美國 美國

證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格 20-F

 

(標記一)

 

根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條作出的註冊聲明

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

 

截至本財政年度止12月31日, 2022

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

的過渡期                                  

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告

 

需要這份空殼公司報告的事件日期

 

佣金文件編號001-38018

 

 

集成 媒體技術有限公司

(註冊人的確切名稱與其章程中指定的名稱相同

及將註冊人姓名翻譯成英文)

 

澳大利亞

(註冊成立或組織的司法管轄權)

 

Glen 9商務園4號地塊3層5單元A套房 ,

Jalan Pensyarah U1/28,Hicom Glenmarie Industrial Park,

40150沙阿·阿拉姆雪蘭莪, 馬來西亞

 

電話:+61 8 8233 0881電子郵件:Corporation@imtechltd.com

(主要執行辦公室地址)

 

楊忠清,董事長

套房1401,14層 , 伊利沙伯大街219-227號, 新南威爾士州悉尼2000, 澳大利亞

電話:+618 8233 0881    E: 電子郵箱:Corporation@imtechltd.com

(姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼 和公司聯繫人地址)

 

根據該法第12(B)節登記或將登記的證券。

 

每個班級的標題   交易代碼   各交易所的名稱
哪一個註冊的
普通股   IMTE   納斯達克資本市場

 

根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。無

 

根據該法第15(D)條負有報告義務的證券。無

 

 

 

 

説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

 

截至2023年3月15日的普通股數量為20,687,807

 

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。*是,  不是

 

如果此報告是年度報告或過渡報告, 應用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。  不是

 

用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。    *否

 

用複選標記表示註冊人 是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。   

 

用複選標記表示註冊人 是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申請者”、“加速申請者”和“新興成長型公司”的定義。

 

  大型加速文件服務器 加速文件管理器 非加速文件服務器 新興成長型公司    

 

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,勾選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期 以遵守†根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

 

如果證券是根據該法第12(B)節登記的,應用複選標記表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

 

複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何 是需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何 高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析的重述。☐

 

用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估 編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。☐

 

如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

 

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐

 

用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本備案文件中包含的財務報表:

 

  美國公認會計原則 發佈的國際財務報告準則
國際會計準則委員會
 ☒ 其他  

 

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。他説:項目17: 項目18

 

如果這是年度報告,請勾選 標記註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

 

*否

 

 

 

 

 

 

目錄

 

引言 II
第 部分I 1
項目1.修訂 董事、高級管理人員和顧問的身份 1
第二項。 優惠 統計數據和預期時間表 1
第三項。 密鑰 信息 1
第四項。 關於公司的信息 28
項目4A。 未解決的 員工意見 44
第五項。 運營 和財務回顧與展望 44
第六項。 董事、高級管理層和員工 54
第7項。 大股東和關聯方交易 61
第八項。 財務信息 63
第九項。 優惠和上市 63
第10項。 其他 信息 63
第11項。 關於市場風險的定量和定性披露 78
第12項。 除股權證券外的其他證券説明 78
第 第二部分   79
項目13.修訂 , 股息拖欠和拖欠 79
第14項。 材料 擔保持有人權利的修改和收益的使用 79
第15項。 控制 和程序 79
項目15T 控制 和程序 80
項目16 已保留 80
項目16A。 審計委員會財務專家 80
項目16B。 道德準則 80
項目16C。 委託人 會計師費用和服務 81
項目16D。 豁免 審計委員會的上市標準 81
項目16E。 發行人和關聯購買者購買股票證券 81
項目16F。 更改註冊人認證會計師中的 82
項目16G。 公司治理 82
第16H項。 礦山 安全披露 82
項目16I。

有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息披露。

82
第 第三部分   83
第17項。 財務報表 83
第18項。 財務報表 83
項目19. 陳列品 84
簽名 85

 

i

 

 

引言

 

集成媒體技術有限公司於2008年8月8日根據澳大利亞聯邦法律註冊成立。在本年報中使用的術語“我們”、“IMTE”和“公司”是指集成媒體技術有限公司及其子公司,除非另有説明 。在這份關於表格20-F的年度報告中,提到:

 

 

“澳大利亞”指的是澳大利亞聯邦;

 

 

“澳元”或“澳元”是澳大利亞聯邦的貨幣;

 

 

“中國”或“中華人民共和國”是指人民Republic of China,不包括臺灣和香港、澳門特別行政區,僅為本年度報告的目的;

 

 

“本集團”指綜合媒體科技有限公司及其附屬公司;

 

 

“港幣”是指香港的官方貨幣;

 

 

“Korea”或“South Korea”是指大韓民國;

 

 

“納斯達克”就是去納斯達克股市;

 

 

“美國證券交易委員會”係指美國證券交易委員會;

 

 

“股份”、“股份”或“普通股”均為本公司普通股,無面值;

 

 

“美元”或“美元”是美利堅合眾國的貨幣;

 

 

“韓元”是指韓國的法定貨幣;

 

  “香港”是指香港特別行政區;
     
 

“人民幣”和“人民幣”是中國的法定貨幣。

 

 

“馬幣”是馬來西亞的法定貨幣;

 

 

“歐元”是指歐洲的法定貨幣;

 

  “英鎊”是英國的法定貨幣。

 

我們在本年度報告Form 20-F中顯示的綜合財務報表以澳元編制,並符合國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)。我們在本年度報表20-F中出現的合併財務報表符合IFRS和澳大利亞對應的IFRS或A-IFRS。遵守澳大利亞會計準則可確保財務報表和附註也符合國際財務報告準則。

 

本年度報告表格 20-F中有關任何合同、協議或其他文件內容的陳述是此類合同、協議或文件的摘要, 不是對其所有條款的完整描述。如果我們將這些文件中的任何一份作為本年度報告或我們之前提交的任何 年度報告的證物,您可以閲讀該文件本身以獲取其條款的完整描述。

 

除本年度報告20-F表中包含的歷史信息外,本年度報告20-F表中包含的陳述均為“前瞻性陳述” ,反映了我們對未來事件和財務結果的當前看法。我們敦促您考慮,使用 “預期”、“相信”、“不相信”、“預期”、“計劃”、“打算”、 “估計”和類似表述的陳述旨在識別前瞻性陳述。我們提醒投資者,前瞻性 陳述僅為預測,因此固有地受到不確定性和其他因素的影響,涉及已知和未知的風險 ,這些風險可能會導致實際結果、業績、活動水平或我們的成就或行業結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現、活動水平或我們的成就大不相同。 敬請投資者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。除適用法律(包括美國證券法)要求的 以外,我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何 更新或修訂,以反映新信息、未來事件或情況,或在本聲明的 日期之後的其他情況。請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素”中出現的風險因素部分。

 

II

 

 

第一部分

 

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

 

不適用。

 

項目2.報價統計數據和預期時間表

 

不適用。

 

項目3.關鍵信息

 

A. [已保留]

 

B.資本化和負債

 

不適用。

 

C.要約的原因和收益的使用

 

不適用。

 

D.風險因素

 

以下風險與我們的 業務特別相關,應仔細考慮。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到以下任何風險的影響。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。其他我們目前未知或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。如果以下任何風險和不確定性演變為實際事件,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利的影響 ,我們普通股的交易價格可能會下跌。由於上述因素,我們普通股的交易價格可能會下跌,持有者可能會損失部分或全部投資。

 

1

 

 

一般風險

 

冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的復發、 或類似的不利公共衞生事態發展在我們現在和未來開展業務的國家/地區,可能會對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。

 

從2020年到2022年,新冠肺炎對全球國家、社區、供應鏈和市場產生了不利影響。2023年,新冠肺炎大體消退,市場和行業普遍迴歸大流行前的日子。存在再次出現新的新冠肺炎變體的風險,這可能會導致旅行限制、邊境管制和企業關閉。如果病毒再次傳播,我們可能會受到與大流行恐懼有關的隔離和市場低迷的影響,並對我們的勞動力產生影響。新冠肺炎會影響我們的員工和供應商的員工 ,因此我們的業務和運營可能會中斷,可能會遇到延遲或無法及時發貨的情況 。此外,我們的一個或多個客户、合作伙伴、服務提供商或供應商可能會遇到財務困境、延遲或拖欠付款、申請破產保護、業務急劇萎縮或因疫情爆發而遭受業務中斷。新冠肺炎對我們結果的影響程度是高度不確定的,將包括有關新冠肺炎未來嚴重程度的新信息,以及各級政府和私營企業為試圖遏制病毒而採取的行動 。在我們運營的國家和全球範圍內更廣泛地傳播新冠肺炎可能會延長經濟狀況的惡化,並可能導致需求下降,減少和/或負面影響我們的收入增長能力。任何應收賬款收回率下降、中小型企業破產或因經濟狀況惡化而提前終止協議都可能對我們的經營業績產生負面影響。雖然本公司正採取措施儘量減輕影響,但不能保證所採取的措施是否足夠。

 

由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突,地緣政治和其他挑戰和不確定性 可能對全球經濟、某些材料和大宗商品價格以及我們的業務產生實質性的不利影響。

 

在俄羅斯於2022年2月24日全面入侵烏克蘭之後,全球市場目前正處於經濟不確定、動盪和混亂的時期。儘管正在進行的軍事衝突的持續時間和影響非常不可預測,但烏克蘭衝突和任何其他地緣政治緊張局勢都可能對全球經濟和商業活動產生不利影響,並導致:

 

  信貸和資本市場中斷;

 

  商品價格大幅波動(如穀物、化肥投入以及石油和天然氣);

 

  與我們生產過程中使用的直接和間接材料(如包裝、物流和投入等)有關的費用增加;

 

  我們運營的資源(如能源、天然氣和煤炭)成本增加;

 

  全球和當地供應鏈放緩或中斷,這可能導致市場上的關鍵材料、商品和產品短缺和缺乏;

 

  美元的潛在升值;

 

  利率上升和我們所在市場的通貨膨脹,這可能導致能源、石油和其他商品價格的進一步上漲;以及

 

  較低或負的全球增長。

 

如果我們不能將增加的成本轉嫁給我們的客户,任何此類事件都可能增加我們的成本,並對我們的業務產生不利影響。

 

此外,俄羅斯之前吞併克里米亞,最近承認烏克蘭頓涅茨克和盧甘斯克地區的兩個分離主義共和國,以及隨後對烏克蘭的軍事幹預,導致美國、歐盟和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的****和所謂的盧甘斯克人民共和國實施制裁和其他懲罰,包括同意將某些俄羅斯金融機構從環球銀行間金融電信協會或SWIFT支付系統中移除。還提議和(或)威脅採取更多可能的制裁和懲罰措施。俄羅斯的軍事行動,以及由此產生的制裁和俄羅斯的反制措施或報復性行動(包括網絡攻擊和間諜活動)可能會對全球經濟和金融市場造成不利影響,並導致資本市場進一步不穩定和缺乏流動性。

 

這些措施的影響以及俄羅斯可能做出的反應目前尚不清楚,雖然我們目前在俄羅斯和烏克蘭沒有風險敞口,但當前和未來的措施 可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響,例如,我們的清真產品出口到歐洲的成本增加 ,向俄羅斯營銷我們的產品可能受到制裁,以及對衝突附近地區我們員工的安全構成威脅。過去幾年,由於美國和中國之間的貿易緊張局勢、英國退歐以及民粹主義的興起,地緣政治和經濟風險也有所增加。日益緊張的局勢可能導致世界經濟去全球化,保護主義或移民壁壘增加,國際商品和服務貿易普遍減少,金融市場一體化減少,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和 不利影響。

 

我們正在繼續關注俄羅斯、烏克蘭和全球的局勢,並評估其對我們業務的潛在影響。上述任何因素都可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的程度和持續時間無法預測,但可能是巨大的。任何此類中斷也可能放大本年度報告中其他地方描述的其他風險的影響 。

 

2

 

 

與我們的業務相關的風險

 

我們有運營虧損的歷史,未來可能無法實現盈利 。

 

我們的運營虧損由來已久, 除非我們能夠產生足夠和持續的收入,否則我們將遭受運營虧損,並可能無法實現或保持 盈利。截至2022年12月31日,我們的累計赤字為49,784,862澳元。於截至2022年12月31日止年度,本公司錄得虧損13,862,503澳元,主要原因為本公司的營運成本,以及因開展清真認證及銷售清真產品、空氣過濾器業務及可切換玻璃的旅行限制而導致銷售業務有限所致。2023年,我們將開始推出這些業務,但我們不確定能否從這些業務中盈利。

 

如果我們無法實現盈利,或者如果我們 無法為持續運營提供資金,我們的業務將受到損害,我們普通股的持有者可能會損失他們的全部或部分投資 。我們有很大的風險,可能無法為納米塗層平板過濾器、可切換玻璃的層壓作業、清真認證和清真產品的銷售以及數字資產交易所的運營等新業務提供資金。 我們將依靠部署這些業務來創造未來的收入。它們可能都不會成功商業化, 這將阻止我們實現並保持盈利。

 

我們的經營歷史有限,潛在投資者可能很難對我們的業務進行評估。

 

我們剛剛開始我們的業務,包括納米塗層 平板過濾器、可切換玻璃的層壓操作、清真認證和清真產品的銷售,以及數字資產交易所的運營(“新業務”)。我們在這些新業務方面的經營歷史有限,這使得潛在的 投資者很難從長遠的角度評估我們的新業務或未來的業務。我們受制於這些相對較新的業務所固有的初始組織、融資、支出、複雜性和延誤所固有的所有風險。我們的新業務 可能面臨銷售和供應商融資的延遲,因為我們新進入市場的產品或服務可能面臨消費者認知度和接受度方面的挑戰 ,在那裏,更成熟的參與者和產品擁有更好的資源來滲透 市場。此外,作為這些競爭激烈的市場的新進入者,在經銷商願意將我們的產品帶入他們的網絡之前,我們面臨着許多關於我們的公司、組織、財務和產品信息的問題。因此,需要額外的時間為我們的產品建立經銷商網絡,並讓這些經銷商將我們的產品接受到他們的網絡中。我們的產品可能永遠不會被經銷商接受,從而阻礙我們在目標市場銷售產品的能力。投資者應考慮到這些公司在競爭環境中遇到的不確定性,對在美國的投資進行評估。我們的新業務取決於我們針對每個業務部門的業務計劃的實施情況,以及獲取產品持續創新和改進服務的能力 。不能保證我們的努力會成功,也不能保證我們能夠實現盈利。

 

我們需要在未來獲得更多資金,以便為我們的運營提供足夠的資金。

 

從2020年到2022年,我們在過去三年中發生了重大虧損,未來我們可能會出現虧損,因為我們將繼續發展我們在納米塗層平板過濾器、可切換玻璃的層壓作業、清真產品的認證和銷售以及數字資產交易所的運營方面的業務。 我們的實際現金需求可能與現在計劃的不同,並將取決於許多因素,包括:我們產品商業化的時間、成本和結果 ;我們產品的商業潛力;我們外包製造能力的能力; 以及競爭發展的狀況和時機。

 

我們預計,隨着我們 業務的發展,包括我們的可切換玻璃業務的資本密集型層壓作業,將需要額外的資金來實現我們的長期商業化目標。此外,我們將需要資金來保護我們的知識產權,外包 製造能力,發展營銷和銷售能力,併為我們所有產品的運營費用提供資金。我們打算通過公共或私人融資和/或與企業合作伙伴的其他安排尋求此類 額外資金。但是,此類融資、許可 機會或其他安排可能無法以可接受的條款從任何來源獲得,或者根本無法獲得。任何資金短缺都可能導致我們不得不縮減、出售或停止業務,這將損害我們的業務、財務狀況和 業務結果。

 

我們是否有能力繼續作為持續經營的企業存在很大疑問,這可能會影響我們獲得未來融資的能力,並可能需要我們縮減或停止運營。

 

我們截至2022年12月31日的合併財務報表是在假設我們將繼續作為一家持續經營的企業的前提下編制的。截至2022年12月31日,我們的現金和現金等價物為74,106美元。我們估計,我們現有的現金資源將不足以為我們的運營提供資金,直到2024年第一季度。我們作為一家持續經營企業的持續經營能力將取決於我們是否有能力獲得額外的股權或債務融資,實現進一步的運營 效率,減少或控制支出和增加收入。基於這些因素,管理層認定,我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大的疑問。我們的獨立註冊會計師事務所在本20-F表格其他部分的報告中對我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力表示嚴重懷疑。

 

如果我們無法繼續經營下去, 我們可能不得不清算我們的資產,並可能獲得低於這些資產在我們經審計的財務報表中的價值, 投資者很可能會損失他們的全部或部分投資。當我們尋求額外的融資來為我們的業務活動提供資金時,由於對我們作為持續經營企業的能力存在很大懷疑,投資者或其他融資來源可能不願 以商業合理的條款或根本不願意向我們提供額外的資金。

 

3

 

 

我們的現金資源有限,如果我們不能 籌集更多資金或產生更多收入,我們將無法向供應商付款,也可能無法繼續作為持續經營的企業。

 

我們將需要籌集更多資金來償還未償債務、購買層壓設備、供應商發票和執行我們的業務計劃。我們未來的現金流取決於我們是否有能力 與我們的分銷商簽訂銷售清真產品、可切換玻璃和納米塗層平板過濾器以及空氣淨化器的合同,並根據合同付款。不能保證在需要時會從任何來源獲得額外資金,或者,如果有, 是否會以我們可以接受的條款提供。

 

我們可能需要通過各種方式尋求額外的資金來源,包括合資項目和債務或股權融資。未來通過股權投資進行的融資將稀釋現有股東的權益。此外,我們在未來資本交易中可能發行的證券條款可能對我們的新投資者更有利 。新發行的證券可能包括優先股、高級投票權,以及發行認股權證或其他可轉換證券,這將產生額外的稀釋效應。此外,我們在尋求未來資本和/或融資時可能會產生大量成本,包括投資銀行費用、法律費用、會計費用、印刷和分銷費用以及其他成本。 我們還可能被要求確認與我們可能發行的某些證券相關的非現金費用,例如可轉換票據和 認股權證,這將對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。

 

我們獲得所需融資的能力可能會受到資本市場疲軟以及我們在過去幾年中遭受重大虧損等因素的影響 ,這可能會影響未來融資的可用性或成本。如果我們能夠從融資活動中籌集到的資金量,加上我們的運營收入,不足以滿足我們的資本需求,即使我們減少了運營, 我們可能被要求出售或停止運營。

 

我們有限的運營歷史和快速發展的業務使我們很難準確預測收入和支出,潛在投資者可能很難評估我們的業務 。

 

我們的經營歷史有限,無法根據它來評估我們的業務和前景,尤其是因為我們的業務是最近才建立起來的。我們的經營業績可能會因許多因素而波動,其中許多因素是我們無法控制的。因此,逐期比較我們的經營業績 可能沒有意義,您不應依賴我們過去的業績作為我們未來業績的指標。 我們的前景必須考慮到公司在發展初期遇到的固有風險、費用和困難 。

 

我們業務的其他一些風險和不確定性與我們的能力有關:

 

-在我們的業務範圍內提供創新的產品和服務 以吸引和保留客户基礎;

 

-吸引顧客;

 

-提高我們品牌的知名度,繼續培養消費者和客户忠誠度。

 

-對競爭激烈的市場狀況作出反應;

 

-應對監管環境的變化;

 

-管理知識產權相關風險;

 

-保持對成本和開支的有效控制;

 

-籌集足夠的資金以支持和擴大我們的業務;

 

-吸引、留住和激勵合格人才;以及

 

-升級我們的技術以支持增加的流量和擴展的服務 。

 

如果我們未能成功應對這些 風險和不確定性,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

 

4

 

 

我們業務的發展依賴於最近完成或在未來發生的收購和其他交易的完成和整合。

 

如果我們不能成功地運營和整合我們收購的業務,如納米塗層平板過濾器業務,我們的業務可能不會成功。因此,很難根據我們的歷史財務業績來評估我們的業務。我們希望不斷尋找新的業務進行收購,以發展和擴大我們的業務。如果我們未能確定此類業務,或無法以合理的條件收購此類業務,或未能成功整合此類業務,我們的經營業績和前景可能會受到損害。

 

我們可能無法成功整合已收購或預期未來收購的業務的運營 。

 

我們可能會不時收購我們認為將為我們的業務提供戰略契合的公司的業務、資產或證券。我們將收購的業務與我們現有的業務、我們對財務報告流程的整體內部控制以及我們的財務、運營和信息系統 整合在一起。如果由收購的資產和業務補充的我們業務的財務業績不符合我們的預期, 這可能會使我們更難從合併的業務中獲得積極的結果,並可能無法達到市場預期。 我們可能無法有效地將被收購公司的業務或產品同化到我們的業務中,或者在預期的 成本或時間範圍內,無法留住被收購業務的關鍵客户和供應商或關鍵員工,或者成功實施我們針對合併業務的業務計劃 。此外,我們對收購中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值的最終確定和評估可能與之前的估計有很大差異,我們可能無法實現完全預期的成本節約、 增長機會或其他潛在的協同效應。我們不能保證被收購企業或投資的公允價值保持不變。

 

我們面臨激烈的競爭,因此可能會因客户流失而蒙受損失。

 

我們預計,我們的納米塗層平板過濾器、可切換玻璃、清真產品和數字資產市場業務將面臨激烈的競爭,尤其是來自尋求提供類似產品和服務的其他公司的競爭。其中許多競爭對手比我們擁有更多的財力和更多的人員。他們也可能擁有更長的運營歷史和在吸引、留住和管理客户方面的更多經驗。 他們可能會利用他們的經驗和資源以各種方式與我們競爭,包括通過更多地爭奪用户、客户、 分銷商和媒體渠道,以及通過加大研發投入和進行收購。如果我們不能有效地競爭,我們的業務、財務狀況和經營結果將受到不利影響。

 

匯率波動將繼續 影響我們報告的經營業績。

 

我們集團每個實體的本位幣是使用該實體所處的主要經濟環境的貨幣來計量的。對於我們在馬來西亞的業務, 在這些地區運營的公司的本位幣將使用馬來西亞林吉特。基本上 我們的所有收入都實現了,我們很大一部分運營成本是以美元和歐元計價的。貨幣匯率變動也將影響以美元、歐元和澳元計價的現金,因此將影響我們報告的 經營業績。

 

增加美元相對價值的貨幣匯率變化可能會使我們更難在價格上與外國製造商競爭,可能會減少我們以美元計價的 外幣銷售額,或者可能對我們的銷售和運營業績產生實質性的不利影響 。我們外幣計價銷售額的顯著增加將增加我們與外幣波動相關的風險。 美元相對於各種亞洲貨幣,特別是馬來西亞林吉特的疲軟可能會增加我們的產品成本。 貨幣匯率的波動已經並可能繼續對我們的經營業績產生不利影響。

 

我們在生產候選產品方面的製造經驗有限。延遲生產足夠數量的產品可能會對我們的業務和運營產生負面影響。

 

我們的製造經驗有限。我們將 生產納米塗層平板過濾器,我們預計將在2023年運營可切換玻璃的層壓生產線,但我們可能沒有 成功和有利可圖的製造運營的專業知識、人員配備和技術能力。我們可能需要開發 其他製造資源,與其他方達成協作安排,或者讓第三方根據合同生產我們的產品 。在可接受的條款下,我們可能無法獲得擴大生產和開發商業製造流程所需的融資。我們可能無法以可接受的條款與第三方達成合作或合同安排,以滿足我們對質量、數量和及時性的要求。此類延誤和障礙可能會損害我們的業務、財務狀況、 和運營結果。

 

5

 

 

在我們嚴重依賴承包商的程度上, 我們將面臨與承包商的業務條件相關的風險。

 

我們依賴各種承包商生產我們的空氣過濾器和空氣淨化器產品。影響我們一個或多個承包商的不利事件可能會對我們產生不利影響。例如:

 

承包商無法留住一直在處理我們的製造訂單的關鍵員工;

 

承包商生產我們無法接受的不合格產品;

 

承包商因財務或其他業務問題無法維持運營;

 

承包商喪失生產我們產品可能需要的營業執照或許可證;或

 

錯誤, 承包商內部發生的疏忽或不當行為可能會對我們的業務產生不利影響,儘管我們可能沒有直接責任。

 

如果我們能夠達成協作 安排或戰略聯盟,我們將面臨與這些協作和聯盟相關的風險。

 

我們開發、製造和商業化納米塗層平板過濾器和清真產品的戰略的一個重要元素是與其他分銷公司或其他行業參與者 建立合作伙伴關係和戰略聯盟,以提高我們的分銷能力,使我們能夠保持我們的 財務和運營能力。我們可能無法在可接受的條件下談判聯盟,如果真的有的話。儘管我們目前不是任何我們認為對我們的業務具有重要意義的協作安排或戰略聯盟的締約方。未來,我們可能會依靠合作安排或戰略聯盟來完成我們的一些納米塗層平板過濾器和清真產品的開發和商業化。雖然我們沒有具體理由相信我們在談判此類合作安排或戰略聯盟時將處於不利地位,但我們的談判地位將受到我們在相關時間繼續開發和商業化相關產品的財務能力以及任何此類談判的時間和相關候選產品的開發階段 的影響。這些安排可能會導致我們獲得的收入少於我們直接銷售此類產品的收入, 可能會將我們產品的開發、銷售和營銷置於我們的控制之外,可能會要求我們放棄重要的權利,或者 可能會以對我們不利的條款。協作安排或戰略聯盟將使我們面臨幾個風險,包括:

 

我們 可能無法控制我們的戰略合作伙伴/協作者可能向我們的產品投入的資源數量和時間;

 

我們的 戰略合作伙伴/協作者可能會遇到財務困難;

 

我們 可能被要求放棄營銷和經銷權等重要權利;

 

業務組合或協作者業務策略的重大變化也可能對協作者在任何安排下完成其義務的意願或能力產生不利影響。

 

合作者可以獨立開發競爭產品,也可以與包括我們的競爭對手在內的其他人合作開發;以及

 

協作 協議通常會終止或到期,這會推遲開發,並可能增加我們的 候選產品的開發成本。

 

6

 

 

我們可能面臨知識產權侵權索賠和其他相關索賠,這些索賠可能非常耗時且成本高昂,並可能導致我們無法繼續提供某些現有服務。

 

技術和服務公司經常被捲入基於侵犯知識產權、不正當競爭和侵犯隱私、誹謗和其他侵犯第三方權利的指控的訴訟中。知識產權的有效性、可執行性和保護範圍 是不確定的,並在不斷髮展。此外,許多方面正在積極開發和尋求電子技術的保護,包括尋求專利保護。可能有其他人持有的已頒發或正在申請的專利,這些專利涵蓋我們的技術、產品、業務方法或服務的重要方面。隨着我們面臨日益激烈的競爭,隨着訴訟在美國以及歐洲和亞洲其他地區為解決商業糾紛而變得越來越普遍,我們面臨着更高的成為知識產權侵權索賠對象的風險。

 

知識產權訴訟費用昂貴且耗時,可能會分散資源和管理人員對我們業務運營的注意力。如果成功提出侵權索賠,我們可能會被要求支付鉅額罰款和損害賠償金,或者簽訂可能無法以商業上可接受的條款 獲得的使用費或許可協議。如果我們不能及時獲得權利許可,可能會損害我們的業務。任何知識產權訴訟都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

  

如果我們未能維持有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法準確報告財務結果或防止舞弊。

 

根據 美國證券法,我們有報告義務。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求,《美國證券交易委員會》通過了規則,要求每家上市公司在其年度報告中包括一份關於該公司財務報告內部控制的管理報告,其中包含管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估。此外,如果公司 符合某些收入或市值測試的資格,則獨立註冊會計師事務所必須證明並報告管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估。此外,獨立的註冊會計師事務所必須證明並報告管理層對公司財務報告內部控制的有效性的評估。我們的管理層可能會得出結論認為我們的財務報告內部控制無效。 此外,即使我們的管理層得出結論認為我們的財務報告內部控制有效,我們的獨立註冊會計師事務所仍可能拒絕證明我們管理層的評估,或者如果他們 不滿意我們的控制或我們的控制被記錄、設計、操作或審查的水平,或者如果他們對相關要求的解釋與我們不同,則可能出具合格的報告。作為一家上市公司,我們的報告義務將在可預見的未來給我們的管理層、 運營和財務資源以及系統帶來巨大壓力。我們是一家擁有一小羣會計人員和其他資源的公司,用來處理我們的內部財務控制程序。如果我們未能及時實現並保持內部財務控制的充分性,我們可能無法得出結論,即我們在合理的保證水平上對財務報告進行了有效的內部控制 。此外,對財務報告進行有效的內部控制對於我們編制可靠的財務報告是必要的,對幫助防止欺詐也很重要。因此,我們未能實現並保持對財務報告的有效內部控制 可能會導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心,進而可能損害我們的業務並對我們股票的市場價格產生負面影響。

 

如果我們不能為我們的納米塗層鍍膜過濾器、可切換玻璃產品、清真產品和服務以及數字資產市場吸引客户,我們的增長前景可能會受到嚴重損害。

 

如果我們的 產品和服務不暢銷或其銷售渠道沒有足夠的銷售利潤率,我們的總代理商將不會與我們合作。此外,如果我們不能獲得有吸引力的有競爭力的產品和服務,我們的客户 將不會與我們保持業務關係。如果未能留住客户、總代理商或渠道合作伙伴,可能會嚴重損害我們的業務和增長前景。

 

由於我們主要依賴 的分銷商分銷我們的清真產品、納米塗層平板過濾器產品和可切換玻璃產品,如果我們未能留住主要分銷商或吸引更多的分銷商,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

 

我們主要依靠分銷商銷售我們的清真產品、納米塗層平板過濾器產品和可切換玻璃產品。如果我們的經銷商不為其 客户提供優質服務,他們可能會失去客户,我們的運營結果可能會受到實質性的間接不利影響。不能保證 我們能夠與當前的總代理商保持良好的關係。我們的分銷安排將是非排他性的。此外,我們的一些潛在經銷商可能與我們的競爭對手或潛在競爭對手簽訂了合同,可能不會與我們簽署分銷協議 。如果我們不能以商業上合理的條款留住我們的主要分銷商或吸引更多的分銷商,我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。

 

7

 

 

我們經營的是資本密集型行業 ,需要大量現金來資助我們的覆膜業務和生產我們的電子玻璃。如果我們無法獲得足夠的資本為我們的層壓設備和運營提供資金,我們的業務、財務狀況和未來前景可能會受到重大影響 並受到不利影響。

 

生產電子玻璃的操作需要在設備上進行大量和持續的投資。電子玻璃的製造成本很高,因為需要為大型建築項目增加庫存,這通常需要在建設的最後階段安裝玻璃。為營運資金需求提供資金的能力 以及可能的需求可能決定贏得合同的能力。如果我們不能獲得足夠的資本來滿足我們的資本需求,我們可能無法全面執行我們的增長戰略計劃,我們的業務、財務狀況和前景可能會受到實質性和不利的影響。

 

我們面臨支付處理風險。

 

我們的市場和電子商務客户使用各種不同的在線支付方式為他們的服務付費。我們依賴第三方來處理這類付款。接受和處理這些付款方式需要遵守某些規章制度,並且需要支付交換費和其他費用。對於 支付處理費增加的程度、支付生態系統中的重大變化,例如延遲接收支付處理商的付款 和/或有關支付處理的規則或法規的更改,我們的收入、運營費用和運營結果 可能會受到不利影響。

 

對我們內部系統和網絡的安全漏洞和攻擊,以及任何可能導致的漏洞或未能以其他方式保護機密和專有信息,都可能 損害我們的聲譽,對我們的業務產生負面影響,並對我們的財務狀況和運營結果產生實質性和不利影響 。

 

儘管我們利用資源制定了防止未經授權訪問我們的系統和網絡的安全措施,但我們的網絡安全措施可能無法成功檢測或阻止 所有未經授權訪問我們網絡上的數據的嘗試,或危害和禁用我們的系統。未經授權訪問我們的網絡和系統可能會導致信息或數據被盜用、用户信息被刪除或修改、拒絕服務 或其他業務操作中斷。由於用於獲取對系統的未經授權訪問或破壞的技術經常變化 並且可能在對我們或我們的第三方服務提供商發起攻擊之前不為人所知,因此我們可能無法預測或實施足夠的 措施來防範這些攻擊。如果我們無法避免這些攻擊和安全漏洞,我們可能會承擔重大的法律和財務責任,我們的聲譽將受到損害,我們可能會因用户的不滿而遭受巨大的收入損失。 我們可能沒有資源或技術成熟來預測或防止快速發展的網絡攻擊類型。實際或預期的攻擊和風險可能會導致我們產生更高的成本,包括部署更多人員和網絡保護技術、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問的成本。網絡安全漏洞不僅會損害我們的聲譽和業務,還可能大幅減少我們的收入和淨收入。

 

我們IT系統的中斷或故障可能會 損害我們用户的在線體驗,並對我們的聲譽造成不利影響。

 

我們能否在我們的市場和電子商務平臺上為用户提供高質量的在線體驗,取決於我們IT系統的持續可靠運行。我們無法 向您保證,我們將能夠及時或以可接受的條件或根本不能獲得足夠的帶寬。如果做不到這一點, 可能會嚴重損害我們平臺上的用户體驗,並降低我們平臺對用户的整體有效性。

 

如果我們經歷頻繁或持續的服務中斷,無論是由我們自己的系統故障還是第三方服務提供商的故障引起的,我們的用户體驗可能會受到負面影響,這反過來可能會對我們的聲譽產生實質性的不利影響。我們不能向您保證,我們將成功地將服務中斷的頻率或持續時間降至最低。

 

8

 

 

我們面臨着與自然災害、衞生流行病和其他疫情有關的風險,這些風險可能會嚴重擾亂我們的運營。

 

我們很容易受到自然災害和其他災難的影響。火災、洪水、颱風、地震、停電、電信故障、闖入、戰爭、騷亂、恐怖襲擊或 類似事件可能會導致服務器中斷、故障、系統故障、技術平臺故障或互聯網故障, 可能導致數據丟失或損壞或軟件或硬件故障,並對我們在電子商務平臺上製作視頻內容或提供產品和服務的能力造成不利影響。

  

如果我們的任何員工被懷疑感染新冠肺炎、埃博拉病毒、H1N1流感、H7N9流感、禽流感、SARS或其他流行病,我們的業務運營可能會中斷,因為 我們可以要求我們的員工進行隔離和/或對我們的辦公室進行消毒。此外,我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到實質性和不利的影響,以至於這些流行病中的任何一種都會損害全球經濟 。

 

我們未能保護我們的知識產權 可能會對我們的業務產生負面影響。

 

我們相信,我們的品牌、商號、商標和其他知識產權對我們的成功至關重要。我們業務的成功在很大程度上取決於我們繼續使用我們的品牌、商號和商標來提高品牌知名度和進一步發展我們的品牌的能力。未經授權複製我們的商標名或商標可能會降低我們品牌的價值以及我們的市場認可度、競爭優勢或商譽。 此外,我們的專有信息沒有獲得專利或以其他方式註冊為我們的財產,這是我們競爭優勢和增長戰略的組成部分。

 

監控和防止未經授權使用我們的知識產權是很困難的。我們為保護我們的品牌、商號、商標和其他知識產權而採取的措施可能不足以防止第三方未經授權使用它們。此外,有關知識產權的法律在馬來西亞、中國和其他國家的適用是不確定和不斷髮展的,可能會給我們帶來重大風險。據我們所知,中國的有關部門歷來沒有像美國那樣保護知識產權。 如果我們不能充分保護我們的品牌、商號、商標和其他知識產權,我們可能會失去這些權利 ,我們的業務可能會受到實質性的影響。此外,未經授權使用我們的品牌、商號或商標可能會在廣告商中造成品牌混淆,損害我們作為高質量和全面廣告服務提供商的聲譽。如果我們的品牌認知度 下降,我們可能會失去廣告客户,我們的擴張戰略也會失敗,我們的業務、運營結果、財務狀況 和前景可能會受到實質性的不利影響。

 

不可替代令牌(“NFT”) 市場的創建取決於我們開發可接受區塊鏈的能力。

 

我們創建可鑄造、可接受和可轉移的NFT的能力取決於我們開發可接受和安全的區塊鏈的能力。如果不能開發安全可靠的區塊鏈,將對我們創建一個我們的用户可以交易、購買和銷售其NFT的市場的能力產生不利影響。

 

我們與元宇宙宇宙平臺沒有任何訪問權限或工作關係 ,也不能保證我們將擁有一個會被我們的用户接受或產生足夠興趣的第三方元宇宙平臺。

 

我們沒有元宇宙平臺來展示我們的NFT。我們的目標是與元宇宙平臺合作,在社交網絡、遊戲和網絡金融服務中構建沉浸式體驗的虛擬世界 ,擁有廣泛的線上+線下和虛擬+現實場景 ,以促進網絡金融服務的創作者和所有者開發新內容。

 

不能保證NFT的市場會得到發展和/或持續,這可能會對我們的業務運營產生重大不利影響。

 

數字資產市場,包括無限制的NFT,仍處於萌芽階段。因此,NFT的市場可能不會發展,因為如果市場確實發展了,其價值將保持不變。 如果未來NFT沒有市場開發,我們可能很難或不可能開發和維護我們的 用户可以交易、購買和銷售他們的NFT的市場。

 

9

 

 

區塊鏈技術的基礎技術 在消費者接受區塊鏈技術方面面臨許多全行業的挑戰和風險。區塊鏈網絡和區塊鏈資產的開發或接受速度放緩或停止,將對我們NFT市場平臺的成功發展 產生重大不利影響。

 

區塊鏈行業的增長受到消費者採用和長期發展方面的高度不確定性。影響區塊鏈和NFT產業進一步發展的因素包括但不限於:

 

全球 採用和使用NFT和其他區塊鏈技術的增長;

 

政府和準政府監管NFT及其使用,或限制或監管區塊鏈網絡或類似系統的訪問和運營 ;

 

區塊鏈網絡開源軟件協議的維護和開發;

 

消費者人口結構、公眾品味和偏好的變化 ;

 

買賣商品和服務或交易資產的其他形式或方法的可用性和受歡迎程度,包括使用政府支持的貨幣或現有網絡的新手段。

 

目前對NFT的興趣在多大程度上代表着投機性的“泡沫”;

 

美國和世界的總體經濟狀況;

 

與NFT和區塊鏈相關的監管環境;以及

 

NFT或其他數字資產的受歡迎程度或接受度下降。

 

NFT行業作為一個整體一直以快速變化和創新為特徵,並在不斷髮展。儘管近年來經歷了顯著的增長,但區塊鏈網絡和區塊鏈資產的開發、普遍接受和採用和使用的放緩或停止可能會阻止或推遲 對NFT的接受和採用。

 

區塊鏈網絡或區塊鏈資產的開發、普遍接受和採用和使用的放緩或停止,可能會對NFT的價值產生不利影響。特定NFT的價值取決於適用區塊鏈網絡的開發、普遍接受和採用和使用,而區塊鏈網絡的採用和使用取決於 隨時訪問適用網絡的能力。

 

數字資產的價格波動極大。

 

即使是其他單個數字資產的價格下降也可能導致整個數字資產行業的波動,並可能影響其他數字資產的價值。例如,安全漏洞或影響購買者或用户對知名數字資產的信心的任何其他事件或情況 可能會影響整個行業,也可能導致包括NFT在內的其他數字資產的價格波動。

 

如果我們不能繼續創新技術 或開發、營銷和銷售新的產品和服務,或增強現有技術和產品及服務以滿足客户需求, 我們增長收入的能力可能會受到損害。

 

我們的增長在很大程度上取決於我們創新 併為我們現有的創意平臺增值的能力,以及為我們的客户和貢獻者提供可擴展的高性能技術 基礎設施的能力,該基礎設施可以高效可靠地應對全球客户和貢獻者使用量的增加,以及 新功能的部署。我們將繼續進行投資,以維護和增強技術和基礎設施,並發展我們的信息流程和計算機系統,以便更有效地運營我們的業務並保持競爭力。我們可能在未來幾年內無法從這些投資中獲得預期的 好處、顯著增長或增加的市場份額(如果有的話)。如果我們不能成功地或以經濟高效的方式管理我們的投資,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。

 

10

 

 

NFT的價值是不確定的,可能會使我們面臨不可預見的風險。

 

NFT是通過某些數字資產網絡協議實現的獨一無二的數字資產 。由於其不可替代的性質,NFT引入了數字稀缺性,並使 成為流行的在線“收藏品”,類似於實物稀有收藏品,如交易卡或藝術品。與現實世界的收藏品一樣,隨着受歡迎程度的提高和隨後的下降,NFT的價值可能會出現“繁榮和蕭條”的週期。 如果這些蕭條週期中的任何一個發生,可能會對我們未來某些戰略的價值產生不利影響。此外,由於NFT通常依賴與數字資產相同類型的底層技術,適用於數字資產的大多數風險也同樣適用於NFT,這將使我們面臨這些風險因素中其他部分描述的一般數字資產風險。

 

特定數字資產在任何相關司法管轄區的“安全”地位受到高度不確定性的影響,根據我們的客户利用我們的產品和服務進行的活動,我們和我們的客户可能會受到監管審查、調查、罰款、 和其他處罰,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

美國證券交易委員會及其工作人員已 認為某些數字資產符合美國聯邦證券法對“安全”的定義。確定任何給定數字資產是否為安全資產的法律測試 是一個高度複雜的、以事實為導向的分析,它會隨着時間的推移而演變,並且 結果很難預測。美國證券交易委員會通常不會就任何特定資產作為擔保的狀態提供事先指導或確認 。此外,美國證券交易委員會在這一領域的觀點是隨着時間的推移而演變的,很難預測任何持續演變的方向或時間。對於各種數字資產,根據適用的法律 測試,目前不能確定此類資產不是證券,儘管我們可以根據我們基於風險的評估得出結論,即根據適用法律,特定資產可能被視為“證券”的可能性。

 

根據適用法律將數字資產歸類為證券 對此類資產的提供、銷售和交易所產生的監管義務具有廣泛的影響。 例如,在美國屬於證券的數字資產通常只能根據向美國證券交易委員會提交的註冊聲明或有資格獲得豁免註冊的發售在美國進行發售或銷售。在美國進行證券資產交易的個人可能需要在美國證券交易委員會註冊為“經紀商”或 “交易商”。將買家和賣家聚集在一起交易美國證券的數字資產的平臺 通常需要註冊為國家證券交易所,或者必須有資格獲得豁免,例如由 註冊經紀交易商作為替代交易系統或ATS運營,以符合ATS的規則。為證券結算和結算提供便利的人員可以在美國證券交易委員會登記為結算機構。外國司法管轄區可能有類似的 許可、註冊和資格要求。

 

如果美國證券交易委員會、外國監管機構或法院判定我們的客户之一在我們提供的平臺上提供、銷售或交易的受支持數字資產是證券 ,則我們的客户將無法提供此類資產用於交易,直到它能夠以合規的方式提供交易,這將 需要客户支付鉅額費用。此外,我們或我們的客户可能會因未能按照註冊要求提供或出售數字資產,或在未經適當註冊的情況下充當經紀商、交易商或 國家證券交易所而受到司法或行政處罰。此類行動可能導致禁令、停止令以及民事罰款、罰款、交還、刑事責任和聲譽損害,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。

 

如果我們不能有效地管理我們的銷售渠道庫存和產品組合,我們可能會產生與庫存過多相關的成本,或者因為產品太少而損失銷售。

 

我們根據對產品需求的預測來確定生產水平。對我們產品的實際需求取決於許多因素,這使得我們很難預測。我們在過去一年中經歷了實際需求和預測需求之間的 差異,預計未來還會出現差異。如果我們 不正確地預測我們產品的需求,我們最終可能會有太多的產品,無法及時 出售多餘的庫存,或者,我們可能會最終產品太少,無法滿足需求。這一問題加劇了 ,因為我們試圖將庫存水平與產品需求緊密匹配,從而留下了有限的誤差空間。如果發生這些事件,我們 可能會產生與註銷過多或陳舊的庫存相關的增加費用、銷售損失、延遲交貨的處罰, 或者不得不通過空運運輸產品(一種成本更高的運輸方式)來滿足即時需求,並遭受相應的毛利率下降 。

 

11

 

 

我們面臨着激烈的競爭,這可能會導致對我們產品或服務的需求減少,從而導致利潤率下降或市場份額和收入的損失。

 

我們在一個競爭激烈的市場中競爭,這個市場在清真食品行業正在迅速發展。許多公司已經或預計將開發與我們的產品競爭或將與我們的產品競爭的產品。此外,我們當前和潛在的許多競爭對手擁有比我們多得多的資源。我們許多現有的和潛在的競爭對手擁有更長的運營歷史、更高的知名度和更多的財務、技術、銷售、營銷和其他資源。這些競爭對手可能會開展更廣泛的營銷活動,採取更激進的定價政策,從供應商和製造商那裏獲得更優惠的定價,並對銷售渠道施加比我們更大的影響。我們的某些重要競爭對手也是我們產品的主要銷售和營銷渠道, 基於這些競爭對手對我們業務活動的瞭解和/或他們對我們銷售機會的負面影響的能力, 有可能為這些競爭對手提供市場優勢。激烈的競爭、快速的技術變化和不斷髮展的行業標準可能會 導致對我們客户的銷售條款變得不那麼有利,減少對我們產品的需求,或者使我們的產品過時。如果我們無法:成功準確地預測客户需求; 有效管理我們的產品過渡、庫存水平和製造流程;快速分銷或推出我們的產品以響應客户需求和技術進步;使我們的產品與競爭對手的產品脱穎而出;或以其他方式在市場上為我們的產品成功競爭 ,我們的經營業績和競爭能力可能會受到不利影響。如果我們的任何競爭對手與我們競爭成功,我們的銷售額可能會下降, 我們的利潤率可能會受到負面影響,我們可能會失去市場份額,任何這些都可能嚴重損害我們的業務和 運營的結果。

 

作為一家品牌商品企業,我們的成功取決於我們的品牌和產品對消費者的價值和相關性,以及我們創新和保持競爭力的能力。

 

對於清真產品,消費者的口味、偏好和行為在不斷變化,我們預測和應對這些變化並繼續保持對我們分銷的清真產品的忠誠度的能力對我們的業務至關重要。如果我們無法有效創新,我們的銷售額或利潤率可能會受到實質性的不利影響 。

 

成功推出創新產品和定期包裝對於我們保持和增長清真產品銷售的能力變得越來越重要。因此, 我們產品的持續接受度和未來市場對我們任何產品的接受度,可能伴隨着重大的促銷支出,可能會對我們未來的財務業績產生重要影響。

 

我們可能無法在競爭激烈的清真食品市場上有效競爭。

 

清真食品市場競爭激烈。 此外,我們的許多主要競爭對手都是大型多元化公司,資源比我們多得多。我們預計 激烈的競爭將繼續下去,包括爭奪足夠的分銷,以及爭奪超市和其他零售食品店清真 類別的有限貨架空間。我們產品類別的競爭基於產品創新、產品質量、價格、品牌認知度和忠誠度、營銷有效性、促銷活動以及識別和滿足消費者偏好的能力。如果我們不能成功推出創新的產品以應對不斷變化的消費者需求或競爭對手推出的新產品,我們增加收入的能力也可能受到不利影響。如果我們不能通過提供公認的卓越產品質量來建立和維持 品牌資產,我們可能就無法保持相對於競爭產品的定價優勢。

 

由於競爭對手的促銷定價做法和一般市場狀況,我們的客户在我們的一些市場上不時會遇到價格壓力。 我們未能通過創新產品和其他改進達到或超過競爭對手的成本降幅,可能會削弱我們的競爭地位。競爭的基礎是產品質量、可靠性、食品安全、分銷效率、品牌忠誠度、 價格、有效的促銷活動、識別和滿足新興消費者偏好的能力以及提供輔助支持服務的能力。我們可能無法有效地與這些更大、更多元化的公司競爭。

 

消費者對我們清真產品需求的實質性變化可能會對我們的業務產生重大影響。

 

對於我們的清真業務,我們依賴於消費者對我們產品的持續需求。為了實現經營目標,我們必須開發和銷售吸引消費者的清真產品。如果需求和增長率大幅低於預期水平,我們的業績可能會受到負面影響。這可能是由於不可預見的 負面經濟或政治事件或消費者趨勢和習慣的變化造成的。

 

12

 

 

不利影響消費者的經濟狀況 可自由支配支出可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。

 

我們相信,我們的清真產品收入和盈利能力與消費者的消費習慣密切相關,消費者的消費習慣受到一般經濟狀況、失業率、 和可自由支配收入的影響。在經濟低迷或新冠肺炎繼續蔓延的情況下,我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。

 

最近新冠肺炎引發的全球經濟金融市場危機已經並可能繼續對我們的業務和經營業績產生負面影響。

 

新冠肺炎帶來的全球經濟狀況對我們的業務和經營業績產生了負面影響,因為世界大部分地區的經濟活動也經歷了經濟低迷。因此,全球信貸和流動性在世界大部分地區收緊,我們在韓國、歐洲、英國和馬來西亞的一些潛在客户 可能面臨業務下滑和信貸問題,可能會遇到現金流問題和其他財務困難,這可能會影響與我們做生意的及時性。

 

政府銀行、貨幣和財政政策的變化以恢復流動性和增加信貸可獲得性,可能無法有效緩解由於新冠肺炎疫情造成的全球經濟衰退 。很難確定經濟和金融市場問題的廣度和持續時間,以及它們可能以多種方式影響我們的客户和我們的總體業務。儘管如此,持續或進一步惡化這些困難的金融和宏觀經濟狀況可能會對我們的業務和運營結果產生重大影響。

 

我們業務的成功有賴於關鍵人員的持續貢獻,他們可能隨時終止與我們的僱傭關係,我們將需要額外僱用 合格人員。

 

我們嚴重依賴技術和管理人員的服務。失去任何此類個人的服務將對我們的運營產生不利影響。此外,我們相信我們的技術人員是一項重要的資產,為我們提供了相對於許多競爭對手的競爭優勢,我們未來的成功將取決於我們留住這些關鍵員工的能力,以及我們吸引和留住其他熟練的財務、工程、技術和管理人員的能力。我們目前不為任何這類個人 維持任何“關鍵人物”人壽保險。

 

我們的成功有賴於我們的高級管理團隊和其他關鍵人員的持續努力,如果我們失去他們的服務,我們的業務可能會受到損害。

 

我們未來的成功在很大程度上取決於我們高級管理層成員的持續服務。如果我們的一名或多名高管或其他關鍵人員無法或不願繼續擔任他們目前的職位,我們可能無法輕鬆或根本無法更換他們,我們的業務可能會中斷,我們的財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。高級管理人員和關鍵人員的競爭非常激烈 ,合格的候選人庫非常有限,我們可能無法留住我們的高級管理人員或關鍵人員的服務,也可能無法吸引和留住高素質的高級管理人員或關鍵人員。

 

此外,如果我們高級管理團隊的任何成員或我們的任何其他關鍵人員加入競爭對手或組成競爭對手公司,我們可能會失去客户、分銷商、技術訣竅 以及關鍵專業人員和員工。我們的每一位高管和關鍵員工都與我們簽訂了僱傭協議,其中包含保密和競業禁止條款。執行這些規定的法律程序在資金和管理時間上都是昂貴的,而且這些規定可能無法執行或強制執行。

 

我們依賴高技能人員,如果我們無法留住或激勵關鍵人員或聘用合格人員,我們可能無法有效增長。

 

我們的業績和未來的成功取決於 高技能人員的才華和努力。我們將需要繼續為我們組織的所有領域確定、聘用、發展、激勵和留住高技能人員。在我們的行業裏,對合格員工的競爭非常激烈。我們持續有效競爭的能力取決於我們吸引新員工以及留住和激勵現有員工的能力。

 

隨着我們行業競爭的加劇,我們可能更難招聘、激勵和留住高技能人員。如果我們不能成功做到這一點,我們可能無法 實現有效增長。

 

13

 

 

我們沒有商業保險。

 

我們的業務不承擔任何業務責任或中斷 保險覆蓋範圍。任何業務中斷、訴訟或自然災害都可能導致我們產生鉅額成本並轉移我們的資源。

 

我們面臨着與 新冠肺炎導致的全球經濟疲軟相關的風險,這增加了消費者購買產品和/或服務的不確定性。

 

最近信貸市場的嚴重緊縮,金融市場的動盪,以及新冠肺炎疫情導致的全球經濟疲軟,都導致了 消費者支出的減少。如果這些經濟狀況持續或進一步惡化,因為新冠肺炎,我們的產品和服務的市場將相應減少。

 

我們公司可能會並將繼續經歷運營的快速增長,這可能會並可能繼續對其管理、運營和財務基礎設施提出重大要求。

 

如果公司沒有有效地管理其增長,其產品和服務的質量可能會受到影響,這可能會對公司的品牌和經營業績產生負面影響。 為了有效地管理這種增長,公司需要繼續改進其運營、財務和管理控制以及 其報告系統和程序。如果不實施這些改進,可能會損害公司管理其增長和財務狀況的能力。

 

我們公司的業務在可切換玻璃和清真產品和服務方面面臨固有風險。

 

我們公司的業務受到可切換玻璃和清真產品和服務所固有的某些風險的影響。我們公司的收入和經營業績可能會受到許多因素的不利影響 ,這些因素包括:總體經濟、商業和信貸狀況的變化,外匯匯率的波動,對我們產品和服務的需求和市場接受度的變化,我們及時推出新產品和服務的能力和 增強能力,快速的技術變化,運營費用的增加,由於定價競爭而導致的利潤率下降 和擴張計劃的延遲。

 

我們公司尋求通過審慎的管理政策、跟上相關行業的新發展和技術以及與客户和供應商保持良好的關係來限制這些業務風險 。然而,不能保證這些因素的任何變化不會對我們公司的業務產生任何實質性的不利影響。

 

我們公司的業務面臨着來自國內外競爭對手的競爭。

 

我們公司面臨着來自本地競爭對手和外國競爭對手的競爭,後者提供的產品與我們公司的產品相似。競爭加劇可能導致具有競爭力的定價,從而降低利潤率。然而,我們公司相信,與競爭對手相比,我們有幾個競爭優勢,其中包括更高質量的產品和技術專長。

 

我們公司尋求通過不斷審查我們的產品開發和營銷戰略來限制競爭風險,以適應經濟條件和市場需求的變化,並專注於某些市場和行業。然而,不能保證我們的公司能夠 有效地與我們的競爭對手競爭,也不能保證競爭壓力不會對我們公司的業務、 運營和業績和/或財務狀況造成實質性的不利影響。

 

14

 

 

我們使用層壓機械和納米塗層電鍍設備生產產品,在運營性能和成本方面存在很大程度的風險和不確定性。

 

我們依賴複雜的機械來生產我們的產品,我們可能會不時遇到意外故障,需要維修和備件來修復設備 。如果需要,可能無法提供備件。我們的層壓和納米塗層板式過濾設備(“製造設備”)出現意外故障可能會嚴重影響我們的運營效率和生產。此外,與製造設備相關的運營績效和成本可能很難預測,並可能受到我們無法控制的因素的影響,例如但不限於供應商未能以我們可以接受的價格和數量及時交付必要的設備組件,這可能對我們的運營績效、現金流、 財務狀況或前景產生重大不利影響。

 

災難事件可能會 中斷我們的業務。

 

不可預見的事件,或此類事件的前景,包括公共衞生問題(包括衞生流行病或流行病)、戰爭和恐怖主義以及其他國際衝突,以及自然災害(如火災、颶風、地震、龍捲風或其他不利天氣和氣候條件),無論 發生在亞洲或其他地方,都可能擾亂我們的運營,擾亂供應商或商業客户的運營,或導致政治或經濟不穩定。這類我們無法控制的事件可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們不能保證 任何備份系統都足以保護其免受火災、洪水、颱風、地震、斷電、電信故障、闖入、戰爭、騷亂、恐怖襲擊或類似事件的影響。上述任何事件都可能導致中斷、故障、系統故障、技術平臺故障或互聯網故障,這可能導致數據丟失或損壞或軟件或硬件故障,並對我們製造產品和提供服務的能力造成不利影響。這些事件可能會減少對我們產品和服務的需求 ,使我們很難或不可能從供應商那裏收到設備,或者削弱我們及時向企業客户提供產品和服務的能力 。任何此類中斷都可能損害我們的聲譽並導致業務客户流失。 我們可能會因此類中斷造成的損失而受到索賠或訴訟。我們的保險可能根本不包括特定的 事件,或者足以完全覆蓋我們的損失。

 

與產品質量有關的風險因素

 

如果我們的產品未能達到預期的性能,我們開發、營銷和銷售我們的產品和服務的能力可能會受到損害。

 

如果我們將於2023年生產的納米塗層平板過濾器產品或夾層玻璃產品在設計和製造上存在缺陷,導致它們無法按預期運行或需要維修,或者其產品的某些功能需要比預期更長的時間才能啟用或受到法律限制,我們開發、銷售和服務其產品的能力可能會受到損害。儘管我們將嘗試儘可能有效、快速地解決它在產品中發現的任何問題,但此類努力可能不及時,可能會阻礙生產,也可能無法 令客户滿意。雖然我們將對我們生產的產品進行廣泛的內部測試,但我們目前有一個有限的參考框架,可以用來評估我們產品的詳細長期質量、可靠性、耐用性和性能特徵 。不能保證我們能夠在將產品出售給客户之前檢測並修復產品中的任何缺陷。

 

我們無法及時提供產品或服務,產品功能受到法律限制,或者我們的產品或服務存在缺陷,包括我們在產品中融入的產品和第三方的服務,這些都可能對我們的聲譽造成不利影響,導致交貨延遲、產品召回、產品責任索賠和重大保修及其他費用,並使公司面臨索賠或訴訟。 此外,我們無法滿足客户對我們產品或服務的期望,可能會影響我們創造新業務客户的能力,從而對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果 。

 

我們依賴於對我們的運營不可或缺的授權軟件和服務的特定第三方提供商。

 

我們業務運營的某些方面可能取決於第三方軟件和服務提供商。關於許可軟件技術,我們可能會 依賴第三方的能力來及時且經濟高效地維護、增強或開發他們的軟件和服務,滿足行業技術標準和創新以提供沒有缺陷或安全漏洞的軟件和服務,並確保他們的軟件和服務不受中斷或中斷的影響。此外,這些第三方服務和軟件許可證可能並不總是以商業上合理的條款或根本不向我們提供。

 

如果第三方軟件 或服務過時、無法正常運行、與我們產品或服務的未來版本不兼容、存在缺陷或無法滿足我們的需求,則不能保證我們能夠用替代提供商的軟件或服務替換任何未來 第三方軟件或服務提供的功能。這些因素中的任何一個都可能對我們的財務狀況、現金流或運營結果產生實質性的不利影響。

 

15

 

 

我們可能需要為自己辯護,並可能面臨侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權的索賠責任 ,這可能很耗時,可能會導致我們產生大量成本和/或對我們的運營能力造成實質性影響 。

 

有時,我們可能需要採取法律行動來執行我們的合同權利,保護我們的製造和分銷業務,或針對侵權、挪用或無效索賠為 辯護。此類訴訟可能導致鉅額成本和資源轉移 ,並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。其他人,包括我們的競爭對手,可能持有或獲得專利、版權、商標或其他專有權利,這可能會阻止、限制或幹擾我們製造、使用、開發或銷售其產品和服務的能力,這可能會使我們的業務運營變得更加困難。我們可能會收到專利或商標持有者 的詢問,詢問我們是否侵犯了他們的專有權,和/或尋求法院宣佈他們沒有 侵犯我們的權利。

 

我們可能會考慮簽訂與此類權利有關的許可協議,儘管不能保證此類許可能夠以可接受的 條款獲得或不會發生訴訟,並且此類許可可能會顯著增加我們的運營費用。擁有專利或與可切換玻璃或納米塗層電鍍技術相關的其他知識產權的公司可以提起訴訟,指控侵犯了此類權利,或以其他方式主張自己的權利並尋求許可。此外,如果我們被確定侵犯了第三方的知識產權,可能會要求第三方停止製造、銷售或將某些組件或知識產權 納入其提供的產品和服務中,支付鉅額損害賠償和/或許可使用費,從被侵犯知識產權的持有者那裏獲得許可(該許可可能無法以合理條款獲得或根本無法獲得),以重新設計其產品和服務,和/或為其產品和服務建立和維護替代品牌。如果我們被要求 採取一項或多項此類行動,我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。 此外,任何訴訟或索賠,無論是否有效,都可能導致鉅額費用、負面宣傳和資源轉移 以及管理層的關注。

 

我們不能確定 我們的產品和服務或我們融入到我們產品中的第三方產品和服務不會也不會侵犯他人的知識產權 。我們不擁有任何專利技術,但依賴我們的設備供應商和技術合作夥伴。未來,我們可能會受到基於侵犯、挪用或其他侵犯他人知識產權的指控的索賠 ,包括由競爭對手、潛在競爭對手或特殊目的或所謂的“非執業”實體提起的訴訟 這些實體只專注於通過強制執行知識產權來收取使用費和和解,因此我們的專利可能對他們提供很少或根本沒有威懾或保護。

 

無論是非曲直,知識產權索賠都會轉移我們人員的注意力,而且往往既耗時又昂貴。此外,如果 針對我們的索賠成功,我們可能需要支付鉅額金錢損害賠償(例如,如果我們被發現故意侵犯專利,則賠償三倍,如果我們被發現故意侵犯著作權,則增加法定損害賠償),或停產 或修改被發現侵犯另一方權利的某些產品或服務,或與 昂貴的版税付款簽訂許可協議。針對侵權、挪用或其他違規行為進行辯護,或被視為侵權行為, 挪用或以其他方式侵犯他人知識產權可能會削弱我們創新、開發、分銷和銷售我們當前和計劃中的產品和服務的能力。此外,由於與知識產權訴訟相關的大量發現需要進行,因此存在某些自己的機密信息可能會被發現 過程泄露的風險。儘管此類索賠到目前為止還沒有對我們的業務產生實質性影響,但不能保證未來不會出現重大索賠。

 

16

 

 

我們的可切換玻璃產品必須符合當地建築規範和條例,如果我們的產品不符合這些規範和條例,可能會對我們的業務產生不利影響。

 

我們的可切換玻璃 產品必須符合當地建築規範和條例。建築規範也可能影響我們的客户被允許使用的產品,因此,建築規範的更改也可能影響我們產品的銷售。如果我們的產品不符合當地 建築規範或法規,我們營銷和銷售此類產品的能力將受到損害。此外,如果這些規範和條例 被修訂或擴展,或者如果制定了新的法律和法規,我們可能會產生額外的成本,或者受到要求或限制的約束,這些要求要求我們修改我們的產品,或者對我們的產品的營銷和銷售能力產生不利影響。如果我們的產品 不能充分或快速地適應建築標準,我們的市場份額可能會被競爭對手搶走,這將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。此外,如果我們的產品未能遵守此類規範或條例, 我們可能會受到負面宣傳或損害我們的聲譽。

 

我們的保險策略可能不足以保護我們免受所有業務風險。

 

在正常業務過程中,我們可能會因產品責任、事故、天災和其他索賠而蒙受損失,而我們可能不會為這些損失投保。未投保或超過保單限額的損失可能需要我們支付鉅額費用, 這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

 

我們受提供我們的產品和服務以及業務運營可能帶來的所有 運營風險和風險的影響。 除了合同條款限制我們對企業客户和第三方的責任外,我們還按照法律要求的金額和承保範圍和免賠額維護保單,我們認為這些保單是合理和審慎的。然而,此類保險 可能不足以保護我們免於在正常業務過程中因人身傷害、死亡或財產損失索賠而產生的所有責任和費用,而且目前的保險水平可能無法維持或 無法以經濟的價格獲得。如果對我們提出了不在保險範圍內的重大責任索賠,則我們可能 必須用我們自己的資金支付索賠,這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流 或運營結果產生重大不利影響。

 

我們可能成為產品責任索賠的對象 ,如果我們不能成功地為此類索賠提供辯護或保險,這可能會損害我們的財務狀況和流動性。

 

雖然我們的可切換玻璃和納米塗層平板過濾器產品的設計和生產是安全的,但產品責任索賠,即使是那些沒有價值的索賠, 可能會損害我們的業務、前景、經營業績和財務狀況。如果我們的產品未按預期運行或被聲稱未按預期運行,我們將面臨固有的索賠風險。如果針對我們的產品責任索賠成功,我們可能需要 支付一大筆賠償金。此外,產品責任索賠可能會對我們的產品和業務產生大量負面宣傳,並可能對我們的業務、前景和經營業績產生實質性的不利影響。

 

如果我們無法 實現我們產品的目標製造成本,我們的財務狀況和經營業績將受到影響。

 

雖然我們將繼續 降低我們的運營和供應商的成本,包括通過增加產量的規模經濟,但不能保證 我們將能夠實現足夠的成本節約,以實現我們計劃的毛利率和盈利目標,或我們的其他財務目標 。如果我們繼續降低製造成本的努力不成功,我們可能會在利用和提高我們製造設施的生產能力時產生大量成本或成本超支 。影響我們製造成本的許多因素都超出了我們的控制範圍,例如材料和組件成本的潛在增加。如果我們不能繼續控制和降低我們的製造成本,我們的經營業績、業務和前景將受到損害。

 

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與本組織有關的風險

 

如果我們侵犯了第三方的知識產權 ,可能會增加我們的成本或阻止我們將我們的候選產品商業化。

 

存在我們正在或可能侵犯我們不知道的第三方的專有權利的風險。在電子行業中,涉及專利和其他知識產權的訴訟和其他訴訟已經很多。到目前為止,我們還沒有涉及任何此類第三方索賠 ,我們也不知道我們的產品(數字資產交易平臺、清真產品電子商務平臺、納米塗層平板過濾器和空氣淨化器以及可切換玻璃)侵犯了第三方的知識產權。未來任何可能的知識產權侵權索賠的後果,我們可能會:

 

禁止銷售或許可我們可能開發的任何產品或數字資產交易或電子商務平臺,除非專利持有者將專利許可給我們 ,而這不是必需的;

 

需要花費相當大的 筆錢來為索賠辯護;

 

需要支付可觀的使用費或將我們的專利交叉許可授予另一個專利持有人;

 

需要重新設計產品的配方,以使其不會侵權,這可能是不可能的,或者可能需要大量的資金和時間;或者

 

需要支付大量的 金錢損失。

 

如果我們的產品在市場上不被消費者和客户接受,未來的銷售可能會受到影響。

 

我們的產品(清真產品、納米塗層平板過濾器和空氣淨化器產品,以及可切換玻璃)可能無法獲得消費者和客户的市場接受。 我們的任何產品的市場接受程度將取決於各種因素,包括:

 

推出市場的時機; 和

 

價格和產品功能將 與現有產品和新產品進行比較。

 

我們可能面臨產品責任索賠 ,這可能會損害我們的業務。

 

消費品和電子產品的營銷和銷售存在固有的產品責任風險。我們面臨與我們的產品相關的產品責任敞口。無論優點 或最終結果如何,責任索賠可能導致:

 

對我們產品的需求減少;

 

損害我們的聲譽;

 

相關訴訟費用;

 

給予客户和其他人豐厚的金錢獎勵 ;

 

收入損失;以及

 

無法將我們的其他產品商業化。

 

如果有針對我們的索賠或其他可歸因於我們產品的問題,我們的股價可能會受到負面影響。即使我們最終在產品責任訴訟中勝訴,訴訟也會消耗我們大量的財務和管理資源,並可能造成不利的 宣傳,所有這些都會削弱我們為候選產品創造銷售的能力。如果我們不能成功地針對產品責任索賠為自己辯護,我們可能會招致鉅額責任或 被要求限制我們的候選產品的開發或商業化。這樣的保險在未來可能不會以可接受的條款提供,或者根本不會。我們沒有承保範圍,即使 如果我們有足夠的承保範圍,產品責任索賠或召回可能會導致負面宣傳,並迫使我們將大量管理和財務資源投入到這些問題上,我們其他產品的商業化可能會延遲或嚴重 受損。

 

18

 

 

政府立法和政策的變化可能會對我們產生不利影響。

 

雖然我們預計政府立法在不久的將來不會有任何可能對我們產生不利影響的具體重大變化,但利率、匯率、相關税收和其他法律制度以及政府政策的任何重大變化都可能對我們的運營、我們財務資源的使用以及我們普通股的市場價格產生不利影響。

 

匯率波動可能會使我們面臨成本增加和收入 減少的風險。

 

我們的業務未來可能會受到匯率波動的影響。因此,匯率波動可能會導致我們的成本增加,收入下降。我們無法預測 美元是否會繼續保持這種趨勢。在澳元兑美元、韓元、歐洲歐元和馬來西亞林吉特中的一種或兩種升值的情況下,這可能會對我們在美國或韓元、歐洲歐元或馬來西亞林吉特(視情況而定)產生的成本產生積極影響,但可能對我們從美國或韓國或歐洲歐元和馬來西亞林吉特(視情況適用)獲得的任何收入產生負面影響。同樣的原則也適用於我們在其他司法管轄區的成本和收入。2022年,由於匯率波動,我們受到了外匯損失的負面影響 。

 

澳大利亞的收購法律可能會阻止對我們提出的收購要約,也可能會阻止對我們大量股票的收購。

 

我們在澳大利亞註冊成立,受澳大利亞收購法的約束。除其他事項外,我們須遵守2001年《公司法》(澳大利亞聯邦)。除 一系列例外情況外,《公司法》禁止收購我們已發行有表決權股票的直接或間接權益 ,前提是收購該權益將導致某人或其他人在我們公司的投票權從20%或以下增加到20%以上,或從高於20%到低於90%的起點增加。一般禁令的例外情況包括以下情況: 此人為我們提出正式收購要約,此人獲得股東對收購的批准,或此人在任何滾動六個月期間獲得的投票權少於我們投票權的3%。澳大利亞的收購法律可能會阻止為我們提出的收購要約,或者可能會阻止對我們大量股票的收購。

 

作為普通股持有人的權利受澳大利亞法律和公司章程(“章程”)的管轄,不同於 美國法律規定的股東權利。我們普通股的持有人可能難以在美國送達法律程序文件或執行在美國獲得的判決 。

 

我們是根據澳大利亞法律註冊成立的上市公司。因此,我們普通股持有人的權利受澳大利亞法律和我國憲法的管轄。這些 權利不同於美國公司股東的典型權利。根據美國法律,美國公司的股東有權要求損害賠償的情況也可能導致根據澳大利亞法律的訴訟理由,澳大利亞公司的股東有權要求損害賠償。然而,情況並不總是如此。在美國以外司法管轄區提起的訴訟中,我們普通股的持有者可能難以執行美國證券法規定的責任。特別是,如果這樣的持有人尋求根據美國證券法在澳大利亞提起訴訟,澳大利亞法院可能會考慮:

 

它沒有管轄權; 和/或

 

它不是進行此類程序的適當論壇;和/或

 

適用澳大利亞法律衝突規則,美國法律(包括美國證券法)不適用於我們普通股持有人與我們或我們的董事和高級管理人員之間的關係;和/或

 

美國證券法 屬於公共或懲罰性法律,不應由澳大利亞法院執行。

 

我們普通股的持有者也可能在美國以外的法院執行在美國法院獲得的針對我們任何董事和高管或我們的判決,包括根據美國證券法的民事責任條款提起的訴訟。

 

19

 

 

我們的業務可能會受到馬來西亞、美國、歐洲和英國經濟、政治和社會狀況變化的實質性和不利影響。

 

我們的一些非現金資產已入賬,我們的部分收入來自馬來西亞、英國和歐洲。我們的可切換玻璃業務的增長預計將來自美國。因此,我們的業務、財務狀況、經營結果和前景可能在很大程度上受到我們經營或開展業務的國家的政治、經濟和社會條件的影響,以及這些國家作為一個整體的持續經濟增長 。

  

我們可能依賴運營子公司支付的股息和其他權益分配來為現金和融資需求提供資金,而運營子公司向我們支付股息的能力受到限制 可能會實質上限制我們開展業務的能力。

 

作為控股公司,我們可能依賴運營中的Malsyisa公司支付的股息和其他股權分配來滿足我們的現金和融資需求,包括向母公司支付股息和其他現金分配、償還我們可能產生的任何債務和支付我們的運營費用所需的資金 。 如果這些馬來西亞子公司未來代表自己產生債務,管理債務的工具可能會限制它們向我們支付股息或其他分配的能力 。

 

與我們的技術和知識產權相關的風險

 

我們業務領域潛在的技術變化造成了相當大的不確定性。

 

我們不對我們的產品進行研發 。然而,我們的競爭對手和其他專家在納米塗層板式空氣過濾器和可切換玻璃產品以及本公司現在和未來製造或銷售的任何產品(“IMTE產品”)方面都在持續和廣泛地進行相關技術的研究 。預計工業界和學術界在研究方面的新進展都將繼續快速發展。 其他人的研究和發現可能會使我們的部分或全部產品失去競爭力或過時。

  

如果我們無法跟上技術變革或競爭對手的進步,我們的產品可能會失去競爭力。

 

我們在產品中使用的納米塗層技術 受到快速而重大的技術變化的影響。我們在美國、澳大利亞和其他地方的競爭對手不計其數,其中包括大型科技公司、大型電子公司、大學和其他研究機構。這些競爭對手 可能會開發更有效的技術和產品,或者會使我們的IMTE產品中的技術過時或缺乏競爭力。 這些競爭對手中的許多人比我們擁有更多的財務和技術資源以及製造和營銷能力。此外,我們的許多競爭對手在營銷、銷售和將新的或改進的IMTE產品的新技術商業化方面擁有更多經驗。

 

我們的納米塗層平板過濾器的製造技術來自第三方,設備製造商能否持續開發和升級納米塗層平板過濾器技術以保持我們的納米塗層平板產品的競爭力將決定我們業務的成功。如果我們的設備製造商不能創新他們的技術來匹配我們競爭對手的技術發展,那麼我們的納米塗層產品就有可能在市場上失去競爭力,這可能會對我們的納米塗層板材業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

20

 

 

我們的成功取決於我們保護我們的知識產權和專有技術的能力。

 

我們的成功在很大程度上將取決於我們是否能夠:

 

獲得並維護專利 以保護我們自己的產品;

 

取得第三方相關專利技術許可;

 

在不侵犯第三方專有權的情況下運營;以及

 

保護我們的商業機密和技術訣竅。

 

工業和消費電子領域的專利問題具有很高的不確定性,涉及複雜的法律和事實問題。因此,無法預測電子專利中允許的權利要求的可用性和廣度。專利的可執行性取決於幾個因素,這些因素在不同的司法管轄區可能有所不同。這些因素可包括本發明的新穎性、要求本發明與現有技術相比不是顯而易見的(包括本發明的先前使用或出版)、本發明的實用性、以及專利清楚地描述了使本發明工作的最佳方法的程度。

  

我們也不能確定其他人不會獨立開發類似的產品或工藝,複製我們以前開發或授權給我們的任何產品或工藝,或圍繞我們擁有或授權的專利進行設計,或者 我們擁有或授權的任何專利將為我們提供競爭優勢。此外,我們不能確定第三方持有的專利 不會阻止採用我們開發或授權給我們的技術的產品的商業化,或者 第三方不會挑戰或試圖縮小、使我們擁有或許可的任何已發佈、待定或未來的專利無效或規避。

 

我們可能不得不訴諸訴訟來強制執行向我們頒發或許可的任何專利,或確定第三方專有權的範圍和有效性。我們可能不得不維護我們專利的有效性以保護或強制執行我們的權利,以對抗第三方,或者第三方可能在未來針對我們關於屬於他們的專有權的侵權索賠提出主張。此類程序可能導致大量財務和管理資源的支出,並可能對我們的盈利能力產生負面影響。任何此類訴訟中的不利裁決可能會 阻止我們開發和商業化我們的產品,並可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

 

我們的商業成功還將在一定程度上取決於我們避免侵犯他人專利的能力。如果法院判定我們侵犯了任何第三方專利, 我們可能會被要求支付損害賠償金、更改我們的產品或流程、獲取許可證或停止某些活動。我們無法確定 第三方持有的專利項下所需的許可是否會以我們可以接受的條款提供,或者根本不會。在我們無法獲得此類許可的範圍內,我們可能會被取消需要此類許可的產品的開發、製造或商業化的權利 ,或者在我們嘗試繞過此類專利進行設計時遇到產品推出的延遲,而這些情況 中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

  

除了專利保護外,我們還依賴未獲專利的商業祕密和技術訣竅以及專有技術創新和專業知識,這些技術創新和專業知識在一定程度上受到與我們的員工、顧問和顧問簽訂的保密和發明轉讓協議的保護。我們不能保證對任何違規行為有足夠的補救措施 。此外,第三方可以獨立開發相同或類似的技術。

 

21

 

 

如果我們不能保護和控制未獲專利的商業祕密、專有技術和其他技術創新,我們可能會受到競爭損害。

 

除了專利知識產權,我們還依靠非專利技術、商業祕密、機密信息和技術訣竅來保護我們的技術並保持我們的競爭地位。商業祕密很難保護。為了保護專有技術和流程,我們在第 部分依賴與員工、顧問和其他人簽訂的保密和知識產權轉讓協議。這些協議可能無法 有效阻止機密信息的泄露或導致知識產權有效轉讓給我們,並且在未經授權披露機密信息或違反協議的情況下, 可能無法提供足夠的補救措施。 此外,其他人可能會獨立發現已授權給我們或我們擁有的商業祕密和專有信息,在這種情況下,我們不能向此方主張任何商業祕密權利。強制執行一方非法獲得並 正在使用已授權給我們或我們擁有的商業機密的索賠是困難、昂貴和耗時的,結果不可預測。 此外,美國和澳大利亞以外的法院可能不太願意保護商業機密。尋求強制執行和確定我們專有權的範圍可能需要昂貴且耗時的訴訟 ,如果不能獲得或維護商業祕密保護,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

 

我們在某些國家/地區沒有專利保護,並且可能無法在某些國家/地區有效執行我們的知識產權,這可能會嚴重侵蝕我們候選產品的市場。

 

我們打算尋求監管部門的批准,以在多個海外國家/地區銷售我們的候選產品。我們的候選產品在某些國家/地區不受專利保護,這 意味着競爭對手可以自由銷售採用與我們在這些國家/地區的產品中使用的技術相同的技術的產品。 此外,某些國家/地區的法律和實踐可能不會像美國或澳大利亞那樣保護知識產權。我們可能無法在這些國家/地區有效地獲取、維護或執行與我們的候選產品相關的知識產權 。我們在一個或多個國家/地區缺乏專利保護,或無法在一個或多個國家/地區獲得、維護或執行知識產權,可能會對我們在這些國家/地區將我們的產品商業化的能力造成不利影響 ,否則可能會對我們的業務產生重大不利影響。

 

與我們的證券有關的風險

 

我們未能滿足納斯達克持續上市的要求 可能導致我們的證券被摘牌。

 

2022年11月2日, 我們收到了納斯達克上市資格部(“納斯達克”)關於未能達到納斯達克最低投標價格要求的通知函(以下簡稱“通知函”)。通函通知 吾等普通股連續30個工作日的每股最低收市價低於1.00美元,且 吾等未達到納斯達克上市規則第5550(A)(2)條規定的最低買入價要求。通知函還指出,我們將獲得180個歷日的合規期,即至2023年5月1日(“合規期”),在此期間,我們將根據納斯達克上市規則第5810(C)(3)(A)條恢復合規。

 

如果我們在合規期結束前仍未恢復合規, 我們可能有資格獲得更多時間來重新獲得合規。要獲得資格,我們將被要求滿足納斯達克所有持續上市標準的持續上市要求(投標價格要求除外),並需要在第二個合規期內提供書面通知 ,説明我們打算在第二個合規期內解決這一不足,包括在必要時進行反向股票拆分。 如果我們滿足這些要求,我們可能會獲得額外的180個歷日來重新獲得合規。但是,如果納斯達克 認為我們無法彌補這一不足,或者如果我們沒有資格獲得額外的治療期,納斯達克將發出 通知,我們的普通股將被摘牌。

 

如果我們未能滿足納斯達克的持續上市要求,如最低投標價格要求,納斯達克可能會採取措施將我們的普通股退市。 這樣的退市將對我們的普通股價格產生負面影響,削弱人們願意出售或購買我們的普通股的能力,並且任何退市都將對我們籌集資金或進行戰略重組、 再融資或其他交易的能力產生重大不利影響,或者根本不影響。退市還可能導致確定我們的普通股 為“細價股”,這將要求交易我們普通股的經紀商遵守更嚴格的規則,這可能會導致我們普通股在二級市場的交易活動減少。如果發生退市事件,我們將 嘗試採取措施恢復遵守納斯達克的上市要求,但我們不能保證我們採取的任何此類行動將允許我們的普通股重新上市,穩定市場價格或提高我們普通股的流動性,防止我們的普通股跌破納斯達克最低買入價要求,或防止未來不符合納斯達克的上市要求 。

 

22

 

 

如果我們的普通股從納斯達克退市 ,美國經紀自營商可能會被阻止進行我們普通股的股票交易,因為它們可能被視為細價股,因此受到細價股規則的約束。

 

美國證券交易委員會已通過多項規定來規範“細價股”,即限制被視為“細價股”的股票的交易。這些規則包括《交易法》下的規則3a51-1、15g-1、15g-2、15g-3、15g-4、15g-5、15g-6、15g-7和15g-9。這些規定可能會降低廉價股的流動性 。“細價股”通常是指每股價格低於5美元的股權證券(不包括在某些國家證券交易所註冊的證券或在納斯達克上報價的證券,如果交易所或系統提供了有關此類證券交易的當前價格和交易量信息 )。我們的普通股過去曾構成,未來也可能再次構成規則所指的“細價股”。對美國經紀交易商施加的額外銷售慣例和披露要求 可能會阻止該等經紀交易商進行我們普通股的股票交易,這可能會嚴重限制此類普通股的市場流動性,並阻礙其在二級市場上的銷售。

 

美國經紀自營商向除既定客户或“認可投資者”(一般指淨資產超過1,000,000美元或年收入超過200,000美元或300,000美元的個人及其配偶)以外的任何人 出售細價股時,必須為購買者作出特別的適宜性判定,並且必須在出售前獲得購買者的書面同意,除非經紀自營商或交易獲得豁免 。此外,“細價股”條例要求美國經紀自營商在進行任何涉及“細價股”的交易前, 須提交一份根據美國證券交易委員會有關“細價股”市場標準而擬備的披露時間表,除非該經紀自營商或交易獲得豁免。美國經紀交易商還被要求披露支付給美國經紀交易商的佣金和註冊代表以及證券的當前報價。最後,美國經紀自營商 必須提交月結單,披露有關客户 帳户中持有的“細價股”的最新價格信息,以及有關“細價股”有限市場的信息。

 

股東們應該意識到,根據美國證券交易委員會的説法,近幾年來,“細價股”市場受到欺詐和濫用模式的影響。此類模式包括: (I)一個或幾個經紀自營商控制證券市場,而這些經紀自營商往往與發起人或發行人有關;(Ii)通過預先安排的買賣配對以及虛假和誤導性的新聞稿操縱價格;(Iii)“鍋爐房”做法 涉及高壓銷售策略和缺乏經驗的銷售人員不切實際的價格預測;(Iv)過度且未披露的 經紀自營商買賣差價和加價;以及(V)發起人和經紀自營商在價格被操縱到所需水平後批發拋售相同證券,導致投資者損失。我們的管理層意識到了歷史上發生在廉價股票市場上的濫用行為。儘管我們不期望能夠決定市場或參與市場的經紀自營商的行為,但管理層將在實際限制的範圍內努力防止針對我們的證券建立所描述的模式。

 

根據美國證券交易委員會的規定,我們的普通股可能被視為“細價股”,這可能會對投資者持有我們股票的意願產生不利影響。

 

美國證券交易委員會通過了相關規定,一般將“細價股”定義為市場價格低於每股5美元的股權證券,但有特定豁免。 在截至2022年12月31日的財年中,我們的普通股在納斯達克的交易價格低於每股5美元。我們普通股的低交易價 可能會對投資者投資我們在美國的普通股的意願產生不利影響。

 

23

 

 

我們的股票價格可能會波動。

 

我們普通股的市場價格可能波動很大,可能會隨着各種因素而大幅波動,其中許多因素是我們無法控制的,包括 以下:

 

我們行業的變化;

 

我們應對健康危機或大流行的能力;

 

競爭性定價壓力;

 

我們獲得營運資金的能力 ;

 

關鍵人員的增減;

 

有限的“公眾流通股” 在少數人手中,他們的銷售或銷售的缺乏可能會對我們普通股的市場價格造成積極或負面的定價壓力 ;

 

出售我們的普通股;

 

我們執行業務計劃的能力;

 

經營業績低於預期的經營業績;

 

失去任何戰略關係;

 

監管方面的發展;

 

我們和我們的競爭對手在研發、製造和營銷聯盟或合作方面的發展;

 

我們和我們的競爭對手宣佈技術創新或新的商業產品;

 

針對我們的任何產品或我們的任何競爭對手的產品採取的監管行動;

 

關於我們和其他人的專利申請的決定;

 

市場狀況,包括技術和數字媒體部門的市場狀況;

 

由於外匯匯率的不利變動,我們的成本增加或收入減少 ;

 

涉及專利、許可證和其他知識產權的開發或訴訟;

 

訴訟或公眾對我們潛在產品的安全性的擔憂。

 

更改證券分析師的建議或盈利預期;

 

我們的經營結果與證券分析師的估計存在偏差 ;

 

有關我們或我們的 競爭對手的謠言;

 

有關當前或未來戰略聯盟或收購的動態;

 

政治、經濟和其他外部因素,如利率或貨幣波動、戰爭;以及

 

財務業績的期間波動 。

 

我們的普通股在納斯達克資本市場交易。然而,我們普通股的交易量一直處於歷史低位,而且波動很大。我們普通股的有限交易市場可能會導致我們普通股市值的波動被誇大,導致價格波動超過在我們普通股更活躍的交易市場中發生的 。

 

此外,由於新冠肺炎的影響,股市最近經歷了 價格和成交量的極端波動。這些波動尤其影響了許多科技公司的股票市場價格,在許多情況下,與特定公司的經營業績無關。我們認為,這些廣泛的市場波動可能會繼續影響我們普通股的市場價格。

 

24

 

 

我們可能會被視為被動外國投資公司(PFIC),這將使我們的美國投資者受到不利的税收規則的約束。

 

我們普通股的持有者是美國居民,他們面臨所得税風險。如果我們被視為被動型外國投資公司或PFIC,則存在很大的風險,這可能導致我們普通股的税後回報減少。出於美國聯邦所得税的目的,我們將在(I)75%或更多的總收入是被動收入,或(Ii)在該納税年度產生或持有用於產生被動收入的所有資產的平均價值的至少50%的任何納税年度被歸類為PFIC。為此目的,現金 被視為產生被動收入的資產。

 

我們是否為個人私募股權投資公司的決定是按年進行的,取決於我們的收入構成和資產價值。因此,我們有可能在本年度和未來幾年被視為PFIC。如果我們在美國持有人擁有普通股的任何一年被歸類為PFIC,則該美國持有人在隨後的所有年份通常將繼續被視為持有PFIC的普通股,儘管 我們在下一年沒有被歸類為PFIC。美國持有者收到的股息和出售普通股所獲得的收益將作為普通收入徵税,並收取利息費用。我們敦促美國投資者就PFIC規則的應用和某些選舉諮詢他們自己的税務顧問,這些選舉可能有助於在他們的特定情況下將美國聯邦所得税的不利後果降至最低。

 

作為股票在納斯達克資本市場上市的外國私人發行人,我們遵循某些母國公司治理實踐,而不是某些納斯達克 要求。

 

作為股票在納斯達克資本市場上市的外國私人發行人,我們被允許遵循某些母國公司治理實踐,而不是納斯達克市場規則的某些要求 。作為一家在納斯達克資本市場上市的澳大利亞公司,我們在董事會組成、董事提名過程、高管薪酬和股東大會法定人數等方面遵循本國的做法。此外,我們遵守澳大利亞法律,而不是納斯達克商城規則,後者要求我們在發生某些稀釋事件時 獲得股東批准,例如建立或修改某些基於股權的補償計劃、將導致公司控制權變更的發行 、涉及發行公司20%或更多權益的公開發行以外的某些交易以及對另一家公司的股票或資產的某些收購。選擇遵循本國做法而不是納斯達克要求的外國私人發行人,必須提前向納斯達克提交發行人所在國家的獨立律師的書面聲明,證明發行人的做法不受所在國家法律的禁止。此外,外國私人發行人必須在其提交給美國證券交易委員會的年度報告中披露其不遵循和描述發行人所遵循的本國慣例而不是任何此類要求的各項要求。因此,我們的 股東可能得不到納斯達克公司治理規則提供的同等保護。有關詳細信息,請參閲“第6項:董事、高級管理人員和員工--C.董事會慣例”。

 

美國股東可能無法對我們執行民事責任。

 

我們所有的董事和高管都是 非美國居民,而且這些人的全部或大部分資產都位於美國境外。 因此,投資者可能無法影響在美國境內向這些人送達法律程序文件,也不可能根據美國聯邦證券法的民事責任條款對他們在美國法院獲得的判決執行 。在澳大利亞,無論是在最初的訴訟中,還是在執行美國法院判決的訴訟中,民事責任在美國聯邦證券法所規定的範圍內的可執行性都是值得懷疑的。

 

25

 

 

作為一家外國私人發行人,我們沒有 提供與美國證券發行人相同的信息。

 

以及(Iii)《交易法》中要求內部人 提交其股票所有權和交易活動的公開報告,以及在短時間內從交易中獲利的內部人的責任的條款。因此,投資者不能獲得與投資美國國內上市公司時通常可獲得的信息相同的信息。

 

根據澳大利亞《2001年公司法》的要求,我們披露年度和半年度業績。我們的結果是根據國際財務報告準則(IFRS)列報的。我們的年度業績經過審計,我們的半年度業績由我們的獨立審計師進行有限的審查。 我們按照澳大利亞會計準則和國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則向美國證券交易委員會提交20-F表格,提交年度審計結果。然而,如果我們是一家美國國內上市公司,這些信息與向投資者提供的信息不同。

 

我們未來可能會發行更多證券, 這可能會導致我們的股東股權被稀釋。

 

截至2023年3月15日,我們有20,687,807股普通股已發行和發行,其中不包括將根據(I)於2022年1月和8月/9月發行的認股權證和(Ii)可轉換票據發行的股票數量。如果全部行使認股權證的總金額,將籌集總計1,120萬美元。認股權證的有效期為2年,於2024年到期,可按每股1.26美元至3.74美元的行使價 範圍行使。根據認股權證協議,如果行使認股權證會令認股權證持有人持有超過4.99%的本公司股份,則認股權證持有人不能行使認股權證認購本公司股份。截至本報告的日期,所有認股權證均未結清。在這種情況下,如果認股權證由認股權證持有人行使,將發行額外的普通股,並將稀釋我們的股東。可轉換票據可根據30天VWAP乘以90%轉換為公司股票,前提是前子公司eGlass Technologies Ltd.在可轉換票據發行後一年內未在澳大利亞證券交易所上市。截至2022年12月31日,已發行的可轉換票據總額約為550萬美元。

 

此外,如果我們進行額外的股權發行,我們將發行額外的普通股,這可能會導致我們現有股東的股權被稀釋。在公開市場出售大量此類股份也會進一步稀釋我們股東的權益,並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。

 

我們可能尋求通過發行稀釋您所有權的證券來籌集更多資金、為收購提供資金或發展戰略關係。根據我們可用的條款 ,如果這些活動導致顯著稀釋,可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。

 

我們已經為我們的運營提供了資金,我們預計 將繼續通過發行股權和/或可轉換證券為我們的運營、收購(如果有)和發展戰略關係提供資金,這可能會顯著降低我們現有股東的持股比例。此外,我們獲得的任何額外融資 可能需要授予優先於我們普通股持有者的權利、優惠或特權,或與我們普通股持有者同等的權利、優惠或特權。我們發行的任何股權證券可能等於或低於我們普通股的現行市場價格,在任何情況下 都可能對您的所有權權益產生稀釋影響,這可能導致我們普通股的市場價格下跌。我們還可以通過產生債務或發行或出售優先於我們普通股的其他證券或工具來 籌集額外資金。我們可能發行的任何證券或票據的持有者可能擁有高於我們股東權利的權利。如果我們因發行額外證券而遭受 稀釋,並且我們授予新證券優於我們股東的權利,這可能會對我們普通股的交易價格產生負面 影響,您可能會損失全部或部分投資。

 

26

 

 

如果我們未能遵守內部控制評估和認證要求,我們的股票價格可能會受到不利影響。

 

我們受美國證券法的約束, 包括2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》以及美國證券交易委員會根據該法案通過的規則和條例。作為一家外國私人發行人, 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條和相關法規,我們將被要求對我們的財務報告內部控制進行評估,包括:(1)管理層對財務報告內部控制有效性評估的年度報告;以及(2)我們獨立註冊會計師事務所對財務報告內部控制有效性的年度審計。2010年,《多德-弗蘭克法案》的頒佈使我們從2010財年起不受《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條的約束,這意味着我們不必遵守上述第(2)點。詳情見“項目15--控制和程序--管理層財務報告內部控制年度報告”。

 

《薩班斯-奧克斯利法案》第404(A)節的要求正在進行中,也適用於未來幾年。我們預計,隨着業務的發展,我們對財務報告的內部控制將繼續發展。儘管我們致力於繼續改進我們的內部控制流程,並將繼續勤奮地 並積極審查我們的財務報告內部控制,以確保符合第404條的要求,但任何 控制系統,無論設計、操作和評估如何良好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,以確保其 目標得以實現。因此,我們不能確定未來不會存在其他重大缺陷或重大缺陷 或不會被發現。如果我們糾正已發現的弱點的努力不成功或出現其他缺陷 ,這些弱點或缺陷可能會導致對我們的運營結果的誤報、我們財務報表的重述、我們股價的下跌或對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況或流動性的其他重大影響。

 

我們的管理層得出結論,由於我們的財務報告內部控制存在重大弱點,我們對財務報告的披露 控制程序和內部控制無效。如果我們不能建立和保持對財務報告的有效披露控制和內部控制 ,我們及時編制準確財務報表的能力可能會受到損害,我們證券的市場價格可能會受到負面影響。

 

重大弱點(根據《交易法》第12b-2條的定義)是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止 或及時發現。我們在管理層的監督和參與下,對截至2022年12月31日我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制的設計和運行的有效性進行了評估 。根據這項評估,管理層發現了與人員數量充足有關的缺陷,這使得報告流程容易受到管理層的忽視,缺乏技術會計專業知識,並且在關鍵會計領域缺乏正式的會計流程 。這些內部控制失誤並未導致本年度的賬目出現重大調整。如果這些缺陷 不正確,則可能導致我們未來的帳户調整,從而可能對我們證券的市場價格產生負面影響 。

 

我們的憲法和其他適用於我們的澳大利亞法律和法規可能會對我們採取可能被認為有利於我們股東的行動的能力產生不利影響。

 

作為一家澳大利亞公司,我們遵守的公司要求與根據美國法律組建的公司不同。作為一家澳大利亞公司,我們的組成文件或章程以及《澳大利亞公司法2001》規定了我們作為一家澳大利亞公司獨有的各種權利和義務。 這些要求可能會限制我們採取有利於股東的行動的能力,或以其他方式對我們產生不利影響。他説:

 

我們從未支付過股息,我們也不打算在可預見的未來支付股息,這意味着股票持有人的投資可能不會從股息中獲得任何回報。

 

到目前為止,我們沒有宣佈或支付任何現金股息 我們的普通股,目前打算保留任何未來的收益為增長提供資金。我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。紅利只能從我們的利潤中支付。未來是否派發現金股利,將由本公司董事會(以下簡稱“董事會”)自行決定。我們 股票的持有者可能不會從股息中獲得任何投資回報。您的投資能否成功將完全取決於我們普通股未來市場價格的任何升值,這是不確定和不可預測的。不能保證我們的 普通股會升值,甚至不會維持您購買普通股時的價格。

 

我們可能無法吸引主要經紀公司的注意 。

 

主要經紀公司的證券分析師可能不會 報道我們,因為沒有激勵經紀公司推薦購買我們的普通股。不能保證經紀公司未來將代表我們公司進行任何二次發行。

 

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項目4.關於公司的信息

 

A.公司的歷史和發展

 

我們於2008年8月8日根據澳大利亞聯邦法律註冊成立,名稱為“中國綜合媒體有限公司”。2016年10月12日,我們更名為綜合媒體技術有限公司(“IMTE”)。註冊辦事處位於澳大利亞新南威爾士州悉尼2000年伊麗莎白大街219-227號1401層,我們的電話號碼是+61 8 8233 0881。我們的主要辦事處位於馬來西亞雪蘭閣沙阿阿拉姆40150號,Glen 9 Business Park,Glen 9 Business Park,Jalan Pensyarah U1/28,Hicom Glenmarie Industrial Park,5單元3層套房A,我們的電話號碼是+618 8233 0881。我們在互聯網上的地址是Www.imtechltd.com

 

2013年,IMTE在中國從事(I)免眼鏡3D(自動立體)數字廣告平臺的開發,(Ii)數字顯示屏的分銷和(Iii)彩票業務 。2015年,本公司將其業務重心改為專注3D自動立體業務,並採取了以下企業行動:(I)終止中國的彩票遊戲業務;(Ii)收購3D技術和音響公司(如 下文進一步討論)。然而,由於研發的資本密集型性質以及2018年和2019年發生的虧損,管理層於2020年初決定停止研發活動,專注於3D顯示產品的銷售和營銷。管理層還決定擴大公司的收入基礎,投資於夾層玻璃項目、新的納米塗層平板過濾器項目、物聯網項目、金融研究、清真工藝認證和清真產品貿易,並建立一個數字資產交易市場。2021年,由於疫情對零售和廣告行業的不利影響,公司停止了3D顯示產品的營銷和銷售 。2022年,公司決定剝離中國和香港業務,並將運營基地轉移到馬來西亞。因此,本公司出售了其在中國電子玻璃業務的投資。此外,本公司在其金融研究業務中的股權降至23.8%,為非控股股權;因此,就會計目的而言,我們被視為已出售並取消合併該業務,並將此項投資視為對關聯公司的股權投資 。該公司目前從事與美國夾層可切換玻璃、納米塗層平板過濾器和空氣過濾器產品相關的商業活動,清真工藝認證和清真產品交易,以及建立和管理數字資產交易市場 。

 

IMTE於2013年2月在澳大利亞證券交易所(ASX)上市。

 

2015年2月9日,本公司收購了主要從事音響產品設計、銷售和分銷的康科國際有限公司(“CICL”)的全部已發行股份 。支付的對價為61,591美元,這是CICL的資產淨值。對價由該公司以每股0.2美元發行307,954股解決。

 

2015年5月,本公司簽訂合作協議,成立持股50%的子公司Global Vantage Audio Limited,在除中國、印度和巴基斯坦市場外,在全球範圍內分銷和銷售品牌“音節”耳機 。

 

於2015年9月30日,本公司收購了Marvel Digital Limited(“MDL”)的全部已發行股份,MDL是一家香港註冊科技公司,主要從事開發自動立體3D顯示技術和產品、2D至3D轉換軟件和數字內容管理系統。 支付的代價為MDL的資產淨值5,216,213澳元。公司以每股0.2澳元的價格發行26,081,065股股份,支付對價。

 

28

 

 

於二零一六年三月,本公司以41,235美元將CICL出售予獨立第三方,相當於CICL的資產淨值。

 

2016年10月12日,根據股東特別大會,股東一致投票決定將公司更名為集成媒體技術有限公司。

 

2017年5月2日,我們對普通股進行了30股1股的反向拆分,並在2017年3月2日的股東特別會議上獲得批准。這使我們普通股的流通股數量從2017年5月5日的79,301,852股減少到2017年5月8日的2,643,611股,經 股調整後。

 

2017年7月,我們成立了一家新的全資子公司--GOXD科技有限公司,該公司在香港註冊成立,從事向企業客户和家庭消費者銷售和分銷2D/3D 4K數碼相框的業務活動。

 

 

於2018年1月12日,本集團就發行港幣23,000,000元(相當於約3,800,000澳元)可換股債券(“可換股債券”)訂立以下協議:(I)本公司全資附屬公司漫威數碼有限公司(“漫威數碼”)與獨立第三方實體(“債券持有人”)就可換股債券訂立認購協議。(Ii)本公司與債券持有人之間的擔保契約,以擔保可換股債券項下的付款責任;及(Iii)本公司與債券持有人之間的認沽期權契約,以回購下文所述的任何經轉換的MDL股份。

 

根據可換股債券的條款,可換股債券可轉換為75,000股MDL普通股(“MDL股份”),換股價為每股306.67港元,相當於MDL當時經擴大後已發行股本的20%。

 

於2018年8月6日,本公司附屬公司MDL完成股份認購協議,投資者以港幣15,000,000元(約2,573,000澳元)認購MDL經擴大已發行股本的5%。在MDL發行股份後,IMTE在MDL的持股比例由100%降至95%。

 

於2018年8月8日,本公司附屬公司GOXD科技有限公司(“GOXD”)訂立股權投資協議,投資者以4,000,000美元(約5,378,000澳元)購入GOXD經擴大後已發行股本的20%。GOXD是MDL的子公司。

 

2018年12月12日,公司股東通過發行708,500股公司股票,批准清償欠當時的最終控股公司漫威金融有限公司的8,000,000澳元債務。

 

於2019年4月,本公司與Teko International Limited(“Teko”)就專有導電膜及第三代聚合物分散液晶(“PDLC”)膜訂立於香港地區及廣州市中國(“地區”) 的分銷權利協議。根據該協議,本公司將於一條覆膜生產線投產時支付50,000股IMTE股份,(Ii)於生產線投產後3年內每年,IMTE須支付50,000股IMTE股份(如年收入達10,000,000美元)或100,000股IMTE股份(如收入達20,000,000美元),及(Iii)每安裝一條覆膜生產線,須支付50,000股IMTE股份。此外,為管理業務,本公司將向Teko支付出售PDLC薄膜產品和層壓業務的淨利潤的25%。 時任IMTE首席執行官和首席財務官的Con Unerkov先生和Cecil Ho先生當時是Teko的董事和股東。

 

29

 

 

於2020年1月3日,MDL的可換股債券到期,其後於2020年1月21日,本公司與債券持有人達成協議,將按以下時間表償還2,300萬港元(相當於約430萬澳元)的可換股債券:i)1,300萬港元(約240萬澳元),將於2020年1月17日支付;及(Ii)餘下的1,000萬港元(約190萬澳元)將分四個月平均分期付款。此外,利率 改為年息15%。所有的分期付款都已付清。

 

於2020年1月20日,本公司與獨立第三方聯昌國際有限公司(“聯昌國際協議”) 訂立可換股票據購買協議(“CN協議”)。根據CN協議,聯昌國際將向本公司購買本金為1,400萬港元 (或約260萬澳元或約180萬美元)的10%可轉換承付票(“票據”),由協議日期起計兩(2)年內到期。票據持有人有權在票據期限內按每股5.00美元的固定轉換價將本金金額轉換為本公司股份,並可予調整。於二零二零年二月十一日,本公司與票據持有人訂立CN 協議的補充協議,將本公司於轉換票據後可發行的普通股總數限制為不超過本公司已發行及已發行普通股總數的19.99%。補充協議進一步規定,在任何情況下,轉換價格不得低於每股1.50美元,但須經監管機構或股東批准。於本年報日期,該票據於2022年1月轉換,共發行664,871股。

 

於2020年2月20日,本公司訂立證券購買協議,出售158,730股本公司無面值普通股及認股權證(“認股權證”) ,以每股6.30美元的價格向認可投資者(“投資者”)購買最多126,984股普通股(“認股權證”),以籌集總收益1,000,000美元。該等認股權證可於發行日期起計12個月內行使,行使價為每股10.50美元。本次現金髮行的價格為100萬美元,扣除與此次發行相關的估計費用後,產生的現金收益淨額約為920,000美元。本公司擬將所得現金淨額用於償還債券持有人的部分債務及一般企業用途。

 

2020年5月,該公司將其研究和開發業務出售給獨立的第三方,以使其運營合理化,並專注於自動立體3D顯示器的營銷和銷售。

 

於二零二零年八月六日,IMTE訂立兩項SP有條件協議,分別以750,000美元向NextGlass Technologies Corp(“NextGlass”)及Teko International Limited(“Teko”)收購SunUp 25.5%股權,總代價為1,500,000美元。支付代價為NextGlass及Teko每股750,000美元,並按每股3美元發行250,000股IMTE普通股(“對價股份”)。根據SP協議,IMTE還可以根據完成後兩年的年化收益的五倍 支付遞延對價,減去初始對價750,000美元。在協議有效期內,在遞延代價確定之前,如果IMTE和SunUp在未經NextGlass和Teko同意的情況下無故終止SunUp的董事和高級管理人員,NextGlass和Teko有權通過恢復代價股份的方式從IMTE回購其25.5%的SunUp股權。

 

於2020年12月21日,本公司與RE&I International Limited及鎮江Nextek玻璃薄膜有限公司簽訂合同,為我們的可切換玻璃業務購買一條覆膜生產線,總收益為1,650,000美元。

 

於2020年12月21日,本公司簽訂認購協議,認購Greifenberg Capital Limited(“Greifenberg”)最多60%的股權,認購總額為1,200,000美元。初始認購金額為500,000美元,本公司認購。如果Greifenberg在2021年5月31日之後實現某些里程碑,公司有權額外認購700,000美元。公司並未認購額外的Greifenberg股份。格雷芬伯格從事的業務是為中國的金融市場提供金融研究和風險分析。

 

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2020年12月21日,日出,本公司當時的子公司簽訂轉讓協議,取得兩臺新空氣淨化器的產品開發協議權利。合同規定日出擁有商標,並有權使用產品設計權和在全球銷售空氣淨化器產品的分銷權。產品開發的總投資成本約為72.8萬美元。

 

於2021年2月5日,本公司全資附屬公司中集營銷有限公司(“中集”)與澳洲證券交易所上市公司XPed Limited(現名為Oakbridge International Limited)(“Oakbridge”)訂立包銷協議,以每股0.001澳元認購價購入500,000,000股股份,總金額500,000澳元或相當於381,000美元。這5億股約佔橡樹資本當時總流通股的15%。奧克里奇從事向醫療機構銷售專業醫療技術設備和解決方案的業務。Oakbridge還打算基於智能家居和智能建築解決方案 為其居住者提供更高效的交互環境。2022年,該公司以275,000澳元的價格出售了這筆投資,並實現了225,000澳元的虧損。

 

於2021年2月22日,本公司訂立證券購買協議,以每股4.00美元價格出售本公司625,000股普通股,作價2,500,000美元。 本公司擬將所得現金淨額用作營運資金及發展現有及新業務。

 

於2021年3月4日,本公司以私募方式訂立認購 協議,按每股4.00美元的價格認購本公司共573,350股股份,總收益2,293,400美元。所得資金用於建設製造業基礎設施和營運資本。

 

於2021年3月23日,本公司訂立證券購買協議,以每股6.50美元的價格出售708,000股本公司普通股,總收益為4,602,000美元。該公司打算將淨現金收益用於發展其目前的業務、公司支出和一般公司用途。

 

於2021年7月6日,本公司訂立三份證券購買協議(“SPA”),以每股3.15美元的價格出售本公司共888,888股普通股,扣除與發售有關的估計開支後,現金淨所得款項約2,765,000美元。 本公司擬將所得現金淨額用於購買本公司電子玻璃業務的設備及營運資金。

 

於2022年1月3日,本公司訂立可轉換票據購買協議,擬發行1,000萬美元可轉換票據(“票據”),集資共1,000萬美元。該票據的利息為年息6%,於票據發行日期起計兩年內到期。票據持有人有權在票據的 期限內,按每股3.12美元的固定轉換價將本金轉換為本公司股份,並可予調整。如票據持有人持有本公司股份超過4.99% ,則票據持有人不能轉換本公司股份。於本報告日期,所有票據已轉換為本公司合共3,205,128股股份。 此外,票據持有人亦收到相當於票據金額80%的認股權證,如 所有認股權證均獲行使,將額外籌集800萬美元。該等認股權證的有效期為兩年,由票據日期起計,可按每股 股3.74美元行使。根據認股權證協議,如果行使認股權證會令認股權證持有人持有超過4.99%的本公司股份,則認股權證持有人不能行使認股權證認購本公司股份。截至本報告日期,所有認股權證均未結清。 此次募集所得資金用於支持收購和擴建公司的製造基礎設施和營運資本。

 

31

 

 

於2022年1月19日,票據持有人持有本公司於2020年1月20日發行的本金額為1,400萬港元(或約260萬澳元或約180萬美元)的10%可轉換承付票(“CN票據”) ,將CN票據轉換為本公司664,871股股份。

 

於2022年3月及4月,本公司訂立證券購買協議,按每股4.50美元的價格出售合共1,431,788股本公司普通股,總收益約為640萬美元。所得款項用於擴大在美國的層壓板工廠、空氣過濾器運營、新項目投資和營運資金。

 

2022年4月13日,本公司發行1,650,000美元可轉換本票,共發行507,692股。

 

2022年6月29日,公司以每股4.50美元的價格發行了646,173股 ,認購總額為2,907,786美元。出售股份所得款項用作本公司的營運及營運資金。

 

於2022年7月11日,本公司與凱投石業控股有限公司(“買方”)訂立買賣協議(“SP協議”),據此,本公司已有條件同意向買方出售eGlass Technologies Ltd(“eGlass”)100%股權,本公司當時的全資附屬公司以6,800,000美元(“代價”)持有吾等於中國的可轉換玻璃業務的全部資產(“出售”),買方以向本公司發行年息5%、兩年償還及以eGlass股份作抵押的債務工具(“貸款 協議”)支付代價。

 

買方有意在未來兩年內將eGlass 在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)上市。根據SP協議,買方有權 向本公司提供eGlass的股份數目,計算方法為未償還貸款金額除以當時5日成交量加權平均收市價(“VWAP”)的10% 折扣,惟該價格不得高於招股價的120%。或者,本公司有權讓買方向本公司轉讓eGlass的股份數量,計算方法為未償還貸款金額除以IPO價格。上述eGlass股份無法全額償還的任何未償還貸款將以現金結算。

 

自2022年7月至12月,本公司訂立認購協議(“認購協議”),總金額為550萬美元,其中每位認購人認購 一份可換股票據(“票據”)。該票據為免息、無抵押及可於eGlass當時的附屬公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”) (“eGlass”)收到澳大利亞證券交易所(“ASX”)的通知之日起 以相當於招股價折讓25%的換股價格,納入澳大利亞證券交易所的正式上市名單。

 

然而,若於協議日期 一週年前,eGlass仍未收到澳交所有關其將被納入澳交所正式名單的通知,則所有票據將按當時的30天VWAP乘以每份票據的90%換算為本公司股份。

 

2022年8月23日,公司以1.59美元的股價向顧問公司發行了2,200,000股普通股,總金額為3,498,000美元。

 

2022年8月和9月,本公司按每股1.26美元發行了2,539,682股股票,認購總額為3,200,000美元。關於非公開配售股份,本公司向股東發出認股權證,以購買合共2,539,682股股份,如所有認股權證均獲行使,本公司將額外籌資320萬美元。該等認股權證的有效期為兩年,由協議日期起計,可按每股1.26美元行使。根據認股權證協議,如 認股權證持有人行使認股權證認購本公司股份超過4.99%,則認股權證持有人不能行使該認股權證認購本公司股份。該公司打算將資金用於清真項目的開發、空氣過濾器的運營和營運資金。

 

總而言之,本集團的業務活動為: 製造和銷售用於過濾器和空氣淨化器的納米塗層板,製造和銷售電子玻璃,提供清真認證和清真產品分銷,以及運營數字資產交易的在線交易平臺 。

 

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B.業務概述

 

IMTE是一家澳大利亞公司,在2020年和2021年從事免眼鏡3D(也稱為自動立體3D)顯示器業務, 製造和銷售用於過濾器和空氣淨化器的納米鍍膜平板,銷售電子玻璃,物聯網產品和金融研究。2021年底,由於疫情對3D產品面向消費者和廣告部門的銷售造成不利影響,該公司停止了無眼鏡3D業務。2022年,IMTE從事過濾器和空氣淨化器用納米塗層 板的製造和銷售、電子玻璃的銷售、運營數字市場交易所和數字資產產品。

 

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的 年度總收入分類細目:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
  

12月31日,
2020

A$

 
清真產品的銷售情況   526,807    -    - 
利息收入   567,598    18,864    6,197 
開發、銷售和分銷3D自動立體產品和轉換設備   -    3,980    1,427,157 
空氣濾清器用納米塗層板材的銷售   -    189,133    317,472 
    1,094,405    211,977    1,750,826 

 

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按地理市場劃分的總收入細目:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
   12月31日,
2020
A$
 
澳大利亞   567,591    -    - 
馬來西亞   526,813    78,123    - 
加拿大   1    -    - 
韓國   -    -    315,034 
新加坡   -    -    2,439 
美國   -    104,164    - 
香港   -    22,844    1,366,200 
中國   -    6,846    60,956 
    1,094,405    211,977    1,744,629 

 

2019年,IMTE從事免眼鏡3D顯示器(又稱自動立體3D)(ASD)的開發、製造和分銷業務。2019年對我們的ASD業務來説是具有挑戰性的 一年,因為我們的技術開發資金不足,我們的大部分工作計劃被推遲或推遲到獲得資金 。我們還遇到了與分包商解決製造工藝問題的困難,這些問題進一步推遲了銷售 。2020年初,新冠肺炎疫情席捲中國,隨後蔓延至世界其他地區,導致我們的業務在2020年和2021年的大部分時間裏停滯不前。2020年底,零售業的經濟前景並不明朗,因為人們的行為程度發生了變化, 更多地呆在家裏,依賴提貨和送貨服務。這極大地影響了我們的3D廣告平臺業務。

 

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2020年5月,作為一項削減成本的措施,我們剝離了研發業務。我們決定專注於ASD產品和服務的營銷和銷售,並在規定的預算內外包所有開發工作 。

 

2020年6月,公司通過將資源投入電子玻璃和納米鍍膜平板濾光片業務,實現了業務多元化。這兩項業務受新冠肺炎的影響不像在零售廣告市場運營的ASD業務那麼大。特別是,空氣過濾器產品不應像ASD業務那樣受到影響,因為在大流行環境中,消費者將尋求購買淨化空氣的設備。電子可切換玻璃產品是一種商業產品,在大流行的環境中不太容易受到短期中斷的影響 ,因為它不依賴零售和/或旅遊部門。

 

為配合我們更新後的業務策略,於2020年8月,我們分別以750,000美元向NextGlass Technologies Corp.及Teko International Limited收購日出控股有限公司(“日出”)25.5%權益。合共,我們以1,500,000美元的總代價收購了日出51%的股份,並以每股3.00美元的價格發行了500,000股本公司的股份。日出從事空氣過濾器所用納米塗層板材的製造和銷售。日出已經安裝了設備,並於2020年11月開始限量生產。2022年,公司專注於完成新設計的空氣過濾器產品,品牌為OHHO。根據我們從香港撤資的戰略,本公司還對其業務進行了重組,將其控股公司轉移到我們新成立的加拿大公司Ohho Technologies Ltd.持有這項投資。本公司正在尋找越南的製造合作伙伴來生產我們的Ohho產品,將於2023年銷售。

 

根據我們目前多元化經營和擴大業務的戰略,本公司於2020年12月21日達成協議,以高達1,200,000美元的總認購金額,收購Greifenberg資本有限公司(“Greifenberg”)的多數股權,Greifenberg是一家利用大數據和人工智能分析信用風險的公司。這項投資為公司提供了一個機會,將其業務運營與新數字經濟中新數據和人工智能的使用 相結合。我們相信,將我們的業務與 人工智能和大數據工具進行戰略整合將增強我們的業務運營,特別是在廣告領域,如跟蹤 或預測消費者行為的趨勢。2022年2月,當公司不再控制格雷芬貝格的管理層時,格雷芬貝格的股權投資從40.75%下降到23.96%。因此,一旦本公司的股權降至30%以下,本公司便將此項投資從其財務賬户中解除合併,並將對Greifenberg的投資計入聯合投資 。截至2022年12月31日止年度,本公司因出售Greifenberg而錄得144,827澳元的收益,並在出售此項投資後的期間錄得虧損328,893澳元。2023年2月,格雷芬伯格提交了在納斯達克資本市場上市的F1表格。截至本報告發稿之日, 納斯達克網站尚未發佈進一步更新。

 

與我們目前多元化經營和擴大業務運營的戰略相一致,2021年1月28日,公司達成協議,收購物聯網業務公司深圳市考拉智慧消防工程有限公司70%的股權。根據該協議,賣方將於協議日期起計60天內訂立不少於人民幣200,000元的物聯網探測系統部署合同。 IMTE將以40,000美元(“初步代價”)發行合共10,000股本公司普通股的方式購買深圳考拉70%的股權。2021年4月,雙方同意取消該協議,並在未來談判另一項涉及其他物聯網項目的協議 。雖然公司在此次收購中未獲成功,但公司未來將繼續在物聯網領域開展業務或進行協同投資。

 

2021年2月5日,一家集團公司以每股0.001澳元的認購價收購了澳大利亞證券交易所上市公司XPed Limited(現為Oakbridge International Limited)(“Oakbridge”)約15%或500,000澳元(約381,000美元)的5億股股份。Oakbridge 專注於利用與Oakbridge的物聯網 (IoT)平臺的協同效應,擴展到提供輔助獨立生活技術。Oakbridge還打算構建智能家居和智能建築解決方案,為居住者提供更高效的交互環境 。我們的投資為澳大利亞的技術和醫療保健市場提供了戰略投資。2022年8月,該公司出售了這筆投資,實現了22.5萬澳元的虧損。

 

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2021年底,本公司決定停止銷售ASD產品,以削減ASD業務的持續管理成本,因為由於疫情的影響,零售和廣告市場對此類產品的需求大幅減少。

 

2021年12月29日,本公司簽訂了《轉讓與承擔協議》,接管《關於發展區塊鏈業務的合作協議》的權利和義務。 本公司專注於以NFT(不可替代令牌)交易市場為主的數字資產市場平臺。根據合作協議,公司將投資最多100萬美元購買Ace Corporation Limited 60%的股權,以開發、建立和運營名為“Ouction”的交易市場平臺,網址為www.ouction.io。Ouction Platform將是一款採用動態圖像密碼驗證技術設計的互動體驗解決方案,將成為O2O(線上到線下)交易的橋樑。這將使Ouction平臺不僅可以驗證虛擬資產交易,還可以為電子商務公司及其用户提供加密和區塊鏈公證的實物資產數字證書,為他們提供更公平、更可信的平臺交易體驗。Ouction 預計將在遊戲、金融科技、影視、文化和電子商務領域採用去中心化技術。Ouction還計劃從其創建的新NFT市場中開發跨行業協同效應和經濟價值。Ouction的市場計劃成為藝術品、歷史文物、照片和視頻的利基市場。2022年,公司建立了Ouction市場平臺, 根據其戰略,開始銷售高價值優質產品。由於Covid 19在亞洲的旅行限制,以及烏克蘭戰爭對消費者的經濟影響,這一結果好壞參半。為了配合我們從香港撤資的戰略,公司 重組了業務,將這項投資的控股公司轉移到我們在加拿大新註冊的公司Ouction Digital Ltd.。2023年,公司將尋求推廣和吸引更多用户到Ouction平臺,並確保更多藝術和數字 產品在我們的Ouction平臺上推廣。

 

2022年1月4日,本公司宣佈 有意通過出售業務部門或將業務部門分拆為一家獨立的上市公司來剝離其中國電子玻璃業務。於2022年9月,本公司以6,800,000美元或10,101,944澳元(“代價”)出售該業務的控股公司eGlass Technologies Inc.(“eGlass”), 出售中國的電子玻璃業務,實現出售附屬公司51,143澳元的收益。根據與Capital Stone Holdings Limited(“買方”)訂立的買賣協議(“買賣協議”),買方向本公司發行年息為5%的債務票據 (“貸款”)以支付代價,年息為5%,於兩年內償還,並以eGlass的股份作抵押。買方 已表示有意將eGlass在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)上市。根據SP協議,買方有權通過向IMTE支付eGlass的股份數量來支付貸款,計算方法為未償還貸款金額除以當時5天成交量加權平均收盤價的10%折扣;條件是該價格不得高於IPO價格的120%。或者,本公司有權讓買方償還貸款,將eGlass的股份數量 轉讓給IMTE,計算方法是未償還貸款金額除以IPO價格。無法由eGlass股份全額償還的任何未償還貸款金額將以現金結算。

 

出售eGlass後,本公司對中國並無任何經營及投資。該公司將繼續在美國開展電子玻璃業務和層壓業務 。由於層壓板業務的資本密集型要求,該公司將尋求在美國尋找戰略合作伙伴 或將其剝離為一家獨立的上市公司。

 

2022年1月20日,本公司簽訂了一項認購協議,認購世界綜合供應生態系統有限公司60%的股權。巴赫德。(“WISE”),一家馬來西亞公司,從事向符合條件的企業/運營提供清真認證、建立清真產品供應鏈和銷售清真產品的業務。WISE將與JAKIM合作提供清真認證,JAKIM是馬來西亞政府的一個部門,負責開展和管理清真認證過程和其他區域清真認證機構。WISE正在努力爭取被JAKIM馬來西亞和其他地區清真認證機構任命為經認可的認證機構,以進行審核 過程和認證產品應用。2022年,WISE開始在東南亞和中東地區採購歐洲和英國市場。2022年,WISE錄得526,807澳元的收入,主要來自向歐洲和英國市場銷售葵花籽油。2023年,WISE有望啟動製造商和農場生產者的清真認證。

 

總而言之,該公司目前專注於清真產品的營銷和分銷、空氣過濾器和空氣淨化器用納米塗層板材的製造和銷售、運營Ouction數字資產市場以及在美國製造和銷售可切換玻璃。此外,公司已完成對馬來西亞和歐洲業務的重組。

 

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IMTE產品和服務

 

可切換玻璃製品

 

2022年9月,本公司完成出售其在中國的電子玻璃業務,作為本公司退出中國戰略的一部分。出售後,該公司繼續 計劃擁有2條層壓線,年產能約16萬米2可切換玻璃是一種新型材料,可用於許多應用,包括房地產行業的外牆和新建築和住宅的內牆。預計美國的房地產和建築業將使用更多節能材料,如我們的節能可切換玻璃,這些材料適用於未來的環境建築/住宅。

 

今天的建築都有窗户,以達到美觀的目的,並允許自然光和室外景觀。然而,普通玻璃在讓熱量和太陽光的眩光直接進入建築物方面有兩個顯著的回縮。為了彌補這一點,我們使用百葉窗和窗簾來保護我們免受這些不舒服的事情的影響。進入建築物的熱量需要更多的能量來冷卻內部環境,通常使用空調,這對環境有害,對建築物所有者來説成本很高。

 

我們的夾層可切換節能玻璃 可以提供更多的自然光和室外景觀,同時最大限度地減少熱量和眩光。這是通過使用傳感器自動調整玻璃中的着色和透明度(從透明狀態到不透明狀態,反之亦然)來實現的 通過使用傳感器來確定允許進入建築內部的日光量。

 

我們的層壓工藝是將我們合作伙伴的專有PLDC薄膜層壓在玻璃之間,使玻璃從透明到不透明,反之亦然。在不久的將來,我們 還將開發用於操作和管理每個可切換玻璃的傳感器,以優化節能和客户體驗。

 

我們的節能玻璃採用我們的供應商NextGlass Technologies Corp.的電致變色薄膜技術 電致變色薄膜是指當施加電壓時,光透過透明材料的現象。我們的節能玻璃可以同時調製紫外光、可見光和紅外光,可以阻擋99%以上的太陽輻射,實現節能降耗。這種控制光傳輸的能力使我們能夠自動控制進入建築物的熱量和眩光。

 

我們的優勢

 

我們的可切換玻璃和節能玻璃為用户和建築物業主提供了多種好處。

 

可持續性和能效: 我們的可切換玻璃可阻止熱量進入建築物,從而減少建築物冷卻所需的能源,從而減少建築物的能源使用量。我們的可切換玻璃還有助於引入自然光,減少白天的照明能源需求。

 

改進的用户體驗:我們的節能玻璃將允許用户靠近玻璃/窗户工作,而不會感受到透過玻璃進入的熱量和眩光的不適感 。我們的節能窗户可以控制太陽光和熱量進入建築,讓居住者感到舒適。

 

可切換玻璃的成本節約使我們無需安裝百葉窗或窗簾,並降低了業主的日常維護成本。

 

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市場機會

 

我們相信,可切換節能玻璃的市場將包括內牆和外牆,以及醫院和辦公室等隱私牆/窗的其他應用。在政府激勵措施的支持下,美國對節能建築的需求正在增長。

 

我們的客户

 

我們正在與我們的合作伙伴簽訂合同 製造安排,以支持他們在美國的訂單。從長遠來看,我們將尋求我們的合作伙伴NextGlass的批准 直接進入市場。

 

我們的競爭對手

 

由於我們目前有分包協議, 我們的競爭是與其他可切換玻璃製造商。我們正在與我們的合作伙伴合作,允許我們直接進入市場 。

 

增長戰略

 

我們正在制定一項安排,以便能夠 直接進入美國市場。然後我們將向房地產行業參與者,即 開發商和建築師介紹我們的可切換節能玻璃產品的優勢。我們還將尋求擴大可切換玻璃的使用範圍,以提供辦公室和酒店等內部隱私牆。可切換和節能玻璃的使用增長預計將出現在節約成本和考慮隱私的應用中,在這些應用中,玻璃被用作外部環境的屏障。

 

納米塗層板式過濾器產品

 

2020年8月,該公司購買了設備 ,使用空氣和水過濾器的新技術製造納米塗層平板過濾器。對於大型室內會議場所和空氣流通的封閉環境,如火車、出租車、地鐵、公交車、遊輪等,這些過濾器提供更清潔的空氣,並消除空氣中的小顆粒污染物。

 

目前的等離子體增強化學氣相沉積(PECVD)技術成本太高,而且會排放有毒物質。然而,我們使用的是一種新的PECVD技術,即我們的韓國合作伙伴擁有的專利 ,該技術以比傳統PECVD技術低得多的成本製造產品,並且工藝 在製造過程中不會排放有毒物質。我們使用的技術性能優越,生產成本較低。

 

什麼是等離子體增強化學氣相沉積

 

在PECVD中,一種或多種氣體反應物被用來在晶片表面形成固體絕緣層或導電層。然後,在較低的温度下,通過使用含有帶電粒子或等離子體的蒸汽來增強這一層。

 

PECVD處理可以在較低的温度下沉積。 等離子體是由反應室中的氣體化學物質形成的。與使用較高温度進行反應的傳統化學氣相沉積不同,在PECVD中,等離子體提供引發反應所需的能量,這意味着它可以在較低温度下進行。

 

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光催化空氣淨化和殺菌的積極作用是:

 

消除各種微粒。

 

消除異味。

 

消除香煙煙霧和致癌物質。

 

清除塵埃中的揮發性有機化合物。

 

封閉環境中負離子和氧氣的增加將增加 。

 

消除與過敏原誘導物質的接觸和 具有治療過敏的效果。

 

我們已於2020年開始有限制造和銷售空氣濾板產品。我們還在2022年完成了一系列空氣淨化器產品的自主設計。 由於新冠肺炎疫情和全球集成芯片短缺,我們產品的分銷和製造推遲 到2023年。我們計劃在韓國、美國、歐洲和亞洲國家銷售我們的第二代空氣過濾器/淨化器。根據潛在品牌分銷商的反饋,我們的淨化器最初的市場反應非常積極,我們預計一旦芯片短缺問題得到解決並確定製造商,我們將在2023年獲得訂單 。

 

我們的納米塗層平板產品可以消除顆粒,消除細菌和病毒,消除對人體有害的小分子和空氣中的氣味。我們已將產品送往韓國的 測試實驗室,以證明我們的空氣過濾器可以消除空氣中的顆粒。有了這樣的測試結果,我們相信我們將收到更多的詢價和銷售訂單。2023年,我們將尋求在韓國、美國和亞洲國家銷售我們的產品。

 

我們的銷售策略是為某些地區和國家指定經銷商和/或渠道合作伙伴,而對於其他市場,我們將在網上直接銷售給消費者,以建立我們自己的客户基礎和品牌。我們還將尋找製造和分銷合作伙伴,作為我們增長戰略的一部分。

 

我們的產品戰略是打造一條滿足所有價位需求的產品線。我們可能會投資更多針對特定市場和應用的設計,例如嬰兒護理、老年人護理和醫療保健環境的空氣淨化器。由於我們的空氣過濾器/淨化器專為個人使用而設計,因此有許多應用程序 用户處於受限空間,例如火車或公交車上的旅行者。

 

展望未來,我們將考慮使用這項技術 來製造用於家庭和食品衞生水處理行業的濾水器。

 

物聯網(IoT)產品

 

IMTE將專注於物聯網產品,將其作為未來將從事的核心業務之一。2021年2月,公司戰略性地收購了澳大利亞證券交易所公司Oakbridge International Limited 15%的股份,該公司從事物聯網和醫療保健技術業務,以幫助醫療保健、養老院和自助療養院。2022年,該公司出售了對Oakbridge的投資,專注於直接從事物聯網項目或運營。

 

公司將繼續尋找投資於物聯網技術的機會,並將這些技術推向歐洲、北美和澳大利亞市場。

 

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NFT交易市場

 

我們已在www.ouction.io上建立了名為Ouction的NFT在線交易網站。該平臺是採用動態圖像密碼驗證技術設計的互動體驗解決方案,將成為O2O(線上到線下)交易的橋樑。這將使Ouction平臺不僅能夠驗證 虛擬(數字)資產交易,還將為 提供加密和區塊鏈公證的實物資產數字證書,為電子商務公司及其用户提供更公平、更可信的平臺交易體驗。

 

2022年,Ouction市場平臺成立,並根據其戰略,開始銷售高價值優質產品。由於Covid 19病毒在亞洲的旅行限制,以及烏克蘭戰爭對消費者的經濟影響,這一結果好壞參半。2023年,公司將努力推廣和吸引更多用户到Ouction平臺,並確保更多藝術和普普文化的優質和數碼產品在我們的Ouction平臺上推廣 。

 

清真認證和產品

 

我們將通過我們的子公司世界綜合供應生態系統有限公司發展清真產品和服務的業務。巴赫德。(“WISE”)位於馬來西亞。WISE的長期戰略是在種植者、生產商和貿易商的安全數字市場上建立清真產品的全球供應鏈。WISE 將專注於向符合條件的企業/運營提供清真認證、建立清真產品供應鏈和銷售清真產品。然而,由於新冠肺炎疫情以及2022年馬來西亞、香港和中國等地的檢疫和旅行限制,我們未能在東南亞和中國等目標市場實施清真認證。亞洲食品製造商和生產者對清真食品認證的需求一直非常旺盛。2023年初,中國取消了旅行和檢疫限制 ,我們預計將在中國推出這一部分業務,以爭取客户和供應商。

 

2022年,WISE與法國巴黎的一家分銷商簽署了分銷協議 ,以分銷我們的清真產品。我們已於2022年下半年開始在法國和英國銷售我們的產品 ,並預計在未來12個月內擴展到其他歐洲國家。2023年1月,WISE在英國恩菲爾德租用了一個557平方米的倉庫,用於倫敦大都市市場的分銷和銷售業務。有了這個倉庫,我們將能夠通過控制我們的內陸庫存來獲得更好的定價和運營利潤率。在亞洲,為了進一步擴大我們的業務運營,我們正與馬來西亞的一家網絡營銷公司合作銷售我們的保健產品。

 

在2023年。我們將繼續與亞洲和中東的製造商/生產商合作,將清真產品推向歐洲市場。此外,我們還將尋求與北美的分銷商和清真供應商簽約,以進一步擴大我們的清真網絡,並在2023年擴大我們的保健產品。

 

未來發展方向

 

本集團的重點是繼續發展其在可切換玻璃、納米塗層平板過濾器、物聯網產品、清真認證流程和清真產品銷售方面的業務,以及 運營數字資產市場平臺。我們在過去三年經歷了重大虧損,本集團計劃在2023年建立其現有業務和收入基礎,以實現積極的結果。

 

未來業務計劃的實施 取決於本集團是否有充足的資本可用。公司將評估潛在的收購和/或戰略合作伙伴關係,以增加集團的價值。管理層還將尋求協同收購,以創造收入並引入資源,以補充和補充我們的內部能力,成為一家管理良好和快速增長的公司。

 

39

 

 

市場和行業分析

 

納米塗層板式過濾器

 

在大流行後時期,人們仍然對新病毒的復發感到厭倦。像我們的納米塗層平板空氣過濾器這樣的產品有望成為受歡迎的產品,可以過濾空氣中的顆粒物,供人們和醫療保健行業使用。

 

可切換玻璃

 

隨着政府推動更節能、更環保的解決方案,美國的可切換玻璃市場預計將增長。可切換玻璃將減少建築物中的熱量和眩光。冷卻內部所需的能源更少,碳足跡也更少。

 

採購和製造

 

對於某些產品,如清真或物聯網產品, 我們將尋找製造商為我們提供銷售產品。然而,對於納米塗層平板和可切換玻璃的層壓,我們 將生產這些產品以供銷售。

 

市場營銷、分銷和銷售

 

我們計劃在向市場推出我們的產品時,為我們的空氣淨化器、清真和可切換玻璃產品打造自己的品牌。

 

原材料和主要供應商的來源和可獲得性

 

除了我們的可切換玻璃層壓生產線外,我們的原材料來源和供應不依賴於主要供應商。對於層壓作業,我們依賴我們的薄膜製造商提供用於層壓過程的薄膜。為了緩解這種情況,我們將訂購足夠的這種原材料,這樣我們的製造過程就不會延誤。

 

庫存、營運資本和季節性

 

相對於我們製成品的銷售,我們的原材料庫存水平預計 不會太高。我們的方針是按訂單生產。因此,除非在材料短缺(即芯片短缺)或預期延長的 生產中斷(即勞工罷工)等外部情況下,否則我們預計不會保留關鍵部件以外的庫存。

 

我們將監控我們的運營資本,以履行我們到期的義務。我們根據運營現金流需求監控運營預算。

 

我們預計我們的業務不會有任何季節性 消費者業務通常會在聖誕節後的第一季度出現普遍令人失望的情況 。

 

40

 

 

對大客户的依賴

 

2022年,我們的銷量有限。我們未來的戰略是指定分銷商銷售我們的產品和服務,我們將維持一支小型銷售和營銷團隊,以 保持較低的運營成本。總代理商將擁有自己的主要客户,但從整體來看,隨着我們建立總代理商網絡和客户基礎,我們並不只依賴於少數幾個特定客户來獲得銷售。

 

研究與開發

 

我們將依靠我們的合作伙伴和/或第三方 開發用於可切換玻璃的納米鍍膜板和層壓生產線的新技術。

 

知識產權

 

我們依賴非專利商業祕密、技術訣竅和其他非機密信息,以及我們專有的技術創新和專業知識,這些技術創新和專業知識在一定程度上受到與我們的員工、顧問、顧問和同事簽訂的保密和發明轉讓協議的保護。

 

電子行業的專利事務具有很高的不確定性,涉及複雜的法律和事實問題。電子專利中允許的權利要求的可用性和廣度無法預測 。可專利標的的法定差異可能會限制公司對其部分或全部許可發明獲得的保護,或者阻止我們獲得專利保護,而這兩種情況中的任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果 。由於專利申請從首次提交之日起至少18個月才會發佈,而且科學文獻中發現的發佈往往滯後於實際發現,因此我們無法確定我們或我們的任何許可人 是未決專利申請所涵蓋的發明的第一個創造者,或者我們或我們的許可人是第一個提交此類發明的專利申請的 。此外,專利的授予和可執行性取決於許多因素,這些因素可能因司法管轄區而異。這些因素可能包括本發明的新穎性、根據現有技術要求本發明不是顯而易見的(包括本發明的先前使用或出版)、本發明的實用性、以及專利在多大程度上清楚地描述了本發明的最佳工作方法。簡而言之,這意味着在不同地區批准的索賠可能會有所不同,從而影響商業結果。

 

雖然我們打算為我們的產品和技術尋求專利保護,但我們不能確定本公司提交或許可給我們的任何未決或未來的專利申請將獲得批准,或IMTE將開發更多可申請專利的專有產品或方法,或我們將 能夠許可任何其他可申請專利的產品或方法。IMTE不能確定其他公司不會獨立開發類似的產品或工藝、複製本公司開發或正在開發或授權給我們的任何產品或工藝、或圍繞我們擁有或許可的專利進行設計,或者我們擁有或許可的任何專利將為我們提供競爭優勢。

 

此外,我們不能確定第三方擁有的專利 不會阻止採用我們開發或授權給我們的技術的產品的商業化,或者第三方不會挑戰或試圖縮小、使我們擁有或許可的任何已發佈、未決或未來的專利無效或規避。

 

我們的商業成功還將在一定程度上取決於我們避免侵犯他人專利的能力。如果法院判定我們侵犯了任何第三方專利, 我們可能會被要求支付損害賠償金、更改我們的產品或流程、獲取許可證或停止某些活動。我們無法確定 第三方持有的專利項下所需的許可是否會以我們可以接受的條款提供,或者根本不會。在我們無法獲得此類許可的範圍內,我們可能會被取消需要此類許可的產品的開發、出口、製造或商業化的權利,或者在我們嘗試繞過此類專利進行設計時遇到產品推出延遲的情況,而這些情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們可能不得不 訴諸訴訟來強制執行向我們頒發或許可的任何專利,或確定第三方所有權的範圍和有效性 。這樣的訴訟可能會導致鉅額費用和我們的工作分心。我們可能不得不參與相關專利局的反對程序,或美國專利商標局宣佈的幹預程序,以確定競爭對手提交的專利申請的發明優先權。任何此類訴訟幹預或反對程序,無論結果如何,都可能代價高昂且耗時,任何此類程序中的不利裁決可能會阻止我們開發、製造或商業化我們的產品,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響 。

 

41

 

 

與知識產權和商業化有關的材料合同 權利

 

沒有。

 

政府規章

 

我們的夾層玻璃、納米塗層平板過濾器產品和清真產品的市場受到一系列美國和國際法規的影響,包括與税收和進出口管制相關的法規,這些法規可能會對我們銷售的這些產品的市場產生負面影響,或減少我們向公司銷售的潛在利潤 。根據經修訂的1930年《關税法》、1974年《貿易法》及其頒佈的條例,美國政府對許多進口商品徵收關税、額外費用、評估和罰款。這些法規會受到政府機構和美國貿易代表的持續 更改和修訂,可能會增加公司購買商品的成本或限制公司從海外供應商獲得的商品數量。

 

遵守環境法的成本和影響;環境問題

 

我們不知道與遵守聯邦、州或地方環境法有關我們打算營銷和銷售的產品對我們業務的任何物質成本或影響 。

 

保險

 

我們不承保任何形式的產品責任或其他商業保險。

 

法律和行政訴訟

 

我們不參與任何實質性的法律或行政程序,我們也不知道有任何針對我們的重大法律或行政程序受到威脅。

 

42

 

 

C.組織結構

 

年內及截至2022年12月31日,我們 擁有以下重要附屬公司,其公司詳情及業務活動如下:

 

子公司名稱  註冊地點:   持有百分比  經營範圍
中集營銷私人有限公司  澳大利亞  100%(直接)  管理服務與投資控股
IMTE亞洲有限公司  香港  100%(直接)  休眠
IMTE馬來西亞有限公司Bhd.#  馬來西亞  100%(直接)  行政服務和產品銷售
伊塔納控股有限公司  加拿大  100%(直接)  投資控股
仁福國際有限公司  美利堅合眾國  100%(直接)  電子玻璃的製造
朗斯代爾國際有限公司  美利堅合眾國  100%(直接)  投資控股
功德石有限公司#  英屬維爾京羣島  100%(直接)  投資控股
Ohho國際有限公司#  加拿大  51%(直接)  銷售濾板和空氣過濾產品
Ouction Digital Limited#  加拿大  60%(直接)  提供數字平臺和出售數字資產
世界綜合供應生態系統有限公司。Bhd.#  馬來西亞  60%(間接)  清真產品的銷售
SmartGlass Limited*  香港  -  可切換玻璃的製造和銷售及諮詢服務
思邁(鎮江)智能科技有限公司*  中華人民共和國  -  電子玻璃的營銷、製造和銷售
宏大王朝有限公司*  香港  -  投資控股
宏大王朝(浙江)有限公司*  P.R.C  -  休眠
IMTE有限公司*  香港  -  財務處和行政事務
日出控股有限公司*  香港  -  濾板的製造
日出韓國有限公司*  香港  -  銷售濾板和空氣過濾產品
Greifenberg Digital Limited^  加拿大  -  投資控股
Greifenberg Analytics Limited^  加拿大  -  在線分析金融研究服務
Greifenberg Capital Limited^  香港  -  休眠
電子玻璃技術有限公司#*  加拿大  -  投資控股

 

*於年內處置。
#於年內成立。
^於年內成為聯營公司。

 

D.財產、廠房和 設備

 

本公司註冊辦事處位於澳大利亞悉尼,主要營運辦事處位於馬來西亞吉隆坡。在澳大利亞,公司設有註冊辦事處,作為公司祕書提供的服務的一部分,此類服務的費用為每月1,000澳元。

 

2022年9月,公司在馬來西亞吉隆坡租用了一個299平方米的辦公室作為公司總部,其中約150平方米的辦公室 用於我們的清真業務。這處房產的租期為兩年,每月1,639澳元。

 

2023年1月,我們在馬來西亞的子公司 以每月約14,359澳元的價格租賃了英國恩菲爾德的一個557平方米的倉庫,租期為5年。

 

43

 

 

項目4A。未解決的員工意見

 

沒有。

 

項目5.業務和財務審查及展望

 

以下對IMTE財務狀況和經營結果的討論和分析應結合截至2022年12月31日的財政年度和截至2021年12月31日的財政年度以及截至2020年12月31日的財政年度的經審計綜合財務報表 以及本年度報告中其他部分包括的附註一起閲讀。本年度報告 所載財務信息來源於財務報表,財務報表是根據國際財務報告準則編制的。

 

A.經營業績

 

IMTE是一家澳大利亞註冊公司,2022年從事清真產品貿易、過濾器用納米鍍膜板的製造和銷售、其數字資產交易平臺上的奢侈品交易以及面向美國市場的電子玻璃的製造和銷售。該公司通過對Greifenberg Digital Limited的投資從事金融研究業務。然而,在2022年期間,我們在這項投資中的股權從約41%下降到約24%。因此,出於會計目的,我們被視為已出售這項投資,我們無法合併這項投資,因為我們無法再 控制這項投資。相反,我們將這項投資作為對關聯公司的投資在 公司的賬户中進行股權會計處理。

 

有關我們自成立至本報告日期所取得的里程碑的説明,請參閲“項目4.公司信息--A公司的歷史和發展”。

 

概述

 

2020年前,我們是3D自動立體產品和服務開發的早期公司 。我們在行動中記錄了重大損失,特別是在2019年初新冠肺炎大流行期間。2020年5月,當沒有跡象表明疫情即將結束時,本集團重組了其業務,處置了3D自動立體產品的研發和測試製造業務,並僅專注於這些3D產品的營銷和銷售,以降低我們的行政和運營成本。2020年,公司開始在納米塗層 平板過濾器產品、金融分析研究和可切換玻璃領域開展新業務,為未來提供更廣泛的收入基礎。

  

44

 

 

2021年,疫情繼續影響我們的納米塗層平板過濾器、金融分析研究和可切換玻璃運營的發展。對旅行的隔離和限制以及經濟的不斷重新啟動/停止導致了這些業務的延誤。2021年末,在沒有跡象表明大流行結束的情況下,我們處置了3D自動立體產品和服務的營銷和銷售業務,以控制我們的成本。

  

2022年1月,為了擴大我們的收入基礎,本公司宣佈開展另外兩項業務,即:(I)提供認證清真產品和工藝, 和銷售清真產品,以及(Ii)建立數字資產交易市場(Ouction)。他説:

 

由於Covid 19的限制環境,公司 在2022年謹慎發展業務。對於我們的清真業務,我們在倫敦、巴黎和吉隆坡指定了經銷商,該業務部門在2022年的銷售額為526,807澳元。雖然其他業務部門沒有帶來任何收入,但我們繼續 大踏步發展其他業務。

 

2022年初,由於美國和中國之間的地緣政治問題,董事會決定剝離其在香港和中國的業務運營和投資,並 將我們的投資和運營重點轉移到馬來西亞和歐洲,包括將我們的公司總部和主要業務運營和人力資源轉移到吉隆坡。2022年初,我們在金融分析研究投資中的股權權益下降到23.96%。因此,出於會計目的,我們被視為出售了這項投資,我們無法合併這項投資,因為我們不再能夠控制這項投資。相反,我們將這項投資作為對關聯公司的投資 在公司的財務賬户中入賬。到2022年9月,我們基本上出售了我們在香港和中國的所有業務, 主要是我們在中國和香港的可切換玻璃投資。我們還在短期內將我們的NFT業務轉移到吉隆坡,以期在新加坡或迪拜建立數字資產業務。今天,我們在香港和中國沒有業務。

 

展望2023年,公司將繼續 發展現有業務。特別是,它將專注於我們在英國和歐洲的清真產品的認證流程和交易的清真業務。我們處於有利地位,可以將我們的清真產品從東南亞運往歐洲市場。

 

我們將繼續在新能源和新材料等行業和業務中尋找投資機會,在這些領域我們可以增加股東的價值。

 

在過去兩年中,我們主要通過出售公司股權證券和發行可轉換票據以及運營現金流為我們的業務提供資金。有關業務概述的詳細信息 ,請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述”。

 

最近的收購

 

見“項目4.公司信息--公司的歷史和發展”。

 

45

 

 

經營成果

 

下表按金額和所示期間營業收入總額的百分比列出了我們的簡明合併經營報表:

 

   截至12月31日止年度, 
   2022   2021   2020 
  

金額

A$

   佔淨收入的百分比  

金額

A$

   佔淨收入的百分比  

金額

A$

   佔淨收入的百分比 
收入:                        
產品   526,807    100.0    193,113    100.0    1,659,916    95.1 
服務   -    -    -    -    84,713    4.9 
總營業收入   526,807    100.0    193,113    100.0    1,744,629    100.0 
費用                              
銷售成本   687,477    130.5    149,447    77.4    1,311,566    75.2 
員工福利支出   1,462,996    277.7    1,613,922    835.7    2,212,643    126.8 
財務成本   916,380    173.9    2,000,952    1,036.2    2,100,272    120.4 
折舊及攤銷費用   1,993,007    378.3    1,326,811    687.1    2,078,762    119.2 
專業和諮詢費   6,232,982    1,183.2    2,376,038    1,230.4    1,373,907    78.8 
旅費和住宿費   159,783    30.3    91,385    47.3    40,895    2.3 
其他費用   2,157,603    409.6    642,339    332.6    5,347,824    306.5 
其他(虧損)/收益   (1,982,745)   (376.4)   (1,909,947)   (989.0)   223,373    12.8 
認股權證公允價值變動虧損   3,566,433    677.0    -    -    -    - 
相聯者的虧損份額   322,893    61.3    -    -    -    - 
總費用   15,516,809    2,945.4    6,290,947    3,257.7    14,689,242    842.0 
所得税前營業虧損   (14,990,002)   (2,845.4)   (6,097,834)   (3,157.7)   (12,944,613)   (742.0)
營業外收入                              
利息收入   567,598    107.7    18,864    9.8    6,197    0.4 
按公允價值通過損益處置金融資產的損失/收益   782,023    148.4    (842,463)   (436.3)   2,312,197    132.5 
處置權益工具投資的虧損   (225,000)   (42.7)   -    -    -    - 
其他收入   2,878    0.5    335,807    173.9    82,561    4.7 
所得税前淨虧損   (13,862,503)   (2,631.5)   (6,585,626)   (3,410.3)   (10,543,658)   (604.3)
所得税費用   -    -    -    -    -    - 
淨虧損   (13,862,503)   (2,631.5)   (6,585,626)   (3,410.3)   (10,543,658)   (604.3)

 

46

 

 

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

 

收入

 

下表列出了所示期間按來源劃分的收入 以及佔我們總營業收入的百分比:

 

   截至12月31日止年度, 
   2022   2021 
   金額 A$   淨額的百分比
收入
   金額
A$
   淨額的百分比
收入
 
產品                
清真產品   526,807    100    -    - 
顯示   -    -    3,980    2.1 
空氣濾清器產品   -    -    189,133    97.9 
總營業收入   526,807    100    193,113    100.00 

 

收入。截至2022年12月31日止年度的經營活動收入為526,807澳元,較上年的193,113澳元增加333,694澳元,增幅為72.8%。截至2022年12月31日止年度的收入主要來自銷售清真產品。銷售額較上一年增加,主要是由於清真產品的銷售較2021年陳列產品的銷售有所增加。隨着年內新冠肺炎限購的放開,清真產品在歐洲和馬來西亞的銷量有所增長。 2023年,我們將繼續更加重視清真產品的銷售;但我們也預計會收到來自納米塗層平板過濾產品的收入和來自數字資產市場的費用。

 

銷售成本。下表列出了所示年度按收入來源、金額和佔淨收入的百分比分列的銷售成本:

 

   截至十二月三十一日止的年度, 
   2022   2021 
   金額 A$   淨額的百分比
收入
   金額
A$
   淨額的百分比
收入
 
產品   687,477    130.5    149,447    77.4 
服務   -    -    -    - 
銷售總成本   687,477    130.5    149,447    77.4 

 

銷售成本從2021年的149,447澳元增加到2022年的687,477澳元,增幅為360.0%,這主要是由於與2021年相比,銷售額相應增加。

 

毛利和毛利率。 *毛利潤 從2021年的毛利潤43,666澳元下降到2022年的毛虧損160,670澳元。毛利率較上年下降是由於產品組合不同所致。2022年,毛損主要是由於烏克蘭戰爭的不可預見的市場狀況導致清真產品的市場價格下降,以及使用滲透定價政策在歐洲市場建立和建立對我們產品的需求。此外,運輸成本意外增加;由於i)運輸延誤和ii)外匯波動, 價格下降,特別是英鎊的下降侵蝕了我們的銷售價格和利潤率。

 

利息收入。 

  

利息收入從2021年的18,864澳元增加到2022年的567,598澳元,主要是由於從短期貸款獲得的利息。他説:

 

衍生金融工具公允價值變動損失 。 

  

截至2022年12月31日止年度,與可轉換本票有關的衍生金融工具的公允價值變動為782,023澳元,而上一年度則為虧損842,463澳元。

  

在股權投資中處置股權投資的虧損。 

  

2022年,出售Oakbridge International Limited股權投資的虧損為225,000澳元。

 

47

 

 

其他收入 

  

其他收入從2021年的335,807澳元下降到2022年的2,878澳元。於2021年,其他收入主要為本公司投資橡樹國際有限公司所收取的承銷費及豁免債務。

  

費用 

 

截至2022年12月31日止年度的營運開支為15,516,809澳元,上年為6,290,947澳元。總運營費用增加9,225,862澳元 的主要原因如下:

  

  -   如上所述,銷售成本增加538,030澳元,從2021年的149,447澳元增加到2022年的687,477澳元;
     
  員工福利開支減少150,926澳元,由2021年的1,613,922澳元降至2022年的1,462,996澳元,這主要是由於集團重組和出售子公司導致2022年員工人數減少所致;

  

-由於納米過濾設備的折舊費用為全年折舊,與2021年的部分折舊費用相比,折舊和攤銷費用增加了666,196澳元,從2021年的1,326,811澳元增加到2022年的1,993,007澳元;

  

-專業和諮詢費用增加3,856,944澳元,從2021年的2,376,038澳元增加到2022年的6,232,982澳元,原因是與2022年公司活動增加有關的法律和專業費用增加,以及清真業務單位的諮詢服務和我們高管的諮詢服務 增加;

 

-融資成本從2021年的2,000,952澳元減少到2022年的916,380澳元,減少了1,084,572澳元,這主要是由於與2021年全年的利息費用相比,2022年轉換的可轉換票據的利息費用減少;

  

-2021年其他開支增加1,515,264澳元,至2022年增加642,339澳元至2,157,603澳元,主要原因是存貨撥備、壞賬撥備及廠房及設備的註銷增加。

 

-其他(虧損)/收益增加72,798澳元,由2021年的1,909,947澳元增至2022年的1,982,745澳元,主要是由於匯兑損失開支減少以及出售及當作出售附屬公司的收益減少所致。

 

-2022年認股權證公允價值變動虧損增加3,566,433澳元;

 

-Greifenberg Digital Limited聯營公司的虧損份額增加了322,893澳元,因為它是按股權基礎核算的,而不是前一年的合併子公司 。

 

所得税

 

截至2022年12月31日的年度內,未確認所得税支出 。

 

淨利潤(虧損)

 

我們在截至2022年12月31日的年度錄得淨虧損13,862,503澳元,而截至2021年12月31日的年度錄得淨虧損6,585,626澳元。

  

48

 

 

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

 

收入

 

下表列出了按來源劃分的收入 以及所示年份我們總營業收入的百分比:

 

   截至12月31日止年度, 
   2021   2020 
   金額 A$   淨額的百分比
收入
   金額
A$
   淨額的百分比
收入
 
產品                
顯示   3,980    2.1    1,059,347    60.7 
平板電腦和手機   -    -    283,097    16.2 
空氣濾清器產品   189,133    97.9    317,472    18.2 
小計   193,113    100    1,659,916    95.1 
服務                    
轉換服務   -    -    79,938    4.6 
其他服務   -    -    4,775    0.3 
小計   -    -    84,713    4.9 
總營業收入   193,113    100    1,744,629    100.00 

 

收入截至2021年12月31日止年度的經營活動收入為193,113澳元,較上年的1,744,629澳元減少1,551,516澳元或88.93%。截至2021年12月31日止年度的收入主要來自銷售納米塗層板式過濾器產品。銷售額較上年下降的主要原因是新冠肺炎導致2021年陳列產品銷售額下降。2022年,我們將繼續更加重視納米塗層平板過濾器產品的銷售;但我們也預計將從可切換玻璃產品、清真產品的銷售和數字資產市場的費用中獲得收入。

 

銷售成本下表按收入來源、金額和佔所示年度淨收入的百分比列出了銷售成本:

 

   截至十二月三十一日止的年度, 
   2021   2020 
   金額 A$   淨額的百分比
收入
   金額
A$
   淨額的百分比
收入
 
產品   149,447    77.4    1,293,425    74.1 
服務   -    -    18,141    1.0 
銷售總成本   149,447    77.4    1,311,566    75.1 

 

銷售成本由2020年的1,311,566澳元下降至2021年的149,447澳元,降幅達89%,這主要是由於與2020年相比銷售額相應下降所致。

 

毛利和毛利率。 毛利潤從2020年的433,063澳元下降到2021年的43,666澳元,降幅為90%。毛利率從2020年的24.82%降至2021年的22.6%。

 

49

 

 

衍生金融工具公允價值變動損失 。

 

截至2021年12月31日止年度,與可轉換本票有關的衍生金融工具的公允價值變動為虧損842,463澳元,而上一年度的收益為2,312,197澳元。

 

其他收入

 

其他收入主要是我們投資於澳交所上市公司Oakbridge International Limited(前身為XPed Limited)所獲得的承銷費。

 

費用

 

截至2021年12月31日止年度的營運開支為6,290,947澳元,較上年的14,689,242澳元減少8,398,295澳元或57.17%。總運營費用減少 主要是由於以下原因:

 

-員工福利支出減少598,721澳元,從2020年的2,212,643澳元減少到2021年的1,613,922澳元,這主要是由於集團重組導致2021年員工人數減少;

 

-折舊和攤銷費用淨減少751,951澳元,從2020年的2,078,762澳元減少到2021年的1,326,811澳元,這是由於(I)前一年處置其研發和測試製造業務時的集團重組 和(Ii)納米過濾設備折舊費用的增加;

 

-專業和諮詢費用增加1,002,131澳元,從2020年的1,373,907澳元增加到2021年的2,376,038澳元,原因是與2021年公司活動增加有關的法律和專業費用增加,以及金融研究業務部門的諮詢服務和我們高管的諮詢服務增加。

 

-其他運營費用減少1,352,206澳元,從2020年的2,082,867澳元減少到2021年的730,661澳元,這主要是由於前一年開發成本和壞賬支出的註銷;

 

-財務成本減少99,320澳元,從2020年的2,100,272澳元降至2021年的2,000,952澳元,這主要是由於前一年可轉換債券的利息下降。

 

-2021年無形資產無減值虧損,而2020年無形資產錄得減值虧損3,459,340澳元。

 

所得税

 

截至2021年12月31日的年度內,未確認所得税支出 。

 

淨利潤(虧損)

 

我們在截至2021年12月31日的年度錄得淨虧損6,585,626澳元,而截至2020年12月31日的年度錄得淨虧損10,543,658澳元。

 

50

 

 

新、修訂或修訂會計準則和解釋

 

(i)本集團自2022年1月1日起的年度報告期內首次採用以下標準和修正案:

 

利率基準改革-第二階段:對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正

 

修正案提供了臨時救濟 ,解決了當銀行間同業拆借利率(IBOR)被替代為幾乎無風險的利率(RFR)時的財務報告影響。修訂包括以下實際的權宜之計:

 

-一種實際的權宜之計,要求合同變更,或改革直接要求的現金流變更,應視為浮動利率的變更,相當於市場利率的變動;

 

-允許在不終止套期保值關係的情況下,進行國際銀行同業拆借利率改革所需的變更,以對衝名稱和對衝文件;

 

-當RFR工具被指定為風險組成部分的對衝時,向實體提供臨時救濟,使其不必滿足單獨可識別的要求;以及

 

該等修訂對本集團的綜合財務報表並無影響。如果可行,專家組打算在未來期間使用這些實際的權宜之計。

 

2021年6月30日後與新冠肺炎相關的租金優惠 國際財務報告準則第16號修正案

 

2020年5月28日,國際會計準則委員會發布了與新冠肺炎相關的租金優惠-對IFRS 16租賃的修正案這些修正案為承租人提供了適用IFRS 16租賃修改指南的救濟 將因新冠肺炎疫情的直接後果而產生的租金優惠核算在內。作為一種實際的權宜之計,承租人可以選擇 不評估出租人提供的與新冠肺炎相關的租金優惠是否屬於租約修改。做出此選擇的承租人將 説明新冠肺炎相關租金優惠導致的租賃付款的任何變化,如果該變化不是租約修改,則其將以同樣的方式根據國際財務報告準則16對該變化進行核算。

 

修正案原計劃適用於2021年6月30日,但由於新冠肺炎疫情的影響仍在繼續,國際會計準則理事會於2021年3月31日將實際權宜之計的適用期限延長至2022年6月30日。該修正案適用於2021年4月1日或之後開始的年度報告期。然而, 本集團尚未獲得與新冠肺炎相關的租金優惠,但計劃在 允許的申請期限內應用可行的權宜之計。

 

(Ii)尚未採用的新標準和解釋

 

國際會計準則委員會頒佈的若干尚未強制適用於本集團的新準則、對準則的修訂和解釋 尚未應用於編制該等綜合財務報表。可能與本集團相關的事項列於下文,預期不會對本集團的綜合財務報表造成重大影響。本集團不打算提早採用這些標準。

 

51

 

 

新的、修訂的或修訂的標準和解釋  國際會計準則理事會發布的生效日期
新IFRS第17號“保險合同”  2023年1月1日
對《國際會計準則》第1號《財務報表列報》和《國際財務報告準則實務報表2:作出重要性判斷》的修正  2023年1月1日
《國際會計準則第8號》修正案、會計政策、會計估計變更和會計差錯  2023年1月1日
《國際會計準則》第12號修正案,所得税  2023年1月1日
對《國際財務報告準則》第16號《租賃》的修正  2024年1月1日
(《國際會計準則》第1號修正案,財務報表列報  2024年1月1日

 

B.流動性和資本 資源

 

自我們成立以來,我們的業務主要通過發行股權證券來籌集資金。額外的資金來自股東墊款和短期借款。 在過去3年中,我們在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財年分別錄得虧損13,862,503澳元、6,585,626澳元和10,543,658澳元。

 

股權發行

 

下表總結了我們通過轉換債務和基於股份的付款發行普通股以換取現金的情況。在過去3個財年中,我們沒有發行高管和員工薪酬股票 。

 

   財年 年   數量
個共享
   網絡
收益
 
              (單位:澳元) 
與支付可轉換債券有關的股票發行   2020    285,714    1,514,284 
發行股票以清償可轉換本票上的利息   2020    46,741    174,811 
債轉股發行股票   2020    941,667    3,947,751 
發行股票以換取現金和收購企業   2020    1,357,692    5,606,999 
為收購業務而發行股票   2020    500,000    2,060,000 
就向顧問付款而發行的股份   2020    4,471    23,249 
就向顧問付款而發行的股份   2021    20,512    97,282 
發行股票換取現金   2021    2,795,237    16,019,301 
就支付給顧問的費用而發行股票   2022    2,200,000    5,082,000 
發行股票換取現金   2022    7,822,771    31,424,160 
與轉換可轉換票據有關的股票發行   2022    1,172,563    5,039,239 

 

52

 

 

資本要求

 

截至2022年12月31日,我們的流動資產總額為31,760,797澳元,其中主要包括74,106澳元的現金和現金等價物,3,841,900澳元的貿易和其他應收賬款, 6,151,021澳元的庫存,10,680,293澳元的應收貸款,2,485,486澳元的其他資產,一家聯營公司的698,323澳元和前集團公司的7,829,668澳元。截至2022年12月31日,我們的流動負債總額為10,984,758澳元,其中主要包括1,020,599澳元的貿易和其他負債,7,554,633澳元的可轉換本票和2,409,526澳元的衍生金融工具。截至2022年12月31日,我們的流動淨資產為20,776,039澳元,而截至2021年12月31日的流動淨負債為6,448,643澳元。由於年內融資增加,我們目前的資產較前一年大幅增加。我們預計,我們目前的現金和現金等價物應足以為未來12個月的資本支出提供資金,這是基於我們的預算、我們流動資產的變現、收入和預測收入。然而,我們對財務資源將在多長時間內足以支持我們的運營的預測是前瞻性陳述,涉及風險和不確定因素,實際結果可能與此大不相同。如果我們無法在需要時或在可接受的條款下籌集額外資本,或無法實現預期的運營和銷售計劃,我們可能不得不大幅推遲、縮減或停止我們的納米塗層平板過濾器、用於美國市場的可切換玻璃 、NFT交易和市場運營,以及我們的清真認證和交易業務。

 

現金流

 

下表彙總了我們在報告期間的現金流:

 

   截至12月31日的財年, 
   2022   2021   2020 
   A$   A$   A$ 
經營活動現金淨流出   (17,850,642)   (7,971,326)   (6,191,115)
投資活動中的現金淨流出   (21,879,871)   (12,144,439)   (4,586,121)
按融資活動分列的現金淨流入   39,421,268    18,120,257    13,392,848 
現金及現金等價物淨增(減)   (309,245)   (1,995,508)   2,615,612 
匯率變動對現金及現金等價物的影響   108,584    76,191    (254,770)
年初現金及現金等價物   274,767    2,194,084    (166,758)
年終現金及現金等價物   74,106    274,767    2,194,084 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,經營活動的現金淨流出分別為 澳元(17,850,642)、澳元(7,971,326)和澳元(6,191,115)。截至2022年12月31日止年度的經營活動現金淨流出 主要是由於本年度的虧損及營運流出的淨變動 。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,經營活動的現金淨流出主要來自出售3D立體業務的現金 。

  

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,投資活動的現金淨流出分別為 澳元(21,879,871)、澳元(12,144,439)和澳元(4,586,121)。於截至2022年12月31日止年度內,投資活動的現金淨流出 主要由於積層積層壓生產線的存款及出售附屬公司所產生的現金淨額所致。於截至2021年12月31日止年度內,投資活動的現金淨流出主要為對Oakbridge International Limited的股份投資及覆膜生產線的存款。於截至2020年12月31日止年度內,投資活動的現金淨流出 主要歸因於收購各項專利及無形資產的付款,以及各項進行中的科技項目所產生的開發成本。

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,融資活動的現金淨流入分別為39,421,268澳元、18,120,257澳元和13,392,848澳元。在截至2022年12月31日的年度內,融資活動的現金淨流入可歸因於股票和可轉換票據的發行。在截至2021年12月31日的年度內,融資活動中的現金淨流入 歸因於股票發行。於截至2020年12月31日止年度內,融資活動的現金淨流入 歸因於發行可換股票據、第三方提供的貸款、相關公司及當時的最終控股公司的墊款。

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日,我們的淨現金和銀行餘額分別為74,106澳元、274,767澳元和2,194,084澳元。

 

53

 

 

C.研發, 專利和許可證

 

本公司於2022年及2021年並無任何研發活動,亦不產生任何研發費用。2020年,本公司出售了從事3D自動立體研究和開發的子公司。在截至2022年12月31日的三年內,我們在3D自動立體技術的研究和開發方面分別僱用了0、0和0名員工,在相應年度內,我們每年產生的人力成本約為零澳元、零澳元和675,500澳元。2020年,我們還與某些大學和研究機構進行了公司贊助的研究,如第4項中討論的 。

 

該公司已經為我們當時的金融研究業務在2021年進行了信用模型的制定 的研究。金融研究業務被視為已被處置,這項投資目前作為對聯營公司的投資入賬。

 

D.趨勢信息

 

我們仍在發展我們的業務運營 ,我們不可能準確地預測未來業務的結果。我們的運營主要依賴於我們業務和技術的進一步發展和商業化。

 

E. [已保留]

 

F. [已保留]

 

項目6.董事、高級管理人員和僱員

 

A.董事和高級管理人員

 

下表列出了我們的董事和高級管理人員以及他們在本年度報告20-F表格中所擔任的職位。

 

名字   職位
楊忠清先生(1)(6)   獨立非執行主席兼董事
張曉東先生(2)   董事執行總裁兼首席執行官
景卓女士(3)   董事高管兼首席財務官
鍾慧女士(4)   獨立非執行董事董事
丹·Li女士(5)   獨立非執行董事董事

 

(1) 楊忠清先生於2022年4月29日獲委任為董事非執行主席。
(2) 張曉東是董事的高管兼首席執行官。Mr.Zhang在年初擔任董事長,並於2022年4月29日辭去董事長職務。

(3) 卓靜是董事的執行長兼首席財務長。

(4) 鍾慧女士為董事獨立非執行董事,亦為審計委員會及提名薪酬委員會成員。

(5) Li女士為董事獨立非執行董事,亦為審計委員會及提名薪酬委員會委員。

(6) 審計委員會和提名及薪酬委員會主席。

 

54

 

 

楊忠清先生,現年38歲,在金融保險行業擁有超過 12年的從業經驗,自2009年起分管華夏保險山西渠道開發部和中智人壽山西企業部,並於2020年3月出任忠明投資 集團副總裁,負責戰略發展規劃、運營及市場開拓。楊先生擁有管理學碩士學位,精通企業戰略管理和運營。他還在財富管理和高淨值客户開發方面經驗豐富。

 

張曉東先生,53歲,現任博奇新海集團有限公司(“博奇新海”)執行副總裁兼首席財務官,博奇新海是一家在中國從事投融資管理、汽車銷售和農業技術開發業務的公司。Mr.Zhang在中國擁有豐富的資本市場財務管理經驗。在加入博奇新海之前,Mr.Zhang曾在中國擔任資本運營和風險控制管理方面的高級職位。Mr.Zhang,陝西省xi安市西北工業大學財務管理碩士,中國。

 

景卓女士,36歲,是從事IT技術開發和諮詢業務的大連九九科技有限公司(“大連九九”)的執行副總經理。卓女士負責管理大連九九酒業的所有財務事務,包括資本市場計劃。自2019年以來,她一直在黛蘭九酒工作。卓女士在科技行業和資本市場擁有豐富的財務管理經驗。在加入大連九九之前,卓女士曾在多家公司擔任過包括軟件開發在內的高級職位。2009年,卓女士獲得遼寧省大連市東北財經大學財務管理碩士學位,中國。

 

鍾慧女士, ,40歲,2006年至2013年在中國擔任建築工程造價工程師,後移居澳大利亞。在過去的5年裏,鍾女士從2017年到2019年經營着自己的禮品店業務。從2017年到現在,鍾女士一直在Max Biocare製藥公司工作,擔任活動和博覽會的兼職顧問。鍾女士擁有遼寧省大連市大連理工大學公共事業管理學士學位,中國。

 

Li女士,37歲,現任RD國際控股有限公司企業運營副總裁總裁,該公司是一家投資公司,提供投資和金融諮詢服務,並向零售客户銷售金融產品。在此之前,2007年至2012年,Ms.Li在澳大利亞某大型金融集團擔任企業投資經理和高級投資分析師,專注於證券市場投資 。Ms.Li擁有莫納什大學和澳大利亞商業與技術學院的國際商務學位,這兩所學院都位於澳大利亞。

   

董事於本年度 至本報告日期已辭職/退休。

 

崔海明博士,40歲,自2015年1月起任香港大學(“港大”)計算機科學系助理教授。他的研究興趣是分佈式系統、物聯網、大數據計算和並行計算,尤其專注於創建軟件基礎設施和工具,以極大地提高實際軟件的性能、可靠性和安全性。加入港大後,崔博士的研究出版物主要包含兩個部分:(1)透明高效的分佈式容錯系統,以及(2)可 大幅提高並行和物聯網軟件安全性的自動化程序分析工具。崔博士在香港大學的研究導致了一系列開源項目以及 計算機系統國際會議和期刊(例如,SOSP、NSDI、ATC、DSN、SOCC、ACSAC、SRDS、JSAC和TPDS)的發表。崔博士是國際頂尖系統和網絡會議的項目委員會成員,包括NSDI、ATC、SOCC、DSN和ICDC。崔博士出版物中的許多源代碼和評估結果都被全球軟件公司採用,包括RedHat、Android、Ubuntu和VMWare。在加入香港大學之前,崔博士在北京清華大學獲得計算機科學碩士和學士學位,並在紐約哥倫比亞大學獲得計算機科學博士學位。

 

沒有任何政府機構或管理人或任何有管轄權的法院因任何原因撤銷或暫停任何許可證、許可或其他授權從事證券業務或銷售特定證券,或暫時或永久限制我們的任何高級人員或董事從事或繼續與購買或銷售證券有關的任何行為、做法或僱用,或判定此人犯有涉及證券的任何重罪或輕罪、或證券業務的任何方面、盜竊或任何重罪。與我們有關聯的任何公司或實體的任何高級管理人員或董事也沒有被如此責令。

 

我們的任何高級管理人員和董事之間沒有任何家庭關係 。

 

55

 

 

B.補償

 

薪酬原則

 

所有董事和高級管理人員的薪酬由提名和薪酬委員會確定。

 

我們致力於以具有市場競爭力的方式向高級管理人員和執行董事支付薪酬,並與包括股東利益在內的“最佳實踐”保持一致。薪酬方案基於固定和可變組成部分,由高管的職位、經驗和績效確定,並可通過現金或股權滿足。

 

非執行董事的酬金由股東批准的總金額支付,金額與行業標準一致。非執行董事不會獲得基於業績的獎金,參與任何股權發行都需要事先獲得股東的批准。如果適用,除法定養老金外,不再支付退休福利 。

 

我們的薪酬政策基於我們的財務業績,以及我們產品、服務或解決方案的開發和商業化的成功。

 

績效獎金的目的是根據我們的目標獎勵 個人績效。因此,基於績效的薪酬是支付給個人的,如果個人的表現明顯有助於成功的結果。這是根據關鍵的 績效指標定期衡量的。

 

我們使用各種關鍵績效指標 來確定績效,具體取決於被評估的高管的角色。這些措施包括:

 

成功完成銷售目標 ,

 

合同談判成功,

 

在預定時間和/或預算內實現運營/項目 里程碑,以及

 

我們的股價在一段時間內達到了納斯達克的目標水平。

 

高管薪酬

 

下表列出了在2022財年授予、賺取或支付給每個擔任董事和高級管理人員的個人的所有薪酬。

 

   短期利益  就業後  以股份為基礎    
   優勢  優勢  付款  總計 
   工資和     超級-  退休          
   費用  其他  環扎術  優勢  股票  選項    
   A$  A$  A$  A$  A$  A$  A$ 
楊忠清先生(1)   16,133  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   16,133 
張曉東先生   395,806  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   395,806 
景卓女士   180,000  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   180,000 
鍾慧女士   30,000  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   30,000 
丹·Li女士   18,000  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   18,000 
崔鶴鳴博士(2)   25,667  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   25,667 
總計   665,606  不適用  不適用  不適用  不適用  不適用   665,606 

 

(1) 楊忠清先生於2022年4月29日被任命為董事。
(2) 崔鶴鳴博士於2022年11月9日辭去董事職務。

 

56

 

 

服務協議

 

所有董事都有已簽署的正式聘書,其中概述了他們的角色和職責。與本公司的協議沒有固定期限, 董事可在無通知的情況下終止董事職位,並受本公司章程的約束。簽署的委任書 沒有規定在董事被解僱或被免職的情況下向其支付任何解僱金。

 

員工股票期權計劃

 

2021年12月,董事會批准並設立了員工股票期權計劃 (“2021年員工持股計劃”)。員工持股計劃適用於本公司的僱員、顧問及合資格人士(視情況而定),由董事會酌情決定。更多信息見下文第10.A項。

 

退休金和退休福利

 

於2022年12月31日,本集團並無預留或應計金額以提供退休金、退休或類似福利,因該等金額已於本日支出及支付。

 

C.董事會慣例

 

引言

 

我們的董事會由股東選舉產生並對股東負責 。它目前由五名董事、執行主席兼董事、一名董事執行董事和三名獨立非執行董事組成。我們的董事會主席負責董事會的管理和職能。

 

選舉董事

 

董事在我們的年度股東大會上選出 。根據我國憲法,除管理董事外,董事的任期不得超過三年或 在其被任命後舉行的第三次年度股東大會(以較長的期限為準)之後,不得再次參選。 我們的董事會有權任命任何人為董事,以填補空缺或作為額外的董事(但條件是董事總數不超過法律允許的最高限額),如此任命的董事的任期只能持續到他或她有資格當選的下屆股東周年大會 為止。

 

公司治理

 

澳大利亞證券交易所公司治理原則

 

作為“外國私人發行人”,我們 不需要遵守納斯達克上市標準下美國公司遵循的所有公司治理做法。

 

在澳大利亞,納斯達克上市公司沒有必須遵守的明確的公司治理結構和做法。我們遵循的替代納斯達克公司治理要求的做法是由澳交所公司治理理事會發布的澳交所最佳實踐指南。該指南包含所謂的 建議,其中闡明瞭八項核心原則,旨在為公司提供關於其公司治理結構和實踐的參考點。並不是強制要遵循這些建議。我們認為我們在公司治理 領域的既定做法符合納斯達克標準的精神,併為我們的股東提供了足夠的保護。 我們相信我們實質上遵守了澳交所的公司治理原則。以下為澳交所公司管治原則的重要條文及變更理由(如適用)。

 

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1.為管理和監督奠定堅實的基礎。公司應確立並披露董事會和管理層各自的角色和職責。

 

2.構建董事會以增加價值。 公司的董事會應具有有效的組成、規模和承諾,以充分履行其責任和職責。 在截至2022年12月31日的一年中,我們在以下方面與建議有所不同:

  

  a) 董事會並無就截至2022年12月31日止年度進行正式業績評估,因為董事會認為我們的規模不大,財務狀況亦不復雜,不值得進行這樣的評估。審計委員會認識到考績的重要性,並將繼續評估今後考績的必要性和時機。

 

3.以道德和負責任的方式行事。 公司應該積極促進符合道德和負責任的決策。

 

4.確保財務報告的完整性 。公司應該有一個結構來獨立核實和維護其財務報告的完整性。

 

5.及時和平衡地披露。 公司應促進及時和平衡地披露與合規有關的所有重大事項。

 

6.尊重證券持有人的權利 。公司應尊重股東的權利,並促進這些權利的有效行使。

 

7.認識和管理風險。企業應建立健全風險監督管理和內部控制制度。

 

8.公平和負責任地支付薪酬。 公司應確保薪酬的水平和構成是充分和合理的,並且其與業績的關係是明確的 。

 

非執行董事及獨立董事

 

澳大利亞法律不要求公司任命一定數量的獨立董事進入董事會或審計委員會。然而,根據澳大利亞證券交易所公司治理原則和建議,上市公司的董事會中獨立董事佔多數,審計委員會 應由獨立董事組成。我們的董事會目前有五名董事,其中三名是ASX公司治理原則和建議所指的非執行董事 ,我們的審計委員會由這三名獨立的 名非執行董事組成。因此,我們目前遵守這些建議。

 

根據納斯達克商城規則,一般來説,我們的董事會多數 必須符合《納斯達克商城規則》所指的獨立董事的資格,我們的審計委員會 必須至少有三名成員,並且只能由獨立董事組成,每一名獨立董事都必須滿足納斯達克和美國證券交易委員會各自的“獨立性” 要求。

 

董事會沒有定期 只有獨立董事出席的會議。董事會確實定期召開會議,預計獨立董事將出席所有此類會議。我們的做法與建議一致,因為建議沒有規定 獨立董事應與董事會分開開會。

 

我們的董事會已經確定,根據董事市場規則和美國證券交易委員會的要求,楊忠清先生、鍾慧女士和Li女士各自都有資格成為獨立的納斯達克。

 

董事會各委員會

 

審計委員會。納斯達克商城規則 要求我們建立一個至少由三名成員組成的審計委員會,每名成員都具備財務知識,並滿足美國證券交易委員會和納斯達克各自的“獨立性”要求,其中一人擁有公司高層的會計或相關財務管理專業知識。

 

我們的審計委員會協助我們的董事會 監督我們公司的會計和財務報告流程以及對我們綜合財務報表的審計,包括 我們綜合財務報表的完整性、法律和法規要求的合規性、我們獨立註冊會計師事務所的資格和獨立性以及獨立註冊會計師事務所,以及我們董事會可能指示的其他職責。審計委員會還被要求評估風險管理。

 

我們的審計委員會目前由三名董事會成員組成,他們每個人都符合美國證券交易委員會和納斯達克 商城規則的“獨立性”要求。我們的審計委員會目前由楊忠清先生、鍾慧女士和Li女士組成。楊忠清先生是審計委員會的 主席。審計委員會每年至少召開兩次會議。

 

提名及薪酬委員會。 我們的董事會已經成立了一個提名和薪酬委員會,該委員會由獨立董事的多數組成, 按照納斯達克市場規則的含義。提名和薪酬委員會負責審查我們的董事、高級管理人員和員工的薪酬、激勵和其他福利,並就這些事項提出建議,供董事會批准 。提名和薪酬委員會還負責監督我們的董事會,並就採用管理我們薪酬計劃的政策向董事會提供建議。楊忠清先生、鍾慧女士和Li女士為現任提名薪酬委員會委員。楊忠清先生、鍾慧女士和Li女士均符合董事商城規則所指的“獨立納斯達克”的資格。楊忠清先生是這個委員會的主席。

 

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美國上市引發的公司治理要求 --2002年《薩班斯-奧克斯利法案》、《美國證券交易委員會規則》和《納斯達克資本市場規則》

 

納斯達克允許像本公司這樣的“外國私人發行人” 遵循“母國”公司治理實踐,以替代適用的納斯達克公司治理標準,只要我們披露規則5600中我們不遵循的每一項要求,並描述我們遵循的母國實踐,以代替相關的納斯達克公司治理標準。我們遵循澳大利亞的公司治理實踐,而不是 納斯達克商城規則在以下方面的公司治理要求:

 

納斯達克規則第5620(C)條規定的法定人數由持有已發行普通股33.5%的股東組成-在澳大利亞,我們沒有明確要求每家上市公司擁有任何特定數量的已發行普通股的法定人數,而是允許上市發行人建立自己的法定人數要求。我們目前的法定人數是兩個有權投票的人。我們認為這一法定人數要求與澳大利亞的要求一致,是澳大利亞普遍接受的商業慣例的適當和典型。

 

納斯達克規則5605(B)(1)和(2)中關於董事獨立性的要求,包括董事會的多數成員必須由獨立董事組成的要求,以及獨立董事必須定期安排只有獨立董事出席的會議的要求-納斯達克和澳交所對獨立董事的定義並不相同,有關獨立董事的角色和義務的要求也不相同。與納斯達克不同,澳大利亞允許發行人設立自己的重要性門檻,以確定董事與發行人之間的交易是否會影響董事的獨立地位,而且只要發行人公開披露這一事實,它就不要求發行人董事會的多數成員是獨立的。此外,在澳大利亞,獨立董事不需要定期安排只有獨立董事出席的會議。我們相信,我們的董事會組成符合澳大利亞的要求 ,這是澳大利亞普遍接受的商業慣例的適當和典型。

 

我們一直依賴並預計 將繼續依賴豁免我們的獨立董事在納斯達克 上市規則下定期召開執行會議的要求。《公司法》並不要求澳大利亞公司的獨立董事必須舉行這樣的執行會議,因此,我們要求這一豁免。

 

納斯達克規則5605(D)中的 要求發行人高管的薪酬必須由過半數獨立董事或完全由獨立董事組成的薪酬委員會確定或建議董事會確定,董事的被提名人必須由獨立董事過半數或完全由獨立董事組成的提名委員會選出或推薦董事會選擇。納斯達克薪酬委員會的要求與澳大利亞薪酬和提名委員會的要求不同。我們已經建立了由獨立董事和獨立主席的多數 組成的薪酬委員會,或者公開披露它沒有這樣做。我們有一個提名和薪酬委員會,該委員會符合澳大利亞的要求,我們認為這是澳大利亞普遍接受的商業慣例的適當和典型。

 

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董事服務合約

 

有關終止僱用時提供福利的董事服務合同的詳情,見“第6項.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬--服務協議”。

 

董事及高級人員的彌償

 

我們的憲法規定,我們可以在法律允許的範圍內,在法律允許的範圍內,賠償 現在是或曾經是我們公司高管的人在我們的財產之外作為高管在為訴訟辯護(無論是民事訴訟還是刑事訴訟)時承擔的任何責任,無論其結果如何。

 

此外,我們的憲法規定,在法律允許的範圍內,我們可以就一份合同支付或同意支付保險費,該合同為我們公司或我們的子公司的高級管理人員 投保任何責任:

 

由該人以本公司或本公司附屬公司高級人員的身份招致的費用,以及

 

對於該人在與該人作為IMTE官員行事的訴訟進行辯護時發生的費用和開支,無論是民事還是刑事訴訟,以及其結果如何。

 

我們目前沒有董事和高級管理人員責任保險單。然而,我們打算在不久的將來為我們的董事和高級管理人員安排一份保險單。 我們已經制定了一項政策,用於賠償我們的董事和高級管理人員作為董事 或高級管理人員所產生的某些責任,包括成功抗辯法律訴訟所產生的費用和費用。

 

D.員工

 

截至2022年12月31日,我們有15名員工,其中 受僱於馬來西亞的財務、行政和管理部門。

 

截至2021年12月31日,我們擁有13名員工,其中1名在澳大利亞從事行政工作,6名在香港從事財務、行政和管理工作,1名在香港從事運營工作。在中國,有1名員工從事財務、行政和管理工作;在韓國,有3名員工從事運營工作;在韓國,有1名員工從事財務和行政管理工作。

 

我們的每個全職員工都簽訂了一份僱傭協議。我們還時不時地聘用兼職員工。我們只能根據相關員工的僱傭合同終止任何員工的僱傭 。

 

我們針對全職和兼職員工的標準僱傭合同規定,我們可以在沒有通知的情況下終止僱用嚴重不當行為的員工,或在 無故提前一至三個月通知的情況下(根據相關員工的僱傭合同中的規定)終止員工的僱傭。我們可以在不通知的情況下終止臨時員工的僱傭 。關於我們每一位高級管理人員的主要僱用條款的摘要,請參閲項目6。 董事、高級管理人員和僱員--B、薪酬--服務協議。

 

E.股份所有權

 

高級管理人員和董事的實益所有權

 

高級管理人員和董事的實益所有權列於第7.A項。

 

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項目 7.大股東和關聯方交易

 

A.主要股東

 

下表列出了截至2023年3月15日由以下人士實益擁有的我們普通股的信息:(I)我們的每一位董事;(Ii)所有董事 作為一個整體;以及(Iii)我們所知的每一位實益擁有我們普通股流通股5%或更多的人。

 

除另有説明外,根據業主提供的資料,吾等相信下列實益擁有人對其實益擁有的所有 普通股擁有獨家投票權及投資權,惟須受本表附註所載資料規限。受益所有權 根據美國證券交易委員會的規則確定,一般包括對證券的投票權或投資權。除非另有説明,否則受益所有人的地址為馬來西亞雪蘭莪州沙阿拉姆40150號Glen 9 Business Park Jalan Pensyarah U1/28 Glen 9 Business Park,第3層,第3層,第4地段,A套房。

 

為計算上述人士或集團持有的已發行普通股百分比 ,該人士或集團有權在 60天內收購的任何股份視為已發行普通股,但就計算任何其他人士或集團的持股百分比而言,不視為已發行普通股 。截至2023年3月15日,共有20,687,807股流通股。

 

       選項   注意事項   總庫存     
       可操練   敞篷車        
   普通   在60以內   在60以內   以股票為基礎   % 
名字  股票   日數   日數   持有量   所有權 
                     
楊忠清(1)   -    -    -    -    - 
張曉東(2)   354,478    -         -    354,478    1.7%
荊卓   -          -    -    -    - 
崔鶴鳴博士   -    -    -    -    - 
惠中   -    -    -    -    - 
丹·Li   -    -    -    -    - 
全體董事(5人)   354,478    -    -    354,478    1.7%
鑫海新國際控股有限公司(3)   1,685,000    -    -    1,685,000    8.1%

 

備註:

 

(1) 於2022年4月29日被任命為本公司的董事。
   
(2) 金仲明國際控股有限公司是一家在英屬維爾京羣島註冊成立的公司,是我們董事張曉東全資擁有和控制的公司。
   
(3) 新海信國際控股有限公司是一家在英屬維爾京羣島註冊成立的公司,由畢永全先生全資擁有和控制。

 

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B.關聯方交易

 

在截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內,本公司董事及行政人員與IMTE之間的僱傭事宜及賠償協議以外的其他 關聯方交易 發生。

 

截至2022年12月31日止的年度

 

年內,本集團進行了以下關聯方交易:

 

a)支付給Greifenberg Analytics Limited的利息費用為7,321美元,Greifenberg Analytics Limited是本公司以前控制的一家關聯公司。

 

截至2021年12月31日止的年度

 

年內,本集團進行了以下關聯方交易:

 

a)公司祕書和諮詢 公司高管向前首席財務官兼公司祕書何志平先生控制的實體提供服務的公司祕書和諮詢服務費共計787,618澳元。

 

b)於2021年2月5日,本公司附屬公司中集營銷有限公司以500,000澳元(約381,000美元)收購5億股股份,相當於當時Oakbridge International Limited(前身為XPed Limited)(“Oakbridge”)約15%的股權。公司當時的董事長兼首席執行官Con Unerkov先生也是Oakbridge的董事長兼首席執行官。本公司首席財務官何志平先生亦於2021年3月10日之前擔任橡樹資本的首席財務官。

 

截至2020年12月31日止年度

 

年內,本集團進行了以下關聯方交易:

 

a)從漫威數碼製作有限公司購買產品和支付 分別為29,794澳元和67,187澳元的服務費,漫威數碼製作有限公司是前董事控股的實體 李應超博士;

 

b)從集成多媒體技術公司購買274,417澳元的產品,集成多媒體技術公司是前董事員工Mr.Zhang控制的實體;

 

c)向漫威數碼製作有限公司出售價值8,490澳元的產品,漫威數碼製作有限公司是由前董事李英超博士控制的實體;

 

d)向我們大股東的子公司SWIS有限公司銷售315,034澳元的產品;

 

e)向漫威研究有限公司支付21,812澳元的服務費,漫威研究有限公司是由前董事李英超博士控制的實體;

 

f)向漫威數碼集團有限公司支付193,972澳元的服務費,漫威數碼集團有限公司是由前董事李英超博士控制的實體;

 

g)公司祕書和服務費 向資產聯合有限公司支付607,659澳元,資產聯合有限公司是由公司祕書何志平先生控制的實體。

 

C.專家和律師的利益

 

不適用。

 

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項目8.財務信息

 

A.合併報表 和其他財務信息

 

我們截至2022年12月31日的財政年度經審計的綜合財務報表 包含在本年度報告的Form 20-F項目中。

 

法律訴訟

 

我們沒有參與任何重大的法律、仲裁或政府程序。我們不知道有任何與IMTE有關的懸而未決的重大法律、仲裁或政府訴訟。

 

股利分配政策

 

我們從未向股東支付過現金股息。 我們打算保留未來的收益,用於我們的業務,在可預見的未來,我們不會向我們的普通股支付現金股息。未來的任何股息政策將由董事會決定,並將基於各種因素,包括 我們的經營業績、財務狀況、當前和預期的現金需求、未來前景、合同限制和董事會可能認為相關的其他 因素。

 

B.重大變化

 

自年度財務報表日期 起未發生重大變化。

 

項目9.報價和清單

 

A.優惠和上市詳情

 

納斯達克資本市場

 

我們的普通股自2017年8月4日起在納斯達克資本市場交易。

 

澳大利亞證券交易所

 

我們的普通股自2013年2月22日首次公開發行至2018年6月15日從澳交所退市以來一直在澳交所交易。

 

項目10.補充信息

 

B.配送計劃

 

不適用。

 

C.市場

 

我們的普通股在 納斯達克資本市場上市和交易,並於2013年2月22日至2018年6月15日在澳大利亞證券交易所上市交易,當時該公司 從澳大利亞證券交易所退市。

 

D.出售股東

 

不適用。

 

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E.稀釋

 

不適用。

 

F.發行債券的費用

 

不適用。

 

A.股本

 

截至本年度報告日期,在澳大利亞註冊成立的公司沒有法定股本和麪值的概念。公司可以不限數量發行 無票面價值的普通股。公司只有一類普通股。

 

於2020年2月20日,本公司完成證券購買協議(“SPA”),按每股6.30美元的股價發行158,730股普通股,認購總收益1,000,000美元。

 

本公司於2020年5月12日發行126,984股普通股,原因是行使根據上述SPA發行的認股權證(詳見下文認股權證)。認股權證 根據認股權證形式的條件,以無現金方式行使。

 

於2020年5月18日,本公司根據於2020年2月20日訂立的證券購買協議,因行使認股權證(“認股權證”)而發行126,984股普通股。認股權證是根據認股權證形式的條件以無現金方式行使的。

 

2020年7月28日,本公司根據日期為2020年7月25日的債務轉換協議,以每股3.00美元的股價發行了70萬股普通股 用於債務轉換。

 

2020年9月15日,公司以每股3.00美元的股價發行45萬股普通股,募集營運資金135萬美元。

 

2020年9月15日,公司發行了4471股普通股,每股價格為3.81美元,用於提供IT開發服務。

 

2020年9月17日,本公司以每股3.00美元的股價發行500,000股普通股,收購日出控股有限公司51%的權益。

 

2020年10月6日,公司發行了241,667股普通股,作為轉換725,000美元可轉換本票的結果。

 

於2020年10月6日,本公司及其附屬公司向日期為2020年1月20日的可轉換本票持有人發行46,741股股份,以了結應計利息174,811澳元。

 

2020年12月2日,公司以每股3.00美元的股價發行60萬股普通股,募集營運資金180萬美元。

 

2020年12月21日,本公司簽訂了一項配售協議,以每股3.25美元的價格出售307,692股本公司股份,募集資金100萬美元。

 

2020年12月21日,公司完成了165萬美元的可轉債協議。可換股票據無利息,於可換股票據日期起計2年內到期,並可於可換股票據發行後2個月至到期日止期間內,以3.25美元的轉換價轉換為本公司普通股。

 

2021年2月2日,公司以每股3.6125美元的股價發行了17,744股普通股,總認購金額為64,100美元(84,106澳元),作為績效薪酬。

 

2021年2月5日,公司以每股3.6125美元的股價發行了2,768股普通股,總認購金額為10,000美元(13,176澳元),用於支付績效薪酬。

 

2021年2月22日,公司以每股4.00美元的股價發行了625,000股普通股,籌集了2,500,000美元(3,162,500澳元)的營運資金。

 

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於2021年3月4日,本公司以私募方式與投資者訂立認購協議,以每股4.00美元的價格認購合共573,350股本公司股份,總收益為2,293,400美元(約2,964,220澳元)。所得資金用於建設製造業基礎設施和營運資本。

 

2021年3月23日,公司以每股6.50美元的價格發行了70.8萬股普通股,籌資4,602,000美元(約合6,046,320澳元),用於發展現有業務、企業支出和一般企業用途。

 

於2021年7月6日,本公司與投資者(“投資者”)訂立三份證券購買協議(“SPA”),以每股3.15美元的價格出售888,887股本公司非面值普通股(“普通股”)(“現金髮售”)。現金 發售在扣除與發售有關的估計開支後,產生約2,765,000美元(約3,846,261澳元)的現金收益淨額。本公司擬將所得現金淨額用於購買本公司電子玻璃業務的設備和營運資金。

 

於2022年1月3日,本公司與投資者訂立可轉換票據購買協議,發行1,000萬美元可轉換票據(“票據”),集資共1,000萬美元。 該票據的利息為年息6%,自票據發行日期起計2年內到期。票據持有人有權 在票據期限內按每股3.12美元的固定轉換價將本金轉換為本公司股份,並可予調整。根據附註,如票據持有人持有本公司股份超過4.99%,則票據持有人不能轉換本公司股份。同日,這些票據進行了兑換,共發行了3,205,128股。

 

2022年1月19日,公司於2020年1月20日發行的14,000,000港元可轉換本票轉換為普通股,共發行664,871股普通股。

 

2022年3月,公司批准以每股4.50美元的價格發行698,888股,募集資金總額約314萬美元。本公司擬將淨現金 用於購買設備,用於擴建美國層壓工廠、空氣濾清器運營、新項目投資 和營運資金。

 

2022年4月,本公司因兑換1,650,000美元可轉換本票,共發行507,692股普通股。

 

2022年4月,本公司以每股4.50美元的股價發行了732,900股 股票,認購總額為3,298,060美元。出售股份所得款項 用於美國層壓工廠的擴建、空氣過濾器運營、新項目投資和營運資金。

 

2022年6月29日,本公司以每股4.50美元的股價發行了646,173股 股票,認購總額為2,907,786美元。出售股份所得款項 用作本公司的營運及營運資金。

 

2022年8月23日,公司以1.59美元的股價向顧問公司發行了2,200,000股普通股,總金額為3,498,000美元。

 

2022年8月和9月,本公司按每股1.26美元的股價發行了2,539,682股股票,認購總額為3,200,000美元。出售股份所得款項用作本公司的營運及營運資金。

 

可轉換票據

 

自2022年7月至12月,本公司訂立多項認購協議(“認購協議”),其中每位認購人認購一份可轉換票據 (“票據”)。該票據為免息、無抵押及可於eGlass收到澳大利亞證券交易所(“ASX”)通知之日轉換為本公司當時的附屬公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”)的股份,換股價格相等於招股價的25%折讓。

 

然而,若於協議日期 一週年前,eGlass仍未收到澳交所有關其將被納入澳交所正式名單的通知,則所有票據將按當時的30天VWAP乘以90%換算為本公司股份。

 

截至2022年12月31日,公司已簽署了價值550萬美元的認購協議。

 

認股權證

 

本公司於2020年2月20日訂立特別行動計劃,出售158,730股本公司普通股及認股權證(“認股權證”),以購買最多126,984股普通股。 該等認股權證可於發行日期起計12個月內行使,行使價為每股10.50美元。如本公司普通股於緊接行使日期前一個交易日的VWAP低於10.50美元,則認股權證 可於此時以無現金行使方式行使,即每份已行使認股權證將獲贈一股股份,而無需向本公司支付任何現金 。2020年5月12日,所有認股權證均以無現金行使的方式行使。

 

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2022年1月3日,關於出售可轉換票據,公司向票據持有人發行了認股權證,以購買最多2,139,032股股份,如果所有認股權證都被行使,則額外籌集800萬美元。該等認股權證的有效期為兩年,由可轉換票據的日期起計,可按每股3.74美元的價格行使。根據認股權證協議,如果行使認股權證會令權證持有人持有超過4.99%的本公司股份,則認股權證持有人不能行使認股權證認購本公司股份。

 

關於2022年8月和9月的非公開配售,本公司向股東發出認股權證,以購買合共2,539,682股股份,如全部認股權證均獲行使,則額外籌資320萬美元。認股權證的有效期為2年,由協議日期起計,可按每股1.26美元的價格行使。根據認股權證協議,如果行使認股權證會令認股權證持有人持有超過4.99%的本公司股份,則認股權證持有人不能行使認股權證認購本公司股份。

 

選項

 

截至2022年12月31日,公司未發行任何員工購股權 。

 

2020年員工股票期權計劃

 

2020年8月,董事會批准並設立了員工股票期權計劃 (“2020員工持股計劃”)。2020年員工持股計劃可供本公司僱員、顧問及合資格人士 (視情況而定)使用,由董事會酌情決定。本公司根據2020年員工持股計劃可發售的股份總數 在任何時候均不得超過本公司已發行股份總數的5%,與前三年內任何時間因要約而發行或可能發行的股份數目 合計。這些股票將以董事會決定的價格發行。這些期權將不加考慮地發行。期權的行權價格、期限和其他相關條款將由董事會自行決定。

 

於2020年9月,經股東批准,本公司根據2020年員工持股計劃向僱員、董事及顧問授予認購最多261,000股普通股的選擇權。該期權的期限為兩年,期權持有人的歸屬期限超過兩年歸屬期限。行權價格將從每股3.50美元到3.70美元不等。每項購股權一經行使,購股權持有人將有權持有本公司一股普通股。期權 可以在到期日或之前行使,不附帶任何投票權或股息權,除非期權持有人去世,否則不可轉讓 。2021年9月,董事會取消了這些期權和2020年員工持股計劃。

 

2021年員工股票期權計劃

 

2021年12月,公司批准了一項新員工 股票期權計劃(“2021年員工持股計劃”)。2021年員工持股計劃適用於公司的員工、顧問和符合條件的人員(視情況而定)[由薪酬委員會或董事會所決定的其他團體/人士決定]並擁有董事會的絕對自由裁量權。2021年員工持股計劃的有效期為10年。這些股票將以董事會決定的價格發行。 選項將免費發行。期權的行使價及其他相關條款由董事會全權決定。本公司根據員工持股計劃可發售的股份總數,在任何時間均不得超過本公司已發行股份總數的20% ,與前三年期間內任何時間因要約而發行或可能發行的股份數目 合計,即澳洲證券及投資委員會第14/1001號命令所訂的限額。

 

截至2022年12月31日,本公司並無與2021年員工持股計劃有關的已發行及已發行的員工購股權。

 

B.章程大綱和章程

 

通過參考我們於2017年7月21日提交的20-F表格的註冊聲明,納入了我們的憲法摘要。

 

66

 

 

C.材料合同

 

除在正常業務過程中籤訂的合同外,IMTE在緊接本年度報告前兩年內簽訂的、仍在 生效的合同可視為實質性合同如下:

 

認購世界綜合供應生態系統有限公司60%股權 。(“明智”)

 

2022年1月20日,本公司簽署了一項認購協議,認購世界綜合供應生態系統有限公司60%的股權。(“WISE”),一家馬來西亞公司,從事向符合條件的企業/運營提供清真認證、建立清真產品供應鏈和銷售清真產品的業務。WISE將與JAKIM合作提供清真認證,JAKIM是馬來西亞政府的一個部門,受命進行和管理清真認證過程。WISE正在努力爭取被JAKIM馬來西亞指定為經認可的認證機構,負責進行審核過程和認證產品應用。WISE還將與世界各地獲得JAKIM認證的其他認證機構合作,從而將我們的觸角伸向全球市場。

 

IMTE與聯合投資有限公司於2021年12月29日簽署的假設和轉讓協議,IMTE將認購Ace Corporation Limited高達60%的股份

 

2021年12月29日,本公司簽訂了《轉讓與承擔協議》,接管《關於發展區塊鏈業務的合作協議》的權利和義務。 本公司專注於以NFT(不可替代令牌)交易市場為主的數字資產市場平臺。根據合作協議,公司將投資最多100萬美元購買Ace Corporation Limited 60%的股權,以開發、建立和運營名為“Ouction”的交易市場平臺,網址為www.ouction.io。Ouction Platform將是一款採用動態圖像密碼驗證技術設計的互動體驗解決方案,將成為O2O(線上到線下)交易的橋樑。這將使Ouction平臺不僅可以驗證虛擬資產交易,還可以為電子商務公司及其用户提供加密和區塊鏈公證的實物資產數字證書,為他們提供更公平、更可信的平臺交易體驗。Ouction 預計將在遊戲、金融科技、影視、文化和電子商務領域採用去中心化技術。Ouction還計劃從其創建的新NFT市場中開發跨行業協同效應和經濟價值。Ouction的市場計劃成為藝術品、歷史文物、照片和視頻的利基市場。

 

與聯昌國際有限公司(“聯昌國際”)的債務轉換協議和可轉換票據 ,總額2,825,000美元

 

於2020年1月20日,本公司與獨立第三方聯昌國際有限公司訂立可換股票據購買協議(“購買協議”)。根據購買協議,聯昌國際將以可轉換承付票(“票據”)貸款1,400萬港元(約合180萬美元),年息率為10%,於購買協議日期起計兩年內到期。利息按季度以現金支付,第一次支付截止日期為2020年3月31日。本公司可按每個季度末利息到期日前五個交易日普通股平均收市價的75% 支付普通股利息。 票據持有人有權在票據期限內按每股5.00美元的轉換價 將本金及應計利息轉換為本公司普通股。如本公司於收購協議日期後12個月內以低於換股價的價格出售普通股,換股價可向下調整。在公司獲得最低400萬美元的融資後,公司和持有人均可在任何時候要求預付票據,而不會受到懲罰。票據持有人亦有權 享有附帶登記權。

 

於二零二零年二月十一日,本公司與票據持有人 訂立購買協議的補充協議,將本公司於轉換票據後可發行的普通股總數限制為不超過購買協議日期本公司已發行及已發行普通股總數的19.99%。補充協議進一步規定,在任何情況下,轉換價格不得低於每股1.50美元,但須經監管機構或股東批准。

 

2022年1月19日,票據持有人轉換了該票據,發行了664,871股本公司股票。

 

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與NextGlass Technologies公司(“NextGlass”)共同出資300萬美元

 

於2020年8月6日,本公司與獨立第三方NextGlass訂立兩項 協議,合共籌資3,000,000美元。第一項協議是以每股3.00美元的股價配售45萬股,以籌集135萬美元。第二項協議為可轉換票據購買協議( “購買協議”),根據該協議,NextGlass將於票據日期起計兩年內到期的可轉換票據(“票據”)下投資1,650,000美元。票據持有人或本公司有權在票據期限內按每股3.25美元的換股價將本金轉換為本公司普通股 。如本公司於票據日期 日期起計12個月內出售低於換股價的普通股,換股價可向下調整,底價為1.50美元。票據不能預付。票據持有人亦有權享有附帶登記權。此外, 有一項換股限制,如在換股後NextGlass擁有本公司超過19.99%的股權 ,則不能進行換股。

 

2022年4月,票據持有人轉換了該票據 ,發行了507,692股本公司股票。

 

買賣協議(“SP協議”) 購買日出控股有限公司(“日出”)合共51%的權益。

 

於二零二零年八月六日,IMTE訂立兩項有條件的SP協議,分別以750,000美元向NextGlass及Teko International Limited(“Teko”)收購日出25.5%股權,總代價為1,500,000美元。

 

支付代價為NextGlass Technologies Corp(“NextGlass”)及Teko每股750,000美元,並按每股3.00美元發行250,000股IMTE普通股(“代價 股”)。根據SP協議,IMTE還可以支付遞延對價,其基礎是完成後兩年的年化 收益的五倍,減去初始對價750,000美元。

 

在協議有效期內,在延期對價確定之前,如果IMTE和日出在未經NextGlass和Teko同意的情況下終止日出的董事和高級管理人員,NextGlass和Teko有權通過 恢復代價股份從IMTE回購其25.5%的SunUp股權

 

為新的過濾器設計採購產品設計和模具

 

2020年12月21日,日出,本公司的子公司 簽訂轉讓協議,取得兩款新型空氣過濾器的產品開發協議權利。該合同規定日出擁有該商標以及產品設計權和全球銷售空氣濾清器產品的經銷權。 產品開發的總投資成本約為72.8萬美元(韓元為8億韓元)。

 

D.外匯管制

 

澳大利亞已在很大程度上取消了對投資交易的外匯管制。澳元可以自由兑換成美元。此外,對於從澳大利亞出口屬於外國投資者的利潤、股息、資本或類似資金,目前沒有具體的 規則或限制, 除了向非居民支付的某些款項必須報告給監督此類交易的澳大利亞交易報告和分析中心,以及可能需要扣繳的澳大利亞潛在税收義務的金額,除非能證明適用相關的税收條約。澳大利亞和美國之間的自由貿易協定第11.8條規定,與涵蓋投資有關的所有轉移應自由和毫不拖延地進出每個地區。這類轉移包括國際別名對資本的繳款,包括初始出資;出售全部或部分擔保投資或部分或全部清算擔保投資所得的利潤、股息、資本利得和收益。

 

1975年《外國收購和收購法》

 

根據澳大利亞法律,在某些情況下, 未經澳大利亞財務主管批准,外國人士不得收購澳大利亞公司超過一定比例的股份。這些限制規定在《澳大利亞人法案》中。外國收購和收購法案,或收購法案 。

 

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根據目前生效的《收購法案》, 任何外國人士、聯營公司或一致行動方不得(未經批准)收購總資產在2.52億澳元或以上(如果是私人(非政府)投資者,則為10.94億澳元或更多)的任何公司20%或更多的股份。“聯營公司”是《收購法案》中定義廣泛的術語,包括:

 

配偶、直系祖先和後代、兄弟姐妹;

 

與該人 正在或擬協同行動的任何人;

 

合夥人、公司高管、公司、僱主和僱員以及公司;

 

其股東通過持有大量股份或投票權與 關聯;

 

董事 由個人控制或控制個人的公司;以及

 

受託人與信託財產的主要受益人之間的聯繫。

 

此外,未經澳大利亞財政部長批准,外國人士不得收購總資產為2.52億澳元或以上(如果是私人(非政府)美國投資者,則為10.94億澳元或更多)的公司的股份,如果收購的結果是所有外國人士及其關聯公司的總持股比例將超過40%,則不得收購該公司的股份。如果沒有獲得必要的批准,司庫可以下令要求收購人在規定的期限內處置其收購的股份。目前,我們的總資產不超過2.52億澳元。目前,我們的總資產不超過上述任何門檻,因此不需要澳大利亞財務主管的批准 。然而,如果我們的總資產在未來超過門檻,我們將注意監控外國人(連同合夥人)的持有量,以確保在沒有澳大利亞財務主管批准的情況下,不會超過門檻。

 

尋求收購超過上述上限的持股 的每名外國人士(包括其聯繫人,視情況而定)需要填寫一份申請表,列出 建議和收購/持股的相關細節。然後,澳大利亞財務主管有30天的時間考慮申請並做出決定。但是,澳大利亞財長可以通過發佈臨時命令將期限延長最多90天。 澳大利亞財長髮布了一項名為澳大利亞的外國投資政策它提供了政策的大綱。 關於尋求批准的風險,政策規定,如果申請違反國家利益,司庫將拒絕 。

 

如果外資持股比例在任何時候超過40% (或者如果一名非通常居住在澳大利亞的個人、外國公司或外國政府持有至少20%的股份), 根據《收購法案》,我們將被視為外國人。在這種情況下,我們需要獲得澳大利亞財務主管的批准,以便我們的公司與我們的同事一起收購(I)澳大利亞公司或企業20%以上的股份,資產總額超過2.52億澳元(如果我們被視為美國私人投資者,則為10.94億澳元);或(Ii)在某些房地產權益中的任何直接或間接所有權 。

 

我們公司的外資持股比例 也將包括在確定我們可能選擇投資的任何澳大利亞公司或企業的外資持股比例時。由於我們目前沒有任何此類投資或收購的計劃,目前也沒有任何相關的房地產權益,因此我們作為外國人士根據《收購法案》需要獲得的任何此類 批准不會影響我們目前或未來在澳大利亞的房地產權益的所有權或 租賃。

 

我們的憲法沒有對非居民持有或投票我們的證券的權利進行任何額外的 限制。

澳大利亞法律要求轉讓我們公司的股份必須以書面形式進行。轉讓納斯達克報價的普通股,澳大利亞無需繳納印花税。

 

1988年《金融交易報告法》

 

這個1988年金融交易報告法(Cth)是澳大利亞聯邦議會的一項法案,旨在促進澳大利亞税法的管理和執行。它規定了對某些金融交易和轉移的報告,包括向澳大利亞交易報告和分析中心出口或進口超過10,000美元的貨幣。

 

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1936年《所得税評估法》和1997年《所得税評估法》(統稱《税法》)

 

這個1936年所得税評估法案(Cth)和1997年所得税評估法(Cth)(統稱為《税法》)是管理在澳大利亞徵收聯邦税收的主要法律(商品和服務税以及一些特定税種,如福利税)。

 

根據税法,在某些情況下,海外居民有義務為來自澳大利亞來源或財產的收入在澳大利亞繳納所得税。

 

E.徵税

 

以下是美國(包括修訂後的1986年《國税法》)和澳大利亞現行税法的摘要(包括修訂後的《國税法》、其立法歷史、現有法規和擬議法規、已公佈的裁決和法院裁決)以及與我們和我們的股東(包括美國和其他非澳大利亞股東)有關的税法。本摘要以截至本年度報告之日起生效的法律及其相關解釋為基礎,所有這些法律和解釋都可能會發生變化,可能會有追溯力。本討論不涉及除聯邦所得税以外的美國税收的任何方面,也不涉及除聯邦所得税、遺產税、印花税以及商品和服務税以外的澳大利亞税收的任何方面。

 

建議普通股的現有和潛在持有者就購買、擁有和處置普通股對他們造成的具體税務後果諮詢他們自己的税務顧問 ,特別是任何外國、州或地方税的影響。

 

澳大利亞的税收後果

 

非澳大利亞居民可能需要為來自澳大利亞的收入繳納 澳大利亞税。(對於在澳大利亞沒有永久機構或固定基地的非居民,或其收入與永久機構或固定基地沒有關聯的)一種納税機制稱為 預扣税。居住在澳大利亞的公司支付給美國居民的股息,如有權享受澳大利亞/美國雙重徵税條約的福利,並有權受益於股息,則在股息未加蓋印花税的範圍內,按15%的税率繳納預扣税。股息的預扣税率通常為30%,但由於美國 已與澳大利亞簽訂了雙重徵税條約協議,因此在適用於該條約好處的情況下,税率將降至15%。然而,應該指出的是,根據1936年《所得税評估法》第128B(3)條,如果支付給非居民的股息已加蓋印花税(通常是公司自己納税的情況),則此類股息免徵預扣税。“已加蓋印花税的股息” 是指支付股息的利潤已在公司一級納税,並將這種 税分配給股息。因此,向非居民支付全額印花股息的澳大利亞公司不需要 扣除任何預扣税。已支付預扣税的股息通常不再繳納任何澳大利亞税。 換句話説,預扣税應代表澳大利亞與這些股息相關的最終納税義務。

 

澳大利亞和美國之間的雙重徵税條約 的相關條款規定,股息主要在股息受益所有者居住的國家繳納税款。然而,來源國,在這種情況下,澳大利亞也可能對他們徵税,但在這種情況下,如果適用條約的好處,税收將被限制在15%。如果受益所有人是直接持有我們至少10%投票權的美國居民公司,則税率將限制在5%。15%的限制不適用於在澳大利亞設有常設機構或固定基地的美利堅合眾國居民獲得的股息,前提是產生股息的持股 實際上與該機構或基地有關。此類股息按業務收入或獨立個人服務收入按淨額計税。

 

自我們成立以來,我們沒有支付過任何現金股息,我們預計在可預見的未來也不會支付現金股息。見“項目8.A.財務報表和其他財務信息--股利政策”。

 

在澳大利亞,資本利得税按持有股票期間的應評税實際收益淨值 繳納,即根據澳大利亞税法計算的售價與總成本價之間的差額。在某些情況下,成本價可能會根據通貨膨脹進行指數化,或者,如果持有股票超過一年,某些納税人可以就持有一年以上的股票獲得高達毛利50%的折扣。資本損失可能可以用來抵消資本收益。

 

70

 

 

印花税

 

任何通過納斯達克交易進行的股票轉讓,無論是澳大利亞居民還是外國居民,都不應徵收印花税。

 

澳大利亞遺產税

 

澳大利亞沒有遺產税或遺產税。 一般來説,死者的股份繼承後不會產生資本利得税。然而,受益人對繼承股份的處置可能會產生資本利得税債務。

 

商品和服務税

 

發行或轉讓股票不會招致澳大利亞商品和服務税,也不需要股東為澳大利亞商品和服務税進行登記。

 

美國聯邦所得税的考慮因素

 

以下討論總結了美國聯邦所得税的主要考慮因素,該考慮事項與持有作為資本資產(通常是為投資而持有的財產)的美國股東(定義如下)購買、擁有和處置我們的普通股有關。本摘要以1986年修訂後的《國內税法》(以下簡稱《税法》)、財政部條例、美國國税局的行政聲明和司法裁決為基礎,所有這些內容均在本摘要的日期生效,並且可能會發生變化(可能具有追溯效力),也可能會有不同的解釋。本摘要不描述任何州、當地或非美國税法考慮因素, 或除所得税以外的美國聯邦税法的任何方面;建議美國持有者就此類 事項諮詢其自己的税務顧問。

 

本摘要並不旨在解決可能與普通股或認股權證持有人相關的所有重大聯邦所得税後果。本摘要未考慮任何特定投資者的具體情況,其中一些投資者(如免税實體、銀行或其他金融機構、保險公司、經紀自營商、選擇對其所持證券使用按市值計價方法的證券交易商、受監管的投資公司、房地產投資信託基金、美國僑民、對備選最低税率負有責任的投資者、合夥企業和其他直通實體、擁有或被視為擁有我們10%或更多有表決權股票的投資者,作為跨境、對衝、轉換或推定出售交易或其他綜合交易的一部分持有普通股的投資者 和功能貨幣不是美元的美國持有者)可能需要遵守特殊的税收規則。本討論不涉及除與美國聯邦所得税有關的税法(如遺產税或贈與税或投資收入的聯邦醫療保險税)以外的其他美國聯邦税法,也不涉及美國州、地方或非美國税收的任何方面。

 

如下所述,“美國持有者”是普通股的受益所有者,就美國聯邦所得税而言,該普通股是(I)美國公民或居住在美國的外國人,(Ii)根據美國法律成立或組織的公司(或作為公司徵税的實體), 該州或哥倫比亞特區,(Iii)其收入應繳納美國聯邦所得税而不考慮其來源的遺產,或(Iv)如果(1)美國境內的法院能夠對信託的管理行使主要監督,並且一名或多名美國人有權控制信託的所有重大決定,或(2)根據適用的美國財政部法規,信託具有有效的選擇權,將被視為美國人。在本討論中, “非美國持有人”是普通股或認股權證的實益擁有人,該普通股或認股權證是(I)非居住於美國的外國人、(Ii)在美國或其行政區以外的國家或其行政區的法律下設立或組織的公司(或應按公司徵税的實體),或(Iii)非美國持有人的遺產或信託。本討論不涉及美國聯邦贈與税或遺產税、州税法、當地税法或非美國税法的任何方面。此外,討論沒有考慮合夥企業或其他傳遞實體或通過此類實體持有普通股的個人的税收待遇。如果合夥企業 是普通股或認股權證的實益所有人 (在此方面包括任何被視為合夥企業的實體),則合夥企業中合夥人的美國聯邦税收待遇一般將取決於合夥人的地位和合夥企業的 活動。作為合夥企業的普通股或認股權證的持有人以及該合夥企業中的合夥人,請 就購買、持有和處置普通股或認股權證所產生的美國聯邦所得税後果諮詢其自己的税務顧問。

 

我們沒有就本文所述的任何美國聯邦所得税後果尋求美國國税局的裁決或法律顧問的意見。國税局可能不同意這裏的描述, 法院可能會維持其決定。

 

71

 

 

鑑於税法的複雜性,並且由於任何特定投資者的税務後果可能會受到本文未討論事項的影響,因此建議潛在投資者就收購、擁有和處置普通股的具體税務後果諮詢他們自己的税務顧問,包括州、地方和非美國税法以及美國聯邦税法的適用性和效力。

 

為了確保遵守美國國税局根據財政部第230號通告施加的要求,我們通知您:(1)除非另有特別説明,否則本文中有關美國聯邦所得税問題的任何討論(包括任何附件)都不打算或不能用於避免美國國內税法規定的處罰的目的,也不能用於 目的,以及(2)每個美國持有者應根據其 特定情況向獨立税務顧問尋求建議。

 

分派的課税

 

美國持有者。一般而言,根據以下討論的被動型外國投資公司(“PFIC”)規則,普通股的分配將構成美國聯邦所得税用途的股息,其範圍為根據美國聯邦所得税原則確定的我們當前或累計的收益和利潤。如果分配超過我們當前和累計收益以及 利潤的金額,它將被視為在美國持有者支付的普通股 的税基範圍內的免税基數減少,如果超過該基數,它將被視為資本利得。在本討論中,術語 “股息”是指在美國聯邦所得税中構成股息的分配。

 

普通股的任何股息總額(將包括任何澳大利亞預扣税額)通常將作為外國 來源股息收入繳納美國聯邦所得税,並且沒有資格享受收到的公司股息扣除。以澳元支付的股息金額將基於美國持有人收到股息之日有效的現貨市場匯率以美元計算,無論股息是否兑換成美元。美國持有者將以任何分發的澳元計税 與收到當日的美元金額相等,在後續兑換或 以其他方式處置澳幣時實現的任何收益或虧損通常將被視為美國來源的普通收入或虧損。如果以澳元 支付的股息在美國持有人收到股息之日兑換成美元,美國持有人一般不應要求 確認股息收入的外幣損益。如果美國持有者收到的任何澳幣在收到之日沒有兑換成美元,請諮詢他們自己的税務顧問 關於如何處理任何外幣收益或損失。

 

除短期和 套期保值頭寸的某些例外情況外,非公司股東從普通股獲得的任何股息,如果股息 是“合格股息”,將繳納20%的税率。普通股的股息在以下情況下為合格股息:(I)普通股 可隨時在美國成熟的證券市場交易,或(B)我們有資格享受美國與美國簽訂的全面所得税税收條約的好處,而美國財政部長認為該條約就本規則而言是令人滿意的,其中包括 信息交換計劃,以及(Ii)我們在支付股息的前一年沒有,也不是在支付股息的年度 ,一個PFIC。普通股在納斯達克資本市場上市,這應該使它們具有在美國成熟的證券市場上隨時可以交易的資格。無論如何,澳大利亞和美國之間的雙重徵税條約(“條約”) 滿足第(I)(B)款的要求,儘管此事並非毫無疑問,但我們認為我們應該是有權享受條約利益的澳大利亞居民 。然而,由於與我們有權享受條約利益有關的事實可能會隨着時間的推移而改變,因此不能保證我們在任何課税年度都有權享受條約利益。如上所述 ,合格股息不包括在支付股息的前一年或支付股息的當年屬於私人資本投資公司的公司支付的股息。根據我們經審計的財務報表以及相關的市場和股東數據,我們認為在2022年12月31日的納税年度,我們不是美國聯邦所得税的PFIC。根據我們經審計的綜合財務報表,以及我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質的預期,以及相關的市場和股東數據,我們預計我們不會被歸類為2022年12月31日納税年度的PFIC。鑑於 確定PFIC地位涉及複雜的税務規則的應用,而且它基於我們的收入和資產的性質 ,因此不能保證我們在過去或未來的任何納税年度都不會被視為PFIC。此外, 如下文“被動型外國投資公司規則”一節所述,如果我們在一年內是PFIC,而美國 持有人持有普通股,並且如果美國持有人沒有使合格選舉基金選舉在 美國持有人持有普通股的第一年生效,則普通股在未來所有年份或在做出此類選擇之前一直是PFIC的權益。美國國税局的立場是,該規則將適用於確定普通股在支付股息的當年或上一年是否為PFIC的權益,即使該公司在這兩個 年中的任何一個都不符合成為PFIC的測試。

 

72

 

 

即使普通股的股息以其他方式有資格獲得合格股利待遇,為了有資格享受降低的合格股息税税率,非公司持有人必須在除息日期前60天開始的120天期間內持有支付股息的普通股60天以上,而不考慮為此非公司持有人有權出售、負有出售或賣空基本相同的股票或證券的合同義務的任何期間,是否授予人購買基本相同的股票或證券的選擇權,或者根據財政部條例,通過持有與基本相似或相關財產有關的一個或多個其他頭寸來降低其損失風險 。此外,要獲得降低的 合格股息税率,非公司持有人不得有義務就基本類似或相關財產的頭寸支付相關款項。代替賣空或其他類似交易的股息的付款將沒有資格享受降低的 合格股息税税率。如果非公司持有人獲得了符合降低的合格股息率的非常股息,則必須將出售股票的任何損失視為股息範圍內的長期資本損失。就釐定非公司持有人的可扣除投資利息開支而言,只有在非公司持有人選擇將股息視為不符合降低的合格股息税率的情況下,股息才被視為投資收入。對於受降低的合格股息税税率約束的股息,適用對 外國税收抵免的特別限制,以反映 税率的降低。

 

美國財政部已宣佈打算 頒佈規則,根據該規則,非美國公司股票的非公司持有者和通過其持有股票的中介機構將被允許依賴發行人的證明來確定股息被視為合格股息。 由於這些程序尚未發佈,目前尚不清楚我們是否能夠遵守這些程序。

 

我們促請持有普通股的非公司股東根據本身的特殊情況,向其本身的税務顧問諮詢降低的合格股息税税率 。

 

任何澳大利亞預扣税都將被視為有資格抵免美國持有者的美國聯邦所得税義務的外國所得税,受美國聯邦所得税法普遍適用的 限制。為了根據現行法律對特定類別的收入 單獨計算這些限制,股息一般將構成外國來源的“被動類別收入”,或在某些持有人的情況下,構成“一般類別收入”。如果美國持有人在從除息日期前15天開始的30天期間中至少有16天沒有持有普通股,或者如果美國持有人有義務就實質上相似或相關的財產支付相關款項,則美國持有人將被拒絕就從普通股收到的股息中扣繳的澳大利亞所得税 獲得外國税收抵免。美國持股人 大幅降低其普通股損失風險的任何天數不計入法規要求的16天持有期 。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜,我們敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問,以確定他們是否有權享受外國税收抵免以及在多大程度上有權獲得外國税收抵免,並就外國税收抵免限額的確定 進行諮詢。或者,任何澳大利亞預扣税都可以從 應納税所得額中扣除,前提是美國持有者在同一個納税年度內支付或應計的所有外國所得税可以扣除,而不是抵免。一般來説,特別規則將適用於受美國聯邦所得税優惠税率影響的股息收入的外國税收抵免的計算。

 

非美國持有者。*就普通股向非美國股東支付的股息將不繳納美國聯邦所得税,除非股息與非美國股東在美國境內的貿易或業務行為 有效相關(並且可歸因於非美國股東在美國維持的常設機構或固定基地,如果適用的所得税條約要求作為非美國股東接受美國税收的條件按普通股收入的淨收入計算)。非美國持股人通常將像美國持股人一樣,對有效關聯股息徵税。在某些情況下,非美國公司的持有者還可能需要繳納額外的“分支機構利得税”,税率可能會根據適用的所得税條約而降低。

 

73

 

 

資本增值税

 

美國持有者。*在遵守以下討論的外國投資公司被動規則的前提下,對於普通股的出售或其他應税處置,美國持股人將 確認資本收益或虧損,其金額等於美國持有者在普通股中的調整基礎與出售或其他處置所實現的金額之間的差額,兩者均以美元確定。

 

如果在出售或其他應税處置時普通股已持有一年以上,則該資本損益將為長期資本損益。一般來説,個人的任何調整後的淨資本收益都要繳納20%的聯邦所得税税率。美國公司 持有者確認的資本利得通常按與普通收入相同的税率繳納美國聯邦所得税。資本損失的扣除額受到各種限制。

 

美國持有者通常確認的任何收益將 作為美國外國税收抵免的美國來源收入,除某些例外情況外,任何損失通常將是美國來源的損失 。如果因出售或以其他方式處置普通股而預扣澳大利亞税,變現金額將包括扣除澳大利亞税之前出售或處置所得的總金額。根據美國聯邦所得税法關於抵扣外國所得税的普遍適用限制,美國持有者可能無法從出售普通股時扣繳的任何澳大利亞 税獲得外國税收抵免。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜,敦促美國 持有者就此類規則的應用諮詢他們自己的税務顧問。或者,任何澳大利亞預扣税 都可以作為應税收入的扣除額,前提是美國持有者在同一個納税年度內支付或應計的所有外國收入 税都可以扣除,而不是抵免。

 

非美國持有者。非美國持有者 在出售或以其他方式處置普通股時確認的收益將不繳納美國聯邦所得税,除非(I)該收益與非美國持有者在美國境內的貿易或業務活動有效相關(並且可歸因於非美國持有者在美國維持的常設機構或固定基地,如果適用的所得税條約 要求將其作為非美國持有者的條件)。美國持有者應按普通股收入的淨收入計算美國税收), 或(Ii)-如果非美國持有人是個人,則非美國持有人在銷售或其他處置的納税年度在美國的停留時間為183天或更長時間,並適用某些其他條件。非美國持有者的任何有效關聯收益在某些情況下也可能需要繳納額外的“分支機構利得税”,税率可能會根據適用的所得税條約而降低。

 

被動型外國投資公司規則

 

一套特殊的美國聯邦所得税規則 適用於為美國聯邦所得税目的的PFIC的外國公司。如上所述,根據我們經審計的合併財務報表以及相關的市場和股東數據,我們認為我們在2022年12月31日的納税年度不是美國聯邦所得税的PFIC。此外,鑑於確定PFIC地位涉及複雜的税務規則的應用, 並且它是基於我們不時的收入和資產的性質,因此不能保證我們將被視為未來任何納税年度的PFIC。

 

一般來説,如果一家外國公司在該納税年度至少有75%的總收入是被動收入,或者如果在該納税年度至少有50%的資產產生了 被動收入,或者是為了產生被動收入而持有的,那麼該外國公司就是PFIC。一般而言,被動收入是指,除某些指定的例外情況外,股息、利息、租金、特許權使用費(在積極開展貿易或業務時獲得的某些租金和特許權使用費除外)、 年金、處置某些資產的淨收益、淨外幣收益、相當於利息的收入、名義上的主要合同收入和代替股息的付款。確定一家外國公司是否為私人投資公司是每年作出的事實確定,因此可能會發生變化。根據某些通常需要繳税的選舉的例外情況,一旦外國公司的股票被歸類為美國人的特定股東手中的PFIC股票, 該股東手中的股票仍然是PFIC的股票。

 

74

 

 

如果我們在任何一年被視為PFIC,而美國持有人擁有普通股,則可能會發生對美國持有人不利的税收後果 。對於美國持有人的普通股(但不是美國持有人的認股權證),如果美國持有人做出或已經做出了及時的合格選舉基金選擇或選擇將持有人的普通股按市價計價,並且此類選擇在美國持有人擁有我們是PFIC的普通股的第一個課税年度有效,則可以減輕這些税收後果。如果我們被視為PFIC,且未進行任何選擇,則與上文“美國聯邦所得税考慮事項-分配的徵税” 和“美國聯邦所得税考慮事項-資本利得税”中描述的税收後果相反,在任何一年中,如果美國股東以收益處置普通股或收到關於我們普通股的一項或多項“超額分配”,則特別規則將適用於收益或超額分配的徵税。就本規則而言,如果在本課税年度收到的實際或推定分派超過該美國持有人在前三年或(如果較短的話)美國持有人就我們普通股 收到的平均 分派的125%(無論是實際分派還是推定分派,以及是否來自收益和利潤),則該美國持有人將被視為收到“超額 分派”。就本規則而言,普通股的處置包括根據一般美國聯邦所得税 税務規則未實現收益或虧損的許多交易(但一般不應包括行使認股權證,如下所述)。收益或超額分配必須按比例分配給美國持有者持有普通股的每一天,視情況而定。分配給每個年度的金額 應作為全部普通收入納税(不符合降低的合格股息率),不應作為資本利得, 和分配給前幾年的金額不得被任何扣減或虧損抵消。分配給每個此類上一年度的金額應按該年度有效的最高税率納税,並按適用於該期間所得税缺額的税率收取利息費用 。此外,從被繼承人手中獲得的普通股的美國持有者的納税基礎不會在被繼承人去世之日獲得公允市場價值的遞增,但如果低於被繼承人的基礎,則將與被繼承人的基礎相同。

  

如果美國持有人及時做出選擇,在美國持有人擁有普通股的第一個課税年度將我們視為合格的選舉基金或QEF,並且我們被歸類為 PFIC,則上述特殊的PFIC規則將 不適用於美國持有人的普通股,只要我們遵守某些報告要求,該選擇仍然有效。取而代之的是,參加QEF選舉的美國持有者必須在每個納税年度 在收入中按比例計入我們普通收入的一部分,並按比例計入其淨資本收益的一部分作為長期資本利得,但須另行選擇延期繳税,延期納税需繳納利息費用。 要使此類QEF選舉有效,我們必須向美國持有人提供(1)一份説明美國持有人在公司納税年度的普通收益和淨資本收益(按美國納税目的計算)比例的聲明,(2)提供足夠的信息以使美國持有人能夠計算該年度的按比例份額,或(3)一份聲明,表明公司已允許美國持有人檢查和複製其永久賬簿、記錄、以及我們可能維護的其他文件,以確定PFIC普通收益和淨資本收益是根據美國所得税原則計算的。 我們尚未確定,在我們被歸類為PFIC的年份,我們是否會進行必要的計算,以向美國 持有人提供根據QEF選舉報告收入和收益所需的信息。因此,美國持有者 有可能在我們是PFIC的任何一年都無法進行或保留該選舉。QEF選舉是以股東為單位進行的 ,一旦作出,只有在徵得美國國税局同意的情況下才能撤銷。在QEF選舉中,美國持有人通常將填妥的《8621(被動型外國投資公司或合格選舉基金股東報税表)》(包括在PFIC年度信息報表中提供的信息)附在與選舉相關的納税年度及時提交的美國聯邦所得税申報單上,從而進行QEF選舉。有追溯力的QEF選舉只能通過提交保護性聲明並提交此類申報單或經美國國税局同意才能進行。 根據QEF規則,美國持有人可以單獨選擇推遲支付未分配收入包含的税款,但如果 延期,任何此類税收將受到利息費用的影響。

 

如果美國持有人已選擇將QEF規則適用於該美國持有人的普通股,而上文第二段所述的特別税費和利息收費規則不適用於該等股票(因為美國持有人持有該等股票的首個課税年度適時進行QEF選舉,或如下文所述,根據特別清洗選舉清除PFIC污點),出售 普通股所獲得的任何收益一般將作為資本利得徵税,不會收取利息費用。如上所述,優質教育基金的美國持有者目前按其按比例分享的優質教育基金的收益和利潤徵税,無論是否分配。在這種情況下,以前包括在收入中的此類收益和利潤的後續分配一般不會作為股息徵税。根據上述規則,美國持有者在QEF的股票的税基將增加包括在收入中的金額,並減去分配的金額 但不作為股息徵税。如果美國持有者因持有此類財產而根據適用的歸屬規則被視為擁有QEF的股份,則類似的基準調整也適用於此類財產。

 

75

 

 

如果不是在美國持有人擁有普通股而我們是PFIC的第一個應納税年度 進行QEF選舉,則可以在我們繼續滿足PFIC的定義的同時進行某些選擇,該定義與QEF選舉相結合,可能會導致QEF選舉被視為是在第一個納税年度 進行的。這些選擇可能要求選舉股東確認從建設性出售中獲得的收益,或對股東在外國公司某些未分配利潤中的份額徵税。如果根據其中一項選舉確認收益或收入, 上文第四段規定的特別規則將適用於該收益或收入。即使QEF選舉因在較後的課税年度不再符合成為PFIC的測試而停止適用,QEF選舉仍將在公司再次滿足成為PFIC的測試的任何後續 年度再次適用。此外,如果美國持有人出售其持有的所有普通股,然後重新收購其他普通股,則該美國持有人所作的任何仍然有效的QEF選擇將適用於後來收購的普通股 。適用的財政部法規規定,如果美國持有人或我們或中間人未能滿足優質教育基金選舉的要求,美國國税局局長有權酌情宣佈優質教育基金選舉無效或 終止。

 

如果美國持有人選擇每年將美國持有人的普通股按市價計價,則上文第四段所述的特殊PFIC規則將不適用於美國持有人的普通股,前提是普通股被視為適用的 財政部法規所指的“可銷售股票”。做出這一選擇的美國持有人每年將確認為普通收入或虧損,金額等於截至納税年度結束時美國股東普通股的公平市場價值與美國股東的普通股調整後計税基礎之間的差額(如果有)。虧損將僅限於之前美國持有者根據選舉在前幾個納税年度的收入中包括的按市值計價的淨收益的範圍,減去先前納税年度允許的虧損。如果作出了按市值計價的選擇,則上文第四段所述的特別規則將不適用於 選擇所涵蓋的時期。一般而言,如果普通股在每個日曆季度內至少15天在適用財政部條例所指的“合格交易所或其他市場” 進行交易,且滿足某些其他要求,則普通股將是適用財政部條例所指的可交易股票。澳大利亞證券交易所是適用的財政部法規所指的合格交易所。因此,普通股應為適用財政部條例所指的“流通股票” 。如果美國持有人作出了按市值計價的選擇,但沒有選擇美國持有人擁有普通股且公司被歸類為PFIC的第一個應納税年度 ,並且如果美國持有人沒有在該第一個納税年度選擇QEF,則前述第四段規定的規則將適用於按市值計價選擇當年普通股的任何分配,適用於該年度實際出售普通股所確認的任何收益。以及根據按市值計價的選舉在該年度確認的任何收益。按市值計價的規則通常繼續適用於進行按市值計價選舉的美國持有者,即使在我們不符合成為PFIC的測試的年份也是如此。

 

如果美國持股人在我們通常被歸類為PFIC的年度內擁有普通股,則在所有納税年度內,如果美國持有者沒有在 美國持股人擁有普通股而我們被歸類為PFIC的第一個納税年度進行QEF選擇或按市值計價選擇,則在所有納税年度內,該美國持有者將繼續遵守前述第五段所述的規則。在這種情況下,這些規則將適用於處置普通股的任何收益和任何“超額分配”。但是,如果訴訟時效不適用於該年 ,美國持有人可以通過選擇將所有美國持有人的普通股視為按其公平市場價值出售的方式來避免這一 “一旦成為PFIC,永遠是PFIC”的結果。如果在該建設性銷售中確認收益,則前述第五段中規定的規則將適用於該收益。

 

如果我們在某個納税年度被歸類為PFIC, 並且在該納税年度的任何時候,有一家非美國子公司被歸類為PFIC,美國持有人通常將被視為擁有此類較低級別的PFIC的一部分股份,如果我們從較低級別的PFIC獲得分配或處置其在較低級別的PFIC的全部或部分權益,則美國持有人通常將被視為 擁有此類較低級別的PFIC的一部分股份,並且通常可能產生前述第六段中所述的遞延税費和利息費用的責任。 我們尚未確定如果我們被歸類為PFIC,我們將進行必要的計算,以向美國持有者提供關於較低級別的PFIC進行或維持QEF選舉所需的信息。因此,在我們被歸類為PFIC且其非美國子公司也被歸類為PFIC的任何納税年度中,美國持有者 可能無法做出或保留該選擇。敦促美國持有者就較低級別的PFIC提出的税收問題諮詢他們自己的税務顧問。

 

如果外國公司在股息的納税年度或上一納税年度是PFIC,則該外國公司的股息在其他情況下將有資格享受降低的合格股息率,但不符合該比率。

 

在任何課税年度擁有(或被視為擁有)PFIC股份的美國持有人,可能必須提交美國國税局表格8621(無論是否進行QEF或按市值計價選擇 )。

 

76

 

 

鑑於PFIC規則的複雜性及其潛在的不利税務後果,敦促美國普通股持有人就PFIC規則諮詢他們的税務顧問,包括在公司有資格在任何課税年度作為PFIC的情況下,就普通股進行QEF選舉或按市值計價選舉對他們的影響。

 

信息報告和備份扣繳

 

美國持有者。普通股支付的股息、 和出售或以其他方式處置的收益一般可能需要遵守信息報告要求,並且 可能需要按28%的比率預扣備用股息,除非美國持有者提供準確的納税人識別號碼或 證明這些股息是免税的。從向美國持有者付款中收取的任何預扣備份金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的抵免,並可能使美國持有者有權獲得退款,前提是向美國國税局提交某些 所需信息。根據美國聯邦所得税法和美國財政部法規,某些類別的美國持有者必須就其在外國公司的投資或參與提交信息申報單。 美國持有者應就此類申報要求諮詢其本國的税務顧問。

 

非美國持有者。非美國持有者 通常將免除這些信息報告要求和備用預扣税,但可能需要遵守某些 認證和識別程序,以確定他們是否有資格獲得豁免。

 

以上討論並不旨在構成對適用於普通股投資的所有税務考慮因素的完整分析。建議持有人和潛在持有人 就其特定情況下與其相關的税務後果諮詢其税務顧問(S)。

 

F.分紅 和支付代理

 

不適用。

 

G.專家的發言

 

不適用。

 

H.展出的文檔

 

我們須遵守修訂後的《1934年美國證券交易法》或《交易法》中適用於《外國私人發行人》的報告要求 《交易法》下的規則3b-4。作為外國私人發行人,我們不受《交易所法》的某些條款的約束。 因此,我們的委託書徵集不受《交易所法》第14A條的披露和程序要求的約束,我們的高級管理人員和董事在我們的股權證券中進行的交易也不受《交易所法》第16節所載的報告和“短期波動” 利潤回收條款的約束。此外,根據交易法,我們不需要像美國公司那樣頻繁或及時地提交定期報告和財務報表,這些公司的證券是根據交易法註冊的。但是,我們將向美國證券交易委員會提交一份Form 20-F年度報告,其中包含已審查和報告的財務報表,以及獨立註冊會計師事務所發表的意見,並且我們將以Form 6-K向美國證券交易委員會提交報告,其中包括每個財年前六個月的新聞稿和未經審計的財務信息。我們在向美國證券交易委員會提交年度報告後,立即在我們的網站上以Form 20-F的形式發佈我們的年度報告。我們網站上的信息未通過引用 併入本年度報告。

 

77

 

 

本文件及其展品以及我們根據《交易法》提交的任何其他文件可在華盛頓特區20549號1580室的美國證券和交易委員會公共資料室免費查閲並按規定費率複印。您可以致電美國證券交易委員會,電話:1-800-美國證券交易委員會-0330,瞭解美國證券交易委員會在華盛頓特區公共資料室的運作情況。

 

美國證券交易委員會維護着一個網站,網址為Www.sec.gov其中包含使用EDGAR(電子數據收集、分析和檢索) 系統向美國證券交易委員會提交電子文件的註冊人的報告、代理和信息聲明及其他信息。

 

本文件中提及的有關本公司的文件也可在我們註冊辦事處的辦公室查閲,該辦公室位於澳大利亞悉尼新南威爾士州伊麗莎白街219-227號1401層套房。

 

一、子公司 信息

 

見“項目4.c.關於公司--組織結構的信息”。

 

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

 

我們的現金和現金等價物主要由美元、歐洲歐元、馬來西亞林吉特和港元的現金和貨幣市場基金組成。我們將多餘的 現金和現金等價物主要投資於馬來西亞銀行的計息賬户和定期存款。我們對市場風險的主要敞口是利息收入敏感性,這受到美國、歐洲和馬來西亞利率總體水平變化的影響 。

 

通過我們在馬來西亞和歐洲的業務以及我們持有的貿易和其他應付款,我們面臨外幣風險。我們需要用美元、歐元、馬來西亞林吉特和其他貨幣進行某些支付。期末匯率的不利變動將對我們的運營業績產生實質性影響 。

 

第12項.股權證券以外的證券的説明

 

A.債務 證券

 

不適用。

 

B.認股權證 和權利

 

不適用。

 

C.其他 證券

 

不適用。

 

78

 

 

第II部

 

項目13.拖欠股息和拖欠股息

 

不適用。

 

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

 

不適用。

 

項目15.控制和程序

 

披露控制和程序

 

公司管理層維持披露 該術語在修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)規則13 a-15(E)和15d-15(E)中定義的控制程序和程序,旨在確保在根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據《交易所法案》提交或提交的報告中需要披露的信息被累積起來,並傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。披露控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理保證。

 

管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年12月31日,公司的披露控制和程序尚未生效。

 

管理層財務報告內部控制年度報告

 

公司管理層負責根據《交易法》的第13a-15(F)和15d-15(F)條規定,建立和維持對公司財務報告的充分內部控制。本公司的財務報告內部控制旨在根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”),為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存記錄有關的政策和程序,以合理詳細地準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2)提供合理保證,交易 被記錄為必要的,以允許根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制合併財務報表,並且公司的收入和支出僅根據董事會的授權進行;以及(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

 

一個控制系統,無論構思和操作有多好,只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標得以實現。特別是,控制系統的設計必須考慮到它們的成本。此外,控制系統的設計部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現合併財務報表的所有錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件變化而導致控制措施不足,或者 對政策或程序的遵守程度可能惡化。

 

管理層根據特雷德韋委員會(“COSO”)贊助組織委員會(“COSO”)(“2013框架”)內部控制-綜合框架制定的標準,評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。基於這一評估, 管理層得出結論,根據COSO 2013年框架,截至2022年12月31日,公司對財務報告的內部控制尚未生效。

 

重大缺陷是指缺陷或缺陷的組合,導致年度或中期財務報表重大錯報的可能性很小 無法預防或發現。根據上述評估,管理層在2022年12月31日確定了以下控制缺陷 ,這些缺陷代表了重大缺陷:

  

i.職責分工不足 因為人員數量有限,這使得報告程序容易受到管理層的凌駕;以及

 

二、缺乏技術會計專業知識來評估複雜的會計交易,如可轉換本票;以及

 

三、在關鍵會計領域缺乏正式的會計流程。

 

管理層相信,上文第(I)至(Iii)項所載的重大弱點並不影響本公司截至2022年12月31日止年度的財務報告 。

 

79

 

 

物質缺陷的補救

 

重大缺陷是指控制缺陷(根據上市公司會計監督委員會(PCAOB)審計準則第5號的含義),或控制缺陷的組合,導致年度或中期財務報表的重大錯報不會得到防止或檢測的可能性很小 。雖然管理層認為公司以前在美國證券交易委員會報告中提交的合併財務報表已根據國際財務報告準則正確記錄和披露,但我們已經設計並計劃實施,或在某些情況下已經 實施以下所述的具體補救措施:

 

我們計劃保留更多的會計人員,並繼續加強內部財務和會計組織結構。

 

我們正在進一步 加強監督程序,以便在會計和財務報告職能中納入更多級別的分析和質量控制審查。

 

雖然我們現在相信這些重大弱點正在繼續得到解決,但我們將在2023財年繼續我們的補救努力。

 

財務報告內部控制的變化

 

在本年報所涵蓋期間,本公司財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響財務報告的內部控制 。

 

項目15 T.控制和程序

 

不適用。

 

項目16.保留

 

不適用。

 

項目16A。審計委員會財務專家

 

不適用。

 

項目16B。道德準則

 

我們採用了適用於我們的執行董事和首席財務官的道德準則。本道德準則的副本可在公司網站www.imtechltd.com上獲得。

 

在截至2022年12月31日的財政年度內,我們的執行董事或首席財務官未獲豁免遵守本道德守則。

 

80

 

 

項目16C。首席會計師費用及服務

 

於2022年及2021年期間,本集團核數師Audit Alliance LLP提供的服務已支付或應付下列費用 。

 

費用類別  2022   2021 
審計費   美元    150,500    美元    145,000 
審計相關費用   美元    -    美元    17,400 
所有其他費用   美元    5,500    美元    37,125 

 

審計費

 

這一類別包括我們的主要獨立註冊會計師為審計我們的年度財務報表、審查我們中期報告中包括的財務報表而提供的專業 服務的費用,以及通常由獨立註冊公共會計師事務所提供的與該會計年度的法定和監管申報或業務相關的服務。

 

審計相關費用

 

這一類別包括我們的主要獨立註冊會計師的擔保和 相關服務的費用,該等費用與審計業績或我們財務報表的審查 合理相關,並未在上文的“審計費用”項下列報。本類別下披露的費用服務包括有關財務會計和報告標準的諮詢。

 

税費

 

此類別包括我們的主要獨立註冊會計師為税務合規、税務諮詢和税務規劃提供的專業 服務費用。

 

所有其他費用

 

此類別包括由我們的主要獨立註冊會計師提供的服務的費用 ,但不包括上述服務。

 

關於預先批准審計服務的政策

 

審計委員會預先批准我們的獨立註冊會計師事務所提供的所有服務,包括審計和非審計服務。審計委員會必須在審計開始前接受所有審計服務(包括當地國家法律要求的法定審計活動)。

 

管理層和獨立註冊會計師事務所每年將聯合提交一份預先審批申請,其中將列出即將到來的日曆年的每項已知和/或預期的審計和非審計服務 ,其中將包括相關的預算費用。審計委員會將審查這些申請,並批准一份年度預先核準的非審計服務清單。

 

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

 

不適用。

 

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

 

不適用。

 

81

 

 

第 16F項。更改註冊人的認證會計師

 

本公司宣佈,本公司於2021年12月30日將Ramirez Jimenez International CPAS(“RJI”)解除為本公司獨立註冊會計師事務所。2021年12月30日,本公司任命審計聯盟有限責任公司(“聯盟”)為本公司的獨立註冊會計師事務所。 董事會於2021年12月29日批准了本公司獨立註冊會計師事務所的變更。

 

RJI關於截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度財務報表的報告不包含不利意見或免責聲明,也沒有關於不確定性、審計範圍或審計原則的保留意見 或修改。該公司確實在這三年中的每一年都有持續經營的業務。

 

在RJI聘任期間,本公司與原會計師事務所在會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序等事項上並無分歧,若不能令前會計師滿意地解決,則會導致本公司在其報告中提及該等分歧的主題;及(Ii)表格20-F第16F(A)(1)(V)項所界定的“須予報告的事項”。

 

在截至2020年12月31日和2019年12月31日的最近兩個財政年度內,本公司或代表本公司的人士均未就(A)對已完成或擬進行的特定交易應用會計原則,或在本公司的合併財務報表上可能提出的審計意見的類型 ,以及既未向本公司提供書面報告,亦未向本公司提供口頭意見,而Alliance斷定是本公司就會計、審計或財務報告問題作出決定時考慮的重要因素,徵詢Alliance的意見;或(B)表格20-F中第16F(A)(1)(Iv)項和表格20-F中16F項的相關指示所界定的分歧的標的的任何事項,或表格20-F中16F(A)(1)(V)項中所描述的任何須報告的事件。

 

項目16G。公司治理

 

不適用。

 

第16H項。煤礦安全信息披露

 

不適用。

 

項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

 

82

 

 

第 第三部分

 

項目 17.財務報表

 

我們 已選擇提供第18項規定的財務報表和相關資料。

 

項目 18.財務報表

 

集成 媒體技術有限公司

 

財務 報表-合併財務報表索引

 

獨立註冊會計師事務所報告-2021年和2022年(PCAOB ID:3487)   F-1
獨立註冊會計師事務所報告-2020(PCAOB ID:820)   F-3
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的綜合損益表和其他全面收益表   F-5
截至2021年和2022年12月31日的合併財務狀況表   F-6
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的綜合權益變動表   F-7
2020年、2021年和2022年12月31日終了年度合併現金流量表   F-8
合併財務報表附註  

F-9至F-67

 

83

 

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告{br

 

致 集成媒體技術有限公司董事會和股東

 

對財務報表的意見

 

本核數師已審核隨附的綜合媒體科技有限公司(“貴公司”)及其附屬公司(統稱為“貴集團”)於二零二二年及二零二一年十二月三十一日的綜合財務狀況表,以及截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的相關綜合損益表及其他全面 收益、權益變動及現金流量表,以及綜合 財務報表的相關附註(統稱“綜合財務報表”)。吾等認為,該等綜合財務報表按國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則,在各重大方面公平地反映本集團於二零二二年及二零二一年十二月三十一日的財務狀況及截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的經營業績及現金流量。

 

徵求意見的依據

 

這些 綜合財務報表由本集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與本集團保持獨立。

 

我們 根據PCAOB的標準進行了審計。該等準則要求吾等計劃及進行審核以獲得有關綜合財務報表是否無重大錯報的合理保證,不論該等錯報是否因錯誤或欺詐所致。 本集團並無被要求或受聘對其財務報告的內部控制進行審核。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了表達對本集團財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。

 

我們的 審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層做出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。 我們認為我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

 

正在進行 關注

 

隨附的綜合財務報表 乃假設本集團將繼續作為持續經營企業而編制。如綜合財務報表附註1所述,本集團於截至2022年12月31日止年度錄得淨虧損約1,390萬澳元,於經營活動中動用現金約1,790萬澳元,於截至2022年12月31日止年度累計虧損約4,980萬澳元,令人對其作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。附註1也説明瞭管理層關於這些事項的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整 。

 

F-1

 

 

重大審計事項

 

以下所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項, 已傳達或要求傳達給董事會審計委員會,並且:(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(2)涉及具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。 關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達以下關鍵審計事項來改變我們對合並財務報表的意見。就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。

 

可轉換本票 本票

 

重要的 審核事項説明

 

正如綜合財務報表附註3、24及25所述,於截至2022年12月31日止年度內,本集團發行了兩張可換股本票。本集團分析該等嵌入衍生工具的可轉換本票,並確定該等票據包含 轉換期權及嵌入衍生工具,於票據發行時按公允價值作為負債入賬,並於報告日期按公允價值重估。

 

我們的審計如何處理關鍵審計事項

 

我們將可轉換本票確定為一項重要的審計事項,因為評估該等票據是否包含衍生金融工具及評估該等工具的適當估值需要核數師的主觀判斷。

 

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序:

 

  評估 並與管理層討論,他們對可轉換本票的估值和會計處理的分析,以及需要確認為衍生負債的嵌入的轉換期權和衍生品;

 

  閲讀 並分析可轉換本票協議;

 

  審查 管理層專家對可轉換本票的估值,包括嵌入的衍生成分;

 

  瞭解專家的工作,包括評估專家的知識、技能和能力;

 

  評價專家的工作,包括聘請內部專家評估估值和可轉換本票及相關衍生品的會計處理中使用的假設的合理性。

 

  測試了 並審查了總體計算;以及
     
  測試 圍繞管理層對可轉換本票流程的估值的管理層控制的設計和實施

 

/s/審計聯盟有限責任公司  
審計聯盟有限責任公司  

新加坡 

 

2023年4月28日

 

我們 自2021年以來一直擔任本集團的審計師。

 

F-2

 

 

  18012天空公園環島,加州歐文92614號套房
電話:949-852-1600
傳真949-852-1606
www.rjicpas.com

 

獨立註冊會計師事務所報告{br

 

致 集成媒體技術有限公司董事會和股東

 

對財務報表的意見

 

本公司 已審核所附綜合媒體技術有限公司(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“貴集團”)截至2020年12月31日的綜合財務狀況表,以及截至2020年12月31日止年度的相關損益及其他全面收益/(虧損)、權益變動及現金流量的綜合報表 ,以及綜合財務報表的相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。 我們認為,該等綜合財務報表在各重大方面均屬公允列報。本集團截至2020年12月31日的財務狀況、經營業績及截至2020年12月31日止年度的現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。

 

正在進行 關注

 

隨附的綜合財務報表 乃假設本集團將繼續作為持續經營企業編制。如綜合財務報表附註1所述,本集團於截至2020年12月31日止年度錄得淨虧損約1,050萬澳元,於經營活動中動用現金約6,200,000澳元,並於2020年12月31日累計虧損約3,410萬澳元,令人對其持續經營的能力產生重大懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。

 

徵求意見的依據

 

這些 合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與本集團保持獨立。

 

我們 根據PCAOB的標準進行了審計。該等準則要求吾等計劃及進行審核以獲得有關綜合財務報表是否無重大錯報的合理保證,不論該等錯報是否因錯誤或欺詐所致。 本集團並無被要求或受聘對其財務報告的內部控制進行審核。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了表達對本集團財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。

 

我們的 審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層做出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。 我們認為我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

 

重大審計事項

 

以下所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項, 已傳達或要求傳達給董事會審計委員會,並且:(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(2)涉及具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。 關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達以下關鍵審計事項來改變我們對合並財務報表的意見。就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。

 

F-3

 

 

可轉換本票 本票

 

重要的 審核事項説明

 

如綜合財務報表附註3、19及23所述,於截至2020年12月31日止年度內,本公司發行了兩張可轉換本票。本公司分析該等嵌入衍生工具的可轉換本票,並確定該等票據 包含轉換期權及嵌入衍生工具,於票據發行時按公允價值計入負債,並於報告日期按公允價值重估。

 

我們的審計如何處理關鍵審計事項

 

我們將可轉換本票確定為一項重要的審計事項,因為評估該等票據是否包含衍生金融工具及評估該等工具的適當估值需要核數師的主觀判斷。

 

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序:

 

  評估 並與管理層討論,他們對可轉換本票的估值和會計處理的分析,以及需要確認為衍生負債的嵌入的轉換期權和衍生品;

 

  閲讀 並分析可轉換本票協議;

 

  審查 管理層專家對可轉換本票的估值,包括嵌入的衍生成分;

 

  瞭解專家的工作,包括評估專家的知識、技能和能力;

 

  評價專家的工作,包括聘請內部專家評估估值和可轉換本票及相關衍生品的會計處理中使用的假設的合理性。

 

  測試了 並審查了總體計算;以及
     
  測試 圍繞管理層對可轉換本票流程的估值的管理層控制的設計和實施

 

/s/ Ramirez 希門尼斯國際註冊會計師  
拉米雷斯·希門尼斯國際註冊會計師  

 

2021年4月30日

 

我們 自2018年以來一直擔任本集團的審計師。

 

F-4

 

 

集成 媒體技術有限公司

合併損益表和其他全面收益表

(單位:澳元,股數除外)

 

       截至12月31日的年度 , 
   注意事項   2022 A$   2021
A$
   2020
A$
 
收入, 淨額   4    526,807    193,113    1,744,629 
銷售成本         (687,477)   (149,447)   (1,311,566)
         (160,670)   43,666    433,063 
                     
利息收入         567,598    18,864    6,197 
其他 收入   5    2,878    335,807    82,561 
衍生金融工具公允價值變動收益/ (虧損)   23    782,023    (842,463)   2,312,197 
通過其他綜合收益按公允價值處置金融資產的損失         (225,000)   -    - 
         966,829    (444,126)   2,834,018 
                     
費用                    
財務成本    6    (916,380)   (2,000,952)   (2,100,272)
員工 福利支出   7    (1,462,996)   (1,613,922)   (2,212,643)
折舊 和攤銷費用   7    (1,993,007)   (1,326,811)   (2,078,762)
專業 和諮詢費        (6,232,982)   (2,376,038)   (1,373,907)
旅費和住宿費        (159,783)   (91,385)   (40,895)
其他 費用   7    (2,157,603)   (642,339)   (5,347,824)
其他 收益/(虧損)   7    1,982,745    1,909,947    (223,373)
合夥人的虧損份額         (322,893)   -    - 
權證公允價值變動虧損         (3,566,433)   -    - 
總支出         (14,829,332)   (6,141,500)   (13,377,676)
                     
所得税前虧損    7    (13,862,503)   (6,585,626)   (10,543,658)
收入 税費   8    -    -    - 
                     
本年度虧損         (13,862,503)   (6,585,626)   (10,543,658)
其他 綜合收益                
可能會 隨後重新分類為損益的項目:                
通過其他綜合收益實現的公允價值        (380,000)   62,500    - 
匯兑 境外子公司財務報表折算差異        1,473,508    158,547    55,673 
在聯營公司其他綜合收益中分享         16,269    -    - 
                     
本年度其他 扣除税後的綜合收入        1,109,777    221,047    55,673 
本年度合計 綜合虧損        (12,752,726)   (6,364,579)   (10,487,985)
                     
本年度虧損 歸因於:                    
整合媒體科技有限公司股東權益         (12,615,504)   (5,771,510)   (10,034,077)
非控股權益         (1,246,999)   (814,116)   (509,581)
                     
         (13,862,503)   (6,585,626)   (10,543,658)
                     
本年度綜合虧損總額 歸因於:                    
整合媒體科技有限公司股東權益         (11,569,218)   (5,830,540)   (9,885,412)
非控股權益         (1,183,508)   (534,039)   (602,573)
                     
         (12,752,726)   (6,364,579)   (10,487,985)
                     
每股虧損         A$    A$    A$ 
-基本版和稀釋版   10    (0.77)   (0.70)   (2.33)

 

以上合併損益表和綜合損失表應結合附註閲讀。

 

F-5

 

 

集成 媒體技術有限公司

合併財務狀況表

(單位:澳元)

 

      十二月三十一日, 
      2022   2021 
   注意事項  A$   A$ 
資產           
流動資產             
現金和現金等價物      74,106    274,767 
應收貿易賬款  11   851,318    465,639 
其他應收賬款  11   2,990,582    20,482 
盤存  12   6,151,021    
-
 
應收貸款  13   10,680,293    
-
 
其他流動資產  11   2,485,486    2,006,636 
聯營公司應支付的金額  14   698,323    
-
 
前集團公司應繳款項  15   7,829,668    
-
 
使用權資產  21(a)   
-
    513,942 
              
流動資產總額      31,760,797    3,281,466 
              
非流動資產             
廠房和設備,淨值  16   3,274,602    6,441,734 
其他資產--設備押金      20,910,964    11,459,195 
無形資產  17   1,266,494    1,900,589 
對聯營公司的投資  14   257,346    
-
 
使用權資產  21(a)   
-
    1,444,927 
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產  22   
-
    562,500 
              
非流動資產總額      25,709,406    21,808,945 
              
總資產      57,470,203    25,090,411 
              
負債             
流動負債             
貿易和其他應付款  18   1,020,599    2,424,717 
可轉換本票  19   7,554,633    4,311,416 
衍生金融工具  23   2,409,526    2,321,003 
應付關聯公司的款項  20   
-
    247,406 
租賃負債  21(b)   
-
    425,567 
              
流動負債總額      10,984,758    9,730,109 
非流動負債             
認股權證負債  24   3,566,433    
-
 
租賃負債  21(b)   
-
    1,403,932 
非流動負債總額      3,566,433    1,403,932 
              
總負債      14,551,191    11,134,041 
              
流動資產淨值/(負債)      20,776,039    (6,448,643)
              
淨資產      42,919,012    13,956,370 
              
資本和儲備             
已發行資本(無面值,20,524,7549,329,420分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行和發行的普通股)
  27   89,689,805    48,144,406 
外幣折算儲備  28(a)   2,172,362    762,348 
其他儲備  28(b)   (790,631)   62,500 
累計損失      (49,784,862)   (37,169,358)
              
綜合媒體科技有限公司股東應佔權益      41,286,674    11,799,896 
非控制性權益      1,632,338    2,156,474 
              
總股本      42,919,012    13,956,370 
              
已發行普通股      20,524,754    9,329,420 

 

以上綜合財務狀況表應與附註一併閲讀。

 

F-6

 

 

集成 媒體技術有限公司

合併權益變動表

(單位:澳元)

 

   歸屬於本集團所有者的          
   已發佈
資本
   (累計
虧損)/
保留
收入
   外國
幣種
翻譯
儲備
   其他
儲量
   非控制性
興趣
   總計 
   A$   A$   A$   A$   A$   A$ 
截至2019年12月31日和2020年1月1日的餘額:   18,902,029    (25,786,912)   735,213    4,423,141    1,805,552    79,023 
本年度虧損    -    (10,034,077)   -    -    (509,581)   (10,543,658)
本年度其他 綜合收益/(虧損),税後淨額   -    -    148,665    -    (92,992)   55,673 
本年度合計 綜合虧損   -    (10,034,077)   148,665    -    (602,573)   (10,487,985)
將 其他準備金轉入累計虧損   -    1,718,689    -    (1,718,689)   -    - 
收購 家子公司   -    -    -    -    3,888,027    3,888,027 
出售附屬公司   -    -    -    -    (1,761,181)   (1,761,181)
發行新普通股 -現金(附註27(B))   7,121,283    -    -    -    -    7,121,283 
發行新普通股--債務轉換(附註27(B))   4,122,562    -    -    -    -    4,122,562 
發行新普通股--服務(附註27(B))   23,249    -    -    -    -    23,249 
發行新普通股--收購(附註27(B))   2,060,000    -    -    -    -    2,060,000 
發行股票的法律費用(附註27(B))   (139,126)   -    -    -    -    (139,126)
截至2020年12月31日和2021年1月1日的餘額    32,089,997    (34,102,300)   883,878    2,704,452    3,329,825    4,905,852 
                               
2021年股權變動 :                              
本年度虧損    -    (5,771,510)   -    -    (814,116)   (6,585,626)
通過其他綜合收益實現的公允價值   -    -    -    62,500    -    62,500 
本年度其他 扣除税後的綜合收入   -    -    (121,530)   -    280,077    158,547 
本年度合計 綜合虧損   -    (5,771,510)   (121,530)   62,500    (534,039)   (6,364,579)
將 從其他準備金轉入累計損失   -    2,704,452    -    (2,704,452)   -    - 
收購 子公司   -    -    -    -    983,928    983,928 
出售附屬公司   -    -    -    -    (1,623,240)   (1,623,240)
發行新普通股以換取現金(附註27(B))   16,054,409    -    -    -    -    16,054,409 
截至2021年12月31日的餘額    48,144,406    (37,169,358)   762,348    62,500    2,156,474    13,956,370 
                               
2022年的股本變化 :                              
本年度虧損    -    (12,615,504)   -    -    (1,246,999)   (13,862,503)
通過其他綜合收益實現的公允價值   -    -    -    (380,000)   -    (380,000)
其他 綜合收入,税後淨額   -    -    1,410,014    -    63,494    1,473,508 
合作伙伴的其他綜合收入份額    
-
    
-
    
-
    16,269    
-
    16,269 
本年度合計 綜合虧損   -    (12,615,504)   1,410,014    (363,731)   (1,183,505)   (12,752,726)
出售金融資產時釋放 其他準備金   -    -    -    317,500    -    317,500 
在被視為處置相聯者時釋放其他儲備   
-
    
-
    
-
    (16,269)   
-
    (16,269)
收購 子公司   -    -    -    (790,631)   1,340,275    549,644 
視為 出售子公司   -    -    -    -    (680,906)   (680,906)
轉換可轉換票據時發行普通股(附註27(B))   5,039,239    -    -    -    -    5,039,239 
發行服務股份 (附註27(B))   5,082,000    -    -    -    -    5,082,000 
發行新普通股以換取現金(附註27(B))   31,424,160    -    -    -    -    31,424,160 
2022年12月31日的餘額    89,689,805    (49,784,862)   2,172,362    (790,631)   1,632,338    42,919,012 

 

以上綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。

 

F-7

 

 

集成 媒體技術有限公司

合併現金流量表

(單位:澳元)

 

      截至12月31日的年度 , 
      2022   2021   2020 
   注意事項  A$   A$   A$ 
經營活動的現金流                   
所得税前虧損      (13,862,503)   (6,585,626)   (10,543,658)
調整 ,將所得税前虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對:                  
折舊及攤銷      1,993,007    1,326,811    2,078,762 
利息收入      (567,598)   -    - 
利息支出      26,290    -    - 
(收益)/出售子公司的虧損  26(a)   (62,029)   (1,998,269)   28,990 
被視為出售附屬公司的收益      (144,827)   -    - 
處置權益工具投資的虧損      225,000    -    - 
認股權證公允價值變動      3,566,433    -    - 
相聯者的虧損分攤      322,893    -    - 
租賃負債應計利息      132,465    -    - 
營運資本變動帶來的現金淨流出  32(b)   (10,797,051)   (719,193)   (2,186,276)
應收貿易賬款準備      102,308    -    - 
應收貿易賬款減值損失      -    14,390    58,932 
存貨核銷準備      1,121,787    (9,439)   (17,671)
廠房和設備的核銷      93,183    -    110 
無形資產減值準備       -    -    3,459,340 
開發項目 已核銷      -    -    930,356 
                   
淨額 經營活動中使用的現金      (17,850,642)   (7,971,326)   (6,191,115)
                   
投資活動產生的現金流                   
小股東注資      -    542,887    1,920,153 
購置廠房和設備的付款      (195,968)   (71,109)   (7,236,260)
其他資產付款--設備保證金       (16,467,807)   (11,459,195)   - 
無形資產的付款      -    (624,095)   - 
發展項目的付款      -    -    (125,520)
對金融資產投資的支付      -    (500,000)   - 
出售廠房及設備所得款項      (79,776)   -    - 
出售股權投資的收益 工具      275,000    -    - 
出售子公司, 出售的現金淨額  26(a)   (5,411,320)   (32,927)   855,506 
                   
用於投資活動的現金淨額       (21,879,871)   (12,144,439)   (4,586,121)
                   
融資活動的現金流                   
衍生金融工具的公允價值變動  23   (782,023)   842,463    (2,312,197)
租賃負債應計利息       (132,465)   28,371    32,526 
支付短期貸款利息       (26,290)   -    - 
已收應收利息       567,598    -    - 
可轉換債券的融資成本      300,082    1,895,371    1,693,890 
支付可轉換債券的利息       -    -    (185,469)
償還可轉換債券       -    -    (4,668,195)
支付租賃債務       -    (138,156)   (320,851)
發行可轉換本票所得款項       8,070,206    -    4,913,100 
發行普通股淨收益       31,424,160    16,054,409    13,187,968 
向控股公司還款       -    (562,201)   - 
關聯公司預付款       -    -    840,509 
從其他負債中墊付       -    -    211,567 
                   
淨額 融資活動提供的現金  32(a)   39,421,268    18,120,257    13,392,848 
                   
      (309,245)   (1,995,508)   2,615,612 
匯率變動對現金和現金等價物的影響      108,584    76,191    (254,770)
      274,767    2,194,084    (166,758)
                   
      74,106    274,767    2,194,084 
                   
現金和現金等價物分析 :                  
現金 和銀行餘額      74,106    274,767    2,194,084 

 

以上合併現金流量表應與附註一併閲讀。

 

F-8

 

 

集成 媒體技術有限公司

合併財務報表附註

(除非另有説明,否則以澳元為單位)

  

注: 1.報告實體

 

綜合財務報告涵蓋綜合媒體技術有限公司(“IMTE”)及其受控實體截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合財務報告,該等報告已獲董事會授權於2023年4月26日發佈。IMTE 是一家以營利為目的的股份有限公司,在澳大利亞註冊成立並註冊成立,其股票在納斯達克資本市場公開交易。 IMTE是一家投資控股公司,其子公司在澳大利亞、韓國、 和馬來西亞開展集團業務。

 

公司及其子公司稱為“集團”。

 

正在進行 關注

 

本集團的綜合財務報表採用國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制,該準則適用於考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債的持續經營企業。本集團尚未建立持續的收入來源,足以支付其運營成本,並使其繼續作為一家持續經營的企業。截至2022年12月31日,集團已產生淨虧損 澳元13,862,503,並在經營活動中使用現金,金額為#澳元。17,850,642,累計虧損1澳元。49,784,862。本集團持續經營的能力有賴於本集團獲得足夠資本以填補營運虧損,直至盈利為止。如果該集團無法獲得足夠的資本,它可能被迫停止或減少其 業務。

 

為了繼續作為一家持續經營的企業,集團將需要額外的資本資源。在截至2022年12月31日的年度內,所籌資金用於基礎設施建設、設備採購和營運資金。本集團將需要繼續通過出售其股權證券和發行債務工具來籌集資金,以獲得額外的運營資本。本集團將繼續依賴其能力,並將繼續嘗試獲得額外的股權及/或債務融資,直至本集團可賺取收入及從其業務中實現正現金流。

 

不能保證本集團將成功地從其業務中賺取收入和實現正現金流。如果沒有足夠的資金,本集團將不太可能繼續作為持續經營的企業。

 

根據本集團目前的現金流出率、手頭現金及於本年度結束後最近出售股權證券及可轉換票據所得款項,管理層相信其目前現金可能不足以滿足未來12個月營運資金的預期現金需求,以投資於Switabling Glass及清真業務。

 

集團關於其流動性問題的計劃包括但不限於以下內容:

 

1)繼續 通過出售股權和/或債務證券籌集資金;

 

2)繼續 發展業務、產品和服務,尋求戰略合作伙伴關係和合作 安排,以增加我們的收入和盈利能力。

  

本集團是否有能力繼續經營下去,取決於其能否成功完成上述 段所述的計劃,並最終獲得其他融資來源和實現盈利運營。這些合併財務報表不包括與記錄的一個或多個資產金額的可回收性和分類有關的任何調整,以及 這種不確定性可能導致的負債分類。

 

除非另有説明,本集團的綜合財務報表以澳元(“澳元”)列報。

 

F-9

 

 

注: 2.會計基礎

 

綜合財務報表是根據澳大利亞會計準則(“AASB”)編制的通用財務報告,包括澳大利亞會計解釋、澳大利亞會計準則委員會和2001年公司法(適用於營利性實體)的其他權威聲明。合併財務報表也符合國際會計準則理事會通過的國際財務報告準則(“IFRS”)。

 

注: 3.重大會計政策

 

以下是本集團在編制綜合財務報表時所採用的主要會計政策的摘要。 除另有説明外,該等會計政策一直沿用。

 

(A)準備的基礎

 

綜合財務報表按應計制編制,並基於按公允價值會計基礎對選定的非流動資產、金融資產和金融負債進行重估 而修訂的歷史成本。

 

(B)合併和權益會計的原則

 

(I) 家子公司

 

子公司 為本集團控制的所有實體(包括結構化實體)。本集團控制着本集團因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報的實體,並有能力通過其指導該實體活動的權力 影響該等回報。子公司從控制權移交給集團之日起全面合併。 從控制權停止之日起解除合併。

 

本集團採用會計的收購法核算業務合併(見附註3(H))。

 

公司間交易、集團公司間交易的餘額和未實現收益被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據,否則未變現虧損也將被沖銷。附屬公司的會計政策已按需要作出更改 ,以確保與本集團採納的政策一致。

 

子公司的業績和權益中的非控股權益分別在合併損益表、全面收益表、權益變動表和資產負債表中分別列示。

 

(Ii) 合夥人

 

聯營公司 指本集團對其有重大影響但不控制或共同控制的所有實體。通常情況下, 組保持在20%和50%的投票權。聯營公司的投資在最初按成本確認後,採用權益會計方法入賬 (見下文(Iv))。

 

F-10

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(B)合併和權益會計原則(續)

 

(三)權益法

 

根據權益會計方法,投資初步按成本確認,其後調整以確認本集團應佔被投資人收購後溢利或虧損於損益,以及本集團於其他全面收益中應佔其他全面收益。從聯營公司及合營企業收取或應收的股息 確認為投資賬面金額的減少。

 

如本集團於權益入賬投資中應佔虧損等於或超過其於該實體的權益,包括任何其他無抵押長期應收賬款,則本集團不會確認進一步虧損,除非本集團已代表另一實體承擔債務或付款。

 

本集團與其聯營公司及合營企業之間的交易的未變現收益在本集團於該等實體的權益範圍內予以抵銷。

 

根據附註3(H)所述政策,對權益入賬投資的賬面金額進行減值測試。

 

(四)所有權權益變更

 

集團將不會導致失去控制權的非控股權益的交易視為與 集團的股權擁有人的交易。所有權權益的變動導致控股權益和非控股權益的賬面價值之間的調整 以反映他們在子公司的相對權益。對非控股權益的調整金額與支付或收到的任何代價之間的任何差額在IMTE所有者應佔權益內的單獨準備金中確認。

 

當本集團因失去控制權、共同控制權或重大影響而停止就一項投資進行合併或入賬時,該實體的任何留存權益將按其公允價值重新計量,並於賬面值的變動於損益中確認。 該公允價值將成為初始賬面值,以便隨後將留存權益作為聯營公司、合營企業或金融資產入賬。此外,先前於該實體的其他全面收益中確認的任何金額 均按本集團已直接處置相關資產或負債入賬。這可能意味着以前在其他全面收益中確認的金額 重新分類為損益。

 

 

(C)業務組合

 

當控制權移交給集團時,集團使用收購方法對業務合併進行核算。本公司為取得附屬公司控制權而轉讓的代價 按所轉讓資產的收購日公允價值、所產生的負債及本公司發行的權益(包括因或有代價安排而產生的任何資產或負債的公允價值)的總和計算。收購成本在發生時計入費用,除非涉及發行債務或股權證券 。

 

公司確認在業務合併中收購的可識別資產和承擔的負債,無論它們在收購前是否已在被收購方的財務報表中確認。收購的資產和承擔的負債一般按收購之日的公允價值計量。

 

F-11

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(C)業務組合 (續)

 

商譽 在單獨確認可確認無形資產後列報。其計算方法為:(A)轉讓代價的公允價值 ,(B)被收購方任何非控股權益的確認金額,以及(C)被收購方任何現有股權的收購日公允價值與可識別淨資產的收購日公允價值之和的差額。

 

收購方轉讓的任何或有對價均按收購之日公允價值確認。對價的後續調整 僅在計價期間(最長為自收購日起計12個月)內獲得有關收購日公允價值的新資料時,才按商譽確認。對分類為資產或負債的或有對價進行的所有其他後續調整均在綜合損益表中確認。

 

(D)當期所得税和遞延所得税

 

本年度的所得税包括當期税項以及遞延税項資產和負債的變動。本期税項及遞延税項變動 資產及負債於損益中確認,但涉及在其他全面收入/虧損或直接於權益中確認的項目者除外,在此情況下,相關税項分別於其他全面收益或直接於權益中確認。

 

當期税項為本年度應課税收入的預期應繳税款,按報告期末頒佈或實質頒佈的税率計算,以及對往年應繳税款的任何調整。

 

遞延税項資產及負債分別來自可扣除及應課税的暫時性差異,即財務報告資產及負債的賬面值與其税基之間的差額。遞延税項資產還產生於未使用的税收損失和未使用的税收抵免。

 

除若干有限例外情況外,所有遞延税項負債及所有遞延税項資產如有可能於未來 可用來抵銷資產的應課税溢利,均會予以確認。可支持確認由可扣除暫時性差異產生的遞延税項資產的未來應課税利潤包括將因沖銷現有的 應税暫時性差異而產生的利潤,前提是該等差異涉及同一税務機關和同一應納税實體,並且預計將在預期沖銷可抵扣暫時性差異的同一期間或在 因遞延税項資產產生的税項虧損可結轉或結轉的期間內沖銷。在確定 現有的應税暫時性差異是否支持確認因未使用的税項損失和抵免而產生的遞延税項資產時,採用相同的標準,即,如果該等差異涉及同一税務機關和同一應納税實體,則考慮該等差異,並預期 在可利用該税項損失或抵免的一個或多個期間內撥回該等差異。

 

確認遞延税項資產及負債的有限例外情況為因商譽而產生的暫時性差異 不可扣税 、初步確認既不影響會計或應課税溢利的資產或負債(只要該等資產或負債並非業務合併的一部分),以及與附屬公司投資有關的暫時性差異,惟如出現應課税差異,則本集團可控制撥回的時間,而差額很可能在可預見的將來不會撥回,或如屬可扣減的差額,除非日後有可能撥回。

 

遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時審核,並在不再有足夠的應課税利潤可供使用相關税項優惠的情況下進行減值。在有可能獲得足夠的應税利潤的情況下,任何此類減税將被撤銷 。

 

F-12

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(D)當期所得税和遞延所得税(續)

 

當前税項餘額和遞延税項餘額及其變動情況分別列報,不能相互抵銷。當期税 如果公司或集團 有法定權利將當期税項資產抵銷當期税項負債,並滿足以下附加條件 ,則當期税項資產與當期税項負債相抵,遞延税項資產與遞延税項負債相抵:

 

  (i) 如屬流動税項資產及負債,本集團擬按淨額結算,或將資產變現及負債同時結算。

 

  (Ii) 在 遞延税項資產和負債的情況下,如果它們與同一税務機關對下列任一項徵收的所得税有關:

 

- 同一應納税主體;或

 

  - 不同的 個應納税主體,在預計將結算或收回重大遞延税項負債或資產的每個未來期間,擬實現當期税項資產並按淨額清償當期税項負債,或已實現 同時清償。

 

(E)無形資產

 

  (i) 分別從業務組合中收購了

 

購買的 無形資產最初按成本計量。在企業合併中收購的無形資產的成本是其在收購日的公允價值 。於初步確認後,無形資產按成本減去任何累計攤銷及任何累計減值虧損計量。壽命有限的無形資產將在使用年限內攤銷,並在有跡象表明無形資產可能減值時進行減值評估 。對於使用年限有限的無形資產,其攤銷期限和攤銷方法將於每個財政年度末進行審查。在業務內產生的無形資產(不包括開發成本) 不資本化,支出從支出發生期間的利潤中扣除。

 

(Ii)知識產權

 

專利、商標或許可證支出 自申請之日起資本化。它們具有一定的使用壽命,並以減去累計攤銷的成本進行 。使用直線法在其估計使用壽命期間進行攤銷 815好幾年了。

 

(三)研究和開發費用

 

綜合財務狀況表內的開發 項目為本集團內部科技項目直接應佔及產生的開發成本。因內部科技項目的開發開支而產生的無形資產 只有在本集團能夠證明完成該無形資產或技術以供應用於現有或新產品或可供銷售的技術可行性、完成該資產的意向及 其使用或出售該資產的能力、該資產將如何產生未來經濟效益、可供完成開發的資源 、可靠計量該無形資產在開發期間應佔開支的能力及使用所產生的有形資產的能力的情況下,才會確認及計入開發項目。對於勞動力成本,直接歸因於技術項目的所有研發成員工資均已資本化。行政人員和成本在損益中確認,而不是將這部分成本資本化。在初步確認開發支出後,採用成本模型,要求資產 按成本減去任何累計減值損失入賬。該等無形資產的攤銷率乃根據自有關資產投入使用時起計的估計使用年限的 基準釐定。

 

F-13

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(E)管理無形資產 (續)

 

(四)自動立體三維顯示技術和訣竅

 

在業務合併中收購的 自動立體3D顯示技術和技術訣竅按收購之日的公允價值計量。這些成本在估計的使用年限內攤銷8並在存在減值指標的情況下進行減值測試。使用年限也按年進行審查,並在適用的情況下根據預期進行調整 。有關這些自動立體3D顯示技術和技術訣竅的損害審查,請參閲附註18。

 

(V)計算機軟件

 

收購的 計算機軟件許可證根據獲取和使用特定軟件所產生的成本進行資本化。這些 成本在其預計使用壽命內攤銷,範圍為(2-5年)。與維護計算機軟件相關的成本在發生時確認為費用。

 

(F)庫存

 

成品 在“先進先出”的基礎上,以成本和可變現淨值中較低者為準。成本包括直接材料 和運輸成本、進口税和其他税費。採購存貨的成本是在扣除回扣和折扣後確定的。 已收或應收。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本 。

 

(G)租約

 

作為承租人

 

在 開始或修改包含租賃組成部分的合同時,本集團根據租賃組成部分的相對和單獨價格將合同中的對價 分配給每個租賃組成部分。然而,就物業租賃而言,本集團選擇不將租賃組成部分分開,並將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。

 

集團於租賃開始日確認使用權資產及租賃負債。使用權資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額(按開始日期或之前的任何租賃付款調整),加上產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走標的資產或恢復標的資產或其所在地點的成本估計,減去收到的任何租賃獎勵。

 

隨後,使用權資產自開始日期至租賃期結束時採用直線折舊,除非租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給本集團,或使用權資產的成本反映本集團將行使購買選擇權。在這種情況下,使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊,這是根據與財產和設備相同的基礎確定的。此外,使用權資產定期減值減值損失(如有),並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。租賃 負債最初按開始日期尚未支付的租賃付款的現值計量,並使用租賃中隱含的利率或(如該利率無法輕易確定)本集團的遞增借款利率進行貼現。 一般而言,本集團使用其遞增借款利率作為貼現率。

 

F-14

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(G)租約 (續)

 

集團通過從各種外部融資來源獲取利率來確定其增量借款利率,並進行某些 調整以反映租賃條款和租賃資產的類型。

 

租賃 計量租賃負債時包括的付款包括:

 

-固定付款,包括實質上的固定付款;

 

- 可變 取決於指數或費率的租賃費,最初是使用開始日期的指數或費率計量的;

 

-根據殘值擔保預計應支付的金額 ;以及

 

- 本集團合理確定將行使的購買期權項下的 行使價、本集團合理確定將行使延期期權的可選續期期間的租賃付款,以及提前終止租約的罰款,除非本集團 合理確定不會提前終止租約。

 

租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量。如因指數或利率的變動而導致未來租賃付款發生變化、本集團對根據剩餘價值擔保預期應支付的金額的估計發生變化、本集團改變其對是否將行使購買、延期或 終止選擇權的評估,或如有經修訂的實質固定租賃付款,則重新計量。

 

當租賃負債以這種方式重新計量時,對使用權資產的賬面價值進行相應的調整,如果使用權資產的賬面價值已降至零,則計入損益。

 

集團在財務狀況表中呈列的使用權資產不符合物業、廠房及設備投資物業的定義,以及 貸款及借款中的租賃負債。

 

短期租賃和低價值資產租賃

 

集團已選擇不確認低價值資產租賃和短期租賃(包括IT設備)的使用權資產和租賃負債。本集團確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內按直線計算的支出 。

 

(H)資產減值

 

在每個報告期結束時審查內部和外部信息來源,以確定以下資產可能已減值或先前確認的減值損失不再存在或可能已減少的跡象:

 

-廠房和設備(重估價值的財產除外);

 

-無形資產 。

 

如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額。此外,對於尚未使用的無形資產和使用年限不確定的無形資產,無論是否有任何減值跡象,均按年估計可收回金額。

 

F-15

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(H) 資產減值(續)

 

(I) 可收回金額的計算

 

資產的可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較大值。在評估使用價值時,使用反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估的税前貼現率將估計的未來現金流量折現至其現值。如果一項資產並未產生基本上獨立於其他資產的現金流入,則可收回金額為獨立產生現金流入的最小資產組別 (即現金產生單位)釐定。

 

(二) 減值損失確認

 

如果一項資產或其所屬的現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額,則在損益中確認減值損失。就現金產生單位確認的減值損失將首先分配以減少分配給現金產生單位(或單位組)的任何商譽的賬面金額,然後按比例減少該單位(或單位組)內其他 資產的賬面金額,但資產的賬面價值不會低於其單個公允價值減去處置成本(如可計量)或使用價值(如可釐定)。

 

(3) 減值損失沖銷

 

對於商譽以外的資產,如果用於確定可收回金額的估計發生了有利的變化,則減值損失將被沖銷。與商譽有關的減值損失不能沖銷。

 

減值損失的沖銷僅限於資產的賬面金額,如果在前幾年沒有確認減值損失,資產的賬面價值將會被確定。減值損失的沖銷計入確認沖銷當年的損益。

 

(I) 貿易存款

 

貿易保證金是指向設備、產品和服務供應商預付的款項,最初按公允價值確認,之後按實際利息法按攤銷成本減去減值損失列報,但貼現影響微不足道的情況除外。

 

(J) 廠房和設備

 

廠房及設備項目 按成本減去累計折舊及減值損失計量。

 

董事每年審核廠房及設備的賬面金額,以確保其不超過該等資產的可收回金額 。可收回金額是根據預期現金流量淨額評估的,該現金流量將從資產的使用和隨後的處置中收到。在確定可收回金額時,預期現金流量淨額已折現至現值。

 

所有固定資產的應計折舊額自資產 可供使用之日起計提至本集團估計使用年限內折舊。

 

F-16

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(J) 廠房和設備(續)

 

折舊 是以直線為基礎計算的,以計算每一件廠房和設備在其預期使用年限內的淨成本。 每類折舊資產的折舊率一般如下:

 

固定資產類別:   折舊率
租賃權改進   次要的5年限或租期
辦公傢俱和設備   5-12年份
機械設備   5-12年份

 

出售收益和出售虧損由出售收益減去資產賬面淨值確定,並計入出售當年的利潤或虧損。

 

(K) 外幣折算

 

(I) 功能貨幣和列報貨幣

 

本集團各實體的財務報表所包括的項目 均以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計量。綜合財務報表以澳元(“澳元”)列報,這是本集團的列報貨幣。

 

(2) 交易和餘額

 

本年度的外幣交易按交易日的外匯匯率折算。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告期末確定的匯率折算。匯兑損益在損益中確認,但用於對衝境外業務投資淨額的外幣借款在其他全面收益中確認的除外。

 

非貨幣性 以外幣歷史成本計量的資產和負債按交易日的外匯匯率折算。按公允價值列報的以外幣計價的非貨幣性資產和負債按公允價值計量之日的外匯匯率折算。

 

(三) 集團公司

 

海外業務的 結果按交易日期的匯率換算為澳元,匯率與交易日期的匯率大致相同。財務狀況表項目按報告期結束時的收盤匯率折算為澳元。由此產生的匯兑差額在其他全面收益中確認,並在外匯儲備的權益中單獨積累。

 

在處置境外業務時,在確認處置損益時,與境外業務有關的匯兑差額的累計金額將從權益重新歸類為損益。

 

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,綜合收益為澳元2,172,362和澳元762,348這主要是由於香港(港幣)、中國(人民幣)及美國(美國)的海外業務分別折算成澳元所致。以澳元以外貨幣計價的重要貨幣項目包括貿易及其他應收賬款、存貨、應收貸款、股東及前集團公司應付的其他資產、貿易及其他負債及可轉換本票。

 

F-17

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(L) 貿易等應收賬款

 

應收賬款按原始發票金額減去壞賬準備確認,還款期限在30天至90天之間。應收貿易賬款的應收賬款是持續評估的。已知無法收回的債務將被註銷。如有客觀證據顯示本集團無法按原來條款收回所有應付款項,則會就呆壞賬提列撥備。減值的客觀證據包括債務人的財務困難、拖欠款項 或債務逾期30天以上。在確認應收貿易賬款將無法收回時,資產的賬面總價值將與相關撥備相抵銷。

 

其他 應收賬款一般來自本集團日常經營活動以外的交易。

 

(M) 貿易和其他應付款

 

該等 金額為於財政年度結束前向本集團提供的貨品及服務的負債,但尚未支付。 金額是無擔保的,並按正常商業條款支付。

 

(N) 擔保責任

 

認股權證負債被視為債務工具,按公允價值通過損益計量。這些權證的行權價格 以公司本位幣以外的貨幣計價,因此不符合國際會計準則32項下確認為權益成分的“固定或固定”條件 。它們被歸類為負債。

 

負債已於初步確認時於損益中按公允價值確認,而公允價值的後續變動則於損益中確認。這項負債被視為衍生金融負債。

 

(O) 準備金和或有負債

 

撥備 就不確定時間或金額的其他負債確認當本集團因過去事件而產生法律或推定責任時,很可能需要流出經濟利益以清償該責任,並可作出可靠的 估計。如果貨幣的時間價值是重要的,撥備應按預計用於清償債務的支出的現值列報。

 

如果不可能需要經濟利益流出,或者不能可靠地估計數額,則債務作為或有負債披露,除非經濟利益流出的可能性很小。只有在一個或多個未來事件發生或不發生時才能確認其存在的可能債務也被披露為或有負債 ,除非經濟利益流出的可能性很小。

 

(P) 借款

 

借款 初步按扣除交易成本後的公允價值確認。借款隨後按攤餘成本計量。收益(扣除交易成本)與贖回金額之間的任何 差額採用實際利息法在借款期間的損益中確認。設立貸款便利所支付的費用不是與實際提取貸款有關的增量成本,應確認為抵銷負債餘額,並在貸款期限內按直線攤銷。

 

當合同規定的債務解除、註銷或到期時,借款從財務狀況表中刪除。 已經消滅或轉移給另一方的金融負債的賬面價值與支付的對價之間的差額,包括任何轉移的非現金資產或承擔的負債,在其他收入或其他費用中確認。

 

F-18

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(P) 借款(續)

 

借款 被歸類為流動負債,除非本集團有無條件權利在報告期結束後將負債延遲至少12個月清償。

 

(Q)借款成本

 

直接歸因於資產收購、建造或生產的借款成本將作為該資產成本的一部分計入資本化,而該資產的收購、建造或生產必然需要相當長的時間才能為其預期用途或銷售做好準備。其他借款成本 在發生借款的期間支出。

 

作為符合條件的資產成本的一部分的借款成本資本化在資產支出發生、發生借款成本以及為資產的預期用途或銷售做準備所需的活動正在進行時開始。 當為符合條件的資產的預期用途或銷售做好準備所需的基本所有活動中斷或完成時,借款成本的資本化將暫停或停止。

 

(R) 可轉換本票

 

可轉換本票 可由持有人選擇轉換為普通股的本票,在發行數量固定的情況下, 作為複合金融工具入賬,即包含負債部分和權益部分。

 

在初始確認時,可轉換本票的負債部分以未來利息和本金付款為基礎按公允價值計量,按類似不可轉換票據的現行市場利率貼現。權益部分 是整個可轉換本票的初始公允價值與負債部分的初始公允價值之間的差額。與發行複合金融工具有關的交易成本按收益分配比例分配給負債和權益部分 。

 

負債部分隨後按攤銷成本入賬。在負債組成部分的損益中確認的利息支出 採用實際利息法計算。在債券被轉換或贖回之前,股本部分將在資本儲備中確認。

 

若票據已轉換,則資本儲備連同轉換時負債部分的賬面金額將轉作股本及股份溢價,作為已發行股份的代價。如果贖回票據,資本公積金 將直接釋放為留存利潤。

 

(S)衍生金融工具

 

衍生工具 按公允價值確認。在每個報告期結束時,重新計量公允價值。按公允價值重新計量的損益 立即在損益中確認。

 

(T)員工福利

 

(I) 僱員休假權利

 

員工 年假應享權利在員工應計時予以確認。為截至財務狀況報表之日因僱員提供服務而產生的年假的估計負債計提了準備金。

 

員工 病假和產假的權利直到休假時才被確認。

 

F-19

 

 

附註3. 重大會計政策(續)

 

(T)員工福利 (續)

 

(2) 養卹金債務

 

工資、年終獎、帶薪年假、固定繳款退休計劃的繳費和非貨幣福利的成本在僱員提供相關服務的當年累計 。如延遲付款或結算,而其影響將是重大的,則按其現值列賬。

 

(U)現金 和現金等價物

 

現金 和現金等價物包括手頭現金和銀行或金融機構的通知存款以及扣除銀行透支後的淨額。

 

(V) 收入

 

收入 根據IFRS 15與客户簽訂的合同收入確認。基本原則是,當客户獲得對承諾貨物的控制權時,確認收入的金額反映了這些貨物的預期對價 。它還要求增加披露,包括與客户合同相關的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性 。

 

我們 在與客户簽訂的合同中確認承諾貨物控制權轉讓時的收入,金額反映了我們期望從這些產品中獲得的對價。一旦客户擁有使用產品的合同權利,控制權轉移即發生,通常在發貨時或交付時發生,損失風險已轉移給客户。我們對與客户的合同進行核算 當我們得到雙方的批准和承諾,確定雙方的權利和付款條件時,合同具有商業實質,對價可能是可收回的。我們確定單獨的合同履約義務,並評估合同中的每個不同的履約義務,無論它是在某個時間點還是在一段時間內得到滿足。我們在報告期間的所有履約 都在某個時間點得到了履行。

 

收入 在履約義務中的分配方式反映了我們基於獨立銷售價格(SSP)對承諾的 商品預期有權獲得的對價。對每一項不同的履約義務進行SSP估計,在確定它們時可能需要作出判斷。SSP最好的證據是當我們在類似的情況下分別向類似的客户銷售商品時,產品的可觀察到的價格。

 

利息收入

 

收入 使用實際利息法確認為應計利息。

 

(W)銷售税

 

收入、費用和資產是在扣除商品和服務税(GST)或增值税(“VAT”)後確認的。 除非發生的GST或增值税不能從澳大利亞税務局或其他司法管轄區的税務機關追回。在這種情況下,商品及服務税或增值税被確認為資產購置成本的一部分,或作為費用項目的一部分。綜合財務狀況表中的應收款和應付款包括商品及服務税或增值税。

 

(W)銷售税 (續)

 

現金流量按毛數計入綜合現金流量表,而可向税務機關收回或應付予税務機關的因投資及融資活動而產生的現金流量中的商品及服務税或增值税部分被分類為營運現金 流量。

 

F-20

 

 

注 3.重大會計政策(續)

   

(X)每股收益

 

(I) 基本每股收益

 

基本 每股盈利乃按本集團權益持有人應佔溢利(不包括普通股以外的任何股本服務成本)除以財政年度內已發行普通股的加權平均數,再按年內已發行普通股的紅利因素調整 計算。

 

(Ii) 稀釋後每股收益

 

攤薄後每股盈利調整釐定每股基本盈利時所用的數字,以計及與攤薄潛在普通股相關的利息及其他融資成本的税後影響,以及假設已就攤薄潛在普通股免費發行的加權平均股數 。

 

(Y) 已發行資本

 

普通股 歸類為股權。

 

直接可歸因於發行新股或期權的增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税收。 直接可歸因於發行新股或期權以收購業務的增量成本不包括在收購成本中作為購買對價的一部分。

 

(Z)相關的 方交易

 

就 這些合併財務報表的目的而言,關聯方包括定義如下的個人和實體:

 

(i)如果 個人或其家庭的親密成員與集團有親屬關係,則該 個人:

 

(i)對本集團擁有 控制權或共同控制權;

 

(Ii)對本集團有重大影響;或

 

(Iii)是否為本集團主要管理人員或本集團母公司的成員。

 

(Ii)如果滿足以下任一條件,則 實體與集團相關:

 

(i) 實體和本集團是同一集團的成員(這意味着每個母公司、子公司 和同系子公司都與其他子公司相關)。

 

(Ii)一個 實體是另一個實體的聯營或合資企業(或另一個實體是其成員的集團成員的聯營或合資企業)。

 

(Iii)這兩個實體都是同一第三方的合資企業。

 

(Iv)一個 實體是第三個實體的合資企業,另一個實體是第三個 實體的關聯企業。

 

(v) 實體是為本集團 或與本集團相關的實體的員工福利而設立的離職後福利計劃。

 

(Vi) 實體由(I)中確定的個人控制或共同控制。

 

F-21

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(Aa) 政府撥款

 

政府 在有合理保證將收到贈款且滿足所有贈款條件的情況下,按公允價值確認贈款。與支出相關的贈款在使贈款與成本匹配所必需的期間內確認為收入,以補償成本。 與資產相關的贈款按公允價值計入遞延收入,並以直線方式計入資產預期使用年限內的收入。

 

(Ab)公允價值

 

公允價值可用於金融資產和負債計量以及各種披露。

 

公允價值是指在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格 。它基於這樣的假設,即交易要麼發生在資產或負債的主要市場,要麼在沒有主要市場的情況下發生在最有利的市場。主要或最具優勢的市場必須 可供本集團使用或可由本集團使用。

 

公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的,假設市場參與者的行為符合其最佳經濟利益。

 

非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者通過以其最高和最佳的用途使用該資產或通過將其出售給將以其最高和最佳的用途使用該資產的另一市場參與者來產生經濟效益的能力。

 

在計量公允價值時,本集團使用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入 。

 

(Ac)投資 和其他金融資產

 

(I) 分類

 

集團將其金融資產分類為以下計量類別:

 

這些 隨後將按公允價值計量(通過保監處或損益), 和
   
這些 將按攤銷成本計量。

 

分類取決於實體管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。 對於按公允價值計量的資產,損益將計入損益或保監處。對於並非為交易而持有的股權工具投資 ,這將取決於集團在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇 以公允價值通過其他全面收益(FVOCI)計入股權投資。當且僅當其管理債務投資的業務模式發生變化時,該集團才對債務投資進行重新分類。

 

(二) 承認和解除承認

 

金融資產的正常買賣於交易日確認,交易日為本集團承諾購買或出售資產的日期。當從金融資產收取現金流量的權利已屆滿或已 轉讓,而本集團已轉移實質上所有所有權的風險及回報時,金融資產即告終止確認。

 

(Iii) 測量

 

於初步確認時,本集團按其公允價值計量金融資產,如屬非按公允價值計提損益(FVPL)的金融資產,則按直接應佔該金融資產的交易成本計量。交易 在FVPL結轉的金融資產的成本計入損益。在確定其現金流是否僅用於支付本金和利息時,已嵌入衍生品的金融資產將被整體考慮。

 

F-22

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(Ac)投資和其他金融資產(續)

 

債務工具

 

隨後對債務工具的計量取決於本集團管理資產的業務模式和資產的現金流特徵 。本集團將其債務工具分為三個計量類別:

 

攤銷成本:為收集合同現金流而持有的資產,其中這些現金流 僅代表本金和利息的支付,按攤銷成本計量。這些金融資產的利息收入採用實際利率法計入財務收入。因取消確認而產生的任何損益直接在利潤或虧損中確認,並在其他損益中與匯兑損益一起列報。 減值損失在損益表中作為單獨的項目列示。

 

FVOCI: 為收集合同現金流和出售金融資產而持有的資產 資產的現金流僅代表本金和利息的支付, 按FVOCI計量。除確認減值損益、利息收入及匯兑收益及虧損外,賬面金額的變動乃於保監處計提,並於損益中確認。當金融資產終止確認時,保監處先前確認的累計損益將從權益重新分類為利潤或虧損,並在其他損益中確認。這些金融資產的利息收入 按實際利率法計入金融收入。匯兑損益在其他損益中列示,減值費用在損益表中單獨列示。

 

FVPL: 不符合攤銷成本或FVOCI標準的資產按FVPL計量。隨後在FVPL計量的債務投資的 損益在 損益中確認,並在發生期間的其他損益中列示淨額。

 

權益類工具

 

集團其後按公允價值計量所有股權投資。如本集團管理層已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益,則在終止確認該項投資後,並無將公允價值損益重新分類為損益 。當本集團確立收取款項的權利時,該等投資的股息將繼續在損益中確認為其他收入。

 

FVOCI金融資產公允價值的變動 在損益表中確認為其他損益。 在FVOCI計量的股權投資的減值虧損(和減值虧損沖銷)不與其他公允價值變動 分開報告。

 

(四) 減值

 

本集團以前瞻性方式評估與其按攤銷成本及FVOCI計值的債務工具相關的預期信貸虧損。所採用的減值方法取決於信用風險是否大幅增加。對於應收賬款,本集團採用國際財務報告準則第9號允許的簡化方法,要求預期終身虧損從應收賬款的初始確認中確認,詳情見附註12(C)。金融資產的分類取決於金融資產的性質和用途,並在初始確認時確定。正常方式購買或出售金融資產 分別按交易日或結算日確認和取消確認,金融資產也分別以相同方式進行分類。常規購買或出售是指要求在市場法規或慣例確定的時間框架內交付資產的金融資產的購買或出售。

 

F-23

 

 

附註3. 重大會計政策(續)

 

(Ad)新修訂或修訂《會計準則和解釋》

 

(I) 本集團自2022年1月1日起的年度報告期內首次採用以下標準和修正案:

 

在2022年1月1日開始的年度報告期內, 小組首次適用了以下修正案:

 

財產、廠房和設備:預期用途前的收益--《國際會計準則》第16號修正案

 

繁重的合同-履行合同的成本-對《國際會計準則》第37條的修正

 

國際財務報告準則2018-2020年的年度改進,以及

 

參考 《概念框架--國際財務報告準則3修正案》。

 

小組還決定提早通過以下修正案:13

 

與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金--《國際會計準則》第12號修正案

 

會計政策披露--對《國際會計準則》1和《國際財務報告準則》實務報表2的修正。

 

上述修訂不會對前期確認的金額產生任何影響,預計不會對本期或未來期間產生重大影響。

 

(2) 尚未通過的新標準和解釋

 

若干新會計準則、會計準則修訂及詮釋已刊發,並非2022年12月31日報告期的強制性,本集團並未及早採納該等準則。預計這些準則、修訂或解釋在當前或未來報告期內不會對實體產生實質性影響,也不會對可預見的未來交易產生實質性影響。

 

新, 修訂或修訂的標準和解釋   生效日期
國際會計準則理事會發布
國際財務報告準則 17“保險合同”   2023年1月1日
對《國際會計準則1》、《財務報表的列報》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正案 ,作出重大判斷   2023年1月1日
《國際會計準則》第8號修正案,會計政策、會計估計變更和會計差錯   2023年1月1日
國際會計準則第12號,所得税修正案   2023年1月1日
對《國際財務報告準則》第16號《租賃》的修訂   2024年1月1日
《國際會計準則》第1號修正案 財務報表列報   2024年1月1日

 

F-24

 

 

注 3.重大會計政策(續)

 

(Ae) 關鍵會計判斷、估計和假設

 

編制合併財務報表需要管理層作出影響合併財務報表中報告金額的判斷、估計和假設。管理層不斷評估其對資產、負債、或有負債、收入和費用的判斷和估計。管理層的判斷、估計和假設基於歷史經驗和其他各種因素,包括對未來事件的預期,管理層認為在這種情況下是合理的。 由此產生的會計判斷和估計很少與相關的實際結果相等。下一財政年度內有重大風險導致資產及負債賬面值出現重大調整的判斷、估計及假設 將於下文討論。

 

(I) 應收賬款減值準備

 

應收賬款減值準備評估需要一定程度的估計和判斷。撥備水平由 考慮到最近的銷售經驗、應收賬款的賬齡、歷史收款率和對個人債務人財務狀況的具體瞭解而進行評估。有關詳細信息,請參閲注11。

 

(二)資產使用年限的估算

 

本集團釐定其廠房及設備及有限使用年限無形資產的估計使用年限及相關折舊及攤銷費用。由於技術創新或其他一些事件,使用壽命可能會發生重大變化。折舊和攤銷費用將在使用壽命低於先前估計壽命的情況下增加,或者已被廢棄或出售的技術上過時或非戰略性的資產將被註銷或減記。詳情請參閲附註3(E)及3(J)。

 

(Iii) 所得税

 

集團在其運營的司法管轄區繳納所得税。在確定所得税撥備以及評估遞延税項資產和某些遞延税項負債是否在財務狀況綜合報表 中確認時,需要作出重大判斷。遞延税項資產,包括因未抵銷税項虧損、資本虧損及暫時性差異而產生的遞延税項資產, 只會在被認為較有可能收回的情況下才予以確認,這取決於能否產生足夠的未來應課税利潤。對未來應税利潤產生的假設取決於管理層對未來現金流的估計。此外,在正常業務過程中進行的許多交易和計算 的最終納税決定並不確定。本集團根據本集團目前對税法的理解,確認預期税務審計事項的責任。如該等事項的最終税務結果與賬面金額不同,則該等差異將影響作出該等釐定期間的當期及遞延税項撥備。

 

(Iii)投資聯營公司

 

聯營公司的業績以及聯營公司的資產和負債採用權益會計方法併入這些財務報表, 除非投資被歸類為持有以供出售,在這種情況下,該投資按照國際財務報告準則第5號入賬。

 

(四) 權證負債的公允價值估計

 

權證負債的公允價值估計包括在財務報表附註3(N)和附註24中。

 

F-25

 

 

附註3. 重大會計政策(續)

 

(Ae) 關鍵會計判斷、估計和假設(續)

 

此外,還需要對所得税立法的適用作出判決。這些判斷和假設受到風險和不確定性的影響, 因此,情況的變化可能會改變預期,這可能會影響財務狀況表中確認的遞延税項資產和遞延税項負債額以及尚未確認的其他税項損失和暫時性差異的金額 。在這種情況下,部分或全部確認的遞延税項資產和負債的賬面價值可能需要進行調整,從而導致相應的貸項或費用計入綜合損益表和綜合 收益。

 

(V) 存貨估值

 

存貨 按成本或可變現淨值中較低者列賬,本集團於各報告期末以估計數釐定存貨 的可變現淨值。

 

集團估計報告期末正常報廢、陳舊和滯銷物品的存貨可變現淨值,然後將存貨成本減記為可變現淨值。存貨的可變現淨值主要是根據對特定時間範圍內未來需求的假設確定的。

 

(六)非金融資產減值準備

 

集團於每個報告日期評估所有資產(包括無形資產)的減值,方法是評估本集團及可能導致減值的特定資產的特定情況。這些因素包括產品、技術、經濟和政治環境 以及未來產品預期。如果存在減值觸發因素,則確定資產的可收回金額。鑑於目前 不確定的經濟環境,管理層認為減值指標足夠重要,因此,這些資產 已在本財政期間進行減值測試。有關所用方法和假設的詳情,請參閲附註3(H)。

 

(7)可轉換本票的公允價值

 

可轉換本票的公允價值乃採用估值技術釐定,包括參考其他實質上相同的工具、貼現現金流分析及期權定價模型。這些模型的投入在可能的情況下取自可觀察的市場,但在這不可行的情況下,在建立公允價值時需要一定程度的判斷。

 

(Viii) 衍生金融工具的公允價值

 

未在活躍市場報價的衍生金融工具的公允價值採用估值技術確定。估值 使用的技術包括貼現現金流分析和具有外部收購財務分析或行業廣泛使用的風險管理系統(如期權定價模型)中內置功能的模型。在實際範圍內,這些模型使用了 個可觀測數據。此外,如果估值模型不考慮信用風險等因素,可能會進行估值調整 。選擇適當的估值參數、假設和建模技術需要管理層的判斷和估計。

 

F-26

 

 

注 4.收入和細分市場信息

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
   12月31日,
2020
A$
 
清真產品的銷售   526,807    -    - 
開發、銷售和分銷3D自動立體產品和轉換設備   -    3,980    1,427,157 
銷售軟件和 技術解決方案   -    -    317,472 
空氣濾清器產品銷量    -    189,133    - 
總收入   526,807    193,113    1,744,629 

 

運營部門是根據董事高管審閲的報告確定的。董事高管被認為是本集團的首席運營決策者。董事高管認為,集團已在此基礎上評估和分配資源 。董事高管認為,集團已截至2022年12月31日的年度營業分部(2020: 和2021年:),(1)電子玻璃的銷售,(2)空氣過濾器產品的銷售,(3)清真產品的銷售,(4)NFT,(5)公司,(6)提供諮詢和(7)提供信用風險分析。

 

收入分解

 

貨物或服務轉讓的時間

 

2022   

在 點

在 時間內
A$

    總計
A$
 
清真產品銷量    526,807    526,807 

 

2021 

在 點

在 時間內
A$

   總計 A$ 
開發、銷售和分銷3D自動立體產品和轉換設備   3,980    3,980 
空氣濾清器產品銷量    189,133    189,133 
總收入    193,113    193,113 

 

2020   隨着時間的推移
A$
   在某個時間點
A$
   總計澳元 
開發、銷售和分銷3D自動立體產品和轉換設備   84,713    1,342,444    1,427,157 
空氣過濾器產品的銷售   
-
    317,472    317,472 
                
總收入   84,713    1,659,916    1,744,629 

  

F-27

 

 

注 4.收入和部門信息(續)

 

按地理位置劃分的收入

 

該集團的業務位於馬來西亞。下表根據客户所在地按地理市場分析了本集團的銷售額:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
馬來西亞   526,807    78,123    - 
香港   -    3,980    1,366,200 
中國   -    6,846    60,956 
美國   -    104,164    - 
韓國   -    -    315,034 
其他   -    -    2,439 
    526,807    193,113    1,744,629 

 

按地理位置劃分的非流動資產

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   2021年12月31日
A$
   2020年12月31日
A$
 
澳大利亞   968    562,500    - 
美國   20,910,964    4,599,618    - 
馬來西亞   832,170    -    - 
加拿大   708,117    -    - 
香港   -    1,946,263    262,626 
中國   -    4,138,043    2,139,605 
韓國   3,257,187    10,562,521    4,915,447 
    25,709,406    21,808,945    7,317,678 

  

主要客户

 

截至2022年12月31日止年度,本集團個人客户(2021年和2020年:分別)收入超過 10應從這些客户那裏獲得的集團收入及其各自應收賬款的百分比披露如下:

 

   2022年12月31日    2021年12月31日    2020年12月31日  
   百分比
收入
   天平
到期
A$
   百分比
共 個
收入
   天平
到期
A$
   百分比
共 個
收入
  

到期餘額

A$

 
                         
客户A   -    -    -    -    16.23%   - 
客户B   -    -    53.93%   104,645    -    - 
客户C   -    -    40.45%   78,483    -    - 
客户D   -    -    -    -    41.23%   628,621 
客户E   -    -    -    -    18.05%   314,892 
客户費用   -    -    -    -    10.87%   179,338 
客户G   72.39%   339,630    -    -    -    - 
客户H   16.27%   84,253    -    -    -    - 

 

F-28

 

 

注 4.收入和部門信息(續)

 

本報告所述期間的分節信息如下:

 

   已整合 
截至2022年12月31日的年度 

電子產品銷售
玻璃

A$

  

空氣濾清器銷量
產品

A$

  

清真產品銷量

A$

  

提供 信貸
風險
分析

A$

  

提供
諮詢公司

A$

  

NFT

A$

  

公司

A$

  

總計

A$

 
收入                                
經營活動收入    -    -    526,807    -    -    -    -    526,807 
利息收入    -    -    6    1    1    -    567,590    567,598 
處置股權投資收益    -    -    -    -    -    -    782,023    782,023 
投資公允價值變動損失    -    -    -    -    -    -    (225,000)   (225,000)
其他 收入   -    -    -    -    2,878    -    -    2,878 
細分市場 收入   -    -    526,813    1    2,879    -    1,124,613    1,654,306 
                                         
銷售成本   -    -    (687,477)   -    -    -    -    (687,477)
員工 福利支出   (120,985)   -    (197,980)   (107,035)   (381,985)   (141,148)   (513,863)   (1,462,996)
折舊 和攤銷費用   (407,155)   (1,133,397)   (191,155)   (33,213)   (21,552)   (65,509)   (141,026)   (1,993,007)
專業 和諮詢費   (56,225)   (184,930)   (70,671)   (11,332)   (489,050)   (157,312)   (5,263,462)   (6,232,982)
旅費和住宿費   (14,917)   -    (136,288)   -    (27)   -    (8,551)   (159,783)
其他 運營費用   (30,749)   (6,957)   (174,394)   5,673    (84,166)   (93,183)   (456,548)   (840,324)
財務成本    (129,458)   (38,194)   (13,037)   -    (17,640)   -    (718,051)   (916,380)
分擔員工的損失    -    -    -    (322,893)   -    -    -    (322,893)
獲得 出售子公司   51,143    -    -    -    386    -    10,500    62,029 
視為出售子公司的收益    -    -    -    -    -    -    144,827    144,827 
為庫存撥備    -    -    (96,197)   -    -    -    (1,025,591)   (1,121,788)
壞賬準備    -    (102,308)   -    -    -    -    -    (102,308)
核銷財產、廠房和設備   -    -    -    -    -    -    (93,183)   (93,183)
權證公允價值變動虧損    -    -    -    -    -    -    (3,566,433)   (3,566,433)
匯兑 損益   1,851    29,577    74,585    (4)   (50,800)   -    1,720,680    1,775,889 
分部費用    (706,495)   (1,436,209)   (1,492,614)   (468,804)   (1,044,834)   (457,152)   (9,910,701)   (15,516,809)
部門 營業(虧損)/利潤   (706,495)   (1,436,209)   (965,801)   (468,803)   (1,041,955)   (457,152)   (8,786,088)   (13,862,503)
                                         
細分市場 資產2022   20,910,964    5,557,525    5,215,538    -    -    510,522    25,275,654    57,470,203 
分部負債 2022   (1,392)   (508,660)   (1,899)   -    -    (527)   (14,038,713)   (14,551,191)

 

F-29

 

 

注 4.收入和部門信息(續)

 

   已整合 
截至2021年12月31日的年度  開發、銷售和
分發
3d中的
顯示,轉換
設備,
軟件
等人
A$
  

電子玻璃的銷售情況

A$

   空氣濾清器產品銷售額 A$  

信用風險分析準備

A$

   物聯網 A$   公司
A$
   總計
A$
 
收入                            
經營活動收入    3,980    -    189,133    -    -    -    193,113 
利息收入    18,859    -    -    5    -    -    18,864 
衍生金融工具的公允價值變動   -    -    -    -    -    (842,463)   (842,463)
其他 收入   -    -    -    -    39,731    296,076    335,807 
細分市場 收入   22,839    -    189,133    5    39,731    (546,387)   (294,679)
                                    
銷售成本   2,721    6,654    140,072    -    -    -    149,447 
員工 福利支出   215,757    105,680    -    10,925    550,817    730,743    1,613,922 
折舊 和攤銷費用   109,325    913    1,049,125    -    25,976    141,472    1,326,811 
專業 和諮詢費   5,802    8,772    36,881    307,700    1,179,003    837,880    2,376,038 
旅費和住宿費   7,980    65,808    -    10,633    919    6,045    91,385 
其他 運營費用   1,534,404    92,035    23,855    66,372    692,327    (1,683,283)   725,710 
已核銷存貨撥備    (9,439)   -    -    -    -    -    (9,439)
壞賬準備    -    -    14,390    -    -    -    14,390 
(收益)/ 子公司虧損處置   (6,927,976)   -    -    -    -    4,929,707    (1,998,269)
財務成本    16,763    60,448    3,009    -    (33,335)   1,954,067    2,000,952 
分部費用    (5,044,663)   340,310    1,267,332    395,630    2,415,707    6,916,631    6,290,947 
分部 營業利潤/(虧損)   5,067,502    (340,310)   (1,078,199)   (395,625)   (2,375,976)   (7,463,018)   (6,585,626)
                                    
細分市場 資產2021   -    15,645,858    6,417,042    2,049,261    767,670    210,580    25,090,411 
分部負債 2021   -    (1,737,509)   (457,741)   (808,980)   (287,802)   (7,842,009)   (11,134,041)

 

F-30

 

 

注 4.收入和部門信息(續)

 

   已整合 
截至2020年12月31日的年度  開發、銷售和
分發
3d中的
顯示,
轉換
設備,
軟件
和其他人
A$
   空氣銷售額 -
過濾產品
A$
   諮詢公司
服務
A$
   公司
A$
   總計
A$
 
收入                    
經營活動收入    1,427,157    317,472    -    -    1,744,629 
利息收入    6,197    -    -    -    6,197 
衍生金融工具的公允價值變動   -    -    -    2,312,197    2,312,197 
其他 收入   82,561    -    -    -    82,561 
細分市場 收入   1,515,915    317,472    -    2,312,197    4,145,584 
                          
銷售成本   1,155,006    156,560    -    -    1,311,566 
員工 福利支出   1,570,626    -    241,914    400,103    2,212,643 
折舊 和攤銷費用   1,897,243    179,144    2,307    68    2,078,762 
專業 和諮詢費   (116,977)   -    634,186    856,698    1,373,907 
旅費和住宿費   24,436    -    2,246    14,213    40,895 
其他 運營費用   734,523    1,196    40,476    334,945    1,111,140 
壞賬準備    58,932    -    -    -    58,932 
已核銷存貨撥備    (17,671)   -    -    -    (17,671)
虧損 出售子公司   (22,206,347)   -    -    22,235,337    28,990 
廠房和設備已核銷   -    -    -    110    110 
無形資產減值準備    3,459,340    -    -    -    3,459,340 
開發項目核銷 個   930,356    -    -    -    930,356 
財務成本    408,054    -    -    1,692,218    2,100,272 
分部費用    (12,102,479)   336,900    921,129    25,533,692    14,689,242 
部門 營業(虧損)/利潤   13,618,394    (19,428)   (921,129)   (23,221,495)   (10,543,658)
                          
細分市場 2020年資產   2,070,047    6,529,733    2,337,630    2,016,256    12,953,666 
分部 2020年負債   5,015,497    2,733,042    5,888,659    (5,589,384)   8,047,814 

 

F-31

 

 

注5. 其他收入:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
政府撥款   -    -    82,082 
免除債務   -    310,789    - 
投資承銷費   -    25,000    - 
雜費收入   2,878    18    479 
    2,878    335,807    82,561 

 

注6. 財務成本

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
銀行透支和借款利息   26,290    -    37,091 
循環貸款利息   -    16,763    228,627 
經營租賃負債利息   132,465    88,818    32,526 
可轉換債券的利息   -    -    109,811 
可轉換本票利息(附註19)   757,625    1,895,371    1,692,217 
    916,380    2,000,952    2,100,272 

 

F-32

 

 

附註7. 所得税前虧損

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
員工 福利支出:            
-工資和薪金   784,105    851,073    1,482,072 
- 員工福利   14,286    -    - 
- 固定繳費養老金計劃費用   9,594    32,106    83,441 
- 減去:分配給開發項目的人力成本   -    -    (133,702)
    807,985    883,179    1,431,811 
-執行董事薪酬   575,806    574,371    722,157 
-非執行董事薪酬   79,204    156,372    58,675 
    655,010    730,743    780,832 
員工福利支出合計    1,462,995    1,613,922    2,212,643 
                
非流動資產的折舊和攤銷:               
- 租賃改進   21,552    18,978    10,385 
- 辦公傢俱和設備   2,985    118,143    179,140 
-機械   1,133,397    1,049,125    172,982 
- 使用權資產   545,196    140,565    299,981 
- 無形資產   289,877    -    1,416,274 
折舊和攤銷總額    1,993,007    1,326,811    2,078,762 
                
其他 費用:               
壞賬準備    102,308    14,390    58,932 
租金 經營租賃費用   81,178    116,406    126,382 
準備金 用於庫存   1,121,788    -    - 
沖銷存貨報廢準備    -    (9,439)   (17,671)
廠房和設備已核銷   93,183    -    110 
開發項目核銷 個   -    -    930,356 
無形資產減值準備    -    -    3,459,340 
銷售成本    68,546    -    - 
其他 運營費用   479,057    378,500    480,015 
其他 費用   211,543    142,482    310,360 
    2,157,603    642,339    5,347,824 
其他 (收益)/虧損:               
被視為出售子公司的收益    (144,827)    -    - 
(收益)/ 出售子公司的虧損   (62,029)   (1,998,269)   28,990 
交換 (收益)/虧損   (1,775,889)   (88,322)   194,383 
總計 其他收益/(虧損)   (1,982,745)   (2,086,591)   223,373 
                
審計 和審查財務報表:               
- 集團在澳大利亞的法定審計   2,387    -    25,000 
-集團在美國的審計   264,947    185,272    76,780 
-對子公司進行法定審計   -    10,922    - 
- 為其他報告目的進行審查   50,924    87,130    18,822 
總審計和審查費    318,258    283,324    120,602 

 

F-33

 

 

附註8. 所得税費用

 

    已整合 
   2022年12月31日
A$
    2021年12月31日 A$    2020年12月31日
A$
 
所得税費用   -    -    - 
遞延税項支出   -    -    - 
所得税費用   -    -    - 

 

(A)初步確定的所得税前損益税與所得税支出的對賬如下:

 

   已整合 
   12月31日
2022
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
所得税費用與表面應納税額的數字對帳            
所得税前虧損    (13,862,503)   (6,585,626)   (10,543,548)
                
所得税税前虧損費用為30%   4,158,751    1,975,688    3,163,064 
海外税率差異   1,265,854    (401,475)   (148,299)
減去以下因素的税收影響:               
未確認遞延税款的年度的税項損失和暫時性差異    (5,424,605)   (1,574,213)   (3,014,765)
所得税費用   -    -    - 

 

(B) 因暫時性差異和未使用的税收損失而產生的遞延納税義務可概括如下:

 

   已整合 
   12月31日
2022
A$
   12月31日
2021
A$
 
結轉餘額     -    (13,668)
匯兑差額   -    13,668 
總計   -    - 

 

(C) 未確認遞延税項資產

 

   已整合 
   2022   2021 
   A$   A$ 
未確認遞延税項資產 涉及以下項目:        
I)暫時的分歧在27.5% (2021: 16.6%)   453,404    208,691 
二)税收損失在25.5% (2021: 21.7%)   12,532,777    8,145,506 
    12,986,182    8,354,197 

 

税收 根據當前税法,虧損不會過期。本集團並無就該等虧損確認遞延税項資產,原因是本集團不太可能會有未來的應課税溢利可用來抵銷遞延税項資產的利益。

 

(D) 在2022年和2021年的綜合財務狀況表中沒有應付所得税。

 

F-34

 

 

注: 9.分紅

 

在截至2022年12月31日的財政年度內,未宣佈和支付任何股息(2021:).

 

注: 10.每股虧損

 

   已整合 
   2022年12月31日    12月31日,
2021
   12月31日,
2020
 
股東應佔所得税後虧損  A$(12,615,504)  A$(5,771,510)  A$(10,034,077)
普通股股數   20,524,754    9,329,420    6,513,671 
已發行普通股加權平均數   16,448,111    8,292,403    4,311,360 
每股基本和攤薄虧損   A$(0.77)  A$(0.70)   A$(2.33)

 

附註11. 貿易應收款、其他應收款和其他流動資產

 

(A)貿易應收款

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
應收貿易賬款   951,890    480,095 
減去:壞賬準備    (100,572)   (14,456)
    851,318    465,639 

 

(I)老化 分析

 

應收貿易賬款賬齡分析如下:

 

   已整合 
   12月31日
2022
A$
   12月31日
2021
A$
 
當前(不是pAST到期)   141,117    - 
逾期:不到1個月   341,479    190,969 
逾期:1個月-3個月   
-
    
-
 
逾期:3個月   469,294    289,126 
    951,890    480,095 

 

(2)逾期但未減值的貿易應收賬款

 

計入集團應收賬款餘額的是賬面總額為澳元的債務人。810,773 (2021: A$480,095)在報告期結束時已逾期,本集團已就減值損失撥備#澳元。100,572 (2021: A$14,456).

 

應收貿易賬款的賬面價值被視為公允價值與餘額的短期性質的合理近似值。

 

於報告日期對信貸風險的最大風險敞口為綜合財務報表內各類應收賬款的公允價值。 有關信貸風險管理的進一步詳情,請參閲附註30(E)。

 

F-35

 

 

附註 11.貿易應收款、其他應收款和其他流動資產(續)

 

(B)其他 應收款

 

   已整合 
   2022年12月31日 A$   2021年12月31日
A$
 
其他應收賬款   2,990,582    20,482 

 

(C)其他 流動資產

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
提前還款   59,751    - 
貿易存款   503,689    432,236 
其他存款   1,921,773    1,574,128 
增值税應收賬款   273    272 
    2,485,486    2,006,636 

 

注12. 庫存

 

庫存 包括以下內容:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
 
製成品.清真產品   513,582     - 
成品.陳列品和其他產品   6,743,531    - 
庫存撥備   (1,106,092)   - 
總計   6,151,021    - 

 

F-36

 

 

注13. 應收借款

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
 
應收貸款   10,522,456     - 
應收貸款利息   157,837    - 
    10,680,293    - 

 

2022年9月15日,該公司完成了100將其在eGlass Technologies Ltd(“eGlass”)的股權以#美元出售給 Capital Stone Holdings Limited(“買方”)。6.8百萬元(“對價”)。買方同意通過向公司發行債務票據(“貸款”)來支付對價,該債務票據的利息為5年息%,應在年償還 2多年,並以eGlass的股票為抵押。買方已表示有意於2024年7月前將eGlass在澳大利亞證券交易所(“ASX”)上市。根據雙方之間的買賣協議,買方有權通過向公司提供eGlass的股份數量來支付貸款,計算方法是將未償還貸款金額除以10較當時的5日成交量加權平均收盤價(VWAP)有 %的折扣;前提是該價格不得高於120IPO價格的% 。或者,本公司有權要求買方向本公司轉讓eGlass的股份數量 ,計算方法為未償還貸款金額除以IPO價格。任何無法由eGlass股份全額償還的未償還貸款金額將以現金結算。

 

注14. 對合夥人的投資

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
 
對聯營公司的興趣   257,346     - 
應由關聯公司支付    698,323    - 
    955,669    - 

 

以下信息僅包含重要聯營公司的詳細信息,該聯營公司是未上市的法人實體,其市場報價 不可用:

 

合作伙伴名稱   國家/地區:
成立公司
  主體活動   實繳資本  

擁有的百分比

                2022   2021
Greifenberg數碼有限公司   加拿大   投資控股   美元2,087,000  

23.96%

(直接)

  -

 

 

摘要 有關本集團聯營公司的財務資料載述如下。以下摘要財務資料 代表聯營公司根據國際財務報告準則編制的財務報表中的金額。

 

截至12月31日  2022   2021 
   美元   美元 
流動資產   85,420    - 
非流動資產   1,656,298    - 
流動負債   (983,596)   - 
淨資產   758,122    - 
           
集團淨資產份額   23.96%   - 
12月31日終了年度  美元181,646    - 
           
收入,淨額  美元90,000    - 
税後虧損  美元(865,548)   - 

 

除附註31(B)所披露的以外,聯營公司應付的非貿易款項為無抵押,7%計息,即期償還。

 

F-37

 

 

附註15. 原集團公司應付款項

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日,
2021
A$
 
前集團公司應付金額 -淨額   7,829,668    - 

 

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,前集團公司應支付的非貿易金額包括澳元8,070,206(美元5.5有關本公司發行的無息、無抵押及於可換股債券到期日應付的可換股債券,詳情載於附註19(A)。欠前集團公司的其他款項是無抵押的,利息 5年息%,按要求償還。年內,前集團公司收取的利息為澳元。2,185.

 

注16. 廠房和設備

 

   已整合 
  

租賃權改進

A$

  

固定裝置和 設備

A$

   機械 A$   總計
A$
 
截至2020年12月31日                
成本   -    710,621    7,224,551    7,935,172 
累計折舊   -    (447,995)   (169,499)   (617,494)
截至2020年12月31日的賬面金額   -    262,626    7,055,052    7,317,678 
                     
截至2021年12月31日的年度                    
期初結轉金額   -    262,626    7,055,052    7,317,678 
加法   42,392    28,717    -    71,109 
處置   -    (164,829)   -    (164,829)
折舊費用   (18,978)   (118,143)   (1,049,125)   (1,186,246)
匯兑差額   (452)   14,341    390,133    404,022 
截至2021年12月31日的期末賬面金額    22,962    22,712    6,396,060    6,441,734 
                     
截至2021年12月31日                    
成本   42,392    199,798    7,655,465    7,897,655 
累計折舊   (19,430)   (177,086)   (1,259,405)   (1,455,921)
截至2021年12月31日的賬面金額   22,962    22,712    6,396,060    6,441,734 
                     
截至2022年12月31日的年度                    
期初結轉金額   22,962    22,712    6,396,060    6,441,734 
加法   -    113,381    -    113,381 
處置   -    (21,963)   (2,420,418)   (2,442,381)
核銷   -    (93,183)   -    (93,183)
折舊費用   (21,552)   (2,985)   (1,133,397)   (1,157,934)
匯兑差額   (1,410)   (530)   414,925    412,985 
截至2022年12月31日的期末賬面金額    -    17,432    3,257,170    3,274,602 
                     
截至2022年12月31日                    
成本   -    23,691    5,652,175    5,675,866 
累計折舊   -    (6,259)   (2,395,005)   (2,401,264)
截至2022年12月31日的賬面金額   -    17,432    3,257,170    3,274,602 

 

F-38

 

 

注17. 無形資產

 

   已整合 
   技術 和技術訣竅A$   專利和商標
A$
   軟件 和許可證
A$
   總計
A$
 
成本                
截至2021年1月1日   6,217,824    236,528    486,864    6,941,216 
加法   1,900,589    -    -    1,900,589 
截至2021年12月31日   8,118,413    236,528    486,864    8,841,805 
                     
截至2022年1月1日   8,118,413    236,528    486,864    8,841,805 
加法   1,569,438    -    541,248    2,110,686 
處置   (2,578,188)   -    -    (2,578,188)
核銷   (6,217,824)   (236,528)   (486,864)   (6,941,216)
匯兑差額   28,915    -    -    28,915 
截至2022年12月31日   920,754    -    541,248    1,462,002 
                     
累計攤銷和減值損失                     
截至2021年1月1日和截至                    
2021年12月31日   (6,217,824)   (236,528)   (486,864)   (6,941,216)
                     
截至2022年1月1日   (6,217,824)   (236,528)   (486,864)   (6,941,216)
攤銷   (223,815)   -    (66,062)   (289,877)
處置   108,515    -    -    108,515 
核銷   6,217,824    236,528    486,864    6,941,216 
匯兑差額   (15,269)   -    1,123    (14,146)
截至2022年12月31日   (130,569)   -    (64,939)   (195,508)
                     
賬面金額                    
截至2022年12月31日   790,185    -    476,309    1,266,494 
截至2021年12月31日   1,900,589    -    -    1,900,589 

 

F-39

 

 

附註 18.貿易和其他應付款

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
貿易應付款   140,847    142,325 
應計項目   83,693    1,014,368 
應付董事的款額(一)   404,472    266,589 
顧問費   3,011    355,321 
其他應付款   388,576    646,114 
    1,020,599    2,424,717 

 

(i)應付予董事的款項屬非貿易性質、無抵押、不計息及於要求時償還。

 

附註 19.可轉換本票

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
可轉換本票:        
年內錄入 (注a)   7,554,633    - 
年內折算 (附註b)   -    4,311,416 
    7,554,633    4,311,416 

 

(a)本年度錄入的可轉換本票

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
2022年7月至12月發行的可轉換本票面值(注一)   8,070,206           - 
債務貼現(注: 23)   (870,546)   - 
初次確認時的負債構成   7,199,660    - 
應計利息   300,082    - 
匯兑差異   54,891    - 
年終賬面價值   7,554,633    - 

 

注: (一)

 

從2022年7月至12月,該公司共發行了約美元5.5百萬可轉換票據(“S注”)。票據 為免息、無抵押,並可於eGlass收到澳大利亞證券交易所(“ASX”)的通知之日轉換為本公司的前子公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”)的股票,換股價格相當於25較招股價折讓%。

 

然而, 如果在票據發行日期的一週年前,eGlass還沒有收到澳交所關於其將被納入澳交所正式名單的通知,則所有票據將根據一年週年的時間酌情轉換為公司股票 ,以30天的VWAP乘以90%.

 

此外,如eGlass於澳交所上市,則每位票據持有人將獲發等同於票據金額的認股權證(“認股權證”),以按招股價認購 eGlass的一股股份,為期一年。認股權證可在IPO前轉讓 和轉讓。如果eGlass沒有在ASX上市,認股權證將自動到期。

 

截至本報告之日,eGlass尚未被納入ASX的官方名單。

 

F-40

 

 

附註 19.可轉換本票(續)

 

(b)可兑換本票 年內兑換成股票的本票

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
截至1月1日的賬面價值   4,311,416    2,196,049 
按實際利率計算的應計利息   207,861    1,895,371 
為支付利息而發行的股份   (324,419)   - 
贖回可轉換本票   (4,714,820)   - 
匯兑差異   519,962    219,996 
截至12月31日的賬面價值   -    4,311,416 

 

注(二)

 

於2020年1月20日,本公司與一名獨立第三方(“票據持有人”)訂立可轉換本票購買協議(“CN協議”)。根據CN協議,票據持有人向本公司購買了10%可兑換本票(“本票”),本金為港幣$14百萬澳元(相當於約1澳元2.6百萬美元) 將於 (2)年份自協議簽訂之日起生效。票據持有人有權將本金金額轉換為 公司的股份,固定轉換價格為美元5.00,可予調整,在本票期限內每股。

 

本集團於2020年10月結清應計利息$174,811通過發佈46,741將股份轉讓給票據持有人。

 

2022年1月19日,票據持有人將本票和應計利息折算為664,871本公司的股份。

 

注: (三)

 

於2020年8月6日,本公司與第三方(“第二票據持有人”)訂立第二份可轉換本票協議(“第二份CN協議”)。根據第二個CN協定,持有者投資了#美元1,650,000在無利息的可轉換 票據(“第二票據”)下,於兩年由第二張鈔票的日期起計。第二票據持有人或本公司有權將本金轉換為本公司普通股,轉換價格為美元。3.25在第二期票據期限內每股 。轉換價格可向下調整,底價為美元。1.50如本公司在第二份附註日期後12個月內以低於換股價的價格出售普通股。第二張票據不能預付。 第二張票據持有人同意放棄搭載註冊權。

 

可轉換本票中的 轉換功能是衍生負債,基於轉換為股份可能導致發行數量可變的股票的事實。

 

2022年4月13日,第二個票據持有人將第二個CN協議轉換為507,692本公司的股份。

 

F-41

 

 

附註20. 應付關聯公司的金額

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
應付關聯公司的金額          -    247,406 

 

截至2021年12月31日,應付關連公司的非貿易款項為無抵押、無利息及按需償還。

 

注21. 租約

 

(a)使用資產的權利

 

本集團使用權資產的賬面金額及年內變動情況如下:

 

   已整合 
   租賃 物業   馬達
輛車
   總計 
   A$   A$   A$ 
截至2021年1月1日   -     -    - 
加法   2,086,229    -    2,086,229 
折舊費用   (140,565)   -    (140,565)
匯兑差額   13,205    -    13,205 
截至2021年12月31日   1,958,869    -    1,958,869 
折舊費用   (545,196)   -    (545,196)
出售附屬公司   (1,395,252)   -    (1,395,252)
匯兑差額   (18,421)   -    (18,421)
截至2022年12月31日   -    -    - 

 

(b)租賃 負債

 

   已整合 
   12月31日
2022
A$
   12月31日
2021
A$
 
一年內        -    425,567 
兩到五年   -    1,403,932 
    -    1,829,499 
減去:流動負債項下顯示的一年內到期的金額   -    (425,567)
一年後到期的款項   -    1,403,932 
           
分析結果如下:          
當前部分   -    425,567 
非流動部分   -    1,403,932 
    -    1,829,499 

 

經營租賃項下的債務 的利率為2.5每年的百分比。

 

F-42

 

 

注: 22.通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產

 

   已整合 
  

12月31日,
2022

A$

  

12月31日
2021

A$

 
投資於FVOCI指定的股權工具        
截至1月1日   562,500    500,000 
通過其他綜合收入的公允價值變動    (380,000)   62,500 
處置上市股份投資    (182,500)   
- 
 
截至12月31日   -    562,500 

 

於2021年2月25日,本集團完成於澳大利亞證券交易所上市公司Oakbridge International Limited(“Oakbridge”)的承銷工作。500百萬股,認購價為$0.001每股,認購總金額為$ 500,000.

 

這項對股權工具的投資並非為交易而持有。相反,它們是出於中長期戰略目的而舉行的。因此,本公司董事選擇通過其他全面收益(FVOCI)將此項權益工具投資指定為按公允價值計算 ,因為他們認為確認該項投資的損益公允價值的短期波動不符合本集團為長期目的持有該項投資及實現其長期業績潛力的策略 。

 

於本年度內,本公司以澳元出售於橡樹的投資。275,000並實現了澳元的虧損225,000.

 

注: 23.衍生金融工具

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
衍生金融負債:        
年初的賬面價值    2,321,003    1,478,540 
在轉換本票時贖回的衍生工具    (2,321,003)   - 
在發行的可轉換本票中嵌入衍生品(附註19(A))   870,546    - 
本年度衍生金融工具的公允價值變動   1,538,980    842,463 
年終賬面價值    2,409,526    2,321,003 

 

自2022年7月至12月,本公司簽訂多項認購協議(“認購協議”),認購金額為美元5.5 百萬(約合澳元8,125,094),每名認購人將認購一份可轉換票據(“票據”)。票據為無抵押利息 於eGlass收到澳大利亞證券交易所(“ASX”)通知之日起 可轉換為本公司當時的附屬公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”)的股份,換股價格為25較招股價折讓%。但是,如果在協議簽訂之日起一週年前,eGlass仍未收到澳交所關於其將被納入澳交所正式名單的通知,則所有票據將根據當時30天的VWAP乘以90%.

 

如 於2021年12月31日,與2020年訂立的兩張可轉換本票(“CN票據”)有關的衍生工具(詳情載於附註19)按加權平均假設重估:90.8%和72.80%,加權預期期限 兩年,貼現率為3.51%,股息率為0%。2022年,這些CN票據被轉換,基礎衍生品 發佈。

 

F-43

 

 

注: 23.衍生金融工具(續)

 

對於2021年12月31日的餘額,本集團偏離了IFRS 9關於2020年1月20日發佈的附註的某些披露,因為不這樣做將誤導綜合財務報表的讀者,因為這將大大誇大2020年綜合活動報表的活動 ,但對綜合資產負債表或本集團的淨虧損沒有影響。因此,本集團認為 本衍生工具的公允價值變動在扣除發行時所錄利息開支後列報屬恰當。

 

注: 24.認股權證負債

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
 
擔保 債務   3,566,433                    - 

 

於2022年1月3日,公司簽訂可轉換票據購買協議,募集資金總額為美元10百萬美元,發行美元10 百萬張可轉換票據(“票據”)。每個票據持有人都收到了一份逮捕令,80票據金額的%,額外籌集 美元8如果所有認股權證都被行使,則為100萬美元。認股權證的有效期為2自可轉換票據發行之日起數年,可按美元行權3.74每一股。根據認股權證協議,如果認股權證持有人行使認股權證以認購本公司股份,則認股權證持有人不能行使認股權證以認購公司股份4.99本公司持股百分比。

 

於2022年8月2日,公司簽訂定向增發協議,募集資金總額為美元3.2百萬美元,通過發行2,539,682本公司股票 ,價格為$1.26每股。此外,每個投資者都收到了一份認股權證,代表100認購金額的%, 額外籌集美元3.2如果所有認股權證都被行使,則為100萬美元。認股權證的有效期為2自協議簽訂之日起數年 ,可按美元行使1.26每一股。根據認股權證協議,如果認股權證持有人行使認股權證以認購本公司股份,則認股權證持有人不能行使認股權證以認購公司股份4.99本公司持股百分比。

 

注: 25。受控實體

 

截至2022年12月31日,本公司控制的主要實體如下:

 

子公司名稱   國家/地區:
成立公司
  主體活動   已付清
資本
  百分比
擁有
                2022   2021
中集集團 營銷私人有限公司   澳大利亞   管理服務與投資控股   A$1  

100%

(直接)

 

100%

(直接)

IMTE亞洲有限公司   香港   休眠   港幣$1  

100%

(直接)

 

100%

(直接)

IMTE 馬來西亞有限公司Bhd.*   馬來西亞   行政服務和產品的銷售   麥爾100  

100%

(直接)

  -
Itana 控股有限公司   加拿大   投資控股   美元1  

100%

(直接)

 

100%

(直接)

仁福國際有限公司   美國   電子玻璃的製造   美元1  

100%

(直接)

 

100%

(直接)

朗斯代爾國際有限公司   美國   投資控股   美元1  

100%

(直接)

 

100%

(直接)

優點 石材有限公司*   英屬維爾京羣島   投資控股   美元100  

100%

(直接)

  -
Ohho 國際有限公司*   加拿大   銷售濾板和空氣濾清器產品   美元1,290  

51%

(直接)

  -

 

F-44

 

 

注25. 受控實體(續)

 

 

子公司名稱

  國家/地區:
成立公司
  主體活動   已付清
資本
  百分比
擁有
                2022     2021
Ouction Digital Limited*   加拿大   提供數碼交易平臺及出售數碼資產   美元1,666,666  

60%

(直接)

    -

World 集成供應生態系統有限公司。Bhd.*

  馬來西亞   清真產品的銷售情況   麥爾5,000,000  

60%

(間接)

    -
SmartGlass Limited#   香港   製造、銷售和經銷可切換玻璃和諮詢服務   港幣$8   -     100%(直接)
SMART (鎮江)智能科技有限公司#   P.R.C   電子玻璃的營銷、製造和銷售   人民幣5,000,000   -     100%(間接)
Grand 王朝有限公司#   香港   投資控股   港幣$1   -     100%(直接)
大王朝(鎮江)有限公司#   P.R.C   休眠   人民幣1   -     100%(間接)
IMTE Limited#   香港   財務處和行政事務   港幣$1   -     100%(直接)
日出 控股有限公司#   香港   濾板的製造   美元1,290   -     51%(直接)
日出 韓國有限公司#   香港   銷售濾板和空氣過濾產品   美元0.13   -     51%(間接)
EGlass 技術有限公司*#   澳大利亞   投資控股   美元11,617,008   -     -
Greifenberg Digital Limited^   加拿大   投資控股   美元2,087,000   -     40.75%(直接)
Greifenberg 分析有限公司^   加拿大   在線分析金融研究服務   美元1   -     40.75%(間接)
Greifenberg Capital Limited^   香港   休眠   港幣$1   -     40.75%(間接)

 

*於年內成立
#於本年度內處置
^於年內出售及成為一間相聯公司

 

F-45

 

 

注26. 業務組合

 

(a)出售子公司

 

於截至2022年12月31日止年度內,本集團出售eGlass Technologies Limited、SmartGlass Limited及Smart(鎮江)智能科技有限公司,實現出售所得澳元。51,143。此外,集團因重組集團架構而出售多間附屬公司,實現盈利#澳元。10,886。2021年,集團出售了6家子公司,實現了澳元的收益1,998,269。 本年度出售資產的淨收益/(虧損)詳情如下:

 

   已整合 
   2022   2021   2020 
   A$   A$   A$ 
合計 處置考慮事項   10,101,944    538    25,129 
                
出售淨資產金額(以下注(I))   (9,720,554)   (270,908)   (230,294)
所得税和外匯換算準備金重新分類前的銷售收益/ (虧損)   381,390    (270,370)   255,423 
外幣交易準備金重新分類    (319,361)   645,399    (26,871)
非控股 權益   -    1,623,240    (257,542)
所得税後處置收益/ (虧損)   62,029    1,998,269    (28,990)

 

(i)淨資產處置:

 

   已整合 
   2022   2021   2020 
   A$   A$   A$ 
廠房和設備   2,442,381    164,829    284,240 
發展項目   -    -    2,864,052 
無形資產   -    -    4,790,784 
使用權資產   369,688    -    865,996 
使用權資產--長期   1,025,564    -    - 
現金和銀行餘額   5,396,428    32,927    99,061 
盤存   -    208,737    400,806 
貿易和其他應收賬款   23,923    689,336    603,923 
其他押金和預付款   7,440,451    779,821    1,664,343 
其他附屬公司的應付款項   278,337    -    - 
貿易和其他負債   (559,658)   (1,560,899)   (912,580)
應付關連公司的款項   -    (4,951)   (6,689,290)
應付直接控股公司的款項   (5,336,188)   -    - 
銀行透支   -    -    (929,438)
銀行貸款   -    -    (966,747)
租賃負債   (311,624)   -    (925,042)
租賃負債--長期   (1,048,748)   -    - 
遞延税項負債   -    (38,892)   (1,380,402)
融資租賃項下的債務    -    -    (33,329)
    9,720,554    270,908    (230,294)

 

F-46

 

 

注26. 企業合併(續)

 

(a)出售子公司 (續)

 

(Ii)出售子公司產生的淨現金流

 

   已整合 
   2022   2021   2020 
   A$   A$   A$ 
             
收到對價 ,以現金支付   10,101,944    -    25,129 
處置的子公司現金 和現金等價物(包括銀行現金和銀行透支)   (5,396,428)   32,927    830,377 
    4,705,516    32,927    855,506 

 

(b)被視為 出售子公司

 

於截至2022年12月31日止年度內,本集團於Greifenberg Digital Limited及其附屬公司(“Greifenberg Group”)的股權投資由40.752021年12月31日至23.96%截至2022年12月31日。本公司不認為Greifenberg 集團處於本公司的控制之下,因為該集團不再對Greifenberg 董事會的財務管理和控制進行控制。因此,一旦本公司的股權降至以下水平,本集團即取消合併該附屬公司30%,並將Greifenberg Group作為對聯營公司的投資進行會計處理。請參閲附註14。

 

有關出售Greifenberg Group的淨收益詳情如下:

 

   已整合 
   2022   2021 
   A$   A$ 
         
被視為出售的總代價   563,970    - 
           
出售淨資產的賬面金額(注(I)如下)   (1,149,207)   - 
所得税和外匯換算準備金重新分類前的銷售損失    (585,237)   - 
集團重組中淨資產份額的增加   784    - 
外幣交易的重新分類 準備金   48,374    - 
非控制性權益   680,906    - 
所得税後處置收益    144,827    - 

 

(i)處置的淨資產:

 

   已整合 
   2022   2021 
   A$   A$ 
         
無形資產   1,900,765      
現金和銀行餘額   14,892    - 
其他押金和預付款   51,050    - 
應付關連公司的款項   127,596    - 
貿易和其他負債   (945,096)   - 
    1,149,207    - 

 

F-47

 

 

注26. 企業合併(續)

 

(b)視為 出售子公司(續)

 

(Ii)出售子公司產生的現金流量淨額

 

   已整合 
   2022   2021 
   A$   A$ 
被視為已收到對價,在聯營公司的投資中得到滿足   563,970    - 
處置的子公司現金 和現金等價物(包括銀行現金和銀行透支)   (14,892)   - 
    549,078    - 

 

(c)收購子公司

 

2022年1月31日,該公司收購了60聯合投資有限公司(“JIL”)已發行資本的%。根據協議,該公司投資了美元。1,000,000在代表Jil的60%的持股比例,對方獲得40通過他們在NFT業務的運營、管理和業務發展中的貢獻,持有JIL股份的百分比 。

 

收購對價、收購淨資產和商譽詳情 如下:

 

   A$ 
購買對價(見下文(B)項):    
支付的現金   - 
已發行普通股   - 
購買總對價   - 
      
確認為收購結果的資產和負債如下:     
其他資產   58,830 
無形資產   346,320 
裝備   94,903 
應付帳款   (870,645)
其他應付款項   (519)
購得的可確認負債淨額   (371,111)
減去:非控股權益   (419,520)
添加:商譽   790,631 
購入的淨負債   - 

 

注27. 已發行資本

 

(a)參股 資本

 

   2022年12月31日    2021年12月31日    2020年12月31日  
   股份數量:    A$   編號
個股份
   A$   編號
個股份
   A$ 
                               
普通股已全額支付    20,524,754    89,689,805    9,329,420    48,144,406    6,513,671    32,089,997 

 

F-48

 

 

注27. 已發行資本(續)

 

(b)普通股股本變動

 

   公司 
   股份數量:    A$ 
2020年1月1日   3,377,386    18,902,029 
發行股票換取現金   1,643,406    7,121,283 
發行股份以轉換債務   988,408    4,122,562 
為服務而發行股份   4,471    23,249 
發行股份以收購附屬公司的股份   500,000    2,060,000 
與發行股票有關的法律費用   -    (139,126)
2020年12月31日   6,513,671    32,089,997 
為服務而發行股份   20,512    97,282 
發行股票換取現金   2,795,237    16,019,301 
與發行股票有關的法律費用   -    (62,174)
2021年12月31日   9,329,420    48,144,406 
發行股票以執行股票期權    2,200,000    5,082,000 
發行股票換取現金   7,822,771    31,424,160 
債務轉換髮行股票    1,172,563    5,039,239 
2022年12月31日   20,524,754    89,689,805 

 

只有一類已發行股份為普通繳足股款股份。普通股持有人在投票權以及參與股息和清盤後分配剩餘資產方面都一視同仁。 繳足股款的普通股沒有面值。

 

2020年,股票走勢詳情如下:

 

發行 股票換取現金

 

2020年2月24日,公司發佈158,730股價為美元的股票6.30每股認購總金額為美元1,000,000 (約合澳元1,514,284)。出售股份所得款項用於償還本公司的債務和營運資金。

 

2020年5月12日,公司發佈126,984因行使下文(D)項所述認股權證而產生的股份。

 

2020年9月15日,公司發佈450,000股價為美元的股票3.00每股認購總金額為美元1,350,000 (約合澳元1,845,000)。出售股份所得款項用於公司的運營和營運資金。

 

2020年12月2日,公司發佈600,000股價為美元的股票3.00每股認購總金額為美元1,800,000 (約合澳元2,442,000)。出售股份所得款項將用作營運資金及發展現有業務及新業務。

 

2020年12月21日,公司發佈307,692股價為美元的股票3.25每股認購總金額為美元1,000,000 (約合澳元1,319,999)。出售股份所得款項將用於過濾器業務的新產品設計。

 

F-49

 

 

注27. 已發行資本(續)

 

(b)普通股股本變動 (續)

 

債務轉換髮行 股票

 

2020年7月25日,公司發佈700,000股價為美元的股票3.00每股償還債務合共港幣$16,380,000 (相當於約#美元2,100,000或大約澳元2,940,000).

 

2020年10月6日,公司發佈241,667股價為美元的股票3.90每股償還債務合共港幣$5,655,000 (相當於約$澳元1,007,751).

 

2020年10月6日,公司發佈46,741以美元計的股票125,852(約相當於澳元174,811)支付可轉換票據的利息 。

 

發行服務股份

 

2020年9月15日,公司發佈4,471股價為美元的股票3.81每股,總支付金額為美元17,035(約相當於 澳元23,249)向一家諮詢公司提供技術支持服務。

 

發行 收購子公司股份

 

2020年9月17日,公司共發佈500,000以美元價格出售的股票3.00每股,總支付金額為美元1,500,000 (相當於約$澳元2,060,000)收購51日出控股有限公司的%股權。

 

2021年,股票走勢詳情如下:

 

發行服務股份

 

2021年2月2日,公司發佈17,744股價為美元的普通股3.6125每股,總額為美元64,100(或約為 A$84,106)向員工支付績效薪酬。

 

2021年2月5日,公司發佈2,768股價為美元的普通股3.6125每股,總額為美元10,000(或約為 A$13,176)提供會計和行政服務的諮詢人。

 

發行 股票換取現金

 

於2021年2月22日,本公司訂立證券購買協議,出售625,000以美元的價格將公司股票出售給投資者 4.00每股以美元計2,500,000(約合澳元3,162,500)。本公司擬將所得現金淨額用作營運資金及發展現有業務及新業務。

 

於2021年3月4日,本公司以私募方式與美國以外的12家投資者訂立認購協議,認購合共573,350以美元價格購入公司股份4.00每股,總額為美元2,293,400(約合澳元2,964,220)。 公司打算將所得現金淨額用於擴建制造基礎設施和營運資本。

 

於2021年3月23日,本公司訂立證券購買協議,出售708,000本公司股票價格為 美元6.50每股以美元計4,602,000(約合澳元6,046,320)產生淨現金收益約為#美元4,577,000(約為 A$6,013,000)在扣除與發行有關的估計費用後。本公司擬將所得現金淨額用於發展其現有業務、公司支出及一般公司用途。

 

F-50

 

 

注: 27.已發行資本(續)

 

(b)普通股股本變動 (續)

 

於2021年7月6日,本公司簽訂三份證券購買協議,合共出售888,887本公司普通股 ,價格為美元3.15每股淨現金收益總額約為美元2,765,000(約合澳元3,846,261)在扣除與此次發行相關的預計費用後。本公司擬將所得現金淨額用於為本公司的電子玻璃業務及營運資金購買設備。

 

2022年,股票走勢詳情如下:

 

發行服務股份

 

2022年8月23日,公司發佈2,200,000股價為美元的普通股1.59總計為美元3,498,000(約合澳元5,082,000) 給顧問。

 

發行 股票換取現金

 

2022年3月,公司發佈了698,888股價為美元的股票4.50每股認購總金額為美元3,145,000(或 約澳元4,242,861)。出售股份所得款項用於擴建美國層壓工廠、空氣濾清器運營、新項目投資和營運資金。

 

2022年4月,本公司發佈了732,900股價為美元的股票4.50每股認購總金額為美元3,298,060(或 約澳元4,422,963)。出售股份所得款項用於擴建美國層壓工廠、空氣濾清器運營、新項目投資和營運資金。

 

2022年6月29日,公司發佈646,173股價為美元的股票4.50每股認購總金額為美元2,907,786 (約合澳元4,219,510)。本次售股所得款項用於公司運營和營運資金。

 

2022年8月,公司發佈了952,381股價為美元的股票1.26每股認購總金額為美元1,200,000 (約合澳元1,723,809)。本次售股所得款項用於公司運營和營運資金。

 

2022年9月13日,公司發佈1,587,301股價為美元的股票1.26每股認購總金額為美元2,000,000 (約合澳元2,904,761)。本次售股所得款項用於公司運營和營運資金。

 

債務轉換髮行 股票

 

2022年1月10日,公司發佈3,205,128轉換為美元所產生的普通股10百萬可轉換本票,日期為2022年1月3日。

 

2022年1月19日,公司發佈664,871轉換為港元所致的普通股14百萬可轉換本票,日期為2020年1月20日。

 

2022年4月13日,公司發佈507,692轉換為美元所產生的普通股1.65百萬可轉換本票,日期為2020年8月6日。

 

截至本報告日期為止的年終,股票走勢詳情如下:

 

2023年2月16日,公司發佈163,053股價為美元的普通股0.65總計為美元105,984(約合澳元153,270) 給顧問。

 

F-51

 

 

注27. 已發行資本(續)

 

(c)可兑換票據

 

2020年期間,可轉換票據運動詳情如下:

 

於2020年1月20日,本公司訂立可換股票據購買協議,投資者可向本公司購買10%可兑換本票(“本票”),本金為港幣$14百萬(或約合澳元)2160萬歐元,約合美元180萬)自協議簽署之日起兩(2)年內到期。於本年度內,本公司共支付美元125,852(或相當於約澳元174,811) 通過發行46,741本公司的股份。在資產負債表日期之後,票據持有人於2022年1月19日將票據兑換為總額664,871本公司的股份。

 

於2020年8月6日,本公司與NextGlass Technologies Corp.訂立可轉換票據購買協議,向本公司購買本金為1美元的可轉換本票(“NGT票據”)。650,000自協議日期起兩(2)年內到期 。NGT票據是免息、無抵押的,公司和票據持有人均有權以美元的價格將NGT票據轉換為公司股份。3.00在NGT票據期限內,可予調整的每股收益。在資產負債表日期之後,票據持有人已將NGT票據轉換為507,692本公司的股份。

 

在2022年期間,可轉換票據的變動詳情如下:

 

於2022年1月3日,公司與以下公司簽訂可轉換票據購買協議8個人投資者共募集美元10百萬 (約合澳元13,910,256)通過發行美元10百萬可轉換票據(“票據”)。票據的利息為6年利率 年到期百分比2自票據發行之日起計數年。票據持有人有權以美元的固定轉換價將本金金額轉換為公司股份 3.12在票據期限內,可予調整的每股收益。根據該附註,如該票據持有人會接管本公司股份,則該票據持有人不能轉換該公司股份4.99在 公司的持股比例。同日,這些鈔票被轉換,總共有3,205,128股票發行了。

 

自2022年7月至12月,本公司簽訂多項認購協議(“認購協議”),認購金額為美元5.5 百萬(約合澳元8,125,094),每名認購人將認購一份可轉換票據(“票據”)。票據為無抵押利息 於eGlass收到澳大利亞證券交易所(“ASX”)通知之日起 可轉換為本公司當時的附屬公司eGlass Technologies Ltd.(“eGlass”)的股份,換股價格為25較招股價折讓%。但是,如果在協議簽訂之日起一週年前,eGlass仍未收到澳交所關於其將被納入澳交所正式名單的通知,則所有票據將根據當時30天的VWAP乘以90%.

 

此外,每位認購人將收到等同於票據金額的認股權證(“認股權證”)。只要eGlass在ASX上市,每個認股權證都可以認購, 在一段時間內以IPO價格持有eGlass的股份一年在IPO之後。認股權證 可在首次公開招股前轉讓及轉讓。如果eGlass沒有在ASX上市,認股權證將自動到期。

 

(d)認股權證

 

2020年,權證變動詳情如下:

 

本公司於2020年2月20日訂立證券購買協議,出售158,730本公司普通股及 認股權證(“認股權證”)最多可購買126,984普通股。權證的行使期為12個月,自發行之日起計,行使價為美元。10.50每股。如行權日前一交易日公司普通股成交量加權平均價(“VWAP”)低於美元10.50,則該等認股權證可於此時以無現金方式行使,即每份行使的認股權證將獲得一股股份,而無須向本公司支付任何現金 。2020年5月12日,所有認股權證均以無現金行使的方式行使。

 

F-52

 

 

注27. 已發行資本(續)

 

(d)認股權證 (續)

 

在2022年期間,認股權證變動詳情如下:

 

於2022年1月3日,就出售可轉換票據一事,本公司向票據持有人發出認股權證,最多可購買 2,139,032增發股票募集美元8如果所有認股權證都被行使,則為100萬美元。認股權證的有效期為2自可轉換票據發行之日起數年,並可按美元行使3.74每一股。根據認股權證協議,如果認股權證持有人行使認股權證以認購公司股份,則認股權證持有人不能 行使認股權證認購公司股份4.99公司持股比例 。

 

關於2022年8月和9月的定向增發,本公司向股東發出認股權證,以購買合共 2,539,682增發股票募集美元3.2百萬美元,如果所有認股權證都被行使的話。認股權證的有效期為2自協議簽訂之日起數年,可按美元計算。1.26每一股。根據認股權證協議,權證持有人不能行使認股權證認購本公司股份,前提是認股權證持有人會接管權證持有人。4.99本公司持股百分比。

 

(e)選項

 

2022年8月17日,公司根據修訂後的《1933年證券法》的要求提交了註冊申請 2,200,000普通股,每股無面值,可根據本公司董事會通過的集成媒體技術有限公司2021員工股票期權計劃發行。

 

2020年員工股票期權計劃

 

2020年8月,董事會批准並設立了員工股票期權計劃(“2020年員工持股計劃”)。本公司的僱員、顧問及合資格人士(視情況而定)可獲提供2020年員工持股計劃 ,由董事會酌情決定。本公司根據2020年員工持股計劃可發售的股份總數在任何時候均不得超過5公司已發行股份總數的百分比 與之前3年內任何時間因要約而發行或可能發行的股份總數合計。這些股票將以董事會決定的價格發行。期權將免費發行。 期權的行使價、期限和其他相關條款將由董事會自行決定。

 

於2020年9月,經股東批准,本公司授予認購最多261,000根據2020年員工持股計劃, 員工、董事和顧問的普通股。該期權的期限為兩年,期權持有人的歸屬期限為兩年。行權價格將從美元到美元不等。3.50到美元3.70每股。每項購股權於行使時,將使購股權持有人 有權獲得一股本公司普通股。期權將能夠在到期日或之前行使, 不附帶任何投票權或股息權,除非期權持有人去世,否則不得轉讓。2021年9月,董事會取消了這些期權和2020年員工持股計劃。

 

2021年員工股票期權計劃

 

2021年12月,公司批准了一項新的員工股票期權計劃(“2021年員工持股計劃”)。2021年員工持股計劃可供公司員工、顧問和符合條件的人員(視情況而定)使用[根據薪酬委員會或董事會決定的其他機構/個人的決定 ]並擁有董事會的絕對酌情權。2021年員工持股計劃對10幾年的刑期。該等股份將按董事會釐定的價格發行。這些期權將不加考慮地發行。期權的行使價、存續期及其他相關條款由董事會全權決定。本公司根據員工持股計劃可發售的股份總數在任何時候均不得超過20佔公司已發行股份總數的百分比,與之前3年內任何時間因要約而發行或可能發行的股份數量 合計,這是根據澳大利亞證券和投資委員會第14/1001號命令施加的限制。

 

截至2022年12月31日,本公司並無就2021年員工持股計劃發行及發行任何僱員購股權。

 

F-53

 

 

注: 28.儲量

 

(a)折算準備金包括將海外業務的財務報表折算成澳元所產生的所有外幣差額。

 

(b)(I) 2020年,其他儲備的變動是指因出售子公司漫威數碼有限公司及其附屬公司而產生的累積虧損的儲備釋放 (附註25)。

 

(Ii) 於2021年,其他儲備的變動指因出售附屬公司GOXD International Limited及其附屬公司而將儲備釋放至累計虧損 (附註25)。

 

(Iii) 於2022年,其他儲備的變動是指通過 其他全面收益按公允價值出售金融資產投資及收購一家補貼公司而將儲備釋放至累計虧損。(附註26(C))。

 

注: 29.承諾

 

(a)不可取消的經營租賃

 

根據不可取消租約, 集團未來租賃辦公室的最低租金總額如下:

 

   已整合 
   2022   2021 
   A$   A$ 
一年內   19,925    9,113 
在第二年到第五年 ,包括   13,283    - 
           
    33,208    9,113 

 

(b)許可證 與Versitech Limited的協議

 

在2021年的前一年,本公司當時的一家子公司與Versitech Limited簽訂了一項許可協議,關於在全球範圍內分享視頻編碼和傳輸的知識產權所產生的收入,其中在某些條件下將支付某些特許權使用費和再許可費用 。於2021年,本集團並無向Veritech支付或應付專利權使用費及再許可費用。 本集團於2021年12月8日出售持有本許可協議的附屬公司。

 

(c)資本承諾

 

截至2022年12月31日,本集團並無資本承擔。於上一年度,截至2021年12月31日,本集團有資本承擔 以購買澳元的覆膜生產線。16,040,885(約合美元11,350,000).

 

F-54

 

 

注30. 財務風險管理

 

(a)財務風險 管理目標

 

集團在正常的業務運營過程中面臨財務風險。影響本集團金融工具的主要風險被認為是利率風險、外幣風險、流動性風險、信用風險和資本風險。集團面臨這些風險的金融工具包括現金和短期存款、應收賬款、貿易應收賬款和借款。

 

集團負責營運的行政總裁持續監察集團的風險,並向董事會彙報。

 

(b)利率 風險管理

 

集團面臨利率風險(主要是其現金及銀行結餘、應付最終控股公司的金額及借款), 指金融工具的價值因計息金融工具的市場利率變動而波動的風險。

 

集團採取了一項政策,以確保保持足夠的現金和現金等價物餘額可供隨時使用。這些帳户目前 利息較低。

 

以下敏感性分析是根據報告日的利率風險和財政年度開始時發生並在整個報告期內保持不變的規定變化而確定的。50個基點的上調或下調 代表管理層對利率可能變化的評估。

 

在 報告日,如果利率在當年加權平均有效利率的基礎上加/減50個基點,在其他變量保持不變的情況下,本年度的利潤將為澳元30較低(2021年:澳元1,019較低)/A$30更高(2021年:澳元1,019更高)。

 

下表概述了本集團的利率風險,以及截至報告日期的實際利率。

 

   已整合 
   加權 平均有效
利息
費率
  

漂浮
利率
A$

   不計息
A$
   總計
A$
 
2022                
金融資產                
現金和銀行餘額   0.56%   594    78,499    79,093 
貿易和其他應收款        -    4,002,844    4,002,844 
*其他資產        -    2,477,392    2,477,392 
聯營公司應繳款項        -    698,323    698,323 
應由前集團公司 公司支付        -    7,829,668    7,829,668 
金融總資產        594    15,086,726    15,087,320 
                     
金融負債                    
貿易和其他負債   8%   -    1,020,604    1,020,604 
衍生金融工具   10%   2,409,526    -    2,409,526 
可轉換本票   10%   7,554,633    -    7,554,633 
認股權證負債        -    3,566,433    3,566,433 
金融負債總額        9,964,159    4,587,037    14,551,196 

  

F-55

 

 

附註30. 財務風險管理(續)

 

(b)利率 風險管理(續)

 

   已整合 
   加權 平均值
實際利率
   漂浮
利率
A$
   不計息
A$
   總計
A$
 
2021                
金融資產                
現金和現金等價物   0.18%   203,857    70,910    274,767 
貿易和其他應收款        -    486,121    486,121 
其他 資產        -    13,465,831    13,465,831 
金融總資產        203,857    14,022,862    14,226,719 
金融負債                    
貿易和其他應付款   8%   -    2,424,717    2,424,717 
應付相關公司的金額         -    247,406    247,406 
租賃責任   2.5%   -    1,829,499    1,829,499 
可轉換本票    10%   4,311,416    -    4,311,416 
金融負債總額        4,311,416    4,501,622    8,813,038 

 

(c)國外 貨幣風險

 

截至2022年12月31日,集團擁有以某些外幣計價的淨資產。使本集團承受貨幣風險的外幣金融資產及負債披露如下。這些金額是報告給密鑰管理部門的金額,按以下收盤價換算為澳元,港幣0.18776,美元1.46632,人民幣0.21253英鎊1.77274,歐元1.59614KRW0.00116和馬幣0.33208

 

   已整合 
   短期風險暴露    長期暴露  
   港幣   美元   英鎊   歐元   麥爾   KRW   港幣   美元   英鎊   歐元   麥爾   KRW 
2022年12月31日                                                
金融資產                                                
- 現金和現金等價物   1,893    8,488    -    36,111    29,628    -    -    -    -    -    -    - 
- 貿易和其他應收款   -    3,649,082    58,713    -    84,253    -    -    -    -    -    -    - 
-庫存   -    5,637,439    -    -    513,582    -    -    -    -    -    -    - 
- 應收貸款   -    10,522,456    -    -         -    -    -    -    -    -    - 
   -    2,427,950    -    36,072    13,098    -    -    -    -    -    -    - 
財務負債                                                             
- 貿易和其他負債   -    -    -    -    (1,899)   (138,948)   -    -    -    -    -    - 
- 可轉換本票   -    (7,554,633)   -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
總曝光量    1,893    14,690,782    58,713    72,183    638,662    (138,948)   -    -    -    -    -    - 

 

F-56

 

 

附註30. 財務風險管理(續)

 

(c)外國 貨幣風險(續)

 

   已整合 
   短期風險暴露    長期暴露  
   港幣$   美元   人民幣   港幣$   美元   人民幣 
                         
2021年12月31日                        
金融資產                        
- 現金和現金等價物   70,053    187,400    13,295        -        -        - 
- 貿易和其他應收款   3,279    457,798    21,851    -    -    - 
- 其他資產   63,841    13,323,142    78,576    -    -    - 
財務負債                               
- 貿易和其他負債   (712,801)   (1,142,816)   (125,876)   -    -    - 
- 應付關聯公司的金額   -    (247,406)   -    -    -    - 
- 可轉換本票   (2,512,137)   (1,799,278)   -    -    -    - 
- 財務報表衍生工具   (1,220,904)   (1,100,099)   -    -    -    - 
總曝光量    (4,308,669)   9,678,741    (12,154)   -    -    - 

 

下表説明瞭虧損及權益對本集團金融資產及金融負債的敏感度 及港幣兑澳元匯率、美元兑澳元匯率及人民幣兑澳元匯率,並保證“所有其他條件相同”。 假設截至2021年12月31日止年度澳元兑港元匯率變動+/-5%(2020年:5%)。對於澳元/美元匯率,+/-5%的變化被視為 (2020:5%)。澳元/人民幣匯率考慮+/-10%的變動(2020年:10%)。這些百分比 是根據過去十二(12)個月的平均市場匯率波動率確定的。敏感性分析 以本集團於每個報告日期持有的外幣金融工具為基礎,並考慮遠期外匯合約以抵銷貨幣匯率變動的影響。

 

F-57

 

 

附註30. 財務風險管理(續)

 

(c)外國 貨幣風險(續)

 

如果澳元兑港元走強5% (2021: 5%),美元5% (2021: 5%),人民幣10% (2021: 10

 

   已整合 
   本年度虧損  
   港幣   美元   人民幣   英鎊   歐元   麥爾   KRW   總計 
2022年12月31日   (95)   (734,539)   -    (2,936)   (3,609)   (65,141)   6,947    (799,373)
2021年12月31日   215,433    (483,937)   1,215    -    -    -    -    (267,289)

 

   已整合 
   權益 
   港幣   美元   人民幣   英鎊   歐元   麥爾   KRW   總計 
2022年12月31日   (95)   (734,539)   -    (2,936)   (3,609)   (65,141)   6,947    (799,373)
2021年12月31日   215,433    (483,937)   1,215    -    -    -    -    (267,289)

 

如果澳元兑港元走弱5% (2021: 5%),美元5% (2021: 5%),人民幣10% (2021: 10%),則此 將產生以下影響:

 

   已整合 
   本年度虧損  
   港幣   美元   人民幣   英鎊   歐元   麥爾   KRW   總計 
2022年12月31日   95    734,539    -    2,936    3,609    65,141    (6,947)   799,373 
2021年12月31日   (215,433)   483,937    (1,215)   -    -    -    -    267,289 

 

   已整合 
   權益 
   港幣   美元   人民幣   英鎊   歐元   麥爾   KRW   總計 
2022年12月31日   95    734,539    -    2,936    3,609    65,141    (6,947)   799,373 
2021年12月31日   (215,433)   483,937    (1,215)   -    -    -    -    267,289 

 

本年度對外匯匯率的風險敞口因海外交易量的不同而不同。儘管如此,上述分析被視為代表本集團的貨幣風險敞口。

 

F-58

 

 

附註30. 財務風險管理(續)

 

(d)流動性 風險管理

 

審慎的流動性風險管理意味着保持充足的現金和定期存款,通過充足的承諾信貸安排獲得資金,以及平倉市場的能力。本集團通過持續監測預測和實際現金流量,並匹配金融資產和負債的到期日狀況來管理流動性風險。

 

下表詳述本集團根據議定的還款條款或本集團可被要求償付的最早日期,就其非衍生金融負債剩餘的合約到期日。

 

   已整合 
2022      總計                 
       合同   0-30天             
   攜帶   未打折      31 - 90   91 - 365   完畢 
   金額   現金流   需求   日數   日數   1年 
   A$   A$   A$   A$   A$   A$ 
                         
貿易和其他負債   1,020,599    1,020,599    1,020,599    -    -    - 
認股權證法律責任   3,566,433    3,566,433    3,566,433    -    -    - 
可轉換本票 票據   7,554,633    7,554,633    7,554,633    -    -    - 
    12,141,665    12,141,665    12,141,665    -    -    - 

 

   已整合 
2021      總計                 
       合同   0-30天             
   攜帶   未打折      31 - 90   91 -365   完畢 
   金額   現金流   需求   日數   日數   1年 
   A$   A$   A$   A$   A$   A$ 
                         
貿易和其他負債   2,424,717    2,424,717    2,424,717    -    -    - 
應付關聯公司的款項   247,406    247,406    247,406    -    -    - 
租賃責任   1,829,499    1,829,499    -    -    425,567    1,403,932 
可轉換本票 票據   4,311,416    4,311,416    4,311,416    -    -    - 
    8,813,038    8,813,038    6,983,539    -    425,567    1,403,932 

 

(e)信用風險

 

信貸 風險指交易對手違約導致本集團蒙受財務損失的風險。 本集團潛在的信貸風險主要集中在銀行的現金存款和與客户的應收賬款。 本集團的短期現金盈餘放在具有投資級評級的銀行。本集團於存款及銷售時分別考慮交易對手及客户的資信 以管理信貸風險。本集團並無根據本集團訂立的金融工具對任何單一債務人或債務人集團承擔任何重大信貸風險。 考慮到目前業務的性質,本集團相信信貸風險對本集團的業務並無重大影響。

 

報告期末對金融資產的最大信用風險敞口,不包括任何抵押品或其他證券的價值,由現金和銀行餘額、貿易和其他應收賬款的賬面金額表示,扣除任何可疑債務準備金,如合併財務狀況表和合並財務報表附註中披露的。

 

F-59

 

 

注: 30。金融風險管理(續)

 

(f)金融工具的公允價值

 

下列負債按公允價值經常性確認和計量:

 

- 衍生金融工具

 

公允 價值層次

 

所有計量或披露公允價值的資產和負債均按公允價值等級分類如下:

 

級別 1:相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

 

第2級:除第1級中的報價外,可直接或間接觀察到的資產或負債的其他投入。

 

第 3級:資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。

 

確認的公允價值計量

 

下表載列本集團於綜合財務報表中按公允價值計量的資產及負債。

 

   2級 
   A$ 
衍生金融工具    
2022年12月31日   2,409,526 
2021年12月31日   2,321,003 

 

集團沒有任何符合1級類別的資產和負債。年內,1級、2級和 3級之間沒有任何轉移。

 

如果金融工具並非在活躍的市場交易,且公允價值是由 使用基於對所有重大投入的可觀察市場數據的最大使用的估值技術確定的,則該工具被計入第2級。就衍生工具而言,本集團採用按現有市場資料及適當估值方法釐定的金融工具的估計公允價值,包括相關信貸風險。估計公允價值接近於於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收取的價格。用於對金融工具進行估值的具體估值技術包括:

 

  類似工具的市場報價或交易商報價;以及
    
  二項式 期權定價模型。

 

F-60

 

 

附註30. 財務風險管理(續)

 

(f)金融工具公允價值 (續)

 

二級金融工具期初和期末公允價值餘額對賬如下:

 

   已整合 
   看跌期權A$ 
2022年1月1日   2,321,003 
按公允價值發行看跌期權   870,546 
計入利潤 或公允價值變動虧損   (782,023)
2022年12月31日   2,409,526 

 

已披露 公允價值

 

本集團亦有未按公允價值計量的資產及負債,但其公允價值已在綜合財務報表的附註中披露。

 

由於貿易應收賬款(見附註11)及應付賬款(見附註19)屬短期性質,因此,由於貼現的影響不大,因此應收賬款(見附註11)及應付賬款(請參閲附註19)的賬面值假設為接近其公允價值。

 

(g)資本 管理風險

 

本集團在管理資本時的目標是保障本集團作為持續經營企業的持續經營能力,並保持 足以維持其業務未來發展的雄厚資本基礎。為維持或調整資本結構,本集團可向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少債務。該集團的重點一直是通過股權籌集足夠的資金,為其業務活動提供資金。

 

本年度內,本集團的資本管理方式並無任何改變。制定了風險管理政策和程序,並定期進行監測和報告。

 

本公司及其任何附屬公司均不受外部施加的資本金要求的約束。

 

本集團的資本結構由母公司權益持有人應佔權益組成,包括已發行資本、儲備及 分別於附註28及29所披露的累計虧損或留存收益。

 

F-61

 

 

注31. 關聯方

 

(a)與董事的交易

 

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,公司董事的薪酬如下:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
短期效益 (1)   655,011    730,743    780,832 
離職後福利   -    -    - 
總計   655,011    730,743    780,832 

 

(1)在2020年和2021年,與我們時任首席執行官有關的董事薪酬,是由我們當時的公司祕書和首席財務官控制的公司提供的。

  

(b)其他 關聯方交易

 

在截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日的年度內,本集團與關聯方進行了以下重大交易:

 

   已整合 
   12月31日
2022
A$
   12月31日
2021
A$
  

12月31日,
2020

A$

 
計入聯營公司的利息    10,921    -    - 
從相關方獲得的收入 (1)   -    -    8,490 
向關聯方支付總諮詢費和管理費 (1)   -    -    282,971 
從 關聯方購買產品(1)   -    -    29,794 
支付給關聯公司的公司祕書、税務服務和CFO費用(2)   -    561,758    607,659 
支付給關聯方的諮詢費 (3)   -    225,860    - 
從關聯方購買產品 (4)   -    -    274,417 
向關聯方銷售 (5)   -    -    315,034 

 

  (1) 一位前董事控制着提供諮詢和管理服務的實體。這些交易是在正常業務過程中按市值列賬的。

  (2) 前公司祕書兼首席財務官何志平先生控制着提供專業服務的實體。

  (3) 原為董事,是董事的關聯方。

  (4) 該公司的一名前董事成員控制了該實體。這些交易是在正常業務過程中按當時的市值進行的。

  (5) 關聯方是我們股東的子公司之一。

 

F-62

 

 

注32. 現金流量信息

 

(a) 對融資活動產生的負債進行對賬

 

   已整合 
   金額
由於
相關公司
   其他負債   敞篷車
本票
   租賃負債   導數
嵌入到
敞篷車
債券
已發佈
   問題:
個共享
   總計 
   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$ 
截至2022年1月1日的期初 餘額   247,406    211,567    4,311,416    1,829,499    2,321,003    29,242,377    38,163,268 
融資活動的現金流    -    -    300,082    -    (782,023)   36,506,160    36,024,219 
負債 初始確認時的組成部分   -    -    7,199,660    -    -    -    7,199,660 
債務 折扣   -    -    -    -    870,546    -    870,546 
利息   -    -    207,861    -    -    -    207,861 
贖回可轉換本票    -    -    (4,714,820)   -    -    -    (4,714,820)
為支付利息而發行的股票    -    -    (324,419)   -    -    -    (324,419)
出售附屬公司   (247,406)   -    -    -    -    -    (247,406)
處置使用權資產    -    -    -    (1,829,499)   -    -    (1,829,499)
外匯匯兑動向   -    -    574,853    -    -    -    574,853 
截至2022年12月31日期末餘額    -    211,567    7,554,633    -    2,409,526    65,748,537    75,924,263 

 

   已整合 
   金額
由於
相關公司
   其他負債   金額
由於
持有
公司
   敞篷車
本票
   租賃負債   導數
嵌入到
敞篷車
發行的債券
   問題:
個共享
   總計 
   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$ 
截至2021年1月1日的期初 餘額   237,674    211,567    532,718    2,196,049    -    1,478,540    13,187,968    17,844,516 
融資活動的現金流    -    -    (562,201)   -    (138,156)   -    16,054,409    15,354,052 
租約的開始   -    -    -    -    2,086,229    -    -    2,086,229 
利息   -    -    -    1,848,947    28,371    -    -    1,877,318 
將期權負債計入已發行的可轉換債券   -    -    -    -    -    -    -    - 
公允價值變動                  -         842,463         842,463 
處置廠房設備    (4,951)   -    -    -    -    -    -    (4,951)
外匯匯兑動向   14,683    -    29,483    266,420    (146,945)   -    -    163,641 
                                         
截至2021年12月31日期末餘額    247,406    211,567    -    4,311,416    1,829,499    2,321,003    29,242,377    38,163,268 

 

F-63

 

 

注: 32.現金流信息(續)

 

(a) 對融資活動產生的負債進行對賬(續)

 

   已整合 
   金額
由於
相關公司
   其他負債   銀行
借款,淨額
   金額
由於
抱着
公司
   敞篷車
期票
備註
   敞篷車
債券由 a
子公司
   租賃負債   導數
嵌入式服務器位於
敞篷車
已發行的債券
   發行股份   總計 
   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$   A$ 
                                         
截至2020年1月1日期初 餘額   6,101,850    1,761,309    915,300    582,832    -    4,420,899    1,168,607    -    -    14,950,797 
融資活動的現金流    840,509    211,567    -    -    4,913,100    (4,668,195)   (320,851)   -    13,187,968    14,164,098 
非現金 移動:                                                  
發行可轉換本票結算    -    (1,761,309)   -    -    -    -    -    -    -    (1,761,309)
公允價值變動   -    -    -    -    -    -    -    (2,312,197)   -    (2,312,197)
將期權負債計入已發行的可轉換債券   -    -    -    -    (3,790,737)   -    -    3,790,737    -    - 
利息   -    -    -    -    1,508,421    -    -    -    -    1,508,421 
處置廠房設備    (6,689,290)   -    (966,747)   -    -    -    (925,042)   -    -    (8,581,079)
外匯匯兑動向   (15,395)   -    51,447    (50,114)   (434,735)   247,296    77,286    -    -    (124,215)
截至2020年12月31日的期末餘額   237,674    211,567    -    532,718    2,196,049    -    -    1,478,540    13,187,968    17,844,516 

 

F-64

 

 

附註32. 現金流量信息(續)

 

(b)淨流出 營運資本變動帶來的現金流出

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
營運資本變動帶來的現金流            
(增加)/減少資產:            
應收貿易賬款   (511,910)   (86,221)   (1,015,764)
其他應收賬款   (3,127,937)   (18,793)   (700)
盤存   (7,272,808)   -    142,608 
其他流動資產   (558,588)   (295,635)   (1,659,728)
聯營公司應收金額    (698,323)   -    - 
原集團公司應收金額    (2,493,480)   -    - 
負債增加/(減少):               
應付相關公司的金額    (653,339)   -    - 
貿易 和其他應付款   4,519,334    (318,544)   347,308 
淨流出 營運資本變動帶來的現金流出   (10,797,051)   (719,193)   (2,186,276)

 

注33. 關鍵管理人員披露

 

(a)報酬

 

本年度向本集團董事及高級管理人員支付或應付的薪酬總額如下:

 

   已整合 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
短期僱員福利   1,235,709    1,929,914    1,586,604 
離職後福利   -    6,196    5,124 
總計   1,235,709    1,936,110    1,591,728 

 

在2021年,董事和高級管理人員的短期福利包括支付澳元。561,758(美元420,000)向當時的首席財務官擁有的一家服務公司提供首席執行官和首席財務官服務。

 

(b)向關鍵管理人員及其關聯方提供貸款

 

於報告日期,主要管理人員及其關聯方並無其他未償還貸款。

 

與密鑰管理人員進行的其他 交易

 

多名關鍵管理人員或其關聯方在其他實體擔任職務,導致他們對這些實體的財務或經營政策具有控制權或重大影響。關聯方之間的交易按正常商業條款和條件進行,除非附註21和32另有説明。

 

(c)Share Options-管理層持有的股票期權數量

 

管理層並無持有任何尚未行使的購股權。

 

F-65

 

 

注34. 上級實體信息(未經審計)

 

下面的設置 是關於父實體的補充信息。

 

全面收益表

 

   公司 
   2022年12月31日
A$
   12月31日
2021
A$
   12月31日
2020
A$
 
所得税後虧損   8,731,433    9,287,226    2,097,600 
其他綜合收入    -    -    - 
全面損失總額   8,731,433    9,287,226    2,097,600 

 

財務狀況報表

 

   公司 
  

12月31日,
 2022

  

12月31日,
 2021

 
   A$   A$ 
非流動資產總額   4,345,401    1,245 
流動資產總額   72,473,318    39,664,914 
總資產   76,818,719    39,666,159 
流動負債總額   (13,099,492)   (6,064,179)
非流動負債總額   (3,566,433)   - 
總負債   (16,665,925)   (6,064,179)
總資產減去負債   60,152,794    33,601,980 
           
權益          
已發行資本   89,689,805    48,144,406 
累計損失   (29,537,011)   (14,542,426)
總股本   60,152,794    33,601,980 

 

母公司對子公司債務的擔保

 

除本年報所披露外,母公司並無擔保其附屬公司的債務。

 

或有負債

 

除本年度報告所披露的外,母公司於2022年12月31日及2021年12月31日並無或有負債。

 

資本 承諾-廠房和設備

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日,母實體沒有廠房和設備的資本承諾。

 

F-66

 

 

注: 34。父實體信息(未審核)(續) 

 

重要的 會計政策

 

 

-在子公司的投資 按母公司的成本減去任何減值入賬。

 

-從子公司收到的股息 被母公司確認為其他收入,其收到 可能是減值指標。

 

注: 35。上一年的改敍

 

某些比較數字已重新分類,以符合本年度綜合財務報表的列報方式。

 

注: 36。報告日期之後發生的事件

 

自二零二二年十二月三十一日以來,並無任何其他事項或情況對本集團的營運、該等營運的結果或本集團在其後財政年度的狀況產生重大影響或可能產生重大影響。

 

注37. 組詳情

 

註冊辦事處和主要營業地點為:

 

伊麗莎白街219-227號14樓1401室

新南威爾士州悉尼 2000 

 

F-67

 

 

物品 19.展品

 

作為本註冊聲明的一部分,提交了以下證物:

 

展品   描述
2.1*   根據《交易法》第12條登記的證券説明
3.1(1)   註冊人的組成
4.1(2)   與聯昌國際有限公司於2020年1月20日簽訂的可轉換票據購買協議及於2020年2月11日訂立的補充協議
4.2(3)   IMTE與NextGlass Technologies Corp於2020年8月6日簽署的可轉換票據購買協議
4.3(3)   IMTE與NextGlass Technologies Corp於2020年8月6日就日出控股有限公司25.5%權益簽訂的買賣協議
4.4(3)   IMTE與Teko International Limited於2020年8月6日就日出控股有限公司25.5%權益訂立的買賣協議
4.5(4)   IMTE與NextGlass Technologies Corp於2020年12月21日簽署的可轉換票據購買協議的補充函協議
4.6(4)   日出控股有限公司與SWIS有限公司之間於2020年12月21日轉讓和承擔的合同和合同權
4.7(5)   董事IMTE與丹·Li女士於2021年8月31日簽署的協議
4.8(5)   董事與IMTE張曉東先生的協議日期為2021年7月19日
4.9(5)   董事IMTE與景卓女士的協議日期為2021年7月19日
4.10(5)   董事IMTE與鍾珍妮的協議日期為2021年8月3日
4.11(6)   2021年12月29日IMTE與聯合投資有限公司簽署的假設和轉讓協議,IMTE將認購Ace Corporation Limited高達60%的股份
4.12(7)   IMTE與投資者簽訂的2022年1月3日的可轉換票據購買和認股權證協議
4.13(8)   IMTE與世界綜合供應生態系統有限公司之間的訂閲協議。巴赫德。(“WISE”)日期為2022年1月20日,IMTE在WISE中認購高達60%的股份
4.14(9)   2022年3月和4月IMTE與投資者達成私募協議,共籌集670萬美元
4.15(12)   IMTE的員工股票期權計劃(“2021年員工持股計劃”)
4.16*   2022年4月29日,IMTE與楊忠清先生簽署的董事協議
4.17(10)   IMTE與Capital Stone Holdings Limited於2022年7月11日簽訂的買賣協議、貸款協議及特定抵押契約
4.18(10)   IMTE與投資者簽訂的認購協議日期為2022年7月11日及前後
4.19(11)   IMTE與投資者於2022年7月29日簽訂的私募配售協議
8.1*   附屬公司名單
12.1*   首席執行官的認證
12.2*   首席會計主任的核證
13.1*   根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求,首席執行官依據《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告的證明t
13.2*   首席會計官按照《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定,依據《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告的證明
15.1*   獨立註冊會計師事務所2021年同意書和2022年財務報表
15.2*   獨立註冊會計師事務所對2020年財務報表的同意
101.INS   內聯XBRL實例文檔*
101.SCH   內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL   內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
101.DEF   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
101.LAB   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PRE   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
104   封面交互數據文件格式為內聯XBRL,包含在附件101*中

 

(1) 在2017年5月8日提交的表格20-F/A3中引用了 。
(2) 在2020年1月20日提交的Form 6-K和2020年2月12日提交的Form 6-K/A中引用了 。
(3) 在2020年8月12日提交的Form 6-K中引用了 。
(4) 在2020年12月23日提交的表格F-1中引用了 。
(5) 在2021年10月14日提交的表格F-1中引用了 。
(6) 在2021年12月30日提交的Form 6-K中引用了 。
(7) 在2022年1月3日提交的Form 6-K中引用了 。
(8) 在2022年1月20日提交的Form 6-K中引用了 。
  (9) 在2022年4月28日提交的Form 20-F中引用了 。
(10) 在2022年7月12日提交的Form 6-K中引用了 。
(11) 在2022年8月2日提交的Form 6-K中引用了 。
  (12)

 

*

 

84

 

 

簽名

 

註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求,並已正式促使並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告 。

 

  綜合媒體科技有限公司
   
  /S/楊忠清
 

發信人:

楊忠清

  標題: 主席

 

日期:2023年4月28日

 

 

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綜合傳媒科技有限公司國際財務報告準則0.700.772.33錯誤楊忠清財年000166843800016684382022-01-012022-12-310001668438Dei:商業聯繫人成員2022-01-012022-12-3100016684382023-03-1500016684382021-01-012021-12-3100016684382020-01-012020-12-3100016684382022-12-3100016684382021-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2019-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2019-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2019-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2019-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2019-12-3100016684382019-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2020-01-012020-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2020-01-012020-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2020-01-012020-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2020-01-012020-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2020-01-012020-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2020-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2020-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2020-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2020-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2020-12-3100016684382020-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-01-012021-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-01-012021-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2021-01-012021-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2021-01-012021-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2021-01-012021-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2021-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2021-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2021-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-012022-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2022-01-012022-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2022-01-012022-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2022-01-012022-12-310001668438IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-12-310001668438IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-12-310001668438Ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember2022-12-310001668438IFRS-FULL:其他保留成員2022-12-310001668438IFRS-FULL:非控制性利益成員2022-12-310001668438IFRS-FULL:底部範圍成員2022-01-012022-12-310001668438IFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-012022-12-310001668438Imte:Autostereoscopic3DDisplayTechnologiesAndKnowhowMember2022-01-012022-12-310001668438IFRS-FULL:計算機軟件成員IFRS-FULL:底部範圍成員2022-01-012022-12-310001668438IFRS-FULL:計算機軟件成員IFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-012022-12-310001668438IFRS-Full:租賃改進成員2022-01-012022-12-310001668438IMTE:OfficeFurnitureAndEquipmentMemberIFRS-FULL:底部範圍成員2022-01-012022-12-310001668438IMTE:OfficeFurnitureAndEquipmentMemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-012022-12-310001668438IFRS-Full:機器成員IFRS-FULL:底部範圍成員2022-01-012022-12-310001668438IFRS-Full:機器成員IFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-012022-12-310001668438IMTE:IFRS17保險合同成員2022-01-012022-12-310001668438Imte:AmendmentsToIAS1PresentationOfFinancialStatementsAndIFRSPracticeStatement2MakingMaterialityJudgementsMember2022-01-012022-12-310001668438Imte:AmendmentsToIAS8AccountingPoliciesChangesInAccountingEstimatesAndErrorsMember2022-01-012022-12-310001668438IMTE:修訂IAS12收入税成員2022-01-012022-12-310001668438IMTE:修訂為IFRS16租賃成員2022-01-012022-12-310001668438Imte:AmendmentsToIAS1PresentationOfFinancialStatementsMember2022-01-012022-12-310001668438IMTE:SalesOfHalalProductsMembers2022-01-012022-12-310001668438IMTE:SalesOfHalalProductsMembers2021-01-012021-12-310001668438IMTE:SalesOfHalalProductsMembers2020-01-012020-12-310001668438Imte:DevelopmentSalesAndDistributionOf3DAutostereoscopicProductsAndConversionEquipmentMember2022-01-012022-12-310001668438Imte:DevelopmentSalesAndDistributionOf3DAutostereoscopicProductsAndConversionEquipmentMember2021-01-012021-12-310001668438Imte:DevelopmentSalesAndDistributionOf3DAutostereoscopicProductsAndConversionEquipmentMember2020-01-012020-12-310001668438Imte:SalesOfSoftwareAndTechnologySolutionsMember2020-01-012020-12-310001668438IMTE:SalesOfAirfilterProductsMembers2022-01-012022-12-310001668438IMTE:SalesOfAirfilterProductsMembers2021-01-012021-12-310001668438IMTE:SalesOfAirfilterProductsMembers2020-01-012020-12-310001668438國家/地區:我的2022-01-012022-12-310001668438國家/地區:我的2021-01-012021-12-310001668438即時通訊:HKKongOneMembers2021-01-012021-12-310001668438即時通訊:HKKongOneMembers2020-01-012020-12-310001668438即時通訊:ChinaOne 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