美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人根據規則13a-16或15d-16根據
1934年《證券交易法》
2023年9月。
委員會檔案編號33-65728
智利化工和礦業公司。
(註冊人姓名英文翻譯)
埃爾特羅瓦多4285,智利聖地亞哥(562) 2425-2000
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否提交或將在表格20-F或表格40-F的封面下提交年度報告。
表格20-F: x表格40-F?
智利聖地亞哥。2023年9月25日-Sociedad Qímica y Minera de智利S.A.(SQM)(紐約證券交易所代碼:SQM;聖地亞哥證券交易所代碼:SQM-B,SQM-A)報告了截至2023年6月30日的六個月的財務報表翻譯。
合併中期財務報表
截至和結束的期間
2023年6月30日
智利Minera de智利公司和
個子公司
以數千美元計
本文檔包括:
- | 合併中期財務狀況報表 |
- | 合併中期損益表 |
- | 綜合中期全面收益表 |
- | 合併中期現金流量表 |
- | 合併中期權益變動表 |
- | 合併中期財務報表附註 |
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
目錄 -合併財務報表
合併中期分類財務狀況表 | 1 | |
合併中期分類財務狀況表 | 2 | |
合併中期收入報表(未經審計) | 3 | |
合併 中期全面收益表(未經審計) | 4 | |
現金流量合併中期報表 (未經審計) | 5 | |
合併中期權益變動報表 (未經審計) | 7 | |
注1 | 公司及其子公司的標識和活動 | 10 |
1.1 | 歷史背景 | 10 |
1.2 | 公司進行生產活動的主要住所 | 10 |
1.3 | 主要活動代碼 | 10 |
1.4 | 業務性質和主要活動説明 | 10 |
1.5 | 其他背景 | 12 |
注2 | 合併財務報表的列報基礎 | 14 |
2.1 | 會計期 | 14 |
2.2 | 合併財務報表 | 14 |
2.3 | 計量基礎 | 15 |
2.4 | 會計聲明 | 15 |
2.5 | 鞏固的基礎 | 17 |
2.6 | 對聯營公司和合資企業的投資 | 17 |
注3 | 重大會計政策 | 19 |
3.1 | 餘額分類為流動和非流動 | 19 |
3.2 | 本位幣和列報貨幣 | 19 |
3.3 | 外幣折算的會計政策 | 19 |
3.4 | 合併現金流量表 | 21 |
3.5 | 金融資產 | 21 |
3.6 | 金融資產減值 | 22 |
3.7 | 金融負債 | 22 |
3.8 | 金融工具的估計公允價值 | 23 |
3.9 | 金融工具的重新分類 | 24 |
3.10 | 金融工具不再確認 | 24 |
3.11 | 衍生工具和套期保值金融工具 | 24 |
3.12 | 衍生金融工具不被視為對衝 | 25 |
3.13 | 保險合同中的遞延收購成本 | 25 |
3.14 | 租契 | 25 |
3.15 | 庫存測量 | 26 |
3.16 | 非控制性權益 | 27 |
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
3.17 | 關聯方交易 | 27 |
3.18 | 財產、廠房和設備 | 27 |
3.19 | 財產、廠房和設備折舊 | 28 |
3.20 | 商譽 | 29 |
3.21 | 商譽以外的無形資產 | 29 |
3.22 | 研發費用 | 30 |
3.23 | 勘探費和評估費 | 30 |
3.24 | 非金融資產減值準備 | 31 |
3.25 | 最低股息 | 31 |
3.26 | 每股收益 | 32 |
3.27 | 其他條文 | 32 |
3.28 | 與員工離職相關的義務 福利和養老金承諾 | 32 |
3.29 | 薪酬計劃 | 33 |
3.30 | 收入確認 | 33 |
3.31 | 財務收入和財務成本 | 33 |
3.32 | 當期所得税和遞延所得税 | 34 |
3.33 | 運營部門報告 | 35 |
3.34 | 主要會計準則、估計數和假設 | 35 |
3.35 | 政府撥款 | 36 |
注4 | 金融風險管理 | 37 |
4.1 | 金融風險管理政策 | 37 |
4.2 | 風險因素 | 37 |
4.3 | 金融風險計量 | 42 |
注5 | 關於總部、母公司、實體和聯合行動協定的單獨信息 | 43 |
5.1 | 母公司的獨立資產和負債 | 43 |
5.2 | 父實體 | 43 |
注6 | 董事會、高級管理人員和主要管理人員 | 44 |
6.1 | 董事會和高級管理人員的薪酬 | 44 |
6.2 | 關鍵管理人員薪酬 | 46 |
注7 | 被納入合併的公司背景 和非控股權益 | 47 |
7.1 | 被納入合併的公司背景 | 47 |
7.2 | 截至2023年6月30日及截至2023年6月30日的合併子公司的資產、負債和利潤 | 49 |
7.3 | 非控制性權益 | 53 |
注8 | 計入股權的被投資人 | 54 |
8.1 | 按權益會計法確認的聯營公司投資 | 54 |
8.2 | 員工的資產、負債、收入和費用 | 56 |
8.3 | 關於聯營公司權益的披露 | 57 |
注9 | 合資企業 | 58 |
9.1 | 在權益會計法下,合資企業的投資佔比 | 58 |
9.2 | 合資企業的資產、負債、收入和費用 | 60 |
9.3 | 其他合營企業信息披露 | 61 |
9.4 | 披露合營企業的權益 | 62 |
9.5 | 聯合行動 | 62 |
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
注10 | 現金和現金等價物 | 63 |
10.1 | 現金和現金等價物的類型 | 63 |
10.2 | 短期投資,歸類為現金等價物 | 63 |
10.3 | 金額受限現金餘額 | 63 |
10.4 | 短期存款,歸類為現金等價物 | 64 |
注11 | 盤存 | 66 |
注12 | 關聯方披露 | 68 |
12.1 | 關聯方披露 | 68 |
12.2 | 父級和實體之間的關係 | 68 |
12.3 | 關聯方和子公司的詳細標識 | 69 |
12.4 | 關聯方和關聯方交易明細 | 72 |
12.5 | 關聯方應收貿易應收賬款, 當前: | 73 |
12.6 | 應收當期貿易應付款涉及: | 73 |
12.7 | 其他披露內容: | 73 |
注13 | 金融工具 | 74 |
13.1 | 其他流動和非流動金融資產類型 | 74 |
13.2 | 貿易和其他應收款 | 75 |
13.3 | 資產負債套期保值 | 78 |
13.4 | 金融負債 | 79 |
13.5 | 貿易和其他應付款 | 92 |
13.6 | 金融資產和負債類別 | 94 |
13.7 | 金融資產和負債的公允價值計量 | 96 |
13.8 | 調節淨債務和租賃負債 | 99 |
附註14 | 使用權資產和租賃負債 | 100 |
14.1 | 使用權資產 | 100 |
14.2 | 租賃負債 | 101 |
注15 | 無形資產和商譽 | 112 |
15.1 | 無形資產變動和商譽的對賬 | 112 |
附註16 | 財產、廠房和設備 | 115 |
16.1 | 財產、廠房和設備的類型 | 115 |
16.2 | 按類型對物業、廠房和設備的變更進行對賬: | 117 |
16.3 | 質押財產、廠房和設備的詳細信息 | 118 |
16.4 | 資本化利息、財產、廠房和設備的成本 | 118 |
附註17 | 其他流動和非流動非金融資產 | 119 |
注18 | 員工福利 | 122 |
18.1 | 關於僱員福利的規定 | 122 |
18.2 | 關於固定福利計劃的政策 | 122 |
18.3 | 其他長期利益 | 123 |
18.4 | 離職後福利義務 | 123 |
18.5 | 工作人員遣散費 | 124 |
18.6 | 高管薪酬計劃 | 125 |
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
附註19 | 準備金和其他非金融負債 | 126 |
19.1 | 條文的種類 | 126 |
19.2 | 對其他條文的説明 | 127 |
19.3 | 條文的更改 | 129 |
19.4 | 其他非金融負債,流動 | 130 |
注20 | 關於權益的披露 | 131 |
20.1 | 資本管理 | 131 |
20.2 | 運營限制和財務限制 | 132 |
20.3 | 關於優先股資本的披露 | 133 |
20.4 | 關於權益準備金的披露 | 134 |
20.5 | 股利政策 | 136 |
20.6 | 中期股息及臨時股息 | 137 |
20.7 | 潛在股息和臨時股息 | 138 |
注21 | 或有事項及限制 | 139 |
21.1 | 訴訟和其他相關事件 | 139 |
21.2 | 環境應急 | 141 |
21.3 | 税收或有事項 | 142 |
21.4 | 與 Corfo的合同有關的或有事項 | 143 |
21.5 | 間接擔保 | 143 |
注22 | 費用收益表中的經營活動損益,按其性質列入 | 144 |
22.1 | 經營活動收入客户活動收入 | 144 |
22.2 | 銷售成本 | 146 |
22.3 | 其他收入 | 147 |
22.4 | 行政費用 | 147 |
22.5 | 其他費用 | 148 |
22.6 | 其他收益(虧損) | 148 |
22.7 | (減值)沖銷財務資產減值損失 | 148 |
22.8 | 按性質分列的費用匯總 | 149 |
22.9 | 財務費用 | 149 |
22.10 | 財政收入 | 150 |
附註23 | 可報告的細分市場 | 151 |
23.1 | 可報告的細分市場 | 151 |
23.2 | 可報告的部門披露: | 153 |
23.3 | 按產品組按可報告分部分類的全面收益表 | 155 |
23.4 | 關於地理區域的披露 | 157 |
23.5 | 關於主要客户的披露 | 157 |
23.6 | 按地理區域劃分的細分市場 | 158 |
附註24 | 外幣匯率波動的影響 | 159 |
附註25 | 披露外幣匯率波動的影響 | 160 |
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
附註26 | 所得税和遞延税金 | 166 |
26.1 | 流動和非流動納税資產 | 166 |
26.2 | 流動税項負債 | 167 |
26.3 | 所得税和遞延税金 | 168 |
附註27 | 報告日期之後發生的事件 | 176 |
27.1 | 財務報表的授權 | 176 |
27.2 | 關於報告日期之後發生的事件的披露 | 176 |
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
合併中期分類財務報表 位置
資產 | 注N° | 自.起 6月30日, 2023 (未經審計) | 自.起 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 10.1 | 2,062,770 | 2,655,236 | |||||||||
其他流動金融資產 | 13.1 | 590,730 | 961,355 | |||||||||
其他流動非金融資產 | 17 | 337,477 | 196,335 | |||||||||
應收貿易和其他應收款,當期 | 13.2 | 984,718 | 1,087,420 | |||||||||
應收關聯方應收賬款,當期 | 12.5 | 62,937 | 81,622 | |||||||||
當前庫存 | 11 | 1,854,200 | 1,784,281 | |||||||||
流動納税資產 | 26.1 | 285,540 | 224,914 | |||||||||
流動資產總額,但分類為待出售或處置的流動資產除外 | 6,178,372 | 6,991,163 | ||||||||||
被歸類為持有待售的非流動資產或資產組 | 361 | 346 | ||||||||||
持有待售非流動資產總額 | 361 | 346 | ||||||||||
流動資產總額 | 6,178,733 | 6,991,509 | ||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
其他非流動金融資產 | 13.1 | 56,371 | 32,126 | |||||||||
其他非流動非金融資產 | 17 | 54,309 | 52,396 | |||||||||
非流動貿易應收賬款 | 13.2 | 2,383 | 2,091 | |||||||||
運用權益會計方法對投資進行分類 | 8.1-9.1 | 65,925 | 54,386 | |||||||||
商譽以外的無形資產 | 15.1 | 160,636 | 166,336 | |||||||||
商譽 | 15.1 | 958 | 967 | |||||||||
物業、廠房和設備網 | 16.1 | 3,147,888 | 2,726,838 | |||||||||
使用權資產 | 14.1 | 63,681 | 60,867 | |||||||||
非流動納税資產 | 26.1 | 201,317 | 127,114 | |||||||||
遞延税項資產 | 26.3 | 629,739 | 604,471 | |||||||||
非流動資產總額 | 4,383,207 | 3,827,592 | ||||||||||
總資產 | 10,561,940 | 10,819,101 |
附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。
1
合併中期分類財務報表 位置
負債與權益 | 注N° | 自.起 6月30日, 2023 (未經審計) | 自.起 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
其他流動財務負債 | 13.4 | 881,056 | 522,999 | |||||||||
流動租賃負債 | 14.2 | 14,371 | 12,149 | |||||||||
當期貿易及其他應付款項 | 13.5 | 545,286 | 374,789 | |||||||||
應收當期貿易應付款相關 | 12.6 | 1,689 | - | |||||||||
其他現行條文 | 19.1 | 775,921 | 1,303,146 | |||||||||
流動税項負債 | 26.2 | 59,006 | 356,611 | |||||||||
關於僱員福利的現行規定 | 18.1 | 12,412 | 35,376 | |||||||||
其他流動非金融負債 | 19.4 | 297,292 | 446,477 | |||||||||
流動負債總額 | 2,587,033 | 3,051,547 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | 13.4 | 2,508,668 | 2,394,218 | |||||||||
非流動租賃負債 | 14.2 | 49,816 | 49,585 | |||||||||
其他非現行規定 | 19.1 | 62,032 | 58,053 | |||||||||
遞延税項負債 | 26.3 | 338,625 | 289,825 | |||||||||
關於僱員福利的非現行準備金 | 18.1 | 64,761 | 43,872 | |||||||||
非流動負債總額 | 3,023,902 | 2,835,553 | ||||||||||
總負債 | 5,610,935 | 5,887,100 | ||||||||||
權益 | ||||||||||||
母公司所有者應佔權益 | 20 | |||||||||||
股本 | 1,577,643 | 1,577,643 | ||||||||||
留存收益 | 3,360,380 | 3,350,114 | ||||||||||
其他儲備 | (23,770 | ) | (31,125 | ) | ||||||||
母公司所有者應佔權益 | 4,914,253 | 4,896,632 | ||||||||||
非控制性權益 | 36,752 | 35,369 | ||||||||||
總股本 | 4,951,005 | 4,932,001 | ||||||||||
負債和權益總額 | 10,561,940 | 10,819,101 |
附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。
2
合併中期損益表(未經審計)
一年中的1月至6月 | 對於
4月至 | |||||||||||||||||||
合併中期損益表 | 注N° | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
收入 | 22.1 | 4,315,591 | 4,618,630 | 2,051,741 | 2,598,812 | |||||||||||||||
銷售成本 | 22.2 | (2,394,904 | ) | (2,156,540 | ) | (1,196,653 | ) | (1,301,379 | ) | |||||||||||
毛利 | 1,920,687 | 2,462,090 | 855,088 | 1,297,433 | ||||||||||||||||
其他收入 | 22.3 | 32,188 | 4,916 | 14,527 | 2,294 | |||||||||||||||
行政費用 | 22.4 | (86,631 | ) | (66,944 | ) | (45,158 | ) | (33,565 | ) | |||||||||||
其他費用 | 22.5 | (21,982 | ) | (24,501 | ) | (6,024 | ) | (19,950 | ) | |||||||||||
(減值)沖銷金融資產減值損失 | 22.7 | (1,620 | ) | (8,457 | ) | (643 | ) | (3,492 | ) | |||||||||||
其他收益(虧損) | 22.6 | 1,288 | (327 | ) | 1,575 | (810 | ) | |||||||||||||
經營活動利潤 | 1,843,930 | 2,366,777 | 819,365 | 1,241,910 | ||||||||||||||||
財政收入 | 22.10 | 51,651 | 9,674 | 20,957 | 6,861 | |||||||||||||||
融資成本 | 16-22.9 | (59,320 | ) | (48,808 | ) | (31,972 | ) | (23,360 | ) | |||||||||||
聯營企業和合資企業的利潤份額採用權益法核算 | 8.1-9.3 | (2,669 | ) | 14,177 | (3,094 | ) | 4,317 | |||||||||||||
外幣折算差異 | 24 | 1,977 | (14,817 | ) | (3,125 | ) | (14,173 | ) | ||||||||||||
税前利潤 | 1,835,569 | 2,327,003 | 802,131 | 1,215,555 | ||||||||||||||||
所得税費用 | 26.3 | (503,265 | ) | (668,086 | ) | (221,365 | ) | (354,013 | ) | |||||||||||
淨利潤 | 1,332,304 | 1,658,917 | 580,766 | 861,542 | ||||||||||||||||
可歸因於: | ||||||||||||||||||||
母公司所有者應佔利潤 | 1,330,122 | 1,655,380 | 580,227 | 859,261 | ||||||||||||||||
非控股權益應佔利潤 | 2,182 | 3,537 | 539 | 2,281 | ||||||||||||||||
1,332,304 | 1,658,917 | 580,766 | 861,542 |
一年中的1月至6月 | 4月至2月 一年中的六月 | |||||||||||||||||||
每股收益 | 注N° | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||
基本每股收益(美元/股) | 4.6567 | 5.7954 | 2.0313 | 3.0082 | ||||||||||||||||
稀釋後普通股 | ||||||||||||||||||||
稀釋後每股收益(美元/股) | 4.6567 | 5.7954 | 2.0313 | 3.0082 |
附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。
3
綜合全面收益中期報表 (未經審計)
一月至一月 | 對於
4月至 | |||||||||||||||
綜合中期全面收益表 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
淨利潤 | 1,332,304 | 1,658,917 | 580,766 | 861,542 | ||||||||||||
不重新分類為當年税前利潤的其他全面收入項目 | ||||||||||||||||
(損失)從固定福利計劃的衡量中獲得的收益 | (10,507 | ) | 67 | (8,783 | ) | (1,009 | ) | |||||||||
(損失)通過其他綜合收益以公允價值不可撤銷計量的金融資產收益 | (968 | ) | 4,205 | 651 | (334 | ) | ||||||||||
不會重新分類為本年度税前利潤的其他綜合虧損總額 | (11,475 | ) | 4,272 | (8,132 | ) | (1,343 | ) | |||||||||
將重新分類為當年税前利潤的其他全面收入項目 | ||||||||||||||||
外幣匯兑(虧損)收益 | 1,868 | (28 | ) | 1,217 | (1,174 | ) | ||||||||||
現金流量套期保值--遠期價值變動的有效部分 | 81,133 | 42,848 | 32,795 | 2,728 | ||||||||||||
現金流對衝--重新分類為損益 | (62,739 | ) | (16,234 | ) | (27,157 | ) | 3,052 | |||||||||
將重新分類為當年利潤的其他全面收益(虧損)總額 | 20,262 | 26,586 | 6,855 | 4,606 | ||||||||||||
其他綜合所得税前其他項目 | 8,787 | 30,858 | (1,277 | ) | 3,263 | |||||||||||
與本年度不重新歸類為利潤的其他全面收入項目有關的所得税 | ||||||||||||||||
與通過其他綜合收入衡量固定收益養老金計劃有關的所得税收益(費用) | 3,135 | (19 | ) | 2,430 | 291 | |||||||||||
與金融資產收益(損失)相關的所得税收益(費用),通過其他綜合收益以公允價值不可撤銷地計量。 | 261 | (1,135 | ) | (176 | ) | 91 | ||||||||||
與不重新歸類為本年度利潤的其他全面收入組成部分有關的所得税總額 | 3,396 | (1,154 | ) | 2,254 | 382 | |||||||||||
與將重新分類為本年度利潤的其他全面收入組成部分有關的所得税 | ||||||||||||||||
與現金流對衝收益相關的所得税(費用)收益 | (4,966 | ) | (7,170 | ) | (1,522 | ) | (1,545 | ) | ||||||||
總所得税(費用)福利,與將重新分類為當年利潤的其他全面收入的組成部分有關 | (4,966 | ) | (7,170 | ) | (1,522 | ) | (1,545 | ) | ||||||||
其他全面收入合計 | 7,217 | 22,534 | (545 | ) | 2,100 | |||||||||||
綜合收益總額 | 1,339,521 | 1,681,451 | 580,221 | 863,642 | ||||||||||||
可歸因於 | ||||||||||||||||
母公司所有者應佔的全面收入 | 1,337,494 | 1,677,633 | 579,658 | 860,861 | ||||||||||||
可歸屬於非控股權益的全面收益 | 2,027 | 3,818 | 563 | 2,781 | ||||||||||||
1,339,521 | 1,681,451 | 580,221 | 863,642 |
見附註20。
附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。
4
合併中期現金流量表(未經審計)
一年中的一月至六月 | |||||||||||
合併中期現金流量表 | 注N° | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
經營活動產生(用於)的現金流 | |||||||||||
經營活動產生的現金收入類別 | |||||||||||
銷售貨物和提供服務的現金收入 | 4,696,258 | 4,279,991 | |||||||||
來自保費和福利的現金收入、年金和來自錄入保單的其他福利 | - | 774 | |||||||||
分租所得的現金收入 | 89 | 72 | |||||||||
付款類別 | |||||||||||
為提供貨物和服務向供應商支付的現金 | (3,306,190 | ) | (1,662,696 | ) | |||||||
與可變租賃相關的現金支付 | (2,213 | ) | (1,375 | ) | |||||||
與經營活動有關的其他付款 | (28,138 | ) | (6,570 | ) | |||||||
經營活動產生的現金淨額 | 1,359,806 | 2,610,196 | |||||||||
收到的股息 | 6,692 | 4,797 | |||||||||
支付的利息 | (68,649 | ) | (52,707 | ) | |||||||
就租賃負債支付的利息 | (804 | ) | (619 | ) | |||||||
收到的利息 | 51,604 | 4,167 | |||||||||
已繳納的所得税 | (1,150,154 | ) | (812,818 | ) | |||||||
其他現金流出(1) | (209,254 | ) | (294,638 | ) | |||||||
經營活動產生的現金淨額(用於) | (10,759 | ) | 1,458,378 | ||||||||
投資活動產生(用於)的現金流 | |||||||||||
購買聯營公司所有權所得收益 | (13,480 | ) | - | ||||||||
出售財產、廠房和設備所得收益 | 11 | 43 | |||||||||
購置財產、廠房和設備 | (520,894 | ) | (395,385 | ) | |||||||
出售無形資產所得款項 | 1,000 | 2,358 | |||||||||
與期貨、遠期期權和掉期合約有關的收益(付款) | 32,361 | 21,148 | |||||||||
對關聯方的貸款 | 2,731 | 1,175 | |||||||||
購買其他長期資產 | (3,392 | ) | (3,939 | ) | |||||||
其他現金流入(2)(3) | 378,650 | 252,487 | |||||||||
用於投資活動的現金流 | (123,013 | ) | (122,113 | ) |
(1)來自 經營活動的其他現金流入(流出)包括增值税、銀行費用、與獲得貸款相關的費用以及與利息支付相關的税款的淨增加(減少)。
(2)其他現金流入(流出)包括 定期存款和其他金融工具的投資和贖回,根據《國際會計準則》第7條,定期存款和其他金融工具不符合《國際會計準則》第7款的現金和現金等價物,因為它們在自最初投資日期起90天后到期。
(3)投資活動的其他現金流入(流出)包括附註13.2所述的擔保存款。
附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。
5
合併中期現金流量表(未經審計)
一年中的一月至六月 | ||||||||||||
合併現金流量表 | 注N° | 2023 | 2022 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
融資活動產生的(用於)現金流 | ||||||||||||
償還租賃債務 | (7,659 | ) | (5,011 | ) | ||||||||
長期貸款收益 | 100,000 | - | ||||||||||
短期貸款收益 | 905,000 | - | ||||||||||
已支付的股息 | (926,377 | ) | (829,983 | ) | ||||||||
償還借款 | (522,055 | ) | (7,055 | ) | ||||||||
用於籌資活動的現金流量淨額 | (451,091 | ) | (842,049 | ) | ||||||||
匯率變動影響前現金和現金等價物淨(減)增 | (584,863 | ) | 494,216 | |||||||||
匯率波動對現金及現金等價物的影響 | (7,603 | ) | (62,833 | ) | ||||||||
(減少)現金及現金等價物增加 | (592,466 | ) | 431,383 | |||||||||
期初現金及現金等價物 | 2,655,236 | 1,515,051 | ||||||||||
期末現金及現金等價物 | 10 | 2,062,770 | 1,946,434 |
附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。
6
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
合併 中期權益變動表(未經審計)
合併 中期權益變動表 | 股份 資本 | 外匯 貨幣兑換儲備 | 對衝 儲量 | 金融資產儲備的收益和損失 | 精算 固定福利計劃準備金的損益 | 累計 其他綜合收益 | 其他 雜項儲量 | 總儲量 | 留存收益 | 母公司所有者的權益 | 非控股權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的股權 | 1,577,643 | (8,042 | ) | (14,575 | ) | (10,973 | ) | (9,198 | ) | (42,788 | ) | 11,663 | (31,125 | ) | 3,350,114 | 4,896,632 | 35,369 | 4,932,001 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,330,122 | 1,330,122 | 2,182 | 1,332,304 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | - | 2,025 | 13,428 | (707 | ) | (7,374 | ) | 7,372 | - | 7,372 | - | 7,372 | (155 | ) | 7,217 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
綜合收入 | - | 2,025 | 13,428 | (707 | ) | (7,374 | ) | 7,372 | - | 7,372 | 1,330,122 | 1,337,494 | 2,027 | 1,339,521 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 (1) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,319,856 | ) | (1,319,856 | ) | (644 | ) | (1,320,500 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (減少)股本 | - | - | - | - | - | - | (17 | ) | (17 | ) | - | (17 | ) | - | (17 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
權益變動合計 | - | 2,025 | 13,428 | (707 | ) | (7,374 | ) | 7,372 | (17 | ) | 7,355 | 10,266 | 17,621 | 1,383 | 19,004 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的股本 | 1,577,643 | (6,017 | ) | (1,147 | ) | (11,680 | ) | (16,572 | ) | (35,416 | ) | 11,646 | (23,770 | ) | 3,360,380 | 4,914,253 | 36,752 | 4,951,005 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合併 中期權益變動表 | 股份 資本 | 外匯 貨幣兑換儲備 | 對衝 儲量 | 金融資產儲備的收益和損失 | 精算 固定福利計劃準備金的損益 | 累計 其他綜合收益 | 其他 雜項儲量 | 總儲量 | 留存收益 | 母公司所有者的權益 | 非控股權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的股權 | 1,577,643 | (7,913 | ) | (34,025 | ) | (11,146 | ) | (4,174 | ) | (57,258 | ) | 13,103 | (44,155 | ) | 1,648,032 | 3,181,520 | 34,451 | 3,215,971 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,655,380 | 1,655,380 | 3,537 | 1,658,917 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | - | (306 | ) | 19,444 | 3,070 | 45 | 22,253 | - | 22,253 | - | 22,253 | 281 | 22,534 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
綜合收入 | - | (306 | ) | 19,444 | 3,070 | 45 | 22,253 | - | 22,253 | 1,655,380 | 1,677,633 | 3,818 | 1,681,451 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 (1) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,324,304 | ) | (1,324,304 | ) | (2,934 | ) | (1,327,238 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (減少)股本 | - | - | - | - | - | - | (1 | ) | (1 | ) | - | (1 | ) | - | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
權益變動合計 | - | (306 | ) | 19,444 | 3,070 | 45 | 22,253 | (1 | ) | 22,252 | 331,076 | 353,328 | 884 | 354,212 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的股本 | 1,577,643 | (8,219 | ) | (14,581 | ) | (8,076 | ) | (4,129 | ) | (35,005 | ) | 13,102 | (21,903 | ) | 1,979,108 | 3,534,848 | 35,335 | 3,570,183 |
(1) | 見 附註20.7 |
附註構成該等綜合中期財務報表的組成部分。
7
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
詞彙表
這些財務報表(包括其附註)中的下列大寫術語具有以下含義:
“美國存托股份‘’美國存托股份;
“聖地亞哥商會仲裁和調解中心;
“CCHEN‘’{br]智利核能委員會
“CCS‘’ 交叉貨幣互換;
“CINIIF‘國際財務報告解釋委員會;
“CMF‘’金融市場委員會
“董事委員會”公司董事會委員會;
“公司治理委員會”公司的公司治理委員會;
“健康、安全和環境委員會”公司的健康、安全和環境委員會;
“租賃協議”--SQM Salar和Corfo於1993年簽署、後來修訂的採礦特許權租賃協議;
“項目合同”:“Corfo和SQM Salar於1993年簽署的薩拉德阿塔卡馬項目合同,後經修訂”;
“Corfo”{br]智利經濟發展署;
“DCV‘’ 中央證券託管機構;
“DGA‘’ 水資源總局;
“董事會” 公司董事會;
“美利堅合眾國的美元‘’ o”美元‘’;
“DPA‘’ 暫緩起訴協議;
“被動型外國投資公司;
“美利堅合眾國”美利堅合眾國;
“智利國家經濟檢察官辦公室;
“管理‘’ 公司的管理;
“SQM 集團”由公司及其子公司組成的企業集團
“Pampa集團”聯合Pampa Calichera S.A.、Potasios de智利S.A.和Inversiones Global(智利)有限公司;
“國際會計準則理事會;
“SSI‘’ 工作人員遣散費;
“Corfo和SQM Salar於1993年簽署並經修訂的薩拉德阿塔卡馬項目協議;
“IFRIC國際財務報告解釋委員會;
“CPI” 消費者物價指數;
“IRSW” 利率互換;
8
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
《證券市場法》證券市場法第18045號;
“公司法”--關於公司的18,046條;
“因此,$‘’ 數千美元;
“$‘’ 百萬美元;
“國際會計準則” ;
“國際財務報告準則” ;
“國際勞工組織”國際勞工組織;
“世衞組織” 世界衞生組織;
“比索”或“CH$”智利比索,智利法定貨幣;
“美國證券交易委員會” 美國證券交易委員會;
“國家地質礦務局;
“標準解釋委員會;
“IRS” 智利國税局;
“SMA” 環境監督辦公室;
“公司”(Social Química y Minera de智利S.A.)
“SOFR” 有擔保的隔夜融資利率;
“SQM Industrial”SQM Industrial S.A.
“SQM北美公司”;
“SQM Nitratos”SQM Nitratos S.A.;
“SQM Potasio”SQM Potasio S.A.
“SQM Salar”SQM Salar S.A.;
“天琦” 天琦鋰業公司;
“UF”(基於智利比索的通貨膨脹指數貨幣單位);
9
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 1 | 標識 和公司及其子公司的活動 |
1.1 | 歷史背景 |
Química y Minera de智利S.A.是根據智利共和國法律成立的開放式股份公司,其智利税務識別號為93.007.000-9。
公司是由聖地亞哥的公證人塞爾吉奧·羅德里格斯·加塞·S先生於1968年6月17日通過公證成立的。它的存在得到了財政部1968年6月22日第1,164號法令的批准,並於1968年6月29日在聖地亞哥商業登記處註冊,頁4,537,編號1,992。SQM的總部設在智利聖地亞哥拉斯康德斯6樓El Trovado 4285,公司的電話號碼是+(56 2)2425-2000。
該公司於1983年3月18日在CMF註冊,編號為184,因此受該實體的監督。
1.2 | 公司從事生產活動的主要住所 |
公司的主要住所是:Calle Dos Sur第5號地塊-安託法加斯塔;Arturo Prat 1060-Tocopilla;行政大樓n-Maria Elena;行政大樓,有佩德羅·德·瓦爾迪亞-瑪麗亞·埃萊納,Anibal Pinto 3228-Antofagasta,公里 1378 Ruta 5 Norte駭維金屬加工-Antofagasta,科亞蘇爾工廠w/n-Maria Elena,公里1760 Ruta 5 Norte駭維金屬加工-Pozo Almonte, 薩拉德·阿塔卡馬(阿塔卡馬硝石礦牀)氯化鉀工廠W/n-聖佩德羅·德·阿塔卡馬,薩拉爾·聖佩德羅·德·阿塔卡馬的硫酸鉀工廠W/n-聖佩德羅·德·阿塔卡馬,礦產採礦營地W/n工廠CL,聖佩德羅·德·阿塔卡馬,以前的鹽表辦公室,阿爾蒙特角,伊基克,阿塔卡馬公社Level 1和225 DT Georges Tce Perth WA 6000,澳大利亞。
1.3 | 主營業務編碼: |
CMF制定的主要活動代碼如下:
· | 1700(礦業) |
· | 2200(化工產品) |
· | 1300(投資) |
1.4 | 業務性質和主要活動説明 |
該公司的 產品主要來自智利北部發現的礦藏,在那裏進行採礦和加工鈣石和滷水礦藏。
(A)特種植物營養:生產四種主要類型的特種植物營養素:硝酸鉀、硝酸鈉、硝酸鉀鈉和特種混合物。此外,還銷售其他特種肥料,包括第三方產品。
(B)碘:該公司生產碘和碘衍生物,廣泛用於醫療、製藥、農業和工業應用,包括X射線造影劑、LCD和LED的偏振膜、防腐劑、殺生劑和消毒劑, 用於合成藥品、電子產品、顏料和染料成分。
(C)鋰:該公司生產碳酸鋰,用於各種應用,包括電池的電化學材料、陶瓷和搪瓷工業的熔塊,它是製造火藥、耐熱玻璃(陶瓷玻璃)、空調化學品、用於鋼擠壓的連鑄粉末、原鋁冶煉工藝、製藥和鋰衍生品的重要成分。我們也是氫氧化鋰的領先供應商,氫氧化鋰主要用於潤滑脂行業和電池的某些陰極。
10
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(D)工業化學品:該公司生產三種工業化學品:硝酸鈉、硝酸鉀和氯化鉀。 硝酸鈉主要用於生產玻璃、炸藥和金屬處理。硝酸鉀用於製造特種玻璃,也是生產陶瓷和搪瓷工業熔塊的重要原材料。聚光太陽能發電廠使用硝酸鉀和硝酸鈉的混合物作為蓄熱介質。氯化鉀是用於生產氫氧化鉀的基本化學品,也用於石油鑽井, 用於生產卡拉膠。
(E)鉀:該公司從從阿塔卡馬河提取的滷水中生產氯化鉀和硫酸鉀。氯化鉀是一種商品肥料,用於施肥多種作物,包括玉米、水稻、糖、大豆和小麥。硫酸鉀是一種主要用於蔬菜、水果和經濟作物等作物的專用肥料。
(F) 其他產品和服務:該公司還銷售其他肥料和混合物,其中一些我們不生產,主要是硝酸鉀、硫酸鉀和氯化鉀。這項業務還包括來自商品、服務、利息、特許權使用費和股息的收入。
11
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
1.5 | 其他 背景 |
(a) | 員工 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,員工隊伍如下:
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
員工 | SQM S.A. | 其他 子公司 | 總計 | SQM S.A. | 其他
個子公司 | 總計 | ||||||||||||||||||
高管 | 31 | 131 | 162 | 32 | 128 | 160 | ||||||||||||||||||
專業人士 | 195 | 2,721 | 2,916 | 177 | 2,506 | 2,683 | ||||||||||||||||||
技術人員和操作員 | 329 | 4,013 | 4,342 | 309 | 3,845 | 4,154 | ||||||||||||||||||
總計 | 555 | 6,865 | 7,420 | 518 | 6,479 | 6,997 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
工作地點 | SQM S.A. | 其他 子公司 | 總計 | SQM S.A. | 其他
個子公司 | 總計 | ||||||||||||||||||
在智利 | 555 | 6,320 | 6,875 | 518 | 6,015 | 6,533 | ||||||||||||||||||
智利以外的國家 | - | 545 | 545 | - | 464 | 464 | ||||||||||||||||||
總計 | 555 | 6,865 | 7,420 | 518 | 6,479 | 6,997 |
(b) | 主要股東 |
截至2023年6月30日,共有1,165名股東。
下表顯示了截至2023年6月30日和截至2022年12月31日本公司流通的A系列或B系列股票的主要股東的信息,這與DCV提供的信息一致,涉及據我們所知持有超過5%已發行A系列或B系列股票的每一名股東。以下信息來自我們的 註冊表和由DCV管理的報告,並通知CMF和智利證券交易所:
截至2023年6月30日的股東 | 不是的。系列A的 | A系列股票的百分比 | 不是的。B系列的 | B系列股票的百分比 | 佔總股份的百分比 | |||||||||||||||
Inversiones TLC Spa(1) | 62,556,568 | 43.80 | % | - | - | 21.90 | % | |||||||||||||
紐約梅隆銀行,美國存託憑證 | - | - | 56,335,096 | 39.45 | % | 19.72 | % | |||||||||||||
Pampa Calichera S.A倒置協會(2) | 43,133,789 | 30.20 | % | 1,611,227 | 1.13 | % | 15.66 | % | ||||||||||||
智利郵報 | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.36 | % | |||||||||||||
智利州立銀行 | - | 0.00 | % | 11,095,851 | 7.77 | % | 3.88 | % | ||||||||||||
法新社人居公司 | 478,755 | 0.34 | % | 9,859,466 | 6.90 | % | 3.62 | % | ||||||||||||
全球礦業温泉 | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.08 | % | |||||||||||||
桑坦德銀行通過外國投資者賬户 | - | - | 8,193,164 | 5.74 | % | 2.87 | % | |||||||||||||
法新社資本股份有限公司 | - | - | 7,523,343 | 5.27 | % | 2.63 | % | |||||||||||||
法新社Cuprum S.A. | - | - | 7,413,706 | 5.19 | % | 2.60 | % | |||||||||||||
法新社Provida S.A. | - | - | 6,534,917 | 4.58 | % | 2.29 | % | |||||||||||||
智利銀行非居民第三方賬户 | 82,784 | 0.06 | % | 5,669,434 | 3.97 | % | 2.01 | % |
12
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2022年12月31日的股東 | 不是的。系列A的 | A系列股票的百分比 | 不是的。B系列的 | B系列股票的百分比 | 佔總股份的百分比 | |||||||||||||||
紐約梅隆銀行,美國存託憑證 | - | - | 64,555,045 | 45.20 | % | 22.60 | % | |||||||||||||
Inversiones TLC Spa(1) | 62,556,568 | 43.80 | % | - | - | 21.90 | % | |||||||||||||
Inversiones Pampa Calichera S.A.(2) | 43,133,789 | 30.20 | % | 1,611,227 | 1.13 | % | 15.66 | % | ||||||||||||
智利郵報 | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.36 | % | |||||||||||||
智利銀行通過道富銀行 | 79,265 | 0.06 | % | 10,979,388 | 7.69 | % | 3.87 | % | ||||||||||||
法新社人居公司 | - | - | 9,504,885 | 6.66 | % | 3.33 | % | |||||||||||||
Inv.智利環球礦業有限公司。 | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.08 | % | |||||||||||||
桑坦德銀行通過外國投資者賬户 | 545,729 | 0.38 | % | 8,181,775 | 5.73 | % | 3.06 | % | ||||||||||||
法新社Cuprum S.A. | - | - | 6,535,039 | 4.58 | % | 2.29 | % | |||||||||||||
智利銀行非居民第三方賬户 | 62,829 | 0.04 | % | 6,181,476 | 4.33 | % | 2.19 | % | ||||||||||||
法新社資本股份有限公司 | - | - | 5,652,982 | 3.96 | % | 1.98 | % | |||||||||||||
法新社Provida S.A. | - | - | 5,263,361 | 3.69 | % | 1.84 | % |
(1) 據記錄本公司截至2023年6月30日及2022年12月31日股東名冊的DCV報告,天琦鋰業全資擁有的附屬公司Inversiones TLC spa是本公司62,556,568股A系列股份的直接擁有人,相當於SQM 21.90%的股份。據Inversiones TLC Spa報道,天齊鋰業擁有748,490股B系列SQM股票。因此,截至2023年6月30日和2022年12月31日,天齊鋰業持有SQM總A股22.16%的股份 ,美國存托股份持有B股。
(2) 截至2023年6月30日和2022年12月31日,Socedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.擁有46,600,458股A系列和B系列股票 ,1,855,442股A系列股票由堆疊經紀商託管。
13
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 2 | 合併財務報表列報依據 |
2.1 | 會計 期間 |
這些 合併財務報表涵蓋以下期間:
(a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的中期財務狀況綜合報表。 |
(b) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的合併 中期收益表。 |
(c) | 截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及六個月期間的綜合全面收益表。 |
(d) | 截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月期間的中期權益變動表。 |
(e) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中期現金流量表。 |
2.2 | 合併財務報表 |
智利國民銀行及其子公司的綜合中期財務報表是根據la IAS第34號“中期財務報告”編制的。
綜合中期財務報表應與截至2022年12月31日的年度財務報表一併閲讀。
這些中期財務報表中使用的會計原則和準則在兩個期間和截至2022年12月31日的年度財務報表中一直適用。在報告所述期間,用於計算會計估計數的方法沒有變化。
國際財務報告準則 為其適用設立若干替代方案,本公司採用的方案詳見本附註及附註3。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
2.3 | 測量基礎 |
合併財務報表是按歷史成本編制的,但下列情況除外:
(a) | 存貨 按成本和可變現淨值中較低者入賬。 |
(b) | 金融衍生品按公允價值計量。 |
(c) | 某些 金融投資按公允價值計量,並在其他綜合收入中計入抵銷分錄。 |
2.4 | 會計聲明 |
新的 會計聲明
(a) | 自2023年1月1日起,以下標準、解釋和修訂首次成為年度強制性的 : |
修改和改進 | 描述 | 年度期間必填
開始日期或之後 | ||
修正《國際會計準則》第12號--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款 | 這些 修正案要求公司確認在初始確認中導致應税和可扣除金額相等的交易的遞延税金。 暫時性差異。 | 01-01-2023 | ||
國際會計準則第12號“所得税”關於國際税制改革的修正案--支柱二示範規則 | 這項 修正案為公司提供了對經濟合作與發展組織(OECD)國際税制改革所產生的遞延税款的臨時豁免會計處理。修正案還對受影響的公司提出了具體的披露要求 。 | 01-01-2023 | ||
國際會計準則1“財務報表列報”關於負債分類的修正案 | 這項 修正案澄清,負債分類為流動負債或非流動負債,取決於截至報告日期 的權利。分類不受報告日期後實體或事件預期的影響。例如,收到放棄或不遵守協議。修正案還澄清了《國際會計準則》第1條提到“清償”一項責任時的含義。修正案應根據《國際會計準則》第8條的規定追溯適用。 | 01-01-2023 |
管理層確定採用上述準則、修訂和解釋不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(b) | 自2023年1月1日起發佈的未對財務報表生效且公司未及早採納的準則、解釋和修訂 如下: |
標準 和解釋 | 描述 | 年度期間必填
開始日期或之後 | ||
“國際會計準則”第1號修正案“有契諾的非流動負債”。 | 修訂的目的是改善實體在其負債的付款條件可延期時所提供的資料 視乎遵守契諾的情況而定,在財務報表發出之日起十二個月內。 | 01-01-2024 | ||
對國際財務報告準則第16號“租賃”的修訂 | 關於 回租銷售,它解釋了實體應如何確認資產的使用權,以及出售和回租的利潤或虧損應如何在財務報表中確認。 | 01-01-2024 | ||
國際會計準則7“現金流量表”和國際會計準則7“金融工具:披露”關於供應商融資安排的修正案 。 | 這些 修正案要求披露提高供應商融資安排的透明度及其對公司負債、現金流和流動性風險敞口的影響。 | 01-01-2024 |
管理層 認為,採用上述準則、修訂和解釋不會對公司的財務報表產生重大影響。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
2.5 | 合併依據 |
(a) | 附屬公司 |
該公司建立了控制權,作為合併其財務報表的基礎。當 子公司面臨或有權獲得其參與子公司的可變回報,並有能力通過其對子公司的權力影響這些 回報時,公司控制子公司。
子公司的合併從集團控制子公司開始,當失去控制權時不再包括在合併中。
子公司 通過逐行合併的方法進行合併,增加了內容相似的代表資產、負債、收入和支出的項目,並消除了SQM集團內部公司之間的操作。
在此期間收購或處置的附屬公司的業績 自控制權移交給SQM集團之日起或該控制權結束之日起(視情況而定)計入合併賬目。
為了對企業的收購進行核算,公司使用收購方法。根據這一方法,收購成本為已交付資產、已發行股權證券以及發生或承擔的負債在交換之日的公允價值。在企業合併中假設的資產、負債和或有事項初步按收購日的公允價值計量。對於每項業務合併,本公司將按公允價值 或按比例計量被收購方的非控股權益。
有關合並公司的詳情,請參閲附註7。
2.6 | 對聯營和合資企業的投資 |
對聯合安排的投資 分為聯合經營或合資企業。分類取決於每個投資者的合同權利和義務,而不是聯合安排的法律結構。
(a) | 聯合行動 |
公司確認其對聯合安排的資產、負債、收入和支出的直接權利。
(b) | 合資企業和對聯營公司的投資 |
共同控制的公司(合資企業)或實體具有重大影響力的公司(聯營公司)的權益 採用權益會計方法確認。當投資者擁有被投資公司20%以上的股本時,就會產生重大影響。這項投資在按成本加後續收購變動的財務狀況表中採用此方法確認,幷包括聯營公司權益的比例份額。為此目的,使用聯營公司的百分比權益 。相關收購商譽計入被投資方的賬面價值,不攤銷。 損益表的借方或貸方反映聯營公司的利潤或虧損的比例份額。
與合營企業或聯營公司交易的未實現收益將根據本公司在該等實體中的百分比權益 予以註銷。任何未實現的損失也將被抵銷,除非該交易提供了轉讓資產減值的證據。
聯營公司或合資企業權益的變動 按比例確認,計入“其他儲備”的費用或貸方 ,並按其來源分類。對於類似情況下的同等交易和事件,聯營或合資企業、本公司和相關 保單的報告日期相似。如果重大影響損失 ,或者投資被出售或持有出售,權益法被暫停,不確認 收益或損失的比例份額。如權益法所得價值為負數,則應佔損益於綜合財務報表中反映為零 ,除非本公司承諾恢復本公司的資本狀況, 在此情況下,相關風險撥備及開支均會入賬。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
這些公司收到的股息 通過減少投資價值來記錄,並在經營活動的現金流量中顯示, 按照權益法確認的收益或虧損的比例份額包括在綜合損益表中的“聯營公司和合資企業的收益(虧損)份額使用權益法入賬”項下。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 3 | 重要的 會計政策 |
3.1 | 將餘額分類為流動餘額和非流動餘額 |
在 合併財務狀況表中,餘額按到期日進行分類,即在等於或少於12個月的期間內到期的,從合併財務報表的結算日起計入當期,到期日超過上述期間的,歸類為非流動。
上述情況的例外情況與遞延税金有關,不論其期限如何,遞延税項均被歸類為非流動税項。
3.2 | 本位幣 和顯示幣種 |
公司的合併財務報表以美元列報,不含小數點後數位,美元是公司的職能貨幣和列報貨幣,也是公司運營所處的主要經濟環境的貨幣。 因此,外幣一詞被定義為美元以外的任何貨幣。
3.3 | 外幣折算會計政策 |
(a) | SQM 集團實體: |
所有本位幣不屬於列報幣種的主體,其收入、費用、資產和負債均按如下方式折算為列報幣種:
- | 資產和負債按報告日的收盤匯率折算。 |
- | 每個損益賬户的收入和費用按月平均匯率折算。 |
- | 由此產生的所有 外幣折算損益在折算準備金中確認為單獨的 組成部分。 |
在合併中,外國實體淨投資折算產生的外幣差額計入股東權益(“外幣折算儲備”)。於出售日,該等外幣折算差額在損益表中確認為出售損益的一部分。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
用於換算貨幣資產和負債的主要匯率和UF(期末以外幣表示)和每個期間相對於美元的平均匯率 如下:
收盤匯率 | 平均匯率 | |||||||||||||||
貨幣 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
巴西雷亞爾 | 4.79 | 5.28 | 4.86 | 5.25 | ||||||||||||
新的祕魯溶膠 | 3.62 | 3.81 | 3.65 | 3.83 | ||||||||||||
日元 | 144.28 | 131.32 | 141.29 | 134.70 | ||||||||||||
歐元 | 0.92 | 0.93 | 0.92 | 0.94 | ||||||||||||
墨西哥比索 | 17.13 | 19.50 | 17.24 | 19.60 | ||||||||||||
澳元 | 1.50 | 1.47 | 1.49 | 1.48 | ||||||||||||
英鎊/英鎊 | 0.79 | 0.83 | 0.79 | 0.82 | ||||||||||||
南非蘭特 | 18.80 | 17.01 | 18.74 | 17.28 | ||||||||||||
智利比索 | 801.66 | 855.86 | 799.38 | 873.81 | ||||||||||||
人民幣 | 7.27 | 6.92 | 7.17 | 6.98 | ||||||||||||
印度盧比 | 82.04 | 82.73 | 82.24 | 82.52 | ||||||||||||
泰銖 | 35.28 | 34.64 | 34.89 | 34.76 | ||||||||||||
土耳其里拉 | 26.01 | 18.71 | 23.67 | 18.66 | ||||||||||||
韓元 | 1.317,79 | 1,259.98 | 1,296.29 | 1,291.64 | ||||||||||||
印度尼西亞魯皮亞 | 15,063.00 | 15,570.00 | 14,938.80 | 15,596.90 | ||||||||||||
阿拉伯聯合酋長國迪拉姆 | 3.67 | 3.67 | 3.67 | 3.67 | ||||||||||||
波蘭語Zloty | 4.06 | 4.37 | 4.12 | 4.42 | ||||||||||||
UF(*) | 45.02 | 41.02 | 45.15 | 40.18 |
(*) 每UF美元
(B) 交易和餘額
公司以本位幣(美元)以外的貨幣進行的非貨幣交易按交易當日的匯率折算為集團實體各自的 本位幣。報告日以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的匯率重新折算為本位幣。所有 差額都記錄在損益表中,但為海外業務的淨投資提供有效對衝的所有貨幣項目除外。這些項目在出售投資之前在其他全面收益中確認,當它們在損益表中確認時。可歸因於這些對衝貨幣項目的外幣折算差異的費用和信用也在其他全面收益中確認。
按外幣歷史成本計量的非貨幣性資產和負債按交易歷史匯率重新折算為本位幣 。以外幣公允價值計量的非貨幣項目按確定公允價值之日的匯率折算。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
3.4 | 合併現金流量表 |
現金等價物 對應於流動性高的短期投資,該等投資可輕易轉換為已知數額的現金,並使 面臨其價值變化的微不足道的風險,並在收購工具之日起不到三個月內到期。
對於現金流量表而言,現金和現金等價物包括上文定義的現金和現金等價物。
現金流量表 列示在該期間內進行的現金交易,採用直接法確定。
3.5 | 金融資產 |
管理層按公允價值(通過其他全面收益,或通過利潤或虧損)和攤餘成本確定其金融資產的分類。分類取決於管理金融資產的實體的業務模式 和現金流的合同條款。
本公司通過全面收益按公允價值計價的金融資產的初始價值包括在本公司承諾收購該金融資產之日因收購該金融資產而直接應佔的交易成本 ,而按公允價值通過損益計價的金融資產的交易成本則計入費用。貿易和其他不包括重大財務組成部分的應收款的初始價值為其交易價格。
在初步確認後,本公司根據本公司管理其財務資產的業務模式和現金流的合同條款計量其財務資產:
(a) | 財務 按攤銷成本計量的債務工具。符合以下 條件的金融資產包括在此類別中,支持其的商業模式旨在 維護金融資產以獲得合同現金流,並且金融資產的合同 條件在指定日期、本公司的金融資產符合這些條件的包括:(I)現金等價物、 (Ii)關聯方應收賬款、(Iii)貿易債務人及(Iv)其他應收賬款。 |
(b) | 按公允價值計算的金融工具。金融資產應當通過 損益按公允價值計量,或者通過其他全面收益按公允價值計量,具體取決於下列條件: |
(i) | “通過其他全面收益的公允價值”:為收集合同現金流量而持有並將出售的資產,其中資產現金流僅為資本和利息支付, 通過其他全面收益按公允價值計量。賬面價值的變化是通過除確認減值損失、利息收入和匯兑損益以外的其他全面收益發生的,這些都在損益表中確認。 當一項金融資產被取消確認時,以前在其他全面收益中確認的累計損益從權益重新分類到損益表。利息 這些金融資產的收入使用有效的 利息方法計入財務收入。 |
(Ii) | “損益公允價值”:不符合攤餘成本或“其他全面收益公允價值”準則的資產按“損益公允價值”計價。 |
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(c) | 財務 通過其他全面收益以公允價值計價的權益工具。未被歸類為持有以供交易且本集團已不可撤銷地選擇 在這一類別中確認的股權工具。在其他全面收益中列報的金額不會 隨後轉入損益。 |
3.6 | 財務資產減值 |
本公司評估與其按攤餘成本列賬的債務工具相關的預期信貸損失。使用的減值方法 取決於信用風險是否顯著增加。
公司假設一項金融資產的信用風險在逾期30天以上時顯著增加。當金融資產逾期超過90天,且個人分析得出結論認為其信用減值為負 時,它 處於違約狀態。
公司對截至每個報告日期的應收賬款的信用減值進行評估。當一個或多個事件對金融資產的預期現金流產生負面影響時,該金融資產即為信用減值。債務人的信用減值證據如下:
- | 嚴重的財政困難 |
- | 因違約而違約 |
- | 破產概率 |
公司採用簡化方法,使用所有貿易應收賬款的壽命預期虧損來計量預期信貸損失。 預期信貸損失是通過按應收賬款的共同信用風險特徵和逾期天數對應收賬款進行分組來計量的。
公司得出結論認為,應收貿易賬款的預期損失率是這些資產損失率的合理近似值。預計損失率是根據銷售付款情況和這段時間內的歷史信用損失計算的。歷史損失率將進行調整,以反映影響客户履行承諾能力的當前預期和有關宏觀經濟因素的信息。應收賬款和合同資產的減值損失在“金融資產減值和減值損失沖銷”一欄中顯示為減值淨損失,見附註22.7。之前註銷的金融資產的任何後續追回都記入同一行。
當公司沒有合理的預期收回全部或部分金融資產時,根據管理層準備的個人分析,金融資產的毛值將在損益表中註銷。
3.7 | 財務負債 |
管理層 按攤銷成本核算其財務負債。
於初步確認時,本公司以其公允價值減去直接可歸因於收購財務負債的交易成本來計量其財務負債。該公司隨後按攤銷成本計量其財務負債。
按攤餘成本計量的財務負債是指商業應收賬款和其他應付賬款及其他金融負債。
攤銷成本以實際利率法為基礎。攤銷成本是通過考慮收購的任何溢價或折扣來計算的,包括作為實際利率組成部分的交易成本。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
3.8 | 金融工具的估計公允價值 |
金融資產和負債的公允價值是使用以下信息估計的。雖然這些數據代表管理層的最佳估計,但它是主觀的,涉及對當前經濟狀況、市場狀況和風險特徵的重大估計。
使用的方法 和假設取決於工具的風險術語和特點,其中包括以下摘要:
公允價值估計
按公允價值計量的財務資產和負債包括遠期對衝資產負債表和現金流中的錯配,期權 對衝資產負債表中的錯配,以及交叉貨幣互換以對衝以當地貨幣發行的債券(比索/UF)。
交叉貨幣掉期合約確認的公司資產和負債的公允價值按衍生工具的資產(Peso/UF)和負債(美元)部分的貼現現金流現值之間的差額計算。在IRSW的情況下,確認的資產價值計算為衍生工具的資產(可變利率)和負債(固定利率)部分的貼現現金流量之間的差額。遠期合約的計算方式為合約的執行價格與現貨價格之間的差額,加上合約簽訂之日的遠期點數。財務選項:確認的價值 使用Black-Scholes方法計算。
在CCS的情況下,用於估值模型的條目數據是UF、比索、美元和基差掉期利率。在計算利率掉期的公允價值的情況下,遠期利率協議利率和ICVS 23曲線(彭博:現金/存款利率、期貨、 掉期)。在遠期的情況下,使用有關貨幣的遠期曲線。最後,對於期權,使用現貨價格、無風險匯率和匯率波動率,所有這些都是根據每次估值所使用的貨幣。用作公司估值模型條目數據的財務 信息來自知名財務軟件公司彭博。相反,衍生品合約交易對手提供的公允價值僅用作控制,而不用於估值。
這些數額變動對利潤或虧損的影響在全面收益表的財務成本、外幣折算收益(虧損)或現金流量對衝準備金的標題中確認,具體視具體情況而定。
估計公允價值以供披露之用
· | 由於這些工具的短期到期日,現金等值接近公允價值。 |
· | 由於應收賬款在短期內到期,因此當期應收賬款的公允價值被視為等於賬面金額。 |
· | 應付賬款、 當前租賃負債和其他流動金融負債由於這些賬户的短期到期日,被視為公允價值等於賬面價值。 |
· | 債務的公允價值(長期擔保債券和無擔保債券;本公司以本幣(比索/美元)和外幣(美元)計價的債券、以外幣(美元)計價的借款和租賃負債按估值時從市場利率中減去現金流的現值計算。考慮到到期日和匯率的條款。UF和比索匯率曲線被用作 估值模型的輸入。這些信息是通過著名的金融軟件公司彭博社和智利銀行和金融機構協會獲得的。 |
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
3.9 | 金融工具的重新分類 |
當公司改變其管理金融資產的業務模式時,將對受新業務模式影響的所有金融資產進行重新分類。金融負債不能重新分類。
3.10 | 金融工具取消確認 |
當金融資產的現金流合同權到期,或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報均已轉移的交易中,公司轉讓了獲得合同現金流的權利,且未保留對金融資產的控制權時,公司即不再確認該金融資產。
當公司的合同義務或部分債務被解除、支付給債權人或從法律上解除了該責任所包含的主要責任時,該公司即不再確認該金融責任。
3.11 | 衍生品和套期保值金融工具 |
該等金融工具衍生工具於衍生工具合約簽訂之日起按公允價值初步確認 ,其後按公允價值評估。確認由此產生的損益的方法取決於衍生工具是否已被指定為會計套期保值工具,如果是,則取決於套期保值的類型,可能如下:
a) | 確認的資產和負債的公允價值對衝(公允價值對衝)。 |
b) | 對與已確認的資產或負債或極有可能的預測交易(現金流對衝)相關的單一風險進行對衝。 |
在交易開始時,本公司記錄了套期保值工具和被套期保值項目之間的關係,以及它們的風險管理目標和進行不同套期保值操作的策略。
公司還在每個期間的期初和期末記錄其對套期保值交易中使用的衍生品是否能有效抵消套期保值項目的公允價值或現金流量變化的評估。
用於對衝的衍生工具的公允價值載於附註13.3。
未被指定為或不符合套期保值衍生工具的衍生工具 被歸類為流動資產或負債,公允價值的變動 直接在損益中確認。
a) | 公允價值對衝 |
被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動 與可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動一起計入損益。與用於對衝固定利率借款的利率互換有效部分有關的損益,在 融資成本內的損益中確認,以及可歸因於利率風險的已對衝固定利率借款的公允價值變動。 與無效部分相關的損益在其他收入或其他費用中在損益中確認。如果套期保值不再符合套期保值會計準則,則對採用實際利息法的被套期保值項目的賬面金額的調整將使用重新計算的實際利率在到期日內攤銷至損益。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
B) 現金流對衝
套期保值工具的收益或虧損的有效部分最初被確認為借記或貸記到其他綜合 收入,而任何無效部分立即確認為收入,視情況而定,這取決於被對衝的 風險的性質。當套期保值項目結清或對收入產生影響時,其他全面收益中累積的金額將結轉到結果中。
當套期保值工具不再符合套期保值會計準則時,當時權益套期保值的任何累積遞延損益及遞延成本 將保留於權益項下,直至預測交易發生為止。
當 預計不再發生預測交易時,在其他全面收益中報告的累計對衝損益和遞延成本立即重新分類為損益。
3.12 | 衍生工具 不被視為對衝的金融工具 |
衍生工具 未被視為套期保值的金融工具按公允價值確認,並計入當年溢利。本公司擁有衍生金融工具以對衝外幣風險敞口。
公司不斷評估其合同和金融工具中是否存在嵌入衍生品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,本公司沒有任何嵌入式衍生品。
3.13 | 保險合同的延期收購成本 |
從保險合同獲得的成本被歸類為預付款,與有效的保險合同相對應,採用直線法確認,並按獨立於付款日期的權責發生制進行確認。這些在其他非金融資產項下確認。 流動。
3.14 | 租契 |
(a) | 使用權資產 |
公司在初始租賃日期(即標的資產可供 使用的日期)確認使用權資產。使用權資產按成本減去任何累計折舊和減值損失後按租賃負債的任何新計量進行調整。使用權資產成本包括已確認的租賃負債額、發生的直接初始成本和在開始日期或更早支付的租賃付款,減去收到的租賃獎勵。除非本公司合理地 確定將在租賃期結束時取得租賃資產的所有權,否則通過使用權確認的資產將在其估計使用年限和租賃期中的最短期限內按直線折舊。使用權資產 應計提減值。
(b) | 租賃 負債 |
於 租賃開始日,本公司確認將在租賃期內支付的按租賃付款現值計量的租賃負債。租賃付款包括固定付款(包括基本上固定的付款)、租賃應收賬款激勵較少、取決於指數或利率的可變租賃付款以及預期作為擔保剩餘價值支付的金額 。租賃支付還包括購買選擇權的行使價(如果公司合理確定將行使該選擇權),以及終止租賃的懲罰性支付(如果租賃期反映公司將行使終止選擇權 )。不依賴於指數或費率的可變租賃付款在 產生觸發付款的事件或條件期間確認為費用。
在計算租賃付款現值時,如果不容易確定租賃中隱含的利率,公司將使用初始租賃日的遞增借款利率。在開始日期之後,租賃負債餘額將增加 以反映利息的積累,並隨着租賃付款的進行而減少。此外,租賃負債的賬面價值 在發生修訂、租賃期的變化、固定租賃付款的實質變化或購買標的資產的評估變化時重新計量。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
影響租賃負債的付款在現金流量表中作為融資活動的一部分列示。
(c) | 短期租賃和低價值資產租賃 |
公司將短期租賃確認豁免適用於租賃期限為12個月或12個月以下且自開始日期 開始且沒有購買選項的租賃。它還將低價值資產租賃確認豁免適用於低於各自會計準則規定的限額 的租賃。短期租賃和低價值資產租賃中的租賃付款在租賃期內確認為直接費用。
(d) | 在確定具有續訂選擇權的合同的租賃期限方面做出重大判斷。 |
公司將租期確定為租約的不可取消期限,如果合理確定將行使延長租約的選擇權所涵蓋的期限,則將租期確定為 ,如果合理確定不會行使延長租期的選擇權,則確定終止租約的任何期限 。
根據某些租賃協議,公司可以選擇以附加條款租賃資產。本公司在評估其是否合理確定會行使翻新選擇權時,會運用其判斷。換句話説,它考慮了產生經濟激勵的所有相關因素,使其能夠行使翻新選擇權。在開始日期之後,公司 如果在其控制下發生重大事件或情況變化並影響其行使(或不行使)翻新選擇權的能力,則重新評估租約期限。
3.15 | 庫存 測量 |
用於確定庫存成本的 方法是每月倉庫存儲的加權平均成本。在確定自己產品的生產成本時,公司包括生產中使用的人工、原材料、材料和用品的成本、參與生產過程的貨物的折舊和維護成本、在發現庫存的位置和條件下保持庫存所需的產品移動成本,還包括實驗室、工藝和計劃區等每項任務的間接成本,以及與生產相關的人員費用等。
對於 成品和在製品,公司有四種類型的撥備,每季度審查一次:
(a) | 與股票較低價值關聯的撥備 :該撥備直接與生成該撥備的 產品相標識,涉及三種類型:(I)較低可變現 價值的撥備,它對應於中間體或成品的庫存成本與銷售價格減去將它們帶到與其比較的產品相同的條件和地點所需的成本之間的差額;(2)根據公司的長期計劃,為未來不確定的用途計提的撥備,與那些根據公司長期計劃很可能不會在銷售中使用的產品的價值相對應; (Iii)由於當前規格而無法銷售的產品的再加工成本。 |
(b) | 與庫存實物差異有關的準備金:為超出各自盤存過程中考慮的容差的差額 計提準備金(對智利和託科皮拉港的生產單位進行實物和 年度庫存; 業務子公司依賴於獲得的最後一個零點,但通常 至少一年一次),這些差異立即被識別出來。 |
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(c) | 確定庫存時可能出現的 錯誤:該公司有一種算法,每年至少審查一次,並根據產品、位置、相關測量中涉及的複雜性,對應於分配給每個庫存的不同百分比。旋轉 和控制機構。 |
原材料、材料和生產用品的庫存 按購置成本入賬。週期性庫存在 倉庫中進行,一般庫存每三年進行一次。發現差異時即可識別差異。 公司根據與每種類型的材料相關的百分比(按倉庫和週轉分類 )按季度計算撥備,這些百分比使用因變質或陳舊以及 潛在損失而產生的較低值。這項撥備至少每年審查一次,並考慮在盤點過程中獲得的歷史損益。
3.16 | 非控股權益 |
非控股 權益於綜合財務狀況表內於權益內入賬,但與母公司擁有人應佔權益 分開。
3.17 | 相關的 方交易 |
本公司與其附屬公司之間的交易 是本公司業務活動範圍內正常運營的一部分。 此類交易的條件是在條款和市場價格方面對這些類型的業務通常有效的條件。 到期條件根據發起交易的不同而有所不同。
3.18 | 財產、 廠房和設備 |
物業、廠房及設備按購置成本列賬,並扣除相關累計折舊、攤銷及減值損失 。
除收購有形財產、廠房和設備所支付的價格外,公司還考慮將以下 概念作為收購成本的一部分(視情況而定):
(a) | 建設期間的應計利息支出,可直接歸因於 收購、建設或生產符合條件的資產,這些資產需要 相當長的時間才能投入使用。使用的利率是與項目的特定融資相關的利率,或者,如果不存在,則與投資公司的平均融資利率 相關。 |
(b) | 公司將不得不經歷的與其設施在其使用壽命結束時關閉有關的未來成本,按預計為清償債務所需的付款現值計入,並作為負債記錄,其後續變化直接記錄在結果中。 |
在初步確認關閉和翻新撥備後,相應費用在“財產、廠房和設備”中作為資產資本化,並根據相關資產的攤銷標準進行攤銷。
一旦資產可供使用,且相關折舊和攤銷於該日開始,在建工程 將轉移至運行中的物業、廠房和設備。
延期、現代化或改進成本代表生產力、能力或效率的提高或財產、廠房和設備使用壽命的延長, 作為相關資產的較高成本進行資本化。所有剩餘的維護、維護和維修費用均在發生時計入費用。
資產的重置增加了資產的使用壽命或其經濟能力,被記錄為財產、廠房和設備的較高價值,並對被替換或更新的元素進行了相關的取消確認。
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合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
因出售或處置物業、廠房及設備而產生的收益或虧損在 期內確認為收入或(虧損),並按資產銷售價值與其賬面淨值之間的差額計算。
物業、廠房和設備的日常維護成本 在發生時確認。
利息成本通過將公司發生的所有融資成本的平均或平均加權利率應用於正在進行的工程的最終月度餘額來確認,並符合所要求的標準的要求。
融資 超過物業收購、建設或安裝的正常期限時,不會啟動融資成本; 由於技術、財務或其他問題導致項目延遲、中斷或暫停的情況 無法使物業處於可用狀態。
3.19 | 財產、廠房和設備折舊 |
財產、廠房和設備的折舊是通過成本在資產的預計技術使用年限內的直線分佈來折舊的,該估計技術使用年限是公司預期使用資產的期間。如果一項財產、廠房和設備的部件具有不同的使用壽命,則將其作為單獨的資產進行記錄,並在其預期使用壽命內進行折舊。 每年對使用壽命進行審查。
位於薩拉德阿塔卡馬的固定資產 認為使用年限是技術使用年限和2030年前剩餘年限之間的較小价值。
在某些移動設備的情況下,折舊是根據操作時間進行的。
財產、廠房和設備中包括的資產折舊和攤銷所使用的使用年限如下 :
財產、廠房和設備的類別 | 最低壽命或費率(年) | 最高壽命或最高比率(年) | 以年為單位的壽命或平均比率 | |||||||||
礦業資產 | 5 | 10 | 8 | |||||||||
能源生產資產 | 5 | 16 | 9 | |||||||||
建築物 | 4 | 25 | 13 | |||||||||
用品和配件 | 4 | 15 | 7 | |||||||||
辦公設備 | 5 | 10 | 9 | |||||||||
運輸設備 | 6 | 20 | 10 | |||||||||
網絡和通信設備 | 4 | 12 | 7 | |||||||||
IT設備 | 4 | 11 | 7 | |||||||||
機器、廠房及設備 | 3 | 24 | 11 | |||||||||
其他固定資產 | 4 | 15 | 10 |
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3.20 | 商譽 |
收購商譽 指收購日本公司對附屬公司可確認淨資產所有權的公允價值超出的收購成本 。與收購附屬公司有關而取得的商譽計入第 項商譽,如事件或情況變化顯示商譽可能減值,則須每年或更頻密地進行減值測試,並按成本減去累計減值虧損列賬。與出售實體有關的損益包括與出售實體有關的商譽的賬面價值。
這項無形資產被分配給現金產生單位,目的是測試減值損失。按預期可從產生上述商譽的業務合併中獲得利益的現金產生單位進行分配 。
3.21 | 商譽以外的無形資產 |
除商譽外的無形資產 主要涉及水權、輸電線路通行權成本、軟件和許可成本、計算機軟件開發和採礦權以及特許權。
(a) | 水權 |
水 本公司收購的權利涉及來自自然來源的水,並按收購成本入賬。該公司將水權劃分為:
I) 使用直線法攤銷的有限權利,以及
Ii) 未攤銷的無限權利,因為這些資產是永久授予本公司的權利, 須進行年度減值評估。
(b) | 電力線的通行權 |
由於工業廠房的運營需要,本公司已支付通行權,以便在第三方土地上為不同的 電線安裝電線。已支付的金額在協議簽訂之日資本化,並根據通行權的有效期在 收益表中攤銷。
(c) | 計算機 軟件 |
獲得的IT計劃的許可證 根據其獲取和定製成本進行資本化。這些成本在其 預計使用壽命內攤銷。IT計劃的使用壽命由其合同或權利定義。
與IT計劃的開發或維護相關的費用 在發生時確認為費用。與本集團控制的獨特且可識別的IT項目的製作直接相關的成本,並可能在一年多的時間內產生高於其成本的經濟效益 ,確認為無形資產。直接成本包括開發信息技術軟件的員工的費用和根據收到的公司費用支付的一般費用。
IT項目的開發成本在資產的預計使用年限內攤銷時確認。
(d) | 採礦 財產權和特許權 |
該公司擁有智利和西澳大利亞政府的採礦權和特許權。智利政府的財產權通常免費獲得(支付採礦專利費和小額記錄費用除外) 一旦獲得這些特許權的權利,公司將在支付年度專利費的同時保留這些特許權。此類專利每年支付一次,記錄為預付資產,並在接下來的12個月內攤銷。可歸因於從非智利政府第三方獲得的採礦特許權的金額 在無形資產內按購置成本入賬。
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合併中期財務報表附註
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採礦財產的有限使用年限按生產單位法計算,但Corfo擁有的採礦財產除外,該等採礦財產已出租予本公司,並授予本公司直至2030年12月31日的獨家採礦權。
無形資產的最低和最高攤銷壽命或比率:
預計使用壽命或攤銷比率 | 最低壽命或最低年限 | 最長 壽命或壽命 | ||
水權 | 5年 | 不定 | ||
通行權 | 不定 | 不定 | ||
CORFO 挖掘屬性 | 7年 | 7年 | ||
採礦權 | 單件生產 方法 | |||
知識產權 | 9年 | 9年 | ||
IT 計劃 | 3年 | 9年 | ||
3.22 | 研發費用 |
研究和開發費用計入支出發生期間的損益。
3.23 | 勘探和評估費用 |
公司持有勘探和開採礦石的採礦特許權,公司對相關費用 給予以下處理:
獲得權利後,本公司將直接與勘探和評估 正在進行的礦藏相關的支出記錄為物業、廠房和設備(在建),並支付其成本。這些支出包括 以下項目:地質調查、鑽探、鑽孔提取和採樣、與技術評估相關的活動和開採的商業可行性,以及一般而言,與以尋找礦石資源為目標的特定項目直接相關的任何支出。如果技術研究確定礦石品位在經濟上不可行,資產將直接計入損益。如另有釐定,上述資產與使用時攤銷的可開採礦石噸位 相關。
(A) 石灰巖和金屬勘探
這些 資產包括在其他非流動非金融資產中,如適用,與將於 年度開採的區域相關的部分將重新歸類為存貨。與金屬勘探相關的成本在確認期間計入損益 如果評估的項目不符合高級勘探條件,則這些成本將在開發階段攤銷。
(B) 山上的勘探和評估。荷蘭項目
荷蘭山勘探和評估支出包括在房地產、廠房和設備中,特別是在在建項目中。
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合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
3.24 | 非金融資產減值 |
需要進行折舊和攤銷的資產 也要接受減值測試,前提是發生的事件或情況的變化表明會計記錄中的金額可能無法收回,減值損失將被確認為超過資產賬面價值超過其可收回金額。
對於商譽以外的資產,本集團每年評估是否有任何跡象表明先前確認的減值損失可能不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象,估計可收回的金額。
資產的可收回金額是資產或現金產生單位的公允價值減去銷售成本和其使用價值之間的較高值,並針對個別資產確定,除非該資產不產生任何明顯獨立於其他資產或資產組的現金流入。
在評估使用價值時,使用反映當前市場評估、一段時間內的貨幣價值和特定資產風險的税前貼現率對估計的未來現金流量進行貼現。
減值 持續經營的虧損在與減值資產功能相關的費用類別中計入借方至損益。
對於商譽以外的資產,只有在自上次確認減值損失以來用於確定資產可收回金額的估計值發生變化的情況下,以前確認的減值損失才會被沖銷。如果是這種情況,資產的賬面價值將增加到其可收回的金額。這一增加的金額不能超過在前幾年未確認資產減值損失的情況下應確定的賬面價值(扣除折舊)。此 沖銷將計入損益。
具有無限壽命的資產 每年進行減值評估。
3.25 | 最低股息 |
根據智利法律和法規的要求,股息政策由董事會不時決定,並在通常於每年4月舉行的年度普通股東大會上宣佈。不需要股東批准股息政策。然而,董事會每年必須根據當時制定的股息政策,將末期股息 或上一年度的股息宣佈提交年度普通股股東大會 批准。根據智利《公司法》的要求,除非已發行股票的持有者一致投票決定,否則公司必須派發現金股息,金額至少相當於我們該 年度綜合淨收入的30%(根據CMF法規確定),除非並在一定程度上存在留存收益赤字。(見附註 20.5)。
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合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
3.26 | 每股收益 |
基本每股收益金額的計算方法為:將本年度歸屬於母公司普通股所有者的利潤除以該年度已發行普通股的加權平均數。
一年中的1月至6月 | 4月至2月 一年中的六月 | |||||||||||||||
每股收益 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
母公司所有者應佔利潤(因此為$) | 1,330,122 | 1,655,380 | 580,227 | 859,261 | ||||||||||||
加權平均股數 | 285,638,456 | 285,638,456 | 285,638,456 | 285,638,456 | ||||||||||||
基本每股收益(美元) | 4.6567 | 5.7954 | 2.0313 | 3.0082 | ||||||||||||
母公司所有者應佔利潤(因此為$) | 1,330,122 | 1,655,380 | 580,227 | 859,261 | ||||||||||||
加權平均股數 | 285,638,456 | 285,638,456 | 285,638,456 | 285,638,456 | ||||||||||||
稀釋後每股收益(美元) | 4.6567 | 5.7954 | 2.0313 | 3.0082 | ||||||||||||
甲級普通股 | 142,819,552 | 142,819,552 | 142,819,552 | 142,819,552 | ||||||||||||
乙級普通股 | 142,818,904 | 142,818,904 | 142,818,904 | 142,818,904 | ||||||||||||
總加權平均股數 | 285,638,456 | 285,638,456 | 285,638,456 | 285,638,456 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內,該公司沒有可能 稀釋每股收益的工具。
3.27 | 其他 規定 |
在下列情況下確認撥備 :
· | 由於過去的事件,公司負有現在、法律或推定義務。 |
· | 它 更有可能是必須使用某些資源來清償債務。 |
· | 可以對債務的數額作出可靠的估計。 |
如果撥備或部分準備金得到償還,則只有在有收入確定性的情況下,償還才被確認為一項單獨的資產。
在綜合損益表中,任何準備金的費用都是在扣除任何償還後列報的。
如果 隨着時間的推移貨幣價值的影響很大,則使用反映負債具體風險的税前貼現率對撥備進行貼現。當使用貼現率時,撥備隨時間的增加被確認為財務成本。
公司的政策是根據更好的估計來維持撥備,以涵蓋風險和費用,以處理當前訴訟、賠償或義務可能產生的 或某些可量化的責任,以及尚未確定金額的未決費用、公司負責的抵押和其他類似擔保。這些是在確定補償或付款的責任或義務生成時記錄的。
3.28 | 與僱員離職福利和養老金承諾有關的義務 |
對公司員工的義務 遵守有效的集體談判協議的規定,這些協議是通過集體僱傭協議和個人僱傭合同正式確定的,美國除外,詳情見 附註18.4。
這些債務採用精算計算方法,按照預計單位貸方法計量,該方法考慮了死亡率、員工流失率、利率、退休日期、與員工加薪有關的影響以及通貨膨脹率變化對服務變化的影響等假設。
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合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
精算 已確定、預先確定的債務變化可能產生的收益和損失直接記入“其他 全面收益”。
精算損失和收益源於精算假設的估計與實際行為之間的偏差,或者源於對已確立的精算假設的重新表述。
公司的子公司SQM North America為其退休員工建立了養老金計劃,計算方法是使用扣除通脹、死亡率和營業額假設調整後的淨工資累進比率來衡量預計債務, 以現值扣除由此產生的金額。這項債務的淨餘額列在“僱員福利非經常準備金”項下(見附註18.4)。
3.29 | 薪酬 計劃 |
薪酬 以現金結算的以股份為基礎的付款所提供的福利所實施的計劃,根據IFRS 2在財務報表中按其公允價值確認。授予期權的公允價值變動在該期間的業績中計入薪資 確認(見附註18.6)。
3.30 | 收入 確認 |
收入 包括在公司開展活動期間因銷售商品和服務而收到或應收的對價的公允價值。收入在扣除增值税、估計回報、回扣和折扣後以及在子公司之間的銷售減少後列報。
收入 在滿足每個收入來源的具體條件時確認,如下所示:
(A) 貨物銷售
當公司已將產品交付給客户時,即確認貨物的銷售,且不存在可能影響客户接受產品的待履行義務 。只有在產品已發貨給客户或已確認客户已收到產品,並且相關的過時和損失風險已轉移到 客户和客户已根據銷售中設定的條件接受產品、驗收期限已結束或有客觀證據表明已滿足驗收所需的標準時,才會進行交付。
銷售額 是在考慮銷售協議中設定的價格、扣除批量折扣和銷售日期的估計回報後確認的。批量折扣是根據年度預期購買量並根據協議中規定的標準進行評估的。
(B) 服務銷售
如果交易結果能夠可靠地估計,與提供服務相關的收入 將根據截至提交綜合分類財務狀況報表之日服務的完成程度進行確認。
(C) 股息收入
股息收入 在確定收受股息的權利後確認。
3.31 | 財務 收入和財務成本 |
金融收入主要由定期存款和互惠基金存款等金融工具的利息收入構成。利息收入按實際利率法按攤銷成本在損益中確認。
融資成本 主要由銀行借款利息、債券發行利息減去收購、建設或生產或合格資產的借款成本利息 組成。借款成本和發行的債券也按實際利率法在損益中確認。
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3.32 | 當期 所得税且遞延 |
本年度的企業所得税為不同合併公司的當期所得税和遞延所得税之和。
現行税種是根據當期應納税所得額所適用的各種税種計算的。本公司定期 就適用税務條例受解釋影響的情況評估在釐定税務時所採取的立場,並考慮税務機關是否有可能接受不確定的税務處理。如果很可能需要向税務機關付款,則創建 撥備。公司根據最可能的金額或期望值來衡量其納税餘額 ,具體取決於哪種方法能更好地預測不確定性的解決方案 。
資產和負債的賬面價值及其計税基礎之間的差額 產生遞延税項資產或負債的餘額, 使用資產和負債變現時預期適用的税率計算。
根據現行税務規定,企業所得税及採礦活動税項的撥備按應計制確認,列示會計期間累計每月暫繳税款的淨餘額及相關的 抵免。這些賬户的餘額在可退還的當期所得税或當期應付税款中列報。
所得税和非業務合併所導致的遞延税項資產或負債的變動計入收益或權益,考慮到產生它們的收益或虧損的來源。
遞延税項資產按預期未來應課税利潤可吸收的程度予以確認。
對於 與子公司、聯營公司的投資和合資企業的權益相關的可扣除臨時差異,遞延税項資產僅在以下情況下確認:暫時性差異 很可能在不久的將來被沖銷,並且存在可用於該等資產的應納税所得額。與直接在權益中確認的項目相關的遞延税金計入其他全面收益。
遞延 如果存在合法應收税項資產與納税負債相抵銷的權利,且遞延税額與同一税務主體和税務機關有關,則遞延税項資產和負債予以抵銷。
已確認的遞延税項資產是指在未來期間應收回的所得税金額,與以下方面有關:
a) | 可扣除的暫時性差額 ; |
b) | 補償尚未抵扣税款的前期損失; 和 |
c) | 補償上期未使用的積分 。 |
當公司確定遞延税項資產可以被後續期間的税項收入抵銷時,公司確認遞延税項資產。 迄今未使用的税項損失或抵免,但只有當未來的税項收入可能可用,並可用來抵銷這些未使用的税項損失或抵免時。
已確認的遞延所得税負債是指與應税暫定差額有關的未來一段時間內應繳納的所得税金額。
公司並不在所有與子公司、分支機構和聯營公司或合資企業的投資有關的應税臨時差異中確認遞延税項負債,因為根據標準,以下兩個條件 都適用:
(i) | 母公司、投資者或股東有能力控制暫時分歧逆轉的時刻;以及 |
(Ii) | 在可預見的未來,這種暫時的差異很可能不會逆轉。 |
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合併中期財務報表附註
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此外,由於在子公司、分支機構和聯營公司或合資企業的投資 ,本公司不會為所有可扣除的臨時差額確認遞延税項資產,因為它們不太可能滿足以下要求:
(i) | 暫時性的差異在可預見的未來被逆轉;以及 |
(Ii) | 有 可利用暫時性差異來抵銷的應税利潤。 |
3.33 | 運營 細分市場報告 |
《國際財務報告準則》 8要求公司採用一種管理方法來披露其經營部門產生的經營活動的信息。 一般而言,這是管理層在內部使用的信息,用於評估部門業績並就如何為此分配資源作出決定。
運營部門是一組資產和運營,負責提供不同於其他業務部門的具有風險和業績的產品或服務。地理分區負責在特定經濟環境中提供產品或服務,但風險和業績不同於在其他經濟環境中運營的其他分區 。
資產和負債的分配 不可能分配給每個分部,因為這些資產和負債與多個分部相關,資產的折舊、攤銷和減值除外,這些資產和負債是根據產品庫存成本計算過程中確立的標準直接分配到相應的分部。
3.34 | 主要會計準則、估計和假設 |
管理層對這些合併年度賬目中所載的信息負責,這些信息明確表明國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》所載的所有原則和標準均已全部適用。
在編制本公司及其子公司的綜合財務報表時,管理層作出了重大判斷和估計,以量化其中包括的某些資產、負債、收入、費用和承諾。基本上,這些估算 指的是:
· | 估計使用壽命是根據當前事實和過去經驗確定的,並考慮了資產的預期物理壽命、技術淘汰的可能性和法規。(見附註3.21、15及16)。 |
· | 減值 某些資產的損失-使用壽命不確定的商譽和無形資產不攤銷,每年進行減值評估,或者更頻繁地 如果事件或環境變化表明這些資產可能已經損壞了其他資產,包括財產、廠房和設備、勘探資產、當事件或環境變化顯示商譽及無形資產的賬面金額超過其可收回金額時,商譽及無形資產便會被審核減值。如果需要減值評估 ,對公允價值或使用價值的評估通常需要估計和 假設,如貼現率、匯率、大宗商品價格、未來資本需求和未來經營業績。此類估計的變化可能會影響這些資產的可收回價值。管理層定期審查估計數(見附註15和16)。 |
· | 在計算與養卹金和遣散費賠償有關的精算金額時使用的假設 福利承付款(見附註18)。 |
· | 或有事項 -確認為撥備的金額,包括法律、合同、推定和其他風險或義務,是結算相關債務所需的對價的最佳估計,包括任何相關利息費用,考慮到圍繞該義務的風險和不確定性。此外,只有在發生或未能發生一個或多個未來事件時,才會解決意外情況。因此,對或有事件的評估本身就涉及重大判斷和對未來事件結果的估計。本公司根據現有最佳資料、相關税法及其他 適當要求(見附註21)評估其負債及 或有事項。如果本公司無法合理估計債務或斷定不可能產生任何損失,但合理地可能產生損失,則不計入撥備,但在綜合財務報表的附註中披露。 |
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· | 確定某些在製品和成品的體積是基於地形測量和技術研究,這些測量和技術研究涵蓋了不同的變量(散裝庫存的密度和剩餘庫存的密度和孔隙率等),以及相關的 津貼。 |
· | 估計報廢撥備,以確保存貨的賬面價值不超過可變現淨存貨估值。(見附註11)。 |
儘管這些估計是根據編制這些合併財務報表之日可獲得的最佳信息做出的,但未來可能會發生某些事件,並需要在未來幾年內對其進行修訂(向上或向下),這將是前瞻性的。
3.35 | 政府撥款 |
當收到相關現金流時,公司在損益表中將無條件的政府補助確認為其他收入的一部分。
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合併中期財務報表附註
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注意事項4 | 財務 風險管理 |
4.1 | 財務 風險管理政策 |
公司的財務風險管理政策側重於保障公司及其子公司在所有此類相關財務不確定性因素方面的穩定性和可持續性。
公司的運營受到某些財務風險因素的影響,這些風險因素可能會影響公司的財務狀況或業績。最重要的風險敞口是市場風險、流動性風險、貨幣風險、信用風險和利率風險等。
此外,還可能存在未知或已知但目前並不重大的額外風險,這些風險也可能 影響公司的業務運營、業務、財務狀況或損益。
金融風險管理結構包括識別、確定、分析、量化、測量和控制這些 事件。管理層,特別是財務管理層,負責不斷評估財務風險。
4.2 | 風險因素 |
(a) | 信貸風險 |
全球經濟萎縮可能對公司的金融資產產生潛在的負面影響,金融資產主要由金融投資和貿易應收賬款組成,而對我們客户的影響可能會增加公司的信用風險,從而延長應收賬款的付款期限。儘管已採取措施將風險降至最低,但這種全球經濟形勢可能意味着虧損,對公司的業務、財務狀況或盈虧造成不利的實質性影響。
應收賬款交易:為降低應收賬款的信用風險,本公司對收款保持主動控制,並要求使用信用保險。 信用保險承保與第三方對應的80%應收賬款的無力償債和未付發票的風險。 與應收賬款相關的信用風險分析見附註13.2b),相關會計政策見附註 3.6。
銀行本票:指銀行應客户要求籤發的到期應付的可轉讓本票,以保證託收。這些紙幣的承兑依據是發鈔銀行的信用質量。
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金融機構 | 金融資產 | 額定值 | 截止日期: 6月30日, 2023 |
|||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | 因此,美元 | |||||||||||
農業 中國銀行 | 銀行 票據 | P-1 | A-1 | - | 199 | |||||||||
中國銀行 | 鈔票 | P-1 | A-1 | F1+ | 112 | |||||||||
銀行 交通 | 鈔票 | P-1 | A-2 | - | 92 | |||||||||
江蘇銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 66 | |||||||||
寧波銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 1,668 | |||||||||
上海銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 5 | |||||||||
中國 中信股份銀行 | 鈔票 | P-2 | A-2 | - | 660 | |||||||||
中國 建設銀行股份有限公司 | 鈔票 | - | A-1 | - | 179 | |||||||||
中國 光大銀行 | 鈔票 | (P)P-2 | A-2 | - | 20 | |||||||||
中國 廣發銀行 | 鈔票 | P-3 | A-3 | - | 70 | |||||||||
中國 招商局 | 鈔票 | - | A-2 | - | 260 | |||||||||
中國{br]民生銀行 | 鈔票 | - | A-3 | - | 170 | |||||||||
中國 浙商銀行 | 鈔票 | - | A-3 | - | 252 | |||||||||
花旗銀行 | 鈔票 | P-1 | A-1 | F1+ | 14 | |||||||||
華夏銀行 | 鈔票 | - | A-3 | - | 48 | |||||||||
工商中國銀行有限公司 | 鈔票 | P-1 | A-1 | - | 311 | |||||||||
興業銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 9,264 | |||||||||
南陽商業銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 28 | |||||||||
平安銀行 | 鈔票 | P-2 | A-2 | - | 7 | |||||||||
上海浦發銀行 | 鈔票 | P-2 | A-2 | - | 195 | |||||||||
上海 農村商業銀行 | 鈔票 | - | A-2 | - | 18 | |||||||||
渣打銀行 | 鈔票 | - | A-2 | F1 | 41 | |||||||||
其他 | 鈔票 | - | - | - | 6,443 | |||||||||
總計 | 20,122 |
金融機構 | 金融資產 | 額定值 | 截至12月31日, 2022 | |||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | 因此,美元 | |||||||||||
農業銀行 | 鈔票 | P-1 | A-1 | F1+ | 10,334 | |||||||||
中國銀行 | 鈔票 | P-1 | A-1 | F1+ | 27,936 | |||||||||
九江銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 1,964 | |||||||||
寧波銀行 | 鈔票 | P-2 | - | - | 3,148 | |||||||||
其他 | 鈔票 | - | - | - | 1,887 | |||||||||
總計 | 45,269 |
由於公司的大量客户及其在全球的分佈,與貿易應收賬款有關的信用風險集中度 降低了。
與2023年6月30日相比,在此期間沒有對使用的風險模型或參數進行重大修改, 在此期間沒有對合同現金流進行重大修改。與以往期間相比,2022年12月,從保險索賠收到的現金流量 計入了壞賬準備的確定中。這一變化對截至2022年12月31日的整體財務報表的影響不大。
金融 投資:指自投資之日起90天以上、360天以內的定期存款,不存在過大的市場風險。對本公司持有金融投資的所有金融機構實施金融業務的交易對手風險進行持續評估。
38
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
未逾期或未減值的金融資產的信用質量可參考外部信用評級 (如果可用)或交易對手逾期還款率的歷史信息進行評估:
金融機構 | 金融資產 | 額定值 | 截至6月30日, 2023 | |||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | 因此,美元 | |||||||||||
西班牙對外銀行 | 定期存款 | P-1 | A-2 | F2 | 77,770 | |||||||||
桑坦德銀行-聖地亞哥 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 6,507 | |||||||||
伊塔烏公司銀行 | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 355,407 | |||||||||
加拿大豐業銀行南美式銀行 | 定期存款 | - | - | F1+ | 199,923 | |||||||||
摩根大通美元流動性基金機構 | 投資基金 | AAA-MF | AAAM | AAAMMF | 442,009 | |||||||||
美盛-西部資產機構現金儲備 | 投資基金 | - | AAAM | AAAMMF | 447,986 | |||||||||
總計 | 1,529,602 |
金融機構 | 金融資產 | 額定值 | 自.起 6月30日, 2023 | |||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | 因此,美元 | |||||||||||
西班牙對外銀行 | 定期存款 | P-1 | A-2 | F2 | 60,094 | |||||||||
桑坦德銀行 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 351,408 | |||||||||
伊塔烏銀行 | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 114 | |||||||||
加拿大豐業銀行南美式銀行 | 定期存款 | - | - | F1+ | 150,998 | |||||||||
總計 | 562,614 |
金融機構 | 金融資產 | 額定值 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | |||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | 因此,美元 | |||||||||||
西班牙對外銀行 | 定期存款 | - | A-2 | F2 | 150,578 | |||||||||
伊塔烏銀行 | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 284,915 | |||||||||
桑坦德銀行-聖地亞哥 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 124,689 | |||||||||
智利豐業銀行 | 定期存款 | - | - | F1+ | 416,026 | |||||||||
三井住友銀行 | 定期存款 | P-1 | - | - | 122,631 | |||||||||
智利銀行 | 定期存款 | - | A-1 | - | 602 | |||||||||
摩根大通美元流動性基金機構 | 投資基金 | AAA-MF | AAAM | AAAMMF | 435,485 | |||||||||
美盛-西部資產機構現金儲備 | 投資基金 | - | AAAM | AAAMMF | 590,661 | |||||||||
總計 | 2,125,587 |
金融機構 | 金融資產 | 額定值 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | |||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | 因此,美元 | |||||||||||
西班牙對外銀行 | 定期存款 | - | A-2 | F2 | 187,707 | |||||||||
伊塔烏銀行 | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 15,048 | |||||||||
桑坦德銀行-聖地亞哥 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 51,444 | |||||||||
埃斯塔多銀行 | 定期存款 | P-1 | A-1 | - | 85,055 | |||||||||
智利豐業銀行 | 定期存款 | - | - | F1+ | 250,362 | |||||||||
智利銀行 | 定期存款 | - | A-1 | - | 150,259 | |||||||||
三井住友銀行 | 定期存款 | P-1 | - | - | 210,292 | |||||||||
總計 | 950,167 |
39
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
(b) | 匯兑風險 |
公司的功能貨幣是美元,這是因為美元對價格水平的確定有影響,與銷售成本的關係,以及考慮到公司的大部分業務都是以美元進行的。然而,該公司業務的全球性使其面臨多種貨幣與美元匯率變動的風險。因此,本公司維持對衝合約,以減輕美元以外貨幣的主要錯配(資產與負債之間的淨額)對匯率變動所產生的風險,並根據這些貨幣所涵蓋的錯配金額 定期更新這些合約。在獲得董事會批准的情況下,公司偶爾會確保某些特定項目的短期現金流以美元以外的貨幣計價。
公司成本的很大一部分,特別是工資支付,都與比索有關。因此,若人民幣兑美元匯率上升或下降,該等會計成本將相應減少或增加,並會反映在本公司的損益中。到2023年第二季度,與比索相關的累計費用約為4.33億美元 。
截至2023年6月30日,本公司持有的衍生工具被歸類為外匯風險對衝,涉及所有以UF計價的債券債務的100% ,淨資產公允價值為5,673萬美元,這一重大變化主要由期末觀察到的美元/中電匯率解釋。截至2022年12月31日,這一價值相當於1,173萬美元的淨負債。
此外,於2023年6月30日,本公司持有被歸類為外匯風險對衝的衍生工具,涉及所有UF和比索名義定期存款的100% ,淨負債公允價值為554萬美元。截至2022年12月31日, 確認的淨資產公允價值為2998萬美元的淨負債。
公司簽訂了被歸類為外匯對衝的衍生品合同,為荷蘭山項目(見附註9.5)的所有預期支出支付澳元,以對衝其對現金流變化的敞口。截至2023年6月30日,該對衝的公允價值為296萬美元的淨資產。
截至2023年6月30日,公司擁有以下衍生品合約(按其名義價值之和的絕對值),以對衝其資產與負債之間的差額:1.082億美元CLP/美元衍生品合約,2451萬美元歐元/美元衍生品合約,1976萬美元南非蘭特/美元衍生品合約,5.7987億美元人民幣/美元衍生品合約,7652萬美元澳元/美元衍生品合約,以及696萬美元其他貨幣衍生品合約。
這些 衍生品合同與國內外銀行持有,截至2023年6月30日,這些銀行的信用評級如下。
金融機構 | 金融資產 | 額定值 | ||||||||||||||
穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 | ||||||||||||||
Banco estado | 導數 | P-1 | A-1 | - | ||||||||||||
美林國際 | 導數 | - | A-1 | - | ||||||||||||
摩根大通 | 導數 | P-1 | A-2 | F1+ | ||||||||||||
摩根士丹利 | 導數 | P-1 | A-2 | F1 | ||||||||||||
豐業銀行(Br) | 導數 | P-1 | A-1 | F1+ | ||||||||||||
ItaúCorpBanca銀行 | 導數 | P-2 | A-2 | - | ||||||||||||
高盛 高盛 | 導數 | P-1 | A-2 | F1 |
40
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
(c) | 利率風險 |
利率波動,主要是由於市場未來的不確定行為,可能會對公司的財務業績產生重大影響。利率大幅提高 可能使公司的投資項目很難以具有吸引力的利率獲得融資。
本公司按固定利率和SOFR利率加利差維持流動和非流動 金融債務。
截至2023年6月30日,本公司的財務負債為8.9% ,受SOFR利率變化的影響。
(d) | 流動性風險 |
流動性風險與履行付款義務所需的資金有關。該公司的目標是通過在資金需求和來自常規業務運營、銀行借款、債券、短期投資和有價證券等的現金流之間保持舒適的平衡,從而保持財務靈活性。為此,本公司保持較高的流動資金比率1,這使得它 能夠以清算的方式支付當前的債務。(截至2023年6月30日,這一數字為2.39,2022年12月31日為2.29)。
公司有一項重要的資本支出 計劃,該計劃可能會隨着時間的推移而變化。
另一方面,全球金融市場 正在經歷長期無法預見的收縮和擴張期,可能會影響公司獲得財務資源的途徑 。這些因素可能會對公司的業務、財務狀況和 經營業績產生重大不利影響。
作為這一金融風險管理戰略的一部分,公司不斷監測其債務與其投資的匹配情況,並從保守的角度對兩者的到期日給予適當照顧。截至2023年6月30日,該公司在銀行擁有未使用的可用循環信貸安排 ,總額為9.51億美元。
現金和現金等價物投資於具有AAA風險評級的高流動性共同基金。
未貼現現金流的性質 | ||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日(以百萬美元表示的數字) | 賬面金額 | 不到1年 | 1至5年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||
銀行借款 | 1,125.93 | 839.04 | 268.21 | 69.87 | 1,177.12 | |||||||||||||||
無擔保債務 | 2,280.73 | 102.6 | 756 | 2,795.22 | 3,653.82 | |||||||||||||||
小計 | 3,406.66 | 941.64 | 1,024.21 | 2,865.09 | 4,830.94 | |||||||||||||||
對衝負債 | 15.12 | 10.75 | 19.99 | - | 30.74 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | 1.8 | 1.8 | - | - | 1.8 | |||||||||||||||
小計 | 16.92 | 12.55 | 19.99 | - | 32.54 | |||||||||||||||
流動和非流動租賃負債 | 64.19 | 15.98 | 47.26 | 5.8 | 69.04 | |||||||||||||||
應付貿易帳款和其他應付帳款 | 545.29 | 545.29 | - | - | 545.29 | |||||||||||||||
總計 | 4,033.06 | 1,515.46 | 1,091.46 | 2,870.89 | 5,477.81 |
1 所有流動資產除以所有流動負債。
41
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
未貼現現金流的性質 | ||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日(以百萬美元表示的數字) | 賬面金額 | 不到1年 | 1至5年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||
銀行借款 | 330.80 | 144.83 | 220.33 | - | 365.16 | |||||||||||||||
無擔保債務 | 2,550.60 | 405.17 | 616.66 | 2,935.15 | 3,956.98 | |||||||||||||||
小計 | 2,881.40 | 550.00 | 836.99 | 2,935.15 | 4,322.14 | |||||||||||||||
對衝負債 | 62.53 | 40.76 | 20.43 | 12.68 | 73.87 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | 5.82 | 5.82 | - | - | 5.82 | |||||||||||||||
小計 | 68.35 | 46,58 | 20,43 | 12.68 | 79.69 | |||||||||||||||
流動和非流動租賃負債 | 61,73 | 13.94 | 36.33 | 27.85 | 78.12 | |||||||||||||||
應付貿易帳款和其他應付帳款 | 374.79 | 374.79 | - | - | 374.79 | |||||||||||||||
總計 | 3,386.27 | 985.31 | 893.75 | 2,975.68 | 4,854.74 |
截至2023年6月30日,CCS合同商定的美元現金流的名義價值為499,737美元(截至2022年12月31日為512,236美元)。
4.3 | 金融風險計量 |
本公司記錄並維護用於定性衡量財務風險管理策略的有效性和效率的方法。這些方法與SQM集團的風險管理概況是一致的。
42
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 5 | 分開 關於總部、上級實體和聯合行動協定的信息 |
5.1 | 母公司的 獨立資產和負債 |
母公司的獨立資產和負債 | 自.起 | 自.起 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
資產 | 8,481,925 | 8,430,376 | ||||||
負債 | (3,567,672 | ) | (3,533,744 | ) | ||||
權益 | 4,914,253 | 4,896,632 |
5.2 | 父 實體 |
根據《證券市場法》第九十九條的規定,證券市場基金可以根據公司所有權的分佈和分散情況,確定公司沒有控制主體。2018年11月30日,CMF發佈了第32,131號普通信函, 確定潘帕集團不對公司的管理層施加決定性權力,因為它在允許其做出管理決策的所有權方面並不佔優勢 。因此,CMF決定不將Pampa Group視為本公司的 控制實體,並且鑑於本公司目前的所有權結構,本公司沒有控制實體。
43
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
注: 6 | 董事會、高級管理人員和關鍵管理人員 |
6.1 | 董事會和高級管理人員的薪酬 |
(a) | 董事會 |
SQM S.A.由董事會管理,董事會由8名董事組成,選舉產生,任期三年。董事會是在2023年4月26日舉行的普通股東大會上選舉產生的,其中包括選舉2名獨立董事。在這樣的選舉之後,以下是公司委員會的整合:
- | 董事委員會:該委員會由Gina Ocqueteau Tacchini、Antonio Gil Nievas和Ashley Ozols組成,履行智利上市公司法第50條之二規定的職能。根據美國薩班斯-奧克斯利法案,該委員會承擔審計委員會的職責。 |
- | 公司健康、安全和環境委員會:該委員會由Antonio Schneider、Patricio Contesse Fica和Gonzalo Gerrero Yamamoto組成。 |
- | 公司治理委員會:該委員會由Hernán Büchi Buc、Patricio Contesse Fica和徐鐵英組成。 |
於該等財務報表所涵蓋期間內,除與薪酬、費用津貼及利潤分享有關的款項外,本公司與其董事或高級管理層成員之間並無未結清的應收款項及應付款項。本公司、其董事及高級管理層於2023年1月至6月期間並無進行任何交易,但於附註12所述本公司與董事岡薩洛·格雷羅於2022年1月至6月期間進行的交易除外。
(b) | 董事薪酬委員會 |
董事會成員於2022年4月26日至2023年4月26日的薪酬由2022年4月26日召開的年度股東大會確定。具體情況如下:
(i) | 以董事會主席為受益人的固定、毛額和月度金額為800瑞士法郎的 支付,支持用友700,支持董事會副總裁;支持UF600,支持其餘六名董事,不考慮相關月份召開或未召開董事會會議的次數。 |
(Ii) | 支付給董事會主席和副董事長總裁的浮動毛金額 ,相當於公司各自營業年度各自所獲流動淨收入的0.12%;以及 |
(Iii) | 支付給董事各公司的可變毛金額,不包括董事長和副董事長總裁 ,相當於各自業務年度實現的流動淨收入的0.06%。 |
要 計算2022年的可變薪酬金額,將考慮2022年的淨收益,最多為2021年淨收益的110%。
董事會於2023年4月26日至2024年4月26日的薪酬 由2023年4月26日舉行的年度股東大會 決定。具體情況如下:
(i) | 以董事會主席為受益人的固定、毛額和月度金額為800瑞士法郎的 支付,支持用友700,支持董事會副總裁;支持UF600,支持其餘六名董事,不考慮相關月份召開或未召開董事會會議的次數。 |
(Ii) | 支付給董事長總裁和副董事長總裁的變動總額,相當於公司在各自營業年度內實際取得的流動淨收入的0.12%;以及 |
(Iii) | 應支付給董事公司的以當地貨幣計算的可變總額,不包括公司董事長和副董事長總裁,相當於公司在各自業務年度實際取得的流動淨收入的0.06%。 |
2023財年的利潤 將在計算2023年的可變薪酬時考慮。2023年的浮動薪酬金額將以2022年支付給公司董事的浮動薪酬金額的110%為上限。
44
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
這兩個期間的固定和變動金額不應受到質疑,以百分比表示的金額應在各自年度股東大會批准各自年度的財務報表、年度報告、會計檢查員報告和外部審計師報告後立即支付 。
因此,截至2023年6月30日,支付給董事委員會成員和董事的薪酬和利潤分享為6,003美元,截至2022年6月30日為5,290美元。
(c) | 董事委員會薪酬 |
董事會在2022年和2023年的薪酬 相同,如下:
(i) | 向擔任董事委員會成員的3名董事每人支付固定、毛額和每月200瑞士法郎的款項 ,無論董事會委員會在有關月份內召開了多少次會議 。 |
(Ii) | 以本國貨幣支付,並以三名董事中的每一人為受益人的可變額和相當於各自業務年度總淨利潤0.02%的毛金額。 |
要 計算2022年的可變薪酬金額,將考慮2022年的淨收入,最高為2021年淨收入的110%。
2023財年的利潤 將在計算2023年的可變薪酬時考慮。2023年的浮動薪酬金額將以2022年支付給公司董事的浮動薪酬金額的110%為上限。
這兩個期間的固定和變動金額不應受到質疑,以百分比表示的金額應在各自年度股東大會批准各自年度的財務報表、年度報告、會計檢查員報告和外部審計師報告後立即支付 。
(d) | 健康, 安全和環境事務委員會: |
該委員會2022年期間的薪酬包括每月向委員會3名董事每人支付固定的毛額100瑞士法郎,無論其召開了多少次會議。在2023年期間,這一薪酬 保持不變。
(e) | 公司治理委員會 |
該委員會2022年期間的薪酬包括向委員會的3名董事每人每月支付固定的毛額100瑞士法郎,無論其召開了多少次會議。在2023年期間,這一薪酬 保持不變。
(f) | 以董事為受益人的擔保 |
沒有以董事為受益人的 擔保。
(g) | 高級 管理層薪酬: |
(i) | 此 包括每月固定工資和可變績效獎金。(見附註6.2) |
(Ii) | 公司根據目標實現情況和個人對公司業績的貢獻制定年度獎金計劃。這些獎勵的結構是月薪總額的最低和最高 個,每年支付一次。 |
(Iii) | 此外,其高管還有留任獎金(見附註18.6) |
(h) | 為公司管理層提供擔保 |
沒有為公司管理層提供任何擔保。
45
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(I)養老金、人壽保險、帶薪休假、收入份額、獎勵、傷殘貸款,但上述各點除外。
本公司管理層及董事於截至2023年6月30日止年度及截至2022年12月31日止年度並無收取或未收取任何福利或退休金、人壽保險、帶薪假期、利潤分享、獎勵、 或前述各點以外的殘疾福利。
6.2 | 關鍵 管理人員薪酬 |
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日,密鑰管理人員分別為156人和136人。
關鍵管理人員薪酬 | 在該期間內 |
在該期間內 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
關鍵管理人員薪酬 | 24,637 | 18,293 |
請 另見附註18.6中關於高管薪酬的説明。
46
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 7 | 合併公司和非控股公司的背景 |
7.1 | 合併中包含的公司的背景 |
以下表格詳細介紹了截至2023年6月30日、2023年和2022年集團實施控制的公司的一般信息:
國家/地區: | 功能性 | 所有權 權益 | ||||||||||||||||
附屬公司 | 税務 ID號 | 地址 | 參入 | 貨幣 | 直接 | 間接法 | 總計 | |||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 96.592.190-7 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm Potasio S.A. | 96.651.060-9 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | |||||||||||
服務。 運輸綜合服務。美國航空公司(S.A.) | 79.770.780-5 | Arturo 1060號,託卡皮拉 | 智利 | 美元 | 0.0003 | 99.9997 | 100.0000 | |||||||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 79.906.120-1 | 安託法加斯塔阿尼巴爾平託3228號 | 智利 | 比索 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Ajay SQM智利公司 | 96.592.180-K | 音響。 pdte。愛德華多·弗雷4900,聖地亞哥 | 智利 | 美元 | 51.0000 | - | 51.0000 | |||||||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 79.876.080-7 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 比索 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm Salar S.A. | 79.626.800-K | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | 18.1800 | 81.8200 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | 79.947.100-0 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | 99.0470 | 0.9530 | 100.0000 | |||||||||||
探索者:Minera S.A. | 76.425.380-9 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | 0.2691 | 99.7309 | 100.0000 | |||||||||||
社會(Br)北極星公司。 | 76.534.490-5 | 安託法加斯塔阿尼巴爾平託3228號 | 智利 | 比索 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Soquimich 商業公司 | 79.768.170-9 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||
商業公司:阿格羅拉瑪有限公司。(1) | 76.064.419-6 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||
商業海德魯公司 | 96.801.610-5 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
農業[br]S.A. | 76.145.229-0 | 拉斯康德斯特羅瓦多4285號 | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||
Orcoma EStudios SPA | 76.359.919-1 | Apoqudo 共131個,拉斯康德斯3721個 | 智利 | 美元 | 100.0000 | - | 100.0000 | |||||||||||
ORCOMA SPA | 76.360.575-2 | 拉斯康德斯米利塔雷斯4290號 | 智利 | 美元 | 100.0000 | - | 100.0000 | |||||||||||
Sqm Mag Spa | 76.686.311-9 | 拉斯康德斯米利塔雷斯4290號 | 智利 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
社會契約型Minera BúFalo | 77.114.779-8 | 拉斯康德斯米利塔雷斯4290號 | 智利 | 美元 | 99.9000 | 0.1000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 北美公司 | 外國 | 2727 Pes Ferry Road,2號樓,1425號套房,佐治亞州亞特蘭大 | 美利堅合眾國 | 美元 | 40.0000 | 60.0000 | 100.0000 | |||||||||||
農化貿易公司A.V.V. | 外國 | 卡亞·歐內斯托·O·彼得羅尼亞17號,Orangestad | 阿魯巴 | 美元 | 98.3333 | 1.6667 | 100.0000 | |||||||||||
Nitratos[br]智利有限公司的天然。 | 外國 | 託坎提斯75,6°安達爾,康託圖608 Edif.西門,阿爾法維爾·巴魯雷裏,CEP 06455-020號,聖保羅 | 巴西 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
外國 | Pietermaai 123,庫拉索島威倫斯塔德郵政信箱897號 | 庫拉索島 | 美元 | 0.0002 | 99.9998 | 100.0000 | ||||||||||||
平方米 厄瓜多爾S.A. | 外國 | Av.[br]何塞·奧蘭提亞y Av.Juan Tanca Marengo Edifio行政中心Piso 2 Ofi ina 211 | 厄瓜多爾 | 美元 | 0.00401 | 99.9960 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 巴西有限公司 | 外國 | 託坎提斯75,6°安達爾,康託圖608 Edif.西門,阿爾法維爾·巴魯雷裏,CEP 06455-020號,聖保羅 | 巴西 | 美元 | 0.5300 | 99.470 | 100.0000 | |||||||||||
SQMC 控股公司。 | 外國 | 2727 Pes Ferry Road,2號樓,1425號套房,亞特蘭大 | 美利堅合眾國 | 美元 | 0.1000 | 99.9000 | 100.0000 | |||||||||||
SQM 日本有限公司 | 外國 | 從東京南區南青山207號、5-3-10號第一棟出發 | 日本 | 美元 | 0.1597 | 99.8403 | 100.0000 |
47
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
國家/地區: | 功能性 | 所有權 權益 | ||||||||||||||||
附屬公司 | 税務 ID號 | 地址 | 參入 | 貨幣 | 直接 | 間接法 | 總計 | |||||||||||
SQM 北卡羅來納州歐洲 | 外國 | Houtdok-Noordkaai 25A B-2030琥珀 | 比利時 | 美元 | 0.5800 | 99.4200 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 印度尼西亞公司 | 外國 | 佩魯馬漢·布米·迪甘塔拉·佩爾邁,JL Suryadarma Blok Aw No 15 RT 01/09 17436 Jatiari Pondok Gede | 印度尼西亞 | 美元 | - | 80.0000 | 80.0000 | |||||||||||
北美貿易公司 | 外國 | 2727 Pes Ferry Road,2號樓,1425號套房,佐治亞州亞特蘭大 | 美利堅合眾國 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
SQM 弗吉尼亞有限責任公司 | 外國 | 2727 Pes Ferry Road,2號樓,1425號套房,佐治亞州亞特蘭大 | 美利堅合眾國 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 墨西哥商品交易所。 | 外國 | 視頻:Moctezuma 144-4 Ciudad del Sol.CP 45050,扎波潘,哈利斯科·梅西科 | 墨西哥 | 美元 | 0.0100 | 99.9900 | 100.0000 | |||||||||||
SQM 投資公司N.V. | 外國 | Pietermaai 123,庫拉索島威倫斯塔德郵政信箱897號 | 庫拉索島 | 美元 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||
皇家種子貿易公司A.V.V. | 外國 | 卡亞·歐內斯托·O·彼得羅尼亞17號,Orangestad | 阿魯巴 | 美元 | 1.6700 | 98.3300 | 100.0000 | |||||||||||
SQM 鋰專業有限合夥企業 | 外國 | 2727 Pes Ferry Road,2號樓,1425號套房,佐治亞州亞特蘭大 | 美利堅合眾國 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
商業卡伊曼國際公司(2) | 外國 | Edifio Plaza Bancomer | 巴拿馬 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
外國 | Des Pommiers 27930 Fauville | 法國 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | ||||||||||||
Servicios Santiago S.A.de C.V. | 外國 | 視頻:Moctezuma 144-4 Ciudad del Sol,CP 45050,Zapopan,Jalisco México | 墨西哥 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm Nitratos México S.A.de C.V. | 外國 | 視頻:Moctezuma 144-4 Ciudad del Sol,CP 45050,Zapopan,Jalisco México | 墨西哥 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Soquimich(Br)歐洲控股公司 | 外國 | 露娜競技場,阿姆斯特丹Herikerbergweg 2381101 CM | 荷蘭 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 伊比利亞公司 | 外國 | 巴塞羅那Provenza 251主體1a CP 08008 | 西班牙 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 安非拉私人有限公司 | 外國 | 約翰內斯堡Fourway 2191 Fourway,沃特福德大道沃特福德辦公區3號Tramore豪宅 | 南非(Br) | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
SQM Oceanía Pty Ltd. | 外國 | 悉尼新南威爾士州悉尼公園街50號9層 | 澳大利亞 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 北京商業有限公司 | 外國 | 北京建外大街100022號永安東Li中心商務區國際大廈1001C室,郵編:100022。 | 中國 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 泰國有限公司 | 外國 | 曼谷Kongtoey Sukhumvit路交換大廈N°388,29層2962室 | 泰國 | 美元 | - | 99.9980 | 99.9980 | |||||||||||
Sqm 哥倫比亞SAS | 外國 | 哥倫比亞波哥大7號32-33 PISO 29電話:(571)3384904傳真:(571)3384905 | 哥倫比亞 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 外國 | 悉尼伊麗莎白街16樓201號 | 澳大利亞 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
SQM 國際N.V. | 外國 | Houtdok-Noordkaai 25A B-2030琥珀 | 比利時 | 美元 | 0.5800 | 99.4200 | 100.0000 | |||||||||||
SQM (上海)化工有限公司 | 外國 | 上海市黃浦區淮海中路300號38樓3802室,郵編:200021中國 | 中國 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
SQM 韓國有限責任公司 | 外國 | 韓國首爾市鍾路區1號京寶大廈15樓22室,郵編:03154 | 韓國(Br) | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
Sqm 荷蘭B.V. | 外國 | Herikerbergweg 238,1101 CM阿姆斯特丹Zuidoost | 荷蘭 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 |
(1) | SQM 控制着農業商業有限公司S的管理層。 |
(2) | 商業凱曼國際公司於2023年6月30日清算。 |
48
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
7.2 | 截至2023年6月30日及截至該期間的合併子公司的資產、負債和利潤 。 |
資產 | 負債 | 淨利潤 | 全面 | |||||||||||||||||||||||||
附屬公司 | 洋流 | 無電流 | 洋流 | 無電流 | 收入 | (虧損) | 收入 (虧損) | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 574,358 | 75,704 | 455,816 | 13,154 | 120,257 | 17,319 | 17,342 | |||||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 204,247 | 3,376,421 | 423,335 | 18,736 | 5,058 | 857,400 | 856,205 | |||||||||||||||||||||
服務生。運輸一體化。美國航空公司(S.A.) | 2,869 | 32,252 | 11,822 | 7,086 | 11,709 | (338 | ) | (385 | ) | |||||||||||||||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 979 | 1,184 | 1,091 | 239 | 2,656 | 65 | 72 | |||||||||||||||||||||
阿賈伊·SQM智利公司 | 49,140 | 2,003 | 28,933 | 733 | 36,506 | 3,139 | 3,139 | |||||||||||||||||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 227 | 75 | - | - | - | (3 | ) | 89 | ||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 3,944,562 | 1,883,830 | 2,528,383 | 298,632 | 3,254,834 | 983,313 | 980,654 | |||||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 1,296,809 | 1,422,644 | 721,520 | 129,487 | 635,415 | 194,262 | 191,562 | |||||||||||||||||||||
探索者Minera S.A. | 7,966 | 22,710 | 72 | - | - | 105 | 105 | |||||||||||||||||||||
Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | 381 | 396 | 369 | 416 | 1,868 | (113 | ) | (155 | ) | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 97,735 | 12,975 | 33,891 | 10,187 | 45,470 | 1,636 | 1,637 | |||||||||||||||||||||
農業商業有限公司。 | 795 | 522 | 2,566 | 11 | 624 | 174 | 174 | |||||||||||||||||||||
商業水電股份有限公司 | 4,750 | - | 1 | 378 | 17 | 56 | 56 | |||||||||||||||||||||
阿格羅拉瑪公司 | 7 | - | 4,784 | 3 | 92 | 43 | 45 | |||||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 400 | 13,377 | 11,407 | 63 | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||||||||||||||
奧科瑪ESTUDIO水療中心 | 7,341 | 2 | 2,698 | - | - | 2 | 2 | |||||||||||||||||||||
SQM料盒SPA | 1,790 | 429 | 573 | 6 | 1,840 | 271 | 271 | |||||||||||||||||||||
社會契約型Minera BúFalo | 1,282 | 31,868 | 33,554 | - | - | (439 | ) | (439 | ) | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 244,505 | 22,147 | 215,936 | 1,514 | 263,069 | 5,792 | 5,792 | |||||||||||||||||||||
RS農業化學品貿易公司 | 5,155 | - | 138 | - | - | (11 | ) | (11 | ) | |||||||||||||||||||
智利自然資源有限公司。 | - | 130 | 2,985 | 444 | - | (88 | ) | (88 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Corporation N.V. | 290 | 128,464 | 3,643 | - | - | 19,978 | 19,978 | |||||||||||||||||||||
SQM厄瓜多爾S.A. | 48,175 | 1,078 | 41,889 | 62 | 27,339 | (947 | ) | (947 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Brasil Ltd. | 330 | 1 | 240 | 2,343 | - | (135 | ) | (135 | ) | |||||||||||||||||||
小計 | 6,494,093 | 7,028,212 | 4,525,646 | 483,494 | 4,406,754 | 2,081,478 | 2,074,960 |
49
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
資產 | 負債 | 淨利潤 | 全面 | |||||||||||||||||||||||||
附屬公司 | 洋流 | 無電流 | 洋流 | 無電流 | 收入 | (虧損) | 收入 (虧損) | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
SQMC控股公司 L.L.P. | 34,581 | 22,191 | 1,747 | - | - | 1,977 | 1,977 | |||||||||||||||||||||
SQM日本有限公司 | 78,263 | 155 | 75,373 | 200 | 102,391 | (176 | ) | (176 | ) | |||||||||||||||||||
北卡羅來納州SQM歐洲 | 1,116,811 | 4,414 | 747,982 | 3,404 | 1,830,352 | 72,427 | 72,427 | |||||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亞公司 | 3 | - | 1 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
北美貿易公司 | 154 | 145 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQM弗吉尼亞有限公司 | 14,794 | 14,336 | 14,794 | - | - | (4 | ) | (4 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 203,636 | 9,792 | 121,507 | 1,722 | 186,625 | 6,123 | 6,123 | |||||||||||||||||||||
SQM投資公司N.V. | 13,989 | 380,794 | 6,015 | - | - | 58,285 | 58,285 | |||||||||||||||||||||
皇家種子貿易公司。 | 35 | - | 18,946 | - | - | (17 | ) | (17 | ) | |||||||||||||||||||
SQM鋰特產有限責任公司 | 15,742 | 3 | 1,264 | - | - | (4 | ) | (4 | ) | |||||||||||||||||||
SQM France S.A. | 345 | 6 | 114 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
管理和服務聖地亞哥S.A.de C.V. | 158 | - | 434 | - | - | (36 | ) | (36 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Nitratos México S.A.de C.V. | 121 | - | 18 | - | - | 12 | 12 | |||||||||||||||||||||
索奎米奇歐洲控股公司。 | 17,888 | 491,799 | 515 | - | - | 76,720 | 76,720 | |||||||||||||||||||||
Sqm Iberian S.A. | 94,624 | 8,845 | 77,298 | 160 | 72,532 | (3,517 | ) | (3,517 | ) | |||||||||||||||||||
SQM非洲私人有限公司 | 71,127 | 3,462 | 55,940 | 1,732 | 36,790 | 1,304 | 1,304 | |||||||||||||||||||||
SQM大洋洲私人有限公司 | 4,612 | - | 2,090 | - | 3,001 | 135 | 135 | |||||||||||||||||||||
北京斯曼商業有限公司。 | 1,762 | - | 12 | - | - | (370 | ) | (370 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm泰國有限公司 | 3,032 | - | 33 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQM哥倫比亞SAS | 24,651 | 201 | 27,929 | 10 | 16,381 | (4,277 | ) | (4,277 | ) | |||||||||||||||||||
SQM國際內華達州 | 33,503 | 637 | 9,020 | - | 74,570 | 4,549 | 4,549 | |||||||||||||||||||||
上海斯曼化工有限公司。 | 2,175,666 | 105 | 1,596,958 | - | 1,613,060 | 187,987 | 187,987 | |||||||||||||||||||||
SQM澳大利亞私人有限公司 | 121,963 | 695,389 | 372,435 | 30,695 | - | (2,689 | ) | (1,636 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Korea LLC | 500,288 | 750 | 491,982 | - | 109,851 | 7,957 | 7,957 | |||||||||||||||||||||
SQM Holland B.V. | 11,049 | 13,802 | 463 | - | 11,865 | (586 | ) | (586 | ) | |||||||||||||||||||
小計 | 4,538,797 | 1,646,826 | 3,622,870 | 37,923 | 4,057,418 | 405,800 | 406,853 | |||||||||||||||||||||
總計 | 11,032,890 | 8,675,038 | 8,148,516 | 521,417 | 8,464,172 | 2,487,278 | 2,481,813 |
50
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2022年12月31日的合併子公司的資產和負債以及截至2022年6月30日的合併子公司的利潤。
資產 | 負債 | 淨利潤 | 全面 | |||||||||||||||||||||||||
附屬公司 | 洋流 | 無電流 | 洋流 | 無電流 | 收入 | (虧損) | 收入 (虧損) | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 742,605 | 72,565 | 631,097 | 15,128 | 100,025 | 10,944 | 10,951 | |||||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 341,563 | 2,758,231 | 429,406 | 20,204 | 5,702 | 1,729,230 | 1,729,348 | |||||||||||||||||||||
服務生。運輸一體化。美國航空公司(S.A.) | 3,076 | 32,528 | 11,516 | 7,490 | 15,759 | 2,733 | 2,721 | |||||||||||||||||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 884 | 843 | 795 | 208 | 1,987 | 127 | 103 | |||||||||||||||||||||
阿賈伊·SQM智利公司 | 46,352 | 1,872 | 29,233 | 652 | 28,969 | 1,142 | 1,142 | |||||||||||||||||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 213 | 58 | - | - | - | (31 | ) | (135 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 4,139,349 | 1,602,383 | 3,134,517 | 291,499 | 4,793,687 | 2,010,543 | 2,010,690 | |||||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 1,668,102 | 1,112,516 | 1,033,464 | 71,824 | 1,142,943 | 629,769 | 629,604 | |||||||||||||||||||||
探索者Minera S.A. | 7,906 | 22,710 | 118 | - | - | 90 | 90 | |||||||||||||||||||||
Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | 478 | 369 | 389 | 321 | 1,511 | 19 | 17 | |||||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 124,820 | 12,164 | 59,897 | 10,059 | 60,935 | 7,457 | 7,457 | |||||||||||||||||||||
農業商業有限公司。 | 677 | 504 | 2,513 | 8 | 812 | 140 | 149 | |||||||||||||||||||||
商業水電股份有限公司 | 4,746 | - | 1 | 402 | 15 | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||
阿格羅拉瑪公司 | 32 | - | 4,546 | 3 | 78 | 9 | 6 | |||||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 55 | 11,478 | 9,155 | 68 | - | (7 | ) | (7 | ) | |||||||||||||||||||
奧科瑪ESTUDIO水療中心 | 7,338 | 2 | 2,698 | - | - | 34 | 34 | |||||||||||||||||||||
SQM料盒SPA | 2,074 | 448 | 1,147 | 5 | 1,852 | 95 | 95 | |||||||||||||||||||||
社會契約型Minera BúFalo | 511 | 28,211 | 28,683 | 4 | - | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 261,489 | 22,322 | 238,699 | 1,701 | 260,013 | 4,703 | 4,703 | |||||||||||||||||||||
RS農業化學品貿易公司 | 5,155 | - | 126 | - | - | (11 | ) | (11 | ) | |||||||||||||||||||
智利自然資源有限公司。 | - | 128 | 2,918 | 411 | - | (58 | ) | (58 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Corporation N.V. | 923 | 109,021 | 4,264 | - | - | 30,596 | 30,596 | |||||||||||||||||||||
PerúS.A.平米 | - | - | - | - | - | 3 | 3 | |||||||||||||||||||||
SQM厄瓜多爾S.A. | 57,619 | 872 | 49,913 | 62 | 24,725 | 681 | 681 | |||||||||||||||||||||
Sqm Brasil Ltd. | 234 | 1 | 246 | 2,276 | - | (129 | ) | (129 | ) | |||||||||||||||||||
小計 | 7,416,201 | 5,789,226 | 5,675,341 | 422,325 | 6,439,013 | 4,428,081 | 4,428,052 |
51
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
資產 | 負債 | 淨利潤 | 全面 | |||||||||||||||||||||||||
附屬公司 | 洋流 | 無電流 | 洋流 | 無電流 | 收入 | (虧損) | 收入 (虧損) | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
SQMC控股公司 L.L.P. | 32,353 | 21,758 | 1,061 | - | - | 1,910 | 1,910 | |||||||||||||||||||||
SQM日本有限公司 | 196,663 | 172 | 193,594 | 220 | 181,080 | (306 | ) | (306 | ) | |||||||||||||||||||
北卡羅來納州SQM歐洲 | 1,665,896 | 2,405 | 1,369,211 | 1,678 | 1,724,999 | 114,541 | 114,541 | |||||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亞公司 | 3 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
北美貿易公司 | 155 | 145 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQM弗吉尼亞有限公司 | 14,797 | 14,339 | 14,798 | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 259,825 | 7,588 | 181,924 | 1,413 | 220,567 | 21,286 | 21,286 | |||||||||||||||||||||
SQM投資公司N.V. | 13,971 | 323,174 | 6,048 | 871 | - | 88,715 | 88,715 | |||||||||||||||||||||
皇家種子貿易公司。 | 34 | - | 18,929 | - | - | (18 | ) | (18 | ) | |||||||||||||||||||
SQM鋰特產有限責任公司 | 15,745 | 3 | 1,264 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Caimán國際商業公司 | 251 | - | 1,122 | - | - | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||
SQM France S.A. | 345 | 6 | 114 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
管理和服務聖地亞哥S.A.de C.V. | 140 | - | 380 | - | - | (11 | ) | (11 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Nitratos México S.A.de C.V. | 107 | - | 16 | - | - | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||
索奎米奇歐洲控股公司。 | 16,490 | 416,130 | 511 | - | - | 119,197 | 119,197 | |||||||||||||||||||||
Sqm Iberian S.A. | 111,137 | 6,717 | 88,328 | - | 72,621 | 4,823 | 4,823 | |||||||||||||||||||||
SQM非洲私人有限公司 | 113,764 | 1,226 | 99,253 | 124 | 55,926 | 3,728 | 3,728 | |||||||||||||||||||||
SQM大洋洲私人有限公司 | 9,107 | - | 6,720 | - | 2,644 | 482 | 482 | |||||||||||||||||||||
北京斯曼商業有限公司。 | 2,179 | - | 59 | - | - | (414 | ) | (414 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm泰國有限公司 | 3,032 | - | 33 | - | - | (124 | ) | (124 | ) | |||||||||||||||||||
SQM哥倫比亞SAS | 41,881 | 234 | 40,906 | 18 | 21,253 | 730 | 730 | |||||||||||||||||||||
SQM國際內華達州 | 34,899 | 680 | 15,008 | - | 39,461 | 2,659 | 2,659 | |||||||||||||||||||||
上海斯曼化工有限公司。 | 1,588,292 | 142 | 1,197,608 | - | 1,231,256 | 39,051 | 39,051 | |||||||||||||||||||||
SQM澳大利亞私人有限公司 | 119,130 | 542,465 | 216,917 | 28,870 | - | (10,176 | ) | (10,176 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Korea LLC | 103,024 | 544 | 102,469 | - | 76,982 | 14,190 | 14,190 | |||||||||||||||||||||
SQM Holland B.V. | 9,627 | 13,676 | 1,563 | - | 26,684 | 2,027 | 2,027 | |||||||||||||||||||||
小計 | 4,352,847 | 1,351,404 | 3,557,836 | 33,194 | 3,653,473 | 402,288 | 402,288 | |||||||||||||||||||||
總計 | 11,769,048 | 7,140,630 | 9,233,177 | 455,519 | 10,092,486 | 4,830,369 | 4,830,340 |
52
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
7.3 | 非控股權益 |
所有權中權益的百分比 持有者 | 利潤
(虧損)歸因於 非控股權益 期間已結束 | 股權,
非控股權益 截止日期 | 支付給非控股股東的股息
截止日期的利息 | |||||||||||||||||||||||||
子公司 | 非控制性 利益 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 0.0000001 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
阿賈伊·SQM智利公司 | 49.00000 | % | 1,538 | 559 | 10,524 | 8,941 | - | - | ||||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 39.36168 | % | 644 | 2,936 | 26,227 | 26,888 | 644 | 2,934 | ||||||||||||||||||||
農業商業有限公司。(3) | 30.00000 | % | - | 42 | 1 | (495 | ) | - | - | |||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亞公司 | 20.00000 | % | - | - | - | 1 | - | - | ||||||||||||||||||||
Sqm泰國有限公司 | 0.00200 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
總計 | 2,182 | 3,537 | 36,752 | 35,335 | 644 | 2,934 |
(3) | 截至2022年12月31日,公司子公司ComerSocial Hydro S.A.收購了30%的非控股權益。 |
53
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
備註: 8 | 計入股權的被投資人 |
8.1 | 按權益會計法確認的聯營公司投資 |
根據附註2中確定的標準,截至2023年6月30日和2022年12月31日:
按股權核算的被投資人 | 在
名員工的利潤(虧損)中分享
使用 權益法 | 共享
在其他全面的 員工收入入賬 使用權益法 | 共分享
個其他 綜合收益 名員工使用 權益法 | |||||||||||||||||||||||||||||
聯屬 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | 對於 期間已結束 6月30日, 2023 | 對於 期間已結束 6月30日, 2022 | 對於 期間已結束 6月30日, 2023 | 對於 期間已結束 6月30日, 2022 | 對於 期間已結束 6月30日, 2023 | 對於 期間已結束 6月30日, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
阿賈伊北美 | 18,193 | 17,654 | 2,440 | 2,978 | - | - | 2,440 | 2,978 | ||||||||||||||||||||||||
阿賈伊歐洲SARL | 6,960 | 8,624 | 2,246 | 3,231 | 261 | (1,180 | ) | 2,507 | 2,051 | |||||||||||||||||||||||
蔚藍礦業有限公司 | 13,480 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 38,633 | 26,278 | 4,686 | 6,209 | 261 | (1,180 | ) | 4,947 | 5,029 |
54
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
份額 所有權 | 截至 個期間收到的股息 | |||||||||||||||||
聯想 | 性質説明
關係 | 地址 | 國家
的 公司 | 在……裏面 名員工 |
6月30日, 2023 |
6月30日, 2022 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
阿布扎比化肥工業 WWL | 特種植物營養素在中東的分佈和商業化。 | 阿布扎比郵政信箱71871號 | 埃米拉託斯阿爾拉貝斯 | 37 | % | - | 3,000 | |||||||||||
阿賈伊北美 | 碘和碘衍生物的生產和銷售。 | 1400Industry Rd Power Springs GA 30129 | 美利堅合眾國 | 49 | % | 2,006 | 543 | |||||||||||
阿賈伊歐洲SARL | 碘和碘衍生物的生產和銷售。 | Z.I.Du Grand Verger BP 227 53602 Evron Cedex | 法國 | 50 | % | 4,686 | 1,254 | |||||||||||
蔚藍礦業有限公司 | 鎳、鈷、金和銅礦牀的礦產勘查 | 華盛頓州珀斯西科林街34號1層,郵編6005 | 澳大利亞 | 19.99 | % | - | - | |||||||||||
總計 | 6,692 | 4,797 |
55
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
8.2 | 合夥人的資產、負債、收入和費用 |
截至2023年6月30日 | 截至2023年6月30日的期間 | |||||||||||||||||||||||
資產 | 負債 | 其他 全面 | 全面 | |||||||||||||||||||||
聯想 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | 收入 | 淨收益(虧損) | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
阿賈伊北美 | 29,000 | 16,194 | 8,061 | 2 | 33,416 | 4,979 | - | 4,979 | ||||||||||||||||
阿賈伊歐洲SARL | 32,208 | 2,075 | 20,364 | - | 42,765 | 4,492 | 7 | 4,499 | ||||||||||||||||
總計 | 61,208 | 18,269 | 28,425 | 2 | 76,181 | 9,471 | 7 | 9,478 |
截至2022年12月31日 | 截至2022年6月30日的期間 | |||||||||||||||||||||||
資產 | 負債 | 其他 全面 | 全面 | |||||||||||||||||||||
聯想 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | 收入 | 淨收益(虧損) | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
阿賈伊北美 | 30,455 | 15,972 | 10,395 | 2 | 34,644 | 6,078 | - | 6,078 | ||||||||||||||||
阿賈伊歐洲SARL | 33,742 | 1,992 | 18,486 | - | 35,091 | 6,462 | (29 | ) | 6,433 | |||||||||||||||
總計 | 64,197 | 17,964 | 28,881 | 2 | 69,735 | 12,540 | (29 | ) | 12,511 |
56
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
8.3 | 披露有關聯營公司權益的資料 |
(a) | 截至2023年6月30日的交易量 : |
● | 於2023年第一季度,本公司投資13,480美元收購Azure Minerals Limited(一家在澳大利亞證券交易所上市的公司)19.99%的權益。SQM和Azure達成了一項收購協議,根據該協議,SQM 有權以具有商業競爭力的市場條款收購Azure擁有權益的所有鋰產品的25%。 |
● | 在2023年第二季度,本公司從阿布扎比化肥工業WWL收到股息共計633美元, 在“其他收益(虧損)”項下列報。 |
(b) | 截至2022年6月30日的交易額 |
● | 在2022年2月期間,本公司從阿布扎比化肥工業WWL獲得了3,000美元的股息,這引發了一筆523美元的收入 記錄在其他項目(虧損)中,與2021年12月確認的應收賬款的超額部分相對應。 |
57
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
注: 9 | 合資企業 |
9.1 | 在合資企業中的投資 按權益會計法核算。 |
按股權核算的被投資人 | 在合資公司的利潤(虧損)中分享
風險投資使用 權益法 |
在其他人上共享
綜合收益 合資企業佔 使用權益法 |
在所有其他共享
綜合收益 合資企業佔 使用權益法 |
|||||||||||||||||||||
合資企業 | 截止日期: 6月30日,2023 |
截止日期: 十二月三十一日,2022 |
對於 期間結束 6月30日,2023 |
對於 期間結束 6月30日,2022 |
對於 期間結束 6月30日,2023 |
對於 期間結束 6月30日,2022 |
對於 期間結束 6月30日,2023 |
對於 期間結束 6月30日,2022 |
||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 19,582 | 20,793 | (7,658 | ) | 7,530 | 1,717 | 724 | (5,941 | ) | 8,254 | ||||||||||||||
Pavoni&C.Spa | 7,710 | 7,315 | 303 | 438 | 81 | (286 | ) | 384 | 152 | |||||||||||||||
共價鋰有限公司(*) | - | - | - | - | 1,104 | 69 | 1,104 | 69 | ||||||||||||||||
總計 | 27,292 | 28,108 | (7,355 | ) | 7,968 | 2,902 | 507 | (4,453 | ) | 8,475 |
(*) | 負值的權益 方法投資列在“其他非流動 準備金”項下,因此總額為1,910美元。 |
58
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
合併中包括以下 家公司:
按股權核算的被投資人 | 在合資公司的利潤(虧損)中分享
風險投資使用 權益法 |
在其他人上共享
綜合收益 合資企業佔 使用權益法, 期間結束 |
在所有其他共享
|
|||||||||||||||||||||
合資企業 | 截止日期: 6月30日,2023 |
| 截止日期: 十二月三十一日, 2022 |
對於 期間結束 6月30日,2023 |
| 對於 期間結束 6月30日,2022 |
| 對於 期間結束 6月30日,2023 |
| 對於 期間結束 6月30日,2022 |
| 對於 期間結束 6月30日,2023 |
| 對於 期間結束 6月30日,2022 |
| |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
Sqm Vitas 巴西農業(1) | 12,685 | 14,667 | (4,413 | ) | 5,132 | - | 724 | (4,413 | ) | 5,856 | ||||||||||||||
Sqm Vitas PerúS.A.C.(1) | 2,030 | 1,340 | (3,326 | ) | 2,373 | - | - | (3,326 | ) | 2,373 | ||||||||||||||
總計 | 14,715 | 16,007 | (7,739 | ) | 7,505 | - | 724 | (7,739 | ) | 8,229 |
(1) | 這些 公司是: |
Sqm Vitas FZCO.
截至 期末收到的股息 | |||||||||||||||
合資企業 | 性質説明
關係 | 住所 | 國家/地區: 公司 | 共享
對 所有權 |
6月30日, |
| 6月30日, |
| |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 特種植物、動物營養和工業衞生的生產和商業化。 | 傑貝爾Ali自由區郵政信箱18222,迪拜 | 阿拉伯聯合酋長國 | 50 | % | - | - | ||||||||
Pavoni&C.Spa | 生產特種肥料和其他產品,在意大利和其他國家分銷。 | 意大利科索172,95129卡塔尼亞(CT),西西里 | 意大利 | 50 | % | - | - | ||||||||
共價鋰有限公司 | 開發和運營荷蘭山鋰項目,其中將包括建設一個鋰提煉和精煉礦。 | L18,109 St Georges Tce Perth WA 6000|郵政信箱Z5200 St Georges Tce Perth WA 6831 | 澳大利亞 | 50 | % | - | - | ||||||||
Sqm Vitas Brasil農業(1) | 特種動植物營養和工業衞生的生產和貿易。 | 途經Cndeias,公里。01 Sem Numero,Lote 4,Bairro CIA Norte,Candeias, 巴伊亞。 | 巴西 | 49.99 | % | - | - | ||||||||
Sqm Vitas PerúS.A.C.(1) | 特種動植物營養和工業衞生的生產和貿易 | 影音。胡安·德·阿羅納187,託瑞B,奧菲吉納301-II,利馬聖伊西德羅 | 祕魯 | 50 | % | - | - | ||||||||
總計 | - | - |
59
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
9.2 | 資產、負債、合資企業的收入和費用 |
截至2023年6月30日 | 截至2023年6月30日的期間 | |||||||||||||||||||||||
資產 | 負債 | 淨收入 | 其他綜合性的 | 全面 | ||||||||||||||||||||
合資企業 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | 收入 | (虧損) | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO.(*) | 9,778 | - | 46 | - | - | 159 | - | 159 | ||||||||||||||||
Sqm Vitas Brasil AgroIndustrial a (*) | 49,641 | 7,127 | 28,900 | - | 47,210 | (8,828 | ) | 1,086 | (7,742 | ) | ||||||||||||||
Sqm Vitas Perú S.A.C.(*) | 39,268 | 7,095 | 36,130 | 118 | 21,228 | (6,651 | ) | - | (6,651 | ) | ||||||||||||||
Pavoni&C.Spa (*) | 13,590 | 6,428 | 10,221 | 789 | 12,942 | 607 | 87 | 694 | ||||||||||||||||
共價鋰 鋰有限公司 | 5,547 | 2,838 | 4,737 | 4,372 | - | 1,982 | 2,105 | 4,087 | ||||||||||||||||
總計 | 117,824 | 23,488 | 80,034 | 5,279 | 81,380 | (12,731 | ) | 3,278 | (9,453 | ) |
截至2022年12月31日 | 截至2022年6月30日的期間 | |||||||||||||||||||||||
資產 | 負債 | 淨收入 | 其他綜合性的 | 全面 | ||||||||||||||||||||
合資企業 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | 收入 | (虧損) | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO.(*) | 9,618 | - | 49 | - | - | 15,059 | - | 15,059 | ||||||||||||||||
Sqm Vitas Brasil AgroIndustrial a (*) | 73,045 | 6,111 | 45,894 | - | 85,544 | 10,267 | 1,770 | 12,037 | ||||||||||||||||
Sqm Vitas Perú S.A.C.(*) | 59,196 | 7,285 | 49,596 | 117 | 33,711 | 4,746 | - | 4,746 | ||||||||||||||||
Pavoni&C.Spa (*) | 11,516 | 6,358 | 8,853 | 802 | 11,193 | 877 | (314 | ) | 563 | |||||||||||||||
共價鋰 鋰有限公司 | 2,077 | 3,088 | 7,062 | 3,017 | - | (1,511 | ) | - | (1,511 | ) | ||||||||||||||
總計 | 155,452 | 22,842 | 111,454 | 3,936 | 130,448 | 29,438 | 1,456 | 30,894 |
(*) | 財務數字不包括合併調整(未實現損益)。 |
60
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
9.3 | 其他 合資企業信息披露 |
現金 和現金等價物 | 其他 流動財務負債 | 其他 非流動金融負債 | ||||||||||||||||
合資企業 | 截止日期: 6月30日 2023 | 截止日期: 12月31日 2022 | 截止日期: 6月30日 2023 | 截止日期: 12月31日 2022 | 截止日期: 6月30日 2023 | 截止日期: 12月31日 2022 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 3,910 | 3,866 | - | - | - | - | ||||||||||||
SQM Vitas Brasil農業 | 6,314 | 3,820 | 14,462 | 9,753 | - | - | ||||||||||||
Sqm Vitas PerúS.A.C. | 918 | 2,208 | - | 82 | 118 | 117 | ||||||||||||
Pavoni&C.Spa | 1,153 | 1,088 | 2,721 | 4,951 | - | - | ||||||||||||
共價鋰有限公司 | 2,042 | 1,931 | 232 | 494 | - | - | ||||||||||||
總計 | 14,337 | 12,913 | 17,415 | 15,280 | 118 | 117 |
期末折舊 及攤銷費用 | 期末利息 費用 | 收入 税收優惠(費用) 在期末期間 | ||||||||||||||||
合資企業 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
SQM Vitas Brasil農業 | - | (86 | ) | (359 | ) | (66 | ) | - | (853 | ) | ||||||||
Sqm Vitas PerúS.A.C. | (179 | ) | (89 | ) | (78 | ) | (79 | ) | 31 | (1,039 | ) | |||||||
Pavoni&C.Spa | (43 | ) | (43 | ) | (270 | ) | (124 | ) | (310 | ) | (259 | ) | ||||||
共價鋰有限公司 | (108 | ) | (71 | ) | (8 | ) | (12 | ) | - | - | ||||||||
總計 | (330 | ) | (289 | ) | (715 | ) | (281 | ) | (279 | ) | (2,151 | ) |
61
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
9.4 | 披露合資企業的權益 |
a) | 截至2023年6月30日的交易額 |
● | 截至2023年6月30日,沒有任何交易需要披露。 |
b) | 截至2022年6月30日的交易額 |
● | 截至2022年6月30日,沒有任何交易需要披露。 |
9.5 | 聯合行動 |
2017年,我們與我們的子公司SQM Australia Pty達成協議,收購西澳大利亞州Mt Holland鋰項目50%的資產。荷蘭山鋰項目包括設計、建設和運營一個礦山、選礦廠和生產氫氧化鋰的煉油廠。
2021年2月17日,董事會批准了對西澳大利亞芒特霍蘭德鋰項目的投資。預計在2021年至2025年期間,SQM在該項目投資中的份額約為7億美元。可行性研究確認,預計2024年下半年氫氧化鋰的初始產能為50,000噸。
截至2023年6月30日,共向荷蘭山鋰項目捐贈6.078億美元。該項目的修訂投資預算 考慮了2.23億美元的未償還投資餘額。
62
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 10 | 現金和現金等價物 |
10.1 | 現金和現金等價物的類型 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日, 現金和現金等價物詳細如下:
現金 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 2022年12月31日 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
手頭現金 | 36 | 43 | ||||
銀行裏的現金 | 533,132 | 529,606 | ||||
現金總額 | 533,168 | 529,649 |
現金等價物 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 2022年12月31日 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
短期存款,歸類為現金等價物 | 639,607 | 1,099,441 | ||||
短期投資,歸類為現金等價物 | 889,995 | 1,026,146 | ||||
現金等價物合計 | 1,529,602 | 2,125,587 | ||||
現金和現金等價物合計 | 2,062,770 | 2,655,236 |
10.2 | 短期投資,歸類為現金等價物 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,分類為現金和現金等價物的短期投資涉及共同基金(投資流動性基金),用於投資 :
制度 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 2022年12月31日 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
美盛-西方資產機構現金儲備 | 447,986 | 590,661 | ||||
摩根大通美元流動性基金機構 | 442,009 | 435,485 | ||||
總計 | 889,995 | 1,026,146 |
短期投資是流動性高的共同基金,在美國市場上主要投資於短期固定利率票據。
10.3 | 金額受限現金餘額 |
本公司已為其子公司Isapre Norte Grande Ltd.向智利銀行提供存款、託管和管理中規定的由 金融工具組成的擔保,以遵守監管社會保障保健機構的衞生監督的規定。
根據衞生總監的規定,這項擔保是向其附屬機構和醫療提供者支付的全部款項。智利銀行向衞生監督和Isapre Norte Grande Ltd.報告擔保的當前價值。每天都有。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,質押資產如下:
受限現金餘額 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 1,005 | 717 | ||||
總計 | 1,005 | 717 |
63
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
10.4 | 短期存款,歸類為現金等價物 |
每個餘額日期結束時的詳細信息 如下:
押金接管人 | 存款類型: | 原始 幣種 | 利息 費率 | 投放日期 | 過期日期 | 本金 | 至今累計利息 | 截止日期: 6月30日, 2023 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.95 | % | 06-05-2023 | 07-27-2023 | 74,655 | 615 | 75,270 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 06-05-2023 | 07-27-2023 | 49,770 | 412 | 50,182 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 06-02-2023 | 07-27-2023 | 99,637 | 922 | 100,559 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.97 | % | 05-25-2023 | 07-17-2023 | 100,919 | 1,201 | 102,120 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.97 | % | 05-26-2023 | 07-17-2023 | 100,878 | 1,168 | 102,046 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 06-08-2023 | 07-27-2023 | 79,183 | 579 | 79,762 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 06-12-2023 | 07-27-2023 | 30,237 | 184 | 30,421 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.97 | % | 06-08-2023 | 07-27-2023 | 89,081 | 659 | 89,740 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.52 | % | 06-29-2023 | 08-02-2023 | 500 | - | 500 | |||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.10 | % | 06-30-2023 | 07-07-2023 | 1,000 | - | 1,000 | |||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.26 | % | 06-30-2023 | 07-17-2023 | 1,500 | - | 1,500 | |||||||||||
桑坦德銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.52 | % | 06-28-2023 | 07-31-2023 | 4,000 | 1 | 4,001 | |||||||||||
桑坦德銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.47 | % | 06-08-2023 | 07-07-2023 | 500 | 2 | 502 | |||||||||||
桑坦德銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.25 | % | 06-16-2023 | 07-03-2023 | 2,000 | 4 | 2,004 | |||||||||||
總計 | 633,860 | 5,747 | 639,607 |
64
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
押金接管人 | 存款類型: | 原始 幣種 | 利息 費率 | 投放日期 | 過期日期 | 本金 | 至今累計利息 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.95 | % | 11-17-2022 | 01-25-2023 | 42,998 | 609 | 43,607 | |||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.94 | % | 12-15-2022 | 01-25-2023 | 100,817 | 537 | 101,354 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-06-2022 | 01-05-2023 | 41,421 | 343 | 41,764 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-12-2022 | 01-25-2023 | 100,660 | 644 | 101,304 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.95 | % | 11-17-2022 | 01-25-2023 | 32,248 | 458 | 32,706 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.95 | % | 11-16-2022 | 01-25-2023 | 73,831 | 1,070 | 74,901 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-13-2022 | 01-25-2023 | 30,146 | 183 | 30,329 | |||||||||||
桑坦德銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.95 | % | 12-16-2022 | 01-25-2023 | 103,288 | 523 | 103,811 | |||||||||||
桑坦德銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.94 | % | 12-06-2022 | 01-05-2023 | 20,710 | 168 | 20,878 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-12-2022 | 01-25-2023 | 50,330 | 322 | 50,652 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.98 | % | 12-13-2022 | 01-25-2023 | 100,487 | 621 | 101,108 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-13-2022 | 01-25-2023 | 70,341 | 428 | 70,769 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 比索 | 0.97 | % | 12-14-2022 | 01-25-2023 | 100,258 | 584 | 100,842 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.38 | % | 11-21-2022 | 01-25-2023 | 82,000 | 424 | 82,424 | |||||||||||
三井住友銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.38 | % | 11-21-2022 | 01-25-2023 | 122,000 | 631 | 122,631 | |||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.42 | % | 12-06-2022 | 01-06-2023 | 2,000 | 7 | 2,007 | |||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.44 | % | 12-01-2022 | 01-03-2023 | 1,500 | 6 | 1,506 | |||||||||||
Crédito e Inversiones銀行 | 固定 期限 | 比索 | 0.22 | % | 12-30-2022 | 01-06-2023 | 2,103 | 1 | 2,104 | |||||||||||
智利銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.95 | % | 12-12-2022 | 02-14-2023 | 600 | 2 | 602 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 美元 | 1.02 | % | 12-13-2022 | 02-16-2023 | 500 | 2 | 502 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.46 | % | 11-30-2022 | 01-03-2023 | 1,000 | 4 | 1,004 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 美元 | 0.42 | % | 12-06-2022 | 01-06-2023 | 700 | 2 | 702 | |||||||||||
Itaú 公司銀行 | 固定 期限 | 美元 | 1.07 | % | 12-21-2022 | 02-27-2023 | 1,700 | 3 | 1,703 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.66 | % | 12-07-2022 | 01-27-2023 | 1,000 | 3 | 1,003 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.64 | % | 11-16-2022 | 01-03-2023 | 2,500 | 15 | 2,515 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.72 | % | 12-28-2022 | 02-13-2023 | 2,200 | 1 | 2,201 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.96 | % | 12-30-2022 | 03-03-2023 | 500 | - | 500 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.58 | % | 11-22-2022 | 01-03-2023 | 1,500 | 8 | 1,508 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.38 | % | 12-16-2022 | 01-13-2023 | 1,500 | 3 | 1,503 | |||||||||||
加拿大豐業銀行南美式 | 固定 期限 | 美元 | 0.87 | % | 12-22-2022 | 02-16-2023 | 1,000 | 1 | 1,001 | |||||||||||
總計 | 1,091,838 | 7,603 | 1,099,441 |
65
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
注: 11個庫存
每個期末的存貨構成如下:
庫存類型 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
原材料 | 39,341 | 27,035 | ||||
生產用品 | 76,932 | 68,426 | ||||
正在開發的產品 | 768,172 | 590,946 | ||||
成品 | 969,755 | 1,097,874 | ||||
總計 | 1,854,200 | 1,784,281 |
截至2023年6月30日,該公司持有Caliche庫存、太陽池溶液和中間鹽共計538,595美元,截至2022年12月31日為513,209美元(包括正在生產的產品)。截至2023年6月30日,在進行中工作中確認的散裝庫存為190,022美元,而截至2022年12月31日,這一價值為122,284美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,在產成品內確認的散裝庫存分別為178,434美元和198,796美元。
截至2023年6月30日和2022年12月,已確認的存貨津貼分別為123 977美元和104 057美元。對於成品和在製品 ,確認撥備包括與較低庫存價值相關的撥備(考慮較低的可變現價值、不確定的未來使用、不符合規格的產品的再加工成本等)、庫存差額撥備以及為確定庫存時的潛在錯誤(例如地形、等級、濕度等)撥備。(見附註3.15)。
對於原材料、供應品、材料 和零部件,較低的撥備價值與缺陷材料的比例和潛在差異有關。
庫存津貼細目 詳細如下:
庫存類型 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
用於生產的原材料和用品 | 5,956 | 4,186 | ||||
正在開發的產品 | 96,784 | 83,499 | ||||
成品 | 21,237 | 16,372 | ||||
總計 | 123,977 | 104,057 |
在上述期間,公司沒有將庫存作為抵押品。
66
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,撥備變動詳情如下:
調解 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
期初餘額 | 104,057 | 75,892 | ||||
增加較低價值撥備 | 19,956 | 29,693 | ||||
庫存差額追加準備金 | 1,082 | (161 | ) | |||
使用的撥備 | (1,118 | ) | (1,367 | ) | ||
總更改數 | 19,920 | 28,165 | ||||
期末餘額 | 123,977 | 104,057 |
詳見附註3.15存貨計量會計政策{br
67
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
備註: 12 | 關聯方披露 |
12.1 | 關聯方披露 |
期末未結餘額不作擔保、不計利息及以現金結算、未就關聯方應付的貿易及其他應收款項或應付貿易及其他應付款項交收任何擔保 。
12.2 | 父級和實體之間的關係 |
根據《證券法》第九十九條的規定,證券市場基金可以根據公司所有權的分佈和分散情況確定公司沒有控制主體。2018年11月30日,CMF發佈了第32,131號普通信函,其中確定Pampa Group 不對公司的管理層施加決定性權力,因為它在所有權方面沒有優勢,使 它可以做出管理決策。因此,CMF決定不將Pampa Group視為 公司的控股實體,並且鑑於該公司目前的所有權結構,該公司沒有控股實體。
68
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
12.3 | 關聯方和子公司的詳細標識 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,被確定為SQM集團子公司或關聯方的實體詳情如下:
税 ID號 | 名字 | 原產國 | 本位幣 | 自然界 | ||||
外國 | 智利有限公司的天然硝化甘油。 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM北美公司 | 美國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 北卡羅來納州SQM歐洲 | 比利時 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 索奎米奇歐洲控股公司(Soquimich European Holding) | 荷蘭 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM Corporation N.V. | 庫拉索島 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 北美貿易公司 | 美國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Servicios Santiago S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | PerúS.A.(2)平方米 | 祕魯 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM厄瓜多爾S.A. | 厄瓜多爾 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 墨西哥Nitratos S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQMC控股公司 L.L.P. | 美國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 新澤西州SQM投資公司 | 庫拉索島 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Sqm巴西有限公司 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM France S.A. | 法國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM日本有限公司 | 日本 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 皇家種子貿易公司。 | 阿魯巴 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM大洋洲私人有限公司 | 澳大利亞 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | RS農化貿易公司A.V.V. | 阿魯巴 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Sqm印度尼西亞公司 | 印度尼西亞 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM弗吉尼亞有限責任公司 | 美國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 商業Caimán 國際公司(3) | 巴拿馬 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM ANFILIA Pty. 有限公司 | 南非 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM哥倫比亞SAS | 哥倫比亞 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 北卡羅來納州SQM國際公司 | 比利時 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM(上海)化工 有限公司 | 中國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM鋰特產有限責任公司 | 美國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Sqm Iberian S.A. | 西班牙 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM北京商業 有限公司 | 中國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Sqm泰國有限公司 | 泰國 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | Sqm Australia Pty | 澳大利亞 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM Holland B.V. | 荷蘭 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | SQM Korea LLC | 韓國 | 美元 | 子公司 | ||||
96.801.610-5 | 商業水電股份有限公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96.651.060-9 | SQM Potasio S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96.592.190-7 | Sqm Nitratos S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96.592.180-K | 阿賈伊·SQM智利公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.947.100-0 | SQM工業股份有限公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.906.120-1 | Isapre Norte Grande 有限公司。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
79.876.080-7 | Almacenes y Depósitos Ltd. | 智利 | 比索 | 子公司 |
69
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
税 ID號 | 名字 | 原產國 | 本位幣 | 自然界 | ||||
79.770.780-5 | Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.768.170-9 | Soquimich ComericialS.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.626.800-K | Sqm Salar S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76.534.490-5 | 社會(Br)北極星公司。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
76.425.380-9 | 探索者:Minera S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76.064.419-6 | 商業公司:阿格羅拉瑪有限公司。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
76.145.229-0 | 阿格羅拉瑪公司 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
76.359.919-1 | 奧科馬EStudios SPA | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76.360.575-2 | 奧科馬SPA | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76.686.311-9 | Sqm Mag Spa | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
77.114.779-8 | 社會合同 Minera BúFalo | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
外國 | 阿布扎比化肥 工業WWL | 阿拉伯聯合酋長國 | 阿拉伯聯合酋長國迪拉姆 | 聯想 | ||||
外國 | 阿賈伊北美 | 美國 | 美元 | 聯想 | ||||
外國 | 阿賈伊歐洲SARL | 法國 | 歐元 | 聯想 | ||||
外國 | Kore Potash PLC | 英國 | 美元 | 聯想 | ||||
外國 | Sqm Vitas FZCO. | 阿拉伯聯合酋長國 | 阿拉伯聯合酋長國迪拉姆 | 合資企業 | ||||
外國 | 共價鋰有限公司。 | 澳大利亞 | 美元 | 合資企業 | ||||
外國 | Pavoni&C,SPA | 意大利 | 歐元 | 合資企業 | ||||
96.511.530-7 | 倒置社會(Pampa Calichera) | 智利 | 美元 | 其他關聯方 | ||||
96.529.340-K | 北格蘭德股份有限公司 | 智利 | 比索 | 其他關聯方 | ||||
外國 | Sqm Vitas Brasil農業 (1) | 巴西 | 巴西雷亞爾 | 其他關聯方 | ||||
外國 | Sqm Vitas Perú S.A.C.(1) | 祕魯 | 美元 | 其他關聯方 |
(1) | 這些 公司是合資企業SQM Vitas FZCO的子公司。 |
(2) | 該 公司於2022年12月清算。 |
(3) | 該 公司於2023年3月清算。 |
70
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
下列其他關聯方與採礦合同公司相對應。
税務 ID號 | 名字 | 原產國 | 本位幣 | 關係 | ||||||
不適用 | 社會契約型Minera Pampa Unión | 智利 | 比索 | 其他關聯方 |
以下是與已確定與公司關鍵人員有關係的客户和供應商的交易列表:
税號 | 名字 | 原產國 | 自然界 | |||||
76.389.727-3 | 自由社會時期 | 智利 | 其他關聯方 | |||||
90.193.000-7 | El Mercurio S.A.P. | 智利 | 其他關聯方 | |||||
92.580.000-7 | 國家電信公司 | 智利 | 其他關聯方 | |||||
96.806.980-2 | 英特爾PCS Telecomunicacones S.A. | 智利 | 其他關聯方 | |||||
97.004.000-5 | 智利銀行 | 智利 | 其他關聯方 | |||||
99.012.000-5 | 國家大公司 | 智利 | 其他關聯方 | |||||
10.581.580-8 | 岡薩洛·格雷羅·山本 | 智利 | 其他關聯方 | |||||
65.204.189-2 | 德薩羅羅社會基金會 | 智利 | 其他關聯方 | |||||
82.135.600-8 | 智利企業管理學院 | 智利 | 其他關聯方 |
71
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
12.4 | 關聯方和關聯方交易明細 |
本公司與其附屬公司、聯營企業、合資企業及其他關聯方之間的交易為本公司普通交易的一部分。他們的 條件是此類交易在條款和市場價格方面的慣常條件。每種情況的到期日因產生到期日的交易而異 。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,與關聯方的重大交易明細如下:
税 ID號 | 名字 | 自然界 | 原產國 | 交易記錄 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||
外國 | Ajay 歐洲S.A.R.L. | 聯想 | 法國 | 產品銷售 | 23,706 | 24,791 | ||||||||||
外國 | Ajay 歐洲S.A.R.L. | 聯想 | 法國 | 分紅 | 4,686 | 1,254 | ||||||||||
外國 | Ajay 北美有限責任公司 | 聯想 | 美利堅合眾國 | 產品銷售 | 17,856 | 20,152 | ||||||||||
外國 | Ajay 北美有限責任公司 | 聯想 | 美利堅合眾國 | 分紅 | 2,006 | 543 | ||||||||||
外國 | 阿布扎比化肥工業WWL | 聯想 | 埃米拉託斯 阿拉布斯 | 分紅 | - | 3,000 | ||||||||||
外國 | 維塔斯巴西農用植物 | 其他 關聯方 | 巴西 | 產品銷售 | 22,917 | 62,406 | ||||||||||
外國 | Sqm Vitas PerúS.A.C. | 其他 關聯方 | 祕魯 | 產品銷售 | 5,251 | 25,425 | ||||||||||
外國 | Pavoni &CPA | 合資企業 | 意大利 | 產品銷售 | 2,582 | 2,701 | ||||||||||
智利 | 智利銀行 | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (2,312 | ) | (2,041 | ) | ||||||||
智利 | 北大集團 | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (9 | ) | 35 | |||||||||
智利 | Mercurio S.A.P. | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (652 | ) | (40 | ) | ||||||||
智利 | 國家大聯盟 | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (8 | ) | (8 | ) | ||||||||
智利 | Entel PCS Telecomunicacones S.A. | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (22 | ) | (76 | ) | ||||||||
智利 | Gonzalo[br]格雷羅·山本 | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | - | (12 | ) | |||||||||
智利 | 國家電信服務公司 | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (623 | ) | (677 | ) | ||||||||
智利 | 智利企業管理學院 | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | (28 | ) | (50 | ) | ||||||||
智利 | Fundación Parel Desarerolo Social | 其他 關聯方 | 智利 | 服務提供商 | - | (7 | ) |
72
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
12.5 | 關聯方應收貿易應收賬款,當期: |
税 ID號 | 名字 | 自然界 | 原產國 | 貨幣 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||
外國 | Ajay 歐洲S.A.R.L. | 聯想 | 法國 | 歐元 | 12,953 | 7,967 | ||||||||||
外國 | 阿賈伊北美洲有限責任公司 | 聯想 | 美利堅合眾國 | 美元 | 6,635 | 8,354 | ||||||||||
96.511.530-7 | SoC。De 倒生線蟲 | 其他 關聯方 | 智利 | 美元 | 5 | 5 | ||||||||||
外國 | 巴西農用植物 | 其他 關聯方 | 巴西 | 美元 | 12,069 | 32,054 | ||||||||||
外國 | Sqm Vitas PerúS.A.C. | 其他 關聯方 | 祕魯 | 美元 | 29,014 | 31,081 | ||||||||||
外國 | Sqm Vitas FZCO. | 合資企業 | 阿拉伯聯合酋長國 | 阿拉伯聯合酋長國迪拉姆 | 232 | 232 | ||||||||||
外國 | Pavoni &C.spa | 合資企業 | 意大利 | 歐元 | 2,029 | 888 | ||||||||||
外國 | 共價鋰 鋰有限公司 | 合資企業 | 澳大利亞 | 澳元 美元 | - | 1,041 | ||||||||||
總計 | 62,937 | 81,622 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,應收賬款分別扣除準備金1,006美元和1,378美元。
12.6 | 應收當期貿易應付款涉及: |
税 ID號 | 名字 | 自然界 | 原產國 | 貨幣 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||
外國 | 共價鋰 鋰有限公司 | 合資企業 | 澳大利亞 | 美元 | 1,689 | - | ||||||||||
總計 | 1,689 | - |
12.7 | 其他披露內容: |
附註6説明瞭董事會、行政管理人員和主要管理人員的薪酬。
73
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
附註 13金融工具
13.1 | 其他流動和非流動金融資產類型 |
其他財務資產説明 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
按攤銷成本計算的金融資產(1) | 562,614 | 950,167 | ||||||
衍生金融工具 | ||||||||
-用於套期保值 | 16,230 | 7,014 | ||||||
--非套期保值(2) | 11,886 | 4,174 | ||||||
其他流動金融資產總額 | 590,730 | 961,355 | ||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 9,229 | 9,497 | ||||||
衍生金融工具 | ||||||||
-用於套期保值 | 47,119 | 22,606 | ||||||
按攤銷成本計算的其他金融資產 | 23 | 23 | ||||||
其他非流動金融資產合計 | 56,371 | 32,126 |
制度 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
西班牙對外銀行 | 60,094 | 187,707 | ||||||
桑坦德銀行(3) | 351,408 | 51,444 | ||||||
伊塔烏銀行 | 114 | 15,048 | ||||||
埃斯塔多銀行 | - | 85,055 | ||||||
智利銀行 | - | 150,259 | ||||||
加拿大豐業銀行南美式銀行 | 150,998 | 250,362 | ||||||
三井住友銀行 | - | 210,292 | ||||||
總計 | 562,614 | 950,167 |
(1) | 指自上述金融機構構成投資之日起計,到期日大於90天、小於360天的定期存款。 |
(2) | 對應於未被歸類為對衝工具的遠期和期權(見附註13.3中的詳細信息 )。 |
(3) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有記錄追加保證金通知。 |
74
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
13.2 | 貿易和其他應收款 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
應收貿易賬款,當期 | 866,234 | - | 866,234 | 1,002,223 | - | 1,002,223 | ||||||||||||||||||
預付款,當前 | 65,314 | - | 65,314 | 38,709 | - | 38,709 | ||||||||||||||||||
其他應收賬款,當期 | 23,262 | 2,383 | 25,645 | 16,648 | 2,091 | 18,739 | ||||||||||||||||||
保證金(1) | 29,908 | - | 29,908 | 29,840 | - | 29,840 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應收賬款總額 | 984,718 | 2,383 | 987,101 | 1,087,420 | 2,091 | 1,089,511 |
見附註4.2中關於信用風險的討論。
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 應收賬款毛額 | 可疑應收賬款減值準備 | 應收貿易賬款淨額 | 應收賬款毛額 | 可疑應收賬款減值準備 | 應收貿易賬款淨額 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
與信貸業務相關的應收款,當期 | 872,948 | (6,714 | ) | 866,234 | 1,006,982 | (4,759 | ) | 1,002,223 | ||||||||||||||||
預付款,當前 | 66,098 | (784 | ) | 65,314 | 39,493 | (784 | ) | 38,709 | ||||||||||||||||
其他應收賬款,當期 | 26,853 | (3,591 | ) | 23,262 | 19,920 | (3,272 | ) | 16,648 | ||||||||||||||||
保證金(1) | 29,908 | - | 29,908 | 29,840 | - | 29,840 | ||||||||||||||||||
其他非流動應收賬款 | 2,383 | - | 2,383 | 2,091 | - | 2,091 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應收賬款總額 | 998,190 | (11,089 | ) | 987,101 | 1,098,326 | (8,815 | ) | 1,089,511 |
(1)在2022年第三季度,公司簽署了一項協議,可能收購一家電池級一水氫氧化鋰工廠,該工廠的年產能約為20,000噸硫酸鋰鹽。此外,該交易還確保了相鄰 土地的權利,以供將來擴展。
收購成本總計人民幣8.69億元(相當於119,575美元),其中預付了定金人民幣2.045億元(即29,322美元)。剩餘金額的支付取決於 是否遵守2023年第三季度的各種條件。公司的S付款將得到賣方提供的各種擔保的支持,任何未能滿足合同要求的條件將被視為實質性違約,使公司有權要求返還已支付的金額。
75
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(a) | 重新談判的投資組合 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,重新談判的投資組合詳情如下:
截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||
投資組合分析 | ||||||||||||||||
逾期部分 | 數量 擁有 未重新協商 產品組合 | 毛收入 未重新協商 投資組合因此$ | 數量 擁有 重新協商 產品組合 | 重新談判的總額 投資組合因此$ | ||||||||||||
當前 | 1,096 | 856,714 | 2 | 306 | ||||||||||||
1-30天 | 66 | 5,369 | 6 | 462 | ||||||||||||
31-60天 | 34 | 3,006 | 6 | 91 | ||||||||||||
61-90天 | 7 | 1,361 | 6 | 217 | ||||||||||||
91-120天 | - | 806 | 2 | 200 | ||||||||||||
121-150天 | 2 | 213 | 1 | 83 | ||||||||||||
151-180天 | 1 | 1 | 1 | 137 | ||||||||||||
181-210天 | 4 | 10 | - | - | ||||||||||||
211-250天 | 4 | 101 | - | - | ||||||||||||
>250天 | 143 | 3,489 | 52 | 382 | ||||||||||||
總計 | 1,357 | 871,070 | 76 | 1,878 |
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
投資組合分析 | ||||||||||||||||
逾期部分 | 數量 擁有 未重新協商 產品組合 | 毛收入 未重新協商 投資組合因此$ | 數量 擁有 重新協商 產品組合 | 重新談判的總額 投資組合因此$ | ||||||||||||
當前 | 997 | 967,853 | 12 | 276 | ||||||||||||
1-30天 | 149 | 30,116 | 4 | 71 | ||||||||||||
31-60天 | 25 | 1,352 | 2 | 105 | ||||||||||||
61-90天 | 2 | 2,632 | 3 | 704 | ||||||||||||
91-120天 | 10 | 235 | - | - | ||||||||||||
121-150天 | 1 | 84 | - | - | ||||||||||||
151-180天 | 2 | 180 | 1 | 7 | ||||||||||||
181-210天 | 4 | 67 | 2 | 27 | ||||||||||||
211-250天 | 7 | 192 | 3 | 54 | ||||||||||||
>250天 | 76 | 2,726 | 55 | 301 | ||||||||||||
總計 | 1,273 | 1,005,437 | 82 | 1,545 |
76
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(b) | 可疑應收賬款減值準備 |
截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易應收賬款逾期天數 | 貿易 | |||||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 當前 | 1至30天 | 31至60天 | 61至90天 | 超過90天 | 貿易 | 應收賬款
到期 相關 個派對 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||
預期損失率 | 0 | % | 4 | % | 3 | % | 12 | % | 80 | % | - | - | ||||||||||||||||
賬面總值合計 | 857,019 | 5,830 | 3,098 | 1,578 | 5,423 | 872,948 | 63,943 | |||||||||||||||||||||
減值估計 | 1,866 | 236 | 82 | 189 | 4,341 | 6,714 | 1,006 |
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易應收賬款逾期天數 | 貿易 | |||||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 當前 | 1至30天 | 31至60天 | 61至90天 | 超過90天 | 貿易 | 應收賬款
到期 相關 個派對 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||
預期損失率 | 0 | % | 1 | % | 7 | % | 6 | % | 81 | % | - | - | ||||||||||||||||
賬面總值合計 | 968,129 | 30,187 | 1,457 | 3,336 | 3,873 | 1,006,982 | 83,000 | |||||||||||||||||||||
減值估計 | 948 | 391 | 108 | 186 | 3,126 | 4,759 | 1,378 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,撥備的變動情況如下:
條文 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
年初應收賬款減值準備 | 10,193 | 14,716 | ||||||
應收賬款增加(減少)減值 | 1,620 | (3,369 | ) | |||||
匯率差異 | 282 | (1,154 | ) | |||||
年末應收賬款準備減值準備 | 12,095 | 10,193 | ||||||
(1)貿易和其他應收款撥備 | 6,714 | 4,759 | ||||||
(2)當期其他應收款準備 | 4,375 | 4,056 | ||||||
(3)與關聯方的應收貿易賬款,現行準備金 | 1,006 | 1,378 | ||||||
應收賬款準備減值準備 | 12,095 | 10,193 | ||||||
重新協商的應收款 | 352 | 356 | ||||||
未重新議付的應收款 | 11,743 | 9,837 | ||||||
77
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
13.3 | 資產負債套期保值 |
餘額為按公允價值計量的衍生金融工具,已被歸類為匯率和利率風險對衝,涉及與UF債券和智利比索投資相關的與公眾相關的總債務。(詳情見附註4.2b)。
截至2023年6月30日 | 資產 | 負債 | 已實現總收益 | 總股本中的套期保值準備金(1) | ||||||||
工具類型:交叉貨幣利率掉期和遠期 | ||||||||||||
現金流對衝衍生品 | ||||||||||||
短期 | 16,230 | 10,646 | - | - | ||||||||
長期 | 45,600 | - | - | - | ||||||||
小計 | 61,830 | 10,646 | 49,799 | 1,385 | ||||||||
樂器類型:遠期 | ||||||||||||
非套期保值衍生品支出SQM Australia Pty | ||||||||||||
長期 | 1,519 | 4,477 | - | (2,958 | ) | |||||||
小計 | 1,519 | 4,477 | - | (2,958 | ) | |||||||
基礎投資對衝 | 63,349 | 15,123 | 49,799 | (1,573 | ) | |||||||
工具類型:遠期/期權 | ||||||||||||
對收入有影響的非對衝衍生品 | ||||||||||||
短期 | 11,886 | 1,798 | - | - | ||||||||
基礎投資對衝 | 11,886 | 1,798 | 44,091 | - | ||||||||
道達爾儀器 | 75,235 | 16,921 | 93,890 | (1,573 | ) |
截至2022年12月31日 | 資產 | 負債 | 已實現總額 | 套期保值
儲備 總股本(1) | ||||||||
工具類型:交叉貨幣利率掉期和遠期 | ||||||||||||
現金流對衝衍生品 | ||||||||||||
短期 | 7,014 | 42,754 | - | - | ||||||||
長期 | 15,467 | 19,772 | - | - | ||||||||
小計 | 22,481 | 62,526 | (12,939 | ) | (27,106 | ) | ||||||
樂器類型:遠期 | ||||||||||||
非套期保值衍生品支出SQM Australia Pty | ||||||||||||
長期 | 7,139 | - | - | 7,139 | ||||||||
小計 | 7,139 | - | - | 7,139 | ||||||||
基礎投資對衝 | 29,620 | 62,526 | (12,939 | ) | (19,967 | ) | ||||||
工具類型:遠期/期權 | ||||||||||||
對收入有影響的非對衝衍生品 | ||||||||||||
短期 | 4,174 | 5,816 | - | - | ||||||||
基礎投資對衝 | 4,174 | 5,816 | 38,653 | - | ||||||||
道達爾儀器 | 33,794 | 68,342 | 25,714 | (19,967 | ) |
(1)見附註4.2字母 b)和d)中的相關套期保值和附註20.4中的現金流量對衝準備金的變動。
78
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
“已實現總額”一欄中的餘額考慮了2023年1月1日至6月30日和2022年1月1日至12月31日之間的合同的中期影響。
資產和負債套期保值衍生工具的對賬 | 截至2022年12月31日 | 現金 | 收入 | 股權和 其他人 | 截至6月30日, 2023 | |||||||||||||||
對衝轉債務衍生品 | (10,061 | ) | 780 | 36,704 | 29,303 | 56,726 | ||||||||||||||
對衍生品進行投資對衝 | (29,984 | ) | - | 22,492 | 1,950 | (5,542 | ) | |||||||||||||
非套期保值衍生產品支出SQM Australia Pty Asset | 7,139 | 1,259 | - | (6,879 | ) | 1,519 | ||||||||||||||
非套期保值衍生品支出SQM澳大利亞Pty負債 | - | 1,503 | - | (5,980 | ) | (4,477 | ) | |||||||||||||
非套期保值衍生品 | (1,643 | ) | (32,361 | ) | 44,092 | - | 10,088 |
衍生品 合同到期日詳細如下:
系列 | 合同金額 | 貨幣 | 到期日 | ||||||||
因此,美元 | |||||||||||
H | 98,773 | UF | 01/05/2024 | ||||||||
O | 58,748 | UF | 02/01/2030 | ||||||||
P | 134,228 | UF | 01/15/2028 | ||||||||
Q | 106,933 | UF | 06/01/2030 |
有效性
公司使用CCS、Forwards和IRSW來對衝與匯率和利率波動相關的潛在金融風險。 目標是對衝與債券義務相關的匯率和通脹金融風險、與智利比索投資相關的匯率金融風險、與澳元在建項目相關的匯率金融風險以及與銀行貸款相關的利率金融風險。對套期保值進行記錄和定性評估,以根據關鍵術語的比較來證明其有效性。
鑑於被套期保值項目和套期保值的金額、貨幣、兑換日期和匯率保持一致,保持着密切的經濟關係,本公司截至報告日期使用的 套期保值是非常有效的。
13.4 | 財務負債 |
其他 流動和非流動金融負債
截至2023年6月30日和2022年12月31日,詳情如下:
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
其他流動和非流動財務負債 | 洋流 | 非當前 | 總計 | 洋流 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的負債 | ||||||||||||||||||||||||
銀行借款 | 825,931 | 294,965 | 1,120,896 | 130,840 | 197,522 | 328,362 | ||||||||||||||||||
無擔保債務 | 42,681 | 2,209,226 | 2,251,907 | 343,589 | 2,176,994 | 2,520,513 | ||||||||||||||||||
衍生金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
用於對衝 | 10,646 | 4,477 | 15,123 | 42,754 | 19,772 | 62,526 | ||||||||||||||||||
非套期保值 | 1,798 | - | 1,798 | 5,816 | - | 5,816 | ||||||||||||||||||
總計 | 881,056 | 2,508,668 | 3,389,724 | 522,999 | 2,394,218 | 2,917,217 |
79
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
a) | 銀行 借款,當前: |
截至2023年6月30日 ,此標題詳情如下:
債務人 | 債權人 | 貨幣或 | 付款 | |||||||||||||||||||||
税務 ID號 | 公司 | 國家 | 税務 ID號 | 金融機構 | 國家 | 調整 指標 | 的 利息 | 還款 | 有效匯率 | 名義匯率 | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 豐業銀行 | 美利堅合眾國 | 美元 | 成熟後 | 12-20-2023 | 5.75 | % | 6.68 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 桑坦德銀行/凱西姆銀行 | 西班牙/韓國 | 美元 | 成熟後 | 12-21-2023 | 5.71 | % | 6.42 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.036.000-K | 桑坦德銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-17-2024 | 5.95 | % | 5.95 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 智利豐業銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-30-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 02-20-2024 | 6.18 | % | 6.18 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 06-10-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | 腦-機接口 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 04-18-2024 | 6.01 | % | 6.01 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | 腦-機接口 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 10-23-2023 | 5.84 | % | 5.84 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | 腦-機接口 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-24-2024 | 6.17 | % | 6.17 | % | ||||||||||||
79.947.100-0 | SQM工業股份有限公司 | 智利 | 97.004.000-5 | 智利銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-16-2024 | 5.85 | % | 5.85 | % | ||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 智利豐業銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-17-2024 | 6.07 | % | 6.07 | % | ||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 智利豐業銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-30-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 07-24-2023 | 5.92 | % | 5.92 | % | ||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 06-10-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.004.000-5 | 智利銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 05-16-2024 | 5.85 | % | 5.85 | % | ||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.004.000-5 | 智利銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 06-21-2024 | 6.25 | % | 6.25 | % |
80
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2023年6月30日的名義金額 | 截至2023年6月30日的當前 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融機構 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 小計 | 借款成本 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大豐業銀行開曼羣島 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 豐業銀行 | - | - | - | - | 371 | 371 | - | 371 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 桑坦德銀行 | - | 120,000 | 120,000 | - | 120,734 | 120,734 | - | 120,734 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 桑坦德銀行/凱西姆銀行 | - | - | - | - | 160 | 160 | - | 160 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利豐業銀行 | - | 25,000 | 25,000 | - | 25,107 | 25,107 | - | 25,107 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 埃斯塔多銀行 | - | 15,000 | 15,000 | - | 15,095 | 15,095 | - | 15,095 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 埃斯塔多銀行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,062 | 20,062 | - | 20,062 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 腦-機接口 | - | 100,000 | 100,000 | - | 101,102 | 101,102 | - | 101,102 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 腦-機接口 | - | 100,000 | 100,000 | - | 101,071 | 101,071 | - | 101,071 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 腦-機接口 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,249 | 50,249 | - | 50,249 | |||||||||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 智利銀行 | - | 30,000 | 30,000 | - | 30,180 | 30,180 | - | 30,180 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 智利豐業銀行 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,312 | 50,312 | - | 50,312 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 智利豐業銀行 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,215 | 50,215 | - | 50,215 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 埃斯塔多銀行 | 70,000 | - | 70,000 | 70,760 | - | 70,760 | - | 70,760 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 埃斯塔多銀行 | - | 80,000 | 80,000 | - | 80,248 | 80,248 | - | 80,248 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 智利銀行 | - | 40,000 | 40,000 | - | 40,241 | 40,241 | - | 40,241 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 智利銀行 | - | 70,000 | 70,000 | - | 70,024 | 70,024 | - | 70,024 | |||||||||||||||||||||||||
總計 | 70,000 | 750,000 | 820,000 | 70,760 | 755,171 | 825,931 | - | 825,931 |
81
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
截至2022年12月31日
債務人 | 債權人 | 貨幣或 | 付款 | |||||||||||||||||||||||
税號 | 公司 | 國家 | 税號 | 金融機構 | 國家 | 調整,調整 指標 | 的 利息 | 還款 | 有效匯率 | 名義匯率 | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 加拿大豐業銀行開曼羣島 | 美利堅合眾國 | 美元 | 成熟後 | 05-30-2023 | 0.97 | % | 5.22 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.023.000-9 | 伊塔烏 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 01-05-2023 | 4.50 | % | 4.50 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 美元 | 成熟後 | 01-05-2023 | 4.59 | % | 4.59 | % |
債務人 | 債權人 | 截至2022年12月31日的名義金額 | 截至2022年12月31日的當前 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融機構 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 小計 | 借款成本 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大豐業銀行開曼羣島 | - | 70,000 | 70,000 | - | 70,393 | 70,393 | (149 | ) | 70,244 | ||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 伊塔烏 | 20,000 | - | 20,000 | 20,062 | - | 20,062 | - | 20,062 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 埃斯塔多銀行 | 40,000 | - | 40,000 | 40,128 | - | 40,128 | - | 40,128 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大豐業銀行 | - | - | - | 406 | - | 406 | - | 406 | |||||||||||||||||||||||||
總計 | 60,000 | 70,000 | 130,000 | 60,596 | 70,393 | 130,989 | (149 | ) | 130,840 |
b) | 無擔保 債務,流動: |
截至2023年6月30日,本期無擔保計息債務明細由本票和債券組成,具體如下:
債務人 | 週期性 | ||||||||||||||||||||||||||
税號 | 公司 | 國家 | 文書的註冊號或ID號 | 系列 | 到期日 日期 | 幣種 或調整指標 | 支付利息 | 還款 | 有效匯率 | 名義匯率 | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,250美元 | 07/28/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 1.00 | % | 4.38 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,450美元 | 11/07/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 2.60 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,400美元 | 07/22/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.72 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,700美元 | 09/10/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.38 | % | 3.50 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 07/05/2023 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 1.61 | % | 4.90 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 08/01/2023 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 1.76 | % | 3.80 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 563 | P | 07/15/2023 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 1.56 | % | 3.25 | % | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | Q | 12/01/2023 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 2.50 | % | 3.45 | % |
以比索和UF表示的債券的有效匯率是根據交叉貨幣互換協議中商定的流動以美元表示和計算的。
82
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
截至2023年6月30日的名義金額 | 截至2023年6月30日的到期金額為 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 國家 | 系列 | 最多 到90天 | 90天后 1年 | 總計 | 最高為
至90 天 | 90天后 1年 | 小計 | 借債 成本 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,250美元 | 4,618 | - | 4,618 | 4,618 | - | 4,618 | (433 | ) | 4,185 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,450美元 | - | 2,816 | 2,816 | - | 2,816 | 2,816 | (677 | ) | 2,139 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,400美元 | 7,461 | - | 7,461 | 7,461 | - | 7,461 | (235 | ) | 7,226 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,700美元 | 7,486 | - | 7,486 | 7,486 | - | 7,486 | (555 | ) | 6,931 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | H | 19,067 | - | 19,067 | 19,067 | - | 19,067 | (172 | ) | 18,895 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | O | 1,052 | - | 1,052 | 1,052 | - | 1,052 | (82 | ) | 970 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | P | 1,996 | - | 1,996 | 1,996 | - | 1,996 | (12 | ) | 1,984 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | Q | - | 372 | 372 | - | 372 | 372 | (21 | ) | 351 | |||||||||||||||||||||||||||
總計 | 41,680 | 3,188 | 44,868 | 41,680 | 3,188 | 44,868 | (2,187 | ) | 42,681 |
截至2022年12月31日
債務人 | 週期性 | ||||||||||||||||||||||||||||
税號 | 公司 | 國家 | 註冊數量為
個 或ID 儀器 | 系列 | 成熟性 日期 | 貨幣 或 調整 索引 | 付款:
利息 | 還款 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | |||||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,250美元 | 01/28/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 1.17 | % | 4.38 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,300美元 | 04/03/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 0.56 | % | 3.63 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,450美元 | 05/07/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.01 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,400美元 | 01/22/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.79 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,700美元 | 03/10/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.44 | % | 3.50 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2023 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 1.23 | % | 4.90 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2023 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 1.89 | % | 3.80 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 563 | P | 01/15/2023 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 1.72 | % | 3.25 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | Q | 06/01/2023 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 2.63 | % | 3.45 | % |
以比索和UF表示的債券的有效匯率是根據交叉貨幣互換協議中商定的流動以美元表示和計算的。
83
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
截至2022年12月31日的名義金額 | 截至2022年12月31日的到期金額為 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 國家 | 系列 | 最高為
至90 天 | 90天后 1年 | 總計 | 最高為
至90 天 | 90天后 1年 | 小計 | 借債 成本 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,250美元 | 4,648 | - | 4,648 | 4,648 | - | 4,648 | (433 | ) | 4,215 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,300美元 | - | 302,658 | 302,658 | - | 302,658 | 302,658 | (170 | ) | 302,488 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,450美元 | - | 2,869 | 2,869 | - | 2,869 | 2,869 | (679 | ) | 2,190 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,400美元 | 7,508 | - | 7,508 | 7,508 | - | 7,508 | (237 | ) | 7,271 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | 因此,700美元 | - | 7,554 | 7,554 | - | 7,554 | 7,554 | (555 | ) | 6,999 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | H | 17,566 | - | 17,566 | 17,566 | - | 17,566 | (172 | ) | 17,394 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | O | 965 | - | 965 | 965 | - | 965 | (82 | ) | 883 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | P | 1,830 | - | 1,830 | 1,830 | - | 1,830 | (12 | ) | 1,818 | |||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | Q | - | 351 | 351 | - | 351 | 351 | (20 | ) | 331 | |||||||||||||||||||||||||||
總計 | 32,517 | 313,432 | 345,949 | 32,517 | 313,432 | 345,949 | (2,360 | ) | 343,589 |
84
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
c) | 非流動銀行借款類別 |
下表顯示了截至2023年6月30日的銀行借款詳情:
債務人 | 債權人 | |||||||||||||||||||||||
税務 ID號 | 公司 | 國家 | 税 ID 第 | 金融機構 | 國家 | 幣種
或 調整 索引 | 類型:
攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | |||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 豐業銀行 | 加拿大 | 美元 | 成熟後 | 5.98 | % | 6.68 | % | |||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 桑坦德銀行/凱西姆銀行 | 西班牙/韓國 | 美元 | 成熟後 | 4.58 | % | 6.42 | % | |||||||||||||
債務人 | 債權人 | 截至2023年6月30日的名義 非當前到期日 | 截至2023年6月30日的到期金額為 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融 機構 | 在
1之間 和2 | 在
2之間 和3 | 介於 3和4 | 總計 | 在
1之間 和2 | 介於 2和3 | 介於 3和4 | 小計 | 成本
獲取 貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 豐業銀行 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | (2,067 | ) | 197,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 桑坦德銀行/凱西姆銀行 | - | - | 100,000 | 100,000 | - | - | 100,000 | 100,000 | (2,968 | ) | 97,032 | ||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | - | 200,000 | 100,000 | 300,000 | - | 200,000 | 100,000 | 300,000 | (5,035 | ) | 294,965 |
截至2022年12月31日
債務人 | 債權人 | ||||||||||||||||||||||
税務 ID號 | 公司 | 國家 | 税務 ID號 | 金融 機構 | 國家 | 幣種
或 調整指標 | 類型:
攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 加拿大豐業銀行開曼羣島 | 美利堅合眾國 | 美元 | 成熟後 | 2.33 | % | 3.19 | % | ||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | O-E | 加拿大豐業銀行 | 加拿大 | 美元 | 成熟後 | 5.10 | % | 6.08 | % |
債務人 | 債權人 | 截至2022年12月31日的名義 非當前到期日 | 截至2022年12月31日的到期金額為 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融 機構 | 在
1之間 和2 | 在
2之間 和3 | 介於
3 和4 | 總計 | 在
1之間 和2 | 介於 2和3 | 介於
3 和4 | 小計 | 成本
獲取 貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大豐業銀行開曼羣島 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大豐業銀行 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | (2,478 | ) | 197,522 | ||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | (2,478 | ) | 197,522 |
85
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
d) | 無擔保 債務,非流動 |
下表顯示了截至2023年6月30日的“應計非流動利息的無擔保債券”的詳細情況:
債務人 | 週期性 | |||||||||||||||||||||||||||
税號 | 公司 | 國家 | 註冊數量為
個 或儀器ID | 系列 | 成熟性 日期 | 幣種或
調整 索引 | 付款 感興趣的 | 還款 | 有效匯率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,250美元 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 4.24 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,450美元 | 05/07/2029 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 4.14 | % | 4.25 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,400美元 | 01/22/2050 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 4.23 | % | 4.25 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,700美元 | 09/10/2051 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.45 | % | 3.50 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 4.76 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 3.69 | % | 3.80 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 563 | P | 01/15/2028 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 3.24 | % | 3.25 | % | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | Q | 06/01/2038 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 3.54 | % | 3.45 | % |
截至2023年6月30日的名義 非當前到期日 | 截至2023年6月30日的到期金額為 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 | 超過
1 年至 2 | 超過
2 年 至3 | 超過
3 年 至4 | 超過
4 年 至5 | 超過
5 年 | 總計 | 超過
1 年至 2 | 超過
2 年 至3 | 超過
3 年 至4 | 超過
4 年 至5 | 超過
5 年 | 小計 | 邦德 發行 成本 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,250美元 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | (253 | ) | 249,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,450美元 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | (3,329 | ) | 446,671 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,400美元 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | (5,996 | ) | 394,004 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,700美元 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | (15,064 | ) | 684,936 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
H | - | - | - | - | 98,222 | 98,222 | - | - | - | - | 98,222 | 98,222 | (948 | ) | 97,274 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
O | - | - | - | - | 67,528 | 67,528 | - | - | - | - | 67,528 | 67,528 | (700 | ) | 66,828 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
P | - | - | - | - | 135,055 | 135,055 | - | - | - | - | 135,055 | 135,055 | (46 | ) | 135,009 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Q | - | - | - | - | 135,055 | 135,055 | - | - | - | - | 135,055 | 135,055 | (298 | ) | 134,757 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 250,000 | - | - | - | 1,985,860 | 2,235,860 | 250,000 | - | - | - | 1,985,860 | 2,235,860 | (26,634 | ) | 2,209,226 |
86
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
截至2022年12月31日
債務人 | 週期性 | ||||||||||||||||||||||||||||
税務 ID號 | 公司 | 國家 | 註冊數量為
個 或ID 儀器 | 系列 | 成熟性 日期 | 幣種
或 調整 索引 | 付款:
利息 | 還款 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | |||||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,250美元 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 4.08 | % | 4.38 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,450美元 | 05/07/2029 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 4.10 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,400美元 | 01/22/2050 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 4.19 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | 因此,700美元 | 09/10/2051 | 美元 | 半年一次 | 成熟後 | 3.42 | % | 3.50 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 4.76 | % | 4.90 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 3.69 | % | 3.80 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 563 | P | 01/15/2028 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 3.24 | % | 3.25 | % | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | Q | 06/01/2038 | UF | 半年一次 | 成熟後 | 3.43 | % | 3.45 | % |
截至2022年12月31日的名義 非當前到期日 | 截至2022年12月31日的到期金額為 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 | 超過
1 年至 2 | 超過
2 年 至3 | 超過
3 年到4年 | 超過
4 年 至5 | 超過
5 年 | 總計 | 超過
1 年至 2 | 超過
2 年 至3 | 超過
3 年限 4 | 超過
4 年 至5 | 超過
5 年 | 小計 | 邦德 發行 成本 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,250美元 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | (469 | ) | 249,531 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,450美元 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | (3,666 | ) | 446,334 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,400美元 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | (6,112 | ) | 393,888 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,700美元 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | (15,341 | ) | 684,659 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
H | - | - | - | - | 96,967 | 96,967 | - | - | - | - | 96,967 | 96,967 | (1,034 | ) | 95,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
O | - | - | - | - | 61,536 | 61,536 | - | - | - | - | 61,536 | 61,536 | (741 | ) | 60,795 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
P | - | - | - | - | 123,072 | 123,072 | - | - | - | - | 123,072 | 123,072 | (52 | ) | 123,020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Q | - | - | - | - | 123,073 | 123,073 | - | - | - | - | 123,073 | 123,073 | (309 | ) | 122,764 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | - | - | 250,000 | - | 1,954,648 | 2,204,648 | - | - | 250,000 | - | 1,954,648 | 2,204,648 | (27,724 | ) | 2,176,924 |
87
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
e) | 其他 信息 |
債券
每次發行的詳情如下:
(i) | 系列 “H”鍵 |
2009年1月5日,本公司發行了4,000,000瑞郎的H系列債券,相當於139,216美元,年利率為4.9%,期限為21年,本金從2019年7月開始攤銷。
2021年期間,本金攤銷金額為363,636.36瑞士法郎,相當於14,870美元,相關的交叉貨幣掉期對衝損失為760美元。有關限制的更多詳細信息,請參閲。見附註20.1。
於2022年期間,本金攤銷金額為363,636.36瑞士法郎,相當於13,117美元,相關的交叉貨幣掉期對衝損失為993美元。
於2023年期間,本金攤銷達181,818.18瑞郎,相當於7,478美元,以及相關的交叉貨幣掉期對衝收益442泰銖。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,本公司已支付以下款項,並計入H系列債券及其相關的CCS對衝:
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息支付,H系列債券 | 2,715 | 2,724 | ||||||
CCS覆蓋範圍 | 660 | 1,101 |
(Ii) | 系列 “O”鍵 |
2012年2月14日,本公司發行了1,500,000瑞郎(相當於69,901美元)的“O系列”債券,期限21年,到期日一次性支付,年利率3.80%。有關限制的更多詳細信息,請參閲附註 20.1。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,本公司已支付以下款項,並計入O系列債券及其相關CCS對衝 :
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
支付利息,O系列債券 | 1,239 | 1,097 | ||||||
CCS覆蓋範圍 | 136 | 246 |
88
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
(Iii) | 單一 系列債券,第三次發行,即300美元 |
2013年4月3日,該公司在美國發行了一隻無擔保債券,價值3億美元。根據美國證券交易委員會第144-A條 和S條例。債券期限為10年,年票面利率為3.625%。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,尚未付款。
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息的支付 | 5,438 | 5,438 |
(Iv) | 單一 系列債券,第四次發行,即250美元 |
2014年10月23日,本公司根據美國證券交易委員會規則144-A和S的規定,在國際市場發行了總額為250,000美元的無擔保債券。這些債券將於2025年到期,年利率為4.375%。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,已支付以下款項:
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息的支付 | 5,469 | 5,469 |
(v) | 系列 “P”型債券 |
該公司於2018年1月15日在證券市場發行了價值300萬瑞士法郎的“P”系列債券(“P系列債券”),並計入在CMF證券註冊處登記的編號為563的10年期債券額度。
債券系列P(I)將於2028年1月15日到期;(Ii)將從2018年1月15日起按3.25%的年利率計提未償還本金(以用友表示);及(Iii)本公司可自配售日期(即截至2018年4月5日)起提前贖回。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,已支付以下款項及其關聯的CC:
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
支付利息系列P | 2,067 | 1,843 | ||||||
CCS覆蓋範圍 | 1,439 | 1,663 |
89
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
(Vi) | 系列 Q債券 |
2018年6月1日,Q系列債券在一般股票市場獲得授權發行,金額為300萬瑞士法郎,並於2019年2月14日在貴國證監會證券登記處登記,編號為700。
Q系列債券將於2038年6月1日到期;(Ii)自2018年6月1日起,以瑞士法郎表示的未償還資本的年利率為3.45%;及(Iii)本公司可自配售日期(即截至2018年11月8日)起提前贖回。
於2018年11月8日,所有Q系列債券已配售並售予Euroamerica S.A.,總金額為83,567,623,842美元,已由Euroamerica S.A.以現金全額支付給本公司。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,尚未付款。
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息的支付 | 2,278 | 2,035 | ||||||
雞尾藻CCS | 668 | 911 |
(Vii) | 單一的 系列第五期債券因此為450美元 |
於2019年5月2日,CMF獲悉,本公司根據美國證券交易委員會規則144-A 及S規則於國際市場發行及配售無抵押債券,金額為450,000美元。這些債券將於2029年到期,年利率為4.25%。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,尚未付款:
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息的支付 | 9,563 | 9,563 |
(Viii) | 單一的 系列第六期債券因此價值400美元 |
本公司於二零二零年一月十六日根據美國證券交易委員會第144-A條 及S規則於國際市場發行4億美元無抵押債券,年利率4.250%,於2050年到期。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,已支付以下款項:
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息的支付 | 8,500 | 8,500 | ||||||
90
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
(Ix) | 單一的 系列第七期債券因此價值700美元 |
本公司已於2021年9月13日根據美國證券交易委員會第144-A條 及S規則於國際市場發行7億美元無抵押債券,年利率3.50釐,於2051年到期。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,已支付以下款項:
已支付款項 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
利息的支付 | 12,250 | 11,569 |
91
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
13.5 | 貿易 和其他應付款 |
a) | 詳細信息 貿易和其他應付款 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款明細 | 當前 | 非當前 | 當前 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
應付帳款 | 311,044 | - | 311,044 | 358,711 | - | 358,711 | ||||||||||||||||||
其他應付帳款 | 227,324 | - | 227,324 | 1,438 | - | 1,438 | ||||||||||||||||||
來自客户的預付款 | 6,918 | - | 6,918 | 14,640 | - | 14,640 | ||||||||||||||||||
總計 | 545,286 | - | 545,286 | 374,789 | - | 374,789 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,本期和逾期應付帳款餘額構成如下:
供應商 當前所有付款
根據截至2023年6月30日的付款期限計算的金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
最多30個 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
供應商類型 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
商品 | 202,723 | 1,774 | 810 | 10 | - | - | 205,317 | ||||||||||||||||||||||
服務 | 84,966 | 941 | 57 | 16 | 149 | - | 86,129 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 24,098 | 50 | - | - | - | - | 24,148 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 311,787 | 2,765 | 867 | 26 | 149 | - | 315,594 |
根據截至2022年12月31日的付款期限計算的金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
最多30個 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
供應商類型 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
商品 | 239,108 | 786 | 877 | 339 | - | - | 241,110 | ||||||||||||||||||||||
服務 | 91,499 | 1,270 | 73 | - | 65 | - | 92,907 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 34,325 | - | - | - | - | - | 34,325 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 364,932 | 2,056 | 950 | 339 | 65 | - | 368,342 |
92
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
供應商 逾期付款
根據截至2023年6月30日的付款期限計算的金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
最多30個 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
供應商類型 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
商品 | 230 | 41 | 212 | 15 | 11 | - | 509 | ||||||||||||||||||||||
服務 | 1,595 | 92 | 10 | 7 | 108 | - | 1,812 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 10 | 11 | - | - | 26 | - | 47 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 1,835 | 144 | 222 | 22 | 145 | - | 2,368 |
根據截至2022年12月31日的付款期限計算的金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
最多30個 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
供應商類型 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 日數 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
商品 | 1,294 | 135 | 64 | 24 | 1,363 | - | 2,880 | ||||||||||||||||||||||
服務 | 1,548 | 174 | 20 | 1 | 196 | - | 1,939 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 136 | 27 | - | - | 27 | - | 190 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 2,978 | 336 | 84 | 25 | 1,586 | - | 5,009 |
購買 當公司收到貨物和服務時,公司持有的承諾確認為負債。截至2023年6月30日,該公司的採購訂單總額為237,050美元,截至2022年12月31日的採購訂單總額為191,319美元。
93
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
13.6 | 財務 資產和負債類別 |
a) | 金融資產 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
金融資產描述 | 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 2,062,770 | - | 2,062,770 | 2,655,236 | - | 2,655,236 | ||||||||||||||||||
按攤餘成本應收關聯方應收賬款 | 62,937 | - | 62,937 | 81,622 | - | 81,622 | ||||||||||||||||||
按攤餘成本計量的金融資產 | 562,614 | 23 | 562,637 | 950,167 | 23 | 950,190 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 984,718 | 2,383 | 987,101 | 1,087,420 | 2,091 | 1,089,511 | ||||||||||||||||||
按攤銷成本計量的金融資產總額 | 3,673,039 | 2,406 | 3,675,445 | 4,774,445 | 2,114 | 4,776,559 | ||||||||||||||||||
用於套期保值的金融工具 | 16,230 | - | 16,230 | 7,014 | - | 7,014 | ||||||||||||||||||
持有以供交易的金融工具 | 11,886 | - | 11,886 | 4,174 | - | 4,174 | ||||||||||||||||||
歸類為可通過股權以公允價值出售的金融資產 | - | 9,229 | 9,229 | - | 9,497 | 9,497 | ||||||||||||||||||
按公允價值計算的金融資產總額 | 28,116 | 9,229 | 37,345 | 11,188 | 9,497 | 20,685 | ||||||||||||||||||
金融資產總額 | 3,701,155 | 11,635 | 3,712,790 | 4,785,633 | 11,611 | 4,797,244 |
94
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
b) | 財務負債 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
財務負債説明 | 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
用於通過股權進行對衝 | 10,646 | 4,477 | 15,123 | 42,754 | 19,772 | 62,526 | ||||||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易 | 1,798 | - | 1,798 | 5,816 | - | 5,816 | ||||||||||||||||||
按公允價值計算的財務負債 | 12,444 | 4,477 | 16,921 | 48,570 | 19,772 | 68,342 | ||||||||||||||||||
銀行貸款 | 825,931 | 294,965 | 1,120,896 | 130,840 | 197,522 | 328,362 | ||||||||||||||||||
無擔保債務 | 42,681 | 2,209,226 | 2,251,907 | 343,589 | 2,176,924 | 2,520,513 | ||||||||||||||||||
租賃負債 | 14,371 | 49,816 | 64,187 | 12,149 | 49,585 | 61,734 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 545,286 | - | 545,286 | 374,789 | - | 374,789 | ||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債總額 | 1,428,269 | 2,554,007 | 3,982,276 | 861,367 | 2,424,031 | 3,285,398 | ||||||||||||||||||
財務負債總額 | 1,440,713 | 2,558,484 | 3,999,197 | 909,937 | 2,443,803 | 3,353,740 |
95
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
13.7 | 金融資產和負債的公允價值計量 |
公允價值層次詳細如下:
(a) | 一級:在活躍市場交易的金融工具(如公開交易的衍生品和股權證券)的公允價值以報告期結束時的市場報價為基礎。公司持有的金融資產的市場報價為當期投標價格。這些工具包括在級別1中。 |
(b) | 級別 2:未在活躍市場交易的金融工具的公允價值 (例如,場外衍生品)是使用估值技術來確定的,這種技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據,並儘可能少地依賴於特定於實體的估計 。如果一項工具的公允價值所需的所有重大投入均可觀察到,則該工具計入第2級。 |
(c) | 第3級:如果一個或多個重要投入不是基於可觀察到的市場數據,則該工具包括在第3級中。未上市的股權證券就是這種情況。 |
96
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2023年6月30日 | 公允 價值層次 | ||||||||||||
資產和負債的公允價值計量 | 按攤銷成本計算的賬面金額 | 公允價值 (披露 目的) | 公允金額 註冊 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||
金融資產 | |||||||||||||
現金和現金等價物 | 2,062,770 | 2,062,770 | - | 2,062,770 | - | - | |||||||
其他流動金融資產 | |||||||||||||
-定期存款 | 562,614 | 562,614 | - | - | 562,614 | - | |||||||
-衍生金融工具 | |||||||||||||
-向前 | 11,795 | - | 11,795 | - | 11,795 | - | |||||||
-選項 | 91 | - | 91 | - | 91 | - | |||||||
-對衝資產 | 1,119 | - | 1,119 | - | 1,119 | - | |||||||
-掉期 | 15,111 | - | 15,111 | - | 15,111 | - | |||||||
非流動應收賬款 | 2,383 | 2,383 | - | - | - | - | |||||||
其他非流動金融資產: | |||||||||||||
-其他 | 223 | 223 | - | - | 223 | - | |||||||
-股權工具 | - | - | 9,029 | 9,029 | - | - | |||||||
-對衝資產-掉期 | - | - | 47,119 | 47,119 | - | - | |||||||
其他流動財務負債 | |||||||||||||
--銀行借款 | 825,931 | 825,931 | - | - | 825,931 | - | |||||||
-衍生工具 | - | - | - | - | - | - | |||||||
-向前 | - | - | 1,511 | - | 1,511 | - | |||||||
-選項 | - | - | 287 | - | 287 | - | |||||||
-對衝負債-掉期 | - | - | 3,986 | - | 3,986 | - | |||||||
-掉期對衝、投資 | - | - | 6,660 | - | 6,660 | - | |||||||
-無擔保債務 | 42,681 | 42,681 | - | - | 42,681 | - | |||||||
其他非流動金融負債 | |||||||||||||
--銀行借款 | 294,965 | 294,965 | - | - | 294,965 | - | |||||||
-無擔保債務 | 2,209,226 | 2,209,226 | - | - | 2,209,226 | - | |||||||
-非流動對衝負債 | - | - | 4,477 | - | 4,477 | - |
97
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2022年12月31日 | 公允 價值層次 | ||||||||||||
公允價值資產和負債的計量 | 按攤銷成本計算的賬面金額 | 公允價值 (披露 目的) | 公允金額 註冊 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||
金融資產 | |||||||||||||
現金和現金等價物 | 2,655,236 | 2,655,236 | - | 2,655,236 | - | - | |||||||
其他流動金融資產 | |||||||||||||
-定期存款 | 950,167 | 950,167 | - | - | 950,167 | - | |||||||
-衍生金融工具 | |||||||||||||
-向前 | - | - | 3,704 | - | 3,704 | - | |||||||
-選項 | - | - | 470 | - | 470 | - | |||||||
-對衝資產 | - | - | 7,014 | - | 7,014 | - | |||||||
-掉期 | - | - | - | - | - | - | |||||||
非流動應收賬款 | 2,091 | 2,091 | - | - | - | - | |||||||
其他非流動金融資產: | |||||||||||||
-其他 | 23 | 23 | - | - | 23 | - | |||||||
-股權工具 | - | - | 9,497 | 9,497 | - | - | |||||||
-對衝資產-掉期 | - | - | 22,606 | 22,606 | - | - | |||||||
其他流動財務負債 | |||||||||||||
--銀行借款 | 130,840 | 130,840 | - | - | 130,840 | - | |||||||
-衍生工具 | - | - | - | - | - | - | |||||||
-向前 | - | - | 4,848 | - | 4,848 | - | |||||||
-選項 | - | - | 968 | - | 968 | - | |||||||
-對衝負債-掉期 | - | - | 42,754 | - | 42,754 | - | |||||||
-掉期對衝、投資 | - | - | - | - | - | - | |||||||
-無擔保債務 | 343,589 | 343,589 | - | - | 343,589 | - | |||||||
其他非流動金融負債 | |||||||||||||
--銀行借款 | 197,522 | 196,598 | - | - | 196,598 | - | |||||||
-無擔保債務 | 2,176,924 | 2,476,924 | - | - | 2,476,924 | - | |||||||
-非流動對衝負債 | - | - | 19,772 | - | 19,772 | - |
98
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
13.8 | 對淨債務和租賃負債進行對賬。 |
本部分分析各報告期的淨債務加租賃負債及其變動情況。下表 顯示附註20.1所述的淨債務總額。加上流動和非流動租賃負債,以完成其分析。
淨債務 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 2022年12月31日 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
現金和現金等價物 | 2,062,770 | 2,655,236 | ||||||
其他流動金融資產 | 590,730 | 961,355 | ||||||
其他非流動金融對衝資產 | 47,119 | 22,606 | ||||||
其他流動財務負債 | (881,056 | ) | (522,999 | ) | ||||
租賃負債,流動 | (14,371 | ) | (12,149 | ) | ||||
其他非流動金融負債 | (2,508,668 | ) | (2,394,218 | ) | ||||
非流動租賃負債 | (49,816 | ) | (49,585 | ) | ||||
總計 | (753,292 | ) | 660,246 |
從現金流 | 不是來自現金流 | |||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 截至12月31日, 2022 | 來自貸款的金額 | 金額來自 利益 | 其他現金 收入/支出 | 損益表 | 股權和其他 | 自.起 6月30日, 2023 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
對公眾和銀行貸款的債務 | (2,848,875 | ) | (482,522 | ) | 59,032 | 3,111 | (103,549 | ) | - | (3,372,803 | ) | |||||||||||||||||
流動和非流動租賃負債 | (61,734 | ) | 7,659 | 804 | - | (10,916 | ) | - | (64,187 | ) | ||||||||||||||||||
套期保值衍生的金融工具 | (29,984 | ) | - | - | - | 22,492 | 1,950 | (5,542 | ) | |||||||||||||||||||
用於投資的衍生品對衝SQM澳大利亞責任 | - | - | - | 1,503 | - | (5,980 | ) | (4,477 | ) | |||||||||||||||||||
流動和非流動金融負債 | (2,940,593 | ) | (474,863 | ) | 59,836 | 4,614 | (91,973 | ) | (4,030 | ) | (3,447,009 | ) | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 2,655,236 | - | (8,595 | ) | (591,473 | ) | 7,602 | - | 2,062,770 | |||||||||||||||||||
債務對衝衍生金融工具 | (10,061 | ) | (422 | ) | 1,202 | - | 36,704 | 29,303 | 56,726 | |||||||||||||||||||
其他金融資產的非套期保值衍生產品 | (1,643 | ) | - | - | (32,361 | ) | 44,092 | - | 10,088 | |||||||||||||||||||
不符合現金和現金等價物資格的存款 | 950,168 | - | (22,239 | ) | (379,350 | ) | 14,035 | - | 562,614 | |||||||||||||||||||
用於投資的衍生品對衝SQM澳大利亞資產 | 7,139 | - | - | 1,259 | - | (6,879 | ) | 1,519 | ||||||||||||||||||||
總計 | 660,246 | (475,285 | ) | 30,204 | (997,311 | ) | 10,460 | 18,394 | (753,292 | ) |
99
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
附註 14使用權資產和租賃負債
14.1 | 使用權資產 |
對賬 截至2023年6月30日使用權資產淨值變動 | 土地 | 建築物 | 其他
財產, 植物和 設備 | 運輸
設備 | 機械, 植物和 設備 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初餘額 | 18,320 | 17,839 | - | 1,805 | 22,903 | 60,867 | ||||||||||||||||||
加法 | - | 6,174 | - | - | 5,608 | 11,782 | ||||||||||||||||||
折舊費用 | (6 | ) | (2,068 | ) | - | (492 | ) | (4,041 | ) | (6,607 | ) | |||||||||||||
轉移到財產、廠房和設備 | (333 | ) | - | - | - | (442 | ) | (775 | ) | |||||||||||||||
其他增加(減少) | (228 | ) | (1,586 | ) | - | - | 228 | (1,586 | ) | |||||||||||||||
總更改數 | (567 | ) | 2,520 | - | (492 | ) | 1,353 | 2,814 | ||||||||||||||||
期末餘額 | 17,753 | 20,359 | - | 1,313 | 24,256 | 63,681 |
對帳 截至2022年12月31日使用權資產淨值變動 | 土地 | 建築物 | 其他
財產, 植物和 設備 | 運輸
設備 | 機械,
植物和 設備 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初餘額 | 17,353 | 20,951 | - | 2,578 | 11,726 | 52,608 | ||||||||||||||||||
加法 | 1,599 | 736 | - | 186 | 16,675 | 19,196 | ||||||||||||||||||
折舊費用 | (12 | ) | (3,846 | ) | - | (965 | ) | (4,383 | ) | (9,206 | ) | |||||||||||||
轉移到財產、廠房和設備 | (622 | ) | - | - | (1,114 | ) | (1,736 | ) | ||||||||||||||||
其他增減 | 2 | (2 | ) | - | 6 | (1 | ) | 5 | ||||||||||||||||
總更改數 | 967 | (3,112 | ) | - | (773 | ) | 11,177 | 8,259 | ||||||||||||||||
期末餘額 | 18,320 | 17,839 | - | 1,805 | 22,903 | 60,867 |
公司的租賃活動包括以下方面:
(a) | 本公司租賃活動的性質與主要側重於商業運營的合同有關,主要是設備和不動產的使用權。 |
(b) | 本公司並無估計任何可能令本公司面臨風險的重大未來現金流出,而該等現金流出亦同樣未反映於租賃負債的計量中,涉及的概念包括:(I)可變租賃付款、(Ii)擴充 期權及終止期權、(Iii)擔保剩餘價值及(Iv)本公司尚未承擔但已承諾的租賃。 |
(c) | 這些 不受合同強加的限制或協議的約束。 |
期內並無回租的銷售交易。
100
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
14.2 | 租賃 負債 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||
租賃負債 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
租賃負債 | 14,371 | 49,816 | 12,149 | 49,585 | ||||||||||||
總計 | 14,371 | 49,816 | 12,149 | 49,585 |
一) 流動和非流動租賃負債
債務人 | 債權人 | 合同 | |||||||||||||||||
指數化 | 類型: | 成熟性 | 有效 | ||||||||||||||||
税務 ID號 | 公司 | 國家 | 税務 ID號 | 供貨商 | 國家 | 單位 | 攤銷 | 日期 | 率 | ||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 83.776.000-3 | Enpresa Constructora Contex Ltd. | 智利 | UF | 每月 | 03-31-2025 | 5.39 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.327.820-4 | [中英文摘要]馬奎拉屬植物。 | 智利 | UF | 每月 | 01-08-2026 | 2.89 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.005.787-8 | Obras y Servicios parla Industria y Minería S.A. | 智利 | 比索 | 每月 | 12-15-2026 | 2.61 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.976.580-8 | 智利社會商業租賃有限公司。 | 智利 | UF | 每月 | 06-01-2026 | 0.00 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.327.820-4 | [中英文摘要]馬奎拉屬植物。 | 智利 | 比索 | 每月 | 11-24-2025 | 2.89 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.158.471-5 | Social Inmobiliaria Amaru spa | 智利 | UF | 每月 | 07-11-2023 | 2.00 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.327.820-4 | [中英文摘要]馬奎拉屬植物。 | 智利 | UF | 每月 | 06-01-2026 | 3.26 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.951.498-8 | Inversiones y Gestión新能源温泉 | 智利 | UF | 每月 | 04-01-2024 | 0.00 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.536.499-K | 永恆裏奇租賃式温泉 | 智利 | UF | 每月 | 05-01-2028 | 2.90 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 83.472.500-2 | Tattersall Maquiarias S.A. | 智利 | UF | 每月 | 05-01-2028 | 2.90 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.051.171-4 | 平等和服務社會 | 智利 | 比索 | 每月 | 01-19-2025 | 3.56 | % | |||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 76.954.619-7 | Inmobiliaria Apoqudo S.A. | 智利 | UF | 每月 | 01-31-2026 | 1.47 | % | |||||||||
79.947.100-0 | SQM工業股份有限公司 | 智利 | 96.856.400-5 | 埃爾特羅瓦多公司 | 智利 | UF | 每月 | 02-08-2030 | 3.10 | % | |||||||||
79.947.100-0 | SQM工業股份有限公司 | 智利 | 76.976.580-8 | 智利社會商業租賃有限公司。 | 智利 | UF | 每月 | 08-26-2024 | 2.72 | % | |||||||||
79.947.100-0 | SQM工業股份有限公司 | 智利 | 76.536.499-K | Jungheinrich Réntalle水療中心 | 智利 | UF | 每月 | 10-07-2024 | 3.49 | % | |||||||||
79.947.100-0 | SQM工業股份有限公司 | 智利 | 76.175.835-7 | ATCO Sabinco S.A. | 智利 | UF | 每月 | 05-31-2025 | 1.02 | % | |||||||||
96.592.190-7 | Sqm Nitratos S.A. | 智利 | 76.536.499-K | 永恆裏奇租賃式温泉 | 智利 | UF | 每月 | 10-07-2024 | 3.49 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 91.577.000-2 | Muelle de Penco S.A. | 智利 | UF | 每月 | 07-06-2023 | 1.30 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 91.577.000-2 | Muelle de Penco S.A. | 智利 | UF | 每月 | 07-06-2023 | 1.30 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 76.722.280-7 | 金龜子温泉 | 智利 | UF | 每月 | 05-01-2028 | 3.38 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 96.565.580-8 | 租賃公司Tattersall S.A. | 智利 | UF | 每月 | 07-05-2025 | 2.97 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 91.577.000-2 | Muelle de Penco S.A. | 智利 | UF | 每月 | 03-01-2029 | 4.11 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 77.810.750-3 | Inmobiliaria Alto Sur Ltd. | 智利 | UF | 每月 | 11-30-2025 | 3.10 | % | |||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商業公司 | 智利 | 96.662.540-0 | 集裝箱運營商S.A. | 智利 | UF | 每月 | 12-31-2024 | 3.26 | % |
101
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 合同 | |||||||||||||||||
指數化 | 類型: | 成熟性 | 有效 | ||||||||||||||||
税務 ID號 | 公司 | 國家 | 税務 ID號 | 供貨商 | 國家 | 單位 | 攤銷 | 日期 | 率 | ||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 76.536.499-K | Jungheinrich Rentalif水療中心 | 智利 | UF | 每月 | 10-07-2024 | 3.49 | % | |||||||||
76.359.919-1 | 奧科馬温泉 | 智利 | 70.017.320-8 | 奧比斯帕多·德伊基克 | 智利 | 比索 | 每月 | 07-12-2036 | 6.16 | % | |||||||||
76.359.919-1 | 奧科馬温泉 | 智利 | 73.190.800-1 | Comunida Indígena Aymara Pueblo de Pisiga Choque | 智利 | UF | 每月 | 07-12-2024 | 2.53 | % | |||||||||
76.359.919-1 | 奧科馬温泉 | 智利 | 6.848.218-6 | 露絲·德爾·卡門·科爾特斯·馬圖拉納 | 智利 | 比索 | 每月 | 07-12-2031 | 7.44 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 賓夕法尼亞州西邊。 | 美國 | 美元 | 每月 | 12-31-2027 | 3.36 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 霍金斯Nunmber One,LLC | 美國 | 美元 | 每月 | 08-31-2024 | 3.33 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 深南裝備公司 | 美國 | 美元 | 每月 | 03-24-2024 | 1.33 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | Tennant-South | 美國 | 美元 | 每月 | 07-02-2023 | 1.00 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 迪肯·瓊斯CDJR | 美國 | 美元 | 每月 | 03-30-2024 | 2.81 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 貝文合夥公司 | 美國 | 美元 | 每月 | 12-24-2024 | 1.34 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 邁爾斯福特公司 | 美國 | 美元 | 每月 | 06-25-2024 | 1.51 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 福特汽車信貸公司 | 美國 | 美元 | 每月 | 05-17-2025 | 4.19 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 波特和霍華德公司 | 美國 | 美元 | 每月 | 11-22-2025 | 5.64 | % | |||||||||
外國 | 北美洲平米公司 | 美國 | 外國 | 漢福德克萊斯勒道奇吉普 | 美國 | 美元 | 每月 | 07-18-2025 | 4.44 | % | |||||||||
外國 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 外國 | Onni Ensenada S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 每月 | 12-03-2026 | 3.45 | % | |||||||||
外國 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 外國 | Madol Inmobiliaria S.A.de C.V. | 墨西哥 | 墨西哥比索 | 每月 | 10-31-2023 | 7.84 | % | |||||||||
外國 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 外國 | Madol Inmobiliaria S.A.de C.V. | 墨西哥 | 墨西哥比索 | 每月 | 10-31-2023 | 7.84 | % | |||||||||
外國 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 外國 | Almacenajes y maniobras Integrales del Golfo S.A. | 墨西哥 | 墨西哥比索 | 每月 | 02-28-2025 | 6.79 | % | |||||||||
外國 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 外國 | Inmobiliaria Nieblas S.A. | 墨西哥 | 美元 | 每月 | 07-31-2024 | 1.53 | % | |||||||||
外國 | 北卡羅來納州SQM歐洲 | 比利時 | 外國 | 新澤西州斯特拉茨堡多克 | 比利時 | 歐元 | 每月 | 03-31-2027 | 1.30 | % | |||||||||
外國 | Sqm Australia Pty | 澳大利亞 | 外國 | 鷹石油(西澳)私人有限公司 | 澳大利亞 | 澳元 | 每月 | 06-21-2022 | 5.00 | % | |||||||||
外國 | Sqm Iberian S.A. | 西班牙 | 外國 | 利比裏亞投資公司SLU | 歐羅巴 | 歐元 | 每月 | 03-31-2027 | 3.25 | % | |||||||||
外國 | Sqm Australia Pty | 澳大利亞 | 外國 | 遠東聖喬治露臺小店 | 澳大利亞 | 澳元 | 每月 | 02-28-2026 | 5.75 | % | |||||||||
外國 | Sqm Australia Pty | 澳大利亞 | 外國 | 西澳大利亞州土地管理局 | 澳大利亞 | 澳元 | 每月 | 08-31-2051 | 3.55 | % | |||||||||
外國 | Sqm Australia Pty | 澳大利亞 | 外國 | 採礦業有限公司。 | 澳大利亞 | 澳元 | 每月 | 08-31-2051 | 3.55 | % | |||||||||
外國 | Sqm哥倫比亞S.A.S. | 哥倫比亞 | 外國 | 馬雷奧特哥倫比亞公司 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞比索 | 每月 | 12-18-2023 | 2.01 | % | |||||||||
外國 | Sqm哥倫比亞S.A.S. | 哥倫比亞 | 外國 | 租借哥倫比亞公司。 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞比索 | 每月 | 10-16-2024 | 2.72 | % | |||||||||
外國 | Sqm哥倫比亞S.A.S. | 哥倫比亞 | 外國 | 租借哥倫比亞公司。 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞比索 | 每月 | 12-27-2024 | 2.17 | % | |||||||||
外國 | 平方公尺 | 南非 | 外國 | 戈斯科財務(私人)有限公司 | 南非 | 蘭德 | 每月 | 11-01-2026 | 8.51 | % | |||||||||
外國 | 平方公尺 | 南非 | 外國 | 等阿非拉 | 南非 | 蘭德 | 每月 | 12-31-2027 | 10.35 | % |
102
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,當前租賃負債分析如下: |
債務人 | 債權人 | 截至2023年6月30日的名義金額 | 截至2023年6月30日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Enpresa Constructora Contex Ltd. | 540 | 1,618 | 2,158 | 494 | 1,523 | 2,017 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 標題:Maquiarias Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 100 | 300 | 400 | 93 | 284 | 377 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 標題:Maquiarias Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 48 | 145 | 193 | 44 | 138 | 182 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 標題:Maquiarias Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 8 | 23 | 31 | 7 | 22 | 29 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Inversiones y Gestión新能源温泉 | 108 | 253 | 361 | 108 | 253 | 361 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 永恆裏奇租賃式温泉 | 130 | 391 | 521 | 113 | 345 | 458 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Tattersall Maquiarias S.A. | 55 | 164 | 219 | 48 | 145 | 193 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Obras y Servicios parla Industria y Minera S.A. | 294 | 882 | 1,176 | 270 | 820 | 1,090 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 智利社會商業租賃有限公司。 | 20 | 59 | 79 | 20 | 59 | 79 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 平等和服務社會 | 2 | 7 | 9 | 2 | 7 | 9 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Social Inmobiliaria Amaru spa | 55 | 129 | 184 | 56 | 127 | 183 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Inmobiliaria Apoqudo S.A. | 76 | 228 | 304 | 73 | 222 | 295 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 埃爾特羅瓦多公司 | 466 | 1,399 | 1,865 | 381 | 1,162 | 1,543 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 智利社會商業租賃有限公司。 | 180 | 541 | 721 | 175 | 533 | 708 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 永恆裏奇租賃式温泉 | 29 | 89 | 118 | 28 | 86 | 114 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | ATCO Sabinco S.A. | 51 | 155 | 206 | 51 | 152 | 203 | |||||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 永恆裏奇租賃式温泉 | 18 | 55 | 73 | 18 | 53 | 71 | |||||||||||||||||||
SQM S.A. | 永恆裏奇租賃式温泉 | 20 | 59 | 79 | 19 | 58 | 77 | |||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 奧比斯帕多·德伊基克 | 1 | 4 | 5 | 1 | 1 | 2 | |||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 印度人艾馬拉·皮西加·喬克公司 | 1 | 5 | 6 | 1 | 5 | 6 | |||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 露絲·德爾·卡門·科爾特斯·馬圖拉納 | 1 | 3 | 4 | 1 | 1 | 2 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | Muelle de Penco S.A. | 56 | 127 | 183 | 50 | 112 | 162 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | Muelle de Penco S.A. | 15 | - | 15 | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 錦翠固氮菌 | 157 | 471 | 628 | 134 | 407 | 541 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 公司名稱:Compañia de leating Tattersall S.A. | 58 | 174 | 232 | 55 | 167 | 222 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 集裝箱運營商S.A. | 86 | 257 | 343 | 82 | 250 | 332 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | Inmobiliaria Alto Sur Ltd. | 16 | 47 | 63 | 15 | 45 | 60 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 賓夕法尼亞州西邊。 | 58 | 175 | 233 | 50 | 151 | 201 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 霍金斯Nunmber One,LLC | 33 | 102 | 135 | 32 | 100 | 132 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 深南裝備公司 | 1 | 3 | 4 | 2 | 2 | 4 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 迪肯·瓊斯CDJR | 2 | 4 | 6 | 2 | 4 | 6 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 貝文合夥公司 | 2 | 6 | 8 | 2 | 6 | 8 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 邁爾斯福特公司 | 2 | 5 | 7 | 2 | 5 | 7 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 福特汽車信貸公司 | 2 | 5 | 7 | 2 | 4 | 6 | |||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 波特和霍華德公司 | 1 | 4 | 5 | 1 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||
小計 | 2,692 | 7,889 | 10,581 | 2,447 | 7,252 | 9,699 |
103
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2023年6月30日的名義金額 | 截至2023年6月30日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
北美洲平米公司 | 漢福德克萊斯勒道奇吉普 | 1 | 4 | 5 | 1 | 4 | 5 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Onni Ensenada S.A.de C.V. | 99 | 296 | 395 | 88 | 268 | 356 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Madol Inmobiliaria S.A.de C.V. | 20 | 6 | 26 | 19 | 8 | 27 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Madol Inmobiliaria S.A.de C.V. | 7 | 2 | 9 | 7 | 2 | 9 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Almacenajes y maniobras Integrales del Golfo S.A. | 136 | 409 | 545 | 122 | 380 | 502 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Inmobiliaria Nieblas S.A. | 272 | 816 | 1,088 | 268 | 810 | 1,078 | |||||||||||||||||||
北卡羅來納州SQM歐洲 | 新澤西州斯特拉茨堡多克 | 121 | 364 | 485 | 93 | 282 | 375 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 西澳大利亞州土地管理局 | 59 | 55 | 114 | 59 | 55 | 114 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 泰斯私人有限公司。 | 396 | 1,462 | 1,858 | 322 | 1,223 | 1,545 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 項目合資企業 | 22 | 64 | 86 | 20 | 59 | 79 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 遠東聖喬治露臺小店 | 31 | 94 | 125 | 26 | 83 | 109 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 項目合資企業 | 17 | 50 | 67 | 16 | 48 | 64 | |||||||||||||||||||
Sqm哥倫比亞S.A.S. | 馬雷奧特哥倫比亞公司 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||
Sqm哥倫比亞S.A.S. | 租借哥倫比亞公司。 | 2 | 7 | 9 | 2 | 7 | 9 | |||||||||||||||||||
Sqm哥倫比亞S.A.S. | 租借哥倫比亞公司。 | 3 | 8 | 11 | 3 | 8 | 11 | |||||||||||||||||||
平方公尺 | 戈斯科財務(私人)有限公司 | 24 | 24 | 48 | 18 | 20 | 38 | |||||||||||||||||||
平方公尺 | 等阿非拉 | 112 | 356 | 468 | 64 | 228 | 292 | |||||||||||||||||||
Sqm Iberian S.A. | 利比裏亞投資公司SLU | 15 | 46 | 61 | 13 | 43 | 56 | |||||||||||||||||||
小計 | 1,338 | 4,065 | 5,403 | 1,142 | 3,530 | 4,672 | ||||||||||||||||||||
總計 | 4,030 | 11,954 | 15,984 | 3,589 | 10,782 | 14,371 |
104
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2022年12月31日的名義金額 | 截至2022年12月31日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Enpresa Constructora Contex Ltd. | 540 | 1,619 | 2,159 | 482 | 1,483 | 1,965 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Maquiarias Industriales AStudillo Hermanos[br}Ltd. | 100 | 300 | 400 | 92 | 280 | 372 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Maquiarias Industriales AStudillo Hermanos[br}Ltd. | 48 | 145 | 193 | 44 | 136 | 180 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Social Inmobiliaria Amaru spa | 49 | 49 | 98 | 49 | 49 | 98 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Maquiarias Industriales AStudillo Hermanos[br}Ltd. | 8 | 23 | 31 | 7 | 21 | 28 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Inversiones y Gestión新能源温泉 | 108 | 325 | 433 | 108 | 325 | 433 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 永恆裏奇租賃式温泉 | 130 | 390 | 520 | 112 | 340 | 452 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Tattersall Maquiarias S.A. | 55 | 164 | 219 | 47 | 143 | 190 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | Obras y Servicios Para la Industria y Minera S.A. | 294 | 882 | 1,176 | 267 | 810 | 1,077 | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 智利社會商業租賃有限公司。 | 20 | 59 | 79 | 20 | 59 | 79 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 埃爾特羅瓦多公司 | 466 | 1,399 | 1,865 | 376 | 1,144 | 1,520 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 智利社會商業租賃有限公司。 | 180 | 540 | 720 | 173 | 526 | 699 | |||||||||||||||||||
SQM工業股份有限公司 | 永恆裏奇租賃式温泉 | 30 | 88 | 118 | 28 | 85 | 113 | |||||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 永恆裏奇租賃式温泉 | 18 | 55 | 73 | 17 | 52 | 69 | |||||||||||||||||||
SQM S.A. | 永恆裏奇租賃式温泉 | 20 | 59 | 79 | 18 | 55 | 73 | |||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 奧比斯帕多·德伊基克 | 1 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 皮西加·喬克公社 | 1 | 4 | 5 | 1 | 4 | 5 | |||||||||||||||||||
奧科馬温泉 | 露絲·德爾·卡門·科爾特斯·馬圖拉納 | 1 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | Muelle de Penco S.A. | 84 | 182 | 266 | 77 | 165 | 242 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | Muelle de Penco S.A. | 43 | 59 | 102 | 44 | 59 | 103 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 錦翠固氮菌 | 157 | 471 | 628 | 131 | 401 | 532 | |||||||||||||||||||
索奎米奇商業公司 | 公司名稱:Compañia de leating Tattersall S.A. | 58 | 174 | 232 | 54 | 165 | 219 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 賓夕法尼亞州西邊。 | 56 | 173 | 229 | 47 | 148 | 195 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 霍金斯Nunmber One,LLC | 34 | 100 | 134 | 31 | 97 | 128 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 深南裝備公司 | 1 | 4 | 5 | 1 | 4 | 5 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | Tennant-South | 1 | 1 | 2 | 2 | 1 | 3 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 迪肯·瓊斯CDJR | 2 | 6 | 8 | 2 | 6 | 8 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 貝文合夥公司 | 2 | 6 | 8 | 2 | 6 | 8 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 邁爾斯福特公司 | 2 | 6 | 8 | 2 | 5 | 7 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 福特汽車信貸公司 | 2 | 5 | 7 | 2 | 5 | 7 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 波特和霍華德公司 | 1 | 4 | 5 | 1 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 漢福德克萊斯勒道奇吉普 | 1 | 3 | 4 | 1 | 4 | 5 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Onni Ensenada S.A.de C.V. | 99 | 296 | 395 | 86 | 264 | 350 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Madol Inmobiliaria S.A.de C.V. | 20 | 46 | 66 | 18 | 44 | 62 | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | Madol Inmobiliaria S.A.de C.V. | 7 | 16 | 23 | 7 | 16 | 23 | |||||||||||||||||||
北卡羅來納州SQM歐洲 | 新澤西州斯特拉茨堡多克 | 102 | 306 | 408 | 96 | 290 | 386 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | Ausco模塊化私人有限公司 | 15 | - | 15 | 14 | - | 14 | |||||||||||||||||||
小計 | 2,756 | 7,966 | 10,722 | 2,461 | 7,199 | 9,660 |
105
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2022年12月31日的名義金額 | 截至2022年12月31日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天至1年 | 總計 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 西澳大利亞州土地管理局 | 105 | 387 | 492 | 54 | 94 | 148 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | Kwinana煉油廠租賃-落地區 | 25 | 74 | 99 | 23 | 71 | 94 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 泰斯私人有限公司。 | 640 | 1,828 | 2,468 | 538 | 1,573 | 2,111 | |||||||||||||||||||
Sqm Australia Pty | 項目合資企業 | 22 | 66 | 88 | 19 | 60 | 79 | |||||||||||||||||||
Sqm哥倫比亞S.A.S. | 馬雷奧特哥倫比亞公司 | 1 | 4 | 5 | 1 | 4 | 5 | |||||||||||||||||||
Sqm哥倫比亞S.A.S. | 租借哥倫比亞公司。 | 2 | 6 | 8 | 2 | 6 | 8 | |||||||||||||||||||
Sqm哥倫比亞S.A.S. | 租借哥倫比亞公司。 | 2 | 7 | 9 | 2 | 7 | 9 | |||||||||||||||||||
平米非洲Pty | 戈斯科財務(私人)有限公司 | 12 | 36 | 48 | 8 | 27 | 35 | |||||||||||||||||||
小計 | 809 | 2,408 | 3,217 | 647 | 1,842 | 2,489 | ||||||||||||||||||||
總計 | 3,565 | 10,374 | 13,939 | 3,108 | 9,041 | 12,149 |
106
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,非流動租賃負債分析如下: |
債務人 | 債權人 | 截至2023年6月30日的名義金額 | 截至2023年6月30日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Empresa Constructora Contex Ltd. | 1,619 | - | - | 1,619 | 1,584 | - | - | 1,584 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Maquiarias[br]Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 634 | - | - | 634 | 619 | - | - | 619 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Maquiarias[br]Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 273 | - | - | 273 | 268 | - | - | 268 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Maquiarias[br]Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 59 | - | - | 59 | 58 | - | - | 58 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Jungheinrich Rentalift Spa | 1,041 | 868 | - | 1,909 | 1,080 | 847 | - | 1,927 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | 刺青(Tattersall Maquiarias S.A.) | 439 | 420 | - | 859 | 403 | 409 | - | 812 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Obras y Servicios parla Industria y Minera S.A. | 1,176 | 1,176 | 491 | 2,843 | 1,118 | 1,148 | 487 | 2,753 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | 社會大租賃智利有限公司。 | 79 | 79 | - | 158 | 79 | 79 | - | 158 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | 能源和服務社會 | 5 | - | - | 5 | 5 | - | - | 5 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Inmobiliaria(Br)Apoqudo S.A. | 228 | 254 | - | 482 | 224 | 252 | - | 476 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | El 特羅瓦多公司 | 3,730 | 5,594 | 1,243 | 10,567 | 3,231 | 5,232 | 1,228 | 9,691 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | 社會大租賃智利有限公司。 | 60 | - | - | 60 | 60 | - | - | 60 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | Jungheinrich Rentalift Spa | 39 | - | - | 39 | 39 | - | - | 39 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | Atco Sabinco S.A. | 171 | - | - | 171 | 171 | - | - | 171 | |||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | Jungheinrich Rentalift Spa | 24 | - | - | 24 | 24 | - | - | 24 | |||||||||||||||||
SQM S.A. | Jungheinrich Rentalift Spa | 26 | - | - | 26 | 26 | - | - | 26 | |||||||||||||||||
奧科馬 EStudios Spa | 奧比斯帕多·德·伊基克 | 10 | 14 | 34 | 58 | 5 | 9 | 27 | 41 | |||||||||||||||||
奧科馬 EStudios Spa | 露絲·德爾卡門·科爾特斯·馬圖拉納 | 8 | 12 | 7 | 27 | 3 | 3 | 16 | 22 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | 穆萊斯:de Penco S.A. | 147 | 79 | 222 | 448 | 133 | 69 | 210 | 412 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | 不動線蟲 金翠SPA | 1,255 | 1,203 | - | 2,458 | 1,138 | 1,163 | - | 2,301 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | Compañía 解除租賃Tattersall S.A. | 232 | - | - | 232 | 229 | - | - | 229 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | 集裝箱 運營商S.A. | 232 | - | - | 232 | 170 | - | - | 170 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | Inmobiliaria[br]Alto Sur Ltd. | 63 | 32 | - | 95 | 61 | 32 | - | 93 | |||||||||||||||||
Sqm 北美洲公司 | 步數:賓夕法尼亞州西邊。 | 486 | 385 | - | 871 | 445 | 375 | - | 820 | |||||||||||||||||
Sqm 北美洲公司 | 霍金斯 nunmber one,LLC | 23 | - | - | 23 | 22 | - | - | 22 | |||||||||||||||||
Sqm 北美洲公司 | Berwyn Partners Inc. | 4 | - | - | 4 | 4 | - | - | 4 | |||||||||||||||||
Sqm 北美洲公司 | 福特汽車信貸公司 | 11 | - | - | 11 | 6 | - | - | 6 | |||||||||||||||||
Sqm 北美洲公司 | Porter 和Howard Inc. | 5 | 1 | - | 6 | 5 | 1 | - | 6 | |||||||||||||||||
Sqm 北美洲公司 | 漢福德 克萊斯勒道奇吉普 | 6 | - | - | 6 | 5 | - | - | 5 | |||||||||||||||||
Sqm 墨西哥商品 | Onni Ensenada S.A.de C.V. | 789 | 165 | - | 954 | 751 | 163 | - | 914 | |||||||||||||||||
Sqm 墨西哥商品 | Almacenajes y maniobras Integrales del Golfo S.A. | 363 | - | - | 363 | 354 | - | - | 354 | |||||||||||||||||
小計 | 13,237 | 10,282 | 1,997 | 25,516 | 12,320 | 9,782 | 1,968 | 24,070 |
107
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2023年6月30日的名義金額 | 截至2023年6月30日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm 墨西哥商品交易所。 | Inmobiliaria[br]Nieblas S.A. | 91 | - | - | 91 | 91 | - | - | 91 | |||||||||||||||||
SQM 北卡羅來納州歐洲 | 北卡羅來納州斯特拉茨堡多克 | 485 | 485 | 2,828 | 3,798 | 387 | 399 | 2,586 | 3,372 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | Thiess 私人有限公司 | 2,109 | 1,320 | - | 3,429 | 2,430 | - | - | 2,430 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 西部澳大利亞土地局 | 1,404 | 16,183 | - | 17,587 | 1,404 | 16,183 | - | 17,587 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 合資項目 | 39 | - | - | 39 | 39 | - | - | 39 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 遠東聖喬治露臺Pty | 130 | 89 | - | 219 | 122 | 89 | - | 211 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 合資項目 | 67 | 108 | - | 175 | 114 | - | - | 114 | |||||||||||||||||
Sqm 哥倫比亞S.A.S. | 租賃 哥倫比亞S.A. | 4 | - | - | 4 | 4 | - | - | 4 | |||||||||||||||||
Sqm 哥倫比亞S.A.S. | 租賃 哥倫比亞S.A. | 7 | - | - | 7 | 7 | - | - | 7 | |||||||||||||||||
Sqm 安非拉Pty | 戈斯科 財務(私人)有限公司 | 24 | 24 | 48 | 96 | 83 | 22 | - | 105 | |||||||||||||||||
Sqm 安非拉Pty | 等農業 | 505 | 546 | 895 | 1,946 | 360 | 436 | 830 | 1,626 | |||||||||||||||||
Sqm 伊比利亞公司 | 利比裏亞 投資SLU | 61 | 61 | 46 | 168 | 57 | 58 | 45 | 160 | |||||||||||||||||
小計 | 4,926 | 18,816 | 3,817 | 27,559 | 5,098 | 17,187 | 3,461 | 25,746 | ||||||||||||||||||
總計 | 18,163 | 29,098 | 5,814 | 53,075 | 17,418 | 26,969 | 5,429 | 49,816 |
108
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2022年12月31日的名義金額 | 截至2022年12月31日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Empresa Constructora Contex Ltd. | 2,698 | - | - | 2,698 | 2,606 | - | - | 2,606 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Maquiarias[br]Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 800 | 33 | - | 833 | 775 | 33 | - | 808 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Maquiarias[br]Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 370 | - | - | 370 | 359 | - | - | 359 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Maquiarias[br]Industriales AStudillo Hermanos Ltd. | 62 | 13 | - | 75 | 59 | 13 | - | 72 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Inversiones Gestión新能源温泉 | 144 | - | - | 144 | 145 | - | - | 145 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Jungheinrich Rentalift Spa | 1,041 | 1,041 | 217 | 2,299 | 943 | 999 | 215 | 2,157 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | 刺青(Tattersall Maquiarias S.A.) | 439 | 439 | 91 | 969 | 397 | 421 | 91 | 909 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | Obras y Servicios parla Industria y Minera S.A. | 1,176 | 1,176 | 1,078 | 3,430 | 1,104 | 1,133 | 1,064 | 3,301 | |||||||||||||||||
Sqm Salar S.A. | 社會商業大租賃智利有限公司 | 79 | 79 | 39 | 197 | 79 | 79 | 40 | 198 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | El 特羅瓦多公司 | 3,730 | 5,595 | 2,176 | 11,501 | 3,182 | 5,152 | 2,135 | 10,469 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | 社會商業大租賃智利有限公司 | 420 | - | - | 420 | 417 | - | - | 417 | |||||||||||||||||
Sqm 工業股份有限公司 | Jungheinrich Rentalift Spa | 98 | - | - | 98 | 97 | - | - | 97 | |||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | Jungheinrich Rentalift Spa | 61 | - | - | 61 | 60 | - | - | 60 | |||||||||||||||||
SQM S.A. | Jungheinrich Rentalift Spa | 66 | - | - | 66 | 65 | - | - | 65 | |||||||||||||||||
奧科馬 EStudios Spa | 奧比斯帕多·德·伊基克 | 10 | 14 | 36 | 60 | 5 | 8 | 29 | 42 | |||||||||||||||||
奧科馬 EStudios Spa | Indígena Aymara Pueblo de Pisiga Choque | 4 | - | - | 4 | 3 | - | - | 3 | |||||||||||||||||
奧科馬 EStudios Spa | 露絲·德爾卡門·科爾特斯·馬圖拉納 | 8 | 12 | 10 | 30 | 3 | 3 | 18 | 24 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | 穆萊斯:de Penco S.A. | 170 | 102 | 261 | 533 | 153 | 90 | 244 | 487 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | 不動線蟲 金翠SPA | 1,255 | 1,517 | - | 2,772 | 1,119 | 1,455 | - | 2,574 | |||||||||||||||||
Soquimich 商業公司 | Compañia 取消租賃Tattersall S.A. | 349 | - | - | 349 | 340 | - | - | 340 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 步數:賓夕法尼亞州西邊。 | 479 | 508 | - | 987 | 431 | 491 | - | 922 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 霍金斯 nunmber one,LLC | 90 | - | - | 90 | 89 | - | - | 89 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 深南裝備公司 | 1 | - | - | 1 | 1 | - | - | 1 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 迪肯 瓊斯CDJR | 2 | - | - | 2 | 2 | - | - | 2 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | Berwyn Partners Inc. | 8 | - | - | 8 | 8 | - | - | 8 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 邁爾斯福特公司 | 4 | - | - | 4 | 4 | - | - | 4 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 福特汽車信貸公司 | 12 | - | - | 12 | 9 | - | - | 9 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 波特 和Howard Inc. | 5 | 4 | - | 9 | 5 | 4 | - | 9 | |||||||||||||||||
Sqm 北美公司 | 漢福德 克萊斯勒道奇吉普 | 5 | 3 | - | 8 | 5 | 3 | - | 8 | |||||||||||||||||
Sqm 墨西哥商品交易所。 | Onni Ensenada S.A.de C.V. | 789 | 362 | - | 1,151 | 738 | 356 | - | 1,094 | |||||||||||||||||
SQM 北卡羅來納州歐洲 | 北卡羅來納州斯特拉茨堡多克 | 888 | 564 | - | 1,452 | 861 | 559 | - | 1,420 | |||||||||||||||||
小計 | 15,263 | 11,462 | 3,908 | 30,633 | 14,064 | 10,799 | 3,836 | 28,699 |
109
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
債務人 | 債權人 | 截至2022年12月31日的名義金額 | 截至2022年12月31日按攤銷成本計算的金額 | |||||||||||||||||||||||
公司 | 供貨商 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 總計 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | Kwinana 煉油廠租賃-停機區 | 25 | - | - | 25 | 24 | - | - | 24 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | Thiess 私人有限公司 | 2,231 | 2,422 | - | 4,653 | 2,858 | - | - | 2,858 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 西部澳大利亞土地局 | 1,616 | 3,162 | 23,894 | 28,672 | 61 | 1,619 | 16,102 | 17,782 | |||||||||||||||||
Sqm 澳大利亞Pty | 合資項目 | 83 | - | - | 83 | 80 | - | - | 80 | |||||||||||||||||
Sqm 哥倫比亞S.A.S. | 租賃 哥倫比亞S.A. | 7 | - | - | 7 | 7 | - | - | 7 | |||||||||||||||||
Sqm 哥倫比亞S.A.S. | 租賃 哥倫比亞S.A. | 11 | - | - | 11 | 11 | - | - | 11 | |||||||||||||||||
SQM 非洲Pty | 戈斯科 財務(私人)有限公司 | 12 | 36 | 48 | 96 | 82 | 42 | - | 124 | |||||||||||||||||
小計 | 3,985 | 5,620 | 23,942 | 33,547 | 3,123 | 1,661 | 16,102 | 20,886 | ||||||||||||||||||
總計 | 19,248 | 17,082 | 27,850 | 64,180 | 17,187 | 12,460 | 19,938 | 49,585 |
110
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
其他租約披露
因此,在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的期間,與不符合國際財務報告準則第16號範圍的租賃有關的租賃費用總額為47,473美元,即39,620美元。見附註22.8。
因此,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期間,未計入租賃負債的可變付款相關支出為2213美元,即1375美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,轉租使用權資產的收入 分別為5美元和72美元。
合約營運租賃的付款 於附註4.2流動資金風險披露。
111
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
附註 15無形資產和商譽
15.1 | 無形資產和商譽變動的對賬 |
截至2023年6月30日 | |||||
無形資產和商譽 | 有用的壽命 | 淨值 | |||
因此,美元 | |||||
IT計劃 | 有限 | 3,594 | |||
採礦權 | 有限 | 137,051 | |||
水權和通行權 | 不定 | 4,911 | |||
水權 | 有限 | 9,473 | |||
知識產權 | 有限 | 5,527 | |||
其他無形資產 | 有限 | 80 | |||
商譽以外的無形資產 | 160,636 | ||||
商譽 | 不定 | 958 | |||
無形資產合計 | 161,594 |
截至2022年12月31日 | |||||
無形資產和商譽 | 使用壽命 | 淨值 | |||
因此,美元 | |||||
IT計劃 | 有限 | 3,249 | |||
採礦權 | 有限 | 140,873 | |||
水權和通行權 | 不定 | 4,909 | |||
水權 | 有限 | 11,369 | |||
知識產權 | 有限 | 5,850 | |||
其他無形資產 | 有限 | 86 | |||
商譽以外的無形資產 | 166,336 | ||||
商譽 | 不定 | 967 | |||
無形資產合計 | 167,303 |
112
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
a) | 截至2023年6月30日和2022年12月的可識別無形資產變動: |
可識別無形資產的變動 | IT 計劃 | 採礦權 ,有限 | 水權和通行權,無限期 | 水權 | 與客户相關的 無形資產 | 知識產權 | 其他 無形資產 | 商譽 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
2023年1月1日的股權 | 3,249 | 140,873 | 4,909 | 11,369 | - | 5,850 | 86 | 967 | 167,303 | ||||||||||||||||||
加法 | 115 | 224 | - | - | - | - | 13 | - | 352 | ||||||||||||||||||
本年度攤銷 | (643 | ) | (4,041 | ) | - | (1,896 | ) | - | (323 | ) | (14 | ) | - | (6,917 | ) | ||||||||||||
減值 在當年損益中確認的虧損 | - | - | - | - | - | - | - | (9 | ) | (9 | ) | ||||||||||||||||
外幣匯率的其他 增減 | (18 | ) | - | 2 | - | - | - | (5 | ) | - | (21 | ) | |||||||||||||||
其他 增加(減少) | 891 | (5 | ) | - | - | - | - | - | - | 886 | |||||||||||||||||
小計 | 345 | (3,822 | ) | 2 | (1,896 | ) | - | (323 | ) | (6 | ) | (9 | ) | (5,709 | ) | ||||||||||||
截至2023年6月30日的股本 | 3,594 | 137,051 | 4,911 | 9,473 | - | 5,527 | 80 | 958 | 161,594 | ||||||||||||||||||
歷史成本 | 37,445 | 162,935 | 7,422 | 18,000 | 1,778 | 7,215 | 2,299 | 4,492 | 241,586 | ||||||||||||||||||
累計攤銷 | (33,851 | ) | (25,884 | ) | (2,511 | ) | (8,527 | ) | (1,778 | ) | (1,688 | ) | (2,219 | ) | (3,534 | ) | (79,992 | ) | |||||||||
2022年1月1日的股權 | 3,447 | 149,532 | 4,909 | 15,158 | - | 6,481 | 131 | 34,596 | 214,254 | ||||||||||||||||||
加法 | 349 | 1,141 | - | - | - | - | 14 | - | 1,504 | ||||||||||||||||||
本年度攤銷 | (1,039 | ) | (8,482 | ) | - | (3,789 | ) | - | (476 | ) | (59 | ) | - | (13,845 | ) | ||||||||||||
減值 本年度在損益中確認的虧損(2) | - | (1,228 | ) | - | - | - | - | - | (33,629 | ) | (34,857 | ) | |||||||||||||||
外幣匯率的其他 增減 | (4 | ) | - | - | - | - | (155 | ) | - | - | (159 | ) | |||||||||||||||
其他 增加(減少) | 496 | (90 | ) | - | - | - | - | - | - | 406 | |||||||||||||||||
小計 | (198 | ) | (8,659 | ) | - | (3,789 | ) | - | (631 | ) | (45 | ) | (33,629 | ) | (46,951 | ) | |||||||||||
截至2022年12月31日的股本 | 3,249 | 140,873 | 4,909 | 11,369 | - | 5,850 | 86 | 967 | 167,303 | ||||||||||||||||||
歷史成本 | 36,457 | 162,716 | 7,420 | 18,000 | 1,778 | 7,215 | 2,291 | 4,501 | 240,378 | ||||||||||||||||||
累計攤銷 | (33,208 | ) | (21,843 | ) | (2,511 | ) | (6,631 | ) | (1,778 | ) | (1,365 | ) | (2,205 | ) | (3,534 | ) | (73,075 | ) |
(1) | 見 附註22.5 |
(2) | 在2022年第四季度做出的 定義導致確定了 不在公司長期業務計劃中的資產。因此,本公司確認與碘及衍生工具現金產生單位有關的若干無形資產及相關商譽的減值 ,金額為34,149美元。 |
113
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
b) | 截至2023年6月30日和2022年12月的可識別商譽變動情況: |
累計可識別商譽減值變動 | 開始時的商譽
第 個期間 2023年1月1日 | 其他內容 認可 | 減值損失
損失 確認為利潤或 損失 句號(-) | 總計
增長 (減少) | 總計 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
Sqm 伊比利亞公司 | 148 | - | - | - | 148 | ||||||||||
SQM 投資公司 | 86 | - | - | - | 86 | ||||||||||
Soquimich(Br)歐洲控股公司(*) | 9 | - | (9 | ) | (9 | ) | - | ||||||||
Sqm Potasio S.A. | 724 | - | - | - | 724 | ||||||||||
總計 增加(減少) | 967 | - | (9 | ) | (9 | ) | 958 | ||||||||
截至2023年6月30日期末餘額 | 967 | - | (9 | ) | (9 | ) | 958 |
累計減值
可識別商譽的變動 | 開始時的商譽
週期的 2022年1月1日 | 其他內容 認可 | 減值損失
損失 確認為利潤或 損失 句號(-) | 總計
增長 (減少) | 總計 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
SQM S.A.(*) | 22,255 | - | (22,255 | ) | (22,255 | ) | - | ||||||||
Sqm 伊比利亞公司 | 148 | - | - | - | 148 | ||||||||||
SQM 投資公司 | 86 | - | - | - | 86 | ||||||||||
Soquimich(Br)歐洲控股公司(*) | 11,383 | - | (11,374 | ) | (11,374 | ) | 9 | ||||||||
Sqm Potasio S.A. | 724 | - | - | - | 724 | ||||||||||
總計 增加(減少) | 34,596 | - | (33,629 | ) | (33,629 | ) | 967 | ||||||||
截至2022年12月31日期末餘額 | 34,596 | - | (33,629 | ) | (33,629 | ) | 967 |
(*)基於管理層進行的定性分析,該商譽已根據其部分或全部賬面價值不可收回的評估作出減值調整。
114
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
附註 16財產、廠房和設備
截至2023年6月30日和2022年12月31日,物業、廠房和設備詳情如下:
16.1 | 財產、廠房和設備的類型 |
財產、廠房和設備類型説明 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
土地 | 23,498 | 23,482 | ||||||
建築物 | 279,185 | 273,913 | ||||||
其他財產、廠房和設備 | 41,758 | 34,960 | ||||||
運輸設備 | 8,944 | 9,487 | ||||||
用品和配件 | 4,327 | 4,798 | ||||||
辦公設備 | 1,240 | 1,355 | ||||||
網絡和通信設備 | 1,625 | 1,872 | ||||||
礦業資產 | 53,193 | 60,284 | ||||||
IT設備 | 2,828 | 3,147 | ||||||
能源生產資產 | 3,021 | 3,253 | ||||||
在建工程 | 1,734,677 | 1,328,508 | ||||||
機器、廠房及設備 | 993,592 | 981,779 | ||||||
總計 | 3,147,888 | 2,726,838 | ||||||
財產、廠房和設備,毛額 | ||||||||
土地 | 23,498 | 23,482 | ||||||
建築物 | 826,566 | 803,398 | ||||||
其他財產、廠房和設備 | 261,077 | 250,058 | ||||||
運輸設備 | 21,246 | 21,343 | ||||||
用品和配件 | 29,572 | 29,426 | ||||||
辦公設備 | 13,184 | 13,141 | ||||||
網絡和通信設備 | 10,889 | 10,878 | ||||||
礦業資產 | 231,214 | 230,803 | ||||||
IT設備 | 31,236 | 31,197 | ||||||
能源生產資產 | 38,668 | 38,540 | ||||||
在建工程 | 1,734,677 | 1,328,508 | ||||||
機器、廠房及設備 | 3,822,600 | 3,716,440 | ||||||
總計 | 7,044,427 | 6,497,214 | ||||||
累計折舊和價值 財產、廠房和設備減值,合計 | ||||||||
建築物的累計折舊和減值 | (547,381 | ) | (529,485 | ) | ||||
其他財產、廠房和設備的累計折舊和減值 | (219,319 | ) | (215,098 | ) | ||||
運輸設備累計折舊減值 | (12,302 | ) | (11,856 | ) | ||||
用品和配件的累計折舊和減值 | (25,245 | ) | (24,628 | ) | ||||
辦公設備累計折舊和減值 | (11,944 | ) | (11,786 | ) | ||||
網絡和通信設備累計折舊減值 | (9,264 | ) | (9,006 | ) | ||||
礦業資產累計折舊和減值 | (178,021 | ) | (170,519 | ) | ||||
IT設備的累計折舊和減值 | (28,408 | ) | (28,050 | ) | ||||
發電資產累計折舊和減值 | (35,647 | ) | (35,287 | ) | ||||
機器設備累計折舊減值 | (2,829,008 | ) | (2,734,661 | ) | ||||
總計 | (3,896,539 | ) | (3,770,376 | ) |
115
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
財產、廠房和設備類別説明 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
抽水機 | 41,922 | 32,120 | ||||||
傳送帶 | 16,034 | 17,135 | ||||||
結晶器 | 59,835 | 48,582 | ||||||
工廠設備 | 165,721 | 163,594 | ||||||
油箱 | 26,179 | 25,923 | ||||||
濾器 | 45,048 | 47,976 | ||||||
電氣設備/設施 | 105,108 | 110,275 | ||||||
其他財產、廠房和設備 | 105,176 | 112,628 | ||||||
站點關閉 | 35,639 | 36,673 | ||||||
管道 | 99,612 | 107,481 | ||||||
井 | 160,174 | 177,708 | ||||||
池塘 | 36,956 | 41,729 | ||||||
備件(1) | 96,188 | 59,955 | ||||||
總計 | 993,592 | 981,779 |
(1) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的備件準備金對賬情況如下: |
對賬 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初餘額 | 52,072 | 48,262 | ||||||
增加撥備 | 2,449 | 3,810 | ||||||
期末餘額 | 54,521 | 52,072 |
116
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
16.2 | 按類型核對財產、廠房和設備的變動情況: |
對截至2023年6月30日和2022年12月31日按類別劃分的財產、廠房和設備的變化進行對賬:
按類別對財產、廠房和設備變更進行對賬 | 土地 | 建築物 | 其他 財產、廠房和設備 | 運輸設備 | 用品 和配件 | 設備 辦公室 | 網絡和通信設備 | 挖掘 資產 | IT 設備 | 能源 發電資產 | 在建資產 | 機器、廠房和設備 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的股權 | 23,482 | 273,913 | 34,960 | 9,487 | 4,798 | 1,355 | 1,872 | 60,284 | 3,147 | 3,253 | 1,328,508 | 981,779 | 2,726,838 | ||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | 18 | 193 | - | - | 5 | 63 | - | 135 | - | 500,880 | 5,871 | 507,165 | ||||||||||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
本年度折舊 | - | (17,837 | ) | (4,297 | ) | (445 | ) | (629 | ) | (112 | ) | (302 | ) | (7,502 | ) | (510 | ) | (360 | ) | - | (83,214 | ) | (115,208 | ) | |||||||||||||||
減損(2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10,591 | ) | (10,591 | ) | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算差額增加 (減少) | 16 | 15 | (26 | ) | - | - | (6 | ) | - | - | (3 | ) | - | - | - | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||
重新分類 | - | 23,127 | 10,938 | (98 | ) | 158 | (1 | ) | (6 | ) | 411 | 59 | 128 | (98,544 | ) | 63,828 | - | ||||||||||||||||||||||
- | (51 | ) | (10 | ) | - | - | (1 | ) | (2 | ) | - | - | - | 3,833 | 35,919 | 39,688 | |||||||||||||||||||||||
減少 分類為持有待售 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
小計 | 16 | 5,272 | 6,798 | (543 | ) | (471 | ) | (115 | ) | (247 | ) | (7,091 | ) | (319 | ) | (232 | ) | 406,169 | 11,813 | 421,050 | |||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的股本 | 23,498 | 279,185 | 41,758 | 8,944 | 4,327 | 1,240 | 1,625 | 53,193 | 2,828 | 3,021 | 1,734,677 | 993,592 | 3,147,888 | ||||||||||||||||||||||||||
歷史成本 | 23,498 | 826,566 | 261,077 | 21,246 | 29,572 | 13,184 | 10,889 | 231,214 | 31,236 | 38,668 | 1,734,677 | 3,822,600 | 7,044,427 | ||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | - | (547,381 | ) | (219,319 | ) | (12,302 | ) | (25,245 | ) | (11,944 | ) | (9,264 | ) | (178,021 | ) | (28,408 | ) | (35,647 | ) | - | (2,829,008 | ) | (3,896,539 | ) | |||||||||||||||
2022年1月1日的股權 | 23,507 | 270,563 | 32,846 | 2,463 | 5,556 | 1,386 | 1,359 | 38,241 | 3,570 | 3,970 | 731,787 | 896,977 | 2,012,225 | ||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | 495 | 425 | 146 | 4 | 7 | 152 | - | 270 | - | 922,690 | 7,194 | 931,383 | ||||||||||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19 | ) | (19 | ) | ||||||||||||||||||||||||
本年度折舊 | - | (32,915 | ) | (8,691 | ) | (962 | ) | (1,400 | ) | (248 | ) | (788 | ) | (12,871 | ) | (1,256 | ) | (717 | ) | - | (158,865 | ) | (218,713 | ) | |||||||||||||||
減損(2) | - | (156 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,928 | ) | (8,084 | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算差額增加 (減少) | (5 | ) | (7 | ) | - | - | - | (1 | ) | - | - | - | - | - | (20 | ) | (33 | ) | |||||||||||||||||||||
重新分類 | 121 | 37,147 | 10,449 | 7,840 | 726 | 213 | 1,149 | 34,914 | 582 | - | (316,994 | ) | 223,853 | - | |||||||||||||||||||||||||
其他 增加(減少)(1) | - | (1,127 | ) | (69 | ) | - | (88 | ) | (2 | ) | - | - | (19 | ) | - | (8,975 | ) | 20,587 | 10,307 | ||||||||||||||||||||
減少 分類為持有待售 | (141 | ) | (87 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (228 | ) | |||||||||||||||||||||||
小故事 | (25 | ) | 3,350 | 2,114 | 7,024 | (758 | ) | (31 | ) | 513 | 22,043 | (423 | ) | (717 | ) | 596,721 | 84,802 | 714,613 | |||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的股本 | 23,482 | 273,913 | 34,960 | 9,487 | 4,798 | 1,355 | 1,872 | 60,284 | 3,147 | 3,253 | 1,328,508 | 981,779 | 2,726,838 | ||||||||||||||||||||||||||
歷史成本 | 23,482 | 803,398 | 250,058 | 21,343 | 29,426 | 13,141 | 10,878 | 230,803 | 31,197 | 38,540 | 1,328,508 | 3,716,440 | 6,497,214 | ||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | - | (529,485 | ) | (215,098 | ) | (11,856 | ) | (24,628 | ) | (11,786 | ) | (9,006 | ) | (170,519 | ) | (28,050 | ) | (35,287 | ) | - | (2,734,661 | ) | (3,770,376 | ) |
(1)“其他增加(減少)”的淨餘額對應於重新分類為“財產、廠房和設備”或從“財產、廠房和設備”重新分類的所有項目,其來源如下:(1)計入利潤或虧損的在建工程,酌情構成每項職能的運營成本或其他費用的一部分;(2)代表購買和使用 材料和備件的差異;(3)主要與勘探支出和實地研究相對應的項目,重新分類為其他非流動金融資產;(4)重新分類為“與投資計劃有關的無形資產(V)撥備和與關閉網站有關的資產”的軟件。
(2)見附註 22.5。這對應於由於資產的特定特徵而被確定為不在業務中使用的資產。
117
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
16.3 | 質押財產、廠房和設備的詳細資料 |
對於遵守影響財產、廠房和設備的義務,所有權或擔保方面沒有任何限制。
16.4 | 資本化利息、財產、廠房和設備的成本 |
不動產、廠房和設備的資本化利息的利率和成本詳細如下:
資本化的利息成本 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
資本化利息成本的加權平均資本化率 | 5 | % | 4 | % | ||||
利息成本資本化金額 | 18,490 | 10,209 |
118
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
附註 17其他流動和非流動非金融資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日,《其他流動資產和非流動資產》明細如下:
其他 非金融資產,流動 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
國內增值税 | 51,128 | 81,361 | ||||
外國增值税 | 251,031 | 66,926 | ||||
預付採礦許可證 | 5,244 | 1,122 | ||||
預付保險 | 9,477 | 33,896 | ||||
其他預付款 | 1,514 | 1,230 | ||||
向出口商退還增值税 | 11,145 | 3,020 | ||||
其他税種 | 6,759 | 7,512 | ||||
其他資產 | 1,179 | 1,268 | ||||
總計 | 337,477 | 196,335 |
其他 非流動非金融資產 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
勘探費和評估費 | 48,350 | 44,023 | ||||
保證存款 | 1,005 | 717 | ||||
其他資產 | 4,954 | 7,656 | ||||
總計 | 54,309 | 52,396 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的礦產資源勘探和評估資產變動情況:
調解 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
期初 餘額 | 44,023 | 26,752 | ||||
勘查資產變動和礦產資源評估 | ||||||
加法 | 3,392 | 11,341 | ||||
短期重新分類 | 399 | (465 | ) | |||
因轉賬和其他費用增加(減少) | 536 | 6,395 | ||||
總更改數 | 4,327 | 17,271 | ||||
總計 | 48,350 | 44,023 |
截至提交日期,尚未對用於勘探和評估礦產資源的資產進行重新評估。
119
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
礦產資源勘查與評價支出
鑑於公司經營的性質和所進行的勘探類型,勘探支出可分為4個階段:執行、經濟可行、不經濟可行和開發中:
(A) 在經濟上不可行:勘探和評價費用一旦最終確定並認定在經濟上不可行,將計入損益。截至2023年6月30日和20年12月31日,此 概念尚未支付任何費用。
(B) 執行:正在執行的勘探和評估付款,因此在確定經濟可行性之前,作為在建工程的財產、廠房和設備的一部分列報。
正在執行中的勘探 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
智利 | 5,464 | 3,699 | ||||
總計 | 5,464 | 3,699 |
調解 執行中的勘查 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
期初 餘額 | 3,699 | 1,000 | ||||
支出 | 2,137 | 4,227 | ||||
重新分類 | (372 | ) | (1,528 | ) | ||
總更改數 | 1,765 | 2,699 | ||||
總計 | 5,464 | 3,699 |
(C) 經濟上可行:勘探和評估的補償如果研究得出結論認為其經濟可行性是可行的,則歸類為“其他非金融資產、非流動資產”。
勘探 | 探險類型: | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
智利(1) | 金屬/非金屬 | 41,717 | 36,327 | |||||||
總計 | 41,717 | 36,327 |
(1)智利提出的價值由截至2023年6月的13,315美元構成,其中13,315美元對應於非金屬勘探和評估,因此28,402美元對應於金屬勘探 。2022年12月,非金屬和金屬勘探的金額分別為11417美元和24910美元。
120
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
勘查調解 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初餘額 | 36,327 | 18,154 | ||||||
加法 | 3,392 | 11,341 | ||||||
從執行中的探索中重新歸類-智利 | 1,998 | 8,864 | ||||||
對勘探的重新分類--智利 | - | (2,032 | ) | |||||
總更改數 | 5,390 | 18,173 | ||||||
總計 | 41,717 | 36,327 |
(D)在開採方面:在該地區發現的Caliche勘探支出根據開採的材料攤銷, 預計在未來12個月內開採的部分在“處理中的庫存”中作為流動資產列報,其餘部分被歸類為“其他非流動非金融資產”。
短期 剝削對賬 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初餘額 | 1,700 | 1,235 | ||||||
攤銷 | - | - | ||||||
重新分類 | (399 | ) | 465 | |||||
總更改數 | (399 | ) | 465 | |||||
總計 | 1,301 | 1,700 |
長期的剝削調節 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初餘額 | 7,696 | 8,598 | ||||||
攤銷 | (1,462 | ) | (2,421 | ) | ||||
重新分類 | 399 | 1,519 | ||||||
總更改數 | (1,063 | ) | (902 | ) | ||||
總計 | 6,633 | 7,696 |
121
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
注18 | 員工福利 |
18.1 | 員工福利撥備 |
按僱員分列的福利和費用類別 | 自.起 6月 30歲, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
當前 | ||||||||
利潤分享和獎金 | 727 | 2,270 | ||||||
履約保證金和經營目標 | 11,685 | 33,106 | ||||||
總計 | 12,412 | 35,376 | ||||||
非當前 | ||||||||
利潤分享和獎金 | 14,399 | 8,973 | ||||||
遣散費彌償款項 | 50,362 | 34,899 | ||||||
總計 | 64,761 | 43,872 |
18.2 | 關於固定福利計劃的政策 |
本政策適用於因公司員工提供的服務而獲得的所有福利。這分為以下幾個部分:
a) | 在職員工的短期福利包括工資、社會福利、帶薪休假、病假和其他類型的休假、利潤分享和獎勵以及非貨幣福利,例如醫療服務、住房、補貼或免費商品或服務。這些 將在不超過12個月的期限內支付。公司為員工維持激勵計劃 ,該計劃是根據每個期間結束時的淨結果計算的,方法是採用基於員工個人績效、公司績效和其他短期和長期指標進行評估所獲得的係數。 |
b) | 員工 遣散費賠償金是根據最終薪酬商定並支付的,該最終薪酬是根據為公司服務的每一年計算的,並對 年限或金額有一定的上限。一般而言,這項福利是在僱員或工人停止為公司提供服務時 支付的,而且有許多不同的情況下個人有資格享受這項福利, 如各自的協議所示;例如退休、解僱、自願退休、喪失工作能力或殘疾、死亡等。見附註18.3。 |
c) | 僱員退休後的義務,如附註18.4所述。 |
d) | 留任 一組公司高管的獎金,如附註18.6所述。 |
122
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
18.3 | 其他 長期利益 |
本公司已採用精算評估法計算本公司有關員工遣散費賠償的責任, 本公司與其僱員訂立的各項協議所訂立的條件 涉及固定福利計劃,包括退休時按年服務的薪酬天數。
根據本福利計劃,公司保留支付與退休有關的員工遣散費的義務,而不建立具有特定資產的單獨基金,稱為未提供資金.
福利 付款條件
員工遣散費補償福利是指為公司工作多年的薪酬天數,不受工資金額或服務年限的限制。 它適用於員工因被裁員或死亡而停止為公司工作的情況。這項津貼最高適用於男性65歲和女性60歲,根據1980年第3500號法令規定的智利養老金制度,這是通常的退休年齡。
方法論
確定確定的福利義務是根據《國際會計準則》第19號“僱員福利”的要求。
18.4 | 離職後 福利義務 |
我們的子公司SQM NA和它的員工一起建立了一項養老金計劃,直到2002年,稱為“SQM北美退休 收入計劃”。這項債務的計算方法是使用按通貨膨脹、死亡率和離職假設重述的淨薪金累進率來計量預期未來預測的工作人員遣散費賠償債務,並使用當局定義的利率以現值折現由此產生的金額 。
對於 合同工,自2003年起,SQM NA向其員工提供與基於401-K系統的養老金計劃相關的福利, 這不會為公司產生義務。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,與SQM NA養老金計劃相關的資產價值達到4,703美元。
123
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
18.5 | 工作人員 遣散費 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,按精算值計算的遣散費賠償金如下:
工作人員 遣散費 | 截止日期: 6月 30, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初餘額 | (34,899 | ) | (27,099 | ) | ||||
當前服務成本 | (1,941 | ) | (4,204 | ) | ||||
利息成本 | (1,223 | ) | (1,928 | ) | ||||
精算收益損失 | (11,420 | ) | (5,305 | ) | ||||
匯率差異 | (2,312 | ) | 551 | |||||
年內已支付的福利 | 1,433 | 3,086 | ||||||
總計 | (50,362 | ) | (34,899 | ) |
(a) | 精算 假設 |
記錄的工作人員遣散費賠償負債按精算值法計算,採用下列精算假設:
精算假設 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | 年/年 | |||||||||
死亡率 | RV-2014 | RV-2014 | ||||||||||
貼現利率 | 5.23% | 5.12% | ||||||||||
自願退休比率: | ||||||||||||
男人 | 3.82% | 6.49% | 每年一次 | |||||||||
女人 | 3.82% | 6.49% | 每年一次 | |||||||||
加薪 | 4.01% | 3.00% | 每年一次 | |||||||||
退休年齡: | ||||||||||||
男人 | 65 | 65 | 年份 | |||||||||
女人 | 60 | 60 | 年份 | |||||||||
(b) | 敏感度 假設分析 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,本公司對精算計算的主要假設進行了敏感性分析,確定了以下內容:
截至2023年6月30日的敏感度分析 | 效果+100個基點 | 效果--100個基數 支點 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
貼現率 | (2,903 | ) | 3,267 | |||||
員工流失率 | (381 | ) | 426 |
截至2022年12月31日的敏感度分析 | 效果+100個基數 支點 | 效果--100個基數 支點 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
貼現率 | (2,090 | ) | 2,352 | |||||
員工流失率 | (274 | ) | 307 |
敏感度
與上調/下調100個基點有關。
124
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
18.6 | 高管 薪酬計劃 |
公司目前有一個薪酬計劃,旨在激勵公司高管並鼓勵他們 留在公司。截至2023年6月30日,有兩個薪酬計劃生效:
I) | 財務 目標薪酬計劃 |
(a) | 計劃 特點 |
此 薪酬計劃以現金支付。
(b) | 計劃 參與者和付款日期 |
共有41名公司高管有權享受這一福利,前提是他們在公司任職至2025年年底。如果相關,付款日期將在2026年第一季度。
此 薪酬計劃已獲董事會批准,並於2022年1月1日首次應用。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日,該期間的支出分別為14 399美元和8 495美元。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的期間,損益表分別計入5,904美元和3,741美元。
(二) | 基於股份的薪酬計劃 |
在2023年第一季度期間,本計劃截至2022年12月31日的餘額支付了2,390美元。
125
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
備註: 19 | 準備金和其他非金融負債 |
19.1 | 撥備類型 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
條文的種類 | 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
關於法律投訴的規定(1) | 33,106 | 1,899 | 35,005 | 52,106 | 1,603 | 53,709 | ||||||||||||||||||
拆除、修復和修復費用經費(2) | - | 59,772 | 59,772 | - | 53,995 | 53,995 | ||||||||||||||||||
其他條文(3) | 742,815 | 361 | 743,176 | 1,251,040 | 2,455 | 1,253,495 | ||||||||||||||||||
總計 | 775,921 | 62,032 | 837,953 | 1,303,146 | 58,053 | 1,361,199 |
(1) 這些規定對應於等待解決或尚未支付的法律程序,這些規定 主要涉及涉及智利、巴西和美國的子公司的訴訟(見附註21.1)。
(2)已納入恢復生產地點地點的Sernageomin承諾。這一成本價值是按貼現現值計算的,使用與評價期限為8至25年的鉀鋰作業和11至22年的硝酸鹽碘作業的計劃相關的流量計算。用於貼現未來現金流的利率是基於上述條款的市場利率。
(3) 見附註19.2。
126
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
19.2 | 其他規定説明 |
現行條款、其他短期條款 | 自.起 6月 30歲, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
租賃合同下的租金(1) | 704,606 | 1,189,326 | ||||||
與國外貸款有關的附加税準備 | 1,491 | 1,085 | ||||||
合同終止獎金 | 7,168 | 35,819 | ||||||
主管人員的業務獎金 | 4,036 | - | ||||||
董事每日津貼 | 4,676 | 4,250 | ||||||
雜項條文 | 20,838 | 20,560 | ||||||
總計 | 742,815 | 1,251,040 |
(1) 與CORFO的租賃合同的付款義務:這些義務與租賃協議中承擔的義務相對應。我們的子公司 SQM Salar擁有獨家開採智利北部Salar de Atalama約140,000公頃土地上的礦產資源的權利,其中SQM Salar僅有權開採81,920公頃的礦產資源。 這些權利由Corfo擁有,並根據租賃協議出租給SQM Salar。CORFO不能單方面修改《租賃協議》和《項目協議》,資源開採權不能轉讓。租賃協議規定,SQM Salar負責按照從Salar de Atalama滷水開採的礦物的生產價值的指定百分比向Corfo支付季度租金,維護Corfo對採礦開發特許權的權利,並每年向智利政府支付此類特許權的費用。租賃協議於1993年簽訂,將於2030年12月31日到期。2018年1月17日,SQM和CORFO達成協議,結束仲裁員Héctor Humeres Noguer先生在聖地亞哥商會仲裁和調解中心1954-2014案和其他相關案件中的仲裁程序。
2018年1月簽署的協議包括對CORFO 與SQM在1993年簽署的租賃協議和項目協議的重要修訂。主要修改於2018年4月10日生效,需要(I)由於銷售在薩拉德阿塔卡馬生產的不同產品(包括碳酸鋰、氫氧化鋰和氯化鉀)而提高了租賃費;(Ii)SQM Salar承諾每年為研發工作貢獻1080萬至1890萬美元,每年向薩拉德阿塔卡馬盆地附近的社區貢獻1000萬至1500萬美元,並每年貢獻SQM Salar對區域發展的年總銷售額的1.7%;(3)Corfo授權CCHEN將在薩拉德阿塔卡馬生產的鋰產品的總產銷限額定為349,553公噸金屬鋰當量(1,860,671噸碳酸鋰當量),此外還有約64,816公噸金屬鋰當量(345,015噸碳酸鋰當量);(Iv)有關歸還租賃予Corfo的不動產及動產、向Corfo免費轉讓環境許可證,以及於Corfo協議終止時向Corfo授予購買選擇權,以供在Salar de Atakama的生產設施及水權使用;及(V)禁止出售從租賃採礦中提取的滷水鋰 特許權。
127
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
費用結構如下:
價格美國美元/公噸Li2CO3 | 租賃租賃率 | ||||
$0 - $4,000 | 6.8 | % | |||
$4,000 - $5,000 | 8.0 | % | |||
$5,000 - $6,000 | 10.0 | % | |||
$6,000 - $7,000 | 17.0 | % | |||
$7,000 - $10,000 | 25.0 | % | |||
>$10,000 | 40.0 | % |
價格:美元/公噸LiOH | 租賃租賃率 | ||||
$0 - $5,000 | 6.8 | % | |||
超過5,000-6,000美元 | 8.0 | % | |||
超過6,000-7,000美元 | 10.0 | % | |||
超過7,000-10,000美元 | 17.0 | % | |||
10,000-12,000美元以上 | 25.0 | % | |||
超過12,000美元 | 40.0 | % |
價格:美元/公噸KCL | 租賃租賃率 | ||||
$0 - $300 | 3.0 | % | |||
300-400美元以上 | 7.0 | % | |||
400-500美元以上 | 10.0 | % | |||
500-600美元以上 | 15.0 | % | |||
超過600美元 | 20.0 | % | |||
在某些違約事件的情況下,租賃協議和項目協議可提前終止。根據這些條款,Corfo有義務盡其最大努力,在不遲於2027年6月30日之前啟動公開招標程序或相應的合同程序,以執行開採SQM目前租賃的OMA礦藏的法案或合同,並在不遲於2029年7月30日之前解決這一問題。
128
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
19.3 | 更改撥備 |
對引起變更的項目的描述 作為 6月30日,2023年 | 法律投訴 | 關於拆除的規定, 恢復和 修復費用 | 其他條文 | 總計 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
撥備總額、初始餘額 | 53,709 | 53,995 | 1,253,495 | 1,361,199 | ||||||||||||
變化 | ||||||||||||||||
附加條文 | 266 | 5,881 | 1,278,544 | 1,284,691 | ||||||||||||
使用的撥備 | (19,000 | ) | - | (1,790,349 | ) | (1,809,349 | ) | |||||||||
外幣兑換增加(減少) | 30 | - | 1,486 | 1,516 | ||||||||||||
其他 | - | (104 | ) | - | (104 | ) | ||||||||||
合計增加(減少) | (18,704 | ) | 5,777 | (510,319 | ) | (523,246 | ) | |||||||||
總計 | 35,005 | 59,772 | 743,176 | 837,953 |
對引起變更的項目的描述 作為 12月31日,2022年 | 法律投訴 | 關於拆除的規定, 恢復和 修復費用 | 其他條文 | 總計 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
撥備總額、初始餘額 | 49,741 | 58,592 | 270,371 | 378,704 | ||||||||||||
變化 | ||||||||||||||||
附加條文 | 3,981 | 7,085 | 3,045,758 | 3,056,824 | ||||||||||||
使用的撥備 | - | - | (2,060,321 | ) | (2,060,321 | ) | ||||||||||
外幣兑換增加(減少) | (1 | ) | (35 | ) | 4 | (32 | ) | |||||||||
其他 | (12 | ) | (11,647 | ) | (2,317 | ) | (13,976 | ) | ||||||||
合計增加(減少) | 3,968 | (4,597 | ) | 983,124 | 982,495 | |||||||||||
總計 | 53,709 | 53,995 | 1,253,495 | 1,361,199 |
129
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
19.4 | 其他 流動非金融負債 |
其他法律責任的説明 | 自.起 6月 30歲, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
預提税金 | 1,134 | 46,518 | ||||||
應繳增值税 | 9,867 | 43,439 | ||||||
收到的擔保 | 731 | 743 | ||||||
應計股息 | 176,524 | 7,370 | ||||||
每月暫繳税款 | 55,128 | 289,326 | ||||||
遞延收入 | 9,881 | 19,341 | ||||||
對僱員的扣繳和應付薪金 | 7,391 | 7,242 | ||||||
應計假期(1) | 35,558 | 29,642 | ||||||
其他流動負債 | 1,078 | 2,856 | ||||||
總計 | 297,292 | 446,477 |
(1) 休假福利(僱員的短期福利,目前)符合智利《勞動法》的規定,該法典規定,服務一年以上的僱員將有權享受至少15個帶薪工作日的年假。公司提供額外兩天假期的優惠。
130
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
備註: 20 | 關於權益的披露 |
權益賬的詳細資料及變動情況載於綜合權益變動表。
20.1 | 資本 管理 |
資本管理與本公司財務債務及權益管理相關的主要目標是確保 業務的正常進行和長期的業務連續性,並始終致力於保持充足的流動資金水平,並遵守有效債務合同中規定的財務保障。在此框架內,做出決策是為了實現公司價值最大化。
資本 管理層必須遵守(其中包括)經股東大會批准的《融資政策》中預期的限額,該政策規定的最高綜合負債水平為債務與股本比率的1.5倍。只有在公司管理層首先在特別股東大會上獲得明確批准的情況下,才能超過這一限制。
公司對資本管理的控制基於以下比例:
資本管理 | 自.起 6月 30歲, 2023 | 截至12月31日, 2022 | 説明(1) | 計算(1) | ||||||||
金融債務淨額(因此為美元) | 689,105 | (721,980 | ) | 金融債務--金融資源 | 其他流動金融負債+其他非流動金融負債-現金和現金等價物-其他流動金融資產-對衝資產,非流動 | |||||||
流動性 | 2.39 | 2.29 | 流動資產除以流動負債 | 流動資產總額/流動負債總額 | ||||||||
羅 | 72.46 | % | 79.37 | % | 本年度利潤除以總股本 | 本年度利潤/股本 | ||||||
調整後的EBITDA(因此為美元) | 1,964,301 | 5,838,439 | 調整後的EBITDA | EBITDA-其他收入-其他收益(虧損)-使用權益法核算的聯營公司和合資企業的利潤份額+按職能劃分的其他費用+金融資產沖銷(虧損)的淨減值收益-財務收入-貨幣差異。 | ||||||||
EBITDA(因此為$) | 2,025,134 | 5,817,605 | EBITDA | 利潤(虧損)+折舊和攤銷費用調整+財務成本+所得税 | ||||||||
Roa | 64.64 | % | 78.61 | % | 調整後EBITDA-折舊除以總資產淨值減去關聯方投資 | (毛利-管理費用)/(總資產-現金及現金等價物-其他流動金融資產-其他非流動金融資產-股權入賬投資)(LTM) | ||||||
負債 | 0.14 | (0.15 | ) | 淨資產負債淨額 | 財務淨負債/總股本 | |||||||
公司的資本要求根據各種變量而變化,例如:營運資金需求、新的投資融資和 股息等。SQM集團管理其資本結構,並根據主要經濟狀況進行調整 以減輕與不利市場狀況相關的風險,並利用可能存在的機會 改善SQM集團的流動性狀況。
在本文件報告的年度內,資本管理目標或政策沒有任何變化,也沒有記錄到違反實施的資本的外部要求。沒有合同資本投資承諾。
131
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
20.2 | 運營限制和財務限制 |
本地市場的債券發行合約要求本公司將過去連續12個月計算的H系列、O系列和Q系列債券的總借款比率維持在不高於1的水平。
資本管理部門必須確保借款比率保持在1.0以下。截至2023年6月30日,這一比率為0.14。
本公司在截至2023年6月30日和2022年12月31日期間發行的債券的財務限制。
財務限制 | ||||||||
截至2023年6月30日 | 財務限制 | 金融 限制 | 金融 限制 | 金融 限制 | ||||
有限制的文書 | 債券 | 債券 | 債券 | 銀行貸款 | ||||
報告方或子公司限制 | ||||||||
債權人 | 債券持有人 | 債券持有人 | 債券持有人 | 加拿大豐業銀行 | ||||
註冊號 | H | Q | O | PB 70米 | ||||
財務指標或比率名稱(見附註20.1定義) | NFD/股權 | NFD/股權 | NFD/股權 | NFD/股權 | ||||
測量頻率 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | ||||
限制(範圍、值和測量單位) | 必須小於1.00 | 必須小於1.00 | 必須小於1.00 | 必須小於1.00 | ||||
由公司確定的指標或比率 | 0.14 | 0.14 | 0.14 | 0.14 | ||||
實現是/否 | 是 | 是 | 是 | 是 |
財務限制 | ||||||||
截至2022年12月31日 | 金融 限制 | 金融 限制 | 金融 限制 | 金融 限制 | ||||
有限制的文書 | 債券 | 債券 | 債券 | 銀行貸款 | ||||
報告方或子公司限制 | ||||||||
債權人 | 債券持有人 | 債券持有人 | 債券持有人 | 加拿大豐業銀行 | ||||
註冊號 | H | Q | O | PB 70米 | ||||
財務指標或比率名稱(見附註20.1定義) | NFD/股權 | NFD/股權 | NFD/股權 | NFD/股權 | ||||
測量頻率 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | ||||
限制(範圍、值和測量單位) | 必須小於1.00 | 必須小於1.00 | 必須小於1.00 | 必須小於1.00 | ||||
由公司確定的指標或比率 | (0.15) | (0.15) | (0.15) | (0.15) | ||||
實現是/否 | 是 | 是 | 是 | 是 | ||||
債券在國外市場的發行合同要求本公司不得合併、處置或限制其全部或大部分資產,除非滿足下列所有條件:(I)法定繼承人是根據智利或美國法律組成的實體,在補充契約中承擔公司的所有義務;(Ii)在合併或處置或產權負擔之後,發行人沒有違約,以及(3)發行人已提供法律意見,表明合併或處置或產權負擔以及補充契約符合原始契約的要求。
公司及其子公司遵守所有上述限制、約束和義務。
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合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
20.3 | 關於優先股資本的披露 |
已發行 股本分為A股和B股。所有這些股份都是名義的,沒有面值,並已全部發行、認購和支付。
B系列股票不得超過本公司已發行、認購和實收股份總數的50%,並具有有限的投票權, 因為所有股票只能選擇本公司的一個董事,而無論其股權和偏好:
(a) | 當代表B系列至少5%的已發行股份的股東提出要求時,要求召開普通或特別股東大會;以及 |
(b) | 在上述B系列股東選舉產生的董事提出要求時,需要 召開董事會特別會議,但總裁 不具備提出這一要求的資格。 |
自1993年6月3日起,B系列股票的限制和優惠期限為連續50年。
A系列股票優先能夠在投票過程中排除B系列股東選出的董事 董事會和公司的總裁必須在投票過程中選出,並遵循允許這種排除的平局 。
自1993年6月3日起,A系列股票的優先股的期限為連續和連續50年。股份所有權的形式及其發行、交換、殘廢、損失、置換、轉讓和其他情況,應 受第18,046號法律及其條例的規定管轄。
截至2023年6月30日,集團持有648股A股庫存股。
詳細信息 股票中的資本類別:
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||
優先股的資本類型為 | 系列 A | 系列 B | 系列 A | 系列 B | ||||||||||||
説明 股份資本類型 | ||||||||||||||||
授權股數 | 142,819,552 | 142,818,904 | 142,819,552 | 142,818,904 | ||||||||||||
全額認繳股數和繳足股數 | 142,819,552 | 142,818,904 | 142,819,552 | 142,818,904 | ||||||||||||
認購的、部分繳費的股份數量 | - | - | - | - | ||||||||||||
流通股數量的增加(減少) | - | - | - | - | ||||||||||||
流通股數量 | 142,818,904 | 142,818,904 | 142,818,904 | 142,818,904 | ||||||||||||
本公司或其附屬公司或聯營公司擁有的股份數目 | 648 | - | 648 | - | ||||||||||||
由於存在出售股份的選擇權或協議而保留髮行的股份數量 | - | - | - | - | ||||||||||||
因此,以股份形式的資本額為$ | 134,750 | 1,442,893 | 134,750 | 1,442,893 | ||||||||||||
認購股份總數 | 142,819,552 | 142,818,904 | 142,819,552 | 142,818,904 |
133
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
20.4 | 披露股權準備金 |
此 標題包括以下內容:
披露權益準備金 | 截至2023年6月30日止的期間 | 截至2022年12月31日止的年度 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
貨幣兑換準備金(1) | (6,017 | ) | (8,042 | ) | ||||
現金流量套期保值準備金(二) | (1,147 | ) | (14,575 | ) | ||||
通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產損益準備金(3) | (11,680 | ) | (10,973 | ) | ||||
固定福利計劃精算損益準備金(4) | (16,572 | ) | (9,198 | ) | ||||
其他儲備 | 11,646 | 11,663 | ||||||
總計 | (23,770 | ) | (31,125 | ) |
(1) 此餘額反映換算其功能貨幣與美元不同的子公司財務報表時匯率變動的留存收益 。
(2) 本公司維持與以瑞士法郎和智利比索發行的與公眾債務有關的金融衍生品作為對衝工具,被指定和歸類為對衝的衍生品的公允價值變動在本分類下確認。
(3) 本標題包括非為交易而持有的股權投資的公允價值,以及集團在最初確認時已不可撤銷地選擇 在這一類別中確認。如果該等權益工具全部或部分出售,累積公允價值的比例累積效應將轉移至留存收益。
(4) 本標題反映了精算假設變化的影響,主要是貼現率的變化。
134
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
其他儲備的變動和利息變動情況如下:
外幣折算差異 (1) | 現金流對衝準備金 | 確定福利計劃的精算損益準備金 | 通過其他綜合收入計提按公允價值計量的金融資產損益準備金 | 其他 儲量 | 總儲量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
動向 | 在此之前 賦税 | 在此之前 賦税 | 税收 | 在此之前 賦税 | 遞延税金 | 在此之前 税費 | 遞延税金 | 在此之前 賦税 | 儲量 | 遞延税金 | 總儲量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | (7,913 | ) | (46,589 | ) | 12,564 | (5,879 | ) | 1,705 | (15,271 | ) | 4,125 | 13,103 | (62,549 | ) | 18,394 | (44,155 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
儲備的動向 | (129 | ) | 36,079 | - | (6,276 | ) | - | 190 | - | (985 | ) | 28,879 | - | 28,879 | ||||||||||||||||||||||||||||||
改敍調整 | - | (9,457 | ) | - | - | - | - | - | (455 | ) | (9,912 | ) | - | (9,912 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
相關税種 | - | - | (7,172 | ) | - | 1,252 | - | (17 | ) | - | - | (5,937 | ) | (5,937 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | (8,042 | ) | (19,967 | ) | 5,392 | (12,155 | ) | 2,957 | (15,081 | ) | 4,108 | 11,663 | (43,582 | ) | 12,457 | (31,125 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
儲備的動向 | 2,025 | 81,133 | - | (10,508 | ) | - | (968 | ) | - | (17 | ) | 71,665 | - | 71,665 | ||||||||||||||||||||||||||||||
改敍調整 | - | (62,739 | ) | - | - | - | - | - | - | (62,739 | ) | - | (62,739 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
相關税種 | - | - | (4,966 | ) | - | 3,134 | - | 261 | - | - | (1,571 | ) | (1,571 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | (6,017 | ) | (1,573 | ) | 426 | (22,663 | ) | 6,091 | (16,049 | ) | 4,369 | 11,646 | (34,656 | ) | 10,886 | (23,770 | ) |
(1)外幣折算準備金詳情見附註24,a)。
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其他儲備
本標題對應於以下提及的子公司和聯營公司的獨立財務報表中報告的法定準備金 ,並已通過應用權益法在SQM的權益中確認。
子公司-聯營 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
Sqm Iberian S.A. | 9,464 | 9,464 | ||||||
SQM歐洲內華達州 | 1,957 | 1,957 | ||||||
索奎米奇歐洲控股公司。 | 828 | 828 | ||||||
索奎米奇商業公司 | (418 | ) | (401 | ) | ||||
Sqm Vitas FZCO. | 85 | 85 | ||||||
Pavoni&C.Spa | 7 | 7 | ||||||
Sqm Iberian S.A. | (1,677 | ) | (1,677 | ) | ||||
奧科馬EStudios SPA | 2,121 | 2,121 | ||||||
其他 | (721 | ) | (721 | ) | ||||
其他總儲量 | 11,646 | 11,663 |
20.5 | 股利政策 |
根據智利《公司法》第79條的要求,除非經已發行和認購股份的持有者一致投票決定,否則上市公司必須每年向其股東分配現金股息,根據股東的股份或公司章程中確定的比例(如果有優先股)按比例分配,每年至少佔我們綜合利潤的30%。
2023年商業年度股利政策
董事會於2023年4月26日就公司2023財年的股息政策達成一致。在那個場合,決定如下:
(a) | 將淨收入的一個百分比分配並支付給相應的股東,該百分比將根據以下財務參數確定為末期股息: |
(i) | 如果滿足以下所有財務參數:(A)“所有流動資產”除以“所有流動負債”等於或大於2.5倍;(B)“所有流動負債”和“所有非流動負債”之和,減去“現金等價物”,減去“其他 流動金融資產”,以上各項除以“總股本”,等於或小於0.8倍。 |
(Ii) | 如果滿足以下所有財務參數,2023年利潤的80%:(A)“所有流動資產”除以“所有流動負債”等於或大於2.0倍;(B)“所有流動負債”和“所有非流動負債”之和,減去“現金等價物”,減去“其他 流動金融資產”,所有上述各項除以“總股本”,等於或小於0.9倍。 |
(Iii) | 如果滿足以下所有財務參數:(A)“所有流動資產”除以“所有流動負債”等於或大於1.5倍;(B)“所有流動負債”和“所有非流動負債”之和,減去“現金等價物”,減去“其他 流動金融資產”,所有上述各項除以“總股本”,等於或小於1.0倍。 |
如果上述財務參數均未達到 ,公司將分配並支付2023年淨收益的50%,作為末期股息,並以各自股東為受益人。
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合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
(b) | 在2023年分配和支付中期股息,該股息將從上述 末期股息中扣除。 |
(c) | 臨時股息的數額可能會更高或更低,但前提是,根據同意派發股息當日董事會可獲得的信息,這不會對公司進行投資、履行義務以及總體遵守普通股東大會批准的投資和融資政策的能力產生負面或實質性的 影響。 |
(d) | 在將於2024年舉行的股東大會上,公司董事會將根據上文(A)項所述財務參數所對應的百分比,建議派發末期股息 ,並扣除先前於2023年派發的暫定股息 。 |
(e) | 2023年起的淨利潤中的任何剩餘金額均可保留並用於為公司自身的運營或一個或多個投資項目提供資金,儘管股東大會可能會批准將股息計入累計利潤,或可能對其全部或部分進行未來資本化。 |
(f) | 不考慮支付額外股息。 |
必須明確説明的是,本股息政策詳細説明瞭公司董事會的意圖,其實現取決於實際獲得的利潤,以及公司不時做出的預測所顯示的結果,或視情況而定的特定條件的存在。在任何情況下,如果董事會制定的股息政策發生重大變化,公司必須將其作為重大事件傳達。
20.6 | 臨時股息和臨時股息 |
2023年4月26日,董事會同意支付相當於每股3.22373美元的末期股息,根據政策,公司必須支付末期股息才能達到10.94060美元的末期股息。本次末期股息已經考慮了第一次中期股息每股2.78716美元,第二次中期股息每股1.84914美元,以及2022年支付的最終股息每股3.08056美元。
2023年5月17日,公司董事會同意支付中期股息,相當於每股0.78760美元,計入公司2023財年的利潤。這筆款項將以智利比索等值支付,智利比索是根據觀察到的美元價值 支付的國家貨幣,該價值於2023年7月17日在官方公報上公佈。
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20.7 | 潛在紅利和臨時紅利 |
2023年1月至6月和 2022年1月至12月從股本中折現的股息如下:
分紅 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
中期股息 | - | 2,204,229 | ||||||
特別股息 | 920,819 | - | ||||||
按政策分紅 | 399,037 | - | ||||||
母公司的所有者 | 1,319,856 | 2,204,229 | ||||||
特別股息 | - | - | ||||||
按政策分紅 | 644 | 7,369 | ||||||
非控制性權益 | 644 | 7,369 | ||||||
當期從權益中貼現的股息 | 1,320,500 | 2,211,598 |
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備註: 21 | 意外情況 和限制 |
根據附註19.1,本公司確認一項適用於判決可能對本公司不利的訴訟的撥備。本公司是下列訴訟和其他相關法律行動的當事人:
21.1 | 訴訟 及其他相關事件 |
(a) | 1995年,智利有限公司成立了Nitratos Natural ais。因未經適當授權將貨物運送到另一家分支機構而受到聖保羅分局的制裁。聖保羅州財政部啟動了法律程序,以收取幾乎相當於352美元的資金。自2017年5月以來,此案一直沒有任何進展。 |
(b) | 1996年8月,智利有限公司成立了天然Nitratos。因在結束活動時未向主管當局提交必要的文件而被聖保羅銀行罰款 。聖保羅州國庫發起了法律行動,收取了近492美元。智利自然資源局已向巴西聯邦法院提交了一份案件,要求減少罰款,目前正在審理中。 |
(c) | 2004年8月,智利國家石油公司成立。因未報告貿易活動而被聖保羅銀行罰款。聖保羅州國庫發起了法律訴訟,收取了將近265美元。2018年,上訴法院同意減少罰款,聖保羅法院向巴西法院提出上訴,這一上訴仍在審理中。 |
(d) | 2010年12月,美國加利福尼亞州波莫納市對SQM NA提起了 索賠,並在美國加州中區地區法院進行了審理。原告要求支付與地下水處理有關的費用和其他價值,以使地下水易於飲用,其中涉及從水中提取高氯酸鹽,據稱高氯酸鹽來自智利化肥。2022年1月27日,判決SQM NA賠償48.1美元,現已上訴。 2023年4月28日,第九巡迴上訴法院推翻了部分判決,下令重新確定損害賠償。2023年8月1日,加州中央地區法院裁定48.1美元的判決過高,因此將其降至30.2美元。原告 可以接受減少的金額,也可以請求重審。2023年8月8日,波莫納接受了減少的金額,並請求法院下令支付利息。 |
(e) | 2010年12月,美國加利福尼亞州林賽市向SQM NA提出索賠,美國加州中區地區法院審理了這一案件。 原告要求支付與地下水處理有關的費用和其他價值,以使其適合消費,這涉及到從這種水中提取高氯酸鹽 ,據稱來自智利化肥,目前已暫停試用 。 |
(f) | 2014年5月,對SQM Nitratos提出了損害賠償要求,要求賠償其因2010年在Baquedano鎮附近發生爆炸而承擔的責任,該爆炸造成6名工人死亡。 沒有在法庭上解決的索賠部分約為120萬美元。2019年5月7日,聖地亞哥第18民事法院駁回了這一指控。此案目前正在聖地亞哥上訴法院等待裁決。 |
(g) | 2018年1月,公司Transportes Buen Destino S.A.根據《CAM規則》對SQM Salar提起仲裁,索賠因執行鋰鹽水和鹽類運輸合同引起的爭議。索賠金額接近300萬美元。仲裁目前正處於證據階段。 |
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(h) | 2018年9月,代表Claudia Nathalie Mix Jiménez,Gael Fernanda Yeomans Araya,Camila Ruzla和Rojas Valderrama就Corfo與SQM Salar簽署的Salar de Atalama項目合同對Corfo提起了公權廢止訴訟。 該公司作為獨立第三方進行了幹預。本討論階段已結束。 有關詳細信息,請參閲附註21.4。 |
(i) | 公司和FPC建築公司於2019年5月被起訴,要求賠償因2018年3月5日發生的交通事故而產生的所謂的外部責任造成的損害賠償。涉及FPC擁有的一輛卡車被掀翻,隨後兩名乘客死亡,這兩人都是FPC的僱員。其中一名已故工人的四個子女是本案的原告,他們要求獲得精神損害賠償。此案在聖地亞哥第19民事法院審理,現已進入取證階段。索賠金額接近120萬美元。 |
(j) | 根據2020年4月14日的決議,水務局(DGA)對SQM Salar S.A.處以4180 UTM的罰款,原因是該公司涉嫌違反《水法》第294條。這項 決議已上訴要求重新審議,目前正在等待解決。 |
(k) | 2021年4月6日,Empresa Eléctrica Cochrane spa請求制定仲裁章程,以解決與2012年3月30日和2013年2月1日簽署的電力供應合同有關的糾紛。審判目前正處於討論階段。2022年1月17日,該公司就提前終止與Empresa Eléctrica Cochrane spa的電力供應合同提出索賠。在同一個仲裁庭。 討論。這兩起審判都已進入取證階段 |
(l) | 在2021年10月,本公司要求對奇萊納公司進行仲裁,以解決與董事和高級職員責任保險單的解釋和執行有關的分歧。 案件已進入證據階段。 |
(m) | 在2022年2月,Montajes Eléctricos y Construcciones RER Limitada公司向聖地亞哥第21民事法院提出索賠,要求SQM Industrial S.A.承擔違反電氣安裝合同的責任。 此案已進入證據階段,金額約為542美元。 |
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(n) | 2022年6月,Lorena Saa Nuñez夫人和其他人向Pozo Almonte勞工法院提起訴訟,要求賠償工人Oscar Muñoz Meza死亡的道德損害賠償。此案已進入裁決階段。這起訴訟 大約是493美元。2023年3月20日,法院作出判決,宣判主要被告有罪,駁回對本公司的索賠。2023年6月30日,主被告向聖地亞哥上訴法院提出上訴,要求撤銷上訴,並於2023年8月1日作出替代判決,恢復了對該公司索賠的 駁回。 |
(o) | 2023年3月,JosuéMerari Trujillo Montejano先生向SQM ComerSocial de México,S.A.de C.V.提起訴訟,要求賠償其兄弟Manuel Agustín Trujillo Montejano先生死亡的第三方民事責任。在墨西哥薩波潘市民事分局的一審法官面前。這起訴訟目前正在討論中。因此,這起訴訟的金額約為330美元。 |
(p) | 2023年5月,Nicole Denise Contrera Cereceda夫人提出索賠,要求賠償因工傷造成的精神損害、間接損害和利潤損失,在安託法加斯塔勞工法院起訴一家承包商公司,也起訴該公司。此案目前正在討論中。 訴訟金額約為217美元。 |
(q) | 2023年5月,阿布扎比化肥工業有限責任公司(“Adfert”)股東Sami Al Taweel的繼承人向SQM Corporation NV提出索賠,由SQM Corporation與阿布扎比初審商業法院和解中心任命的Adfert的其他股東和前高管和董事, 聲稱有7350萬澳元的債務。阿聯酋規則要求在司法階段之前進行強制性對賬程序。如果沒有達成協議,原告預付了阿布扎比初審商事法院的訴訟費用,但尚未發生,則將提起民事訴訟,SQM Corporation NV將有 對Sami Al Taweel繼承人提出的索賠作出迴應。 |
(r) | 2023年5月,Luis Guillermo Benítez Peña先生和其他17名員工向聖米格爾勞工法院提起訴訟,要求間接解僱一名承包商、本公司和其他六家公司。取消解僱和支付就業福利 。訴訟已送達被告,預審正在進行中。這起訴訟的總金額約為358美元。 |
公司及其子公司已經並可能繼續以原告或被告的身份參與仲裁或普通法院審理的某些司法程序,而仲裁或普通法院將作出最終裁決。受適當法律法規監管的該等法律程序旨在行使或反對與已授予或將授予的某些採礦權利相關的、不會或不會對本公司及其子公司的發展產生重要影響的某些訴訟或例外情況。
Soquimich(Br)商業公司已經並可能繼續以原告或被告的身份參與某些司法程序,它打算通過這些程序來收集和接收所欠款項,其總面值約為105萬美元。
本公司及其附屬公司已作出努力,並繼續努力取得因其活動而仍欠本公司的若干款項。原告將繼續使用司法或非司法手段要求這些金額,與此相關的訴訟和行使目前正在全面生效。
21.2 | 環境應急 |
SMA發佈了一項日期為2016年11月28日的決議,並通過2016年12月23日的決議進行了更正,該決議對SQM Salar提出指控,指控其滷水開採超過授權數量,逐漸損害角豆樹的生命力,提供後續計劃變量的不完整信息修改,以及其他指控。SQM Salar S.A.提交了被SMA接受的合規計劃 。2019年12月,安託法加斯塔環境法院宣佈接受的合規計劃無效。2020年10月,SMA為合規計劃制定了新的意見,這將使 改進措施能夠根據安託法加斯塔環境法院的裁決納入。2022年8月29日,SMA批准了SQM Salar提出的合規計劃,引發了阿塔卡米諾人民委員會向安託法加斯塔環境法院提起的上訴。佩因和科約的阿塔卡米諾社區對SMA的決議提出了禁制令請求,但已被最高法院駁回。如果阿塔卡米諾人民委員會對SMA批准合規計劃的決議提出的索賠被接受,並且該計劃被廢除,則可以恢復對SQM Salar的制裁程序。後一種情況可考慮適用高達9美元的罰款,暫時或永久關閉設施,以及在極端情況下吊銷相應的環境許可證。
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21.3 | 税收 或有事項 |
美國國税局希望將特定的礦業税擴大到鋰礦開採,這在法律制度下是不能特許權的。截至2023年6月30日,SQM Salar已就2012至2018課税年度(2011至2017財年)向美國國税局提出三項特定鋰礦業税的税務申索,並已收到2020至2022課税年度(2019至2021財年)的評税,截至報告日期,針對他們的税務申索仍在進行中。因此,針對這些攤款的未決税款索賠總額為127.1美元, 因此為74.2億美元。這兩筆款項都已由SQM Salar支付,因此,截至2023年6月30日,201.3美元記錄在公司合併財務報表中的“税項資產,非流動”項下,因此,截至2022年12月31日,記錄了127.1美元。
索賠如下。
(a) | 2016年8月26日,向大都會地區第三税務海關法院提交了針對美國國税局2012至2014納税年度169、170、171和172的納税申請。因此,爭議金額為17.8美元,其中(I)11.5美元是扣除企業所得税後的税款索賠,(Ii)6.3美元是相關利息和罰款。 案件於2023年8月10日進入證據階段。 |
(b) | 2017年3月24日,大都會地區第三税務海關法院針對國税局發佈的2015至2016納税年度的207税和156號決議提出了納税申請。因此,爭議金額為8.6美元,其中(1)1.3美元是多繳的税款,(2)因此6.9美元是扣除企業所得税後的申領税款,(3)0.4美元是相關的利息和罰款。該案於2023年8月10日進入取證階段。 |
(c) | 2021年7月15日,SQM Salar向大都會地區第一税務和海關法院提交了2017和2018納税年度65和66課税的廢税和索賠。因此,爭議金額為63.9美元,其中(1)17.6美元是多繳的税款,(2)因此30.2美元是扣除企業所得税後申索的税款,(3)因此16.1美元是相關的利息和罰款。2022年11月7日,第一税務和海關法院維持了SQM Salar的索賠,並下令廢止這些納税評估。 |
(d) | 2023年6月30日,SQM Salar向大都會地區第一税務和海關法院提交了2019年税務廢止和對第23課税年度的索賠。因此,爭議的金額為36.8美元,其中(1)9.8美元是多繳的税款,(2)因此27.0美元是扣除企業所得税後申報的税款。試驗目前處於討論階段 。 |
評估和未決索賠如下:
2023年4月17日,美國國税局評估了2020至2022納税年度(2019至2021財年)具體礦業税的差額為74.2美元,其中包括20.0美元的多繳税款。國税局發佈第56/2023號決議,規定2020和2021納税年度為20.7美元,其中5.6美元為多繳税款,因此15.1美元為扣除企業所得税後申報的税款。同一天,美國國税局發佈了2022年納税年度1/2023年的評估報告,重述了截至支付日期的總額為53.5美元,其中14.4美元是多繳的税款,因此36.1美元是扣除企業所得税後的納税申報額,因此3.0美元是關聯利息 和罰款。
美國國税局尚未發佈評估,聲稱2022年後的業務年度提交的具體礦業税存在差異。如果國税局使用與前幾年類似的標準,它可能會在未來發布這段時間的評估 。該公司估計美國國税局的潛在評估為8.78億美元(扣除企業所得税),不考慮利息和罰款。
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截至 日,本公司未記錄任何與該税項對應的損益影響。
21.4 | 與Corfo的合同有關的或有事項 |
2018年9月6日,代表Claudia Nathalie Mix Jiménez、Gael Fernanda Yeomans Araya和Camila Ruzlay Rojas Valderrama以及Poder Ciudadano政黨對Corfo提起廢止訴訟,要求廢除Corfo與公司、SQM Potasio和SQM Salar之間的Salar de Atalama項目協議。這些公司已作為感興趣的第三方參與了這一過程。
如果Salar de Atalama項目協議的廢止索賠獲得批准,則SQM Salar可能被阻止 開採其從Corfo租賃的Salar de Atalama的採礦資產。
21.5 | 間接擔保 |
截至2023年6月30日,不提供間接擔保。
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注22 | 費用損益表中按其性質列報的經營活動損益 |
22.1 | 經營活動收入客户活動收入 |
本集團的收入來自銷售貨物(在某個時間點確認)和提供服務(隨着時間的推移確認),並 分佈在以下地理區域以及主要產品和服務系列中:
(a) | 地理區域: |
截至2023年6月30日的期間 | |||||||||||||||||||||
地理區域 | 特色 植物營養 | 碘 及其衍生物 | 鋰 及其衍生產品 | 鉀 | 工業化學品 | 其他 | 總計 因此$ | ||||||||||||||
智利 | 38,000 | 831 | 1,591 | 6,769 | 812 | 7,249 | 55,252 | ||||||||||||||
拉丁美洲和加勒比地區 | 35,570 | 12,072 | 5,406 | 64,728 | 5,628 | 532 | 123,936 | ||||||||||||||
歐洲 | 71,149 | 194,584 | 187,684 | 19,338 | 12,996 | 802 | 486,553 | ||||||||||||||
北美 | 231,989 | 70,157 | 78,545 | 40,151 | 24,961 | 559 | 446,362 | ||||||||||||||
亞洲和其他地區 | 91,709 | 183,332 | 2,837,554 | 22,111 | 68,656 | 126 | 3,203,488 | ||||||||||||||
總計 | 468,417 | 460,976 | 3,110,780 | 153,097 | 113,053 | 9,268 | 4,315,591 |
截至2022年6月30日的截至 的期間 | |||||||||||||||||||||
地理區域 | 特色植物營養 | 碘及其衍生物 | 鋰及其衍生物 | 鉀 | 工業化學品 | 其他 | 總計 因此,美元 | ||||||||||||||
智利 | 49,177 | 661 | 387 | 44,750 | 172 | 9,232 | 104,379 | ||||||||||||||
拉丁美洲和加勒比地區 | 66,052 | 6,266 | 1,550 | 160,720 | 5,680 | 482 | 240,750 | ||||||||||||||
歐洲 | 112,565 | 134,557 | 161,275 | 9,522 | 15,506 | 586 | 434,011 | ||||||||||||||
北美 | 257,332 | 67,261 | 73,130 | 42,252 | 33,540 | 395 | 473,910 | ||||||||||||||
亞洲和其他地區 | 120,491 | 117,913 | 3,056,635 | 39,240 | 31,126 | 175 | 3,365,580 | ||||||||||||||
總計 | 605,617 | 326,658 | 3,292,977 | 296,484 | 86,024 | 10,870 | 4,618,630 |
144
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
(b) | 主要產品和服務線: |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
產品和服務 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
特色植物營養 | 468,417 | 605,617 | 247,476 | 330,318 | ||||||||
--硝酸鈉 | 13,853 | 8,735 | 3,362 | 3,836 | ||||||||
-硝酸鉀和硝酸鉀鈉 | 263,182 | 384,046 | 145,419 | 209,814 | ||||||||
-特製混合料 | 109,850 | 139,550 | 59,953 | 76,193 | ||||||||
--其他專用肥料 | 81,532 | 73,286 | 38,742 | 40,475 | ||||||||
碘及其衍生物 | 460,976 | 326,658 | 221,328 | 174,242 | ||||||||
鋰及其衍生物 | 3,110,780 | 3,292,977 | 1,464,558 | 1,846,615 | ||||||||
鉀 | 153,097 | 296,484 | 66,165 | 182,426 | ||||||||
工業化學品 | 113,053 | 86,024 | 47,117 | 58,965 | ||||||||
其他 | 9,268 | 10,870 | 5,097 | 6,246 | ||||||||
-服務 | 2,057 | 1,859 | 1,174 | 1,009 | ||||||||
-物業租賃收入 | 80 | 506 | 33 | 431 | ||||||||
-使用權資產轉租的收入 | 5 | 72 | 5 | 35 | ||||||||
--大宗商品 | 1,825 | 3,019 | 1,283 | 1,854 | ||||||||
--商業辦公用房其他普通收入 | 5,301 | 5,414 | 2,602 | 2,917 | ||||||||
總計 | 4,315,591 | 4,618,630 | 2,051,741 | 2,598,812 |
145
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
22.2 | 銷售成本 |
按費用性質細分的銷售成本 :
一年中的1至6月 | 一年4月至6月 | |||||||||||
費用性質 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
使用的原材料和消耗品 | (330,130 | ) | (247,425 | ) | (167,243 | ) | (132,732 | ) | ||||
員工福利支出類別 | (144,985 | ) | (143,951 | ) | (77,541 | ) | (76,447 | ) | ||||
折舊費用 | (115,207 | ) | (102,582 | ) | (59,119 | ) | (53,935 | ) | ||||
使用權資產折舊(《國際財務報告準則》第16號的合同 ) | (5,158 | ) | (3,123 | ) | (3,062 | ) | (1,629 | ) | ||||
攤銷費用 | (8,202 | ) | (8,645 | ) | (3,526 | ) | (4,478 | ) | ||||
投資計劃費用 | (9,299 | ) | (5,222 | ) | (8,071 | ) | (2,310 | ) | ||||
材料、備件和用品的經費 | (3,450 | ) | (6,494 | ) | (1,708 | ) | (2,783 | ) | ||||
承包商 | (95,508 | ) | (86,440 | ) | (37,840 | ) | (42,619 | ) | ||||
經營租約 | (42,524 | ) | (36,487 | ) | (20,278 | ) | (18,557 | ) | ||||
礦業專利 | (3,665 | ) | (3,607 | ) | (2,010 | ) | (1,783 | ) | ||||
運營性運輸 | (49,078 | ) | (39,326 | ) | (23,023 | ) | (20,704 | ) | ||||
運費/產品運輸費 | (51,270 | ) | (50,077 | ) | (29,802 | ) | (29,572 | ) | ||||
從第三方購買產品 | (205,977 | ) | (245,701 | ) | (103,698 | ) | (135,165 | ) | ||||
保險 | (30,360 | ) | (14,340 | ) | (15,745 | ) | (7,365 | ) | ||||
CORFO權利和其他協議 | (1,265,130 | ) | (1,529,974 | ) | (543,737 | ) | (1,105,434 | ) | ||||
出口成本 | (91,540 | ) | (88,548 | ) | (61,075 | ) | (56,709 | ) | ||||
與可變租賃付款有關的費用(《國際財務報告準則》第16號下的合同) | (2,213 | ) | (1,375 | ) | (1,009 | ) | (905 | ) | ||||
總庫存差異 | 89,838 | 489,721 | (22,449 | ) | 401,564 | |||||||
庫存撥備的差異 | (19,919 | ) | 7 | (20,491 | ) | 1,193 | ||||||
其他 | (11,127 | ) | (32,951 | ) | 4,774 | (11,009 | ) | |||||
總計 | (2,394,904 | ) | (2,156,540 | ) | (1,196,653 | ) | (1,301,379 | ) |
146
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
22.3 | 其他收入 |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
其他收入 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
從供應商那裏獲得的折扣 | 968 | 588 | 579 | 320 | ||||||||
向供應商收取罰款 | 3,704 | 24 | 74 | 12 | ||||||||
從保險中追回的金額 | 784 | 80 | 195 | - | ||||||||
高估第三方債務準備金 | 447 | 283 | 90 | 123 | ||||||||
出售歸類為不動產、廠房和設備的資產 | 3 | 142 | 1 | - | ||||||||
材料、零部件和用品的銷售 | (87 | ) | 126 | (137 | ) | 29 | ||||||
地役權、管道和道路 | 1,000 | 1,894 | 1,000 | 1,000 | ||||||||
收回加州項目的法律費用 | - | 1,029 | - | 743 | ||||||||
政府補助金(1) | 24,387 | - | 12,144 | - | ||||||||
其他 | 982 | 750 | 581 | 67 | ||||||||
總計 | 32,188 | 4,916 | 14,527 | 2,294 |
(1)本公司於2023年6月獲得一筆24,387美元的無條件政府撥款,與SQM上海化工有限公司商業辦事處在本區的永久保留有關,並被確認為本類別的一部分。
22.4 | 行政費用 |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
行政費用 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
員工福利支出 | (43,064 | ) | (33,455 | ) | (20,647 | ) | (15,165 | ) | ||||
營銷成本 | (3,591 | ) | (2,497 | ) | (2,079 | ) | (1,698 | ) | ||||
攤銷費用 | (227 | ) | (65 | ) | (139 | ) | (39 | ) | ||||
娛樂費 | (3,087 | ) | (2,030 | ) | (2,109 | ) | (1,440 | ) | ||||
諮詢服務 | (12,223 | ) | (10,009 | ) | (7,994 | ) | (6,429 | ) | ||||
建築物和設施的租賃 | (2,736 | ) | (1,758 | ) | (2,370 | ) | (1,559 | ) | ||||
保險 | (1,700 | ) | (1,802 | ) | (842 | ) | (385 | ) | ||||
辦公費 | (5,361 | ) | (3,782 | ) | (2,134 | ) | (1,730 | ) | ||||
承包商 | (4,484 | ) | (3,575 | ) | (1,969 | ) | (1,583 | ) | ||||
使用權資產折舊(《國際財務報告準則》第16號規定的合同) | (1,449 | ) | (1,366 | ) | (780 | ) | (542 | ) | ||||
其他費用 | (8,709 | ) | (6,605 | ) | (4,095 | ) | (2,995 | ) | ||||
總計 | (86,631 | ) | (66,944 | ) | (45,158 | ) | (33,565 | ) |
147
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
22.5 | 其他費用 |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
其他費用 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
折舊及攤銷費用 | ||||||||||||
未使用資產的折舊 | - | - | - | - | ||||||||
小計 | - | - | - | - | ||||||||
減值損失/減值損失沖銷在本年度利潤中確認 | ||||||||||||
物業、廠房及設備 | (10,591 | ) | (291 | ) | (10,591 | ) | - | |||||
商譽以外的無形資產 | - | - | - | |||||||||
商譽 | (9 | ) | (16,938 | ) | (9 | ) | (16,938 | ) | ||||
無形資產攤銷 | - | - | - | 3 | ||||||||
小計 | (10,600 | ) | (17,229 | ) | (10,600 | ) | (16,935 | ) | ||||
其他費用,本質上是 | ||||||||||||
律師費 | 13,467 | (675 | ) | 14,694 | (326 | ) | ||||||
增值税和其他無法退還的税款 | (1,657 | ) | (310 | ) | (785 | ) | 72 | |||||
已繳付的罰款 | (301 | ) | (272 | ) | (197 | ) | (238 | ) | ||||
投資計劃費用 | (4,759 | ) | (727 | ) | (2,397 | ) | (540 | ) | ||||
勘探費 | - | - | 17 | - | ||||||||
捐款和捐贈 | (17,557 | ) | (4,041 | ) | (6,474 | ) | (1,496 | ) | ||||
其他運營費用 | (575 | ) | (1,247 | ) | (282 | ) | (487 | ) | ||||
小計 | (11,382 | ) | (7,272 | ) | 4,576 | (3,015 | ) | |||||
總計 | (21,982 | ) | (24,501 | ) | (6,024 | ) | (19,950 | ) |
22.6 | 其他收益(虧損) |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
其他收益(虧損) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
因適用權益法而對前期進行的調整 | (321 | ) | (93 | ) | (35 | ) | (54 | ) | ||||
聯營公司權益的減值 | 633 | 522 | 633 | - | ||||||||
其他 | 976 | (756 | ) | 977 | (756 | ) | ||||||
總計 | 1,288 | (327 | ) | 1,575 | (810 | ) |
22.7 | (減值)沖銷金融資產減值損失 |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
(減值)沖銷金融資產減值損失 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
(減值)轉回金融資產減值損失(見附註13.2) | (1,620 | ) | (8,457 | ) | (643 | ) | (3,492 | ) | ||||
總計 | (1,620 | ) | (8,457 | ) | (643 | ) | (3,492 | ) |
148
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
22.8 | 按性質分列的費用匯總 |
以下摘要審議了附註22.2、22.4和22.5
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
本質上的費用 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
原材料和消耗品 | (330,130 | ) | (247,425 | ) | (167,243 | ) | (132,732 | ) | ||||
員工福利支出 | (188,049 | ) | (177,406 | ) | (98,188 | ) | (91,612 | ) | ||||
折舊費用 | (115,207 | ) | (102,582 | ) | (59,119 | ) | (53,935 | ) | ||||
使用權資產折舊 | (6,607 | ) | (4,489 | ) | (3,842 | ) | (2,171 | ) | ||||
財產、廠房和設備、無形資產和商譽的減值 | (10,600 | ) | (17,229 | ) | (10,600 | ) | (16,935 | ) | ||||
攤銷費用 | (8,429 | ) | (8,710 | ) | (3,665 | ) | (4,514 | ) | ||||
律師費 | 13,467 | (675 | ) | 14,694 | (326 | ) | ||||||
投資計劃費用 | (14,058 | ) | (5,949 | ) | (10,468 | ) | (2,850 | ) | ||||
勘探費 | - | - | 17 | - | ||||||||
材料、備件和用品的經費 | (3,450 | ) | (6,494 | ) | (1,708 | ) | (2,783 | ) | ||||
承包商 | (99,992 | ) | (90,015 | ) | (39,809 | ) | (44,202 | ) | ||||
營運租約 | (45,260 | ) | (38,245 | ) | (22,648 | ) | (20,116 | ) | ||||
礦業專利 | (3,665 | ) | (3,607 | ) | (2,010 | ) | (1,783 | ) | ||||
運營性運輸 | (49,078 | ) | (39,326 | ) | (23,023 | ) | (20,704 | ) | ||||
運費和產品運輸費 | (51,270 | ) | (50,077 | ) | (29,802 | ) | (29,572 | ) | ||||
從第三方購買產品 | (205,977 | ) | (245,701 | ) | (103,698 | ) | (135,165 | ) | ||||
CORFO權利和其他協議 | (1,265,130 | ) | (1,529,974 | ) | (543,737 | ) | (1,105,434 | ) | ||||
出口成本 | (91,540 | ) | (88,548 | ) | (61,075 | ) | (56,709 | ) | ||||
與可變租賃付款有關的費用(《國際財務報告準則》第16號下的合同) | (2,213 | ) | (1,375 | ) | (1,009 | ) | (905 | ) | ||||
保險 | (32,060 | ) | (16,142 | ) | (16,587 | ) | (7,750 | ) | ||||
顧問和顧問服務 | (12,223 | ) | (10,009 | ) | (7,994 | ) | (6,429 | ) | ||||
總庫存差異 | 89,838 | 489,721 | (22,449 | ) | 401,564 | |||||||
庫存撥備的差異 | (19,919 | ) | 7 | (20,491 | ) | 1,193 | ||||||
其他費用 | (51,965 | ) | (53,735 | ) | (13,381 | ) | (21,024 | ) | ||||
按性質劃分的總費用 | (2,503,517 | ) | (2,247,985 | ) | (1,247,835 | ) | (1,354,894 | ) |
22.9 | 財務費用 |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
財務費用 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
銀行借款和透支的利息支出 | (1,966 | ) | (1,518 | ) | (924 | ) | (759 | ) | ||||
債券利息支出 | (50,888 | ) | (53,971 | ) | (23,866 | ) | (26,897 | ) | ||||
貸款利息支出 | (13,150 | ) | (675 | ) | (8,474 | ) | (427 | ) | ||||
轉回資本化利息支出 | 18,490 | 10,209 | 9,971 | 5,668 | ||||||||
恢復和重建經費的財政支出 | (1,420 | ) | (1,321 | ) | (501 | ) | (405 | ) | ||||
租賃協議利息 | (804 | ) | (619 | ) | (444 | ) | (159 | ) | ||||
其他融資成本 | (9,582 | ) | (913 | ) | (7,734 | ) | (381 | ) | ||||
總計 | (59,320 | ) | (48,808 | ) | (31,972 | ) | (23,360 | ) |
149
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
22.10 | 財政收入 |
一年中的一月至六月 | 一年中四月至六月期間 | |||||||||||
財政收入 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
定期存款利息 | 34,259 | 7,937 | 13,244 | 5,510 | ||||||||
有價證券的利息 | 13,982 | 762 | 5,928 | 732 | ||||||||
經常賬户最低銀行存款餘額維持利息 | 6 | - | 3 | - | ||||||||
其他財務收入 | 1,541 | 583 | 759 | 350 | ||||||||
其他財務權益 | 1,863 | 392 | 1,023 | 269 | ||||||||
總計 | 51,651 | 9,674 | 20,957 | 6,861 |
150
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
附註23 | 可報告的細分市場 |
23.1 | 可報告的細分市場 |
(a) | 一般信息: |
在每個運營部門中提出的每個項目的數量等於向作出運營決策的最高當局報告的數量,以便 決定將資源分配給所定義的部門並評估其績效。
提到的這些運營部門與公司的管理方式和公司報告結果的方式是一致的。這些分部反映了獨立的 運營結果,負責運營決策的高管定期審查這些結果,以便就分配給該分部的資源作出決定並評估其業績(見附註23.2)。
每個部門的業績都是根據淨收入和收入來衡量的。部門間銷售是根據當前市場匯率的條款和條件進行的。
(b) | 用於確定應提交報告的細分市場的因素: |
報告涵蓋的細分市場是提供不同產品和服務的 戰略業務部門。這些都是單獨管理的,因為每個業務需要 不同的技術和營銷策略。
(c) | 説明每個應報告部門從日常活動中獲得收入的產品和服務類型 |
運營部門如下:
(i) | 特種植物營養素 |
(Ii) | 碘及其衍生物 |
(Iii) | 鋰及其衍生物 |
(Iv) | 工業化學品 |
(v) | 鉀 |
(Vi) | 其他產品和服務 |
(d) | 所有其他分部的收入來源説明 |
關於資產、負債、利潤和費用的信息由於生產過程的性質而無法分配給上述部門, 包括在披露信息的“未分配金額”類別中。
151
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
(e) | 説明可報告部門的業績計量與扣除收入和非持續經營的費用或所得税支出前的實體業績之間的差異的性質 |
分部報告的資料 摘錄自本公司的綜合財務報表,因此,根據國際財務報告準則第8號“經營分部”第28段所述,上述數據與各分部報告的數據之間並無必要編制對賬。
對於存貨計價成本的分配,我們確定了直接費用(可以直接分配到產品)和公共費用(屬於聯產 工藝,例如生產碘和硝酸鹽的公共浸出費用),直接成本直接分配到產品和公共成本,公共成本根據百分比分配,在確定時考慮了不同的變量, 如利潤率、庫存輪換、收入、生產等。
使用類似的標準,對不包括在庫存估價過程中但直接計入銷售成本的其他常見成本進行分配:將與產品或銷售相關的 成本分配給該特定的產品或銷售,而與不同的 產品或業務線相關的共同成本根據銷售額進行分配。
(f) | 應報告分部資產計量與公司S資產計量差異的性質説明 |
資產未按細分市場分類顯示, 由於此信息不是現成的,因此其中一些資產不能按其受影響的活動類型進行劃分,因為管理層在針對要分配給每個已定義細分市場的資源的決策中不會使用此信息。所有資產均在“未分配金額”類別中披露。
(g) | 可報告分部負債計量與公司負債計量差異的性質説明 |
負債沒有按 部門分類顯示,因為這一信息不容易獲得,其中一些負債不能按其受影響的活動類型分開,因為管理層在有關分配給每個已定義部門的資源的決策中沒有使用該信息。所有負債均在“未分配金額”類別中披露。
152
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
23.2 | 可報告的 部門披露: |
營業分部 截至2023年6月30日及截至該期間的項目 | 特色 植物營養素 | 碘 及其衍生物 | 鋰 及其衍生物 | 工業化學品 | 鉀 | 其他 產品和服務 | 可報告的 個細分市場 | 運營 個細分市場 | 未分配金額 | 截至2023年6月30日的合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 468,417 | 460,976 | 3,110,780 | 113,053 | 153,097 | 9,268 | 4,315,591 | 4,315,591 | - | 4,315,591 | ||||||||||||||||||||||||||||||
與同一實體的其他運營部門的交易收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 以及與同一實體的其他運營部門的交易 | 468,417 | 460,976 | 3,110,780 | 113,053 | 153,097 | 9,268 | 4,315,591 | 4,315,591 | - | 4,315,591 | ||||||||||||||||||||||||||||||
銷售成本 | (337,968 | ) | (170,666 | ) | (1,666,645 | ) | (95,861 | ) | (113,235 | ) | (10,529 | ) | (2,394,904 | ) | (2,394,904 | ) | - | (2,394,904 | ) | |||||||||||||||||||||
行政費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (86,631 | ) | (86,631 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
財務費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (59,320 | ) | (59,320 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
折舊及攤銷費用 | (32,614 | ) | (26,663 | ) | (55,893 | ) | (7,313 | ) | (7,717 | ) | (43 | ) | (130,243 | ) | (130,243 | ) | - | (130,243 | ) | |||||||||||||||||||||
實體在按權益法核算的聯營企業和合資企業的損益中的權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,669 | ) | (2,669 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
税前收入 | 130,449 | 290,310 | 1,444,135 | 17,192 | 39,862 | (1,261 | ) | 1,920,687 | 1,920,687 | (85,118 | ) | 1,835,569 | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (503,265 | ) | (503,265 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | 130,449 | 290,310 | 1,444,135 | 17,192 | 39,862 | (1,261 | ) | 1,920,687 | 1,920,687 | (588,383 | ) | 1,332,304 | ||||||||||||||||||||||||||||
資產 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,561,940 | 10,561,940 | ||||||||||||||||||||||||||||||
計入股權的被投資人 | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,925 | 65,925 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合併金融工具以外的非流動資產、遞延税項資產、固定收益淨資產和保險合同產生的權利 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,315,432 | 2,315,432 | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,610,935 | 5,610,935 | ||||||||||||||||||||||||||||||
計入損益的金融資產減值損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,620 | ) | (1,620 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
在利潤或虧損中確認的非金融資產減值損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經營活動的現金流 | - | - | - | - | - | - | - | - | (10,759 | ) | (10,759 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
用於投資活動的現金流 | - | - | - | - | - | - | - | - | (123,013 | ) | (123,013 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
融資活動產生的現金流 | - | - | - | - | - | - | - | - | (451,091 | ) | (451,091 | ) |
153
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
營業分部 截至2022年6月30日及截至該期間的項目 | 特色 植物營養素 | 碘 及其衍生物 | 鋰 及其衍生物 | 工業化學品 | 鉀 | 其他 產品和服務 | 可報告的 個細分市場 | 運營 個細分市場 | 未分配金額 | 截至2022年6月30日的總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 605,617 | 326,658 | 3,292,977 | 86,024 | 296,484 | 10,870 | 4,618,630 | 4,618,630 | - | 4,618,630 | ||||||||||||||||||||||||||||||
與同一實體的其他運營部門的交易收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 以及與同一實體的其他運營部門的交易 | 605,617 | 326,658 | 3,292,977 | 86,024 | 296,484 | 10,870 | 4,618,630 | 4,618,630 | - | 4,618,630 | ||||||||||||||||||||||||||||||
銷售成本 | (340,755 | ) | (133,066 | ) | (1,488,178 | ) | (51,842 | ) | (132,089 | ) | (10,610 | ) | (2,156,540 | ) | (2,156,540 | ) | - | (2,156,540 | ) | |||||||||||||||||||||
行政費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (66,944 | ) | (66,944 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
財務費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (48,808 | ) | (48,808 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
折舊及攤銷費用 | (28,220 | ) | (24,626 | ) | (43,574 | ) | (6,671 | ) | (12,617 | ) | (73 | ) | (115,781 | ) | (115,781 | ) | - | (115,781 | ) | |||||||||||||||||||||
實體在按權益法核算的聯營企業和合資企業的損益中的權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,177 | 14,177 | ||||||||||||||||||||||||||||||
税前收入 | 264,862 | 193,592 | 1,804,799 | 34,182 | 164,395 | 260 | 2,462,090 | 2,462,090 | (135,087 | ) | 2,327,003 | |||||||||||||||||||||||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (668,086 | ) | (668,086 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | 264,862 | 193,592 | 1,804,799 | 34,182 | 164,395 | 260 | 2,462,090 | 2,462,090 | (803,173 | ) | 1,658,917 | |||||||||||||||||||||||||||||
資產 | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,279,197 | 9,279,197 | ||||||||||||||||||||||||||||||
計入股權的被投資人 | - | - | - | - | - | - | - | - | 38,117 | 38,117 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合併金融工具以外的非流動資產、遞延税項資產、固定收益淨資產和保險合同產生的權利 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,206,350 | 1,206,350 | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,709,014 | 5,709,014 | ||||||||||||||||||||||||||||||
計入損益的金融資產減值損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,457 | ) | (8,457 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
在利潤或虧損中確認的非金融資產減值損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (17,229 | ) | (17,229 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經營活動的現金流 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,458,378 | 1,458,378 | ||||||||||||||||||||||||||||||
用於投資活動的現金流 | - | - | - | - | - | - | - | - | (122,113 | ) | (122,113 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
融資活動產生的現金流 | - | - | - | - | - | - | - | - | (842,049 | ) | (842,049 | ) |
154
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
23.3 | 綜合收益報表 按產品組按應報告分部分類 |
截至2023年6月30日及截至2023年6月30日期間的全面收益表中的項目 | 特色 植物營養素 | 碘 及其衍生物 | 鋰 及其衍生物 | 工業化學品 | 鉀 | 其他 產品和服務 | 企業 單位 | 合計 個部門和企業單位 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | 468,417 | 460,976 | 3,110,780 | 113,053 | 153,097 | 9,268 | - | 4,315,591 | ||||||||||||||||||||||||
銷售成本 | (337,968 | ) | (170,666 | ) | (1,666,645 | ) | (95,861 | ) | (113,235 | ) | (10,529 | ) | - | (2,394,904 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 130,449 | 290,310 | 1,444,135 | 17,192 | 39,862 | (1,261 | ) | - | 1,920,687 | |||||||||||||||||||||||
按職能劃分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 32,188 | 32,188 | ||||||||||||||||||||||||
行政費用 | - | - | - | - | - | - | (86,631 | ) | (86,631 | ) | ||||||||||||||||||||||
按職能劃分的其他費用 | - | - | - | - | - | - | (21,982 | ) | (21,982 | ) | ||||||||||||||||||||||
根據IFRS 9確定的收益減值和減值損失(減值 損失)審查 | - | - | - | - | - | - | (1,620 | ) | (1,620 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他損失 | - | - | - | - | - | - | 1,288 | 1,288 | ||||||||||||||||||||||||
財政收入 | - | - | - | - | - | - | 51,651 | 51,651 | ||||||||||||||||||||||||
財務成本 | - | - | - | - | - | - | (59,320 | ) | (59,320 | ) | ||||||||||||||||||||||
按權益法計入聯營企業和合資企業的利潤(虧損)的利息 | - | - | - | - | - | - | (2,669 | ) | (2,669 | ) | ||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | - | - | - | - | - | 1,977 | 1,977 | ||||||||||||||||||||||||
税前利潤(虧損) | 130,449 | 290,310 | 1,444,135 | 17,192 | 39,862 | (1,261 | ) | (85,118 | ) | 1,835,569 | ||||||||||||||||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | - | - | (503,265 | ) | (503,265 | ) | ||||||||||||||||||||||
淨利潤(虧損) | 130,449 | 290,310 | 1,444,135 | 17,192 | 39,862 | (1,261 | ) | (588,383 | ) | 1,332,304 |
155
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
截至及截至該期間的全面收益表中的項目 2022年6月30日 | 特色 植物營養素 | 碘 及其衍生物 | 鋰 及其衍生物 | 工業化學品 | 鉀 | 其他 產品和服務 | 企業 單位 | 合計 個部門和企業單位 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | 605,617 | 326,658 | 3,292,977 | 86,024 | 296,484 | 10,870 | - | 4,618,630 | ||||||||||||||||||||||||
銷售成本 | (340,755 | ) | (133,066 | ) | (1,488,178 | ) | (51,842 | ) | (132,089 | ) | (10,610 | ) | - | (2,156,540 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 264,862 | 193,592 | 1,804,799 | 34,182 | 164,395 | 260 | - | 2,462,090 | ||||||||||||||||||||||||
按職能劃分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 4,916 | 4,916 | ||||||||||||||||||||||||
行政費用 | - | - | - | - | - | - | (66,944 | ) | (66,944 | ) | ||||||||||||||||||||||
按職能劃分的其他費用 | - | - | - | - | - | - | (24,501 | ) | (24,501 | ) | ||||||||||||||||||||||
根據IFRS 9確定的收益減值和減值損失(減值 損失)審查 | - | - | - | - | - | - | (8,457 | ) | (8,457 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他損失 | - | - | - | - | - | - | (327 | ) | (327 | ) | ||||||||||||||||||||||
財政收入 | - | - | - | - | - | - | 9,674 | 9,674 | ||||||||||||||||||||||||
財務成本 | - | - | - | - | - | - | (48,808 | ) | (48,808 | ) | ||||||||||||||||||||||
按權益法核算的聯營公司和合資企業的利潤(虧損)的利息 | - | - | - | - | - | - | 14,177 | 14,177 | ||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | - | - | - | - | - | (14,817 | ) | (14,817 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前利潤(虧損) | 264,862 | 193,592 | 1,804,799 | 34,182 | 164,395 | 260 | (135,087 | ) | 2,327,003 | |||||||||||||||||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | - | - | (668,086 | ) | (668,086 | ) | ||||||||||||||||||||||
淨利潤(虧損) | 264,862 | 193,592 | 1,804,799 | 34,182 | 164,395 | 260 | (803,173 | ) | 1,658,917 |
156
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
23.4 | 關於地理區域的披露 |
正如國際財務報告準則第8號第33段所述,該實體披露其與外部客户的經營活動的收入、非金融工具的非流動資產、遞延所得税資產、與離職後福利有關的資產或從保險合同獲得的權利的地理信息。
23.5 | 關於主要客户的信息披露 |
根據國際財務報告準則第8號第34段,就本公司對客户的依賴程度而言,本公司並無 個別佔其收入10%或以上的外部客户。
157
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
23.6 | 按地理區域劃分的細分 |
按地理區域劃分的細分市場 | 智利 | 拉丁美洲和加勒比地區 | 歐洲 | 北美 | 亞洲和其他地區 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
截至2023年6月30日止期間的收入 | 55,252 | 123,936 | 486,553 | 446,362 | 3,203,488 | 4,315,591 | ||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
在權益法下計入的投資 | - | 19,582 | 14,669 | 18,194 | 13,480 | 65,925 | ||||||||||||||||||
商譽以外的無形資產 | 69,698 | 394 | 6,921 | 1,112 | 82,511 | 160,636 | ||||||||||||||||||
商譽 | - | 86 | 148 | 724 | - | 958 | ||||||||||||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 2,550,508 | 755 | 14,196 | 5,552 | 576,877 | 3,147,888 | ||||||||||||||||||
使用權資產 | 29,913 | 33 | 3,738 | 4,557 | 25,440 | 63,681 | ||||||||||||||||||
其他非流動資產 | 49,450 | 18 | - | 4,706 | 135 | 54,309 | ||||||||||||||||||
非流動資產 | 2,699,569 | 20,868 | 39,672 | 34,845 | 698,443 | 3,493,397 |
按地理區域劃分的細分市場 | 智利 | 拉丁美洲和加勒比地區 | 歐洲 | 北美 | 亞洲和其他地區 | 總計 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日止期間的收入 | 104,379 | 240,750 | 434,011 | 473,910 | 3,365,580 | 4,618,630 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
在權益法下計入的投資 | - | 20,792 | 15,939 | 17,655 | - | 54,386 | ||||||||||||||||||
商譽以外的無形資產 | 75,666 | 428 | 6,497 | 1,345 | 82,400 | 166,336 | ||||||||||||||||||
商譽 | - | 86 | 158 | 723 | - | 967 | ||||||||||||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 2,269,923 | 743 | 14,978 | 4,506 | 436,688 | 2,726,838 | ||||||||||||||||||
使用權資產 | 32,312 | 47 | 1,651 | 2,739 | 24,118 | 60,867 | ||||||||||||||||||
其他非流動資產 | 46,640 | 17 | 6 | 4,706 | 1,027 | 52,396 | ||||||||||||||||||
非流動資產 | 2,424,541 | 22,113 | 39,229 | 31,674 | 544,233 | 3,061,790 |
158
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
附註 24外幣匯率波動的影響
(a) | 外幣兑換差額準備金 : |
對於 截至2023年6月30日和2022年12月的期間,詳情如下:
細節 | 6月30日, 2023 | 12月31日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
權益法價值通過折算產生的權益變動: | ||||||||
商業水電股份有限公司 | 1,004 | 1,004 | ||||||
SQMC國際有限公司。 | (9 | ) | (9 | ) | ||||
普羅寧薩有限公司。 | (10 | ) | (10 | ) | ||||
農業商業有限公司。 | 137 | 175 | ||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | (81 | ) | (130 | ) | ||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 646 | 568 | ||||||
Sacal S.A. | (3 | ) | (3 | ) | ||||
Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | (29 | ) | (38 | ) | ||||
阿格羅拉瑪公司 | 483 | 666 | ||||||
SQM Vitas FZCO | (1,897 | ) | (3,614 | ) | ||||
阿賈伊歐洲 | (1,650 | ) | (1,911 | ) | ||||
Sqm Oceanía有限公司 | (579 | ) | (579 | ) | ||||
Sqm印度尼西亞公司 | (124 | ) | (124 | ) | ||||
SQM Holland B.V. | 99 | 99 | ||||||
Sqm泰國有限公司 | (68 | ) | (68 | ) | ||||
SQM歐洲 | (1,983 | ) | (1,983 | ) | ||||
SQM澳大利亞私人有限公司 | (1,591 | ) | (1,642 | ) | ||||
Pavoni&C.Spa | (282 | ) | (363 | ) | ||||
SQM哥倫比亞SAS | (80 | ) | (80 | ) | ||||
總計 | (6,017 | ) | (8,042 | ) |
(b) | 本位幣 和顯示幣種 |
這些公司的 本位幣對應每個主體的原籍國貨幣,其表示貨幣 為美元。
(c) | 使用一種顯示貨幣和不同本位幣的原因 |
– | 這些子公司收入的相關部分與當地貨幣相關。 |
– | 這些公司的成本結構受當地貨幣的影響。 |
159
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
附註:關於外幣匯率波動影響的披露
a) | 因匯率波動而以外幣持有的資產 詳列如下: |
資產類別 | 貨幣 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 截止日期: 12月31日, 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
現金和現金等價物 | 美元 | 1,142,614 | 1,637,507 | ||||||||
現金和現金等價物 | 中電 | 635,890 | 806,106 | ||||||||
現金和現金等價物 | 元人民幣 | 158,630 | 92,394 | ||||||||
現金和現金等價物 | 歐元 | 6,935 | 14,963 | ||||||||
現金和現金等價物 | 英鎊 | 1 | 1 | ||||||||
現金和現金等價物 | 澳元 | 108,557 | 89,602 | ||||||||
現金和現金等價物 | MXN | 911 | 1,406 | ||||||||
現金和現金等價物 | AED | 299 | 2 | ||||||||
現金和現金等價物 | 日元 | 973 | 686 | ||||||||
現金和現金等價物 | 扎爾 | 7,030 | 11,647 | ||||||||
現金和現金等價物 | KRW | 926 | 918 | ||||||||
現金和現金等價物 | IDR | 3 | 3 | ||||||||
現金和現金等價物 | PLN | 1 | 1 | ||||||||
現金和現金等價物小計 | 2,062,770 | 2,655,236 | |||||||||
其他流動金融資產 | 美元 | 28,117 | 722,165 | ||||||||
其他流動金融資產 | BRL | 114 | 39 | ||||||||
其他流動金融資產 | 中電 | 562,499 | 239,151 | ||||||||
其他流動金融資產小計 | 590,730 | 961,355 | |||||||||
其他流動非金融資產 | 美元 | 18,857 | 35,237 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 澳元 | 3,983 | 9,516 | ||||||||
其他流動非金融資產 | CLF | 114 | 259 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 中電 | 63,938 | 85,608 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 元人民幣 | 236,368 | 56,404 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 歐元 | 541 | 1,046 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 科普 | 230 | 217 | ||||||||
其他流動非金融資產 | MXN | 3,369 | 4,685 | ||||||||
其他流動非金融資產 | THB | 2 | 2 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 日元 | 172 | 158 | ||||||||
其他流動非金融資產 | 扎爾 | 347 | 3,203 | ||||||||
其他流動非金融資產 | KRW | 9,556 | - | ||||||||
其他非金融流動資產小計 | 337,477 | 196,335 | |||||||||
貿易和其他應收款 | 美元 | 672,580 | 788,596 | ||||||||
貿易和其他應收款 | BRL | 23 | 22 | ||||||||
貿易和其他應收款 | CLF | 1,456 | 550 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 中電 | 58,516 | 58,412 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 元人民幣 | 195,457 | 161,492 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 歐元 | 35,831 | 36,318 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 英鎊 | 786 | 76 | ||||||||
貿易和其他應收款 | MXN | 995 | 889 | ||||||||
貿易和其他應收款 | AED | 1,737 | 3,116 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 日元 | 40 | 129 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 澳元 | 1,042 | 1,708 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 扎爾 | 13,562 | 33,361 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 科普 | 2,685 | 2,751 | ||||||||
貿易和其他應收款 | KRW | 8 | - | ||||||||
貿易和其他應收賬款小計 | 984,718 | 1,087,420 | |||||||||
關聯方應收賬款 | 美元 | 56,890 | 79,331 | ||||||||
關聯方應收賬款 | 歐元 | 6,047 | 1,250 | ||||||||
關聯方應收賬款 | 澳元 | - | 1,041 | ||||||||
關聯方應收賬款小計 | 62,937 | 81,622 |
160
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
資產類別 | 貨幣 | 截止日期: 6月30日, 2023 | 自.起 12月31日, 2022 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
當前庫存 | 美元 | 1,854,200 | 1,784,281 | ||||||||
小計當前庫存 | 1,854,200 | 1,784,281 | |||||||||
流動納税資產 | 美元 | 191,691 | 127,068 | ||||||||
流動納税資產 | BRL | 2 | 1 | ||||||||
流動納税資產 | 中電 | 1,601 | 2,125 | ||||||||
流動納税資產 | 元人民幣 | 73,695 | 77,397 | ||||||||
流動納税資產 | 歐元 | 14,026 | 14,042 | ||||||||
流動納税資產 | MXN | 1,898 | 59 | ||||||||
流動納税資產 | 扎爾 | 431 | 28 | ||||||||
流動納税資產 | 科普 | 2,195 | 1,481 | ||||||||
流動納税資產 | KRW | 1 | 2,713 | ||||||||
流動納税資產小計 | 285,540 | 224,914 | |||||||||
被歸類為持有待售的非流動資產或資產組 | 美元 | 361 | 346 | ||||||||
分類為持有待售的非流動資產或資產組小計 | 361 | 346 | |||||||||
流動資產總額 | 6,178,733 | 6,991,509 | |||||||||
其他非流動金融資產 | 美元 | 56,371 | 32,126 | ||||||||
其他非流動金融資產小計 | 56,371 | 32,126 | |||||||||
其他非流動非金融資產 | 美元 | 54,309 | 52,396 | ||||||||
其他非流動非金融資產小計 | 54,309 | 52,396 | |||||||||
其他非流動應收賬款 | 美元 | 715 | 713 | ||||||||
其他非流動應收賬款 | CLF | 79 | 77 | ||||||||
其他非流動應收賬款 | MXN | 240 | 88 | ||||||||
其他非流動應收賬款 | KRW | 653 | - | ||||||||
其他非流動應收賬款 | 中電 | 696 | 1,213 | ||||||||
其他應收賬款小計,非流動 | 2,383 | 2,091 | |||||||||
運用權益會計方法對投資進行分類 | 美元 | 36,360 | 22,959 | ||||||||
運用權益會計方法對投資進行分類 | AED | 19,399 | 19,597 | ||||||||
運用權益會計方法對投資進行分類 | 歐元 | 10,166 | 11,830 | ||||||||
按權益會計方法分類的投資小計 | 65,925 | 54,386 | |||||||||
商譽以外的無形資產 | 美元 | 160,636 | 166,336 | ||||||||
商譽以外的無形資產小計 | 160,636 | 166,336 | |||||||||
購買商譽,毛利 | 美元 | 958 | 967 | ||||||||
小計購買商譽(毛額) | 958 | 967 | |||||||||
財產、廠房和設備 | 美元 | 3,147,888 | 2,726,838 | ||||||||
房地產、廠房和設備小計 | 3,147,888 | 2,726,838 | |||||||||
使用權資產 | 美元 | 63,681 | 60,867 | ||||||||
使用權資產小計 | 63,681 | 60,867 | |||||||||
非流動納税資產 | 美元 | 201,317 | 127,114 | ||||||||
非流動納税資產小計 | 201,317 | 127,114 | |||||||||
遞延税項資產 | 美元 | 629,739 | 604,471 | ||||||||
遞延税項資產小計 | 629,739 | 604,471 | |||||||||
非流動資產總額 | 4,383,207 | 3,827,592 | |||||||||
總資產 | 10,561,940 | 10,819,101 |
161
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
責任類別 | 貨幣 | 最多 到90天 | 超過90天到1年 | 總計 | 最多 到90天 |
超過90 天到1年 | 總計 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他流動財務負債 | 美元 | 97,360 | 761,496 | 858,856 | 120,652 | 381,922 | 502,574 | |||||||||||||||||||||
其他流動財務負債 | CLF | 21,849 | 351 | 22,200 | 20,094 | 331 | 20,425 | |||||||||||||||||||||
其他流動財務負債小計 | 119,209 | 761,847 | 881,056 | 140,746 | 382,253 | 522,999 | ||||||||||||||||||||||
租賃負債,流動 | 美元 | - | 7,488 | 7,488 | - | 6,549 | 6,549 | |||||||||||||||||||||
租賃負債,流動 | CLF | - | 2,569 | 2,569 | - | 2,331 | 2,331 | |||||||||||||||||||||
租賃負債,流動 | MXN | - | 1,972 | 1,972 | - | 436 | 436 | |||||||||||||||||||||
租賃負債,流動 | 歐元 | - | 430 | 430 | - | 387 | 387 | |||||||||||||||||||||
租賃負債,流動 | 澳元 | - | 1,912 | 1,912 | - | 2,446 | 2,446 | |||||||||||||||||||||
租賃負債小計,流動 | - | 14,371 | 14,371 | - | 12,149 | 12,149 | ||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 美元 | 280,916 | 6 | 280,922 | 121,260 | 110 | 121,370 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | CLF | 1,370 | - | 1,370 | 2,618 | - | 2,618 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | BRL | 6 | - | 6 | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | THB | 4 | - | 4 | 4 | - | 4 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 中電 | 171,971 | 28 | 171,999 | 162,470 | - | 162,470 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 元人民幣 | - | - | - | 4,757 | - | 4,757 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 歐元 | 51,702 | 143 | 51,845 | 56,118 | 564 | 56,682 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 英鎊 | 18 | - | 18 | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | INR | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | MXN | 889 | - | 889 | 802 | - | 802 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 澳元 | 31,722 | - | 31,722 | 24,394 | - | 24,394 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 扎爾 | - | 639 | 639 | 1,256 | - | 1,256 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | AED | 24 | - | 24 | 72 | - | 72 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 日元 | - | 4,631 | 4,631 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | CHF | 24 | - | 24 | 32 | - | 32 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 科普 | 306 | - | 306 | 115 | - | 115 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 計算機輔助設計 | 2 | - | 2 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | KRW | 885 | - | 885 | 189 | - | 189 | |||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款小計 | 539,839 | 5,447 | 545,286 | 374,115 | 674 | 374,789 | ||||||||||||||||||||||
應付關聯方的貿易應付款 | 美元 | 1,689 | - | 1,689 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
應付關聯方的貿易應付款小計 | 1,689 | - | 1,689 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
其他現行條文 | 美元 | 775,061 | 260 | 775,321 | 1,300,878 | 2,051 | 1,302,929 | |||||||||||||||||||||
其他現行條文 | 中電 | 445 | - | 445 | - | 217 | 217 | |||||||||||||||||||||
其他現行條文 | 日元 | 127 | 28 | 155 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
小計其他現行撥款 | 775,633 | 288 | 775,921 | 1,300,878 | 2,268 | 1,303,146 |
162
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
責任類別 | 貨幣 | 最多90天 | 91天至1年 | 總計 | 最多90天 | 91天至1年 | 總計 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
流動税項負債 | 美元 | - | 38,948 | 38,948 | - | 348,658 | 348,658 | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | 中電 | - | 905 | 905 | - | 999 | 999 | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | 歐元 | - | 7,457 | 7,457 | - | 1,386 | 1,386 | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | MXN | - | - | - | - | 5,568 | 5,568 | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | 元人民幣 | - | 10,654 | 10,654 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | 澳元 | - | 62 | 62 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | 日元 | - | 41 | 41 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
流動税項負債 | KRW | - | 939 | 939 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
當期納税負債小計 | - | 59,006 | 59,006 | - | 356,611 | 356,611 | ||||||||||||||||||||||
僱員福利撥備,現行 | 美元 | 11,840 | - | 11,840 | 25,867 | 8,631 | 34,498 | |||||||||||||||||||||
僱員福利撥備,現行 | 澳元 | 297 | - | 297 | 390 | - | 390 | |||||||||||||||||||||
僱員福利撥備,現行 | 歐元 | 38 | - | 38 | 385 | - | 385 | |||||||||||||||||||||
僱員福利撥備,現行 | MXN | 1 | - | 1 | 103 | - | 103 | |||||||||||||||||||||
僱員福利撥備,現行 | 中電 | 236 | - | 236 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
僱員福利撥備小計,當前 | 12,412 | - | 12,412 | 26,745 | 8,631 | 35,376 | ||||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 美元 | 255,487 | 96 | 255,583 | 393,401 | 98 | 393,499 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | BRL | 11 | - | 11 | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 中電 | 29,805 | 1,554 | 31,359 | 8,281 | 39,456 | 47,737 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 元人民幣 | 45 | - | 45 | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 歐元 | 1,519 | 552 | 2,071 | 1,564 | 250 | 1,814 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | MXN | 643 | - | 643 | 725 | 14 | 739 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 日元 | 47 | 9 | 56 | 47 | - | 47 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 科普 | 48 | - | 48 | 250 | - | 250 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 阿爾斯 | 51 | - | 51 | 26 | - | 26 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | 扎爾 | 878 | - | 878 | - | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債 | KRW | 6,547 | - | 6,547 | 2,271 | - | 2,271 | |||||||||||||||||||||
其他流動非金融負債小計 | 295,081 | 2,211 | 297,292 | 406,658 | 39,819 | 446,477 | ||||||||||||||||||||||
流動負債總額 | 1,743,863 | 843,170 | 2,587,033 | 2,249,142 | 802,405 | 3,051,547 |
163
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
責任類別 | 貨幣 | 超過1年至2年 | 超過2年至3年 年 | 超過3年至4年 年 | 超過4年到5年 年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債 | 美元 | 249,747 | 197,933 | 97,032 | - | 1,530,088 | 2,074,800 | |||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債 | CLF | - | - | - | - | 433,868 | 433,868 | |||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債小計 | 249,747 | 197,933 | 97,032 | - | 1,963,956 | 2,508,668 | ||||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 美元 | - | 11,913 | - | 2,647 | - | 14,560 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 中電 | - | - | - | 22 | - | 22 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | CLF | - | - | - | 9,961 | - | 9,961 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | MXN | - | - | - | 1,359 | - | 1,359 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 歐元 | - | - | - | 3,533 | - | 3,533 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 澳元 | - | - | - | 20,381 | - | 20,381 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債小計 | - | 11,913 | - | 37,903 | - | 49,816 | ||||||||||||||||||||||
非流動貿易及其他應付款項 | 美元 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
非流動貿易和其他應付款項小計 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
其他非現行規定 | 美元 | - | 29,309 | - | - | 32,723 | 62,032 | |||||||||||||||||||||
小計其他非經常撥款 | - | 29,309 | - | - | 32,723 | 62,032 | ||||||||||||||||||||||
遞延税項負債 | 美元 | - | 338,625 | - | - | - | 338,625 | |||||||||||||||||||||
遞延税項負債小計 | - | 338,625 | - | - | - | 338,625 | ||||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 美元 | 49,043 | - | - | - | 14,399 | 63,442 | |||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 中電 | 669 | - | - | - | - | 669 | |||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | MXN | 364 | - | - | - | - | 364 | |||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 澳元 | - | - | - | - | 55 | 55 | |||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 日元 | 200 | - | - | - | - | 200 | |||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 歐元 | 31 | - | - | - | - | 31 | |||||||||||||||||||||
員工福利準備金小計,非流動 | 50,307 | - | - | - | 14,454 | 64,761 | ||||||||||||||||||||||
非流動負債總額 | 300,054 | 577,780 | 97,032 | 37,903 | 2,011,133 | 3,023,902 | ||||||||||||||||||||||
總負債 | 5,610,935 |
164
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
責任類別 | 貨幣 | 超過1年至2年 | 超過2年至3年 年 | 超過3年至4年 年 | 超過4年到5年 年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債 | 美元 | - | 197,521 | 249,531 | - | 1,544,654 | 1,991,706 | |||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債 | CLF | - | - | - | - | 402,512 | 402,512 | |||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債小計 | - | 197,521 | 249,531 | - | 1,947,166 | 2,394,218 | ||||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 美元 | - | 13,566 | - | 22,500 | - | 36,066 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 中電 | - | - | - | 23 | - | 23 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | CLF | - | - | - | 10,982 | - | 10,982 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | MXN | - | - | - | 1,094 | - | 1,094 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債 | 歐元 | - | - | - | 1,420 | - | 1,420 | |||||||||||||||||||||
非流動租賃負債小計 | - | 13,566 | - | 36,019 | - | 49,585 | ||||||||||||||||||||||
非流動貿易及其他應付款項 | 美元 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
非流動貿易和其他應付款項小計 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
其他非現行規定 | 美元 | - | 3,648 | - | 26,200 | 28,205 | 58,053 | |||||||||||||||||||||
小計其他非經常撥款 | - | 3,648 | - | 26,200 | 28,205 | 58,053 | ||||||||||||||||||||||
遞延税項負債 | 美元 | - | 289,825 | - | - | - | 289,825 | |||||||||||||||||||||
遞延税項負債小計 | - | 289,825 | - | - | - | 289,825 | ||||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 美元 | 34,326 | - | - | - | 9,006 | 43,332 | |||||||||||||||||||||
非當期員工福利撥備 | 中電 | 540 | - | - | - | - | 540 | |||||||||||||||||||||
員工福利準備金小計,非流動 | 34,866 | - | - | - | 9,006 | 43,872 | ||||||||||||||||||||||
非流動負債總額 | 34,866 | 504,560 | 249,531 | 62,219 | 1,984,377 | 2,835,553 | ||||||||||||||||||||||
總負債 | 5,887,100 |
b) | 外幣匯率變動對淨收益表和其他綜合收益表的影響 。 |
一年中的一月至六月 | ||||||||
外幣匯率變動 | 2023 | 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
外幣損失 | 1,977 | (14,817 | ) | |||||
外幣折算儲備 | 1,868 | (28 | ) | |||||
總計 | 3,845 | (14,845 | ) |
外幣的平均匯率和收盤價見附註3.3
165
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
附註 26所得税和遞延税金
截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收税金如下:
26.1 | 流動 和非流動納税資產 |
(a) | 當前 |
流動納税資產 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
每月繳納暫定所得税,智利公司 | 129,714 | 459 | ||||||
每月繳納暫定所得税,外國公司 | 23,199 | 94,327 | ||||||
企業税收抵免(1) | 1,215 | 822 | ||||||
税損吸收的第一類税(2) | 581 | 169 | ||||||
追回過程中的税收 | 130,831 | 129,137 | ||||||
總計 | 285,540 | 224,914 |
(b) | 非當前 |
非流動納税資產 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
SQM Salar繳納的税款總額(見附註21.3) | 201,317 | 127,114 | ||||||
總計 | 201,317 | 127,114 |
(1) | 這些 抵免適用於公司,並與下一年4月的企業納税有關。這些抵免包括培訓費用的抵免 (Sence)、購置固定資產的抵免、在智利的捐贈和在國外繳納的税款的抵免。 |
(2) | 此 概念對應於公司在 年末確定的税損吸收,這必須歸因於該年度收到的股息。 |
166
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
26.2 | 當期 納税義務 |
流動税項負債 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
第一類所得税 | 27,494 | 337,245 | ||||||
外國公司所得税 | 31,512 | 19,366 | ||||||
第二十一條單一税種 | - | - | ||||||
總計 | 59,006 | 356,611 |
所得税 根據適用於智利適用的實際税率的税收目的損益計算。 第20,780號法律規定的税率為27%。
根據現行圖表,特許權使用費是通過將應税税率適用於取得的淨營業收入來確定的。
本公司經營業務的主要國家/地區的所得税税率如下:
所得税 | 所得税 | |||||||
國家 | 2023 | 2022 | ||||||
西班牙 | 25% | 25% | ||||||
比利時 | 25% | 25% | ||||||
墨西哥 | 30% | 30% | ||||||
美國 | 21% + 3.44% | 21% + 3.51% | ||||||
南非 | 27% | 28% | ||||||
韓國 | 24%(2) | 25% | ||||||
中國 | 25%+12%(1) | 25%+12%(1) | ||||||
|
(1) | 應繳增值税12%的額外 税。 |
(2) | 應納税所得額的比例從9%下降到24%。 |
167
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
26.3 | 所得税和遞延税 |
(a) | 遞延 截至2023年6月30日的納税資產和負債 |
淨負債頭寸 | ||||||||
截至2023年6月30日的遞延税項資產和負債説明 | 資產 | 負債 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未實現虧損 | 659,404 | - | ||||||
財產、廠房和設備及資本化權益(1) | - | (247,807 | ) | |||||
提供修復和修復服務 | 5,373 | - | ||||||
製造費用 | - | (184,358 | ) | |||||
僱員福利和失業保險 | - | (6,071 | ) | |||||
假期應計費用 | 9,209 | - | ||||||
庫存撥備 | 30,826 | - | ||||||
材料供應 | 13,012 | - | ||||||
其他員工福利 | 4,332 | - | ||||||
研發費用 | - | (13,517 | ) | |||||
壞賬準備 | 1,817 | - | ||||||
法律申訴及開支的撥備 | 5,820 | - | ||||||
貸款購置費用 | - | (9,141 | ) | |||||
按市值記錄的金融工具 | 5,487 | - | ||||||
採礦活動的從量徵税 | - | (4,070 | ) | |||||
税損優惠 | 15,117 | - | ||||||
其他 | 5,594 | - | ||||||
外國物品(其他) | 87 | - | ||||||
迄今為止的餘額 | 756,078 | (464,964 | ) | |||||
淨餘額 | 291,114 |
(1) | 此 包括使用權資產。 |
168
合併中期財務報表附註2023年6月30日 |
(b) | 遞延 截至2022年12月31日的納税資產和負債 |
淨負債頭寸 | ||||||||
截至2022年12月31日的遞延税項資產和負債説明 | 資產 | 負債 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未實現虧損 | 655,695 | - | ||||||
財產、廠房和設備及資本化權益(1) | - | (244,560 | ) | |||||
提供修復和修復服務 | 4,685 | - | ||||||
製造費用 | - | (139,383 | ) | |||||
僱員福利和失業保險 | - | (8,995 | ) | |||||
假期應計費用 | 7,650 | - | ||||||
庫存撥備 | 27,512 | - | ||||||
材料供應 | 11,915 | - | ||||||
其他員工福利 | 1,177 | - | ||||||
研發費用 | - | (12,294 | ) | |||||
壞賬準備 | 715 | - | ||||||
法律申訴及開支的撥備 | 6,827 | - | ||||||
貸款購置費用 | - | (8,793 | ) | |||||
按市值記錄的金融工具 | 5,226 | - | ||||||
採礦活動的從量徵税 | - | (5,799 | ) | |||||
税損優惠 | 10,059 | - | ||||||
其他 | 2,913 | - | ||||||
外國物品(其他) | 96 | - | ||||||
迄今為止的餘額 | 734,470 | (419,824 | ) | |||||
淨餘額 | 314,646 |
(1) | 此 項包括使用權資產。 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的綜合財務狀況表中的遞延税項資產和負債如下:
遞延税項資產和負債的變動 | 自.起 6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
遞延税項資產 | 629,739 | 604,471 | ||||||
遞延税項負債 | (338,625 | ) | (289,825 | ) | ||||
總計 | 291,114 | 314,646 |
169
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
(c) | 對截至2023年6月30日的遞延税項資產(負債)變動進行對賬 |
對截至2023年6月30日的遞延税項資產(負債)變動進行對賬 | 期初遞延税項資產(負債) | 在本年度利潤虧損中確認的遞延税項(費用)福利 | 與直接計入權益的項目(貸記)相關的遞延税金 | 遞延税項的總變動 | 期末遞延税項資產(負債) | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
未實現虧損 | 655,695 | 3,709 | - | 3,709 | 659,404 | ||||||||||
財產、廠房和設備及資本化的利息 | (244,560 | ) | (3,247 | ) | - | (3,247 | ) | (247,807 | ) | ||||||
提供修復和修復服務 | 4,685 | 688 | - | 688 | 5,373 | ||||||||||
製造費用 | (139,383 | ) | (44,975 | ) | - | (44,975 | ) | (184,358 | ) | ||||||
僱員福利和失業保險 | (8,995 | ) | (201 | ) | 3,125 | 2,924 | (6,071 | ) | |||||||
假期應計費用 | 7,650 | 1,559 | - | 1,559 | 9,209 | ||||||||||
庫存撥備 | 27,512 | 3,314 | - | 3,314 | 30,826 | ||||||||||
材料供應 | 11,915 | 1,097 | - | 1,097 | 13,012 | ||||||||||
衍生金融工具 | - | 4,966 | (4,966 | ) | - | - | |||||||||
其他員工福利 | 1,177 | 3,155 | - | 3,155 | 4,332 | ||||||||||
研發費用 | (12,294 | ) | (1,223 | ) | - | (1,223 | ) | (13,517 | ) | ||||||
壞賬準備 | 715 | 1,102 | - | 1,102 | 1,817 | ||||||||||
法律申訴及開支的撥備 | 6,827 | (1,007 | ) | - | (1,007 | ) | 5,820 | ||||||||
貸款審批費用 | (8,793 | ) | (348 | ) | - | (348 | ) | (9,141 | ) | ||||||
按市值記錄的金融工具 | 5,226 | - | 261 | 261 | 5,487 | ||||||||||
採礦活動的從量徵税 | (5,799 | ) | 1,719 | 10 | 1,729 | (4,070 | ) | ||||||||
税損優惠 | 10,059 | 5,058 | - | 5,058 | 15,117 | ||||||||||
其他 | 2,913 | 2,681 | - | 2,681 | 5,594 | ||||||||||
外國物品(其他) | 96 | (9 | ) | - | (9 | ) | 87 | ||||||||
暫時性差額、未使用的虧損和未使用的税收抵免合計 | 314,646 | (21,962 | ) | (1,570 | ) | (23,532 | ) | 291,114 |
170
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
(D)對截至2022年12月31日的遞延税項負債(資產)變動進行對賬
對賬 截至2022年12月31日的遞延税項資產(負債)變動 | 期初遞延 納税資產(負債) | 遞延 在本年度損益中確認的税(費)利 | 遞延 與直接計入權益的項目(貸記)相關的税款 | 遞延税金合計 變動 | 遞延 期末納税資產(負債) | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||
未實現虧損 | 144,181 | 511,514 | - | 511,514 | 655,695 | ||||||||||
財產、廠房和設備以及資本化權益 | (189,073 | ) | (55,487 | ) | - | (55,487 | ) | (244,560 | ) | ||||||
修復 和修復服務 | 6,567 | (1,882 | ) | - | (1,882 | ) | 4,685 | ||||||||
製造費用 | (108,181 | ) | (31,202 | ) | - | (31,202 | ) | (139,383 | ) | ||||||
員工福利和失業保險 | (7,486 | ) | (2,779 | ) | 1,270 | (1,509 | ) | (8,995 | ) | ||||||
休假 應計 | 6,039 | 1,611 | - | 1,611 | 7,650 | ||||||||||
庫存 撥備 | 20,557 | 6,955 | - | 6,955 | 27,512 | ||||||||||
材料 供應 | 10,554 | 1,361 | - | 1.361 | 11,915 | ||||||||||
衍生金融工具 | - | 7,172 | (7,172 | ) | - | - | |||||||||
其他 員工福利 | 929 | 248 | - | 248 | 1,177 | ||||||||||
研發費用 | (5,387 | ) | (6,907 | ) | - | (6,907 | ) | (12,294 | ) | ||||||
壞賬撥備 | 2,708 | (1,993 | ) | - | (1,993 | ) | 715 | ||||||||
法律投訴和費用撥備 | 334 | 6,493 | - | 6,493 | 6,827 | ||||||||||
貸款 審批費用 | (8,967 | ) | 174 | - | 174 | (8,793 | ) | ||||||||
按市值記錄的金融工具 | 5,243 | - | (17 | ) | (17 | ) | 5,226 | ||||||||
採礦活動的特定 税 | (4,545 | ) | (1,257 | ) | 3 | (1,254 | ) | (5,799 | ) | ||||||
税收 損失福利 | 8,557 | 1,502 | - | 1,502 | 10,059 | ||||||||||
其他 | (4,274 | ) | 7,187 | - | 7,187 | 2,913 | |||||||||
外來 項(其他) | 11,828 | (11,732 | ) | - | (11,732 | ) | 96 | ||||||||
總計 臨時差額、未使用的虧損和未使用的税收抵免 | (110,416 | ) | 430,978 | (5,916 | ) | 425,062 | 314,646 |
(E)與税收利益相關的遞延税款 損失
本公司的税務虧損結轉 主要由智利的虧損產生,根據智利現行税務法規,這些虧損沒有到期日。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,税損結轉詳情如下:
遞延 與税收損失福利相關的税款 | 截止日期: 2023年6月30日 | 截止日期: 2022年12月31日 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
智利 | 12,200 | 10,059 | ||||
外國 | 2,917 | - | ||||
總計 | 15,117 | 10,059 |
截至2023年6月30日的税收損失是這些遞延税款的基礎,主要對應於ComericialHydro、Orcoma Spa、Orcoma EStudio Spa和SCM BúFalo、 SQM Potasio S.A.、SQM Holland B.V.、SQM Africa Pty Ltd.、SQM Iberian S.A.和SQM厄瓜多爾S.A.。
171
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
(F) 遞延税項資產和負債的變動
截至2023年6月30日和2022年12月31日的遞延税項資產和負債變動情況如下:
資產(負債) | ||||||||
遞延税項資產和負債的變動 | 截至6月30日, 2023 | 自.起 十二月三十一日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
遞延税項資產和負債、期初淨餘額 | 314,646 | 110,416 | ||||||
損益中遞延税金的增加(減少) | (21,962 | ) | (430,978 | ) | ||||
增加(減少)權益遞延税金 | (1,570 | ) | 5,916 | |||||
總計 | 291,114 | (314,646 | ) |
(G)披露所得税(費用)福利
本期和遞延税金(費用)福利詳見 :
(費用)收入 | ||||||||
關於所得税(費用)利益的披露 | 截至該期間為止 6月30日, 2023 | 截至該期間為止 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
當期所得税(費用) 福利 | ||||||||
當期税費 | (484,763 | ) | (1,152,152 | ) | ||||
調整上一年度當期所得税 (費用)福利 | 3,459 | (549 | ) | |||||
當期所得税支出, 淨額,總計 | (481,304 | ) | (1,152,701 | ) | ||||
遞延税金(費用)福利 | ||||||||
與創建和沖銷臨時差額有關的遞延税收優惠 | (17,933 | ) | 481,317 | |||||
與上一年度臨時差異的產生和沖銷有關的税收調整 | (4,028 | ) | 3,298 | |||||
遞延税收優惠合計(淨額) | (21,961 | ) | 484,615 | |||||
所得税費用 | (503,265 | ) | (668,086 | ) |
外國和國內當事人的所得税(費用)優惠詳情如下:
(費用)收入 | ||||||||
所得税(費用)福利 | 截至該期間為止 6月30日, 2023 | 截至該期間為止 6月30日, 2022 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
國內外當期所得税收益(費用),淨額 | ||||||||
當期所得税(費用),外方,淨額 | (48,769 | ) | (100,432 | ) | ||||
當期所得税(費用),國內,淨額 | (432,535 | ) | (1,052,269 | ) | ||||
當期所得税支出、淨額、總額 | (481,304 | ) | (1,152,701 | ) | ||||
國內外各方遞延納税利益(費用)淨額 | ||||||||
當期所得税優惠(費用)優惠,外國當事人,淨額 | (34,279 | ) | 13,807 | |||||
當期所得税優惠,國內,淨額 | 12,318 | 470,808 | ||||||
遞延税項費用,淨額,合計 | (21,961 | ) | 484,615 | |||||
所得税費用 | (503,265 | ) | (668,086 | ) |
172
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
(H)披露其他綜合收入組成部分的税務影響:
截至2023年6月30日止的期間 | |||||||||
與其他收入和支出相關的所得税 計入淨資產或貸方的所得税 | 税前(費用)收益 | 所得税(費用)收入 | 税後金額 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
(虧損)固定福利計劃的收益 | (10,507 | ) | 3,135 | (7,372 | ) | ||||
現金流對衝 | 18,394 | (4,966 | ) | 13,428 | |||||
金融資產損益準備 通過其他綜合收益按公允價值計量 | (968 | ) | 261 | (707 | ) | ||||
總計 | 6,919 | (1,570 | ) | 5,349 |
截至2022年6月30日止的期間 | |||||||||
與其他收入和費用部分有關的所得税,計入或貸記到淨股本 | 税前(費用)收益 | 所得税(費用)收入 | 税後金額 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
固定福利計劃的收益(虧損) | 67 | (19 | ) | 48 | |||||
現金流對衝 | 26,614 | (7,170 | ) | 19,444 | |||||
通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產的損益準備金 | 4,205 | (1,135 | ) | 3,070 | |||||
總計 | 30,886 | (8,324 | ) | 22,562 |
(I)説明税務(費用)利益與會計收入之間的關係。
根據國際會計準則第12號第81段,字母“c”, 該公司估計,向財務報表用户披露最重要信息的方法是税收優惠(費用)與會計利潤乘以智利現行税率之間的數字協調。上述選擇是基於本公司及其在智利設立的子公司產生了本公司大部分税收優惠(支出)的事實。在智利境外設立的子公司提供的金額在總體情況下不具有相對重要性。
173
合併中期財務報表附註
2023年6月30日 |
税收優惠 (費用)與税前收入乘以智利企業所得税税率計算的對賬。
(費用)福利 | ||||||
所得税支出(福利) | 截至2023年6月30日止的期間 | 截至2022年6月30日止的期間 | ||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||
綜合税前收益 | 1,835,569 | 2,327,003 | ||||
智利法定所得税率 | 27 | % | 27 | % | ||
使用法定税率計税費用 | (495,604 | ) | (628,291 | ) | ||
具體礦業税繳納的淨影響 | (13,071 | ) | (31,142 | ) | ||
經常性活動所得免税和境外分紅的税收效應 | (1,225 | ) | 351 | |||
確定應納税損益時不可抵扣費用的税率效應 | 2,967 | (969 | ) | |||
國外支持税率的税收效應 | 4,039 | (7,827 | ) | |||
會計收入與税費對帳的其他税收影響 | (371 | ) | (208 | ) | ||
使用有效税率對費用徵税 | (503,265 | ) | (668,086 | ) |
174
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
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(j) | 納税 個可能需要核實的期間: |
本集團的公司可能要接受每個國家/地區税務機關的所得税審計。這些審計僅限於若干個中期納税期間,一般情況下,當這些期間結束時,這些檢查就會失效。
税務審計由於其性質,通常很複雜,可能需要數年時間。下面,我們根據來源國的現行税收規定,彙總了 可能需要核實的納税期限:
(i) | 智利 |
根據第830號法令第200條,將審查税收在支付方面的任何不足,併產生任何可能產生的税收 。此類審查有3年的規定性期限,從應支付款項的法定截止日期到期起算。這一規定期限可延長至6年,適用於未提交申報或惡意提供虛假信息的納税申報修訂。
(Ii) | 美國 美國 |
在美國,税務機關可以在自納税申報單到期之日起最長3年內審查納税申報單。如果 發現銷售納税申報單或銷售成本中存在遺漏或錯誤,審查可延長至最長6年。
(Iii) | 墨西哥: |
在墨西哥,税務機關可以審查自納税申報單到期之日起最長5年的納税申報單。
(Iv) | 西班牙: |
在西班牙,税務機關最多可以從納税申報單到期之日起4年內審核納税申報單。
(v) | 比利時: |
在 比利時,如果不存在税收損失,税務機關可以在自納税申報單到期之日起最長3年內審查納税申報單。 如果發現報税表中有遺漏或錯誤,審查可延長至最長5年。
(Vi) | 南非: |
在南非,税務機關可以在自納税申報單到期之日起最長3年內審查納税申報單。如果在報税表中發現遺漏或錯誤,審查可延長至最多5年。
(Vii) | 中國: |
納税 自報税表到期之日起最長3年的報税表可以複核,在特殊情況下可以延長到5年。涉及偷税、騙税的,税務機關追繳税款,不設期限。
(Viii) | 韓國 韓國: |
自報税表到期日起5年內的納税申報單可以複核,但對於跨境交易,這一期限可以延長至7年。未能在法定到期日提交納税申報單將導致這一截止日期延長最多5年 ,對於跨境交易將延長10年。當涉及逃税或欺詐時,跨境交易的最高可延長10年和15年。
175
合併中期財務報表附註 2023年6月30日 |
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備註: 27 | 報告日期之後發生的事件 |
27.1 | 財務報表授權 |
根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制的截至2023年6月30日止年度的本公司及其附屬公司的綜合財務報表已於2023年8月16日經本公司S董事會批准並授權印發。
27.2 | 披露報告日期之後發生的事件 |
(a) | 2023年7月5日,該公司宣佈與LG能源解決方案公司簽署了一項長期協議,將在2023-2029年期間供應100,000噸電池級碳酸鋰和氫氧化鋰 。 |
(b) | 2023年7月28日,公司使用20-F表格向美國證券交易委員會提交了年報修正案1。本文件介紹了該修正案的解釋性説明中所述的更改。 |
(c) | 2023年8月15日,該公司報告稱,它已就Azure Minerals Limited的控制權 進行了談判。 |
(d) | 2023年8月16日,董事會同意從公司2023年淨收益中支付中期股息每股0.60940美元。此股息將以智利比索按2023年11月6日官方公報公佈的官方美元匯率 支付。 |
管理層 不知道在2023年6月30日至這些合併財務報表的發佈日期之間發生的任何其他可能對其產生重大影響的重大事件。
176
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
智利公司的化學和礦業公司。
(註冊人)
日期: 2023年9月25日 | /S/ Gerardo Illanes |
作者: Gerardo Illanes | |
首席財務官 |
回覆本表格中包含的美國證券交易委員會1815(04-09)信息集合的人員,除非 表格顯示當前有效的管理和預算辦公室控制號碼,否則無需回覆。
177