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美國封閉式基金
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（費城， 2023年9月29日）——abrdn美國封閉式基金（“基金” 或單獨稱為 “基金”）今天宣佈，基金於2023年9月29日按每股向截至2023年9月22日（除息日2023年9月21日）的所有 名股東支付了下表中列出的分紅。這些日期適用於下列 所列基金，但abrdn澳大利亞股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票 基金（JEQ）除外，它們於2023年9月29日向截至2023年8月24日（除息日2023年8月23日）的所有登記股東支付了分紅。
| Ticker | 交換 | 基金 | 金額 | |||||
| ASGI | 紐約證券交易所 | abrdn 全球基礎設施收益基金 | $ | 0.1200 | ||||
| IAF | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 澳大利亞股票基金有限公司 | $ | 0.1200 | ||||
| IFN | 紐約證券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4100 | ||||
| JEQ | 紐約證券交易所 | abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1100 | ||||
每隻基金都採用了分配政策，為投資者 提供穩定的當前收益分配，並輔之以已實現的資本收益，並在必要時提供實收資本。
對於abrdn澳大利亞股票基金有限公司（IAF）、 印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ），股票分配自動以新發行的基金股票支付，除非股東另有指示以現金支付。2023年9月21日，普通股的發行價格為每股淨資產價值（“NAV”）或每股市場價格的較低值 ，最低資產淨值不低於市場價格的95％ 。這些分配的每股再投資價格如下： abrdn澳大利亞股票基金有限公司（IAF）為3.91美元；印度基金公司（IFN）為16.35美元，abrdn日本股票基金公司 （JEQ）為5.48美元。部分股份通常以現金結算，但在Computershare 投資者服務公司擁有賬面記賬賬户的註冊股東除外，他們的賬户中增加了全部和部分股份。
要獲得2023年9月以現金而不是普通股支付的abrdn澳大利亞股票基金公司 （IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ）季度分配，對於以 “街道名稱” 持股的股東，持有股票的銀行、經紀公司或被提名人 必須向存託信託公司提供以下方面的建議：他們希望在 2023 年 9 月 18 日之前以現金支付分配的全部和部分股份 ；對於以註冊形式持有的股份，則書面通知註冊股東選擇的現金 必須在2023年9月18日之前由Computershare投資者服務公司收到。
根據適用的美國税收規則，每個基金財年的可分配 收入的金額和性質只能在基金財年結束時才能最終確定。但是，根據經修訂的1940年《投資公司法》（“1940年法”）第19條 和相關規則，可能要求基金 向股東説明向股東分配的某些資金的估計來源。
下表列出了1940年法案第19條及據此通過的規則的分配來源的 的估計金額。這些表格 是根據公認的會計原則計算的。這些表格包括本月支付的當前 分配的估計金額和百分比，以及與財年迄今為止支付的累計分配金額和百分比，來自以下來源： 淨投資收益；已實現的短期資本收益淨額；已實現的長期資本收益淨額；以及資本回報。估計的 分配構成可能會有所不同，因為估計的構成可能會受到未來收入、支出和已實現收益 以及證券和貨幣虧損的影響。
基金本月及本財年迄今為止支付的當前分配 的估計來源如下：
| 每股當前分配的估計金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分配 金額 | 淨投資 收入 | 已實現的空頭淨額 期限收益** | 長線已實現淨額- 定期收益 | 資本回報 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1200 | $ | 0.0288 | 24 | % | $ | 0.0132 | 11 | % | $ | 0.0780 | 65 | % | - | - | ||||||||||||||||||||
| IAF | $ | 0.1200 | $ | 0.0264 | 22 | % | $ | 0.0060 | 5 | % | $ | 0.0876 | 73 | % | ||||||||||||||||||||||
| IFN | $ | 0.4100 | - | - | $ | 0.4100 | 100 | % | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1100 | $ | 0.0176 | 16 | % | - | - | - | - | $ | 0.0924 | 84 | % | ||||||||||||||||||||||
| 財年的估計金額*迄今為止的每股累計分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分配 金額 | 淨投資 收入 | 短期已實現淨收益- 期內收益** | 長線已實現淨額- 定期收益 | 資本回報 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 1.4400 | $ | 0.3456 | 24 | % | $ | 0.1584 | 11 | % | $ | 0.9360 | 65 | % | - | - | ||||||||||||||||||||
| IAF | $ | 0.5000 | $ | 0.1100 | 22 | % | $ | 0.0250 | 5 | % | $ | 0.3650 | 73 | % | ||||||||||||||||||||||
| IFN | $ | 1.2300 | - | - | $ | 1.2300 | 100 | % | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.4100 | $ | 0.0656 | 16 | % | - | - | - | - | $ | 0.3444 | 84 | % | ||||||||||||||||||||||
* ASGI的財政年度結束時間為9/30；IAF和JEQ的財年結束時間為10/31財年 ；IFN的財政年度結束時間為12/31財年。
**包括貨幣收益
如果上述估計金額顯示 分配的一部分為 “資本回報”，則表示基金估計其分配的收益超過了其收入和資本 收益；因此，您的一部分分配可能是資本回報。例如，當您向基金投資的部分或全部 資金償還給您時，可能會出現資本回報。資本分配回報不一定反映基金的 投資表現，不應與 “收益率” 或 “收益” 混淆。
截至2023年9月19日，在這筆付款生效後， JEQ估計其淨赤字為8,214,000.00美元。當基金的未實現虧損淨額超過尚未分配的任何已實現淨收益的 時，就會產生淨赤字。
本通知中報告的分配金額和來源僅為估計值，不用於納税申報目的。本年度所有分配來源 的最終決定只能在年底之後作出。用於納税申報目的的實際金額和金額來源將取決於 本財年剩餘時間的基金投資經驗，並可能根據税收法規發生變化。 在每個日曆年結束後，將向上一個日曆年度的股東發送一份1099-DIV表格，該表格將告訴您 如何報告這些分配以用於聯邦所得税的目的。
下表根據不同時間段的淨資產價值（NAV）與基金的年化和累積分配 利率進行了比較，提供了基金的總回報率 表現。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度總計 資產淨值回報率 為期五年 時段結束 08/31/2023¹ | 本財年 時期 按年計算 發行版 資產淨值利率 | 累積 總回報 在 NAV¹ | 累積 發行版 按資產淨值計算的利率 ² | ||||||||||||
| ASGI³ | 7.71 | %3 | 7.07 | % | 16.90 | % | 6.48 | % | ||||||||
1 回報數據扣除所有基金支出和費用，並假設所有分紅均按基金股息再投資計劃下獲得的價格 進行再投資。
2 基於該基金截至2023年8月31日的資產淨值。
3 該基金在過去5年內啟動；提供的業績和分配率信息反映了從成立之初（ 2020年7月29日）到2023年8月31日的數據。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度總計 資產淨值回報率 為期五年 時段結束 07/31/2023¹ | 本財年 時期 按年計算 發行版 資產淨值利率 | 累積 總回報 在 NAV¹ | 累積 發行版 按資產淨值計算的利率 ² | ||||||||||||
| IAF | 6.30 | % | 10.30 | % | 15.46 | % | 7.68 | % | ||||||||
| IFN | 4.41 | % | 9.40 | % | 10.14 | % | 4.82 | % | ||||||||
| JEQ | 1.05 | % | 5.74 | % | 22.09 | % | 4.30 | % | ||||||||
1 回報數據扣除所有基金支出和費用，並假設所有分紅均按基金股息再投資計劃下獲得的價格 進行再投資。
2 基於該基金截至2023年7月31日的資產淨值。
股東不應從基金當前的分配金額或分配政策 （“分配政策”）的條款中得出有關 基金投資業績的任何結論。
雖然資產淨值表現可能表明基金的投資表現 ，但它並不能衡量股東對基金的投資價值。股東在基金中的投資 的價值由基金的市場價格決定，該價格基於基金股票在 公開市場上的供求情況。
根據美國證券交易所 委員會下達的豁免令，基金可以更頻繁地分配任何長期資本收益，而不是1940年法案第19（b）條及其第19b-1條規定的限額。因此，基金在年內支付的分配可能包括淨收益、短期 資本收益、長期資本收益和/或資本回報。淨收益分紅和短期資本收益分紅，雖然 通常應按普通所得税率納税，但就基金獲得的合格股息收入而言，可能有資格以較低的税率納税 ，但不超過適用於您的長期資本收益的最高税率。在任何日曆年中 超出投資公司應納税所得額和淨資本收益的分配，在未分配的 收益和利潤範圍內，均被視為應納税普通股息，然後作為減少調整後持有股票基準的資本回報。如果資本回報率 分配超過所持股份的調整基準，則資本收益將根據收到該金額之日的 份額的持有期限進行確認。
根據分配政策 支付分紅可能會導致基金淨資產減少。在市場價格與基金每股淨資產價值密切相關的範圍內，基金淨資產的減少可能導致基金 年度運營費用比率的增加和基金每股市場價格的下降。分配政策還可能對基金的投資活動產生負面影響 ，因為基金必須持有比平時更多的現金頭寸，或者為了支付分配，基金必須 清算本來不會出售的證券。每個基金的董事會都有權 隨時修改、暫停或終止分配政策。分銷政策 的修訂、暫停或終止可能會影響基金的每股市場價格。投資者應就可能適用於其特定情況的聯邦、州和地方税 注意事項諮詢其税務顧問。
第 230 號通告披露：為確保遵守美國財政部規定的要求，我們通知您，本通信 中包含的任何美國税務建議 （包括任何附件）均不打算或書面用於以下目的 ：(i) 避免《美國國税法》規定的處罰或 (ii) 向另一方推廣、營銷或推薦本文提及的任何 交易或事項。
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