附錄 99.1
未經審計的簡明合併
財務報表索引
梅花國際醫療技術有限公司,
有限公司
未經審計的簡明合併
財務報表
目錄
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頁面 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 |
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F-2 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併損益表和綜合收益表 |
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F-3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的股東權益變動簡明合併報表 |
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F-4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 |
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F-5 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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F-6 |
梅花國際醫療技術有限公司,
有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
(美元,股票數據或其他説明除外)
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6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
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資產 | |
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流動資產 | |
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現金 | |
$ | 17,861,214 | | |
$ | 26,736,700 | |
銀行承兑應收賬款 | |
| 18,374,380 | | |
| 22,085,846 | |
應收賬款 | |
| 79,052,428 | | |
| 68,945,792 | |
庫存 | |
| 1,647,146 | | |
| 1,122,038 | |
預付款和其他流動資產 | |
| 15,329,511 | | |
| 16,428,779 | |
流動資產總額 | |
| 132,264,679 | | |
| 135,319,155 | |
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不動產、廠房和設備 | |
| 8,617,192 | | |
| 8,758,047 | |
無形資產 | |
| 3,876,027 | | |
| 497,600 | |
投資 | |
| 5,997,634 | | |
| 6,669,655 | |
其他非流動資產 | |
| 11,856,920 | | |
| 12,333,122 | |
總資產 | |
$ | 162,612,452 | | |
$ | 163,577,579 | |
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負債和股東權益 | |
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負債 | |
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流動負債 | |
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短期銀行借款 | |
$ | 7,171,128 | | |
$ | 6,089,428 | |
應付賬款 | |
| 13,820,348 | | |
| 16,096,165 | |
應付税款 | |
| 1,451,855 | | |
| 1,131,276 | |
應計費用和其他流動負債 | |
| 778,369 | | |
| 856,698 | |
流動負債總額 | |
| 23,221,700 | | |
| 24,173,567 | |
| |
| | | |
| | |
長期貸款 | |
| - | | |
| 724,932 | |
負債總額 | |
| 23,221,700 | | |
| 24,898,499 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和意外開支 | |
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股東權益 | |
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普通股,美元0.0005面值, 80,000,000授權股份, 23,940,000和 23,940,000截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | |
| 11,970 | | |
| 11,970 | |
優先股,美元0.0005面值,20,000,000授權股份,不截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股份 | |
| - | | |
| - | |
額外的實收資本 | |
| 42,967,006 | | |
| 42,967,006 | |
法定盈餘儲備 | |
| 15,665,860 | | |
| 15,665,860 | |
留存收益 | |
| 90,392,246 | | |
| 83,330,239 | |
累計其他綜合收益(虧損) | |
| (10,146,195 | ) | |
| (3,852,138 | ) |
股東權益總額 | |
| 138,890,887 | | |
| 138,122,937 | |
非控股權益 | |
| 499,865 | | |
| 556,143 | |
總權益 | |
| 139,390,752 | | |
| 138,679,080 | |
| |
| | | |
| | |
負債和股東權益總額 | |
$ | 162,612,452 | | |
$ | 163,577,579 | |
隨附的附註構成這些合併財務報表的組成部分
。
梅花國際醫療技術有限公司,
有限公司
未經審計的簡明合併
損益表和綜合收益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(美元,股票數據或其他説明除外)
| |
在截至
6月30日的六個月中, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
收入 | |
| | |
| |
第三方銷售 | |
$ | 48,178,325 | | |
$ | 54,803,181 | |
關聯方銷售 | |
| 11,751 | | |
| 29,666 | |
總收入 | |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
收入成本 | |
| 31,019,347 | | |
| 33,941,115 | |
| |
| | | |
| | |
毛利 | |
| 17,170,729 | | |
| 20,891,732 | |
| |
| | | |
| | |
運營費用 | |
| | | |
| | |
賣出 | |
| 3,161,070 | | |
| 3,311,649 | |
一般和行政 | |
| 3,452,610 | | |
| 4,799,711 | |
研究和開發 | |
| 1,460,376 | | |
| 1,642,204 | |
註銷太和存款 | |
| - | | |
| 2,469,466 | |
運營費用總額 | |
| 8,074,056 | | |
| 12,223,030 | |
| |
| | | |
| | |
運營收入 | |
| 9,096,673 | | |
| 8,668,702 | |
| |
| | | |
| | |
其他(收入)支出: | |
| | | |
| | |
利息支出 | |
| 128,973 | | |
| 98,805 | |
利息收入 | |
| (361,532 | ) | |
| (19,725 | ) |
貨幣兑換收益 | |
| 119,193 | | |
| (449,217 | ) |
其他費用,淨額 | |
| 114,298 | | |
| 50,180 | |
其他(收入)支出總額 | |
| 932 | | |
| (319,957 | ) |
| |
| | | |
| | |
所得税準備金前的收入 | |
| 9,095,741 | | |
| 8,988,659 | |
所得税支出 | |
| 2,064,212 | | |
| 2,433,772 | |
淨收入 | |
| 7,031,529 | | |
$ | 6,554,887 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| (30,478 | ) | |
| - | |
歸屬於股東的淨收益 | |
| 7,062,007 | | |
| 6,554,887 | |
| |
| | | |
| | |
外幣折算調整——收益/(虧損) | |
| (6,319,857 | ) | |
| (6,133,093 | ) |
綜合(虧損)收入 | |
$ | 711,672 | | |
$ | 421,794 | |
歸屬於非控股權益的全面虧損 | |
| (56,278 | ) | |
| - | |
歸屬於股東的綜合(虧損)收益 | |
| 767,950 | | |
| 421,794 | |
| |
| | | |
| | |
普通股的加權平均數——基本股和攤薄後的普通股 | |
| 23,940,000 | | |
| 22,873,370 | |
| |
| | | |
| | |
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益 | |
$ | 0.29 | | |
$ | 0.29 | |
隨附的附註構成這些合併財務報表的組成部分
。
梅花國際醫療技術有限公司,
有限公司
未經審計的簡明合併
股東權益變動表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(美元,股票數據除外)
| |
普通
股 | | |
普通
股票 金額 | | |
額外
付費 首都 | | |
普通
股票 已訂閲 | | |
法定的
盈餘 儲備 | | |
已保留
收益 | | |
累積的
其他 綜合的 收入(虧損) | | |
非-
控制 利益 | | |
總計
股權 | |
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額
| |
| 20,000,000 | | |
$ | 10,000 | | |
$ | 9,716,484 | | |
$ | - | | |
$ | 15,178,467 | | |
$ | 77,574,663 | | |
$ | 5,288,988 | | |
| - | | |
$ | 107,768,602 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已認購普通
股 | |
| 3,940,000 | | |
| 1,970 | | |
| 33,748,358 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 33,750,328 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,554,887 | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,554,887 | |
貨幣
折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,133,093 | ) | |
| - | | |
| (6,133,093 | ) |
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額
| |
| 23,940,000 | | |
$ | 11,970 | | |
$ | 43,464,842 | | |
| - | | |
$ | 15,178,467 | | |
$ | 84,129,550 | | |
$ | (844,105 | ) | |
| - | | |
$ | 141,940,724 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2022 年 12 月 31 日的餘額
| |
| 23,940,000 | | |
$ | 11,970 | | |
$ | 42,967,006 | | |
| - | | |
$ | 15,665,860 | | |
$ | 83,330,239 | | |
$ | (3,852,138 | ) | |
| 556,143 | | |
$ | 138,679,080 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,062,007 | | |
| - | | |
| (30,478 | ) | |
| 7,031,529 | |
貨幣
折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,294,057 | ) | |
| (25,800 | ) | |
| (6,319,857 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
| |
| 23,940,000 | | |
| 11,970 | | |
| 42,967,006 | | |
| - | | |
| 15,665,860 | | |
| 90,392,246 | | |
| (10,146,195 | ) | |
| 499,865 | | |
| 139,390,752 | |
隨附的附註構成這些合併財務報表的組成部分
。
梅花國際醫療技術有限公司,
有限公司
未經審計的現金流簡明合併報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(美元)
| |
在結束的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
經營活動產生的現金流: | |
| | |
| |
淨收入 | |
$ | 7,031,529 | | |
$ | 6,554,887 | |
對不影響現金的項目的調整: | |
| | | |
| | |
折舊 | |
| 283,484 | | |
| 239,597 | |
攤銷 | |
| 13,733 | | |
| 13,417 | |
處置財產、廠房和設備造成的淨損失 | |
| 104,572 | | |
| - | |
註銷太和存款 | |
| - | | |
| 2,469,466 | |
遞延所得税支出(福利) | |
| - | | |
| (294,567 | ) |
貨幣兑換(收益)損失 | |
| 119,193 | | |
| - | |
權益法投資的虧損 | |
| 1,632 | | |
| - | |
成本法投資的收益 | |
| (202 | ) | |
| - | |
運營資產和負債的變化: | |
| | | |
| | |
銀行承兑應收賬款 | |
| 2,755,706 | | |
| (9,730,622 | ) |
應收賬款 | |
| (14,101,576 | ) | |
| 3,472,261 | |
庫存 | |
| (606,934 | ) | |
| (7,197 | ) |
預付款和其他資產 | |
| 178,920 | | |
| (5,268,377 | ) |
應向關聯方收取的款項 | |
| - | | |
| (33,523 | ) |
應付賬款 | |
| (1,559,255 | ) | |
| (4,851,578 | ) |
應付税款 | |
| 393,343 | | |
| (285,556 | ) |
應計費用和其他流動負債 | |
| (38,714 | ) | |
| (64,985 | ) |
來自客户的預付款 | |
| - | | |
| (12,039 | ) |
用於經營活動的淨現金 | |
| (5,424,569 | ) | |
| (7,798,816 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流: | |
| | | |
| | |
購置不動產、廠房和設備 | |
| (1,001,925 | ) | |
| (459,163 | ) |
無形資產的增加 | |
| (3,581,058 | ) | |
| - | |
處置不動產、廠房和設備的收益 | |
| 355,993 | | |
| - | |
處置長期投資的收益 | |
| 360,839 | | |
| - | |
用於投資活動的淨現金 | |
| (3,866,151 | ) | |
| (459,163 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流: | |
| | | |
| | |
短期銀行借款的收益 | |
| 5,340,415 | | |
| 3,549,857 | |
償還短期銀行借款 | |
| (4,618,738 | ) | |
| (2,932,491 | ) |
股東出資 | |
| - | | |
| 34,527,480 | |
融資活動提供的淨現金 | |
| 721,677 | | |
| 35,144,846 | |
| |
| | | |
| | |
外匯匯率變動的影響 | |
| (306,443 | ) | |
| (370,615 | ) |
現金淨增加(減少) | |
| (8,875,486 | ) | |
| 26,516,252 | |
現金,年初 | |
| 26,736,700 | | |
| 8,149,276 | |
現金,年底 | |
$ | 17,861,214 | | |
$ | 34,665,528 | |
| |
| | | |
| | |
現金流量信息的補充披露: | |
| | | |
| | |
在此期間支付的現金用於: | |
| | | |
| | |
為所得税支付的現金 | |
$ | 2,313,417 | | |
$ | 2,956,643 | |
支付利息的現金 | |
$ | 128,973 | | |
$ | 98,804 | |
| |
| | | |
| | |
非現金交易 | |
| | | |
| | |
股東通過遞延成本出資 | |
| - | | |
| 1,277,152 | |
隨附的附註構成這些合併財務報表的組成部分
。
梅花國際醫療技術有限公司,
有限公司
未經審計的簡明合併財務
報表附註
1。組織和主要活動
主要活動:
美華國際醫療科技股份有限公司,
有限公司(“美華”)於2020年11月10日在開曼羣島註冊成立。梅花是一家沒有業務的控股公司。
梅花通過其位於中華人民共和國(“PRC”
或 “中國”)的全資子公司生產和銷售醫療耗材。以下是梅花的組織結構圖,以及所有權結構的描述。
實體名稱 | |
已註冊
地點 | |
百分比
的
所有權 | |
的日期
公司 | |
校長
活動 |
梅花國際醫療技術有限公司(“梅花”) | |
開曼島 | |
父母 | |
2020年11月10日 | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
康復國際醫療有限公司 康富國際醫療有限公司(“康富”) | |
香港 | |
100% 由梅花提供 | |
2015年10月13日 | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
揚州華達醫療器械有限公司 揚州華達醫療設備有限公司(“華達”) | |
揚州 | |
100% 由康富撰寫 | |
2001年12月24日 | |
醫療設備銷售 |
| |
| |
| |
| |
|
江蘇亞達科技集團有限公司 江蘇雅達科技集團有限公司(“雅達”) | |
揚州 | |
100% 由華達提供 | |
1991年12月5日 | |
醫療設備銷售 |
| |
| |
| |
| |
|
江蘇華東醫療器械實業有限公司 江蘇華東醫療器械實業有限公司(“華東”) | |
揚州 | |
100% 由 Yada 提供 | |
2000 年 11 月 18 日 | |
醫療設備銷售 |
| |
| |
| |
| |
|
揚州光明醫療科技有限責任公司* 揚州光輝醫療科技有限公司(“光輝”) | |
揚州 | |
100% 由華東提供 | |
2020年12月22日 | |
醫療設備銷售 |
| |
| |
| |
| |
|
海南國健醫療科技有限公司 海南國協科技集團有限公司有限公司(“海南國協”) | |
海南 | |
康富的 55% | |
十月 7, 2021 | |
醫療設備銷售 |
康富於 2015 年 10 月 13 日註冊成立,
註冊資本為港元 53,911,815 ($6,911,771)。康富是一家沒有業務的控股公司。以下運營實體
(華大、亞達和華東)都是直接和間接的 100在顯示的所有期限內,康富持有百分比。
華達是康富
全資擁有的子公司,於2001年12月24日在中國揚州成立,註冊資本為美元17,193,021.
雅達是華大全資擁有的子公司,
於1991年12月5日在中國揚州成立,註冊資本為人民幣51,390,000.
華東是亞達全資子公司,
於 2000 年 11 月 18 日在中國揚州成立,註冊資本為人民幣50,000,000.
這三家子公司主要以公司自有品牌製造
和銷售I、II和III類一次性醫療器械,並向我們的國內和海外客户分銷來自其他製造商的I、II和III類一次性
醫療器械。
光輝是華東
的全資子公司,於 2023 年 6 月 1 日解散。
海南國協是子公司 55% 由 Kang
Fu 持有,於 2021 年 10 月 7 日在中國海南成立,註冊資本為人民幣100,000,000.
2。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併
財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國
GAAP”)編制的。中期經營業績
不一定表示任何其他中期或全年的預期業績。管理層認為,
所有調整均已包括在內,僅包括正常的經常性調整,被認為是公允列報其財務狀況
和經營業績所必需的。這些財務報表應與公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度的經審計的合併
財務報表及其相關附註一起閲讀。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併
財務報表要求管理層做出某些估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表和相關附註中報告和披露的
金額。
最重要的估計和判斷包括
壞賬備抵和庫存估值。實際金額可能與這些估計數不同。
非控股權益
非控股權益是子公司淨資產中
歸屬於非公司所有或控制的權益的部分。非控股權益
在合併資產負債表中列報,與歸屬於公司股東的權益分開。非控股性
利息的經營業績作為非控股股東和公司股東之間年度總收入的分配
在合併損益表和綜合收益表的正面列報。截至2023年6月30日,非控股性
權益代表非控股股東在海南國協股權中的比例份額。
本位幣和外幣
折算
公司的報告貨幣是
美元(“美元”)。公司的業務主要通過中國子公司進行,其中
當地貨幣為本位貨幣。因此,康富的本位貨幣是港元,華大、雅達、華東和光滙的功能
貨幣是人民幣(“人民幣”)。
以
以外的貨幣計價的交易,將按交易
日期的現行匯率折算成該實體的本位貨幣。以適用本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債按餘額日的現行匯率折算為
本位幣。由此產生的匯兑差額在合併的
損益表和綜合收益表中報告。
公司的資產和負債按資產負債表日的即期匯率折算
,股東權益按歷史匯率折算,
收入和支出按該期間的平均匯率折算,唯一的不同是用於將
從港元折算成美元的匯率為 7.8000,由香港的聯繫匯率制度確定的掛鈎匯率。
使用該掛鈎利率來折算康富截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的資產負債表、損益表項目和現金流量項目。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂
(“ASC”)220,由此產生的折算調整在合併收益表
和綜合收益表中的其他綜合收益項下報告, 綜合收入. 以下是將公司
中國子公司的財務報表轉換為合併財務報表時使用的匯率:
| |
6月30日 2023 | |
十二月三十一日 2022 | |
6月30日 2022 |
| |
| |
| |
|
期末即期匯率 | |
美元$1=RMB7.2513 | |
美元$1=RMB6.8972 | |
美元$1=RMB 6.6981 |
| |
| |
| |
|
平均費率 | |
美元$1=RMB6.9283 | |
美元$1=RMB6.7290 | |
美元$1=RMB6.4791 |
某些風險和集中度
公司
可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。截至2023年6月30日和2022年12月31日的六個月
,公司幾乎所有的現金都存放在位於香港和中國
的主要金融機構,管理層認為這些機構的信貸質量很高。
在截至2023年6月30日的六個月中, 二客户
約佔 18.18% 和 10.01佔公司總收入的百分比。在截至2022年6月30日的六個月中, 二客户
約佔 32.53% 和 11.25佔公司總收入的百分比。
截至2023年6月30日, 二客户約佔
30.92% 和 21.31公司應收賬款的百分比。截至2022年12月31日, 二客户佔大約
27.73% 和 13.14分別佔公司應收賬款的百分比。
在截至2023年6月30日的六個月中, 一供應商
約佔 14.73佔公司總購買量的百分比。截至2022年6月30日的六個月,沒有供應商
的個人代表性超過 10佔公司總購買量的百分比。
公允價值測量
公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格
。在
確定要求或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時,公司將
視為其交易的主要或最有利的市場,並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用
的假設。
公司採用了會計
標準編纂(“ASC”)820的公允價值衡量指南,該指導方針闡明瞭公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法
,並建立了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行分類如下:
|
第 1 級: |
投入是指在計量日可用相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價。 |
|
|
|
|
第 2 級: |
投入是活躍市場中類似資產和負債的未經調整的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價、可觀察到的報價以外的投入,以及源自或得到可觀察市場數據證實的投入。 |
|
|
|
|
第 3 級: |
輸入是不可觀察的輸入,反映了報告實體自己的假設,即市場參與者在根據現有最佳信息對資產或負債進行定價時將使用哪些假設。 |
公司的金融工具包括
現金、應收賬款、關聯方到期的銀行承兑匯票、應付賬款、其他負債和應計費用
以及短期銀行借款。由於截至2023年6月30日和
2022年12月31日的到期日較短,賬面金額接近其公允價值。
該公司注意到,在所介紹的任何時段內,
級別之間都沒有轉賬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司沒有任何定期或非經常性按公允價值計量的工具
。
現金
現金由手頭零用現金和
存放在銀行的現金組成,這些現金流動性高,提款或使用不受限制。
應收銀行承兑匯票s
銀行承兑匯票應收賬款由銀行
根據公司客户的要求發行,用於支付購買的貨物。公司可以選擇在
到期之前持有承兑匯票並從銀行獲得面值付款,或者以折扣價將承兑票據出售(交換)給願意等到到期才能收到銀行承諾付款的另一方。應收賬款的到期日均在
原始發行日期的一年之內,並按面值結算。該公司不借錢,只是向客户出售商品(客户可以
通過現金、應收賬款或銀行承兑應收賬款支付購買的商品)。應收賬款在一年內到期,
不計息。由於銀行承兑匯票由銀行發行,付款有保障。截至 2023 年 6 月 30 日,公司沒有對
任何銀行承兑匯票進行折扣,也沒有未到期的背書銀行承兑匯票。該公司籌集了大約
$6.0截至 2023 年 8 月 31 日,百萬人。
應收賬款和可疑
賬户備抵金
應收賬款代表貿易應收賬款
,最初按公允價值確認,隨後根據可疑賬目或減值備抵進行調整。
公司遵循ASC 326的指導方針,
金融工具——信用損失,金融工具信用損失的計量。該標準使用了新的前瞻性
“方法,該方法反映了預期的信用損失,並且需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息
才能為信用損失估算提供依據。”該公司採用虧損率方法來估算應收賬款的歷史損失。
公司採用賬齡方法來估算應收賬款的信貸損失。根據宏觀經濟環境的預測變化,對歷史數據進行了調整,
以計算當前的預期信用損失。準備金
記入應收賬款餘額,相應的費用記錄在合併運營報表和
綜合收益報表中。
該公司歷來沒有重大的
應收賬款壞賬。截至2023年6月30日和
2022年的六個月中,沒有與應收賬款相關的壞賬支出,截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有可疑賬款準備金。
庫存
庫存使用成本
或可變現淨值中的較低值進行估值。成本主要使用加權平均法確定。製成品庫存包括材料成本、
人工和管理費用。公司酌情記錄庫存的過剩、過時或減值的調整,
,以反映按可變現淨值計算的庫存。這些調整基於多種因素,包括當前的銷量、
市場狀況、成本或市場分析的降低以及庫存的預期可變現價值。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有確認庫存減記
。
預付款和其他流動資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日,預付款
和其他流動資產為美元15,329,511和 $16,428,779.
預付款和其他資產主要包括土地使用權和財產的預付款、可退還的税收抵免和應收賬款、向客户支付的保證金、給員工的預付款
,這些預付款扣除可疑賬户補貼。這些餘額是無擔保的,會定期進行審查以
確定其賬面價值是否已減值。如果餘額的使用或退款
變得可疑,公司認為餘額將受到損害。公司使用賬齡法來估算無法收回的餘額備抵額。補貼
還基於管理層對個人風險敞口的具體損失的最佳估計,以及對收款和利用率歷史趨勢的準備金
。收到或使用的實際金額可能與管理層對信貸價值
和經濟環境的估計有所不同。在管理層
確定收款可能性不大之後,拖欠的賬户餘額將從可疑賬户備抵中註銷。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可疑賬户備抵金為零。
不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備項目按其歷史成本減去累計折舊和減值損失後入賬
。 在考慮估計的剩餘價值後,公司使用直線
法計算以下估計使用壽命的折舊:
類別 | |
有用的生活 | |
估計的
殘差
值 | |
建築物 | |
20年份 | |
| 10 | % |
機械和設備 | |
10年份 | |
| 10 | % |
機動車輛 | |
5年份 | |
| 10 | % |
電子設備 | |
5年份 | |
| 10 | % |
辦公設備 | |
3年份 | |
| 10 | % |
檢查設備 | |
5年份 | |
| 10 | % |
重大改進已資本化,維護和維修支出
在發生時記作支出。在建工程是指在建或正在安裝的財產、廠房和設備。成本包括原始成本、安裝、施工和其他直接成本。
與在建工程直接相關的利息支出將計為資本。在建工程將轉移到相應的固定資產賬户,資產基本完工並投入使用後,折舊
即開始。
無形資產
無形資產是沒有
物理實質的非貨幣資產。這些項目最初按成本計量,隨後按成本減去任何累計攤銷和
減值損失進行記賬。使用壽命有限的無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。
有限壽命無形資產的攤銷是使用直線法計算的,估計的使用壽命為
,如下所示:
類別 | |
有用的生活 |
土地使用權 | |
50年份 |
專利 | |
5年份 |
商標 | |
10年份 |
長期資產減值
根據《會計準則編纂》(“ASC”)360,公司將長期
資產的減值入賬, 不動產、廠房和設備。(“ASC
360”)。長期資產主要包括不動產、廠房和設備以及無形資產。根據ASC 360,
公司在確定觸發事件發生時,或者每當事件或
情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,都會評估長期資產的賬面價值。當指標存在時,
資產的可收回性是通過將該資產組的賬面價值與該資產預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。此類觸發事件的示例包括對部分此類資產的重大處置,以及涉及使用相關資產的企業的負面
市場變化。如果確定此類資產不可收回,公司
將對該資產組的公允價值進行分析,當公允價值低於此類資產的賬面金額
時,將確認減值損失。基於合理和可支持的假設和預測的公允價值需要主觀判斷。
根據所使用的假設和估計,長期資產評估中預測的評估公允價值可能在
一系列結果範圍內有所不同。公司在確定
資產公允價值的最佳估計值時考慮可能結果的可能性。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司沒有記錄任何減值費用。無法保證
未來的事件不會對公司收入或財務狀況產生影響,從而可能導致未來的減值。
投資
根據財務會計準則
董事會(“FASB”)ASC 321,即 “投資股權證券”,公司按預期計算
非有價證券。沒有易於確定的公允價值且不符合實際淨資產價值的
權宜措施的股票投資有資格使用衡量替代方案。
2011 年 3 月 3 日,亞達投資揚州聚源
擔保有限公司(“聚源”)並獲得了 12聚源股份的百分比。對於公司被動且沒有重大
影響力或控制權股權投資的公允價值,公司選擇了
衡量替代方案,定義為成本減值加減值,加上或減去因公司相同或相似投資的有序
交易中可觀察到的價格變化而產生的調整。定期對投資進行審查,以確定其價值
是否已減值,並在必要時記錄該期間的損益調整。2023 年 1 月 5 日,聚源的大股東
購買了 5雅達聚源的百分比股權,對價為美元360,839(人民幣 2.5百萬)。
根據ASC 323、投資權益法和合資企業(“ASC 323”),對公司可以
行使重大影響力但不擁有多數股權益或控制權的實體的投資使用權益會計法
進行核算。根據權益法,公司
最初按成本記錄其投資,被投資者的成本與被投資者的淨資產中標的權益
金額之間的差額按被投資方是合併子公司一樣進行核算。被投資者的收益份額或
虧損在合併綜合虧損報表中確認。權益法調整包括公司
按比例佔投資收益或虧損的比例、為確認公司賬面價值
與投資當日被投資者的淨資產權益之間的某些差異而進行的調整、減值以及權益法要求的其他調整。
公司通過考慮各種因素以及所有相關和可用的
信息,包括但不限於當前的經濟和市場狀況、包括
當前收益趨勢在內的被投資者的經營業績、被投資方所在行業或地理區域的總體市場狀況、與被投資者
維持經營能力相關的因素,例如被投資者的流動性、負債比率、現金消耗率和其他公司特定信息。
對不具有
可輕易確定公允價值的股票證券的投資是按成本減去減值來衡量的,減值是根據同一發行人的相同
或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整的。當發生可能產生重大不利影響的事件
或情況變化時,這些投資以非經常性公允價值計量。減值損失在合併報表
中確認,綜合虧損等於賬面價值超過投資公允價值的金額。在2019年1月1日採用亞利桑那州立大學2016-01
之前,這些投資使用成本會計法進行核算,以成本減去臨時
減值以外的成本進行計量。
2022年12月1日,華東投資了人民幣 40百萬
進入江蘇中祥信國際科技創新園有限公司(“中祥新”),並獲得
25中祥信的百分比所有權權益。中祥信在中國製造和銷售醫用材料。公司使用權益法對
的投資進行核算,因為公司具有重大影響力,但對被投資方不擁有多數股權益或以其他方式
控制權。根據權益法,公司調整投資的賬面金額,並在投資之日後確認其在被投資方收益或虧損中所佔的份額的投資
收益或虧損。當公司在被投資方中的虧損份額
等於或超過其在被投資方中的權益時,除非
公司代表被投資方承擔債務或支付了款項或擔保,否則公司不會確認進一步的損失。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,中祥信的投資虧損為美元1,632而且為零。
公司不斷審查其對股票投資者的投資
,以確定公允價值低於賬面價值的下降是否是暫時性的。
公司在做出決定時考慮的主要因素包括財務狀況、經營業績和被投資者的前景;
其他公司的具體信息,例如最近的融資輪次;股票被投資者
經營的地理區域、市場和行業;以及投資公允價值低於其賬面價值的時間長度。如果公允價值的下降被視為
不是暫時性的,則被投資者的賬面價值減記為公允價值。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,沒有確定其對私營公司的投資的減值指標,未記錄減值。
增值税
向客户收取的與產品銷售有關並匯給政府機構的增值税(“增值税”)按淨額列報。向客户收取的增值税
不包括在應付增值税中記錄的收入中。本公司的增值税税率為 13%。應付的增值税可以由公司為生產或購置其成品成本中包含的原材料和其他材料繳納的增值税來抵消
。
關聯方
如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、受到
公司控制或與
公司處於共同控制之下,則雙方被視為與公司
有關係。關聯方還包括公司的主要所有者、其管理層、公司及其管理層的直系親屬以及如果一方控制或可以顯著
影響另一方的管理或運營政策,以致交易方之一無法完全
追求自己的單獨利益,則公司可以與之打交道的其他各方。公司披露了所有重大的關聯方交易。
收入確認
根據ASC主題606的要求,當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時,
公司確認收入,其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的
對價。該公司主要向醫院和醫療設備公司銷售其產品
。當滿足以下 5 步收入確認標準時,將確認收入:
| 5) | 在實體履行履約義務時或在實體履行履約義務時確認
收入 |
產品銷售收入在
時間點確認,產品控制權轉移後,通常根據標準合同條款,客户收到貨後。運輸
和處理活動被視為配送活動,而不是承諾的服務,因此不被視為
單獨的履約義務。公司的銷售條款不提供標準質量政策之外的退貨權,
的退貨通常並不重要。產品銷售的付款條件通常設定為 90到 180買家接受
商品後的幾天。
收入分類
公司的分類收入由
兩個類別表示,即商品類型和客户類型。
商品類型
| |
在截至6月30日
的六個月中, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
自制產品 | |
| 23,435,544 | | |
| 27,046,663 | |
轉售來自第三方製造商的一次性醫療器械 | |
| 24,754,532 | | |
| 27,786,184 | |
總收入 | |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
客户的類型
| |
在結束的六個月中
6 月 30 日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
直接銷售 | |
| 4,305,506 | | |
| 4,582,321 | |
分銷商 | |
| 43,884,570 | | |
| 50,250,526 | |
總收入 | |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
每股普通股收益
普通股每股收益(虧損)根據ASC 260計算
, 每股收益。普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於公司股東的淨收益
(虧損)除以該年度已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股收益是根據庫存股方法計算的,基於普通股
股和攤薄普通股等價物的加權平均數。如果攤薄後的普通股等價物具有反稀釋作用,則不計算攤薄後的普通股每股收益
。迄今為止沒有發行普通股等價物。
綜合收益(虧損)
ASC 220,綜合收益(“ASC 220”)
制定了報告和顯示綜合收益及其組成部分的規則。ASC 220要求將公司外幣折算調整的未實現收益和虧損
計入綜合收益(虧損)。
廣告費用
公司的廣告費用按實際支出記作支出
。廣告費用包含在隨附的合併收益表和綜合
收入報表中的銷售費用中。廣告費用為 $8,275,以及 $7,603分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中.
研究和開發成本
研發費用在發生時記作支出
。研發費用為 $1,460,376和 $1,642,204分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。
所得税
根據相關税務管轄區的規定,當期所得税是根據淨利潤的
基礎上提供的,用於財務報告的目的,對不可納税或不可扣除的收入和支出項目進行了調整。
遞延所得税是針對資產和負債税基與合併財務報表中其申報金額、淨營業虧損結轉結轉和抵免額之間的臨時
差異進行確認。管理層認為,當遞延所得税資產的部分或全部無法變現的可能性更大時,遞延所得税資產就會被估值補貼減少。當期所得税是根據
相關税務機關的法律提供的。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的,預計將適用
的應納税所得額,其中臨時差異預計會被撤銷或結算。在變更頒佈期間,綜合收益表確認了税率變動對遞延所得税資產和負債的影響
。
在確定是否有可能變現部分或全部遞延所得税資產時,公司會考慮正面和負面證據
。除其他事項外,該評估考慮了當前和累積虧損的性質、頻率和嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的期限
、其在未使用税收屬性到期方面的經驗以及其税收籌劃策略。遞延所得税資產的最終
變現取決於其在税法規定的結轉
期內以及臨時差額可以扣除的時期內產生足夠的未來應納税所得額的能力。在評估遞延所得税資產變現
時,公司考慮了可能的應納税收入來源,包括(i)將來逆轉現有
應納税臨時差額,(ii)不包括逆轉臨時差額和結轉的未來應納税所得額,(iii)實施税收籌劃策略產生的未來
應納税所得額,以及(iv)預計將在行業內反映的
利潤的具體已知趨勢。
公司認可與不確定税收狀況相關的
的税收優惠,但據其判斷,經税務機關審查
後,該狀況很可能得以維持。對於達到 “可能性大於不是” 的確認門檻的税收狀況,公司最初和隨後
將税收優惠衡量為公司認為大於的最大金額 50在與税務機關的最終
和解後變現的可能性百分比。由於
情況的變化,例如税務審計的進展、判例法的發展以及新的或正在出現的立法,公司與未確認的税收優惠相關的負債會定期進行調整。此類調整
在確定調整時完全予以確認。公司的有效税率包括
未確認的税收優惠負債變動以及管理層認為適當的後續調整的淨影響。公司
將未確認的税收優惠負債的利息和罰款歸類為所得税支出。
分部報告
FASB ASC 280,“分部報告”,
在符合公司內部組織
結構以及公司業務板塊、地理區域、細分市場和主要客户信息的基礎上制定了報告運營部門信息的標準。公司
使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法將公司首席運營決策者在制定運營決策和評估業績時使用的內部
組織和報告視為確定公司應報告細分市場的來源。首席運營決策者是公司總裁
兼首席執行官(“CEO”)。包括首席運營決策者在內的管理層在收入水平上審查
不同產品的經營業績,不分配運營成本。因此,根據管理層的評估,公司
已確定其只有一個運營部門,如FASB ASC 280所定義。
該公司按政府類別
披露了收入類型,如下所示。
| |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
類別 | |
已製作 | | |
已購買 | | |
總計 | | |
已製作 | | |
已購買 | | |
總計 | |
I 類 | |
| 3,561,156 | | |
| 4,462,704 | | |
| 8,023,860 | | |
| 3,812,092 | | |
| 3,845,205 | | |
| 7,657,297 | |
二級 | |
| 17,313,377 | | |
| 17,761,970 | | |
| 35,075,347 | | |
| 20,185,052 | | |
| 19,712,006 | | |
| 39,897,058 | |
三級 | |
| 524,802 | | |
| 873,575 | | |
| 1,398,377 | | |
| 416,595 | | |
| 1,168,221 | | |
| 1,584,816 | |
其他 | |
| 2,036,209 | | |
| 1,656,283 | | |
| 3,692,492 | | |
| 2,632,924 | | |
| 3,060,752 | | |
| 5,693,676 | |
總計 | |
| 23,435,544 | | |
| 24,754,532 | | |
| 48,190,076 | | |
| 27,046,663 | | |
| 27,786,184 | | |
| 54,832,847 | |
I、II、III 類醫療器械由中國國家藥品監督管理局根據《醫療器械監督管理條例(2021 年修訂)》第 6 條的風險等級定義
如下:
| ● | “
I 類醫療器械” 是指風險較低的醫療器械,其安全性和有效性可以通過常規管理得到保證。 |
| ● | “
II 類醫療器械” 是指具有中等風險的醫療器械,應嚴格控制和管理,以確保其
安全性和有效性。 |
| ● | “
III 類醫療器械” 是指風險相對較高的醫療器械,應通過
特殊措施對其進行嚴格控制和管理,以確保其安全性和有效性。 |
此外,該公司還披露了每個政府類別中包含的主要產品類型
的收入。
| |
| |
6月30日 2023 | | |
6月30日 2022 | |
類別 | |
產品 | |
美元$ | | |
美元$ | |
I 類 | |
眼藥水瓶 | |
| 1,073,853 | | |
| 1,346,164 | |
| |
口服藥瓶 | |
| 1,830,363 | | |
| 2,189,018 | |
| |
肛門袋 | |
| 849,099 | | |
| 395,292 | |
| |
其他 I 類 | |
| 4,270,545 | | |
| 3,726,823 | |
小計-I 類 | |
| |
| 8,023,860 | | |
| 7,657,297 | |
二級 | |
口罩 | |
| 47,946 | | |
| 211,468 | |
| |
識別膠帶 | |
| 5,494,306 | | |
| 7,218,564 | |
| |
一次性醫用刷子 | |
| 4,481,601 | | |
| 4,606,634 | |
| |
婦科檢查套件 | |
| 3,022,727 | | |
| 5,807,398 | |
| |
手術包 | |
| 2,206,201 | | |
| 13,546,908 | |
| |
醫用刷子 | |
| 2,809,448 | | |
| 2,586,945 | |
| |
醫療套件 | |
| 983,584 | | |
| 883,977 | |
| |
其他 II 類 | |
| 16,029,534 | | |
| 5,035,164 | |
小計——第二類 | |
| |
| 35,075,347 | | |
| 39,897,058 | |
三級 | |
電子泵 | |
| 138,751 | | |
| 67,866 | |
| |
麻醉穿刺套件 | |
| 229,616 | | |
| 205,218 | |
| |
一次性輸液泵 | |
| 113,335 | | |
| 78,453 | |
| |
輸液泵 | |
| 178,461 | | |
| 90,036 | |
| |
電子輸液泵 | |
| 330 | | |
| 43,397 | |
| |
腹腔鏡穿刺器 | |
| 38 | | |
| 94,337 | |
| |
其他 III 類 | |
| 737,846 | | |
| 1,005,509 | |
小計——第三類 | |
| |
| 1,398,377 | | |
| 1,584,816 | |
其他 | |
| |
| 3,692,492 | | |
| 5,693,676 | |
總計 | |
| |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
中國境內的收入和資產貢獻超過 99.1佔公司總收入和資產的百分比。
COVID-19 的爆發
2020年1月30日,世界衞生組織
宣佈冠狀病毒病(COVID-19)的疫情為 “國際關注的突發公共衞生事件”,2020年3月
11日,世界衞生組織將該疫情描述為 “大流行病”。COVID-19 對中國和全球經濟產生了嚴重的負面影響,這種影響截至本年度報告發布之日仍然存在。
在 2020 財年,COVID-19 對我們的業務和經營業績產生了重大
影響,因為口罩的銷量急劇上升,而口罩
以外的產品的銷售由於市場需求的總體下降而下降。在2021財年,隨着中國國內疫情的穩定控制,
口罩市場與2020年同期相比不再處於緊急短缺狀態,防疫產品
的生產恢復了更正常的生產水平。總體而言,隨着中國疫情的精準控制,我們的生產和經營已順利恢復,對其他產品的需求也逐漸增加。在 COVID-19 首次爆發後,
中國各個地區不時出現一些 COVID-19 感染病例,包括2022年由奧密克戎變體
引起的感染。例如,2022年上海出現了一波由Omicron變種引起的感染浪潮,並實施了一系列限制和
隔離措施以遏制傳播。
自 2022 年 12 月以來,中華人民共和國各級政府先前為控制 COVID-19 病毒傳播而採取的許多限制性措施已被撤銷或被更靈活的
措施所取代。儘管撤銷或更換遏制 COVID-19 疫情的限制性措施可能會對我們的正常運營產生積極影響,但對公司未來財務業績的影響程度將取決於
未來的發展,例如危機的持續時間和嚴重程度、危機的可能捲土重來、未來政府應對危機的行動
以及 COVID-19 疫情對全球經濟和資本市場的總體影響等許多其他
因素,所有這些因素都仍然高度不確定並且不可預測的。鑑於這種不確定性,如果當前
情況持續下去,公司目前無法量化 COVID-19 疫情對其未來運營、財務狀況、流動性和經營業績的預期影響。
最近發佈的會計準則
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2021-08 號,
“'業務合併(主題 805):與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的核算”
(“ASU 2021-08”)。該ASU要求各實體應用主題606來確認和衡量業務合併中的合同資產和合同負債
。這些修正案為與在業務合併中收購的客户簽訂的收入合同以及與未在業務合併中收購
的客户的收入合同提供了一致的確認和
衡量指導,從而提高了業務合併後的可比性。這些修正案自2023年12月15日之後對公司生效,並預期
適用於生效日期之後發生的業務合併。公司預計 ASU 2021-04 的採用不會對合並財務報表產生重大影響
。
2022年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年公允價值衡量(主題820):受合同
銷售限制約束的權益證券的公允價值計量。該更新澄清説,對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券
記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。該更新還澄清説,實體
不能作為單獨的記賬單位識別和衡量合同銷售限制。該更新還要求對受合同銷售限制的股票證券進行某些額外的
披露。對於公共企業實體,本更新
中的修正案對2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體,
修正案對2024年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前採用
尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。作為
一家新興的成長型公司,該標準對公司有效 截至 2025 年 12 月 31 日
的財年。這個 公司正在評估新指南
對其合併財務報表的影響。
3.預付款和其他資產
預付款和其他流動資產包括
以下內容:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
其他應收賬款 | |
| 159,817 | | |
| 239,148 | |
預付税 | |
| - | | |
| 250,410 | |
預付土地使用權 (1) | |
| 15,169,694 | | |
| 15,948,501 | |
預付房產 (2) | |
| 11,856,920 | | |
| 12,323,842 | |
總計 | |
| 27,186,431 | | |
| 28,761,901 | |
減去:非流動部分 | |
| (11,856,920 | ) | |
| (12,333,122 | ) |
預付款和其他流動資產 | |
| 15,329,511 | | |
| 16,428,779 | |
4。庫存
庫存包括以下內容:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2021 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
原材料 | |
| 493,143 | | |
| 177,474 | |
在處理中工作 | |
| 20,501 | | |
| 343,795 | |
成品 | |
| 977,974 | | |
| 560,119 | |
運輸中的貨物 | |
| 95,814 | | |
| | |
低價值消耗品 | |
| 59,714 | | |
| 40,650 | |
總計 | |
| 1,647,146 | | |
| 1,122,038 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,沒有減記
庫存。
5。無形資產
無形資產包括以下內容:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
土地使用權 | |
| 4,134,521 | | |
| 752,887 | |
專利 | |
| 27,582 | | |
| 28,997 | |
軟件 | |
| 12,113 | | |
| 9,424 | |
商標 | |
| 115,836 | | |
| 121,789 | |
總計 | |
| 4,290,052 | | |
| 913,097 | |
減去:累計攤銷 | |
| 414,025 | | |
| 415,497 | |
無形資產,淨額 | |
| 3,876,027 | | |
| 497,600 | |
攤銷費用為 $13,733和 $13,417
分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。海南國協花了 $3.4在截至2023年6月30日的六個月中,
購買了100萬英鎊的土地使用權,價格已全額支付。這片土地將用於製造工廠。
下表列出了截至以下年度12月31日的十二個月中公司的
攤銷費用:
2023 | |
$ | 41,870 | |
2024 | |
| 83,740 | |
2025 | |
| 83,740 | |
2026 | |
| 82,953 | |
2027 | |
| 82,690 | |
此後 | |
| 3,501,034 | |
| |
$ | 3,876,027 | |
如附註7所披露,截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司承諾向公司提供土地使用權,以擔保銀行向公司借款。
6。投資
2011年3月3日,雅達投資了人民幣 6百萬
進入揚州聚源擔保有限公司(“聚源”)並獲得了 12聚源股份的百分比。聚源主要為客户提供融資
擔保服務和相關的諮詢服務。聚源只有一名執行董事和一名主管。
的執行董事和主管都與雅達無關。因此,雅達對聚源既沒有控制權,也沒有重大影響力。對於
公司被動且對不具重大影響力或控制權的私人公司進行股權投資,該公司選擇了衡量替代方案,定義為成本、減值、加減調整
,該調整是由於同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的
。2023 年 1 月 5 日
5 日,聚源的大股東購買了 5雅達聚源的百分比股權,對價為美元360,839(人民幣 2.5百萬)。
投資的賬面價值約為美元0.5截至2023年6月30日,百萬人。
2022年12月1日,華東投資了人民幣40百萬
進入中祥信,並獲得了 25中祥信的百分比所有權權益。中祥信在
中華人民共和國製造和銷售醫用材料。公司使用權益法對投資進行核算,因為公司具有重大影響力,但不擁有
多數股權益或對被投資者的其他控制權。根據權益法,公司調整投資的賬面金額
,並在投資之日後確認其在被投資方收益或虧損中所佔份額的投資收益或虧損。
當公司在被投資方中的虧損份額等於或超過其在被投資方中的權益時,公司
不確認進一步的損失,除非公司代表被投資方承擔債務或支付了款項或擔保。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,中祥信的投資虧損為美元1,632還有 $nil。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
沒有發現與其對私營公司的投資重估相關的減值指標。
7。銀行借款
銀行借款是來自中國
銀行的營運資金貸款。截至2023年6月30日,短期銀行借款包括以下內容:
貸款人 | |
公司 | |
費率 | | |
發行日期
| |
到期
日期 | |
金額- 人民幣 | | |
金額- 美元$ | |
交通銀行 | |
華東 | |
| 3.55 | % | |
1/18/2023 | |
5/25/2024 | |
| 4,000,000 | | |
| 551,625 | |
交通銀行 | |
華東 | |
| 3.50 | % | |
11/3/2022 | |
4/25/2024 | |
| 5,000,000 | | |
| 689,532 | |
中國農業銀行 | |
華東 | |
| 3.60 | % | |
8/12/2022 | |
7/12/2023 | |
| 9,000,000 | | |
| 1,241,157 | |
江蘇揚州農村商業銀行 | |
華東 | |
| 3.95 | % | |
1/30/2023 | |
2/15/2024 | |
| 5,000,000 | | |
| 689,532 | |
中國銀行 | |
華東 | |
| 3.80 | % | |
3/10/2023 | |
3/9/2024 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | |
中國農業銀行 | |
雅達 | |
| 3.60 | % | |
12/8/2022 | |
12/6/2023 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | |
中國工商銀行* | |
雅達 | |
| 3.45 | % | |
2/17/2022 | |
2/16/2024 | |
| 9,000,000 | | |
| 1,241,156 | |
總計 | |
| |
| | | |
| |
| |
| 52,000,000 | | |
| 7,171,128 | |
截至2022年12月31日,短期銀行借款包括以下
:
貸款人 | |
公司 | |
費率 | | |
發行
日期 | |
到期
日期 | |
金額- 人民幣 | | |
金額- 美元$ | |
交通銀行 | |
華東 | |
| 3.55 | % | |
3/9/2022 | |
1/19/2023* | |
| 4,000,000 | | |
| 579,946 | |
中國農業銀行 | |
華東 | |
| 3.40 | % | |
12/8/2022 | |
12/7/2023* | |
| 9,000,000 | | |
| 1,304,877 | |
江蘇揚州農村商業銀行 | |
華東 | |
| 3.95 | % | |
2/17/2022 | |
3/2/2023* | |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
中國銀行 | |
華東 | |
| 3.55 | % | |
3/9/2022 | |
1/19/2023* | |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
中國農業銀行 | |
雅達 | |
| 3.60 | % | |
12/8/2022 | |
12/6/2023* | |
| 10,000,000 | | |
| 1,449,864 | |
中國工商銀行 | |
雅達 | |
| 3.70 | % | |
2/18/2022 | |
2/21/2023* | |
| 9,000,000 | | |
| 1,304,877 | |
總計 | |
| |
| | | |
| |
| |
| 42,000,000 | | |
| 6,089,428 | |
利息支出為 $128,973,以及 $98,805
分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
公司的短期銀行借款
由公司資產質押,由公司主要股東劉永軍、劉銀及其子公司
雅達擔保。
公司用於擔保
短期借款的質押資產的賬面價值如下:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年12月31日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
建築物,網絡 | |
| 3,432,150 | | |
| 2,777,379 | |
土地使用權,淨額 | |
| 90,322 | | |
| 96,416 | |
總計 | |
| 3,522,472 | | |
| 2,873,795 | |
8。長期銀行貸款
截至2023年6月30日,沒有長期銀行貸款。
截至2022年12月31日,長期銀行借款包括以下
:
貸款人 | |
公司 | |
費率 | | |
發行日期 | |
到期
日期 | |
金額- 人民幣 | | |
金額- 美元$ | |
交通銀行 | |
華東 | |
| 3.50 | % | |
11/3/2022 | |
4/25/2024 | |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
總計 | |
| |
| | | |
| |
| |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
2022年11月3日,公司與交通銀行簽署了貸款
協議,以獲得為期兩年的人民幣貸款5百萬 ($)724,932)。該貸款的浮動利率為
基準利率 (3.50%)。華達抵押財產和土地,以擔保償還貸款。本金應於 2024 年 4 月 25 日償還
。截至2023年6月30日,餘額被重新歸類為短期銀行貸款。
9。應付税款
應付税款包括以下內容:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年12月31日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
應付增值税 | |
| 368,195 | | |
| 380,926 | |
應繳所得税 | |
| 1,012,775 | | |
| 690,824 | |
其他應納税款 | |
| 71,348 | | |
| 59,526 | |
總計 | |
| 1,452,318 | | |
| 1,131,276 | |
10。所得税
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律,
公司無需繳納所得税或資本收益税。此外,向股東支付股息後,不徵收開曼羣島
預扣税。
香港
根據現行的《香港税務條例》,
該公司的香港子公司康富受 16.5對在香港
香港的業務產生的應納税收入徵收的百分比所得税。2017年12月29日,香港政府宣佈了兩級利得税税率制度。在兩級税率制度下,
第一個港元2.0百萬美元的應評税利潤將受以下影響 8.25降低百分比的税率和剩餘的應納税所得額將繼續按現有税率徵税
16.5% 税率。兩級税收制度自2018年評估年度和
2019年(即2018年4月1日或之後)起生效。兩級費率的適用僅限於
關聯實體中的一家指定企業。康富已被公司提名為在2023年和2022年的
評估年度中對該集團適用兩級税率的實體。
中國人民共和國
所得税的規定如下:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年6月30日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
當期所得税的準備金 | |
| 2,064,697 | | |
| 2,433,772 | |
遞延所得税準備金 | |
| - | | |
| - | |
總計 | |
| 2,064,697 | | |
| 2,433,772 | |
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中公司
總所得税支出與所得税前收入的對賬情況:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年6月30日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
所得税準備金前的收入 | |
| 9,097,681 | | |
| 8,988,658 | |
按中國企業所得税税率徵税 | |
| 2,203,896 | | |
| 2,689,271 | |
估值補貼的變化 | |
| 16,934 | | |
| - | |
不可扣除費用的税收影響 | |
| 208,961 | | |
| 157,007 | |
研發費用額外扣除的税收影響* | |
| (365,094 | ) | |
| (412,506 | ) |
所得税支出 | |
| 2,064,697 | | |
| 2,433,772 | |
根據《企業所得税法》(“EIT 法”),外國
投資企業(“FIE”)和國內公司須按統一的
税率繳納企業所得税(“EIT”) 25%.
華東被授予高新技術
企業(“HNTE”)證書,並獲得的優惠税率為 15%,有效期從 2016 年 11 月 30 日起為期三年,HNTE 證書於 2022 年 12 月 22 日續訂,有效期為三年。因此,華東仍有資格
獲得 15從 2016 年 1 月 1 日到 2025 年 12 月 31 日,優惠税率百分比。
企業所得税法還規定,根據外國或地區的法律成立
但 “事實上的管理機構” 位於中國的企業,出於中國納税目的,應被視為居民
企業,因此應按以下税率繳納中華人民共和國所得税 25佔其全球收入的百分比。《企業所得税法實施細則》將 “事實上的管理機構” 的所在地定義為 “對非中華人民共和國
公司的生產和業務經營、人事、會計、財產等實質上行使
總體管理和控制的所在地”。根據對相關事實和情況的審查,公司認為出於中國納税目的,
其在中國境外註冊的實體不太可能被視為居民企業。
企業所得税法還對外國投資企業向其在中國境外的直屬控股公司分配的股息徵收預扣所得税
。因此,
華達、雅達和華東的母公司康富需繳納的最高預扣税為 10華達、雅達和華東派發的股息的百分比。
根據會計指導,所有未分配收益均假定已轉移到母公司,並需繳納預扣税。如果公司有足夠的證據證明未分配的
股息將進行再投資,並且股息的匯款將無限期推遲,則可以推翻這一假設。截至2023年6月30日,公司已決定
將華大、雅達和華東的未分配收益再投資於子公司,用於擴大
公司在中國大陸的業務,因此股息的匯款將無限期推遲。
不確定的税收狀況
公司根據技術優點評估每個不確定的税收狀況
(包括可能的利息和罰款),並衡量與税收狀況相關的未確認收益
。截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司沒有任何未確認的重大不確定税收
頭寸。
11。承付款和或有開支
經營租賃
該公司簽訂了在上海租用
辦公空間的經營租約。租賃期限為 12月,可以選擇每年續訂。租金費用為 $5,856和 $5,856並分別包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的一般和管理費用中。該公司已續訂相同的
經營租約,期限為2023年1月1日至2023年12月31日,所有其他租賃條款保持不變。
其他承諾
截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司沒有其他重大承諾、
長期債務或擔保。
突發事件
公司在正常業務過程中受到法律訴訟和
監管行動的約束。此類訴訟的結果無法肯定地預測,但公司
預計任何此類事項的最終結果不會對我們的合併業務、
財務狀況、現金流或整體經營業績產生重大不利影響。
2022年2月4日,Macias Gini & O'Connell,
LLP(“原告”)在舊金山高等法院提起訴訟。原告是一家總部位於美國
的註冊會計師事務所,受聘於康富國際醫療有限公司,隨後又受聘於梅花國際醫療技術有限公司(統稱
“美華”),對梅花2018年和2019日曆年度的合併財務報表進行審計。原告要求梅花賠償
,理由是其涉嫌未能支付金額為美元的服務210,000,外加利息和律師費
。該案於 2023 年 8 月因偏見被駁回。
2023年8月29日,朱成在揚州經濟開發區法院對亞達、華達、華東和康富提起訴訟
。朱成要求上述實體
賠償大約 $ 的服務費2.3百萬(人民幣) 17.0百萬)。該公司正準備提出動議以駁回此案。由於公司認為損失的可能性微乎其微,因此沒有累積任何或有的
負債。
12。法定盈餘儲備和限制性淨資產
根據適用於在中國註冊成立
的實體的法律,公司必須根據根據中華人民共和國
公認會計原則(“PRC GAAP”)確定的税後淨收入,向某些儲備資金撥款,包括法定盈餘準備金和
全權盈餘準備金。法定盈餘儲備金的撥款必須至少為 10在準備金等於之前,根據中國公認會計原則確定的税後淨
收入的百分比 50實體註冊資本的百分比。全權盈餘儲備的撥款
由董事會自行決定。截至2022年12月31日和2023年6月30日,
公司沒有全權盈餘準備金。截至2022年12月31日,公司所有中國子公司的儲備金
已達到 50佔其註冊資本門檻的百分比,因此,不再要求公司向該儲備金分配税後利潤
。
由於這些中國法律法規
以及要求中國實體只能從根據中國公認會計原則計算的可分配利潤中支付分配,
中國實體被限制將其部分淨資產轉讓給公司。限制金額包括實收資本
和公司中國子公司的法定儲備金。限制性資本和法定儲備金總額
為美元,代表公司相關子公司的淨資產總額15,665,860
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
根據中國法律法規,法定盈餘
儲備金僅限於抵消虧損、擴大生產和經營以及增加相應
公司的註冊資本,除清算外不可分配。儲備金不得以
現金分紅、貸款或預付款的形式轉移給公司,也不得進行分配,除非在清算中。
13。關聯方交易和餘額
關聯方:
關聯方名稱 |
|
與公司的關係 |
上海新亞藥業漢江有限公司 |
|
由劉勇軍之子劉凱控制的實體 |
揚州美華進出口有限公司 |
|
由劉勇軍之子劉凱控制的實體 |
關聯方銷售
公司向其關聯方
銷售產品,在截至2023年和2022年的六個月中,關聯方的銷售額如下:
銷售:
| |
在截至6月30日
的六個月中, | |
關聯方名稱 | |
2023 | | |
2022 | |
揚州美華進出口有限公司 | |
$ | 11,751 | | |
$ | 18,849 | |
上海新亞藥業漢江有限公司 | |
| - | | |
| 10,818 | |
總計 | |
$ | 11,751 | | |
$ | 29,667 | |
14。後續事件
公司評估了截至合併財務報表發行之日2023年6月30日之後發生的事件
的影響,並得出結論,
沒有發生需要在合併財務報表中確認或在合併財務報表附註
中披露的後續事件。
F-26
22873370239400000.290.29假的--12-31Q22023-06-30000183561500018356152023-01-012023-06-3000018356152023-06-3000018356152022-12-3100018356152022-01-012022-06-300001835615美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001835615US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001835615MHUA: 普通股訂閲會員2021-12-310001835615US-GAAP:留存收益撥款成員2021-12-310001835615US-GAAP:留存收益會員2021-12-310001835615US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-310001835615MHUA: 非控制權益會員2021-12-3100018356152021-12-310001835615美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001835615US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001835615MHUA: 普通股訂閲會員2022-01-012022-06-300001835615US-GAAP:留存收益撥款成員2022-01-012022-06-300001835615US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-06-300001835615US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300001835615MHUA: 非控制權益會員2022-01-012022-06-300001835615美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001835615US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001835615MHUA: 普通股訂閲會員2022-06-300001835615US-GAAP:留存收益撥款成員2022-06-300001835615US-GAAP:留存收益會員2022-06-300001835615US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-300001835615MHUA: 非控制權益會員2022-06-3000018356152022-06-300001835615美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001835615US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001835615MHUA: 普通股訂閲會員2022-12-310001835615US-GAAP:留存收益撥款成員2022-12-310001835615US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001835615US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310001835615MHUA: 非控制權益會員2022-12-310001835615美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001835615US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA: 普通股訂閲會員2023-01-012023-06-300001835615US-GAAP:留存收益撥款成員2023-01-012023-06-300001835615US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001835615US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001835615MHUA: 非控制權益會員2023-01-012023-06-300001835615美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001835615US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001835615MHUA: 普通股訂閲會員2023-06-300001835615US-GAAP:留存收益撥款成員2023-06-300001835615US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001835615US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001835615MHUA: 非控制權益會員2023-06-3000018356152015-10-130001835615MHUA: 康富會員2023-06-300001835615MHUA: 康富會員2001-12-240001835615MHUA: HuadaMember1991-12-050001835615MHUA: YadaMember2000-11-1800018356152021-10-072021-10-070001835615MHUA: 海南會員2021-10-070001835615MHUA:梅花國際醫療科技有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA: 康富國際醫療有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA:揚州華達醫療器械有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA:江蘇亞達科技集團有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA:江蘇華東醫療器械工業有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA:揚州光輝醫療科技有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA:海南國協科技集團有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA: 收入會員2023-01-012023-06-300001835615SRT: 最大成員MHUA: 收入會員2023-06-300001835615SRT: 最低成員MHUA: 收入會員2023-06-300001835615MHUA: 收入會員2022-01-012022-06-300001835615SRT: 最大成員MHUA: 收入會員2022-06-300001835615SRT: 最低成員MHUA: 收入會員2022-06-300001835615US-GAAP:應收賬款會員2023-01-012023-06-300001835615US-GAAP:應收賬款會員2023-06-300001835615SRT: 最大成員US-GAAP:應收賬款會員2023-06-300001835615US-GAAP:應收賬款會員2022-01-012022-12-310001835615SRT: 最大成員US-GAAP:應收賬款會員2022-12-310001835615SRT: 最低成員US-GAAP:應收賬款會員2022-12-3100018356152023-08-3100018356152022-01-012022-12-310001835615MHUA: 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上海欣亞藥業漢江有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA: 揚州美華進出口有限公司會員2023-01-012023-06-300001835615MHUA: 揚州美華進出口有限公司會員2022-01-012022-06-300001835615MHUA: 上海欣亞藥業漢江有限公司會員2022-01-012022-06-30iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:HKDxbrli: pureiso421:CNY