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20207 年 TwoPointZeropintZeropentageSeniorNotes 會員2023-10-010000829224SBUX: 20207 年 TwoPointZeropintZeropentageSeniorNotes 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000829224SBUX：201810 年度 ThreePoint5% 的 SeniorNotes 會員2023-12-310000829224SBUX：201810 年度 ThreePoint5% 的 SeniorNotes 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000829224SBUX：201810 年度 ThreePoint5% 的 SeniorNotes 會員2023-10-010000829224SBUX：201810 年度 ThreePoint5% 的 SeniorNotes 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000829224SBUX: 201810 年度 FourpointZeroPersPentageSeniorNotes 會員2023-12-310000829224SBUX: 201810 年度 FourpointZeroPersPentageSeniorNotes 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000829224SBUX: 201810 年度 FourpointZeroPersPentageSeniorNotes 會員2023-10-010000829224SBUX: 201810 年度 FourpointZeroPersPentageSeniorNotes 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000829224SBUX：201910 年度 ThreePointFiveFiveFivePortageSeniorNotes 會員2023-12-310000829224SBUX：201910 年度 ThreePointFiveFiveFivePortageSeniorNotes 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000829224SBUX：201910 年度 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Loyalty Program Breakage Member2023-01-010000829224US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-010000829224US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-10-010000829224SBUX：AOCI 累積的淨投資對衝收益虧損歸因於母會員2023-10-010000829224US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-010000829224US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-10-022023-12-310000829224SBUX：AOCI 累積的淨投資對衝收益虧損歸因於母會員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：累計淨投資收益虧損歸因於控股權益成員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：Cashflow Hedges AttribletableTonControlingingingingingestember2023-10-022023-12-310000829224SBUX：AOCI 累積淨投資對衝收益虧損歸因於非控股權益會員2023-10-022023-12-310000829224美國公認會計準則：歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2023-10-022023-12-310000829224美國公認會計準則：AOCI 歸因於非控股權益成員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310000829224US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310000829224SBUX：AOCI 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累積的淨投資對衝收益虧損歸因於母會員2023-01-010000829224US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-010000829224US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-10-032023-01-010000829224US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-10-032023-01-010000829224SBUX：AOCI 累積的淨投資對衝收益虧損歸因於母會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-022023-12-310000829224SBUX：AOCI 累積的淨投資對衝收益虧損歸因於母會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-032023-01-010000829224sbux：公開市場會員2023-10-022023-12-310000829224sbux：公開市場會員2022-10-032023-01-010000829224sbux：股票期權和限制性股票單位會員2023-12-310000829224US-GAAP：員工股票會員2023-12-310000829224US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-032023-01-010000829224US-GAAP：員工股權會員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：員工股權會員2022-10-032023-01-010000829224US-GAAP：員工股權會員2023-10-010000829224US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-010000829224US-GAAP：員工股權會員2023-12-310000829224US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310000829224sbux: BeverageMber2023-10-022023-12-310000829224SBUX：產品類型會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員sbux: BeverageMber2023-10-022023-12-310000829224sbux: BeverageMber2022-10-032023-01-010000829224SBUX：產品類型會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員sbux: BeverageMber2022-10-032023-01-010000829224sbux: Food Member2023-10-022023-12-310000829224SBUX：產品類型會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員sbux: Food Member2023-10-022023-12-310000829224sbux: Food Member2022-10-032023-01-010000829224SBUX：產品類型會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員sbux: Food Member2022-10-032023-01-010000829224sbux: 其他產品會員2023-10-022023-12-310000829224sbux: 其他產品會員SBUX：產品類型會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-10-022023-12-310000829224sbux: 其他產品會員2022-10-032023-01-010000829224sbux: 其他產品會員SBUX：產品類型會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-10-032023-01-010000829224美國公認會計準則：銷售收入淨成員SBUX：產品類型會員2023-10-022023-12-310000829224美國公認會計準則：銷售收入淨成員SBUX：產品類型會員2022-10-032023-01-010000829224SBUX：北美分部會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：運營部門成員sbux：國際分部會員2023-10-022023-12-310000829224sbux：頻道開發會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-022023-12-310000829224US-GAAP：企業和其他成員US-GAAP：運營部門成員2023-10-022023-12-310000829224SBUX：北美分部會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-032023-01-010000829224US-GAAP：運營部門成員sbux：國際分部會員2022-10-032023-01-010000829224sbux：頻道開發會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-032023-01-010000829224US-GAAP：企業和其他成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-032023-01-01
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年12月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內。
委員會檔案編號： 000-20322
星巴克公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
sbuxlogo9292019.jpg
華盛頓91-1325671
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（國税局僱主
證件號）
猶他大道南 2401 號, 西雅圖, 華盛頓98134
（主要行政辦公室地址，郵政編碼）
(206) 447-1575
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元SBUX納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速過濾器¨非加速過濾器¨規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：是☐ 沒有 x 
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至 2024 年 1 月 24 日的已發行股份
1,132.2百萬

目錄
星巴克公司
表格 10-Q
截至2023年12月31日的季度期間
目錄
 
  
第一部分財務信息
第 1 項
財務報表（未經審計）
3
合併收益表
3
合併綜合收益表
4
合併資產負債表
5
合併現金流量表
6
合併權益表
7
合併財務報表附註索引
8
合併財務報表附註
9
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
34
第 4 項
控制和程序
35
第二部分。其他信息
第 1 項
法律訴訟
36
第 1A 項
風險因素
36
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
36
第 3 項
優先證券違約
36
第 4 項
礦山安全披露
36
第 5 項
其他信息
36
第 6 項
展品
38
簽名
39

 

目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
星巴克公司
合併收益表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
淨收入：
公司經營的門店$7,755.2 $7,083.5 
持牌商店1,192.1 1,119.5 
其他478.0 510.9 
淨收入總額9,425.3 8,713.9 
產品和分銷成本2,980.6 2,810.2 
商店運營費用3,851.5 3,665.3 
其他運營費用150.4 129.3 
折舊和攤銷費用365.3 327.1 
一般和管理費用648.0 580.9 
重組和減值— 5.8 
運營費用總額7,995.8 7,518.6 
來自股權投資者的收入55.9 57.8 
營業收入1,485.4 1,253.1 
利息收入及其他，淨額33.8 11.6 
利息支出(140.1)(129.7)
所得税前收益1,379.1 1,135.0 
所得税支出354.7 279.8 
包括非控股權益在內的淨收益1,024.4 855.2 
歸屬於非控股權益的淨收益0.0 0.0 
歸屬於星巴克的淨收益$1,024.4 $855.2 
每股收益-基本$0.90 $0.74 
每股收益——攤薄$0.90 $0.74 
已發行股票的加權平均值：
基本1,136.6 1,148.5 
稀釋1,140.6 1,152.9 

參見合併財務報表附註。
3
目錄
星巴克公司
綜合收益合併報表
（單位：百萬，未經審計）
季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
包括非控股權益在內的淨收益$1,024.4 $855.2 
扣除税款的其他綜合收益/（虧損）：
可供出售債務證券的未實現持有收益/（虧損）5.6 2.0 
税收（費用）/福利(1.4)(0.5)
現金流套期保值工具的未實現收益/（虧損）35.4 (180.7)
税收（費用）/福利(1.8)29.5 
淨投資套期保值工具的未實現收益/（虧損）(25.2)(64.6)
税收（費用）/福利6.3 16.3 
翻譯調整等183.1 208.9 
税收（費用）/福利(4.7)— 
對可供出售債務證券、套期保值工具淨收益中實現的淨收益（收益）/虧損的重新分類調整和折算調整24.9 (98.4)
税收費用/（福利）(1.8)11.8 
其他綜合收益/（虧損）220.4 (75.7)
包括非控股權益在內的綜合收益1,244.8 779.5 
歸屬於非控股權益的綜合收益0.2 — 
歸屬於星巴克的綜合收益$1,244.6 $779.5 

參見合併財務報表附註。
4
目錄
星巴克公司
合併資產負債表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
十二月三十一日
2023		10月1日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$3,000.4 $3,551.5 
短期投資383.0 401.5 
應收賬款，淨額1,165.1 1,184.1 
庫存1,646.3 1,806.4 
預付費用和其他流動資產374.7 359.9 
流動資產總額6,569.5 7,303.4 
長期投資239.8 247.4 
股權投資401.0 439.9 
財產、廠房和設備，淨額7,611.7 7,387.1 
經營租賃、使用權資產 8,638.6 8,412.6 
遞延所得税，淨額1,769.4 1,769.8 
其他長期資產531.1 546.5 
其他無形資產115.8 120.5 
善意3,302.8 3,218.3 
總資產$29,179.7 $29,445.5 
負債和股東權益/（赤字）
流動負債：
應付賬款$1,460.7 $1,544.3 
應計負債2,326.9 2,145.1 
應計工資和福利 648.5 828.3 
經營租賃負債的當前部分1,309.4 1,275.3 
儲值卡負債和遞延收入的當期部分2,199.8 1,700.2 
短期債務349.5 33.5 
長期債務的當前部分1,100.8 1,818.6 
流動負債總額9,395.6 9,345.3 
長期債務13,564.8 13,547.6 
經營租賃責任8,139.0 7,924.8 
遞延收入 6,129.0 6,101.8 
其他長期負債 560.2 513.8 
負債總額37,788.6 37,433.3 
股東赤字：
普通股 ($)0.001面值）— 授權， 2,400.0股票；已發行和流通股份， 1,132.2和 1,142.6分別為股票
1.1 1.1 
額外的實收資本38.2 38.1 
留存赤字(8,097.5)(7,255.8)
累計其他綜合收益/（虧損）(557.8)(778.2)
股東赤字總額(8,616.0)(7,994.8)
非控股權益7.1 7.0 
赤字總額(8,608.9)(7,987.8)
負債和股東權益總額/（赤字）
$29,179.7 $29,445.5 


參見合併財務報表附註。
5
目錄
星巴克公司
合併現金流量表
（單位：百萬，未經審計）
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
經營活動：
包括非控股權益在內的淨收益$1,024.4 $855.2 
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷384.4 342.5 
遞延所得税，淨額26.1 15.8 
從權益法被投資人那裏獲得的收入(59.0)(56.9)
從權益法被投資人處獲得的分配105.2 45.7 
基於股票的薪酬94.8 85.2 
非現金租賃成本278.0 263.7 
退休損失和資產減值28.3 21.1 
其他17.8 6.7 
運營資產和負債變動提供的/（用於）的現金：
應收賬款42.3 42.0 
庫存174.3 108.5 
應繳所得税189.6 147.6 
應付賬款(95.8)(117.3)
遞延收入508.5 461.0 
經營租賃責任(290.5)(281.4)
其他運營資產和負債(44.5)(346.2)
經營活動提供的淨現金2,383.9 1,593.2 
投資活動：
購買投資(217.1)(10.5)
投資的銷售— 0.8 
到期日和投資期限253.5 253.3 
不動產、廠房和設備的增加(595.9)(516.8)
其他(9.3)(6.1)
用於投資活動的淨現金(568.8)(279.3)
融資活動：
發行商業票據的淨（付款）/收益300.0 (175.0)
發行短期債務的淨收益49.1 — 
償還短期債務(33.8)— 
償還長期債務(750.0)— 
發行普通股的收益32.3 45.9 
支付的現金分紅(648.1)(608.3)
回購普通股(1,266.7)(191.4)
基於股份的獎勵的最低預扣税額(92.1)(79.0)
用於融資活動的淨現金(2,409.3)(1,007.8)
匯率變動對現金和現金等價物的影響43.1 62.0 
現金及現金等價物的淨增加/（減少）(551.1)368.1 
現金和現金等價物：
期初3,551.5 2,818.4 
期末$3,000.4 $3,186.5 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
扣除資本化利息的利息$120.1 $116.7 
所得税$143.0 $106.2 
參見合併財務報表附註。
6
目錄
星巴克公司
合併權益表
截至2023年12月31日和2023年1月1日的季度
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
普通股額外的實收資本已保留
收益/（赤字）		累積的
其他
全面
收入/（損失）		股東
權益/（赤字）		非控制性
興趣愛好		總計
 股份金額
餘額，2023 年 10 月 1 日
1,142.6$1.1 $38.1 $(7,255.8)$(778.2)$(7,994.8)$7.0 $(7,987.8)
淨收益—— — 1,024.4 — 1,024.4 — 1,024.4 
其他綜合收入—— — — 220.2 220.2 0.2 220.4 
股票薪酬支出—— 96.1 — — 96.1 — 96.1 
行使股票期權/歸屬限制性股票2.3— (75.8)— — (75.8)— (75.8)
出售普通股0.1— 16.2 — — 16.2 — 16.2 
回購普通股(12.8)— (36.4)(1,224.0)— (1,260.4)— (1,260.4)
宣佈的現金分紅，$0.57每股
—— — (642.1)— (642.1)— (642.1)
其他
—— — — 0.2 0.2 (0.1)0.1 
餘額，2023 年 12 月 31 日
1,132.2$1.1 $38.2 $(8,097.5)$(557.8)$(8,616.0)$7.1 $(8,608.9)
餘額，2022 年 10 月 2 日
1,147.9$1.1 $205.3 $(8,449.8)$(463.2)$(8,706.6)$7.9 $(8,698.7)
淨收益—— — 855.2 — 855.2 — 855.2 
其他綜合損失—— — — (75.7)(75.7)— (75.7)
股票薪酬支出—— 86.4 — — 86.4 — 86.4 
行使股票期權/歸屬限制性股票2.4— (44.7)— — (44.7)— (44.7)
出售普通股0.1— 11.6 — — 11.6 — 11.6 
回購普通股(1.9)— (191.4)— — (191.4)— (191.4)
宣佈的現金分紅，$0.53每股
—— — (608.6)— (608.6)— (608.6)
餘額，2023 年 1 月 1 日
1,148.5$1.1 $67.2 $(8,203.2)$(538.9)$(8,673.8)$7.9 $(8,665.9)
參見合併財務報表附註。





7
目錄

星巴克公司
合併財務報表附註索引
注意事項 1
重要會計政策和估算摘要
9
注意事項 2
衍生金融工具
9
注意事項 3
公允價值測量
13
注意事項 4
庫存
15
注意事項 5
補充資產負債表和收益表信息表
15
注意事項 6
其他無形資產和商譽
16
注意事項 7
債務
17
注意事項 8
租賃
19
注意事項 9
遞延收入
20
注意事項 10
公平
21
注意事項 11
員工股票計劃
21
注意事項 12
每股收益
22
注意事項 13
承付款和或有開支
22
注意 14
分部報告
23

8
目錄
星巴克公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1： 重要會計政策和估算摘要
財務報表編制
截至2023年12月31日以及截至2023年12月31日和2023年1月1日的季度未經審計的合併財務報表由星巴克公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。管理層認為，截至2023年12月31日和2023年1月1日的季度的財務信息反映了公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整和應計費用，這些調整和應計費用屬於正常的經常性質。在本10-Q表季度報告（“10-Q”）中，星巴克公司被稱為 “星巴克”、“公司”、“我們”、“我們” 或 “我們的”。
分部信息的編制基礎與我們的管理層審查財務信息以進行運營決策的相同。
截至2023年10月1日的財務信息來自我們經審計的截至2023年10月1日的財年（“2023財年”）的合併財務報表和附註，這些報表包含在10-K表（“10-K”）2023財年年度報告第8項中。本10-Q中包含的信息應與腳註以及管理層對10-K中合併財務報表的討論和分析一起閲讀。
截至2023年12月31日的季度經營業績不一定代表截至2024年9月29日的整個財年（“2024財年”）可能實現的經營業績。
最近的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了擴大分部披露要求的指導方針。修正案要求加強對某些細分市場的披露，並要求披露管理層如何使用報告的衡量標準來評估細分市場的業績。這些修正並未改變區段的確定、彙總方式，也沒有改變應用閾值來確定應申報區段的方式。我們預計將採用截至2025年9月28日的財政年度的指導方針。我們目前正在評估擴大的披露要求，預計修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了指導方針，擴大了與所得税相關的披露要求。修正案要求加強所得税税率對賬和與已繳現金所得税相關的管轄權披露。此外，刪除了與未確認的税收優惠和無限期再投資聲明相關的具體披露。這些修正案將在我們截至2026年9月27日的財政年度內生效。儘管我們仍在評估採用的具體影響和時機，但我們預計該指南將對我們的年度所得税披露產生重大影響。

注意事項 2： 衍生金融工具
利率
我們會不時使用指定的現金流套期保值，以管理由於基準利率變動而導致的現金流波動。我們簽訂利率互換協議，包括遠期起始利率互換和國庫鎖定，根據商定的基準利率與結算時現行基準利率之間的差額以現金結算。這些協議通常在相關債務定價時結算。每份衍生協議的收益或虧損都記錄在累計的其他綜合收益（“AOCI”）中，隨後被重新歸類為相關債務期限內的利息支出。
為了對衝固定利率債務公允價值變動的風險，我們簽訂了利率互換協議，這些協議被指定為公允價值套期保值。這些衍生工具公允價值的變化以及相關基準利率變化導致的標的對衝債務公允價值的抵消性變化記入利息支出。請參閲注意事項 7，債務，以獲取有關我們長期債務的更多信息。
9
目錄
外幣
為了減少外幣波動造成的現金流波動，我們簽訂了遠期和互換合同，以對衝預期的公司間特許權使用費支付、庫存購買和公司間借貸活動的部分現金流。這些衍生品產生的收益和虧損記錄在AOCI中，隨後在套期保值風險敞口影響淨收益時，分別重新歸類為收入、產品和分銷成本或利息收入和其他淨收益。
我們可能會不時簽訂金融工具，包括但不限於遠期和互換合約或以外幣計價的債務，以對衝我們在某些國際業務中淨投資的貨幣敞口。這些衍生品產生的收益和虧損記錄在AOCI中，隨後在出售或大幅清算對衝淨投資時被重新歸類為淨收益。這些衍生品代表被排除在有效性評估之外的套期保值成分，其收益和損失將使用系統合理的方法在套期保值工具的整個生命週期內攤銷，並計入利息支出。
未被指定為套期保值工具的外幣遠期和掉期合約用於降低某些其他資產負債表項目的外匯風險。這些衍生品的收益和損失在很大程度上被轉換以外幣計價的應付賬款和應收賬款所產生的財務影響所抵消，這些收益和虧損記入利息收入和其他淨收入。
大宗商品
視市場情況而定，我們可能會簽訂咖啡遠期合約、期貨合約和項圈，以對衝我們定價的生咖啡合約下的預期現金流，詳見 注意事項 4，庫存，或我們對咖啡需求的長期預測，其中基礎固定價格和固定價格合約尚不可用。由此產生的收益和虧損記錄在AOCI中，然後在套期保值敞口影響淨收益時將其重新歸類為產品和分銷成本。
根據市場情況，我們還可能簽訂乳製品遠期合約和期貨合約，以對衝乳製品購買合同和預測的乳製品需求下的部分預期現金流。由此產生的收益或虧損記錄在AOCI中，然後在套期保值敞口影響淨收益時將其重新歸類為產品和分銷成本。
與預期交易相關的現金流套期保值在每次對衝開始時都要指定並記錄在案。來自套期保值交易的現金流與來自相應對衝項目的現金流歸為相同的類別。對於標的交易不太可能發生的已取消指定性的現金流套期保值，相關的累計衍生品收益或虧損在利息收入和其他收入中確認，計入我們的合併收益表。這些衍生品在到期前可能被視為非指定衍生品，重新指定為新的套期保值關係或提前終止。我們仍然認為，與我們的其他指定現金流套期保值相關的交易很可能會發生。
為了減輕包括柴油和其他大宗商品在內的部分未來購買的價格不確定性，我們簽訂了未被指定為套期保值工具的掉期合約、期貨和美元。由此產生的損益記錄在利息收入和其他收入中，以幫助抵消我們的飲料、食品、包裝和運輸成本的價格波動，這些成本包含在合併收益表的產品和分銷成本中。
10
目錄
AOCI中包含的衍生品合約和外幣計價債務的損益，這些債務被指定為對衝工具，預計將在12個月內重新歸類為扣除税款的收益（以百萬計):
淨收益/（虧損）
包含在 AOCI 中
淨收益/（虧損）預計將在12個月內從AOCI重新歸類為收益
未償合同/剩餘到期債務
（月）
2023年12月31日2023年10月1日
現金流對衝：
咖啡$11.9 $(78.1)$3.2 7
跨幣種互換(0.1)(0.6)— 11
乳製品 (2.0)(1.8)(2.0)8
外幣-其他11.7 39.6 10.1 33
利率(5.8)(6.6)(3.0)0
淨投資套期保值：
跨幣種互換85.5 87.1 — 111
外幣16.0 16.0 — 0
外幣債務116.2 140.2 — 3
衍生品合約和被指定為套期保值工具的以外幣計價的長期債務的税前損益在其他綜合收益（“OCI”）中確認，並從AOCI重新歸類為收益（以百萬計):
季度結束
確認的收益/（虧損）
重新分類之前的 OCI
收益/（虧損）從
AOCI 轉為收益
收益/（虧損）地點
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
現金流對衝：
咖啡$64.3 $(119.4)$(40.4)$96.7 產品和分銷成本
跨幣種互換(1.6)(11.7)0.6 (2.7)利息支出
(2.7)(9.1)利息收入及其他，淨額
乳製品(1.9)(3.6)(1.6)(1.5)產品和分銷成本
外幣-其他(25.4)(46.0)8.8 8.0 特許商店收入
2.8 2.2 產品和分銷成本
— 0.2 利息收入及其他，淨額
利率— — (1.0)(0.5)利息支出
淨投資套期保值：
跨幣種互換 (1)
6.6 (14.0)8.9 5.3 利息支出
外幣債務(31.8)(50.6)— — 
(1)收益中確認的收益和損失涉及未列入有效性評估的組成部分。
收益中確認的非指定衍生品和指定公允價值套期保值工具以及相關公允價值對衝項目的税前損益（以百萬計):
收益中確認的收益/（虧損）
收益中確認的收益/（虧損）地點 季度結束
 2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
非指定衍生品：
外幣-其他利息收入及其他，淨額$(2.4)$(11.6)
咖啡利息收入及其他，淨額— (5.5)
柴油和其他商品利息收入及其他，淨額(0.7)(0.2)
公允價值套期保值：
利率互換
利息支出11.1 (1.6)
長期債務（對衝項目）利息支出(14.3)(3.3)
11
目錄
未償還衍生品合約的名義金額 （單位：百萬）:
2023年12月31日2023年10月1日
咖啡$212 $266 
跨幣種互換1,234 1,076 
乳製品47 71 
柴油和其他商品9 7 
外幣-其他 1,149 1,164 
利率互換350 1,100 
未償還衍生品合約的公允價值 (以百萬計) 包括資產和/或負債在合併資產負債表上的位置：
衍生資產
資產負債表地點2023年12月31日2023年10月1日
指定衍生工具：
跨幣種互換
預付費用和其他流動資產
$13.7 $— 
其他長期資產108.5 130.1 
乳製品預付費用和其他流動資產 0.1 0.4 
外幣-其他預付費用和其他流動資產18.0 32.0 
其他長期資產10.7 22.9 
利率互換
預付費用和其他流動資產
— 0.4 
非指定衍生工具：
柴油和其他商品預付費用和其他流動資產— 0.7 
外幣預付費用和其他流動資產5.4 7.5 
衍生負債
資產負債表地點2023年12月31日2023年10月1日
指定衍生工具：
跨幣種互換其他長期負債$0.8 $— 
乳製品應計負債0.9 1.1 
外幣-其他應計負債7.3 2.0 
其他長期負債7.2 — 
利率互換其他長期負債30.4 41.4 
非指定衍生工具：
乳製品應計負債0.3 — 
柴油和其他商品應計負債0.4 — 
外幣應計負債1.6 0.5 
其他長期負債— 1.8 
以下金額記錄在合併資產負債表上，與公允價值套期保值關係中指定的固定至浮動利率互換有關（以百萬計):
套期保值物品的賬面金額賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
2023年12月31日2023年10月1日2023年12月31日2023年10月1日
資產負債表上的位置
長期債務(1)
$324.2 $1,060.0 $(25.8)$(40.0)
(1)截至2023年10月1日的餘額包括7.5億美元的優先票據，這些票據於2023年10月1日到期，但由於直到2024財年的第一天才償還債務，因此仍保留在合併資產負債表上長期債務的流動部分。
與AOCI中包含的現金流損益以及隨後對收益的重新分類有關的其他披露均包含在 注意事項 10，公平。
12
目錄
注意事項 3： 公允價值測量
經常性以公允價值計量的資產和負債（單位：百萬）:
  使用報告日的公允價值測量
 餘額為
2023年12月31日		相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$3,000.4 $3,000.4 $— $— 
短期投資：
可供出售的債務證券
公司債務證券65.1 — 65.1 — 
美國政府國庫證券10.4 10.4 — — 
外國政府的義務4.0 — 4.0 — 
抵押貸款和其他資產支持證券0.3 — 0.3 — 
可供出售的債務證券總額79.8 10.4 69.4 — 
結構性存款225.5 — 225.5 — 
有價股權證券77.7 77.7 — — 
短期投資總額383.0 88.1 294.9 — 
預付費用和其他流動資產：
衍生資產37.2 — 37.2 — 
長期投資：
可供出售的債務證券
公司債務證券89.2 — 78.9 10.3 
抵押貸款和其他資產支持證券50.0 — 50.0 — 
州和地方政府的義務1.4 — 1.4 — 
美國政府國庫證券99.2 99.2 — — 
長期投資總額239.8 99.2 130.3 10.3 
其他長期資產：
衍生資產119.2 — 119.2 — 
結構性存款0.1 — 0.1 — 
總資產$3,779.7 $3,187.7 $581.7 $10.3 
負債：
應計負債：
衍生負債$10.5 $— $10.5 $— 
其他長期負債：
衍生負債38.4 — 38.4 — 
負債總額$48.9 $— $48.9 $— 
13
目錄
  使用報告日的公允價值測量
 餘額為
2023年10月1日		相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$3,551.5 $3,551.5 $— $— 
短期投資：
可供出售的債務證券
公司債務證券64.0 — 64.0 — 
美國政府國庫證券2.8 2.8 — — 
外國政府的義務3.9 — 3.9 — 
可供出售的債務證券總額70.7 2.8 67.9 — 
結構性存款261.2 — 261.2 — 
有價股權證券69.6 69.6 — — 
短期投資總額401.5 72.4 329.1 — 
預付費用和其他流動資產：
衍生資產41.0 — 41.0 — 
長期投資：
可供出售的債務證券
公司債務證券91.1 — 91.1 — 
抵押貸款和其他資產支持證券50.2 — 50.2 — 
州和地方政府的義務1.3 — 1.3 — 
美國政府國庫證券104.7 104.7 — — 
長期投資總額247.3 104.7 142.6 — 
其他長期資產：
衍生資產153.0 — 153.0 — 
總資產$4,394.3 $3,728.6 $665.7 $— 
負債：
應計負債：
衍生負債$3.6 $— $3.6 $— 
其他長期負債：
衍生負債43.2 — 43.2 — 
負債總額$46.8 $— $46.8 $— 
在本報告所述期間，各級之間沒有物質轉移，三級工具內部也沒有重大活動。在存在具有法律效力的主淨額結算協議時，上述任何金融工具的公允價值均不包括淨額結算資產和負債的影響。
截至2023年12月31日和2023年10月1日，可供出售債務證券、結構性存款和有價股權證券的未實現持股收益和虧損總額並不大。
按非經常性公允價值計量的資產和負債
在合併財務報表中以公允價值確認或披露的非經常性資產和負債包括不動產、廠房和設備、ROU資產、商譽和其他無形資產、股權和其他投資以及其他資產等項目。如果確定這些資產減值，則按公允價值計量。
根據報價市場價格（2級）計算的長期債務的估計公允價值包含在 注意事項 7，債務。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的季度中，沒有重大公允價值調整。
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目錄
注意事項 4： 庫存（單位：百萬）:
2023年12月31日2023年10月1日
咖啡：
未烘烤$632.7 $747.7 
烤的251.2 280.3 
其他待售商品361.5 364.6 
包裝和其他用品400.9 413.8 
總計$1,646.3 $1,806.4 
其他待售商品除其他物品外，還包括餐具、食物和茶。庫存水平因季節性、大宗商品市場供應和價格波動而異。
截至 2023 年 12 月 31 日，我們已承諾購買總額為 $ 的生咖啡396.4固定價格合同下的百萬美元，估計為美元843.7按固定價格合同簽訂的百萬美元。我們的固定價格合約的一部分實際上是通過使用期貨固定的。見 注意事項 2，衍生金融工具，供進一步討論。待定價格合同是購買承諾，據此商定質量、數量、交貨期和其他談判條款，但是 “C” 咖啡商品基本價格組成部分的確定日期和價格尚未確定。對於大多數合同，星巴克或賣方都可以選擇在交貨日期之前 “固定” “C” 咖啡商品的基本價格。對於其他合同，星巴克和賣方可以商定由 “C” 咖啡商品基本價格確定的定價參數。在價格固定之前，我們會估算這些購買承諾的總成本。我們認為，基於與供應商的既定關係和持續監控，這些採購承諾未兑現的風險微乎其微。
注意事項 5： 補充資產負債表和收益表信息表 （單位：百萬）:
不動產、廠房和設備，淨額
2023年12月31日2023年10月1日
土地$46.1 $46.1 
建築物678.4 666.5 
租賃權改進10,321.7 10,133.7 
儲存設備3,432.6 3,332.5 
烘焙設備886.7 859.4 
傢俱、固定裝置和其他1,717.4 1,664.5 
工作進行中610.3 607.5 
不動產、廠房和設備，毛額17,693.2 17,310.2 
累計折舊(10,081.5)(9,923.1)
財產、廠房和設備，淨額$7,611.7 $7,387.1 
應計負債
2023年12月31日2023年10月1日
應計佔用成本$84.7 $86.7 
應計應付股息645.2 651.2 
應計資本和其他運營支出745.9 771.7 
保險儲備
251.0 233.5 
應繳所得税374.6 189.3 
應計營業税225.5 212.7 
應計負債總額$2,326.9 $2,145.1 

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目錄
商店運營費用
季度結束
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
工資和福利$2,209.3 $2,215.7 
佔用成本745.7 671.5 
其他開支896.5 778.1 
門店運營費用總額$3,851.5 $3,665.3 
注意事項 6： 其他無形資產和商譽
無限期無形資產
（單位：百萬）2023年12月31日2023年10月1日
商品名稱、商標和專利$79.5 $79.4 

有限壽命的無形資產
2023年12月31日2023年10月1日
（單位：百萬）總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
獲得和重新獲得的權利$990.6 $(990.6)$— $957.6 $(957.6)$— 
獲得的商業祕密和流程27.6 (27.6)— 27.6 (27.6)— 
商品名稱、商標和專利131.1 (96.7)34.4 131.0 (91.9)39.1 
許可協議13.8 (11.9)1.9 13.0 (11.0)2.0 
其他有限壽命的無形資產20.6 (20.6)— 20.1 (20.1)— 
有限壽命無形資產總額$1,183.7 $(1,147.4)$36.3 $1,149.3 $(1,108.2)$41.1 
有限壽命無形資產的攤銷費用為 $5.1截至2023年12月31日的季度為百萬美元，美元5.6截至2023年1月1日的季度為百萬美元。
截至 2023 年 12 月 31 日的預計未來攤銷費用 (以百萬計):
財政年度總計
2024 年（不包括截至 2023 年 12 月 31 日的季度）
$14.9 
202514.1 
20262.1 
20271.8 
20281.2 
此後2.2 
預計的未來攤銷費用總額$36.3 
善意
按可申報運營分部劃分的商譽賬面金額的變化 （單位：百萬）:
北美國際渠道開發企業和其他總計
2023 年 10 月 1 日的商譽餘額
$491.5 $2,691.1 $34.7 $1.0 $3,218.3 
其他(1)
0.5 84.0 — — 84.5 
2023 年 12 月 31 日的商譽餘額
$492.0 $2,775.1 $34.7 $1.0 $3,302.8 
(1)“其他” 包括外幣折算導致的商譽餘額的變化。
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注意事項 7： 債務
循環信貸額度
我們的 $3.0十億美元的五年期無抵押循環信貸額度（“2021年信貸額度”），其中美元150.0百萬美元可用於發放信用證，目前定於到期 2026年9月16日。2021年的信貸額度可用於營運資金、資本支出和其他公司用途，包括收購和股票回購。根據與相關銀行的談判和協議，我們可以選擇將最高承諾金額再增加美元1.0十億。
2021年信貸額度（最近於2023年4月修訂）下的借款將根據定期SOFR按浮動利率計息，在某些情況下，以美元計價的貸款將按基準利率（定義在2021年信貸額度中）加上適用的利潤。適用的利潤率基於穆迪和標準普爾評級機構對公司的長期信用評級。“基準利率” 是（i）聯邦基金利率（定義在2021年信貸額度中）中最高的 0.500%，（ii）美國銀行的最優惠利率，以及（iii）定期SOFR plus 1.000%。期限SOFR是指由芝加哥商品交易所管理的前瞻性SOFR期限利率加上SOFR調整後的期限 0.100%.
2021年的信貸額度包含要求我們遵守某些契約的條款，包括最低固定費用覆蓋率，該比率衡量我們支付融資支出的能力。截至2023年12月31日，我們遵守了所有適用的契約。 沒有截至2023年12月31日或2023年10月1日，我們的2021年信貸額度下的未償還款項。
短期債務
根據我們的商業票據計劃，我們可以在任何時候發行不超過最大未償還總額為美元的無抵押商業票據3.0十億，個人到期日可能有所不同，但不超過 397自簽發之日起的天數。商業票據計劃下的未償金額必須由我們2021年信貸額度下的可用承諾支持。我們的商業票據計劃下的借款收益可用於營運資金需求、資本支出和其他公司用途，包括但不限於業務擴張、支付普通股現金分紅和股票回購。截至 2023 年 12 月 31 日，我們有 $300.0該計劃下未償還的借款數百萬美元。截至 2023 年 10 月 1 日，我們有 不該計劃下未償還的借款。
此外，我們持有以下以日元計價的信貸額度，可用於滿足日本市場的營運資金需求和資本支出：
•A ¥5.0十億，或美元35.4百萬，信貸額度目前定於到期 2024 年 12 月 30 日。該信貸額度下的借款受該機制中定義的條款的約束，並將根據東京銀行同業拆借利率（“TIBOR”）加上適用的利潤率按浮動利率支付利息 0.400%.
•A ¥10.0十億，或美元70.7百萬，信貸額度目前定於到期 2024年3月27日。該信貸額度下的借款受該貸款機制中定義的條款的約束，並將根據TIBOR加上適用的利潤率按浮動利率支付利息 0.300%.
截至 2023 年 12 月 31 日，我們有 ¥7.0十億，或美元49.5百萬美元，這些信貸額度下的未償借款。截至 2023 年 10 月 1 日，我們有 ¥5.0十億，或美元33.5數百萬美元，這些信貸額度下的未償借款。
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目錄
長期債務
長期債務的組成部分，包括相關利率和按日曆到期日劃分的相關估計公允價值（以百萬計，利率除外）:
2023年12月31日2023年10月1日規定的利率
有效利率(1)
發行金額估計公允價值金額估計公允價值
2023 年 10 月筆記(2)
$— $— $750.0 $749.9 3.850 %2.859 %
2024 年 2 月筆記(3)
500.0 500.0 500.0 504.2 5.998 %6.229 %
2024 年 3 月的紙幣(4)
601.1 601.0 569.3 569.3 0.372 %0.462 %
2025 年 8 月筆記1,250.0 1,227.2 1,250.0 1,210.5 3.800 %3.721 %
2026 年 2 月筆記1,000.0 1,004.6 1,000.0 985.5 4.750 %4.788 %
2026 年 6 月票據500.0 475.5 500.0 463.5 2.450 %2.511 %
2027 年 3 月的紙幣500.0 462.5 500.0 446.1 2.000 %2.058 %
2028 年 3 月的紙幣600.0 575.4 600.0 554.7 3.500 %3.529 %
2028 年 11 月票據750.0 739.5 750.0 704.5 4.000 %3.958 %
2029 年 8 月票據(2)
1,000.0 964.1 1,000.0 904.1 3.550 %3.840 %
2030 年 3 月筆記750.0 659.1 750.0 615.1 2.250 %3.084 %
2030 年 11 月筆記1,250.0 1,105.0 1,250.0 1,027.1 2.550 %2.582 %
2032 年 2 月筆記1,000.0 896.1 1,000.0 828.0 3.000 %3.155 %
2033 年 2 月筆記500.0 510.2 500.0 470.7 4.800 %3.798 %
2045 年 6 月的紙幣350.0 312.8 350.0 275.3 4.300 %4.348 %
2047 年 12 月票據500.0 403.7 500.0 354.0 3.750 %3.765 %
2048 年 11 月筆記1,000.0 911.3 1,000.0 799.0 4.500 %4.504 %
2049 年 8 月的筆記1,000.0 909.8 1,000.0 792.7 4.450 %4.447 %
2050 年 3 月紙幣500.0 374.6 500.0 328.6 3.350 %3.362 %
2050 年 11 月紙幣1,250.0 969.4 1,250.0 843.4 3.500 %3.528 %
總計14,801.1 13,601.8 15,519.3 13,426.2 
總債務發行成本和未攤銷的溢價/（折扣），淨額(109.7)(113.1)
對衝會計公允價值調整(2)
(25.8)(40.0)
總計$14,665.6 $15,366.2 
(1)包括攤銷任何溢價或折扣的影響，以及在債務發行前用於對衝利率風險的相關國庫鎖定或遠期利率互換結算所產生的任何收益或損失。
(2)金額包括與對衝我們的2023年10月票據相關的基準利率變動而導致的公允價值變化，以及美元350我們 2029 年 8 月的紙幣中有數百萬張。請參閲 注意事項 2，衍生金融工具，瞭解有關我們指定為公允價值套期保值的利率互換的更多信息。
(3)浮動利率票據的利率等於複合SOFR（定義見2024年2月票據）加上 0.420%，由此得出的規定利率為 5.9982023 年 12 月 31 日的百分比。
(4)以日元計價的長期債務。
18
目錄
下表彙總了我們截至2023年12月31日按財年分列的長期債務到期日（以百萬計):
財政年度 總計
2024$1,101.1 
20251,250.0 
20261,500.0 
2027500.0 
2028600.0 
此後9,850.0 
總計$14,801.1 
注意事項 8： 租賃
租賃成本的組成部分 （單位：百萬）:
季度結束
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
運營租賃成本(1)
$417.4 $384.8 
可變租賃成本271.9 235.3 
短期租賃成本7.7 7.0 
租賃費用總額$697.0 $627.1 
(1)包括非實質性金額的轉租收入和租金優惠。
下表包含補充信息 （單位：百萬）:
季度結束
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
支付的與經營租賃負債相關的現金$428.6 $404.1 
因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債
470.9 367.3 
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
剩餘運營租賃期限的加權平均值8.6年份8.5年份
加權平均運營租賃折扣率3.1 %2.7 %
融資租賃資產記入不動產、廠房和設備，淨額後，相應的租賃負債包含在合併資產負債表上的應計負債和其他長期負債中。截至2023年12月31日和2023年10月1日，沒有物資融資租賃。
經營租賃負債的最低未來到期日 （單位：百萬）:
財政年度總計
2024 年（不包括截至 2023 年 12 月 31 日的季度）
$1,214.9 
20251,587.2 
20261,465.0 
20271,281.1 
20281,076.3 
此後4,260.5 
租賃付款總額10,885.0 
減去估算的利息(1,436.6)
總計$9,448.4 
截至2023年12月31日，我們已經簽訂了尚未開始的運營租約，金額為美元1.5十億，主要與房地產租賃有關。這些租賃將在2024財年至2027財年之間開始，租賃條款範圍從 二到 二十年份。
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目錄
注意事項 9： 遞延收入
我們的遞延收入主要包括雀巢的預付特許權使用費（我們有持續的履約義務支持全球咖啡聯盟）、我們未兑換的儲值卡責任以及與我們的忠誠度計劃相關的未兑換的忠誠積分（“Stars”）。
截至2023年12月31日和2023年10月1日，與雀巢預付款相關的當前和長期遞延收入為美元177.0百萬和美元6.0分別為十億。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的每個季度中，我們確認了美元44.1與雀巢相關的數百萬美元預付特許權使用費收入。
我們的遞延收入餘額的變化與我們的儲值卡和忠誠度計劃有關（單位：百萬）:
截至2023年12月31日的季度
總計
2023 年 10 月 1 日的儲值卡和忠誠度計劃
$1,567.5 
收入遞延——卡牌激活、卡牌充值和獲得星星4,687.2 
已確認收入-信用卡和星星的兑換和破壞(4,098.4)
其他(1)
13.4 
2023 年 12 月 31 日的儲值卡和忠誠度計劃(2)
$2,169.7 
截至 2023 年 1 月 1 日的季度
總計
2022年10月2日的儲值卡和忠誠度計劃
$1,503.0 
收入遞延——卡牌激活、卡牌充值和獲得星星4,223.4 
已確認收入-信用卡和星星的兑換和破壞(3,714.1)
其他(1)
13.3 
2023 年 1 月 1 日的儲值卡和忠誠度計劃(2)
$2,025.6 
(1)“其他” 主要包括外幣折算導致的儲值卡和忠誠度計劃餘額的變化。
(2)截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，大約 $2.0十億和美元1.9這些金額中分別有10億美元是當期的。
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目錄
注意事項 10： 公平
按組成部分分列的AOCI變化，扣除税款 （單位：百萬）:
季度結束可供出售的債務證券現金流套期保值淨投資套期保值翻譯調整及其他總計
2023年12月31日
期初AOCI的淨收益/（虧損）$(12.3)$(47.5)$243.3 $(961.7)$(778.2)
OCI在重新分類前確認的淨收益/（虧損）4.2 33.6 (18.9)178.2 197.1 
淨（收益）/虧損從AOCI重新歸類為收益0.2 29.6 (6.7)— 23.1 
歸屬於星巴克的其他綜合收益/（虧損）4.4 63.2 (25.6)178.2 220.2 
歸因於NCI的其他綜合收益/（虧損） — — — 0.2 0.2 
期末AOCI的淨收益/（虧損）$(7.9)$15.7 $217.7 $(783.3)$(557.8)
2023年1月1日
期初AOCI的淨收益/（虧損）$(15.5)$199.0 $209.1 $(855.8)$(463.2)
OCI在重新分類前確認的淨收益/（虧損）1.5 (151.2)(48.3)208.9 10.9 
淨（收益）/虧損從AOCI重新歸類為收益0.1 (82.7)(4.0)— (86.6)
歸屬於星巴克的其他綜合收益/（虧損）1.6 (233.9)(52.3)208.9 (75.7)
期末AOCI的淨收益/（虧損）$(13.9)$(34.9)$156.8 $(646.9)$(538.9)
AOCI的重新分類對合並收益表的影響 （單位：百萬）:
季度結束
AOCI
組件		從 AOCI 中重新分類的金額中受影響的單項商品
收益表
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
可供出售債務證券的收益/（虧損）$(0.3)$(0.2)利息收入及其他，淨額
現金流套期保值的收益/（虧損）(33.5)93.3 
請參閲 注意事項 2，衍生金融工具以獲取更多信息。
淨投資套期保值的收益/（虧損）8.9 5.3 利息支出
(24.9)98.4 税前總計
1.8 (11.8)税收支出
$(23.1)$86.6 扣除税款
除此之外 2.4十億股授權普通股，價值 $0.001每股面值，我們有 7.5百萬股授權優先股， 無其中截至2023年12月31日尚未繳清。
在截至2023年12月31日和2023年1月1日的季度中，我們回購了 12.8百萬和 1.9以美元的價格在公開市場上出售百萬股普通股1,250.1百萬和美元191.4分別為百萬。截至2023年12月31日， 29.8根據目前的授權，仍有100萬股股票可供回購。
在 2024 財年第一季度，我們董事會批准向股東派發季度現金分紅 $0.57每股待支付 2024年2月23日致截至營業結束時的登記股東 2024年2月9日.
注意 11： 員工股票計劃
截至 2023 年 12 月 31 日，有 84.9根據未來的股權薪酬裁決，有100萬股普通股可供發行，以及 10.1根據我們的員工股票購買計劃，有百萬股可供發行。
21
目錄
合併收益表中確認的股票薪酬支出 （單位：百萬）:
 季度結束
 2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
限制性股票單位 (“RSU”)$94.8 $85.0 
選項— 0.1 
股票薪酬支出總額$94.8 $85.1 
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的股票期權和 RSU 交易 (以百萬計):
股票期權RSU
未償期權/非歸屬限制性股票單位，2023 年 10 月 1 日
2.0 7.3 
已授予— 3.9 
行使期權/已歸屬限制性單位(0.4)(2.8)
被沒收/已過期— (0.2)
未償還期權/非歸屬限制性股票單位，2023 年 12 月 31 日
1.6 8.2 
截至2023年12月31日，未確認的股票薪酬支出總額，扣除預計沒收額
$— $380.5 
注意事項 12： 每股收益
普通股每股淨收益（“EPS”）的計算——基本和攤薄（以百萬計，每股收益除外):
 季度結束
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
歸屬於星巴克的淨收益$1,024.4 $855.2 
已發行普通股的加權平均值（用於基本計算）1,136.6 1,148.5 
未償還的普通股期權和限制性股的稀釋效應4.0 4.4 
已發行普通股和普通等價股的加權平均值（用於攤薄後計算）1,140.6 1,152.9 
每股收益 — 基本$0.90 $0.74 
每股收益 — 攤薄$0.90 $0.74 
潛在的稀釋股包括行使已發行股票期權（既有和非歸屬）時可發行的增量普通股和未歸屬的限制性股票單位，使用庫存股法計算。攤薄已發行股票的計算不包括反稀釋股票期權或未歸屬的限制性股票單位，這些股票期權在本報告所述期間並不重要。
注十三： 承付款和或有開支
法律訴訟
星巴克參與了正常業務過程中產生的各種法律訴訟，包括與工會組織工作相關的訴訟事項以及某些已被認證為集體或集體訴訟的就業訴訟案件，但目前未參與任何管理層認為可能對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律訴訟。儘管我們正在密切關注工會組織工作對我們業務的運營和財務影響，但截至本文件提交之日，我們認為與這些訴訟事項相關的重大或有損失的風險微乎其微。有關我們品牌的潛在風險以及對我們財務業績的相關影響的進一步討論，請參閲我們最近提交的10-K第一部分第1A項中的風險因素。

22
目錄
注意 14： 分部報告
細分市場信息的編制基礎與我們的首席執行官是我們的首席運營決策者，負責管理細分市場、評估財務業績和做出關鍵運營決策。
按產品類型劃分的合併收入組合 (以百萬計):
季度結束
2023年12月31日2023 年 1 月 1 日
飲料(1)
$5,695.9 60 %$5,173.0 59 %
食物(2)
1,757.1 19 %1,565.9 18 %
其他(3)
1,972.3 21 %1,975.0 23 %
總計$9,425.3 100 %$8,713.9 100 %
(1)“飲料” 代表我們公司經營的商店的銷售額。
(2)“食品” 包括我們公司經營的商店內的銷售。
(3)“其他” 主要包括包裝和一次性咖啡和茶、特許權使用費和許可收入、服務用具和飲料相關原料等。
下表顯示了我們應申報的運營板塊以及企業和其他板塊的財務信息 （單位：百萬）:
季度結束
北美國際渠道開發企業和其他總計
2023年12月31日
淨收入總額$7,120.7 $1,846.3 $448.0 $10.3 $9,425.3 
折舊和攤銷費用250.4 84.1 — 30.8 365.3 
來自股權投資者的收入— 0.2 55.7 — 55.9 
營業收入/（虧損）$1,520.8 $241.5 $209.7 $(486.6)$1,485.4 
2023年1月1日
淨收入總額$6,551.3 $1,680.1 $478.2 $4.3 $8,713.9 
折舊和攤銷費用216.9 81.5 — 28.7 327.1 
來自股權投資者的收入— 0.5 57.3 — 57.8 
營業收入/（虧損）$1,212.4 $240.4 $226.3 $(426.0)$1,253.1 
23
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的警示聲明
此處包含的某些陳述是適用的證券法律法規所指的 “前瞻性” 陳述。通常，這些陳述可以通過使用 “目標”、“預測”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“感受”、“預測”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“將” 等詞語來識別旨在識別前瞻性陳述的類似表述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。就其性質而言，前瞻性陳述涉及風險、不確定性和其他因素（許多是我們無法控制的），這些因素可能導致我們的實際業績與我們的歷史經驗或我們當前的預期或預測存在重大差異。我們的前瞻性陳述以及與之相關的風險和不確定性包括但不限於 “風險因素” 和 “管理” 中描述的那些陳述’我們最近向美國證券交易委員會提交的10-K和10-Q以及其他文件中的 “財務狀況和經營業績討論與分析” 部分，以及：

•我們維護、發展和利用品牌的能力，包括消費者（例如抵制或負面宣傳活動）或反對公司採取或未採取的某些行動的政府行為者（例如報復性立法待遇）作出負面迴應的風險，這些迴應可能會對我們的品牌價值產生不利影響；
•對公司產品的接受程度，消費者偏好、消費或消費行為的變化以及我們預測或應對這些產品的能力；人口或健康與保健趨勢的變化；或消費者對新產品、平臺、重新配方或其他創新的不利反應；
•我們的預期運營支出，包括我們預期的總資本支出；
•與我們現有和未來的商業機會、擴張、舉措、戰略、投資和計劃（包括我們的 “雙泵三擊重塑計劃”）相關的成本，以及成功執行和影響的情況；
•合作伙伴投資以及勞動力可用性和成本變化的影響，包括任何工會組織工作以及我們對此類努力的迴應；
•我們的業務合作伙伴、供應商和第三方提供商履行其責任和承諾的能力；
•咖啡、乳製品、能源、水、原材料或產品原料的成本較高、質量較低或不可用；
•物流成本大幅增加的影響；
•我們與製造商和來源供應商合作的條款和條件惡化，這無論是由於更廣泛的本地或全球條件所致，還是由於我們與這些方關係的特定動態；
•不利的全球或區域經濟狀況和相關的經濟放緩或衰退、消費者信心低下、失業率高、信貸或資本市場疲軟、預算赤字、沉重的政府債務、緊縮措施、更高的利率、更高的税收、政治不穩定、更高的通貨膨脹率或通貨緊縮；
•經營全球業務的固有風險，包括地緣政治的不穩定；
•未能吸引或留住關鍵的高管或合夥人才，也未能成功移交高管；
•涉及食物或飲料傳播疾病、篡改、摻假、污染或貼錯標籤的事件可能產生的負面影響；
•與本公司、產品、品牌、營銷、執行領導、合作伙伴、董事會、創始人、運營、經營業績或前景相關的負面宣傳；
•我們的信息技術系統或我們的直接和間接業務合作伙伴、供應商或第三方提供商的信息技術系統出現重大漏洞、故障或損壞，或未能遵守個人數據保護法可能產生的負面影響；
•我們在環境、社會和治理（“ESG”）方面的努力以及與之相關的任何反應，例如反對ESG以及包容性和多元化努力的人數上升；
•與收購、處置、業務夥伴關係或投資相關的風險，例如收購整合、終止困難或成本或記錄價值減值；
•外幣折算的影響，尤其是美元走強；
•來自新進入者的激烈競爭、競爭對手的整合以及其他競爭活動的影響，例如定價行動（包括降價、促銷、折扣、優惠券或免費商品）、營銷、品類擴展、產品介紹或進入或擴張我們的地理市場；
•美國税法以及可能實施的相關指導和法規變更的影響，包括對税率的影響；
•健康流行病、流行病或其他公共衞生事件對我們業務和財務業績的影響，以及負面經濟影響和可能採取的相關監管措施或自願行動（包括對業務運營的限制或社交距離要求）的風險，以及此類限制的持續時間和有效性；
•未能遵守反腐敗法律、貿易制裁和限制或類似的法律或法規；以及
•重大法律糾紛和訴訟或政府調查的影響。

此外，全球商業和經濟環境的任何惡化正在或可能加劇上述許多風險和不確定性。前瞻性陳述既不是對未來事件或情況的預測也不是保證，這些未來的事件或情況可能不會發生。你不應該過分依賴前進
24
目錄
外觀陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
這些信息應與未經審計的合併財務報表和本10季度第一部分第1項中包含的附註、經審計的合併財務報表和附註以及2023年11月17日向美國證券交易委員會提交的10-K報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）一起閲讀。
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目錄
簡介和概述
星巴克是全球首屈一指的特種咖啡烘焙商、營銷商和零售商，業務遍及86個市場。截至2023年12月31日，星巴克擁有超過38,500家公司運營和獲得許可的門店，比上年增長了7％。此外，我們主要通過與雀巢建立的全球咖啡聯盟以及其他合作伙伴和合資企業銷售各種消費包裝商品。
我們有三個應申報的運營部門：1) 北美，包括美國和加拿大；2) 國際，包括中國、日本、亞太地區、歐洲、中東、非洲、拉丁美洲和加勒比地區；以及 3) 渠道開發。未分配的公司支出在 “公司和其他部門” 中報告。
我們認為，我們的財務業績和長期增長模式將繼續受到新門店開業、可比門店銷售增長和營業利潤率管理的推動，並以嚴格的資本配置為支撐。我們認為這些關鍵運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估我們的業務增長以及營銷和運營策略的有效性。在本MD&A中，我們通常討論以下關鍵運營指標：
•新門店開業情況和門店數量
•可比門店銷售增長
•營業利潤率
可比門店銷售增長代表公司經營的開業13個月或更長時間的門店在一個時期內銷售額與去年同期相比的百分比變化，不包括外幣折算的影響。我們在固定貨幣基礎上分析可比門店銷售增長，因為這有助於確定潛在的業務趨勢，而不會受到貨幣波動影響的扭曲。暫時關閉或縮短營業時間的門店仍保持同等的門店銷售額，而確定永久關閉的門店已被移除。
我們的財政年度在最接近9月30日的星期日結束。2024 財年和 2023 財年包括 52 周。除非另有説明，所有引用的門店數量，包括新開門店的數據，均在門店關閉後報告。
儘管存在某些不利因素，但星巴克2024財年第一季度的業績繼續表明我們品牌的整體實力和通過重塑實現的效率。與2023財年第一季度的87億美元相比，2024財年第一季度的合併淨收入增長了8％，達到94億美元，這主要是由我們的北美業務和國際板塊的增長推動的，這主要與去年中國與 COVID-19 疫情相關的業務中斷有關。在截至2023年12月31日的季度中，我們的全球可比門店銷售額增長了5％，這主要是由美國市場5％的增長和國際增長7％的推動力，這表明了星巴克品牌在全球的耐力。合併營業利潤率比上年增長140個基點至15.8％，這主要是由銷售槓桿率和店內運營效率推動的。這些增長被門店合作伙伴工資和福利投資的增加以及主要用於支持重塑的一般和管理費用增加所部分抵消。

我們預計，2024財年第一季度經歷的這些不利因素雖然是短暫的，但可能會繼續影響我們財年的餘額。儘管存在這些短暫的不利因素，但我們對自己的長期增長和持久的商業模式仍然充滿信心，因為我們的Triple Shot Reinvention正在釋放多個槓桿來推動平衡的收益增長，正如我們在2024財年第一季度的業績所證明的那樣。

運營結果（單位：百萬）
收入
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023		$
改變
%
改變
公司經營的門店$7,755.2 $7,083.5 $671.7 9.5 %
持牌商店1,192.1 1,119.5 72.6 6.5 
其他478.0 510.9 (32.9)(6.4)
淨收入總額$9,425.3 $8,713.9 $711.4 8.2 %
截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
2024財年第一季度的總淨收入增加了7.11億美元，這主要是由於公司經營的門店收入增加（6.72億美元）。公司經營的門店收入增長是由同類門店銷售額增長5％（3.69億美元）推動的，這要歸因於同類交易增長了3％，平均門票增長了2％。星巴克新增1,475家的增量收入也為公司運營的門店收入做出了貢獻 公司運營
26
目錄
在過去的12個月（3.26億美元）中，門店增長了8％。不利的外幣折算（3000萬美元）部分抵消了這些增長。
特許門店收入增加了7,300萬美元，推動了總淨收入的增長，這得益於我們的被許可人的產品和設備銷售以及特許權使用費收入的增加（6,400萬美元），這主要是由過去12個月淨開設942家新增許可門店的收入，增長了5％。
其他收入減少了3,300萬美元，這主要是由於全球咖啡聯盟在2023財年第二季度將西雅圖最佳咖啡品牌（1900萬美元）出售給雀巢後，全球咖啡聯盟的收入下降，以及我們的全球即飲業務收入減少（1,100萬美元）。
運營費用
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
$
改變
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
佔的百分比
淨收入總額
產品和分銷成本$2,980.6 $2,810.2 $170.4 31.6 %32.2 %
商店運營費用3,851.5 3,665.3 186.2 40.9 42.1 
其他運營費用150.4 129.3 21.1 1.6 1.5 
折舊和攤銷費用365.3 327.1 38.2 3.9 3.8 
一般和管理費用648.0 580.9 67.1 6.9 6.7 
重組和減值— 5.8 (5.8)— 0.1 
運營費用總額7,995.8 7,518.6 477.2 84.8 86.3 
來自股權投資者的收入55.9 57.8 (1.9)0.6 0.7 
營業收入$1,485.4 $1,253.1 $232.3 15.8 %14.4 %
商店運營費用佔公司運營門店收入的百分比49.7 %51.7 %
截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
產品和分銷成本佔總淨收入的百分比在2024財年第一季度下降了60個基點，這主要是由於定價帶來的銷售增加的影響。
門店運營費用佔總淨收入的百分比在2024財年第一季度下降了120個基點。門店運營費用佔公司運營門店收入的百分比下降了200個基點，這主要是由於店內運營效率（約210個基點）和銷售槓桿率（約160個基點）。對商店合作伙伴工資和福利的投資（約130個基點）的增加部分抵消了這些投資。
其他運營支出增加了2100萬美元，這主要是由於我們不斷增長的許可市場的工資和福利以及營銷方面的支持成本。
折舊和攤銷費用佔總淨收入的百分比增加了10個基點，這主要是由於支持零售商店的資本投資增加。
一般和管理費用增加了6700萬美元，這主要是由於對合作夥伴工資和福利的投資（3,300萬美元）以及為支持我們的重塑而對技術的增量投資（3,200萬美元）。
這些變化相結合，使2024財年第一季度的營業利潤率總體增長了140個基點。
27
目錄
其他收入和支出 
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
$
改變
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
佔總數的百分比
淨收入
營業收入$1,485.4 $1,253.1 $232.3 15.8 %14.4 %
利息收入及其他，淨額33.8 11.6 22.2 0.4 0.1 
利息支出(140.1)(129.7)(10.4)(1.5)(1.5)
所得税前收益1,379.1 1,135.0 244.1 14.6 13.0 
所得税支出354.7 279.8 74.9 3.8 3.2 
包括非控股權益在內的淨收益1,024.4 855.2 169.2 10.9 9.8 
歸屬於非控股權益的淨收益0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 
歸屬於星巴克的淨收益$1,024.4 $855.2 $169.2 10.9 %9.8 %
包括非控制性權益在內的有效税率25.7 %24.6 %

截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
利息收入和其他淨額增加了2200萬美元，利息支出增加了1000萬美元，這兩者主要是由於本年度的利率上升。
截至2023年12月31日的季度的有效税率為25.7％，而2023財年同期的有效税率為24.6％。增長的主要原因是與某些外國子公司本年度收益相關的外國預扣税應計（約80個基點）。
28
目錄

細分信息
按細分市場劃分的運營結果 （單位：百萬）:
北美
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
$
改變
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
佔北美的百分比
淨收入總額
淨收入：
公司經營的門店$6,381.1 $5,870.6 $510.5 89.6 %89.6 %
持牌商店737.9 680.0 57.9 10.4 10.4 
其他1.7 0.7 1.0 0.0 0.0 
淨收入總額7,120.7 6,551.3 569.4 100.0 100.0 
產品和分銷成本2,023.9 1,917.6 106.3 28.4 29.3 
商店運營費用3,147.7 3,031.4 116.3 44.2 46.3 
其他運營費用77.4 65.6 11.8 1.1 1.0 
折舊和攤銷費用250.4 216.9 33.5 3.5 3.3 
一般和管理費用100.5 102.3 (1.8)1.4 1.6 
重組和減值— 5.1 (5.1)— 0.1 
運營費用總額5,599.9 5,338.9 261.0 78.6 81.5 
營業收入$1,520.8 $1,212.4 $308.4 21.4 %18.5 %
商店運營費用佔公司運營門店收入的百分比49.3 %51.6 %

截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
收入
北美2024財年第一季度的總淨收入增長了5.69億美元，增長了9％，這主要是由於平均門票增長4％（主要是由於定價的年化）以及可比交易增長1％的推動下，同類門店銷售額（2.88億美元）增長了5％。過去12個月中，公司運營的新門店淨開業情況（2.22億美元），以及向我們的被許可人銷售的產品和設備銷售以及特許權使用費收入的增加（4,900萬美元）也為收入增長做出了貢獻。
營業利潤率
2024財年第一季度的北美營業收入增長了25％，達到15億美元，而2023財年第一季度為12億美元。營業利潤率增長了290個基點至21.4％，這主要是由於店內運營效率（約240個基點）和銷售槓桿率（約180個基點），但部分被門店合作伙伴工資和福利投資的增加（約120個基點）所抵消。
29
目錄
國際
 季度結束
 十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
$
改變
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
佔國際的百分比
淨收入總額
淨收入：
公司經營的門店$1,374.1 $1,212.9 $161.2 74.4 %72.2 %
持牌商店454.2 439.5 14.7 24.6 26.2 
其他18.0 27.7 (9.7)1.0 1.6 
淨收入總額1,846.3 1,680.1 166.2 100.0 100.0 
產品和分銷成本666.5 593.6 72.9 36.1 35.3 
商店運營費用703.8 633.9 69.9 38.1 37.7 
其他運營費用60.1 50.7 9.4 3.3 3.0 
折舊和攤銷費用84.1 81.5 2.6 4.6 4.9 
一般和管理費用90.5 80.5 10.0 4.9 4.8 
運營費用總額1,605.0 1,440.2 164.8 86.9 85.7 
來自股權投資者的收入0.2 0.5 (0.3)0.0 0.0 
營業收入$241.5 $240.4 $1.1 13.1 %14.3 %
商店運營費用佔公司運營門店收入的百分比51.2 %52.3 %
截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
收入
2024財年第一季度的國際總淨收入增長了1.66億美元，增長了10％，這主要是由於星巴克公司運營的新門店淨增長了1,016家，在過去12個月中增長了12％（1.04億美元），以及受客户交易增長11％的推動，同類門店銷售額（8,100萬美元）增長了7％，這主要歸因於中國與 COVID-19 疫情相關的中斷對去年造成的影響。不利的外幣折算（3000萬美元）部分抵消了這些增長。與淨開設851家特許門店相關的增長也促成了收入的增長，在過去12個月中增長了8％，但與某些不利因素相關的不利影響部分抵消了這一增長。
營業利潤率
2024財年第一季度的國際營業收入增至2.42億美元，而2023財年第一季度的國際營業收入為2.4億美元。營業利潤率下降了120個基點至13.1％，這主要是由於對門店合作伙伴工資和福利的投資（約130個基點）、業務結構向公司經營的門店轉移（約120個基點）和戰略投資（約100個基點）。銷售槓桿率（約300個基點）部分抵消了這些下降。






30
目錄
渠道開發
季度結束
 十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
$
改變
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
佔渠道開發的百分比
淨收入總額
淨收入$448.0 $478.2 $(30.2)
產品和分銷成本279.0 294.2 (15.2)62.3 %61.5 %
其他運營費用12.8 13.0 (0.2)2.9 2.7 
一般和管理費用2.2 2.0 0.2 0.5 0.4 
運營費用總額294.0 309.2 (15.2)65.6 64.7 
來自股權投資者的收入55.7 57.3 (1.6)12.4 12.0 
營業收入$209.7 $226.3 $(16.6)46.8 %47.3 %
截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
收入
渠道開發2024財年第一季度的總淨收入下降了3000萬美元，下降了6％，這主要是由於我們在2023財年第二季度將西雅圖最佳咖啡品牌（1900萬美元）出售給雀巢之後，全球咖啡聯盟的收入下降，以及我們的全球即飲業務收入減少（1100萬美元）。
營業利潤率
2024財年第一季度的渠道開發營業收入下降了7％，至2.1億美元，而2023財年第一季度為2.26億美元。營業利潤率下降了50個基點至46.8％，這主要是由與全球咖啡聯盟相關的產品成本（約430個基點）推動的，但部分被業務結構的變化（約370個基點）所抵消。


企業和其他
 季度結束
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
$
改變
%
改變
淨收入：
其他$10.3 $4.3 $6.0 139.5 %
淨收入總額10.3 4.3 6.0 139.5 
產品和分銷成本11.2 4.8 6.4 133.3 
其他運營費用0.1 — 0.1 nm
折舊和攤銷費用30.8 28.7 2.1 7.3 
一般和管理費用454.8 396.1 58.7 14.8 
重組和減值— 0.7 (0.7)nm
運營費用總額496.9 430.3 66.6 15.5 
營業虧損$(486.6)$(426.0)$(60.6)14.2 %
公司和其他費用主要包括我們未分配的公司費用。未分配的公司支出包括支持運營部門但不專門歸屬於任何部門或由任何部門管理的公司管理職能，也不包含在運營部門報告的財務業績中。
截至2023年12月31日的季度與截至2023年1月1日的季度相比
與2023財年第一季度的4.26億美元相比，2024財年第一季度的公司和其他營業虧損增長了14％，達到4.87億美元。這一增長主要是由支持我們重塑的技術增量投資（3000萬美元）以及更高的合作伙伴工資和福利（1700萬美元）所推動的。
31
目錄
季度門店數據
我們在所示期間的商店數據如下：
 在此期間開設/（關閉）和轉讓的網店  
 季度結束商店自此開始營業
十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023		十二月三十一日
2023		1 月 1日
2023
北美
公司經營的門店87 40 10,715 10,256 
持牌商店34 46 7,216 7,125 
北美合計121 86 17,931 17,381 
國際
公司經營的門店186 97 9,150 8,134 
持牌商店242 276 11,506 10,655 
道達爾國際428 373 20,656 18,789 
道達爾公司549 459 38,587 36,170 

財務狀況、流動性和資本資源
現金和投資概述
截至2023年12月31日，我們的現金和投資為36億美元，截至2023年10月1日，我們的現金和投資為42億美元。我們積極管理現金和投資，以滿足內部運營需求，定期支付借款、基金收購的利息和本金，並通過普通股現金股息支付和股票回購向股東返還現金。我們的投資組合主要包括高流動性的可供出售證券，包括公司債務證券、政府國庫證券（國內和國外）和商業票據，以及保本結構性存款。截至2023年12月31日，外國子公司持有約24億美元的現金和短期投資。
借款能力
循環信貸額度
我們30億美元的五年期無抵押循環信貸額度（“2021年信貸額度”）目前定於2026年9月16日到期，其中1.5億美元可用於發行信用證。2021年的信貸額度可用於營運資金、資本支出和其他公司用途，包括收購和股票回購。根據與相關銀行的談判和協議，我們可以選擇將最高承諾金額再增加10億美元。
2021年信貸額度（最近於2023年4月修訂）下的借款將根據定期SOFR按浮動利率計息，在某些情況下，以美元計價的貸款將按基準利率（定義在2021年信貸額度中）加上適用的利潤。適用的利潤率基於穆迪和標準普爾評級機構對公司的長期信用評級。“基準利率” 是（i）聯邦基金利率（定義在2021年信貸額度中）加0.500％，（ii）美國銀行的最優惠利率，以及（iii）定期SOFR加1.000％中最高的。期限SOFR是指由芝加哥商品交易所管理的前瞻性SOFR期限利率加上0.100％的SOFR調整。
2021年的信貸額度包含要求我們遵守某些契約的條款，包括最低固定費用覆蓋率，該比率衡量我們支付融資支出的能力。截至2023年12月31日，我們遵守了所有適用的契約。截至2023年12月31日或2023年10月1日，我們的2021年信貸額度下沒有未償還的款項。
商業票據
根據我們的商業票據計劃，我們可以在任何時候發行無抵押商業票據，最高未償還總額為30億美元，個人到期日可能有所不同，但自發行之日起不超過397天。商業票據計劃下的未償金額必須由我們2021年信貸額度下的可用承諾支持。我們的商業票據計劃下的借款收益可用於營運資金需求、資本支出和其他公司用途，包括但不限於業務擴張、支付普通股現金分紅和股票回購。截至 2023 年 12 月 31 日，我們有 3 億美元的借款
32
目錄
在我們的商業票據計劃下表現出色。截至2023年10月1日，該計劃下我們沒有未償還的借款。截至2024財年第一季度末，我們用於一般公司用途的總可用合同借款能力為27億美元。
日本的信貸額度
此外，我們持有以下以日元計價的信貸額度，可用於滿足日本市場的營運資金需求和資本支出。
•50億日元（合3540萬美元）的信貸額度目前定於2024年12月30日到期。該信貸額度下的借款受該貸款機制中定義的條款約束，並將按基於TIBOR的浮動利率加上0.400％的適用利率支付利息。
•100億日元（合7,070萬美元）的信貸額度目前定於2024年3月27日到期。該信貸額度下的借款受該貸款機制中定義的條款的約束，並將按基於TIBOR的浮動利率加上0.300％的適用利率支付利息。
截至2023年12月31日，我們在這些信貸額度下有70億日元，合4,950萬美元的未償借款。截至2023年10月1日，我們在這些信貸額度下有50億日元，合3,350萬美元的未償借款。
參見 注意事項 7，債務，轉至本10季度第一部分第1項中包含的合併財務報表，以瞭解我們的長期債務組成部分的詳細信息。
我們獲得新的留置權以及就某些重要物業進行售後回租交易的能力取決於長期票據發行所依據的契約條款的遵守情況。截至2023年12月31日，我們遵守了所有適用的契約。
現金的使用
我們預計將使用我們的可用現金和投資，包括但不限於信貸額度、商業票據計劃和債務發行下的額外潛在未來借款，以支持和投資我們的核心業務，包括投資為客户提供服務的新方式和支持我們的門店合作伙伴、償還到期債務、通過普通股現金分紅支付和全權股份回購向股東返還現金，以及投資與我們的核心業務和發展中相關的新商機企業。此外，我們可以使用我們的可用現金資源向被投資人按比例出資。我們還可能尋求戰略收購，以利用現有能力並進一步發展我們的業務。收購可能包括增加我們在被投資方中的所有權權益。任何增加此類所有權權益的決定都將由估值驅動，並符合我們的所有權戰略。
我們認為，運營以及國內外現有現金和投資產生的未來淨現金流，加上我們通過發行債務來利用資產負債表的能力，將足以為核心業務的資本需求以及至少未來12個月的股東分配提供資金。我們目前不知道有任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定性會導致或合理可能導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月內或以後的資本需求。我們已經借入資金，並仍然認為我們有能力以合理的利率借款；但是，額外的借款將導致未來的利息支出增加。在這方面，作為資本計劃融資計劃的一部分，我們可能會在目標水平內承擔額外債務，包括通過未來分紅和全權股票回購、債務到期再融資以及投資新商機向股東提供現金回報。如有必要，我們可以尋求額外的融資來源，包括短期和長期借款以及債務發行。
我們會定期審查我們的現金狀況以及對國外收益進行部分無限期再投資的決定。如果我們確定此類國外收入的全部或另一部分不再無限期再投資，則我們可能需要繳納額外的外國預扣税，這可能是重大的。任何未無限期再投資的國外收入均可由管理層自行決定匯回。由於預計某些外國子公司的本年度收益將匯回，我們在2024財年第一季度累積了約1000萬美元的外國預扣税。
在 2024 財年第一季度，我們董事會批准向股東派發每股 0.57 美元的季度現金股息，該股息將於 2024 年 2 月 23 日支付給截至 2024 年 2 月 9 日營業結束時的登記股東。
在截至2023年12月31日的季度中，我們在公開市場上以12.501億美元的價格回購了1,280萬股普通股。截至2023年12月31日，根據目前的授權，仍有2980萬股股票可供回購。
除正常運營支出外，預計2024財年剩餘時間的現金需求將主要包括投資新店和現有門店、供應鏈和公司設施的資本支出。2024財年的資本支出總額預計約為30億美元。
33
目錄
在10-K中包含的MD&A中，我們透露，截至2023年10月1日，我們的當前和長期物質現金需求為339億美元。在本10季度所涉期間，除正常業務流程外，我們的實質性現金需求沒有重大變化。
現金流
2024財年第一季度經營活動提供的淨現金為24億美元，而2023財年同期為16億美元。這一變化主要是由於運營資產和負債的變化以及該期間淨收益的增加所帶來的淨現金的增加。
2024財年第一季度用於投資活動的淨現金總額為5.688億美元，而2023財年同期為2.793億美元。這一變化主要是由於投資購買量增加和資本支出增加。
2024財年第一季度用於融資活動的淨現金總額為24億美元，而2023財年同期為10億美元。這一變化主要是由於股票回購活動和債務償還的增加，但部分被商業票據發行的收益所抵消。
商品價格、供應情況和一般風險條件
大宗商品價格風險代表我們的主要市場風險，由我們購買生咖啡和乳製品等項目所產生。我們採購、烘焙和銷售高質量產品 阿拉比卡咖啡及相關產品，風險源於生咖啡的價格波動。除咖啡外，我們還購買了大量的乳製品，以滿足我們公司經營的商店的需求。這些大宗商品的價格和供應量直接影響我們的經營業績，我們預計大宗商品價格，尤其是咖啡，將影響未來的經營業績。有關更多詳情，請參閲 10-K 第 1 項中的產品供應以及 10-K 第 I 部分第 1A 項中的風險因素。
季節性和季度業績
我們的業務會受到適度的季節性波動的影響，其中第二財季的收入和營業收入通常較低。此外，由於星巴克卡是在假日季向客户發行和充值的，因此在本財年第一季度，我們的運營現金流往往會增加。但是，由於星巴克卡的收入是在兑換時確認的，而不是在向星巴克卡充值現金時確認的，因此季節性波動對合並收益表的影響要小得多。由於適度的季節性波動，任何季度的業績都不一定代表整個財年可能取得的業績。
關鍵會計估計
根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。 注意事項 1，重要會計政策和估計摘要，本10季度第一部分第1項中包含的合併財務報表以及第二部分合並財務報表附註中的10-K第8項，描述了在編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。自10-K以來，公司的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近的會計公告
參見 注意事項 1，重要會計政策和估計摘要，轉至本10季度第一部分第1項所列合併財務報表，詳細描述最近的會計公告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
10-K項目7A中討論的商品價格風險、外幣兑換風險、股票證券價格風險或利率風險沒有實質性變化。
34
目錄
第 4 項。控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的定期報告中要求披露的重要信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序還旨在確保收集我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
在2024財年第一季度，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末（2023年12月31日），我們的披露控制和程序是有效的。
在我們最近結束的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

35
目錄
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見 注意事項 13，承付款和或有費用，請參閲本10-Q第一部分第1項中包含的合併財務報表，以獲取有關我們參與的某些法律訴訟的信息。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第1A項中討論的風險和不確定性。本10-Q的10-K和第二部分第1A項中的風險因素。我們的10-K中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
有關截至2023年12月31日的季度中回購普通股的信息：
總計
的數量
股份
已購買		平均值
價格
按每人支付
分享
總數
的股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈
計劃或
程式(2)
最大值
的數量
那年五月的股票
然而是
已購買
根據計劃
或程序(3)
時期 (1)
2023 年 10 月 2 日至 2023 年 10 月 29 日3,877,436 $92.85 3,877,436 38,712,225 
2023 年 10 月 30 日-2023 年 11 月 26 日4,146,201 101.31 4,146,201 34,566,024 
2023 年 11 月 27 日-2023 年 12 月 31 日4,754,654 98.86 4,754,654 29,811,370 
總計12,778,291 $97.83 12,778,291 
(1)月度信息參考我們在2024財年第一季度的財政月份提供。
(2)股票回購是根據我們於 2001 年 9 月宣佈的持續股票回購計劃進行的，該計劃沒有到期日，董事會已多次增加了該計劃的授權股數，我們董事會最近批准在 2022 年 3 月再回購多達 4,000 萬股股票。
(3)本專欄包括公司正在進行的股票回購計劃下可供回購的股票總數。我們正在進行的股票回購計劃下的股票可以通過公開市場交易進行回購，包括根據根據《交易法》第10b5-1條通過的交易計劃進行回購，也可以通過私下協商的交易進行回購。回購的時間、方式、價格和金額將由我們自行決定，股票回購計劃可以隨時因任何原因暫停、終止或修改。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息

內幕收養或終止交易安排：

在截至2023年12月31日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員都沒有向我們通報這件事 收養要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見第S-K條例第408項，但下表所述除外：
36
目錄
姓名和標題
通過日期
交易安排的特點(1)
根據交易安排購買或出售的普通股總數
持續時間(5)
其他重要條款終止日期
雷切爾·魯格里，
執行副總裁、首席財務官
2023年11月28日規則 10b5-1 交易安排
高達90萬美元的股票可供出售(2)

再加上

最多可出售4,979股股票(3)

再加上

最多可出售2,165股股票(4)
2024年12月3日(6)
不適用不適用

(1)除非腳註另有説明，否則標記為 “規則10b5-1交易安排” 的每項交易安排都旨在滿足經修訂的規則10b5-1（c）（“規則”）的肯定抗辯。
(2)魯傑裏女士的交易計劃規定，根據三份訂單分別於2024年3月、5月和8月下達的三份訂單出售高達30萬美元的股票，在該訂單的適用有效期至取消期內，此類銷售的限價為80美元。
(3)魯傑裏女士的交易計劃規定，在2024年11月11日按市場價格出售最多4,979股股票，魯傑裏女士將在2024年11月基於業績的限制性股票單位歸屬後獲得該股票。
(4)魯傑裏女士的交易計劃規定，在2024年11月18日按市場價格出售最多2,165股股票，魯傑裏女士將在2024年11月按時間歸屬限制性股票單位後獲得最多2,165股股票。
(5) 除非腳註所示，否則每種交易安排都允許或允許通過以下時間進行交易：（a）完成所有購買或銷售或與此類交易有關的所有訂單到期，或（b）表中列出的日期，幷包括在前者發生的交易。標記為 “第10b5-1條交易安排” 的交易安排僅允許在該規則下適用的強制性冷靜期到期時進行交易。
(6)該安排還規定，如果魯傑裏女士死亡、破產或破產，魯傑裏女士或其代理人發出終止交易安排的通知，或者經紀人確定交易安排已終止或魯傑裏先生發生了違約行為，或者經紀人行使了交易安排下的終止權，則自動到期。
37
目錄
第 6 項。展品
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沒有。
展品描述表單文件編號
的日期
備案
展品編號
已歸檔
在此附上
3.1
星巴克公司重述的公司章程
10-Q000-203224/28/20153.1
3.2
經修訂和重述的星巴克公司章程（經修訂和重述至2021年3月17日）
8-K000-203223/19/20213.1
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證
————X
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證
————X
32*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的認證
—————
101
以下公司截至2023年12月31日財季的第十季度財務報表，格式為ixBRL：（i）合併收益表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併權益表，以及（vi）合併財務報表附註
————X
104封面交互式數據文件（以 ixBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）————X

* 隨函提供。


38
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
2024 年 1 月 30 日
 
星巴克公司
來自：/s/Rachel Ruggeri
Rachel Ruggeri
執行副總裁、首席財務官
代表註冊人簽名並作為
首席財務官

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