美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
在截至的季度期間
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內。
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 證件號) |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 已註冊 | ||
用複選標記表明
註冊人 (1) 是否在
之前的 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類
申報要求的約束。是的 ☐
用複選標記表明
註冊人在過去 12 個月內(或註冊人需要提交
此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T
法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有互動數據文件。是的 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司, 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務 會計準則。☐
用複選標記指示
註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐ 否
截至 2023 年 3 月 3 日,
有
奇點未來技術有限公司
表格 10-Q
目錄
關於前瞻性陳述的警示性説明 | ii | |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 41 |
第二部分。其他信息 | 43 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 43 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 43 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 43 |
第 5 項。 | 其他信息 | 43 |
第 6 項。 | 展品 | 43 |
i
關於前瞻性陳述的警示性説明
本報告包含構成 修正後的 1933 年《證券法》第 27A 條(“證券法”)和經修訂的 1934 年《證券交易法》(“交易法”)第 21E 條所指的 “前瞻性陳述” 的某些 陳述。 此類前瞻性陳述,包括但不限於有關我們預計增長、趨勢和戰略、未來 經營和財務業績、財務預期和當前業務指標的陳述,均基於當前的信息和預期 ,可能會因我們無法控制的因素而發生變化。前瞻性陳述通常使用諸如 “看”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、 “期望”、“預期”、“預期”、“估計” 等術語來識別,儘管一些前瞻性陳述 的表達方式有所不同。此類陳述的準確性可能會受到我們面臨的許多業務風險和不確定性的影響, 這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績與預測或預期的結果存在重大差異,包括但不限於以下方面:
● | o我們及時和 正確提供服務的能力; |
● | o我們對數量有限的 主要客户和供應商的依賴; | |
● | 我們有能力恢復銷售加密採礦機的業務,並在調查結束後擴大我們的業務; |
● | 中美當前和未來的政治和經濟因素以及兩國關係; |
● | 我們探索和進入新商機的能力以及市場對我們新業務範圍的接受; |
● | 總體市場狀況或其他因素的意外變化,可能導致取消或減少對我們服務的需求; |
● | 對倉庫、運輸和物流服務的需求; |
● | 外幣匯率的波動; |
● | 自然災害、流行病、恐怖活動和武裝衝突等事件可能導致商業活動中斷; |
● | 我們識別併成功執行成本控制計劃的能力; |
● | 配額、費率或保障措施對我們服務的客户產品的影響; |
● | 我們吸引、留住和激勵合格的管理團隊成員和熟練人員的能力; |
● | 與我們的業務和行業相關的政府政策和法規; | |
● | 影響我們運營的法律、法規、政府政策、激勵措施和税收的發展或變化; | |
● | 我們的聲譽和經商能力可能會受到員工、代理或業務合作伙伴不當行為的影響;以及 | |
● | 我們參與的訴訟或調查的結果是不可預測的,任何此類事項的負面決定都可能對我們的財務狀況、經營業績、現金流和股權產生重大不利影響。 |
提醒讀者不要 過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。公司 沒有義務更新前瞻性陳述。儘管如此,公司保留通過新聞稿、定期報告或其他公開披露方式不時進行此類更新的權利,無需特別參考本報告。任何此類更新 均不得被視為表明此類更新未涉及的其他陳述保持正確或規定了提供任何其他更新的義務。
ii
第一部分財務信息
第 1 項。財務信息。
奇點未來技術有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021(重述) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
加密貨幣 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
其他應收賬款,淨額 | ||||||||
向供應商提供的預付款-第三方 | ||||||||
向供應商提供的預付款-關聯方 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應向關聯方收款,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
其他長期資產-存款 | ||||||||
對未合併實體的投資 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
遞延收入 | $ | $ | ||||||
應付退款 | - | |||||||
應付賬款 | ||||||||
租賃負債——當前 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
應付貸款-當前 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
租賃負債—非流動 | ||||||||
應付貸款-非流動貸款 | ||||||||
可轉換票據 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支 | ||||||||
公平 | ||||||||
優先股, | $ | $ | ||||||
普通股, | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於本公司控股股東的股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
權益總額 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
* |
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表 不可分割的一部分。
1
奇點未來技術有限公司和子公司
簡明合併運營報表 和綜合收益(虧損)
(未經審計)
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加密貨幣的減值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
可疑賬款準備金,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基於股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司和VIE造成的損失 | - | ( | ) | |||||||||||||
其他費用,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税準備金前的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
歸屬於本公司控股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
綜合損失 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損)-外幣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
歸屬於本公司控股股東的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
計算中使用的加權平均普通股數量 | ||||||||||||||||
* |
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表 不可分割的一部分。
2
奇點未來技術有限公司和子公司
簡明合併權益 變動表(虧損)
(未經審計)
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首選 股票 | 普通股票 | 額外 付費 | 訂閲 | 累積的 | 其他 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 首都 | 應收賬款 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2020 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2020 年 9 月 30 日(重述) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2020 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將 優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使 股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首選 股票 | 普通股票 | 額外 付費 | 訂閲 | 分享 到 | 累積的 | 其他 全面 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 首都 | 應收賬款 | 被髮行 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 6 月 30 日(重報) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放股票補償 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 9 月 30 日(重報) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
向前 董事發放股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人 投資者發行普通股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
出售VIE和子公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
以私募方式發行普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問提供基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票認股權證的無現金行使 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人 投資者發行普通股 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認股權證回購 | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | - | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
* |
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表 不可分割的一部分。
3
奇點未來技術有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
在結束的九個月裏 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
運營活動 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
非現金租賃費用 | ||||||||
可疑賬款準備金,淨額 | ||||||||
處置固定資產的損失 | ||||||||
出售子公司虧損 | ||||||||
加密貨幣的減值損失 | ||||||||
貸款豁免的收益 | ( | ) | ||||||
資產和負債的變化 | ||||||||
加密貨幣 | ( | ) | ||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
向供應商提供的預付款-第三方 | ( | ) | ||||||
向供應商提供的預付款-關聯方 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他長期資產-存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應向關聯方收取的款項 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應付退款 | - | |||||||
應付賬款 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
投資活動 | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
對未合併實體的投資 | ( | ) | ||||||
向關聯方預付款 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
發行優先股的收益 | ||||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
可轉換票據的收益 | ||||||||
可轉換票據的償還 | ( | ) | ||||||
認股權證回購 | ( | ) | ||||||
償還應付貸款 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率波動對現金的影響 | ||||||||
現金淨增加 | ||||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充信息 | ||||||||
已付利息 | $ | $ | ||||||
經營和投資活動的非現金交易 | ||||||||
使用權資產和租賃負債的初始確認 | $ | $ |
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表 不可分割的一部分。
4
奇點未來技術有限公司和附屬公司
簡明合併財務 報表附註
(未經審計)
注意事項 1。業務的組織和性質
公司是一家全球物流綜合解決方案提供商,於 2001 年在美國成立。2007 年 9 月 18 日,公司 修訂了其公司章程和章程,合併為一家新公司,即位於弗吉尼亞州的中環航運美國有限公司。 公司主要專注於為中華人民共和國(“PRC”)的企業提供物流和支持 還有美國。2022年1月3日,公司將 的公司名稱從中環航運美國有限公司更改為奇點未來科技有限公司,以反映其業務擴展到 數字資產業務。
公司主要通過其在中國的全資子公司開展業務 (包括 香港)及其大多數客户所在的美國。截至2022年3月31日,該公司分兩個部門運營: (1) 貨運物流服務,包括運輸和倉儲服務,由其子公司在美國 和中國運營;(2) 銷售加密採礦機,由其在美國的子公司運營。在截至2021年9月30日的九個月中 ,該公司還從事船舶代理和管理服務,這些服務由其在美國的子公司 提供。由於受到 COVID-19 疫情負面影響的航運管理市場的不確定性,該公司不再在船運代理領域開展業務 服務沒有收到任何新訂單。
2021 年 3 月
2 日,
2021 年 12 月 31 日,公司簽訂了一系列協議,終止其可變利益實體(“VIE”)結構 ,並解散其以前控制的實體中環船務代理有限公司(“中華”)。該公司通過其全資子公司泛太平洋航運有限公司(“北京泛太平洋航運”)控制 中華。公司 之所以決定解散VIE架構和中華,是因為中方沒有活躍的業務,公司希望消除 與任何VIE結構相關的任何潛在風險。此外,由於該子公司沒有實質性業務,公司於2021年12月26日解散了其子公司Sino-Global Shipping LA。2022年3月14日,該公司 解散了其子公司加拿大環球航運有限公司
自2020年1月下旬開始在中國爆發的新型冠狀病毒(COVID-19) 疫情已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為大流行病。這導致了隔離、旅行限制以及中美門店和商業 設施暫時關閉。鑑於 COVID-19 疫情的迅速擴大,並且由於公司幾乎所有的 貨運物流部門及其員工都集中在中國。該公司的業務、經營業績和財務 狀況受到了不利影響。2022年12月初,中國政府放鬆了對 COVID-19 的嚴格控制措施, 這導致感染人數激增,業務運營中斷。COVID-19 未來對公司 經營業績的任何影響將在很大程度上取決於未來的發展和可能出現的新信息,這些信息涉及 COVID-19 變體的持續時間和 的復興以及政府當局為遏制 COVID-19 或處理其影響而採取的行動,幾乎所有 都是我們無法控制的。
2022年3月14日,該公司解散了其 子公司加拿大中環航運有限公司,但沒有造成損益。
5
截至2022年3月31日 ,該公司的子公司包括以下各項:
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
中環航運紐約有限公司(“紐約SGS”) |
● ● ● |
一家紐約公司 於 2013 年 5 月 3 日註冊成立 主要從事貨運物流服務 |
|||
中國環球航運澳大利亞有限公司(“澳大利亞SGS”) |
● ● ● |
一家澳大利亞公司 成立於 2008 年 7 月 3 日 沒有物料操作 |
|||
香港中環航運有限公司(“SGS 香港”) |
● ● ● |
一家香港公司 成立於 2008 年 9 月 22 日 沒有物料操作 |
|||
雷神礦工公司(“雷神礦工”) |
● ● ● |
特拉華州的一家公司 2021 年 10 月 13 日註冊成立 主要從事加密採礦機的銷售 |
|||
泛太平洋航運有限公司(“北京泛太平洋航運”) |
● ● ● |
一家中國有限責任公司 於 2007 年 11 月 13 日成立。 主要從事貨運物流服務 |
|||
上海泛太平洋物流有限公司(“泛太平洋上海”) |
● ● ● |
一家中國有限責任公司 註冊於 2009 年 5 月 31 日 主要從事貨運物流服務 |
|||
寧波賽美諾供應鏈管理有限公司(“寧波SGS”) |
● ● ● |
一家中國有限責任公司 於2017年9月11日成立 主要從事貨運物流服務 |
|||
Blumargo IT 解決方案有限公司(“Blumargo”) |
● ● ● |
一家紐約公司 成立於 2020 年 12 月 14 日 沒有物料操作 |
|||
華麗貿易有限公司(“華麗貿易”) |
● ● ● |
德克薩斯州的一家公司 於 2021 年 7 月 1 日成立 主要從事倉庫相關服務 |
|||
輝煌倉庫服務有限公司(“輝煌倉庫”) ) |
● ● ● |
德克薩斯州的一家公司 2021 年 4 月 19 日註冊成立 主要從事倉庫房屋相關服務 |
|||
Phi 電動汽車公司(“Phi”) |
● ● ● |
一家紐約公司 2021 年 8 月 30 日註冊成立 不進行任何操作 |
|||
SG Shipping & Risk Solution Inc,(“SGSR”) |
● ● ● |
一家紐約公司 2021 年 9 月 29 日註冊成立 沒有物料操作 |
|||
SG Link LLC(“SG Link”) |
● ● ● |
一家紐約公司 於2021年12月23日成立 不進行任何操作 |
6
重報先前發佈的財務 報表
從
2019 年 3 月到 6 月,該公司的子公司泛太平洋物流上海有限公司(“上海泛太平洋物流”)收到大約
美元
因此,在截至2019年6月30日的財政年度中,
應收賬款被低估了人民幣
在截至2020年6月30日的財政年度中,Baoxie
共償還了人民幣
在
截至2021年6月30日的財政年度中,寶玉償還了人民幣
該公司分析了交易並確定了人民幣
重述的影響如下:
和以前一樣 已報告 | 調整 | 作為 重申 | ||||||||||
截至2021年6月30日的合併資產負債表 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
應收貸款-關聯方 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
總資產 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
權益總額 | $ | $ | ( | ) | $ |
作為 | ||||||||||||
以前 | 作為 | |||||||||||
已報告 | 調整 | 重申 | ||||||||||
截至2021年6月30日的合併股東權益表 | ||||||||||||
累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
權益總額 | $ | $ | ( | ) | $ |
7
注意事項 2。重要會計政策摘要
(a) 列報基礎
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度根據美利堅合眾國公認的會計原則(“US GAAP”)編制的。未經審計的簡明 合併財務報表包括公司的賬目,包括其 子公司的資產、負債、收入和支出。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
2021年12月31日之前,中華被視為
VIE,公司是主要受益人。公司通過北京泛太平洋航空與中方簽訂了某些協議,
根據該協議,公司收到了
作為VIE,中資的收入包含在公司的總收入中, ,任何運營收益/虧損均與公司的收入/虧損合併。由於公司與中方之間的 合同安排,該公司在中國擁有金錢權益,這需要合併公司和中方的 財務報表。
公司已根據《會計準則編纂》(“ASC”)810-10(“合併”)合併了中華 的經營業績。公司與中中及其分支機構之間的 代理關係受一系列合同安排的約束,根據這些安排,公司對中方擁有實質性的控制權。管理層不斷重新評估公司是否仍然是中華 的主要受益者。2021年12月31日,公司簽訂了一系列協議,終止其VIE結構 ,並解散其先前控制的實體中華。
出售中資的損失約為
美元
公司合併資產負債表中包含的中華 資產負債的賬面金額和分類如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
流動資產總額 | ||||||||
存款 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債: | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
負債總額 | $ | $ |
8
(b) 金融工具的公允價值
公司遵循ASC 820, 公允價值衡量和披露的規定,該條款闡明瞭公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法, 建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的投入分類如下:
級別 1 — 可觀察的輸入,例如在計量日期可用相同資產或負債的活躍市場中未經調整的 報價。
第 2 級 — 活躍市場中資產或負債可觀察到的報價 以外的輸入、非活躍市場 中相同或相似資產和負債的報價、可觀察的報價以外的投入,以及從可觀察的市場 數據得出或證實的投入。
級別 3 — 不可觀察的輸入,反映 管理層基於現有最佳信息的假設。
由於這些工具的短期性質,應收賬款、其他 應收賬款、其他流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
(c) 估計數和假設的使用
按照美國公認會計原則編制公司未經審計的 簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。必要時 會調整估算值以反映實際體驗。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計包括 收入確認、股票薪酬的公允價值、收入成本、可疑賬户備抵金、減值損失、遞延 所得税、所得税支出以及財產和設備的使用壽命。公司的判斷和估計 的輸入考慮了 COVID-19 對公司關鍵和重要會計估計的經濟影響。由於使用 估計值是財務報告流程不可分割的組成部分,因此實際結果可能與這些估計值有所不同。
(d) 外幣的折算
公司及其子公司 的賬目是使用該實體運營的主要經濟環境的貨幣(“本位貨幣”)來衡量的。 該公司的本位貨幣是美元(“美元”),而其在中國的子公司,包括泛太平洋 北京和泛太平洋物流上海有限公司,則以人民幣(“人民幣”)報告其財務狀況和經營業績, 其子公司中環海運澳大利亞有限公司以澳元 (“AUD”)及其子公司中環航運(香港)報告其財務狀況和經營業績), Ltd. 以港幣 港元(“HKD”)及其子公司Sino-報告其財務狀況和經營業績加拿大環球航運公司以加元(“CAD”)報告其財務狀況和經營業績 。隨附的未經審計的簡明合併財務報表以美元列報。外匯 貨幣交易使用交易時有效的固定匯率折算成美元。通常,此類交易結算產生的外國 匯兑損益在合併經營報表中予以確認。 公司根據ASC 830-10 “外幣事務” 翻譯外幣財務報表。 資產和負債按中國人民銀行在資產負債表 日期報出的當前匯率折算,收入和支出按當年有效的平均匯率折算。由此產生的折算調整 記作其他綜合虧損和累計的其他綜合虧損作為公司股權的單獨組成部分, 也包含在非控股權益中。
截至2022年3月31日和2021年6月30日 30日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的匯率如下:
2022年3月31日 | 6月30日 2021 | 三個月已結束 3月31日 | 九個月已結束 3月31日 | |||||||||||||||||||||
外幣 | 資產負債表 | 平衡 工作表 | 2022 利潤/虧損 | 2021 利潤/虧損 | 2022 利潤/虧損 | 2021 利潤/虧損 | ||||||||||||||||||
1美元:人民幣 | ||||||||||||||||||||||||
1美元:澳元 | ||||||||||||||||||||||||
1美元:港元 | ||||||||||||||||||||||||
1美元:加元 |
(e) 現金
現金由手頭現金和銀行現金組成,在提款或使用方面不受限制
。公司在主要位於中國、澳大利亞、香港、加拿大
和美國的多家金融機構持有現金。截至2022年3月31日和2021年6月30日,現金餘額為美元
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(f) 加密貨幣
加密貨幣,主要是比特幣,在隨附的合併資產負債表中包含在流動資產中。購買的加密貨幣按成本入賬。獲得的 加密貨幣獎勵的公允價值是根據收到時相關加密貨幣的報價確定的。
持有的加密貨幣被視為具有無限使用壽命的無形 資產。當事件或情況變化表明無限期的 資產很可能受到減值時,使用壽命無限的無形資產不會攤銷,而是每年進行減值評估, 或更頻繁地進行減值評估。當賬面金額超過其公允價值時,即存在減值,公允價值是使用 加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中,公司可以選擇首先進行 定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在減損的可能性不大 ,則無需進行定量減值測試。如果公司得出相反的結論, 必須進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內,該損失確立了資產的新成本 基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
(g) 可疑 賬户的應收賬款和備抵金
應收賬款按可變現淨值
列報。公司保留可疑賬目和估計損失備抵金。公司定期審查
應收賬款,並在對個人應收賬款餘額的可收性存有疑問時給予一般和特定備抵金。
在評估個人應收賬款餘額的可收性時,公司考慮了許多因素,包括餘額的年限、
客户的歷史付款記錄、他們當前的信用價值和當前的經濟趨勢。
其他應收賬款主要是客户預付款、 預付的員工保險和福利金,隨後將從員工工資單、項目預付款以及 作為辦公室租賃存款中扣除。管理層定期審查其應收賬款,以確定壞賬補貼是否足夠, 在必要時調整備抵額。在管理層 確定收款可能性不大之後,拖欠的賬户餘額將從可疑賬户備抵中註銷。其他應收賬款只有在 進行了詳盡的收款努力後才從備抵金中註銷。
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(h) 財產和設備,淨額
財產和設備按歷史 成本減去累計折舊後列報。歷史成本包括其收購價格以及將資產 帶到其工作條件和地點以用於預期用途的任何直接可歸因成本。折舊是根據以下估計的 使用壽命按直線計算的:
建築物 | ||
機動車輛 | ||
計算機和辦公設備 | ||
傢俱和固定裝置 | ||
系統軟件 | ||
租賃權改進 | ||
採礦設備 |
當長期資產的預期未貼現現金流低於其賬面價值時,該資產的賬面價值被公司視為減值 。如果確定減值,則根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認虧損。公平 價值主要使用預期現金流按與所涉風險相稱的折現率或基於獨立 評估的折扣率來確定。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,分別未記錄任何減值。
(i) 對未合併實體的投資
公司有能力
行使重大影響力但沒有控股權的實體使用權益法進行核算。當公司擁有有表決權的股份時,通常認為存在重大影響力
如果
事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值,則對投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性時,減值損失即被確認
。公司審查了多個因素,以確定
損失是否是暫時性的。這些因素包括但不限於:(i)投資的性質;(ii)減值的原因和期限;(iii)公允價值低於成本的程度;(iv)投資的財務狀況和短期前景;
和(v)在足夠一段時間內持有證券以允許預期的公允價值回收的能力。2020 年 1 月 10 日,公司與公司股東樑善明先生簽訂了合作協議,在紐約成立一家名為 LSM Trading Ltd. 的合資企業
,該公司在該合資企業中持有
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(j) 可轉換票據
公司評估其可轉換票據以 確定這些合約或這些合約的嵌入式組成部分是否符合衍生品資格。這種會計處理的結果 是,嵌入式衍生品的公允價值在每個報告期按公允價值入賬,並記為負債。如果 將公允價值記為負債,則公允價值的變動將作為其他收入 或支出記錄在運營報表中。
(k) 收入確認
公司確認的收入代表 向客户轉讓商品和服務,金額反映了公司預計在此類交易中應得的對價 。公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權移交給客户的時間,確定收入應在 個時間點還是在一段時間內予以確認。公司的收入來源是在某個時間點確認的。
該公司使用五步模型來確認來自客户合同的 收入。五步模型要求公司 (i) 確定與客户的合同,(ii) 確定 合同中的履約義務,(iii) 確定交易價格,包括在 未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價,(iv) 將交易價格分配給合同中相應的履約義務 ,以及 (v) 在(或作為)公司時確認收入履行履約義務。
該公司的收入繼續來自與客户簽訂的 銷售合同,收入在服務履行後予以確認。通過銷售合同和發票證明安排的有説服力的證據 ;向客户支付的銷售價格是在接受銷售合同時確定的, 沒有單獨的銷售返利、折扣或其他激勵措施。公司的收入是在 履行所有履約義務後的某個時間點確認的。
合同餘額
當公司擁有開票和收款的無條件權利時,公司記錄與收入 相關的應收賬款。
遞延收入主要包括客户
在履行義務和確認收入之前開具的賬單。2022年1月10日,該公司的
合資企業雷神礦業與紐約SOS信息技術公司(“SOSNY”)簽訂了買賣協議。
根據買賣協議,Thor Miner同意出售,SOSNY同意購買某些加密貨幣挖礦硬件
和其他設備。Thor Miner和SOSNY同意,SOSNY應在購買和銷售協議執行後的5天內
支付相當於總購買價格50%的款項,每筆訂單的剩餘50%應在發貨前至少七(7)個日曆日支付
天。2022年1月14日,雷神礦工收到了一筆$的預付款
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公司的分類收入來源 描述如下:
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3 月 31 日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
船務代理和管理服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
貨運物流服務 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
● | 來自航運 代理和管理服務的收入在服務完成時予以確認,該日期與 相關船隻離開港口的日期一致。在提供服務之前從客户那裏收到的預付款和存款以及相關收入的確認 作為遞延收入列報。 |
● | 貨運物流服務收入在提供相關訂約承辦事務時予以確認。 |
按地理位置分列的收入分類信息如下 :
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
3 月 31 日, | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美國 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
(l) 税收
由於公司及其子公司和中華 在不同的司法管轄區註冊成立,因此它們分別提交所得税申報表。根據美國公認會計原則,公司使用 的資產和負債法計算所得税。遞延税(如果有)是根據資產和負債的税基與未經審計的簡明合併財務 報表中申報的金額之間的臨時 差異所產生的未來税收後果進行確認。如果遞延所得税資產將來很可能不會被使用,則為該資產提供估值補貼 。
只有當税務機關審查税收狀況很可能維持時, 根據該立場的技術優勢, 不確定的税收狀況,公司才會承認該税收狀況帶來的税收優惠。公司將與未確認的税收優惠 相關的利息和罰款(如果有)視為所得税支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日,該公司沒有不確定的税收狀況。
2018年之前年度的所得税申報表不再需要美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中華人民共和國企業所得税是根據《中華人民共和國公認會計原則》(“PRC GAAP”)確定的應納税所得額計算的
中華人民共和國增值税和附加費
公司需繳納增值税(“增值税”)。 公司中國子公司(包括泛太平洋和VIE以及中華)提供的服務收入需繳納增值税,税率從9%到13%不等。增值税一般納税人實體可以抵消支付給供應商 的合格增值税,抵消其增值税應付額。淨增值税負債計入合併資產負債表上的應付税款。
此外,根據中國法規,公司
中國子公司和VIE必須繳納城市建設税(
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(m) 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是 除以公司普通股持有人的淨收益(虧損)除以適用期內公司已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股收益(虧損)反映瞭如果行使或轉換為公司普通股發行的證券或其他合約, 可能發生的稀釋。如果普通 股票等價物的影響具有反稀釋作用,則不計算攤薄後每股收益。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,由於公司產生淨虧損,公司的潛在普通股沒有稀釋作用。
(n) 綜合收益(虧損)
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的權威指南報告綜合收益(虧損) ,該指南確立了財務報表中報告綜合收益(虧損)及其組成部分的 標準。其他綜合收益(虧損)是指 根據美國公認會計原則,收入、支出、收益和虧損作為股東權益的一部分入賬,但不包括 淨收益。其他綜合收益(虧損)包括因公司未使用 美元作為其本位貨幣而產生的外幣折算調整。
(o) 股票薪酬
公司根據財務會計準則委員會ASC主題718 “薪酬——股票薪酬” 記入員工的股票薪酬 獎勵,該主題要求根據發行的股票工具的授予日公允價值來衡量與員工的股票支付交易, 作為必要服務期內的薪酬支出。公司在撥款 日按公允價值記錄股票薪酬支出,並確認員工必要服務期內的支出。
根據亞利桑那州立大學2018-07修訂的財務會計準則委員會ASC主題718,公司將向非員工發放的股票薪酬 獎勵入賬。根據FASB ASC主題718,向非僱員發放的股票薪酬 已確定為收到的對價的公允價值或已發行股票工具的公允價值,以更可靠地衡量的 為準,並在收到商品或服務時被確認為費用。
股票薪酬的估值基於 對未來的高度主觀的假設,包括股價波動和行使模式。基於股票的 支付獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。預期波動率基於公司股票的歷史波動率 。公司使用歷史數據來估算期權行使和員工解僱情況。授予的期權的預期期限 表示授予的期權預計到期的到期時間。期權預期期限 之內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
(p) 風險和不確定性
公司的業務、財務狀況 和經營業績可能會受到中國的政治、經濟、健康和法律環境以及中國總體經濟狀況的影響。公司在中國的業務受特殊考慮和重大風險的約束,通常與北美和西歐的公司無關 。其中包括與政治、經濟、 健康和法律環境以及外幣兑換相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、 監管和社會條件的變化,以及政府有關法律法規、 反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的政策或解釋的變化的不利影響。
2020 年 3 月,世界衞生組織宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於 COVID-19 疫情的迅速擴大,並且由於公司幾乎所有 業務運營和員工都集中在中國和美國,因此在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司的業務、經營業績、 和財務狀況都受到不利影響。COVID-19 是否會進一步爆發或捲土重來,情況仍然非常不確定。因此,公司很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對業務或經營業績產生不利影響的影響。
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(q) 最近的會計聲明
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05,其中 是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信用損失(主題326):金融 工具信用損失的計量)的更新,該報告引入了按攤銷成本衡量 金融資產信用損失的預期信用損失方法,取代了先前的已發生損失的方法。2016-13年更新中的修正案增加了主題326,金融 工具——信貸損失,並對編纂進行了幾項相應的修改。2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據副主題326-30,金融工具——信用損失——可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷 成本基礎時,必須單獨評估可供出售債務證券的信貸損失。該亞利桑那州立大學的 修正案為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權的選擇,從而解決了這些利益相關者的擔憂。對於這些實體而言,有針對性的過渡減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項,從而提高財務報表信息的可比性。 此外,有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號, 更新了申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 的亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期是從 2023 年 7 月 1 日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 過渡期。該公司尚未提前採用此更新,假設公司仍有資格成為規模較小的申報公司,該更新將於2023年7月1日生效。公司目前正在評估這項新 準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露的影響。
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度, “所得税(主題740):簡化所得税會計”。本更新中的修正案刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況,從而簡化了所得税的會計 。修正案還通過澄清和修訂現有指南,改善了主題740其他領域的GAAP的統一適用並簡化了GAAP。亞利桑那州立大學2019-12年度對公司 自2021年7月1日起的年度和中期報告期有效。允許儘早通過修正案,包括在 公共企業實體尚未發佈財務報表的任何過渡期內採用這些修正案。選擇 在過渡期內提前通過修正案的實體應反映截至年度期初的任何調整,包括該過渡期 。此外,選擇提前通過的所有修正案的實體必須在同一時期內通過所有修正案。該新準則的採用 並未對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關 披露產生重大影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06,“債務—帶有轉換和其他期權的債務 (副主題 470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題 815-40):可轉換工具和實體自有權益合同的會計”。本更新中的 修正案解決了由於對某些具有負債和權益特徵的 金融工具適用公認會計原則的複雜性而發現的問題。亞利桑那州立大學2020-06對公司自2022年7月1日起的年度和中期 報告期內生效。允許提前採用,但不得早於2021年7月1日之後開始的財政年度, 包括這些財政年度內的過渡期。公司於2021年7月1日對2021年12月發行的可轉換 票據的會計採用了這一新準則。
2020年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08, “子主題310-20、應收賬款——不可退還的費用和其他成本的編纂改進”。本 更新中的修正案代表了為澄清編纂而進行的更改。修正案通過 消除不一致之處並提供澄清,使編纂更易於理解和適用。亞利桑那州立大學2020-08年度對公司自2021年7月1日起的年度和中期報告期 生效。不允許提前申請。從現有或新購買的可贖回債務證券採用期開始之日起,所有實體均應在預期的基礎上適用本更新中的修正案 。這些修正並未更改 2017-08 更新的生效日期。該新準則的採用並未對公司未經審計的 簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
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2020 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-10, “編纂改進”。本更新中的修正案是為了澄清編纂或更正指導方針的意外應用 而進行的更改,這些變更預計不會對當前的會計慣例產生重大影響,也不會給大多數實體造成鉅額的管理 成本。本更新中的修正案影響了編纂中的各種主題,適用於受影響會計指南範圍內的所有報告實體 。亞利桑那州立大學2020-10年度對公共 商業實體自2021年7月1日起的年度有效。允許提前申請。本更新中的修正應追溯適用。這個 新準則的採用並未對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
該公司認為,其他最近發佈的 但尚未生效的會計準則,如果目前獲得通過,不會對公司未經審計的簡明 合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3.加密貨幣
下表提供了有關加密貨幣的更多信息 :
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
從採礦服務處接收加密貨幣 | ||||||||
減值損失 | ( | ) | - | |||||
期末餘額 | $ | $ |
減值損失金額為 $
注意事項 4.應收賬款,淨額
公司的淨應收賬款為 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
可疑賬户備抵金的變動情況如下 :
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | ||||||||
匯率效應 | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
在截至2022年3月31日的三個月和
2021年的三個月中,可疑賬户準備金為
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注意事項 5.其他應收賬款,淨額
該公司的其他應收賬款如下:
6月30日 | ||||||||
2022年3月31日 | 2021 (重述) | |||||||
向客户預付款* | $ | $ | ||||||
員工業務進步 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款,淨額 | $ | $ |
* |
可疑賬户備抵金的變動情況如下:
6月30日 | ||||||||
2022 年 3 月 31 日 | 2021 (重述) | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
追回可疑賬户 | ( | ) | ||||||
匯率效應 | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
注意事項 6.向供應商預付款
公司向供應商支付的預付款——第三方為 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
運費 (1) | $ | $ | ||||||
向供應商-第三方支付的預付款總額 | $ | $ |
(1) |
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注意事項 7。預付費用和其他當前 資產
公司的預付費用和其他 資產如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
預付所得税 | $ | $ | ||||||
其他(包括預付的專業費用、租金、上市費) | ||||||||
總計 | $ | $ |
註釋 8.其他長期資產 — 存款, 淨額
公司的其他長期資產—— 存款如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
租金和水電費押金 | $ | $ | ||||||
貨運物流存款 (1) | ||||||||
其他長期資產總額——存款 | $ | $ | ||||||
減去:存款準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他長期資產——存款,淨額 | $ | $ |
(1) |
存款備抵的變動情況如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
存款備抵金 | ||||||||
減去:註銷 | ( | ) | ||||||
匯率效應 | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
18
注意事項 9。財產和設備,淨額
公司的淨財產和設備 如下:
2022年3月31日 | 6月30日 | |||||||
機動車輛 | ||||||||
計算機設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
傢俱和固定裝置 | ||||||||
系統軟件 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
採礦設備 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:減值準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
的折舊和攤銷費用為美元
注意事項 10.應計費用和其他當前 負債
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
應付工資和報銷款 | $ | $ | ||||||
專業費用和其他應付費用 | ||||||||
應付利息 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
注意事項 11.應付貸款
2020 年 5 月 11 日,公司收到了金額約為
美元的貸款收益
2020 年 5 月 26 日,公司收到了一筆金額為 $ 的預付款
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註釋 12.可轉換票據:
2021 年 12 月 19 日,
公司向兩名非美國投資者發行了兩張優先可轉換票據(“可轉換票據”),總購買價格為
美元
可轉換票據
的利息為
投資者可以在2022年6月19日開始的任何日期將 任何轉換金額轉換為普通股。
公司評估了經亞利桑那州立大學2020-06修訂的ASC 815衍生品和套期保值(“ASC 815”)下的可轉換票據協議 。ASC 815 通常要求對具有衍生品特徵的嵌入式 術語和特徵進行分析,在 的經濟風險和特徵與主合約的風險不明確和密切相關的情況下,進行分叉和單獨核算。根據 可轉換票據協議的條款,公司票據可轉換為固定數量的股票,不要求公司 淨結算。所有嵌入式術語都不需要分叉和負債分類。
2022年3月8日,
公司向投資者發行了兩張經修訂和重述的優先可轉換票據(“經修訂和重述的可轉換票據”),
將可轉換票據的本金改為總收購價為美元
經修訂的 和重述可轉換票據的條款與原始可轉換票據的條款相同,但本金減少和 豁免2022年3月8日支付的500萬美元利息除外。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,與上述可轉換票據相關的利息支出為美元
註釋 13.租賃
公司在合同開始時確定合同是否包含 租約,即合同條款達成協議的日期,協議規定了可執行的權利和 義務。出於財務 報告的目的,美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估並將其歸類為運營或財務租賃。分類評估從開始之日開始,評估中使用的租賃期限包括公司有權使用標的資產的 不可取消期限,以及 合理確定續訂期權的行使以及未能行使此類期權而導致經濟處罰的續訂期權期限。 公司的所有租約均被歸類為經營租賃。
該公司有幾份車輛租賃協議
和辦公室租賃協議,租賃條款包括
公司的租賃協議不包含
任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。租約通常不包含在
到期時延期的期權,加權平均剩餘租賃條款為
在截至2022年3月31日的三個月和2021年
的三個月中,租金支出約為美元
20
公司 租賃債務的五年期限如下所示:
截至3月31日的十二個月 | 經營租賃 金額 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
註釋 14.公平
2020年7月7日股市收盤後,公司對其普通股進行了5股反向拆分,以滿足其
普通股在納斯達克資本市場的持續上市要求。反向股票拆分已獲得公司董事會和股東的批准
,旨在使公司達到美元的最低股價要求
股票發行:
2020年9月17日,公司與某些 “非美國” 簽訂了
某些證券購買協議經修訂的1933年
《證券法》第S條所定義的 “人”,根據該條規定,公司共出售了
21
2020年12月8日,公司與某些投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售了股票,投資者
以註冊的直接發行方式從公司購買了總額為
2021年1月27日,公司與某些非美國投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售了總額為
的投資者,向公司購買的
2021年2月6日,公司與某些投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售了股票,投資者通過註冊直接發行從公司購買了
,總額為
2021年2月9日,公司與某些投資者簽訂了
份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售了股票,投資者通過註冊直接發行從公司購買了
,總額為
2021 年 12 月 14 日,
公司與非美國投資者和經認可的
投資者簽訂了證券購買協議(“購買協議”),根據該協議,公司向投資者出售了合計
的股票,投資者同意從公司購買總計
22
在行使期內,
可隨時行使認股權證。“行使窗口” 是指從
2022 年 6 月 14 日當天或之後開始,到 2026 年 12 月 13 日下午 5:00(紐約時間)或之前結束的時段,但此後不是;但是,公司已發行和流通的普通股總數
乘以
普通股的納斯達克官方收盤價應等於或大於 $
公司的未償認股權證被歸類為股權,因為它們被視為與公司自己的 股票掛鈎並需要淨股結算,因此符合衍生品會計的例外條件。認股權證的公允價值被記錄為普通股的額外實收資本
2022年1月6日,
公司與某些認股權證持有人(“賣方”)簽訂了認股權證購買協議,根據該協議,公司
同意回購總額為
2022年1月7日,公司將購買 的價格電匯給了每位賣家。每位賣方均同意在 截止日期之後儘快向公司交付認股權證以供取消,但絕不遲於2022年1月13日。賣方收到購買 價格後,認股權證即被視為已取消。
以下是截至2022年3月31日未償還和可行使的認股權證 狀況摘要:
認股證 | 加權平均值 運動 價格 | |||||||
截至2021年6月30日的未償認股權證 | $ | |||||||
已發行 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
已回購 | ( | ) | ||||||
截至2022年3月31日的未償認股權證 | $ | |||||||
自2022年3月31日起可行使的認股權證 | $ |
未償認股權證 | 認股證 可鍛鍊 | 加權 平均值 運動 價格 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 系列, | $ | |||||||||
2020 年認股權證, | $ | |||||||||
2021 年認股權證, | $ |
股票薪酬:
23
2021 年 11 月 18 日,王靜先生從
的董事會成員、委員會主席、提名/公司治理委員會成員和審計委員會
成員的職位上退休。由於王先生的退休,公司授予王先生
2022年2月4日,
2022年2月16日,公司董事會
批准了一項諮詢協議,根據該協議,公司將向顧問支付月費 $
關於
SOSNY 和 Thor Miner 之間的採購訂單,該公司發佈了
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,美元
股票期權:
下表中列出了未決選項的摘要 :
選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||
截至2021年6月30日的未償還期權 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
取消、沒收或已過期 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2022年3月31日的未償還期權 | $ | |||||||
自2022年3月31日起可行使的期權 | $ |
以下是截至2022年3月31日未償還和可行使的期權 狀況摘要:
未完成的期權 | 可行使期權 | |||||||||||||||||
行使價格 | 數字 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | 平均值 行使價格 | 數字 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | |||||||||||||
$ | $ |
24
註釋 15.非控股權益
公司的非控股權益包括 以下各項:
6月30日 | ||||||||
2022 年 3 月 31 日 | 2021 (重述) | |||||||
中華: | ||||||||
原始實收資本 | $ | $ | ||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ||||||
( | ) | |||||||
泛太平洋物流(上海)有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
輝煌倉庫服務有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
註釋 16.承諾和突發事件
突發事件
公司可能會不時受到 在正常業務過程中出現的某些法律訴訟、索賠和爭議的約束。儘管這些法律 訴訟的結果無法預測,但公司認為這些行動總體上不會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。截至2022年3月31日,公司尚未發現任何針對他們的訴訟或訴訟 。
該公司與曹雷先生、拓潘女士和楊傑先生的每位 簽訂了僱傭協議。曹雷先生的僱傭協議規定了十年期限,如果在協議簽訂五週年之日前至少30天沒有提供解僱通知,則自動延長 。Tuo Pan 先生和楊傑先生的僱傭協議 規定,如果沒有解僱通知,則五年期限自動延長,前提是 在協議簽訂五週年之日前至少 30 天。如果公司未能提供本通知,或者如果公司 希望在無故的情況下終止僱傭協議,則公司有義務至少提前 30 天提前 發出通知。在這種情況下,在協議的初始期限內,公司需要向該高管(i)支付截至2026年10月31日的剩餘工資 。此外,如果控制權沒有變化,則向曹雷先生和拓潘女士(ii)支付當時適用的年薪 的兩倍(如僱傭協議中所定義),如果控制權發生變化,則支付當時適用的年薪 的三倍半。
注意事項 17.所得税
2020年3月27日,CARES法案頒佈, 簽署成為法律,其中包括可退還的工資税收抵免、延期僱主方社會保障付款、 淨營業虧損結轉期和替代性最低税收抵免退款等。鑑於目前可用的淨營業虧損金額,該公司目前預計CARES法案的條款 不會對其税收條款產生重大影響。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,公司的 所得税支出如下:
在截至3月31日的三個月中 | 在這九個月裏 3 月 31 日結束 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
中國人民共和國 | ||||||||||||||||
所得税支出總額 | ( | ) |
25
公司的遞延所得税資產由以下 組成:
3月31日 2022 | 6月30日 2021 | |||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
中國人民共和國 | ||||||||
淨營業虧損 | ||||||||
美國 | ||||||||
中國人民共和國 | ||||||||
遞延所得税資產總額 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產,淨額-長期 | $ | $ |
公司在美國的業務產生的累計美國聯邦淨運營虧損(“NOL”)約為美元
該公司在中國的業務產生的累計 NOL 約為 $
公司定期評估實現遞延所得税資產(“DTA”)的可能性,並在其認為無法變現的範圍內,通過估值
補貼減少遞延所得税資產的賬面金額。管理層考慮了新的正面和負面證據,表明
可能會影響公司未來的遞延所得税資產變現,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期
、可用於納税申報的結轉期和其他相關因素。該公司確定,由於中美貿易談判的惡化以及 2021 年 COVID-19 的爆發,由於未來收益的不確定性,
其遞延所得税資產很可能無法變現。該公司提供了一個
公司的應付税款包括 以下內容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
應繳增值税 | $ | $ | ||||||
應繳企業所得税 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
26
註釋 18.集中
主要客户
在截至2022年3月31日的三個月中,兩個
客户約佔
在截至2021年3月31日的三個月中,兩個
客户約佔
在截至2022年3月31日的九個月中,三個
客户約佔
在截至 2021 年 3 月 31 日的九個月中,一位客户
佔大約
主要供應商
在截至2022年3月31日的三個月中,三家
供應商約佔
在截至2021年3月31日的三個月中,兩家
供應商約佔
在截至2022年3月31日的九個月中,三家
供應商約佔
在截至2021年3月31日的九個月中,兩家
供應商約佔
注意事項 19.分部報告
ASC 280 “分部報告” 建立了 標準,用於在與公司內部組織結構 一致的基礎上報告運營部門信息,並在未經審計的簡明合併財務報表 中報告有關地理區域、業務部門和主要客户的信息 ,以詳細説明公司的業務領域。
公司的首席運營決策者 是首席運營官,他在做出分配 資源和評估集團業績的決策時審查各個運營部門的財務信息。截至2022年3月31日,該公司有兩個運營部門:(1)貨運物流 服務和(2)加密採礦機的銷售。在截至2021年3月31日的九個月 個月中,該公司還經營船務代理和管理服務板塊。由於受到 COVID-19 疫情負面影響的航運管理市場的不確定性,該公司沒有收到任何 服務的新訂單,該公司不再經營航運代理業務。
27
下表分別按細分市場列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的摘要信息 :
截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 出售加密採礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | % | % | % |
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 出售加密採礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | ( | )% | % | ( | )% |
截至2022年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | ( | )% | % | ( | )% |
在截至2021年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | % | % | % |
28
截至的總資產:
6月30日 | ||||||||
3月31日 2022 | 2021 (重述) | |||||||
船務代理和管理服務 | $ | $ | ||||||
貨運物流服務 | ||||||||
出售加密採礦機 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
該公司的業務主要位於中國和美國 ,公司的所有收入來自這裏。管理層還審查了按業務 地點分列的合併財務業績。
按地理 地點分列的收入分類信息如下:
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美國 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
備註 20.關聯方餘額和交易
向供應商相關方預付款
公司向供應商(關聯方)支付的預付款為 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
比特幣採礦硬件和其他設備 (1) | $ | $ | ||||||
向供應商相關方支付的預付款總額 | $ | $ |
(1) |
29
應向關聯方收款,淨額
截至2022年3月31日和2021年6月30日,關聯方應付的未清的 金額包括以下內容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
天津致遠投資集團有限公司 (1) | $ | $ | ||||||
浙江金邦燃料能源有限公司 (2) | ||||||||
上海寶銀實業有限公司 (3) | ||||||||
LSM 貿易有限公司 (4) | ||||||||
瑞奇貿易有限公司有限公司 (5) | ||||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
30
其他應付款人-關聯方
截至2022年3月31日,公司已向當時的首席財務官支付
美元
收入-關聯方
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,來自關聯方浙江金榜的收入為美元
註釋 21.隨後發生的事件
2022年12月23日,公司與SOSNY簽訂了
和解協議,根據該協議,公司將償還美元
2023年1月9日,公司與公司員工、公司董事會(“董事會”)成員曹雷簽訂了高管離職協議和一般性聲明(“離職 協議”), 規定了與(1)終止曹先生在公司的僱傭關係以及終止截至11月1日的僱傭協議的終止 相關的條款和條件,2021 年,以及與曹先生在公司工作有關的 某些其他協議的取消和/或終止;以及 (2)曹先生辭去董事會職務,自 2023 年 1 月 9 日起生效。
根據分離
協議,曹先生於 2023 年 1 月 9 日向董事會提交了辭職信。此外,他同意沒收並歸還給公司
2022年2月4日,公司批准了一次性的
獎勵,總額為
2022年5月5日,一家名為Hindenburg Research
的實體發佈了一份報告(“興登堡報告”),內容涉及該公司,除其他外,指控該公司當時的
首席執行官楊傑因涉嫌經營美元而逃離中國當局的逃犯
31
第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
以下關於 公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表 和報告中其他地方的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於各種因素, 實際結果和選定事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
我們之前專注於提供定製的 貨運物流服務,但從 2017 年開始,我們開始探索擴大業務和創造更多收入的新機會。 這些機會從互補業務到其他新的服務和產品計劃不等。在2021年和2022財年, 在我們繼續從事貨運物流業務的同時,我們將服務範圍擴大到包括 美國子公司Brilliant Warehouse Service Inc.和Gorgeous Trading Ltd提供的倉儲服務。2022年1月3日,我們將公司名稱 更改為奇點未來技術有限公司,以配合我們通過美國子公司銷售加密採礦設備的情況。 截至2022年3月31日,我們在兩個領域開展業務:(1)貨運物流服務;(2)購買和銷售加密採礦機。
COVID-19 的影響
從 2020 年 1 月下旬開始,中國爆發的 COVID-19 病毒(“COVID-19”) 已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於中國和美國 COVID-19 疫情的持續擴大,我們的業務、 經營業績和財務狀況仍受到不利影響。
2022年12月初,中國政府 放鬆了對 COVID-19 的嚴格控制措施,這導致感染人數激增,業務運營中斷。 COVID-19 未來對公司中國經營業績的任何影響將在很大程度上取決於未來的發展和 可能出現的有關 COVID-19 變種的持續時間和復甦以及政府當局 為遏制 COVID-19 或處理其影響而採取的行動的新信息,幾乎所有這些都超出了我們的控制範圍。
COVID-19 對我們的業務、財務 狀況和經營業績的影響包括但不限於以下方面:
● | 我們的客户受到疫情的負面影響,這減少了他們對貨運物流服務的需求。結果,我們的收入減少了937,906美元,下降了24.9%,從截至2021年3月31日的九個月的3,767,588美元降至2022年同期的2829,682美元;與去年同期相比,截至2022年3月31日的三個月沒有實質性影響。 |
● | 由於中美之間的旅行限制,我們在現有細分市場或新企業的新業務發展放緩。 |
32
運營結果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的比較
下表列出了 我們在指定時期內的運營結果:
在截至3月31日的三個月中, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 971,747 | 100.0 | % | 953,194 | 100.0 | % | 18,553 | 1.9 | % | |||||||||||||||
收入成本 | 901,275 | 92.7 | % | 1,098,922 | 115.3 | % | (197,647 | ) | (18.0 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 7.3 | % | 不適用 | (15.3 | )% | 不適用 | 22.6 | % | 不適用 | |||||||||||||||
銷售費用 | 131,404 | 13.6 | % | 78,117 | 8.2 | % | 53,287 | 68.2 | % | |||||||||||||||
一般和管理費用 | 2,140,749 | 220.3 | % | 1,523,745 | 159.9 | % | 617,004 | 40.5 | % | |||||||||||||||
加密貨幣的減值損失 | 3,052 | 0.3 | % | - | - | % | 3,052 | 100.0 | % | |||||||||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | 669,189 | 68.9 | % | 1,251,812 | 131.3 | % | (582,623 | ) | (46.5 | )% | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 6,512,889 | 670.2 | % | - | - | % | 6,512,889 | 100.0 | % | |||||||||||||||
成本和支出總額 | 10,358,558 | 1065.9 | % | 3,952,596 | 414.7 | % | 6,405,962 | 162.1 | % |
收入
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,收入保持相當穩定,分別約為953,194美元和971,747美元。
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的 三個月按細分市場劃分的摘要信息:
截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | - | $ | 971,747 | $ | - | $ | 971,747 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 901,275 | $ | - | $ | 901,275 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | 70,472 | $ | - | $ | 70,472 | ||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 150,118 | $ | - | $ | 150,118 | ||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | 151,021 | $ | - | $ | 151,021 | ||||||||
毛利率 | - | % | 7.3 | % | - | % | 7.3 | % |
33
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 購買 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | - | $ | 953,194 | $ | - | $ | 953,194 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,098,922 | $ | - | $ | 1,098,922 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | (145,728 | ) | $ | - | $ | (145,728 | ) | ||||||
折舊和攤銷 | $ | 88,407 | $ | 4,641 | $ | - | $ | 93,048 | ||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||
毛利率 | - | % | (15.3 | )% | - | % | (15.3 | )% |
截至三個月的變化百分比 2022年3月31日和2021年3月31日 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | - | % | 1.9 | % | - | 1.9 | % | |||||||||
收入成本 | - | % | (18.0 | )% | - | (18.0 | )% | |||||||||
毛利 | - | % | (148.4 | )% | - | (148.4 | )% | |||||||||
折舊和攤銷 | (100.0 | )% | 3,134.6 | % | - | 61.3 | % | |||||||||
資本支出總額 | - | % | 100.0 | % | (100.0 | )% | (83.6 | )% | ||||||||
毛利率 | - | % | 22.6 | % | - | 22.6 | % |
按地理位置分列的收入分類信息如下 :
在已結束的三個月中 | ||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
中國人民共和國 | 648,964 | 953,194 | ||||||
美國 | 322,783 | - | ||||||
總收入 | $ | 971,747 | $ | 953,194 |
收入
船務代理和管理服務
在截至2022年3月31日和 2021年的三個月中,由於受到 COVID-19 疫情負面影響的航運管理市場的不確定性,我們沒有收到任何新的服務訂單 ,我們沒有收到任何新的服務訂單 。
34
貨運物流服務的收入
貨運物流服務主要包括 貨物轉運、經紀、倉庫和其他貨運服務。在截至2022年3月31日的三個月中,收入與2021年同期相比保持穩定 。
收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的運費 成本、勞動力成本、倉庫租金以及其他管理費用和雜項成本。截至2022年3月31日的三個月, 的收入成本為901,275美元,與2021年同期的1,098,922美元相比,減少了197,647美元,下降了約18.0%。收入成本的下降主要是由於運送了不同的商品,例如鐵礦石或煤炭。我們對運送大量商品收取較低的 運費。在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月, ,我們的毛利率分別為(15.3)%和7.3%,這是由於以更高的費率出貨了更多產品。
運營成本和費用
運營成本和支出增加了6,405,962美元,約合162.1%,從截至2021年3月31日的三個月的3,952,596美元增加到截至2022年3月31日的三個月的10,358,558美元。這種增長 主要是由於銷售費用、股票薪酬以及一般和管理費用的增加,下文 將對此進行更全面的討論。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括銷售代表的薪水 和差旅費用。在截至2022年3月31日的三個月中,我們的銷售費用為131,404美元, ,而2021年同期為78,117美元,增長了53,287美元,增長了約68.2%。增長是由於 增加了約49,000美元的營銷費用,以促進我們的貨運物流業務。
一般和管理費用
我們的 一般和管理費用主要包括工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公室 費用、監管申報和專業服務費,包括審計、法律和 IT 諮詢。在截至2022年3月31日的三個月中,我們的一般和管理費用為2,140,749美元,而2021年同期為1,523,745美元,相當於 增加了617,004美元,增長了約40.5%。增長主要是由於工資和工資的增加以及與辦公室有關的 由於我們為Gorgeous Trading和Brilliant Warehouse等新子公司僱用了更多員工,成本約為554,000美元。
加密貨幣的減值損失
由於比特幣近期價格下跌,我們認為這是減值測試的觸發事件,在截至2022年3月31日的三個月中,我們記錄了3,052美元的減值虧損。
扣除 追回後的可疑賬户準備金
截至2022年3月31日的三個月,我們的應收賬款和其他應收賬款 關聯方準備金為669,189美元,而2021年同期的應收賬款和其他應收賬款 準備金為1,251,812美元。
股票薪酬
截至2022年3月31日的三個月,基於股票的 薪酬為6,512,889美元,與2021年同期 的零薪酬相比,增加了6,512,889美元,增長了100.0%,這要歸因於我們的董事和高管以及第三方顧問的股票薪酬。
35
其他費用,淨額
截至2022年3月31日的三個月, 其他支出總額淨額為35,709美元,與2021年同期的519,547美元相比,減少了約483,838美元,下降了93.1%。這主要是因為在截至2021年3月31日的三個月中, 我們 因合同糾紛蒙受了約80萬美元的和解損失,並抵消了加密貨幣 開採產生的約30萬美元的其他收入。
税收
由於持續的運營虧損,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,我們沒有產生任何所得税支出。
截至2021年6月30日,我們的累計美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)約為12,543,000美元,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。在截至2017年6月30日的年度之前產生的 淨資產約為140萬美元,將於2037年到期。剩餘餘額 將無限期結轉。在截至2022年3月31日的三個月中,產生了約292.5萬美元的額外淨利潤 ,從此類淨利潤中獲得的税收優惠約為61.4萬美元。
截至2021年6月30日,我們在中國的業務累計淨利潤約為6,026,000美元,這可能會減少未來的應納税所得額。總額約為 711,000美元的NOL將於2023年開始到期,剩餘餘額將在2026年到期。
我們會定期評估 變現遞延所得税資產的可能性,並通過估值補貼減少遞延所得税資產的賬面金額,以便 認為一部分無法變現。管理層考慮了新的正面和負面證據,這些證據可能會影響我們未來的遞延所得税資產變現 ,包括我們最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報的結轉期 以及其他相關因素。我們確定,由於中美貿易談判惡化導致未來收益的不確定性,我們的遞延所得税資產很可能無法變現 。截至2022年3月31日,我們 為遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們 更有可能變現的遞延所得税資產金額的重新評估,截至2022年3月31日的三個月,估值淨下降約126萬美元。
淨虧損
由於上述原因,截至2022年3月31日的 三個月,我們的淨虧損為9,422,520美元,而2021年同期為3518,949美元。扣除非控股權益後,截至2022年3月31日的三個月, 歸屬於我們的淨虧損為9,430,059美元,而2021年同期為3,481,261美元。 截至2022年3月31日的三個月,歸屬於我們的綜合虧損為9,166,723美元,而2021年同期 同期為3,557,594美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月的比較
下表列出了我們在指定時間段內的 操作結果:
在截至3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 2,829,682 | 100.0 | % | 3,974,433 | 100.0 | % | (1,144,751 | ) | (28.8 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 2,973,034 | 105.1 | % | 3,882,612 | 97.7 | % | (909,578 | ) | (23.4 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | (5.1 | )% | 不適用 | 2.3 | % | 不適用 | (7.4 | )% | 不適用 | |||||||||||||||
銷售費用 | 403,025 | 14.2 | % | 220,509 | 5.5 | % | 182,516 | 82.8 | % | |||||||||||||||
一般和管理費用 | 6,258,749 | 221.2 | % | 3,541,414 | 89.1 | % | 2,717,335 | 76.7 | % | |||||||||||||||
加密貨幣的減值損失 | 53,179 | 1.9 | % | - | - | % | 53,179 | 100.0 | % | |||||||||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | 530,311 | 18.7 | % | 1,254,274 | 31.6 | % | (723,963 | ) | (58.0 | )% | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 9,817,289 | 347.0 | % | - | - | % | 9,817,289 | 100.0 | % | |||||||||||||||
成本和支出總額 | 20,035,587 | 708.0 | % | 8,898,809 | 223.9 | % | 11,136,778 | 125.1 | % |
36
收入
收入從截至2021年3月31日的九個月的3,974,433美元降至2022年同期的2,829,682美元,減少了1,144,751美元,跌幅約28.8%。下降的主要原因是,在截至2022年3月31日的九個 個月中,我們的航運代理和管理服務的收入有所減少,這是因為受到 COVID-19 疫情負面影響的航運 管理市場的不確定性導致我們沒有收到任何新的服務訂單。
下表按細分市場列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月的摘要信息 :
截至2022年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||
船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入* | $ | - | $ | 2,829,682 | $ | - | $ | 2,829,682 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 2,973,034 | $ | - | $ | 2,973,034 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | (143,352 | ) | $ | - | $ | (143,352 | ) | ||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 428,635 | $ | - | $ | 428,635 | ||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | 775,107 | $ | - | $ | 775,107 | ||||||||
毛利率 | 0.0 | % | (5.1 | )% | - | % | (5.1 | )% |
* | 包括截至2022年3月31日的九個月中來自浙江金邦燃料能源有限公司的關聯方收入224,690美元。 |
在截至2021年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | $ | 206,845 | $ | 3,767,588 | $ | - | $ | 3,974,433 | ||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 3,705,644 | $ | - | $ | 3,882,612 | ||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 61,944 | $ | - | $ | 91,821 | ||||||||
折舊和攤銷 | $ | 246,485 | $ | 11,691 | $ | - | $ | 258,176 | ||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||
毛利率 | 14.4 | % | 1.6 | % | - | % | 2.3 | % |
截至九個月的變化百分比 從 2022 年 3 月 31 日到 2021 年 | ||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 的出售 加密挖礦 臺機 | 總計 | |||||||||||||
淨收入 | (100.0 | )% | (24.9 | )% | - | (28.8 | )% | |||||||||
收入成本 | (100.0 | )% | (19.8 | )% | - | (23.4 | )% | |||||||||
毛利 | (100.0 | )% | (331.4 | )% | - | (256.1 | )% | |||||||||
折舊和攤銷 | (100.0 | )% | 3,566.4 | % | - | 66.0 | % | |||||||||
資本支出總額 | - | % | 100 | % | (100.0 | )% | (16.0 | )% | ||||||||
毛利率 | (14.4 | )% | (6.7 | )% | - | (7.4 | )% |
37
按地理位置分列的收入分類信息如下 :
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 2,242,296 | 3,767,588 | |||||
美國 | 587,386 | 206,845 | ||||||
總收入 | $ | 2,829,682 | $ | 3,974,433 |
收入
船務代理和管理服務
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中, 船務代理和管理服務的收入分別為零和206,845美元,相當於 收入下降了約100%。該細分市場的下降是因為受到 COVID-19 疫情負面影響的航運管理市場的不確定性,我們在2020財年 簽訂的航運代理和管理服務協議已經到期,並且沒有續訂。
貨運物流服務的收入
貨運物流服務主要包括 貨物轉運、經紀和倉庫服務。我們公司的收入下降了937,906美元,下降了24.9%,從截至2021年3月31日的九個月的 的3,767,588美元降至2022年同期的2829,682美元。下降的主要原因是我們的主要客户 的收入減少,該客户因 COVID-19 捲土重來的影響而減少了對我們服務的需求。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中,我們的主要客户分別佔我們收入的59.4%和87.3%。
收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的 運費、勞動力成本以及其他管理費用和雜項成本。截至2022年3月31日的九個月, 的收入成本為2,973,034美元,與2021年同期 的3,882,612美元相比,下降了909,578美元,跌幅約23.4%。收入成本下降的主要原因是收入減少,因為在截至2022年3月31日的九個月中,我們沒有從航運代理 和管理服務中獲得收入。我們的毛利率下降了約7.4%,從截至2021年3月31日的九個月的 約2.3%下降到2022年同期的約(5.1)%,這是由於 我們的收入減少超過了運費的下降。
運營成本和費用
運營成本和支出增加了11,136,778美元,增長了125.1%,從截至2021年3月31日的九個月的8,898,809美元增加到截至2022年3月31日的九個月的20,035,587美元。 這一增長主要是由於一般和管理費用以及股票薪酬的增加,但如下文所述 可疑賬户的回收部分抵消了這一增長。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括薪水、 餐費和招待費以及銷售代表的差旅費。在截至2022年3月31日的九個月中,我們的 銷售費用為403,025美元,而2021年同期為220,509美元,增長了182,516美元,增長了約82.8%。 增長是由營銷費用增加約169,000美元造成的。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括 的工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公費用、監管申報和專業 服務費,包括審計、法律和 IT 諮詢。在截至2022年3月31日的九個月中,我們的一般和管理 費用為6,258,749美元,而2021年同期為3541,414美元,增長了2717,335美元,增長了約76.7%。增長 主要是由於我們僱用了 更多員工,開設了更多辦公地點以擴展我們的物流服務和新的數字資產業務,員工、辦公室及其他一般和管理費用增加了約220萬美元,同時 的差旅和會議費用增加了256,000美元,業務發展以擴大我們的業務。
38
加密貨幣的減值損失
由於近期比特幣價格下跌,我們在截至2022年3月31日的 九個月中記錄了53,179美元的減值虧損,該公司認為這是減值測試的觸發事件。
扣除追回後的可疑賬款準備金
截至2022年3月31日的九個月中,我們的其他應收賬款可疑賬款準備金為530,311美元,而可疑賬款準備金為1,390,982美元,由2021年同期 應收賬款2,492美元、其他應收賬款124,216美元和其他應收賬款關聯方的1萬美元回收所抵消。
股票薪酬
截至2022年3月31日的九個月中,股票薪酬為9,817,289美元,增長了9,817,289美元,增長了100.0%,而2021年同期我們向高管 高管和董事發放的股票薪酬為6,044,400美元,向顧問發放了3,772,889美元。
出售子公司和VIE造成的損失
2021 年 12 月 31 日,我們的外資 子公司北京泛太平洋航空簽訂了一系列協議,終止我們的 VIE 架構,並終止我們以前控制的 實體中華的存在,因為中國沒有活躍的業務。我們通過北京泛太平洋酒店控制了中華。 此外,該公司解散了其子公司中環航運洛杉磯有限公司。出售的總損失約為610萬美元。
其他費用,淨額
截至2022年3月31日的九個月中,淨額 的其他支出總額為117,944美元,其中包括約7萬美元的可轉換債務的利息支出,扣除利息收入和其他財務支出,與2021年同期 的433,139美元相比,減少了約315,159美元,下降了72.8%。下降的主要原因是,在截至2021年3月31日的九個月中,我們在合同 糾紛中蒙受了約80萬美元的和解損失,被PPP貸款豁免所抵消,後者記錄為約10萬美元的收益, 來自加密貨幣挖礦的收入約30萬美元。我們在2022年同期沒有這樣的損失。
税收
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中,我們記錄的所得税支出分別為零和3,450美元。
截至2021年6月30日,我們累計產生的美國聯邦淨利潤約為12,543,000美元 ,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。截至2017年6月30日 年度之前產生的淨資產約為140萬美元,將於2037年到期,剩餘餘額將無限期結轉。 在截至2022年3月31日的九個月中,我們額外產生了約7,511,000美元的淨利潤。 此類淨利潤所產生的税收優惠約為1,577,000美元。
截至2021年6月30日,我們在中國的業務累計 累計淨利潤約為6,026,000美元,這可能會減少未來的應納税所得額。NOL 總額約為 711,000 美元,並將於 2023 年開始到期。剩餘餘額將在2026年到期。
我們會定期評估 變現遞延所得税資產的可能性,並通過估值補貼減少遞延所得税資產的賬面金額,以便 認為一部分無法變現。管理層考慮了新的正面和負面證據,這些證據可能會影響我們未來的遞延所得税資產變現 ,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報的結轉期 以及其他相關因素。我們確定,由於中美貿易談判惡化導致未來收益的不確定性,我們的遞延所得税資產很可能無法變現 。截至2022年3月31日,我們 為其遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們 更有可能變現的遞延所得税資產金額的重新評估,截至2022年3月31日的九個月中,估值淨下降約1,049,000美元。
淨虧損
由於上述原因,截至2022年3月31日的九個月中, 的淨虧損為23,455,465美元,而2021年同期的淨虧損為5,360,965美元。扣除非控股權益後,截至2022年3月31日的九個月中, 歸屬於公司的淨虧損為23,151,814美元,而2021年同期 的淨虧損為5,317,971美元。截至2022年3月31日的九個月中,歸屬於該公司的綜合虧損為22,638,703美元,而2021年同期為4,967,188美元。
39
流動性和資本資源
現金流和營運資金
截至2022年3月31日,我們有60,346,406美元的現金 (包括手頭現金和銀行現金)。我們持有大約 98.9% 的現金存放在位於美國、澳大利亞和香港 的銀行,約 1.1% 的現金存放在位於中國的銀行。
2021年12月19日,公司向兩名非美國投資者發行了兩張可轉換 票據,總收購價為1,000萬美元。
可轉換票據 每年的利息為5%,可以轉換為公司的普通股,每股沒有面值,轉換 價格為每股3.76美元。應投資者的要求,我們於2022年3月8日預付了本金總額為500萬美元的不含利息的可轉換票據 。免除已償還的5,000,000美元本金的利息。
截至2022年3月31日,我們有以下未償貸款 :
貸款 | 到期日 | 利率 | 3月31日 2022 | |||||||||
可轉換票據 | 2023 年 12 月 | 5 | % | $ | 5,000,000 |
下表彙總了我們所示期間的 現金流量:
九個月來 已於 3 月 31 日結束, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 13,706,220 | $ | (6,155,077 | ) | |||
用於投資活動的淨現金 | $ | (6,054,445 | ) | $ | (922,438 | ) | ||
融資活動提供的淨現金 | $ | 7,422,414 | $ | 54,200,577 | ||||
匯率波動對現金的影響 | $ | 434,900 | $ | 530,033 | ||||
現金淨增加 | $ | 15,509,089 | $ | 47,653,095 | ||||
期初的現金 | $ | 44,837,317 | $ | 131,182 | ||||
期末現金 | $ | 60,346,406 | $ | 47,784,277 |
下表概述了我們的營運資金:
3月31日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 變體 | % | |||||||||||||
流動資產總額 | $ | 86,478,672 | $ | 46,867,349 | $ | 39,611,323 | 84.5 | % | ||||||||
流動負債總額 | $ | 45,502,319 | $ | 5,343,648 | $ | 40,158,671 | 751.5 | % | ||||||||
營運資金 | $ | 40,976,353 | $ | 41,523,701 | $ | (547,348 | ) | (1.3 | )% | |||||||
當前比率 | 1.90 | 8.77 | (6.87 | ) | (78.3 | )% |
在評估流動性時,我們監控和分析 我們的手頭現金以及我們的運營和資本支出承諾。我們的流動性需求是為了滿足我們的營運資金需求、 運營費用和資本支出義務。截至2022年3月31日,我們的營運資金約為4,100萬美元, 我們的現金約為6,030萬美元。我們認為,我們目前的營運資金 足以支持我們的運營和債務,因為這些債務將在本報告發布之日起一年內到期。
40
運營活動
截至2022年3月31日的九個月中,我們通過經營活動提供的 淨現金約為1,370萬美元。截至2022年3月31日的九個月中, 的運營現金流出主要歸因於我們的淨虧損約2350萬美元, 經非現金股票薪酬調整後的約980萬美元,出售子公司和VIE的虧損約610萬美元,以及約50萬美元的可疑賬户準備金。我們從收取其他應收賬款中獲得的現金流入 增加了約130萬美元,與SOSNY簽訂的收購和 銷售協議的現金流入增加了約3,970萬美元。根據與SOSNY的訴訟和解,我們需要在2022年12月向SOSNY支付1,300萬美元。因此 ,我們的現金流入反映為遞延收入增加了約2670萬美元,應付退款增加了1,300萬美元。我們的主要現金流出來自我們向關聯方供應商 HighSharp 存入的約2140萬美元的存款。
截至2021年3月31日的九個月中,我們在經營活動中使用的 淨現金約為620萬美元。截至2021年3月31日的九個月中,運營現金流出 主要歸因於我們的淨虧損約540萬美元,經扣除收回後的約130萬美元可疑賬户準備金的非現金 項調整後。由於最近的股權和債務融資,我們手頭有更多的現金, 償還了約230萬美元的負債,因此我們的運營現金流有所減少。
投資活動
在截至2022年3月31日的九個月中, 用於投資活動的淨現金為6,054,445美元,這要歸因於收購了約80萬美元的房地產和設備,向一家名為LSM Trading Ltd.的合資企業投資了約20萬美元,我們持有該合資企業40%的股權。 我們 也做了相關的 各方預付款約510萬美元,其中130萬美元用於 上海 寶銀實業有限公司(“寶銀”)由關聯方王慶剛持有30%的股權,向我們的股權投資方LSM貿易有限公司預付了約60萬美元 ,向Rich Trading Co.預付了約320萬美元。有限公司,關聯方。這些 預付款不計息,按需支付。
截至2021年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為922,438美元,主要用於購買加密貨幣採礦設備。
融資活動
截至2022年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金約為740萬美元 ,這要歸因於私募發行了約1,050萬美元的普通股和1000萬美元的可轉換票據的收益,部分被償還的500萬美元可轉換票據和約790萬美元的 認股權證回購所抵消。
在截至2021年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金約為5,420萬美元,這要歸因於向私人 投資者發行普通股獲得的現金收益約為5,280萬美元,向私人投資者發行優先股獲得的現金收益約為140萬美元。
關鍵會計估計
按照美國公認會計原則編制 財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況 和經營業績的討論和分析,要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。 附註2,第一部分簡明合併財務報表附註的 “重要會計政策摘要”, 本表10-Q的第1項以及公司截至2021年6月30日的 年度報告10-K表年度報告(“2021年10-K表格”)中的合併財務報表附註描述了在 編制公司財務報告時使用的重大會計政策和方法簡明的合併財務報表。自2021年10-K表格以來,公司的 關鍵會計估算沒有重大變化。
資產負債表外安排
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
此項目不適用,因為我們是一家規模較小的申報公司。
第 4 項。控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們維持控制措施和程序,旨在確保我們在根據《交易所 法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會 規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 得到積累並酌情傳達給我們的管理層, ,包括我們的首席高管和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
41
截至2022年3月31日, 公司在其管理層(包括公司 首席運營官)的監督和參與下,對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。 根據上述評估,首席運營官得出結論,公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的 )無法有效確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在 規定的時間內記錄、處理、彙總和報告由於以下 對財務報告的內部控制不力,適用的規則和表格物質弱點:
● | 在合併過程中編制和審查某些子公司的日記賬分錄的會計人員缺乏職責分離,集團內不同實體之間缺乏對財務信息的監督、協調和溝通; |
● | 會計部門缺乏全職的美國 GAAP人員來監督交易的記錄,這導致先前發佈的財務報表中的收入確認 出現錯誤; |
● | 缺乏具備根據美國公認會計原則處理、審查和記錄非常規或複雜交易的技術能力的資源; |
● | 缺乏管理控制 根據實際情況審查預算,精確分析差異,這可以通過分析 賬目來解釋; | |
● | 缺乏識別和記錄關聯方交易的適當程序,導致重報先前發佈的財務報表(見所附合並財務報表腳註附註1); |
● | 缺乏維護會計記錄證明文件的適當程序 ,以及 |
● | 對公司的現金支付 流程缺乏適當的監督,導致其前高管濫用公司資金。 |
重大缺陷是PCAOB審計準則AS 2201所指的財務報告內部控制方面的缺陷或 種缺陷的組合,因此 很可能無法防止或及時發現對公司年度或中期財務報表的重大誤報 。
為了修復上述 的重大缺陷,我們打算實施以下政策和程序:
● | 僱用額外的會計人員來及時報告內部財務情況; |
● | 聘請 首席執行官兼首席財務官,以正確建立公司的內部控制和監督流程; |
● | 向董事會報告其他重要和非常規交易並獲得適當批准; |
● | 招聘更多具有適當水平的美國公認會計原則知識和經驗的合格專業人員,以協助解決非常規或複雜交易中的會計問題; |
● | 為高級管理人員、管理人員、會計部門和IT人員開發和開展美國公認會計原則知識、美國證券交易委員會報告和內部控制培訓,使管理層和關鍵人員瞭解美國證券法規定的財務報告內部控制要求和要素; |
● | 根據對業務運營的瞭解制定預算和制定預期,定期將實際結果與預期進行比較,並通過進一步分析記錄波動的原因。這應由首席財務官完成,並由首席執行幹事在與董事會溝通後進行審查; | |
● | 加強我們的公司治理; |
● | 為公司的關聯方身份制定政策和程序,以正確識別、記錄和披露關聯方交易;以及 |
● | 為公司的資金支付流程制定適當的程序,確保只有在獲得適當授權的情況下才能為有效的業務目的支付現金,並正確記錄所有支出。 |
內部 財務報告控制的變化。
在截至2022年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化 。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
截至2022年3月31日的季度中沒有。
第 1A 項。風險因素
此項目不適用於小型申報公司,例如 us。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
除了我們之前在8-K表上的當前報告 中報告外,在截至2022年3月31日的季度中,我們沒有出售任何未根據經修訂的1933年《證券 法》註冊的股權證券。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
以下附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交,或 以引用方式納入本季度報告:
數字 | 展覽 | |
3.1 | 奇點未來科技有限公司經修訂和重述的公司章程修正證書 (1) | |
3.2 | 奇點未來科技有限公司經修訂和重述的公司章程修正條款 (2) | |
10.1 | 經修訂和重述的優先可轉換票據的表格(參照我們於2022年3月10日提交的當前8-K表報告附錄10.1納入) | |
10.2 | 認股權證購買協議表格(參照我們於2022年1月6日提交的8-K表最新報告的附錄10.1) | |
10.3 | 購買和銷售協議表格(參照我們於2022年1月14日提交的8-K表最新報告的附錄10.1) | |
31* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
32** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* | 隨函提交。 |
** | 隨函提供。 |
(1) | 參照公司於2022年1月5日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入此處。 |
(2) | 參照公司於2022年1月5日提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入此處。 |
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簽名
根據《交易法》的要求 ,註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
奇點未來技術有限公司 | ||
2023年3月6日 | 來自: | /s/ 景山 |
靜山 | ||
首席運營官 (首席執行官和 |
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