目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:
(標記一)
截至本財政年度止
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
根據該法第12(B)款登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
根據法案第12(g)節登記的證券:無
以勾號標示登記人是否為證券法第405條所定義的知名資深發行人。
如果註冊人不需要根據《交易法》第13條或第15(d)條提交報告,則勾選。 是的 ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據法規S-T第405條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15章,第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。 是的
截至2023年6月30日,已發行股票766,655,180股,非關聯公司持有的股票總市值約為1美元。
以引用方式併入的文件
註冊人將於2023年12月31日的120天內為其2024年年度股東大會向美國證券交易委員會提交的最終委託書的部分內容通過引用併入本表格的第III部分-10-K。
目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
表10-K中的年度報告索引
截至2023年12月31日止的年度
項目 | 頁面 | |
第I部分 | ||
第1項。 | 業務 | 2 |
第1A項。 | 風險因素 | 8 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 21 |
項目1C。 | 網絡安全 | 21 |
第二項。 | 屬性 | 22 |
第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 23 |
第II部 | ||
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 25 |
第六項。 | 已保留 | 27 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 39 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 72 |
第9A項。 | 控制和程序 | 72 |
項目9B。 | 其他信息 | 72 |
項目9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 73 |
第III部 | ||
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 73 |
第11項。 | 高管薪酬 | 73 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 73 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 73 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 73 |
第IV部 | ||
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 73 |
前瞻性信息
本年度報告中包含的有關未來財務業績和經營業績的陳述以及其他非歷史事實的陳述屬於美國(“美國”)第27 A節所指的前瞻性陳述。《1933年證券法》和《1934年美國證券交易法》第21 E節。 本年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關以下主題的陳述:
◾ | 主要石油和天然氣生產國之間或之間關於產量水平的任何爭端和行動的影響,以及我們對此可能抱有的任何期望; |
◾ | 我們的運營業績、運營現金流、收入效率和其他績效指標,以及鑽井平臺支出的優化; |
◾ | 海上鑽井市場,包括商品價格、供需、利用率、日費率、客户鑽井計劃、鑽機堆疊和重新啟用、新鑽機對市場的影響、我們經營所在司法管轄區法規變化的影響以及全球經濟或我們所在行業、我們的鑽機類別或我們經營所在的各個地區的市場前景變化的影響; |
◾ | 客户鑽井合同,包括合同積壓、不可抗力條款、合同授予、開始、延期、取消、終止、重新談判、合同選擇權行使、合同收入、提前終止費、賠償條款和鑽機調動; |
◾ | 增加可再生能源或其他能源替代品,以滿足當地、地區或全球對能源的需求,我們或我們的客户承諾減少温室氣體排放或其運營強度; |
◾ | 流動性,包括根據我們的銀行信貸協議的可用性,以及我們的債務的現金流是否充足; |
◾ | 債務水平,包括利率、信用評級和我們對任何潛在的債務管理交易或戰略選擇的評估或決定,這些交易或戰略選擇旨在謹慎地管理我們的流動性、債務到期日和資本結構的其他方面,以及任何訴訟、涉嫌違約和與債權人相關的討論; |
◾ | 新建、升級、造船廠、重新啟用和其他資本項目,包括預期資本支出水平和完成資本項目的時間和費用、交付和開始運營日期、放棄或放棄、預期停機時間和收入損失; |
◾ | 收購、重新啟動的成本和時機,以及處置的收益和時機; |
◾ | 税務問題,包括我們的有效税率、不確定的税收狀況、税收法律、條約和法規的變化、税收評估、税收優惠計劃以及我們經營或有應税存在的税收管轄區的税收責任; |
◾ | 法律和監管事項,包括當前或潛在法律程序以及政府審計和評估的結果和影響、內部和政府調查、海關和環境事項的結果和影響; |
◾ | 保險事項、風險容忍度和風險應對,包括保險充足性、保險續保、保險收益和我們全資專屬自保公司的現金投資; |
◾ | 會計變更和採用會計政策的影響;以及 |
◾ | 投資於招聘、留用和人員發展舉措、遣散費支付的時間和其他事項、福利支付和維持與工會的協議. |
本年度報告中的前瞻性陳述可通過使用以下詞語和其他類似表述來識別:
◾ | 預期 | ◾ | 預算 | ◾ | 估計數 | ◾ | 預測 | ◾ | 可能 | ◾ | 平面圖 | ◾ | 項目 | ◾ | 應該 |
◾ | vbl.相信,相信 | ◾ | 可能 | ◾ | 期望 | ◾ | 意向 | ◾ | 力所能及 | ◾ | 預測 | ◾ | 排定 |
此類陳述會受到許多風險、不確定因素和假設的影響,包括但不限於:
◾ | 那些描述在“下”項目1A.風險因素“在這份10-K表格年度報告中; |
◾ | 石油輸出國組織成員國和其他石油和天然氣生產國就產量水平或與石油和天然氣價格有關的其他事項採取的行動或之間或之間的爭端的影響; |
◾ | 流動資金來源的充足性和可獲得性; |
◾ | 我們無法以可比或改進的日費率續簽鑽探合同,也無法為沒有合同的鑽井平臺獲得鑽探合同; |
◾ | 經營業績; |
◾ | 取消目前列入我們報告的合同積壓的鑽探合同; |
◾ | 長期資產減值損失; |
◾ | 造船、施工等延誤; |
◾ | 股東大會的結果; |
◾ | 政治、社會和經濟條件的變化; |
◾ | 訴訟、監管事項、和解、審計、評估和或有事項的效果和結果 |
◾ | 公共衞生威脅、流行病和流行病的影響及其潛在的不利影響;以及 |
◾ | 本年度報告和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中討論的其他因素,這些文件可在美國證券交易委員會網站上免費獲得Www.sec.gov. |
上述風險和不確定性超出了我們的控制能力,在許多情況下,我們無法預測可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中所表示的大不相同的風險和不確定性。如果其中一個或多個風險或不確定性成為現實,或者潛在的假設被證明是錯誤的,實際結果可能與所顯示的結果大不相同。*可歸因於我們或代表我們行事的人的所有後續書面和口頭前瞻性陳述均明確地完整地保留了這些風險和不確定因素。您不應過度依賴前瞻性陳述。每一份前瞻性陳述僅説明特定陳述的日期。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂,以反映我們對該陳述的任何預期或信念的任何變化,或任何前瞻性陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化,除非法律要求。
目錄表
第I部分
第1項。業務
概述
越洋石油有限公司(連同其子公司和前身,除文意另有所指外,“越洋”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是油氣井海上合同鑽井服務的領先國際供應商。截至2024年2月14日,我們擁有或部分擁有並運營37個移動式海洋鑽井平臺,其中包括28個超深水浮體和9個惡劣環境浮體。此外,截至2024年2月14日,我們正在建造一艘超深水鑽井船。
作為我們的主要業務,我們在單一運營部門提供合同鑽井服務,其中包括承包我們的移動式海上鑽井平臺、相關設備和鑽探油氣井的工作人員。我們專門從事全球近海鑽井業務中技術要求苛刻的領域,尤其專注於超深水和惡劣環境的鑽井服務。我們的鑽井船隊是世界上最多功能的船隊之一,由鑽井船和半潛式漂浮器組成,用於支持全球的近海鑽探活動和近海支持服務。
越洋公司是一家瑞士公司,註冊辦事處位於祖格州施泰因豪森,主要執行辦事處位於瑞士施泰因豪森的Turmstrasse-30,6312。我們在那個地址的電話號碼是+41-41-749-0500。“我們的股票在紐約證券交易所上市,股票代碼為”RIG“”。有關收入、營業收入、資產和其他與我們的業務和我們經營的地理區域有關的信息,請參見“第二部分第七項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析和“第二部分.項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--注1-商務, 注5--收入和注7--長壽資產.”
鑽井艦隊
概述-我們使用我們的移動式海上鑽井平臺提供合同鑽井服務,包括鑽井船和半潛式鑽井平臺,泛指浮式鑽井平臺。漂浮器的設計目的是在遠離港口的地方長時間作業,併為船員提供生活區、直升機着陸臺和鑽桿、立管和鑽井用品的存儲空間。我們的鑽探單位和相關設備既適合勘探,也適合開發,我們從事這兩種活動。
鑽井船是形狀像常規船舶的浮動船隻,通常是自動推進的,被認為是主要鑽井平臺中最具機動性的類型。鑽井船通常比半潛式鑽井平臺具有更大的甲板裝載和存儲能力,這為客户提供了後勤和再補給效率方面的好處。這些鑽井船通常更適合在平靜的海況下作業,通常不會在被認為是惡劣環境的地區作業。我們所有的高規格鑽井船都配備了動態定位推進器系統,這使得它們可以通過使用船上推進和站位保持系統來保持沒有錨的位置。我們有兩艘超深水鑽井船,配備了行業領先的1700噸短噸起重能力。我們有23艘超深水鑽井船正在建造,還有一艘超深水鑽井船正在建造中,將配備我們的專利雙活動技術。雙活動技術採用結構、設備和技術,在雙井架內使用兩個獨立的鑽井站,使這些鑽井船能夠並行而不是順序地同時執行鑽探任務,從而減少關鍵路徑活動並提高勘探和開發鑽探的效率。
半潛式浮船是一種浮船,可以通過壓載水系統將其部分沉入水中,以便在鑽井作業過程中,較低的柱段和浮筒位於水面以下。半潛式潛水器以穩定性著稱,非常適合在惡劣的海況下作業。半潛式漂浮器能夠通過動態定位或使用繫泊系統保持其在井上的位置。儘管大多數半潛式鑽井平臺是在拖輪的幫助下重新定位的,但一些單位是自行推進的,漂浮在浮橋上時,它們依靠自己的動力在不同地點之間移動。我們的12艘半潛船中有4艘配備了雙活動技術,也具有繫泊能力。在這四個雙作業單元中,有兩個是定製設計的大容量半潛式鑽井平臺,配備有在惡劣環境下全年作業的裝備,例如挪威大陸架和次北極水域的環境。
我們的船隊由超深水鑽井船和半潛式潛水器以及惡劣環境的半潛式潛水器組成,它們的設計具有高規格的能力,可以在全球近海鑽井業務的技術要求苛刻的地區作業。超深水漂浮器配備高壓泥漿泵,能夠在4500英尺或更深的水深進行鑽探。惡劣環境的浮子能夠在1500英尺至10,000英尺的水深的惡劣環境中進行鑽探,並且通常比其他半潛式具有更大的排水量,從而提供更大的可變載荷能力、更多可用甲板空間和更好的運動特性。
船隊狀態-根據市場情況,我們可能會閒置或堆疊我們的非合同鑽井平臺。阿蘭閒散鑽井平臺處於鑽井合同之間,隨時可用於運營,運營成本通常處於或接近正常運營水平。一個堆疊鑽井平臺通常降低了操作和維護成本,配備了減少的船員或沒有船員,並且(A)正在為長期不活動做準備,(B)預計將在更長一段時間內繼續不活動,或(C)完成長期不活動。在開始堆疊後,堆疊鑽井平臺將繼續產生等於或高於正常運營水平的運營成本約30天。一些閒置鑽井平臺和所有堆疊鑽井平臺需要額外成本才能恢復服務。在許多情況下,恢復服務的實際成本可能很高,並可能隨着時間的推移而波動,這取決於各種因素,包括造船廠設施的可用性和成本、
- 2 -
目錄表
設備和材料,最終可能需要的維修、維護和商業升級的程度,鑽井平臺處於堆疊模式的時間長度,以及組裝和培訓船員的時間和成本。在決定堆疊式鑽井平臺是否恢復服務時,我們會考慮這些因素,以及市場條件、合同期限、日間費率和其他合同條款。我們可能不會退還一些堆疊的鑽井平臺來為鑽井服務工作。
鑽探單元-截至2024年2月14日的下表提供了我們鑽機的某些規格。*除非另有説明,否則每個鑽井平臺的聲明位置要麼指明當前鑽井位置(如果鑽井平臺正在作業),要麼指明下一個作業地點(如果鑽井平臺在船廠並簽訂了後續合同)。所提供的日期代表預計完成時間、投入使用的年份,如果適用,還包括最近一次升級的年份。截至2024年2月14日,我們擁有下表中列出的所有鑽井平臺:(1)超深水浮子巴西國家石油公司:10000,需融資租賃至2029年8月,(2)嚴酷的環境漂浮諾爾日越洋公司,該公司透過吾等於Orion Holdings(Cayman)有限公司(連同其附屬公司“Orion”)的非控股股權擁有。
年 | 鈎子 | 水 | 鑽探 | 簽約 | |||||||||||
vt.進入,進入 | 負荷 | 深度 | 深度 | 位置或 | |||||||||||
服務/ | 容量 | 容量 | 容量 | 備用 | |||||||||||
鑽機類別和名稱 |
| 類型 |
| 已升級 |
| (短噸) |
| (單位:英尺) |
| (單位:英尺) |
| 規格 |
| 狀態 |
|
超深水浮子(28) | |||||||||||||||
深水泰坦 | 鑽井船 | 2023 | 1,700 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(C) | 美國海灣 | ||||||||
深水地圖集 | 鑽井船 | 2022 | 1,700 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(D) | 美國海灣 | ||||||||
深水波塞冬 | 鑽井船 | 2018 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E)(F) | 美國海灣 | ||||||||
深水Pontus | 鑽井船 | 2017 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E)(F) | 美國海灣 | ||||||||
《深水征服者》 | 鑽井船 | 2016 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E)(F) | 美國海灣 | ||||||||
Proteus的深水 | 鑽井船 | 2016 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E)(F) | 美國海灣 | ||||||||
深水塔拉薩 | 鑽井船 | 2016 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E)(F) | 美國海灣 | ||||||||
深水阿斯加德 | 鑽井船 | 2014 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E) | 美國海灣 | ||||||||
深水--不可戰勝 | 鑽井船 | 2014 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E) | 美國海灣 | ||||||||
海洋鑽井平臺阿波羅 | 鑽井船 | 2015 | 1,250 | 12,000 | 40,000 | (A)(B) | 堆疊 | ||||||||
海洋鑽機雅典娜 | 鑽井船 | 2014 | 1,250 | 12,000 | 40,000 | (A)(B) | 堆疊 | ||||||||
深水摩天輪 | 鑽井船 | 2013 | 1,250 | 12,000 | 40,000 | (A)(B) | 安哥拉 | ||||||||
海洋鑽機米洛斯 | 鑽井船 | 2013 | 1,250 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E) | 堆疊 | ||||||||
發現者靈感 | 鑽井船 | 2010 | 1,130 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E) | 空閒 | ||||||||
發現者印度 | 鑽井船 | 2010 | 1,130 | 12,000 | 40,000 | (A)(B) | 堆疊 | ||||||||
美洲發現者 | 鑽井船 | 2009 | 1,130 | 12,000 | 40,000 | (A)(B) | 堆疊 | ||||||||
發現者明確了他的領導者 | 鑽井船 | 2009 | 1,130 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(E) | 堆疊 | ||||||||
科爾科瓦多深水 | 鑽井船 | 2011 | 1,000 | 10,000 | 35,000 | (A)(B) | 巴西 | ||||||||
深水米科諾斯 | 鑽井船 | 2011 | 1,000 | 10,000 | 35,000 | (A)(B) | 巴西 | ||||||||
深水獵户座 | 鑽井船 | 2011 | 1,000 | 10,000 | 35,000 | (A)(B) | 巴西 | ||||||||
深水冠軍 | 鑽井船 | 2011 | 1,000 | 12,000 | 40,000 | (A)(B) | 堆疊 | ||||||||
Dhirubhai深水KG2 | 鑽井船 | 2010 | 1,000 | 12,000 | 35,000 | (a) | 巴西 | ||||||||
開發鑽機-III | 半潛式 | 2009 | 1,000 | 7,500 | 37,500 | (A)(B)(G) | 空閒 | ||||||||
巴西國家石油公司:10000 | 鑽井船 | 2009 | 1,000 | 12,000 | 37,500 | (A)(B) | 巴西 | ||||||||
Dhirubhai深水公司KG1 | 鑽井船 | 2009 | 1,000 | 12,000 | 35,000 | (a) | 印度 | ||||||||
GSF:開發鑽機I號 | 半潛式 | 2005 | 1,000 | 7,500 | 37,500 | (A)(B)(G) | 堆疊 | ||||||||
鸚鵡螺號上的深水 | 半潛式 | 2000 | 1,000 | 8,000 | 30,000 | (g) | 堆疊 | ||||||||
羅安達的發現者 | 鑽井船 | 2010 | 750 | 7,500 | 40,000 | (A)(B) | 堆疊 | ||||||||
惡劣環境下的飛蚊(9) | |||||||||||||||
越洋諾日 | 半潛式 | 2019 | 1,000 | 10,000 | 40,000 | (A)(G)(H) | 挪威北海 | ||||||||
越洋公司:斯皮茨卑爾根 | 半潛式 | 2010 | 1,000 | 10,000 | 30,000 | (A)(G)(H)(I) | 挪威北海 | ||||||||
TransOcean和Barents | 半潛式 | 2009 | 1,000 | 10,000 | 30,000 | (A)(G)(I) | 羅馬尼亞 | ||||||||
TransOcean Enabler | 半潛式 | 2016 | 750 | 1,640 | 28,000 | (A)(G)(H) | 挪威北海 | ||||||||
越洋公司鼓勵 | 半潛式 | 2016 | 750 | 1,640 | 28,000 | (A)(G)(H) | 挪威北海 | ||||||||
越洋耐力 | 半潛式 | 2015 | 750 | 1,640 | 28,000 | (A)(G)(H) | 澳大利亞 | ||||||||
越洋春分 | 半潛式 | 2015 | 750 | 1,640 | 28,000 | (A)(G)(H) | 澳大利亞 | ||||||||
亨利·古德里奇 | 半潛式 | 1985/2007 | 750 | 5,000 | 30,000 | (g) | 堆疊 | ||||||||
小保羅·B·洛伊德 | 半潛式 | 1990 | 750 | 2,000 | 25,000 | (G)(J) | 英國海 |
(a) | 動態定位。 |
(b) | 獲得專利的雙重活動。 |
(c) | 兩個20000磅/平方英寸的防噴器。 |
(d) | 15,000磅/平方英寸防噴器和一臺20,000磅/平方英寸防噴器。 |
(e) | 15,000磅/平方英寸防噴器中的兩個。 |
(f) | 旨在適應未來升級到20,000磅/平方英寸防噴器(S)。 |
(g) | 停泊着。 |
(h) | 自動鑽井控制。 |
(i) | 雙重活動。 |
(j) | 2024年2月15日,我們完成了小保羅·B·洛伊德以及相關資產。 |
- 3 -
目錄表
鈎子 | 水 | 鑽探 | |||||||||||||
負荷 | 深度 | 深度 | |||||||||||||
預期 | 容量 | 容量 | 容量 | 簽約 | |||||||||||
鑽機類別和名稱 |
| 類型 |
| 完工 |
| (短噸) |
| (英尺) |
| (英尺) |
| 規格 |
| 位置 |
|
在建鑽井平臺(1) | |||||||||||||||
超深水浮子 | |||||||||||||||
深水阿奎拉 | 鑽井船 | 2Q24 | 1,400 | 12,000 | 40,000 | (A)(B)(C)(D) | 巴西 |
(a) | 以進行動態定位。 |
(b) | 配備我們的專利雙重活動。 |
(c) | 配備1400噸短噸的主起重能力。 |
(d) | 配備一個15,000磅/平方英寸的防噴器,並設計為適應未來20,000磅/平方英寸的防噴器。 |
鑽探合同
我們的海上鑽井服務合同是單獨談判的,條款和條件各不相同。我們通過與其他鑽井服務承包商競爭的投標過程,以及通過與運營商的直接談判,獲得了大部分鑽井合同。鑽井合同通常規定按日費率付款,通常在鑽井作業優化期間支付較高的費率,相反,在鑽井單位未動員或鑽井作業中斷或限制期間,無論是由於設備故障、不利環境條件、監管批准或其他原因,費率較低或為零。*日費率鑽井合同通常持續一段時間,要麼涵蓋單個油井或一組油井的鑽井,要麼涵蓋規定的期限。截至2023年12月31日,我們的合同積壓約為92.5億美元,分別比2022年12月31日的83.4億美元和2021年12月31日的83.4億美元增加了11%和40%。“請看”第二部分第七項管理層對財務狀況和經營成果--業績和其他關鍵指標的討論和分析.”
為了方便客户,我們的某些鑽探合同可能會被取消,通常需要提前支付終止費。然而,這樣的付款可能不能完全補償我們的合同損失。鑽井合同通常還規定,在各種情況下,如因設備或運營問題而延長停機時間或因不可抗力事件而延長停機時間,或因不可抗力事件而延長停機時間,客户可選擇自動終止或終止,通常無需支付任何終止費。但這些事件中的許多都超出了我們的控制範圍。在某些情況下,客户可以通過行使鑽探更多油井或延長時間的選擇權來延長合同期限。我們的合同通常還包括一項條款,允許客户延長合同,以完成正在進行的油井鑽探。*在市況低迷期間,我們的客户可能尋求重新談判鑽探合同或期權,以通過延長期限來縮短其義務期限或平均日費率,或可能尋求提前終止或撤銷合同。暫停鑽探合同將導致暫停期間的日費率減少或損失。如果客户取消了我們的一些合同,而我們無法及時以基本相似或更優惠的條款獲得新的合同,如果我們的一些合同被暫停很長一段時間,或者如果我們的一些合同以不太有利的條款重新談判,我們的綜合財務狀況、運營業績或現金流可能會受到不利影響。“請看”項目1A.風險因素-與我們的業務相關的風險-我們的鑽井合同可能會因為一些事件而終止,在市場低迷的情況下,我們的客户可能會尋求撤銷或重新談判他們的合同.”
根據與標準行業慣例一致的日間鑽井合同,我們的客户作為操作員,通常承擔地下和油井控制風險及其造成的損害,並給予賠償。*根據我們目前的所有鑽探合同,我們的客户賠償我們與合同下作業產生的儲集液相關的污染損害,我們賠償我們的客户來自鑽井平臺水面以上的污染,這些物質是我們控制的物質,如使用的柴油或鑽井平臺上存儲的其他流體。此外,我們的客户還會賠償我們因此而造成的損害、對油井或油層的損害、地下石油和天然氣的損失以及控制油井的成本。然而,由於我們的鑽探合同是單獨談判的,我們從客户那裏獲得的此類風險和相關成本的賠償程度可能會根據市場條件、合同談判時存在的客户要求或其他因素而有所不同。*在某些情況下,我們已在合同上就我們的賠償權利的某些限制達成一致,並可以對某些損害負責,最高可達指定的最高金額。除其他因素外,我們責任的性質和當時的市場狀況可能會影響此類合同條款。儘管客户提供了合同賠償,但不能保證我們的客户在財務上有能力賠償我們,或以其他方式履行他們的合同賠償義務。
合同賠償的解釋和可執行性取決於適用法律所規定的所涉及的具體事實和情況,最終可能需要由法院或其他程序作出決定,而法院或其他程序將需要考慮具體的合同語言、事實和適用法律。適用的法律通常認為對刑事罰款和處罰的合同賠償是違反公共政策的。許多法院還限制對刑事罰款和處罰的賠償。*我們的客户無法或以其他方式未能履行他們的賠償義務,或我們所有合同保護的不可執行性可能會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。“請看”項目1A.風險因素-與我們業務相關的風險-我們的業務涉及許多經營風險,我們客户的保險和賠償可能不足以彌補我們業務的潛在損失。”
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市場
我們的業務分散在世界各地的石油和天然氣勘探和開發地區。我們在一個單一的全球近海鑽井市場運營,因為我們的鑽井平臺是移動資產,可以根據當時的市場條件進行移動。我們可能出於各種原因在不同地區之間調動鑽機,包括響應客户合同要求或捕獲觀察到的市場需求。因此,我們無法預測未來我們收入的百分比將來自特定的地理區域。截至2024年2月14日,我們艦隊中的鑽井單元,包括堆疊和閒置鑽井平臺,但不包括在建鑽井平臺,位於美國和墨西哥灣地區,包括墨西哥(10個單元)、希臘(7個單元)、巴西(5個單元)、挪威北海(4個單元)、馬來西亞(3個單元)、澳大利亞(2個單元)、安哥拉(1個單元)、阿魯巴(1個單元)、加拿大(1個單元)、塞浦路斯(1個單元)、印度(1個單元)和英國(英國)。北海(一個單位)。
我們將我們經營的浮游市場的行業分類如下:(1)超深水和深水,(2)惡劣的環境和(3)中水。我們通常使用我們的超深水浮子來服務於超深水和深水部門,我們使用我們惡劣的環境浮子來服務所有這三個領域。我們通常認為超深水和深水市場部門的水深從4,500英尺開始,延伸到鑽井平臺能夠鑽探的最大水深,目前最高可達12,000英尺。*中水市場部門包括從約300英尺到約4,500英尺的水深。惡劣的環境市場部門包括更受低温、更惡劣的天氣條件和水流挑戰的地區。
市場 為 近海 鑽井 鑽機 和相關的 服務 反映出 客户的 需求 為 設備 鑽井 探索, 評價 和發展 井 為了. 表演 維修 關於現有的 生產井。 活動 水準儀 能源公司,包括綜合能源公司、獨立能源公司此外,在較小程度上,國家能源公司是 在很大程度上 驅動的 由. 世界各地 需求 為 能量, 包括 原油 油 而且很自然 汽油。*全球能源供需推動石油和天然氣 價格, 這又反過來, 影響 能源公司的 能力 為投資提供資金 在探索中, 發展 和生產 活動。
請參閲“第二部分項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--展望.”
顧客
我們為大多數領先的綜合能源公司或其附屬公司以及許多政府所有或政府控制的能源公司和其他獨立能源公司提供近海鑽探服務。截至2023年12月31日止年度,我們最重要的客户是殼牌石油公司(連同其聯營公司“殼牌”)、Equinor公司(連同其聯營公司“Equinor”)、TotalEnergie Se SE(連同其聯營公司“TotalEnergie”)和Petróleo Brasileiro S.A.(連同其聯營公司“Petrobras”),分別佔我們綜合營運收入的27%、16%、12%和11%。*在截至2023年12月31日的一年中,沒有其他客户佔我們綜合運營收入的10%或更多。此外,截至2024年2月14日,與我們的鑽井合同相關的合同積壓金額最大的客户是Petrobras、殼牌和雪佛龍石油公司(及其附屬公司雪佛龍),分別約佔我們總合同積壓的31%、25%和10%。“請看”項目1A.風險因素-與我們業務相關的風險-我們嚴重依賴相對較少的客户,重要客户的流失或導致客户流失的糾紛可能會對我們的業務產生不利影響。”
人力資本資源
全球員工-截至2023年12月31日,我們的全球員工人數約為5,800人,其中包括約370名工程承包商,代表53個國家。截至2023年12月31日,我們的全球勞動力在六大洲的22個國家和地區的地理分佈如下:北美38%,歐洲25%,南美23%,亞洲6%,非洲5%,澳大利亞3%。
第一,共同的價值觀和企業文化-我們的第一個共同價值觀是我們企業文化的基礎,並指導我們在努力為利益相關者提供價值併為員工保持安全和尊重的工作環境時,以道德和負責任的態度行事。
誠信和人權準則-我們保持誠信和人權政策準則,適用於我們的所有董事會成員、高管、員工和業務合作伙伴,包括承包商、供應商、供應商、被投資人和合資夥伴。我們通過維護健康安全的工作環境、遵守公平的就業做法和提供有競爭力的就業條件來表明我們對人權的尊重。嚴禁現代奴隸制、童工、強迫或契約奴役等侵犯人權的做法。
勞工權利-我們尊重勞動力中所有個人的勞動權利,包括集體談判權。截至2023年12月31日,我們大約42%的總勞動力(主要在挪威和巴西工作)由集體談判協議代表,我們的一些合同工工作受集體談判協議的約束,基本上所有這些協議都需要進行年度工資談判。如果就年薪或其他勞工問題進行談判,可能會導致人員或其他成本增加,或者增加運營限制或中斷。任何此類談判的結果通常都會影響所有離岸員工的市場,而不僅僅是工會成員。*未能在某些關鍵問題上達成協議可能會導致罷工、停工或其他停工。
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吸引、發展和留住-我們的目標是從戰略上培養一支一流的勞動力隊伍,以提供全球首屈一指的海上鑽井承包商所需的創新、當地知識和經驗。我們尋求通過提供具有地區競爭力的薪酬和福利方案、具有技術挑戰性的工作環境、全球機會和輪換髮展計劃來保持我們的競爭優勢,同時使我們的當地社區受益。我們根據不斷髮展的社會和技術實踐,不斷評估和調整我們的產品和政策,以提供一個現代的工作環境,這對吸引和留住頂尖人才至關重要,以及一個尊重和包容的工作環境,使我們的全球員工能夠蓬勃發展。我們對員工質量的關注旨在最大限度地提高我們工作績效的質量,最終實現我們為利益相關者提供的價值的最大化。
培訓-我們通過為員工提供促進其專業發展所必需的可轉移技能,對員工進行投資。*為了優化我們業務的競爭地位,我們保持着嚴格的基於能力的培訓計劃。我們的內部培訓委員會維護並定期更新我們的培訓矩陣,以達到或超過行業標準,並監督我們的能力保證管理體系,該體系已獲得海洋石油工業培訓組織的認可。我們提供各種離岸培訓模式,旨在通過在職、電子學習、特定客户培訓、認證以及領導力和許可計劃涵蓋所有學習方式。除了使我們有別於競爭對手,我們還提供獨特的基於模擬的教育,並通過數字雙胞胎建模,使我們的員工能夠更準確地可視化設備性能和目標效率。我們清楚地向我們的員工闡明瞭每個角色所需的認證、技能和能力,員工在擔任新角色之前必須成功完成相關培訓並獲得必要的認證。
健康和福利-我們為我們的員工提供具有地區競爭力的醫療和財務福利,根據我們的員工結構量身定做。我們在四大支柱下設計我們的健康和福利戰略,包括我們全球可用的員工援助計劃,這些支柱包括身體健康、經濟健康、情感健康和社會健康。
安全-我們的安全願景是隨時隨地在無事故的工作場所進行操作。作為一傢俱有社會責任感的公司,我們優先保護我們鑽井平臺上和我們設施中的每個人,以及所有工作地點和所有運營期間的環境和財產。我們要求遵守所有當地法規和一套全面的內部要求,以規範我們的運營。*通過定期的能力和有效性評估,我們訓練有素的工作人員通過以過程為導向的危險管理來保護我們的運營完整性,以防止和減少重大事故。我們使用行業標準,以被廣泛接受的比率來衡量我們的安全表現,包括(A)可記錄事故率(TRIR),代表每200,000工時可記錄的工傷或疾病數量,以及(B)損失工時事故率(LTIR),衡量每200,000工時因工傷或疾病而損失時間的事故數量。*在截至2023年12月31日的一年中,我們的TRIR為0.23,我們的LTIR為0.02,這兩項計算都是基於1130萬工時。
環境責任
我們努力以既最大限度地減少我們的業務對環境的影響,又支持我們利益相關者的利益的方式提供服務。我們不斷尋求新的方法,以推進我們在保護環境的同時安全開展作業的承諾。我們維持全球環境管理體系(EMS)標準,該標準適用於我們的鑽井平臺、辦公室和設施。*環境管理體系符合ISO/14001標準,並提供了一個框架,以確保我們的全球運營以對環境負責的方式得到一致和持續的管理。我們定期評估運營對環境的影響,重點是減少温室氣體排放、運營排放、用水和浪費。因此,我們打算到2030年將我們的温室氣體運營排放強度在2019年的基礎上降低40%。要實現這些目標,需要隨着時間的推移進行投資,從而開發和實施新技術,降低燃料消耗,並採取其他舉措,使我們能夠優化電力管理能力。
技術創新
我們有着悠久的技術創新歷史,包括第一艘動態定位鑽井船,第一個在北海全年鑽探的鑽井平臺,第一個用於常年次北極作業的半潛式鑽井平臺,第一個10,000英尺長的鑽井平臺。水深被評為超深水鑽井船,在過去的幾十年裏創造了多項水深世界紀錄。*我們現有船隊中的23艘深水鑽井船和2艘半潛式鑽井船配備了我們的專利雙作業技術,使我們的鑽井平臺能夠以並行而不是順序的方式同時執行鑽井任務,從而減少了油井施工關鍵路徑活動,從而提高了勘探和開發鑽探的效率。
我們開發和部署行業領先的技術,以追求提供更安全、更高效和對環境負責的鑽井服務。我們的兩艘鑽井船配備了1700噸短噸的起重能力和20000磅/平方英寸的防噴器。*我們的七艘鑽井船和在建的鑽井船包括混合儲能系統,以增強鑽臺設備的可靠性,節省燃料和排放,以及先進的發電機保護,以提高發電廠的可靠性。*我們現有船隊中的12艘鑽井船配備了雙重防噴器和三重液體泥漿系統。我們現有艦隊中的五艘石油鑽井船的設計能力為未來接受20,000磅/平方英寸的防噴器。我們還將繼續開發和投資旨在優化我們的績效、提供不斷提高的運營完整性和減少我們的温室氣體排放的技術。
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我們的七種惡劣環境半潛式潛水器是專門為在惡劣環境下提供高效性能而設計和建造的。我們已經在六個惡劣環境的浮子上安裝了自動鑽井控制系統,這大大提高了我們安全高效地向客户交付油井的能力。
我們利用技術和採用數據驅動的方法,並通過我們船隊的規模來擴大我們的知識框架,以實現可持續的流程優化。*2020年,我們部署了我們的智能設備分析工具,該工具提供來自設備的實時數據饋送,以監控設備健康狀況、推斷的排放和能源消耗,同時識別性能趨勢,使我們能夠系統地優化設備維護,實現更高水平的可靠性、運營效率和可持續性。
在我們對安全的持續關注的推動下,我們開發並在我們的八個鑽井單位上部署了我們的專利HaloGuard℠該系統對進入危險區域的人員發出警報、通知,並在必要時停止設備,以避免人員受傷。2022年,我們在海上設施中部署了第一臺增強型鑽井EC-Monitor系統,使人們能夠高度準確地瞭解油井流體動力學,並提高了流量檢查和流量異常檢測的效率和準確性。此外,自2021年以來,我們在我們的兩艘超深水鑽井船上部署了第一個動力防噴器,這是一種改變步驟的技術,通過無與倫比的剪切能力促進運營完整性和降低企業風險。自2022年以來,我們在三艘超深水鑽井船上部署了海上機器人立管螺栓工具,提高了我們為客户提供安全高效作業的能力。
我們相信,我們不斷改進和有效利用創新技術以滿足或超過客户要求的努力,對於保持我們在合同鑽井服務行業的競爭地位至關重要,因為我們可以確保我們工作人員的安全,鑽探更高效的油井,在我們的關鍵操作系統中建立更強的彈性,並減少燃料消耗和排放。
合資、代理和贊助關係及其他投資
在世界某些地區,由於當地的習俗和慣例或政府的要求,有必要組建有當地參與的合資企業,因為這些地區的當地法律或習俗實際上要求與當地代理商或贊助商建立關係。*在這些領域適當時,我們可能會簽訂代理或贊助協議。我們還出於運營和戰略目的投資某些公司。*其中一些我們是投資者的公司或合資企業參與研究和開發技術,以提高我們鑽探和其他活動的效率、可靠性、可持續性和安全性,或者參與為支持可再生能源或其他能源替代而開發的業務。我們可能控制這些部分擁有的公司,也可能不控制。截至2023年12月31日,我們持有比利時、開曼羣島、美國、挪威、加拿大和其他國家組織的公司的部分所有權權益。於2023年12月31日,除其他股權投資外,我們持有以下公司的非控股股權:(1)全球海洋礦產資源公司NV,一家未合併的比利時公司和結核收集技術的領先開發商,從事深海多金屬結核的開發和勘探,其中含有對不斷增長的可再生能源市場至關重要的金屬,以及(2)Orion,一家未合併的開曼羣島豁免公司,擁有嚴酷的環境半潛式諾爾日越洋公司.
政府規章
我們的運營受到各種國際、國家、地區、州和地方政府法規的約束,包括環境法規。我們監督我們在每個運營國家遵守此類政府法規的情況,儘管政府法規,特別是一般環境法規有所增加,但我們已經並將繼續支付必要的支出,以符合當前和未來的政府要求。到目前為止,我們沒有為遵守此類政府法規而產生任何物質成本,我們預計在截至2024年12月31日的一年或目前考慮的任何其他期間,不會產生任何物質資本支出來支持我們繼續遵守法規。我們不認為我們遵守這些要求會對我們的競爭地位、綜合經營業績或現金流產生重大不利影響。我們在此引用本年度報告10-K表格的以下部分中所載的關於政府法規,包括環境法規的披露,作為參考:
◾ | “項目1A.風險因素-與我們的法律、法規和政府合規有關的風險;” |
◾ | “項目3.法律訴訟;” |
◾ | “第二部分項目七.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--其他事項;” |
◾ | “第二部分.項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註11--所得税;“和 |
◾ | “第二部分項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註13--承付款和或有事項.” |
可用信息
我們的網站地址是 Www.deepwater.com. 我們網站上包含或可從我們的網站訪問的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中,也不應被視為本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件的一部分。此外,對我們網站URL的引用僅用於非活動文本引用。我們免費在本網站上提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告,以及在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的範圍內儘快對這些報告進行修改。*您還可以在我們的網站上找到與我們的公司治理、董事會委員會以及公司商業行為和道德準則相關的信息。除了美國證券交易委員會,還有一個網站,Www.sec.gov,其中包含有關美國證券交易委員會的報告、委託書和其他信息
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註冊人,包括我們。*我們打算滿足Form 8-K第5.05項下的要求,即通過在我們網站的治理頁面上發佈此類信息來披露對我們的誠信準則的任何修訂和對我們的誠信準則任何條款的任何豁免Www.deepwater.com.
項目1A.風險因素
與我們的業務相關的風險
我們的業務取決於離岸油氣行業的活躍程度,這一水平受到波動的油氣價格等因素的顯著影響。
我們的業務依賴於我們有能力運營的近海地區的石油和天然氣勘探、開發和生產。對我們服務的需求取決於這些活動和相關支出水平,這些活動和相關支出水平直接受到石油趨勢的影響,在較小程度上還受到天然氣價格的影響。*石油和天然氣價格波動極大,受多種因素影響,包括以下因素:
◾ | 全球對石油和天然氣的需求,包括美國、其他大型能源消耗市場以及發展中和新興市場的經濟活動; |
◾ | 石油輸出國組織(“歐佩克”)制定和維持其成員國的產量水平、生產能力和定價的能力; |
◾ | 非歐佩克國家的產量水平; |
◾ | 庫存水平以及儲存和運輸石油、天然氣及其相關產品的成本和可獲得性; |
◾ | 各國政府關於勘探和開發其石油和天然氣儲量以及環境問題的政策、法律和法規,包括涉及替代能源和全球氣候變化風險的政策、法律和法規; |
◾ | 對產油國實施國際制裁,或取消此類制裁; |
◾ | 勘探、開發和生產技術的進步; |
◾ | 替代能源的開發、開發和市場接受度; |
◾ | 進一步發展頁巖技術,開採油氣儲量; |
◾ | 油氣新儲量發現率和現有油氣儲量遞減率; |
◾ | 與石油和天然氣行業有關的事故、不利天氣條件、自然災害和其他類似事件;以及 |
◾ | 世界安全和政治環境,包括武裝敵對行動升級或爆發、內亂、恐怖主義行為、公共衞生威脅或其他危機造成的不確定性或不穩定。 |
對我們服務的需求對包括國家能源公司在內的能源公司的勘探、開發和生產活動水平以及相應的資本支出尤為敏感。如果石油和天然氣價格持續下降,可能會壓低勘探、開發和生產活動的直接水平。鑑於許多大型發展項目和資本再投資政策的長期性,能源公司認為石油和天然氣價格較長期較低,或認為碳氫化合物需求將在中長期內大幅減少,同樣可能減少或推遲重大支出。*活動水平較低會導致對我們服務的需求相應下降,這可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。*石油和天然氣價格以及市場對這些價格潛在變化的預期對這一活動水平有很大影響。然而,近期大宗商品價格的上漲並不一定會轉化為海上鑽井活動的增加,因為客户對較長期未來大宗商品價格的預期以及對未來碳氫化合物需求的預期通常對我們鑽井平臺的需求有更大的影響。與這一動態一致,客户可能會推遲或取消許多勘探和開發項目,導致對我們服務的需求減少。此外,對客户鑽探預算的競爭加劇,可能來自全球陸上能源市場和可再生能源項目等領域。此外,優質鑽探前景的可獲得性、勘探成功、相對生產成本、油藏開發階段以及政治和監管環境也會影響客户的鑽探活動。全球軍事、政治和經濟事件經常導致石油和天然氣價格波動,未來可能也會如此。
近海鑽探行業競爭激烈,週期性強,價格競爭激烈。
近海合同鑽探行業競爭激烈,有許多行業參與者,但沒有一個佔據主導市場份額。傳統上,鑽井合同是在競爭性投標的基礎上授予的。儘管鑽井平臺的可用性、服務質量和技術能力是客户合同授予的驅動因素,但投標定價和激烈的價格競爭往往是合格承包商獲得工作的關鍵決定因素。
近海鑽探行業是高度週期性的,受到石油和天然氣價格水平和波動的影響。在客户需求高、鑽井平臺供應有限和日費率高的時期之後,又出現了客户需求低、鑽井平臺供應過剩和日費率低的時期。大宗商品價格的變化可能會對鑽井需求產生戲劇性的影響,鑽井平臺供應過剩的時期可能會加劇行業競爭,導致較舊和技術不那麼先進的設備閒置。我們已經閒置和堆疊鑽井平臺,未來可能會閒置或堆疊更多鑽井平臺,或者根據市場狀況簽訂較低的日費率鑽井合同。閒置或堆疊的鑽井平臺可能會在很長一段時間內停止使用。在之前日間費率和鑽井平臺利用率較高的時期,我們和其他行業參與者通過訂購建造新設備來增加鑽井平臺的供應,以應對客户需求的增加。*引入無合同交付的新機組,再加上全球市場上完成合同併成為閒置的鑽井平臺數量增加,可能會加劇價格競爭。*在石油和天然氣價格水平較低的時期,新的建設導致鑽井平臺供過於求,並導致隨後的日費率和鑽井平臺利用率下降,有時會持續較長時間。在……裏面
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在一個供過於求的市場上,我們討價還價的能力可能有限,無法以更優惠的條件進行談判。此外,較低的市場日間費率和激烈的價格競爭可能會促使客户尋求重新談判現有合同,以降低日間費率,以換取更長的合同期限。*較低的日間費率和鑽井平臺利用率可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
截至2024年2月14日,我們有13個無合同鑽井平臺,其中6個已停用超過5年,這些鑽井平臺可能會長時間停用。如果我們無法獲得無合同鑽井平臺的鑽井合同,無論是由於近海鑽井市場長期低迷、此類市場復甦延遲或復甦乏力或其他原因,可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
對於合同即將到期的鑽機,我們可能無法續簽或獲得新的鑽探合同,也可能無法獲得堆疊和閒置鑽機的鑽探合同。
我們參與競爭的海上鑽井市場經歷了鑽井服務需求的波動。我們續簽即將到期的鑽探合同或獲得新的鑽探合同的能力取決於當前或預期的市場狀況。截至2024年2月14日,我們有13個堆疊或閒置的鑽井平臺。我們目前正在運營的鑽井平臺還有三份現有的鑽井合同,這些合同計劃在2024年12月31日之前到期。我們可能無法在合同到期或終止時獲得目前正在運營的鑽井平臺的鑽井合同,並且當前合同和後續合同之間可能存在鑽井平臺運營方面的差距。當石油和天然氣價格處於低位,或預計未來此類價格將下降時,我們可能無法以有吸引力的日間費率獲得鑽探合同,甚至根本無法獲得。我們可能無法獲得條款或日費率足以支持重新激活冷疊鑽井平臺的新鑽探合同。同樣,我們可能無法在現有合同的基礎上直接續簽新的鑽探合同,或視當前市場情況而定,我們可能會以大幅低於現有日間費率的日間費率簽訂鑽探合同,或按其他方面不如現有合同條款的條款簽訂鑽探合同,這可能會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。
我們目前積壓的合同鑽探收入可能不會完全實現。
截至2024年2月14日,我們的積壓合同約為90.1億美元。*這一金額是最高合同運營天數乘以公司合同期內剩餘天數,不包括動員、復員、合同準備、其他激勵條款或報銷收入的收入,預計這些收入對我們的合同鑽探收入不會很大。*我們的合同積壓包括與我們目前正在建設的一個已簽約的新建築單位相關的金額。*合同運營日費率可能高於我們最終收到的實際日費率,或在某些情況下可能適用替代合同日費率,如等待天氣費率、維修率、備用率或不可抗力費率。由於許多因素,包括鑽井平臺停機或暫停運營,合同運營日費率也可能高於我們最終收到的實際日費率。有幾個因素可能導致鑽井平臺停機或暫停運營,包括:設備故障和其他不可預見的工程問題、勞工罷工和其他工作停工、材料和熟練勞動力的短缺、政府和海事當局的調查、定期分類調查、惡劣天氣或惡劣的作業條件,以及不可抗力事件。
在某些鑽井合同中,例如,如果維修超過規定的時間段,則白天費率可能會降至零。我們的合同積壓僅包括已簽署的鑽井合同或在某些情況下等待合同執行的其他最終協議所代表的確定承諾。由於我們無法控制的事件,我們可能無法實現我們積壓的全部合同金額。此外,我們的一些客户過去曾經歷過流動性問題,包括最近的一些,如果大宗商品價格在較長一段時間內下跌,這些流動性問題可能會再次出現。*流動性問題和其他市場壓力可能會導致我們的客户尋求破產保護,或者出於各種原因尋求拒絕、取消或重新談判這些協議(見-我們的鑽探合同可能會因一些事件而終止,在市場不景氣的情況下,我們的客户可能會尋求拒絕或重新談判他們的合同“)。*我們無法實現我們積壓的全部合同金額,可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
我們必須支付大量資本和運營支出,以重新激活我們堆疊或閒置的機隊,並維持我們的現役機隊,我們可能需要做出重大資本支出,以保持我們的競爭力,並遵守法律以及政府當局和組織的適用法規和標準。
我們必須投入大量的資本和運營支出來維持我們的現役機隊,或者重新激活我們堆疊的或閒置的機隊。*由於勞動力和材料成本、客户要求、我們船隊的規模、現有鑽井平臺更換部件的成本、鑽井平臺的地理位置和鑽井合同期限的變化,這些支出可能會增加。隨着近海鑽井技術的變化、客户對新設備或升級設備的要求以及我們行業內的競爭,我們可能需要進行大量資本支出,以保持我們的競爭力,並實現我們降低温室氣體排放強度的意圖。政府法規的變化,包括環境要求,安全或其他設備標準的變化,以及對海事自律組織強加的標準的遵守,可能會導致我們的資本支出增加或要求我們做出額外的不可預見的資本支出。由於這些因素,我們可能需要延長我們的鑽井平臺的使用時間,並造成相應的收入損失,以便進行此類更改或添加此類設備。未來,市場狀況可能不會證明這些支出是合理的,也不會使我們能夠在舊鑽井平臺的剩餘經濟壽命內有利可圖地運營它們。
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如果我們無法用我們的運營現金流或出售非戰略性資產的收益來為資本支出提供資金,我們可能需要產生額外的借款或通過出售債務或股權證券或與銀行或其他資本提供者的額外融資安排來籌集資本。*我們進入資本市場的能力可能受到我們當時的財務狀況、對我們或我們行業的看法、法律法規的變化或對其解釋的影響,以及由我們無法控制的總體經濟狀況和意外情況和不確定性等因素造成的不利市場狀況的限制。*如果我們通過發行股權證券或其他可轉換為股權證券的證券來籌集資金,現有股東可能會受到稀釋。*我們未能為未來必要的資本支出獲得資金,可能會對我們的業務以及我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們的運營和維護成本不一定會隨着我們運營收入的變化而按比例波動。
我們的營運和維修成本不一定會隨着營運收入的變動而按比例波動,而會受到很多因素的影響,包括通脹。操作鑽井平臺的成本通常是固定的或只是半可變的,無論賺取的日費率是多少。*就鑽井合同規定可歸因於我們成本的通脹上升而言,這些調整將滯後於通脹壓力的影響,並且可能不會反映任何成本通脹對我們的全部影響。由於具有此類條款的鑽探合同到期或終止,無法保證未來的鑽探合同將包含類似的條款,這可能會降低我們在通脹環境下的利潤率。此外,如果我們的鑽井平臺在合同期間發生計劃外停機或鑽井合同之間的空閒時間,我們不會總是減少這些鑽井平臺的工作人員,因為我們可以利用船員為下一份合同準備鑽井平臺。*在活動減少的時期,成本可能不會立即降低,因為可能需要部分船員為堆疊準備鑽機,在此之後,船員可能會被重新分配到現役鑽機或釋放。由於我們的鑽井平臺從一個地理位置調動到另一個地理位置,勞動力和其他運營和維護成本可能會有很大差異。總體而言,勞動力成本上升的主要原因是更高的工資水平和通脹。*設備維護成本根據單位正在進行的活動類型以及設備的年限和狀況而波動,由於監管或客户要求將維護標準提高到歷史水平以上,這些成本可能會在短期或較長時間內增加。合同準備和重新啟用費用的數額因合同準備或重新啟用項目的範圍和期限而異,對此類費用的確認也因確定的合同期和其他合同條款的期限而異。
我們的某些鑽探合同部分以當地貨幣支付。*根據這些鑽井合同收到的當地貨幣金額(如果有的話)可能超過我們支付當地運營和維護成本所需的當地貨幣,導致累積過多的當地貨幣餘額,在某些情況下,這些餘額在轉換為我們的職能貨幣美元或我們運營地點的其他貨幣時可能受到限制或受到其他困難。超額的本幣也可能面臨貨幣匯兑損失的風險。
對氣候變化、化石燃料和其他ESG問題的情緒變化可能會對我們的業務、資金成本以及我們的股票和其他證券的價格產生不利影響。
公眾、監管機構和非政府組織對化石燃料的情緒不斷變化,促使部分針對投資界的努力,包括投資顧問、主權財富基金、公共養老基金、大學和其他團體,阻止對能源公司的初始投資,並推動撤資能源公司的股份,並向貸款人和其他金融服務公司施壓,要求它們限制或限制與某些能源公司的活動。如果這些努力取得成功,我們股票的市場價格和我們進入資本市場的能力可能會受到負面影響。
投資界成員也越來越重視環境、社會和治理(“ESG”)做法和披露,特別是在能源行業,包括與温室氣體排放和氣候變化有關的做法和披露,以及更廣泛的上市公司的多樣性和包容性。我們未來可能會受到額外的報告要求的影響,這些要求是為了應對這種日益增長的關注而制定的,因此,我們可能會在ESG披露和實踐方面面臨越來越大的壓力。
此外,投資界的成員在投資我們的股票之前,可能會對我們這樣的公司進行ESG可持續性表現的篩選。因此,尋求以ESG為導向的投資產品的ESG投資基金激增。如果我們或我們的證券無法達到這些投資者和基金設定的可持續性ESG標準或投資標準,我們可能會失去投資者,或者投資者可能會從我們手中分配一部分資本。因此,我們的資本成本可能會增加,我們股票或公開交易的債務證券的市場價格可能會受到負面影響,我們的聲譽也可能會受到負面影響。
公共衞生威脅已經並可能繼續對一般經濟、金融和商業狀況以及我們的業務和運營產生重大不利影響。
公共衞生威脅,包括流行病和流行病、嚴重流感、冠狀病毒和其他高度傳染性的病毒或疾病,已經並可能繼續直接或間接影響我們的運營,包括以不利影響我們運營的方式擾亂我們業務合作伙伴、供應商和客户的運營。*除其他外,這種影響可能包括:
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因此,我們可能會在履行對客户的承諾的能力方面遇到重大不利後果,包括由於運營成本增加以及鑽井平臺停機或合同終止的風險增加,這可能會對我們的業務和運營結果造成重大不利後果。此外,公共衞生威脅可能導致全球或區域經濟活動大幅減少,這可能導致石油需求大幅減少,並導致石油價格相應下降,就像2020年期間發生的那樣。這些情況可能會導致我們客户的鑽井和生產支出減少,以及項目的延遲或取消,這可能會導致對我們服務的需求減少,並增加我們的客户可能尋求終止或重新談判我們現有合同的定價或其他條款的風險,或者我們的更多鑽井平臺可能會閒置、堆疊或從我們的船隊退役。
這種公共衞生威脅造成的潛在社會、經濟和勞動力不穩定的程度和持續時間,包括國家經濟復甦的速度,或者任何復甦最終是否會經歷逆轉或其他挫折,都是不確定的,也無法估計,因為這些影響取決於未來的事件,這些事件在很大程度上是我們無法控制的。
我們嚴重依賴數量相對較少的客户,重要客户的流失或導致客户流失的糾紛可能會對我們的業務產生不利影響。
我們為大多數領先的綜合能源公司或其附屬公司以及許多政府所有或政府控制的能源公司和其他獨立能源公司提供海上鑽探服務。*在截至2023年12月31日的一年中,我們最重要的客户是殼牌、Equinor、TotalEnergie和Petrobras,分別佔我們綜合運營收入的27%、16%、12%和11%。截至2024年2月14日,與我們的鑽井合同相關的合同積壓金額最大的客户是Petrobras、殼牌和雪佛龍,分別約佔我們總合同積壓的31%、25%和10%。*失去其中任何一個客户或另一個重要客户,或根據我們任何鑽探合同支付的款項減少,至少在短期內可能對我們的業務產生不利影響。
我們的業務涉及許多經營風險,我們客户的保險和賠償可能不足以彌補我們業務的潛在損失。
我們的作業受到油氣井鑽探過程中固有的常見危險的影響,如井噴、油層損壞、產量損失、油井失控、鑽柱丟失或卡住、設備缺陷、凹坑、火災、爆炸和污染。合同鑽探需要使用重型設備並暴露在危險條件下,這可能會使我們面臨員工、客户和其他各方的責任索賠。*這些危險可能造成人身傷害或生命損失、財產和設備的嚴重損壞或破壞、污染或環境或自然資源的破壞、第三方或客户的索賠以及暫停運營。我們的近海艦隊在現場或動員期間也會受到海洋作業固有危險的影響,例如傾覆、沉沒、擱淺、碰撞、海盜、惡劣天氣造成的損害和海洋生物侵擾。
美國墨西哥灣、南中國海和澳大利亞西北海岸是颱風、颶風或其他極端天氣條件相對頻繁的地區,我們在這些地區的鑽井平臺可能會受到這些風暴的損害或完全損失,其中一些可能不在保險範圍內。*這些事件的發生可能導致鑽井作業暫停、所涉設備損壞或毀壞以及鑽井人員受傷或死亡。但一些專家認為,全球氣候變化可能會增加這種極端天氣條件的頻率和嚴重性。由於機械故障、異常鑽井條件、分包商未能履行或提供貨物或服務,或人員短缺,也可能暫停運營。我們通常為我們的客户提供合同賠償,因為我們可能會就我們的設備(包括鑽井平臺)損壞或丟失提出某些索賠,我們或我們的員工可能會提出與人身傷害或生命損失有關的索賠。
我們的運營也可能對環境或自然資源造成損害,特別是鑽井作業中使用的碳氫化合物、燃料、潤滑油或其他化學品和物質的泄漏,或大規模失控的火災。 我們還可能受到能源公司或其他第三方的財產損失、環境賠償和其他索賠。 鑽井涉及與井的失去控制相關的某些風險,例如井噴、火山口、重新控制或重新鑽井的成本以及相關污染的補救。 我們的客户可能無法或不願意就此類風險對我們進行賠償。 此外,法院可能會裁定我們當前或未來鑽井合同中的某些賠償不可強制執行。 法律一般認為,刑事罰款和處罰的合同賠償違反公共政策,賠償在其他事項上的可執行性可能有限。
我們的保單及鑽探合約包含可能不足以彌補我們損失的彌償權利,且我們並無就所有風險投保或享有彌償權利。 我們有兩種主要的保險範圍:(1)船體和機械保險,針對我們的財產和設備的物理損壞;(2)超額責任保險,通常涵蓋海上風險,如人身傷害,第三方財產索賠,以及第三方非船員索賠,包括沉船清除和污染。 我們通常沒有船體和機械保險覆蓋範圍的命名風暴造成的損害在美國墨西哥灣。 我們保持每次發生免賠額
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一般來説,各種第三方責任的範圍高達1000萬美元,我們通過我們全資擁有的專屬保險公司自行保險7.5億美元超額責任保險中的5000萬美元。 我們還保留任何超出超額責任範圍的責任風險。 然而,污染和環境風險通常不是完全可保的。
如果發生重大事故或其他事件,而我們的保險或可強制執行或可收回的賠償未完全覆蓋,則該事件可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生不利影響。 我們投保的金額也可能小於相關損失發生後對企業價值的影響。 我們的保險範圍不會在所有情況下提供足夠的資金,以保護我們免受鑽井作業可能導致的所有責任。 我們的承保範圍包括年度累計保單限額。 因此,我們通常保留任何超過這些限額的損失的風險。 我們通常不為收入損失投保,某些其他索賠也可能不會得到保險公司的賠償。 任何這種缺乏償還可能會導致我們承擔大量費用。 此外,我們可能決定在未來保留更多風險,導致更高的損失風險,這可能是重大的。 此外,我們可能無法在未來以我們認為合理的費率維持足夠的保險,或無法獲得針對某些風險的保險。
我們的鑽井合同可能會因一些事件而終止,在低迷的市場條件下,我們的客户可能會尋求拒絕或重新談判他們的合同。
我們與客户訂立的若干鑽井合約可於客户支付提前終止款項後按其選擇予以取消。 但是,此類付款可能無法完全補償我們的合同損失。 2023年第三季度,作為最近的例子, 開發鑽機-III在合同的固定期限結束之前完成了鑽井合同中預期的活動,此前預計將在2023年第四季度初結束。 與鑽探合約有關的終止付款將不會就合約的提早終止而悉數補償我們。 鑽井合同通常還規定在各種情況下自動終止或根據客户的選擇終止,通常無需支付任何終止費,例如由於設備或操作問題導致的嚴重停機或性能受損而導致的不履行,或由於不可抗力事件導致的持續停機時間,其中許多是我們無法控制的。 某些尋求終止我們鑽井合同的客户可能會試圖破壞或規避我們對某些責任的保護。 我們的客户履行其鑽井合同項下義務的能力,包括他們履行對我們的賠償義務的能力,也可能受到經濟衰退的負面影響。 我們的客户,包括國家能源公司,往往對我們有很大的討價還價的槓桿作用。 如果我們的客户取消我們的部分合同,而我們無法及時獲得條款大致相似的新合同,或者如果合同暫停一段時間,或者如果我們的一些合同重新談判的條款不如當前條款有利,這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生不利影響。
在市場低迷時期,如我們最近所經歷的那樣,我們面臨着更大的交易對手風險,因為我們的客户可能會試圖廢除他們的合同,包括通過索賠違約來減少他們的資本支出。我們的客户可能不再需要目前簽訂合同的鑽機,或者可能能夠以較低的日費率獲得類似的鑽機。我們已經經歷過,並將繼續面臨在大宗商品價格環境疲軟的情況下提前終止合同的風險。-我們每一方交易對手履行與我們合同規定的義務的能力,包括賠償義務,將取決於一些我們無法控制的因素,其中可能包括一般經濟條件、近海鑽探行業的狀況、石油和天然氣的現行價格、交易對手的整體財務狀況、收到的日費率以及維持鑽探活動所需的支出水平。如果交易對手未能履行與我們達成的協議下的義務,我們可能會蒙受損失,這可能會對我們的業務以及我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
如果不能招聘和留住人員,可能會損害我們的運營。
我們依賴於我們的主要管理層成員以及其他高技能人員的持續努力,為我們的全球業務運營和提供技術服務和支持。從歷史上看,隨着激活的、加入全球船隊的鑽機數量或在建鑽機數量的增加,對鑽井作業所需人員的競爭加劇,導致該行業合格人員短缺,並對工資構成上行壓力和更高的營業額。我們可能會因為人員流動率的增加而降低員工的經驗水平,這可能會導致更長的停機時間和更多的運營事件,進而可能會減少收入和增加成本。如果未來對合格人才的競爭加劇,我們可能會遇到成本增加或運營受限的情況。
由於集體談判談判和額外的工會努力,我們的勞動力成本和運營限制可能會增加。
截至2023年12月31日,我們大約42%的總勞動力(主要在挪威和巴西工作)由集體談判協議代表,我們的一些合同工工作受集體談判協議的約束,基本上所有這些協議都需要進行年度工資談判。如果就年薪或其他勞工問題進行談判,可能會導致人員或其他成本增加,或者增加運營限制或中斷。任何此類談判的結果通常都會影響所有離岸員工的市場,而不僅僅是工會成員。*未能在某些關鍵問題上達成協議可能會導致罷工、停工或其他停工。美國國會已經提出了一項立法,這可能會鼓勵美國更多的工會努力,並增加這種努力成功的機會。如果額外的工會努力取得成功,新的集體談判協議或停工可能會大幅增加我們的勞動力成本和運營限制。
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我們的造船廠項目和運營受到延誤和成本超支的影響。
我們有各種造船廠項目正在進行中,在任何給定的時間,我們的現有鑽井平臺在任何給定的時間,截至2024年2月14日,我們正在建造一艘超深水鑽井船。*這些造船廠項目受到任何此類複雜項目固有的延誤或成本超支風險的影響,這些風險是由許多因素造成的,包括:
◾ | 造船廠的可用性、故障和困難; |
◾ | 設備、材料或熟練勞動力短缺; |
◾ | 由於各種原因,包括供應商短缺、限制、中斷或質量問題,重要材料或設備的故障或延遲交付; |
◾ | 設計和工程問題,包括與新設計的設備調試有關的問題; |
◾ | 船體、設備和機械的潛在損壞或劣化超過工程估計和假設; |
◾ | 未預料到的實際或聲稱的變更單; |
◾ | 與造船廠和供應商的糾紛; |
◾ | 供應商的可用性,以重新認證設備以加強監管; |
◾ | 罷工、勞資糾紛和停工; |
◾ | 客户驗收延遲或延遲提供客户提供的工程、審批或設備; |
◾ | 不利的天氣條件,包括這種條件造成的損害; |
◾ | 恐怖主義行為、戰爭、海盜和內亂; |
◾ | 大流行病和流行病(如嚴重流感、冠狀病毒和其他高傳染性病毒或疾病)引起的併發症,以及鑽井平臺建造或維修所在國和其他地方的相關政府命令; |
◾ | 成本意外增加;以及 |
◾ | 在獲得必要的許可證或批准或完成必要的進口程序方面存在困難。 |
這些因素可能會導致成本變化,並延遲交付正在進行造船廠項目或任何未來新建單位的鑽機。 成本變動可能導致(其中包括)與建造或維修我們鑽井裝置的造船廠發生糾紛。 此外,延遲交付我們的新建單位或正在進行船廠項目的其他鑽機將影響合約開始,導致我們可能賺取的收入損失,並可能導致客户根據適用的延遲交付條款終止或縮短鑽機的鑽井合約期限。 倘任何該等鑽探合約終止,我們可能無法按同等優惠條款取得替代合約(如有)。
我們的業務依賴大量的資本和消耗性備件和設備來維護和維修我們的車隊。 我們還依賴輔助服務的供應,包括供應船和直升機。 我們依賴供應商、製造商及服務供應商確保我們營運中使用的設備、零件、組件及子系統的安全,使我們面臨該等項目的質量、價格及供應的波動。 我們在運營中使用的某些零件和設備可能僅可從少數供應商、製造商或服務提供商處獲得,或在某些情況下必須通過單一供應商、製造商或服務提供商採購。 某些零件和設備需要較長的交貨時間才能獲得,並且計劃外故障或更換任何此類零件和設備的其他需求可能會導致獲得它們的時間比通常更長,或要求我們支付更高的成本以快速獲得它們。 我們的供應商、製造商或服務提供商的交付中斷、產能限制、生產中斷、價格上漲、質量控制問題、召回或零件和設備或輔助服務的其他可用性下降可能會對我們履行對客户的承諾的能力產生不利影響,對我們的運營產生不利影響,增加了我們的運營成本,導致鑽機停機時間增加,並延誤了我們船隊的維修和維護。
作為我們業務策略的一部分,我們可能會尋求機會加強和擴大我們的業務,包括收購業務或鑽機、合併或合資企業或其他投資,而此類交易將帶來各種風險和不確定性。
我們可能會尋求涉及收購業務或資產、合併或合資企業或其他投資的交易,我們認為這些交易將使我們能夠進一步加強或擴大我們的業務。 任何此類交易將根據具體情況進行評估,其完成將取決於幾個因素,包括確定符合我們業務戰略的合適公司,業務或資產,與潛在交易對手就可接受的條款達成協議,收到任何適用的監管和其他批准以及其他條件。 這些交易涉及各種風險,其中包括:(i)與整合或管理所收購業務或合資企業的適用部分有關的困難,以及交易結束後客户和其他第三方關係的意外變化,(ii)管理層的注意力從日常運營中轉移,(iii)未能實現預期收益,如節省成本,增加收入或加強或擴大我們的業務,(iv)如果我們或交易對手尋求退出或終止在合資企業或投資中的權益,與收購、合資企業或投資相關的潛在重大交易成本,及(v)倘未來市場、業務或其他狀況最終有別於我們完成有關交易時的假設,則我們的投資可能出現會計減值或實際減值或價值損失。
未能及時有效地解決向可再生能源或其他替代能源的過渡問題,或未能應對其他與氣候相關的業務趨勢,可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生不利影響。
我們的長期成功將受到我們有效應對向可再生能源和其他替代能源過渡的能力以及我們應對其他氣候相關業務趨勢的能力的影響,這些趨勢可能會對石油和天然氣的長期需求產生不利影響。
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天然氣,以及最終對我們的服務和產品的需求。 為應對更多替代能源的開發和其他與氣候相關的業務趨勢,我們需要並將進一步需要調整我們運營的某些部分,以適應不斷變化的政府要求和客户偏好。
我們繼續與現有和潛在的客户和供應商接觸,開發或實施旨在減少或脱碳石油和天然氣作業的解決方案,或促進可再生能源和其他替代能源的發展。儘管如此,由於目前無法預測開發可再生能源或其他替代能源並向其過渡的時間、範圍和影響,任何此類發展,如可再生能源發電技術成本的下降,都可能對全球對石油和天然氣的長期需求產生不利影響,並最終對我們的服務和產品的需求產生不利影響。*如果向替代能源的過渡或其他與氣候相關的趨勢變化快於預期,或以我們意想不到的方式發展,我們的業務、運營結果和現金流可能會受到不利影響。如果我們沒有或被認為沒有有效地實施一項納入替代能源的戰略,或者如果投資者或金融機構將資金從化石燃料相關行業的公司轉移出去,我們獲得資本或證券市場的機會可能會受到負面影響。
我們與可持續發展相關的抱負、目標、承諾目標和倡議,包括減排,以及我們關於這些目標的公開聲明和披露,使我們面臨許多風險。
我們已經制定,並將繼續制定和設定與可持續發展相關的目標、指標和其他目標,包括我們降低温室氣體排放操作強度的承諾目標。與這些目標、承諾指標和目標相關的聲明反映了我們目前的意圖,並不構成將實現這些目標的保證。當我們努力研究、建立、完成並準確報告這些目標、承諾目標和其他目標時,我們將面臨許多運營、聲譽、財務、法律和其他風險。*我們實現任何既定目標、承諾目標或目標的能力,包括在降低排放強度方面,受到許多因素和條件的制約,其中許多因素和條件不在我們的控制範圍之內。
我們的業務可能會面臨投資者和其他利益相關者對我們可持續發展活動的更嚴格審查,包括我們宣佈的目標、承諾目標和其他目標,以及我們實現這些目標的方法和時間表。如果我們的可持續性假設或做法不符合投資者或其他利益相關者不斷髮展的期望和標準,我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資或業務合作伙伴的吸引力可能會受到負面影響。同樣,我們未能或被認為未能在我們宣佈的時間內追求或實現我們以可持續發展為重點的目標、指標和目的,未能遵守道德、環境或其他標準、法規或期望,或未能滿足與這些事項有關的各種報告標準,可能會對我們的業務或聲譽產生不利影響,並使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
與我們的負債有關的風險
我們有大量債務,包括擔保債務,我們可能會失去獲得未來融資的能力,並遭受競爭劣勢。
截至2023年12月31日,我們的總債務為74.1億美元,其中23.4億美元已得到擔保。我們有一份銀行信貸協議(經修訂,即“擔保信貸安排”),該協議目前尚未提取,根據該協議,借款將由我們的某些子公司擔保和擔保。*這一鉅額債務和其他債務可能會對我們的業務和未來前景產生重大不利影響,包括:
◾ | 我們可能無法在未來獲得融資,以對現有債務進行再融資,或用於營運資本、資本支出、收購、償債要求、分配、股票回購或其他目的; |
◾ | 我們可能無法在其他業務領域使用運營現金流,因為我們必須將這些資金中的很大一部分用於償還債務; |
◾ | 我們可能會變得更容易受到一般不利的經濟和行業狀況的影響,包括利率上升,特別是考慮到我們揹負着鉅額債務,其中一些債務的利息是浮動的; |
◾ | 我們可能無法滿足管理我們某些債務安排和融資租賃協議中的財務比率。或滿足某些其他契諾和條件包括在我們的債務協議中,這可能導致我們無法滿足擔保信貸安排下的借款要求或此類協議下的違約,對我們獲得某些我們的資本施加限制,並在我們的其他債務工具中觸發交叉違約條款; |
◾ | 如果我們根據我們的擔保融資安排的條款違約,擔保債券持有人除其他事項外可以取消擔保債務的抵押品的贖回權,包括適用的鑽探單位; |
◾ | 鑑於許多金融中介機構、投資者和其他資本市場參與者最近受到ESG影響的趨勢,我們可能無法獲得新的投資或融資,這些機構正在減少或停止向那些在環境風險敞口較高的行業運營的公司放貸或投資;以及 |
◾ | 與槓桿率較低的競爭對手相比,我們可能無法更好地利用重大商機,並對市場或行業狀況的變化做出反應。 |
請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資本資源--流動資金的來源和用途.”
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信用評級機構將我們的債務評級為低於投資級,這可能會限制我們獲得資本的機會,並對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
某些信用評級機構(我們的“債務評級”)對我們的債務證券的評級低於投資級。*我們的債務評級可能會對我們的業務和未來前景產生不利影響,並可能導致以下情況:
◾ | 我們進入債務市場的能力受到限制,包括為我們現有的債務再融資和更換或擴大我們的擔保信貸安排的目的; |
◾ | 對任何再融資安排、債務發行或銀行信貸協議不太有利的條款和條件,其中一些可能需要抵押品,並限制我們支付分派或回購股份的能力; |
◾ | 增加我們擔保信貸機制下的某些費用和管理我們某些優先票據的契約下的利率; |
◾ | 現有和潛在客户、供應商和債權人與我們進行交易的意願降低; |
◾ | 債權人、供應商或客户對額外保險、擔保和抵押品的要求; |
◾ | 對我們獲得銀行和第三方擔保、擔保債券和信用證的限制;以及 |
◾ | 在與我們打交道時,降低或取消供應商和金融機構的信貸水平可能會通過付款條款或日內資金提供,從而增加對手頭更高水平現金的需求,這將降低我們償還債務餘額的能力。 |
我們的債務評級已經造成了上面列出的一些影響,任何進一步的降級都可能導致或加劇上述任何影響,並可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
全球金融、經濟和政治狀況可能會限制我們進入資本市場的能力,降低我們對不斷變化的經濟和商業狀況做出反應的靈活性,並減少對我們服務的需求。
全球的金融和經濟狀況可能會限制我們在想要或需要進入資本市場的時候進入資本市場的能力,這可能會影響我們對不斷變化的經濟和商業狀況做出反應的靈活性。全球經濟狀況在過去和未來都會影響參與我們信貸安排的貸款人和我們的客户,導致他們無法履行對我們的義務。如果經濟狀況阻止或限制銀行機構參與我們的信貸安排的融資,我們可能無法從其他機構獲得類似的融資。*經濟活動放緩可能會減少全球能源需求,逆轉或惡化從石油和天然氣價格低迷中復甦的趨勢。這些潛在的事態發展,或市場對這些和相關問題的看法,可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。此外,中東、東歐、北非和其他地理地區和國家的動盪和敵對行動構成增量風險。因此,世界經濟的長期負面前景可能會進一步減少對石油和天然氣以及我們的服務的總體需求。*石油和天然氣價格進一步下跌或延續目前的低石油和天然氣價格可能會減少對我們鑽井服務的需求,並對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。
與法律、法規和政府合規有關的風險
日益嚴格的環境和安全法律的影響以及我們遵守或違反這些法律的成本可能會很高,使我們承擔責任,並可能限制我們的運營。
我們的業務受到與能源行業和環境安全相關的法律法規的影響,包括國際公約和條約,以及地區、國家、州和地方法律法規。我們的業務還依賴於石油和天然氣勘探和生產行業對服務的需求,因此,由於經濟、環境或其他政策原因,法律和法規的通過直接影響到我們,這些法律和法規削減、推遲或強加與石油和天然氣勘探和開發鑽探相關的額外合規成本和義務。*出於環境或安全考慮,某些地區的近海鑽探已被限制,在某些情況下,還被禁止。此外,在適用的情況下,遵守環境和安全法律、法規和標準可能需要我們進行鉅額資本支出,例如安裝昂貴的設備或實施運營變更,並可能影響我們鑽井平臺的轉售價值或使用壽命。為了遵守其他現有和未來的監管義務或行業標準,我們還可能產生額外的成本,包括但不限於與空氣排放有關的成本,包括温室氣體、壓載水管理、維護和檢查、制定和實施緊急程序以及維持保險覆蓋範圍或其他對我們處理污染事件的能力的財務保證。*在過去十年中,美國聯邦機構在美國墨西哥灣鑽探時採用了適用於我們業務的強化的政府安全和環境要求。*這些要求導致合規成本增加,未來可能會增加環境或安全執法案件和訴訟的風險,並導致運營商難以在美國墨西哥灣獲得鑽探許可。*海洋能源管理局(BOEM)還提議改變石油、天然氣和硫磺承租人和某些在近海外大陸架作業的其他各方必須提交額外保證金或其他補充財務擔保的時間,如果最終敲定,可能會增加我們一些客户的保證金要求。
石油和天然氣行業採用了與井控設備安裝和測試相關的設備和操作標準,如美國石油學會標準53。*不遵守適用的法律和法規可能會導致行政和民事處罰、刑事制裁或暫停或終止我們的業務。此外,我們的客户可以選擇自願遵守任何非強制性的法律、法規或其他標準。*任何此類安全、環境和其他監管限制或標準,包括客户自願遵守這些限制或標準,可能會減少、擾亂或延誤運營,減少對近海鑽井服務的需求,增加運營成本和合規成本或罰款,增加停止服務的時間,
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降低日費率,或減少美國和非美國近海地區鑽井平臺的作業面積。*任何此類影響都可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。
只要頒佈新法律,改變現有法律,或採取其他政府行動,禁止或限制近海鑽探,或施加額外的環境保護和安全要求,導致石油和天然氣行業,特別是近海鑽探行業成本增加,我們的業務或前景可能會受到實質性和不利的影響。我們鑽井平臺的運營將需要某些政府批准,其中一些可能涉及公開聽證會和我們方面代價高昂的承諾。我們可能無法獲得此類批准,或者此類批准可能無法及時獲得。如果我們未能及時獲得必要的政府批准或許可,我們的客户可能有權終止或尋求重新談判他們的鑽探合同,這對我們不利。*修訂或修改現行法律及法規或採用新的法律及法規,以減少或進一步監管勘探或開發鑽探或石油及天然氣的生產,以及遵守任何該等新的或經修訂的法律或法規,均可能對我們的業務或我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
作為一家在某些近海地區作業的合同鑽探商,我們可能要對與這些作業相關的漏油或廢物處置相關的損害和費用負責,我們還可能要承擔與漏油相關的鉅額罰款和其他責任。例如,石油泄漏可能導致重大責任,包括罰款、罰款和刑事責任以及環境或自然資源損害的補救、恢復或賠償費用,以及第三方損害,如果我們鑽探合同中的合同賠償條款不能強制執行或其他方面足夠,或者如果我們的客户不願意或無法就這些風險對我們進行合同賠償。此外,我們可能無法在未來的鑽探合同中獲得此類賠償,我們的客户可能沒有能力履行他們對我們的合同義務。此外,由於公共政策或其他原因,這些賠償可能在某些司法管轄區被認定為不可執行。“請看”—我們的業務涉及許多經營風險,我們從客户那裏獲得的保險和賠償可能不足以彌補我們業務的潛在損失.”
保護環境的環境和安全法律法規變得越來越嚴格,在某些情況下可能會對設施或船舶所有者或經營者施加嚴格的責任,使人對環境損害承擔責任,而不考慮疏忽。*這些法律和法規可能會使我們對他人的行為或由他人造成的條件承擔責任,或對執行時符合所有適用法律的行為承擔責任。*應用這些要求或採用新的要求或措施可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
與温室氣體排放、其他排放和氣候變化相關的監管和各種其他風險,包括訴訟,可能會對我們的業務和對我們服務的需求產生不利影響。
科學研究表明,某些氣體的排放,包括二氧化碳和甲烷等温室氣體的排放,會導致地球大氣變暖和其他氣候變化。作為對這些研究的迴應,氣候變化和温室氣體排放的影響,特別是化石燃料行業的排放,已經並繼續在世界範圍內引起相當大的政治和社會關注。*對氣候變化的關注已經導致,我們預計它將繼續引領旨在減少國內和國際温室氣體排放的額外法規。例如,2022年8月,美國頒佈了2022年通脹削減法案,其中包含數千億美元的激勵措施,用於發展可再生能源、清潔氫氣、清潔燃料、電動汽車和配套基礎設施以及碳捕獲和封存等條款。此外,在2023年12月在阿聯酋舉行的聯合國氣候變化會議上,190多個國家的政府達成了一項不具約束力的協議,以擺脱化石燃料,並鼓勵可再生能源的增長和擴張。但這種關注還可能給石油和天然氣行業帶來其他不利影響,包括立法者施加的進一步限制或禁令,政府或第三方提起訴訟,要求賠償可能導致氣候變化影響的燃料燃燒造成的損害,對產生大量温室氣體排放的商品和服務的需求減少,或者如果投資者未來選擇將部分或全部投資轉移到非化石燃料相關行業,他們的興趣就會降低。但在金融市場將氣候變化和温室氣體排放視為金融風險的程度上,這可能會對我們的資本成本或獲得資金產生負面影響。*由於我們的業務取決於石油和天然氣行業的活動水平,現有或未來與温室氣體和氣候變化有關的法律、法規、條約或國際協議,或相關的政治、訴訟或金融風險,包括節約能源或使用替代能源的激勵措施,如果此類法律、法規、條約或國際協議減少全球對石油和天然氣的需求或限制鑽探機會,可能會對我們的業務產生負面影響。此外,此類法律、法規、條約或國際協議或相關風險可能會導致合規成本增加或額外的運營限制,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,一些專家認為,全球氣候變化可能會增加極端天氣條件的頻率和嚴重性,其影響可能會干擾我們的運營,導致我們的設備損壞,並造成其他財務和運營影響,包括此類條件對我們客户的任何影響可能造成的影響。
我們還可能面臨更多與氣候有關的訴訟,涉及我們在美國和世界各地的業務。政府和美國各州的其他實體,如加利福尼亞州和紐約州,已經對煤炭、天然氣和石油公司提起訴訟。這些訴訟聲稱氣候變化造成的損害賠償,原告正在根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。類似的訴訟可能會在美國和全球的其他司法管轄區提起。儘管我們目前沒有參與任何此類訴訟,但這些訴訟在多大程度上給能源公司帶來了高度的不確定性,
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目錄表
包括海上鑽探商在內的石油公司因氣候變化而面臨更大的責任風險,這一風險還將對石油和天然氣行業產生不利影響,並影響對我們服務的需求。
對美國外大陸架(“OCS”)石油和天然氣業務的任何限制都可能對我們的業務和我們的服務需求產生不利影響。
美國內政部(DOI)管理位於各州管轄範圍和聯邦管轄範圍之間的淹沒土地、底土和海牀,美國政府有權限制這一地區的石油和天然氣活動,即OCS。*根據修訂後的《外大陸架土地法案》,DOI內的BOEM必須準備和維持前瞻性的五年計劃-稱為國家計劃或五年計劃-以安排提議的OCS上的石油和天然氣租賃銷售。*2022年7月1日,BOEM宣佈2023-2028年擬議計劃徵求公眾意見。*擬議的計劃包括在美國墨西哥灣進行不超過10次的潛在租賃銷售。將一個地區納入擬議的計劃並不是它將被包括在批准的2023-2028年國家OCS計劃中或在租賃銷售中提供的最終跡象。此外,美國此前暫停了對包括聯邦OCS在內的聯邦土地和水域的新石油和天然氣租賃。*美國未來採取的限制OSC上新石油和天然氣租賃的行動將對近海石油和天然氣行業產生不利影響,並影響對我們服務的需求。
我們業務的全球性涉及到額外的風險。
我們在世界各地開展業務,這可能使我們面臨政治和其他不確定因素,包括以下風險:
◾ | 恐怖主義行為、戰爭、海盜和內亂; |
◾ | 扣押、沒收或國有化我們的設備或我們客户的財產; |
◾ | 海關延誤或糾紛; |
◾ | 合同被廢止或國有化; |
◾ | 設置貿易或移民壁壘; |
◾ | 進出口配額; |
◾ | 工資和價格管制; |
◾ | 法律和規章要求的變化,包括解釋和執行的變化; |
◾ | 參與不利司法管轄區的司法程序; |
◾ | 損壞我們的設備或針對我們員工的暴力行為,包括綁架; |
◾ | 與供應、修理和更換偏遠地點的設備有關的複雜情況; |
◾ | 公共衞生威脅,包括流行病和流行病、嚴重流感、冠狀病毒和其他高度傳染性的病毒或疾病; |
◾ | 無法轉移收入或資本;以及 |
◾ | 貨幣兑換波動和貨幣兑換限制,包括可能限制我們將當地貨幣兑換成美元和將資金轉移到當地司法管轄區以外的能力的兑換或類似控制。 |
在我們開展業務的某些國家,我們的非美國合同鑽探業務受到與經濟和貿易制裁相關的各種法律法規的約束,包括與進出口、鑽井設備和運營、貨幣兑換和匯回、石油和天然氣勘探開發、離岸收入和外籍人員收入的税收和社會貢獻有關的法律法規。我們還受美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)和其他管理我們國際業務的美國和非美國法律法規的約束。此外,多個州和市政府、大學和其他投資者提出或通過了有關投資的撤資和其他倡議,包括州政府、州退休制度對與美國國務院指定為恐怖主義國家支持者的國家有業務往來的公司的投資。如果不遵守適用的法律和法規,包括與制裁和出口限制有關的法律和法規,我們可能會受到刑事制裁或民事補救措施,包括罰款、剝奪出口特權、禁令或扣押資產。*投資者可能會對任何潛在的違反OFAC法規的行為持負面看法,這可能會對我們的聲譽和我們股票的市場產生不利影響。
一些國家的政府越來越積極地管理和控制特許權和持有特許權的公司的所有權、石油和天然氣勘探以及本國石油和天然氣工業的其他方面,包括對參加某些鑽探合同招標的當地含量要求。許多政府贊成或實際上要求將鑽井合同授予當地承包商,或要求非本地承包商僱用特定司法管轄區的公民或從特定司法管轄區購買物資,或要求使用當地代理人。此外,政府的行動,包括歐佩克的舉措,可能會繼續導致石油或天然氣價格波動。*在世界一些地區,這種政府活動已經對主要能源公司的勘探和開發工作產生了不利影響,並可能繼續這樣做。
貨物、服務和技術跨越國際邊界的運輸使我們受到廣泛的貿易法律和法規的約束。*我們的進出口活動受我們運營的每個國家獨特的海關和出口管制法律法規的管轄。此外,包括美國在內的許多國家控制某些商品、服務和技術的進出口,並規定相關的進出口記錄和報告義務。各國政府還可以對某些國家、個人和其他實體實施經濟制裁,這些國家、個人和實體可能會限制或禁止涉及這些國家、個人和實體的交易,我們也受到美國反抵制法律的約束。
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目錄表
有關進出口活動、記錄和報告、進出口管制和經濟制裁的法律法規復雜多變。*這些法律和法規可能會以對我們的運營產生重大影響的方式頒佈、修訂、執行或解釋。持續不斷的經濟挑戰可能會增加一些政府制定、執行、修改或解釋法律法規作為增加收入的方法的努力。貨運可能會因各種原因而延遲或被拒絕進出口,其中一些原因不在我們的控制範圍內,有些原因可能是由於未能遵守現有的法律和監管制度。*發貨延遲或拒絕發貨可能會導致意外的運營停機。
我們的業績直接受到某些關税和進口税減免計劃在海關制度下適用於與石油和天然氣部門相關的貨物和設備(包括鑽井平臺)的出口和進口的影響。除了其他激勵措施外,這些計劃還允許完全暫停徵收某些進口税,從而減輕了運營的税收負擔。如果管理此類計劃和制度的海關和税務當局做出前所未有的解釋,包括那些將使我們無法使用在正常過程中歷史上授予的此類激勵措施的解釋,並假設我們無法成功挑戰此類解釋或以其他方式能夠根據適用鑽探合同的合同條款收回任何金額,則可以合理地預期適用關税的金額將取決於許多因素,從而增加我們的運營成本。
我們在全球開展業務的能力取決於我們是否有能力獲得必要的簽證和工作許可,以便我們的人員進出我們開展業務的司法管轄區,並在該司法管轄區工作。*在我們開展業務的一些司法管轄區,政府的行動可能會推遲或扣留這些許可證的批准,從而使我們的人員難以進出這些司法管轄區。如果我們不能及時為開展業務所需的員工獲得簽證和工作許可,我們可能無法履行鑽探合同規定的義務,這可能會允許我們的客户取消合同。*如果我們的客户取消了我們的一些鑽探合同,而我們無法及時以基本相似的條款獲得新的鑽探合同,這可能會對我們的業務以及我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
如果不遵守反賄賂法規,如2010年美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》,可能會導致罰款、刑事處罰、終止鑽井合同,並對我們的業務產生不利影響。
美國《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》)、英國《2010年反賄賂法》(簡稱《反賄賂法》)以及其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的進行不當支付。我們在世界上許多地區開展業務,這些地區在一定程度上經歷了腐敗,在某些情況下,嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。如果我們被發現違反《反海外腐敗法》、《賄賂法》或其他類似法律,無論是由於我們的行為或不作為,還是由於其他人的行為或不作為,包括我們在各種合資企業中的合作伙伴以及我們收購的任何公司的現任或前任高級管理人員、董事或員工,我們可能會遭受民事和刑事處罰或其他制裁,這可能會對我們的業務或我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。此外,投資者可能會負面看待根據《反海外腐敗法》、《反賄賂法》或類似法律的潛在違規行為、調查或不當行為指控,這可能會對我們的聲譽和我們股票的市場產生不利影響。
我們還可能面臨相關司法管轄區當局的罰款、制裁和其他懲罰,包括禁止我們參與或削減在這些司法管轄區的業務運營,以及扣押鑽井平臺或其他資產。*此外,由於客户、代理人、股東、債務持有人、其他利益持有人、現任或前任僱員或公司其他成員因涉嫌或實際違反反賄賂和相關法律而可能尋求施加懲罰、尋求補救、終止鑽井合同或採取其他有損我們利益的行動,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。*如果我們被要求投入大量時間和資源來調查和解決不當行為的指控,而不管這些指控的是非曲直,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。此外,披露任何調查的對象可能會對我們的聲譽和我們獲得與潛在客户的新業務、保留與現有客户的現有業務、吸引和留住員工以及進入資本市場的能力產生不利影響。
我們正在接受調查和訴訟,如果不對我們有利的解決辦法,也沒有足夠的保險,可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們面臨各種爭議、調查和訴訟。 我們的若干附屬公司受到並已涉及與我們的若干客户及其他組成部分的訴訟。 我們的若干附屬公司在多宗聲稱個人冤屈或傷害的訴訟中被列為被告,包括因暴露於石棉或有毒煙霧或因其他職業病(如硅肺病)而導致的冤屈或傷害,以及可能在相當長時間內仍未發現的各種其他醫療問題。 其中一些已被告知潛在負債的子公司沒有資產。 若干附屬公司須面對有關環境損害的訴訟。 我們的雙活性技術專利在某些司法管轄區受到成功挑戰。 我們還面臨着一些重大的税務糾紛。 我們無法預測這些調查和案件的結果或解決這些問題的潛在成本。 保險可能並非在所有情況下都適用或充分,保險公司可能無法保持償付能力,保單可能無法找到。 針對非資產擁有附屬公司的訴訟已經並可能在未來導致針對我們和我們的資產擁有附屬公司的自我變更或權益繼承人索賠,前提是附屬公司無法支付索賠或保險不可用或不足以覆蓋索賠。 如果一個或多個未決或未來的調查或訴訟事項沒有得到有利於我們的解決,並且沒有保險覆蓋,這可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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我們面臨網絡安全風險和威脅,以及越來越多的數據隱私和安全監管。
我們依靠數據和數字技術來開展離岸和在岸業務,從客户那裏收取款項,並向供應商和員工支付費用。 我們的數據保護措施以及我們的客户和供應商採取的措施可能無法防止對信息技術系統的未經授權訪問,並且當發生此類未經授權訪問時,我們、我們的客户或供應商可能無法及時發現事件以防止傷害或損害。 我們的信息技術系統以及客户和供應商的系統所面臨的與網絡安全風險和網絡事件或攻擊相關的威脅繼續增長。 此類威脅可能來自員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意、社會工程,也可能來自意外的技術故障。 此外,對我們的系統以及我們的客户和供應商的系統的破壞可能會在一段時間內被忽視。 與這些威脅相關的風險包括我們鑽井平臺上的某些系統中斷;我們開展業務的能力的其他損害;知識產權、專有信息、個人身份信息或客户和供應商數據的損失或贖金;我們客户和供應商運營的中斷;資產挪用;我們客户和供應商數據交付系統的損失或損壞;以及預防、應對或緩解網絡安全事件的成本增加。 違規行為也可能源自或危害我們的客户和供應商或我們無法控制的其他第三方網絡。 違規行為還可能導致我們的股東、員工、客户、供應商和政府機構(包括美國和非美國)對我們提出法律索賠或訴訟。如果發生此類網絡事件,可能會對我們的業務或財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
此外,數據隱私和未經授權披露個人數據和機密信息帶來日益複雜的合規挑戰,並有可能增加我們在各種法律法規下的成本,包括國家、州和其他司法管轄區或當局已經採用或可能在未來採用或不時適用的隱私法規。 我們未能遵守這些法律和法規的任何情況,包括因安全或隱私泄露而導致的,都可能導致我們受到重大處罰、訴訟和責任。 此外,如果我們收購的公司違反或不遵守適用的數據保護法律,我們可能會因此承擔重大責任和處罰。
恐怖主義行為、海盜行為以及政治和社會動盪可能影響鑽井服務市場。
由世界政治事件或其他原因引起的恐怖主義行為和社會動盪,在過去造成了世界金融和保險市場的不穩定,今後也可能發生。 這種行為可能針對像我們這樣的公司。 此外,恐怖主義行為、海盜行為和社會動盪可能導致原油和天然氣價格波動加劇,並可能影響鑽井服務市場。 保險費可能會增加,未來可能無法獲得保險。 政府法規可能會有效地阻止我們在某些國家從事商業活動。 這些法規可能會進行修改,以涵蓋我們目前運營或我們未來可能希望運營的國家。 我們的鑽井合同一般不提供因恐怖主義行為、海盜行為或政治或社會動盪造成的資本資產損失或收入損失的賠償。 我們為我們的資產購買了有限的保險,為某些風險(如恐怖主義行為、海盜行為、故意破壞、破壞、內亂、徵用和戰爭行為)造成的有形損失提供保險,我們不為此類風險造成的收入損失提供保險。
與税收有關的風險
税法、條約或法規或其解釋的任何國家或地區的變化,我們的業務,註冊公司或居民可能會導致我們的綜合收益更高的有效税率,並增加我們的現金納税。
在我們經營和賺取收入的司法管轄區,我們可能會受到適用税法、條約或法規的變化,此類變化可能包括針對在低税率司法管轄區成立的公司的法律或政策,目的是增加税收負擔。在幾個司法管轄區已經實施或預計將在未來實施經濟合作與發展組織支柱2或其他與税收有關的條款,旨在防止基數侵蝕和利潤轉移,確保對收入徵收最低水平的税收,並防止條約濫用。這些規定的適用並不總是確定的,司法管轄區仍在就此制定規則和解釋。
因此,在我們經營、註冊或居住的任何司法管轄區內,對税務法律、條約、法規或政策的任何實質性改變、其解釋或適用,或對現有法律和裁決採用新的解釋,都可能導致我們全球收益的實際税率更高,此類變化可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
重大税務糾紛的失敗或對我們的運營結構、公司間定價政策或我們的主要子公司在某些國家/地區的應税存在的成功的税務挑戰可能會導致我們的合併收益的有效税率更高,並增加我們的現金納税。
在我們開展業務和賺取收入的國家,我們受到税收法律、條約和法規的約束。*我們的所得税是基於我們經營和賺取收入的國家以及我們在這些國家的經營結構所適用的税法和税率。我們的所得税申報單在這些司法管轄區受到審查和審查,我們不承認所得税頭寸的好處,我們認為如果税務機關提出質疑,我們更有可能被拒絕。*如果任何税務機關成功挑戰我們的運營結構、公司間定價政策或我們主要子公司在某些情況下的應税存在
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目錄表
如果我們在任何國家或地區,或某些所得税條約的條款被解釋為對我們的結構不利;或者如果我們在任何國家或地區輸掉重大税務糾紛,我們的全球收益的實際税率可能會大幅增加,我們的收益和運營現金流可能會受到重大不利影響。例如,我們認為,除了那些報告美國貿易或業務或美國常設機構的子公司外,我們或我們的非美國子公司都沒有或正在從事美國的貿易或業務,或者在適用的情況下在美國維持或維持常設機構。上述事項的確定除其他事項外,包含相當大的不確定性。*如果美國國税局不同意,則我們可能需要對我們在被認為發生這種情況的期間內與此類美國業務或(如果適用)此類美國常設機構相關的收入部分繳納額外的美國企業所得税和分支機構利得税。*如果發生這種情況,我們在此期間的全球收益的有效税率可能會大幅增加,我們可能會受到之前提交的申報單中仍可供審計的評估,我們在此期間的收益和運營現金流可能會受到不利影響。
與我們的組織和管理文件管轄權相關的風險
作為一家瑞士公司,我們在資本管理的某些方面以及某些倡議或戰略的快速實施方面的靈活性可能會受到限制。
根據瑞士法律,我們的股東可以批准一般股本授權,在瑞士法律中稱為資本帶,允許董事會在長達五年的時間內發行新股,而無需額外的股東批准,最高可達公司已發行股本的50%。*本公司股東於2023年5月舉行的股東周年大會上批准的一般股本授權將於2024年5月11日到期。*根據這項一般股本授權,我們目前可用的授權相當於截至2024年2月14日我們已發行股本的約17.5%。因此,我們可能會在2024年5月的股東周年大會上要求股東批准續期和增加我們的普通股本授權,任期延長。除某些例外情況外,瑞士法律還授予現有股東認購新股的優先購買權。此外,瑞士法律在可以附加於不同類別股票的各種條款上沒有其他一些司法管轄區的法律提供那麼大的靈活性。瑞士法律還將某些公司行動保留給股東批准,例如批准股息,而董事會在其他一些司法管轄區對這些行動擁有權力。*這些與我們的資本管理相關的瑞士法律要求可能會限制我們迅速實施某些計劃或戰略的靈活性,並且可能會出現更大的靈活性本可以為我們的股東提供實質性好處的情況。
我們需要不時評估我們在關聯公司的投資的賬面價值,如我們的瑞士獨立資產負債表所示。如果我們確定任何這類投資的賬面價值超過其公允價值,我們可以得出這樣的投資已減值的結論。*與此類非現金減值相關的任何已確認虧損可能導致我們的淨資產不再涵蓋我們的法定股本和法定資本儲備。*根據瑞士法律,如果我們的淨資產覆蓋法定股本的50%以下,以及法定資本和利潤準備金的不可分配部分,董事會必須採取適當的措施,或者如果該等措施屬於股東大會的職權範圍,則召開股東大會,並提出補救此類資本損失的措施。適當的措施取決於相關情況和已確認虧損的規模,可能包括尋求股東批准,以我們的法定資本儲備抵消總虧損或部分虧損,包括符合資格的額外實收資本,否則可用於分配給股東,或籌集新股本。*視情況而定,我們可能還需要使用符合條件的額外實收資本進行分配,以減少我們累計的淨虧損,這種使用可能會降低我們在不向股東繳納瑞士預扣税的情況下進行分配的能力。
以面值減少的形式向股東進行的分配和合格額外實收資本中的股息分配目前不需要繳納35%的瑞士聯邦預扣税。然而,瑞士的預扣税規則未來可能會改變,任何這樣的改變都可能對我們或我們的股東產生不利影響。此外,長期而言,我們可用於面值削減的面值金額或可供我們作為分派支付的符合條件的額外實收資本額是有限的。*如果我們無法通過減少面值進行分配,或超出越洋運輸有限公司S獨立瑞士法定財務報表所示的合格額外實收資本,我們可能無法在不對我們的股東徵收瑞士預扣税的情況下進行分配。
根據瑞士税法,以減少資本為目的的股份回購被視為部分清算,根據回購價格與相關面值和符合資格的額外實收資本(如果有)之間的差額,繳納35%的瑞士預扣税。*在我們2009年的年度股東大會上,我們的股東批准了回購高達35億瑞士法郎的股票,以根據股份回購計劃註銷。*如果我們回購股票,我們預計將使用另一種程序,根據該程序,我們通過“虛擬第二交易線”從市場參與者手中回購股票,例如銀行和機構投資者,他們通常有權獲得瑞士預扣税的全額退款。在股份回購計劃中使用這種“虛擬第二交易額度”需經瑞士税務主管部門和其他主管部門批准。在不向出售股東徵收瑞士預扣税的情況下,我們可能無法回購與我們想要回購的股票一樣多的股票,以在“虛擬第二交易線”上進行資本削減。
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目錄表
我們受到反收購條款的約束。
我們的公司章程和瑞士法律包含可以通過要約收購、代理競爭或其他方式阻止或推遲對公司的收購的條款。*根據此類條款採取的行動可能會對我們股票的現行市場價格產生不利影響,並可能包括:
◾ | 規定董事會有權發行特定數量的股份,根據我們截至2024年2月14日的現行一般股本授權,這些股份約為商業登記簿登記股本的17.5%,並在各種情況下限制或撤回現有股東的優先購買權。*根據現行一般股本授權的條款,董事會發行新股的權力將於2024年5月11日到期,但須經股東按照現行公司慣例批准續期或增加此項授權; |
◾ | 規定有條件的股本,授權發行最高金額約為截至2024年2月14日在商業登記冊登記的股本的16.9%的額外股份,而無需通過以下方式獲得額外的股東批准:(1)行使轉換、交換、期權、認股權證或類似權利,認購與債券、期權、認股權證或其他證券新發行或已在國內或國際資本市場發行或由我們的任何子公司新的或已存在的合同義務相關的股份;或(2)與發行股票、期權或其他基於股份的獎勵有關;或 |
◾ | 規定任何股東希望在任何年度大會上提議任何業務或提名一人或多人蔘加董事的選舉,只有在事先給予我們通知的情況下才能這樣做; |
◾ | 規定只有持有至少66%或三分之二的有投票權股份的持有人投贊成票,才能罷免董事; |
◾ | 規定合併或分拆交易需要至少66%至三分之二出席會議的股份的持有者投贊成票,並規定如果收購人控制有權在會議上投票的90%的流通股,則有可能發生所謂的套現或擠出合併; |
◾ | 規定要求或允許股份持有人採取的任何行動必須在正式召開的年度股東大會或特別股東大會上採取; |
◾ | 限制股東修改或廢除公司章程某些條款的能力;以及 |
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
我們在整個組織內管理網絡安全風險和保護信息的方法將數據保護和網絡安全風險管理嵌入整個企業和日常運營。我們維持識別、評估和管理重大風險的流程,包括來自網絡安全威脅的此類風險,這些流程已納入我們的整體風險管理系統。*我們的企業風險登記冊列出了我們公司面臨的重大風險,包括重大網絡安全風險,我們保持着單獨的功能風險登記冊,特別關注潛在的網絡安全風險。在這些風險登記冊中,我們記錄每個已識別的風險,描述其發生的可能性,並評估其潛在影響,包括其重要性。作為這項工作的一部分,將在必要時規劃緩解措施並將其落實到行動中。作為我們網絡安全風險管理流程的一個附加功能,我們聘請了外部第三方服務提供商來支持我們的網絡安全團隊,除了我們內部執行的評估和網絡滲透測試外,還會執行某些定期的外部評估。
我們承諾將我們的網絡安全計劃(包括企業安全和運營安全)與國家標準與技術研究所網絡安全框架的標準保持一致。我們維持持續的網絡威脅檢測系統,並建立了事件響應計劃,其中包含應對潛在的重大網絡攻擊和數據安全漏洞並從中恢復的攻略。*除了針對第三方供應商的安全措施外,我們還要求為所有員工和董事會成員提供入職培訓和定期培訓,涵蓋網絡安全和信息管理,並定期開展網絡安全意識宣傳活動。
截至我們提交本報告之日,我們不知道有任何網絡安全事件已經或合理地可能對我們的業務運營產生重大影響。*鑑於與網絡相關的攻擊技術的快速發展,與我們的信息技術系統以及我們的客户和供應商的系統相關的網絡安全風險繼續增長。儘管我們的網絡安全管理流程,但未來的網絡安全事件可能會對我們的業務或我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。見“項目1A。風險因素-與法律、法規和政府合規相關的風險-我們面臨網絡安全風險和威脅,以及加強對數據隱私和安全的監管.”
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目錄表
治理
作為我們網絡安全風險管理方法的一部分,我們涉及多個級別的監督。我們的董事會監督我們的企業風險登記和網絡安全計劃,包括相關的政策和程序。作為這種監督的一部分,我們董事會的審計委員會定期接收我們管理團隊的狀態報告和最新情況,並與我們的首席信息官定期舉行執行會議。這些狀態報告和執行會議涵蓋網絡安全問題,如我們計劃的發展、關鍵風險指標、新出現的風險和已確定的事件。
此外,我們的首席信息官擁有40多年的行業經驗和20多年的全球企業網絡安全計劃開發、培訓和控制經驗,負責監督我們網絡安全計劃的實施和合規以及信息安全相關風險的緩解。此類監督包括(I)審查我們的企業風險登記冊,(Ii)保持足夠的流程來管理我們的網絡安全計劃下確定的風險,(Iii)定期分析網絡安全威脅和漏洞的日誌,以及(Iv)監督一般的預防、檢測、緩解和補救工作,包括制定和維護上述事件應對計劃。此外,我們在員工層面擁有一支經驗豐富的信息技術團隊,支持我們的首席信息官實施我們的網絡安全計劃以及內部報告、安全和緩解職能。
第二項。屬性
我們的財產描述包括在“第2項:業務在此以引用的方式併入。我們在世界各地擁有辦公室、陸地基地和其他設施,其中大部分是我們租賃的,包括位於瑞士施泰因豪森的主要執行辦公室,以及位於德克薩斯州休斯頓和開曼羣島的公司辦事處。我們在北美、歐洲、南美、亞洲、非洲和澳大利亞的多個國家設有額外的辦事處和基地。
第三項。法律訴訟
我們有某些行動、索賠和其他事項懸而未決,如在中討論和報告的第二部分項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註13--承付款和或有事項“和”第二部分項目七.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--其他事項--規章制度事項“在我們的10-K表格年度報告中。“我們還參與各種税務事宜,如所述。”第二部分.項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註11--所得税“以及在”第二部分項目七.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--其他事項--税務事項“在這份10-K表格的年度報告中。其中披露的所有此類訴訟、索賠、税收和其他事項均以參考方式併入本文。
截至2023年12月31日,我們捲入了許多其他訴訟、監管事項、糾紛和索賠,既有主張的,也有未主張的,所有這些都構成了我們業務附帶的普通例行訴訟,我們預計負債(如果有)不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。我們無法肯定地預測上述任何事項或任何其他未決、威脅或可能的訴訟或法律程序的結果或影響。我們不能保證我們對任何訴訟、索賠或糾紛的結果或效果的信念或預期將被證明是正確的,並且這些事項的最終結果可能與管理層目前的估計大不相同。
2021年12月17日,我們的全資子公司TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.(“Toddi”)收到了美國司法部(DoJ)的一封信,內容涉及我們的子公司涉嫌違反其《清潔水法》(CWA)-墨西哥灣西部國家污染物排放消除系統許可證(“許可證”)。*涉及我們七艘鑽井船的涉嫌違規行為,是美國環境保護局(EPA)在2018年對我們遵守許可證和CWA的情況進行初步檢查後發現的,涉及行政監測和報告義務方面的缺陷。在最初的EPA檢查中,我們啟動了對我們的許可證和CWA合規流程的修改,並與EPA就設計和實施這些流程的增強措施保持了對話。應司法部的邀請,為了努力解決此事,我們啟動了與司法部的和解討論,最終司法部、環境保護局和託迪之間執行了一項民事同意法令,從2024年1月6日起生效,該法令解決了司法部基於涉嫌違反我們的許可證和CWA的索賠。*根據同意法令,吾等同意支付非實質的金錢民事罰款,並進一步同意(I)採取或繼續採取某些糾正行動,以確保當前及未來的許可證及CWA合規,包括執行某些程序及提交報告及其他資料,在每種情況下均根據同意法令中所述的時間表及規定,(Ii)委任獨立核數師審查、審計及報告吾等遵守同意法令項下某些義務的情況,及(Iii)如吾等未能遵守同意法令的適用條款,則須遵守若干非排他性規定的金錢處罰。*我們可以在(X)及時完成同意法令的民事罰款支付和任何應計規定的罰款要求,以及(Y)至少三年內持續令人滿意地遵守同意法令後,要求終止同意法令。我們不相信執行同意法令會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除了上述法律程序外,我們可能會不時通過我們的合規計劃或針對我們行業內和我們開展業務的市場中普遍出現的事件確定我們監控的其他事項。*我們評估
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目錄表
根據我們的政策逐案調查指控,並與適用的政府當局合作。*通過監測和積極主動的調查過程,我們努力確保沒有發生或將發生違反我們的政策、誠信守則或法律的行為;但我們不能對這些事情的結果提供保證。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
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目錄表
關於我們的執行官員的信息
我們已將截至2024年2月14日提交的以下信息包括在本報告的第I部分中,根據一般指令G(3)形成10-K,以達到美國證券法的目的。*董事會選舉公司高級職員,一般每年選舉一次。*我們的任何一位高管之間都沒有家族關係。
年齡:截至 | ||||||
軍官 |
| 辦公室 |
| 2024年2月14日 |
| |
傑裏米·D·蒂格本 | (a) |
| 首席執行官 |
| 49 | |
基蘭·亞當森 | (a) | 總裁和首席運營官 | 54 | |||
霍華德·E·戴維斯 | 常務副主任總裁,首席行政官兼首席信息官 | 65 | ||||
布雷迪·K·朗 |
| 常務副祕書長總裁和總法律顧問 |
| 51 | ||
馬克·L·梅伊 | (a) |
| 常務副總裁兼首席財務官 |
| 60 | |
David隧道 |
| 高級副總裁與首席會計官 |
| 54 |
(a) | 根據瑞士法律,我們執行管理團隊的成員。 |
傑裏米·D·蒂格本是該公司首席執行官兼董事會成員。*於2015年4月加入本公司擔任該職位前,曾於2012年12月至2015年4月期間在National Oilwell and Varco,Inc.擔任高級副總裁兼首席財務官。2007年8月至2012年12月,張錫鵬先生在華高國家石油公司擔任井下及抽油解決方案部經理總裁;2003年5月至2007年8月,擔任井下工具部總裁;2002年4月至2003年5月,擔任井下工具部經理。2000年至2002年擔任董事業務發展部總裁兼美國國家油井華高董事長特別助理,1997年在萊斯大學獲得經濟學和管理學學士學位,2001年在哈佛商學院完成管理髮展項目。
基蘭·亞當森為總裁,公司首席運營官。*在2022年2月被任命為現職之前,Adamson先生於2018年8月至2022年2月擔任常務副總裁兼首席運營官,於2017年10月至2018年7月擔任運營總監高級副總裁,於2015年6月至2017年10月擔任運營誠信與健康安全工程師高級副總裁。*自2010年以來,Adamson先生曾擔任多個高管職位,職責涵蓋工程和技術服務、主要資本項目、人力資源,最近又擔任運營誠信和HSE。亞當森先生的職業生涯始於1991年在英國石油勘探公司擔任鑽井工程師,1995年7月加入越洋公司。除了在英國、亞洲和非洲的幾個管理職務外,他還在銷售和營銷、Well Construction和技術方面擔任領導職務,並擔任董事北美、加拿大和特立尼達業務的董事總經理。*亞當森先生在貝爾法斯特皇后大學獲得航空工程學士學位,並於2016年在哈佛商學院完成了高級管理課程。
霍華德·E·戴維斯為執行副總裁總裁,公司首席行政官兼首席信息官。*2015年8月加入本公司之前,戴維斯先生於2005年3月至2015年4月擔任National Oilwell Varco有限公司首席行政官兼首席信息官高級副總裁,2002年8月至2005年3月擔任副首席行政官兼首席信息官總裁。戴維斯先生於1980年在肯塔基大學獲得學士學位,並於2005年在哈佛商學院完成高級管理課程。
布雷迪·K·龍為公司常務副總裁兼總法律顧問。*在2018年3月被任命為現職之前,張龍先生於2015年11月至2018年3月擔任高級副總裁和總法律顧問。2011年至2015年11月,張龍先生加入本公司,任副總法律顧問兼Ensco公司祕書,公司收購了Pride International,Inc.,2009年8月起任副總法律顧問兼祕書。張龍先生於2005年6月加入Pride International,Inc.擔任助理總法律顧問,並於2006年6月至2009年2月擔任首席合規官。2016年5月至2016年12月,他擔任董事越洋合夥公司的首席執行官。*Long先生之前在Bracewell&LLP律師事務所從事公司法和證券法工作。劉龍先生於1996年12月在楊百翰大學獲得文學學士學位,1999年6月在德克薩斯大學法學院獲得法學博士學位,並於2019年10月在紐約大學獲得税務行政法學碩士學位。
馬克·L·梅為本公司執行副總裁兼首席財務官總裁。*2015年5月加入本公司之前,曾於2015年1月至2015年5月擔任阿特伍德海洋公司執行副總裁總裁兼首席財務官,在此之前,他於2010年8月至2010年8月擔任高級副總裁兼首席財務官。*梅先生於2015年6月至2016年12月期間擔任董事越洋合夥公司的首席執行官。2005年8月至2010年7月,他擔任董事、高級副總裁和蠍子海洋有限公司首席財務官。在2005年之前,Mey先生在鑽探和金融服務行業擔任各種高級財務和其他職務,包括在來寶集團工作12年。他於1985年在南非伊麗莎白港大學獲得會計學高級文憑和商業學士學位,是一名特許會計師。此外,梅先生還於1998年完成了哈佛商學院高管高級管理課程。
David·託內爾是高級副總裁兼首席會計官。在2017年4月被任命為現職之前,他於2015年10月至2017年4月擔任供應鏈和企業總監高級副總裁,2012年3月至2015年10月擔任財務和財務總監高級副總裁,2009年6月至2012年3月擔任歐洲和非洲部門的高級副總裁。2008年11月至2009年6月任全球供應鏈總裁副總裁,2007年11月至2008年11月任集成與流程改進部總裁副主任,2005年2月至2007年11月任總裁副主任兼主計長。在2005年2月之前,他擔任過各種財務職務,包括助理財務總監、亞洲澳大利亞地區財務經理和尼日利亞財務總監。*Tonnel先生於1996年加入公司,此前他曾在法國安永擔任高級審計師。Tonnel先生於1991年在法國巴黎高等商學院獲得管理學碩士學位。
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目錄表
第II部
第5項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們普通股的股票市場
我們的股票在紐約證券交易所上市,股票代碼為“RIG”。截至2024年2月14日,我們有809,030,846股流通股和4,694股我們股票的記錄持有人。
股東事務
瑞士税收對我們股東的影響
概述-以下討論的税收後果不是對可能與我們的股東相關的所有可能的税收後果的完整分析或列出。*股東應就與我們股票的接收、所有權、購買或出售或其他處置相關的税收後果以及退還預扣税的程序諮詢他們自己的税務顧問。
股息和類似分派的瑞士所得税-非瑞士持有者無需就股息收入和與我們股票的類似分派繳納瑞士所得税,除非股票歸屬於該非瑞士持有者在瑞士維持的常設機構或固定營業地點。然而,股息和類似的分配須繳納瑞士預扣税,但有某些例外情況。“見”--瑞士對股息和類似分配給股東的預扣税.”
瑞士財富税-非瑞士持有者無需繳納瑞士財富税,除非持有者的股份歸屬於該非瑞士持有者在瑞士設立的常設機構或固定的營業地點。
出售股份時徵收瑞士資本利得税-非瑞士持有者無需繳納資本利得的瑞士所得税,除非持有者的股票歸屬於該非瑞士持有者在瑞士設立的常設機構或固定營業地點。在這種情況下,非瑞士持有者必須確認出售此類股票的資本收益或損失,這些收益或損失需要繳納州、社區和聯邦所得税。
對股東的股息和類似分配徵收瑞士預扣税-我們應對我們向股東支付的股息和類似分配徵收35%的瑞士預扣税,無論股東的居住地在哪裏,但下列例外情況除外:豁免“下面。我們將被要求以這樣的税率扣繳,並在淨額的基礎上匯出向我們股票持有人支付的任何款項,並向瑞士聯邦税務當局支付此類扣繳金額。
豁免-以面值減少的形式向股東分配或在瑞士法定目的符合資格的額外實收資本之外的分配,免徵瑞士預扣税。截至2023年12月31日,我們流通股的面值總額為8090萬瑞士法郎,相當於約9620萬美元,我們流通股的合格額外實收資本總額為144億瑞士法郎,相當於約171億美元。因此,我們預計未來任何潛在的分配都可能免除瑞士預扣税。
瑞士持有者可退款-瑞士税務居民、公司或個人,如果在股息或其他分配到期時是我們股票的實益所有者,並且只要該居民報告在該居民的所得税申報單上收到的總分配,或在實體的情況下,在該居民的損益表中包括應納税所得額,則該居民可以全額追回預扣税。
退款適用於非-瑞士持有者-如果從我們那裏獲得分配的股東不是瑞士税務居民,並未持有我們與在瑞士維持的常設機構或固定營業地點相關的股票,並且居住在與瑞士簽訂了避免雙重徵税條約的國家,而該條約的適用條件和保護條件以及該條約所規定的條件都滿足了該條約,則該股東可能有權獲得上述預扣税的全部或部分退還。瑞士與包括美國在內的許多國家簽訂了避免所得税雙重徵税的雙邊條約,根據這些條約,在某些情況下可以退還全部或部分預扣税款。條約退款的申請程序以及獲得退款所需的時間框架可能因國而異。
美國居民可退款-瑞士-美國税收條約規定,根據該條約有資格獲得福利的美國居民可以要求退還超過15%的股息部分的瑞士預扣税,導致退還20%,或者在符合條件的養老基金的情況下退還100%。作為一般規則,如果美國居民能夠出示以下證據:(A)實益所有權,(B)美國居留權,(C)滿足美國-瑞士税收條約對福利的限制要求,則根據該條約,退款將被授予。*退款申請必須在股息支付到期後的第三年12月31日至31日之前向瑞士聯邦税務當局(瑞士伯爾尼的Eigerstrasse-65,3003)提交。相關的瑞士税務表格是公司的82C表格,其他實體的82E表格和個人的82I表格。這些表格可從任何瑞士駐美國總領事館或上述地址的瑞士聯邦税務當局獲得,或從瑞士聯邦税務局的網頁下載。*每份表格必須填寫一式三份,每份副本必須在美國公證人面前正式填寫和簽署。此外,還必須包括在來源處扣繳預扣税的證據。
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目錄表
與股票轉讓相關的印花税-如果通過瑞士銀行或其他瑞士證券交易商或與瑞士銀行或其他瑞士證券交易商進行交易,購買或出售我們的股票可能需要繳納證券轉讓的瑞士聯邦印花税,無論買方或賣方的居住地在哪裏,這些條款在瑞士聯邦印花税法案中有定義,在特定情況下不適用豁免。如果購買或出售不是通過瑞士銀行或其他瑞士證券交易商或與瑞士銀行或其他瑞士證券交易商達成的,則不需要繳納印花税。*適用的印花税税率為交易雙方各0.075%,並根據購買價格或銷售收益計算。如果交易不涉及現金對價,轉讓印花税是根據對價的市值計算的。
股份回購
概述-為減少資本而回購的股份被視為部分清算,根據回購價格與相關面值和符合條件的額外實收資本(如果有)之間的差額,繳納35%的瑞士預扣税。我們將被要求在淨額的基礎上將購買價格連同扣除的瑞士預扣税匯給我們的股票持有人,並向瑞士聯邦税務當局支付預扣税。然而,對於該等回購股份,回購價格中可歸因於面值的部分以及瑞士法定報告用途的符合資格的額外實收資本不需繳納瑞士預扣税。
如果我們回購股票,我們預計將使用另一種程序,根據該程序,我們通過“虛擬第二交易線”從市場參與者手中回購我們的股票,例如銀行和機構投資者,他們通常有權獲得瑞士預扣税的全額退款。在股份回購計劃中使用這種“虛擬第二交易額度”需得到瑞士税務和其他主管部門的批准。在不向出售股東徵收瑞士預扣税的情況下,我們可能無法回購與我們想要回購的股票一樣多的股票,以在“虛擬第二交易線”上進行資本削減。*為註銷以外的目的回購股票,如保留庫存股,以便在某些時期內與股票激勵計劃、可轉換債務或其他工具相關使用,一般不需繳納瑞士預扣税。此外,2022年12月,美國財政部發布了根據通脹削減法案提出的法規,根據該法規,如果我們的一家美國子公司為股票回購提供資金,將對股票回購徵收1%的消費税。
根據瑞士公司法,公司及其子公司回購和持有自己股票的權利是有限的。*一家公司可以回購其股票,只要它擁有瑞士法定資產負債表上顯示的可自由分配的儲備,其購買價格的金額,並且如果公司作為庫存股持有的所有股票的總面值不超過瑞士商業登記冊記錄的公司股本的10%,因此,為了確定是否已經達到10%的門檻,根據股份回購計劃為公司股東授權的註銷目的回購的股份將被忽略。截至2024年2月14日,我們的全資子公司越洋公司作為庫存股持有我們已發行股份的4.11%。*在可自由分配儲備的範圍內,我們的董事會可以授權回購額外股份,用於註銷以外的目的,例如保留庫存股,用於履行我們與激勵計劃或收購我們股份的其他權利相關的義務。*根據截至2024年2月14日作為庫存股持有的股份數量,我們已發行股票的5.89%可以回購,以保留為額外庫存股。雖然我們的董事會沒有批准這樣的股份回購計劃,以保留回購的股份作為庫存股,但如果董事會這樣做了,任何此類股份回購將是對根據當前批准的計劃回購的任何股份的補充。
股份回購計劃-2009年5月,在我們的年度股東大會上,我們的股東批准並授權我們的董事會酌情回購和註銷我們的任何數量的股份,總回購價格高達3.5億瑞士法郎。2010年2月12日,我們的董事會授權我們的管理層實施股份回購計劃。截至2023年12月31日,股份回購計劃下剩餘的授權是回購我們的流通股,總回購價格高達32.4億瑞士法郎,相當於38.5億美元。我們打算使用可用現金餘額和經營活動的現金為任何回購提供資金。*股份回購計劃可隨時由我們的董事會或公司管理層暫停或終止。我們可能會根據我們持續的資本要求、我們的股票價格、監管和税務考慮、現金流產生、我們積壓合同的金額和期限、一般市場狀況、債務評級考慮和其他因素,決定我們應該保留現金、減少債務、進行資本投資或收購或以其他方式將現金用於一般公司目的。*有關任何股份回購的金額(如有)和時間的決定,將不時根據這些因素作出。*根據股份回購計劃回購的任何股份將由我們持有,以供股東在未來的股東大會上註銷。
發行人購買股票證券
股份總數 | 近似美元價值 | ||||||||||
總數 | 平均值 | 作為部件購買的產品 | 的股票,這可能還會發生。 | ||||||||
的股份。 | 付出的代價 | 公開宣佈的 | 根據新的計劃進行採購 | ||||||||
期間 |
| 購得 |
| 每股收益 |
| 計劃或計劃(A) |
| 或計劃(單位:百萬美元)(A) |
| ||
2023年10月 | — | $ | — | — |
| $ | 3,855 | ||||
2023年11月 | — | — | — | 3,855 | |||||||
2023年12月 | — | — | — | 3,855 | |||||||
總計 | — | $ | — | — |
| $ | 3,855 |
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目錄表
第6項。已保留
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
引言
越洋石油有限公司(連同其子公司和前身,除文意另有所指外,“越洋”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家領先的國際油氣井海上合同鑽井服務提供商。截至2024年2月14日,我們擁有或部分擁有並運營37個移動式海洋鑽井平臺,其中包括28個超深水浮體和9個惡劣環境浮體。此外,截至2024年2月14日,我們正在建造一艘超深水鑽井船。
作為我們的主要業務,我們在單一運營部門提供合同鑽井服務,其中包括承包我們的移動式海上鑽井平臺、相關設備和鑽探油氣井的工作人員。我們專門從事全球近海鑽井業務中技術要求苛刻的領域,尤其專注於超深水和惡劣環境的鑽井服務。我們的鑽井船隊是世界上最多功能的船隊之一,由鑽井船和半潛式漂浮器組成,用於支持全球的近海鑽探活動和近海支持服務。
我們通過在地理上分散在世界各地石油和天然氣勘探和開發地區的單一全球市場部署我們的高規格船隊來提供合同鑽井服務。儘管鑽井平臺可以從一個地區移動到另一個地區,但移動鑽井平臺的成本和移動鑽井平臺的船隻的可用性可能會導致供需平衡在地區之間有所波動。儘管如此,由於鑽井平臺的流動性,地區之間的顯著差異往往不會長期存在。我們鑽井平臺的位置以及用於運營、建造或升級我們鑽井平臺的資源分配由我們客户的活動和需求決定。
本節中包含的信息應與“第一部分.項目1.業務,” “第一部分.第11A項。風險因素“以及已審計的綜合財務報表及其附註,載於”項目8.財務報表和補充數據“在這份10-K表格的年度報告中的其他地方。*以下對我們的運營結果以及流動性和資本資源的討論包括對截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度進行比較。*關於本公司截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的經營業績、流動資金和資本資源的討論,包括比較,請參閲本公司年度報告中的“第二部分。項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。截至2022年12月31日的年度表格10-K,在美國提交的(“U.S.”)美國證券交易委員會,2023年2月23日。
重大事件
船隊擴建-2023年5月,我們完成了超深水浮子的建造並投入使用泰坦的深水,第一艘美國鑽井船配備了兩個20000磅/平方英寸的防噴器。*此外,在2023年9月,我們發行了1190萬股TransOcean有限公司股票,總價值9900萬美元,以收購Liquila Ventures Ltd.(及其子公司Liquila)的未償還所有權權益,Liquila是一家之前未合併的可變利益實體,正在建造超深水鑽探船深水阿奎拉,因此,Liquila成為我們的全資子公司。“見”--流動性與資本資源--流動性的來源和用途.”
有擔保債券發行-於2023年1月至2023年1月,我們發行了本金總額為5.25億美元的高級擔保票據,本金總額為8.375。2028年2月到期的優先擔保票據(“高級擔保票據”)的本金總額為8.375美元,扣除發行成本後,我們收到了總計5.16億美元的現金收益。*在2023年1月至2023年1月,我們發行了1.175美元的本金總額8.75%2030年2月到期的優先擔保票據(下稱“8.75%.高級擔保票據”),扣除發行成本,我們獲得了1.148美元的現金收益總額。*在2023年10月,我們發行了總計3.25億美元的本金總額8.00%的2028年9月到期的優先擔保票據(“8.00%的高級擔保票據”),我們收到了3.19億美元的現金收益總額,扣除發行成本。“見”--流動性與資本資源--流動性的來源和用途.”
提前償還債務-於2023年1月至10月,就發行8.75%.高級擔保票據,我們支付了總計1.159美元的現金支付,包括全額溢價,以贖回2024年1月到期的5.875%優先擔保票據、2024年10月到期的7.75%優先擔保票據、2024年12月到期的6.25%優先擔保票據和2025年8月到期的6.125%優先擔保票據的剩餘未償還本金總額分別為3.11億美元、2.4億美元、2.5億美元和3.36億美元。*於截至2023年12月31日止年度,我們支付現金2.43億美元,以贖回2023年5月到期的未償還5.375優先擔保票據的等值本金總額。“見”--流動性與資本資源--流動性的來源和用途.”
交換債券-在截至2023年12月31日的一年中,持有2027年1月到期的2.50%高級擔保可交換債券的未償還本金總額為2.38億美元的持有人根據管理契約的條款交換了此類債券,作為交易的一部分,我們交付了3860萬股越洋公司股票。*於2023年10月,我們的全資附屬公司TransOcean Inc.分別與2025年12月到期的4.00%優先擔保可交換債券(“4.00%高級擔保可交換債券”)和2029年9月到期的4.625%優先擔保可交換債券(“4.625%高級擔保可交換債券”)的本金總額分別為6,000萬美元和4,100萬美元的持有人簽訂了單獨談判協議,作為交易的一部分,我們向該等持有人交付了2,650萬股TransOcean Ltd.股份。見“-流動性與資本資源--流動性的來源和用途.”
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目錄表
資產處置和投資未合併關聯公司-2023年2月,我們現金出資1000萬美元,超深水浮子非現金出資奧林匹亞海洋鑽井平臺及相關資產,估計公允價值為8,500萬美元,以換取Global Sea Minory Resources Inc.NV(及其附屬公司GSR)的股權。*截至2023年12月31日止年度,我們確認與處置鑽井平臺及相關資產相關的虧損1.69億美元,該虧損並無税務影響。“見”--經營業績,” “—流動性與資本資源--流動性的來源和用途”.
持有待售資產的減值及處置-截至2023年12月31日止年度,我們確認與惡劣環境漂浮物減值相關的總虧損5,700萬美元,該虧損不受税務影響保羅和B·洛伊德,Jr.和TransOcean:領頭羊以及相關資產,我們在將這些資產歸類為持有待售資產時確定這些資產已減值。*2024年2月15日,我們完成了保羅和B·洛伊德,Jr.和TransOcean:領頭羊以及相關資產。“見”--經營業績“和”-流動性與資本資源--流動性的來源和用途.”
展望
鑽井市場-基於潛在的經濟因素,我們的行業前景是樂觀的,包括大量長期預測,這些預測表明,在可預見的未來,碳氫化合物仍將是關鍵的能源來源,儘管替代能源技術出現了顯著的相對增長,與碳氫化合物相比,替代能源技術仍然不那麼經濟。*經濟預測顯示,非經濟合作與發展組織成員國將繼續經歷人口增長和生活水平改善,這將在可預見的未來加劇能源需求的增加。我們認為,這些因素將有助於石油和天然氣的強勁需求。
現有的石油和天然氣供應正在枯竭,需要補充。考慮到過去幾年投資嚴重不足,以及投資者和石油和天然氣生產國政府給許多行業參與者帶來的新勘探和生產投資面臨的挑戰,儲量的替代仍然至關重要。此外,能源安全仍將是歐洲、美國和其他地區的一個重要地緣政治因素,因為人們越來越認識到,碳氫化合物不會輕易被滿足世界大部分能源需求的替代品所取代。
由於深水和惡劣環境油田產生了良好的經濟效益,而且碳強度相對低於其他碳氫化合物來源,我們預計化石燃料開發所需支出的很大一部分將繼續分配給深水和惡劣環境項目。儘管油價可能會繼續出現波動,以應對幾個我們無法控制的因素,包括主要石油和天然氣生產國未來產量的不確定性、利率變化、地緣政治事件和全球經濟增長,但我們預計油價將保持在有力支持投資深水和惡劣環境勘探和開發項目的水平。
在之前的下行週期中,海上承包活動的顯著減少也導致可用於滿足當前預期客户需求的上行週期的全球浮動鑽井平臺數量大幅減少,特別是在我們的許多客户為其項目選擇的最高規格鑽井設備方面。*最近幾個季度,深水和惡劣環境鑽井平臺的市場供需已變得更加平衡。客户現在正在規劃更遠的未來,以確保他們的鑽井項目有鑽井平臺可用,並簽署了交貨期和持續時間更長以及日費率更高的合同。*我們的客户繼續在深水和惡劣環境中進行海上項目,預計回報率和產量將非常有吸引力,這反映在推遲項目的恢復、新鑽探和勘探活動的開始以及當前鑽探活動的延長上。
近海鑽探活動在每一個主要的超深水地理領域都保持強勁。*隨着我們的客户將重點重新放在儲量置換上,幾個新的勘探和開發項目已經開始。因此,招標活動在2023年期間得到了有意義的改善,並就巴西、西非、北美和澳大利亞的工作進行了幾次多年招標和直接談判。*許多投標仍在進行中,預計將在2024年上半年中標。
南美、墨西哥灣和非洲越來越多地成為超深水市場的關鍵領域。*在過去的兩年裏,我們觀察到美國墨西哥灣和巴西項目的日間費率持續上升。我們繼續看到這些趨勢擴展到其他深水領域。
在挪威這個惡劣環境鑽井平臺的最大市場,我們預計需求將加速並至少持續到2027年,這主要是由於之前頒佈的挪威税收激勵計劃。大約有幾個鑽井平臺已經離開該地區,前往其他新興的惡劣環境地區工作,這些地區需要高規格、高效率的半潛式鑽井平臺。其中大多數單位的合同期限,包括後來的延期,可能使它們在可預見的未來無法搬遷。我們認為,隨着對高規格、高效率半潛式鑽機的競爭加劇,這些因素以及其他影響鑽機供需的因素可能會對日費率和合同條款產生有利影響。
由於我們預計未來幾年對我們兩個資產組的需求將持續增長,而且現在能夠在這些市場運營的高規格海上鑽井平臺越來越少,我們相信這種需求可能會促使冷疊式鑽井平臺重新啟動,並交付剩餘的擱淺的新建資產。
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目錄表
截至2024年2月14日,我們的合同積壓金額為90.1億美元,而截至2023年10月18日的積壓合同金額為94億美元。*鑽井項目延誤、合同重新談判以及合同終止和取消的風險仍然很低,因為油價一直保持在支持投資深水和惡劣環境項目的水平。
船隊狀態-我們指的是我們的鑽井平臺的可用性,根據未承諾的船隊費率。未承諾船隊費率的定義是未承諾天數除以測算期內鑽井平臺日曆天數的總數,以百分比表示。*未承諾日的定義是鑽井平臺空閒或堆疊、未與客户簽訂合同、也未交付造船廠的日曆日。*未承諾的機隊費率不包括定價期權的影響。截至2024年2月14日,在截至2028年12月31日的五年中,我們每年的未承諾機隊費率如下:
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 2028 |
| ||||||
未承諾的機隊費率 | ||||||||||||||||
超深水浮子 | 47 | % | 58 | % | 69 | % | 79 | % | 92 | % | ||||||
惡劣環境下的飛蚊 | 23 | % | 37 | % | 69 | % | 93 | % | 100 | % |
業績和其他關鍵指標
合同積壓-我們相信,我們行業領先的合同積壓使我們在競爭中脱穎而出,併為我們未來的創收機會提供了指標。合同積壓的定義是最大合同運營天數乘以公司合同期內剩餘的天數,不包括動員、復員、合同準備、其他激勵條款或報銷收入,這些收入預計對我們的合同鑽探收入不會很大。*合同積壓是指考慮到公司合同期內有效的合同運營日數,可以獲得的最大合同鑽探收入。*我們船隊的積壓合同如下:
2月14日, | 10月18日, | 2月9日, |
| |||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2023 |
| ||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||
合同積壓 | ||||||||||
超深水浮子 | $ | 6,951 |
| $ | 7,426 |
| $ | 7,378 | ||
惡劣環境下的飛蚊 | 2,057 | 1,969 | 1,159 | |||||||
合同總積壓 |
| $ | 9,008 |
| $ | 9,395 |
| $ | 8,537 |
我們的合同積壓只包括確定承諾,包括與我們簽訂的在建合同新建單位相關的金額,這些金額由已簽署的鑽探合同或在某些情況下由等待合同執行的其他最終協議代表。*它不包括有條件的協議和延長堅定承諾的選項。
相對於我們的合同積壓的平均合同日費率被定義為在測算期內每個工作日可賺取的平均最高合同日費率。*作業日被定義為鑽井平臺在作業開始後的固定合同期內簽訂合同賺取日薪的一天。截至2024年2月14日,我們船隊的合同積壓和平均合同日費率如下:
在截至12月31日的五年中, |
| |||||||||||||||||||||
| 總計 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 2028 |
| 此後 |
| ||||||||
(單位:百萬美元,平均日費率除外) |
| |||||||||||||||||||||
合同積壓 | ||||||||||||||||||||||
超深水浮子 |
| $ | 6,951 |
| $ | 1,984 |
| $ | 1,965 | $ | 1,486 | $ | 1,031 | $ | 381 | $ | 104 | |||||
惡劣環境下的飛蚊 | 2,057 | 762 | 791 | 415 | 89 | — | — | |||||||||||||||
合同總積壓 |
| $ | 9,008 |
| $ | 2,746 |
| $ | 2,756 | $ | 1,901 | $ | 1,120 | $ | 381 | $ | 104 | |||||
平均合同日間費率 | ||||||||||||||||||||||
超深水浮子 |
| $ | 444,000 |
| $ | 428,000 |
| $ | 443,000 | $ | 453,000 | $ | 459,000 | $ | 464,000 | $ | 461,000 | |||||
惡劣環境下的飛蚊 | $ | 408,000 |
| $ | 366,000 |
| $ | 428,000 | $ | 456,000 | $ | 429,000 | $ | — | $ | — | ||||||
總船隊平均數 | $ | 435,000 |
| $ | 409,000 |
| $ | 438,000 | $ | 454,000 | $ | 457,000 | $ | 464,000 | $ | 461,000 |
由於各種因素,包括造船廠和維護項目、計劃外停機以及其他導致適用日費率低於全部合同運營日費率的因素,實際獲得的收入金額和實際收入期間將與上表中顯示的金額和期間不同。*可能影響確認實際收入的金額和時間的其他因素包括客户流動性問題和在某些情況下可能向我們的客户提供的合同終止。
合同運營日費率可能高於我們最終收到的實際日費率,因為在某些情況下可能適用另一種合同日費率,如待機率、維修率、備用率或不可抗力率。由於許多因素,包括鑽井平臺停機或暫停運營,合同運營日費率也可能高於我們最終收到的實際日費率。*在某些合同中,例如,如果維修超過規定的時間段,實際日費率可能會減少到零。“請看”第一部分第1A項風險因素--與我們業務相關的風險--我們目前積壓的合同鑽井收入可能無法完全變現.”
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目錄表
日均收入-我們相信日均收入為我們的營收表現提供了一個可比較的衡量單位。日均收入被定義為每個工作日賺取的營業收入,不包括合同終止、補償和合同無形攤銷的收入。*我們船隊的平均每日收入如下:
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
日均收入 | ||||||||||
超深水浮子 | $ | 393,700 |
| $ | 329,100 | $ | 355,500 | |||
惡劣環境下的飛蚊 | $ | 354,300 | $ | 380,000 | $ | 386,200 | ||||
機隊日均總收入 | $ | 382,300 |
| $ | 345,500 | $ | 365,600 |
我們的日均收入根據市場狀況和我們的收入效率而波動。*平均每天的收入可能會受到激勵績效獎金或罰款或復員費用收入的影響。當鑽井平臺在客户驗收後開始運營時,新建單位的收入將包括在計算中。我們在處置或歸類為持有待售鑽井平臺時將其從計算中移除,除非我們繼續運營該鑽井平臺,在這種情況下,我們在合同完成或更新時移除該鑽井平臺。
收入效率-我們認為收入效率衡量的是我們最終將積壓的合同轉化為收入的能力。*收入效率定義為測算期的實際運營收入,不包括合同終止和報銷收入,除以測算期計算的最高收入,以百分比表示。最高收入被定義為鑽井單位在測算期內可獲得的合同鑽探收入的最大金額,不包括激勵條款、補償和合同終止的收入。*我們機隊的收入效率如下:
截至2013年12月31日的年度 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
收入效率 |
| ||||||
超深水浮子 | 96.5 | % | 95.7 | % | 96.1 | % | |
惡劣環境下的飛蚊 | 97.8 | % | 97.6 | % | 98.8 | % | |
總機隊平均營收效率 | 96.8 | % | 96.4 | % | 97.0 | % |
我們的收入效率率因其他合同日間費率的收入而有所不同,例如在某些情況下可能適用的等待天氣費率、維修率、備用費率、不可抗力費率或零費率。我們的收入效率也受到激勵性績效獎金或處罰的影響。當鑽井平臺在客户驗收後開始運營時,我們將新建造包括在計算中。我們不包括未按合同作業的鑽井平臺,例如堆疊的鑽井平臺。
鑽井平臺利用率-我們將鑽井平臺利用率作為我們為船隊確保工作安全的能力的指標。鑽機利用率的定義是作業天數除以測算期內鑽機日曆天數的總和,以百分比表示。*我們船隊的鑽井平臺利用率如下:
截至2013年12月31日的年度 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
鑽機利用率 |
|
|
| ||||
超深水浮子 | 49.4 | % | 50.1 | % | 49.3 | % | |
惡劣環境下的飛蚊 | 59.1 | % | 64.9 | % | 64.4 | % | |
總船隊平均鑽井平臺利用率 | 51.9 | % | 54.1 | % | 53.4 | % |
由於閒置和堆疊鑽井平臺,以及在造船廠、合同準備和動員期間,我們的鑽井平臺利用率下降。當鑽井平臺在客户驗收後開始運營時,我們將新建造包括在計算中。我們在處置或歸類為持有待售鑽井平臺時將其從計算中移除,除非我們繼續運營該鑽井平臺,在這種情況下,我們在合同完成或更新時移除該鑽井平臺。因此,當我們從我們的艦隊中移除閒置或堆疊的單元時,我們的鑽井平臺利用率可能會增加。
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目錄表
經營業績
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
以下是對我們經營業績的分析。“見”--業績和其他關鍵指標關於營業天數、日均收入、收入效率和鑽井平臺利用率的定義。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| %的變化 | ||||||||
(單位:百萬美元,除當日金額和百分比外) | ||||||||||||||
營業天數 | 7,045 |
| 7,341 | (296) | (4) | % | ||||||||
日均收入 | $ | 382,300 | $ | 345,500 | $ | 36,800 | 11 | % | ||||||
收入效率 | 96.8 | % | 96.4 | % | ||||||||||
鑽機利用率 | 51.9 | % | 54.1 | % | ||||||||||
合同鑽探收入 | $ | 2,832 | $ | 2,575 | $ | 257 | 10 | % | ||||||
運維費用 | (1,986) | (1,679) | (307) | (18) | % | |||||||||
折舊及攤銷費用 | (744) | (735) | (9) | (1) | % | |||||||||
一般和行政費用 | (187) | (182) | (5) | (3) | % | |||||||||
資產減值損失 | (57) | — | (57) | NM | ||||||||||
資產處置損失淨額 | (183) | (10) | (173) | NM | ||||||||||
營業虧損 | (325) | (31) | (294) | NM | ||||||||||
其他收入(費用),淨額 | ||||||||||||||
利息收入 | 52 | 27 | 25 | 93 | % | |||||||||
利息支出,扣除資本化金額 | (646) | (561) | (85) | (15) | % | |||||||||
償還債務的收益(損失) | (31) | 8 | (39) | NM | ||||||||||
其他,淨額 | 9 | (5) | 14 | NM | ||||||||||
所得税費用前虧損 | (941) | (562) | (379) | (67) | % | |||||||||
所得税費用 | (13) | (59) | 46 | 78 | % | |||||||||
淨虧損 | $ | (954) | $ | (621) | $ | (333) | (54) | % |
“nm”的意思是沒有意義。
合同鑽探收入-與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度合同鑽探收入增加,主要原因如下:(A)平均每天收入增加約2.1億美元,(B)我們新建的超深水浮子的運營產生約1.9億美元深水地圖集和泰坦的深水在截至2023年12月31日的兩年期間投入使用,(C)因機隊效率略有提高而減少約2,500萬美元,(D)因報銷收入增加而減少約2,500萬美元,(E)因提前終止收入增加而減少約1,000萬美元。*這些增加被以下各項部分抵消:(A)因使用率減少而產生的約1.8億美元,主要用於我們惡劣環境下正在動員或準備下一份合同的漂浮者,以及(B)因冷堆積而產生的約2500萬美元鸚鵡螺號上的深水.
成本和開支-與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的運營和維護成本及支出增加,主要原因如下:(A)因重新激活和合同準備而產生的約1.4億美元,(B)因我們兩個新建的超深水浮子投入使用而產生的約8500萬美元,(C)因通貨膨脹對人員和維護成本的影響而產生的約5500萬美元,(D)因各種訴訟、關税和間接税而產生的約4000萬美元,以及(E)因可償還成本增加而產生的約2500萬美元。*這些增加被下列費用部分抵消:(A)冷堆積產生的約3500萬美元鸚鵡螺號上的深水以及(B)因匯率對人事費用的有利影響而產生的約1500萬美元。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的折舊和攤銷費用增加,主要是由於(A)自2022年12月以來投入使用的新造超深水浮子和其他財產和設備相關的折舊增加4800萬美元,但因處置一個鑽井平臺和將兩個鑽井平臺歸類為待售而減少的折舊約為2300萬美元,以及(C)因資產達到其使用壽命結束或已退役而減少的折舊約1200萬美元。
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的一般和行政成本和支出增加,主要原因如下:(A)由於人員成本增加而產生的約1600萬美元,由(C)由於創新成本減少而產生的約800萬美元以及(D)由於法律和專業費用的減少而產生的約400萬美元部分抵消。
資產減值或處置損失-在截至2023年12月31日的年度內,我們確認了與兩個惡劣環境浮動設備的減值相關的損失,我們在將其歸類為持有待售時確定它們已減值。
在截至2023年12月31日的年度內,我們確認了與我們的非現金貢獻相關的1.69億美元的虧損奧林匹亞海洋鑽井平臺及相關資產,以換取GSR的股權權益。截至2023年12月31日及
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目錄表
2022年,我們確認與處置與鑽井平臺銷售無關的資產相關的淨虧損總額分別為1,400萬美元和1,000萬美元。
其他收入和支出-扣除資本化金額後的利息支出,與截至2022年12月31日的年度相比有所增加,主要原因如下:(A)在截至2023年12月31日的兩年期間發行的債務產生的1.89億美元,以及(B)由於我們的新建建設計劃資本化的利息成本減少而產生的3400萬美元,部分抵銷由(C)因如期償還或提前退役的債務而產生的1.13億美元及(D)因管理4.625釐高級擔保可交換債券的契約所載的分叉複合交換特徵的公允價值調整而產生的3,000萬美元。
在截至2023年12月31日的年度,我們確認了債務償還的淨虧損,主要與提前償還我們的債務證券本金總額13.8億美元有關。*在截至2022年12月31日的年度,我們確認了債務償還的淨收益,主要與提前償還與交換和購買協議相關的債務證券本金總額1.16億美元有關。
截至二零二三年十二月三十一日止年度的其他收入淨額較截至二零二二年十二月三十一日止年度增加,主要由於以下原因:(a)由於貨幣匯率的淨變動,收益增加了1 800萬美元,(b)與我們的雙重活動專利相關的收入增加了1700萬美元,(c)與非-定期養卹金淨收入的服務部分,部分被(e)與支付現金或向選擇行使其4.00%優先擔保可交換債券及4.625%優先擔保可交換債券之交換權之若干持有人發行額外股份有關之虧損2,700萬元所抵銷截至二零二三年十二月三十一日止年度的優先擔保可交換債券。
所得税開支-截至2023年及2022年12月31日止年度,根據所得税開支前虧損,我們的實際税率分別為(1.4)%及(10.4)%。 截至2023年及2022年12月31日止年度,個別期間税項的總影響分別為7,400萬元及1,900萬元的淨税項利益。 截至2023年12月31日止年度,該等獨立項目包括多個不確定税務狀況的結算及調整、估值撥備變動及新鑽機營運導致的遞延税項變動。 截至2022年12月31日止年度,該等獨立項目包括各種不確定税務狀況的結算及到期、估值撥備變動、經營重組及因匯率變動而產生的收益。 截至2023年及2022年12月31日止年度,我們的實際税率(不包括個別項目)分別為(13.3)%及(13.6)%(基於所得税開支前虧損)。 與截至2022年12月31日止年度相比,截至2023年12月31日止年度,我們的實際税率增加,主要是由於若干司法權區的經營收入的相對組合發生變化。
由於我們的經營活動和組織結構,我們的所得税費用不會與我們的税前收入成比例變化。 我們的所得税前收入大幅減少通常會導致實際税率上升,而所得税前收入大幅增加可能會導致實際税率下降,但受上述影響所得税費用的其他因素影響。 就截至2023年12月31日止年度的實際税率計算而言,我們的所得税開支的很大一部分產生於對總收入徵收或視為徵收所得税的國家,其中最重要的國家為安哥拉及印度。 相反,我們在此期間根據所得税前收入產生最大所得税的國家包括美國,匈牙利、巴西、塞浦路斯、澳大利亞、挪威和瑞士。 我們的鑽井平臺操作結構進一步使我們的税收計算複雜化,特別是在我們有一個以上的徵税管轄區的操作結構的情況下,因此,根據合同規定的鑽井平臺使用的操作結構,有一種以上的税收計算方法。
流動性與資本資源
現金的來源和用途
截至2023年12月31日止年度,我們的主要現金來源為發行債務所得現金淨額及經營活動提供的現金淨額。 我們的現金主要用於償還債務和資本支出。
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| ||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||
淨虧損 | $ | (954) |
| $ | (621) |
| $ | (333) | ||
非現金項目,淨額 | 1,351 | 1,163 | 188 | |||||||
經營性資產和負債變動,淨額 | (233) | (94) | (139) | |||||||
$ | 164 |
| $ | 448 |
| $ | (284) |
經營活動提供的現金淨額減少,主要是由於(a)與新合同或即將簽訂的合同下的鑽機合同準備和動員活動有關的支出增加,(b)支付利息的現金增加,以及(c)支付給員工的現金增加,部分被(d)支付所得税的現金減少所抵消。
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目錄表
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| ||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||
資本支出 | $ | (427) |
| $ | (717) |
| $ | 290 | ||
對未合併關聯公司的股權投資 | (10) | (42) | 32 | |||||||
投資於對未合併關聯公司的貸款 | (3) | (5) | 2 | |||||||
處置資產所得,淨額 | 10 | 7 | 3 | |||||||
收購未合併關聯公司所獲得的現金 | 7 | — | 7 | |||||||
$ | (423) |
| $ | (757) |
| $ | 334 |
用於投資活動的現金淨額減少的主要原因是:(A)與我們的新建建設計劃相關的資本支出減少,(B)投資於我們未合併附屬公司的股權和債務的現金減少,但被(C)與維護、重新啟動和合同準備活動相關的資本支出增加部分抵消。
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| ||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||
償還債務 | $ | (1,717) | $ | (554) | $ | (1,163) | ||||
發行債券所得收益,扣除發行成本 | 1,983 | 175 | 1,808 | |||||||
發行股票所得收益,扣除發行成本 | — | 263 | (263) | |||||||
發行認股權證所得款項,扣除發行成本 | — | 12 | (12) | |||||||
其他,淨額 | (3) | (8) | 5 | |||||||
$ | 263 |
| $ | (112) |
| $ | 375 |
融資活動所提供的現金淨額增加,主要是由於(A)於截至2023年12月31日止年度發行本金總額為1.175元的高級擔保票據、本金總額為8.375%的高級擔保票據及本金總額為8.00%的高級擔保票據所得的現金淨收益,以及(B)用於按預定分期償還債務的現金減少,部分被(C)於截至2023年12月31日止年度內提前償還若干債務證券的本金總額13.8億美元所抵銷。2023年,而前一年的提前償還本金總額為7700萬美元。
流動性的來源和用途
概述-我們預計將使用現有的無限制現金餘額、經營活動的現金流、我們擔保信貸安排下的借款或出售資產或發行債務或股票的收益來履行預期的近期債務,這可能包括資本支出、營運資本和其他運營要求、預定的債務到期日或其他付款。截至2023年12月31日,我們擁有7.62億美元的非限制性現金和現金等價物,以及2.33億美元的限制性現金和現金等價物。我們近年來從經營活動中產生了正現金流,儘管我們不能提供保證,但我們預計明年此類現金流將繼續為正。例如,除其他因素外,如果我們因重新激活或合同準備多個鑽井平臺或以其他方式確保我們船隊的適銷性或一般經濟、金融、工業或商業狀況惡化而產生成本,我們來自運營的現金流可能會減少或為負。
此外,我們有一項信貸安排的銀行信貸協議,其中包括對我們九個超深水漂浮物和兩個惡劣環境漂浮物的留置權(經不時修訂的“擔保信貸安排”)。*我們的擔保信貸安排在2025年6月22日到期前為我們提供6億美元的借款能力,幷包含限制性契約,包括最低擔保覆蓋率3.0%至1.0%,最低抵押品覆蓋率2.1%至1.0%,以及最低流動性要求5億美元等。*有關我們的擔保信貸安排及其到期觸發因素的限制,以及我們計劃在2024年及以後到期的債務的更多信息,請參閲合併財務報表附註-附註9--債務.
儘管我們目前預計依賴這些流動性來源,包括經營活動的現金流和我們擔保信貸機制下的借款,但我們未來可能會考慮與銀行或其他資本提供者建立額外的融資安排,包括船廠貸款,並受市場狀況和其他因素的影響,我們可能需要為任何此類未來融資安排提供抵押品。此外,我們不時依賴發行股本或與股本掛鈎的證券。*有關我們發行股權證券的更多信息,請參閲合併財務報表附註-附註9--債務和合並財務報表附註-附註14--股權.
債務和股票市場-我們不時尋求進入資本市場,包括潛在的負債管理交易。例如,在截至2023年12月31日的三年內,我們完成了多筆債務和股權交易,包括贖回、交換和註銷現有債務,這與我們謹慎管理資本結構和改善流動性狀況的持續努力有關。*受制於當時的市況及我們預期的流動資金需求,除其他因素外,我們可能會使用現有不受限制的現金結餘、我們經營活動的現金流或出售資產所得款項進行負債管理交易,包括購買或交換我們的任何債務或股權掛鈎證券
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目錄表
在公開市場,通過私下協商的交易,或通過投標或交換要約,或通過根據適用的管理文件的條款贖回我們的任何未償還債務證券(如果適用)。*任何未來的購買、交換或其他交易可能採用與之前任何交易的條款相同的條款,或或多或少對持有者有利的條款。我們不能保證未來我們可以選擇追求這些替代方案中的哪一個或其組合(如果有的話),或者關於任何未來交易的時間。*有關我們之前在截至2023年12月31日的三年期間的債務償還、贖回和報廢交易的更多信息,請參閲合併財務報表附註-附註9--債務.
我們進入債務和股票市場的能力和意願取決於各種因素,其中包括總體經濟、行業或市場狀況、市場對我們和我們所在行業的看法以及信用評級機構對我們債務的看法。總體經濟或市場狀況可能對我們的業務和財務狀況以及我們的客户、供應商和貸款人的業務和財務狀況產生不利影響,並可能影響我們以可接受的條款進入資本市場的能力,或者根本影響我們未來在我們的擔保信貸安排下借款的需求或能力。除了我們潛在的資金來源外,此類全球事件的影響可能會影響我們的流動性,或需要改變我們的資金分配或來源,實施進一步的成本削減措施,並改變我們的財務戰略。此外,我們長期債務的評級低於投資級,這導致我們在我們的擔保信貸安排和管理我們某些優先票據的契約下經歷了費用和利率的增加。*未來評級下調可能會進一步限制我們進入債券市場籌集資金的能力,並可能在我們希望或需要進入此類市場的時候對此類資本的成本產生負面影響,這可能會影響我們對不斷變化的經濟和商業狀況做出反應的靈活性。
鑽井船隊-我們不時評估可能收購的業務和鑽井平臺,以及其他公司的非控股所有權權益,我們可能會為此目的做出重大未來資本承諾。我們還可以考慮與重大鑽井平臺升級、新鑽井平臺建設或收購在建鑽井平臺相關的投資。*任何此類收購或投資可能涉及我們支付大量現金或發行大量額外股份或其他證券。*在這些情況下,如果我們隨後未能獲得鑽探合同,如果還沒有獲得合同,可能會對我們的運營結果或現金流產生不利影響。
在截至2023年和2022年12月31日的年度中,我們的資本支出分別為4.27億美元和7.17億美元,其中包括我們的新建建設項目分別為3.31億美元和6.69億美元。*我們正在進行的新建建築項目的歷史和預計資本支出以及非現金資本增加如下:
預期 | ||||||||||
總成本 | 成本: | |||||||||
穿過 | 年終 |
| ||||||||
12月31日 | 十二月三十一日, |
| ||||||||
| 2023 |
| 2024 | 總計 |
| |||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||
深水阿奎拉(A) | $ | 301 | $ | 139 | $ | 440 | ||||
《深水泰坦》(B) | 1,165 | — | 1,165 | |||||||
深水地圖集(三) | 1,000 | — | 1,000 | |||||||
總計 | $ | 2,466 |
| $ | 139 |
| $ | 2,605 |
(a) | 2023年9月,我們收購了深水阿奎拉,一艘正在為Liquila建造的超深水鑽井船,Liquila之前是一家未合併的可變權益實體,通過收購Liquila的未償還所有權權益。在第七代,高規格鑽井船的設計配備了我們的專利雙活動,1,400英尺短噸吊鈎,大甲板空間,高載重能力,並將準備好雙疊層。*該鑽井平臺預計將於2024年年中根據其鑽井合同開始運營。 |
(b) | 2023年5月,我們完成了超深水鑽井船的建造泰坦的深水,並根據鑽探合同開始運營。他説:泰坦的深水配備了兩臺每平方英寸20,000磅的防噴器和客户要求的其他設備。 |
(c) | 2022年10月,我們完成了超深水鑽井船的建造深水地圖集,並使用每平方英寸15,000磅的防噴器開始了兩個階段的第一階段作業。2023年10月,該鑽井平臺完成了每平方英寸2萬磅防噴器和相關設備的安裝,預計將於2024年上半年恢復服務。 |
我們資本支出的最終金額部分取決於金融市場狀況、運營和合同活動的實際水平、與當前監管環境相關的成本以及客户要求的資本改善和客户同意償還給我們的設備。與任何在較長時間內進行的大型造船廠項目一樣,實際成本、支出時間和項目完成日期可能與基於多種因素的估計值不同,這些因素包括實際合同條款、天氣、匯率、造船廠勞動力條件、供應商的可用性,以及鑽井單元建設所需部件和資源的市場需求。我們打算通過使用可用現金餘額、運營和資產出售產生的現金、我們擔保信貸安排下的借款以及與銀行或其他資本提供者的融資安排,為我們預計的資本支出的現金需求提供資金。經濟狀況和其他因素可能會影響這些資金來源的可獲得性。“見”--流動性的來源和用途.”
我們還可能不時評估某些鑽井資產的可能處置。*截至2023年12月31日止年度,我們作出一項超深水浮標的非現金出資,連同相關資產及現金出資1,000萬美元,作為收購一間未合併聯營公司股權的代價。此外,2024年2月15日,我們完成了兩個惡劣環境下的飛蚊的銷售。考慮到市場情況,我們之前曾承諾計劃銷售某些較低的規格
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此外,我們可能會將其他規格較低的鑽井單位出售作廢料、循環再用或其他用途。見合併財務報表附註—注:7—長壽資產。
合同債務-我們在合併財務報表的附註中提供了關於已知短期和長期合同債務和其他債務的現金需求的額外信息,如下所示:
其他商業承諾-我們還有其他商業承諾,如備用信用證和擔保債券,以保證我們在不同司法管轄區的鑽井合同、保險、海關、税收和其他義務方面的表現。這些承諾的現金義務主要集中在巴西,通常不會要求支付,因為我們通常遵守基本的業績要求。備用信用證是根據各種承諾和未承諾的信用額度開具的,其中一些需要現金抵押品。*有關我們的備用信用證和擔保債券擔保的更多信息,請參見合併財務報表附註—注:13—承付款和或有事項.
關聯方交易
2023年4月,Perestroika AS(連同其子公司,“Perestroika”),一家與我們的一名董事有關聯的實體,實益擁有我們約11.5%的股份,根據治理契約條款,以每1,000美元票據162.1626股的適用匯率交換了2.50%的高級擔保可交換債券的本金總額2.13億美元。作為管理交易所的交易的一部分,我們向該交易所持有人交付了3460萬股越洋公司股票和額外的無形現金對價。通過這些交易產生的董事對我們股票的實益所有權沒有改變。看見合併財務報表附註-附註9-債務.
2023年9月,我們發行了1190萬股TransOcean有限公司股票,總價值9900萬美元,其中包括向Perestroika發行了200萬股總價值1640萬美元的TransOcean有限公司股票,以收購Liquila的未償還所有權權益,Liquila因此成為我們的全資子公司。見合併財務報表附註-注4-未合併的附屬公司.
我們與未合併的關聯公司進行某些關聯方交易。*我們與未合併的附屬公司之間最重要的交易是根據與Orion集團控股有限公司(開曼)有限公司達成的協議進行的,具體如下:(A)我們運營、堆疊和維護諾爾日越洋公司根據一項管理服務協議,(B)我們市場諾爾日越洋公司根據營銷服務協議和(C)在運營期間,我們租用諾爾日越洋公司根據一份光船租船協議。*此外,我們為技術創新和海底礦產勘探從其他未合併的關聯公司採購服務和設備,並向其提供服務和設備。看見合併財務報表附註-附註4-未合併關聯公司.
關鍵會計政策和估算
概述
我們根據美國公認的會計原則編制我們的合併財務報表,該原則要求我們做出影響或有資產和負債的報告金額、負債、收入、費用和相關披露的估計。*這些估計需要做出重大的判斷和假設。我們使用歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設對我們的估計進行持續評估,這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。
我們認為以下是我們的關鍵會計政策和估計,因為它們對我們的財務狀況和結果的描述非常重要,需要我們做出最主觀和最複雜的判斷。我們已經與我們董事會的審計委員會討論了此類政策和估計的制定、選擇和披露。*有關我們重要的會計政策和會計準則更新的信息,請參閲合併財務報表附註-附註2--重要會計政策.
所得税
概述-我們根據預期的應税收入、法定税率和我們所在司法管轄區或應納税存在的税法規定所得税。我們的所得税撥備或受益與我們的所得税前收入或虧損之間的關係在不同時期可能會有很大差異,除其他因素外,考慮到(A)所得税前收入的總體水平,(B)根據毛收入而不是税前收入徵税的收入組合的變化,(C)鑽井平臺的變動
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目錄表
在徵税管轄區和(D)我們的鑽井平臺運營結構之間。因此,我們的所得税支出不會與我們的所得税前收入或虧損成比例地變化。
不確定的税收頭寸-我們根據不同司法管轄區的税法解釋,並使用關於未來重大事件的估計和假設,如收入、扣減和税收抵免的金額、時間和性質,應用重大判斷來評估我們的税收頭寸。*我們在任何一年的納税義務可能會受到税收法律、法規、協議和條約、貨幣兑換限制或我們在每個司法管轄區的運營水平或盈利能力變化的影響。*在我們運營的某些司法管轄區,與近海鑽探行業相關的税法並不完善,需要我們應用遞增判斷。儘管我們在編制年度税務撥備時採用了可獲得的最佳信息,但可能需要數年時間才能最終確定各個司法管轄區的納税義務。
多年來,我們正在多個税務管轄區審核我們的報税表。我們持續審查我們的負債,如果審計或其他事件導致我們調整前幾個期間的應計負債,我們將在事件期間確認這些調整。*我們的納税義務取決於許多無法合理預測的因素,其中包括地方税務機關可能主張的附加税的數額和性質;地方税務機關通過行政程序談判公平解決方案的意願;地方法院的公正性;支付給一個國家的税款可能發生變化,從而抵消其他國家的税收變化。因此,我們無法合理估計與我們的年度税務撥備相關的假設和估計的變化對未來的影響。
未確認的税收優惠-我們為估計的税收風險建立負債,這些負債的變化所產生的撥備和收益與相關利息和罰款一起包括在我們的年度税收撥備中。*此類税收敞口包括對公司間定價、處置交易、預扣税率及其適用性的潛在挑戰。*這些風險敞口可能會受到適用税法變化或其他因素的影響,這可能會導致我們修改之前的估計,並通常通過在這些税務管轄區內結算審計或通過司法手段解決。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們分別有4.58億美元和4.71億美元的未確認税收優惠,包括利息和罰款,我們分別錄得淨營業虧損遞延税項資產4.11億美元和3.83億美元,導致包括利息和罰款在內的未確認税收優惠淨額分別為4700萬美元和8800萬美元,一旦轉回,將有利影響我們的有效税率。
估值準備-我們運用重大判斷來確定我們的遞延税項資產是全部實現還是部分實現。我們的評估要求我們考慮所有可用的正面和負面證據,包括預測的未來應納税所得額和近年來是否存在累計虧損。我們不斷評估未來利用我們的遞延税項資產的機會。當估計某些遞延税項資產的全部或部分(例如海外税項抵免結轉或淨營業虧損結轉)不會變現時,我們會就被視為不可變現的遞延税項資產金額設立估值撥備。*在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,在評估我們的遞延税項資產的預計變現能力時,我們確定最近三年期間發生的綜合累計虧損限制了我們考慮其他主觀證據的能力,例如預計的合同活動,而不是合同積壓。見合併財務報表附註-注11--所得税.
財產和設備
概述-我們運用重大判斷來核算我們的財產和設備,主要包括海上鑽井平臺和相關設備,與成本資本化、使用壽命和殘值的估計和假設有關。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們的財產和設備的賬面價值分別為169.4億美元和174.7億美元,分別佔我們總資產的84%和85%。
資本化成本-我們將為提高、改進和延長我們的財產和設備的使用壽命而產生的成本,以及為維修和維護我們鑽井平臺的現有狀況而產生的費用成本資本化。對於新建建設項目,我們還將在鑽井設備投入使用之前產生的初始準備、動員和調試成本資本化。成本資本化通過減少所發生期間的費用和增加資產使用壽命內的折舊費用來影響我們的運營結果。
可用年限和殘值-在計入殘值後,我們使用直線折舊法對資產的估計可用年限進行折舊。我們通過應用反映歷史經驗和對未來運營、鑽井平臺利用率和資產表現的預期的判斷和假設來估計有用的壽命和殘值。由於各種因素,鑽機的使用壽命和殘值很難估計,包括(A)影響油氣勘探和開發方法或成本的技術進步,(B)市場或經濟條件的變化,以及(C)影響鑽探行業的法律或法規的變化。*在確定可用壽命和殘值時應用不同的判斷和假設可能會導致我們資產的賬面淨值和折舊費用有很大不同。當發生直接影響鑽機使用壽命和打撈價值的某些事件時,包括運營條件、功能能力以及市場和經濟因素的變化,我們將重新評估我們鑽機的剩餘使用壽命和打撈價值。我們還可能考慮執行某些合同所需的重大資本升級,以及這些升級對未來市場的長期影響。*截至2023年12月31日,假設我們所有鑽井平臺的使用壽命每增加一年,我們的年度折舊費用將減少約3300萬美元,假設一年的減少將導致我們的年度折舊費用增加約1300萬美元。
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長期資產減值-當事件或環境變化表明我們持有和使用的資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審查我們的財產和設備的減值。潛在的減值指標包括大宗商品價格和相關市場狀況的快速下降、日間費率或利用率的下降、合同的取消或多個客户的信用擔憂。在供應過剩期間,我們可能會在很長一段時間內閒置或堆疊鑽井平臺,或者我們可能會選擇出售某些鑽井平臺進行報廢,這可能是一個跡象,表明一個資產集團可能會受到損害,因為供需是鑽井平臺利用率和我們以經濟價格收縮鑽井平臺的能力的關鍵驅動因素。我們的鑽井平臺是移動單元,裝備好在世界各地的地理區域作業,因此,當經濟合理時,我們可以將鑽井平臺從供應過剩的地區動員到更有利可圖、供應不足的地區。我們的許多合同通常允許我們的客户在滿足某些條件的情況下將我們的鑽井平臺從一個地理區域遷移到另一個地理區域,我們的客户利用這一能力來滿足他們在全球的鑽井需求。因此,我們的鑽機被認為是可在類別或資產組內互換的,我們按資產組評估減值。我們認為我們的資產組是超深水漂浮物和惡劣環境的漂浮物。
我們通過預測被評估資產組的未貼現現金流來評估所持有和使用的資產的可回收性。*當資產組的賬面金額被確定為無法收回時,我們確認減值損失,以資產組的賬面金額超過其估計公允價值的金額計量。為了估計每個資產組的公允價值,我們應用了各種估值方法,結合了收入法、市場法和成本法。在某些情況下,當相關數據有限、結果不確定或結果嚴重偏離時,我們可能會權衡各種方法。我們對公允價值的估計通常要求我們使用重大的不可觀察的投入,代表第三級公允價值計量,包括與我們資產組的長期未來業績相關的假設,如預計收入和成本、日費率、鑽井平臺利用率和收入效率。*這些預測涉及不確定性,這些不確定性依賴於對我們服務的需求、未來市場狀況和技術發展的假設。*由於我們的業務本質上是週期性的,我們的減值測試結果預計將因評估相對於商業週期的時間而有很大差異。改變估計公允價值的時間或用於估計公允價值的假設以及假設的重大意外變化可能會大幅改變否則可能導致減值虧損的結果。鑑於這些評價的性質及其對特定資產組和特定時間段的適用情況,不可能合理地量化這些假設變化的影響。見合併財務報表附註-注7--長壽資產.
其他事項
監管事項
我們偶爾會收到政府監管機構關於我們在世界各地運營的詢問,包括有關各種税收、環境、監管和合規問題的詢問。*在情況適當的情況下,我們會調查該等事宜,迴應該等查詢,並與監管機構合作。見合併財務報表附註-附註13--承付款和或有事項.
税務事宜
我們通過我們在世界各國的不同子公司開展業務。*每個國家都有自己的税制,具有不同的法定税率、扣除額和税收屬性,這些税制可能會因新的立法、解釋或指導而發生變化。*由於這些變化,我們可能會不時修訂之前評估的税務頭寸,這可能會導致我們調整已記錄的税務資產和負債。某些司法管轄區的税務機關正在審查我們的納税申報單,在某些情況下,還會出具評估。我們打算大力捍衞我們的税收立場。*雖然吾等不能就上述變更、審查或評估的結果提供保證,但吾等預期最終負債不會對吾等的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響,但可能會對吾等的綜合現金流量表產生重大不利影響。見合併財務報表附註-注11--所得税.
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項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
概述-我們面臨利率風險,主要與我們的長期債務有關,包括當前的到期日。此外,我們還面臨與我們的某些可交換債券相關的股權價格風險,以及與我們的國際業務相關的貨幣匯率風險。
利率風險-下表按合同到期日列出了我們的長期債務工具的預定分期付款金額和相關加權平均利率。以下列出的預期到期額包括本金和其他分期付款。*下表列出了截至2028年12月31日的五個財政年度及之後每年截至2023年12月31日的信息(以百萬美元為單位,利率和百分比除外):
截至十二月三十一日止的年度, |
| ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此後 | 總計 |
| 公允價值 |
| |||||||||||||||
債務 | |||||||||||||||||||||||||
固定匯率(美元) |
| $ | 391 | $ | 1,140 | $ | 1,182 | $ | 1,936 | $ | 664 | $ | 1,970 | $ | 7,283 | $ | 7,308 | ||||||||
平均利率 | 5.89 | % | 6.16 | % | 6.96 | % | 5.17 | % | 7.83 | % | 7.41 | % |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們未償債務的公允價值分別為73.1億美元和64.1億美元。*在截至2023年12月31日的年度內,我們的債務公允價值增加8.96億美元,原因如下:(A)由於發行2028年2月到期的8.375的優先擔保票據、2028年9月到期的8.00%的優先擔保票據和2030年2月到期的8.75%的優先擔保票據而增加20.5億美元,(B)由於我們的未償還債務的市場價格變化而淨增加8.17億美元,但被(C)由於某些票據提前退役而減少13.6億美元所部分抵消,(D)由於交換2027年1月到期的2.50%的優先擔保可交換債券以及部分交換2025年12月到期的4.00%的優先擔保可交換債券和2029年9月到期的4.625%的優先擔保可交換債券(“4.625%的高級擔保可交換債券”),減少3.8億美元;及(E)由於預定分期付款,減少2.25億美元。見合併財務報表附註-附註9--債務和合並財務報表附註-注19-風險集中.
我們的大部分現金等價物受浮動利率或短期利率的影響,當利率上升時,此類現金等價物獲得相應更高的回報率。
股權價格風險-我們面臨的股權價格風險主要與4.625%高級擔保可交換債券內包含的分叉複合交換特徵有關。*複合交換功能必須從宿主債務工具中分離出來,因為它不被認為與我們的股票掛鈎。我們股票的市場價格是交易所功能公允價值的主要驅動因素。截至2023年12月31日,分叉複合交易所功能的公允價值為3.5億美元。*截至2023年12月31日,我們股票的市價假設增加或減少10%,將導致作為我們債務組成部分記錄的交換功能的賬面價值增加或減少4300萬美元,並對利息支出進行相應的調整。見合併財務報表附註-附註9--債務和合並財務報表附註-注19-風險集中.
匯率風險-我們面臨的匯率風險主要與合同鑽井收入、員工薪酬成本和採購成本有關,這些成本以我們的功能貨幣美元以外的貨幣計價。我們使用各種技術將貨幣匯率風險敞口降至最低,包括構建客户合同付款條款和偶爾使用遠期外匯合同。我們管理貨幣匯率風險的主要工具包括構建客户合同,以規定以美元和當地貨幣支付。以當地貨幣計價的付款部分以合同期限內預期的當地貨幣需求為基礎。*由於各種因素,包括客户接受程度、當地銀行法、國家含量要求、其他法定要求、當地貨幣可兑換性、當地通貨膨脹和收入效率,實際的當地貨幣需求可能與客户合同中實現的不同,從而導致部分面臨貨幣匯率風險。*我們的國際業務所產生的貨幣兑換效應一般沒有對我們的經營業績產生實質性影響。見合併財務報表附註-注19-風險集中.
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第8項。財務報表和補充數據
管理層關於財務報告內部控制的報告
越洋公司(“本公司”、“本公司”或“本公司”)的管理層對本年度報告中所包含的財務信息的完整性和客觀性負責。我們是根據美國公認的會計原則編制財務報表的,這要求我們運用最佳判斷來對某些金額進行估計和假設。我們負責建立和維護一套內部控制和程序制度,為財務報告的可靠性和綜合財務報表的編制提供合理保證。我們的內部控制系統得到了內部審計和管理層適當審查、書面政策和指導方針、精心挑選合格人員以及書面誠信準則的支持。*由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,即使被確定為有效的,也只能就財務報表的編制和列報提供合理保證。此外,對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
公司管理層負責根據1934年頒佈的《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。*管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。*在進行這項評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會提出的標準,如內部控制--綜合框架,2013年出版。*基於這一評估,管理層認為,截至2023年12月31日,公司對財務報告保持了有效的內部控制。
公司的獨立審計師安永會計師事務所是一家註冊會計師事務所,由公司董事會審計委員會任命,並須經我們的股東批准。*安永會計師事務所對TransOcean有限公司及其子公司的合併財務報表以及公司對財務報告的內部控制進行了審計和報告。*獨立審計員的報告載於本年度報告。
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獨立註冊會計師事務所報告
致越洋運輸有限公司股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,對TransOcean有限公司及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。*我們認為,TransOcean有限公司及其子公司(本公司)根據COSO標準,截至2023年12月31日,在所有重大方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表,截至2023年12月31日的三個會計年度的相關綜合經營報表、綜合虧損、權益和現金流量表,以及指數第(15)(A)項所列的相關附註和財務報表附表,我們於2024年2月20日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。*這些準則要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的保證,以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。*公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,根據普遍接受的會計原則,必要地記錄交易,以便編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為,提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
/s/
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獨立註冊會計師事務所報告
致越洋運輸有限公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附TransOcean有限公司及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、全面虧損、權益及現金流量,以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。*我們認為,綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個會計年度的經營結果及現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013-框架)》中確立的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2024年2月20日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在本期對財務報表進行審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。*關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來單獨就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供意見。
所得税 | ||
有關事項的描述 | 正如綜合財務報表附註2及附註11所述,本公司透過複雜的營運架構在多個司法管轄區經營,並須受其營運所在的每個司法管轄區適用的税務法律、條約或法規所規限。*本公司的所得税撥備是基於每個司法管轄區適用的税法和税率。*本公司確認他們認為在税務機關基於該職位的技術優點進行審查後更有可能維持的税收優惠。 由於該公司的跨國經營結構,審計管理層對所得税和相關遞延税項的撥備很複雜。*此外,由於本公司對其多家子公司的某些司法管轄區税法的解釋,評估本公司的遞延税項撥備時需要更高程度的核數師判斷力。 |
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目錄表
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們瞭解並評估了公司所得税撥備流程控制的設計和運行有效性,包括管理層對遞延所得税識別和估值的審查以及可能影響公司遞延所得税撥備的税收法律法規變化的控制。 我們的審計程序還包括(其中包括):(i)瞭解公司的整體税務結構,評估年內公司税務結構的變化以及税法的變化,並評估根據相關司法管轄區税法對這些變化的解釋;(ii)在適當瞭解當地司法管轄區法律和法規的情況下利用税收資源;(iii)評估遞延所得税的完整性和準確性;及(iv)評估本公司遞延所得税資產估值備抵的合理性,包括對現有應納税暫時性差異未來轉回的應納税收入的預測。 | |
出售虧損 奧林匹亞海洋鑽機 | ||
有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註4及7所述,本公司對超深水浮式平臺作出非現金貢獻, 奧林匹亞海洋鑽井平臺及相關資產,估計公允價值為8500萬美元,以換取Global Sea Mineral Resources NV的非控股所有權權益。 因此,截至2023年12月31日止年度,本公司確認與出售鑽機及相關資產有關的虧損1. 69億美元。 審計管理層對公允價值的估計 奧林匹亞海洋鑽井平臺及相關資產之公平值乃複雜及需要判斷,原因為釐定 奧林匹亞海洋鑽井平臺. 尤其是, 奧林匹亞海洋鑽井平臺對貼現率、鑽機利用率、收益效率和日費率等重要假設敏感。 | |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們瞭解、評估了對公司流程控制的設計並測試了其運行有效性,以確定鑽機的公允價值和資產處置相關損失的計算,包括對管理層對上述重要假設的審查以及對公允價值和相關損失確定中使用的基礎數據的控制。 測試估計公允價值, 奧林匹亞海洋鑽井平臺吾等執行審核程序,當中包括(I)評估管理層所採用的估值方法;(Ii)測試上文討論的重大假設;(Iii)測試本公司在分析時使用的相關數據的完整性及準確性;及(Iv)測試公允價值及相關資產處置損失計算的數學準確性。我們請了一位估值專家協助我們評估公司的模型、估值方法和重大假設。我們審查了與確定鑽井平臺公允價值和相關資產處置損失相關的相反證據,包括審查相關市場數據和公司內部預測。 |
/S/安永律師事務所
自1999年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
德克薩斯州休斯頓,2024年2月20日
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
合併業務報表
(單位:百萬,不包括每股數據)
截至2013年12月31日的年度 |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
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合同鑽探收入 | $ | | $ | |
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成本和開支 | ||||||||||
運營和維護 | | | | |||||||
折舊及攤銷 | | | | |||||||
一般和行政 | | | | |||||||
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資產減值損失 | ( | — | — | |||||||
資產處置損失淨額 | ( | ( | ( | |||||||
營業虧損 | ( | ( | ( | |||||||
其他收入(費用),淨額 | ||||||||||
利息收入 | | | | |||||||
利息支出,扣除資本化金額 | ( | ( | ( | |||||||
償還債務的收益(損失) | ( | | | |||||||
其他,淨額 | | ( | | |||||||
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所得税費用前虧損 | ( | ( | ( | |||||||
所得税費用 | | | | |||||||
淨虧損 | ( | ( | ( | |||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | — | | |||||||
可歸屬於控股權益的淨虧損 | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
每股基本虧損和稀釋後每股虧損 | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
加權平均股份,基本股份和稀釋股份 | | | |
請參閲隨附的説明。
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合全面損失表
(單位:百萬美元)
截至2013年12月31日的年度 |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
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淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | — | | |||||||
可歸屬於控股權益的淨虧損 | ( | ( | ( | |||||||
改敍前定期福利費用淨額的構成 | | ( | | |||||||
定期收益淨成本的組成部分重新分類為淨虧損 | — | | | |||||||
除所得税前其他全面收益(虧損) | | ( | | |||||||
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税 | | | ( | |||||||
其他全面收益(虧損) | | ( | | |||||||
非控股權益應佔的其他全面收入 | — | — | — | |||||||
控股權益應佔的其他綜合收益(虧損) | | ( | | |||||||
全面損失總額 | ( | ( | ( | |||||||
可歸因於非控股權益的全面收益總額 | — | — | | |||||||
可歸因於控股權益的全面虧損總額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
請參閲隨附的説明。
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
合併資產負債表
(單位:百萬,共享數據除外)
12月31日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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資產 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
應收賬款淨額 | | | |||||
材料和用品,淨額 | | | |||||
受限現金和現金等價物 | | | |||||
其他流動資產 | | | |||||
流動資產總額 | | | |||||
財產和設備 | | | |||||
減去累計折舊 | ( | ( | |||||
財產和設備,淨額 | | | |||||
承包無形資產 | | | |||||
遞延税項資產,淨額 | | | |||||
其他資產 | | | |||||
總資產 | $ | | $ | | |||
負債和權益 | |||||||
應付帳款 | $ | | $ | | |||
應計所得税 | | | |||||
一年內到期的債務 | | | |||||
其他流動負債 | | | |||||
流動負債總額 | | | |||||
長期債務 | | | |||||
遞延税項負債,淨額 | | | |||||
其他長期負債 | | | |||||
長期負債總額 | | | |||||
承付款和或有事項 | |||||||
股份,瑞士法郎 | |||||||
和 | |||||||
授權, | | | |||||
額外實收資本 | | | |||||
累計赤字 | ( | ( | |||||
累計其他綜合損失 | ( | ( | |||||
總控股權益股東權益 | | | |||||
非控股權益 | | | |||||
總股本 | | | |||||
負債和權益總額 | $ | | $ | |
請參閲隨附的説明。
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
合併權益表
(單位:百萬美元)
截至2013年12月31日的年度 | 截至2013年12月31日的年度 | |||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
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數量 | 金額 | |||||||||||||||
股票 | ||||||||||||||||
期初餘額 | | | | $ | | $ | | $ | | |||||||
發行股份 | | | | | | | ||||||||||
期末餘額 | | | | $ | | $ | | $ | | |||||||
額外實收資本 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
基於股份的薪酬 | | | | |||||||||||||
發行股份 | | | | |||||||||||||
發行認股權證 | — | | — | |||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
累計赤字 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
可歸屬於控股權益的淨虧損 | ( | ( | ( | |||||||||||||
期末餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
累計其他綜合損失 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
控股權益應佔的其他綜合收益(虧損) | | ( | | |||||||||||||
期末餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
總控股權益股東權益 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
可歸因於控股權益的全面虧損總額 | ( | ( | ( | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | | | | |||||||||||||
發行股份 | | | | |||||||||||||
發行認股權證 | — | | — | |||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
非控股權益 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
可歸因於非控股權益的全面收益總額 | — | — | | |||||||||||||
收購非控制性權益 | — | — | ( | |||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
總股本 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
全面損失總額 | ( | ( | ( | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | | | | |||||||||||||
發行股份 | | | | |||||||||||||
發行認股權證 | — | | — | |||||||||||||
收購非控制性權益 | — | — | ( | |||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | |
請參閲隨附的説明。
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
合併現金流量表
(單位:百萬美元)
截至2013年12月31日的年度 |
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2023 |
| 2022 |
| 2021 |
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經營活動的現金流 | ||||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
對業務活動提供的現金淨額進行調節的調整: | ||||||||||
合同無形資產攤銷 | | | | |||||||
折舊及攤銷 | | | | |||||||
基於股份的薪酬費用 | | | | |||||||
資產減值損失 | | — | — | |||||||
未合併關聯公司投資減值損失 | | — | | |||||||
資產處置損失淨額 | | | | |||||||
公允價值對分叉複合交易所特徵的調整 | | | — | |||||||
與債務有關的餘額攤銷淨額 | | | | |||||||
(收益)償還債務的損失 | | ( | ( | |||||||
遞延所得税費用 | | | | |||||||
其他,淨額 | | | | |||||||
遞延收入變動,淨額 | | ( | ( | |||||||
遞延成本變動,淨額 | ( | | ( | |||||||
其他經營性資產和負債變動,淨額 | ( | ( | | |||||||
經營活動提供的淨現金 | | | | |||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||
資本支出 | ( | ( | ( | |||||||
對未合併關聯公司的股權投資 | ( | ( | ( | |||||||
投資於對未合併關聯公司的貸款 | ( | ( | ( | |||||||
處置資產所得,淨額 | | | | |||||||
收購未合併關聯公司所獲得的現金 | | — | — | |||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ( | ( | |||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||
償還債務 | ( | ( | ( | |||||||
發行債券所得收益,扣除發行成本 | | | — | |||||||
發行股票所得收益,扣除發行成本 | — | | | |||||||
發行認股權證所得款項,扣除發行成本 | — | | — | |||||||
其他,淨額 | ( | ( | ( | |||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | ( | ( | |||||||
非限制性和限制性現金及現金等價物淨增(減) | | ( | ( | |||||||
期初非受限和受限現金及現金等價物 | | | | |||||||
期末非受限和受限現金及現金等價物 | $ | | $ | | $ | |
請參閲隨附的説明。
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註
注1-商務
越洋石油有限公司(連同其子公司和前身,除文意另有所指外,“越洋”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家領先的國際油氣井海上合同鑽井服務提供商。*截至2023年12月31日,我們擁有或擁有部分所有權權益,並運營一支
作為我們的主要業務,我們在單一運營部門提供合同鑽井服務,其中包括承包我們的移動式海上鑽井平臺、相關設備和鑽探油氣井的工作人員。我們專門從事全球近海鑽井業務中技術要求苛刻的領域,尤其專注於超深水和惡劣環境的鑽井服務。我們的鑽井船隊是世界上最多功能的船隊之一,由鑽井船和半潛式漂浮器組成,用於支持全球的近海鑽探活動和近海支持服務。
我們通過將我們的高規格船隊部署在
石油和天然氣勘探和開發領域在地理上分散在世界各地。 我們鑽機的位置以及我們用於建造或升級鑽機的資源分配取決於我們客户的活動和需求。附註2--重要會計政策
會計估計-根據美國公認會計原則編制財務報表,我們必須通過應用影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設來做出判斷。 我們持續評估我們的估計和假設,包括與我們的所得税、財產和設備、股權投資、意外開支、多餘材料和供應品的準備金、待售資產、無形資產、離職後福利計劃和基於股份的薪酬有關的估計和假設。 我們的估計和假設是基於歷史經驗和我們認為合理的其他因素。 實際結果可能有別於該等估計。
公允價值計量-我們以市場參與者之間有序交易中,在主要或最有利的市場上出售資產或轉讓負債所收到或支付的交換價格估計公允價值。 我們的估值技術需要輸入數據,我們使用三個層次(由最高至最低層次的可觀察輸入數據)分類如下:(1)重大可觀察輸入數據,包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整報價(“第一級”),(2)重大其他可觀察輸入數據,包括活躍市場中類似資產或負債或不太活躍市場中相同資產或負債的直接或間接市場數據(“第二級”)及(3)重大不可觀察輸入數據,包括需要大量判斷而市場數據很少或沒有的輸入數據(“第三級”)。 當估值需要多個輸入值水平時,我們會根據對計量屬重大的最低輸入值水平對整個公平值計量進行分類,即使我們可能亦已使用更容易觀察的重大輸入值。
合併-我們合併我們擁有多數投票權的實體和符合可變利益實體標準的實體,出於會計目的,我們被視為主要受益人。 我們在合併中消除公司間的交易和賬户。 倘吾等有能力對(a)不符合可變利益實體標準或(b)符合可變利益實體標準但吾等不被視為主要受益人的實體行使重大影響力,則吾等應用權益法將於未綜合入賬實體的權益投資入賬。 倘投資之公平值可輕易釐定,則我們按公平值計量其他股本投資;否則,我們按成本減任何減值計量投資。 我們於綜合資產負債表的權益內單獨呈列於綜合附屬公司擁有非控股權益的人士應佔的所有權權益,並於綜合經營報表中單獨呈列該等人士應佔的淨收入。 看到 附註4-未合併的附屬公司 和附註14--股權.
功能貨幣-我們認為美元是我們所有業務的功能貨幣,因為我們的大部分收入和支出以美元計價,這限制了我們對貨幣匯率波動的風險。 我們將貨幣匯率收益及虧損確認為其他,淨額。 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,我們確認淨收益為$
收入和相關運營前成本-我們根據可變日費率確認鑽井合同項下的收入,可變日費率範圍從全運營日費率到鑽井作業中斷或受限期間的較低費率或零費率,基於我們在合同期間按小時或更頻繁地執行的特定活動。 該日費率代價歸因於其於合約期內相關的明確時間段,因此,於我們提供服務時確認。 當經營日利率於合約期內下降時,我們於估計合約期內按直線法確認收入。 當我們提供客户要求的商品和服務時,我們確認報銷收入和相應的成本,當此類可報銷成本在執行鑽井作業時發生時。 在進行鑽井作業之前,我們可能會就動員、合同準備、客户要求的商品和服務或資本升級按固定一次性或可變日費率收取運營前收入,我們將其記錄為合同負債,並在估計合同期內按直線法確認為收入。 我們於虧損合約產生虧損時確認該等虧損。 我們確認復員收入
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
在合同期內,除非另有限制。我們確認合同終止帶來的收入,因為我們履行了我們的義務,所有意外情況都已經解決。我們適用可選豁免,允許我們在報告期末排除披露與未履行履約可變部分相關的估計交易價格,因為我們的交易價格通常基於單一履約義務,該單一履約義務由一系列不同的每小時或更頻繁的期間組成,其可變性將在未來提供服務時解決。
為了獲得與客户的合同,我們會產生前期運營成本,為合同準備一個鑽井平臺,並將一個鑽井平臺調動到鑽井地點。“我們按照一般的活動進度,在估計的合同期內以直線方式推遲此類開業前合同準備和調動費用,以便在運營和維護費用中予以確認。看見注5--收入.
所得税-我們根據預期的應税收入、法定税率和我們所在司法管轄區或應納税機構的税法規定所得税。我們認識到税法修改自頒佈之日起的影響。我們確認潛在的全球無形低税收入納入是一項期間成本。
我們在我們的經營轄區內對估計的税收風險保持負債,我們確認所得税支出或收益中這些負債的變化所產生的撥備和收益以及相關的利息和罰款。所得税敞口項目包括對常設機構職位、公司間定價、處置交易、預扣税率及其適用性的潛在挑戰。*這些税務風險主要通過在這些税務管轄區內結算審計或通過司法手段解決,但也可能受到適用税法變化或其他因素的影響,這可能會導致我們修改過去的估計。
我們採用適用於預期收回或支付遞延税項資產及負債的年度的制定税率來計量遞延税項資產及負債。在評估我們實現遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括預測的未來應納税所得額和近年來是否存在累計虧損。當遞延税項資產的部分或全部收益很可能無法實現時,我們會記錄遞延税項資產的估值備抵。*例如,我們可能會就某些司法管轄區年內發生的營業虧損淨額所產生的遞延税項資產計提估值撥備,而虧損的利益將不會為其變現,或為可能在其使用前到期的外國税收抵免結轉入賬。看見注11--所得税.
現金和現金等價物-我們認為現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性債務工具,如在信用評級較高的商業銀行的定期存款、美國國債和政府證券、歐洲美元定期存款、存單和商業票據。我們還可以將多餘的資金投資於空載、開放式、管理投資信託基金。這類管理信託專門投資於高質量的貨幣市場工具。
受限現金和現金等價物-我們維持受限現金和現金等價物,這些現金和現金等價物要麼根據某些銀行信貸安排的要求,在某些債券契約下質押用於償債,要麼存放在因立法、法規或法院命令而受到限制的賬户中。如果限制預計將在一年內到期或以其他方式解決,或者如果此類資金被認為可以抵消被適當歸類為流動負債的負債,我們將此類受限現金和流動資產中的現金等價物歸類。看見附註9--債務.
材料和用品-我們記錄材料和用品的平均成本減去多餘物品的津貼。我們根據歷史經驗和對材料和用品未來使用的預期估計超額項目的津貼。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,我們對超額項目的津貼為$
財產和設備-我們運用判斷來説明我們的財產和設備,主要包括海上鑽井平臺和相關設備,與成本資本化、使用壽命和殘值的估計和假設有關。我們的估計和假設基於歷史經驗和對未來行業狀況和運營的預期。*截至2023年12月31日,我們財產和設備的賬面總額約為
我們對新建、更新、更換和改進的支出進行資本化,包括資本化利息(如果適用),並將維護和維修費用確認為已發生的費用。對於新建建設項目,我們還將在鑽井設備投入使用之前產生的初始準備、動員和調試成本資本化。*於出售或以其他方式處置資產時,吾等確認處置該資產的淨收益或淨虧損,該淨收益或虧損以資產的賬面淨值與收到的淨收益之間的差額計量。在計入殘值後,我們使用直線法計算折舊。
我們鑽探設備的預計原始使用壽命為
長期資產減值-當事件發生或情況變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審核長期資產(包括財產和設備以及使用權資產)的賬面價值,以確定是否存在潛在減值。*對於被歸類為持有和使用的資產,我們根據預計日利率和審查中資產組的利用率評估估計的未貼現未來現金流量淨額,以確定可回收性。我們認為我們的資產組是
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
超深水浮子和惡劣環境浮子。當我們的一個或多個資產組出現減值時,我們將減值衡量為該資產組的賬面價值超過其估計公允價值的金額。我們通過應用各種估值方法來計量我們資產組的公允價值,將收入法、市場法和成本法結合起來,使用預計的貼現現金流和對截至計量日期市場參與者之間有序交易的資產在本金或最有利市場上的資產將收到的交換價格的估計。*就分類為持有以待出售的資產而言,只要其賬面值超過其估計公允價值減去出售成本,我們認為該資產即屬減值。看見注7--長壽資產.
股權投資和減值-當事件或環境變化顯示投資的賬面價值可能在短期內無法收回時,我們審查我們的股權方法投資,以及無法隨時確定公允價值的其他股權投資,以確定潛在減值。*如果我們確定存在非臨時性減值,我們確認減值損失,以投資的賬面價值超過其估計公允價值的金額衡量。為了估計投資的公允價值,我們採用了主要依賴於收益和市場方法的估值方法。*在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們確認了虧損$
養老金和其他離職後福利計劃-我們使用測量日期1月1日來確定定期福利淨成本,使用12月31日來確定計劃福利義務和計劃資產的公允價值。*我們根據與市場相關的資產價值確定我們的定期淨福利成本,該資產通過計入在一年內攤銷的投資收益或虧損來減少年度波動性
我們通過應用假設來衡量我們的固定收益養老金和其他離職後福利計劃、退休人員人壽保險和醫療福利的精算確定的債務和相關成本,其中最重要的假設包括計劃資產的長期回報率、貼現率和死亡率。對於長期回報率,我們根據歷史經驗和預測的長期投資回報制定關於計劃資產預期回報率的假設,並根據每個計劃的資產配置對假設進行加權。至於貼現率,我們的假設基於使用AA級公司債券的收益率曲線方法和未來福利支付的預期時間。*截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,我們的養老金和其他離職後福利計劃的資金狀況代表着總計#美元的負債
基於股份的補償-為了衡量授予或修改的基於服務的限制性股票單位的公允價值,我們使用授予日期或修改日期的股票市場價格。為了根據市場因素衡量已授予或經修訂的基於業績的限制性股票單位的公允價值,我們採用基於蒙特卡羅模擬模型的業績開始日的平均價格和基於風險中性方法的項目業績,並應用對預期壽命、無風險利率、預期波動性和股息率的假設。*為衡量受制於業績目標的已授予或經修訂的業績受限制股份單位的公允價值,吾等使用我們股份於授出日期或修訂日期的市價,並就預計於測算期結束時達致的預期履約率調整價值。我們在同一財務報表行項目中確認以股份為基礎的薪酬支出作為支付給各自員工或非員工董事的現金薪酬。在員工或非員工董事不再需要提供服務以賺取獎勵之日之前的服務期內,我們以直線方式確認此類補償費用。看見附註15-基於股份的薪酬.
或有事項-我們持續評估我們的或有事項,以評估我們的負債和對此類或有事項的披露的適當性。當我們認為可能發生損失並且可能損失的金額可以合理估計時,我們就為估計損失或有責任確定負債。一旦確定,當事實和情況發生變化時,我們會在可識別事件發生時調整或有負債的賬面價值,改變我們之前關於損失可能性或金額的假設。我們為我們認為有可能通過保險追回的或有損失確認相應的資產。我們在發生法律費用時確認法律費用,只有在我們預計此類法律費用可以通過保險收回的情況下,我們才確認此類法律費用的相應資產。
附註3-會計準則更新
最近發佈的會計準則更新尚未採用
分部報告-不遲於2024年1月1日生效,我們將採用會計準則更新,要求增加披露公共實體的可報告分部,但不改變確定可報告分部的定義或指導。更新明確適用於我們等擁有單一可報告部門的實體,要求披露定期提供給首席運營決策者幷包括在報告的部門損益衡量中的重大費用類別和金額。*此外,更新要求披露被確定為負責人的個人或團體或委員會的信息
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運營決策者。*更新允許及早通過,從2023年12月15日之後的年度期間生效,除非不可行,否則必須追溯適用於提交的所有期間。我們繼續評估這些要求,預計我們的採用不會對我們的綜合財務狀況、運營或現金流量表或我們的綜合財務報表附註中所載的披露產生實質性影響。
所得税-不遲於2025年1月1日生效,我們將採用會計準則更新,要求大量額外披露,旨在提高所得税披露的透明度和決策有用性,特別是在税率調節表和有關已支付所得税的披露中。*新指南將前瞻性地適用,並允許但不要求追溯適用。*這一更新允許提前採用,從2024年12月15日之後開始的年度期間有效。我們繼續評估這些要求。儘管我們預計我們的採用將要求我們在合併財務報表的附註中增加某些披露,但我們預計我們的採用不會對我們的綜合財務狀況、運營或現金流量表產生實質性影響。
注4-未合併的附屬公司
股權投資
概述-於2023年12月31日,我們持有某些未合併公司的股權投資,包括(A)我們的
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們確認了淨虧損$
捐款-2023年2月,我們提供了現金捐款#
減值-在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們確認了1美元的虧損
關聯方交易
經營活動-我們與我們未合併的附屬公司進行某些關聯方交易。*我們與我們未合併的附屬公司最重要的交易是根據與獵户座達成的協議進行的,具體如下:(A)我們運營、堆疊和維護諾爾日越洋公司根據一項管理服務協議,(B)我們市場諾爾日越洋公司根據營銷服務協議和(C)在運營期間,我們租用諾爾日越洋公司根據一份光船租船協議。*此外,我們為技術創新和海底礦產勘探從其他未合併的關聯公司採購服務和設備,並向其提供服務和設備。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們產生的成本約為
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運營和維護費用,並支付了總計#美元的現金。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們支付的現金總額為
收購-2022年11月,我們和Perestroika Aas(連同其子公司“Perestroika”),一個附屬於我們的一名董事的實體,實益擁有大約
債務投資-我們偶爾會投資於我們未合併的附屬公司的債務工具。*2021年6月,我們進行了一項現金投資,
注5--收入
概述-我們主要通過開展以下活動獲得收入:(1)提供我們的鑽井平臺、工作人員、相關設備和服務,以運營鑽井平臺;(2)通過動員到鑽井地點和從鑽井地點復員來交付鑽井平臺;(3)開展某些運營前活動,包括合同所需的鑽井平臺準備活動或設備改裝。*根據我們與客户簽訂的大多數鑽井合同,這些服務是單一的履行義務,隨着時間的推移而得到滿足,其期限因合同而異。截至2023年12月31日,預期剩餘期限最長的鑽井合同(不包括未行使的期權)將延長至2029年7月。
細分-我們的合同鑽探收入,按資產組和賺取收入的國家分列如下(以百萬美元為單位):
截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
超強的 |
| 刺耳 | 超強的 | 刺耳 | 超強的 | 刺耳 | ||||||||||||||||||||||||
深水 |
| 環境 | 深水 | 環境 | 深水 | 環境 | ||||||||||||||||||||||||
飛蚊 |
| 飛蚊 | 總計 | 飛蚊 | 飛蚊 | 總計 | 飛蚊 | 飛蚊 | 總計 | |||||||||||||||||||||
美國 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
挪威 | — | | | — | | | — | | | |||||||||||||||||||||
巴西 | | — | | | — | | | — | | |||||||||||||||||||||
其他國家(A) | | | | | | | | | | |||||||||||||||||||||
合同鑽探總收入 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(a) | 在其他國家獲得的合同鑽探總收入不到合同鑽探總收入的10%。 |
主要客户-在截至2023年12月31日的一年中,殼牌石油公司(及其附屬公司)、Equinor公司(及其附屬公司)、TotalEnergie SE和Petróleo Brasileiro S.A.(及其附屬公司
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合同責任-我們與客户合同的合同責任如下(以百萬為單位):
12月31日 | 12月31日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
遞延合同收入,記入其他流動負債 |
| $ | | $ | | ||
在其他長期負債中記錄的遞延合同收入 | | | |||||
合同總負債 |
| $ | | $ | |
合同負債的重大變化如下(以百萬計):
截止的年數 | |||||||
12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
期初合同負債總額 | $ | | $ | | |||
因確認商品和服務收入而減少 | ( | ( | |||||
由於隨時間轉移的商品和服務而增加 | | | |||||
合同負債總額,期末 | $ | | $ | |
運營前成本-在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們確認運營前成本為
附註6--合同無形資產
我們鑽井合同無形資產的賬面總額和累計攤銷如下(單位:百萬美元):
截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| |||||||||||||||||
毛收入 | 網絡 | 毛收入 | 網絡 |
| |||||||||||||||
攜載 | 累計 | 攜載 | 攜載 | 累計 | 攜載 |
| |||||||||||||
| 金額 | 攤銷 | 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| |||||||||
鑽井合同無形資產 | |||||||||||||||||||
期初餘額 |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( |
| $ | | |||||
攤銷 | — | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||||
期末餘額 |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( |
| $ | |
我們預計將確認剩餘的$
注7--長壽資產
分類--我們長期資產的賬面總額,包括我們的財產和設備以及我們的使用權資產,按其所在國家分列如下(以百萬美元為單位):
12月31日 |
| ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
長壽資產 | |||||||
美國 |
| $ | | $ | | ||
希臘 | | | |||||
挪威 | | | |||||
其他國家(A) | | | |||||
長期資產總額 |
| $ | | $ | |
(a) | 位於其他國家的長期資產的賬面總額,單獨佔長期資產總額的10%以下。 |
由於我們的大多數資產是流動資產,這些資產在期末的地理位置不一定表明這些資產在列報期間產生的營業收入的地理分佈。*我們的國際業務受到某些政治和其他不確定性的影響,包括戰爭和內亂或其他市場擾亂事件的風險,設備被沒收,收入或資本匯回,税收政策,以及與我們業務所在地區相關的一般危險。儘管我們是根據瑞士法律組建的,但我們在瑞士的資產很少,我們在瑞士沒有開展任何業務,也沒有賺取營業收入。
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在建工程-在建工程的變動情況如下(單位:百萬元):
截至2013年12月31日的年度 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
施工工作正在進行,工期開始 | $ | | $ | | $ | | ||||
資本支出 | ||||||||||
新建工程施工方案 | | | | |||||||
其他設備和建築工程 | | | | |||||||
資本支出總額 | | | | |||||||
以發行股份換取的非現金增資 | | — | — | |||||||
船廠貸款項下的非現金增資 | — | | — | |||||||
應計資本增加的變動 | | | | |||||||
投入使用的財產和設備 | ||||||||||
新建工程施工方案 | ( | ( | — | |||||||
其他設備和建築工程 | ( | ( | ( | |||||||
在建工程,工期結束 | $ | | $ | | $ | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們將利息成本資本化為
收購-2023年9月,我們收購了
出售-在截至2023年12月31日的年度內,就我們在GSR的部分所有權權益的投資,我們對冷疊式超深水浮子進行了非現金貢獻奧林匹亞海洋鑽井平臺以及相關資產。*在截至2023年12月31日的年度內,我們確認虧損$
減值-2023年6月,我們承諾出售惡劣環境的飛蚊小保羅·B·洛伊德。和TransOcean:領頭羊和相關資產,預計淨現金收益總額為#美元
持有待售資產-於2023年12月31日,我們持有待售資產的賬面總額,包括小保羅·B·洛伊德。和TransOcean:領頭羊及相關資產,為$
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附註8-租約
概述-我們的運營租賃主要用於辦公空間、存儲設施、運營設備和土地。*於2023年12月31日,我們的營運租賃加權平均貼現率為
我們對超深水鑽井船的融資租賃巴西國家石油公司:10000的隱含利率為
租賃成本-我們租賃成本的組成部分如下(以百萬美元為單位):
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||
租賃費 | 2023 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
短期租賃成本 | $ | | $ | | $ | | ||||
經營租賃成本 | | | | |||||||
融資租賃成本、使用權資產攤銷 | | | | |||||||
融資租賃成本、租賃負債利息 | | | | |||||||
總租賃成本 | $ | | $ | | $ | |
租賃付款-我們租賃的補充現金流信息如下(以百萬美元為單位):
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||||||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | | $ | | ||||
融資租賃產生的營業現金流 | — | | | |||||||
融資租賃產生的現金流融資 | — | | |
於二零二三年十二月三十一日,未來最低租賃付款總額如下(以百萬計):
| 運營中 |
| 金融 | |||||||
租契 | 租賃 | |||||||||
截至12月31日止的年度, | ||||||||||
2024 | $ | | $ | | ||||||
2025 | | | ||||||||
2026 | | | ||||||||
2027 | | | ||||||||
2028 | | | ||||||||
此後 | | | ||||||||
未來最低租金總額 | | | ||||||||
減去相當於推定利息的數額 | ( | ( | ||||||||
未來最低租金的現值 | | | ||||||||
流動部分,計入其他流動負債 | | | ||||||||
長期租賃負債,計入其他長期負債 | $ | | $ | |
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附註9--債務
概述
未償債務-總本金額和總賬面值,包括先前重組債務的合同利息付款、分叉複合交換特徵和未攤銷債務相關餘額,如折扣、溢價和發行成本,如下(以百萬計):
本金金額 | 賬面金額 |
| ||||||||||||||
12月31日 | 12月31日 |
| 12月31日 | 12月31日 |
| |||||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||||||
(a) | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(d) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(d) | — | | — | | ||||||||||||
(d) | | | | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(a) | | | | | ||||||||||||
(a) | | | | | ||||||||||||
(e) | | | | | ||||||||||||
(b) | | — | | — | ||||||||||||
(e) | | | | | ||||||||||||
(b) | | — | | — | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(f) | | — | | — | ||||||||||||
(a) | | | | | ||||||||||||
(a) | | | | | ||||||||||||
(a) | | | | | ||||||||||||
債務總額 | | | | | ||||||||||||
減少一年內到期的債務 | ||||||||||||||||
(a) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(d) | — | — | — | | ||||||||||||
(d) | — | — | | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(e) | | | | | ||||||||||||
(b) | | — | | — | ||||||||||||
(f) | | — | | — | ||||||||||||
一年內到期的債務總額 | | | | | ||||||||||||
長期債務總額 |
|
| $ | | $ | |
| $ | | $ | |
(a) | 越洋公司是越洋公司的全資直接附屬公司,是票據及債券(“遺留擔保票據”)的發行人。*遺產擔保票據由越洋保險有限公司全面和無條件、共同和個別擔保。 |
(b) | 各自未登記票據的每家子公司發行人都是TransOcean Inc.的全資間接子公司。優先擔保票據由TransOcean Inc.、TransOcean Inc.和各自的抵押品鑽井平臺的所有者全面、無條件、共同和分別擔保。 |
(c) | 越洋公司是該批未登記票據(統稱為“優先擔保票據”)的發行人。*有擔保的優先無擔保票據由TransOcean有限公司和TransOcean Inc.的某些全資間接子公司全面和無條件、共同和分別擔保,並在我們所有現有和未來的無擔保無擔保債務的償付權利方面享有同等地位。該等票據在結構上優先於舊有擔保票據、於2027年9月到期的4.50%船廠貸款(各為“船廠貸款”,合計為“船廠貸款”)及於2028年6月到期並在結構上從屬於高級優先擔保票據(定義見下文)的7.00%船廠貸款,但以為該等票據提供擔保的附屬公司的資產價值為限。 |
(d) | TransOcean Inc.是該批未登記票據(統稱為“高級優先擔保票據”)的發行人。*優先擔保的優先無擔保票據由TransOcean有限公司和TransOcean Inc.的某些全資間接子公司全面和無條件、共同和分別擔保,並在我們所有現有和未來的無擔保無擔保債務的償付權利方面享有同等地位。*該等票據在結構上優先於優先擔保票據,但以擔保該等票據的附屬公司的資產價值為限。 |
(e) | 船廠貸款項下的附屬借款人及記名票據的附屬發行人為TransOcean Inc.的全資間接附屬公司。貸款及票據由TransOcean Inc.全面及無條件擔保。 |
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(f) | TransOcean Inc.是這些未登記票據的發行人。*高級擔保票據由TransOcean有限公司在無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保,並由抵押品鑽井平臺的每一家全資擁有的子公司所有者在有限的優先擔保的基礎上提供擔保。 |
越洋公司和越洋公司通過股息、貸款或資本分配從合併後的子公司獲得資金的能力不受任何重大限制。
契約-管理我們債務的契約一般包含契約,其中包括限制我們在沒有平等和按比例擔保票據的情況下對我們的鑽井單位產生某些留置權的能力、從事涉及我們的任何鑽井單位的某些出售和回租交易、允許我們的子公司產生某些額外債務、或從事某些合併、合併或重組交易或訂立符合合併資格的安排計劃的能力。
管理2025年12月到期的4.00%優先擔保可交換債券(“4.00%高級擔保可交換債券”)和2029年9月到期的4.625%優先擔保可交換債券(“4.625%高級擔保可交換債券”)的契約要求此類債券在發生某些根本性變化和事件時以特定價格回購,具體價格取決於特定的根本性變化或事件,其中包括與某些(I)適用於TransOcean有限公司或TransOcean Inc.的控制權變更事件有關的變化和事件。(Ii)我們的股票未能在國家證券交易所上市或報價;及(Iii)特定的税務事宜。
管理2027年2月到期的6.875的優先擔保票據、2028年2月到期的8.375%的優先擔保票據(“8.375%的高級擔保票據”)和2030年2月到期的8.75%的優先擔保票據(“8.75%的高級擔保票據”)的契約包含限制擁有或運營抵押品鑽井平臺的子公司向其關聯公司申報或支付股息的能力的契諾。
管理我們高級擔保票據的契約包含某些留置權要求。*截至2023年12月31日,我們限制現金和現金等價物為$
利率調整-於2023年12月31日,2041年12月到期的7.35%優先票據的有效利率為
預定到期日-於2023年12月31日,我們的債務(包括先前重組債務的其他分期合同利息付款)的預定到期日如下(以百萬計):
| 本金 |
| 其他 |
| 總計 |
| ||||
| 分期付款 |
| 分期付款 |
| 分期付款 |
| ||||
截至12月31日止的年度, | ||||||||||
2024 | $ | | $ | | $ | | ||||
2025 | | | | |||||||
2026 | | | | |||||||
2027 | | | | |||||||
2028 | | — | | |||||||
此後 | | — | | |||||||
分期付款總額 | $ | | $ | | | |||||
未攤銷債務相關餘額總額,淨額 | ( | |||||||||
按估計公允價值計算的分叉複合交換特徵 | | |||||||||
債務賬面總額 | $ | |
信貸協議
擔保信貸安排-截至2023年12月31日,我們已根據銀行信貸協議(經不時修訂的“擔保信貸安排”)設立擔保循環信貸安排,為我們提供#美元的借款能力。
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Dhirubhai深水KG2和發現者的靈感以及惡劣的環境中的飛蚊TransOcean和Barents和越洋公司:斯皮茨卑爾根,於2023年12月31日,其賬面總額為$
擔保信貸機制包含的契約,除其他外,包括維持最低擔保覆蓋率為
船廠融資安排-我們有建立船廠貸款的信貸協議,為交付超深水浮子時欠船廠的全部或部分最後付款提供資金深水地圖集和泰坦的深水。*船廠貸款項下的借款深水地圖集除其他擔保外,以鑽井平臺留置權和船廠貸款借款作為擔保泰坦的深水是不安全的。我們有權提前償還全部或部分未償還借款,而不受處罰。*造船廠貸款包含契約,其中包括限制鑽井平臺的附屬所有人產生某些類型的額外債務或作出某些額外承諾或投資的能力。在2022年6月,我們借了1美元
可交換債券
交換條款-截至2023年12月31日,(A)目前的匯率,以每1,000美元票據中TransOcean有限公司的股票數量表示,(B)每股TransOcean有限公司股票的隱含交換價格,以及(C)在交換我們的可交換債券時可發行的股票總數,以百萬計:
隱含的 | |||||||||||||
交易所 | 兑換 |
| 股票 |
| |||||||||
率 | 價格 |
| 可發行 |
| |||||||||
| $ | | 44.5 | ||||||||||
| $ | | 75.3 |
上述匯率會在某些事件發生時作出調整。*4.00%的高級擔保可交換債券可由持有人在緊接到期日之前的第二個交易日交易結束前的任何時間進行交換,在我們的選擇下,此類交換可以通過交付現金、TransOcean有限公司的股票或現金和股票的組合進行結算。*4.625%的高級擔保可交換債券可由持有人在緊接到期日或贖回日之前的第二個交易日交易結束前的任何時間進行交換,在我們的選擇下,此類交換可以通過交付現金、TransOcean有限公司的股票或現金和股票的組合進行結算。
有效利率和公允價值-2023年12月31日,我們可交換債券的有效利率和估計公允價值如下(單位:百萬,不包括有效利率):
有效 |
| 公平 |
| |||||||
利率 |
| 價值 |
| |||||||
$ | | |||||||||
$ | |
我們採用二項點陣模型估計可交換債務工具的公允價值,包括交換特徵,該模型使用其他重要的可觀察輸入,代表第二級公允價值計量,包括我們債務的條款和信用利差以及我們股票市場價格的預期波動率。
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越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
利息支出-我們確認可交換債券的利息支出如下(以百萬美元為單位):
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
合同利益 | $ | | $ | | $ | | ||||
攤銷 | | | | |||||||
分叉複合交換特徵 | | | — | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
4.625%高級擔保可交換債券包含複合交換功能,除了上述交換條款外,我們還要求我們向持有人支付2028年3月30日之前未來利息的全部溢價,以在贖回通知期內進行交換。*這種複合交換特徵必須從宿主債務工具中分離出來,因為它不被認為與我們的股票掛鈎。因此,我們確認了分叉複合交換特徵的估計公允價值負債的變化,並對利息支出進行了相應調整。*截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,作為債務賬面金額組成部分記錄的分叉複合交換特徵的賬面金額為#美元
交易所-2023年4月,佩雷斯特羅卡兑換了美元
2023年7月,剩餘未償還美元的持有者
2023年10月,美元持有者
發債
高級擔保票據-2023年1月,我們發行了$
2023年1月,我們發行了美元
2023年10月,我們發行了美元
優先擔保可交換債券-2022年9月,我們發行了$
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
可交換債券。*在截至2022年12月31日的年度內,由於2022年的私人交換,我們確認了1美元的收益
2021年2月,我們發行了美元
債務償還、贖回和退休
提前退休-在截至2023年12月31日的三年內,由於贖回或私人交易所的原因,我們淘汰了某些鈔票。*此類交易的本金、現金支付和確認損益總額如下(以百萬美元為單位):
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 贖回 | 贖回 | 已交換 | 總計 |
| 贖回 |
| 已交換 |
| 總計 |
| |||||||||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||
— | | — | | — | — | — | ||||||||||||||||||
— | | | | — | | | ||||||||||||||||||
| — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
| — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
— | | | | — | — | — | ||||||||||||||||||
報廢債務本金總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
現金支付總額 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
在交易所發行的債務本金總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||||||
在交易所發行的權證的公允價值合計 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
合計淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
此外,在截至2023年12月31日的一年中,我們確認了淨收益$
預定到期日和分期付款-在預定到期日2023年1月30日,我們支付了#美元的現金
附註10--離職後福利計劃
固定繳款計劃
我們為我們在全球開展業務的大多數市場的員工提供固定繳款計劃,其中最重要的如下:(1)涵蓋在美國工作的某些合格員工的合格儲蓄計劃;(2)涵蓋在挪威工作的合格員工的各種儲蓄計劃;(3)涵蓋在美國、英國(英國)以外工作的某些合格員工的非合格儲蓄計劃。和挪威以及(4)在覆蓋某些在英國工作的合格員工的合格儲蓄計劃中。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們確認的支出為$
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
固定收益養卹金和其他離職後福利計劃
概述-截至2023年12月31日,我們已在美國定義了福利計劃,包括
淨定期福利成本-我們使用以下加權平均假設估計了我們的淨定期福利成本:
截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||
美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 非美國 |
| OPEB | ||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 | ||
貼現率 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |
預期收益率 | | % | | % | 北美 | | % | | % | 北美 | | % | | % | 北美 |
“不適用”是指不適用。
於其他收入及開支中確認的定期福利成本淨額的組成部分如下(以百萬計):
截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 非美國 | OPEB |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| |||||||||||||
定期收益淨成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||||||
計劃資產的預期回報 | ( | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||||||
定居點和削減量 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||||||
精算損失淨額 | — | | — | | | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||
以前的服務收益,淨額 | — | — | ( | ( | — | — | ( | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||
定期收益淨成本(收入) | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
資金狀況-我們使用以下加權平均假設估計了我們的福利義務:
2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||||||||
美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 英國 | OPEB |
| |||||||||||||
平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| ||||||||
貼現率 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |||||||
預期長期回報率 | | % | | % | 北美 | | % | | % | 北美 |
“不適用”是指不適用。
資金到位狀況、資產負債表分類和累計福利債務的變化如下(百萬美元):
截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| |||||||||||||||||||||||
美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 英國 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| |||||||||
預計福利債務的變化 | |||||||||||||||||||||||||
預計福利債務,期初 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
精算(收益)損失,淨額 | | | — | | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
利息成本 | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||
貨幣匯率(收益)損失 | — | | — | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
預計福利債務,期末 | | | | | | | | | |||||||||||||||||
計劃資產變動 | |||||||||||||||||||||||||
計劃資產的公允價值,期初 | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||
計劃資產實際收益(損失) | | | — | | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||||
貨幣匯率得(損) | — | | — | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||
僱主供款 | | — | | | | — | | | |||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
計劃資產的公允價值,期末 | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||
資金狀況資產(負債),期末 |
| $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||
資產負債表分類,期末: | |||||||||||||||||||||||||
養老金資產,非流動 |
| $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
養老金負債,流動 | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||||||||
養老金負債,非流動 | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||||||||
累計其他綜合虧損(收入),税前 | | | ( | | | | ( | | |||||||||||||||||
累計福利債務,期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
由於我們的固定福利計劃不再為參與者應計福利,因此預計福利義務相當於累積福利義務。*與計劃的預計福利債務和累積福利債務超過計劃資產的計劃相關的某些金額如下(以百萬美元計):
2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||
美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 英國 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| |||||||||
計劃福利債務/累積福利債務 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
計劃資產的公允價值 | | — | — | | | — | — | |
未確認的累計其他綜合損失(收益)金額如下(單位:百萬美元):
2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||
美國 | 英國 | OPEB | 美國 | 英國 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| |||||||||
精算(收益)損失淨額 |
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
先前服務成本(積分),淨額 | — | | ( | ( | — | | ( | ( | |||||||||||||||||
累計其他綜合虧損(收入),税前 |
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
計劃資產--基金固定福利計劃的加權平均目標和資產實際分配情況如下:
2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||||||
目標資金分配 | 實際收入分配 | 目標資金分配 | 實際分配 |
| |||||||||||||
美國 | 英國 | 美國 | 英國 | 美國 | 英國 | 美國 | 英國 |
| |||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| |
股權證券 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |
固定收益證券 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |
其他投資 | — | % | | % | | % | | % | — | — | % | | | % | |||
總計 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % |
我們定期審查我們的投資政策、計劃資產和資產配置戰略,以評估相對於特定目標的業績。在確定我們對美國計劃的資產配置策略時,我們會審查迴歸模型的結果,以評估考慮到計劃的狀態、人口結構和持續時間,為每個計劃分配的最合適的目標。對於英國養老金計劃,計劃受託人在與財務顧問和公司代表協商後,根據英國養老金監管機構的規定製定資產配置策略。美國計劃和英國計劃的投資經理被給予投資可能偏離目標分配的既定範圍。
有資金的固定福利計劃的投資分類如下(以百萬美元計):
2023年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||||
重要的、可觀察到的投入 | 重要的和其他不可見的數據輸入 | 總計 |
| |||||||||||||||||||||||||
美國 | 英國 | 美國 | 英國 | 美國 | 英國 |
| ||||||||||||||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| ||||||||||
共同基金 | ||||||||||||||||||||||||||||
美國股票基金 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
非美國股票基金 | | — | | — | | | | | | |||||||||||||||||||
債券基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
共同基金共計 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
其他投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金和貨幣市場基金 | | | | — | — | — | | | | |||||||||||||||||||
合成槓桿信貸基金 | — | — | — | — | | | — | | | |||||||||||||||||||
其他投資總額 | | | | — | | | | | | |||||||||||||||||||
總投資 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2022年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||||
重要的、可觀察到的投入 | 重要的和其他不可見的數據輸入 | 總計 |
| |||||||||||||||||||||||||
美國 | 英國 | 美國 | 英國 | 美國 | 英國 |
| ||||||||||||||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| ||||||||||
共同基金 | ||||||||||||||||||||||||||||
美國股票基金 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
非美國股票基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
債券基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
共同基金共計 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
其他投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金和貨幣市場基金 | | | | — | — | — | | | | |||||||||||||||||||
總投資 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
我們採用上文分類的市場法估計計劃資產的公允價值,方法是使用(I)代表一級公允價值計量的重大可觀察投入,包括活躍交易基金的市場價格,或(Ii)代表二級公允價值計量的重要其他可觀測投入,包括信託基金相關證券的市場價格。美國計劃和英國計劃投資於被動和主動管理的基金,這些基金參考或以市場指數為基準。*該計劃的投資經理有權在每個資產類別中選擇證券。考慮到這一自由裁量權,計劃可能偶爾持有我們債務或股權證券的多頭或空頭頭寸。由於計劃投資經理被要求維持良好的多元化投資組合,相對於資產類別和整體計劃資產,我們證券的實際投資將是無關緊要的。
資金繳款和福利支付-在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們的捐款總額為
預計的福利付款如下(以百萬美元為單位):
美國 | 英國 | OPEB |
| ||||||||||
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 平面圖 |
| 總計 |
| |||||
截至2011年12月31日的年份, | |||||||||||||
2024 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2025 | | | | | |||||||||
2026 | | | | | |||||||||
2027 | | | — | | |||||||||
2028 | | | — | | |||||||||
2029 - 2033 | | | | |
注11--所得税
概述-越洋運輸有限公司是一家控股公司,也是瑞士居民,需要繳納瑞士聯邦、州和社區所得税。然而,在瑞士所得税方面,出售子公司中符合條件的投資所產生的符合條件的股息淨收入和淨資本收益可以免税。因此,我們的瑞士所得税前收益和我們的瑞士所得税支出之間沒有直接關係。
税收撥備和税率-我們所得税撥備(福利)的組成部分如下(以百萬美元為單位):
截至2013年12月31日的年度 |
| |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
當期税費(福利) |
| $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
遞延税費 | | | | |||||||||
所得税費用 |
| $ | | $ | | $ | |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們的有效税率為(
對按瑞士控股公司聯邦法定税率計算的所得税優惠進行對賬
截至2013年12月31日的年度 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
按瑞士聯邦法定税率享受所得税優惠 |
| $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
適用於不同於瑞士聯邦法定利率的税率的收益 | | | | |||||||
視為利得税 | | | | |||||||
預提税金 | | | | |||||||
估值免税額的變動 | ( | | | |||||||
未確認税收優惠變動,淨額 | ( | | ( | |||||||
瑞士聯邦税制改革和AHV融資法案 | — | | ( | |||||||
審計結算 | — | | — | |||||||
組織結構調整帶來的變化 | — | ( | | |||||||
減值損失 | — | — | | |||||||
其他,淨額 | | | | |||||||
所得税費用 |
| $ | | $ | | $ | |
2020年1月,瑞士實施了《聯邦税制改革和AHV融資法案》(TRAF)。*2020年3月,我們與瑞士税務當局就TRAF適用於某些瑞士子公司的方式進行了討論,這些子公司
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
使我們能夠訪問與融資資產相關的歷史折舊和成本,這些成本以前沒有在瑞士納税申報單上扣除,可以根據鑽井平臺和融資資產的剩餘使用年限進行分攤,以抵消應税收入。在截至2021年12月31日的三個月裏,我們與瑞士税務當局就TRAF的待遇達成了協議。*截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的遞延納税義務為$
遞延税項-我們遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以百萬美元計):
12月31日 |
| ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||||||
遞延税項資產 | |||||||||||
瑞士歷史折舊與融資資產成本 | $ | | $ | 1,226 | |||||||
淨營業虧損結轉 |
| | 1,115 | ||||||||
利息支出限額 | | 77 | |||||||||
聯合王國租船限制 | | 53 | |||||||||
應計費用 | | 36 | |||||||||
税收抵免 | | 11 | |||||||||
遞延收入 | — | 7 | |||||||||
應計工資成本目前不可扣除 | | 18 | |||||||||
或有損失 | | 4 | |||||||||
其他 | | 43 | |||||||||
估值免税額 | ( | (1,910) | |||||||||
遞延税項資產總額,扣除免税額 | | 680 | |||||||||
遞延税項負債 | |||||||||||
折舊 | ( | (1,150) | |||||||||
其他 | ( | (10) | |||||||||
遞延税項負債總額 | ( | (1,160) | |||||||||
遞延税項資產(負債),淨額 |
| $ | ( | $ | (480) |
我們包括與我們所有子公司的收益相關的税收,因為我們不認為我們任何子公司的收益都可以無限期地再投資。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,我們的遞延税項資產包括美國税收抵免$
截至2023年12月31日,我們在最近三年期間發生的綜合累計虧損為評估我們遞延税項資產的變現能力提供了重要的客觀負面證據。因為這樣的證據限制了我們考慮其他主觀證據的能力,所以我們單獨評估每個司法管轄區。我們考慮客觀證據,如合同積壓活動,在我們擁有有利可圖的合同的司法管轄區,以及結轉虧損或利用虧損防範潛在風險的能力。*如果預計未來應納税所得額在結轉期間發生變化或累計虧損不再存在,我們可能會調整我們預期變現的遞延税項資產金額。*在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,由於實現的不確定性,我們有1美元的估值津貼
未確認的税收優惠-未確認的税收優惠的變化,不包括我們確認為所得税支出組成部分的利息和罰款,如下(以百萬美元為單位):
截至2013年12月31日的年度 |
| ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
期初餘額 |
| $ | | $ | | $ | | ||||
本年度税收頭寸的增加 | | | | ||||||||
增加前一年的税務頭寸 | | | | ||||||||
與訴訟時效到期和法律變更有關的減少 | ( | ( | ( | ||||||||
因和解而減少的 | ( | ( | ( | ||||||||
上一年税收頭寸的減少 | ( | ( | — | ||||||||
期末餘額 |
| $ | | $ | | $ | |
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
我們未確認的税收優惠,包括我們確認為所得税支出組成部分的相關利息和罰款,如下(以百萬美元為單位):
12月31日 |
| |||||||
2023 |
| 2022 |
| |||||
未確認的税收優惠,不包括利息和罰款 | $ | | $ | | ||||
利息及罰則 | | | ||||||
未確認的税收優惠,包括利息和罰款 | $ | | $ | |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度中,我們確認,作為我們所得税撥備的一個組成部分,收益為
納税狀況和納税申報單-我們通過我們在世界各國的不同子公司開展業務。*每個國家都有自己的税制,具有不同的名義税率、扣除額和税收屬性,這些税制可能會因新的立法、解釋或指導而發生變化。*由於這些變化,我們可能會不時修訂之前評估的税務頭寸,這可能會導致我們調整已記錄的税務資產和負債。某些司法管轄區的税務機關正在審查我們的納税申報單,在某些情況下,還會出具評估。我們打算大力捍衞我們的税收立場。*雖然吾等不能就上述變更、審查或評估的結果提供保證,但吾等預期最終負債不會對吾等的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響,但可能會對吾等的綜合現金流量表產生重大不利影響。
巴西税務調查-2005年12月,巴西税務當局開始發佈關於我們2000至2004年的納税申報單的納税評估。2014年5月,巴西税務當局發佈了2009和2010年度的額外納税評估。我們就評估向巴西税務當局提出抗議,並參與了上訴程序,其中兩起案件的一部分得到了有利的了結。截至2023年12月31日,剩餘的彙總納税評估,包括利息和罰款,是針對BRL的企業所得税。
注:12-每股虧損
每股基本虧損和攤薄虧損計算如下(單位:百萬,不包括每股數據):
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
基本每股虧損和攤薄每股虧損的分子 | ||||||||||
可歸屬於控股權益的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股虧損的分母,基本虧損和稀釋虧損 | ||||||||||
用於計算每股的加權平均股份 | | | | |||||||
每股基本虧損和稀釋後每股虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
我們將某些可發行的股票排除在計算之外,如下所示,因為其效果將是反稀釋的(以百萬美元計):
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
可交換債券 | | | | |||||||
基於股份的獎勵 | | | | |||||||
認股權證 | | — | — |
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目錄表
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綜合財務報表附註-續
附註13--承付款和或有事項
採購和服務協議義務
我們與造船廠和其他承包商有采購義務,主要與我們的新建建築計劃有關深水阿奎拉。我們還與原始設備製造商簽訂了長期服務協議,提供服務和部件,主要與我們的壓力控制系統和鑽井系統有關。*我們服務協議的承諾是根據預計的運營活動估計的,實際運營活動可能與此類估計不同。-截至2023年12月31日,我們的購買義務和我們的服務協議義務要求的未來付款總額如下(以百萬為單位):
服務 | |||||||
購買 | 協議 | ||||||
| 義務 | 義務 | |||||
截至12月31日止的年度, | |||||||
2024 |
| $ | | $ | | ||
2025 | | | |||||
2026 | — | | |||||
2027 | — | | |||||
2028 | — | | |||||
此後 | — | | |||||
總計 |
| $ | | $ | |
信用證和擔保債券
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,我們的未償還信用證總額為1美元。
法律程序
石棉訴訟-2014年,在路易斯安那州提起的訴訟中,我們的幾家子公司與許多其他獨立被告一起被點名。原告是一些被告的前僱員,他們普遍聲稱被告使用或製造了與鑽井作業有關的含石棉鑽井泥漿添加劑,要求疏忽、產品責任、嚴格責任和《瓊斯法案》和一般海事法允許的索賠。*我們的一家子公司在伊利諾伊州、密蘇裏州和加利福尼亞州提起的類似訴訟中被點名。截至2023年12月31日,7名美國原告在路易斯安那州有未決索賠,15名原告在伊利諾伊州、密蘇裏州或加利福尼亞州未決索賠,我們在這些州擁有或可能擁有權益。我們打算積極為這些訴訟辯護,儘管我們不能保證結果。我們歷史上一直維持廣泛的責任保險,儘管我們不能保證保險是否會涵蓋這些索賠產生的責任(如果有的話)。*根據我們對迄今風險敞口的評估,我們預計這些索賠產生的負債(如果有的話)不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們的一家子公司與許多其他公司一起,在因子公司製造和銷售熱交換器以及參與主要工業園區的建設和翻新而引發的訴訟中被列為被告,這些訴訟聲稱暴露在石棉中造成身體傷害或人身傷害。*截至2023年12月31日,該子公司是大約
其他事務-我們涉及各種監管事務和許多索賠和訴訟,無論是聲稱的還是非聲稱的,所有這些都是在我們的正常業務過程中發生的。我們預計這些其他事項所產生的負債(如有)不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。我們無法肯定地預測上述具體描述的任何訴訟事項或任何其他未決、威脅或可能的訴訟或責任的結果或影響。我們不能保證我們對任何税收、監管、訴訟或其他訴訟事項的結果或影響的信念或預期將被證明是正確的,並且這些事項的最終結果可能與管理層目前的估計大不相同。
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目錄表
越洋運輸有限公司。及附屬公司
綜合財務報表附註-續
環境問題
根據《全面環境反應、補償和責任法》(“CERCLA”)以及監管各種廢物處置場所有害物質清理的類似州法律,我們有某些潛在的責任,包括下文所述的那些。CERCLA旨在加快危險物質的補救,而不考慮過錯。每個地點的潛在責任方(“PRP”)包括該地點物質的現在和以前的所有者和經營者、運輸者和生產者。很難量化環境事項和補救義務的潛在成本。賠償責任是嚴格的,可以是連帶的。
我們的一家子公司被指定為PRP,涉及位於加利福尼亞州聖達菲斯普林斯的一個地點,稱為Waste Disposal,Inc.地點。我們和其他PRPS根據與美國環境保護局(EPA)和美國司法部的參與協議,同意通過補救現場來了結我們潛在的責任。-該工地的補救行動已於2006年完成。我們在持續運營和維護成本中的份額微不足道,我們預計不會有任何額外的潛在負債。環保局、相關的州機構或PRPS對其他索賠的解決方案正處於不同的調查階段。儘管如此,根據有關所有環境事宜的現有資料,包括所有相關的待決法律程序、已提出的法律索償及可能被提出的已知潛在法律索償,吾等預期該等事宜所產生的最終責任(如有)不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響。
附註14--股權
股票發行-2023年9月,我們發行了
我們維持在市場上發行股票的計劃(“自動取款機計劃”)。我們打算將我們正在進行的自動取款機計劃的淨收益用於一般企業用途,其中可能包括償還或再融資債務以及營運資本、資本支出、投資和額外的資產負債表流動性。*2021年6月,我們與一家銷售代理就我們股票的要約和出售訂立了股權分配協議,最高總淨髮行價最高可達$
認股權證-2022年9月,我們發佈了
附屬公司持有的股份-
注:15股薪酬
概述
我們為高管、關鍵員工和非員工董事制定了長期激勵計劃(簡稱長期激勵計劃),獎勵形式包括限售股、限售股、股票期權、股票增值權和現金業績獎勵。獎勵可作為在規定服務期內獲得的服務獎勵,或基於某些市場因素或績效目標或市場因素和績效目標的組合而獲得的績效獎勵。我們董事會的薪酬委員會決定長期激勵計劃下授予的獎勵的條款和條件。*在2023年12月31日,我們有
服務獎通常授予
等額的年度分期付款,從贈與的第一個十週年日開始,或在規定的歸屬期限結束時分次分期付款。*基於服務的股票期權一旦完全授予,通常可在- 67 -
目錄表
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綜合財務報表附註-續
a
服務獎
受限股份單位-符合服務要求的受限股份單位是等於一股的名義單位,但在標的股份發行之前沒有投票權。*下表彙總了截至2023年12月31日的一年中,根據我們的激勵計劃授予的服務型單位的未歸屬活動:
數 | 加權平均 |
| |||||||||
的 | 授予日期公允價值 |
| |||||||||
| 單位 |
| 每單位 |
| |||||||
未歸屬於2023年1月1日 | | $ | |
| |||||||
授與 | | | |||||||||
既得 | ( | | |||||||||
被沒收 | ( | | |||||||||
未歸屬於2023年12月31日 | | $ | |
在截至2023年12月31日的年度內,歸屬的服務型單位的總授予日期公允價值為#美元。
股票期權-下表彙總了在截至2023年12月31日的一年中,根據我們的激勵計劃,已授予和未授予的基於服務的未償還股票期權的活動:
加權平均 |
| ||||||||||
數 | 加權平均 | 剩餘 | 集料 |
| |||||||
的股份 | 行權價格 | 合同條款 | 內在價值 |
| |||||||
| 在選項下 |
| 每股 |
| (年) |
| (單位:百萬美元) |
| |||
截至2023年1月1日未償還 | | $ | | $ | — | ||||||
被沒收 | ( | | |||||||||
過期 | ( | | |||||||||
截至2023年12月31日未償還債務 | | $ | | $ | — | ||||||
於2023年12月31日歸屬並可行使 | | $ | | $ | — |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,授予的股票期權的總授予日期公允價值為$
表演獎
受限股份單位-受業績要求約束的受限股份單位是指在履約期結束後的最終確定日期量化之前,每單位將發行的股份數量仍不確定的名義單位。下表總結了在截至2023年12月31日的一年中,我們激勵計劃下的績效單位的未歸屬活動:
數 | 加權平均 |
| |||||||||
的 | 授予日期公允價值 |
| |||||||||
| 單位 |
| 每單位 |
| |||||||
未歸屬於2023年1月1日 | | $ | | ||||||||
授與 | | | |||||||||
既得 | ( | | |||||||||
未歸屬於2023年12月31日 | | $ | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,歸屬的業績單位的總授予日期公允價值為#美元。
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目錄表
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綜合財務報表附註-續
附註16--補充資產負債表資料
其他流動負債包括以下(以百萬美元計):
12月31日 |
| ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
其他流動負債 | |||||||
應計僱員福利和與薪資有關的負債 |
| $ | | $ | | ||
應計利息 | | | |||||
除收入外的應計税項 | | | |||||
融資租賃負債 | | | |||||
經營租賃負債 | | | |||||
遞延收入 | | | |||||
或有負債 | | | |||||
其他 | | — | |||||
其他流動負債總額 |
| $ | | $ | |
其他長期負債包括以下債務(以百萬美元計):
12月31日 |
| ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
其他長期負債 | |||||||
離職後福利計劃義務 |
| $ | | $ | | ||
融資租賃負債 | | | |||||
經營租賃負債 | | | |||||
應付所得税 | | | |||||
遞延收入 | | | |||||
其他 | | | |||||
其他長期負債總額 |
| $ | | $ | |
附註17-補充現金流量資料
其他經營資產及負債的淨變動應佔經營活動提供的現金淨額的對賬調整如下(以百萬計):
截至2013年12月31日的年度 |
| ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||||
其他經營資產和負債的變動 | |||||||||||||
應收賬款(增加)減少 |
| $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
其他資產增加 | ( | ( | ( | ||||||||||
應付帳款和其他流動負債增加(減少) | | | ( | ||||||||||
其他長期負債減少 | ( | ( | ( | ||||||||||
應收/應付所得税變動淨額 | ( | ( | ( | ||||||||||
應收/應付聯營公司款項變動淨額 | ( | ( | ( | ||||||||||
| $ | ( | $ | ( | $ | |
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目錄表
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綜合財務報表附註-續
其他現金流量資料如下(以百萬計):
截至2013年12月31日的年度 |
| ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||||
某些現金業務活動 | |||||||||||||
現金支付利息 |
| $ | | $ | | $ | | ||||||
支付現金繳納所得税 | | | | ||||||||||
非現金投融資活動 | |||||||||||||
期末應計資本增加 | (a) | $ | | $ | | $ | | ||||||
以債務換取的增資 | (b) | — | | — | |||||||||
收購未清償所有權權益以換取股份 | (c) | | — | — | |||||||||
以債務投資換取股權 | (d) | | — | — | |||||||||
用發放給客户的信用結算的融資租賃分期付款 | (e) | | | — | |||||||||
在可交換債券交易所發行的股票 | (f) | | — | — | |||||||||
在交易所交易中發行的債務及認股權證 | (g) | — | | |
(a) | 我們在期末應付賬款中應計相應負債的財產和設備的增加。看見注7--長壽資產. |
(b) | 在截至2022年12月31日的年度內,我們借入的本金總額為$ |
(c) | 2023年9月,我們發佈了 |
(d) | 2023年9月,我們同意根據與獵户座的融資安排交換應付給我們的借款,以換取獵户座的額外股權。他説:看見注4-未合併的附屬公司. |
(e) | 於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,吾等同意支付融資租賃項下出租人的分期付款,就鑽探合同項下應付吾等的款項向吾等發出相應信貸。看見附註8-租約. |
(f) | 在截至2023年12月31日的一年中,我們發佈了 |
(g) | 在截至2022年12月31日的年度內,關於2022年中國私人交易所,我們發佈了$ |
附註18-金融工具
概述-
2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||
攜帶 | 公平 | 攜帶 | 公平 |
| |||||||||
| 金額 |
| 價值 |
| 金額 |
| 價值 |
| |||||
現金和現金等價物 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
受限現金和現金等價物 | | | | | |||||||||
從未合併關聯公司應收的長期貸款 | | | | | |||||||||
債務總額 | | | | |
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物主要投資於活期存款、短期定期存款和貨幣市場基金。我們的現金和現金等價物的賬面金額是歷史成本加上應計利息,由於工具的到期日較短,因此接近公允價值。
受限現金和現金等價物-我們的受限現金和現金等價物因抵押品要求、法律、法規或法院命令而受到限制,主要投資於活期存款和貨幣市場基金。*我們的受限現金和現金等價物的賬面金額為歷史成本加上應計利息,由於工具的到期日較短,因此接近公允價值。
來自未合併關聯公司的應收長期貸款-我們從未合併關聯公司記錄的長期貸款的賬面價值,記錄在其他資產中,代表現金投資的本金金額。*我們使用重大不可觀察投入(代表第3級公允價值計量,包括工具的條款和信用利差)估計我們從未合併關聯公司應收長期貸款的公允價值。
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目錄表
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綜合財務報表附註-續
總債務-我們總債務的賬面價值是指之前重組債務的本金、合同利息支付以及未攤銷折扣、溢價和發行成本。*我們總債務的賬面金額和公允價值包括與某些可交換債務工具有關的金額(見附註9--債務)。*我們使用其他重要的可觀察投入來估計我們總債務的公允價值,代表第二級公允價值計量,包括工具的條款和信用利差,以及關於可交換債務工具,我們股票市場價格的預期波動率。
注19-風險集中
利率風險-當我們用新債務為即將到期的債務進行再融資時,或者當我們在公開市場回購、交易所或其他市場交易中提前償還債務時,我們面臨與我們的固定利率債務相關的利率風險。我們還面臨與我們的受限和非受限現金等價物相關的利率風險,因為這些投資賺取的利息收入基於浮動或短期利率,這些利率隨市場利率變化。
股權價格風險-我們面臨的股權價格風險主要與4.625%高級擔保可交換債券內包含的分叉複合交換特徵有關。我們股票的市場價格是交易所功能公允價值的主要驅動因素。*我們股票市價的增加會增加交換功能的賬面價值,作為我們債務的一個組成部分,並相應增加利息支出。
匯率風險-我們面臨的匯率風險主要與合同鑽井收入、員工薪酬成本和採購成本有關,這些成本以我們的功能貨幣美元以外的貨幣計價。我們使用各種技術將貨幣匯率風險敞口降至最低,包括構建客户合同付款條款和偶爾使用遠期外匯合同。我們管理貨幣匯率風險的主要工具包括構建客户合同,以規定以美元和當地貨幣支付。以當地貨幣計價的付款部分以合同期限內預期的當地貨幣需求為基礎。*由於各種因素,包括客户接受程度、當地銀行法、國家含量要求、其他法定要求、當地貨幣可兑換性、當地通貨膨脹和收入效率,實際的當地貨幣需求可能與客户合同中實現的不同,從而導致部分面臨貨幣匯率風險。*我們的國際業務所產生的貨幣兑換效應一般沒有對我們的經營業績產生實質性影響。
信用風險-我們面臨集中的信用風險,主要與我們的受限和非受限現金和現金等價物以及客户應收賬款有關,包括當前和長期的。我們通常在信用評級較高的商業銀行或共同基金的定期存款中保留有限制和無限制的現金和現金等價物,這些銀行只投資於高質量的貨幣市場工具,由於我們限制對任何一家金融機構的敞口,我們不認為我們面臨任何重大信用風險。我們的客户應收賬款分散在不同的國家,來自綜合能源公司、政府所有或政府控制的能源公司和其他獨立的能源公司。*對於此類應收賬款,我們根據當前和預測的未來和歷史經驗,通過應用預期損失率來建立信貸損失撥備。儘管我們只遇到了與獨立能源公司相關的孤立的信用問題,但我們偶爾需要抵押品或其他擔保來支持客户應收賬款。*在某些不常見的情況下,當我們確定無法合理保證收款時,我們可以提供延長的付款期限,並以現金為基礎確認與合同相關的收入。
勞動協議-截至2023年12月31日,我們的全球員工人數約為
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目錄表
第9項。會計與財務信息披露的變更與分歧
在我們最近的財務報表日期之前的24個月內或在該日期之後的任何期間內,我們沒有與我們的會計師發生變化或發生分歧。
項目9A。控制和程序
披露控制和程序-我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,以確保(1)我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(我們的首席執行官)和我們的首席財務官(我們的首席財務官),以便及時決定所需披露的信息,以及(2)在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。*在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。*基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年12月31日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制-在截至2023年12月31日的季度內,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。“請看”管理層關於財務報告內部控制的報告“和獨立註冊會計師事務所報告書,“載於本年度報告項目”8。
項目9B。其他信息
作為越洋公司繼續專注於繼任規劃戰略以支持公司長期增長的一部分,2024年2月20日,越洋公司宣佈將首席財務官的角色從Mark Mey先生過渡到Thad Vayda先生。*梅先生將繼續擔任越洋公司的首席財務官,直至瓦伊達先生的任命生效日期為止,任命日期將在稍後確定,預計將發生在2024年第二季度。
維達先生現年61歲,自2023年2月起擔任越洋公司財務部高級副總裁兼財務主管。在此之前,他於2015年8月至2023年2月擔任企業財務和財務副總裁,2014年7月至2015年8月擔任總裁副投資者關係及財務主管,2012年3月至2014年6月擔任投資者關係及公關副總裁,2011年7月至2012年2月擔任投資者關係副總裁。Vayda先生最初於1995年8月加入TransOcean,在公司工作到2000年4月至2000年4月,擔任的職位包括董事的企業規劃和運營事業部工程師。
2000年5月至2011年6月期間,Vayda先生主要從事與能源相關的股權資本市場工作,包括在加拿大皇家銀行資本市場擔任董事總經理,並在斯蒂菲爾·尼古拉斯公司擔任董事董事總經理和股票研究主管,作為股票分析師,他發表了對能源、油田服務和設備公司的戰略和財務評估以及意見。在他職業生涯的早期,Vayda先生在西北航空公司擔任過多個領導職位,負責管理該航空公司服務的某些市場的財務收益,並分別確定公司的機隊資產戰略。Vayda先生的職業生涯始於管理諮詢公司Booz Allen Hamilton。
Vayda先生於1992年5月在北卡羅來納州達勒姆的杜克大學福卡商學院獲得工商管理碩士學位,並於1985年5月在華盛頓特區的美國天主教大學獲得工程理學學士學位。
Vayda先生未來的任命不是根據他與任何其他人之間的任何協議。*布瓦伊達先生與董事或越洋公司的任何高管並無家族關係,布瓦伊達先生與越洋公司之間亦無S-K法規第404(A)項規定須申報的交易。*目前,Vayda先生與TransOcean的薪酬安排沒有任何變化,如果與他未來被任命為首席財務官職位有關的任何此類變化,TransOcean將在未來的當前報告或定期報告中説明該等變化。
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目錄表
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第III部
第10項。董事、高管與公司治理
第11項。高管薪酬
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
第13項。某些關係、關聯交易和董事獨立性
第14項。首席會計師費用及服務
第10、11、12、13和14項所要求的信息在此併入,參考我們為2024年股東周年大會提交的最終委託書,該委託書將於2023年12月31日起120天內根據1934年《證券交易法》下的第14A條規定向美國證券交易委員會提交。“本年度報告第I部分末尾的標題下列出了有關我們執行幹事的某些信息”關於我們的執行官員的信息.”
第IV部
第15項。展品和財務報表附表
(a)財務報表、財務報表明細表和圖表索引
(1)財務報表索引
載於本報告第二部分: | 頁面 | ||
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 39 | ||
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID 000 | 40 | ||
合併業務報表 | 43 | ||
合併全面損失表 | 44 | ||
合併資產負債表 | 45 | ||
合併權益表 | 46 | ||
合併現金流量表 | 47 | ||
合併財務報表附註 | 48 |
未合併子公司的財務報表未在此列報,因為此類子公司不符合重要性測試。
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目錄表
(2)財務報表明細表
越洋運輸有限公司及其子公司
附表二-估值及合資格賬目
(單位:百萬美元)
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||||
信貸損失準備 | ||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
附加費:計入成本和費用 | — | | — | |||||||||||
附加:記入其他帳户 | — | | — | |||||||||||
扣除額 | — | | — | |||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
超額材料和用品的備抵 | ||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
附加費:計入成本和費用 | | | | |||||||||||
附加:記入其他帳户 | — | | — | |||||||||||
扣除額 | (a) | ( | | ( | ||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
遞延税項資產的估值準備 | ||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
附加費:計入成本和費用 | — | | | |||||||||||
附加:記入其他帳户 | (b) | — | | — | ||||||||||
扣除額 | (b) | ( | | ( | ||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | |
(a) | 與出售或分類為持有待售的鑽井平臺和相關資產的材料和供應有關的金額。 |
(b) | 與調整其他遞延税項資產及估值免税額有關的金額。 |
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目錄表
(3)展品
下列證物在此存檔或提供,如所示,或通過參考所示地點併入:
數 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
3.1 | 越洋運輸有限公司協會章程。 | S於2023年9月14日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的當前報告 | |||
3.2 | 越洋運輸有限公司組織條例,自2023年5月12日起修訂生效 | 附件3.2越洋運輸有限公司S於2023年5月16日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.1 | 根據1934年《證券交易法》第12節登記的證券説明 | 隨函存檔 | |||
4.2 | 契約,日期為2021年2月26日,由越洋保險公司、擔保人和富國銀行全國協會簽署 | 越洋運輸有限公司S於2021年2月26日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的當前報告 | |||
4.3 | 2018年6月22日,越洋公司、貸款人各方和花旗銀行之間的信貸協議,作為行政代理和抵押品代理 | 附件4.1給越洋運輸有限公司S 2018年6月27日提交的8-K表格(委員會檔案號:00000-53533)當前報告 | |||
4.3.1 | 2019年5月13日,越洋公司、貸款人和開證行之間的承諾增加和信貸協議第一修正案,作為行政代理的花旗銀行,以及出於其中規定的有限目的,越洋公司及其某些子公司 | 展品10.1給越洋公司。S於2019年5月13日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的當前報告 | |||
4.3.2 | 2019年7月15日,越洋公司、貸款人和開證行之間的承諾增加、信貸協議第二修正案和擔保第一修正案,作為行政代理的花旗銀行,以及出於其中規定的有限目的,越洋公司及其某些子公司 | 展品10.1給越洋公司。S於2019年7月15日提交的關於Form 8-K的當前報告(委員會檔案號:Q001-38373) | |||
4.3.3 | 根據修訂後的2018年6月22日的信貸協議,TransOcean Inc.與花旗銀行之間於2019年9月24日達成的治癒協議是貸款人的行政代理 | 展品10.2給越洋公司。S截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度報告(委員會檔案號:Q001-38373) | |||
4.3.4 | 2019年12月23日,越洋公司、貸款人和開證行之間的承諾增加和信貸協議第三修正案,作為行政代理的花旗銀行,以及出於其中規定的有限目的,越洋公司及其某些子公司 | 附件4.62020年2月18日提交的越洋運輸有限公司S 10-K年報(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.3.5 | 第四修正案信貸協議,日期為2020年11月30日,在越洋公司、貸款人和開證行之間,作為行政代理的花旗銀行,以及出於其中規定的有限目的,越洋公司的某些子公司S | 附件10.1提交給越洋運輸有限公司的S於2020年12月1日提交的最新報告Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.3.6 | 第五修正案信貸協議,日期為2022年7月27日,在越洋公司、貸款人和開證行當事人之間,作為行政代理的花旗銀行,出於其中規定的有限目的,越洋公司和越洋公司的某些子公司S | 附件10.1提交給越洋運輸有限公司的S於2022年8月1日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的當前報告 | |||
4.4 | 作為受託人的TransOcean Offshore Inc.和德克薩斯商業銀行全國銀行協會之間的契約,日期為1997年4月15日 | 附件4.1給TransOcean海洋石油公司的S於1997年4月30日提交的關於Form 8-K的最新報告(委員會檔案號:0001-07746) | |||
4.4.1 | 第一個補充契約,日期為1997年4月15日,由TransOcean Offshore Inc.和德克薩斯商業銀行全國銀行協會作為受託人,補充日期為1997年4月15日的契約 | 附件4.2TransOcean Offshore Inc.的S於1997年4月30日提交的關於Form 8-K的最新報告(委員會檔案號:0001-07746) | |||
4.4.2 | 第二個補充契約,日期為1999年5月14日,由TransOcean Offshore(Texas)Inc.、TransOcean Offshore Inc.和作為受託人的德克薩斯州大通銀行作為受託人 | 1999年6月29日提交的S-3表格註冊書(註冊號:333-59001-99)S後生效修正案第1號 | |||
4.4.3 | 第五補充公司,日期為2008年12月至18日,由TransOcean Inc.、TransOcean Inc.和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人 | 附件74.4給越洋運輸有限公司的S目前的報告表格8中-K(委員會檔案號:第2333號-75899)於2008年12月19日提交 |
- 75 -
目錄表
數 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
4.4.4 | 利率為7.45%的債券,2027年4月15日到期 | 附件4.3TransOcean Offshore Inc.於1997年4月30日提交的S關於Form 8-K的最新報告(委員會檔案號:0001-07746) | |||
4.4.5 | 債券利率8.00%,2027年4月15日到期 | 附件4.4TransOcean Offshore Inc.於1997年4月30日提交的S關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-07746)的最新報告 | |||
4.4.6 | 確定2031年4月15日到期的7.50%債券條款的高級船員證書 | 附件4.3TransOcean Sedco Forex Inc.的S於2001年4月9日提交的關於Form 8-K的當前報告(委員會檔案號:第333-75899號) | |||
4.4.7 | 確定2018年4月15日到期的7.375釐債券條款的高級船員證書 | 附件4.14 TransOcean Sedco Forex Inc.的S截至2001年12月31日的財政年度10-K年報(委員會檔案號:第333-75899號) | |||
4.5 | 作為受託人的全球海洋石油公司和威爾明頓信託信託公司之間的契約,日期為1997年9月1日,與全球海洋石油公司的債務證券有關。 | 1997年10月30日提交的全球海洋運輸公司S註冊表S-4(編號:333-39033)的附件4.1 | |||
4.5.1 | 第一補充公司,日期為2000年6月23日,由全球海洋石油公司和威爾明頓信託信託公司作為受託人,與全球海洋石油公司的債務證券有關。 | 附件:全球海洋能源公司S截至2000年6月30日的季度報告10-Q表(委員會檔案號:0001-05471) | |||
4.5.2 | 第二個補充公司,日期為2001年11月至20日,由全球海洋石油公司和威爾明頓信託信託公司作為受託人,與全球海洋石油公司的債務證券有關。 | GlobalSantaFe國際公司截至2004年12月31日的年度報告Form 10-K(委員會檔案號:0001-14634)的附件4.2. | |||
4.5.3 | 第三補充公司,日期為2019年7月29日,由全球海洋石油公司、越洋公司和威爾明頓信託公司作為受託人,與全球海洋石油公司的債務證券有關。 | 附件4.1越洋運輸有限公司S於2019年7月29日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.5.4 | 2028年到期的7%期票據的格式 | 全球海洋能源公司S 1998年5月22日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:E001-05471)的附件44.2 | |||
4.5.5 | 2028年到期的7%債券的條款 | 全球海洋能源公司S 1998年5月22日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:E001-05471)的附件4.1 | |||
4.6 | TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank之間的契約,日期為2007年12月11日,全國銀行協會 | 越洋公司S截至2007年12月31日的年度10-K表格年度報告(委員會檔案號:第333-75899號)的附件 | |||
4.6.1 | 第一家補充公司,日期為2007年12月11日,由TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Energy Association簽訂 | 越洋公司S截至2007年12月31日的年度10-K表格年度報告(委員會檔案號:第333-75899號)的附件 | |||
4.6.2 | 第三家補充公司,日期為2008年12月18日,由TransOcean Inc.、TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作為受託人 | 附件4.3給越洋運輸有限公司S 2008年12月19日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:第333-75899號) | |||
4.6.3 | 第四家補充公司,日期為2010年9月21日,由TransOcean Inc.、TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Capital Association作為受託人 | 附件4.1給越洋運輸有限公司的S截至2010年9月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會檔案號:00000-53533) | |||
4.6.4 | 第五家補充公司,日期為2011年12月5日,由越洋公司、越洋公司和富國銀行全國協會作為受託人 | 附件4.3給越洋運輸有限公司S 2011年12月5日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:00000-53533) | |||
4.6.5 | 第六份補充契約,日期為2012年9月13日,由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.和富國銀行(Wells Fargo Bank)作為受託人 | 附件4.3給越洋運輸有限公司S於2012年9月13日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:00000-53533) | |||
4.7 | 契約,日期為2017年10月17日,由其擔保方TransOcean金融公司和全國協會富國銀行之間簽署 | 附件4.1越洋運輸有限公司S於2017年10月17日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:00000-53533) | |||
4.8 | TransOcean Inc.和其中指定的證券持有人之間的註冊權協議,日期為2018年1月30日 | 附件4.3給越洋運輸有限公司S 2018年1月30日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:00000-53533) | |||
4.8.1 | 登記權利協議修正案,日期為2020年8月14日,由越洋運輸有限公司、越洋運輸公司和佩雷斯特羅卡(塞浦路斯)有限公司之間進行。 | 越洋運輸有限公司S於2020年8月14日提交的8-K報表(委員會檔案號:0001-38373)的附件4.2. |
- 76 -
目錄表
數 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
4.9 | 契約,日期為2018年10月25日,由作為擔保方的TransOcean金融公司和作為受託人的全國協會富國銀行之間 | 附件4.32越洋公司於2019年2月19日提交的S 10-K年報(委員會文件編號:0001-38373) | |||
4.10 | 契約,日期為2019年2月1日,由擔保人TransOcean和Poseidon Limited以及作為受託人和抵押品代理人的全國協會富國銀行之間簽訂 | 附件4.1給越洋運輸有限公司的S於2019年2月1日提交的FORM 8-K當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.11 | 契約,日期為2020年1月17日,由其擔保方TransOcean金融公司和全國協會富國銀行之間簽訂 | 向越洋運輸有限公司S提交的附件4.1 2020年1月17日提交的FORM 8-K當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.12 | 契約,日期為2020年9月11日,由TransOcean Inc.、擔保方TransOcean Inc.和富國銀行全國協會簽訂 | 附件4.1越洋運輸有限公司S於2020年9月11日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.12.1 | 補充契約,日期為2020年11月30日,由TransOcean Inc.、TransOcean控股有限公司、TransOcean Inc.的某些子公司S和作為受託人的全國富國銀行協會之間簽署,補充日期為2020年9月11日的契約 | 向越洋運輸有限公司S提交的附件4.12020年12月1日提交的FORM 8-K當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.13 | 契約,日期為2022年9月30日,由擔保人和真實銀行TransOcean Group Inc.作為受託人 | 向越洋運輸有限公司提交的附件4.1.S於2022年9月30日提交的FORM 8-K當前報告(委員會檔案號:0001-38373) | |||
4.14 | 權證協議,日期為2022年9月30日,由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.作為權證代理簽署 | 附件4.2提交給越洋運輸有限公司的S於2022年9月30日提交的8-K表格當前報告(委員會檔案號:0001-3873) | |||
4.15 | 作為受託人和抵押品代理的擔保人和真實銀行TransOcean Titan Finding Group Limited之間的契約,日期為2023年1月17日 | 越洋運輸有限公司S於2023年1月17日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的當前報告 | |||
4.16 | 契約,日期為2023年1月31日,由TransOcean Inc.、其中指定的擔保人和Truist Bank作為受託人和抵押品代理 | 越洋運輸有限公司S於2023年1月31日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的當前報告 | |||
4.16.1 | 第一補充契約,日期為2024年1月26日,由額外擔保人TransOcean Inc.、票據各方和Truist Bank作為受託人和抵押品代理,補充日期為2023年1月31日的契約 | 隨函存檔 | |||
4.17 | 作為受託人和抵押品代理的擔保人和真實銀行TransOcean Aquila Group Limited之間的契約,日期為2023年10月11日 | 越洋運輸有限公司S於2023年10月11日提交的關於Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373)的最新報告 | |||
10.1 | 船廠信貸協議深水地圖集,日期為2021年6月5日,由裕廊船廠私人有限公司和TransOcean Offshore Deepwater Holdings Ltd. | 越洋運輸有限公司S於2021年8月3日提交的截至2021年6月30日的季度報告10-Q表(委員會檔案號:0001-38373)的附件10.2 | |||
10.2 | 船廠信貸協議泰坦的深水,日期為2021年6月5日,由裕廊船廠私人有限公司和TransOcean Offshore Deepwater Holdings Ltd. | 附件10.3越洋運輸有限公司S於2021年8月3日提交的截至2021年6月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會文件編號:0001-38373) | |||
* | 10.3 | 修訂並重新制定2015年越洋運輸有限公司長期激勵計劃 | 附件10.1越洋運輸有限公司S於2023年5月16日提交的8-K表格當前報告(委員會編號:0001-38373) | ||
* | 10.4 | 越洋運輸有限公司長期激勵計劃(自2009年2月12日起修訂重述) | 附件10.5越洋運輸股份有限公司S截至2008年12月31日的年度10-K年報(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.5 | 越洋運輸有限公司長期激勵計劃第一修正案(自2009年2月12日起修訂重述) | 附件10.1提交給越洋運輸有限公司的S於2013年5月22日提交的8-K表格(委員會檔案號:00000-53533)的當前報告 | ||
* | 10.6 | 自2000年1月1日起修訂和重述的TransOcean Offshore Inc.遞延補償計劃 | 附件10.10 TransOcean Sedco Forex Inc.的S截至1999年12月31日的年度10-K表格年度報告(委員會檔案號:第333-75899號) | ||
* | 10.7 | 2001年1月1日生效的GlobalSantaFe公司關鍵員工延期補償計劃和2001年11月20日生效的GlobalSantaFe公司關鍵員工延期補償計劃修正案 | GlobalSantaFe公司截至2004年12月31日的10-K表格年度報告(委員會檔案號:0001-14634)的附件10.33 |
- 77 -
目錄表
數 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
* | 10.8 | TransOcean Inc.遞延補償計劃修正案 | 附件10.1提交給越洋公司的S於2005年12月29日提交的最新報告Form 8-K(委員會檔案號:第333-75899號) | ||
* | 10.9 | 2004年度基於業績的不合格股票期權授權書格式 | 附件10.2提交給越洋公司的S於2005年2月15日提交的FORM 8-K當前報告(委員會檔案號:第333-75899號) | ||
* | 10.10 | 2008年度董事延期單位獎表格 | 附件10.20越洋運輸股份有限公司S截至2008年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.11 | 2009年度董事延期單位獎表格 | 附件:越洋運輸股份有限公司S截至2009年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.12 | 2013年度董事延期單位獎條款和條件 | 附件:越洋運輸股份有限公司S截至2015年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.13 | 2014年度董事延期單位獎條款和條件 | 附件10.15越洋運輸股份有限公司S截至2015年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.14 | 2015年董事限售股獎勵條款與條件 | 附件10.16越洋運輸股份有限公司S截至2015年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.15 | 2014年度高管股權獎的條款和條件 | 附件10.19越洋運輸股份有限公司S截至2015年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.16 | 2015年度高管股權獎的條款和條件 | 附件10.20越洋運輸股份有限公司S截至2015年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
10.17 | 2008年7月無限制股票期權獎勵的條款和條件 | 附件10.2提交給越洋運輸股份有限公司的S截至2008年6月30日的季度報告《Form 10-Q》(委員會檔案號:第333-75899號) | |||
* | 10.18 | 2009年2月無限制股票期權獎勵的條款和條件 | 附件:越洋運輸股份有限公司S截至2008年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:53533) | ||
* | 10.19 | 2012年2月長期激勵計劃獎的條款和條件 | 附件:越洋運輸股份有限公司S 2011年12月31日止年度10-K年報(委員會檔案號:100000-53533) | ||
10.20 | 由GlobalSantaFe石油公司、TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.和某些高管簽署並於2007年11月27日簽署的創新協議格式 | 附件10.1提交給越洋公司的S於2007年12月3日提交的最新報告Form 8-K(委員會檔案號:第333-75899號) | |||
* | 10.21 | 環球海運集團1990年推出非僱員董事股票期權計劃 | 全球海洋石油公司S截至1991年12月31日年度10-K年報(委員會檔案號:第0001-05471號)附件 | ||
* | 10.22 | 1990年全球海洋運輸公司非僱員董事股票期權計劃第一修正案 | 全球海洋能源公司S截至1995年6月30日的季度報告10-Q表(委員會檔案號:0001-05471)的附件 | ||
* | 10.23 | 1990年全球海洋運輸公司非僱員董事股票期權計劃第二修正案 | 全球海洋石油公司S截至1996年12月31日年度10-K年報(委員會檔案號:第0001-05471號)附件 | ||
* | 10.24 | 1997年:長期激勵計劃 | GlobalSantaFe國際公司於1997年6月13日提交的S-8表格註冊聲明(第333-7070號) | ||
* | 10.25 | 對1997年《長期激勵薪酬計劃》的修訂 | 展品:10.25件GlobalSantaFe國際公司截至1998年12月31日的Form 20-F年度報告(委員會檔案號:第001-14634號) | ||
* | 10.26 | 1997年長期激勵計劃修正案,日期為1999年12月1日 | 附件10.33,共GlobalSantaFe國際公司截至1999年12月31日的Form 20-F年度報告(委員會檔案號:第001-14634號) |
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目錄表
數 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
* | 10.27 | GlobalSantaFe股份有限公司1998年股票期權和激勵計劃 | 附件:全球海洋能源公司S截至1998年3月31日的季度報告FORM 10-Q(委員會檔案號:0001-05471) | ||
* | 10.28 | 1998年GlobalSantaFe股份公司股票期權和激勵計劃第一修正案 | 附件:全球海洋石油公司S截至2000年6月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會文件編號:0001-05471) | ||
* | 10.29 | 2001年GlobalSantaFe股份公司非員工董事股票期權和激勵計劃 | 2001年11月21日提交的GlobalSantaFe國際公司S-8(編號:333-73878)註冊説明書的附件44.8 | ||
* | 10.30 | GlobalSantaFe國際公司2001年度長期激勵計劃 | GlobalSantaFe公司最終委託書的附件A(委員會文件編號:第001號-14634)於2001年3月21日提交 | ||
* | 10.31 | GlobalSantaFe 2003長期激勵計劃(2005年6月7日修訂並重新生效) | GlobalSantaFe國際公司截至2005年6月30日季度的Form 10-Q季度報告(委員會檔案號:T001-14634)的附件10.4 | ||
* | 10.32 | 越洋運輸有限公司養老金均衡計劃,經修訂和重述,自2009年1月1日起生效 | 附件:越洋運輸股份有限公司S截至2008年12月31日的年度10-K年報(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.33 | TransOcean:經修訂和重述的美國補充退休福利計劃,自2007年11月27日起生效 | 附件10.11提交給越洋公司的S於2007年12月3日提交的最新報告Form 8-K(委員會檔案號:第333-75899號) | ||
* | 10.34 | GlobalSantaFe:公司補充高管退休計劃 | GlobalSantaFe國際公司截至2002年9月30日季度的Form 10-Q季度報告(委員會檔案號:T001-14634)的附件10.1 | ||
* | 10.35 | TransOcean的美國補充儲蓄計劃,經修訂和重述,自2009年1月1日起生效 | 附件:越洋運輸股份有限公司S截至2008年12月31日的年度10-K報表(委員會檔案號:00000-53533) | ||
10.36 | Transocean Ltd.與其各董事和執行官之間簽訂的賠償協議格式 | 表10.1:Transocean Inc. 2008年10月10日提交的表格8-K(委員會文件編號333-75899)的當前報告 | |||
* | 10.37 | 行政人員的委派備忘錄格式 | 附件10.6:Transocean Ltd. 2008年12月19日提交的表格8-K(委員會文件編號000 53533)的當前報告 | ||
10.38 | Vastar Resources,Inc.和R&B Falcon Drilling Co.,日期為1998年12月9日, 深水地平線經修訂的 | 附件10.1給越洋有限公司的截至2010年6月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號000-53533) | |||
* | 10.39 | 修訂和重申的高管離職福利政策 | 附件10.1給越洋有限公司的2023年11月22日提交的表格8-K(委員會文件編號000-53533)的當前報告 | ||
10.40 | Triton Asset Leasing GmbH、Transocean Deepwater Inc.、Transocean Offshore Deepwater Drilling Inc. Transocean Holdings LLC、MDL 2179中的原告指導委員會以及 深水地平線經濟和財產損害賠償解決類 | 附件10.3給越洋有限公司的截至2015年6月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號000-53533) | |||
10.41 | Transocean Offshore Deepwater Drilling Inc.之間於2015年5月20日簽署的保密和解協議、相互發布和賠償協議,Transocean Deepwater Inc. Transocean Holdings LLC、Triton Asset Leasing GmbH、BP Exploration and Production Inc. BP America Production Co. | 附件10.6:Transocean Ltd.截至2015年6月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號000-53533) | |||
10.42 | Transocean Offshore Deepwater Drilling Inc.之間於2015年5月29日簽訂的《Transocean懲罰性賠償和賠償金索賠和解協議》,Transocean Deepwater Inc. Transocean Holdings LLC、Triton Asset Leasing GmbH、MDL 2179中的原告指導委員會以及深水地平線經濟和財產損害賠償解決類 | 附件10.7:Transocean Ltd.截至2015年6月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號000-53533) | |||
* | 10.43 | 與Jeremy D.Thigpen2016年9月1日生效的僱傭協議 | 附件10.1給越洋運輸有限公司的S截至2016年9月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會檔案號:00000-53533) |
- 79 -
目錄表
數 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
* | 10.44 | 與馬克·L·梅伊的僱傭協議於2016年9月1日生效 | 附件10.2給越洋運輸有限公司的S截至2016年9月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會檔案號:00000-53533) | ||
* | 10.45 | 修訂和重新調整了越洋公司的績效獎勵和現金獎金計劃。 | 附件:越洋運輸股份有限公司S截至2020年12月31日的年度10-K年報(委員會檔案號:0001-38373) | ||
* | 10.46 | 2020年度高管股權獎的條款和條件 | 附件10.2給越洋運輸有限公司的S截至2020年6月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會文件編號:0001-38373) | ||
* | 10.47 | 2020年董事限售股獎勵條款與條件 | 附件10.3給越洋運輸有限公司的S截至2020年6月30日的季度報告FORM 10-Q(委員會文件編號:0001-38373) | ||
* | 10.48 | 2023年高管股權獎的條款和條件 | 附件10.50越洋運輸有限公司S於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告(委員會檔案號:第0001-38373號) | ||
* | 10.49 | 與基蘭·亞當森的僱傭協議於2022年2月16日生效 | 附件10.1提交給越洋運輸有限公司的S於2022年2月17日提交的當前報告Form 8-K(委員會檔案號:0001-38373) | ||
21 | 越洋運輸有限公司的子公司。 | 隨函存檔 | |||
23 | Ernst & Young LLP的同意 | 隨函存檔 | |||
24 | 授權書 | 隨函存檔 | |||
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證 | 隨函存檔 | |||
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證 | 隨函存檔 | |||
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 | 隨信提供 | |||
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節對首席財務官的認證 | 隨信提供 | |||
97 | Transocean Ltd執行官基於激勵的薪酬補償政策 | 隨函存檔 | |||
101 | 根據S-T法規第405條以內聯可擴展商業報告語言格式編制的交互式數據文件:(i)我們截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表;(ii)我們截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合經營報表;(iii)我們截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合全面虧損表;(iv)我們截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合權益表;(v)我們截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合現金流量表;及(vi)綜合財務報表附註 | 隨函存檔 | |||
104 | 我們截至2023年12月31日的10-K表格年度報告的封面,格式為 內聯可擴展業務報告語言 | 隨函存檔 |
* | 補償計劃或安排 |
上述已提交給美國證券交易委員會的證物,根據1934年《證券交易法》下的第12B-32條規則,以引用的方式併入本文件,並構成本文件的一部分,其效力與本文件中的文件相同。
與我們的長期債務和我們的子公司相關的某些工具沒有作為證據提交,因為根據任何此類工具授權的證券總額不超過我們的總資產和我們的子公司在合併基礎上的10%。我們同意應要求向美國證券交易委員會提供每一份此類文書的副本。
作為本報告證物提交的某些協議可能載有此類協議各方的陳述和保證。*這些陳述和保證完全是為了此類協議的當事人的利益而做出的,並且(1)可能不是為了
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作為事實陳述,而不是作為一種將風險分配給其中一方當事人的方式,如果這些陳述被證明是不準確的,(2)可能受到與此類協議談判有關的其他各方所做的某些披露的限制,這些披露沒有反映在此類協議中,以及(3)您可能以不同於對投資者可能被視為重大的方式應用重大標準。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款的要求,註冊人已於2024年2月20日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
越洋運輸有限公司。 | ||
發信人: | /S/馬克·L·梅 | |
馬克·L·梅伊 | ||
常務副總裁兼首席財務官 | ||
(首席財務官) | ||
發信人: | /S/David Tonnel | |
David隧道 | ||
高級副總裁與首席會計官 | ||
(首席會計主任) |
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根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員以2024年2月20日指定的身份代表註冊人簽署。
簽名 | 標題 | ||
* | 董事會主席 | ||
查德威克·C·迪頓 | |||
/S/傑裏米·D·蒂格本 | 首席執行官和董事 | ||
傑裏米·D·蒂格本 | (首席行政主任) | ||
/S/馬克·L·梅 | 常務副總裁總裁兼首席財務官 | ||
馬克·L·梅伊 | (首席財務官) | ||
/S/David Tonnel | 高級副總裁與首席會計官 | ||
David隧道 | (首席會計主任) | ||
* | 董事 | ||
格林·A·巴克 | |||
張柏芝 | |||
* | 董事 | ||
弗雷德裏克·F庫拉多 | |||
* | 董事 | ||
小多梅尼克·J·德爾奧索 | |||
* | 董事 | ||
文森特·J·因特里耶裏 | |||
* | 董事 | ||
塞繆爾·默克薩默 | |||
* | 董事 | ||
弗雷德裏克·W莫恩 | |||
* | 董事 | ||
愛德華·R·穆勒 | |||
* | 董事 | ||
埃什特·阿夫魯姆 | |||
作者:David Tonnel | |||
(事實律師) |
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