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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
☐根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934
關於從到的過渡期的説明
佣金文件編號001-33307
Radnet，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | 13-3326724 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 科特納大道1510號 | |
| 洛杉磯, | 加利福尼亞 | 90025 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(310) 478-7808
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | RDNT | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。他説：是☒*否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值約為#美元。2.12023年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)，根據普通股在納斯達克全球市場的收盤價計算。
註冊人於2024年2月27日發行的普通股數量為68,475,443.
以引用方式併入的文件
註冊人關於2024年股東年會的最終委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第三部分，格式為Form 10-K，其範圍為本文所述。此類委託書將在註冊人的財政年度結束後120天內根據第14A條向證券交易委員會提交。
Radnet，Inc.
目錄
| | | | | | | | |
| 表格10-K項目 | 頁 |
第一部分： | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 15 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 26 |
| 項目IC。 | 網絡安全 | 26 |
| 第二項。 | 屬性 | 27 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
| | |
第二部分。 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 29 |
| 第六項。 | [已保留] | 31 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 50 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 92 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 92 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 94 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 97 | |
| | |
第三部分。 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 94 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 94 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 94 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 94 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 94 |
| | |
第四部分。 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 96 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 100 |
有關前瞻性陳述的注意事項
本年度報告包含1933年證券法第27 A條（經修訂）和1934年證券交易法第21 E條（經修訂）所定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了對未來事件的當前看法，並基於我們目前可用的財務，經濟和競爭數據以及當前的業務計劃。前瞻性陳述通常可以通過術語來識別，如“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“假設”或這些術語的否定詞或其他類似術語。 本年度報告中的前瞻性陳述包括我們就以下方面作出的陳述或推斷：
•對國內和全球經濟狀況、通貨膨脹率或利率變化的預期;
•我們的收入、運營費用或資本支出的預期趨勢，以及我們的財務指導;
•我們的產品或服務的預期未來市場接受度，以及我們在所服務的市場中的競爭優勢;
•影響我們業務的監管變化的預期時間和潛在影響；
•我們有能力成功收購和整合新業務，並從這些收購中獲得預期的好處、協同效應或經營成果；以及
•預計我們在人工智能和機器學習產品和解決方案方面的投資將節省經濟和成本。
前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。 由於前瞻性陳述與未來有關，它們固有地受到已知和未知風險、不確定性和其他難以預測和不受我們控制的因素的影響。 我們的實際結果、活動水平、業績或成就可能與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中指示或暗示的結果大不相同的重要因素包括：第1項“業務”、第1A項“風險因素”、第3項“法律訴訟”、第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本年度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中列出的因素。
本年度報告中的任何前瞻性陳述都是以我們目前掌握的信息為基礎的，僅在本報告發表之日發表。 我們不承擔任何責任公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以考慮到本年度報告日期後發生的事件或情況，或任何可能導致實際結果與本年度報告中包含的前瞻性陳述明示或暗示不同的意外事件，除非法律要求。
第一部分
業務概述
根據地點數量和年成像收入，我們是美國領先的診斷成像服務提供商。我們自1985年以來一直在做生意。我們的主要業務部門是提供診斷成像服務。截至2023年12月31日，我們通過與醫院的合資企業直接或間接地在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約運營了366個成像中心。
我們的成像中心為醫生提供了方便診斷和治療疾病和紊亂的能力，並可能減少不必要的侵入性程序，通常會降低患者的成本和照顧量。我們的服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光檢查、超聲、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。我們的絕大多數中心都提供多模式成像服務，這是我們區別於競爭對手的關鍵。我們的多模式戰略使收入來源多樣化，減少了報銷變化的風險，併為患者和轉診醫生提供了一個位置，以滿足多種程序的需求。成像中心業務不可或缺的是我們的軟件部門，由我們的子公司Erad，Inc.領導，該公司銷售分發、顯示、存儲和檢索數字圖像的計算機化系統。
我們尋求在地區市場發展領先地位，以提高運營效率。我們通過有機增長和收購相結合的方式發展我們的成像業務。我們在選定地區的規模和密度提供了與主要付款人、放射學團體和轉介醫生的密切、長期的關係。我們的每個中心級和區域運營團隊都負責管理與當地醫生和付款人的關係，滿足我們的患者服務標準，並保持盈利能力。我們提供培訓計劃、標準化的政策和程序，並在我們地區網絡中的醫生之間分享最佳實踐。
在國際上，我們的控股子公司心肺成像有限公司代表英國國家醫療服務體系框架內的提供商提供遠程影像解釋服務。
我們還成立了一個人工智能(AI)部門，該部門開發和部署AI套件，以增強放射科醫生對乳腺、肺和前列腺圖像的解釋。該部門由我們的子公司DeepHealth，Inc.領導，包括我們對總部位於荷蘭的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的收購。
可用信息
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告都可以通過EDGAR免費獲取，網址為美國證券交易委員會Www.sec.gov。我們還維護着一個網站：Www.radnet.com在材料以電子方式提交給或提交給證券交易委員會後，我們將在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及對這些報告的所有修訂。本報告中對我們網站的引用是為了方便起見，網站上包含的信息或通過網站訪問的信息不會通過引用併入本年度報告Form 10-K或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中，也不構成本年度報告的一部分。
行業概述
診斷成像包括使用非侵入性程序來生成內部解剖和功能的表示，這些表示可以記錄在膠片上或數字化，以便在視頻監視器上顯示。診斷成像程序有助於疾病和障礙的早期診斷和治療，並可能減少不必要的侵入性程序，通常將患者的成本和護理數量降至最低。診斷成像程序包括核磁共振、CT、正電子發射計算機斷層掃描、核醫學、超聲波、乳房X光照相、X射線和透視檢查。
雖然X射線仍然是最常見的診斷成像程序，但增長最快、利潤率更高的程序是MRI、CT和PET。正電子發射計算機斷層掃描的快速增長歸因於人們對正電子發射計算機斷層掃描在癌症診斷和監測中的有效性的日益認識。美國每年進行的核磁共振和CT掃描的數量持續增長，這是因為它們被醫生和付款人更廣泛地接受，使用它們的申請越來越多，以及人口老齡化導致的需求普遍增加。
近年來，放射學領域的人工智能工具發展迅速。2023年10月，美國食品和藥物管理局(FDA)報告稱，自2020年1月以來，已批准405种放射學軟件產品進入市場。現代人工智能是通過在大型數據庫上進行訓練來識別模式的，其性能比以前高得多。人工智能方法現在正以各種各樣的方式在整個成像行業得到應用，例如加速圖像採集、提供診斷幫助或確定工作流程的優先順序。此外，人工智能方法可以加快管理任務，例如定期跟蹤需要進行程序的個人(即乳房X光檢查、後續檢查等)。並提醒我們的工作人員聯繫患者並安排預約。
診斷成像設置
診斷成像服務通常以以下設置之一提供：
固定地點、獨立的門診診斷中心。這些中心的範圍從單一醫療中心到多醫療中心，通常不屬於醫院或診所。這些中心依靠醫生為他們的病人轉介，通常不與醫院或診所保持專門的合同關係。事實上，這些中心可能會與擁有自己的成像系統的醫院或診所競爭，為這些患者提供服務。這些中心向第三方付款人收費，如管理醫療組織、保險公司、聯邦醫療保險或醫療補助。我們所有的全資中心都屬於這一類。
醫院。許多醫院同時提供住院和門診診斷成像服務，通常是在現場或位於醫院園區或附近的專用中心。這些中心可以由醫院擁有和運營，並根據要求為住院患者或通過醫生轉介的門診患者提供影像服務。醫院通常向管理醫療組織、保險公司、聯邦醫療保險或醫療補助等第三方付款人收取費用。我們已經與某些醫院成立了合資企業，提供和管理他們的診斷成像服務，使他們能夠利用我們的行業專業知識。
移動成像。雖然許多醫院擁有或租賃自己的設備，但某些醫院通過與移動成像服務提供商簽訂合同來提供診斷成像服務。使用專門設計的拖車，移動成像服務提供商運輸成像設備，並以兼職或全職的方式向醫院和診所提供服務，從而允許沒有患者需求的中小型醫院和診所證明固定現場使用先進的診斷成像技術是合理的。診斷成像提供商直接與醫院或診所簽約，通常由他們直接報銷。我們不提供移動成像服務。
診斷影像模式
我們在我們的中心使用的主要診斷成像方式有：
核磁共振檢查。MRI已被廣泛接受為軟組織解剖學的廣泛和快速增長的各種臨牀應用的標準診斷工具，例如在大腦、脊髓、腹部、心臟和身體關節內韌帶(如膝蓋)中發現的軟組織解剖學。核磁共振成像使用強磁場和低能量電磁波相結合，由計算機處理，以產生人體組織的高分辨率、三維和橫斷面圖像。一次典型的核磁共振檢查需要20到45分鐘。核磁共振系統設計為開放式或封閉式，磁場強度為0.2特斯拉至3.0特斯拉。
CT.CT提供了比傳統X光更高的分辨率圖像，但通常不如MRI產生的圖像清晰。CT使用計算機來指導X射線管的移動，以產生身體特定器官或區域的多個橫斷面圖像。CT被用來檢測腫瘤和其他影響骨骼和內臟的疾病。它還用於檢測中風、出血和感染的發生。一次典型的CT檢查需要15到45分鐘。
寵物。正電子發射斷層掃描涉及給藥帶有發射正電子的同位素的放射性藥劑，並測量該同位素的分佈，以產生用於診斷目的的圖像。通過將PET讀數與CT或MRI等其他工具相關聯，PET掃描提供了確定代謝活動如何影響疾病過程中其他生理方面的能力。PET技術已被發現在某些臨牀情況下非常有效和合適，可用於全身腫瘤的檢測和評估、某些心臟狀況的評估和癲癇發作部位的評估。通過PET技術提供的信息，通常不需要進行進一步的高侵入性或診斷性外科手術。此外，我們採用了組合的PET/CT系統，將PET和CT成像模式融合到一個掃描儀中。
核醫學。核醫學使用壽命短的放射性同位素，釋放少量輻射，伽馬相機可以記錄這些輻射，計算機可以處理這些輻射，以產生各種解剖結構的圖像，或評估心臟、腎臟、甲狀腺和骨骼等各種器官的功能。核醫學主要用於研究解剖和代謝功能。
X射線。X射線使用X射線穿透人體，並在膠片上記錄器官和結構的圖像。數字X射線系統在傳統X射線圖像的基礎上增加了計算機圖像處理能力，提供了以更高分辨率更快地傳輸圖像以及更經濟高效地存儲圖像的能力。
超音波。超聲波成像使用聲波及其回聲來可視化和定位內部器官。在觀察X光效果不佳的軟組織時，它特別有用。超聲波用於妊娠，以避免X射線照射，以及在婦科、泌尿外科、血管、心臟和乳房應用。
乳房X光檢查。乳房X光攝影術是一種專門的放射學形式，使用低劑量X射線來顯示乳腺組織，是乳腺癌的主要篩查工具。乳房X光檢查程序和相關服務有助於乳腺癌的診斷和治療計劃。
透視檢查。熒光透視使用電離輻射和視頻觀看系統相結合的方式對器官進行實時監測。
行業趨勢
我們相信，由於以下幾個因素，診斷成像服務行業將繼續增長：
老齡化人口對醫療保健服務的需求不斷上升。預計未來幾十年，美國人口將呈老齡化趨勢。根據皮尤研究中心2024年1月9日發佈的一份報告，65歲以上的美國居民約為6200萬，佔總人口的18%，預計到2054年將達到8400萬，佔總人口的23%。由於隨着年齡的增長，診斷成像的使用趨於增加，我們相信老齡化的人口將產生對診斷成像程序的更多需求.
提高消費者對預防性診斷篩查的認識和需求。診斷成像，如選擇性全身掃描，正越來越多地被用作預防保健程序的篩查工具。消費者對診斷成像作為一種侵入性較小的預防性篩查方法的認識增加了診斷成像程序的增長。我們相信，進一步的技術進步允許使用侵入性較小的程序對疾病和障礙進行早期診斷，將產生對診斷成像的額外需求。
診斷成像技術新的有效應用。預計新的技術發展將擴大診斷成像技術的臨牀應用，並增加進行掃描的次數。最近的技術進步包括：
•核磁共振波譜，可區分良惡性病變；
•核磁共振血管成像，它可以產生身體部位的三維圖像，並評估血管的狀態；
•增強遠程放射學系統，允許將放射圖像從一個地點數字傳輸到另一個地點，供偏遠地點的放射科醫生解釋；
•開發PET/CT和PET/MRI組合掃描儀，這些掃描儀將各種技術結合在一起，形成一個強大的診斷成像系統；以及
•增強現實技術的使用使得創建三維圖像成為可能，醫生可以通過虛擬現實耳機檢查這些圖像，或者使用三維打印機打印。
成像技術、造影劑和掃描能力的進一步改進導致了新的非侵入性診斷成像應用，包括診斷心臟重要冠狀動脈阻塞、肝轉移、盆腔疾病和血管異常的方法，而無需進行探查手術。我們相信，磁共振成像和其他成像服務的診斷能力的使用將繼續增加，因為與包括手術在內的替代程序相比，它們具有成本效益、時間效率和非侵入性，而且較新的技術和未來的技術進步將進一步增加成像服務的使用。與此同時，該行業越來越多地使用對現有設備的升級來擴大應用、延長現有設備的使用壽命、提高圖像質量、減少圖像採集時間並增加可執行的掃描量。我們認為使用設備升級而不是
設備更換將繼續進行，因為我們預計近期不會有新的成像技術取代核磁共振、CT或正電子發射計算機斷層掃描，成為主要的先進診斷成像方式。
人工智能的影響。人工智能具有顯著改變醫學成像行業的潛力。目前的人工智能應用程序正在幫助創建圖像(例如，減少執行MRI掃描所需的時間，或者減少CT或PET掃描的劑量)，以及幫助醫生執行圖像解釋。人工智能在幫助放射科醫生審查癌症篩查檢查方面似乎特別有價值，因為癌症篩查檢查的數量可能很大，病變可能很難找到，比如篩查乳房X光檢查。AI還可以改進業務流程，更有效地服務客户，提高報銷和催收的準確性。
競爭
我們的競爭對手包括獨立的影像運營商和較小的地區性運營商，以及經營自己影像服務的醫院和醫院集團。此外，一些內科醫生在他們的團體診所中建立了自己的診斷成像中心。我們的一些競爭對手現在或將來可能會獲得比我們更多的財務資源，這可能使他們能夠建立更多的中心，並提供更新、更先進的設備。
我們的競爭主要基於我們的聲譽，我們在許多中心提供多種醫療服務的能力，我們中心的位置，我們診斷成像服務和技術人員的質量，以及我們與醫療保健提供者和轉介醫生建立和維護關係的能力。我們相信，以下競爭優勢使我們有別於競爭對手。
我們的規模和聲譽。截至2023年12月31日，我們通過與醫院的合資企業直接或間接地在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約運營了366箇中心。按中心數量和收入計算，我們是美國最大的獨立、固定地點門診診斷成像服務中心的運營商。我們對地理市場的專門知識推動了與我們市場內的主要支付者、放射學團體和推薦醫生的密切關係。
我們全面的“多模式”診斷成像產品。我們的絕大多數中心提供多種類型的成像程序，與我們市場上的轉介醫生和付款人建立了牢固的關係，並擁有多元化的收入基礎。在我們的每個多模式中心，我們為患者和轉診醫生提供一個位置，以滿足他們對多個程序的需求。這可以避免多次就診或在不同地點之間進行不必要的旅行，從而增加患者吞吐量並降低成本和時間延遲。我們的收入來自各種模式的廣泛組合。我們相信，我們的多模式戰略減少了我們在任何特定模式下的報銷變化風險。
我們極具競爭力的價格。我們的業務重點、規模、資源和對技術的獲取為我們提供了一定的運營效率。我們的規模和規模使我們能夠實現運營、採購和管理效率，包括節省設備和醫療用品採購成本，以及從設備製造商和其他供應商那裏獲得有利的維護合同。因此，我們相信，就我們提供的相同服務而言，我們的收費一般低於醫院收費。
我們的設施密度分佈在美國許多人口稠密的地區。我們的診斷成像中心戰略性地組織成區域網絡，集中在七個州的主要人口中心，提供密度，為我們的患者、轉診醫生、付款人和我們提供獨特的好處。在可行的情況下，我們能夠通過在地理區域內實施調度系統來增加對患者的服務便利性。例如，我們在特定地區的許多診斷成像中心可以訪問同一地區網絡中其他中心的患者預約日曆，以有效地分配可用的時間，並滿足患者的預約、日期、時間或地點偏好。我們的中心在區域網絡中的分組使我們能夠根據需要輕鬆地將技術人員和其他人員以及設備從利用率過高的中心轉移到利用率較低的中心，並推動推薦。我們組織的轉診網絡增加了患者的吞吐量，提高了操作效率，提高了設備利用率，並縮短了患者的響應時間。我們相信，我們為地理區域提供的中心網絡和量身定做的服務推動了當地醫生的轉診，使我們成為第三方付款人首選的有吸引力的供應商，並創造了規模經濟。
我們與付款人的牢固關係和多元化的付款人組合。我們的收入來自不同的支付方組合，包括商業保險支付方、管理保健支付方以及聯邦醫療保險和醫療補助等政府支付方，從而減少了我們在任何一個支付方類別中受到不利報銷趨勢的影響。此外，我們在按量計費安排方面的經驗為我們提供了有效管理使用率和定價的專業知識，從而產生了可預測和經常性的收入流。我們認為，代表大羣患者的第三方付款人通常
更傾向於與在整個地理區域的便利位置提供廣泛診斷成像服務的提供商簽訂管理型醫療合同。
我們與經驗豐富且備受推崇的放射科醫生建立了牢固的關係。我們的簽約放射科醫生擁有出色的資歷，與轉介醫生建立了牢固的關係，並擁有廣泛的子專業組合。這些放射科醫生的集體經驗和專業知識轉化為為患者提供更準確和更高效的服務。
我們經驗豐富、盡職盡責的管理團隊。我們的高級管理團隊和執行管理團隊基於對診斷成像行業和區域市場動態的全面瞭解，創建了我們的差異化方法。我們有成功收購和將被收購的業務整合到RadNet的記錄，並通過各種經濟和償還週期管理業務。
我們技術先進的作戰部門。2019年，我們創建了一個人工智能部門，現在負責管理我們收購DeepHealth，Inc.、Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的綜合努力。 該部門目前專注於在乳房X光攝影、肺和前列腺成像領域內改進掃描的醫學解釋。鑑於訓練數據在構建現代人工智能應用程序以及獲得性能反饋方面的重要性，我們將垂直集成和規模的結合提供了比其他人工智能創建者更多的優勢。除了開發和銷售計算機化成像數據存儲和檢索系統的老牌子公司Erad，Inc.之外，我們還組建了一支行業領先的軟件開發團隊，以創建改善患者護理的放射工作流程解決方案。
業務戰略
最大限度地提高我們現有中心的績效。我們尋求通過擴大醫生關係和增加手術方案來增強我們的業務，增加現有中心的掃描量和收入。
專注於有利可圖的合同。我們定期評估我們與第三方付款人、行業供應商和放射學團體的合同，以及我們的設備和房地產租賃，以確定我們如何改進條款以增加收入和減少支出。由於我們與第三方付款人簽訂的許多合同本質上都是短期合同，如有必要，我們可以定期重新談判這些合同。我們相信，我們作為診斷成像服務的領先提供商的地位，以及我們與我們市場中的醫生團體的長期關係，使我們能夠獲得比規模較小或經驗較少的成像服務提供商更優惠的合同條款。
優化運營效率。我們尋求通過增加、升級和重新部署我們遇到需求過剩的設備來最大限度地提高我們的設備利用率。在可行的情況下，我們會繼續削減超額的營運、一般及行政成本。在適當的情況下，我們也可以繼續使用訓練有素的放射醫師助理，在放射科醫生的適當監督下，提供傳統上由放射科醫生提供的基本服務。我們將繼續升級我們的先進信息技術系統，為我們的中心在圖像存儲、支持人員和財務管理等領域創造成本降低。
擴展我們的網絡。我們打算繼續通過有機和有針對性的收購來擴大我們的中心數量，使用一種有紀律的方法來評估和進入新的領域，包括考慮我們是否有足夠的財政資源來擴張。我們目前的計劃是在我們現有業務的地理區域加強我們的市場存在，並向我們認為可以有效競爭的鄰近和其他地區擴張。在開發新設施或收購現有設施或與醫院合資管理設施之前，我們會進行廣泛的盡職調查，包括調查當地轉介來源和放射科醫生，以及檢查人口統計、報銷環境、競爭格局和地理市場的內在需求。我們一般只會進入下列新市場：
•患者對門診影像診斷服務有足夠的需求；
•我們相信我們可以獲得可觀的市場份額；
•我們可以建立關鍵的推薦關係，或者我們已經建立了這樣的關係；以及
•付款人接受我們進入市場。
擴大我們的合資企業。作為我們增長戰略的一部分，我們與醫院、衞生系統或放射科診所建立了合資企業，目的是擁有和運營診斷成像中心。我們已經在關鍵市場建立了許多合資企業，擁有完善的醫院系統來管理更多的中心。我們打算通過更多的合資企業，特別是與醫院系統的合資企業，繼續在現有市場擴張。我們相信，這些合資企業將在我們已經站穩腳跟的市場上深化和擴大我們的實力。
利用我們在人工智能和技術方面的投資來提高服務和運營效率。我們已經開發了一系列專有技術，從患者排班、圖像存儲和檢索，到幫助解釋某些領域掃描的人工智能應用程序。我們打算利用我們在技術和人工智能方面的大量投資，在我們業務的每個階段創造差異化的服務產品。我們目前正在開發解決方案，以提高我們核心成像服務的質量和一致性，擴大我們的服務產品，並提高我們的運營效率，範圍從接收患者到計費和收集。
我們的服務
我們提供一整套影像服務，包括核磁共振、CT、正電子發射計算機斷層掃描、核醫學、X光、超聲波、乳房X光攝影、透視及其他相關程序。我們專注於提供標準化的高質量成像服務，無論位置如何，以確保患者、醫生和付款人在服務和質量上的一致性。為了確保我們的服務高質量，我們監測患者滿意度、向患者提供服務的及時性以及向醫生提交報告。
我們服務的主要特點包括：
•對病人友好的非臨牀環境；
•常規檢查的24小時週轉；
•如有需要，可在一至兩小時內口譯；
•靈活的病人時間安排，包括當天預約；
•延長營業時間，包括週末；
•通過快遞、傳真或電子郵件發送報告；
•提供第二意見和協商；
•免費提供專科口譯服務；以及
•按地區劃分的標準化收費時間表。
放射科專業人員
在我們提供服務的州(佛羅裏達州和亞利桑那州除外)，非專業人員或專業公司或類似專業組織以外的任何實體不得行醫，包括僱用專業人員，或在任何醫療專業實踐中擁有任何所有權、權益或利潤，或控制任何醫療專業實踐。這一原則通常被稱為禁止“企業行醫”。為了遵守這一禁令，我們與醫療集團簽訂了合同，在我們的中心提供專業的醫療服務，包括診斷成像程序的監督和解釋。
我們與一個綜合醫療集團(“集團”)簽約，該集團由我們的高級管理層中由個人擁有或控制的專業公司組成，在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約提供專業醫療服務。在本集團不提供專業醫療服務的地區，我們已與該地區的第三方放射科集團簽訂了長期合同，在這些中心提供醫生服務。這些第三方放射學實踐小組完全控制着我們的診斷成像中心提供的專業服務，包括對診斷成像程序的監督和解釋。每個醫療集團都對其僱用的醫生保持控制，並負責為設施配備合格的專業醫務人員。
根據與本集團或其他第三方放射業務的管理協議，我們提供我們的診斷成像設備的使用、技術和管理服務，以及我們中心專業醫療業務的非醫療職能的管理，包括提供非醫務人員、會計服務、賬單和收取、醫療和辦公用品、轉錄服務、醫療記錄維護和營銷。作為與我們醫療集團簽訂的管理合同下提供的服務的補償，我們將獲得使用我們的診斷成像設備和技術服務的技術費用，以及我們中心提供的服務的醫療實踐賬單或收款的商定百分比。醫療集團在扣除支付給我們的管理服務費後，保留與成像程序相關的專業報銷。
此外，我們還為與我們簽約的部分專業團體提供某些管理服務，這些專業團體在當地醫院提供專業的放射服務。為了執行這些管理服務，包括計費、收集、轉錄和醫療編碼，我們會收到管理費，根據協議，管理費是按固定或可變費率計算的。
付款人
在我們的中心進行的診斷成像服務的費用由不同的付款人支付：
商業保險。一般來説，保險公司直接或間接地向我們賠償，包括通過本集團或通過合同放射學團體，以商定的費率為基礎。這些費率是協商的，可能與特定服務的聯邦醫療保險醫生費用表中規定的費率有實質性差異。患者可能需要對某些自付費用或免賠額負責。
《管理型醫療服務收費協議》。根據這些通常是醫療集團和付款人(大多數情況下是大型醫療集團或獨立執業協會)之間的協議，付款人每月向每個成員支付預先確定的金額，以換取放射小組向協議中包括的受管護理成員提供所有必要的承保服務。這些合同將提供門診診斷成像服務的大部分財務風險，包括過度使用的風險，從付款人轉移到放射實踐小組，並根據我們與放射實踐小組的管理協議，轉移到我們身上。
我們相信，通過我們的綜合利用管理(UM)計劃，我們在評估和控制與隨附協議相關的風險方面已經變得非常熟練，因此這些協議對我們來説是有利可圖的。我們的UM計劃由我們的UM部門管理，該部門由積極參與前瞻性和回溯性審查計劃的轉介醫生和付款人管理的工作人員組成。我們的UM計劃包括醫生教育與同行評審程序相結合的功能，旨在管理我們的成本，同時確保患者得到適當的護理。
聯邦醫療保險/醫療補助。聯邦醫療保險是為65歲或以上的人以及65歲以下有某些殘疾的人提供的聯邦醫療保險計劃。醫療補助由聯邦政府和各州共同出資，是一項由州政府管理的醫療保險計劃，適用於符合條件的低收入和有醫療需要的人。對於我們直接或間接向聯邦醫療保險收費的服務，包括通過簽約的放射科醫生，我們根據聯邦醫療保險醫生收費表支付。根據2014年《保護獲得聯邦醫療保險法案》，國會推出了一項新的質量激勵計劃，自2016年1月1日起，減少通過聯邦醫療保險醫生費用表報銷的某些CT服務的聯邦醫療保險付款，這些服務使用的設備不符合某些劑量優化和管理標準。醫療保險患者通常支付20%的自付費用，除非他們有二次保險。醫療補助費率由各州為每個州的計劃設定，醫療補助患者可能需要支付適度的共付額。
與醫生團體和其他非保險公司付款人簽訂的合同。對於我們與醫生團體和其他提供者簽訂的一些合同，我們不向付款人收費，而是接受商定的放射服務費率。這些費率通常等於或低於特定服務的當前聯邦醫療保險費用表中規定的費率。然而，我們經常同意MRI和CT程序的特定費率，該費率不受聯邦醫療保險費用時間表的約束。
影像中心
我們的中心主要位於我們稱為區域的地理網絡中。我們的大多數中心都是多醫療中心，提供MRI、CT、PET、核醫學、超聲波、X射線、透視和其他相關程序的各種組合。我們的部分中心是單一醫療中心，提供X射線或核磁共振服務。與我們的區域網絡戰略一致，我們將我們的單一醫療中心設在多醫療中心附近，以幫助適應目標人口區域的溢出。
下表列出了在截至2023年12月31日的三年期間，我們每年直接運營或通過合資企業管理的中心的數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數
十二月三十一日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 擁有或管理的中心總數(年初) | 357 | | | 347 | | | 331 | | | | | | | |
| 中心增加者： | | | | | | | | | | | |
| 採辦 | 10 | | | 8 | | | 27 | | | | | | | |
| 內部發展 | 11 | | | 14 | | | 1 | | | | | | | |
| 中心關閉或出售 | (12) | | | (12) | | | (12) | | | | | | | |
| 擁有或管理的中心總數(年末) | 366 | | | 357 | | | 347 | | | | | | | |
診斷成像設備
下表顯示，截至2023年12月31日，我們直接運營或通過合資投資運營的成像中心可提供的主要診斷設備數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設備數量 | | 截至十二月三十一日止的年度， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 磁共振成像 | | 353 | | | 340 | | | 323 | | | |
| CT | | 208 | | | 208 | | | 192 | | | |
| PET/CT | | 63 | | | 67 | | | 68 | | | |
| 乳房X光攝影 | | 405 | | | 387 | | | 358 | | | |
| 超音波 | | 861 | | | 818 | | | 760 | | | |
| X射線 | | 363 | | | 440 | | | 415 | | | |
| 核醫學 | | 55 | | | 57 | | | 55 | | | |
| 透視檢查 | | 121 | | | 116 | | | 105 | | | |
| 總設備 | | 2,429 | | | 2,433 | | | 2,276 | | | |
我們的MRI和CT設備的平均使用年限不到五年，而我們的PET設備的平均使用年限不到四年。我們的MRI、CT和PET設備的使用壽命通常為十年。
設施收購
有關我們購置設施的信息可在第7項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年度報告10-K表格中的綜合財務報表附註4中找到。
資訊科技
我們的公司總部和許多中心通過最先進的信息技術系統相互連接。該系統符合1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)，由多個集成應用程序組成，為帳單和收款、電子醫療記錄、業務管理和圖像管理提供單一操作平臺。
這項技術為我們的中心在圖像存儲、支持人員和財務管理等領域創造了成本削減，並進一步使我們能夠通過使我們能夠：
•在服務點捕獲患者的人口統計、病史和帳單信息；
•自動生成賬單並以電子方式向第三方付款人提交索賠；
•以數字格式記錄和存儲診斷報告圖像；
•以數字方式將診斷圖像從一個地點實時傳輸到另一個地點，從而使聯網的放射科醫生能夠利用其他聯網放射科醫生的專門培訓覆蓋更大的地理市場；
•進行索賠、拒絕和催收分析；以及
•針對我們的每個管理型醫療合同執行復雜的財務分析，例如分析成本和盈利能力、數量、費用、當前活動和患者病例組合。
我們通過我們的軟件開發工程師團隊開發了我們自己的放射信息系統，作為我們的前臺患者跟蹤系統。我們的子公司Erad，Inc.開發和銷售計算機化成像數據存儲和檢索系統。
人力資本管理戰略
我們人才管理戰略的主要目標是吸引和留住敬業、有才華和多樣化的團隊成員，使RadNet成為首選僱主。我們尋求通過啟用有效的領導來推動績效，從而產生由有才華和敬業的團隊成員提供的積極的耐心體驗。為了實現這一目標，整個企業的領導者需要合作開發和交付人才和文化計劃，制定全面獎勵戰略，並提供高效和有效的人員運營。
我們相信，提供全面的放射學解決方案和改變醫療保健未來的使命的成功，關鍵在於我們的員工隊伍實力。我們對我們的員工進行投資，以確保他們對自己的角色充滿信心和能力，併為職業生涯發展提供一條道路。我們珍視一種道德文化，在這種文化中，我們擁抱多樣性，促進健康和安全，並授權員工分享他們的想法和意見。我們努力關心我們的團隊成員，關心他們的整體福祉。
員工人數和勞工代表權. 截至2023年12月31日，我們共有7,872名全職員工、569名兼職員工和1,847名日薪員工，其中包括本集團僱用的員工。這些數字包括220名全職醫生和89名兼職醫生，以及2429名全職醫生、397名兼職醫生和1190名每日技術人員。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感. 我們致力於創造一個包容的工作環境，讓團隊成員能夠做他們最好的和真實的自己。多樣性帶來了太多不同的觀點，這些不同的觀點孕育了創新的想法，使我們能夠領導放射學向前發展。我們與Jobs.Vision.Success SoCal是一家非營利性、非宗派的社會服務機構，我們與Jobs.Vision.Success SoCal的關係就是我們支持和贊助針對服務不足人羣的社區外展和富裕計劃的一個例子。作為一項基礎實踐，所有員工都被要求每年完成文化能力培訓。
員工傾聽. 我們相信確保每個團隊成員都感受到被重視、被看到和被聽到；因此，我們有各種途徑讓所有人分享想法並提供反饋。Connections路演和新員工傾聽平臺等試點計劃使高級領導者能夠聽取組織各級團隊成員的意見，以獲得對各種主題的見解，包括質量、參與度、創新、客户服務、患者關注、多樣性、公平、包容性和歸屬感。
總體幸福指數. 我們相信，如果我們照顧我們的人民，他們也會反過來照顧我們的病人。優先考慮和促進健康讓我們的團隊成員在工作和家庭中都能做最好的自己。關心每個團隊成員的身體、精神、情感和社交健康使我們能夠吸引和留住頂尖人才。除了公平和公平的薪酬外，我們還提供廣泛的福利計劃選擇，包括但不限於醫療保險、健康儲蓄賬户、家庭支持服務、營養和鍛鍊計劃以及財務教育。我們定期評估我們的整體福利方案，以保持競爭力，與立法變化保持一致，並響應我們團隊成員的需求。根據調查反饋，我們最近更換了我們的健康平臺，並引入了導航健康，以更好地解決我們團隊成員最關心的問題。
人才培養. 裝備我們的員工以實現卓越的業績是我們的首要任務之一。隨着全國各地的公司面臨疫情後前所未有的勞動力短缺、自然減員和人員流失，我們正在加倍實施我們的人員和文化倡議。我們建立了一個專業的人才文化中心，自始至終專注於員工的體驗。我們更加註重提高現有員工的技能，投資於新的培訓和發展平臺，併為我們的領導者試行教練能力建設者計劃，我們正在促進及時有效的反饋，以促進信任、尊重、團隊合作、增長和卓越。此外，我們的學費報銷計劃鼓勵企業各級團隊成員尋求額外的技能。
銷售和市場營銷
我們的銷售和營銷團隊採用多管齊下的營銷方法，包括醫生、付款人和體育營銷計劃，每一項如下所述：
醫生營銷部。我們醫生營銷團隊的每位客户服務代表代表一個或多箇中心負責營銷活動。這些代表充當機構和轉介醫生之間的聯絡人，定期並根據需要與他們及其工作人員舉行會議，介紹有關我們系統的新應用和使用的教育計劃，並解決出現的特定患者服務問題。在我們的經驗中，與轉診醫生及其工作人員的持續親身接觸會產生善意，並增加轉診到我們中心的人數。這些代表還不斷尋求與新的醫生和醫生團體建立轉介關係。除了基本工資外，每個代表還會獲得基於成功的獎金。
付款人營銷。我們的營銷團隊定期與管理保健組織和保險公司會面，以爭取合同，並與現有的合同付款人會面，以鞏固這些關係。我們服務的全面性、我們中心的地理位置以及與我們簽約的醫生的聲譽都是從付款人那裏獲得新業務或重複業務的工具。
體育營銷計劃。我們西海岸的業務部門在體育場為以下組織提供數字X光：洛杉磯快船、道奇隊、國王隊和湖人隊。作為交換，我們會收到季票和停車費。合同期限從一年到五年不等。我們還在阿納海姆鴨隊、洛杉磯天使隊、洛杉磯公羊隊、奧克蘭田徑隊、舊金山49人隊和南加州大學的學生運動員的特定成像中心提供放射學服務。通過我們的東海岸業務，我們已經與美國國家橄欖球聯盟的巴爾的摩烏鴉隊和美國職業棒球大聯盟的巴爾的摩金鶯隊簽訂了贊助協議，這使得我們能夠聲明我們是每個組織的形象合作伙伴。這兩項協議都將續簽到2025年。
供應商
我們直接從原始設備製造商或通過第三方融資公司購買我們的主要診斷成像設備，並從各種國家供應商購買醫療用品。我們的診斷成像設備代表着公司的基石投資，因為它為我們的客户提供了最新的成像技術。我們與通用電氣、霍洛奇、Key Equipment、飛利浦、西門子和Spectrum等公司直接採購或融資安排，以滿足我們的診斷設備成像需求。我們尋求與我們的供應商建立牢固的工作關係，他們具有類似的地位，提供類似的產品，以降低任何一個供應商變得不可用的風險。如果我們開設或收購更多的成像中心，我們可能會產生材料設備租賃義務。有關進一步資料，請參閲本報告所載綜合財務報表附註附註9“租賃”。
及時和有效地維護我們的成像設備是實現高利用率的關鍵。為了確保運營效率，我們與供應我們成像設備的原始設備製造商的各個服務部門有維護安排。
保險與責任減免
我們根據業務所伴隨的風險並與行業慣例保持一致，保單的承保範圍我們認為是適當的。我們維持一般責任保險和專業責任保險在商業上合理的金額。此外，我們還為所有員工提供工傷保險。
在我們與醫生團體(包括本集團)達成的協議中，我們要求醫生團體為集團中的每一名醫生維持醫療事故保險，承保限額為每次事件不低於100萬美元，每年總計不低於300萬美元。
我們的保險範圍是以法定為基礎的，並符合每個州的要求。然而，我們未來可能無法以可接受的費用獲得足夠的責任保險，或者根本不能。此外，我們向其購買此類保險的保險公司可能會遇到財務困難，這將影響他們支付投保人索賠的能力。
在加利福尼亞州，我們的業務受益於法定的醫療事故上限，減少了我們的責任敞口。加州對醫療事故的非經濟損害賠償設定了25萬美元的上限。這一上限適用於傷害或死亡案件，而且在不當死亡案件中只允許一次25萬美元的賠償。非經濟損害被定義為對疼痛、痛苦、不便、身體損害、毀容和其他非金錢傷害的補償。經濟損失沒有上限。我們目前運營的其他州沒有類似的限制，在這些州，我們相信我們的保險覆蓋範圍是足夠的。
監管
醫療保健行業受到高度監管，監管環境的變化可能會對我們未來的運營產生重大影響。我們盈利運營的能力將在一定程度上取決於我們和簽約的放射科診所及其附屬醫生，是否獲得和維護所有必要的許可證和其他批准，以及是否遵守適用的醫療保健法規。我們認為，醫療保健法規將繼續變化。因此，我們關注醫療保健法的發展，並根據業務和監管環境的變化不時調整我們的運營。
設施許可和認證法。診斷成像中心的所有權、建設、運營、擴建和收購須遵守與中心和人員許可有關的各種聯邦和州法律、法規和批准。此外，提供不屬於醫生辦公室的服務的獨立診斷成像中心必須滿足聯邦醫療保險的要求，才能獲得獨立診斷測試機構的認證，然後才能被授權為聯邦醫療保險計劃的賬單。
企業行醫。在我們開展業務的州，除佛羅裏達州和亞利桑那州外，非專業人員或除專業公司或其他類似專業組織以外的任何實體不得行醫，包括僱用專業人員或通過在任何醫療專業實踐中擁有任何所有權、權益或利潤參與或控制。這些州的法律還禁止非專業人員或非專業實體對醫生的醫療判斷或決定行使控制權，並禁止參與某些財務安排，例如與醫生分擔專業費用。我們構建我們與放射科診所的關係，包括購買診斷成像中心，我們認為這種方式會阻止我們從事醫療工作，控制放射科診所或其醫生的醫療判斷或決定，或違反禁止拆分費用的禁令。
政府醫療保健計劃。我們很大一部分收入來自對政府醫療保健計劃(如Medicare和Medicaid)以及私人健康保險公司和/或健康計劃的直接賬單，包括但不限於參與Medicare Advantage計劃的公司。在截至2023年12月31日的一年中，我們的診斷成像中心產生的淨服務收入中，約有23%來自聯邦政府資助的醫療計劃(Medicare)，3%來自州政府資助的計劃(Medicaid)。因此，政府收費或服務費費率或我們提供的服務的補償方法的任何負面變化都可能對我們的收入和財務業績產生重大不利影響。由於政府醫療保健計劃通常是在費用表的基礎上報銷，而不是在與費用相關的基礎上報銷，因此我們通常不能通過增加指定服務的費用來增加這些計劃的收入。此外，如果我們的成本增加，我們可能無法從這些計劃中收回增加的成本。
由於預算限制、成本控制壓力和其他原因，政府付款人已經並可能繼續採取措施控制醫療服務的成本、資格、使用和提供。我們相信，這些控制成本的趨勢將繼續下去。這些成本控制措施，以及非政府保險計劃中的其他市場變化，通常限制了我們收回或轉移到非政府付款人身上的能力，因為我們經歷了任何增加的成本。我們的綜合護理業務和財務運營可能會受到這些發展的實質性影響。
醫療保險和醫療補助欺詐和濫用--聯邦反回扣法規。被稱為反回扣法規的聯邦法律禁止明知並故意提供、支付、招攬或接受任何形式的報酬，以換取或誘使(I)推薦某人，(Ii)提供或安排提供根據Medicare、Medicaid或其他政府計劃可報銷的物品或服務，或(Iii)購買、租賃或訂購或安排或推薦購買、租賃或訂購根據Medicare、Medicaid或其他政府計劃可報銷的任何物品或服務。違反聯邦反回扣法規可能導致被排除在聯邦醫療保險、醫療補助或其他政府計劃之外，並受到民事和刑事處罰。
反回扣法規範圍很廣，它禁止許多在醫療行業以外的企業中合法的安排和做法。為了更好地澄清這一點，美國衞生與公眾服務部(OIG)監察長辦公室發佈了一些法規，作為“避風港”準則，如果這些準則在形式和實質上得到滿足，將向醫療保健提供者保證，他們不會因違反反回扣法規而被起訴。OIG於2020年11月20日發佈了最終規則，這是美國衞生與公眾服務部提出的監管衝刺至協調護理倡議的一部分，其中包括根據反回扣法規為某些基於價值的補償安排建立新的“安全港”。儘管完全遵守這些規定可以確保不會根據聯邦反回扣法規提起訴訟，但交易或安排未能符合特定的安全港並不一定意味着交易或安排是非法的，或者將根據聯邦反回扣法規提起訴訟。
儘管我們的一些安排可能不屬於安全港，但我們相信此類商業安排並不違反《反回扣法規》，因為我們謹慎地將其構建為反映公允價值，並確保我們決定達成一項業務安排的理由與對《反回扣法規》的合理解釋相一致。然而，即使我們不斷努力遵守反回扣法規的要求，由於與我們有業務往來的各方的意圖或行動，仍可能產生反回扣法規下的責任。雖然我們不知道有任何此類意圖或行動，但我們對這些安排背後的意圖或行動所知有限。不完全滿足這些安全港規定之一的行為和商業安排可能會導致監察長辦公室等政府執法當局加強審查。
《聯邦醫療保險和醫療補助欺詐和濫用--斯塔克法》。1989年《患者轉診道德法》，俗稱《斯塔克法》，禁止醫生將醫療保險患者轉介到提供指定醫療服務的實體，而醫生(或直系親屬)在該實體中擁有所有權或投資權益，或醫生(或直系親屬)已與該實體達成補償安排。斯塔克法還禁止該實體為任何此類被禁止的轉介收費。違反《斯塔克法》的處罰措施包括禁止這些政府項目支付費用，對每一次違規轉介處以高達1.5萬美元的民事罰款，對參與規避計劃的罰款高達10萬美元。管理斯塔克法的條例最近也作為監管衝刺到協調護理倡議的一部分進行了修訂。這些新規定，其中包括為基於價值的安排建立新的例外，由醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)於2020年11月20日公佈。我們認為，雖然我們根據我們的服務協議收取管理和行政服務的費用，但我們不能進行或影響患者的轉介。
根據《斯塔克法》，放射科和某些其他成像服務以及放射治療服務和用品是受自我轉診禁令約束的指定保健服務中包括的服務。此類服務包括使用X光、超聲波或其他成像服務、CT、MRI、放射治療和診斷乳房X光檢查服務(但不包括篩查乳房X光檢查服務)的任何診斷測試或程序的專業和技術部分。根據《斯塔克法》，寵物和核醫學程序也被列為指定的衞生服務。然而，《斯塔克法》將下列指定的醫療服務排除在外：(1)需要通過皮膚或身體開口插入針、導管、管子或探頭的X光、透視或超聲檢查程序；(2)非放射醫療程序中不可或缺的放射學程序；(3)侵入性或介入性放射學，因為這些程序中的放射學服務僅僅是醫生下令的另一項程序的附帶或次要服務。
《斯塔克法》規定，放射科醫生提出的放射診斷服務請求或放射腫瘤科醫生提出的放射治療請求，如果此類服務是由放射科醫生或放射腫瘤學家根據另一位醫生請求的會診提供或在其監督下提供的，則不構成轉診醫生的轉診。如果滿足這些要求，斯塔克法律禁止自我轉介將不適用於此類服務。因此，《斯塔克法》對放射科實踐的影響將取決於每個此類實踐的放射科醫生提供的服務的確切範圍，以及這種服務是來自會診還是自行產生。
我們認為，除了自行轉介的患者外，簽約放射診所提供的斯塔克法律涵蓋的所有服務都來自非附屬醫生的會診請求。因此，我們認為，我們的業務和合同放射實踐之間的財務關係不會牽涉到斯塔克法律。此外，我們相信，我們已對現有做法的資產進行了結構化收購，我們打算對未來的任何收購進行結構化，以避免違反反回扣法規、斯塔克法律和與這些法律相關的法規。具體而言，吾等相信吾等為取得與其執業有關的有形及無形資產而向內科醫生支付的對價，與公平交易的公允價值一致，並不旨在促使該等內科醫生轉介病人或產生其他業務。如果任何此類做法被認為構成了旨在促使聯邦醫療保險或醫療補助患者轉介的安排，那麼我們的收購可能被視為違反了反回扣和反轉介法律法規。根據任何此類法律確定責任可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
醫療保險和醫療補助欺詐和濫用--總則。聯邦政府啟動了一項倡議，對所有聯邦醫療保險承保人進行審計，這些公司是裁決和支付醫療保險索賠的公司。這些審計預計將加強政府對個別供應商的審查。對我們的任何診斷成像中心或合同放射學實踐進行不令人滿意的審計可能會導致以下任何或所有情況：重大還款義務、被排除在聯邦醫療保險、醫療補助或其他政府計劃之外，以及民事和刑事處罰。
聯邦監管和執法部門增加了針對Medicare和Medicaid欺詐和濫用法規以及其他報銷法律和規則的執法活動，包括管理我們的
活動和活動的放射學實踐。聯邦政府還增加了打擊醫療欺詐的資金，並正在協調多個機構之間的執法努力，如美國司法部、美國衞生與公眾服務部監察長辦公室和州醫療補助欺詐控制單位。政府可能會調查我們或放射學業務的活動，可能會對我們或放射學業務提出索賠，這些增加的執法活動可能會直接或間接對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
州反回扣和醫生自我推薦法。許多州已經通過了類似於聯邦反回扣法規和斯塔克法律的法律。其中一些州禁令適用於任何來源報銷的醫療服務和患者轉介，而不僅僅是聯邦醫療保險和醫療補助計劃。儘管我們相信我們遵守聯邦和州的反回扣法和自我推薦法，但任何違反這些法律的發現都可能使我們受到刑事和民事處罰，或者可能被排除在聯邦或州醫療保健計劃之外。這種處罰將對我們的財務業績和我們經營業務的能力造成不利影響。
聯邦虛假申報法。聯邦虛假索賠法案部分規定，聯邦政府可以對它認為故意或導致提交虛假或欺詐性的聯邦政府付款請求，或做出虛假陳述或使用虛假記錄讓索賠獲得批准的任何人提起訴訟。聯邦虛假申報法進一步規定，根據該法案提起的訴訟可以由個人以美國的名義提起，即“舉報人”，他是指控的原始來源。政府的立場是，違反聯邦反回扣法規或斯塔克法律的索賠可能被視為違反聯邦虛假索賠法案。處罰包括對每一次虛假索賠處以不低於5500美元、不超過1.1萬美元的民事罰款，外加聯邦政府因該人的行為而遭受的損害賠償額的三倍。
此外，正在鼓勵各州採取類似於聯邦虛假索賠法案的虛假索賠法案，該法案規定了向州醫療補助計劃提交欺詐性索賠的責任，幷包含舉報人條款。即使舉報人的訴訟在沒有判決或和解的情況下被駁回，我們也可能會招致與調查有關的大量法律費用和其他費用。未來根據《虛假申報法》採取的行動可能會導致鉅額罰款和法律費用，這將對我們的財務業績和我們經營業務的能力產生不利影響。我們相信，我們遵守了適用於聯邦虛假申報法及其州對應機構的規章制度。
病人保護和平價醫療法案。2010年第一季度由《患者保護和平價醫療法案》(Patient Protection and Affordable Care Act，簡稱PPACA)頒佈的醫療改革立法明確要求美國衞生與公眾服務部在計算醫生執業費用相對價值單位時，在三年內將先進診斷成像服務(如MRI、CT和PET)的設備利用率從推定的50%提高到75%。2010年《保健和教育協調法》(H.R.4872)或《協調法》在2011年初全面實施了較高的使用率，取消了PPACA中規定的分階段辦法。2012年生效的《美國納税人救濟法》將這一使用率進一步提高到90%，自2014年1月1日起生效。
提高診斷成像服務利用率的目的是將設備和服務的成本分攤到更多的掃描中，從而降低每次掃描的成本。這些變化導致聯邦醫療成像報銷減少，導致我們為聯邦醫療保險受益人進行的掃描的每次掃描收入減少。Medicare Advantage計劃提供的服務的報銷方面的其他變化也可能會減少我們因向Medicare Advantage投保人提供的服務而獲得的收入。
PPACA還要求個人在一年內沒有保險的情況下繳納額外税款(“個人強制令”)。2017年12月22日，頒佈了《減税和就業法案》，在對税法的眾多修改中，廢除了個人強制納税處罰。廢除個人強制醫保可能會導致更多人沒有保險，並可能提高投保人的保險費率。這樣的發展可能會以目前無法預測的方式影響診斷成像服務的報銷、覆蓋和利用。對PPACA的其他改變(無論是通過立法還是司法行動)，包括國會和共和黨州議員正在尋求的進一步取消PPACA，或者拜登政府正在尋求的擴大PPACA(包括但不限於，與私營保險公司競爭，為個人和那些擁有僱主擔保的保險的人提供保險)，可能會產生類似的不可預測的影響。
1996年《健康保險可攜性和責任法案》。國會頒佈了1996年的《健康保險可攜性和責任法案》，或稱HIPAA，部分目的是為了打擊醫療欺詐，保護患者個人可識別醫療信息的隱私和安全。HIPAA除其他外，修改了針對醫療保險欺詐的現有罪行和刑事處罰，並制定了新的聯邦醫療欺詐犯罪，包括影響非政府醫療福利計劃的行動。根據HIPAA，醫療福利計劃包括任何影響州際公路的私人計劃或合同
提供任何醫療福利、項目或服務的商業。任何個人或實體明知並故意通過與提供醫療服務有關的虛假或欺詐性陳述獲得醫療福利計劃的資金或財產，將被處以罰款或監禁，或可能兩者兼而有之。此外，HIPAA授權對僱用被排除在外的Medicare或Medicaid計劃參與者或與其簽訂合同的實體實施民事罰款，如果此類實體向聯邦醫療計劃受益人提供服務。HIPAA項下的責任發現可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，HIPAA要求醫療保健提供者及其業務夥伴維護可單獨識別的受保護健康信息(“PHI”)的隱私和安全。HIPAA為電子交易、電子健康信息的安全和保護PHI的隱私制定了聯邦標準。2009年2月17日簽署成為法律的《2009年健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(HITECH)，除其他事項外，大幅擴大了(1)HIPAA的範圍，現在直接適用於與向覆蓋實體提供服務有關而接受或獲得PHI的“商業夥伴”或獨立承包商，(2)實質性的安全和隱私義務，包括對受影響個人、國土安全部和知名媒體的新的違反安全規定的通知要求，(3)限制營銷通信，禁止覆蓋的實體或商業夥伴接受報酬以換取PHI，以及(4)對違反HIPAA的行為可能施加的民事和刑事處罰，將每年的罰款上限從25,000美元增加到150萬美元。
此外，許多州都頒佈了類似的隱私和安全法規或法規，在某些情況下，這些法規比HIPAA的要求更嚴格。在這些情況下，可能需要修改我們的運營和程序，以符合更嚴格的州法律，這可能會給我們帶來重大且代價高昂的變化。我們相信，我們是遵守這樣的國家法律法規的。然而，如果我們不遵守適用的州法律法規，我們可能會受到額外的制裁。
我們相信，我們符合HITECH修訂的現行HIPAA要求和類似的州法律，但我們預計我們可能會遇到與未來合規相關的某些成本。此外，我們不能保證執行機構或法院不會對HIPAA標準做出與我們不一致的解釋，或對我們簽約的放射實踐或其附屬醫生的解釋。根據HIPAA標準發現的責任可能會導致重大的刑事和民事處罰。不遵守規定還可能導致被排除在參與政府計劃之外，包括聯邦醫療保險和醫療補助。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
美國食品和藥物管理局或FDA。FDA已經為我們使用的所有MRI和CT系統頒發了必要的上市前批准。
我們的乳房X光檢查系統由FDA根據1992年的《乳房X光檢查質量標準法案》進行管理，該法案經1998年和2004年的《乳房X光檢查質量標準再授權法案》(統稱為《MQSA》)修訂。所有乳房X光檢查中心都必須符合適用的MQSA要求，包括質量標準，並由經批准的認證機構或州機構認證，並由FDA或FDA批准的認證州機構認證。根據認證程序，提供乳房X光檢查服務的每個設施必須符合某些標準，其中除其他外，包括對設施的設備、人員(口譯醫生、技術員和醫學物理學家)和做法進行年度檢查。
需要遵守這些MQSA要求和標準，才能為向受益人提供的服務獲得醫療保險付款，並避免各種制裁，包括罰款或暫停認證。雖然美國放射學會的乳房X光攝影認證計劃是一個經批准的認證機構，目前對我們所有提供乳房X光檢查服務的中心進行了認證，儘管我們預計將繼續滿足認證要求，但如果我們失去這種認證，FDA可能會撤銷我們的認證。國會已將醫療保險福利範圍擴大到包括篩查乳房X光檢查，但覆蓋範圍取決於進行乳房X光檢查的機構是否符合上述規定的質量標準。符合標準的聯邦醫療保險要求適用於診斷性乳房X光檢查和圖像質量檢查以及篩查乳房X光檢查。
放射科醫師執業證書。在我們的中心提供專業醫療服務的放射科醫生受到他們提供服務的州的許可和相關法規的約束。因此，我們要求與我們簽約的放射科團體要求這些放射科醫生持有並保持適當的執照。我們不認為這些法律法規將禁止或要求我們的業務運營獲得許可證批准，儘管我們不能保證此類法律法規不會被解釋為將此類禁令或要求延伸到我們的運營。
保險法律法規。我們開展業務的州已經通過了影響醫療保健行業風險承擔的某些法律和法規，包括要求從事基於風險的管理型醫療的任何醫生或醫生網絡遵守適用的保險法律和法規的法律和法規。這些法律和法規可能要求醫生和醫生網絡滿足最低資本要求和其他安全和穩健要求。實施額外的法規或合規要求可能會導致簽訂合同的放射診所的鉅額成本，限制他們達成首字母或其他風險分擔管理護理安排的能力，並間接影響我們從合同診所獲得的收入。
環境問題。我們運營或管理的設施產生危險和醫療廢物，符合聯邦和州有關處理和處置的要求。我們認為，我們運營和管理的設施目前在所有實質性方面都符合適用的聯邦、州和地方法規和條例，這些法規和法令規範着此類材料的處理和處置。我們認為，我們不會被要求花費任何重大額外金額來保持遵守這些法律和法規，或者遵守會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生重大影響。
合規計劃。我們維持一項計劃，以監督適用於醫療保健實體的聯邦和州法律法規的遵守情況。我們有一名合規官負責實施和監督我們的合規計劃，其中包括採用(I)我們員工和附屬公司的行為標準，以及(Ii)規定員工、附屬公司和其他人如何向我們的合規官報告監管或道德問題的流程。我們相信，我們的合規計劃符合衞生與公眾服務部監察長辦公室提供的相關標準。
我們合規計劃的一個重要部分包括對我們的運營和合同放射實踐的各個方面進行定期審計。我們還開展強制性教育計劃，旨在讓我們的員工熟悉法規要求和我們合規計劃的具體要素。
總體經濟和行業風險
國內和世界經濟狀況的不利變化可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
我們面臨着國內和全球經濟狀況的不利變化帶來的風險，包括經濟衰退或經濟放緩以及信貸市場中斷。對潛在的長期和大範圍衰退、通貨膨脹、能源成本、地緣政治問題、信貸的可獲得性和成本的系統性影響的擔憂，加劇了市場波動，降低了對美國和許多全球經濟體近期增長的預期。
國內外市場和經濟的持續動盪可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。 患者可能會過渡工作，離開保險計劃，或者推遲非緊急程序，這可能會減少對我們服務的總體需求。 全球經濟狀況的下滑也可能對我們的第三方付款人、合同放射學集團、設備製造商和其他供應商的財務狀況和運營產生重大影響。
經濟環境的低迷也可能導致我們應收賬款的收回風險增加、商譽減值，以及包括保險公司和衍生品交易對手在內的金融機構倒閉的風險增加。這些和其他經濟事件可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和股票價格產生實質性的不利影響。
提高利率或擾亂信貸市場可能會對我們的財務狀況和流動性產生不利影響。
為了應對近期的宏觀經濟擔憂，美國和其他西方國家實施了以抑制通脹為重點的貨幣政策，包括提高利率。 我們所在的行業需要大量資本來為運營提供資金，特別是在開發或收購診斷成像中心和收購診斷成像設備方面。 為了滿足這些資本要求，我們產生了各種債務，包括高級擔保信貸安排和設備租賃。
我們的大部分債務是在浮動利率條件下借入的。 我們已經購買了，並可能在未來購買旨在降低利率變化風險的遠期掉期或其他衍生工具。 此類對衝活動的使用可能無法有效地抵消對衝有限時間內利率不利變動所產生的任何或超過部分不利的財務影響。 如果這些市場狀況持續下去，我們可能會遇到與借款相關的費用增加，從而導致盈利能力下降。 此外，信貸市場持續受阻，可能令我們更難及時更換到期債務或擴大信貸安排，從而對我們的流動資金和財政狀況造成不利影響。
我們的勞動力成本一直受到，我們預計將繼續受到人員競爭、經驗豐富的醫療專業人員短缺以及包括最低工資法律變化在內的監管活動的不利影響。
我們的運營取決於管理和醫療支持人員的可用性、努力程度、能力和經驗。我們在招聘和留住合格員工方面與其他醫療保健提供商競爭；然而，在過去幾年中，醫療保健行業面臨着相當大的勞動力挑戰，包括技能人才短缺和工資競爭加劇。在我們開展業務的一些地區，州或市政當局提高了適用的最低工資，這造成了更多的競爭，在某些情況下，還提高了勞動力成本。如果當前的工資繼續被推高，我們可能會遭受員工流動率增加和成本增加的影響，對我們的業務產生不利影響。
我們有相當數量的員工是以兼職或按日計酬的。2023年，加利福尼亞州要求提高某些行業的最低工資，包括我們的行業。因此，從2024年開始，我們的某些員工和供應商的薪酬成本將會增加。隨着最低工資率的提高，相關法律法規的變化，和/或通脹或其他壓力提高了工資率，我們和我們的合作伙伴可能不僅需要提高最低工資員工的工資率，而且需要提高支付給其他小時工或受薪員工的工資。如果其他州採取類似的最低工資增長，對我們運營成本的影響將會加劇。此外，我們預計通脹壓力將繼續影響我們的工資、工資、福利和其他成本。
由於我們的大部分服務是根據與商業保險公司簽訂的多年合同費率或通過聯邦醫療保險和醫療補助等政府計劃提供的，我們可能無法抵消這些增加的勞動力成本。任何這種成本的增加，如果沒有隨之而來的收入增加或運營效率的提高，都會降低盈利能力和現金流。
我們面臨着與衞生流行病和其他疫情有關的各種風險，這些風險可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們面臨着與衞生流行病和其他疫情有關的各種風險，這些風險已經出現並可能在未來出現，包括：
•旨在減緩疫情傳播的限制，包括隔離、政府強制行動、居家命令和其他限制，已經並可能在未來導致我們的成像程序量大幅下降；
•供應鏈中斷會影響某些程序所需試劑和其他材料的成本和可獲得性；
•我們的大部分勞動力可能由於疾病、隔離、設施關閉、無效的遠程工作安排或技術故障或限制而無法工作；
•疫情導致的整體經濟下滑可能會影響對我們服務的需求或定價；以及
•全球資本市場的波動可能會導致我們普通股的價格下降，或者我們的資本成本上升。
由於自然災害或其他我們無法控制的外部事件造成的業務中斷可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們的業務可能會受到我們無法控制的外部事件的影響，例如地震、火災、洪水、惡劣天氣、公共衞生問題、電力故障、電信中斷以及其他自然和人為事件，其中一些可能會因氣候變化和不斷變化的天氣模式的影響而加劇。我們的公司總部和100多個放射中心位於加利福尼亞州，那裏經常發生野火、停電和潛在的破壞性地震。此外，我們位於東海岸部分地區的幾個成像中心受到天氣事件的影響，導致我們暫時關閉了這些中心。 這些或其他類似事件可能會對我們的運營造成幹擾或中斷，並對我們的員工造成重大影響。
我們服務的任何中斷都可能導致收入減少或運營和資本支出增加。 從歷史上看，當我們經歷了一段時間內由於惡劣天氣或外部事件而導致的業務減少時，我們的運營已恢復到正常水平，但我們沒有經歷程序的顯著增加，以完全彌補較慢時期的收入損失。
第三方報銷方式或費率的變化可能會對我們的結果產生負面影響
我們很大一部分業務來自聯邦和州的報銷計劃，如聯邦醫療保險或醫療補助。這些計劃不時地實施旨在控制醫療成本的變化，其中一些變化導致影響我們業務的診斷成像服務的報銷率下降。2023年11月16日，醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)發佈了2023年聯邦醫療保險醫生費用時間表最終規則，其中包含從2024年1月1日起大幅削減放射服務的付款，這主要是由於相對價值單位的變化、CMS提議的臨牀勞動力定價更新的再分配效應以及法律規定的預算中立規則。國會通過並由總裁·拜登簽署成為法律的2024年1月18日繼續決議沒有包含停止或減輕這些報銷削減的條款。此外，在國會沒有進一步和更永久的幹預的情況下，CMS可能會提議並在未來幾個月和幾年內實施類似或更顯著的償債削減.
健康維護組織和首選提供者組織的主要目標之一是控制醫療服務的成本。管理型醫療合同的競爭變得非常激烈，報銷計劃等於或低於聯邦醫療保險的報銷水平。在我們網絡覆蓋的地理區域內，健康維護組織、首選提供者組織和其他管理保健組織的擴展可能會對我們服務的使用和定價產生負面影響，因為這些組織將對患者獲得診斷成像服務的機會、此類服務提供者的選擇以及這些服務的報銷率施加更大的控制。與此相關的是，由於聯邦《無意外法案》(H.R.133)和類似的保險公司-提供商支付爭議法律的實施，第三方付款人可能會尋求降低報銷費率，作為一種節省成本的措施，這也可能對我們的收入產生負面影響。
在這些計劃下，我們可以對我們的成像服務收取的費率的任何降低都將減少我們的淨收入和在這些報銷計劃下每個程序的運營利潤率。除非我們能夠確保更多的程序量，提高我們設備的利用率，或者改變我們提供的服務程序的總體組合，否則報銷率的下降將減少我們的淨收入和運營結果。
我們面臨着來自其他診斷成像公司和醫院的競爭，這種競爭可能會對我們的收入和業務產生不利影響。
診斷成像服務市場競爭激烈。我們爭取患者的主要依據是我們的聲譽、我們在許多中心提供多種醫療服務的能力、我們中心的位置以及我們診斷成像服務的質量。我們的競爭對手包括獨立的成像運營商，如Akumin，Inc.和較小的地區性運營商，以及運營自己成像設備的醫院、診所和放射科集團。我們的一些競爭對手現在或將來可能會比我們獲得更多的財政資源，並可能獲得更新、更先進的設備。如果我們不能成功競爭，我們的業務和財務狀況將受到不利影響。
我們行業的技術變革可能會減少對我們服務的需求，並要求我們支付鉅額成本來升級我們的設備。
新技術的發展或現有模式的改進可能需要我們升級和改進我們現有的設備，否則我們可能不打算這樣做。目前，許多公司都在製造診斷成像設備。製造商之間爭奪診斷成像設備市場更大份額的競爭可能會導致新設備的速度和成像能力方面的技術進步。此外，技術的進步可能使醫生和其他人能夠在沒有我們的情況下進行診斷成像程序。
我們的規模在我們的位置和數量的數量和類型的成像設備，我們提供的是我們的競爭優勢之一。 如果新技術的發展加速了我們現有設備的淘汰，我們可能會失去一些競爭優勢。 我們亦可能需要加快現有設備的折舊，併產生重大資本開支以收購新技術。 我們可能沒有財務能力購買新的或改進的設備，也可能無法維持具有競爭力的設備基礎。
商業風險
如果我們的合同放射實踐終止與我們的協議，我們的業務可能會大幅減少。
我們的業務在很大程度上依賴於與我們簽訂合同的放射科集團，這些集團在我們的成像中心提供醫療服務。放射學集團是我們從中獲得收入的幾乎所有管理式醫療合同的一方。 根據我們的管理協議條款，放射組必須盡最大努力在我們的中心以及我們在其運營區域開設或收購的任何新中心提供醫療服務。雖然我們的管理協議是多年的，放射組有權終止協議，如果我們違反我們的義務，並未能糾正違約。此外，由於放射科小組本身的財政困難、醫生流失或其他情況，各放射科小組繼續根據管理協議開展工作的能力可能會受到限制或被取消。
如果我們的任何簽約放射科團體無法履行其對我們的義務，我們將需要與一個或多個其他放射科團體簽訂合同，以提供專業的醫療服務。我們可能無法找到願意以我們可以接受的條件提供這些服務的放射學團體，如果有的話。此外，放射學小組與轉診醫生的關係在很大程度上負責他們所服務的中心產生的收入。任何替代放射學組與轉診醫生的關係可能不如終止組廣泛。終止與放射科集團的管理協議可能會導致短期和長期的收入損失，並對我們在即將離職的放射科集團所服務的市場中的表現和競爭地位產生不利影響。
本集團及我們的第三方均與其內科醫生股東及全職受僱放射科醫生訂立協議，一般禁止該等股東及放射科醫生在其不再為業主或僱員(視何者適用而定)後於指定地理區域內進行兩至五年的競爭。在某些州，如加利福尼亞州，在涉及出售企業的有限情況下，不競爭契約是強制執行的。在其他州，不競爭的公約將只執行：
•在有必要保護尋求強制執行的當事人的合法商業利益的範圍內；
•如果它沒有不合理地約束強制執行所針對的當事人；以及
•如果不違反公眾利益的話。
競業禁止公約的可執行性由法院在尋求執行時根據具體案件的所有事實和情況來確定。出於這個原因，無法預測法院是否或在多大程度上會強制執行合同規定的放射學實踐的契約。如果簽約的放射科診所或我們無法執行放射科醫生的競業禁止協議，可能會導致來自了解我們業務戰略和運營的個人的競爭加劇。
我們依賴於我們簽約的放射科診所(包括本集團)聘用和留住合格放射科醫生的能力。
有時，在我們服務的一些地區市場上，合格的放射科醫生一直短缺。在招聘放射科醫生方面的競爭，可能會令我們簽訂合約的放射科執業醫生難以維持足夠的放射科醫生水平。如果相當多的放射科醫生終止與我們簽約的放射科診所的關係，而這些放射科診所無法招聘到足夠的合格放射科醫生來履行我們與他們簽訂的協議規定的義務，我們最大限度地利用我們的診斷成像中心的能力和我們的財務業績可能會受到不利影響。
在我們服務的一些市場，我們正在經歷更嚴格的勞動條件。因此，我們承包的放射學實踐經歷了工資和專業服務費用的增加。由於我們從他們那裏收到的管理費(基於他們收藏量的百分比)每年都會根據他們的費用進行調整，因此包括本集團在內的承包放射學實踐的費用增加會影響我們的財務業績。無論是我們，還是我們簽約的放射科診所，都不為任何附屬醫生的生命提供保險。
我們創收的能力在很大程度上取決於醫生的推薦。
我們提供的很大一部分服務來自非附屬醫生和其他第三方的患者轉介。這些醫生和其他第三方沒有任何合同義務將患者轉介給我們。如果足夠多的醫生和其他第三方停止將患者轉介給我們，我們的成像程序量將減少，這將減少我們的淨收入和運營利潤率。
此外，商業第三方付款人已經實施了管理式醫療計劃，這可能會限制醫生將患者轉診給我們的能力。例如，健康維護組織有時會直接與提供者簽訂合同
並要求其加入者僅從那些簽約的提供商那裏獲得這些服務。一些保險公司和自我保險的僱主也將這些服務限制在簽約提供商身上。這些“封閉式小組”系統現在在管理性醫療環境中很常見。其他制度，如首選醫生組織，對轉介到系統指定的提供者小組之外的提供者造成了經濟上的抑制。我們尋求成為這些系統下的指定供應商。如果我們不能成功競爭這些管理保健合同，我們的淨收入和增長前景可能會受到不利影響。
我們可能會承擔專業瀆職責任，這可能代價高昂，並對我們的聲譽和業務產生負面影響。
我們簽約的放射科組織僱用的醫生不時受到醫療事故索賠的影響。根據我們與這些放射科團體簽訂的管理協議的條款，我們以我們認為不構成我們的醫療業務的方式構建關係，或使我們因合同放射學業務僱用的醫生的行為或不作為而受到職業過失索賠。然而，與合同放射學執業所提供的服務有關的索賠在過去曾被指控對我們不利，未來也可能被指控成立。此外，我們還可能面臨其他專業責任索賠，包括我們的診斷成像設備使用不當或故障，或意外污染，或暴露在輻射中造成的傷害。
我們尋求通過購買專業責任保險來緩解這一風險。對我們提出的任何沒有完全覆蓋保險的索賠可能會花費高昂的辯護費用，導致對我們的鉅額損害賠償，並轉移我們管理層對我們業務的注意力，所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。此外，針對我們的索賠如果成功，可能會對我們的業務或聲譽造成不利影響。儘管加州對醫療事故的非經濟損害賠償設定了25萬美元的限制，但經濟損害賠償沒有限制，我們提供服務的其他州也沒有這樣的限制。
我們可能無法從我們的一些醫療保健提供商客户那裏收到付款，因為他們的財務狀況。
我們與商業保險和管理式醫療服務提供商簽訂合同，為其成員提供診斷成像服務。我們的一些醫療保健提供商客户沒有大量的財務資源，流動性或獲得資本。如果這些客户遇到財務困難，他們可能無法支付我們提供的服務。整體或當地經濟狀況的顯著惡化可能會對我們某些醫療保健提供商客户的財務健康產生重大不利影響。如果我們的醫療保健提供商客户遭受財務困難，他們可能會延遲或拖欠對我們的付款義務，減少我們的應收賬款，並對我們的經營業績產生負面影響。
按人頭收費的安排可能會降低我們的經營利潤率。
截至2023年12月31日止年度，我們的總淨收入約有9%來自按人頭計算的安排，我們預計未來將繼續從按人頭計算的安排中獲得很大一部分收入。在按人頭付費的安排下，付款人每月向我們支付每位患者的預定金額，作為交換，我們需要向該安排下的患者提供所有必要的承保服務。這些合同將提供診斷成像服務的大部分財務風險，包括過度使用的風險，從付款人轉移到我們作為提供者。我們從這些安排中產生利潤的能力取決於我們正確預測患者對服務的需求、與付款人協商適當的預定金額以及有效管理這些服務的利用率的能力。如果我們不能成功預測需求，這些合同所涵蓋的患者或登記者需要比預期更頻繁或更廣泛的護理，或者如果我們不能有效地管理這些按人頭收費安排下的服務使用情況，我們將產生無法被額外收入抵消的意外成本，這將降低運營利潤率。
網絡安全威脅以及我們信息技術系統的其他中斷或故障可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依靠信息技術系統來處理、傳輸和存儲電子信息，包括受法律保護的個人信息，如診斷圖像結果和其他患者健康信息、信用卡和其他財務信息、保險信息以及個人身份信息。我們的工作人員、患者、業務合作伙伴和供應商之間的溝通很大一部分依賴於信息技術。我們依靠我們的信息系統來執行對我們的運營能力至關重要的功能，包括患者調度、計費、收集、圖像存儲和圖像傳輸。我們還在研發、營銷、會計、財務和人力資源等運營和支持部門使用信息技術系統和網絡。我們業務的未來成功和增長取決於通過信息系統、全球通信、互聯網活動和其他網絡流程提供的簡化流程。
我們的信息技術系統容易受到以下因素的損害或中斷：
•網絡安全攻擊和破壞、勒索軟件和計算機病毒、黑客、激進實體、有組織犯罪威脅行為者和民族國家贊助的行為者的協調攻擊，試圖破壞運營或盜用信息;
•技術服務提供商中斷和技術供應鏈網絡安全薄弱;
•電力損失、計算機系統故障、互聯網和電信或數據網絡故障、運營商疏忽、員工操作或監督不當、數據的物理和電子損失以及類似事件;
•地震、火災、洪水和其他自然災害;以及
•破壞或盜竊行為、數據錯位或丟失、編程或人為錯誤以及類似事件。
網絡安全威脅不斷變化，增加了成功防禦或實施適當預防措施的難度。雖然我們保持多層安全措施，並不斷增強我們的安全技術以應對新的威脅，但新興和先進的網絡安全威脅，包括協同攻擊，需要額外的安全層，這可能會破壞或影響運營效率。 我們過去曾經歷過未經授權訪問我們的網絡，並可能再次面臨他人試圖未經授權訪問信息或引入惡意軟件以破壞我們信息技術系統的運行。雖然管理層並不知悉有網絡安全事件對我們的營運造成重大影響，但不能保證未來不會發生可能對我們造成重大影響的網絡安全事件。
特別是，嚴重的勒索軟件攻擊越來越普遍，可能導致我們的運營嚴重中斷，敏感數據和收入損失，聲譽損害和資金轉移。成功的勒索軟件或類似攻擊可能會在很長一段時間內破壞或限制我們的運營和創收能力，包括我們檢索患者記錄、安排成像程序、存儲和傳輸診斷圖像、賬單支付者或患者、提供客户協助服務、開展研發活動、收集、處理和準備公司財務信息、並管理我們業務的行政方面，其中任何一項都可能對我們的業務產生重大不利影響。勒索付款可能會減輕勒索軟件攻擊的負面影響，但存在威脅行為者可能不會銷燬被盜信息的風險，並且我們可能不願意或無法進行此類付款，例如，由於適用的法律或法規禁止此類付款。
任何此類訪問中斷、不當訪問、披露、修改或其他信息丟失都可能導致法律索賠或訴訟、責任或處罰，這些法律和法規保護個人信息的隱私，如HIPAA、歐洲數據隱私法規（如通用數據保護條例或GDPR）或州隱私法規（如加州消費者隱私法）。我們可能會被要求遵守國家違反通知法律或成為強制性糾正措施的對象。
應對此類事件可能需要我們承擔與重建內部系統、訴訟辯護、迴應監管查詢或行動、支付損害賠償、遵守消費者保護法或採取與第三方有關的其他補救措施相關的重大成本。如果我們的數據存儲系統遭到破壞，它也可能引起不必要的媒體關注，嚴重損害我們的付款人和醫生的關係，並損害我們的商業聲譽。 雖然我們持有網絡責任保險，但我們的保險可能不足以保護我們免受重大或多次攻擊可能造成的所有損失。
我們的成功部分取決於我們的關鍵人員，失去關鍵行政人員可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的成功部分取決於我們吸引和留住合格的高級和行政管理人員以及管理和技術人員的能力。失去霍華德·G博士的服務。我們的總裁兼首席執行官Berger和Norman R. Hames或Stephen M. Forthuber，我們的總裁和首席運營官，西海岸和東海岸，分別可能會阻礙我們執行我們的業務戰略的能力，並對我們的業務產生重大負面影響。我們相信，他們不容易被同等經驗和能力的行政人員取代，這將對我們的業務產生不利影響。
我們成像業務的未來增長在一定程度上取決於我們繼續成功整合收購業務的能力。
從歷史上看，我們通過收購實現了大幅增長，這些收購擴大了我們成像中心業務的規模、範圍和地理分佈。在過去的三個財年中，我們完成了收購，為我們的固定地點門診診斷成像服務增加了45箇中心。
我們可能永遠不會實現預期的協同效應，也不會利用與收購相關的預期商機。此外，對預期成本節約的估計所依據的假設可能不準確，或者一般行業和商業狀況可能會惡化。整合運營需要我們付出巨大的努力和費用。我們的
管理層在試圖整合收購時，可能會轉移注意力。員工可能會因收購而離職或被解僱。如果這些因素限制了我們成功或及時整合收購業務的能力，我們對未來業務結果的預期可能無法實現，包括收購帶來的某些成本節約和協同效應。
我們可能不會從我們對人工智能技術或其他新業務線的投資中產生預期的好處。
我們相信，包括人工智能在內的技術進步將對未來的診斷成像服務產生重大影響。作為我們增長戰略的一部分，我們已經收購或投資了許多人工智能公司和技術，包括DeepHealth，Inc.，NuLogix Health，Inc.，WhiteRabbit.ai，Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.，期望這些人工智能技術可以開發成解決方案，通過改進診斷成像來提高患者的結果質量，降低運營成本，並相應地提高我們的競爭地位。然而，我們人工智能投資的成功將取決於許多因素，其中一些因素是我們無法控制的，例如：
•我們有能力有效整合被收購公司的業務，包括留住關鍵人員；
•申請商業化所需的監管審批的時間表和相關費用；
•我們現有或未來的任何人工智能產品是否將獲得歐洲CE或美國FDA 510(K)許可或商業化所需的其他許可和/或監管批准；
•我們的人工智能解決方案是否會被證明對改善醫療質量、患者服務或業務程序有效；
•我們成功地將我們的人工智能解決方案商業化並確保市場接受我們的患者和醫療保健提供者的能力；以及
•其他公司競爭技術的開發，以及這些技術的相對效率、成本和易用性。
不能保證我們會從我們已經進行的投資中獲得預期的好處，並且可能會繼續在人工智能領域進行投資。任何失敗都將導致營業利潤減少，並可能導致與這些投資相關的商譽減值，這將進一步影響我們的盈利能力。
在未來，我們可能會收購那些創造新業務的公司。將收購的業務、技術、服務和研發部分整合到我們的業務和運營中，並進入我們缺乏經驗的新業務線的過程可能會導致不可預見的運營困難和支出。在開發新的業務線時，我們可能會投入大量的時間和資源，以轉移管理層的注意力，否則這些注意力將用於我們業務的持續發展。此外，不能保證我們的新業務線最終會成功。未能成功管理開發和實施新業務線中的這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
醫療保健和監管風險
我們運營的監管框架正在不斷演變。
儘管我們認為我們的運營符合適用的聯邦和州法律，但我們當前或預期的業務運營以及我們簽約的放射實踐的運營都不是司法或監管解釋的主題。我們不能向您保證，法院或監管機構對我們業務的審查不會導致可能對我們的運營產生不利影響的裁決。此外，醫療保健法律法規未來可能會發生重大變化，限制我們的運營。我們不斷監測這些發展，並隨着監管環境的變化而不時調整我們的運營。然而，我們不能向您保證，我們將能夠調整我們的運營以適應新法規，或者新法規不會對我們的業務產生不利影響。
某些州頒佈了影響醫療保健行業風險承擔的法規或法規，包括要求任何從事基於風險的管理性醫療合同的醫生或醫生網絡遵守適用的保險法的法規和法規。這些法律如果在我們開展業務的州獲得通過，可能會要求醫生和醫生網絡滿足最低資本要求和其他安全和穩健要求。實施額外的法規或合規要求可能會給我們和簽約的放射學實踐帶來大量成本，並限制我們達成自控或其他風險分擔管理護理安排的能力。
我們可能會受到政府和私人保險計劃資格變化的影響。
由於私人僱主提供的醫療保健可能會減少，沒有保險或參加政府計劃的患者數量可能會增加。醫療改革立法將在選擇參加擴大醫療補助覆蓋範圍的州增加個人對醫療補助計劃的參與。付款人組合從管理式醫療和其他私人付款人轉向政府付款人，以及未參保患者數量的增加，可能會導致報銷率降低或無法收回的應收款或未補償醫療增加，同時淨收入也會相應減少。改變政府計劃的資格要求，以及州政府決定是否參與此類計劃的擴大，也可能會增加參加此類計劃的患者數量和未參保患者的數量。即使對於那些仍在私人保險計劃中的患者，這些計劃的變化可能會增加患者的經濟責任，導致更大的無法收回應收賬款的風險。此外，PPACA的額外變化或取消，無論是通過立法還是司法行動，也可能以目前無法預測的方式影響補償和承保範圍。這些因素和事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
遵守聯邦和州的法規是一個昂貴和耗時的過程，任何不遵守的行為都可能導致鉅額處罰。
我們直接或間接地通過與我們簽訂合同的放射學實踐，受到聯邦政府和我們提供服務的州政府的廣泛監管，包括：
•聯邦虛假申報法；
•聯邦醫療保險和醫療補助反回扣法規，以及州反回扣禁令；
•聯邦和州的賬單和索賠提交法律法規；
•HIPAA，經HITECH修正，以及類似的州法律；
•聯邦醫生自我轉診禁令，俗稱斯塔克法和各州的等價物；
•禁止企業行醫並禁止類似的費用分割安排的州法律；
•管理醫療交易審批和遵守成本目標的州法律，包括加州醫療質量和可負擔性法案及其實施條例。
•管理我們在業務中使用的診斷成像和治療設備的聯邦和州法律，涉及患者安全、設備操作規範和輻射暴露水平；
•管理診斷服務補償的州法律，這些服務與根據工人補償規則可補償的服務有關；以及
•聯邦和州環境、健康和安全法律。
如果我們的業務被發現違反了我們或我們與之簽約的放射科業務所受的任何法律和法規，我們可能會受到懲罰，包括民事和刑事處罰、損害賠償、罰款和削減我們的業務。對我們業務的任何處罰、損害、罰款或削減，無論是單獨的還是整體的，都可能對我們的業務運營能力和我們的財務業績產生不利影響。我們被發現違反這些法律法規的風險增加了，因為其中許多法律法規沒有得到監管部門或法院的充分解釋，其條款可以有多種解釋。任何因違反這些法律或法規而對我們提起的訴訟，即使我們成功地進行了辯護，也可能導致我們招致鉅額法律費用，並轉移我們管理層對業務運營的注意力。
州和聯邦的反回扣和反自我推薦法律可能會對收入產生不利影響。
各種聯邦和州法律管理醫療保健提供者之間的財務安排。聯邦反回扣法規禁止明知並故意提供、支付、招攬或接收任何形式的報酬，以換取或誘使推薦Medicare、Medicaid或其他聯邦醫療保健計劃的患者，或回報或誘使購買、租賃或訂購Medicare、Medicaid或其他聯邦醫療保健計劃涵蓋的物品或服務。同樣，許多州的法律禁止徵集、支付或收取報酬，以換取或誘使私人和政府項目轉診患者。違反這些反回扣法律可能會導致對個人或實體進行實質性的民事或刑事處罰，和/或被排除在聯邦或州醫療保健計劃之外。我們相信我們的運作符合適用的法律，並相信我們與供應商的安排不會被發現違反反回扣法律。然而，這些法律可能會被解釋為與我們的業務不一致的方式。
聯邦法律禁止某些醫生自我轉介，也就是眾所周知的斯塔克法律，禁止醫生將聯邦醫療保險或醫療補助計劃的患者轉介給某個實體，如果該醫生與該實體有被禁止的經濟關係，則禁止該實體提供特定的“指定健康服務”，除非有例外情況。根據斯塔克法，某些放射科服務被認為是“指定健康服務”。儘管我們認為我們的行動沒有違反斯塔克法律，但我們的活動可能會受到挑戰。如果一個
如果挑戰成功，可能會對我們的運營產生不利影響。此外，未來可能會頒佈立法，進一步解決醫療保險和醫療補助的欺詐和濫用問題，或對我們施加額外的監管負擔。
此外，根據赤字恢復法，制定類似聯邦虛假索賠法的虛假索賠法規的州，規定了向州醫療補助計劃提交欺詐性索賠的責任，幷包含Qui Tam或舉報人條款，從州醫療補助判決或和解中獲得的任何賠償的百分比都會增加。在我們運營的州採用新的虛假索賠法規可能會給我們帶來額外的負擔。
如果我們未能遵守各種執照、認證和認可標準，我們可能會失去執照、認證或認可，這將對我們的運營產生不利影響。
我們診斷成像中心的所有權、建設、運營、擴建和收購須遵守各種聯邦和州法律、法規和批准，涉及人員許可、某些類型的醫療設施和某些醫療設備所需的其他證書。此外，獨立於醫生辦公室提供服務的獨立診斷成像中心必須作為獨立的診斷治療機構或IDTF加入Medicare，才能為Medicare計劃開具賬單。醫療保險承運人在適用IDTF要求時有自由裁量權，因此這些要求的適用範圍可能因司法管轄區而異。
此外，聯邦立法要求所有提供診斷MRI、PET/CT、CT和核醫學技術組件的供應商必須由CMS指定的認證機構(目前包括美國放射學會、跨社會認證委員會和聯合委員會)進行認證。我們的核磁共振、CT、核醫學、超聲波和乳房X光檢查中心目前獲得了美國放射學會的認證。對於未來的任何收購、擴建或更換，我們可能無法獲得所需的監管批准或認證，而未能獲得這些批准可能會限制擴展我們服務的機會。
我們的付款人要求提供影像服務的醫生在付款人開始付款之前獲得資格證書。在過去的幾年裏，我們經歷了醫生資格認證的放緩，這延長了我們的賬單和收取週期，並可能對我們從聯邦醫療保險覆蓋的患者那裏收取收入的能力產生負面影響。
我們的中心受到政府和其他機構的定期檢查，以確保繼續遵守許可證和認證所需的各種標準。如果任何機構失去了聯邦醫療保險計劃下的認證，那麼該機構將沒有資格從聯邦醫療保險和醫療補助計劃中獲得報銷。在截至2023年12月31日的一年中，我們約23%和3%的淨服務費收入分別來自聯邦醫療保險和各種州醫療補助計劃。我們其中一箇中心的適用認證狀態的變化可能會對我們的其他中心產生不利影響，進而對我們整個中心產生不利影響。
我們與合同放射學業務的協議必須在結構上避免企業的醫療實踐和費用拆分。
某些州的法律禁止我們對醫生的醫學判斷或決定行使控制權，也禁止我們參與某些財務安排，例如與醫生分享專業費用。這些法律由州法院和監管機構執行，各自擁有廣泛的自由裁量權。我們業務的一個組成部分是與放射科診所簽訂管理協議。我們為放射科診所提供管理、行政、技術和其他非醫療服務，以換取通常按診所收入百分比計算的服務費。我們構建我們與放射科診所的關係，包括購買診斷成像中心，我們認為這種方式會阻止我們從事醫學實踐，或對放射科診所或其醫生的醫療判斷或決定行使控制權，或違反禁止拆分費用的禁令。關於企業醫藥和費用拆分的州法律和執法努力往往會發生變化。因此，不能保證我們與本集團或在我們的成像中心提供醫療服務和醫療監督的醫生之間的現有安排不會受到挑戰，即使受到挑戰，也不能保證他們不會被發現違反公司的醫藥實踐或費用拆分禁令。任何違規行為將使我們面臨潛在的損害賠償、禁令和/或民事和刑事處罰，或要求我們以影響我們服務控制或質量的方式重組我們的安排，和/或改變我們根據管理協議獲得的金額。
如果我們不遵守聯邦和州隱私和信息安全法律，保護某些機密數據不被披露，包括網絡安全攻擊，我們可能會受到政府或私人行動的影響。
我們必須遵守許多管理PHI的收集、傳播、訪問、使用、安全和隱私的聯邦和州法律和法規，包括HIPAA及其實施的隱私和安全法規，這些法規經聯邦HITECH法案修訂。近年來，信息安全風險顯著增加，部分原因是新技術的擴散，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子和包括外國國家特工在內的其他外部方面的複雜程度和活動的增加。
未能充分保護和維護我們的信息系統(包括我們的網絡)和數據的完整性，或未能防禦網絡安全攻擊，可能會使我們面臨罰款、民事訴訟、民事處罰或刑事制裁。我們還可能被要求公開披露這一漏洞，這可能會損害我們在患者和供應商中的商業聲譽，並對我們的運營結果、財務狀況和現金流造成進一步的重大不利影響。
我們的一些成像設備使用放射性材料，這些材料會產生受監管的廢物，並可能使我們對傷害或違反環境、健康和安全法律的行為承擔責任。
我們的一些成像程序使用放射性物質，這會產生醫療和其他受管制的廢物。例如，患者在接受PET掃描之前會被注射放射性物質。這些材料和廢物的儲存、使用和處置存在意外環境污染和人身傷害的風險。我們受制於聯邦、州和地方有關這些材料的儲存、搬運和處置的法規。為了遵守當前或未來的環境、健康和安全法律法規，我們可能會產生巨大的成本，並轉移我們管理層的注意力。此外，我們不能完全消除這些危險材料造成意外污染或傷害的風險。儘管我們在發生事故時維持專業責任保險的金額符合行業慣例，但我們可能要對由此產生的任何損害負責，任何責任都可能超過我們的專業責任保險的承保範圍或超出我們的專業責任保險的承保範圍。
金融風險
由於我們的固定成本較高，掃描量較低或其他收入減少可能會對我們業務的盈利能力產生不利影響。
我們費用的主要組成部分是償債、折舊、支付給技術人員的補償、工資、房地產租賃費用和設備維護費用。由於這些支出中的大部分是固定的，我們收入的相對較小的變化可能會對我們的運營和財務業績產生不成比例的影響，這取決於我們的收入來源。因此，由於掃描量減少、產品組合減少或報銷費率降低而導致的收入減少可能會導致利潤率降低，這將對我們業務的盈利能力產生重大不利影響。
我們的鉅額債務可能會對我們的財務狀況產生不利影響，並使我們無法履行未償債務項下的義務。
我們目前的鉅額債務和未來產生的任何債務都可能對我們的財務狀況產生不利影響。我們的槓桿率很高。截至12月31日，不包括相關貼現的2023年定期貸款負債為8.231億美元，其中巴克萊信貸安排定期貸款為6.787億美元，Truist信貸安排定期貸款為1.444億美元。我們的鉅額債務還可能：
•使我們難以就我們的未償債務履行付款義務；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，減少了我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司用途的可獲得性；
•使我們的浮動利率借款面臨利率上升的風險，包括巴克萊和真實信貸安排下的借款；
•增加我們在不利的總體經濟和行業條件下的脆弱性；
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們以令我們滿意或根本不滿意的條款借入額外資金的能力。
限制我們進行資本支出的能力將限制我們的增長，並可能對我們的業務產生不利影響。
我們所處的行業是資本密集型、固定成本高的行業，需要大量資本為運營提供資金，特別是新診斷成像中心的初始啟動和開發費用，以及購買更多中心和新的診斷成像設備。我們的資本支出主要用於升級和更換現有中心的設備，以及在我們現有市場內擴張和進入新市場。如果我們打開或獲取
額外的成像中心，我們可能不得不招致物質資本租賃義務。如果我們無法從我們的業務中產生足夠的現金，我們的信貸安排下沒有資金，或者我們無法通過經營租賃、融資租賃或長期分期付款票據進行結構安排或獲得融資，我們可能無法滿足支持我們業務維持和持續增長所需的資本支出要求。
我們可能被要求確認商譽、其他無形資產或其他長期資產的減值，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
當我們收購業務時，我們通常需要將購買價格分配至各種資產，包括商譽和其他無形資產。我們須每年對商譽及其他無限期無形資產進行減值測試，並於任何事件或情況顯示減值極有可能存在時進行減值測試。 當存在減值跡象時，我們還需要對固定壽命的無形資產或其他長期資產進行減值測試。
我們過去曾被要求確認減值費用，並可能再次確認。於2023年9月，我們確定與Aidence Holding B. V.（“Aidence”）有關的一項進行中研發（“IPR&D”）無限期無形資產將於2023年12月到期。的愛Veye肺諾維信和Veye診所將不會獲得FDA批准在美國銷售，如果沒有一個新的提交和額外的支出返工在原來的預計時間軸。美國銷售的額外支出、延遲和減少影響了相關知識產權和研發無形資產的估計公允價值，並導致390萬美元的減值費用。我們的經營業績、未來估計現金流量和其他假設的未來下降可能會影響我們的估計公允價值，可能導致商譽、其他無形資產或其他長期資產的重大減值，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的信貸融資及規管我們其他債務的工具限制我們業務的若干營運。
我們的信貸融資包含肯定和否定的契約，這些契約限制（其中包括）我們的以下能力：
•支付股息或進行某些其他受限制的付款或投資;
•產生額外債務和某些不合格的股權;
•設立留置權（許可留置權除外），以擔保債務或應付貿易賬款;
•出售某些資產或與其他公司合併或以其他方式處置我們的全部或絕大部分資產;
•與關聯公司進行某些交易；
•對我們受限制子公司的股息或其他付款設置限制;以及
•為受限制子公司的債務提供擔保。
所有這些限制都可能影響我們經營業務的能力，並可能限制我們利用潛在商機的能力。倘未能遵守該等契諾及限制，相關債權人可宣佈根據規管有關債務之適用協議所借入之所有款項連同應計利息及費用即時到期及須予償還。如果我們的信貸融資下的債務加速，我們可能沒有足夠的資產來償還信貸融資下的到期款項或當時未償還的其他債務。
資本市場風險
我們股價的可能波動可能會對我們和我們的股東產生負面影響。
我們的普通股在納斯達克全球市場的交易價格在過去曾大幅波動。在2021年1月1日至2023年12月31日期間，我們普通股的交易價格從每股38.84美元的高點波動至每股12.03美元的低點。在過去，我們經歷了股價下跌後，宣佈令人失望的收益或收益指導。未來任何此類公告都可能導致股價出現類似的下跌。我們的普通股價格也可能受到其他因素的影響，包括以下因素：
•對未來財務表現的預期或證券分析師的買入/賣出建議的變化;
•我們或競爭對手宣佈的新服務、重大收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾;以及
•其他可比公司的經營和股價表現。
此外，美國證券市場週期性地經歷重大的價格和交易量波動。這些波動往往與這些市場上公司的經營業績無關。廣泛的市場和行業因素可能會導致我們的普通股價格波動，無論我們的經營業績如何。
過去，在個別公司證券的市場價格出現波動後，往往會對該公司提起證券集體訴訟。對我們提起類似訴訟可能會導致鉅額成本，並轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生負面影響。
特拉華州公司法和我們的組織文件的規定可能會阻止對我們的收購。
在未來，我們可能會成為主動試圖收購我們公司的對象。儘管主動收購可能符合我們股東的最佳利益，但我們的組織文件和特拉華州的《公司法總則》都包含阻礙董事免職的條款，並可能阻止第三方提出收購我們的提議。例如，我們組織文件中的規定：
•允許董事會在章程規定的最大限制範圍內擴大自己的規模，並填補由此產生的空缺；
•授權發行一個或多個系列的優先股，無需股東投票；
•為提交股東年度會議的股東提案，包括建議的董事會成員提名人選，制定預先通知程序；以及
•禁止轉讓和/或收購股票(未經董事會同意)，這將導致任何股東擁有超過5%的當前已發行股票，從而限制淨運營虧損結轉、資本虧損結轉、一般商業信貸結轉、替代最低税收抵免結轉和外國税收抵免結轉，以及可歸因於1986年修訂的《美國國税法》第382節所指的“未實現淨內在虧損”的任何損失或扣除。
我們受特拉華州公司法第203條的約束，該條款可能具有推遲或阻止控制權變更的效果。
沒有。
風險管理和戰略
作為一家醫療保健提供商，網絡安全、數據保護、保護患者信息和我們信息系統的完整性是重中之重。我們制定並維護了網絡安全和數據保護計劃，該計劃符合行業標準框架和適用的法規要求，與我們的整體風險管理流程相結合，旨在確保網絡安全問題成為我們業務各級決策的必備要素。
RadNet的網絡安全和數據保護計劃評估、識別和管理對我們信息系統的威脅，並評估與我們的供應商和第三方合作伙伴相關的網絡安全風險。我們專注於檢測、預防和應對網絡威脅，維護敏感信息的隱私和保護，以及維護我們的信息和數據處理系統的耐用性和彈性。
我們設計、運營和衡量我們計劃有效性的方法利用了經驗豐富的內部資源、行業公認的網絡安全顧問、評估員、醫療保健和行業特定的網絡安全工作組和威脅情報平臺、聯邦執法部門和CISA合作伙伴關係。我們利用這些資源和合作夥伴關係，以及我們的內部專業知識，開發與我們業務的網絡風險相關的專業見解，並定製我們的網絡安全戰略，以最好地保護我們的系統和數據。
我們配備了一支內部網絡安全團隊，並維護着一個第三方管理的安全運營中心，該中心協同提供24x7x365實時檢測和響應。這些團隊始終保持聯繫，並定期響應
在幾分鐘內感知到威脅。我們將持續評估檢測和響應時間指標，以確定是否有機會改進我們的計劃。
網絡意識培訓和測試是RadNet網絡安全和數據保護計劃的關鍵組成部分。除了每月的網絡釣魚測試外，每個員工都必須完成與網絡相關的培訓(包括訪問我們系統的第三方)，並在全年成功完成測試。此外，我們要求所有系統用户完成年度患者隱私和患者數據泄露培訓和測試，以滿足RadNet合規標準。
我們對照NIST網絡安全框架和HIPAA安全規則對我們的網絡安全和數據保護計劃以及數據保護成熟度進行基準測試和評估。與這些框架一致，我們的計劃包括經常性的第三方評估和供應商風險管理計劃。我們的供應商風險管理計劃進行安全評估，以確定潛在供應商和第三方合作伙伴的風險概況，並整合持續監測和定期重新評估，以確保符合RadNet的安全標準。RadNet的供應商風險管理團隊與RadNet法律、合規和運營團隊密切合作，以滿足我們每個供應商/合作伙伴項目的數據安全、合規和法律要求。
我們使用基於技術的評估和經常性的第三方審計相結合的方式，不斷評估我們內部和外部網絡防禦的實際有效性。我們的關鍵事件響應團隊定期使用從風險指標觀察和影響我們行業的真實事件的威脅情報報告中提取的情景，進行以網絡為重點的桌面演習。桌面練習的結果和見解被用來加強RadNet的事件響應計劃，該計劃是根據NIST的指導方針構建的，每年進行審查，並根據需要定期更新。
我們計劃的總體成熟度和運營準備情況由RadNet IT治理和合規團隊以及使用NIST網絡安全框架的獨立專家審計師定期進行內部評估。我們的高級管理層和董事會成員會定期審查我們的計劃以及評估和測試工作的結果。
網絡安全威脅，包括之前的網絡安全事件，並未對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響。然而，網絡安全威脅有可能中斷我們的運營或造成嚴重的財務困難。我們與網絡安全威脅有關的風險列在本報告第一部分第1A項的“風險因素”之下。
治理
RadNet致力於適當的網絡安全治理和監督。我們的網絡安全和數據保護計劃是我們的首席信息官和首席信息安全官的主要責任，他們都擁有超過20年的信息系統經驗，包括網絡安全培訓和經驗。此外，RadNet的CIO和CISO與我們的執行管理層、法律和合規領導人密切合作，並定期開會討論網絡安全問題和風險。
我們的董事會監督管理層識別和緩解風險的流程，包括網絡安全和信息安全風險。我們董事會的審計委員會定期審查我們的技術和網絡安全計劃及其有效性，並對我們的計劃進行內部審計。我們的審計委員會還定期收到關於廣泛主題的網絡安全最新信息和教育，包括：
•當前的網絡安全格局和新出現的威脅；
•正在進行的網絡安全倡議和戰略的現狀；
•事件報告和從任何網絡安全事件中吸取的教訓；以及
•遵守監管要求和行業標準。
我們的公司總部位於加利福尼亞州洛杉磯科特納大道1508、1510和1516號，郵編90025，根據這些租約(包括期權)約有21,500平方英尺，將於2027年6月30日到期。我們在馬裏蘭州巴爾的摩還有一個約39,000平方英尺的地區辦事處，租約包括期權，將於2028年9月30日到期。此外，我們在全國範圍內租賃了約36,700平方英尺的倉庫空間，這些空間在不同的日期到期，包括期權，截止日期為2028年12月31日。
截至2023年12月31日，我們通過與醫院的合資企業直接或間接運營，在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約的366箇中心。我們租用這些設施所在的場所，沒有購買我們租用的設施的選擇權。我們最常見的初始租賃期限從5年到15年不等。考慮到續訂選項，我們租用的設施總共可以使用10到35年。我們還租賃較小的衞星X射線地點，期限通常為一年，在與房東相互同意的情況下可續簽。租金每年的漲幅從1%到10%不等，這取決於我們開展業務的地點和市場條件。
截至2023年12月31日，直接或間接租賃經營的總面積約為270萬平方英尺，其中包括醫療辦公室、行政和倉庫位置。上述所有租賃活動僅與我們的影像中心部門有關，因為我們的人工智能部門租賃活動目前並不重要。
我們不時地為正常業務過程中出現的訴訟進行辯護。我們不認為我們目前的訴訟結果會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。然而，訴訟的結果本質上是不確定的。如果在報告期內解決了一個或多個針對我們的法律問題，涉及的金額高於管理層的預期，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
不適用。
第II部
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| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
主力交易市場
我們的普通股在納斯達克全球市場掛牌交易，代碼為“RDNT”。
持有者
截至2024年2月27日，我們普通股的登記持有者人數為1001人。
分紅
我們從未宣佈或支付過我們的股本的現金股息，我們預計在可預見的未來也不會支付任何股息。我們目前打算保留未來的收益，如果有的話，為我們業務的增長和發展提供資金。我們目前的信貸安排限制了我們發放股息的能力。關於我們目前的信貸安排，請參閲“流動性和資本資源”一節中的討論。未來股息的支付(如果有的話)將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求和董事會認為相關的其他因素。
股票表現圖表
下圖將2018年至2023年期間我們普通股股東累計總回報的年度百分比變化與(I)S指數的累計總回報和(Ii)S標準普爾500-醫療保健板塊指數的累計總回報進行了比較。比較假設2018年12月31日投資於我們的普通股和上述每個指數的100美元，以及截至2023年12月29日的股息再投資。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
此圖表不應被視為通過引用將本表格10-K併入《證券法》或《交易法》下的任何申請的任何一般聲明，除非RadNet通過引用明確地將此信息併入，否則不得被視為根據《證券法》或《交易法》提交。
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| | 年收益率
結束的年份 |
| 公司/指數 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/30/22 | | 12/29/23 |
| Radnet，Inc. | | 99.61 | | | (3.60) | | | 53.86 | | | (37.46) | | | 84.65 | |
| 標準普爾500指數 | | 31.49 | | | 18.40 | | | 28.71 | | | (18.11) | | | 26.29 | |
| S&寶潔醫療保健板塊 | | 20.82 | | | 13.45 | | | 26.13 | | | (1.96) | | | 2.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基座 | | 索引化回報
結束的年份 |
| | | 期間 | | | | | | | | | | |
| 公司/指數 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/30/22 | | 12/29/23 |
| Radnet，Inc. | | 100 | | | 199.61 | | | 192.43 | | | 296.07 | | | 185.15 | | | 341.89 | |
| 標準普爾500指數 | | 100 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| S&寶潔醫療保健板塊 | | 100 | | | 120.82 | | | 137.07 | | | 172.89 | | | 169.51 | | | 173.00 | |
最近出售的未註冊證券
於2023年12月12日，我們發行64，569股普通股，以結算作為我們收購Heart & Lung Imaging Limited的一部分的里程碑或有負債。這些股票的估價為230萬美元。
於2023年9月20日，我們發行56，600股普通股，以結算一項里程碑式的或有負債，作為我們收購Heart & Lung Imaging Limited的一部分。這些股票的估值為160萬美元。
2023年7月7日，我們發行了113，303股普通股，以解決作為我們收購Quantib B. V.的一部分的持有或有負債的股票部分。
2023年4月30日，我們發行了114，227股普通股，以解決作為我們收購Aidence Holding B. V.的一部分的保留或有負債。
在上述各項交易中，根據證券法第4（a）（2）條規定的私募交易豁免，未經登記發行的普通股股份。
不是必需.
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解RadNet，Inc.的經營業績和財務狀況。MD&A作為補充提供，並應與我們的綜合財務報表和本年度報告中的10-K表格所附附註一併閲讀。
概述
我們是美國全國性的診斷成像服務提供商。截至2023年12月31日，我們通過與醫院的合資企業直接或間接運營，在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約的366箇中心。在國際上，我們的子公司心肺成像有限公司代表英國國家醫療服務體系框架內的供應商為遠程圖像解釋提供遠程放射學服務。我們的業務包括兩個部門，用於本報告期的財務報告，成像中心和人工智能。有關這些分部的更多財務信息，請參閲本報告所附合並財務報表附註中的附註5，分部報告。
我們的成像中心為醫生提供成像功能，以方便疾病和障礙的診斷和治療，並可能減少不必要的侵入性程序，通常會降低患者的成本和照顧量。成像中心業務不可或缺的是我們以Erad，Inc.為首的軟件部門，該公司銷售分發、顯示、存儲和檢索數字圖像的計算機化系統。
我們還建立了人工智能(AI)業務，開發和部署AI套件，以增強放射科醫生對乳腺、肺和前列腺圖像的解釋。該部門由我們的子公司DeepHealth，Inc.領導，包括我們對總部位於荷蘭的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的收購。
下表顯示了我們在年底運營的成像中心以及截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 運營中的中心 | 366 | | | 357 | | | 347 | |
| 總收入(百萬) | $ | 1,617 | | | $ | 1,430 | | | $ | 1,315 | |
我們的收入來自不同的支付者組合，包括私人支付者和商業保險公司，管理保健資本支付者，以及聯邦醫療保險和醫療補助等政府支付者。我們相信，我們的付款人多樣性減少了我們在任何一個付款人類別中可能出現的不利償還趨勢的風險敞口。截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度，我們的服務費收入、扣除合同津貼和折扣、隱含的價格優惠以及按按位計算安排的收入彙總如下表(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商業保險 | $ | 897,948 | | | $ | 785,128 | | | $ | 743,462 | |
| 醫療保險 | 363,863 | | | 311,124 | | | 280,911 | |
| 醫療補助 | 43,175 | | | 38,279 | | | 34,731 | |
| 工人賠償/人身傷害 | 47,364 | | | 51,339 | | | 44,235 | |
| 其他患者收入 | 42,249 | | | 31,849 | | | 19,398 | |
| 管理費收入 | 17,936 | | | 22,235 | | | 19,630 | |
| 軟件與遠程放射學 | 18,082 | | | 14,238 | | | 10,525 | |
| 其他 | 20,111 | | | 19,428 | | | 12,436 | |
| 根據按人頭計算安排所得的收入 | 153,433 | | | 152,045 | | | 148,334 | |
| 成像中心部門收入 | 1,604,161 | | | 1,425,665 | | | 1,313,662 | |
| 人工智能細分市場收入 | 12,469 | | | 4,396 | | | 1,415 | |
| 總收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | |
我們的業務通常會經歷一些季節性。在每年的第一季度，我們通常會經歷一年中任何季度的最低手術量和最低收入水平。這主要是兩個因素造成的。首先，我們的銷量和收入通常會受到東北業務冬季天氣狀況的影響。這是常見的暴風雪和其他惡劣天氣，導致病人預約取消，並在某些情況下，成像中心關閉。其次，近年來，我們觀察到患者更多地參與高免賠額的健康計劃。由於這些高免賠額在1月份為大多數患者重置，我們觀察到患者在第一季度使用醫療服務較少，而獲得醫療服務將導致大量自付支出。
收購、股權投資和合資企業活動
以下討論概述了有關我們收購或處置中心、我們的股權投資和我們的合資企業交易的某些細節。 有關進一步資料，請參閲本報告所載綜合財務報表附註中的附註4“業務合併及相關活動”及附註2“主要會計政策概要”。
收購
成像中心段
放射成像中心資產收購：
於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年止年度，我們完成收購以下實體的若干資產，該等實體直接從事放射科業務或相關業務。 這些收購的主要原因是為了加強我們在許多市場的存在。 這些收購報告作為我們的成像中心部分的一部分。 我們對所收購資產及所承擔負債作出公平值釐定，並記錄以下各項（以千元計）：
2023:
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| 實體 | 獲取日期 | 總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權負債 |
| C.C.D.G.L.R. & S Services Inc.* | 1/1/2023 | 3,500 | 435 | 1,689 | 3,015 | 50 | — | (1,689) |
| Southern California Diagnostic Imaging，Inc. | 1/1/2023 | 1,815 | 466 | 1,184 | 1,272 | 50 | 27 | (1,184) |
| Inglewood Imaging Center，LLC* | 2/1/2023 | 2,600 | 877 | 1,188 | 1,658 | 50 | 15 | (1,188) |
| Ramapo Radiology Associates，P.C.* | 2/1/2023 | 2,000 | 1,663 | 3,775 | 229 | 100 | 8 | (3,775) |
| Madison Radiology Medical Group，Inc. | 4/1/2023 | 250 | 100 | — | 150 | — | — | — |
| Delaware Diagnostic Imaging，P.A.* | 8/1/2023 | 600 | 401 | 337 | 149 | 50 | — | (337) |
| 總計 | | $10,765 | $3,942 | $8,173 | $6,473 | $300 | $50 | $(8,173) |
* 公允價值的確定是最終的
2022:
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| 實體 | 獲取日期 | 總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權負債 |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 8,200 | 2,910 | 1,703 | 5,271 | — | 19 | (1,703) |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 4,800 | 2,103 | 857 | 2,697 | — | — | (857) |
| Heart & Lung Imaging Limited | 11/1/2022 | 32,000 | — | — | 16,200 | 15,800 | — | — |
| Montclair Radiological Associates，P.A.*# | 10/1/2022 | 94,877 | 16,414 | 4,665 | 79,690 | 400 | (2,168) | (4,124) |
| Chelsea Diagnostic Radiology，P.C.* | 12/1/2022 | 2,800 | 568 | — | 2,132 | 100 | — | — |
| North Jersey Imaging Center，LLC* | 12/9/2022 | 104 | 20 | — | 55 | 25 | 4 | — |
| 總計 | | $142,781 | $22,015 | $7,225 | $106,045 | $16,325 | $(2,145) | $(6,684) |
* 公允價值的確定是最終的
IFRC LLC的收購由IFRC的三家子公司組成，其中一家由與Calvert醫學成像中心的合資企業單獨收購。
#Monclair Radiology Associates包括120萬美元的或有對價負債。
+請參閲下面對心肺成像有限公司收購的詳細説明。
心肺影像有限公司。於2022年11月1日，我們收購了心肺影像有限公司(“HLI”)75%的控股權。HLI是一家遠程放射學公司，在英國與國家醫療服務機構合作，篩查心肺疾病的高危人羣。HLI的運營包括在我們的成像中心部門，用於報告目的。這筆交易被記為收購一家公司，總購買對價約為3190萬美元，其中包括：(A)公平價值為680萬美元的普通股
(B)現金630萬美元，(C)或有代價1,080萬美元(或有里程碑代價1,020萬美元，現金預留60萬美元，將於收購後24個月發行，但須就任何彌償申索作出調整)及(D)非控股權益800萬美元。我們在這筆交易中記錄了60萬美元的流動資產、1580萬美元的無形資產、60萬美元的流動負債和1620萬美元的商譽。
作為收購價格分配的一部分，我們確定可識別的無形資產是客户關係和商號。無形資產的公允價值採用收益法估計，現金流量預測按19.0%的比率貼現。現金流以現有客户的估計盈利為基礎，而適用的貼現率則參考交易模式的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準。
人工智能細分市場
艾登斯控股有限公司2022年1月20日，我們收購了Aidence Holding B.V.(“Aidence”)的全部股權，Aidence是一家人工智能企業，專注於開發用於肺結節管理和早期肺癌診斷和報告的人工智能應用程序。這筆交易被計入一項業務的收購，總購買對價被確定為約4,520萬美元，包括(A)以每股26.8美元的價格發行了1,117,872股普通股，公允價值為3,000萬美元(B)現金180萬美元，(C)或有對價1,190萬美元(740萬美元的里程碑將在我們選擇時以股票或現金結算，股票預留450萬美元)和(D)了結RadNet的150萬美元的貸款。此外，我們還通過發行23,362股股票支付了某些賣方成交費用，公允價值為60萬美元。作為這筆交易的結果，我們記錄了100萬美元的流動資產，20萬美元的財產和設備，2770萬美元的無形資產(包括2110萬美元的已開發技術和550萬美元的知識產權研發)，320萬美元的流動負債，350萬美元的遞延税項負債和2290萬美元的商譽。
在進行收購價格分配時，除其他因素外，我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Aidence業務未來業績的估計。作為收購價格分配的一部分，我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計，現金流量預測採用15%至17%不等的利率進行貼現。現金流是基於用於為交易定價的估計數，所應用的貼現率是參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
知識產權研發資產主要涉及一個正在進行的項目，即客户關係管理產品，用於管理被發現患有偶發肺結節且截至收購日期尚未達到技術可行性的患者。所記錄的資產涉及一個項目，公司原本預計在收購12個月後完成該項目。隨後，在2023年9月，我們確定，如果沒有新的提交和返工的額外支出，與Aidence的Ai Vye肺結節和Vye診所相關的IPR&D將無法獲得FDA批准在美國銷售。美國銷售的額外支出、延遲和減少影響了相關知識產權研發無形資產的估計公允價值，並導致年內減值費用為390萬美元運營成本在我們的合併業務報表在本報告所附的合併財務報表中。
開發的技術資產的使用壽命設定為7年，客户關係的使用壽命設定為5.4年，商標的使用壽命設定為7年。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴展我們的人工智能能力以推動收入增長。
Quantib B.V.2022年1月20日，我們完成了對Quantib B.V.(“Quantib”)所有股權的收購，Quantib是一家人工智能企業，專注於開發用於神經和前列腺成像掃描和報告的人工智能支持應用。交易被計入一項業務的收購，總購買對價被確定為約4,230萬美元，包括(A)965,058股我們的普通股，每股26.8美元，公允價值2,590萬美元(B)現金1,180萬美元，以及(C)或有對價，包括113,303股，公允價值300萬美元和現金160萬美元，兩者均將在收購後18個月釋放，可根據任何賠償索賠進行調整。作為這項交易的結果，我們記錄了240萬美元的流動資產，10萬美元的財產和設備，2130萬美元的無形資產(包括1960萬美元的已開發技術和70萬美元的知識產權研發)，70萬美元的流動負債，670萬美元的長期債務和遞延税項負債，以及2640萬美元的商譽。
在進行收購價格分配時，除其他因素外，我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Quantib業務未來業績的估計。作為收購價格分配的一部分，我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計，現金流量預測採用50%至55%不等的利率進行貼現。現金流是基於用於為交易定價的估計數，所應用的貼現率是參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
已開發技術資產的使用壽命設定為七年，客户關係為三年，商標為七年。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴展我們的人工智能能力以推動收入增長。
附屬活動
成立多數股權附屬公司
洛杉磯影像集團有限責任公司。2023年9月1日，我們成立了一家全資子公司--洛杉磯成像集團有限責任公司(“LAIG”)。該公司在加利福尼亞州洛杉磯的三個地點提供多模式成像服務。我們將3箇中心的運營貢獻給了子公司。錫達斯-西奈醫療中心以590萬美元的現金從我們手中購買了萊格35%的非控股經濟權益。作為這筆交易的結果，我們保留了LAIG 65%的控股權。
弗雷德裏克縣放射學有限責任公司。2022年4月1日，我們與弗雷德裏克健康醫院公司合作，成立了弗雷德裏克縣放射學有限責任公司(FCR)。該業務在馬裏蘭州弗雷德裏克的六個地點提供多種醫療服務。我們為企業貢獻了四個中心的運營，弗雷德裏克健康醫院公司貢獻了540萬美元的固定資產，300萬美元的設備和1100萬美元的商譽。作為這筆交易的結果，我們確認了額外實繳資本的660萬美元收益，並保留了FCR 65%的控股權，Frederick Health Hospital，Inc.保留了FCR 1110萬美元或35%的非控股權。
首都地區先進放射學有限責任公司。2022年6月15日，我們在首都地區成立了高級放射學有限責任公司，這是與馬裏蘭大學附屬公司Dimension Health Corporation的合作伙伴關係。該行動將提供馬裏蘭州拉戈地區兩個尚未確定的地點中的多模式服務。該合資企業最初的名義金額為510萬美元，從我們那裏獲得51%的經濟權益，從Dimension Health Corporation獲得49萬美元，獲得49%的經濟權益。
西米谷影像集團有限責任公司。2021年1月1日，我們與西米谷醫院和健康服務公司合作，成立了西米谷成像集團，LLC。該業務將在加利福尼亞州文圖拉縣的兩個地點提供多模式成像服務。該合資企業的總投資為40萬美元。我們貢獻了30萬美元的資產，換取了60.0%的經濟權益，西米谷醫院和健康服務公司貢獻了總計10萬美元的資產，換取了40.0%的經濟權益。
合資投資出資
聖莫尼卡成像集團有限責任公司
2017年4月1日，我們與錫達斯-西奈醫療中心聯合成立了聖莫尼卡成像集團有限責任公司(以下簡稱SMIG)，由位於加利福尼亞州聖莫尼卡的兩個多模式成像中心組成，RadNet持有40%的經濟權益，錫達斯-西奈醫療中心持有60%的經濟權益。我們按照權益法核算我們在合資企業中的份額。2019年1月1日，錫達斯-西奈醫療中心從我們手中購買了SMIG額外5%的經濟權益，因此，我們在SMIG的經濟權益減少到35%。
2023年9月1日，我們捐贈了一個額外的多模式成像中心和一個位於加利福尼亞州貝弗利山的新建成像中心，價值2720萬美元，並以1130萬美元的現金支付購買了SMIG的額外經濟權益。與此同時，錫達斯-西奈醫學中心還捐贈了位於加利福尼亞州聖莫尼卡的另外五個多模式成像中心。作為這筆交易的結果，我們在SMIG的經濟權益已增加到49%。我們記錄了1,680萬美元的收益，這是成像中心對合資企業的貢獻。 在我們的綜合經營報表中，代表公允價值和賬面價值之間的差額的業務貢獻。
出售持有多數股權的子公司的所有權權益
從2021年9月1日起，我們以1310萬美元的價格完成了向Tarzana Medical Center，LLC出售我們持有多數股權的子公司West Valley成像集團24.9%的股權。出售後，吾等於附屬公司的所有權權益由75.0%減至50.1%，並保留於附屬公司的控股權。我們在綜合資產負債表上確認了額外的實收資本，超過出售經濟權益賬面價值的對價420萬美元。在出售我們從Tarzana Medical Center，LLC收購的所有權權益之後，我們以大約520萬美元的購買代價獲得了某些有形和無形的商業資產。
對亞利桑那州診斷放射集團的合資投資貢獻
在截至2023年和2022年12月31日的年度內，我們分別向亞利桑那州診斷放射集團(“ADRG”，我們與Dignity Health的合資企業)提供了240萬美元和140萬美元的額外股本貢獻。
2022年11月1日，我們向ADRG捐贈了我們的8個成像中心1,270萬美元，並記錄了50萬美元的虧損，這是根據此類成像中心的交易價格與賬面價值(包括設備和其他資產)之間的差額以及對此類成像中心的商譽分配計算得出的。我們記錄了450萬美元的交易價格作為應付聯屬公司的抵銷，而剩餘的830萬美元在我們的資產負債表上記錄為對合資企業的投資。我們將這筆交易視為對我們的股權投資的調整，以換取所貢獻的資產價值。為了保持我們在ADRG的49%的經濟權益，我們從合作伙伴那裏獲得了450萬美元的分配，將我們的總投資減少到830萬美元。
經營成果
下表列出了所示期間業務報表中某些項目佔2023年、2022年和2021年淨收入的百分比。
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 手續費收入 | 90.5 | % | | 89.4 | % | | 88.7 | % |
| 根據按人頭計算安排所得的收入 | 9.5 | % | | 10.6 | % | | 11.3 | % |
| 總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 為援助提供者提供救助資金 | — | % | | — | % | | 0.7 | % |
| 運營費用 | | | | | |
| 不包括折舊和攤銷的運營成本 | 86.3 | % | | 88.4 | % | | 85.4 | % |
| 影像中心對合資企業的貢獻收益 | (1.0) | % | | — | % | | — | % |
| 棄租費 | 0.3 | % | | — | % | | 1.5 | % |
| 折舊及攤銷 | 7.9 | % | | 8.1 | % | | 7.4 | % |
| 出售和處置設備及其他資產的損失 | 0.1 | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| | | | | |
| 遣散費 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 總運營費用 | 93.9 | % | | 96.8 | % | | 94.4 | % |
| 營業收入 | 6.1 | % | | 3.2 | % | | 6.3 | % |
| | | | | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 利息支出 | 4.0 | % | | 3.6 | % | | 3.7 | % |
| 合營企業收益中的權益 | (0.4) | % | | (0.7) | % | | (0.8) | % |
| 利率互換公允價值的非現金變動 | 0.5 | % | | (2.8) | % | | (1.6) | % |
| | | | | |
| 債務清償損失及相關費用 | — | % | | 0.1 | % | | 0.5 | % |
| 其他(收入)支出 | (0.4) | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 其他費用合計 | 3.7 | % | | 0.2 | % | | 1.9 | % |
| 所得税前收入 | 2.4 | % | | 3.0 | % | | 4.5 | % |
| 所得税撥備 | (0.5) | % | | (0.7) | % | | (1.1) | % |
| 淨收入 | 1.9 | % | | 2.3 | % | | 3.3 | % |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 1.7 | % | | 1.6 | % | | 1.5 | % |
| 可歸因於RadNet公司的淨收入。 | | | | | |
| 普通股股東 | 0.2 | % | | 0.7 | % | | 1.8 | % |
成像中心段
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
我們通過有機增長以及收購和合資企業的組合來發展我們的成像中心業務。在下面的討論中，相同的中心指標基於在2022年1月1日至2023年12月31日期間運行的成像中心。排除的金額涉及在2022年1月1日至2023年12月31日期間收購或剝離的成像中心。
總收入：*
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| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 收入 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 總收入 | $1,604,161 | $1,425,665 | $178,496 | 12.5% |
| 同一中心收入 | $1,465,076 | $1,372,134 | $92,942 | 6.8% |
| 已排除 | $139,085 | $53,531 | — | — |
與上一年同期相比，程序量增長了5.7%，推動了整體收入的變化。在相同的中心基礎上，收入的增長主要歸因於產品組合，因為MRI、PET和CT的先進放射學程序合計增長了7.2%，貢獻了收入增長的主要部分。
運營費用
截至2023年12月31日的12個月的總運營費用增加了約1.308億美元，增幅為9.7%，從截至2022年12月31日的12個月的13.5億美元增加到截至2023年12月31日的12個月的14.8億美元。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的運營成本和總運營費用(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 工資和專業閲讀費，不包括股票薪酬 | $ | 860,464 | | | $ | 778,586 | |
| 基於股票的薪酬 | 24,575 | | | 20,988 | |
| 建築物和設備租賃 | 117,660 | | | 123,150 | |
| 醫療用品 | 86,213 | | | 68,712 | |
其他運營費用* | 282,124 | | | 249,157 | |
| 運營成本 | 1,371,036 | | | 1,240,593 | |
| | | |
| 折舊及攤銷 | 120,776 | | | 109,524 | |
| 影像中心對合資企業的貢獻收益 | (16,808) | | | — | |
| 棄租費 | 5,147 | | | — | |
| 設備的銷售損失和處置 | 2,191 | | | 2,506 | |
| | | |
| 遣散費 | 1,972 | | | 926 | |
| 總運營費用 | $ | 1,484,314 | | | $ | 1,353,549 | |
| | | |
*包括帳單費用、辦公用品、維修和保養、保險、營業税和許可證、外部服務、電信、公用事業、營銷、差旅和其他費用。
*包括工資和專業閲讀費，不包括股票薪酬和遣散費
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 薪金和專業費用 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 總計 | $860,464 | $778,586 | $81,878 | 10.5% |
| 相同的中心 | $805,096 | $757,989 | $47,107 | 6.2% |
| 已排除 | $55,368 | $20,597 | — | — |
與前一年類似，程序量的增長促使工資支出增加，以滿足額外的專業人員需求，我們提高了工資，因為我們尋求在當前緊張的勞動力市場保留我們的熟練勞動力。
**基於股票的薪酬
截至2023年12月31日的12個月，基於股票的薪酬減少了360萬美元，降幅為17.1%，與截至2022年12月31日的12個月的2100萬美元相比，減少了約2460萬美元。
**政府大樓和設備租賃
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| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 房屋及設備租賃 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 總計 | $117,660 | $123,150 | ($5,490) | (4.5)% |
| 相同的中心 | $104,257 | $113,277 | ($9,020) | (8.0)% |
| 已排除 | $13,403 | $9,873 | — | — |
建築和設備租金的下降是由於我們在亞利桑那州鳳凰城的成像中心在2022年11月成立亞利桑那州診斷放射集團合資企業方面的貢獻，以及年內放射設備租賃合同的買斷。
美國進口醫療用品
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| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 醫療用品費用 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 總計 | $86,213 | $68,712 | $17,501 | 25.5% |
| 相同的中心 | $79,550 | $64,872 | $14,678 | 22.6% |
| 已排除 | $6,663 | $3,840 | — | — |
醫療用品費用的增加與上文提到的先進放射學數量增長7.2%有關，加上造影劑價格上漲以及PET和CT程序中使用的同位素使用率更高。
*其他運營費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 其他運營費用 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 總計 | $282,124 | $249,157 | $32,967 | 13.2% |
| 相同的中心 | $259,164 | $240,084 | $19,078 | 7.9% |
| 已排除 | $22,960 | $9,073 | — | | — |
其他經營開支的增加是由於與我們的收購活動、承包商服務、設備和維護以及軟件升級相關的額外專業費用，所有這些都是為了支持我們的擴張和手術量的增加。
額外分部經營及非經營開支：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 折舊及攤銷 | $120,776 | $109,524 | $11,252 | 10.3% |
| 處置設備和其他損失 | $2,191 | $2,506 | ($315) | (12.6)% |
| 影像中心向合資企業出資（收益）損失 | ($16,808) | — | | ($16,808) | NM |
| 利率互換公允價值的非現金變動 | $8,185 | ($39,621) | $47,806 | (120.7)% |
| 其他(收入)支出 | ($7,756) | $3,467 | ($11,223) | (323.7)% |
| 遣散費 | $1,972 | $926 | $1,046 | 113.0% |
nm=無意義
折舊開支增加乃由於我們的可折舊資產基礎增加所致。 截至2023年12月31日止年度，我們確認向Santa Monica Imaging Group LLC合資企業注入資產的收益。 截至2013年12月31日止年度，與我們的利率掉期公允價值變動相關的非現金費用
2023年3月31日與我們2019年1億美元的名義掉期到期以及我們剩餘的4億美元名義掉期的較短期限有關。 截至2022年12月31日止年度，與利率掉期公平值非現金變動相關的收益乃由於期內利率大幅上升所致。截至2023年12月31日止年度的其他收入包括貨幣市場利息收入1，090萬美元，被eRad投資虧損310萬美元所抵消。2022年的其他支出包括與2022年我們與Truist的信貸融資再融資有關的債務重組費用約70萬美元，以及eRad投資虧損290萬美元。請參閲本報告所載綜合財務報表附註中的附註8“信貸融資及應付票據”。
棄租費
我們密切監控成像中心的患者水平，偶爾會剝離或關閉中心，以最大限度地提高利用率。在2023年末，我們發現兩個成像中心的利用率較低。因此，我們在2023年底放棄了與這些地點相關的租約，並將患者轉移到我們在該地區的其他地點。我們在2023年12月記錄了約510萬美元的費用，與租賃設施放棄有關。放棄租賃的費用包括270萬美元的相關使用權資產減值和約250萬美元的相關租賃改進的註銷。
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| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 棄租費 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 總計 | $5,147 | — | | $5,147 | — | |
| 相同的中心 | $5,147 | — | | $5,147 | — | |
| 已排除 | — | | — | | — | | — | |
減值費用
2023年9月，我們確定，與Aidence的Ai Vye肺結節和Vye診所相關的知識產權研發無限期無形資產將不會獲得FDA的批准在美國銷售，除非在最初的預計時間表內提交新的申請和返工的額外支出。美國銷售的額外支出、延遲和減少影響了相關知識產權研發無形資產的估計公允價值，並導致減值費用為390萬美元。
利息支出
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| 以千計 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 利息支出 | 2023 | 2022 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
| 利息支出總額 | $64,483 | $50,841 | $13,642 | 26.8% |
| 與衍生工具有關的利息* | $(9,752) | $7,806 | | |
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| 與攤銷有關的利息** | $2,987 | $2,693 | | |
| 調整後的利息支出* | $71,248 | $40,342 | $30,906 | 76.6% |
*包括2019年掉期的付款
*包括遞延貸款成本的非現金攤銷和發行債務的貼現
*包括與我們的定期貸款、循環信貸額度、票據等有關的利息
調整後利息支出增加的原因是貸款餘額總額增加，加上與上一年同期相比，為這些餘額支付的浮動利率增加。在2022年，我們對我們真實的定期貸款進行了再融資，這在第四季度為我們的資產負債表增加了1.08億美元的債務。根據美聯儲最近的利率決定，我們預計高級信貸安排的有效利率和相關的利息支出將在短期內穩定下來。有關我們的信貸安排的更多細節，請參閲下面的“流動性和資本資源”。
為了減少我們未來的浮動利率支出敞口，我們簽訂了2019年鎖定一個月期限SOFR的利率，名義價值為1億美元，利率為1.98%，名義價值為4億美元。如果利率低於安排的利率，我們有責任向2019年掉期交易對手支付保費，如果利率超過安排的利率，我們有責任接受2019年掉期交易對手的付款。如果利率從理論上講
降低到0%，我們的最高保費支付將是兩個掉期利率之間的差額和0%乘以掉期的名義價值，即1億美元的掉期每年189萬美元，4億美元的掉期每年800萬美元。2019年掉期的付款按月以現金結算。在截至2023年12月31日的一年中，利率在一年中的大部分時間都高於安排的利率，我們從2019年掉期交易對手那裏收到了1450萬美元的現金付款，據報道這是利息支出的一部分。有關本公司衍生工具交易的更多詳情，請參閲本報告所載綜合財務報表附註內附註2“主要會計政策摘要”的衍生工具一節，以及下文第7A項“有關市場風險的量化及定性披露”。
利率對衝公允價值的非現金變動
2020年，我們確定2019年掉期的現金流與我們的巴克萊定期貸款的現金流不匹配，因此作為現金流對衝無效。從那時起，根據會計準則，公允價值的所有變化都在其他收入和費用中確認。
截至2023年12月31日的2019年掉期的公允價值為淨資產1,510萬美元，而2022年12月31日的淨資產為2,330萬美元，導致截至2023年12月31日的年度虧損820萬美元，這使公司的税務撥備減少了210萬美元。公允價值的顯著變化是由於1億美元掉期於2023年10月到期，以及4億美元掉期的剩餘期限較短，抵消了市場利率上升和收益率曲線變陡的影響。截至2023年12月31日的一個月期限SOFR利率約為5.47%，高於2022年12月31日的4.33%的一個月期限SOFR利率，並顯著高於2019年4億美元掉期部分的1.98%的安排利率。
未合併合資企業收益中的權益
在截至2023年12月31日的12個月中，我們確認來自未合併合資企業的股本收益為640萬美元，而截至2022年12月31日的12個月為1040萬美元，減少400萬美元或38.1%。未合併合資企業的股本收益減少是由於2022年11月成立了亞利桑那州診斷放射集團，該集團在2023年處於淨虧損狀態。
可歸因於非控股權益的淨收入
截至2023年12月31日，我們的合併子公司運營着321個成像中心，其中85個不是全資擁有的，因此他們的部分經營業績可歸因於非控股權益。截至2022年12月31日，我們的合併子公司包括318箇中心，其中81個不是全資擁有的。由於非控股權益只代表我們成像中心業務的一部分，並且不包括我們的人工智能部門，該部門在2023年產生了2,120萬美元的虧損，我們預計可歸因於非控股權益的淨收入的變化不會與綜合運營收入或税前收入的變化相關。
截至2023年12月31日的12個月，我們確認非控股權益的淨收入為2730萬美元，而截至2022年12月31日的12個月為2300萬美元，增加了430萬美元。非控股權益的淨收入增加主要是由於如綜合財務報表附註4所述，於2023年9月成立了一家新的控股子公司--洛杉磯影像集團有限責任公司。我們將三個中心的運營貢獻給洛杉磯影像集團有限責任公司，雪松西奈醫療中心貢獻了現金。由於我們在2022年收購了多項權益，非控股權益的淨收入也有所改善，這些權益在2023年能夠運營整整12個月。2022年10月，我們的合併合資企業新澤西成像網絡有限責任公司收購了Montclair Radiology Associates，P.A.的資產。2022年11月，我們收購了心肺成像有限公司75%的控股權。此外，在2022年4月，我們成立了一家新的控股子公司弗雷德裏克縣放射科有限責任公司。有關這些收購的更詳細討論，請參閲本報告所附合並財務報表附註中的附註4，業務合併及相關活動。
人工智能分段
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
我們的人工智能部門開發和部署臨牀應用程序，以增強對醫學圖像的解釋，並改善患者的預後，目前的重點是乳腺癌、前列腺癌和肺癌的診斷。該部門截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的收入和支出細目如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至12月31日的12個月， | |
| 2023 | 2022 | | $增加/(減少) | |
| 運營説明書 | | | | | |
| 收入 | $12,469 | $4,396 | | $8,073 | |
| 薪金和工資 | $18,168 | $15,799 | | $2,369 | |
| 股票薪酬 | 2,211 | 2,782 | | (571) | |
| | | | | |
| 其他操作 | 3,824 | 5,171 | | (1,347) | |
| | | | | |
| 折舊與攤銷 | 7,615 | 6,354 | | 1,261 | |
| 其他營業損失 | (4) | 23 | | (27) | |
| 遣散 | 1,805 | 20 | | 1,785 | |
| 總運營費用 | 33,619 | 30,148 | | 3,470 | |
| 運營虧損 | (21,150) | (25,752) | | 4,602 | |
| 其他(收入)支出 | 1,402 | (903) | | 2,305 | |
| 税前虧損 | (22,552) | (24,851) | | 2,299 | |
| 所得税 | (1,955) | (3,395) | | 1,440 | |
| 分部淨虧損 | ($20,597) | ($21,456) | | $859 | |
人工智能分部的收入增加是由於推出新的影像產品，包括我們最初於2022年推出的增強型乳腺癌檢測產品，該產品正在我們的若干影像中心推出。 人工智能分部的經營開支增加主要與薪金開支有關，原因是我們增加了與我們最初的人工智能產品商業化有關的員工人數。 我們的分部虧損淨額與去年一致。 我們預計，未來幾年我們的人工智能部門將繼續產生淨虧損。
截至二零二二年十二月三十一日止年度與截至二零二一年十二月三十一日止年度比較
有關截至2022年12月31日止年度與截至2021年12月31日止年度的經營業績比較，請參閲我們於2023年3月1日向SEC提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格中的第7項-“管理層對財務狀況和經營的討論和分析”。
非公認會計準則財務指標
我們使用GAAP和非GAAP指標來衡量我們的財務業績。我們相信，除了GAAP指標，非GAAP指標，如調整後的EBITDA，有助於我們衡量我們的核心業務從一個時期到另一個時期。
調整後的EBITDA
我們的調整後EBITDA指標剔除了在受影響期間發生的非現金和非經常性費用，併為衡量公司相對於其他期間的核心財務表現提供了基礎。
我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，調整後不包括出售設備的損失或收益、其他收入或虧損、債務清償損失、廉價收購收益、合資企業分拆損失、成像中心對合資企業的貢獻收益和非現金股權補償。調整後的EBITDA包括未合併業務的股權收益，減去分配給子公司非控股權益的收益，並根據期間發生的非現金或一次性事件進行調整。
調整後的EBITDA是一種非GAAP財務指標，被我們和醫療保健行業用作評估業務業績的分析指標。調整後的EBITDA不應被視為根據公認會計準則衡量財務業績的指標，調整後的EBITDA不應單獨考慮或作為淨收益或合併財務報表中作為財務業績指標列報的其他財務報表數據的替代方案來考慮。經調整EBITDA並非根據公認會計原則釐定的計量，因此容易受到不同計算方法的影響，而該指標如所示，可能無法與其他公司的其他類似名稱計量相比較。
以下是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的最接近的可比GAAP財務指標--淨收益與調整後的EBITDA的對賬(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RadNet，Inc.普通股股東應佔淨收益 | $ | 3,044 | | | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | |
| 所得税 | 8,473 | | | 9,361 | | | 14,560 | |
| 利息支出 | 64,483 | | | 50,841 | | | 48,830 | |
| 遣散費 | 3,778 | | | 946 | | | 744 | |
| 折舊及攤銷 | 128,391 | | | 115,877 | | | 96,694 | |
| 非現金員工股票薪酬 | 26,785 | | | 23,770 | | | 25,203 | |
| 設備的銷售損失和處置 | 2,187 | | | 2,529 | | | 1,246 | |
| 減值損失 | 3,950 | | | — | | | — | |
| 債務清償損失及相關費用 | — | | | 731 | | | 6,044 | |
| 其他(收入)支出 | (6,354) | | | 1,833 | | | 1,438 | |
| 利率對衝公允價值的非現金變動 | 8,185 | | | (39,621) | | | (21,670) | |
| (收益)影像中心對合資企業的貢獻虧損 | (16,808) | | | — | | | (565) | |
| 法律和解及相關費用 | — | | | 2,197 | | | 831 | |
| 棄租費 | 5,146 | | | — | | | 19,675 | |
| 非經營性租金支出 | 3,628 | | | 4,297 | | | — | |
| 非資本化研發-DeepHealth雲操作系統和生成性人工智能 | 1,308 | | | | | |
| 交易成本HLH、Aidence Holding B.V.、Quantib B.V.和WhiteRabbit | 222 | | | 927 | | | 1,171 | |
| 或有對價的估值調整 | (4,075) | | | 47 | | | — | |
| 與退款責任有關的估計數變動 | — | | | 8,089 | | | — | |
| 調整後的EBITDA包括人工智能部門和提供商救濟資金的損失 | $232,343 | | $192,474 | | $218,928 |
| | | | | |
| 提供者救濟資金 | — | | | — | | | (9,110) | |
| 調整後的EBITDA包括人工智能部門的損失，不包括提供者救濟資金的收益 | $232,343 | | $192,474 | | $ | 209,818 | |
| 人工智能部門調整後的EBITDA虧損 | 12,765 | | | 16,575 | | | 2,122 | |
| 調整後的EBITDA不包括人工智能部門和提供商救濟資金的損失 | $245,108 | | $209,049 | | $211,940 |
下表是我們人工智能部門的GAAP淨收入與調整後EBITDA的對賬，分別截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的12個月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 分部淨虧損 | $ | (20,597) | | | $ | (21,456) | | | $ | (5,060) | | | |
| 股票薪酬 | 2,211 | | | 2,782 | | | 1,796 | | | |
| 折舊及攤銷 | 7,615 | | | 6,354 | | | 520 | | | |
| 其他經營虧損 | (4) | | | 23 | | | — | | | |
| 其他費用(收入) | 1,402 | | | (903) | | | 622 | | | |
| 遣散費 | 1,805 | | | 20 | | | — | | | |
| 所得税 | (1,955) | | | (3,395) | | | — | | | |
| 非現金變更為或有對價 | (7,191) | | | — | | | — | | | |
| 知識產權研發無形資產減值準備 | 3,950 | | | — | | | — | | | |
| 調整後的EBITDA AI部門 | $ | (12,765) | | | $ | (16,575) | | | $ | (2,122) | | | |
流動性與資本資源
我們從核心業務中產生的現金使我們能夠為持續運營、我們對新產品和技術的研究和開發提供資金，包括我們對人工智能的投資，以及收購或擴大成像中心。我們預計在可預見的未來，運營將繼續產生正現金流。2023年6月，在扣除承銷折扣、佣金和費用後，我們完成了2.458億美元的普通股募集淨收益的公開發行。因此，我們相信，我們目前的資金來源將在2023年12月31日之後的12個月內為我們提供充足的流動性，以及長期而言。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的關鍵資產負債表數據以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12個月的損益表數據(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的資產負債表數據， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 342,570 | | | $ | 127,834 | | | |
| 應收賬款 | 163,707 | | | 166,357 | | | |
| 營運資金(不包括當期經營租賃負債) | 197,805 | | | (41,932) | | | |
| 股東權益 | 813,359 | | | 491,452 | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日的12個月的損益表數據， | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | |
| RadNet普通股股東應佔淨收益 | 3,044 | | | 10,650 | | | 24,727 | |
我們經營的是一個資本密集型、固定成本高的行業，需要大量資本來為運營提供資金。除了持續運營外，我們還投資購買成像設備、設備和技術，為我們的增長提供資金。如果經濟或全球商業環境放緩，我們預計我們將能夠調整我們投資活動的步伐。
我們不斷評估我們的現金需求，並可能決定最好籌集額外資本或尋求其他融資來源，以資助我們業務的快速增長，包括通過動用現有或新的債務安排或融資基金。我們預計未來的任何資本需求將主要來自運營和借款的現金流，包括從我們的優先擔保信貸安排下的可用金額借款，或通過發行新的股本或債務。吾等及吾等附屬公司或聯屬公司可不時自行決定以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買、償還、贖回或註銷任何未償還的債務或股權證券。
現金的來源和用途
下表彙總了截至12月31日的12個月我們現金來源和用途的主要組成部分，單位為千：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流數據 | 2023 | | 2022 | 2021 |
| *經營活動提供的現金。 | $ | 220,863 | | | $ | 146,417 | | $ | 149,491 | |
| **投資活動中使用的現金 | (201,470) | | | (246,949) | | (221,511) | |
| *融資活動提供的現金 | 195,635 | | | 93,647 | | 104,673 | |
截至2023年12月31日的期間，經營活動提供的現金包括2.611億美元的淨收入調節調整和4030萬美元的資產和負債變化。與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日的一年中，經營活動提供的現金增加了6830萬美元，這主要是由於經營收入和付款時間的增加。
截至2023年12月31日的12個月中，投資活動中使用的現金比2022年12月31日減少了4550萬美元。這些變化包括與2022年相比，成像中心和其他人工智能業務的採購減少了1.19億美元，其中包括我們以4520萬美元和4230萬美元的淨對價收購了Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.。財產和設備資本支出增加5710萬美元，抵消了這一減少額。
截至2023年12月31日的12個月，融資活動提供的現金主要與我們普通股的二次公開發行有關，但被包括我們定期貸款預付款和最近收購交易的或有對價在內的付款所抵消。2023年6月，我們以每股29.75美元的價格公開發行了8711,250股普通股，扣除承銷折扣、佣金和費用後，淨收益為2.458億美元。截至2023年12月31日的12個月，定期貸款債務的償還額為4110萬美元。此外，我們預付了3,000萬美元的定期貸款，以減輕我們對可變利率債務的敞口，因為我們2019年掉期的名義價值有1億美元將於2023年10月到期。在2023年7月7日、2023年9月20日和2023年12月12日，我們結算了與Quantib B.V.和心肺成像有限公司的收購相關阻礙和里程碑相關的或有負債，現金支付總額為550萬美元。
我們與多家機構簽訂了保理協議，並根據無追索權協議出售了某些應收賬款，以換取買家的應收票據。由於協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款有關的風險轉移給買方，這些交易被記為應收賬款的減少。應收票據的收益在我們的現金流量表上反映為經營活動，在我們的資產負債表上反映為本期部分的預付費用和其他流動資產，以及長期部分的存款和其他資產。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些協議的餘額分別為1,430萬美元和1,540萬美元。我們不利用保理安排作為我們營運資本融資的組成部分。
高級信貸安排：
我們與巴克萊銀行和Truist銀行保持有擔保的信貸安排。巴克萊的信貸安排包括定期貸款和1.95億美元的循環信貸安排。Truist信貸安排與我們的子公司新澤西成像網絡有限責任公司有關，包括一筆5000萬美元的定期貸款和一筆循環信貸安排。截至2023年12月31日，我們遵守了我們信貸安排下的所有契約。截至2023年12月31日，我們循環信貸額度的遞延融資成本，扣除累計攤銷後，總計160萬美元，其中110萬美元與巴克萊循環信貸安排有關，50萬美元與Truist循環信貸安排有關。
截至2023年12月31日，我們的綜合資產負債表中包括8.13億美元的定期貸款債務總額(扣除1000萬美元的未攤銷折扣)，單位如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 面值 | | 折扣 | | 總載客量
價值 |
| 巴克萊定期貸款 | $ | 678,687 | | | $ | (9,041) | | | $ | 669,646 | |
| 真實定期貸款 | 144,375 | | | (990) | | | 143,385 | |
| 定期貸款總額 | $ | 823,062 | | | $ | (10,031) | | | $ | 813,031 | |
截至2023年12月31日，我們在巴克萊1.95億美元的循環信貸安排下沒有未償還餘額，併為某些信用證預留了760萬美元。巴克萊循環信貸安排的剩餘1.874億美元
截至2023年12月31日可供使用。截至2023年12月31日，我們在5000萬美元的真實循環信貸安排下也沒有餘額，而且沒有針對該安排預留的信用證，因此可以全額動用。有關我們的擔保信貸安排的更多信息，請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註8，信貸安排和應付票據。
合同承諾
我們未來對未來五年及以後的應付票據、信貸額度、設備和建築運營租賃的債務包括(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 應付票據 | | | $ | 20,324 | | | $ | 22,431 | | | $ | 22,676 | | | $ | 124,188 | | | $ | 650,454 | | | $ | — | | | $ | 840,073 | |
| 應付票據的利息及費用 | | | 71,506 | | | 69,818 | | | 68,147 | | | 65,146 | | | 19,274 | | | — | | | 293,891 | |
| 經營租賃(1) | | | 97,603 | | | 92,092 | | | 91,400 | | | 88,977 | | | 85,633 | | | 482,594 | | | 938,299 | |
| 總計 | | | $ | 189,433 | | | $ | 184,341 | | | $ | 182,223 | | | $ | 278,311 | | | $ | 755,361 | | | $ | 482,594 | | | $ | 2,072,263 | |
(1)包括經營租賃承擔之利息部分。
我們與多個供應商訂有服務協議，根據該等協議，彼等同意負責我們大部分設備的保養及維修，並按設備的類型及使用年限收取費用。根據這些協議，我們承諾在2024年至少支付約3050萬美元。
關鍵會計政策
美國證券交易委員會（SEC）將關鍵會計估計定義為對公司財務狀況和經營業績的描述最重要的會計估計，並要求管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計，並可能在隨後的期間發生變化。在本年報10-K表綜合財務報表附註2中，我們討論了我們的主要會計政策，包括不需要管理層作出困難、主觀或複雜判斷或估計的會計政策。涉及管理層判斷及估計之關鍵範疇載述如下。
估計數的使用-財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的，該原則要求管理層做出影響財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。該等估計及假設會影響多項事宜，包括於財務報表日期我們在綜合資產負債表中呈報的資產及負債金額;於財務報表日期我們對或然資產及負債的披露;以及於報告期間我們在綜合經營報表中呈報的收入及開支金額。該等估計涉及對眾多難以預測及超出管理層控制範圍的因素作出判斷。因此，實際金額可能與該等估計有重大差異。
收入-我們的收入通常與我們根據合同從各種付款人和患者本身收到的淨患者費用有關，在合同中，我們的履約義務是為患者提供診斷服務。收入於我們履行提供診斷服務的責任期間入賬。我們對診斷服務的履約義務通常在不到一天的時間內得到滿足。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人（醫療保險、醫療補助、管理式醫療保健計劃和商業保險公司，包括通過醫療保險交易所提供的計劃），所提供服務的交易價格取決於醫療保險和醫療補助提供的條款，或與管理式醫療保健計劃和商業保險公司協商。就我們向相關患者提供的服務與第三方付款人達成的付款安排通常規定付款金額低於我們的標準收費，並通常根據每項診斷服務的預定費率或服務費折扣費率進行付款。管理層持續檢討合約估計過程，以考慮及納入法律及法規的更新，以及因重新磋商及續訂合約而導致管理式醫療合約條款的頻繁變動。
由於其與本集團有關（定義見我們的綜合財務報表附註所載的附註1業務性質），該服務費收入包括彼等確認的專業醫學口譯收入的付款以及與我們提供影像服務有關的所有其他方面的付款，我們就此賺取管理費。由於與其他中心相關，該服務費收入是通過提供我們的診斷成像的使用而獲得的
該辦公室將負責提供設備和技術服務，並提供行政服務，如文書和行政人員、簿記和會計服務、開賬單和收款、提供醫療和辦公室用品、祕書、接待和謄寫服務、保存病歷以及廣告、營銷和促銷活動。
我們的收入是基於我們預計有權從患者和第三方支付者那裏獲得的估計金額。管理式護理和商業保險計劃下的合同津貼估計數是根據相關合同協議規定的付款條件計算的。與未投保患者相關的收入以及有醫療保險的患者的共同負擔和可扣除金額可能會有折扣（未投保折扣和合同折扣）。我們還記錄了與未投保賬户相關的估計隱含價格優惠（主要基於歷史收款經驗），以按照我們預期收取的估計金額記錄自付收入。
根據與各種健康計劃的人頭安排，我們每月賺取每個登記者的金額，以便為人頭安排下的所有計劃登記者提供診斷成像服務。按人付費安排的收入在我們有義務根據各種健康計劃的合同向計劃參加者提供服務的期間確認。
應收賬款-我們幾乎所有的應收賬款都是根據服務收費合同從第三方付款人(如保險公司和政府資助的醫療保健計劃)或直接從患者那裏支付的。服務通常是根據與醫療保健提供者簽訂的一年合同提供的。我們不斷監控付款人的收款，並根據我們發現的特定付款人收款問題和我們的歷史經驗保持壞賬撥備。
企業合併-當符合企業合併會計處理的條件時，要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認公允價值。截至收購日的商譽是指在收購日的淨額中轉移的額外對價、收購資產的公允價值和承擔的負債。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，但我們的估計本身就是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，我們記錄了對收購資產和承擔負債的調整，並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後(以先發生者為準)，任何後續調整均記錄在我們的綜合經營報表中。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商譽和無限期活無形資產-商譽總額分別為6.795億美元和6.777億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不確定活期無形資產分別為900萬美元和2410萬美元，並與某些商品名稱無形資產和知識產權研發的價值相關，商譽、商品名稱無形資產和知識產權研發作為業務合併的結果入賬。當我們確定商譽的賬面價值超過其公允價值時，將確認不應超過分配給該報告單位的商譽總額的減值費用。吾等採用市場法(如可用及適當時)或收益法或兩者的組合為每個報告單位釐定公允價值。我們根據進行估值時數據的相關性和可用性來評估估值方法。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當加權。
我們在2023年10月1日對商譽、商號和知識產權研發進行了減值準備測試。2023年9月，我們確定，與Aidence的Ai Vye肺結節和Vye診所相關的知識產權研發無限期無形資產將不會獲得FDA的批准在美國銷售，除非在最初的預計時間表內提交新的申請和返工的額外支出。美國銷售的額外支出、延遲和減少影響了相關知識產權研發無形資產的估計公允價值，並導致年內減值費用為390萬美元運營成本在我們的合併業務報表。我們截至2023年10月1日的年度減值測試沒有發現其他減值，也沒有發現截至2023年12月31日的任何減值指標。
最新會計準則
有關進一步信息，請參見本報告所列合併財務報表附註中的附註3“最新會計準則”。
附加信息
關於RadNet，Inc.，包括我們的合併子公司，截至2023年12月31日、2022年和2021年的每一年的其他信息包括在本報告的合併財務報表和附註中。
外幣兑換風險。我們幾乎所有的收入都是以美元產生的，我們的幾乎所有支出都是以美元計價的。因此，我們的財務業績不太可能受到外幣匯率變化或外國市場疲軟經濟狀況的實質性影響。
我們在以歐元、加拿大元、匈牙利福林和英鎊計價的收入和支出方面面臨外匯風險。我們在荷蘭有人工智能業務，在英國有放射服務，在加拿大和匈牙利有研發中心。目前，我們沒有任何外匯兑換合同來緩解這一風險。到2023年12月31日，假設美元對這些貨幣的匯率下降1%，將導致運營費用每年增加約30萬美元。
利率敏感度。我們向供應商和貸款機構支付各種債務工具的利息。這些協議包括固定利率或浮動利率。有固定利率的儀器主要是放射設備的租賃。浮動利率債務主要涉及在我們的未償還信貸安排下借入的金額。因此，我們的利息支出以及我們的收益都受到短期利率變化的影響。我們購買了2019年掉期，以緩解部分未償還定期貸款債務的利率風險，如下所述。
我們可以根據巴克萊定期貸款的未償還金額選擇SOFR或替代基準利率選項。截至2023年12月31日，在落實我們2019年掉期的4億美元名義金額後，我們巴克萊定期貸款的未償還金額為2.79億美元，有效利率加適用保證金為5.38%。根據巴克萊的信貸安排，假設SOFR利率增加1%，將導致年度利息支出增加280萬美元，税前收入相應減少。
我們可以根據Truist信貸安排下的未償還金額選擇SOFR或基本利率選項。截至2023年12月31日，我們的信託定期貸款有1.444億美元未償還，這取決於調整後的SOFR選擇。於2023年12月31日，我們的有效SOFR利率加上適用保證金為7.24%。在Truist信貸安排下，假設經調整SOFR利率增加1%，將導致年度利息支出增加約140萬美元，税前收入相應減少。
獨立註冊會計師事務所報告
本公司董事會、監事會和高級管理人員的職權範圍如下：
對財務報表的幾點看法
我們已審計隨附的RadNet，Inc.的綜合資產負債表。和子公司 (the截至2023年12月31日及2022年12月31日，相關綜合經營報表、綜合收益表及綜合現金流量表如下：,截至2023年12月31日止三年各年的權益及現金流量，以及相關附註 (統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年2月29日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | | | | |
| | 收入確認的會計處理 |
描述： 這件事 | | 截至2023年12月31日止年度，本公司的服務費收入為14.63億元。如合併財務報表附註2所述，服務費收入是基於公司預計有權從患者和第三方支付者（醫療保險、醫療補助、管理式醫療保健計劃和商業保險公司）獲得的估計金額。與第三方付款人相關的合約津貼及隱含價格優惠及直接應收患者的任何款項的估計乃根據該等付款人的過往收款經驗作出。合約撥備估計過程會定期檢討，以考慮及納入法律及法規的最新資料、業務及經濟狀況的變動以及合約磋商及續約所產生的合約條款。本公司還記錄了與直接從患者處收取的款項有關的估計隱含價格優惠（主要基於歷史收款經驗），以記錄本公司預計收取的估計金額的這些收入和應收賬款。
審計管理層對合同準備金和隱含價格優惠的估計是複雜和判斷性的，因為在確定相關金額時使用了大量數據輸入和主觀假設。
|
我們是如何 解決了 我們生命中的物質 審計 | | 我們瞭解、評估設計及測試控制措施的營運有效性，以應對有關計量服務費收入的重大錯誤陳述風險。這包括測試與管理層審查用於確定本期間提供服務的估計收款額的重要假設和投入有關的控制措施。我們亦測試了管理層在釐定該估計時使用的當前及歷史數據的控制，包括數據的完整性及準確性。
為測試估計合約撥備及隱含價格優惠，我們進行了審核程序，其中包括評估方法及評估上述重大假設，以及測試貴公司於其估計中所用相關數據的完整性及準確性。我們還評估了管理層估計的歷史準確性，作為潛在佐證或相反證據的來源。
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/s/ 安永律師事務所
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州洛杉磯
2024年2月29日
RADNET，INC.和子公司
合併資產負債表
(除每股和每股數據外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 342,570 | | | $ | 127,834 | |
| 應收賬款 | 163,707 | | | 166,357 | |
| 應由關聯公司支付 | 25,342 | | | 18,971 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 47,657 | | | 54,022 | |
| 流動資產總額 | 579,276 | | | 367,184 | |
| 財產、設備和使用權資產 | | | |
| 財產和設備，淨額 | 604,401 | | | 565,961 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 596,032 | | | 603,524 | |
| 財產、設備和使用權資產總額 | 1,200,433 | | | 1,169,485 | |
| 其他資產 | | | |
| 商譽 | 679,463 | | | 677,665 | |
| 其他無形資產 | 90,615 | | | 106,228 | |
| 遞延融資成本 | 1,643 | | | 2,280 | |
| 對合資企業的投資 | 92,710 | | | 57,893 | |
| | | |
| 存款和其他 | 46,333 | | | 53,172 | |
| 總資產 | $ | 2,690,473 | | | $ | 2,433,907 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款、應計費用和其他 | $ | 342,940 | | | $ | 369,595 | |
| 由於附屬公司 | 15,910 | | | 23,100 | |
| 遞延收入 | 4,647 | | | 4,021 | |
| | | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 55,981 | | | 57,607 | |
| 應付票據的當期部分 | 17,974 | | | 12,400 | |
| 流動負債總額 | 437,452 | | | 466,723 | |
| 長期負債 | | | |
| | | |
| 長期經營租賃負債 | 605,097 | | | 604,117 | |
| 應付票據，扣除當期部分 | 812,068 | | | 839,344 | |
| 遞延税項負債，淨額 | 15,776 | | | 9,256 | |
| 其他非流動負債 | 6,721 | | | 23,015 | |
| 總負債 | 1,877,114 | | | 1,942,455 | |
| 股權 | | | |
| RadNet，Inc.股東權益： | | | |
普通股--$.0001面值，200,000,000授權股份；67,956,318和57,723,125分別於2023年12月31日及2022年12月31日發行及發行的股份 | 7 | | | 6 | |
| 追加實收資本 | 722,750 | | | 436,288 | |
| 累計其他綜合損失 | (12,484) | | | (20,677) | |
| 累計赤字 | (79,578) | | | (82,622) | |
| S股份有限公司股東權益合計 | 630,695 | | | 332,995 | |
| 非控制性權益 | 182,664 | | | 158,457 | |
| 總股本 | 813,359 | | | 491,452 | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,690,473 | | | $ | 2,433,907 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合併業務報表
(除每股和每股數據外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 手續費收入 | $ | 1,463,197 | | | $ | 1,278,016 | | | 1,166,743 | |
| 根據按人頭計算安排所得的收入 | 153,433 | | | 152,045 | | | 148,334 | |
| 總收入 | 1,616,630 | | | 1,430,061 | | | 1,315,077 | |
| 提供者救濟資金 | — | | | — | | | 9,110 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 不包括折舊和攤銷的運營成本 | 1,395,239 | | | 1,264,346 | | | 1,123,274 | |
| 影像中心對合資企業的貢獻收益 | (16,808) | | | — | | | — | |
| 棄租費 | 5,146 | | | — | | | 19,675 | |
| 折舊及攤銷 | 128,391 | | | 115,877 | | | 96,694 | |
| 出售和處置設備及其他資產的損失 | 2,187 | | | 2,529 | | | 1,246 | |
| | | | | |
| 遣散費 | 3,778 | | | 946 | | | 744 | |
| 總運營費用 | 1,517,933 | | | 1,383,698 | | | 1,241,633 | |
| 營業收入 | 98,697 | | | 46,363 | | | 82,554 | |
| | | | | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 利息支出 | 64,483 | | | 50,841 | | | 48,830 | |
| 合營企業收益中的權益 | (6,427) | | | (10,390) | | | (10,967) | |
| 利率互換公允價值的非現金變動 | 8,185 | | | (39,621) | | | (21,670) | |
| | | | | |
| 債務清償損失及相關費用 | — | | | 731 | | | 6,044 | |
| 其他(收入)支出 | (6,354) | | | 1,833 | | | 1,438 | |
| 其他費用合計 | 59,887 | | | 3,394 | | | 23,675 | |
| 所得税前收入 | 38,810 | | | 42,969 | | | 58,879 | |
| 所得税撥備 | (8,473) | | | (9,361) | | | (14,560) | |
| 淨收入 | 30,337 | | | 33,608 | | | 44,319 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 27,293 | | | 22,958 | | | 19,592 | |
| | | | | |
| 可歸因於RadNet公司的淨收入。普通股股東 | $ | 3,044 | | | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | |
| | | | | |
| 可歸因於RadNet公司的每股基本淨收入。普通股股東 | $ | 0.05 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.47 | |
| | | | | |
| 可歸因於RadNet公司的稀釋後每股淨收入。普通股股東 | $ | 0.05 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | |
| 加權平均股 | | | | | |
| 基本信息 | 63,580,059 | | | 56,293,336 | | | 52,496,679 | |
| 稀釋 | 64,658,299 | | | 57,320,870 | | | 53,421,033 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 30,337 | | | $ | 33,608 | | | $ | 44,319 | |
| 貨幣換算調整 | 4,617 | | | (3,943) | | | (65) | |
| | | | | |
| 現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | 3,576 | | | 3,687 | | | 3,695 | |
| 綜合收益 | 38,530 | | | 33,352 | | | 47,949 | |
| 減非控股權益應佔全面收益 | 27,293 | | | 22,958 | | | 19,592 | |
| | | | | |
| 可歸因於RadNet公司的全面收入普通股股東 | $ | 11,237 | | | $ | 10,394 | | | $ | 28,357 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合併權益表
(除共享數據外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | 累計其他 | | | | Radnet，Inc. | | | | |
| 普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 累計 | | 股東的 | | 非控制性 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | (虧損)收入 | | 赤字 | | 權益 | | 利益 | | 權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2020年12月31日 | 51,640,537 | | | $ | 5 | | | $ | 307,788 | | | $ | (24,051) | | | $ | (117,999) | | | $ | 165,743 | | | $ | 92,560 | | | $ | 258,303 | |
| 在行使期權時發行股票 | 53,960 | | | — | | | 488 | | | — | | | — | | | 488 | | | — | | | 488 | |
| 根據股權補償計劃發行的股份 | 1,212,758 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根據DeepHealth股權補償計劃發行普通股 | 471,162 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 25,284 | | | — | | | — | | | 25,284 | | | — | | | 25,284 | |
| 發行普通股用於收購和購買資產 | 82,658 | | | — | | | 2,498 | | | — | | | — | | | 2,498 | | | — | | | 2,498 | |
| 從購買DeepHealth中釋放被扣留股份 | 91,517 | | | — | | | 2,413 | | | — | | | — | | | 2,413 | | | — | | | 2,413 | |
| 沒收限制性股票 | (4,365) | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | (81) | |
| 向持有多數股權的附屬公司提供資產的收益 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 來自非控股合夥人的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | | | 123 | |
| 出售持有多數股權的附屬公司的經濟權益，扣除税項 | — | | | — | | | 4,206 | | | — | | | — | | | 4,206 | | | 7,404 | | | 11,610 | |
| 支付給非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | | | (2,426) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計外幣換算調整變動 | — | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | |
| 現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | — | | | — | | | — | | | 3,695 | | | — | | | 3,695 | | | — | | | 3,695 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,727 | | | 24,727 | | | 19,592 | | | 44,319 | |
| 餘額-2021年12月31日 | 53,548,227 | | | $ | 5 | | | $ | 342,592 | | | $ | (20,421) | | | $ | (93,272) | | | $ | 228,904 | | | $ | 117,253 | | | $ | 346,157 | |
| 在行使期權時發行股票 | 25,000 | | | 1 | | | 294 | | | — | | | — | | | 295 | | | — | | | 295 | |
| 根據股權補償計劃發行的股份 | 725,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股以結算DeepHealth或有對價 | 781,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根據DeepHealth股權補償計劃發行普通股 | 204,160 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 23,543 | | | — | | | — | | | 23,543 | | | — | | | 23,543 | |
| 發行普通股用於收購 | 2,465,294 | | | — | | | 63,311 | | | — | | | — | | | 63,311 | | | — | | | 63,311 | |
| 限制性股票的沒收和股份註銷 | (26,710) | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | (75) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 來自非控股合夥人的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,139 | | | 19,139 | |
| 出售持有多數股權的附屬公司的經濟權益，扣除税項 | — | | | — | | | 6,623 | | | — | | | — | | | 6,623 | | | — | | | 6,623 | |
| 支付給非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (893) | | | (893) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計外幣換算調整變動 | — | | | — | | | — | | | (3,943) | | | — | | | (3,943) | | | — | | | (3,943) | |
| 現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | — | | | — | | | — | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,650 | | | 10,650 | | | 22,958 | | | 33,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2022年12月31日 | 57,723,125 | | | $ | 6 | | | $ | 436,288 | | | $ | (20,677) | | | $ | (82,622) | | | $ | 332,995 | | | $ | 158,457 | | | $ | 491,452 | |
| 在行使期權時發行股票 | 12,424 | | | — | | | 142 | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
| 根據股權補償計劃發行的股份 | 1,128,453 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根據DeepHealth股權補償計劃發行普通股 | 37,909 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 26,785 | | | — | | | — | | | 26,785 | | | — | | | 26,785 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行，扣除發行成本 | 8,711,250 | | | 1 | | | 245,831 | | | — | | | — | | | 245,832 | | | — | | | 245,832 | |
| 與收購相關的普通股發行 | 378,699 | | | — | | | 11,470 | | | — | | | — | | | 11,470 | | | — | | | 11,470 | |
| 沒收限制性股票 | (35,542) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售持有多數股權的附屬公司的經濟權益，扣除税項 | — | | | — | | | 2,236 | | | — | | | — | | | 2,236 | | | — | | | 2,236 | |
| 來自非控股合夥人的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,885 | | | 2,885 | |
| 支付給非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,972) | | | (5,972) | |
| 累計外幣換算調整變動 | — | | | — | | | — | | | 4,617 | | | — | | | 4,617 | | | — | | | 4,617 | |
| 現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | — | | | — | | | — | | | 3,576 | | | — | | | 3,576 | | | — | | | 3,576 | |
| 其他 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,044 | | | 3,044 | | | 27,293 | | | 30,337 | |
| 餘額-2023年12月31日 | 67,956,318 | | | $ | 7 | | | $ | 722,750 | | | $ | (12,484) | | | $ | (79,578) | | | $ | 630,695 | | | $ | 182,664 | | | $ | 813,359 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 30,337 | | | $ | 33,608 | | | $ | 44,319 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 128,391 | | | 115,877 | | | 96,694 | |
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | 61,102 | | | 68,847 | | | 73,967 | |
| 棄租費 | 5,146 | | | — | | | 19,675 | |
| 合營企業收益中扣除股息後的權益 | 9,176 | | | (5,952) | | | (6,260) | |
| 遞延融資成本和貸款貼現的攤銷和註銷 | 2,987 | | | 2,693 | | | 3,254 | |
| 影像中心對合資企業的貢獻收益 | (16,808) | | | — | | | — | |
| 出售和處置設備及其他資產的損失 | 2,187 | | | 2,529 | | | 1,246 | |
| 債務清償損失 | — | | | — | | | 1,496 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 減值損失 | 3,949 | | | — | | | — | |
| 現金流對衝攤銷 | 3,576 | | | 3,687 | | | 3,695 | |
| 利率互換公允價值的非現金變動 | 8,185 | | | (39,621) | | | (21,670) | |
| 基於股票的薪酬 | 26,785 | | | 23,770 | | | 25,203 | |
| | | | | |
| 或有對價的價值變動 | (3,880) | | | (325) | | | — | |
| 經營性資產和負債、購進資產和購進交易中承擔的負債的淨額的變化： | | | | | |
| 應收賬款 | 2,650 | | | (30,078) | | | (5,890) | |
| 其他流動資產 | (8,441) | | | (3,327) | | | (15,777) | |
| 其他資產 | (1,484) | | | (12,166) | | | 662 | |
| 遞延税金 | 6,056 | | | 13,356 | | | 19,834 | |
| 經營租賃負債 | (54,763) | | | (68,943) | | | (72,553) | |
| 遞延收入 | 626 | | | (7,316) | | | (28,319) | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 15,086 | | | 49,778 | | | 9,915 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 220,863 | | | 146,417 | | | 149,491 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買成像中心和其他操作 | (10,918) | | | (129,961) | | | (77,691) | |
| | | | | |
| 購置財產和設備 | (176,600) | | | (119,451) | | | (137,874) | |
| 購買無形資產 | — | | | — | | | (5,130) | |
| 出售設備所得收益 | 83 | | | 3,904 | | | 625 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對現有合資企業的股權出資和對合資企業權益的購買 | (14,035) | | | (1,441) | | | (1,441) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (201,470) | | | (246,949) | | | (221,511) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 償還定期貸款債務 | (41,063) | | | (53,750) | | | (619,529) | |
| 定期貸款債務以外的應付票據和租賃的本金支付 | (2,930) | | | — | | | (3,302) | |
| 循環貸款修訂的額外遞延融資成本 | — | | | — | | | (938) | |
| 債務發行所得款項，扣除發行成本 | — | | | 147,996 | | | 717,307 | |
| | | | | |
| 支付給非控股權益的分配 | (5,972) | | | (893) | | | (2,426) | |
| 出售多數股權附屬公司的經濟權益所得收益 | — | | | — | | | 13,073 | |
| | | | | |
| 來自循環信貸安排的收益 | — | | | — | | | 128,300 | |
| 循環信貸安排付款 | — | | | — | | | (128,300) | |
| 出售非控股權益 | 5,121 | | | — | | | — | |
| 按或有對價支付 | (5,495) | | | — | | | — | |
| 發行普通股所得收益，扣除發行成本 | 245,832 | | | — | | | — | |
| 因行使期權而發行普通股的收益 | 142 | | | 294 | | | 488 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 195,635 | | | 93,647 | | | 104,673 | |
| 匯率變動對現金的影響 | (292) | | | 113 | | | (65) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 214,736 | | | (6,772) | | | 32,588 | |
| 期初現金及現金等價物 | 127,834 | | | 134,606 | | | 102,018 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 342,570 | | | $ | 127,834 | | | $ | 134,606 | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | |
| 期內支付的利息現金 | $ | 64,695 | | $ | 39,151 | | $ | 29,042 |
| 在此期間支付的所得税現金 | $ | 1,587 | | | $ | 587 | | | $ | 1,950 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
RADNET，INC.和子公司
合併現金流量表(續)
非現金投融資活動補充附表
我們以大約1美元的價格收購了設備和某些租賃改進67.7百萬，$111.8百萬美元，以及$63.9在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們分別未支付分別於2023年、2022年和2021年12月31日尚未支付的款項。應付的抵銷金額記入綜合資產負債表的應付帳款、應計費用及其他項下。
2023年12月12日，我們發佈了64,569作為我們收購心肺影像有限公司的一部分，支付普通股以清償股票或有負債。這些股票的價值被認為是$。2.3百萬美元。
2023年9月20日，我們發佈了56,600作為我們收購心肺影像有限公司的一部分，支付普通股以清償股票或有負債。這些股票的價值被認為是$。1.6百萬美元。
2023年9月1日，我們捐贈了一家公允價值為$27.2100萬美元給我們的聖莫尼卡成像集團，有限責任公司的合資企業。
2023年7月7日，我們發佈了113,303作為我們收購Quantib B.V.的一部分，普通股用於結算股票預留或有負債。這些股票的價值被認為是$。3.5百萬美元。
2023年4月13日，我們發佈了144,227作為我們收購Aidence Holding B.V.的一部分，普通股用於清償一般預留或有負債。這些股票的價值被認為是$。4.0百萬美元。
2023年2月1日，我們發行了一張面額為#美元的期票。19.8100萬美元，用於購買以前根據運營租賃的放射設備。
2022年11月1日，我們發佈了359,002購買普通股以完成對心肺影像有限公司的收購。這些股票的價值被認為是$。6.8百萬美元。
2022年11月1日，我們向我們的合資企業亞利桑那州診斷放射集團捐贈了$12.7百萬美元的設備和其他資產。我們記錄了應向附屬公司支付的抵銷金額為$4.5100萬美元，將我們的總投資減少到美元8.3百萬美元。
2022年4月1日，我們收到了$8.4我們在弗雷德裏克縣放射學有限責任公司的合作伙伴提供了數百萬美元的固定資產和設備。
2022年1月20日，我們發佈了1,141,234普通股，以完成我們對Aidence Holding B.V.的收購。這些股票的價值被歸類為$30.6百萬美元。
2022年1月20日，我們發佈了965,058普通股以完成我們對Quantib B.V.的收購。這些股票的價值被歸因於$25.9百萬美元。
2021年10月22日，我們完成了對DRT LLC特定技術資產的收購，部分方式是發佈15,000以我們普通股的股份完成交易。這些股票的價值被認為是$。0.41000萬美元。
2021年8月24日，我們通過發行股票完成了對Tangent Associates LLC的股票購買67,658以我們普通股的股份完成交易。這些股票的價值被認為是$。2.01000萬美元。
2021年1月1日，我們與西米谷醫院和健康服務公司簽訂了西米谷影像集團有限責任公司的合作協議。在總資產為#美元0.41000萬美元，我們轉賬了0.31000萬美元和西米谷醫院和醫療服務公司貢獻了剩餘的美元0.11000萬美元。
RADNET，INC.和子公司
合併財務報表附註
注1-業務性質
我們是美國獨立的、固定地點的門診診斷成像服務的全國性提供商。在2023年12月31日，我們通過與醫院的合資企業直接或間接地進行了手術，366中心位於亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約。我們的中心為醫生提供成像功能，以方便疾病和障礙的診斷和治療。我們的服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光檢查、超聲、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。我們的絕大多數中心都提供多模式成像服務。我們的多模式戰略使收入來源多樣化，減少了報銷變化的風險，併為患者和轉診醫生提供了一個位置，以滿足多種程序的需求。除了我們的中心業務外，我們還有一些其他子公司開發人工智能(AI)產品和解決方案，旨在增強射線圖像的解釋。我們的業務包括二為本報告所述期間的財務報告目的，影像中心和人工智能。有關這些分部的更多財務信息，請參閲附註5，分部報告。2023年6月，我們完成了公開募股8,711,250我們的普通股向公眾公佈的價格為$29.75每股。是次公開招股的總收益為$。259.2在承保折扣、佣金和費用前為100萬美元13.41000萬美元。
合併財務報表包括RadNet公司及其子公司的賬目，RadNet公司在這些子公司中擁有控股權。合併財務報表還包括我們是主要受益人的某些可變利益實體(如下文更詳細地描述)。所有重要的公司間交易和餘額在合併時都已註銷。在本報告中，所有這些附屬實體統稱為“RadNet”、“我們”或“公司”。
會計條例規定，一般而言，任何實體如果a)股本不足，在沒有任何各方提供額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或b)股權持有人作為一個整體缺乏控制財務利益的特徵，則被視為可變利益實體(VIE)。我們整合了所有我們是主要受益者的VIE。我們通過定性分析來確定我們是否是VIE的主要受益者，該分析確定了哪個可變利益持有者擁有VIE的控股權。同時擁有以下兩項的可變利益持有者擁有控股權，並且是主要受益者：(1)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最大影響；(2)有義務承擔VIE的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。在進行我們的分析時，我們會考慮所有相關的事實和情況，包括：VIE的設計和活動、VIE簽訂的合同的條款、VIE發行的可變權益的性質以及它們是如何與潛在投資者談判或向其銷售的，以及哪些各方在實體的設計或重新設計中有重大參與。
我們作為主要受益者整合的VIE由專業公司組成，這些公司由我們高級管理層中的個人擁有或控制，為亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約的中心提供專業醫療服務。這些VIE統稱為綜合醫療集團(“集團”)。根據相關管理協議，RadNet向該集團提供非醫療、技術和行政服務，並收取管理費。通過管理協議，我們擁有與正在進行的業務運營相關的所有非醫療決策的獨家權力，並決定年度預算。集團擁有微不足道的營運資產和負債，以及最低限度的股本。本集團扣除開支(包括專業人員薪酬)後的現金流量基本上全部轉移至我們名下。我們合併了本集團的收入和支出、資產和負債。本集團的債權人對本公司的一般信貸並無追索權，亦無任何其他安排會令本集團蒙受損失。然而，可能需要RADNet提供財務支持，以支付超過運營收入的任何運營費用。
本集團在合併基礎上確認#美元205.6百萬，$189.1百萬美元，以及$179.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入(扣除對RadNet的管理服務費)分別為百萬美元和205.6百萬，$189.1百萬美元，以及$179.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度運營費用分別為百萬美元。RadNet，Inc.已確認$849.4百萬，$786.5百萬美元，以及$749.2分別於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的總賬單服務費收入淨額，用於向本集團提供主要與賬單收入的技術部分有關的管理服務。
本集團的現金流量包括在隨附的綜合現金流量表內。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。在截至12月的綜合資產負債表中
2023年12月31日和2022年12月31日，我們已經包括了大約$94.1百萬美元和美元110.3應收賬款分別為百萬美元和約美元16.7百萬美元和美元16.2與本集團相關的應付賬款和應計負債分別為百萬美元。
在我們所有沒有得到集團服務的中心，我們已經與醫療集團簽訂了長期合同，在這些中心提供專業服務，包括診斷成像程序的監督和解釋。醫療集團對他們僱用的醫生保持完全控制。通過我們的管理協議，我們向醫療集團提供成像中心，包括其中的所有傢俱、固定裝置和醫療設備。醫療集團的服務從全球淨服務費收入中的專業部分獲得補償，扣除支付給我們的管理服務費後，我們在這些醫療集團中沒有經濟控股權益。因此，這些集團的財務結果不會在我們的財務報表中合併。
注2-重要會計政策摘要
合併原則-附屬公司的經營活動自收購之日起計入隨附的合併財務報表(“財務報表”)。對我們有能力施加重大影響但不能控制的公司的投資，按權益法核算。所有與我們合併實體的公司間交易和餘額，以及我們權益法投資對象的公司間交易的未結清金額，已在合併中沖銷。如上文附註1所述，本集團由VIE組成，我們合併各VIE的經營活動及資產負債表。
估計數的使用-財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的，該原則要求管理層做出影響財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。該等估計及假設會影響多項事宜，包括於財務報表日期我們在綜合資產負債表中呈報的資產及負債金額;於財務報表日期我們對或然資產及負債的披露;以及於報告期間我們在綜合經營報表中呈報的收入及開支金額。該等估計涉及對眾多難以預測及超出管理層控制範圍的因素作出判斷。因此，實際金額可能與該等估計有重大差異。
收入-我們的收入通常與根據我們的履約義務為患者提供診斷服務的合同從各種付款人和患者本人那裏收到的淨患者費用有關。收入是在我們履行提供診斷服務的義務期間記錄的。我們對診斷服務的履行義務通常在不到一天的時間內履行。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人(Medicare、Medicaid、管理型醫療保健計劃和商業保險公司，包括通過醫療保險交易所提供的計劃)，所提供服務的費用取決於Medicare和Medicaid提供的條款，或與管理型保健健康計劃和商業保險公司協商的條款。與第三方付款人就我們為相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定的付款金額低於我們的標準收費，並通常根據每項診斷服務的預定費率或按服務收費的折扣費率進行付款。管理層不斷審查合同估計過程，以考慮和納入法律和條例的最新情況，以及因合同重新談判和續簽而導致的管理保健合同條款的頻繁變化。
由於與本集團有關，該服務費收入包括本集團確認的專業醫學口譯收入的付款，以及與我們提供影像服務相關的所有其他方面的付款，我們為此賺取管理費。與其他中心有關，這筆服務費收入來自使用我們的診斷成像設備和提供技術服務，以及提供行政服務，如文書和行政人員、簿記和會計服務、賬單和收款、提供醫療和辦公用品、祕書、接待和轉錄服務、醫療記錄維護以及廣告、營銷和促銷活動。
我們的收入是基於我們預計有權從患者和第三方付款人那裏獲得的估計金額。管理保健和商業保險計劃下的合同津貼估計數以相關合同協議中規定的付款條件為基礎。與未參保患者有關的收入以及有醫療保險的患者的自付和可扣除金額可能適用折扣(未參保折扣和合同折扣)。我們還記錄與未投保賬户相關的估計隱含價格優惠(主要基於歷史收集經驗)，以記錄我們預計收集的估計金額的自付收入。
根據與各種健康計劃的人頭安排，我們每月賺取每個登記者的金額，以便為人頭安排下的所有計劃登記者提供診斷成像服務。按人付費安排的收入在我們有義務根據各種健康計劃的合同向計劃參加者提供服務的期間確認。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度服務費用總收入。我們的影像中心收入顯示為預計服務費，按保險覆蓋類型分類細分。額外的收入來自我們為合資企業以及我們的軟件和人工智能子公司提供的管理服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商業保險 | $ | 897,948 | | | $ | 785,128 | | | $ | 743,462 | |
| 醫療保險 | 363,863 | | | 311,124 | | | 280,911 | |
| 醫療補助 | 43,175 | | | 38,279 | | | 34,731 | |
| 工人賠償/人身傷害 | 47,364 | | | 51,339 | | | 44,235 | |
| 其他患者收入 | 42,249 | | | 31,849 | | | 19,398 | |
| 管理費收入 | 17,936 | | | 22,235 | | | 19,630 | |
| 軟件與遠程放射學 | 18,082 | | | 14,238 | | | 10,525 | |
| 其他 | 20,111 | | | 19,428 | | | 12,436 | |
| 根據按人頭計算安排所得的收入 | 153,433 | | | 152,045 | | | 148,334 | |
| 成像中心部門收入 | 1,604,161 | | | 1,425,665 | | | 1,313,662 | |
| 人工智能細分市場收入 | 12,469 | | | 4,396 | | | 1,415 | |
| 總收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | |
政府援助：新冠肺炎大流行與關懷法案資助--2020年3月11日，世界衞生組織(WHO)將新冠肺炎列為全球大流行。為了幫助企業和刺激國民經濟，國會通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》，該法案於2020年3月27日簽署成為法律。作為CARE法案的一部分，我們收到了$39.6在我們的綜合資產負債表中記錄到遞延收入並在提供服務時應用到收入中的加速醫療保險付款總額為100萬美元。到2023年12月31日，所有加速的聯邦醫療保險支付都已應用於收入。
應收賬款-我們幾乎所有的應收賬款都是根據服務收費合同從第三方付款人(如保險公司和政府資助的醫療保健計劃)或直接從患者那裏支付的。服務通常是根據與醫療保健提供者簽訂的一年合同提供的。我們不斷監控付款人的收款，並根據我們發現的特定付款人收款問題和我們的歷史經驗保持壞賬撥備。
我們與多家機構簽訂了保理協議，並根據無追索權協議出售了某些應收賬款，以換取買家的應收票據。由於協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款有關的風險轉移給買方，這些交易被記為應收賬款的減少。應收票據的收益在我們的現金流量表上反映為經營活動，在我們的資產負債表上反映為本期部分的預付費用和其他流動資產，以及長期部分的存款和其他資產。這些協議尚待徵收的金額為#美元。14.3百萬美元和美元15.4分別為2023年12月31日和2022年12月31日。我們不利用保理安排作為我們營運資本融資的組成部分，並評估當事人在應收票據開始時預付款項的能力，以及隨後每年審查其財務報表並定期重新評估任何破產風險的能力。
應付賬款和應計費用-應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 應付帳款 | $ | 122,888 | | | $ | 102,678 | |
| 應計費用 | 124,059 | | | 181,574 | |
| 應計薪金和福利 | 71,297 | | | 62,072 | |
| 應計專業費用 | 24,696 | | | 23,271 | |
| 總計 | $ | 342,940 | | | $ | 369,595 | |
軟件收入確認-我們開發並銷售圖片存檔通信系統(PACS)和相關服務。PACS的銷售主要通過我們的銷售團隊進行，通常包括硬件、軟件、安裝、培訓和第一年保修支持。非唯一或特殊用途的硬件是從第三方購買的，並以較小的加價轉售給客户。
我們已經確定，我們的核心軟件產品，如PACS，對於我們的大多數安排都是必不可少的，因為硬件、軟件和相關服務是作為一個集成包出售的。當通過將承諾的商品或服務轉讓給客户來履行履行義務時，收入即被確認。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，我們錄得約20.2百萬，$13.2百萬美元，以及$10.5分別為與我們的軟件業務相關的收入，包括在我們的綜合運營報表中的服務費收入淨額。截至2023年12月31日，我們的遞延收入約為$1.3與這些銷售相關的100萬美元，我們預計將在未來幾年確認為收入12月份。
軟件開發成本-當我們開發自己的軟件和人工智能解決方案時，我們會利用這些成本，並在其使用壽命內攤銷這些成本。與研發新軟件產品和增強現有軟件以轉售給我們的客户相關的成本計入已發生的費用。
信用風險集中--可能使我們面臨信用風險的金融工具主要是現金等價物和應收賬款。我們已將現金和現金等價物存放在一家主要金融機構。金融機構中的現金超過了聯邦存款保險公司(FDIC)承保的金額。我們幾乎所有的應收賬款都是根據服務收費合同從第三方付款人(如保險公司和政府資助的醫療項目)或直接從患者那裏支付的。我們不斷監控收款情況，並根據我們的歷史收款經驗保持壞賬撥備。此外，如上所述，我們的應收賬款保理業務產生了應收票據。我們考慮應收賬款的公司是這類工具的知名買家，已同意承擔其全部風險。
現金和現金等價物-我們將購買時在三個月或更短時間內到期的所有高流動性投資視為現金等價物。現金及現金等價物的賬面價值接近公平市價。
遞延融資成本-融資成本採用有效利率法遞延和攤銷。遞延融資成本與我們的循環信貸安排有關。遞延融資成本，扣除累計攤銷後為#美元。1.6百萬美元和美元2.3截至2023年12月31日及2022年12月31日止十二個月分別為百萬元。見附註8，信貸安排和關於我們的循環信貸額度的更多信息，請提供應付票據。
財產和設備--財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。財產和設備的折舊和攤銷是用直線方法按估計使用年限計算的，估計使用年限的範圍為3至15好幾年了。租賃改進按租賃期或其估計使用年限中較短的時間攤銷，其範圍為3至15好幾年了。保養和維修在發生時計入費用。
企業合併-當符合企業合併會計處理的條件時，要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認公允價值。截至收購日的商譽是指在收購日的淨額中轉移的額外對價、收購資產的公允價值和承擔的負債。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，但我們的估計本身就是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，我們記錄了對收購資產和承擔負債的調整，並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後(以先發生者為準)，任何後續調整均記錄在我們的綜合經營報表中。
商譽和無限活着的無形資產-商譽總額為$679.5百萬美元和美元677.7分別為2023年12月31日和2022年12月31日。無限期活着無形資產為#美元9.02023年12月31日為百萬美元，24.1截至2022年12月31日，總價值為100萬歐元，與某些商品名稱無形資產的價值和正在進行的研發(“IPR&D”)相關。商譽、商號無形資產和知識產權研發都作為業務合併的結果入賬。當我們確定商譽的賬面價值超過其公允價值時，將確認不應超過分配給該報告單位的商譽總額的減值費用。吾等採用市場法(如可用及適當時)或收益法或兩者的組合為每個報告單位釐定公允價值。我們根據進行估值時數據的相關性和可用性來評估估值方法。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當加權。
我們在2023年10月1日對商譽、商號和知識產權研發進行了減值準備測試。2023年9月，我們確定，與Aidence的Ai Vye肺結節和Vye診所相關的知識產權研發無限期無形資產將不會獲得FDA的批准在美國銷售，除非在最初的預計時間表內提交新的申請和返工的額外支出。美國銷售的額外支出、延遲和減少影響了相關知識產權研發無形資產的估計公允價值，並導致減值費用為#美元。3.9百萬內運營成本在我們的合併業務報表.知識產權及研發無形資產的估計公允價值乃使用收入法下的多期超額收益法釐定，該方法估計與資產及税項攤銷利益相關的自由現金流量的現值，以得出資產的公允價值。截至2023年10月1日，我們的年度減值測試未發現其他減值，截至2023年12月31日，我們未發現任何減值跡象。
長期資產-當事件或變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，我們會評估長期資產（財產和設備）和無形資產（商譽和無限期無形資產除外）的減值。會計準則要求，如果長期資產或有限期無形資產未折現的預期未來現金流量之和低於該資產的賬面價值，則必須確認資產減值費用。減值費用的金額按資產的賬面價值超過其公允價值的部分計算，公允價值通常代表該資產的貼現未來現金流量，或就我們預期出售的資產而言，按公允價值減出售成本計算。 於2023年12月31日及2021年12月31日，我們錄得租賃放棄$2.5百萬美元和美元7.1億美元，分別用於我們放棄的設施的租賃改進。有關詳細信息，請參閲下面的租賃討論。 除此之外，我們確定，在任何呈列期間，沒有任何事件或情況變化表明我們的長期資產出現減值。
所得税-所得税費用採用資產負債法和預期年度實際税率計算。根據此方法，遞延所得税資產及負債乃由於資產及負債的財務報告基準與所得税報告基準的暫時差異所致。遞延税項資產之計量按根據可得憑證預期不會實現之任何税項利益金額扣減（如有需要）。倘遞延税項資產極有可能無法變現，則會記錄估值撥備，以將遞延税項資產減至其估計可變現價值。對於遞延所得税資產淨額，我們在確定遞延所得税資產淨額是否更有可能實現時考慮未來應納税收入的估計。更多信息見附註10，所得税。
租賃-我們在開始時確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表內的經營租賃使用權（“使用權”）資產、流動經營租賃負債及長期經營租賃負債。融資租賃計入我們綜合資產負債表的物業及設備、流動融資租賃負債及長期融資租賃負債。 使用權資產指我們於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指我們因租賃產生的租賃付款責任。經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃並無提供隱含利率，我們使用基於開始日期可得資料的增量借款利率釐定租賃付款的現值。我們使用隱含的利率時，容易確定。當合理確定我們將行使延長租賃的選擇權時，我們會包括該選擇權。租賃付款的租賃開支於租期內按直線法確認。就我們作為承租人的合約包含租賃及非租賃部分的固定付款而言，我們已選擇在允許的情況下將該等部分作為單一租賃部分入賬。就融資租賃而言，租賃負債的利息開支採用實際利率法確認，而使用權資產的攤銷則按資產的估計可使用年期或租期（以較短者為準）以直線法確認。
倘情況顯示賬面值可能無法收回，則使用權資產會進行減值測試。截至2023年12月31日，沒有發生火災、洪水或其他損害我們使用權資產完整性的事件。我們的設施租賃要求我們維持保險政策，該政策將涵蓋我們設施的重大損壞。我們維持業務中斷保險，以涵蓋因設施在某些情況下無法運作而造成的業務損失。
情節我們的設備租賃受保修及服務合約保障，當中涵蓋維修及提供定期保養，以保持設備正常運作。
我們密切監測我們的成像中心的患者水平，偶爾剝離或關閉中心，以最大限度地提高利用率。我們可能會放棄低利用率的租賃，並將患者轉移到附近的中心。於2023年，我們有兩個影像中心的使用率下降。為了完成這些地點的關閉，我們收取了約$的棄租費用。5.11000萬美元和300萬美元19.7於2023年12月31日及2021年12月31日，本集團分別擁有100，000，000港元。其中，$2.7百萬美元和美元12.6百萬美元與使用權資產減值有關，2.5百萬美元和美元7.1截至2023年12月31日及2021年12月31日止年度，撇銷租賃物業裝修有關。
未保險風險-我們維持高免賠額的工人賠償保險政策。 我們已記錄了美元的負債。3.4百萬美元和美元3.9於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別就與已產生的工人賠償申索的未付部分相關的估計未來現金責任（“未來現金責任”）（“未來現金責任”）（
我們和我們的附屬醫生每年都有一份醫療事故保險單，為我們在保單年度內提出的、在保單限額內的索賠提供保護。該保單有一項免賠額為$10,000本報告所涵蓋的所有年份的每個發病率。
2008年12月，為了消除在正常醫療事故保單期間未報告的索賠的風險，我們購買了醫療事故索賠尾部保單，該保單為我們的醫療事故保單到期時報告的任何索賠提供保險。自2023年12月31日起，本政策繼續有效。
我們已經與藍盾公司達成了一項安排，根據一項自我保險計劃管理和處理索賠，該計劃為我們的員工和家屬提供醫療保險。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們記錄的負債為$7.2百萬美元和美元7.4分別用於與我們的參與者產生的醫療和牙科索賠的未付部分相關的估計未來現金債務。此外，我們與藍盾簽訂了一項止損保單，為任何超過$1的索賠提供保險。250,000最高可達$1.0100萬美元，以便我們限制不尋常或災難性索賠的風險敞口。
員工福利計劃--我們根據《國税法》第401(K)條通過了一項利潤分享/儲蓄計劃，基本上涵蓋了所有非專業員工。符合條件的員工可以在遞延納税的基礎上繳納一定比例的補償，最高可達税法允許的最高比例。員工繳費可以立即授予。我們可以選擇提供等額供款，最高金額為1.0%PER4.0員工繳費的百分比。我們貢獻了$000萬及$3.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月中，每個月的配對金額為100萬美元。
基於股權的薪酬-我們有一我們在2006年通過的長期激勵計劃，我們在不同的時間點首次修改和重述了該計劃：第一次是2015年4月20日，第二次是2017年3月9日，第三次是2021年4月15日，目前是2023年4月27日(“重新制定的計劃”)。最近，我們的股東在2023年6月7日的年度股東大會上批准了重新制定的計劃。我們已經預訂了20,100,000根據重新制定的計劃發行的普通股，可以以激勵和/或非法定股票期權、限制性和/或非限制性股票、股票單位和股票增值權的形式發行。獎勵的條款和條件可以是直接獎勵，也可以基於實現的績效指標。我們對基於績效的獎勵進行評估，以確定是否有可能滿足授予條件。在確定費用確認時，我們還考慮了業績條件的實現概率。對於可能歸屬的獎勵，基於股權的補償將在相關歸屬期間確認。股票期權通常被授予三幾年前五年並且到期了五幾年前十年由批出日期起計。我們使用布萊克·斯科爾斯或類似的估值模型來確定每個股票期權獎勵的補償費用。這些模型要求我們的管理層對我們普通股交易價格的無風險利率和波動性做出某些估計。所有以股權為基礎的獎勵確認的薪酬支出在獎勵的服務期內確認。基於股權的薪酬與支付給員工的大部分現金薪酬被歸類在同一行項目內的運營費用中。在2020年6月1日收購DeepHealth Inc.的過程中，我們假設了DeepHealth，Inc.2017年股權激勵計劃，包括可以為我們的普通股行使的未償還期權獎勵。根據DeepHealth，Inc.2017股權激勵計劃，不會授予任何額外獎勵。有關更多信息，請參閲附註11，基於股票的薪酬。
外幣換算-對於我們在加拿大、歐洲和英國的業務，我們海外子公司的本位幣是當地貨幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入和支出按報告所述期間的平均匯率換算。此過程產生的任何翻譯調整都單獨顯示為
累計其他綜合收益(虧損)的組成部分。與國際交易的外幣部分有關的損益計入淨收入的確定。以下是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的外幣折算金額的對賬如下(以千為單位)：
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| | 貨幣換算 | |
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| 2020年12月31日的餘額 | | (377) | | |
| 貨幣折算調整 | | (65) | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | (442) | | |
| 貨幣折算調整 | | (3,943) | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | (4,385) | | |
| 貨幣折算調整 | | 4,617 | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | 232 | | |
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其他全面收益(虧損)--會計準則 建立報告和顯示其他全面收益(虧損)及其組成部分的規則。我們的外幣換算調整和與以前被歸類為現金流對衝的衍生品相關餘額的攤銷計入其他全面收益(虧損)。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12個月期間的其他全面收益(虧損)的組成部分包括在綜合全面收益表中。
承諾和意外情況-我們參與了在正常業務過程中出現的各種法律程序、索賠以及監管、税務或政府查詢和調查。關於這些事項，我們定期評估事態發展，並在我們認為可能發生損失且金額可以合理估計的情況下應承擔責任。根據目前的資料，吾等並不認為與未決法律程序有關的合理可能或可能的損失會個別或整體對本公司的業務及綜合財務報表產生重大不利影響。然而，這些事情的結果本質上是不確定的。因此，如果其中一個或多個問題因超出管理層預期的金額而對我們不利，我們的運營結果和財務狀況，包括任何此類結果可能變得可能和可評估的特定報告期，可能會受到重大不利影響。
衍生工具
2019年掉期交易:
在2019年第二季度，我們進入了四遠期利率協議(“2019年掉期”)。2019年掉期交易的名義總金額為1美元。500,000,000，包括二$的協議50,000,000每個和二$的協議200,000,000每個人。2019年掉期將確保與我們的部分浮動利率銀行債務相關的恆定利率，生效日期為2020年10月13日。對於兩個較小的概念，它們於2023年10月到期，而對於兩個較大的概念，它們將於2025年10月到期。根據這些安排，我們安排了2019年的掉期，鎖定了1個月期限的SOFR利率1.89$的%100,000,000概念上的和在1.98$的%400,000,000理論上的。2023年10月，這兩項協議的金額為1美元50,000,000每個到期的掉期和剩餘的2019年掉期的名義總金額為1美元。400,000,000截至2023年12月31日。自生效日期起，如利率下降至低於安排的利率，我們將負責支付保費，但如果利率繼續高於安排的利率，我們將獲得利息支付。
一開始，我們將2019年的掉期指定為浮動利率借款的現金流對衝。根據會計準則，已被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生品按公允價值報告。套期保值的有效部分的損益(即公允價值變動)在綜合權益表中作為其他累計全面收益(虧損)的組成部分報告。剩餘的收益或損失，如果有的話，在當前的收益中確認。我們兩個人的現金流400,000,000名義利率掉期合約鎖定在1.982025年10月到期的%和我們的美元100,000,000名義利率掉期合約鎖定在1.89%與我們的巴克萊定期貸款的現金流不匹配，因此我們確定它們目前作為現金流對衝並不有效。因此，其公允價值在2020年4月1日之後的所有變化400,000,000名義上和2020年7月1日之後的美元100,000,000名義上在收益中確認。截至2020年7月1日，與包括在其他全面收益中的掉期相關的公允價值變化總額約為1美元24.4百萬美元，扣除税收後的淨額。這筆款項將在2023年10月之前攤銷為利息支出，約為#美元。0.4每月百萬美元，並繼續以大約$0.3到2025年10月，每月100萬美元。
衍生品工具對我們於2020年失效的2019年掉期操作報表的影響表格如下(金額以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約--無效部分 |
| 截至以下日期的12個月內 | 在衍生工具收益中確認的損益金額(本期無效部分) | 在衍生工具收益中確認的損益的位置(本期無效部分) | 從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為收益(前期有效部分)的虧損額 | 虧損地點從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為收益(前期有效部分) |
| | | | |
| 2023年12月31日 | $(8,185) | 其他收入(費用) | $(3,576) | 利息支出 |
| 2022年12月31日 | $39,621 | 其他收入(費用) | $(3,687) | 利息支出 |
| 2021年12月31日 | $21,670 | 其他收入(費用) | $(3,695) | 利息支出 |
| | | | |
或有對價:
艾登斯控股有限公司2022年1月20日，我們完成了對以肺癌篩查為中心的人工智能企業Aidence Holding B.V.(簡稱Aidence)的全部股權的收購。作為購買協議的一部分，我們同意支付高達$10.0完成後的百萬元對價二在我們的選舉中確定了RadNet普通股或現金的里程碑。或有事項的公允價值約為#美元。7.22022年12月31日，百萬。公允價值是基於S B級公司債券的收益率和達到里程碑的可能性，這些里程碑與FDA批准的人工智能篩選解決方案有關。2023年9月，我們確定在股票購買協議的合同條款下無法實現里程碑，因為最初提交的人工智能篩選解決方案沒有獲得監管部門的批准。將需要提交一份新的材料；因此，實現里程碑的可能性為零。因此，管理層確認了#美元的收益。7.22023年為或有對價的公允價值變動運營成本在我們的合併業務報表。此外，還有一個普遍的阻礙，即#美元。4.0任何彌償索賠，於2023年4月30日通過發佈144,227我們普通股的股份。
Quantib B.V.2022年1月20日，我們完成了對以前列腺癌篩查為中心的人工智能企業Quantib B.V.(簡稱Quantib)所有股權的收購。作為購買協議的一部分，我們同意發佈18收購幾個月後，113,303收盤時初始公允價值為$的普通股3.0根據任何賠償要求作出調整，並將在以後的期間調整為公允價值。此外，還有一個普遍的阻礙因素是#美元。1.6百萬美元將以現金形式發行，根據任何賠償要求進行調整。2023年7月7日，我們通過發行113,303我們普通股的股票，歸屬價值為$3.5百萬美元，還解決了總的阻礙，為$1.6百萬現金。
蒙特克萊爾。2022年10月1日，我們完成了對蒙特克萊爾放射聯合公司的收購。作為購買協議的一部分，我們記錄了$1.2或有對價，其依據是預期在規定的時間範圍內實現具體的EBITDA目標。2023年6月，我們確定沒有達到或有對價門檻，因此，我們確認了#美元的收益。1.2百萬美元，相當於或有對價運營成本在我們的合併業務報表.
心肺影像有限公司。2022年11月1日，我們完成了對75心肺影像有限公司股權的百分比。這筆交易包括$10.2百萬美元的或有里程碑對價和現金預提0.6將發行百萬美元24收購後數月可能會對任何賠償要求進行調整，這些賠償要求將在隨後的期間調整為公允價值。里程碑或有事項的價值約為#美元。6.2百萬美元和美元11.1分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。或有對價由達到特定的醫生閲讀量來決定。2023年9月20日，我們解決了一個里程碑式的或有負債問題，發行了56,600我們普通股的股票，歸屬價值為$1.6百萬美元和現金1.8百萬美元。2023年12月12日，我們解決了一個里程碑式的或有負債問題，發行了64,569我們普通股的股票，歸屬價值為$2.3百萬美元和現金2.1百萬美元。
或有對價的表格結轉情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12個月 |
| 實體 | | 帳號 | | 2023年1月1日餘額 | | 或有對價的結算 | | 或有對價的估值變動 | | 貨幣換算 | | 2023年12月31日餘額 | | |
| 艾登斯 | | 其他長期負債 | | $ | 11,158 | | | $ | (4,000) | | | $ | (7,158) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 量子B | | 應計費用和其他長期負債 | | $ | 3,709 | | | $ | (5,110) | | | $ | 1,401 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 蒙特克萊爾 | | 應計費用 | | $ | 1,200 | | | | | $ | (1,200) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 心肺有限公司 | | 應計費用和其他長期負債 | | $ | 11,656 | | | $ | (7,854) | | | $ | 2,477 | | | $ | 600 | | | $ | 6,879 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 | |
| 實體 | | 帳號 | | 2022年1月1日餘額 | | 或有對價的結算 | | 或有對價的估值變動 | | 貨幣換算 | | 2022年12月31日餘額 | |
| 艾登斯 | | 其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 11,453 | | | $ | (362) | | | $ | 67 | | | $ | 11,158 | | |
| 量子B | | 應計費用和其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 4,581 | | | $ | (903) | | | $ | 31 | | | $ | 3,709 | | |
| 蒙特克萊爾 | | 應計費用 | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | |
| 心肺有限公司 | | 應計費用和其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 10,814 | | | $ | 566 | | | $ | 276 | | | $ | 11,656 | | |
關於2023年12月31日和2022年12月31日的或有對價的公允價值，見下文的公允價值計量部分。
公允價值計量-受公允價值計量的資產和負債必須在公允價值層次結構內披露。公允價值層次結構對用於確定公允價值的投入的質量和可靠性進行排名。因此，按公允價值列賬或允許按公允價值列賬的資產和負債根據對公允價值計量重要的最低水平投入，在公允價值層次結構內歸類為下列類別之一：
第1級-公允價值是通過使用活躍市場上相同資產和負債的未調整報價確定的。
第2級-公允價值是通過使用直接或間接可見的第1級報價以外的投入來確定的。投入可以包括活躍市場中類似資產和負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的報價。相關的投入還可以包括估值或其他定價模型中使用的那些，例如利率和收益率曲線，這些都可以得到可觀察到的市場數據的證實。
第3級-公允價值是通過使用不可觀察和未得到市場數據證實的投入來確定的。這些投入的使用涉及重大和主觀的判斷。
衍生品：
下表彙總了我們某些必須進行公允價值計量的金融資產的估計公允價值，以及這些資產在我們綜合資產負債表中的分類如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 其他流動資產及按金及其他 | | | | | | | |
| 2019年SWAPS -利率合約 | $ | — | | | $ | 15,118 | | | $ | — | | | $ | 15,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 其他流動資產及按金及其他 | | | | | | | |
| 2019年SWAPS -利率合約 | $ | — | | | $ | 23,302 | | | $ | — | | | $ | 23,302 | |
該等合約之估計公平值乃使用第二級輸入數據釐定。具體而言，公允價值是通過計算利率掉期的固定利率與交易對手2023年的遠期SOFR曲線和2022年的遠期LIBOR曲線之間的差額確定的。分別遠期SOFR曲線和遠期LIBOR曲線在公開市場上很容易獲得，或者可以從公開市場上獲得的信息中得出。
或有對價：
下表概述與我們的收購有關的或然事項及保留的估計公平值，該等或然事項及保留須按公平值計量，以及該等負債在我們的綜合資產負債表中的分類如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 應計費用和其他非流動負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 心肺影像有限公司 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,879 | | | $ | 6,879 | |
該等負債之估計公平值乃使用第三級輸入數據釐定。就Heart & Lung Imaging Limited而言，或然代價取決於醫生閲片的特定次數。 由於Heart & Lung Imaging Limited或然代價的重大輸入數據不可觀察，且無法由可觀察市場數據證實，故分類為第三級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 應計費用和其他非流動負債 | | | | | | | |
| Aidence Holding B.V.里程碑考慮因素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,158 | | | $ | 11,158 | |
Quantib B.V. 113,303RadNet普通股 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,709 | | | $ | 3,709 | |
| 蒙特克萊爾放射學協會 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | 1,200 | |
| 心肺影像有限公司 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,656 | | | $ | 11,656 | |
該等負債之估計公平值乃使用第三級輸入數據釐定。對於Aidence Holding B.V.，根據標準普爾B級公司債券的收益率和FDA批准的可能性，將里程碑或有負債調整為公允價值。對於Quantib B.V保留股份，公允價值是通過計算截至報告日期的估計可發行股份價值（即美元）確定的。18.83）、與合同結算期限相關的時間段以及發行股份的可能性。對於Montclair Radiological Associates，或然代價是通過在規定的時間範圍內獲得特定的EBITDA目標來確定的。對於Heart & Lung Imaging Limited，或有對價由特定數量的醫生閲片確定。作為Aidence B.V.或有對價的重要投入，Quantib B.V.，由於Montclair Radiological Associates及Heart & Lung Imaging Limited不可觀察且無法由可觀察市場數據證實，故分類為第三級。
長期債務
下表概述巴克萊定期貸款及信託定期貸款長期債務的估計公平值及賬面值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 | | 總面值 |
| 巴克萊定期貸款和Truist定期貸款 | $ | — | | | $ | 824,759 | | | $ | — | | | $ | 824,759 | | | $ | 823,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 | | 總面值 |
| 巴克萊定期貸款和Truist定期貸款 | $ | — | | | $ | 843,594 | | | $ | — | | | $ | 843,594 | | | $ | 864,125 | |
| | | | | | | | | |
我們的巴克萊循環信貸安排 不是分別於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的未償還本金總額。 我們的Truist循環信貸工具 不是分別於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的未償還本金總額。
我們的長期債務的估計公允價值（於附註8討論）乃使用巴克萊及Truist定期貸款的第二級輸入數據釐定。第二級輸入數據主要與可資比較市價有關。
我們認為現金及現金等價物、應收款項、其他流動資產和流動負債的賬面值與其公允價值相若，因為這些工具的產生與其預期實現或支付之間的時間相對較短。此外，我們認為融資租賃承擔及其他應付票據的賬面值與其公平值相若，原因是用於釐定賬面值的加權平均利率與現行市場利率相若。
每股收益- 每股收益是基於普通股和普通股等價物的加權平均數，扣除庫存持有的普通股，如下所示（除股份和每股數據外，以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RadNet，Inc.普通股股東應佔淨收益 | $ | 3,044 | | | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | |
| | | | | |
| 可歸因於RadNet公司的每股基本淨收入。普通股股東 | | | | | |
| 本期發行在外普通股加權平均數 | 63,580,059 | | | 56,293,336 | | | 52,496,679 | |
| RadNet，Inc.應佔每股基本淨收益普通股股東 | $ | 0.05 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.47 | |
| RADNET，INC.應佔每股攤薄淨收益普通股股東 | | | | | |
| 本期發行在外普通股加權平均數 | 63,580,059 | | | 56,293,336 | | | 52,496,679 | |
| 增加僅受服務歸屬限制的非歸屬限制性股票 | 202,995 | | | 172,139 | | | 259,539 | |
| 增加可在行使股票期權、認股權證和保留股時發行的額外股份 | 875,245 | | | 855,395 | | | 664,815 | |
| 用於計算每股攤薄淨收益的普通股加權平均數 | 64,658,299 | | | 57,320,870 | | | 53,421,033 | |
| 與或有可發行股份相關的公允價值變動 | $ | — | | | $ | (724) | | | $ | — | |
| 用於稀釋後股份計算的RadNet，Inc.普通股股東應佔淨收入 | $3,044 | | $9,926 | | $24,727 |
| RadNet，Inc.應佔每股攤薄淨收益普通股股東 | $ | 0.05 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.46 | |
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| 計算每股攤薄金額時不包括購股權及未歸屬受限制獎勵，因為其具有反攤薄影響： | | | | | |
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| 行使股票期權時可發行的股份 | 754,131 | | | 152,723 | | | 47,792 | |
| 行使價超過普通股平均市價的加權平均股 | 70,760 | | | — | | | — | |
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股權投資-會計準則要求實體以公允價值計量股權投資，公允價值的任何變動在淨收入中確認。如果沒有容易確定的公允價值，指導意見允許實體按成本計量投資，並就可觀察到的價格變化和減值進行調整，變動在淨收入中確認。
截至2023年12月31日，我們擁有三公允價值不易確定且我們沒有重大影響力的股權投資，因此投資總額按成本確認如下：
位於以色列的Medic Vision專門從事軟件包的開發，這些軟件包提供符合要求的輻射劑量結構化報告和來自減少劑量CT掃描的增強圖像。 我們的投資$1.2100萬美元， 14.21公司股權的百分比。截至2023年12月31日，我們的投資沒有發現明顯的價格變化或減值。
特納成像系統公司總部設在猶他州，開發和銷售便攜式X射線成像系統，為用户提供隨時隨地獲取X射線圖像的能力。2018年2月1日，我們購買了2.1特納影像系統公司100萬股優先股，價格為美元2.0百萬美元。2019年1月1日，我們為一張可轉換本票提供了資金，金額為#0.1百萬美元轉換為額外的80,0002019年10月11日的優先股。截至2023年12月31日，我們的投資沒有發現明顯的價格變化或減值。
總部位於加利福尼亞州的WhiteRabbit.ai Inc.目前正在開發一種人工智能套件，旨在提高放射學癌症檢測的速度和準確性，並改善患者護理。2019年11月5日，我們收購了2,315,350A系列優先股權益的股份，代價為$1.0百萬美元，並借給該公司$2.5百萬美元以支持其運營。2023年10月6日，WhiteRabbit.ai Inc.開始再次發售優先股，公司將其應收票據未償還本金和應計利息轉換為20,325,203C-1系列優先股的匯率為#美元0.123每股。截至2023年12月31日，我們的投資沒有發現明顯的價格變化或減值。
對合資企業的投資-我們有13未合併的合資企業，其所有權權益範圍為35%至55%。我們評估我們在合資企業的投資，包括超過賬面價值(權益法商譽)的減值成本，只要有減值指標。截至2023年12月31日，沒有減值指標。
合資企業投資與財務信息
下表是截至2023年12月31日和2022年12月31日期間我們在合資企業中的投資摘要(單位：千)：
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| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 42,229 | |
| 對現有合資企業的股權出資和對合資企業權益的購買 | 9,712 | |
| 這些合資企業的收益權益 | 10,390 | |
| 盈餘分配 | (4,438) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 57,893 | |
| 這些合資企業的收益權益 | 6,427 | |
| 對現有合資企業的股權出資和對合資企業權益的購買 | 43,993 | |
| 盈餘分配 | (15,603) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 92,710 | |
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我們向這些合資企業的影像中心收取管理服務費約為美元。17.9百萬美元22.2百萬美元，以及$19.6截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。 我們將管理服務費中任何未實現的部分與我們在合資企業盈利中的權益相抵銷。由於我們有能力對我們的合營企業實體行使重大影響力，我們將其視為關聯方。我們與實體在日常業務過程中進行的交易金額在我們的資產負債表應收/應付聯屬公司賬户中披露。
下表為該等合營企業分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日以及分別截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的主要財務數據概要（以千元計）：
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| 十二月三十一日， | | |
| 資產負債表數據： | 2023 | | 2022 | | |
| 流動資產 | $ | 39,819 | | | $ | 39,304 | | | |
| 非流動資產 | 224,936 | | | 134,694 | | | |
| 流動負債 | (46,587) | | | (29,588) | | | |
| 非流動負債 | (70,834) | | | (37,952) | | | |
| 淨資產總額 | $ | 147,334 | | | $ | 106,458 | | | |
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | $ | 184,194 | | | $ | 145,256 | | | $ | 129,023 | | | |
| 淨收入 | $ | 12,968 | | | $ | 21,169 | | | $ | 21,893 | | | |
於截至2023年及2022年12月31日止年度，我們作出額外股本注資$2.4百萬美元和美元1.42010年，我們分別向亞利桑那州診斷放射學集團（“ADRG”，我們與Dignity Health的合資企業）提供了100萬美元的資金。
2022年11月1日，我們貢獻了 八我們的成像中心的ADRG為$12.7億元，錄得虧損0.5該等影像中心之售價與賬面值（包括設備及其他資產）之差額，以及商譽分配至該等影像中心。 我們記錄了$4.5銷售價格的百萬美元作為對應付聯營公司的抵消，而剩餘的百萬美元8.3在我們的資產負債表中，億元被記錄為對合資企業的投資。 我們將該交易入賬為就所投入資產價值對股權投資的調整。 保持我們 49%的ADRG經濟利益，我們從合夥企業獲得了$4.5100萬美元，將我們的總投資減少到美元8.3百萬美元。
成立控股附屬公司及出售經濟權益
洛杉磯影像集團有限責任公司。於二零二三年九月一日，我們成立全資附屬公司Los Angeles Imaging Group，LLC（“LAIG”）。該行動提供多模態成像服務， 三位於加利福尼亞州洛杉磯市。我們貢獻了 3以子公司為中心。Cedars-Sinai醫療中心（“CSMC”）從我們購買了 35%Laig非控股權益，現金支付$5.9百萬美元。作為交易的結果，我們保留了65控股萊格集團的經濟權益。
合資投資出資
聖莫尼卡影像集團有限責任公司。2017年4月1日，我們與Cedars-Sinai醫療中心(CSMC)聯合成立了Santa Monica Image Group，LLC(SMIG)，由位於加利福尼亞州聖莫尼卡的兩個多模式成像中心組成，RadNet持有40%經濟權益和CSMC持有60%的經濟利益。根據股權法，RadNet對其在合資企業中的份額進行了核算。2019年1月1日，中國證監會又購買了一輛5我們對SMIG的經濟利益，因此我們在SMIG的經濟利益減少到35%.
2023年9月1日，RadNet捐贈了一個額外的多模式成像中心和一個位於加利福尼亞州貝弗利山莊的新建成像中心，價值為$27.2百萬美元，並以現金支付$購買了SMIG的額外經濟權益11.3百萬美元。與此同時，CSMC還貢獻了位於加利福尼亞州聖莫尼卡的另外五個多模式成像中心。作為這筆交易的結果，我們在SMIG的經濟利益已經增加到49%。我們錄得一美元的收益。16.8百萬美元，在(收益)影像中心對合資企業的貢獻在我們的合併業務報表，代表所貢獻業務的公允價值與賬面價值之間的差額。出售業務的相關收益按該等成像中心的公允價值與賬面價值之間的差額計算，該等成像中心包括設備、其他資產、應計負債及對該等成像中心的商譽分配。
在確定對SMIG做出貢獻的成像中心的公允價值時，我們使用了被認為是3級估值技術的收益法。有關估值層次的進一步詳情，請參閲上文的公允價值計量。計量公允價值時使用的關鍵假設是財務預測和貼現率。我們還利用為合資企業的額外利息支付的現金來證實出資資產的公允價值。
注3-最新會計準則
近期發佈的會計公告
2023年11月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2023-07(“ASU 2023-07”)，分部報告(主題280)對可報告分部披露的改進。該指導意見要求各實體加強披露有關重大分部費用的信息。對於已經採用ASU 2023-07修正案的實體，最新的指導意見在2023年12月15日之後的會計年度和2024年12月15日之後的會計年度內的過渡期內有效，並適用於2025財年。允許及早領養。公司目前正在評估採用ASU 2023-07對其綜合財務狀況和經營結果的影響。
2023年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2023-09(“ASU 2023-09”)，所得税(話題740)所得税披露的改進主要涉及税率對賬和繳納所得税的信息。本更新中的修訂在2024年12月15日之後的會計年度和該會計年度內的過渡期內有效，並適用於2025財年的公司。允許及早領養。這個
公司目前正在評估採用ASU 2023-09對其綜合財務狀況和運營結果的影響。
注4-企業合併及相關活動
收購
成像中心段
於截至2023年、2022年及2021年止年度內，我們完成收購以下實體的若干資產，該等實體直接從事放射學執業或相關業務。這些收購的主要原因是為了加強我們在加利福尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約市場的影響力。我們對收購的資產和承擔的負債進行了公允價值確定，並記錄了以下內容(以千計)：
2023:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實體 | 獲取日期 | 購買總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權負債 |
| C.C.D.G.L.R. & S Services Inc.* | 1/1/2023 | 3,500 | 435 | 1,689 | 3,015 | 50 | — | (1,689) |
| Southern California Diagnostic Imaging，Inc. | 1/1/2023 | 1,815 | 466 | 1,184 | 1,272 | 50 | 27 | (1,184) |
| Inglewood Imaging Center，LLC* | 2/1/2023 | 2,600 | 877 | 1,188 | 1,658 | 50 | 15 | (1,188) |
| Ramapo Radiology Associates，P.C.* | 2/1/2023 | 2,000 | 1,663 | 3,775 | 229 | 100 | 8 | (3,775) |
| Madison Radiology Medical Group，Inc. | 4/1/2023 | 250 | 100 | — | 150 | — | — | — |
| Delaware Diagnostic Imaging，P.A.* | 8/1/2023 | 600 | 401 | 337 | 149 | 50 | — | (337) |
| 總計 | | $10,765 | $3,942 | $8,173 | $6,473 | $300 | $50 | $(8,173) |
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| | | | | | | | |
* 公允價值的確定是最終的
2022:
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| 實體 | 獲取日期 | 購買總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權負債 |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 8,200 | 2,910 | 1,703 | 5,271 | — | 19 | (1,703) |
| IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 4,800 | 2,103 | 857 | 2,697 | — | — | (857) |
| Montclair Radiological Associates，P.A.*# | 10/1/2022 | 94,877 | 16,414 | 4,665 | 79,690 | 400 | (2,168) | (4,124) |
| Heart & Lung Imaging Limited | 11/1/2022 | 32,000 | — | — | 16,200 | 15,800 | — | — |
| Chelsea放射診斷學，P.C.* | 12/1/2022 | 2,800 | 568 | — | 2,132 | 100 | — | — |
| North Jersey Imaging Center，LLC* | 12/9/2022 | 104 | 20 | — | 55 | 25 | 4 | — |
| 總計 | | $142,781 | $22,015 | $7,225 | $106,045 | $16,325 | $(2,145) | $(6,684) |
* 公允價值的確定是最終的
^ IFRC LLC的收購包括 三紅十字與紅新月聯會的附屬機構， 一其中一家合資企業與Calvert Medical Imaging Centers，LLC單獨購買。
#蒙特克萊爾放射學協會包括一項負債，1.2億元的代價。
+請參見下文對Heart & Lung Imaging Limited收購的詳細描述。
心肺影像有限公司。2022年11月1日，我們收購了一家 75於Heart & Lung Imaging Limited（“HLI”）之50%控股權益。 HLI是一家遠程放射學公司，在英國與國家醫療保健服務合作，對心臟和肺部疾病的高危人羣進行篩查。 HLI的業務包括在我們的成像中心部分，以供報告之用。該交易以收購一項業務入賬，總收購代價約為美元。31.9百萬股，包括：一)公允價值為#美元的股票6.8百萬(359,002以美元價格發行的股票19.06每股)，ii)現金$6.3百萬，三)或有對價#美元10.8百萬(美元)10.2百萬美元的或有里程碑對價和現金預提0.6將發行百萬美元24收購後數月，可根據任何賠償要求進行調整)和四)非控股權益#美元8.0百萬美元。我們記錄了$0.6百萬美元的流動資產，15.8百萬美元的無形資產，0.6百萬流動負債和美元16.2與這筆交易有關的商譽為100萬美元。
作為收購價格分配的一部分，我們確定可識別的無形資產是客户關係和商號。無形資產的公允價值採用收益法估計，而現金流量預測則按19.0%。現金流以現有客户的估計盈利為基礎，而適用的貼現率則參考交易模式的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準。
人工智能細分市場
艾登斯控股有限公司2022年1月20日，我們完成了對專注於肺癌篩查的人工智能企業艾登斯控股公司(Aidence Holding B.V.)所有股權的收購。據報道，Aidence是我們人工智能部門的一部分，收購Aidence是為了增強我們的人工智能能力。這筆交易被記為收購一家企業，總收購對價被確定為大約$45.2(包括我在內)1,117,872以美元價格發行的股票26.80每股，公允價值為$30.02.6億美元，二)現金$1.83)或有對價#美元11.92000萬(美元)7.4在我們的選舉中將以股票或現金結算的里程碑，以及股票滯留$4.5(100萬)，以及iv)解決RadNet的一筆貸款#1.51000萬美元。此外，我們通過發行以下文件支付了某些賣方的成交費用23,362公允價值為$的股票0.61000萬美元。作為這筆交易的結果，我們記錄了$1.02000萬美元的流動資產，0.22000萬美元的財產和設備，$27.73億美元無形資產(包括開發的技術
$21.12000萬美元和知識產權研發費用5.5(百萬)，$3.21000萬美元的流動負債，遞延税項負債#美元3.52000萬美元，和美元22.91000萬美元的商譽。
在進行收購價格分配時，除其他因素外，我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Aidence業務未來業績的估計。
作為收購價格分配的一部分，我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計，而現金流量預測則採用以下利率貼現。15%至17%。現金流是基於用於為交易定價的估計數，所應用的貼現率是參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
開發的技術包括用於肺結節管理和早期肺癌診斷和報告的人工智能驅動應用程序。
知識產權研發資產主要涉及一個正在進行的項目，即客户關係管理產品，用於管理被發現患有偶發肺結節且截至收購日期尚未達到技術可行性的患者。所記錄的資產涉及一個項目，公司原本預計在收購12個月後完成該項目。隨後，在2023年9月，我們確定，如果沒有新的提交和返工的額外支出，與Aidence的Ai Vye肺部和Vye診所相關的正在進行的研究和開發(IPR&D)將無法獲得FDA批准在美國銷售。美國銷售的額外支出、延遲和減少影響了相關知識產權研發無形資產的估計公允價值，並導致減值費用為#美元。3.9300萬美元運營成本在我們的合併業務報表.
已開發技術資產的使用壽命被設定為7數年，用於客户關係5.4幾年來，商標名是7好幾年了。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴大公司的人工智能能力，以推動收入增長。
Quantib B.V.2022年1月20日，我們完成了對專注於前列腺癌篩查的人工智能企業Quantib B.V.(簡稱Quantib)所有股權的收購。據報道，Quantib是我們人工智能部門的一部分，收購Quantib是為了增強我們的人工智能能力。這筆交易被記為收購一家企業，總收購對價被確定為大約$42.3(包括我在內)965,058以美元價格發行的股票26.80每股，公允價值為$25.92.6億美元，二)現金$11.83)或有代價，包括113,303收盤時公允價值為$的股份3.0 萬元及現金1.6兩人都將被釋放18收購後幾個月，可能會對任何賠償要求進行調整。作為這筆交易的結果，我們記錄了$2.42000萬美元的流動資產，0.12000萬美元的財產和設備，$21.32000萬美元的無形資產(包括開發的技術19.62000萬美元和知識產權研發費用0.7(百萬)，$0.71億美元流動負債，美元6.7長期債務和遞延税收負債2.5億美元，以及26.41000萬美元的商譽。
在進行收購價格分配時，除其他因素外，我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Quantib業務未來業績的估計。
作為收購價格分配的一部分，我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計，而現金流量預測則採用以下利率貼現。50%至55%。現金流是基於用於為交易定價的估計數，所應用的貼現率是參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
開發的技術包括用於神經和前列腺成像掃描和報告的人工智能驅動的應用程序。
已開發技術資產的使用壽命被設定為七年了、客户關係三年、和商品名稱七年了。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴大公司的人工智能能力，以推動收入增長。
如上所述，對於收購Aidence和Quantib，本公司採用收益法確定在業務合併中收購的已開發技術和知識產權研發的公允價值。這種方法通過估計各自資產在其使用年限內應佔的税後現金流量，然後將這些税後現金流量折現回現值來確定公允價值。該公司的收入假設是基於對相關市場規模的估計、預期的市場增長率、預期的技術趨勢和預期的競爭對手推出的產品。進行中項目的價值是根據項目的完成階段、截至收購日期已完成工作的複雜程度、預計完成成本、預期引入日期、商業發佈後將產生的估計現金流以及技術的估計使用壽命來確定的。本公司認為，估計的已開發技術和知識產權研發金額代表收購之日的公允價值，不超過第三方為資產支付的金額。用於估計無形資產公允價值的重要假設包括折現率和構成預測結果基礎的某些假設，特別是收入增長率、EBITDA利潤率和過時因素。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。
附屬活動
成立多數股權附屬公司
弗雷德裏克縣放射學有限責任公司。2022年4月1日，我們成立了弗雷德裏克縣放射學有限責任公司(FCR)，這是與弗雷德裏克健康醫院公司的合作伙伴關係。該業務提供多種醫療服務六地點在馬裏蘭州弗雷德裏克。我們貢獻了四企業中心和弗雷德裏克健康醫院，Inc.捐贈了$5.4百萬固定資產，美元3.0百萬美元的設備，以及11.0百萬美元的善意。作為這筆交易的結果，我們確認了#美元的收益。6.6百萬美元至額外實繳資本，並保留65FCR和Frederick Health Hospital，Inc.的%控股經濟權益保留$11.1百萬或35FCR的非控股經濟權益的百分比。
成立擁有多數股權的附屬公司及出售所有權權益
洛杉磯影像集團有限責任公司。2023年9月1日，我們成立了一家全資子公司--洛杉磯影像集團有限責任公司(“LAIG”)。該行動提供多模式成像服務三位於加利福尼亞州洛杉磯市。我們貢獻了 3中心轉移到子公司。從美國購買的錫達斯-西奈醫療中心35%Laig非控股經濟權益，現金支付$5.9百萬美元。作為交易的結果，我們保留了65控股萊格集團的經濟權益。
出售持有多數股權的子公司的所有權權益
Tarzana醫療中心，有限責任公司。從2021年9月1日起，我們完成了一項24.9我們持有多數股權的子公司西谷成像集團有限責任公司的%所有權權益，價格為$13.1100萬美元捐贈給Tarzana醫療中心，LLC。出售後，吾等於附屬公司的所有權權益由75.0%至50.1%，並保留該附屬公司的控股權。我們在合併資產負債表上確認了額外的實收資本，4.2超過已售出經濟權益賬面價值的對價。出售我們從Tarzana Medical Center，LLC獲得的所有權權益，某些有形和無形的商業資產，購買對價約為$5.2百萬美元。
注5-細分市場報告
我們的可報告細分市場描述如下：
影像中心
我們的影像中心部門為醫生提供成像功能，以方便疾病和障礙的診斷和治療。服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光照相、超聲波、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。我們的絕大多數中心提供多模式成像服務，這一戰略可使收入來源多樣化，減少報銷變化的風險，併為患者和轉診醫生提供一個位置，以滿足多個程序的需求。我們還通過我們持有多數股權的心肺成像有限公司子公司在英國提供遠程放射服務。該部門包括我們的Erad子公司，該子公司設計成像中心運營所需的底層關鍵調度、數據存儲和檢索系統。
人工智能(AI)
我們的人工智能部門開發和部署臨牀應用程序，以增強對醫學圖像的解釋，並改善患者的預後，重點是腦、乳腺、前列腺和肺部診斷。
我們的首席運營決策者(“CODM”)同時也是我們的首席執行官，他根據我們各個部門的收入和基於與公認會計準則不一致的基礎編制的分段內部損益表來評估我們部門的財務表現。我們不按部門報告資產負債表信息，因為我們的CODM沒有對其進行審查。
在正常的業務過程中，我們的可報告部門相互進行交易。雖然部門間交易被視為第三方交易，以確定部門業績，但部門確認的收入和交易對手發生的費用在合併時被沖銷，不影響合併結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12個月 |
| 影像中心 | | AI | | 部門間淘汰 | | 合併合計 |
| 收入： | | | | | | | |
| 第三方 | $ | 1,610,707 | | | $ | 5,923 | | | $ | — | | | $ | 1,616,630 | |
| 網段間 | — | | | 6,546 | | | (6,546) | | | — | |
| 總收入 | $ | 1,610,707 | | | $ | 12,469 | | | $ | (6,546) | | | $ | 1,616,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 |
| 影像中心 | | AI | | 部門間淘汰 | | 合併合計 |
| 收入： | | | | | | | |
| 第三方 | $ | 1,425,665 | | | $ | 4,396 | | | $ | — | | | $ | 1,430,061 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總收入 | $ | 1,425,665 | | | $ | 4,396 | | | $ | — | | | $ | 1,430,061 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表提供了與我們的財務業績相一致的部門信息，部門運營收入或虧損包括收入減去運營成本、折舊和攤銷，以及部門具體確定的其他運營費用(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 1,604,161 | | | $ | 1,425,665 | | | $ | 1,313,662 | | | |
| AI | 12,469 | | | 4,396 | | | 1,415 | | | |
| 總收入 | $ | 1,616,630 | | | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | | | |
| | | | | | | |
| 運營成本 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 1,371,036 | | | $ | 1,240,593 | | | $ | 1,117,941 | | | |
| AI | 24,203 | | | 23,753 | | | 5,333 | | | |
| 總運營成本 | $ | 1,395,239 | | | $ | 1,264,346 | | | $ | 1,123,274 | | | |
| | | | | | | |
| 影像中心對合資企業的貢獻收益 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | (16,808) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| AI | — | | | — | | | — | | | |
| 總運營成本 | $ | (16,808) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | |
| 棄租費 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 5,146 | | | $ | — | | | $ | 19,675 | | | |
| AI | — | | | — | | | — | | | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 5,146 | | | $ | — | | | $ | 19,675 | | | |
| | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 120,776 | | | $ | 109,524 | | | $ | 96,174 | | | |
| AI | 7,615 | | | 6,353 | | | 520 | | | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 128,391 | | | $ | 115,877 | | | $ | 96,694 | | | |
| | | | | | | |
| 設備處置損失 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 2,191 | | | $ | 2,506 | | | $ | 1,246 | | | |
| AI | (4) | | | 23 | | | — | | | |
| 總虧損(收益) | $ | 2,187 | | | $ | 2,529 | | | $ | 1,246 | | | |
| | | | | | | |
| 遣散費 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 1,973 | | | $ | 926 | | | $ | 744 | | | |
| AI | 1,805 | | | 20 | | | — | | | |
| 全額遣散費 | $ | 3,778 | | | $ | 946 | | | $ | 744 | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | |
| 影像中心 | $ | 119,847 | | | $ | 72,116 | | | $ | 77,882 | | | |
| AI | (21,150) | | | (25,753) | | | (4,438) | | | |
| 營業總收入 | $ | 98,697 | | | $ | 46,363 | | | $ | 73,444 | | | |
於2024年第一季度，我們修訂了可報告分部，將影像中心分部中的eRad業務與人工智能分部合併，形成新的數字健康可報告分部。由於這一變化，從截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告開始，我們將在這些報告中報告我們的業績。 二可報告的細分市場。可報告部門的變化將追溯反映。
注6-商譽和其他無形資產
商譽作為企業合併的結果入賬。以下是截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度按業務部門劃分的商譽對賬如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影像中心 | | 人工智能 | | 總計 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 489,210 | | | $ | 24,610 | | | $ | 513,820 | |
| 加法 | | 120,551 | | | 48,697 | | | 169,248 | |
| 處置 | | (4,200) | | | — | | | (4,200) | |
| 測算期和其他調整 | | (106) | | | 147 | | | 41 | |
| 貨幣換算 | | 1,028 | | | (2,272) | | | (1,244) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 606,483 | | | $ | 71,182 | | | $ | 677,665 | |
| 加法 | | 6,473 | | | — | | | 6,473 | |
| 處置 | | (9,235) | | | — | | | (9,235) | |
| 測算期和其他調整 | | 1,603 | | | — | | | 1,603 | |
| 貨幣換算 | | 1,233 | | | 1,724 | | | 2,957 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 606,557 | | | $ | 72,906 | | | $ | 679,463 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日，可從這些收購中扣除的商譽金額為142.7百萬美元。
其他無形資產主要與我們的業務組合和軟件開發有關。它們包括服務協議、客户名單、不競爭契約、獲得的技術和商號等項目的估計公允價值。
總攤銷費用為美元12.2百萬，$10.1百萬美元，以及$4.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。無形資產在收購時確定的使用年限內採用直線法攤銷。管理服務協議攤銷期限超過25年使用的是直線方法。軟件開發在軟件投入使用後的使用壽命內進行資本化和攤銷。每年都會對商標名進行減值審查。
下表顯示了按資產類別分列的年度攤銷費用，這些資產類別將在未來五年內記錄(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 | | 加權平均攤銷剩餘期間(以年計) |
| 管理服務合同 | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 6,671 | | | $ | 18,106 | | | 7.9 |
| 不競爭契約和其他合同 | 946 | | | 714 | | | 427 | | | 132 | | | 45 | | | 6 | | | 2,270 | | | 3.4 |
| 客户關係 | 1,234 | | | 1,104 | | | 981 | | | 797 | | | 764 | | | 10,564 | | | 15,444 | | | 17.7 |
| 專利和商標 | 316 | | | 316 | | | 316 | | | 315 | | | 300 | | | 164 | | | 1,727 | | | 5.8 |
| 已開發的技術和軟件 | 7,785 | | | 7,785 | | | 7,745 | | | 7,210 | | | 7,046 | | | 6,117 | | | 43,688 | | | 5.7 |
| 商標名攤銷 | 77 | | | 77 | | | 77 | | | 77 | | | 63 | | | 27 | | | 398 | | | 5.3 |
| 商標名無限期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,100 | | | 7,100 | | | — | |
| 知識產權研發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,882 | | | 1,882 | | | — | |
| 年度攤銷總額 | $ | 12,645 | | | $ | 12,283 | | | $ | 11,833 | | | $ | 10,818 | | | $ | 10,505 | | | $ | 32,531 | | | $ | 90,615 | | | |
注7-財產和設備
財產和設備以及累計折舊和攤銷如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 土地 | $ | 250 | | | $ | 250 | | | |
| 醫療設備 | 714,400 | | | 649,034 | | | |
| 計算機和辦公設備、傢俱和固定裝置 | 127,540 | | | 119,467 | | | |
| 軟件成本 | 47,286 | | | 36,015 | | | |
| 租賃權改進 | 537,853 | | | 501,963 | | | |
| 最初根據融資/資本租賃購置的設備 | 13,971 | | | 13,971 | | | |
| 物業和設備總成本 | 1,441,300 | | | 1,320,700 | | | |
| 累計折舊 | (836,899) | | | (754,739) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總資產和設備 | $ | 604,401 | | | $ | 565,961 | | | |
截至2023年12月31日，包括在我們的財產和設備中的金額約為42.7百萬在建工程總金額，包括#美元12.2百萬美元的醫療設備，1.9百萬美元的計算機和辦公設備，6.0百萬美元的軟件成本和22.6百萬美元的租賃改進。
截至2022年12月31日，包括在我們的財產和設備中的費用約為$73.4百萬在建工程總金額，包括#美元26.6百萬美元的醫療設備，5.3百萬美元的計算機和辦公設備，0.4百萬美元的軟件成本和41.1百萬美元的租賃改進。
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的財產和設備折舊和攤銷費用，包括融資租賃項下設備攤銷費用為#美元116.2百萬，$105.6百萬美元，以及$92.3分別為100萬美元。
注8-信貸安排和應付票據
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的定期貸款債務和其他債務包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 以RadNet的有形和無形資產為抵押的巴克萊定期貸款 | $ | 678,687 | | | $ | 714,125 | | | |
| 巴克萊定期貸款貼現 | (9,041) | | | (11,127) | | | |
| 以NJIN有形和無形資產為抵押的真實定期貸款 | 144,375 | | | 150,000 | | | |
| 真實定期貸款貼現 | (990) | | | (1,254) | | | |
應付設備票據，付款日期為6.0%，2028年到期，由醫療設備抵押 | 17,011 | | | — | | | |
| 債務總額 | 830,042 | | | 851,744 | | | |
| 較小電流部分 | (17,974) | | | (12,400) | | | |
| 債務的長期部分 | $ | 812,068 | | | $ | 839,344 | | | |
以下是截至12月31日的年度應付票據的年度本金到期日列表，不包括我們循環信貸安排的所有相關折扣和償還(單位：千)
| | | | | | |
| 2024 | $ | 20,324 | | |
| 2025 | 22,431 | | |
| 2026 | 22,676 | | |
| 2027 | 124,188 | | |
| 2028 | 650,454 | | |
| | |
| 應付票據債務總額 | $ | 840,073 | | |
我們有不是我們的未付餘額為$。195.0截至2023年12月31日，巴克萊循環信貸安排為100萬美元，並已額外預留7.6對於某些信用證，一百萬美元。剩餘的$187.4截至2023年12月31日，我們的巴克萊循環信貸安排中有100萬可供使用。我們也有不是我們$項下的餘額50.0於2023年12月31日，與我們的合併子公司NJIN相關的百萬真實循環信貸安排，由於沒有針對該安排預留信用證，全部金額可供提取。截至2023年12月31日，我們遵守了我們信貸安排下的所有契約。2023年2月1日，我們發行了一張面額為#美元的期票。19.8100萬美元，用於購買以前根據運營租賃的放射設備。
對信貸安排的修訂
巴克萊：對第二次修訂和重新簽署的第一留置權信貸和擔保協議的第一修正案
2023年3月27日，我們簽訂了與我們的巴克萊信貸安排有關的第二次修訂和重新簽署的第一留置權信貸和擔保協議的第一修正案(“巴克萊修正案”)，該修正案取代了利率基準，將倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)改為有擔保隔夜融資利率(SOFR)，幷包括適用的信用利差調整0.11448%, 0.26161%，以及0.42826一個月、三個月和六個月的利率分別為%。以SOFR取代倫敦銀行同業拆息及信貸息差調整於2023年3月31日生效，該日是目前於倫敦銀行同業拆息的未償還計息貸款的現有利息期末最後一天。除上述外，巴克萊信貸安排的主要條款保持不變。
巴克萊：第二次修訂和重新簽署第一留置權信貸和擔保協議
於2021年4月23日，我們簽訂了第二份經修訂及重訂的第一留置權信貸及擔保協議(“巴克萊重訂信貸協議”)，該協議規定725.0百萬優先擔保的第一留置權定期貸款(“巴克萊定期貸款”)和195.0百萬優先擔保循環信貸安排(“巴克萊循環信貸安排”)。巴克萊定期貸款的收益用於根據我們之前的巴克萊信貸協議為未償還貸款提供再融資，併為當前和未來的業務提供資金。巴克萊重申信貸協議的總成本約為#美元。14.9百萬美元，分流如下：$8.8折現和遞延融資成本的資本化金額為百萬美元4.5用於債務重組的百萬美元，美元1.5因提前清償債務而計入損失的百萬美元和0.1一百萬美元被註銷為利息支出。資本化金額將按巴克萊重申信貸協議項下各項信貸安排的剩餘條款攤銷。
真相：第二次修訂和重新簽署循環信貸和定期貸款協議
2022年10月7日，我們簽訂了第二份經修訂和重新簽署的循環信貸和定期貸款協議(“Truist重新貸款協議”)，其中規定了一筆150.0百萬美元的有擔保定期貸款(“真實定期貸款”)和#美元50.0百萬有擔保循環信貸安排(“Truist循環信貸安排”)。我們在同一天同時簽署了第二份修訂和重新簽署的擔保和擔保協議，從而為這兩筆貸款提供了擔保。所得款項用於為我們之前的真實定期貸款協議下的未償還餘額提供再融資，併為當前和未來的業務提供資金。Truist Related信貸協議的總成本約為#美元2.7百萬美元，分流如下：$2.0折現和遞延融資成本的資本化金額為百萬美元0.7用於清償債務的損失和其他費用中的相關費用。資本化金額將按真實重訂信貸協議項下各項信貸安排的剩餘條款攤銷。
TRUIST重新授信協議下的所有債務按SOFR或基本利率(各自在TRUIST重新授信協議中定義)計息，外加根據以下時間表的適用保證金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定價水平 | 槓桿率 | SOFR貸款的適用保證金 | 基本利率貸款的適用保證金 | 信用證手續費適用保證金 | 承諾費適用百分比 |
| I | 大於或等於3.00:1.00 | 2.50% 每年 | 1.50% 每年 | 2.50% 每年 | 0.45% 每年 |
| 第二部分： | 少於3.00：1.00但大於或等於2.50:1.00 | 2.25% 每年 | 1.25% 每年 | 2.25% 每年 | 0.40% 每年 |
| (三) | 少於2.50：1.00但大於或等於 2.00:1.00 | 2.00% 每年 | 1.00% 每年 | 2.00% 每年 | 0.35% 每年 |
| IV | 少於2.00：1.00但大於或等於1.50:1.00 | 1.75% 每年 | 0.75% 每年 | 1.75% 每年 | 0.30% 每年 |
| V | 少於1.50:1.00 | 1.50% 每年 | 0.50% 每年 | 1.50% 每年 | 0.30% 每年 |
高級信貸安排：
巴克萊定期貸款：
截至2023年3月31日，巴克萊定期貸款的利息為歐洲美元利率或替代基本利率(在每種情況下，定義見巴克萊重新約定信貸協議)外加適用保證金。歐洲美元匯率和替代基本利率的適用利潤率為3%和2%，分別使用有效的歐洲美元利率和替代基本利率4.63%和8.00%。
根據2023年3月31日生效的巴克萊修正案，巴克萊定期貸款按SOFR或替代基本利率(在每種情況下，定義見重新簽署的巴克萊信貸協議)加適用保證金計息。歐洲美元匯率和替代基本利率的適用利潤率為3%和2%。在2023年12月31日，我們有一個有效的SOFR8.38%，適用的信用利差調整為0.26161%，另一個基本利率為10.5%。
巴克萊重申信貸協議規定每季度支付巴克萊定期貸款本金，金額約為#美元。1.8百萬美元。巴克萊定期貸款將於2028年4月23日到期，除非根據巴克萊重申信貸協議的條款另有規定。
真實的定期貸款：
這筆真實的定期貸款目前在SOFR選舉的三個月內計息5.33%外加基於上述定價級別V的適用保證金和費用。
Truist定期貸款的計劃攤銷從2023年3月31日開始，每季度支付1美元。1.9百萬，代表着1.00原本金餘額的%。每隔一段時間，季度攤銷增加1美元0.9100萬美元，剩餘餘額在到期時支付。Truist定期貸款將於2027年10月10日到期，除非根據Truist Related Credit協議的條款另有加快。
循環信貸安排：
巴克萊循環信貸安排：
巴克萊循環信貸安排是一項$195.0百萬優先擔保循環信貸安排。與巴克萊循環信貸安排相關的是遞延融資成本，扣除累計攤銷後淨額為#美元。1.12023年12月31日為100萬人。
根據巴克萊循環信貸融資借入的循環貸款按SOFR或替代基本利率（在每種情況下，如巴克萊重述信貸協議所定義）加上適用的保證金計息，該保證金根據我們的淨槓桿比率進行調整，根據以下時間表：
| | | | | | | | |
| 淨槓桿率 | 定期SOFR貸款 | 替代基本利率價差 |
| | |
> 3.50x | 3.25% | 2.25% |
> 3.00x但≤ 3.50x | 3.00% | 2.00% |
≤ 3.00x | 2.75% | 1.75% |
截至2023年12月31日，巴克萊循環信貸融資項下循環貸款借款的實際利率為 10.3%.
對於根據巴克萊循環信貸安排簽發的信用證，信用證費用按SOFR循環貸款的適用保證金累計， 3.00%，預付費應計 0.125年利率%，在每種情況下，根據巴克萊銀行重訂信貸協議簽發的所有信用證可提取的平均每日最高總額。此外，承諾費為 0.50巴克萊循環信貸融資項下未使用的循環承諾每年應計%。
巴克萊循環信貸融資將於2026年4月23日終止，除非根據巴克萊重述信貸協議的條款提前終止。
Truist循環信貸：
與Truist循環信貸額度（美元）相關50.02000萬美元為遞延融資成本，扣除累計攤銷，0.5於2023年12月31日止。 截至2023年12月31日，NJIN在Truist循環信貸融資項下並無借款。
Truist循環信貸工具根據定價水平V的借款類型按不同的利潤率計息，如上文定價表格所述。 Truist循環信貸融資於以下日期（以最早者為準）終止：（i）2027年10月7日，（ii）根據Truist重述信貸協議第2.8條終止循環承諾之日，或（iii）Truist重述信貸協議項下所有未償還款項已宣佈或已自動到期應付（無論是通過加速或其他方式）之日。
對先前信貸安排的最新修訂
Truist信貸服務：
於2018年8月31日，根據經修訂及重列的循環信貸及定期貸款協議，我們的NJIN附屬公司獲得定期貸款承諾$60.0百萬美元，並建立了循環信貸安排，金額為30.0百萬美元。該協議的到期日為2023年8月31日，並於2022年10月10日通過Truist重新啟動的信貸協議進行了再融資。
注9-租契
我們的材料租賃合同是購買設備和先進的放射設備。關於我們的成像、行政和倉庫設施，最常見的初始租約期限長短不一5至15好幾年了。包括與業主協商的續期選項，我們總共可以擁有10至35於該等地點，吾等並無訂立有關物業的購買選擇權。我們還以相互續期的條款租賃較小的衞星X射線地點，通常為期一年。高級放射學和辦公設備的租期一般為5至8好幾年了。所有租賃出於會計目的被歸類為運營或融資，具體取決於協議條款。我們用來貼現租賃付款的遞增借款利率與我們的債務抵押債券的利率密切相關，當這些利率發生重大變化時，我們的遞增借款利率會進行調整。在2021年期間，我們償還了所有歸類為融資租賃的負債，只剩下經營租賃。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
經營租賃成本(1) | $ | 106,954 | | $ | 107,475 | | $ | 121,578 | |
| | | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 減少租賃設備的折舊 | $ | 1,204 | | $ | 2,896 | | $ | 3,068 | |
| **取消租賃負債的利息 | — | | — | | 46 | |
| 融資租賃總成本 | $ | 1,204 | | $ | 2,896 | | $ | 3,114 | |
1)上述截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度的經營租賃成本包括美元2.7百萬美元和美元12.6百萬美元，分別用於租約放棄費用。請參閲我們在附註2“重要會計政策摘要”租賃部分的討論。
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| *來自營運租賃的營運現金流 | $ | 101,516 | | $ | 108,004 | | $ | 110,288 | |
| **減少融資租賃的運營現金流 | — | | — | | 46 | |
| **減少融資租賃的融資現金流 | — | | — | | 3,304 | |
| 以租賃義務換取的使用權和設備資產： | | | |
| * | 55,852 | | 88,080 | | 186,695 | |
| | | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | |
| (單位：千，租期和折扣率除外) | 十二月三十一日， | |
| 2023 | 2022 | |
| | | |
| 經營租約 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 596,032 | | $ | 603,524 | | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 55,981 | | 57,607 | | |
| 長期經營租賃負債 | 605,097 | | 604,117 | | |
| 經營租賃負債共計 | $ | 661,078 | | $ | 661,724 | | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 按成本計算的設備 | $ | 13,971 | | $ | 13,971 | | |
| 累計折舊 | (13,374) | | (12,171) | | |
| 設備，網絡 | $ | 597 | | $ | 1,801 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | |
| 經營租賃--年限 | 10.6 | 10.9 | |
| | | |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 6.7 | % | 6.4 | % | |
| | | |
租賃負債的到期日如下：
| | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 經營租約 | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2024 | $ | 97,603 | | |
| 2025 | $ | 92,092 | | |
| 2026 | 91,400 | | |
| 2027 | 88,977 | | |
| 2028 | 85,633 | | |
| | |
| 此後 | 482,594 | | |
| 租賃付款總額 | 938,299 | | |
| 扣除計入的利息 | (277,221) | | |
| 總計 | $ | 661,078 | | |
截至2023年12月31日，我們還有設施和醫療設備的額外運營租賃尚未開始，金額約為$4.6百萬美元。這些經營租賃將於2024年開始，租賃條款為1至15好幾年了。
附註10-所得税
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們的除所得税前收入（虧損）（以千計）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 美國國內 | $ | 60,374 | | | $ | 59,529 | | | $ | 58,806 | | | |
| 外國 | (21,564) | | | (16,560) | | | 73 | | | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 38,810 | | | $ | 42,969 | | | $ | 58,879 | | | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我們確認的所得税開支包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 聯邦現行税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 國家現行税收 | 3,442 | | | 371 | | | (2,191) | | | |
| 外國經常税 | 638 | | | 87 | | | 18 | | | |
| 其他當期税款 | — | | | — | | | — | | | |
| 聯邦遞延税 | 8,960 | | | 6,470 | | | 9,831 | | | |
| 州遞延税 | (2,724) | | | 5,863 | | | 6,902 | | | |
| 國外遞延税項 | (1,843) | | | (3,430) | | | — | | | |
| 貨幣換算 | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 所得税費用 | 8,473 | | | 9,361 | | | 14,560 | | | |
美國聯邦法定利率與實際利率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | | 2021 | | |
| 聯邦税 | $ | 8,150 | | | | $ | 9,023 | | | | | $ | 12,365 | | | | | | | |
| 州特許經營税，扣除聯邦福利後的淨額 | 3,730 | | | | 595 | | | | | 4,198 | | | | | | | |
| 其他不可扣除的費用 | 196 | | | | 305 | | | | | (93) | | | | | | | |
| 高級船員薪酬 | 1,199 | | | | 759 | | | | | 291 | | | | | | | |
| 合夥企業中的非控股權益 | (5,752) | | | | (4,821) | | | | | (4,114) | | | | | | | |
| 估值免税額的變動 | (2,569) | | | | 6,124 | | | | | (249) | | | | | | | |
| 返回到規定 | 5,987 | | | | 234 | | | | | (2,530) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 推遲的真實交易和其他 | 483 | | | | (1,451) | | | | | 5,009 | | | | | | | |
| 外幣利差 | (1,083) | | | | (737) | | | | | 4 | | | | | | | |
| 不確定的税收條款 | (884) | | | | (749) | | | | | (321) | | | | | | | |
| 税率調整 | (984) | | | | — | | | | | — | | | | | | | |
| 其他差異 | — | | | | 79 | | | | | — | | | | | | | |
| 所得税費用 | $ | 8,473 | | | | $ | 9,361 | | | | | $ | 14,560 | | | | | | | |
遞延所得税反映財務及所得税申報用途的資產及負債賬面值與營業虧損結轉之間的暫時性差額所產生的淨税項影響。
我們的遞延税項資產和負債包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| 遞延税項資產： | 2023 | | 2022 | | |
| 淨營業虧損 | $ | 43,247 | | | $ | 68,124 | | | |
| 應計費用 | 4,432 | | | 3,941 | | | |
| 經營租賃負債 | 136,097 | | | 142,347 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 股權補償 | 4,179 | | | 4,387 | | | |
| 壞賬準備 | 2,198 | | | 3,071 | | | |
| 其他 | 15,755 | | | 6,541 | | | |
| 估值免税額 | (9,688) | | | (12,095) | | | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 196,220 | | | $ | 216,316 | | | |
| 遞延税項負債： | | | | | |
| 財產和設備 | (7,851) | | | (9,214) | | | |
| 商譽 | (42,419) | | | (38,820) | | | |
| 無形資產 | (15,578) | | | (18,640) | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | (122,840) | | | (129,802) | | | |
| | | | | |
| 外部基差 | (18,547) | | | (20,015) | | | |
| 其他 | (4,761) | | | (9,081) | | | |
| 遞延税項負債總額 | $ | (211,996) | | | $ | (225,572) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (15,776) | | | $ | (9,256) | | | |
截至2023年12月31日，我們的聯邦淨營業虧損結轉約為$128.9百萬美元，其中包括確定的和不確定的淨營業虧損。我們結轉的聯邦淨營業虧損約為$63.9從2026年到2037年，每隔一段時間就到期一次，結轉金額為$65.0未到期的淨營業虧損100萬歐元。2017年12月31日之後的納税年度產生的聯邦淨營業虧損可無限期結轉，可用於抵消未來應税淨收入的80%。我們還有結轉的州淨營業虧損約為$。145.3從2024年到2042年，每隔一段時間就會到期。截至2023年12月31日，美元24.9我們因2011年收購Raven Holdings U.S.，Inc.和2019年收購Nulogix Health，Inc.而獲得的聯邦淨營業虧損結轉中的100萬美元，受美國國税法第382條規定的使用限制。我們還結轉了大約1美元的海外淨營業虧損45.8100萬美元，這些債券不會到期，而且會無限期結轉。
在確定遞延税項資產是否更有可能變現時，我們考慮了所有可獲得的證據，包括預計的未來應納税所得額、遞延税項負債的預定沖銷、審慎的税務籌劃戰略以及最近的財務操作。對這一證據的評估需要根據我們用來管理基礎業務的計劃和估計，對未來應税收入的預測做出重大判斷。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮了三年的累計營業收入。截至2023年12月31日，我們已確定遞延税項資產為196.2100萬美元更有可能實現。我們還確定遞延税項負債為#美元。42.4百萬美元與賬面基礎有關，商譽具有無限的生命力。
我們在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交綜合所得税申報單。在可預見的未來，我們繼續對非美國實體的收益進行再投資，因此沒有為這些收益確認任何美國税費。除有限的例外情況外，我們在2018年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税機關的審查。我們預計任何公開檢查的結果不會導致我們的財務狀況發生實質性變化。
對終了年度未確認税收優惠總額的對賬情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 年初餘額 | $ | 4,144 | | | $ | 5,088 | | | $ | 5,484 | | | |
| 與上一年税收狀況有關的增加 | 54 | | | 55 | | | 317 | | | |
| 與本年度税收狀況有關的增加 | 62 | | | — | | | — | | | |
| 評税訴訟時效屆滿 | (1,180) | | | (999) | | | (713) | | | |
| 與費率變化相關的增長 | 2 | | | — | | | — | | | |
| 年終餘額 | $ | 3,082 | | | $ | 4,144 | | | $ | 5,088 | | | |
截至2023年12月31日，我們有未確認的税收優惠$3.1其中百萬美元2.5如果確認，百萬美元將影響實際税率。
我們在所得税支出中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰金。於截至2023年12月31日止年度內，本公司應計約$47上千的利息和罰金。截至2023年12月31日，應計利息和罰款約為#美元。0.4百萬美元。我們預計不明朗的税務情況在未來12個月內不會有重大改變。
2021年，經濟合作與發展組織(OECD)宣佈了一個關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中包括定義全球最低税率的兩個支柱示範規則，該規則要求大型跨國公司的最低税率為15%。隨後發佈了多套行政指導意見。許多非美國税務司法管轄區要麼最近通過立法，從2024年開始採用第二支柱示範規則的某些組成部分(包括歐盟成員國)，並在以後幾年採用額外組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年立法。我們正繼續評估在我們在美國以外的司法管轄區制定第二支柱範本規則的已通過立法和即將通過的立法的影響。
2022年8月9日，《創造有益的激勵措施以生產半導體(芯片)法案》簽署成為法律，以促進國內半導體制造並鼓勵美國的研究活動。該法案提供了25%的投資信貸，旨在促進國內半導體的生產。這一行為預計不會對我們產生實質性影響。
注11-基於股票的薪酬
股票激勵計劃
我們有一長期股權激勵計劃，即RadNet，Inc.股權激勵計劃，我們於2015年4月20日、2017年3月9日、2021年4月15日、2021年4月15日、目前截至2023年4月27日對其進行了第一次修訂和重述(“重訂計劃”)。重訂計劃最近一次是在2023年6月7日的年度股東大會上由我們的股東批准的。我們已根據重訂計劃保留髮行20,100,000普通股。我們可以發行期權(激勵性和非法定的)、基於業績的期權、股票獎勵(受限或非受限)、股票單位、基於業績的股票單位和股票增值權。
選項
根據重新制定的計劃授予員工的某些期權旨在符合現有税務法規下的激勵性股票期權資格。股票期權通常被授予一至五年並且到期了五至十年自授予之日起生效。
以下是截至2023年12月31日的12個月內我們的所有期權交易摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未平倉期權
在重新制定的計劃下 | | 股票 | | 加權平均
行權價格
每股普通股 | | 加權平均
剩餘
合同
壽命(以年為單位) | | 集料
固有的
價值 |
| 平衡，2022年12月31日 | | 678,914 | | | $ | 15.72 | | | | | |
| 授與 | | 261,220 | | | 18.64 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (12,723) | | | 11.11 | | | | | |
| 取消、沒收或過期 | | (16,000) | | | 17.06 | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | 911,411 | | | 16.60 | | | 6.22 | | $ | 16,561,659 | |
| 可於2023年12月31日行使 | | 668,809 | | | 14.75 | | | 5.24 | | 13,387,921 | |
上表中的總內在價值代表瞭如果所有持有人在2023年12月31日行使期權，持有人將收到的總税前內在價值(我們在2023年12月31日的收盤價與行權價格之間的差額乘以適用的現金期權數量)。截至2023年12月31日，與非既得員工獎勵相關的未確認股票薪酬支出總額為$1.4100萬美元，預計將在加權平均期間確認約1.23好幾年了。
DeepHealth選項
在2020財年第二季度，隨着DeepHealth收購的完成，我們授予了 412,434 購股權於授出日期之公平值為16.93 以每股單位向DeepHealth員工支付，以取代截至收盤日尚未行使的股票期權。 截至2023年12月31日，與非歸屬DeepHealth期權相關的未確認股票補償費用總額微不足道。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未平倉期權
深度健康計劃 | | 股票 | | 加權平均
行權價格
每股普通股 | | 加權平均
剩餘
合同期限
(單位：年) | | 集料
固有的
價值 |
| 平衡，2022年12月31日 | | 116,982 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (37,909) | | | — | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | 79,073 | | | — | | | 5.75 | | $ | 2,749,368 | |
| 可於2023年12月31日行使 | | 76,612 | | | — | | | 5.75 | | 2,663,803 | |
因吾等收購而發行以取代原有DeepHealth期權而發行的期權並不包括在重新釐定計劃下的股份數目內。
限制性股票獎(RSA‘s)
重新制定的計劃允許授予限制性股票獎勵(“RSA”)。截至2023年12月31日，我們共發佈了8,718,185其中的RSA537,358於2023年12月31日解除授權。以下摘要列出了RSA在截至2023年12月31日的12個月內的所有未授權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSA的 | | 加權平均
剩餘
合同
期限(年) | | 加權平均
公允價值 |
| RSA在2022年12月31日未授權 | 536,767 | | | | | $ | 23.84 | |
| 本期間的變化 | | | | | |
| 授與 | 825,255 | | | | | $ | 21.31 | |
| 既得 | (785,656) | | | | | $ | 22.12 | |
| 被沒收 | (39,008) | | | | | $ | 18.31 | |
| RSA於2023年12月31日解除授權 | 537,358 | | | 0.90 | | $ | 22.99 | |
我們根據獎勵日普通股的收盤價確定所有RSA的公允價值。
其他股票紅利獎勵
重述計劃還允許授予不受任何未來服務期限制的股票獎金。這些獎勵的價值和費用是根據我們的普通股在獎勵日期的收盤價。截至2023年12月31日止十二個月，我們發行了 50,765與這些獎勵有關的股份，約為$1.3百萬賠償金。
基於業績的股票單位（“PSU”）
於2022年1月，我們向若干僱員授出目標獎勵為 25,683我們的普通股。公共事業單位將投入 二等份，起始 三年從授予之日起，以連續服務為基礎，以賺取的股份數量(0%至200目標獎勵的百分比），取決於我們在2022年1月1日至2022年12月31日期間實現董事會確定的績效條件的程度。2023年1月，根據取得的業績情況，董事會發布了 12,843公允價值為$的單位29.44每單位。
於二零二三年一月，我們向若干僱員授出目標獎勵為 60,685我們的普通股。該等股份單位將於授出日期起計三年內根據持續服務分為兩等份歸屬，所賺取的股份數目（0%至200根據我們在2023年1月1日至2023年12月31日期間實現董事會確定的績效條件的程度。截至2023年12月31日， 121,370預計股票將被授予。
基於業績的股票期權(“PSO”)
2022年1月，我們批准某些員工的PSO購買最多111,925我們普通股的股份。PSO將被授予三等份，起始 三年從授予之日起，以連續服務為基礎，以賺取的股份數量(0共享至111,925股票)取決於我們在2022年1月1日至2022年12月31日期間實現董事會確定的業績條件的程度。2023年1月，根據取得的業績情況，董事會發布27,981執行價為$的期權29.44每股。
2023年1月，我們向某些員工授予了最高可購買235,227我們普通股的股份。PSO將被授予三等份，起始 三年從授予之日起，以連續服務為基礎，以賺取的股份數量(0共享至235,227股票)取決於我們在2023年1月1日至2023年12月31日期間實現董事會確定的業績條件的程度。截至2023年12月31日，所有235,227預計股票將被授予。
AI長期激勵計劃股票(“AI LTIP”)
此外，我們以股票單位和限制性股票獎勵的形式向我們人工智能部門的某些員工發放基於股票的薪酬，但受某些限制。這些獎項代表了一種長期激勵形式，反映了軟件行業的普遍做法。這些單位和股票按比例歸屬於二至四年期間，條件是在歸屬期間繼續受僱。我們根據普通股在授予日的收盤價來確定所有AI LTIP的公允價值。以下彙總了截至2023年12月31日的12個月內所有未歸屬的AI LTIP活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTIP | | 加權平均
剩餘
合同
期限(年) | | 加權平均
公允價值 | |
| 截至2022年12月31日未歸屬的LTIP | 169,471 | | | | | $ | 19.56 | | |
| 本期間的變化 | | | | | | |
| 授與 | 216,460 | | | | | $ | 20.24 | | |
| 既得 | (66,309) | | | | | $ | 19.62 | | |
| 被沒收或取消 | (94,897) | | | | | $ | 19.82 | | |
| 於2023年12月31日未歸屬的長期股權投資 | 224,725 | | | 2.73 | | $ | 20.08 | | |
計劃彙總
總之， 20,100,000截至2023年12月31日，根據重述計劃預留用於發行的普通股， 4,069,349可供未來發行的股份。
附註12-後續事件
擬收購的成像中心
於2023年2月16日，我們收購Houston Medical Imaging，LLC，收購代價約為$29.0萬休斯頓醫學影像由位於德克薩斯州休斯頓的七個多模態成像中心組成。
2024年2月1日，我們收購了Antelope Valley Outpatient Imaging Center，LLC，收購對價約為$3.5萬羚羊谷門診成像由四個多模態成像中心組成，位於加利福尼亞州帕姆代爾。
沒有。
信息披露控制和程序的評估
在我們的管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督下，我們根據1934年證券交易法（經修訂，截至2023年12月31日）第13 a-15（e）條和第15 d-15（e）條對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2023年12月31日生效，以合理保證公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）記錄、處理，在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間範圍內彙總和報告，以及（ii）積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定是否需要披露。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則(“GAAP”)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄相關的政策和程序；(Ii)提供合理保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且公司的收支是按照公司管理層和董事的授權進行處理的；(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
安永會計師事務所是本公司的獨立註冊會計師事務所，如其報告所述，已對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，該報告包含在本年度報告的10-K表格中。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層預計，財務報告的內部控制不會阻止或發現所有錯誤陳述或欺詐事件。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。控制系統的設計和實施受到資源限制的限制，必須考慮控制的好處與其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何對內部控制的評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。此外，對未來期間控制有效性的任何評估都有這樣的風險，即這些內部控制可能會因為業務條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的第二季度，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
本公司董事會、監事會和高級管理人員的職權範圍如下：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對RadNet，Inc.及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，RadNet，Inc.及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益和現金流量以及相關的附註 我們2024年2月29日的報告對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2024年2月29日
-
在截至2023年12月31日的財政季度內，我們的董事或高管通過或已終止旨在滿足規則10 b5 -1（c）的肯定性抗辯條件或任何“非規則10 b5 -1交易安排”的購買或出售公司證券的任何合同、指示或書面計劃。“
沒有。
第三部分
第10項所要求的信息將包括在我們將於本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書(以下簡稱“委託書”)中的“董事”、“高管”、“公司治理”和“拖欠第16(A)條報告”的標題下，並通過引用併入本文。
我們已通過了一套適用於我們的董事、高級管理人員和員工的金融道德守則，旨在阻止不當行為並促進：
•誠實守信，品行端正；
•在我們提交給美國證券交易委員會的報告和文件以及我們的其他公共通信中進行充分、公平、準確、及時和可理解的披露；
•遵守適用的法律、規則和條例，包括遵守內幕交易；以及
•對遵守準則負責，並及時內部報告違反準則的行為，包括與會計或審計實踐有關的非法或不道德行為。
您可以在我們的網站上獲得我們的金融道德準則的副本，網址為Www.radnet.com在投資者關係下，以公司治理為基礎。審計委員會負責審查《財務道德守則》，並在必要時進行修訂。任何修改都將在我們的網站上公佈。
第11項所要求的信息將包括在委託書中的“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”、“薪酬討論與分析”和“高管薪酬表”的標題下，並通過引用併入本文。
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| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
本第12項所要求的資料將包括在委託書的“某些實益擁有人及管理層的擔保所有權”及“股權補償計劃資料”的標題下，並在此併入作為參考。
第13項所要求的信息將包括在委託書中的“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”、“薪酬討論與分析”和“高管薪酬表”的標題下，並以引用的方式併入本文。
第14項所要求的信息將包括在委託書中“支付給審計師的費用”的標題下，並通過引用併入本文。
第四部分
(A)以表格10-K格式提交作為本年度報告一部分的文件
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| (一)財務報表 | | 頁碼. |
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| 本報告包括下列財務報表 | | |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | | 51 |
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合併資產負債表 | | 53 |
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合併業務報表 | | 54 |
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綜合全面(虧損)收益表 | | 55 |
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合併權益表 | | 56 |
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合併現金流量表 | | 58 |
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合併財務報表附註 | | 64至86 |
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(2)財務報表附表
由於附表不適用或所需資料已在合併財務報表或附註中顯示，因此將其省略。
(3)展品
以下證物隨附存檔或以引用方式併入本文：
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| 證物編號： | | 展品説明 |
| 3.1 | | 特拉華州公司RadNet，Inc.的公司註冊證書(通過參考2008年9月4日提交給Form 8-K的附件3.1合併而成)。 |
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| 3.2 | | 2008年9月2日特拉華州公司RadNet，Inc.的註冊證書修正案證書(通過引用2008年9月4日提交給Form 8-K的附件3.2合併而成)。 |
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| 3.3 | | 修訂和重新制定特拉華州公司RadNet，Inc.的章程(通過參考2020年2月6日提交給Form 8-K的附件3.1合併). |
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| 4.1 | | 證券説明(以引用方式併入20年12月27日提交的S-3ASR表格登記説明書中的普通股説明22). |
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| 10.1* | | 股權激勵計劃，自2023年4月27日起修訂並重述(合併時參考2023年8月9日提交的S-8登記表中的附件99.1)。 |
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| 10.2 | | 股權激勵計劃激勵股票期權協議表(參考2023年8月9日S-8登記表中的第99.2號附件併入)。 |
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| 10.3* | | 股權激勵計劃非法定股票期權協議表(參考2023年8月9日S-8登記表中的第99.3號附件併入)。 |
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| 10.4* | | 股權激勵計劃股票獎勵協議表(參考2023年8月9日提交的S-8註冊表第99.4號附件併入)。 |
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| 10.5* | | 股權激勵計劃股份單位協議表(遞延結算)(參考2023年8月9日S-8登記説明書中的第99.5號附件併入)。 |
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| 10.6* | | 自2016年5月5日起生效的不合格延期補償計劃(通過引用2016年5月9日隨8-K表格提交的附件10.1合併而成)。 |
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| 10.7* | | 本公司與其每名高級管理人員和董事之間的賠償協議表(通過參考2021年6月14日提交給Form 8-K的附件10.1合併而成)。 |
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| 10.8* | | 截至2023年4月20日與Howard G.Berger，M.D.簽訂的僱傭協議(通過引用2023年4月26日提交給Form 8-K的附件10.1合併). |
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| 10.9* | | 2024年1月1日與Howard G.Berger，M.D.簽訂的僱傭協議修正案(隨函存檔)。 |
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| 10.10* | | 2022年9月1日與Mark D.Stolper的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交給Form 8-K的附件10.1併入)。 |
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| 10.11* | | 2024年1月1日與Mark D.Stolper簽訂的僱傭協議修正案(隨函提交)。 |
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| 10.12* | | 2022年9月1日與史蒂芬·M·福薩伯的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交給8-K表格的附件10.2併入)。 |
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| 10.13* | | 2024年1月1日與史蒂芬·M·福薩伯簽訂的僱傭協議修正案(茲提交)。 |
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| 10.14* | | 2022年9月1日與諾曼·R·哈姆斯簽訂的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交給8-K表格的附件10.3合併而成)。 |
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| 10.15* | | 2024年1月1日與諾曼·R·哈姆斯簽訂的僱傭協議修正案(隨函提交)。 |
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| 10.16* | | 2022年9月1日與MITAL Patel的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交給Form 8-K的附件10.4併入)。 |
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| 10.17* | | 2024年1月1日與米特·帕特爾簽訂的僱傭協議修正案(隨函提交)。 |
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| 10.18* | | 與David·J·卡茨於2022年9月1日簽訂的僱傭協議(通過引用2023年3月1日提交給Form 10-K的附件10.15合併而成)。 |
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| 10.19* | | 2024年1月1日與David·J·卡茨簽訂的僱傭協議修正案(隨函存檔)。 |
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| 10.20* | | 2020年6月1日與Gregory Sorensen的就業協議(通過引用2023年8月9日提交給Form 8-K的附件10.1合併)。 |
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| 10.21* | | 修訂並重新簽署了2022年2月24日與克里斯汀·戈登簽署的離任協議. |
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| 10.22 | | 修訂和重新簽署了Radnet Management，Inc.和Beverly Radiology Medical Group III於2004年1月1日簽訂的管理和服務協議(通過引用合併到提交給Form 10-K的截至2003年10月31日的年度的證物)。 |
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| 10.23 | | 第二次修訂和重新簽署的第一留置權信貸和擔保協議，日期為2021年4月23日，由加利福尼亞州的RadNet Management，Inc.、特拉華州的RadNet，Inc.、作為擔保人的RadNet Management，Inc.的某些子公司和附屬公司、貸款人和其他金融機構，以及作為行政代理和抵押品代理的巴克萊銀行PLC(通過引用2021年4月26日提交的表格8-K的附件10.1合併而成)。 |
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| 10.24 | | 2023年3月27日第二次修訂和重新簽署的第一留置權信貸和擔保協議的第一修正案(通過引用2023年4月4日提交給Form 8-K的附件10.1合併而成). |
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| 21.1 | | 子公司名單。 |
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| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 24.1 | | 授權書(附於本文件簽名頁)。 |
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| 31.1 | | 根據第302條進行的CEO認證。 |
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| 31.2 | | 根據第302條進行的CFO認證。 |
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| 32.1** | | 根據第906條進行的CEO認證。 |
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| 32.2** | | 根據第906條進行的CFO認證。 |
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| 97.1* | | RadNet，Inc.關於追回錯誤判給的賠償的政策，於2023年11月8日通過(特此提交)。 |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL標籤鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*是指管理合同或補償計劃。
**隨函提供的材料。
項目16.10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | Radnet，Inc. | |
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| 日期：2024年2月29日 | /S/霍華德·G·伯傑，醫學博士 | |
| | | 霍華德·G·伯傑醫學博士總裁 | |
| | | 董事首席執行官兼首席執行官 | |
授權委託書
茲確認以下簽名的所有人分別組成並任命霍華德·G·伯傑醫學博士和馬克·D·斯托爾珀，以及他們中的每一個人，他或她的真正合法的事實代理人和代理人，具有充分的替代和再替代的權力，以他或她的名義、地點和代理，以任何和所有身份簽署對本報告的任何和所有修正，並將本報告連同其中所有證物和與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會，授予所述事實代理人和代理人，以及他們每一個人，完全有權作出和執行所有意圖和目的所必需或必要的每一行為和事情，如他或她本人可能或可以親自作出的，特此批准並確認每一名上述代理律師和代理人或他們中的任何一人或他們中的任何一人或他們的替代者可以合法地作出或導致根據本條例作出的所有事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期簽署。
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| 通過 | /S/霍華德·G·伯傑，醫學博士 |
| 霍華德·G·伯傑，醫學博士，董事，首席執行官和總裁(首席執行官) |
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| 日期：2024年2月29日 |
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| 通過 | /S/格雷戈裏·E·斯普爾洛克 |
| 格雷戈裏·E·斯普爾洛克，董事 |
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| 日期：2024年2月29日 |
| | |
| 通過 | /S/ALMA格雷戈裏·索倫森 |
| 阿爾瑪·格雷戈裏·索倫森，董事 |
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| 日期：2024年2月29日 |
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| 通過 | /S/David L.斯沃茨 |
David·L·斯沃茨，董事 |
| | | | | |
| 日期：2024年2月29日 |
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| 通過 | /S/勞倫斯·L·萊維特 |
| 勞倫斯·L·萊維特，董事 |
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| 日期：2024年2月29日 |
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| 通過 | /S/勞拉·P·雅各布斯 |
| 勞拉·P·雅各布斯，董事 |
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| 日期：2024年2月29日 |
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| 通過 | /S/克里斯汀·戈登 |
| 克里斯汀·戈登，董事 |
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| 日期：2024年2月29日 |
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| 通過 | /S/馬克·D·斯托爾珀 |
首席財務官馬克·D·斯托爾珀(首席會計主任) |
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| 日期：2024年2月29日 |
