附錄 99.1
關於截至2022年9月30日的第三季度和九個月期間的業績報告
•On報告了2022年前九個月的強勁業績,年初至今的淨銷售額達到8.554億瑞士法郎。2022年第三季度的淨銷售額增長了50.4%,這得益於55.6%的強勁批發增長和40.7%的DTC增長,以及亞太地區85.2%的驚人增長以及安省北美地區的持續強勁需求,增長57.1%。
•2022年第三季度是歷史上最強勁的季度,創紀錄的2022年第三季度淨銷售額為3.28億瑞士法郎。儘管宏觀經濟環境不確定、外匯不利因素和暫時的供應鏈限制,但淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤分別達到2,060萬瑞士法郎和5,630萬瑞士法郎。
•On實現了2022年第三季度的毛利率為57.1%,低於上年同期的60.2%,高於2022年第二季度的55.1%,這反映了不利的外匯匯率以及空運份額增加帶來的持續但暫時性的不利因素。
•On謹慎地監測宏觀經濟發展和消費者需求的潛在變化。但是,基於2022年前三個季度的出色表現和第四季度的強勁訂單量,On將其先前的預期提高了2500萬瑞士法郎,現在預計2022年全年淨銷售額為11.25億瑞士法郎,調整後的息税折舊攤銷前利潤將增加1.48億瑞士法郎。全年調整後息税折舊攤銷前利潤率的預期保持不變,為13.2%。
•On 將繼續創造創新產品,以釋放世界上最好的運動員的全部潛力。在第三季度,On Athlete Gustav Iden以新的整體賽道紀錄以及創紀錄的馬拉鬆跑步紀錄贏得了夏威夷男子鐵人三項世界錦標賽冠軍。此外,On繼續在可持續發展領域做出巨大努力,並通過推出首款由碳排放製成的鞋子,開創了製鞋業的先河。
瑞士蘇黎世,2022年11月16日——On Holding AG(紐約證券交易所代碼:ONON)(“On”、“On Holding AG”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)公佈了截至2022年9月30日的第三季度和九個月期間的財務業績。
On聯席首席執行官兼首席財務官馬丁·霍夫曼表示:“On第三季度收入增長50.4%,調整後的息税折舊攤銷前利潤為5,630萬瑞士法郎,這是On又一個創紀錄的季度。考慮到截至9月30日的過去12個月,淨銷售額超過10億瑞士法郎,我們感到非常自豪。我們最近推出的跑步和越野跑鞋非常火爆,贏得了全球市場份額。On Athlete Gustav Iden在夏威夷男子鐵人三項世界錦標賽中獲勝、我們首個在線轉售平臺Onward的推出、我們在中國的微信小程序以及我們最近在洛杉磯開設的自有零售店只是過去三個月的部分亮點。強勁的九個月業績和第四季度及以後的強勁訂單量使我們對今年最後幾個月和2023年充滿信心,使我們能夠再次提高2022年全年的淨銷售前景。如果沒有我們的文化和支持它的團隊,所有這一切都是不可能的。”
On聯合創始人兼執行聯席主席大衞·阿勒曼表示:“On品牌的勢頭沒有放緩的跡象。本季度,On憑藉創新的高性能鞋類和服裝、強大的營銷活動和身臨其境的購物體驗,吸引了比以往任何時候都更多的新粉絲。我們對性能創新的不懈關注仍然是一個成功的祕訣,激勵我們創造了世界上第一款由碳排放製成的鞋子,並幫助我們的球迷和精英運動員實現他們的夢想。”
2022年第三季度財務和運營指標
與截至2021年9月30日的三個月期間相比,截至2022年9月30日的三個月期間的主要亮點包括:
• 淨銷售額增長了50.4%,達到3.28億瑞士法郎;
• 通過直接面向消費者(“DTC”)銷售渠道的淨銷售額增長了40.7%,達到1.066億瑞士法郎;
•批發銷售渠道的淨銷售額增長了55.6%,達到2.214億瑞士法郎;
• 北美、歐洲、亞太地區和世界其他地區的淨銷售額分別增長了57.1%至1.763億瑞士法郎,31.8%至1.165億瑞士法郎,85.2%至2,420萬瑞士法郎和150.0%至11.0%;
• 鞋類、服裝和配飾的淨銷售額分別增長了51.6%,達到3.109億瑞士法郎,增長了32.4%,達到1,520萬瑞士法郎,增長了25.2%,達到190萬瑞士法郎;
•毛利增長42.7%,達到1.874億瑞士法郎;
•毛利率從60.2%降至57.1%;
• 淨收入從1,300萬瑞士法郎增至2,060萬瑞士法郎;
•淨收入利潤率從6.0%提高到6.3%;
•A類基本每股收益(瑞士法郎)上漲0.02瑞士法郎,至0.07瑞士法郎;
•攤薄後的A類每股收益(瑞士法郎)上漲0.02瑞士法郎,至0.06瑞士法郎;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤從3,790萬瑞士法郎增長了48.5%,至5,630萬瑞士法郎;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率從17.4%下降至17.2%;
•調整後的淨收入從1,850萬瑞士法郎增至2,230萬瑞士法郎;
•調整後的A類基本每股收益(瑞士法郎)上漲0.01瑞士法郎,至0.07瑞士法郎;以及
•調整後的A類攤薄每股收益(瑞士法郎)上漲0.01瑞士法郎,至0.07瑞士法郎。
與截至2021年9月30日的九個月期間相比,截至2022年9月30日的九個月期間的主要亮點包括:
•淨銷售額增長了60.3%,達到8.554億瑞士法郎;
•通過DTC銷售渠道的淨銷售額增長了54.7%,達到2.956億瑞士法郎;
•批發銷售渠道的淨銷售額增長了63.5%,達到5.597億瑞士法郎;
•北美、歐洲、亞太和世界其他地區的淨銷售額分別增長79.8%至4.964億瑞士法郎,27.0%至2.747億瑞士法郎,82.3%至5,860萬瑞士法郎,186.6%至25.7瑞士法郎;
•鞋類、服裝和配飾的淨銷售額增長了61.7%,達到8.14億瑞士法郎,35.8%至3580萬瑞士法郎,增長了55.1%,達到550萬瑞士法郎
•毛利增長了47.7%,達到4.703億瑞士法郎;
•毛利率從59.7%降至55.0%;
•淨收入從1,680萬瑞士法郎增加到8,410萬瑞士法郎;
•淨收入利潤率從3.1%提高到9.8%;
•A類基本每股收益(瑞士法郎)上漲0.21瑞士法郎,至0.27瑞士法郎;
•攤薄後的A類每股收益(瑞士法郎)上漲0.20瑞士法郎,至0.26瑞士法郎;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤從8,520萬瑞士法郎增長了21.4%,至1.035億瑞士法郎;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率從16.0%下降至12.1%;
•調整後的淨收入從4,490萬瑞士法郎增長了87.2%,至8,410萬瑞士法郎;
•調整後的A類基本每股收益(瑞士法郎)從0.16瑞士法郎增長66.0%至0.27瑞士法郎;以及
•調整後的攤薄後A類每股收益(瑞士法郎)從0.16瑞士法郎增長了67.2%,至0.26瑞士法郎。
截至2022年9月30日的主要亮點包括:
•與2021年12月31日相比,現金及現金等價物下降了25%,至4.930億瑞士法郎;以及
•截至2022年9月30日,淨營運資金為3.826億瑞士法郎,與2021年12月31日相比增長了104.0%。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金是我們用來評估業績的非國際財務報告準則指標。此外,我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金可以增強投資者對我們不同時期財務和經營業績的理解,因為它們不包括與基於股份的薪酬和其他成本相關的某些重要項目,這些項目無法反映我們的持續經營和業績。不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金,也不得作為根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標的替代品。有關詳細説明以及與最接近的國際財務報告準則指標的對賬情況,請參閲以下標題為 “非國際財務報告準則指標” 的部分。
外表
On在2022年的前九個月取得了非常成功,在相應的季度中連續三次實現淨銷售記錄。On 品牌的持續成功是由全球品牌知名度的不斷提高以及眾多成功的創新產品發佈所推動的。根據所有可用跡象,包括訂單簿
儘管當前的宏觀經濟環境不佳,但預計在今年剩餘時間和2023年之前,On將繼續推動顯著增長。
在2021年工廠關閉導致短暫的供應短缺,尤其是對2022年上半年的影響之後,On進入第四季度時庫存狀況良好,預計今年最後幾個月空運的使用將完全正常化。儘管On預計,與其報告貨幣瑞士法郎相比,美元走強和歐元疲軟將帶來持續的利潤壓力,但當前的需求使On處於強勢地位,可以進一步提高絕對和相對盈利能力。
在截至2022年12月31日的財年中,On再次將其淨銷售前景增加2500萬瑞士法郎,至11.25億瑞士法郎,與2021年相比同比增長約55%。儘管存在上述利潤壓力,但On仍將其調整後的全年息税折舊攤銷前利潤目標提高至1.48億瑞士法郎,並重申調整後的息税折舊攤銷前利潤率為13.2%的目標。
除國際財務報告準則淨銷售額外,On僅在非國際財務報告準則基礎上提供指導。該公司不提供前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤與國際財務報告準則淨收益的對賬表,因為預測和量化此類對賬所需的某些金額固有困難。因此,我們無法合理確定地預測為核對淨收入所需的所有扣除額。上述展望基於當前的市場狀況,反映了公司對市場和運營狀況以及客户需求的當前和初步估計,這些估計都可能發生變化。由於風險和不確定性,包括下文所述的風險和不確定性,實際結果和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
電話會議信息
討論第三季度業績的電話會議定於美國東部時間2022年11月16日上午8點(中歐時間下午2點)舉行。邀請有興趣參加電話會議的人撥打以下號碼:
美國:+1 760 294 16 74
英國:+44 203 059 58 69
瑞士:+41 91 261 14 47
無需訪問碼。
此外,電話會議的網絡直播將在公司的投資者關係網站和以下鏈接下播出:https://events.q4inc.com/attendee/916539984。電話會議結束後,電話會議的重播將在公司網站上公佈。
關於 On
On 誕生於瑞士阿爾卑斯山,目標只有一個:讓所有人都能在雲端奔跑,從而徹底改變跑步的感覺。上市十二年後,On 為高性能跑步、户外和全天活動提供高品質鞋類、服裝和配飾領域的顛覆性創新。在客户推薦的推動下,On屢獲殊榮的CloudTec® 創新、有針對性的設計以及在運動服循環經濟領域取得的突破性進展吸引了快速增長的全球粉絲羣,激發了人類探索、發現和夢想的靈感。On在全球60多個國家開展業務,並在www.on-running.com上與數字社區合作。
非國際財務報告準則指標
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金是國際財務報告準則未定義的財務指標。我們在評估業績(包括做出財務和運營決策時)時使用這些非國際財務報告準則指標,並作為確定員工可變激勵薪酬的關鍵組成部分。此外,我們認為,這些非國際財務報告準則指標增強了投資者對我們各個時期的財務和經營業績的理解,因為某些指標,例如調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率,不包括與基於股份的薪酬和其他成本相關的某些重要項目,這些項目無法反映我們的持續經營和業績。特別是,我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收入和淨營運資金是投資者通常用來評估運動服行業公司的衡量標準。
但是,不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益或淨營運資金,也不得作為根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標的替代品,也不得與其他公司使用的類似標題的非國際財務報告準則指標進行比較。有關這些非國際財務報告準則指標的更多信息,請參閲隨附財務表中標題為 “非國際財務報告準則指標的對賬” 的章節,其中包括與每項非國際財務報告準則指標最直接可比的國際財務報告準則指標以及這些指標之間的相關對賬的更多細節。
如上所述,我們不提供前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤與國際財務報告準則淨收入的對賬表,因為預測和量化此類對賬所需的某些金額固有困難。這些扣除額可能很大,因此可能導致預計淨收入大大低於預計的調整後息税折舊攤銷前利潤。這些陳述代表前瞻性信息,可能代表財務前景,實際結果可能有所不同。請參閲本新聞稿的前瞻性陳述部分中提及的風險和假設。
前瞻性陳述
本新聞稿包括與公司業務計劃、目標和預期經營業績有關的估計、預測、聲明,這些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。在許多情況下,您可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“展望”、“展望”、“相信”、“打算”、“估計”、“預測”、“潛在” 或否定等術語或其他類似術語來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述還包括公司的指導和展望陳述。這些陳述基於管理層當前的預期,但涉及許多風險和不確定性。由於風險和不確定性,實際結果和事件發生時間可能與前瞻性陳述中的預期存在重大差異,這些風險和不確定性包括但不限於:我們維護品牌價值和聲譽的能力;當前 COVID-19 冠狀病毒疫情以及相關的政府、私營部門和個人消費者響應行動;COVID-19 對勞動力和貨運造成的通貨膨脹成本壓力等全球供應鏈挑戰;俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突;我們的高度緊張競爭激烈的市場和日益激烈的競爭;我們未來競爭和開展業務的能力;我們預測消費者偏好、繼續創新以及成功開發和推出新的、創新和更新的產品的能力;我們的產品被客户接受以及我們與消費者羣建立聯繫的能力;我們準確預測消費者對我們產品的需求和管理產品製造決策的能力;消費者品味和購物偏好的變化以及分銷渠道的轉移;我們的國際業務;由於我們在新的國際市場中運營經驗有限和品牌知名度有限,我們在國際上擴張的能力;我們有效實施增長戰略和管理增長以及日益增加的業務複雜性的能力;我們加強直接面向消費者渠道的能力;我們及時成功開設新門店的能力;季節性;我們的第三方供應商、製造商和其他合作伙伴,包括他們的財務穩定性和我們尋找合適門店的能力合作伙伴實施我們的增長戰略;我們依賴第三方供應商為我們的產品提供材料和生產我們的產品並對其進行有限控制;我們的許多供應商的運營受到國際和其他風險的影響;供應商或製造商不遵守我們的《供應商道德守則》或適用法律;我們在分銷系統出現問題時向市場交付產品並滿足消費者期望的能力;我們通過批發渠道分銷產品的能力;合格產品的供應情況人員和留住此類人員的能力;不斷增加的勞動力成本和與我們在南亞和東南亞生產產品相關的其他因素;商品、材料、分銷和其他運營成本的變化;由於物資短缺、運輸瓶頸和運輸成本上漲導致的通貨膨脹率上升;我們防範信息技術系統安全漏洞的能力;我們對隱私和數據保護法的遵守情況;我們對複雜IT系統的依賴以及任何實質性中斷我們的信息系統,包括安全漏洞;我們擁有基於技術的系統有效運行並在全球範圍內發展電子商務業務的能力;氣候變化及相關的立法和監管對策;對我們的環境、社會和治理的更多審查;或可持續發展責任;經濟衰退、蕭條、衰退或關鍵市場的經濟不確定性;全球經濟、人口、政治和商業狀況;健康流行病、流行病和類似疫情,包括 COVID-19大流行;我們的
在實施新的貿易限制或現有貿易限制變得更加繁瑣的情況下,能夠以有利可圖的方式採購和銷售我們的商品;政府法規或税法的變化,包括意想不到的納税義務;我們遵守貿易和其他法規的能力;外幣匯率的波動;競爭對手的模仿;我們保護知識產權和對我們侵犯第三方知識產權的指控進行辯護的能力;相互衝突的商標和防止銷售某些產品的風險;我們面臨的各種訴訟風險;我們在過去和將來可能產生的淨虧損;可能影響我們財務狀況、流動性和經營業績的其他因素;我們對根據喬布斯法案成為新興成長型公司和外國私人發行人的期望;以及不時向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他風險和不確定性,可在www.secgo.上查閲 v,包括但不限於我們的最近關於20-F表格和6-K表的報告。我們敦促您在評估此處包含的前瞻性陳述時仔細考慮這些因素,並提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述,這些前瞻性陳述完全受這些警示性陳述的限制。此處發表的前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日,除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新此類前瞻性陳述以反映後續事件或情況。
供投資者和媒體查詢
投資者聯繫人:
On Holding
傑裏特·彼得
investorrelations@on-running.com
要麼
ICR, Inc.
布倫登·弗雷
brendon.frey@icrinc.com
媒體聯繫人:
On Holding
Vesna Stimac
press@on-running.com
來源:開啟
類別:收益
合併財務信息
合併中期損益表/(虧損)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至9月30日的九個月期間, |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨銷售額 | | 328,013 | | | 218,037 | | | 855,356 | | | 533,492 | |
銷售成本 | | (140,605) | | | (86,749) | | | (385,036) | | | (215,024) | |
毛利 | | 187,408 | | | 131,288 | | | 470,321 | | | 318,467 | |
銷售、一般和管理費用 | | (146,720) | | | (107,407) | | | (399,920) | | | (282,106) | |
運營結果 | | 40,688 | | | 23,881 | | | 70,400 | | | 36,361 | |
財務收入 | | 1,850 | | | 5 | | | 3,274 | | | 18 | |
財務費用 | | (2,465) | | | (674) | | | (5,500) | | | (2,218) | |
外匯結果 | | (15,327) | | | (5,021) | | | 34,135 | | | (2,723) | |
税前收入 | | 24,747 | | | 18,191 | | | 102,310 | | | 31,439 | |
所得税 | | (4,116) | | | (5,199) | | | (18,187) | | | (14,688) | |
淨收入 | | 20,631 | | | 12,993 | | | 84,123 | | | 16,751 | |
每股收益 | | | | | | | | |
A類基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.07 | | | 0.05 | | | 0.27 | | | 0.06 | |
基本每股收益 B 類 (瑞士法郎) | | 0.007 | | | 0.005 | | | 0.027 | | | 0.006 | |
| | | | | | | | |
攤薄後A類每股收益(瑞士法郎) | | 0.06 | | | 0.04 | | | 0.26 | | | 0.06 | |
B類攤薄後每股收益(瑞士法郎) | | 0.006 | | | 0.005 | | | 0.026 | | | 0.006 | |
合併中期資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千瑞士法郎) | | 9/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
現金和現金等價物 | | 492,984 | | | 653,081 | | |
其中的限制性現金 | | 137,061 | | | — | | |
貿易應收賬款 | | 178,241 | | | 99,264 | | |
庫存 | | 262,451 | | | 134,178 | | |
其他流動金融資產 | | 31,217 | | | 30,054 | | |
其他流動運營資產 | | 71,680 | | | 48,024 | | |
| | | | | |
流動資產 | | 1,036,574 | | | 964,601 | | |
| | | | | |
不動產、廠房和設備 | | 66,760 | | | 34,399 | | |
使用權資產 | | 349,223 | | | 177,889 | | |
無形資產 | | 56,496 | | | 57,464 | | |
| | | | | |
遞延所得税資產 | | 22,162 | | | 2,171 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非流動資產 | | 494,641 | | | 271,923 | | |
| | | | | |
資產 | | 1,531,214 | | | 1,236,524 | | |
| | | | | |
貿易應付賬款 | | 58,141 | | | 45,939 | | |
其他流動金融負債 | | 20,326 | | | 20,096 | | |
其他流動運營負債 | | 108,521 | | | 121,673 | | |
現行條款 | | 4,316 | | | 14,903 | | |
所得税負債 | | 5,397 | | | 2,400 | | |
| | | | | |
流動負債 | | 196,701 | | | 205,011 | | |
| | | | | |
員工福利義務 | | 1,704 | | | 5,853 | | |
非現行條款 | | 6,425 | | | 4,442 | | |
其他非流動金融負債 | | 345,993 | | | 167,228 | | |
遞延所得税負債 | | 19,461 | | | 5,611 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非流動負債 | | 373,584 | | | 183,133 | | |
| | | | | |
股本 | | 33,454 | | | 33,454 | | |
庫存股 | | (26,146) | | | (25,035) | | |
資本儲備 | | 1,068,133 | | | 1,043,987 | | |
其他儲備 | | 1,970 | | | (3,422) | | |
累計損失 | | (116,482) | | | (200,604) | | |
| | | | | |
公平 | | 960,929 | | | 848,379 | | |
| | | | | |
權益和負債 | | 1,531,214 | | | 1,236,524 | | |
合併中期現金流量報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月期間, |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | |
淨收入 | | 84,123 | | | 16,751 | |
基於股份的薪酬 | | 2,682 | | | 22,018 | |
員工福利支出 | | 811 | | | 1,091 | |
折舊和攤銷 | | 33,677 | | | 19,391 | |
處置資產的損失/(收益) | | 1,795 | | | — | |
利息收入和支出 | | 1,133 | | | 1,608 | |
淨匯兑差額 | | (45,710) | | | (1,432) | |
所得税 | | 18,187 | | | 14,688 | |
條款的變化 | | (8,895) | | | 2,351 | |
| | | | |
| | | | |
營運資金的變化 | | | | |
貿易應收賬款 | | (74,944) | | | (51,218) | |
庫存 | | (123,008) | | | (40,914) | |
貿易應付賬款 | | 11,892 | | | 8,373 | |
其他流動資產/負債的變化 | | (34,589) | | | 1,038 | |
收到的利息 | | 3,240 | | | — | |
繳納的所得税 | | (27,493) | | | (2,218) | |
經營活動產生的現金流入/(流出) | | (157,100) | | | (8,473) | |
| | | | |
購買有形資產 | | (43,732) | | | (12,028) | |
| | | | |
購買無形資產 | | (5,557) | | | (8,127) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付或有代價 | | — | | | (200) | |
| | | | |
來自投資活動的現金流入/(流出) | | (49,290) | | | (20,355) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
租賃負債的支付 | | (10,385) | | | (6,874) | |
發行股票的收益 | | — | | | 618,262 | |
出售與股份薪酬相關的庫存股的收益 | | 24,710 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
股權交易成本 | | — | | | (363) | |
已支付的利息 | | (4,314) | | | (1,598) | |
| | | | |
融資活動產生的現金流入 | | 10,010 | | | 609,427 | |
| | | | |
淨現金和現金等價物的變化 | | (196,379) | | | 580,600 | |
1月1日的淨現金和現金等價物 | | 653,081 | | | 90,595 | |
外匯匯率差異的淨影響 | | 36,282 | | | 927 | |
截至9月30日的淨現金及現金等價物 | | 492,984 | | | 672,122 | |
1 截至2022年9月30日的淨現金及現金等價物包括1.371億瑞士法郎的限制性現金(2021年9月30日:0)
非國際財務報告準則指標的核對
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
下表核對了所列期間的淨收益/(虧損)與調整後的息税折舊攤銷前利潤。調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於該期間調整後的息税折舊攤銷前利潤佔同期淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月期間 | | 截至9月30日的九個月期間, |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | | | % 變化 | | 2022 | | 2021 | | | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | 20,631 | | | 12,993 | | | | | 58.8 | % | | 84,122 | | | 16,751 | | | | | 402.2 | % |
排除以下影響: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | 4,116 | | | 5,199 | | | | | (20.8) | % | | 18,187 | | | 14,688 | | | | | 23.8 | % |
財務收入 | | (1,850) | | | (5) | | | | | 36635.9 | % | | (3,274) | | | (18) | | | | | 18150.9 | % |
財務費用 | | 2,465 | | | 674 | | | | | 265.7 | % | | 5,500 | | | 2,218 | | | | | 148.0 | % |
外匯結果 (1) | | 15,327 | | | 5,021 | | | | | 205.2 | % | | (34,135) | | | 2,723 | | | | | (1353.8) | % |
折舊和攤銷 | | 13,720 | | | 7,716 | | | | | 77.8 | % | | 33,676 | | | 19,392 | | | | | 73.7 | % |
基於股份的薪酬 (2) | | 1,930 | | | 2,360 | | | | | (18.2) | % | | (605) | | | 22,251 | | | | | (102.7) | % |
股權交易成本 | | — | | | 3,974 | | | | | (100.0) | % | | — | | | 7,225 | | | | | (100.0) | % |
調整後 EBITDA | | 56,339 | | | 37,932 | | | | | 48.5 | % | | 103,471 | | | 85,230 | | | | | 21.4 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 17.2 | % | | 17.4 | % | | | | (1.3) | % | | 12.1 | % | | 16.0 | % | | | | (24.3) | % |
(1) 代表淨財務業績中的外匯影響。我們認為這些費用並不能反映企業的經營業績。
(2) 代表基於非現金股份的薪酬支出。我們認為這些費用不能反映企業的經營業績。
調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後攤薄後每股收益
我們使用調整後的淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄後每股收益作為經營業績的衡量標準,並結合相關的國際財務報告準則指標。
調整後的基本每股收益與其他非國際財務報告準則指標結合使用,將某些項目(如下所列)排除在計算範圍之外,以提高該指標在不同時期的可比性,我們認為這使管理層、我們的審計委員會和投資者評估我們一段時間內的財務表現非常有用。
攤薄後每股收益(EPS)的計算方法是,在全面攤薄的基礎上,淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。為了衡量運營業績,我們在計算調整後的淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄後每股收益時完全排除與股份薪酬相關的任何成本的影響,這些成本不能反映我們的持續經營和業績,也包括對非國際財務報告準則調整中免税部分的税收影響。
下表提供了本報告所述期間淨收益/(虧損)與調整後淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄後每股收益之間的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月期間 |
(千瑞士法郎,每股數據除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 18,384 | | | 2,247 | | | 11,418 | | | 1,575 | |
排除以下影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 (1) | | 1,720 | | | 210 | | | 2,074 | | | 286 | |
股權交易成本 | | — | | | — | | | 3,492 | | | 481 | |
調整的税收影響 (2) | | (251) | | | (31) | | | (728) | | | (100) | |
調整後淨收益 | | 19,853 | | | 2,426 | | | 16,256 | | | 2,242 | |
| | | | | | | | |
期初的股票數量 (4) | | 282,429,259 | | | 345,437,500 | | | 245,740,000 | | | 345,437,500 | |
期末的股票數量 (4) | | 282,973,630 | | | 345,437,500 | | | 274,998,125 | | | 345,437,500 | |
已發行股票的加權數量 (4) | | 282,649,491 | | | 345,437,500 | | | 250,510,346 | | | 345,437,500 | |
具有攤薄效應的加權股票數量 (4) | | 1,847,761 | | | 6,460,989 | | | 3,568,037 | | | — | |
已發行股票的加權數量(攤薄和未稀釋)(3) (4) | | 284,497,253 | | | 351,898,489 | | | 254,078,383 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.07 | | | 0.007 | | | 0.06 | | 0.006 |
調整後的攤薄後每股收益 (瑞士法郎) | | 0.07 | | | 0.007 | | | 0.06 | | 0.006 |
(1) 代表基於非現金股份的薪酬支出。我們認為這些費用不能反映企業的經營業績。
(2) 税收影響是通過對相應調整的免税部分適用地方税率來計算的。
(3) 此處列報了已發行股票的加權數量(攤薄和未稀釋),以便將調整後的基本每股收益計算為這些時期的調整後淨收益。
(4) 原始股數乘以1,250,以使2021年進行的股本重組生效。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月期間, |
(千瑞士法郎,每股數據除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 74,939 | | | 9,183 | | | 15,527 | | | 1,224 | |
排除以下影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 (1) | | (539) | | | (66) | | | 20,625 | | | 1,626 | |
股權交易成本 | | — | | | — | | | 6,697 | | | 528 | |
調整的税收影響 (2) | | 486 | | | 60 | | | (1,233) | | | (97) | |
調整後淨收益 | | 74,887 | | | 9,177 | | | 41,616 | | | 3,281 | |
| | | | | | | | |
期初的股票數量 (4) | | 279,467,285 | | | 345,437,500 | | | 271,438.75 | | | — | |
期末的股票數量 (4) | | 282,973,630 | | | 345,437,500 | | | 274,998.13 | | | 345,437.50 | |
已發行股票的加權數量 (4) | | 281,890,709 | | | 345,437,500 | | | 259,967.28 | | | 204,984.89 | |
具有攤薄效應的加權股票數量 (4) | | 2,535,820 | | | 6,961,178 | | | 4,289.76 | | | — | |
已發行股票的加權數量(攤薄和未稀釋)(3) (4) | | 284,426,529 | | | 352,398,678 | | | 264,257.04 | | | 204,984.89 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.27 | | | 0.027 | | | 0.16 | | | 0.016 | |
調整後的攤薄後每股收益 (瑞士法郎) | | 0.26 | | | 0.026 | | | 0.16 | | | 0.016 | |
(1) 代表基於非現金股份的薪酬支出。我們認為這些費用不能反映企業的經營業績。
(2) 税收影響是通過對相應調整的免税部分適用地方税率來計算的。
(3) 此處列報了已發行股票的加權數量(攤薄和未稀釋),以便將調整後的基本每股收益計算為這些時期的調整後淨收益。
(4) 原始股數乘以1,250,以使2021年進行的股本重組生效。
淨營運資金
淨營運資金是《國際財務報告準則》中未定義的財務指標。我們使用並相信某些投資者和分析師使用這些信息來評估淨營運資本資源的流動性和管理層的使用情況。我們將淨營運資金定義為貿易應收賬款加上庫存減去應付貿易應付賬款。不應孤立地考慮這一衡量標準,也不應將其作為國際財務報告準則下任何標準化衡量標準的替代品。
我們行業中的其他公司對該衡量標準的計算方式可能與我們不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截至12月31日, | | | | |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
應收賬款 | | 178,241 | | | 99,264 | | | | | 79.6 | % |
庫存 | | 262,451 | | | 134,178 | | | | | 95.6 | % |
貿易應付賬款 | | (58,141) | | | (45,939) | | | | | 26.6 | % |
淨營運資金 | | 382,552 | | | 187,503 | | | | | 104.0 | % |