附錄 99.1
綜合媒體技術有限公司
CAN 132 653 948
中期報告
2023年6月30日
內容
| 頁數 | |
| 未經審計的簡明合併損益表和其他綜合虧損表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併財務狀況表 | 2 |
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | 3 |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5-19 |
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 i 頁 |
綜合媒體技術有限公司
未經審計的
簡明合併損益表及其他
綜合虧損
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
| 小組 | ||||||||
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 注意事項 | 美元 | 美元 | ||||||
| 收入，淨額 | 4 | 304,208 | - | |||||
| 銷售商品的成本 | (226,058) | - | ||||||
| 78,150 | - | |||||||
| 衍生金融工具的公允價值收益 | - | 1,658,274 | ||||||
| 認股權證價值變動的收益/（虧損） | 2,367,292 | (863,426) | ||||||
| 視同出售子公司的收益 | - | 34,562 | ||||||
| 利息收入 | 365,293 | 284,926 | ||||||
| 其他收入 | 5 | 10,137 | 1,991 | |||||
| 2,820,872 | 1,116,327 | |||||||
| 費用 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | (459,581) | (716,597) | ||||||
| 員工福利支出 | (322,515) | (718,678) | ||||||
| 交易所收益 | 11,630 | 147,342 | ||||||
| 財務成本 | 6 | (338,540) | (623,264) | |||||
| 出售子公司的收益 | - | 68,912 | ||||||
| 辦公費用和用品 | (21,839) | (26,990) | ||||||
| 其他運營費用 | (88,574) | (77,110) | ||||||
| 專業和諮詢費用 | (820,400) | (514,286) | ||||||
| 減記庫存準備金 | (345,000) | - | ||||||
| 可疑債務準備金 | (133,433) | - | ||||||
| 租金費用 | (52,993) | (12,200) | ||||||
| 聯營公司的虧損份額 | (84,093) | (70,040) | ||||||
| 差旅和住宿費用 | (1,949) | (35,917) | ||||||
| 支出總額 | (2,657,287) | (2,578,828) | ||||||
| 所得税前利潤/（虧損） | 163,585 | (1,462,501) | ||||||
| 所得税支出 | 7(a) | - | - | |||||
| 該期間的利潤/（虧損） | 163,585 | (1,462,501) | ||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||
| 隨後可能重新歸類為損益的項目： | ||||||||
| 關聯公司在其他綜合收益中所佔的份額 | - | 11,254 | ||||||
| 不會重新歸類為損益的項目： | ||||||||
| 金融資產按公允價值計算的價值變動 通過其他綜合收益 | - | (262,856) | ||||||
| 本期其他綜合虧損，扣除税款 | - | (251,602) | ||||||
| 該期間的總綜合收益/（虧損） | 163,585 | (1,714,103) | ||||||
| 該期間的利潤/（虧損）可歸因於： | ||||||||
| 公司所有者 | 567,743 | (918,534) | ||||||
| 非控股權益 | (404,158) | (543,967) | ||||||
| 163,585 | (1,462,501) | |||||||
| 該期間的總綜合收入/（虧損）歸因於： | ||||||||
| 公司所有者 | 567,743 | (1,170,136) | ||||||
| 非控股權益 | (404,158) | (543,967) | ||||||
| 163,585 | (1,714,103) | |||||||
| 每股收益/（虧損） | ||||||||
| -基礎版和稀釋版 | 9 | 0.273 | (0.667) | |||||
隨附的附註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的 部分。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 1 頁，總共 19 頁 |
綜合媒體技術有限公司
未經審計 簡明合併財務狀況表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
| 小組 | ||||||||
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 注意事項 | 美元 | 美元 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 9,591 | 50,536 | ||||||
| 貿易應收賬款 | 10 | 745,272 | 580,582 | |||||
| 其他應收賬款 | 10 | 1,337,783 | 2,039,517 | |||||
| 庫存 | 11 | 3,687,836 | 4,195,077 | |||||
| 其他流動資產 | 12 | 1,624,722 | 1,695,707 | |||||
| 應收貸款 | 13 | 7,072,944 | 6,902,000 | |||||
| 員工應付的款項 | 18 | 584,629 | 476,815 | |||||
| 前集團公司應付的款項 | 14 | 5,248,715 | 5,339,834 | |||||
| 流動資產總額 | 20,311,492 | 21,280,068 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 廠房和設備 | 15 | 1,838,903 | 2,233,393 | |||||
| 其他資產——設備存款 | 14,260,846 | 14,260,846 | ||||||
| 無形資產 | 16 | 804,297 | 869,388 | |||||
| 投資合夥人 | 17 | 91,414 | 175,507 | |||||
| 非流動資產總額 | 16,995,460 | 17,539,134 | ||||||
| 總資產 | 37,306,952 | 38,819,202 | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 貿易和其他負債 | 19 | 726,665 | 698,493 | |||||
| 可轉換本票 | 21 | 5,412,973 | 5,118,173 | |||||
| 衍生金融工具 | 20 | 1,677,178 | 1,677,178 | |||||
| 流動負債總額 | 7,816,816 | 7,493,844 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 認股證負債 | 40,979 | 2,408,271 | ||||||
| 負債總額 | 7,857,795 | 9,902,115 | ||||||
| 淨流動資產 | 12,453,697 | 13,786,224 | ||||||
| 淨資產 | 29,449,157 | 28,917,087 | ||||||
| 資本和儲備 | ||||||||
| 已發行資本（無面值，截至2023年6月30日已發行和流通的2,125,169*股普通股和截至2022年12月31日的2,052,359*股普通股） | 22 | 66,601,053 | 66,232,568 | |||||
| 其他儲備 | 24 | 588,080 | 588,080 | |||||
| 累計損失 | (39,622,361) | (40,190,104) | ||||||
| 歸屬於本公司所有者的權益 | 27,566,772 | 26,630,544 | ||||||
| 非控股權益 | 1,882,385 | 2,286,543 | ||||||
| 總權益 | 29,449,157 | 28,917,087 | ||||||
* 回顧性地重報了十股合併， 生效日期為 2023 年 10 月 16 日。
隨附的附註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 2 頁，總共 19 頁 |
綜合媒體技術有限公司
未經審計的權益變動簡明合併報表
| 歸屬於公司所有者 | 非- 控制 興趣 |
總計 股權 | ||||||||||
| 小組 | 已發行 資本 |
累積的 損失 |
其他 後備隊 （註釋 24） |
總計 | ||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 35,546,287 | (27,097,017) | 45,392 | 8,494,662 | 1,566,182 | 10,060,844 | ||||||
| 該期間的損失 | - | (918,534) | - | (918,534) | (543,967) | (1,462,501) | ||||||
| 通過其他綜合收益計算的金融資產的公允價值變動 | - | - | (819,673) | (819,673) | - | (819,673) | ||||||
| 其他綜合收益，扣除税款 | - | - | - | - | 43,447 | 43,447 | ||||||
| 該期間的綜合虧損總額 | - | (918,534) | (819,673) | (1,738,207) | (500,520) | (2,238,727) | ||||||
| 子公司注資 | - | - | - | - | 746,634 | 746,634 | ||||||
| 收購子公司 | - | - | - | - | 295,455 | 295,455 | ||||||
| 視作出售子公司 | - | - | - | - | (1,227,749) | (1,277,749) | ||||||
| 發行新普通股 | 23,033,996 | - | - | 23,033,996 | - | 23,033,996 | ||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | 58,580,283 | (28,015,551) | (774,281) | 29,790,451 | 830,002 | 30,620,453 | ||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | 66,232,568 | (40,190,104) | 588,080 | 26,630,544 | 2,286,543 | 28,917,087 | ||||||
| 該期間的利潤 | - | 567,743 | - | 567,743 | (404,158) | 163,585 | ||||||
| 其他綜合收益，扣除税款 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 該期間的綜合收入/（虧損）總額 | - | 567,743 | - | 567,743 | (404,158) | 163,585 | ||||||
| 發行新普通股 | 368,485 | - | - | 368,485 | - | 368,485 | ||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 66,601,053 | (39,622,361) | 588,080 | 27,566,772 | 1,882,385 | 29,449,157 | ||||||
隨附的附註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 3 頁，總共 19 頁 |
綜合媒體技術有限公司
未經審計的現金流簡明合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
| 小組 | ||||||||
| 對於 | 對於 | |||||||
| 六個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 注意事項 | 美元 | 美元 | ||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 税前淨利潤/（虧損） | 163,585 | (1,462,501) | ||||||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 459,581 | 716,597 | ||||||
| 認股權證公允價值的變化 | (2,367,292) | 773,627 | ||||||
| 視同出售子公司的收益 | - | (68,912) | ||||||
| 金融工具衍生品公允價值變動的收益 | - | (1,658,274) | ||||||
| 關聯公司的虧損份額 | 84,093 | 70,040 | ||||||
| 租賃負債的應計利息 | - | 66,652 | ||||||
| 可轉換票據的應計利息 | 294,800 | 222,722 | ||||||
| 短期貸款的利息收入 | (170,944) | (284,926) | ||||||
| 合夥人的利息收入 | (19,501) | - | ||||||
| 貿易應收賬款準備金 | 133,433 | - | ||||||
| 為庫存過時編列的準備金 | 345,000 | - | ||||||
| 營運資金變動產生的淨現金流 | 27 | 667,815 | (5,342,027) | |||||
| 用於經營活動的淨現金流出 | (409,430) | (6,967,002) | ||||||
| 用於投資活動的現金流 | ||||||||
| 扣除現金處置後的子公司的視同處置 | - | (10,224) | ||||||
| 為層壓生產設備支付的押金 | - | (11,305,566) | ||||||
| 購買廠房和設備 | - | (1,716) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金流出 | - | (11,317,506) | ||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 租賃負債的支付 — 本金部分 | - | (122,728) | ||||||
| 租賃負債的支付 — 利息部分 | - | -66,652 | ||||||
| 已發行股票的收益 | 368,485 | 18,395,850 | ||||||
| 融資活動提供的淨現金流入 | 368,485 | 18,206,470 | ||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | (40,945) | (78,038) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 50,536 | 317,307 | ||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 9,591 | 239,269 | ||||||
| 現金和現金等價物分析： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 9,591 | 239,269 | ||||||
隨附的附註構成這些未經審計的 簡明合併財務報表的一部分。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 4 頁，總共 19 頁 |
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 1. | 未經審計的簡明合併財務 報表的編制依據 |
未經審計的簡明合併 財務報表為一般用途財務報表，根據國際財務報告 準則（“IFRS”）IAS 34 “中期財務報告” 編制。
未經審計的簡明合併 財務報表不包括年度財務報表中通常包含的所有此類附註。因此，這些未經審計的 簡明合併財務報表應與截至2022年12月 31日的財政年度的年度報告以及綜合媒體科技有限公司在中期報告期內發佈的任何公開公告一起閲讀。
未經審計的簡明合併 財務報表按應計制編制，基於對適用公允價值會計制的選定 非流動資產、金融資產和金融負債進行重估後修改的歷史成本。
公司及其子公司被稱為 “集團”。
在截至2023年6月30日的六個月中，集團淨利潤為163,585美元（2022年：虧損1,462,501美元）。這一情況表明存在實質性的不確定性，這可能會使人們嚴重懷疑該集團繼續作為持續經營企業的能力。
繼續關注
集團未經審計的合併財務報表是使用國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制的，該準則適用於持續經營企業，該準則考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。該集團尚未建立足以支付其運營成本並使其能夠繼續經營的持續收入來源。截至2023年6月30日，該集團累計虧損為39,622,361美元，並在經營活動中使用了409,430美元的現金。集團繼續經營的能力取決於集團獲得足夠的資本來彌補運營虧損，直到盈利。如果該集團無法獲得充足的資本，則可能被迫停止或減少其業務。
在本報告發布之日之前的本報告所述期間，集團通過出售新股共籌集了1,795,275美元，用於其運營。但是，集團 將被要求創造收入和利潤以維持持續的運營現金需求；除此之外，集團將需要 繼續建立其資本基礎以為其業務計劃提供資金。
為了繼續保持持續經營， 集團將需要持續的短期借款作為我們的營運和運營資金。從長遠來看，集團依賴於 其能力，並將繼續努力獲得額外的股權和/或債務融資，直到集團能夠從其運營中獲得收入並實現 正現金流。
無法保證該集團 將成功賺取收入並從其運營中實現正現金流。如果沒有足夠的資金， 集團不太可能繼續經營下去。
根據集團當前 的現金流出率、手頭現金和短期借款率，管理層認為其當前現金可能不足以滿足未來十二個月營運資金的預期現金需求。
集團關於 流動性問題的計劃包括但不限於以下內容：
| (a) | 繼續通過出售其股權 和/或債務證券籌集資金； |
| (b) | 在推出當前正在開發的 產品的同時，在公開股權市場尋求更多資金以繼續運營，應對競爭壓力，開發新產品和服務，支持新的戰略夥伴關係。 該集團目前正在評估其他股權融資機會，並可能在適當時執行這些機會。但是， 無法保證該集團能夠完成此類交易，也無法保證以優惠的價格完成交易。 |
集團能否延續 作為持續經營企業，取決於其成功完成前幾段所述計劃以及最終 獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。這些未經審計的合併財務報表不包括 任何可能由這種不確定性導致的與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類 相關的調整。
除非另有説明，否則所採用的主要會計政策 與上一財政年度和相應的中期報告期一致。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 5 頁，總共 19 頁 |
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 1. | 未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎（續） |
除非另有説明，否則集團未經審計的合併財務 報表均以美元（“美元”）列報。
外幣翻譯
| (i) | 本位幣和列報貨幣 |
集團各實體的財務 報表中包含的項目是使用該實體 運營的主要經濟環境的貨幣（“本位貨幣”）來衡量的。自 2023 年 1 月 1 日起，公司採用美元（“美元”）作為其功能 貨幣。2023年1月1日之前，公司的本位幣是澳元。該公司的財務 業績已以澳元報告，如下所述。有關 本位幣變化的更多披露，請參閲下文。
該公司自給自足的馬來西亞業務使用當前匯率法折算成美元，資產和 負債按期末匯率折算，而收入和支出則使用該期間的平均匯率進行轉換。 與自給自足業務相關的折算成美元的收益和虧損是遞延的，幷包含在股東權益的單獨部分 中，該部分被描述為累積外幣折算。
其餘的外國業務不被認為是自給自足的，而是使用時間方法進行折算的。在這種方法下，以外幣計價的貨幣 資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。以外幣計價的非貨幣 資產和負債按收購資產或假定負債 之日的有效匯率折算。收入和支出按交易日期的現行匯率折算。翻譯 的收益和損失在發生時反映在收入中。
公司的財務業績 以澳元列報，金額折算成澳元如下：資產和負債按適用資產負債表日的有效匯率 計算，收入和支出按該期間的平均匯率計算。 公司的股本賬户按發行時的有效匯率折算。折算成澳元所產生的 未實現收益和損失將累積在累計外幣折算賬户中。
| (ii) | 交易和餘額 |
該期間的外幣交易按交易日期確定的外匯匯率進行折算。以外幣計價的貨幣 資產和負債按報告期末規定的外匯匯率折算。匯兑損益記入損益，但用於對衝外國業務淨投資的外幣借款產生的損益除外，這些借款在其他綜合收益中確認。
以外幣歷史成本計量的非貨幣資產和負債使用交易日規定的外國 匯率進行折算。以外幣計價的 按公允價值計價的非貨幣資產和負債使用公允價值計量之日的外匯匯率進行折算。
| (iii) | 集團公司 |
國外業務的結果按接近交易當日的外匯匯率 的匯率折算成美元。財務狀況表項目按報告期末的收盤 外匯匯率折算成美元。由此產生的匯兑差額在其他綜合收益 中確認，並單獨累積為外匯儲備中的權益。
在處置外國業務時，在確認處置損益後，與該外國業務相關的累計匯差額 從權益重新歸類為損益。
會計變動
功能貨幣
如上所披露，自2023年1月1日起，公司採用美元作為其本位貨幣。2023 年 1 月 1 日之前， 公司的本位貨幣是澳元。本位幣變更的原因是 業務運營中使用的貨幣發生了變化，包括在澳大利亞，公司沒有與 收入和購買業務相關的業務運營，或者在其或集團的業務中使用澳元。馬來西亞的業務被認為是自給自足的 ，以馬來西亞林吉特作為其本位貨幣。其餘業務被視為綜合業務，並以美元作為 其功能貨幣。
公司本位幣的變化是由於澳大利亞境外國際 業務的增長，美元敞口增加。採用馬來西亞林吉特作為馬來西亞業務的本位貨幣 是該業務財務自給性增強及其對Ringette交易的總體風險敞口的結果。
由於大多數資產和負債以美元計價，本位貨幣 的變化對該期間的淨收入沒有任何實質性影響。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 6 頁，總共 19 頁 |
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 1. | 未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎 （續） |
採用新的、修訂或修訂的《會計 準則和解釋
國際會計準則理事會發布了許多新的 國際財務報告準則和國際財務報告準則修正案，這些修正案首次在集團當前會計期內生效。其中，以下事態發展 與集團的財務報表有關：
財產、廠房和設備： 預定用途前的收益 —《國際會計準則》第16號修正案
該修正案禁止各實體 從財產、廠房和設備的成本中扣除在將該資產 運送到其能夠按管理層預期方式運營的必要地點和條件時生產的物品的銷售收益。取而代之的是，實體將 出售此類物品的收益以及生產這些物品的成本列為損益。
這些修正案對集團未經審計的中期簡明合併財務報表沒有影響，因為在報告的最早期開始或之後，不存在由房地產、 廠房和設備生產的可供使用的此類物品的銷售。
參考概念框架 ——國際財務報告準則第3號修正案
修正案取代了對國際會計準則理事會先前版本概念框架的引用 ，改為對2018年3月發佈的當前版本的引用， 沒有對其要求進行重大更改。
修正案為 國際財務報告準則第3號企業合併的確認原則增加了一個例外情況，以避免出現屬於IAS 37條款、或有負債或有資產或有負債或有負債或有負債或有負債或有負債的潛在'第二天'收益或虧損問題，如果分開發生，則這些負債和或有負債可能產生 。例外情況要求各實體分別適用IAS 37或IFRIC 21中的標準， 而不是概念框架，以確定收購之日是否存在現有債務。
修正案還在《國際財務報告準則第3號》中增加了一個新的 段，以明確或有資產在收購之日不符合確認資格。
這些修正案對集團未經審計的中期簡明合併財務報表沒有影響，因為在此期間，這些修正的範圍內沒有出現或有資產、負債和或有負債。
繁瑣合同 — 履行合同的費用 —《國際會計準則》第37條的修訂
繁重的合同是一份合同 ，根據該合同，履行合同規定的義務 的不可避免的成本（即集團因簽訂合同而無法避免的成本）超過了合同項下預期獲得的經濟利益。
修正案規定，在評估 合同是繁重的還是虧損的，實體需要包括與提供商品或 服務的合同直接相關的成本，包括增量成本（例如直接勞動力和材料成本）和與 合同活動直接相關的成本分配（例如，用於履行合同的設備的折舊以及合同管理和監督成本）。 一般和管理費用與合同不直接相關，除非根據合同明確向對方 方收費，否則不包括在內。
這些修正案對集團未經審計的中期簡明合併財務報表沒有影響，因為這些 修正案的範圍內沒有繁瑣的合同。
IFRS 1 首次採用國際 財務報告準則——子公司作為首次採用者
該修正案允許一家 子公司選擇適用國際財務報告準則第1號第D16 (a) 段，根據母公司向國際財務報告準則過渡的日期，如果沒有對合並程序和母公司收購 子公司的業務合併的影響進行調整，則根據母公司未經審計的合併財務報表中報告的金額 來衡量累積折算差異。該修正案還適用於選擇適用《國際財務報告準則第1號》第D16 (a) 段的聯營企業或合資企業。
這些修正案對集團未經審計的中期簡明合併財務報表沒有影響，因為它不是首次採用該集團。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 7 頁，總共 19 頁 |
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 1. | 未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎 （續） |
國際財務報告準則第9號金融工具 — 取消確認金融負債的 “10％” 測試中的費用
該修正案澄清了 實體在評估新的或修改後的金融負債的條款是否與原始金融負債的條款 有實質性差異時所包括的費用。這些費用僅包括借款人和貸款人之間支付或收到的費用，包括借款人或貸款人代表對方支付或收到的費用 。對IAS 39《金融 工具：確認和計量》沒有提出類似的修正案。
這些修正對集團未經審計的中期簡明合併財務報表沒有影響 ，因為在此期間，集團的財務 工具沒有修改。
| 2. | 判斷和估計的使用 |
在編制這些未經審計的中期 簡明合併財務報表時，管理層做出的判斷和估計影響了會計政策 的適用以及報告的資產和負債金額、收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
庫存-庫存按成本和可變現淨值中較低的 進行估值。庫存成本包括購買成本（購買價格、進口關税、運輸、搬運、 和其他直接歸因於購置庫存的成本）、轉換成本以及將 庫存恢復到當前位置和狀況所產生的其他成本。庫存的可變現淨值是普通 業務過程中的預計銷售價格減去預計完工成本和銷售所需的估計成本。根據賬面價值和可變現淨值之間的任何差額計入當期利潤 或虧損。
關聯公司-關聯公司的業績、資產 和負債使用權益會計法納入這些財務報表，除非投資 被歸類為待售投資，在這種情況下，根據國際財務報告準則第5號進行核算。
管理層 在應用集團會計政策方面做出的重要判斷以及估算不確定性的主要來源與 去年年度財務報表中所述的判斷相同。
| 3. | 運營部門 |
運營部門是根據執行董事審查的報告確定的。執行董事被視為集團的首席運營決策者。執行董事認為，集團是在此基礎上評估和分配資源的。執行董事認為，截至2023年6月30日的期間，集團有六個運營部門（2022年：七個），即（1）銷售電子玻璃，（2）銷售納米塗層板和空氣過濾器，（3）銷售清真產品，（4）提供諮詢服務，（5）NFT和（6）企業。
執行董事審查扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益 （“息税折舊攤銷前利潤”）。向執行董事進行內部報告所採用的會計政策與未經審計的簡明合併財務報表中採用的會計政策一致。
向執行董事 報告的信息至少每月一次。
分段間交易
沒有分段間交易。 沒有分部間銷售、應收賬款、應付賬款和貸款。
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 8 頁，總共 19 頁 |
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 3. | 運營部門（續） |
運營部門信息
| 銷售 的電子 玻璃 |
的銷售 空氣過濾器 產品 |
的銷售 清真 產品 （備註 1） |
提供 諮詢公司 服務 |
NFT | 企業 | 總計 | |||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||
| 未經審計的合併 — 2023 | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月中，收入 | |||||||||||||
| 向外部客户銷售 | - | - | 304,208 | - | - | - | 304,208 | ||||||
| 總銷售收入 | - | - | 304,208 | - | - | - | 304,208 | ||||||
| 認股權證價值變動所得收益 | - | - | - | - | - | 2,367,292 | 2,367,292 | ||||||
| 利息收入 | - | - | 6,170 | 55 | - | 359,068 | 365,293 | ||||||
| 其他收入 | - | - | - | - | - | 10,137 | 10,137 | ||||||
| 總收入 | - | - | 310,378 | 55 | - | 2,736,498 | 3,046,930 | ||||||
| EBITDA | 961,706 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (459,581) | ||||||||||||
| 財務成本 | (338,540) | ||||||||||||
| 所得税前利潤 | 163,585 | ||||||||||||
| 所得税支出 | - | ||||||||||||
| 所得税後的利潤 | 163,585 | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的資產 | |||||||||||||
| 分部資產 | 14,260,846 | 3,360,421 | 2,807,622 | 14,692 | 290,770 | 16,572,601 | 37,306,952 | ||||||
| 負債 | |||||||||||||
| 分部負債 | (948) | (483,749) | (27,768) | (188,305) | (365) | (7,156,660) | (7,857,795) |
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 3. | 運營部門（續） |
運營部門信息（續）
| 電子玻璃的銷售 | 空氣過濾器產品的銷售 | 清真產品的銷售 | 提供信貸風險分析（備註1） | 提供諮詢服務 | NFT | 企業 | 總計 | |||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||
| 未經審計的合併 — 2022年 | ||||||||||||||||
| 在截至2022年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 向外部客户銷售 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 細分市場間銷售 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 總銷售收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 其他收入 | - | - | - | 1 | 1,991 | - | 284,926 | 286,918 | ||||||||
| 衍生金融工具公允價值變動的收益 | - | - | - | - | - | - | 1,658,274 | 1,658,274 | ||||||||
| 總收入 | - | - | - | 1 | 1,991 | - | 1,943,200 | 1,945,192 | ||||||||
| EBITDA | 810,826 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (716,597) | |||||||||||||||
| 財務成本 | (1,486,690) | |||||||||||||||
| 聯營公司的虧損份額 | (70,040) | |||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,462,501) | |||||||||||||||
| 所得税支出 | - | |||||||||||||||
| 所得税後的虧損 | (1,462,501) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的資產 | ||||||||||||||||
| 分部資產 | 14,260,846 | 3,790,116 | 3,556,889 | - | 11,208 | 354,489 | 16,845,654 | 38,819,202 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 分部負債 | (948) | (349,349) | (1,293) | - | - | (365) | (9,550,160) | (9,902,115) |
備註1：於2022年下半年處置。
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 4. | 收入 |
| 小組 | ||||||
| 期限已結束 6 月 30 日 2023 | 期限已結束 6 月 30 日 2022 | |||||
| 美元 | 美元 | |||||
| 銷售清真產品 | 304,208 | - | ||||
| 5. | 其他收入 |
| 小組 | |||||||
| 期限已結束 6 月 30 日 2023 | 期限已結束 6 月 30 日 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 管理諮詢費收入 | 10,137 | - | |||||
| 雜項收入 | - | 1,991 | |||||
| 10,137 | 1,991 | ||||||
| 6. | 財務成本 |
| 小組 | |||||||
| 期限已結束 6 月 30 日 2023 | 期限已結束 6 月 30 日 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 短期貸款利息 | 43,740 | 12,603 | |||||
| 融資租賃負債的利息 | - | 69,364 | |||||
| 可轉換本票的利息 | 294,800 | 541,297 | |||||
| 338,540 | 623,264 | ||||||
| 7. | 所得税支出 |
| 小組 | |||||||
期限已結束 2023 | 期限已結束 2023 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 當前的税收支出 | - | - | |||||
| 所得税支出 — 附註7 (a) | - | - | |||||
| (a) | 所得税前的初步損失税 與所得税支出對賬如下： |
| 截至6月30日的期間 2023 | 期限已結束 6 月 30 日 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 所得税支出與初步應付税款的數字對賬 | |||||||
| 所得税前的利潤/（虧損） | 165,585 | (1,462,501) | |||||
| 所得税前虧損的所得税優惠為30％ | - | 438,750 | |||||
| 海外税率的差異 | - | 961,893 | |||||
| 減去以下各項的税收影響： | |||||||
| 不確認遞延所得税期間的臨時差額 | (165,585) | (1,400,643) | |||||
| 所得税支出 | - | - | |||||
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未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 7. | 所得税支出（續） |
| (b) | 由臨時 差額和未使用的税收損失產生的遞延所得税資產/（負債）可以歸納如下： |
| 6 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | |||||
| 美元 | 美元 | |||||
| 餘額已提前 | - | - | ||||
| 匯率差異 | - | - | ||||
| 結轉餘額 | - | - | ||||
| 8. | 分紅 |
在截至2023年6月30日的六個月中， 沒有申報和支付任何股息（2022年：無）。
| 9. | 每股收益/（虧損） |
| 小組 | |||||||
| 截至6月30日的期間 2023 | 期限已結束 6 月 30 日 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 每股基本和攤薄後利潤/（虧損） | 0.273 | (0.667) | |||||
| 歸屬於股東的所得税後的利潤/（虧損） | 567,743 | (918,534) | |||||
| 2023 | 2022 | ||||||
| 沒有。 股數* | 沒有。 股數* | ||||||
| 截至1月1日的普通股加權平均數 | 2,052,359 | 932,828 | |||||
| 已發行股份的影響 | 24,903 | 444,384 | |||||
| 按6月30日的 調整後的普通股加權平均數 | 2,077,262 | 1,377,212 |
* 回顧性地重報了十股合併，生效日期為2023年10月16日。
每股利潤/（虧損）是根據在 財政期間已發行的2,077,262股（2022年：1,377,212）股的加權平均值計算得出的。
| 10. | 貿易和其他應收款 |
| 小組 | |||||||
| 6 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 貿易應收賬款 | 905,883 | 649,168 | |||||
| 其他應收賬款 | 1,337,783 | 2,039,517 | |||||
| 2,243,666 | 2,688,685 | ||||||
| 減去：可疑債務備抵金 | (160,611) | (68,586) | |||||
| 2,083,055 | 2,620,099 | ||||||
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| 11. | 庫存 |
庫存包括以下內容：
| 小組 | |||||||
| 6 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | ||||||
| 製成品-清真產品 | 124,732 | 350,252 | |||||
| 製成品-顯示器和其他產品 | 4,600,000 | 4,600,000 | |||||
| 為庫存過時編列的準備金 | (1,036,896) | (755,175) | |||||
| 總計，扣除存貨備抵後的淨額 | 3,687,836 | 4,195,077 | |||||
| 12. | 其他資產 |
| 小組 | |||||
| 6 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | ||||
| 美元 | 美元 | ||||
| 預付款 | - | 41,406 | |||
| 交易存款 | 313,920 | 343,500 | |||
| 其他存款 | 1,310,616 | 1,310,615 | |||
| 應收增值税 | 186 | 186 | |||
| 1,624,722 | 1,695,707 | ||||
| 13. | 應收貸款 |
| 小組 | |||||
| 6 月 30 日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
||||
| 美元 | 美元 | ||||
| 應收貸款 | 6,800,000 | 6,800,000 | |||
| 應收貸款利息 | 272,944 | 102,000 | |||
| 7,072,944 | 6,902,000 | ||||
2022年9月15日，公司以680萬美元（“對價”）完成了將其在eGlass Technologies Ltd（“eGlass”） 的100％股權出售給首都石控股有限公司（“買方”）的100％股權。買方同意 通過向公司發行債務工具（“貸款”）來支付對價，該票據年利息為5％，將在2年內償還 ，並以eGlass的股份作為擔保。買方已表示打算在2024年7月之前在澳大利亞證券 交易所（“ASX”）上市 eGlass。根據雙方之間的銷售購買協議，買方有權向公司提供eGlass的股票數量來支付貸款，計算方法是將未償貸款金額除以當時5天成交量加權平均收盤價（“VWAP”）的10％折****r}；前提是該價格不得高於首次公開募股價格的120％ 。或者，公司有權要求買方償還貸款，方法是向公司轉讓eGlass中的股票數量 ，計算方法是將未償貸款金額除以首次公開募股價格計算得出。eGlass股票無法全額償還 的任何未償貸款金額將以現金結算。
| 14. | 前集團公司應付的款項 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，前集團公司到期的非交易金額包括與公司發行的可轉換債券有關的 550萬美元，這些債券是無息的、無抵押的，可在可轉換 債券的到期日支付，詳情見附註21。前集團公司應付的其他款項是無抵押的，利息為每年 5%，按需支付 。
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| 15. | 廠房和設備 |
| 小組 | 辦公室 傢俱和 裝備 |
機械 | 總計 | ||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||
| 截至2022年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | 14,799 | 3,920,000 | 3,934,799 | ||||||||
| 累計折舊 | (2,739) | (1,698,667) | (1,701,406) | ||||||||
| 截至2022年12月31日 | 12,060 | 2,221,333 | 2,233,393 | ||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | |||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 12,060 | 2,221,333 | 2,233,393 | ||||||||
| 折舊 | (2,490) | (392,000) | (394,490) | ||||||||
| 截至2023年6月30日 | 9,570 | 1,829,333 | 1,838,903 | ||||||||
| 截至2023年6月30日 | |||||||||||
| 成本 | 14,799 | 3,920,000 | 3,934,799 | ||||||||
| 累計折舊 | (5,229) | (2,090,667) | (2,095,896) | ||||||||
| 截至2023年6月30日 | 9,570 | 1,829,333 | 1,838,903 |
| 16. | 無形資產 |
| 小組 | |||||||||||
| 科技 和專有技術 |
軟件 和許可證 |
總計 | |||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||
| 截至2022年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | 666,667 | 374,786 | 1,041,453 | ||||||||
| 累計攤銷 | (127,778) | (44,287) | (172,065) | ||||||||
| 截至2022年12月31日 | 538,889 | 330,499 | 869,388 | ||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | |||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 538,889 | 330,499 | 869,388 | ||||||||
| 攤銷 | (41,667) | (23,424) | (65,091) | ||||||||
| 截至2023年6月30日 | 497,222 | 307,075 | 804,297 | ||||||||
| 截至2023年6月30日 | |||||||||||
| 成本 | 666,667 | 374,786 | 1,041,453 | ||||||||
| 累計攤銷 | (169,445) | (67,711) | (237,156) | ||||||||
| 截至2023年6月30日 | 497,222 | 307,075 | 804,297 |
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 14 頁，總共 19 頁 |
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| 17. | 投資合夥人 |
| 小組 | ||||
| 6 月 30 日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 對同事感興趣 | 91,414 | 175,505 | ||
| 關聯公司應付的款項（注18） | 584,629 | 476,815 | ||
| 676,043 | 652,320 | |||
以下信息僅包含重要關聯公司的 的詳細信息，該關聯公司是未上市的公司實體，其報價不可用：
| 百分比 已擁有 | |||||||||||
| 同事姓名 | 註冊國家 | 主要活動 | 實收資本 | 6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 | ||||||
| 格雷芬伯格數字有限公司 | 加拿大 | 投資控股 | 2,087,000 美元 | 23.96% | 23.96% | ||||||
集團關聯公司 的財務信息摘要列示如下。以下彙總的財務信息代表了根據國際財務報告準則編制的關聯公司 財務報表中的金額。
| 6 月 30 日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 流動資產 | 116,976 | 85,419 | ||
| 非流動資產 | 1,564,276 | 1,656,298 | ||
| 流動負債 | (1,274,094) | (983,596) | ||
| 公平 | 407,158 | 758,121 | ||
| 收入 | 59,942 | 90,000 | ||
| 持續經營造成的損失 | (410,914) | (955,548) | ||
| 本期虧損和綜合虧損總額 | (350,972) | (865,548) | ||
| 從關聯公司獲得的股息 | - | - |
| 18. | 員工應付的款項 |
| 小組 | ||||
| 6 月 30 日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 員工應付的款項 | 584,629 | 476,815 | ||
合夥人應付的金額本質上是非貿易 ，無擔保，年利率為7％，可按需支付。
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| 19. | 貿易和其他負債 |
| 小組 | ||||
| 6 月 30 日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 貿易應付賬款 | 111,871 | 98,515 | ||
| 應計費用 | 60,867 | 57,077 | ||
| 應付董事賬款 (i) | 64,816 | 275,844 | ||
| 諮詢費 | 62,057 | 2,053 | ||
| 其他應付賬款 | 427,054 | 265,004 | ||
| 726,665 | 698,493 | |||
| (i) | 應付給董事的款項本質上是非貿易性質的、無抵押的、無利息的，按需支付。 |
| 20. | 衍生金融工具 |
| 小組 | ||||
| 6 月 30 日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 衍生金融負債： | ||||
| 截至年初的賬面價值 | - | 1,571,939 | ||
| 本票轉換時兑換的衍生品 | - | (1,571,939) | ||
| 已發行的可轉換期票中嵌入的衍生品（注21） | 589,600 | 589,600 | ||
| 年內衍生金融工具的公允價值變化 | 1,087,578 | 1,087,578 | ||
| 截至年底的賬面價值 | 1,677,178 | 1,677,178 | ||
從 2022年7月到12月，公司簽訂了多份訂閲協議（“訂閲協議”），金額為550萬美元 （約合8,125,094澳元），每位訂閲者將認購可轉換票據（“票據”）。該票據免息、無擔保 ，可轉換為當時的公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）的股票，該票據在eGlass收到澳大利亞證券交易所（“ASX”）的 通知其將被允許進入澳大利亞證券交易所正式上市之日，轉換價格 等於首次公開募股價格25％的折扣。但是，如果到協議簽訂一週年之時，eGlass尚未收到澳大利亞證券交易所的 關於其被允許進入澳大利亞證券交易所正式名單的通知，則所有票據將根據當時的30天 VWAP乘以90％轉換為公司股票。
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| 21. | 可轉換本票 |
| 小組 | ||||
| 6 月 30 日 | 12 月 31 | |||
| 2023 | 2022 | |||
| 美元 | 美元 | |||
| 可轉換期票： | ||||
| 2022年7月至12月發行的可轉換期票的面值（注一） | 5,502,927 | 5,502,927 | ||
| 債務折扣（附註20） | (589,600) | (589,600) | ||
| 初始確認中的責任部分 | 4,913,327 | 4,913,327 | ||
| 應計利息 | 499,646 | 204,846 | ||
| 截至年底的賬面價值 | 5,412,973 | 5,118,173 | ||
注意 (i)
從2022年7月到12月，公司共發行了約550萬美元的可轉換票據（“票據”）。這些票據是免息、無抵押的， 在eGlass收到澳大利亞證券交易所（“ASX”）的 通知其將被允許進入澳大利亞證券交易所正式上市之日可轉換為公司前子公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）的股票，其轉換價格 等於首次公開募股價格的25％折扣。
但是，如果到票據發行日 一週年之時，eGlass尚未收到澳大利亞證券交易所關於其被允許進入澳大利亞證券交易所正式名單的通知，則根據一週年紀念日的時間，所有票據 將酌情根據30天VWAP 乘以90％轉換為公司股票。
此外，只要eGlass在澳大利亞證券交易所上市，每位票據持有人應獲得等於票據金額的 認股權證（“認股權證”），以便在首次公開募股一年後以首次公開募股價格認購eGlass的一股股票。認股權證可在首次公開募股之前轉讓和轉讓。如果eGlass 未在澳大利亞證券交易所上市，認股權證將自動到期。
截至本報告發布之日， eGlass尚未被允許進入澳大利亞證券交易所的官方名單。
| 22. | 已發行資本 |
| (a) | 股本 |
| 公司 | ||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股票數量* | 美元 | 股票數量* | 美元 | |||||
| 普通股已全額支付 | 2,125,169 | 66,601,053 | 2,052,360 | 66,232,568 | ||||
| (b) | 股本變動 |
| 股票數量* | 美元 | |||
| 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日 | 2,052,360 | 66,232,568 | ||
| 發行服務股票 | 72,809 | 368,485 | ||
| 2023年6月30日 | 2,125,169 | 66,601,053 |
* 回顧性地重報了十股合併 ，生效日期為2023年10月16日。
發行的股票 中只有一類是已全額支付的普通股票。普通股持有人在投票權的所有方面以及參與股息和清盤時剩餘資產分配方面 都受到平等待遇。全額支付的普通股沒有 面值。
2023 年 10 月 16 日，公司對普通股進行了 以 1 比 10 的比例合併（股份合併），該合併在 2023 年 9 月 29 日的股東特別會議上獲得批准。調整部分股份後，這使當時已發行的股票數量從21,486,202股減少到2,148,501股。 從法律角度來看，股份合併適用於股票合併 生效之日公司的已發行股份，對該日期之前的公司股票沒有任何追溯效力。但是，出於會計目的，在本中期報告中對我們普通股的提及的 進行了重報，以使股票合併生效，就好像股票合併 是在相關較早日期結束時進行的。
| (c) | 有爭議的選項 |
在本財政期間和財政期間結束時，沒有發行和流通的股票期權 。
| |
| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 17 頁，總共 19 頁 |
綜合媒體技術有限公司
未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 23. | 承諾 |
不可取消的經營租約
| 小組 | ||||
| 6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 一年之內 | 12,838 | 13,358 | ||
| 在第二至第五年，包括在內 | 17,118 | 8,905 | ||
| 29,956 | 22,263 | |||
| 24. | 儲備 |
其他儲備金是指非控股權益注資 的儲備金。
| 25. | 受控實體 |
| 的國家 註冊成立 |
百分比 |
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| 6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 母公司： 綜合媒體技術有限公司 | 澳大利亞 | |||||
| 綜合媒體科技有限公司的子公司： | ||||||
| 中集營銷有限公司有限 | 澳大利亞 | 100% | 100% | |||
| IMTE 亞洲有限公司 | 香港 | 100% | 100% | |||
| IMTE 馬來西亞有限公司 | 馬來西亞 | 100% | 100% | |||
| Itana 控股有限公司 | 加拿大 | 100% | 100% | |||
| 倫弗魯國際有限公司 | 美國 | 100% | 100% | |||
| 朗斯代爾國際有限公司 | 美國 | 100% | 100% | |||
| Merit Stone 有限公司 | 英屬維爾京羣島 | 100% | 100% | |||
| 歐豪國際有限公司 | 加拿大 | 51% | 51% | |||
| 拍賣數碼有限公司 | 加拿大 | 60% | 60% | |||
| 世界綜合供應生態系統 Sdn.Bhd。 | 馬來西亞 | 60% | 60% | |||
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 18 頁，總共 19 頁 |
綜合媒體技術有限公司
未經審計的簡明合併 財務報表附註
| 26. | 關聯方交易 |
與關聯方 的交易包括以下內容：
與主要管理人員的交易
在此期間向集團董事和高級管理人員支付或應付給 的總薪酬如下：
| 小組 | ||||
| 期限已結束 6 月 30 日 2023 |
期限已結束 6 月 30 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 短期福利 | 226,569 | 488,645 | ||
| 離職後福利 | - | - | ||
| 226,569 | 488,645 | |||
| 27. | 現金流信息 |
| 小組 | ||||
| 期限已結束 6 月 30 日 2023 |
期限已結束 6 月 30 日 2022 |
|||
| 美元 | 美元 | |||
| 營運資金變動產生的現金流 | ||||
| 資產（增加）/減少： | ||||
| 其他資產 | 29,579 | (378,939) | ||
| 庫存 | 162,241 | (4,470,785) | ||
| 貿易應收賬款 | (256,717) | 251,366 | ||
| 其他應收賬款 | 701,734 | 16,894 | ||
| 員工應付的款項 | (88,313) | (201,696) | ||
| 前集團公司應付的款項 | 91,119 | - | ||
| 負債減少： | ||||
| 貿易和其他負債 | 28,172 | (384,149) | ||
| 應付給關聯公司的款項 | - | (174,718) | ||
| 營運資金變動產生的淨現金流 | 667,815 | (5,342,027) | ||
| 28. | 在報告日期之後發生的事件 |
除下文披露的情況外，自2023年6月30日以來，沒有出現任何其他 事項或情況嚴重影響或可能嚴重影響 集團的運營、這些業務的業績或集團在隨後的財政年度的狀況。
| (a) | 2023 年 7 月，公司完成了對 Teko Energy Pty Limited（隨後更名為 Itana Energy Pty Ltd.）100% 股權的收購 （“Itana Energy”）及其50％的子公司Admiral Energy Corporation Pty Ltd.（“AEC”）通過發行30萬股股票（股票整合後）出價75萬美元。Itana Energy 從事新能源產品的營銷、推廣和分銷業務，包括新的儲能解決方案、新能源充電 站和名為 “Admiral Energy” 的新能源汽車。 |
| (b) | 2023年10月16日，公司對普通股進行了每10股的1股合併， 在2023年9月29日的股東特別會議上獲得批准。股票合併的目的是使公司 能夠滿足納斯達克的最低股價要求。股票合併於 2023 年 10 月 16 日生效，每十股已發行的 和流通普通股自動合併為一股已發行和流通的普通股。經零星股票調整後， 當時已發行的股票數量從21,486,202股減少到2,148,501股。 |
| (c) | 2023年10月24日，公司與Nextglass Solutions Inc（“Nextglass”）簽訂了1,500萬美元的可轉換票據購買協議。根據上述協議，可轉換票據（“中國國債券”）不計息，不能預付，期限為自中國國債發行之日起兩年。中國國債的持有人或公司可以隨時以每股1.42美元的價格將中國國債轉換為公司股份。在中國國家債券發行後的未來12個月內，任何以低於轉換價格的價格發行的股票都將向下調整，最低價格為每股1.00美元。此外，還有轉換限制，如果票據持有人在轉換後持有公司19.99％以上的股份，則無法進行轉換。 |
| (d) | 2023年12月19日，該公司發行了24萬股公司股票，用於轉換60萬美元的可轉換票據。 |
| (e) | 2023 年 12 月 27 日，董事會批准公司 以每股 2.50 美元的認購價籌集高達 500 萬美元的資金。此次籌款的收益用於向公司提供 營運資金。董事會批准此次籌資後，公司達成協議，發行 550,405股公司股票，總收益為1,376,013美元。 |
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| 綜合媒體科技有限公司 | 中期報告 | 2023年6月30日 | 第 19 頁，總共 19 頁 |