UPS-2023123100010907272023財年錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentP1YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentIncomeNetP3YP6YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherCostAndExpenseOperatingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations1年零9個月50.066.6750.0050.0020.0020.00Http://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00010907272023-01-012023-12-310001090727UPS：老年人注意1.625Due2025成員2023-01-012023-12-310001090727UPS：老年人1/2028成員2023-01-012023-12-310001090727UPS：老年人注意事項1.500-2032成員2023-01-012023-12-3100010907272023-06-30ISO 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4217：港幣0001090727貨幣：港幣美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727UPS：浮動至固定利率交換成員2023-12-310001090727UPS：浮動至固定利率交換成員2022-12-310001090727美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001090727美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001090727美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001090727美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001090727UPS：收入成員2023-01-012023-12-310001090727美國公認會計準則：利息支出成員2023-01-012023-12-310001090727美國-GAAP：投資收入成員2023-01-012023-12-310001090727UPS：收入成員2022-01-012022-12-310001090727美國公認會計準則：利息支出成員2022-01-012022-12-310001090727美國-GAAP：投資收入成員2022-01-012022-12-310001090727UPS：收入成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310001090727US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2023-01-012023-12-310001090727美國-GAAP：投資收入成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310001090727UPS：收入成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310001090727US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2022-01-012022-12-310001090727美國-GAAP：投資收入成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310001090727UPS：收入成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001090727美國公認會計準則：利息支出成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001090727美國-GAAP：投資收入成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001090727UPS：收入成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001090727美國公認會計準則：利息支出成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001090727美國-GAAP：投資收入成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001090727US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310001090727US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310001090727美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001090727美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001090727美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001090727美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001090727美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2023-01-012023-12-310001090727美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-12-310001090727美國-公認會計準則：非指定成員UPS：投資收入和其他成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001090727美國-公認會計準則：非指定成員UPS：投資收入和其他成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001090727美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-12-310001090727美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-3100010907272023-10-012023-12-31UPS：定位 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內，日本從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期。
佣金文件編號001-15451
____________________________________
聯合包裹服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 58-2480149 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | |
西北格倫萊克公園路55號亞特蘭大, 佐治亞州 | | 30328 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(404) 828-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | *交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
B類普通股，每股面值0.01美元 | UPS | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率1.625 | UPS25 | 紐約證券交易所 |
| 2028年到期的1%優先債券 | UPS28 | 紐約證券交易所 |
| 1.500釐優先債券，2032年到期 | UPS32 | 紐約證券交易所 |
_________________________________
根據該法第12(G)節登記的證券：
A類普通股，每股票面價值0.01美元
(班級名稱)
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 x*¨
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | | 加速的文件管理器設置¨ | | 非加速文件管理器：¨ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
註冊人的非關聯公司持有的B類普通股的總市值為#美元。129,730,366,499截至2023年6月30日。註冊人的A類普通股不在國家證券交易所上市，也不在有組織的場外交易市場交易，但每一股註冊人的A類普通股可轉換為一股註冊人的B類普通股。
截至2024年2月2日，有125,836,384A類普通股流通股及726,816,677B類普通股的流通股。
以引用方式併入的文件
註冊人為其定於2024年5月2日召開的年度股東大會提交的最終委託書的部分內容被納入本報告的第三部分。
聯合包裹服務公司。
表格10-K的年報
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 概述 | 1 |
| 戰略 | 1 |
| 競爭優勢 | 2 |
| 產品和服務；報告細分市場 | 2 |
| 人力資本 | 5 |
| 顧客 | 6 |
| 競爭 | 6 |
| 政府監管 | 6 |
| 在那裏您可以找到更多信息 | 8 |
| 項目1A. | 風險因素 | 10 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 17 |
項目1C。 | 網絡安全 | 17 |
| 第二項。 | 屬性 | 18 |
| 運營設施 | 18 |
| 艦隊 | 19 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 19 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 19 |
| 第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 20 |
| 股東回報業績圖表 | 21 |
| 第六項。 | [已保留] | 22 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
| 概述 | 23 |
| 補充信息-影響可比性的項目 | 25 |
| 美國國內包裹業務 | 29 |
| 國際包裹運營部 | 32 |
| 供應鏈解決方案運營 | 35 |
| 合併運營費用 | 38 |
| 其他收入和(支出) | 41 |
| 所得税費用 | 42 |
| 流動性與資本資源 | 43 |
| 集體談判協議 | 50 |
| 新會計公告 | 50 |
| 關鍵會計估計 | 51 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 59 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 132 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 132 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 134 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 134 |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 135 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 136 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 136 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 136 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 136 |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 137 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 137 |
第一部分
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件包含並在未來可能包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。除當前或歷史事實以外的表述，以及所有帶有“將”、“相信”、“項目”、“預期”、“估計”、“假設”、“打算”、“預期”、“目標”、“計劃”等術語的表述均為前瞻性表述。根據1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的規定，前瞻性陳述必須遵守聯邦證券法中的安全港條款。
我們還不時在其他公開披露的材料中包含書面或口頭的前瞻性陳述。此類陳述可能與我們對我們的戰略方向、前景、未來結果或未來事件的意圖、信念、預測或當前預期有關；它們與歷史或當前事實無關。管理層認為，這些前瞻性陳述在作出時是合理的。但是，應當注意，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，因為此類陳述只能説明發表之日的情況，從本質上講，不能確切地預測未來。
前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果與我們的歷史經驗以及我們目前的預期或預期結果大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於本報告第一部分“第1A項風險因素”和本報告其他部分描述的風險和不確定性，也可能在我們提交給美國證券交易委員會的未來報告中不時描述。您應考慮到前瞻性陳述的侷限性和相關風險，不應過度依賴此類前瞻性陳述中包含的預測的準確性。我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述，以反映事件、情況、預期的變化或在這些陳述之後發生的意外事件，除非法律另有要求。
我們希望不時參加分析師和投資者會議。在這些會議上提供或展示的材料，如幻燈片和演示文稿，可在我們的投資者關係網站上發佈，網址為Www.investors.ups.com在“演示文稿”標題下提供時。這些演示文稿可能包含有關我們公司的新的重要非公開信息，我們鼓勵您關注本網站的任何新帖子，因為我們可能會使用此機制作為公開聲明。
第1項。業務
概述
聯合包裹服務公司(UPS)成立於1907年，是全球首屈一指的包裹遞送公司和全球領先的供應鏈管理解決方案提供商。我們通過廣泛的全球業務提供廣泛的行業領先的產品和服務。我們的服務包括運輸和交付、配送、合同物流、海運、空運、報關和保險。
我們運營着全球最大的航空公司之一和全球UPS品牌下最大的替代燃料汽車車隊之一。我們每個工作日為大約160萬運輸客户向200多個國家和地區的1020萬遞送收件人遞送包裹。2023年，我們日均投遞包裹2230萬件，全年累計投遞包裹57億件。2023年總收入為910億美元。
戰略
我們明確的戰略側重於在我們的市場中重視我們的端到端網絡的部分實現增長。我們正在繼續我們的旅程，執行我們的客户至上、以人為本、創新驅動戰略，因為我們發展我們的業務，使之更好、更大膽。
客户至上是關於預測和解決我們客户的需求。我們努力幫助我們的客户抓住新的機會，更好地競爭和成功，提供他們告訴我們最重要的功能：速度和輕鬆。
以人為本特別關注員工向朋友或家人推薦UPS工作的可能性。我們知道，成功的結果建立在強大的文化基礎上，我們相信，當我們照顧我們的員工時，他們也會照顧我們的客户。
創新驅動旨在優化流經我們網絡的業務量，專注於增加價值份額，並從我們目標市場的高收益機會中推動業務增長。我們繼續利用數據和自動化來改進我們的網絡，並通過創新為我們的客户釋放更多價值。
競爭優勢
我們的競爭優勢包括：
全球智能物流網絡。我們相信，我們整合的全球空中和地面網絡是業內最廣泛的。我們通過單一的收件和遞送網絡提供所有類型的包裹服務(空運、地面、國內、國際、商業和住宅)。我們先進的系統，包括支持RFID的智能包裹、智能設施技術，使我們能夠優化網絡效率和資產利用率，並增強端到端貨件的可見性。
全球業務我們為200多個國家和地區提供服務。我們在世界上所有主要經濟體都有重要的存在，使我們能夠在世界各地有效和高效地運作。
尖端技術。我們在開發技術方面處於全球領先地位，幫助客户增強其運輸和物流業務流程，以降低成本、改善服務和提高效率。我們提供各種數字工具和功能，使客户能夠將UPS功能集成到他們的分銷渠道中，從而加深客户關係。這些工具允許客户發送、管理和跟蹤他們的發貨，併為他們的客户提供增值數據。
廣泛的服務組合。我們的服務組合允許客户選擇他們最合適的交付選項。我們的客户越來越多地受益於UPS業務解決方案，這些解決方案將我們的服務整合到包裹遞送之外。例如，我們的供應鏈服務旨在提高客户整個供應鏈管理過程的效率和彈性。
客户關係。我們專注於建立和維護長期的客户關係。包裹遞送以外的增值服務，以及連接我們整個客户羣的小包裹、供應鏈和數字服務，對客户保留和增長非常重要。
品牌資產。我們已經打造了一個領先的、值得信賴的品牌，代表着服務質量、可靠性和產品創新。我們的車輛和司機的專業禮貌是我們品牌資產的主要貢獻者。
獨特的文化。我們相信，我們員工的奉獻精神在很大程度上來自於我們以目標為導向的文化，這種文化促進了信任、夥伴關係和賦權。我們鼓勵我們的員工將他們獨特的視角、背景、才華和技能帶到每天的工作中。我們的公平和公平遺產是我們文化的基石，也是我們與我們所服務的人的關係的基石。
財務實力。我們的財務實力使我們能夠繼續尋求促進我們增長的戰略機會。這包括投資於數字技術、收購、交通設備、設施和員工發展，為股東創造價值。我們尋求保持強大的信用評級，以使我們在運營業務時具有更大的靈活性。
產品和服務；報告細分市場
我們有兩個報告部分：美國國內套餐和國際套餐。我們剩餘的業務被報告為供應鏈解決方案。美國國內包裹和國際包裹統稱為我們的全球小包裹業務。
全球小套餐
我們的全球小包裹業務通過空運和地面服務為快遞信件、文件、包裹和託盤貨物提供準時遞送服務。這些服務得到了眾多運輸、可見性和計費技術的支持，其中包括我們的數字接入計劃，該計劃將我們的運輸解決方案直接嵌入領先的電子商務平臺，使我們能夠更廣泛地接觸到中小型企業和電子商務市場。
我們的所有服務都通過單一的全球智能物流網絡進行管理。除非特定的服務承諾另有規定，否則我們會在此單一網絡中組合所有套餐。這使我們能夠在每天的預定時間高效地提取客户的任何服務的貨件。我們的全球智能物流網絡提供獨特的運營和資本效率，與單一服務網絡設計相比，對環境的影響也更小。
我們提供一週七天的空運和地面包裹的當天取件服務。我們的全球智能物流網絡提供約180,000個入口點，客户可以在方便的地點和時間向我們提供包裹。這包括可以接受包裹的UPS司機、UPS投遞箱、UPS接入點位置、UPS商店位置、授權發貨網點和商業櫃枱、聯盟位置和附屬於UPS設施的客户中心。
我們在140多個國家和地區提供退貨服務組合。這些服務是由電子商務的持續增長推動的，電子商務增加了我們的客户對高效和可靠退貨的需求，旨在提高效率和無摩擦的消費者體驗。該產品組合提供了一系列具有成本效益的標籤和數字退貨選項以及廣泛的消費者退貨點網絡。為了加速這一投資組合的增長，我們在2023年第四季度收購了Happy Returns，這是一家專注於技術的公司，在供應鏈解決方案中進行管理和報告，為我們的企業零售客户提供創新的端到端退貨服務和綜合退貨解決方案。
我們的全球航空運營樞紐位於肯塔基州的路易斯維爾，由美國各地的航空樞紐提供支持。國際上也是如此。我們在德國、中國、香港、加拿大和佛羅裏達州(拉丁美洲和加勒比地區)經營國際航空樞紐。這種設計能夠使用更少、更大和更省油的飛機進行具有成本效益的包裹處理。
美國國內套餐
我們是美國限時、有保證的小包裹遞送服務的領先者。我們提供全方位的美國國內空運和地面包裹運輸服務。我們的美國地面艦隊服務於毗鄰的美國的所有商業和住宅郵政編碼。
•我們的航空產品組合提供限時、當天、次日、兩天和三天送貨選擇。
•我們的地面網絡使客户能夠使用我們的特定日期地面服務進行發貨。我們每天遞送大約1600萬個地面包裹，大多數在一到三個工作日內遞送。
•UPS SurePost為非緊急、輕型住宅發貨的客户提供住宅地面服務。它提供UPS地面網絡的一致性和可靠性，最終遞送通常由美國郵政服務提供。
國際套餐
International Package包括我們在歐洲、印度次大陸、中東和非洲(統稱為“EMEA”)、加拿大和拉丁美洲(統稱“美洲”)和亞洲的小包裹業務。我們提供多種有保證的日期和時間確定的國際航運服務，包括比任何其他航空公司更有保證的時間確定的快遞選項。
對於不需要快遞服務的國際包裹託運，UPS全球快遞提供可靠的、延期的、有保證的日期確定服務選項。對於跨境地面包裹遞送，我們在歐洲境內、美國和加拿大之間以及美國和墨西哥之間提供UPS標準遞送服務。UPS Worldwide Express Freight是為150磅以上的緊急託盤貨件提供的優質國際服務。
供應鏈解決方案
供應鏈解決方案由我們的運輸、物流、數字和其他業務組成。我們服務於200多個國家和地區，戰略上尋求提供跨日益複雜、專業化和支離破碎的供應鏈的整合。
轉發
我們是美國國內最大的航空貨運公司之一，也是全球最大的航空貨運代理公司之一。我們提供有擔保和無擔保的全球航空貨運服務組合。此外，作為世界領先的無船營運公共運輸公司之一，我們提供海運滿載集裝箱、低於集裝箱裝載和世界上大多數主要港口之間的多式聯運服務。
我們是世界上最大的報關公司之一，以每年處理的貨物數量和全球專職經紀員工的數量衡量。除通關服務外，我們還提供產品分類、貿易管理、退税和諮詢服務。
我們提供經紀服務，協調北美和歐洲需要地面貨運的貨物的零擔和滿載車輛車隊。接入UPS機隊，再加上廣泛的第三方運營商網絡，使我們能夠通過人員和技術的結合，為不同行業的各種規模的客户創建容量解決方案。客户還可以獲得UPS服務，如空運、報關和全球貨運代理。
物流
我們的全球物流和配送業務提供增值的履行和運輸管理服務。我們利用在120多個國家和地區的設施網絡，確保產品和部件在正確的時間出現在正確的位置。我們在整個網絡中運營多客户和專用設施，其中許多設施位於UPS空中和地面運輸樞紐附近，以支持快速交付到企業和消費者市場。我們繼續投資於我們設施的自動化，以滿足客户的需求。
我們提供世界級的技術、深厚的專業知識和高度複雜的醫療物流服務套件。我們的戰略重點是滿足醫療保健和生命科學客户獨特的、優先處理的需求，不斷提高我們在美國和國際上覆雜的冷鏈物流能力。為了進一步推進這一戰略並擴大我們的覆蓋範圍和服務，我們最近收購了波米集團和MNX全球物流公司。
數字和其他供應鏈解決方案業務
我們的數字業務利用技術來實現一系列按需服務。Roadie為客户提供當天送貨的便利，而Happy Returns提供利用UPS商店網絡的創新端到端退貨服務。我們還通過UPS Capital為小型和大型企業提供綜合供應鏈和高價值運輸保險解決方案，並通過我們的其他供應鏈解決方案業務提供一系列服務。我們相信，這些服務對於滿足客户需求和深化客户關係非常重要。
人力資本
我們的成功有賴於我們的人民，他們懷着共同的目標共同努力。在我們尋求抓住新機會和追求增長的過程中，我們相信轉變UPS員工體驗是我們成功的基礎。這需要在我們多年來培養的文化和我們將業務帶入未來所需的新視角之間進行深思熟慮的平衡。
我們相信，UPS員工是業內最有積極性和最高表現的員工之一，這為我們提供了競爭優勢。為了幫助招聘和留住員工，我們繼續審查員工價值主張的競爭力，包括福利和薪酬、培訓、人才發展和晉升機會。有關我們人力資本努力重要性的更多信息，請參閲“風險因素-業務和運營風險-未能吸引或留住合格員工可能對我們產生重大不利影響”和“-我們員工的罷工、停工或拖延可能對我們產生重大不利影響”。
我們有大約500,000名員工(不包括臨時季節性員工)，其中414,000人在美國，86,000人在國際上。我們的全球員工包括大約85,000名管理員工(其中42%是兼職員工)和415,000名小時工(其中48%是兼職員工)。我們70%以上的美國員工由工會代表，主要是那些處理或運輸包裹的員工。這些員工中的許多人是根據與國際卡車司機兄弟會(“卡車司機”)附屬的地方工會簽訂的國家主協議和各種補充協議僱用的。2023年第三季度，卡車司機完全批准了一項新的國家主協議，該協議將於2028年7月31日到期。此外，我們約有3300名飛行員由獨立飛行員協會(“IPA”)代表。我們與IPA的協議將於2025年9月1日生效。
監督和管理
我們尋求創造一個包容和公平的環境，將廣泛的背景、文化和利益攸關方聚集在一起。我們相信，利用不同的視角和創造包容的環境可以提高我們的組織效率，培育創新，推動增長。
我們的董事會直接或通過薪酬和人力資本委員會負責監督人力資本事務。有效的監督是通過各種方法和流程實現的，包括圍繞人力資本轉型努力、影響勞動力的技術舉措、健康和安全事項、與文化和其他事項有關的員工調查結果、招聘和保留、員工人口統計、勞動關係和合同談判、薪酬和福利、繼任規劃和員工培訓舉措的定期更新和討論。
此外，薪酬和人力資本委員會章程已擴大，列入了對業績和人才管理、多樣性、公平和包容性、工作文化以及員工發展和留用的監督責任。我們相信，董事會對這些問題的監督有助於識別和減輕勞動力和人力資本管理風險，是指導我們如何吸引、留住和培養符合我們的價值觀和戰略的勞動力的更廣泛框架的一部分。
關於我們人力資本努力的更多信息包含在我們的年度可持續發展報告中，該報告描述了我們支持我們負責任地行事和為社會做出貢獻的承諾的活動。本報告可在“社會影響”標題下查閲，網址為Www.about.ups.com.
集體談判
我們真誠地與代表我們員工的工會討價還價。我們經常在國家一級和全美各地的地方分會與工會領導人接觸。我們參與了美國以外的工會和協會，這使我們能夠應對國外新出現的問題。這項工作幫助我們的運營部門與員工建立和保持富有成效的關係。關於根據集體談判協議僱用的僱員的更多信息，見經審計的綜合財務報表附註6。
員工健康與安全
我們尋求在我們的員工隊伍中提供行業領先的員工健康、安全和健康計劃。UPS的綜合健康與安全計劃(“CHSP”)是一個為我們不同的運營環境量身定做的職業健康與安全系統。
我們的CHSP涵蓋從包裹處理到行政管理的各種角色，並跨越地理邊界，包括分揀設施、移動物流、行政辦公室和世界各地的其他地點。UPS進行審計以評估特定的風險和危險，包括設備安全、工作場所環境和應急響應協議。我們通過各種可衡量的指標來監測我們的安全表現，包括損失時間、受傷頻率和記錄的汽車事故數量。
顧客
通過卓越的服務建立和維護長期的客户關係是UPS的競爭優勢。2023年，我們每天為160萬送貨客户和1020萬送貨收件人提供服務。在截至2023年12月31日的一年中，客户Amazon.com，Inc.及其附屬公司約佔我們綜合收入的11.8%，幾乎所有收入都在我們的美國國內包裹部門。有關我們客户的更多信息，請參閲“風險因素-業務和經營風險-我們與任何重要客户關係的變化，包括其中一個或多個客户的業務損失或減少，可能對我們產生重大不利影響”和經審計的綜合財務報表附註14。
競爭
我們提供廣泛的運輸和物流服務，並與許多地方、地區、國家和國際物流供應商以及國家郵政服務公司競爭。我們相信，我們的戰略、網絡和競爭優勢使我們能夠很好地在市場上競爭。有關我們競爭環境的更多信息，請參閲“風險因素-業務和運營風險-我們的行業正在迅速發展。我們預計將繼續面臨激烈的競爭，這可能會對我們造成實質性的不利影響”。
政府監管
在我們開展業務的國家，我們受到許多法律和法規的約束。在美國和我們開展業務的其他國家，繼續遵守日益嚴格的法律、法規和政策可能會導致成本大幅增加，或者我們可能會受到鉅額罰款或可能被吊銷我們開展業務的權力。
空中行動
美國交通部(“DOT”)、聯邦航空管理局(“FAA”)和美國國土安全部通過運輸安全管理局(“TSA”)對我們的航空運輸服務擁有主要的監管權。
交通部的權力主要涉及航空運輸的經濟方面，如經營權限、保險要求、定價、非競爭做法、連鎖關係和合作協議。交通部還監管國際航線、票價、費率和做法，並有權對美國航空公司在海外受到的歧視性待遇進行調查和採取行動。美國航空公司的國際經營權通常取決於美國和外國政府之間的雙邊協議，如果沒有這樣的協議，則遵循互惠原則。我們還受制於在我們開展業務的其他國家/地區的政府實施的現有和潛在的航空、衞生、海關和移民法規，包括註冊和許可證要求以及安全法規。我們擁有交通部授予的國際航線經營權，當這些經營權可用時，我們可以申請額外的授權，這是我們國際網絡有效運營所需的。我們國際航空運輸網絡的效率和靈活性受制於交通部和外國政府的法規和運營限制。
聯邦航空局的權力主要涉及航空運輸的業務、技術和安全方面，包括認證、飛機操作程序、危險材料運輸、記錄保存標準以及維護活動和人員。此外，我們還受到非美國政府對涉及非美國司法管轄區的航空權的監管和非美國海關監管。
根據美國聯邦航空局的規定，UPS的機組人員、調度和飛機維護認證、培訓、計劃和程序，包括定期檢查和維修飛機，適用於所有飛機和航母運營。根據這些計劃和程序，未來更換和維修的成本可能會根據飛機狀況、機齡和FAA額外監管要求的頒佈而波動。
運輸安全管理局監管航空貨物運輸的各個安全方面。我們的機場和機場外地點，以及我們涉及航空貨物運輸的人員、設施和程序都必須符合TSA的規定。
我們參與了民用預備役空軍艦隊(“CRAF”)計劃。我們參與這一計劃允許美國國防部(“國防部”)在國防緊急情況下徵用特定的UPS飛機用於軍事用途。國防部需要賠償我們在CRAF計劃下使用飛機的任何費用。此外，參與CRAF計劃使我們有權競標其他美國政府機會，包括小包裹和航空貨運。
地面作戰
我們在美國的包裹地面運輸受到交通部及其機構--聯邦汽車承運人安全管理局(FMCSA)的監管。在業務、安全和保險方面，地面運輸也屬於國家管轄範圍。我們在美國的危險材料地面運輸受到交通部管道和危險材料安全管理局的監管。我們還必須遵守FMCSA頒佈的安全和健身規定，包括與藥物和酒精測試以及司機服務時間有關的規定。美國以外的包裹的地面運輸在我們運輸這些包裹的國家也受到類似的監管制度的約束。
1970年的《郵政重組法》創建了美國郵政服務，作為聯邦政府行政部門的獨立機構，並創建了郵政費率委員會，這是一個獨立的機構，負責建議郵政費率。2006年的《郵政責任和加強法》修訂了1970年的法案，賦予更名為郵政管理委員會的修訂後的監督權，對美國郵政服務的許多方面進行監督，包括郵政費率、產品供應和服務標準。我們有時參與郵政管理委員會的訴訟程序，試圖促進遵守競爭性服務的公平競爭要求。
我們的地面行動還必須遵守美國國土安全部發布的各種貨物安全和運輸法規，包括美國運輸安全管理局的法規，以及其他國家和地區外國政府發佈的類似法規。
海關
在我們開展業務的國家，我們必須遵守有關貨物進出口的海關法，包括與代表客户進口商和出口商提交文件有關的海關法。我們在美國的活動，包括海關經紀和貨運代理，受到海關和邊境保護局、TSA、美國聯邦海事委員會和交通部的監管。我們的國際業務在各自的司法管轄區都受到類似的監管結構的約束。
有關更多信息，請參閲“風險因素--業務和運營成本--風險--我們維持着重大的實體運營。運營安全要求的增加給我們帶來了巨大的成本，我們可能成為攻擊的目標或出現安全漏洞，這可能會對我們造成實質性的不利影響”。
環境
我們的所有業務都受美國和國際聯邦、州和地方環境法律法規的約束。這些法律和法規涵蓋各種事項，如披露、操作和流程，包括但不限於：妥善儲存、處理和處置廢物；適當管理廢水和雨水；監測和維護地下儲水池的完整性；遵守有關清潔空氣的法律，包括有關排放的法律；防止泄漏和泄漏並適當應對；向當地應急人員通報應報告數量的危險物質的存在。我們維持特定地點和活動的環境合規和污染預防計劃，以履行我們的環境責任並保持合規。此外，我們還維持着許多旨在儘量減少浪費和防止我們運營中的污染的計劃。
根據《聯邦航空法》，聯邦航空局--在環境保護局的協助下--有權制定管理飛機噪音的標準。我們的機隊符合聯邦航空法規的現行噪音標準。我們的國際業務在我們開展業務的某些其他國家也受到噪音法規的約束。
有關更多信息，請參閲“風險因素--監管和法律風險--與氣候變化有關的日益嚴格的法規，包括報告義務，這可能會大幅增加我們的運營成本”。
通信和數據保護
當我們在行動中使用無線電和其他通信設施時，我們必須遵守修訂後的1934年聯邦通信法。此外，聯邦通信委員會對我們與衞星通信有關的活動進行監管和發放許可證。
我們受制於美國和國外關於隱私、網絡安全、數據保護和數據安全的各種不斷演變的法律和法規，包括歐盟一般數據保護條例和中國的個人信息保護法。最近，美國(州和聯邦一級)和其他國家加大了對數據保護的監管和執法重點。
有關更多信息，請參閲“風險因素-業務和運營風險--重大網絡安全事件或加強數據保護法規，可能對我們產生重大不利影響”。
健康與安全
無論在美國還是在其他國家，我們都受到眾多管理員工健康和安全的聯邦、州和地方法律法規的約束。遵守不斷變化的法律和法規，包括美國職業安全與健康管理局和州政府機構頒佈的法律和法規，可能會導致運營成本和資本支出大幅增加，並對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響。
有關政府法規及其對我們的潛在影響的更多信息，請參閲“風險因素--監管和法律風險”。
在那裏您可以找到更多信息
我們維護有關業務和客户事務的網站：Www.ups.com，以及有關投資者關係事宜的Www.investors.ups.com。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交報告後，我們將盡快在我們的投資者關係網站上免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年證券交易法第13(A)節提交給美國證券交易委員會的那些報告的任何修訂。
我們的商業行為準則適用於我們所有的董事、高級管理人員和員工，包括我們的主要高管和財務主管，我們的公司治理指南以及我們的審計、薪酬和人力資本、風險以及提名和公司治理委員會的章程也可在我們的投資者關係網站上以“投資者-可持續性-治理文件”的標題查閲。如果吾等對美國證券交易委員會要求吾等披露的《商業行為守則》的規定作出更改或提供豁免，吾等打算在修訂或豁免之日起四個工作日內在吾等的投資者關係網站上以該標題披露這些事件。
我們的可持續發展報告描述了我們支持我們負責任地採取行動和為社會做出貢獻的承諾的活動，可在以下標題下查閲：Www.about.ups.com.
我們向我們的網站提供地址僅供參考。我們不打算將任何地址作為活躍鏈接，或以其他方式將任何網站的內容納入本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告中。
根據1934年《證券交易法》第13(R)條規定的披露
我們維持健全的經濟制裁遵守程序，旨在促進遵守適用的制裁法律。然而，根據第13(R)條的規定，我們可能會不時無意中從個人或實體領取包裹或向其遞送包裹，從而導致披露信息。
作為我們合規程序的一部分，我們會不時對歷史交易進行額外審查。根據我們的最新審查，從2018年8月到本申請日期，除了之前披露的我們無意中交付給以下公司的交貨：Bank Melli-2發貨(收入18.84美元，虧損3.98美元)；E大本營伊朗航空公司(收入7.81美元，虧損0.65美元)；敍利亞航空公司(收入7.70美元，利潤0.72美元)；伊拉斯科SRL-2出貨(收入11.59美元，虧損1.08美元)；斯塔克1號(收入7.33美元，利潤2.02美元)；FanReach(收入9.74美元，利潤2.76美元)；Wael Bazzi(收入4.74美元，虧損2.29美元)。根據交易法第13(R)條在本公司第二部分第5項中提供的信息Form 10-Q季度報告對於截至2023年6月30日的季度，通過引用將其併入本文。
我們不打算進一步從這些締約方提貨或向這些締約方交付貨物，我們打算繼續實施旨在更好地識別和防止潛在貨物進出受限制方的流程改進。
第1A項。風險因素
我們的業務、財務狀況和經營結果正在並將繼續受到許多風險和不確定因素的影響。您應仔細考慮以下風險因素，這些風險因素可能已經或可能對我們產生重大影響，包括影響我們的業務、財務狀況、經營業績、股價、信用評級或聲譽。這些風險因素應與第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及第8項“財務報表和補充數據”一併閲讀。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們還可能受到其他未知事件、因素、不確定性或風險的影響，我們目前認為這些事件、因素、不確定性或風險並不重要。
業務和運營風險
美國和國際上總體經濟狀況的變化可能會對我們產生不利影響。
我們在200多個國家和地區開展業務。我們的運營受到國內和國際經濟因素的影響，以及我們運營所處的當地經濟環境。經濟大環境的變化是我們無法控制的，我們可能很難調整我們的商業模式。例如，我們受到工業生產、通脹、失業、消費者支出和零售活動水平的影響。我們一直受到這些經濟發展的不利影響，將來也可能會受到影響。在我們開展業務的國家和區域，包括聯合王國、歐洲聯盟、烏克蘭、俄羅斯聯邦、中東和跨太平洋區域，由於地緣政治不確定性和/或衝突造成的總體經濟狀況的變化，我們也一直受到、並可能在未來受到不利影響。總體經濟狀況的變化，或我們無法準確預測這些變化或減輕這些條件對我們業務的影響，可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的行業正在迅速發展。我們預計將繼續面臨激烈的競爭，這可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們的行業繼續快速發展，包括對更快交付的需求、對發貨的更高可見性以及其他服務的發展。我們預計將繼續在地方、區域、國家和國際基礎上面臨激烈的競爭。競爭對手包括美國和國際郵政服務、各種汽車運營商、快遞公司、貨運代理公司、航空快遞公司、大型運輸公司和電子商務公司，這些公司繼續在自己的物流能力上進行重大投資，其中一些公司目前是我們的客户。我們還面臨着來自初創企業和其他較小公司的競爭，這些公司將技術與眾包等靈活的勞動力解決方案相結合。新技術還可能帶來額外的競爭來源。競爭對手的成本、運營和組織結構與我們不同，可能會提供我們不願提供的服務或定價條款。此外，我們不時地提高價格，未來也可能提高價格，我們的客户可能不願意接受這些更高的價格。如果我們不適當地應對競爭壓力，包括彌補任何損失的數量或保持我們的盈利能力，我們可能會受到實質性的不利影響。
運輸市場的增長可能會進一步加劇競爭。因此，競爭對手可能會提高自己的財務能力，強化自己的競爭地位。業務合併也可能導致競爭對手以具有競爭力的價格提供更多種類的服務和產品，這也可能對我們造成實質性的不利影響。
我們與任何重要客户關係的變化，包括其中一個或多個客户的業務損失或減少，都可能對我們產生實質性的不利影響。
在截至2023年12月31日的一年中，亞馬遜公司及其附屬公司這一客户貢獻了我們綜合收入的11.8%。我們的其他一些重要客户在特定季度或年度的收入中可能佔到相對較大的比例。客户對我們收入和盈利能力的影響可能會因多種因素而異，這些因素包括：合同金額；定價條款；產品發佈；電子商務或其他行業趨勢，包括與假日季節相關的趨勢；業務組合和客户基礎業務的整體增長；以及他們業務的任何中斷。客户可以選擇，過去也曾選擇，將他們與我們的全部或部分業務轉移到我們的競爭對手之一，要求價格優惠，要求增加我們成本的強化服務，或發展他們自己的物流能力。此外，我們的某些重要客户合同包括任何一方在發生某些事件時或在事先通知另一方的情況下無理由地終止合同的權利。如果我們與一個或多個重要客户的全部或部分業務關係終止或發生重大變化，這可能會對我們產生重大不利影響。
如果不能吸引或留住合格的員工，可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們依賴於我們龐大的勞動力的技能和持續服務。我們還定期僱用大量兼職和季節性工人。我們必須能夠吸引、培養和留住一大批多樣化的全球勞動力。如果我們無法招聘、適當培訓或留住合格的員工，我們可能會經歷勞動力成本上升、收入下降、工人補償和汽車責任索賠成本進一步增加、監管不合規、客户流失以及我們的品牌價值或公司文化下降，這可能會對我們產生實質性的不利影響。我們控制勞動力成本的能力在過去一直是，預計將繼續受到許多因素的影響，包括與勞動力相關的合同義務、人員流動、培訓成本、監管變化、市場壓力、通脹、失業率以及醫療保健和其他福利成本。
此外，我們努力通過各種戰略舉措來降低我們的服務成本，包括勞動力成本。我們無法通過執行這些計劃來繼續留住有經驗和積極性的員工，這也可能對我們產生實質性的不利影響。
我們員工的罷工、停工或減速可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的許多美國員工是根據與國際卡車司機兄弟會(“卡車司機”)附屬的當地工會簽訂的國家主協議和各種補充協議受僱的。2023年第三季度，與卡車司機簽署的新的國家主協議獲得批准，該協議將持續到2028年7月31日。我們的航空公司飛行員、航空機械師、地勤機械師和某些其他員工是根據其他集體談判協議受僱的。此外，我們的一些國際僱員是根據集體談判或類似協議受僱的。其他員工可能會選擇在未來進行組織。我們員工的實際或威脅罷工、停工或減速可能會對我們滿足客户需求的能力產生不利影響。因此，如果客户認為此類行動或威脅行動可能對我們提供服務的能力產生不利影響，他們已經減少，未來可能會減少他們的業務或停止與我們的業務往來。如果我們不能提供不間斷的服務，我們可能會永久失去客户，這可能會對我們造成實質性的不利影響。集體談判協議的條款也可能影響我們的競爭地位和經營結果。此外，我們對任何此類談判、勞資糾紛、罷工或停工的行動或迴應可能會對我們的品牌形象和我們的聲譽產生負面影響，並對我們的業務產生不利影響，包括我們的運營結果。
我們維持着重要的實體運營。運營安全要求的增加給我們帶來了巨大的成本，我們可能成為攻擊的目標或出現安全漏洞，這可能會對我們造成實質性的不利影響。
由於對全球恐怖主義和國土安全的擔憂，各國政府已經並可能採取額外的更高的安全要求，導致業務成本顯著增加。監管和立法要求可能會因應不斷變化的威脅而定期變化。我們無法確定任何新要求將對我們的運營、成本結構或運營結果產生的影響，而新規則或其他未來安全要求可能會顯著增加我們的運營成本並降低運營效率。無論我們遵守安全要求或我們自己的安全措施，我們也可能成為攻擊的目標或可能發生的安全漏洞，這可能會對我們的一項或多項業務或我們的業務造成實質性的不利影響。
重大的網絡安全事件或加強的數據保護法規可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們依賴信息技術網絡和系統以及其他運營技術，包括互聯網和一些內部開發的系統和應用程序，以及來自第三方供應商(統稱為“IT”)的某些技術系統來運營我們的業務。例如，我們依靠這些技術在實際收到包裹之前接收包裹級別的信息，在我們的運營中移動和跟蹤包裹，高效地計劃遞送，執行賬單流程，以及跟蹤和報告財務和運營數據。我們的特許經營地點和子公司也依賴IT系統來管理其業務流程和活動。
IT和其他系統(以及我們的加盟商、被收購的企業和第三方服務提供商的系統)一直並將繼續受到以下原因的影響：程序錯誤、缺陷或其他漏洞、停電、硬件故障、錯誤配置、計算機病毒、網絡攻擊、勒索軟件或惡意軟件攻擊導致的加密、數據外泄、外國政府、國家支持的行為者或犯罪集團的攻擊、盜竊、員工或其他內部人員的不當行為、電信故障、誤用、人為錯誤或其他災難性事件。最近幾個時期，網絡攻擊的頻率和複雜性有所增加，預計還將繼續增加，包括地緣政治衝突期間國家支持的網絡安全攻擊，如烏克蘭和中東持續的衝突。此外，人工智能技術的快速發展和越來越多的採用可能會加劇我們的網絡安全風險。因此，我們可能無法預測這些技術或實施足夠的措施來識別、檢測或防止所描述的任何事件的發生
上面。此外，我們的安全程序、協議和標準可能被證明是不充分、有效的，或者可能不被遵守，無論是有意還是無意。到目前為止，我們還沒有經歷過重大的網絡安全事件。然而，網絡安全事件在過去和未來可能使我們、我們的客户、加盟商、服務提供商或其他人面臨專有信息和敏感或機密數據的丟失、泄露或濫用，或導致我們或我們客户、加盟商、服務提供商或其他人的運營中斷。 例如，網絡犯罪分子過去已經獲得了訪問權限，預計還會繼續試圖訪問客户賬户。此類活動包括欺詐性地轉移和挪用我們網絡中運輸的物品，欺詐性地向客户或特許經營商賬户收取運費，以及欺詐性地向假裝來自UPS的收件人發送短信。上述任何事件的發生都可能導致我們業務的重大中斷、現有或潛在客户的流失、對我們的品牌和聲譽的損害、額外的監管審查、訴訟和其他潛在的重大責任。在上述任何事件發生後的很長一段時間內，我們也可能不會發現該事件的發生。
我們在業務的許多方面利用第三方的IT網絡和系統並與之交互，包括與我們的客户、特許經營商和服務提供商(如雲服務提供商和第三方交付服務)相關的信息技術網絡和系統。這些第三方可以訪問我們維護的有關我們的公司、運營、客户、員工和供應商的信息，或者對我們的業務運營至關重要或可能會對我們的業務運營產生重大影響的操作系統。這些第三方面臨上述風險和其他風險，這些風險可能會損壞、中斷或關閉他們的網絡或系統。我們實施的安全程序、協議和標準，以及我們強加給此類第三方的要求安全措施的合同規定，可能不足以或有效地防止此類事件發生，或者可能無法得到遵守。這些事件在過去和將來可能導致未經授權訪問、中斷或拒絕訪問、濫用或披露對我們很重要的信息或系統，包括專有信息、敏感或機密數據，以及有關我們的運營、客户、員工和供應商的其他信息，包括個人信息。
我們已經並預計將繼續投資於IT安全舉措、IT風險管理和災難恢復能力。為克服日益頻繁、複雜和複雜的網絡威脅和監管要求，實施、維護和加強進一步的數據或系統保護措施的成本和業務後果可能大幅增加。
此外，我們的客户對我們保護數據和系統以及提供符合他們預期的服務的能力的信心可能會受到影響，進一步擾亂我們的運營。雖然我們維持網絡保險，但我們不能確定我們的承保範圍是否足以彌補實際發生的責任，我們能否繼續以經濟合理的條款獲得保險，或者任何保險公司是否不會拒絕承保任何未來的索賠。
雖然到目前為止，我們還不知道有任何重大的數據泄露或網絡安全事件，包括信息系統中斷，但我們不能保證此類重大事件和影響在未來不會發生。我們阻止、識別、緩解和/或消除未來的入侵或網絡安全事件的努力可能需要大量額外的努力和費用，而且可能不會成功。
此外，最近加強了對美國(州和聯邦一級)和國際上有關個人數據的收集、使用、保留、傳輸和處理的監管和執法重點，包括歐盟的一般數據保護條例、加州隱私權法案、弗吉尼亞州消費者數據保護法，以及其他司法管轄區已經或預計將頒佈的其他類似法律。此外，中國和其他某些司法管轄區也制定了更嚴格的數據本地化要求。實際或據稱未能遵守適用的數據保護法律、法規或其他數據保護標準的行為在過去已經存在，並且在未來可能會使我們面臨訴訟、罰款、制裁或其他懲罰，這可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。基於可自由支配因素的監管環境越來越具有挑戰性，而且很難預測。因此，遵守我們開展業務的各個司法管轄區的適用法規可能會給我們的業務帶來實質性的義務和風險，包括預計會隨着時間的推移而增加的合規負擔、成本和執法風險；要求我們進行廣泛的系統或運營更改；或對我們提供的服務的成本或吸引力產生不利影響。
如果不能維護我們的品牌形象和公司聲譽，可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們維護UPS品牌形象和聲譽的能力。服務質量問題，無論是實際的還是感知的，都可能損害我們品牌的形象，並可能導致客户不使用UPS服務。此外，在美國或其他地方，圍繞勞資關係、環境、可持續發展和治理問題、物理或網絡安全問題、政治活動和類似問題的負面宣傳或公眾情緒，或試圖將我們的公司與此類問題聯繫起來，可能會對我們產生實質性的不利影響。例如，損害我們的聲譽或失去品牌資產可能需要分配資源來重建我們的聲譽和恢復我們的品牌價值。社交媒體的激增可能會增加負面品牌事件的可能性、速度和規模。
全球氣候變化可能會對我們產生實質性的不利影響。
氣候變化的影響直接和間接地給我們的業務帶來了財務和運營風險。我們已經就我們打算減少的碳排放發表了公開聲明，包括到2050年在我們的全球業務中實現碳中性的目標，以及我們的其他中短期環境可持續目標。
我們能否實現我們的目標，在一定程度上取決於在開發和提供可靠、負擔得起和可持續的、我們無法控制的替代解決方案方面的重大技術進步，包括可持續航空燃料和替代燃料汽車。雖然我們仍然致力於應對氣候變化的影響並減少我們的碳足跡，但我們不能保證我們實現這些目標的目標和戰略計劃會成功，與氣候過渡相關的成本不會高於預期，不能保證必要的技術進步將在我們預期的時間框架內發生，或者根本不能保證與氣候相關的負面影響的嚴重性和/或速度不會比預期更快，或者與氣候變化相關的擬議監管或放鬆監管不會對競爭產生負面影響，其中任何一項都可能對我們的資本支出或其他支出、收入或運營結果產生實質性的不利影響。
此外，報告與氣候有關的信息的方法可能會發生變化，以前報告的信息可能會進行調整，以反映新的報告協議或條例、第三方數據的可用性和質量的改善、不斷變化的假設、我們業務性質和範圍的變化以及情況的其他變化。我們在整個業務中報告氣候相關信息的流程和控制正在隨着識別、衡量和報告可持續性指標的多個不同標準而發展，包括美國證券交易委員會、歐洲和其他監管機構可能要求的披露，這些標準可能會隨着時間的推移而變化，這可能導致對我們當前目標、報告的實現這些目標的進展情況或我們未來實現這些目標的能力的重大修訂。影響我們業務的法規或技術的變化可能要求我們減記資產的賬面價值，這可能會導致重大減值費用。
此外，我們可能會認為，根據經濟、法規或社會因素、業務戰略或其他因素，優先考慮其他商業、社會、治理或可持續投資，而不是實現我們目前的目標，這符合我們的最佳利益。如果我們沒有達到這些目標，或者人們認為我們沒有達到這些目標，那麼，除了與合規相關的監管和法律風險外，我們還可能招致負面宣傳和反應，這可能會對我們的聲譽造成不利影響，進而對我們的運營結果產生不利影響。
惡劣的天氣或其他天災人禍可能會對我們造成實質性的不利影響。
天氣狀況或其他自然或人為災難及其增加的嚴重性或頻率(包括氣候變化造成的)，包括風暴、洪水、火災、地震、氣温上升、流行病、流行病、衝突、內亂或政治動亂或恐怖襲擊，過去已經發生，未來可能會擾亂我們的業務。客户可能會減少發貨量，供應鏈可能會中斷，需求可能會受到負面影響，或者我們運營業務的成本可能會增加，任何這些都可能對我們產生實質性的不利影響。任何影響我們主要設施之一的此類事件都可能導致我們的業務嚴重中斷或中斷。氣候變化的一個潛在結果是更頻繁或更惡劣的天氣事件或自然災害。如果此類天氣事件或自然災害確實變得更加頻繁或嚴重，對我們業務和我們客户的中斷以及修復受損設施或維護或恢復運營的成本可能會增加。此外，氣候變化可能會增加自然災害的發生率和嚴重性，從而減少自然災害和不利天氣條件的這些負面影響的可獲得性或增加保險成本。
經濟、政治或社會發展以及與國際行動相關的其他風險可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們有大量的國際業務，因此，我們受到一些國家不斷變化的經濟、政治和社會發展的影響，所有這些都不是我們所能控制的。新興市場的波動性往往比其他國家更大，這些市場的任何普遍低迷都可能減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們必須遵守管理我們國際業務的許多法律，包括禁止向政府官員和商業客户支付不當款項、管理我們的環境影響或勞工事務、限制我們可以在哪裏開展業務、向某些國家發貨以及我們可以向非美國政府提供信息的法律。我們未能管理和預見與我們的國際業務相關的這些和其他風險，可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們無法有效整合任何被收購的業務並實現任何收購、合資企業、戰略聯盟或處置的預期好處，可能會對我們產生重大不利影響。
我們時不時地收購業務，組建合資企業和戰略聯盟，並處置業務。我們能否從這些交易中實現預期的收益，在一定程度上取決於所涉及的企業之間的成功整合，基礎業務、能力或技術的表現，以及收購業務的管理。因此，我們的財務業績可能會因我們未能有效整合收購的業務、意外的業績或其他問題或與交易相關的費用而受到重大不利影響。
金融風險
不斷變化的燃料和能源價格，包括汽油、柴油和噴氣燃料，以及這些商品供應的中斷，可能會對我們產生實質性的不利影響。
燃料和能源成本對我們的運營有重大影響。我們的飛機和運輸車輛需要大量燃料，並面臨與石油產品市場價格變化相關的風險，包括汽油、柴油和噴氣燃料。我們尋求通過我們的定價策略來減少我們對不斷變化的燃料價格的敞口，並可能不時利用對衝交易。不能保證這一戰略將是有效的。如果我們無法維持或增加燃油附加費，更高的燃油成本可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。即使我們能夠用附加費來抵消燃料成本的變化，高昂的燃油附加費在過去也是如此，而且在未來可能會導致我們的高收益產品轉向低收益產品，或者導致銷量、收入和盈利能力的全面減少。此外，由於新的或加強的監管、戰爭或其他衝突、與天氣有關的事件或自然災害、生產者的行動(包括作為其自身可持續發展努力的一部分)或其他我們無法控制的因素，我們可能會遇到能源供應中斷的情況，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
外幣匯率或利率的變化可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們在多個國家開展業務，其中很大一部分收入來自美國以外的業務。我們的國際業務受到當地貨幣匯率變化的影響，特別是歐元、英鎊、加元、人民幣和港元。
我們面臨利率變化的風險，主要是短期債務和長期債務中帶有浮動利率的那部分。此外，利率的變化影響了我們的養老金和退休後福利義務的估值以及在合併收益表中確認的相關成本。利率變化對我們的養老金和退休後福利義務和成本以及我們的債務的影響，分別在本報告第一部分“第7項--關鍵會計估計”和第二部分“第7A項--關於市場風險的定量和定性披露”中進一步討論。
我們監控和管理外幣匯率和利率風險，並使用衍生工具來緩解這些利率變化對我們的財務狀況和經營結果的影響；然而，外幣匯率和利率的變化並不總是可以預測或有效對衝的，可能對我們產生重大不利影響。
我們的業務需要大量資本和其他投資；如果我們不準確預測未來的投資需求，我們可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務需要大量的資本投資，包括飛機、車輛、技術、設施和分類以及其他設備。除了預測我們的資本投資需求外，我們還根據經濟和監管條件調整運營和成本結構的其他要素。這些投資既支持我們現有的業務，也支持預期的增長。預測投資的數額、類型和時機涉及許多不確定因素，可能不是我們所能控制的，例如一般經濟趨勢、收入、盈利能力、政府監管的變化和競爭。如果我們不準確預測未來的資本投資需求，我們可能會投資不足或過度，或者產能過剩或不足，這些都可能對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
員工健康和退休人員的健康和養老金福利成本對我們來説是一筆巨大的支出；進一步的成本增加可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的員工健康、退休人員健康和養老金福利支出很大。近年來，我們經歷了其中一些成本的上升，特別是醫療成本的持續增長超過通貨膨脹率，以及我們用來評估公司發起的固定福利計劃義務的歷史低貼現率。不斷增加的醫療成本、投資回報和貼現率的波動，以及用於計算退休人員健康和養老金福利支出的法律、法規和假設的變化，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響，並且已經並可能需要在未來為我們的福利計劃做出重大貢獻。我們與卡車司機的國家主協議包括旨在減少某些醫療費用的條款，但不能保證我們的努力會成功，也不能保證這些努力不會對我們產生實質性的不利影響。
我們參與了各種受託人管理的多僱主養老金以及集體談判協議涵蓋的員工的健康和福利計劃。作為工資和福利水平整體集體談判進程的一部分，我們已同意在合同期內向多僱主福利計劃提供一定數額的資金。多僱主福利計劃確定福利水平，並負責向參與者提供福利。未來對多僱主福利計劃的繳費數額將通過集體談判確定。然而，在未來的集體談判中，我們可以同意為這些計劃中的一個或多個做出更大的貢獻。目前，我們無法確定未來額外捐款的數額(如果有的話)，也無法確定我們參與這些計劃是否會對我們產生任何實質性的不利影響。
除了我們正在進行的多僱主養老金計劃義務外，我們未來還可能有義務支付UPS員工以前在中部各州養老基金(“CSPF”)中賺取的大量協調福利。有關我們與公積金有關的潛在負債的更多信息，請參閲經審計的綜合財務報表的附註5。
保險和索賠費用可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們為我們的業務和運營中產生的風險提供自我保險和高免賠額保險計劃的組合，包括因貨物損失、人身傷害、財產損失、飛機及相關責任、業務中斷和工人賠償而導致的索賠風險。自保工人賠償金、汽車和一般負債是根據對已發生索賠的總負債的精算估計和已發生但未報告的索賠估計，在未貼現的基礎上確定的。我們的保險準備金應計項目反映了某些精算假設和管理層判斷，這些假設和判斷受到高度變異性的影響。如果我們保留風險的索賠數量、嚴重性或成本繼續增加，我們的財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。如果我們失去自我承保這些風險的能力，或決定不這樣做，我們的保險成本可能會大幅增加，我們可能會發現很難獲得足夠的保險範圍。
市場和我們業務計劃的變化已經並可能在未來導致我們資產的賬面價值大幅減值，從而減少我們的淨收入。
我們定期根據資產的估計公允價值評估資產的賬面價值。如果一項資產的賬面價值超過其估計公允價值，我們可能會被要求產生費用以降低其賬面價值。公允價值的確定取決於大量估計和假設，這些估計和假設可能會受到各種因素的影響，包括業務戰略、收入、費用、政府法規(包括與氣候變化有關的法規)的變化、資本成本以及經濟或市場狀況。使用不同的估計或假設也可能導致對公允價值的不同估計。我們對公允價值的估計不時產生，並可能在未來導致我們的資產大幅減值。例如，在截至2023年12月31日的年度內，由於業務戰略的變化和具有挑戰性的宏觀經濟狀況(如無風險利率的上升和市場可比股票價格的波動)，我們就商譽和無限期無形資產分別產生了1.25億美元和1.11億美元的減值費用。此外，如果我們確定我們的資產的使用壽命或殘值低於我們最初的估計，我們已經並可能在未來被要求確認增加的折舊和攤銷費用。這些變化在過去和未來都會減少我們的淨收入。
我們可能有重大的額外納税義務，這可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。在許多交易和計算中，最終的税收決定是不確定的。
我們定期接受多個司法管轄區税務機關的審計。增加税收的經濟和政治壓力可能會使解決税務糾紛變得更加困難。税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們歷史上的所得税規定和應計項目有很大不同。此外，美國聯邦和州或國際税法的變化，許多國家目前正在考慮的其他基本法律變化，以及税收司法管轄區行政解釋、決定、政策和立場的變化，都可能對我們的税費和現金流產生重大不利影響。
監管和法律風險
日益複雜和嚴格的法律、法規和政策可能會大幅增加我們的運營成本。
我們受到美國和國際上覆雜和嚴格的航空、交通、環境、安全、勞工、就業、安全、隱私、信息披露和數據保護以及其他政府法律、法規和政策的約束。此外，我們還受到影響全球貿易的法律、法規和政策的影響，包括關税和貿易政策、出口要求、禁運、制裁、税收、貨幣政策和其他限制和收費。美國與其各種貿易夥伴之間的貿易談判和安排是不穩定的，現有和未來的貿易協議現在和未來都受到一些不確定因素的影響，包括徵收新關税或對現有關税涵蓋的產品進行調整和變化。新的法律、法規和政策或實施這些法律和法規的當局的決定或解釋的影響是無法預測的。遵守任何新的法律、法規或政策可能會增加我們的運營成本或需要大量資本支出。任何不遵守美國或其他國家/地區適用法律、法規或政策的行為都可能導致鉅額罰款或可能取消我們開展業務的權力，這可能會對我們造成實質性的不利影響。
與氣候變化相關的越來越嚴格的法規，包括報告義務，可能會大幅增加我們的運營成本。
監管和要求披露温室氣體(“GHG”)排放和相關事項使我們面臨潛在的重大新税收、費用、披露和合規義務以及其他成本。由於不同的國家和地區可能對氣候變化監管和披露採取不同的做法，遵守這種監管以及任何增加或增加的監管或相關成本的情況進一步複雜化。
例如，國際航空碳抵消和減少計劃(CORSIA)是一個全球、基於市場的排放抵消計劃，旨在鼓勵碳中性增長，該計劃於2021年開始自願試點階段，強制性參與計劃於2027年開始。採用CORSIA的國際民用航空組織繼續制定有關實施的細節，但遵守CORSIA預計會增加我們的運營成本，可能會大幅增加。
在美國，國會已經考慮過各種監管温室氣體排放的法案，但到目前為止還沒有通過。儘管如此，我們相信未來有可能制定某種形式的聯邦氣候變化立法。即使沒有這樣的立法，環境保護局也可以決定監管温室氣體排放，特別是飛機或柴油發動機的排放，這可能會給我們帶來巨大的成本。
此外，參與《巴黎氣候協議》可能會對美國未來有關温室氣體排放的政策、對COSIA的影響以及對其他温室氣體監管的影響仍不確定。其他國家執行該協議的程度也可能對我們產生實質性的不利影響。
在美國或國外加強對温室氣體排放的監管，特別是飛機或柴油發動機排放，可能會增加我們購買的燃料和其他能源的成本，以及與過早更新或更換我們的飛機或車輛相關的資本成本。我們無法預測未來的任何監管規定將對我們的成本結構或經營業績產生什麼影響。這樣的監管很可能會大大增加我們的運營成本，我們可能不願意或不能將這些成本轉嫁給我們的客户。此外，即使沒有這樣的監管，全球市場上對航空和運輸行業公司排放的温室氣體的認識增加和任何負面宣傳都可能損害我們的聲譽，並減少客户對我們的服務，特別是我們的航空服務的需求。
此外，我們開展業務或受監管的許多國家和美國各州已經或預計將採取與披露温室氣體排放和相關事項有關的額外要求。在許多情況下，這些要求各不相同，並可能因國而異。遵守這些披露要求可能會增加我們的運營成本，或者需要大量的管理時間和注意力。任何不遵守美國(聯邦或州一級)或其他國家/地區適用的披露法規的行為都可能導致鉅額罰款或其他處罰，這可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們可能會受到各種索賠和訴訟的影響，這些索賠和訴訟可能會導致鉅額支出，可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們的業務性質使我們面臨與勞動和就業、人身傷害、財產損害、商業慣例、環境責任和其他事項有關的各種索賠和訴訟的可能性。任何重大訴訟或災難性事故或一系列事故都可能導致鉅額支出，並對我們產生實質性的不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
關於我們的執行官員的信息
有關我們執行幹事的信息，請參閲第三部分，“項目10.董事、執行幹事和公司治理”。
項目1C. 網絡安全
董事會定期討論我們最重大的風險以及如何管理這些風險。董事會已委任了一個完全由獨立董事組成的風險委員會，其職責包括協助董事會監督管理層對戰略性企業風險的識別和評估，包括與隱私、技術、信息安全、網絡安全以及網絡事件應對和業務連續性相關的風險。風險委員會定期向董事會通報這些活動的最新情況。
風險委員會監督公司對網絡安全風險評估和緩解的方法，其中包括：(I)審查公司的網絡安全保險計劃，(Ii)審查公司的網絡安全預算，(Iii)討論各種內部網絡安全審計的結果和對公司網絡安全計劃的定期獨立第三方評估，(Iv)聽取外部專家關於網絡安全問題的簡報，以及(V)定期從公司的首席信息安全官(CISO)和其他人那裏收到關於網絡安全風險、運營指標、合規和監管發展、培訓計劃、風險緩解活動的最新信息。重點項目和行業發展。公司首席法律和合規官(“CLCO”)、首席數字和技術官(“CDTO”)、CISO和合規和內部審計副總裁總裁參加風險委員會會議，並定期單獨與風險委員會開會，討論和解決相關事項，包括公司對網絡安全風險評估和緩解的方法。CISO向CDTO報告，CDTO向首席執行官(“CEO”)報告。CISO擁有30多年的IT經驗，在各種信息安全管理職位上服務多年，並擁有多項網絡安全認證。
本公司維持一套企業風險管理流程，旨在識別可能影響本公司目標實現或對本公司產生重大不利影響的潛在事件。網絡安全是被認為是這一過程的一部分的風險之一。公司管理層，包括CISO，也是公司信息安全和隱私治理委員會(“ISPGC”)的成員。ISPGC定期開會，審議信息安全和隱私問題。
該公司利用各種技術和定性流程來協助識別、評估和管理網絡安全風險。該公司的流程包括與管理層的定期討論和風險審查，根據事實和情況，可能包括內部審計、第三方評估、補救後審查、與獨立第三方服務提供商和主要政府機構的接觸、定期員工培訓、事件應對計劃以及備份和恢復計劃。我們與獨立第三方服務提供商的定期合作旨在提供定性和技術性的網絡安全評估。該公司擁有一個由CISO領導的企業級網絡安全團隊，除其他職責外，該團隊負責接收和審查有關潛在威脅、趨勢和補救戰略的報告。網絡安全小組評估從各種來源獲得的威脅情報和信息，包括內部、公共或私人來源、政府機構和外部顧問。公司的某些子公司擁有獨立的網絡安全團隊，這些團隊與公司級別的網絡安全團隊一起，在公司監測、識別、評估和管理網絡安全風險的努力中發揮作用。
我們在業務的許多方面與第三方的信息技術網絡和系統進行交互。我們考慮並評估與使用獨立第三方服務提供商相關的網絡安全風險。為了幫助UPS瞭解和緩解潛在的網絡安全風險，我們通常使用供應商風險評估、對第三方供應商控制措施的定期技術評估以及管理我們數據的使用和訪問以及遵守我們的安全要求的合同等措施。
我們維護事件響應計劃，其中包括審查和應對網絡安全事件的流程和程序。我們定期通過各種基於情景的演習來測試我們應對網絡安全事件的準備情況。事件響應計劃包括上報給CISO、高管領導團隊(包括首席執行官、風險委員會和董事會)的流程，以及考慮網絡安全事件是否具有實質性且可能需要在美國證券交易委員會備案文件中披露的流程。
有關網絡安全風險及其可能對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生的影響的更多信息，請參閲“風險因素-業務和運營風險-重大網絡安全事件或加強數據保護法規，可能對我們產生重大不利影響”。
第二項。屬性
運營設施
我們的公司總部位於佐治亞州的亞特蘭大，信息技術總部位於新澤西州的帕西帕尼。我們的主要信息技術業務整合在新澤西州的一家自有設施中，我們在佐治亞州擁有一家備份設施。
我們在美國擁有或租賃了1000多個套餐運營設施，建築面積約為9000萬平方英尺。這些設施有車輛和司機駐紮，負責提貨和遞送包裹，並有能力分類和轉移包裹。我們更大的設施還為我們的車輛和設備提供服務，並使用專門的機械設備來分類和處理包裹。在我們的國際包裹業務中，我們擁有或租賃了大約800個設施，建築面積約為2100萬平方英尺。
我們的飛機在美國以樞紐和輻條模式運營，我們的主要航空樞紐Worldport位於肯塔基州路易斯維爾。我們在歐洲的主要航空樞紐位於德國，在亞洲，我們在中國經營着兩個主要的航空樞紐，在香港運營一個。
我們擁有或租賃了600多個設施，佔地約4600萬平方英尺，支持我們的貨運代理和物流業務。這包括大約1700萬平方英尺的符合醫療保健要求的倉庫。我們在肯塔基州路易斯維爾擁有並運營一個約400萬平方英尺的物流園區。
我們還擁有一些輔助物業，以支持我們的全球業務。
艦隊
飛機
下表顯示了截至2023年12月31日我們機隊的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | UPS擁有和/或運營 | | 由他人經營的租約和租賃 | | 關於訂單 | | 在選項下 |
| 波音757-200 | 75 | | | — | | | — | | | — | |
| 波音767-300 | 78 | | | — | | | 21 | | | — | |
| 波音767-300BCF | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| 波音767-300BDSF | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 空中客車A300-600 | 52 | | | — | | | — | | | — | |
波音MD-11(1) | 38 | | | — | | | — | | | — | |
| 波音747-400F | 11 | | | — | | | — | | | — | |
| 波音747-400BCF | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 波音747-8F | 28 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 其他 | — | | | 269 | | | — | | | — | |
| 總計 | 294 | | | 269 | | | 23 | | | — | |
(1) 上面顯示的MD-11飛機中有兩架已於2023年12月31日退役。我們預計在2024年期間再淘汰9架這樣的飛機。
車輛
我們運營着一支由大約135,000輛包車、貨車、拖拉機和摩托車組成的全球地面車隊，其中包括17,000多輛替代燃料和先進技術車輛。
第三項。法律訴訟
有關司法程序及進行業務活動所產生的其他事宜的討論，請參閲經審核的綜合財務報表附註10。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的A類普通股不在國家證券交易所上市，也不在有組織的場外交易市場交易，但我們A類普通股的每股可轉換為我們B類普通股的一股。我們的B類普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“UPS”。
截至2024年2月2日，A類普通股和B類普通股的登記股東分別為157,276人和19,971人。
我們的做法是按季度支付股息。宣佈派息由董事會酌情決定，並將取決於各種因素，包括我們的淨收益、財務狀況、現金需求、未來前景和其他相關因素。
2024年1月25日，本公司董事會宣佈每股派息1.63美元，於2024年3月8日支付給2024年2月20日登記在冊的股東。
2021年8月，董事會批准了50億美元A類和B類普通股的股份回購授權。在截至2023年12月31日的年度內，我們根據這一授權以1億美元的價格回購了50萬股B類普通股。
2023年1月，董事會終止了這一授權，並批准了50億美元A類和B類普通股的新股份回購授權。在截至2023年12月31日的年度內，我們根據這項授權以22億美元回購了1230萬股B類普通股。我們在2023年第四季度沒有回購任何股票，也不預計在2024年回購任何股票。截至2023年12月31日，我們在股票回購授權下有28億美元可用。
有關股份回購活動的其他資料，請參閲經審計的綜合財務報表附註12。
股東回報業績圖表
以下業績圖表和相關信息不得被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，也不得通過引用將此類信息納入根據1933年證券法或1934年證券交易法(這兩部法案均已修訂)規定的任何未來申報文件，除非本公司通過引用明確將此類信息納入此類申報文件。
下圖顯示了我們B類普通股、標準普爾500指數和道瓊斯交通平均指數的五年累計股東總回報的比較。總累計投資回報，即股價變化加上每個季度的再投資股息，假設2018年12月31日投資於標準普爾500指數、道瓊斯交通平均指數和我們的B類普通股的資金為100美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| 聯合包裹服務公司 | $ | 100.00 | | | $ | 125.49 | | | $ | 184.83 | | | $ | 242.91 | | | $ | 203.72 | | | $ | 191.59 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | | $ | 132.61 | | | $ | 157.00 | | | $ | 202.02 | | | $ | 165.40 | | | $ | 169.87 | |
| 道瓊斯交通平均指數 | $ | 100.00 | | | $ | 121.65 | | | $ | 143.76 | | | $ | 185.91 | | | $ | 159.48 | | | $ | 178.50 | |
有關我們的股權薪酬計劃的信息，請參閲本報告第12項。
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
概述
我們繼續專注於執行我們的戰略客户至上、以人為本、創新驅動通過讓客户更快、更容易地與我們做生意。我們繼續通過將我們的網絡與數字能力相結合來增強客户參與度，並投資於市場上最具吸引力的部分，包括醫療保健、亞洲貿易通道和中小型企業(SMB)。
為了進一步推進我們的戰略，我們在2023年收購了MNX全球物流，這是一家對時間和温度敏感的全球物流提供商，以及Happy Returns，一家專注於技術的公司，提供創新的端到端退貨服務。我們打開了我們最先進的UPS速度並宣佈計劃在香港建立一個新的航空樞紐。這些舉措，以及我們數字接入計劃的持續增長和我們的智能套餐智能設施美國小包裝業務中的技術，旨在使我們能夠接觸到新的市場和客户，並更好地服務於我們現有的客户基礎。
年內，宏觀經濟逆風，包括通脹壓力和消費者行為的改變，加上我們與國際卡車司機兄弟會(“卡車司機”)的勞資談判導致銷量分流，導致我們的美國小包裝業務銷量下降。在國際上，具有挑戰性的宏觀經濟環境，加上地緣政治緊張局勢，導致歐洲和亞洲對我們的小型套餐服務的需求下降。我們的貨運代理業務，包括卡車經紀業務，受到需求疲軟和市場產能過剩的負面影響。我們預計2024年全球經濟狀況將逐步改善，因此預計下半年銷量和收入增長將有所增加。
2023年第三季度，我們的卡車司機員工批准了一項新的國家主協議。根據協議，工資和福利率，加上所有其他合同條款，將在五年合同期限內以3.3%的複合年增長率增加工會成本，其中大部分增長髮生在第一年和第五年。由於這些合同增加，我們在下半年經歷了較高的勞動力成本，我們預計這種情況將持續到2024年上半年。
面對充滿挑戰的外部環境，我們仍然專注於我們的戰略。我們正在採取行動，旨在為未來調整我們的業務規模，並專注於關鍵的增長推動因素。這些舉措包括為我們的卡車經紀業務探索戰略替代方案，並通過我們的“適合服務”計劃減少員工人數，以創建更高效的運營模式並提高對不斷變化的市場動態的響應能力。
我們有兩個可報告的部門：美國國內包裹和國際包裹，統稱為我們的全球小包裹業務。我們剩餘的業務被報告為供應鏈解決方案。
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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動的結果
我們在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度業績要點包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入(單位：百萬) | $ | 90,958 | | | $ | 100,338 | | | $ | (9,380) | | | (9.3) | % |
| 運營費用(單位：百萬) | 81,817 | | | 87,244 | | | (5,427) | | | (6.2) | % |
| 營業利潤(單位：百萬) | $ | 9,141 | | | $ | 13,094 | | | $ | (3,953) | | | (30.2) | % |
| 營業利潤率 | 10.0 | % | | 13.0 | % | | | | |
| 淨收入(單位：百萬) | $ | 6,708 | | | $ | 11,548 | | | $ | (4,840) | | | (41.9) | % |
| 基本每股收益 | $ | 7.81 | | | $ | 13.26 | | | $ | (5.45) | | | (41.1) | % |
| 稀釋後每股收益 | $ | 7.80 | | | $ | 13.20 | | | $ | (5.40) | | | (40.9) | % |
| | | | | | | |
| 營業天數 | 254 | | | 255 | | | | | |
| 日均包裹數量(單位：千) | 22,290 | | | 24,291 | | | | | (8.2) | % |
| 平均每篇收入 | $ | 13.62 | | | $ | 13.38 | | | $ | 0.24 | | | 1.8 | % |
•本年度，我們全球小包裝業務的收入和日均包裹數量下降，我們所有產品的商業和住宅發貨量都出現了下降。這些下降主要是由於宏觀經濟狀況和上述與工會勞工有關的不確定性，以及燃料和與需求有關的附加費的減少。
•由於供應鏈解決方案採購運輸的減少和我們小型包裹業務的燃料費用的減少，以及我們持續的生產力舉措和運營成本的降低的影響，本年度的運營費用有所下降；這些減少被2023年下半年由於新的卡車司機合同而導致的美國國內包裹部門工資率的增加部分抵消。
•營業利潤和營業利潤率下降，原因是收入降幅大於運營費用削減。
•我們公佈的淨收益為67億美元，稀釋後每股收益為7.80美元。經税後影響調整後，調整後每股攤薄收益為8.78美元：
◦固定福利養老金和退休後醫療福利計劃按市值計價虧損2.74億美元，或每股稀釋後0.32美元；
◦轉型戰略成本為3.33億美元，或稀釋後每股0.39美元；
◦商譽和資產減值費用為1.93億美元，或稀釋後每股0.22美元；以及
◦一次性賠償4600萬美元，或稀釋後每股0.05美元。
在美國國內套餐領域，今年收入下降的原因是銷量下降、產品結構轉變以及燃料和與需求相關的附加費下降。由於基本費率的增加和客户組合的變化，這些增長在一定程度上被每件收入的增長所抵消。這一年的支出減少，主要是由於燃料價格下降和購買的運輸減少。更高的工會直接勞動力成本被工作時間的減少和管理層薪酬支出的降低所抵消。
在我們的國際包裹部門，本年度收入下降是由於銷量下降以及燃料和與需求相關的附加費下降所致。這些被基本利率上調的影響部分抵消。費用同比下降，原因是燃料和第三方運輸費用因銷量下降和燃料價格下降而下降。
在供應鏈解決方案方面，本年度的收入下降是由貨運量和市場費率下降推動的。本年度的開支減少，主要是由於貨運採購的運輸減少。
2022年與2021年相比
看見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析公司於2023年2月21日向美國證券交易委員會提交了截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。
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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動的結果
補充信息-影響可比性的項目
我們對根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的財務信息的報告補充了某些非GAAP財務指標。
調整後的財務措施應作為我們根據公認會計原則編制的報告結果的補充，而不是作為替代措施。我們經調整的財務計量並不代表全面的會計基礎，因此可能無法與其他公司報告的類似名稱的計量進行比較。
調整後的金額反映如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， |
| 非GAAP調整 | 2023 | | 2022 |
| 運營費用： | | | |
一次性賠償金 | $ | 61 | | | $ | — | |
轉型戰略成本 | 435 | | | 178 | |
商譽和資產減值費用 | 236 | | | — | |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | 505 | |
| 長期資產估計剩餘價值變動 | — | | | 76 | |
| 營業費用調整總額 | $ | 732 | | | $ | 759 | |
| | | |
| 其他收入和(支出)： | | | |
| 固定福利養老金和退休後醫療計劃(損益) | $ | 359 | | | $ | (1,061) | |
| 對其他收入和(費用)的調整總額 | $ | 359 | | | $ | (1,061) | |
| | | |
| 所得税前收入調整總額 | $ | 1,091 | | | $ | (302) | |
| | | |
| 所得税(福利)費用： | | | |
| 一次性賠償金 | $ | (15) | | | $ | — | |
| 轉型戰略成本 | (102) | | | (36) | |
| 商譽和資產減值費用 | (43) | | | — | |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | (121) | |
| 長期資產估計剩餘價值變動 | — | | | (18) | |
| 固定福利養老金和退休後醫療計劃(損益) | (85) | | | 255 | |
| 所得税費用調整總額 | $ | (245) | | | $ | 80 | |
| | | |
| 對淨收入的調整總額 | $ | 846 | | | $ | (222) | |
這些項目已被排除在以下關於“調整後”結果的討論之外。這些項目的所得税影響的計算方法是將適用於每個税收司法管轄區(包括美國聯邦司法管轄區以及美國各州和非美國司法管轄區)的法定税率乘以可扣税調整數。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的混合平均有效所得税税率分別為22.5%和26.5%。
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行動的結果
一次性賠償金
2023年，在我們與卡車司機的勞動協議獲得批准後，我們向某些駐美國的非工會兼職主管支付了一次性款項。我們預計這種或類似的付款不會再次發生。我們對營業利潤、營業利潤率、所得税前收入、淨收入和每股收益的列報補充了非公認會計準則的衡量標準，排除了這項付款的影響。我們相信，剔除這種一次性付款的影響，更好地使我們財務報表的用户能夠從與管理層相同的角度來查看和評估基本的業務表現。
轉換費用、商譽和資產減值費用
我們在列報營業利潤、營業利潤率、所得税前收入、淨收入和每股收益時採用了非公認會計準則計量，不包括與轉型活動相關的費用以及商譽和資產減值費用的影響。我們認為，剔除這些費用的影響更好地使我們的財務報表的用户能夠從管理的角度來查看和評估潛在的業務表現。我們在評估業務部門的經營業績、決定分配資源或確定激勵性薪酬獎勵時不會考慮這些成本。關於轉型活動的更多信息，見經審計的合併財務報表附註18。關於商譽和資產減值費用的更多信息，見附註1和附註7。
激勵性薪酬計劃設計變化
在2022年間，我們完成了對我們的激勵性薪酬計劃設計的某些結構性變化，導致了與某些股權激勵獎勵的加速授予相關的一次性非現金費用，我們預計這種情況不會重演。我們在列報營業利潤、營業利潤率、所得税前收入、淨收入和每股收益時使用了排除這些變化影響的非公認會計準則。我們相信，剔除這些變化的影響，將使我們財務報表的用户能夠確定薪酬和福利支出的潛在增長趨勢。有關激勵性薪酬計劃設計變更的更多信息，請參見經審計的合併財務報表附註13。
長期資產估計剩餘價值變動
在2022年期間，我們決定在2023年讓我們現有的6架MD-11飛機退役。與此相關的是，我們降低了我們MD-11機隊的估計殘值，導致我們的全折舊飛機產生了一次性非現金費用。這筆費用在我們的美國國內套餐和國際套餐部分之間分配。我們對營業利潤、營業利潤率、所得税前收入、淨收入和每股收益的列報補充了非公認會計準則，排除了這項費用的影響。我們相信，剔除這項費用的影響，能更好地使我們財務報表的用户瞭解與我們的長期資產相關的持續成本。有關剩餘價值的更多信息，見經審計的合併財務報表附註4。
外幣匯率變動與套期保值活動
我們對收入、每件收入和營業利潤的報告補充了調整後的措施，剔除了外幣匯率變化和對衝活動的期間影響。我們相信，貨幣中性的收入、每件收入和營業利潤信息使我們財務報表的用户能夠了解我們產品和結果的增長趨勢。我們在這種貨幣中性的基礎上評估國際包裹和供應鏈解決方案的表現。
貨幣中性收入、每件收入和營業利潤的計算方法是將本期報告的美元收入、每件收入和營業利潤除以本期平均匯率，得出本期本幣收入、每件收入和營業利潤。然後，將得出的金額乘以用於換算上一年期間每個月的可比結果的平均外幣匯率(包括外幣對衝活動的期間影響)。本期報告的美元收入、每件收入和營業利潤與派生的本期美元收入、每件收入和營業利潤之間的差額是匯率波動的期間影響。
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行動的結果
固定收益養老金和退休後醫療計劃損益
我們產生了與養老金和退休後醫療福利相關的某些僱傭相關費用。公司贊助的固定福利計劃的這些養老金和退休後醫療福利成本是使用各種精算假設和方法計算的，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、醫療保健成本趨勢率、通貨膨脹率、補償增長率、死亡率以及福利與非UPS贊助的計劃的協調。精算假設每年審查一次，除非情況需要對我們的任何計劃進行中期重新衡量。
我們確認計劃資產的公允價值變化和超過10%走廊的淨精算損益(定義為計劃資產公允價值或計劃的預計福利義務的10%)的變化，以及計劃削減和結算產生的損益，作為我們的固定福利養老金和退休後醫療計劃的一部分投資收益及其他在合併收益表中。我們對所得税前收入、淨收入和每股收益的列報進行了補充，調整後的措施排除了這些損益的影響和相關的所得税影響。我們認為，剔除這些固定收益養老金和退休後醫療計劃損益，通過消除與計劃修訂以及市場利率、股權價值和類似因素的短期變化相關的波動性，提供了重要的補充信息。
對我們的固定收益養老金和退休後醫療計劃的資產和負債的重新衡量導致截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別虧損4億美元和收益11億美元。下表顯示了與損失和收益的每個組成部分有關的數額，以及用於確定我們每年的定期福利淨成本的加權平均精算假設：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 固定福利計劃收益(虧損)的組成部分(以百萬為單位)： | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | | $ | (384) | | | $ | 5,210 | |
| 資產回報率 | | 37 | | | (4,130) | |
| 人口統計和其他假設的變化 | | (4) | | | (53) | |
| *按市值計價的總收益(虧損) | | (351) | | | 1,027 | |
削減和結算收益(損失) | | (8) | | | 34 | |
| 確定的福利計劃收益(虧損)合計 | | $ | (359) | | | $ | 1,061 | |
| | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 加權平均精算假設： | | 2023 | | 2022 |
| 用於確定定期淨收益成本的計劃資產預期收益率 | | 6.99 | % | | 5.83 | % |
| 計劃資產的實際回報率 | | 6.64 | % | | (24.11) | % |
| 貼現率在確定淨定期收益成本中的應用 | | 5.77 | % | | 3.11 | % |
| 計量日期的貼現率 | | 5.40 | % | | 5.77 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度税前固定福利計劃損益包括以下內容：
2023年-税前固定福利計劃虧損4億美元：
•貼現率(税前虧損3.84億美元)：我們養老金和退休後醫療計劃的加權平均貼現率從2022年12月31日的5.77%下降到2023年12月31日的5.40%，這主要是由於2023年AA級公司債券的信貸利差下降。
•資產回報率(3700萬美元税前收益)：在我們的某些國際養老金計劃中，計劃資產的實際回報率高於我們的預期回報率，這主要是由於全球股市表現強勁。
•人口統計和其他假設的變化(400萬美元税前虧損)：這一虧損是由於實際和估計的參與者數據以及人口因素之間的差異，包括醫療成本趨勢、補償率增加和終止率、退休和死亡率。
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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動的結果
2022年-11億美元税前固定福利計劃收益：
•貼現率(52億美元税前收益)：我們養老金和退休後醫療計劃的加權平均貼現率從2021年12月31日的3.11%上升到2022年12月31日的5.77%，這主要是由於美國國債收益率上升以及2022年AA級公司債券的信貸利差增加。
•資產回報率(税前虧損41億美元)：計劃資產的實際回報率低於我們的預期回報率，主要是由於全球股票和美國債券市場表現疲軟。
•人口統計和其他假設的變化(税前虧損1億美元)：這一虧損是由於實際和估計的參與者數據以及人口因素之間的差異，包括醫療成本趨勢、補償率增加和終止率、退休和死亡率。
費用分攤
某些運營費用在我們的運營部門之間使用作業成本計算法進行分配。這些以作業為基礎的成本計算方法要求我們作出估計，以影響歸因於每個部門的每個費用類別的金額。這些估計的變化直接影響分配給每個部門的費用金額，從而影響每個報告部門的營業利潤。我們的分配方法會在必要時定期改進，以反映我們業務的變化。與2022年相比，我們2023年的分配方法沒有重大變化。
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行動的結果
美國國內套餐
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 日均包裹數量(單位：千)： | | | | | | | |
| 第二天的空氣 | 1,757 | | | 1,992 | | | | | (11.8) | % |
| 延期 | 1,224 | | | 1,553 | | | | | (21.2) | % |
| 地面 | 16,049 | | | 17,242 | | | | | (6.9) | % |
| 日均包裹總量 | 19,030 | | | 20,787 | | | | | (8.5) | % |
| 每件作品的平均收入： | | | | | | | |
| 第二天的空氣 | $ | 22.17 | | | $ | 21.06 | | | $ | 1.11 | | | 5.3 | % |
| 延期 | 16.38 | | | 15.07 | | | 1.31 | | | 8.7 | % |
| 地面 | 11.03 | | | 10.81 | | | 0.22 | | | 2.0 | % |
| 每件作品的平均總收入 | $ | 12.40 | | | $ | 12.11 | | | $ | 0.29 | | | 2.4 | % |
| 期間內的營業天數 | 254 | | | 255 | | | | | |
| 收入(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 第二天的空氣 | $ | 9,894 | | | $ | 10,699 | | | $ | (805) | | | (7.5) | % |
| 延期 | 5,093 | | | 5,968 | | | (875) | | | (14.7) | % |
| 地面 | 44,971 | | | 47,542 | | | (2,571) | | | (5.4) | % |
| 總收入 | $ | 59,958 | | | $ | 64,209 | | | $ | (4,251) | | | (6.6) | % |
| 運營費用(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 運營費用 | $ | 54,882 | | | $ | 57,212 | | | $ | (2,330) | | | (4.1) | % |
| 一次性賠償金 | (61) | | | — | | | (61) | | | 不適用 |
| 轉型戰略成本 | (266) | | | (121) | | | (145) | | | 119.8 | % |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | (431) | | | 431 | | | (100.0) | % |
| 長期資產估計剩餘價值變動 | — | | | (25) | | | 25 | | | (100.0) | % |
| 調整後的運營費用 | $ | 54,555 | | | $ | 56,635 | | | $ | (2,080) | | | (3.7) | % |
| 營業利潤(百萬)和營業利潤率： | | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | 5,076 | | | $ | 6,997 | | | $ | (1,921) | | | (27.5) | % |
| 調整後的營業利潤 | $ | 5,403 | | | $ | 7,574 | | | $ | (2,171) | | | (28.7) | % |
| 營業利潤率 | 8.5 | % | | 10.9 | % | | | | |
| 調整後的營業利潤率 | 9.0 | % | | 11.8 | % | | | | |
收入
收入的變化是由於以下因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入變化驅動因素： | 卷 | | 差餉/
產品組合 | | 燃料
附加費 | | 總收入
變化 |
| 2023年與2022年 | (8.0) | % | | 3.0 | % | | (1.6) | % | | (6.6) | % |
與2022年相比，2023年的營業天數減少了一天，這也對收入產生了負面影響。
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行動的結果
卷
日均成交量下降，住宅和商業成交量均有所下降。具有挑戰性的外部條件，包括通脹壓力和消費者支出行為的變化，導致整體成交量下降。造成下降的另一個原因是我們與卡車司機的勞資談判帶來的分流交易量。在2023年第三季度批准卡車司機合同後，我們重新獲得了大約60%的分流美國銷量，並從新客户那裏獲得了銷量。我們預計2024年上半年的總體銷量同比增長率將持平，下半年預計將適度增長，這取決於宏觀經濟狀況的改善。
由於消費者消費行為的變化，以及我們與卡車司機的勞資談判的影響，企業對消費者的交易量在今年下降了9.3%。中小企業的企業對消費者業務量降幅小於我們的大客户，部分原因是我們的數字接入計劃持續增長。根據我們的合同條款，我們最大的客户今年的銷量按計劃下降了。
企業對企業交易量下降7.2%，主要是由於對上文討論的宏觀經濟因素敏感的行業部門的大客户減少所致。圍繞我們卡車司機合同的不確定性也對銷量產生了負面影響，主要是在今年前九個月。由於第四季度收購了Happy Returns，年內日均退貨量略有增加。
在我們的Air Products內部，日均銷量下降是由於按計劃繼續執行與我們最大客户的合同條款，以及其他客户在成本之間進行權衡並利用我們地面網絡中的更高速度。我們預計，隨着我們繼續執行與最大客户的合同條款，2024年的銷量將適度下降。
地面住宅和地面商業平均每日成交量分別下跌7.1%和6.7%，主要是由於一些大客户的成交量因上述因素而下降。我們預計2024年的銷量增長將與整體市場增長保持一致。
費率和產品組合
2022年12月，我們對我們的空中和地面產品實施了6.9%的平均淨增長。在基本費率提高和其他定價行動以及客户組合的有利變化的推動下，航空和地面產品的每件收入全年都有所增加。產品組合的轉變、燃料和與需求相關的附加費的下降以及每件平均可計費重量的減少略微抵消了這些增長。
我們預計2024年每件收入將温和增長，因為我們將繼續執行我們戰略中的定價舉措。
燃油附加費
我們對國內航空和地面服務徵收燃油附加費，每週調整一次。我們的航空燃油附加費是基於美國能源部(DOE)墨西哥灣沿岸每加侖煤油燃料的現貨價格，我們的地面燃油附加費是基於美國能源部的駭維金屬加工柴油現貨價格。
2023年，由於每加侖價格下降和產量下降的影響，燃油附加費收入減少了10億美元。根據目前的大宗商品市場預測，我們預計燃油價格的進一步下降將部分被更高的附加費調整因素所抵消。
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行動的結果
運營費用
營業費用和調整後的營業費用同比下降。我們的綜合空中和地面網絡的運營成本減少了15億美元，我們的收件和遞送成本減少了6.41億美元，包裹分揀成本減少了2.16億美元。除了2023年減少一個工作日的影響外，運營費用總體減少的主要原因是：
•由於產量下降導致直接工作時間減少，以及2022年第四季度實施的激勵性薪酬計劃設計變化和管理層人數減少的影響，薪酬支出較低。這些下降被8月1日生效的卡車司機合同第一年合同費率增加的影響部分抵消。
•由於運量減少和第三方承運人處理的地面運量減少，以及持續的戰略舉措的影響，採購運輸費用減少。
•由於噴氣燃料、柴油和汽油的數量減少和價格下降，燃料支出減少。
這些減少額被其他業務費用增加2.59億美元略微抵銷。
儘管存在上述因素，全年每件總成本增加5.2%，調整後每件成本增加5.7%，這是由於在保持行業領先服務水平的同時，銷量整體減少所致。我們預計，由於卡車司機合同工資率的影響，每件成本增長率在2024年上半年將保持較高水平。
營業利潤和利潤率
由於上述因素，營業利潤減少19億美元，營業利潤率下降240個基點至8.5%。調整後的營業利潤減少了22億美元，調整後的營業利潤率下降了280個基點，至9.0%。
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行動的結果
國際套餐
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 日均包裹數量(單位：千)： | | | | | | | |
| 國內 | 1,591 | | | 1,759 | | | | | (9.6) | % |
| 出口 | 1,669 | | | 1,745 | | | | | (4.4) | % |
| 日均包裹總量 | 3,260 | | | 3,504 | | | | | (7.0) | % |
| 每件作品的平均收入： | | | | | | | |
| 國內 | $ | 7.78 | | | $ | 7.46 | | | $ | 0.32 | | | 4.3 | % |
| 出口 | 33.03 | | | 34.48 | | | (1.45) | | | (4.2) | % |
| 每件作品的平均總收入 | $ | 20.71 | | | $ | 20.91 | | | $ | (0.20) | | | (1.0) | % |
| 期間內的營業天數 | 254 | | | 255 | | | | | |
| 收入(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 國內 | $ | 3,144 | | | $ | 3,346 | | | $ | (202) | | | (6.0) | % |
| 出口 | 14,003 | | | 15,341 | | | (1,338) | | | (8.7) | % |
| 貨物及其他 | 684 | | | 1,011 | | | (327) | | | (32.3) | % |
| 總收入 | $ | 17,831 | | | $ | 19,698 | | | $ | (1,867) | | | (9.5) | % |
| 運營費用(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 運營費用 | $ | 14,600 | | | $ | 15,372 | | | $ | (772) | | | (5.0) | % |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | (30) | | | 30 | | | (100.0) | % |
| 長期資產估計剩餘價值變動 | — | | | (51) | | | 51 | | | (100.0) | % |
| 轉型戰略成本 | (51) | | | (12) | | | (39) | | | 325.0 | % |
| 調整後的運營費用 | $ | 14,549 | | | $ | 15,279 | | | $ | (730) | | | (4.8) | % |
| 營業利潤(百萬)和營業利潤率： | | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | 3,231 | | | $ | 4,326 | | | $ | (1,095) | | | (25.3) | % |
| 調整後的營業利潤 | $ | 3,282 | | | $ | 4,419 | | | $ | (1,137) | | | (25.7) | % |
| 營業利潤率 | 18.1 | % | | 22.0 | % | | | | |
| 調整後的營業利潤率 | 18.4 | % | | 22.4 | % | | | | |
| 貨幣換算收益/(成本)-(百萬)*： | | | | | | | |
| 收入 | | | | | $ | (111) | | | |
| 運營費用 | | | | | (22) | | | |
| 營業利潤 | | | | | $ | (133) | | | |
| | | | | |
* | 扣除貨幣套期保值後的淨額；金額表示與上一年相比的變化。 |
收入
收入的變化是由於以下原因：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入變化驅動因素： | 卷 | | 差餉/
產品組合 | | 燃料
附加費 | | 貨幣 | | 總收入
變化 |
| | | | | | | | | |
| 2023年與2022年 | (7.3) | % | | 1.1 | % | | (2.7) | % | | (0.6) | % | | (9.5) | % |
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行動的結果
卷
國內和出口產品的日均成交量都有所下降。企業對消費者交易量下降10.0%，原因是地緣政治緊張局勢和全球宏觀經濟逆風，包括持續的通脹和高利率，對消費者需求產生了負面影響。這些因素，加上美國較高的庫存水平，也對企業對企業的交易量產生了負面影響，導致下降了5.8%。在零售、技術和製造業下滑的推動下，來自大客户和中小企業的交易量都有所下降。我們預計2024年上半年銷量同比增長將相對持平，下半年將有所改善，這取決於全球宏觀經濟狀況的改善。
全年出口量下降，主要原因是歐洲內部和亞洲貿易通道的下降，但美洲的出口量增長略微抵消了這一下降。歐洲內部和亞洲貿易通道的交易量受到整體經濟狀況的負面影響，亞洲對美國的交易量也受到美國庫存水平上升的影響。美洲的增長是由進出美國的跨境運輸量推動的。
我們的優質產品銷量下降了10.6%，主要來自我們的跨境和Worldwide Express Saver產品。這些下降的原因是客户產品偏好的變化、宏觀經濟狀況以及美國消費者進口需求的下降。我們非高級產品的銷量下降了1.9%，這是由於我們在歐洲的跨境標準產品和我們的全球加速產品的下降所致。這些下降是上述宏觀經濟狀況的結果。
歐洲和加拿大的國內銷量降幅最大，這是由於上述所有原因導致客户需求全面減少所致。
費率和產品組合
2022年12月，我們對始發於美國的國際貨物實行了6.9%的基準税率和附加税率的平均淨增長。始發於美國以外的貨物的運費全年都會發生變化，並因地理市場而異。
每件的總收入下降1.0%，主要是由於燃料和與需求相關的附加費下降，以及上半年不利的匯率變動。基本利率的提高以及客户和產品組合的有利轉變在很大程度上抵消了這些下降。剔除匯率的影響，每件收入下降0.3%。我們預計2024年每件產品的整體收入將下降，原因是隨着具有挑戰性的經濟前景持續下去，繼續轉向非高端產品。
受我們全球產品下滑的推動，每件出口收入下降了4.2%。這些降幅被基本利率的上調略微抵消。剔除匯率的影響，每件出口收入下降3.7%。
每件產品的國內收入增長了4.3%，這主要是由於基本費率的提高和客户組合的有利轉變。今年上半年不利的匯率波動略微抵消了這一影響。剔除匯率的影響，每件產品的國內收入增長了5.2%。
燃油附加費
我們對始發於美國境內或境外的國際航空服務徵收的燃油附加費，在很大程度上與美國能源部墨西哥灣沿岸每加侖煤油型噴氣燃料的現貨價格掛鈎。源自美國以外的地面服務的燃油附加費與發貨所在地區或國家的燃油價格掛鈎。
國際燃油附加費總收入減少5.32億美元，主要原因是每加侖燃油價格下降和產量下降的影響。根據目前的大宗商品定價預測，我們預計2024年上半年燃油價格下降將對燃油附加費收入產生負面影響。
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行動的結果
運營費用
營業費用和調整後的營業費用同比下降。這主要是因為我們的綜合國際空中和地面網絡的運營成本減少了7.3億美元，這是由於燃料價格下降以及飛機包機和飛機停靠時間減少所致。我們預計2024年上半年燃料價格將進一步下降。
營業利潤和利潤率
由於上述因素，營業利潤減少11億美元，營業利潤率下降390個基點至18.1%。調整後的營業利潤減少了11億美元，調整後的營業利潤率下降了400個基點，至18.4%。
2023年，圍繞地緣政治緊張局勢加劇的不確定性繼續影響我們國際包裹部分的銷量。我們在俄羅斯和白俄羅斯的幾乎所有業務都於2022年暫停，隨後我們開始清算我們在這些國家的小型包裹和貨運和物流子公司。我們預計在2024年完成這一進程。我們在烏克蘭的幾乎所有業務仍無限期暫停。這些行動沒有，也預計不會對我們產生實質性影響。
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行動的結果
供應鏈解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 轉發 | $ | 5,534 | | | $ | 8,943 | | | $ | (3,409) | | | (38.1) | % |
| 物流 | 5,927 | | | 5,351 | | | 576 | | | 10.8 | % |
| 其他 | 1,708 | | | 2,137 | | | (429) | | | (20.1) | % |
| 總收入 | $ | 13,169 | | | $ | 16,431 | | | $ | (3,262) | | | (19.9) | % |
| 運營費用(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 運營費用 | $ | 12,335 | | | $ | 14,660 | | | $ | (2,325) | | | (15.9) | % |
| 轉型戰略成本 | (118) | | | (45) | | | (73) | | | 162.2 | % |
| 商譽和資產減值費用 | (236) | | | — | | | (236) | | | 不適用 |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | (44) | | | 44 | | | (100.0) | % |
| 調整後的運營費用 | $ | 11,981 | | | $ | 14,571 | | | $ | (2,590) | | | (17.8) | % |
| 營業利潤(百萬)和營業利潤率： | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | 834 | | | $ | 1,771 | | | $ | (937) | | | (52.9) | % |
| 調整後的營業利潤 | 1,188 | | | 1,860 | | | (672) | | | (36.1) | % |
| 營業利潤率 | 6.3 | % | | 10.8 | % | | | | |
| 調整後的營業利潤率 | 9.0 | % | | 11.3 | % | | | | |
| 貨幣換算收益/(成本)-(單位：百萬)*： | | | | | | |
| 收入 | | | | | $ | (9) | | | |
| 運營費用 | | | | | 18 | | | |
| 營業利潤 | | | | | $ | 9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
對營業費用的調整(百萬美元)： | | | | | | | |
| 轉型戰略成本 | | | | | | | |
| 轉發 | $ | 68 | | | $ | 18 | | | $ | 50 | | | 277.8 | % |
| 物流 | 48 | | | 23 | | | 25 | | | 108.7 | % |
| 其他 | 2 | | | 4 | | | (2) | | | (50.0) | % |
| 轉型戰略總成本 | $ | 118 | | | $ | 45 | | | $ | 73 | | | 162.2 | % |
| 商譽和資產減值費用 | | | | | | | |
| 轉發 | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 119 | | | 不適用 |
其他 | 117 | | | — | | | $ | 117 | | | 不適用 |
商譽和資產減值費用合計 | $ | 236 | | | $ | — | | | $ | 236 | | | 不適用 |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | | | | | | | |
| 轉發 | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | (22) | | | (100.0) | % |
| 物流 | — | | | 22 | | | (22) | | | (100.0) | % |
| 總激勵性薪酬計劃設計更改 | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | (44) | | | (100.0) | % |
| 營業費用調整總額 | $ | 354 | | | $ | 89 | | | $ | 265 | | | 297.8 | % |
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行動的結果
收入
本年度供應鏈解決方案的總收入下降，主要是由於我們整個運輸業務的收入和業務量下降。貨運和我們某些其他業務的下降抵消了物流和我們數字業務收入增長的影響。
轉發收入受到以下因素的影響：
•國際貨運收入減少了約12億美元。年內，由於客户需求仍然疲軟，而產能繼續超過需求，市場費率有所下降。因此，亞洲出口通道在今年上半年經歷了巨大的壓力。第四季度收入同比降幅開始放緩，我們在亞洲出口通道上的銷量出現了增長。我們預計2024年的改善有限，主要來自亞洲銷量的持續增長。
•由於業務量和市場價格的下降，我們的卡車經紀業務收入減少了13億美元。年內，我們專注於這項業務的收入質量計劃，因此能夠增加來自中小企業的業務量。我們打算在2024年為這項業務探索戰略替代方案。
•收入的其餘減少是由於市場費率下降導致海運代理業務下降。雖然今年這項業務的業務量也有所下降，但我們在下半年實現了同比增長。我們預計，由於市場產能過剩繼續對運費造成不利影響，2024年海運代理收入仍將面臨挑戰。
在我們的物流業務中，醫療保健物流收入增加了4.39億美元，這主要是由於2022年第四季度收購了波米集團。此外，我們的其他醫療保健業務也出現了增長。由於業務量的增長、費率的提高和產品特性的有利轉變，郵件服務的收入增加了1.3億美元。2023年第四季度收購MNX全球物流的影響在很大程度上被我們分銷和售後業務的下降所抵消。我們預計我們物流業務的增長將持續到2024年。
在我們的其他供應鏈解決方案業務中，我們來自數字業務的收入更高，包括在2023年第四季度收購了Happy Returns。我們預計，隨着我們繼續執行我們的戰略，這些業務在2024年將繼續增長。我們數字業務的增長被提供給UPS貨運收購方的3.86億美元過渡服務的減少所抵消。我們預計在2024年上半年完成與這些過渡服務安排有關的工作。由於我們與美國郵政服務公司的服務合同數量減少，收入也受到了1.55億美元的負面影響。
運營費用
供應鏈解決方案的總運營費用和調整後的總運營費用在本年度有所下降。
轉發運營費用減少了27億美元，其中包括1.19億美元與商譽減值和一個無限期存在的商號有關的費用。在調整後的基礎上，運營費用減少了28億美元，這是由於市場價格下降和銷量下降導致購買的運輸費用減少所致。總體而言，我們預計2024年市場狀況將有所改善，導致我們的採購運輸成本增加，特別是空運成本。
物流運營費用增加了5.32億美元，主要是由於收購了波米集團和MNX全球物流公司。
在我們的其他供應鏈解決方案業務中，我們數字業務的運營費用增加，包括快樂退貨，被其他業務的減少所抵消。總體而言，運營費用減少了1.76億美元，其中包括1.17億美元的商譽減值費用。在調整後的基礎上，運營費用減少了2.95億美元，這是由於為UPS貨運的採購人採購運輸和向其提供過渡服務的成本減少了3.63億美元。我們預計，隨着我們在2024年上半年完成這些協議下的義務，這些成本將進一步減少，儘管不會很大。由於業務量減少，與我們與美國郵政服務合同相關的運輸成本今年也有所下降。
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行動的結果
營業利潤和利潤率
由於上述因素，總營業利潤減少9.37億美元，營業利潤率下降450個基點至6.3%。在調整後的基礎上，營業利潤減少6.72億美元，營業利潤率下降230個基點至9.0%。
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行動的結果
合併運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 運營費用(單位：百萬)： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 47,088 | | | $ | 47,720 | | | $ | (632) | | | (1.3) | % |
轉型戰略成本 | (337) | | | (46) | | | (291) | | | 632.6 | % |
一次性賠償金 | (61) | | | — | | | (61) | | | 不適用 |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | (505) | | | 505 | | | (100.0) | % |
| 調整後的薪酬和福利 | 46,690 | | | 47,169 | | | (479) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | |
| 維修和保養 | 2,828 | | | 2,884 | | | (56) | | | (1.9) | % |
| 折舊及攤銷 | 3,366 | | | 3,188 | | | 178 | | | 5.6 | % |
| 外購運輸 | 13,651 | | | 17,675 | | | (4,024) | | | (22.8) | % |
| 燃料 | 4,775 | | | 6,018 | | | (1,243) | | | (20.7) | % |
| 其他入住率 | 2,019 | | | 1,844 | | | 175 | | | 9.5 | % |
| 其他費用 | 8,090 | | | 7,915 | | | 175 | | | 2.2 | % |
| 其他費用合計 | 34,729 | | | 39,524 | | | (4,795) | | | (12.1) | % |
轉型戰略成本 | (98) | | | (132) | | | 34 | | | (25.8) | % |
| 長期資產估計剩餘價值變動 | — | | | (76) | | | 76 | | | (100.0) | % |
| 商譽和資產減值費用 | (236) | | | — | | | (236) | | | 不適用 |
| 調整後的其他費用合計 | $ | 34,395 | | | $ | 39,316 | | | $ | (4,921) | | | (12.5) | % |
| | | | | | | |
| 總運營費用 | $ | 81,817 | | | $ | 87,244 | | | $ | (5,427) | | | (6.2) | % |
| 調整後的總運營費用 | $ | 81,085 | | | $ | 86,485 | | | $ | (5,400) | | | (6.2) | % |
| | | | | | | |
| 貨幣(收益)/成本-(百萬)* | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 對營業費用的調整(百萬美元)： | | | | | | | |
轉型戰略成本 | | | | | | | |
| 補償 | $ | 19 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | (47.2) | % |
| 優勢 | 318 | | | 10 | | | 308 | | | 不適用 |
| 其他費用 | 98 | | | 132 | | | (34) | | | (25.8) | % |
| 轉型戰略總成本 | $ | 435 | | | $ | 178 | | | $ | 257 | | | 144.4 | % |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | | | | | | | |
| 補償 | — | | | 505 | | | (505) | | | (100.0) | % |
一次性賠償金 | | | | | | | |
優勢 | 61 | | | — | | | 61 | | | 不適用 |
長期資產估計剩餘價值變動 | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | — | | | 76 | | | (76) | | | (100.0) | % |
| 商譽和資產減值費用 | | | | | | | |
| 其他費用 | $ | 236 | | | $ | — | | | $ | 236 | | | 不適用 |
| 營業費用調整總額 | $ | 732 | | | $ | 759 | | | $ | (27) | | | (3.6) | % |
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行動的結果
薪酬和福利
與2022年相比，2023年的薪酬和福利總額以及調整後的薪酬和福利總額有所下降。薪酬成本減少了12億美元。在調整後的基礎上，補償費用減少了6.76億美元。影響這一變化的主要因素是：
•管理層薪酬減少了12億美元，其中包括2022年與激勵性薪酬計劃設計變化相關的一次性費用的影響。調整後的管理層薪酬減少6.39億美元，原因是激勵性薪酬應計和員工總數減少。
•2022年第四季度收購波米集團和2023年第四季度收購MNX全球物流和快樂退貨導致供應鏈解決方案部門額外支付1.16億美元的薪酬成本。
•由於產量下降和行政人員減少，美國直接工作時間減少，導致補償成本減少12億美元，但因卡車司機員工合同工資率上升而增加的13億美元抵消了這一減少。我們預計，由於新的卡車司機合同，工資同比增長將持續到2024年上半年。
福利成本增加5.66億美元，調整後增加1.97億美元，主要原因是：
•其他福利成本增加了3.48億美元，這是由於我們減少了員工人數，以創建更高效的運營模式，並提高了對不斷變化的市場動態的響應能力，因此員工離職成本為3.03億美元。此外，在我們與卡車司機的勞動協議獲得批准後，我們向某些駐美國的非工會兼職主管一次性支付了5200萬美元。在調整後的基礎上，其他福利成本減少了600萬美元。
•健康和福利成本增加了2.94億美元，原因是合同規定的費率提高導致對多僱主計劃的繳費增加。由於索賠經驗和醫療成本上漲，與公司贊助的健康和福利計劃相關的成本增加了5100萬美元，但部分被員工總數減少所抵消。
•帶薪休假、工資税和其他費用的應計費用增加了2.5億美元，其中包括與上文討論的一次性付款有關的工資税。在調整後的基礎上，這些應計項目增加了2.4億美元，主要是由於合同工資的增長。
•由於不利的索賠趨勢，工人補償支出增加了6100萬美元，但部分被工作時間減少的影響所抵消。
養老金和其他退休後福利支出減少3.92億美元，部分抵消了這些增加，主要受以下影響：
•公司贊助的固定收益計劃成本減少8.87億美元，這是由於較高的貼現率導致服務成本降低，以及停止UPS退休計劃中未來服務的應計項目。
•UPS 401(K)儲蓄計劃的費用增加4.45億美元，主要是由於UPS退休計劃的替代繳費的影響。
維修和保養
維修和維護費用的減少主要是由於飛機發動機維護減少，因為我們在2023年經歷的數量下降導致某些飛機暫時空轉，以更好地滿足能力和需求。根據目前的數量預測，我們預計某些飛機可能在2024年期間暫時閒置一段時間，從而進一步減少維護費用。
飛機發動機維修費用的減少被材料和用品費用增加以及建築物和設施例行維修增加部分抵消。我們預計，由於正在進行的設施維護計劃，這些趨勢將在2024年繼續下去。
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行動的結果
折舊及攤銷
我們在2023年發生了更高的折舊費用，主要是因為新設施投入使用。為支持我們的戰略計劃，我們在資本化的軟件投資以及無形資產上產生了更高的攤銷費用，這是由於2022年第四季度收購波米集團和2023年第四季度收購MNX Global物流和Happy Return產生的資產的增加。由於我們最近的收購以及我們對網絡增強項目和其他技術計劃的持續投資，我們預計2024年將產生更高的折舊和攤銷費用。
購買的交通工具
第三方空運、海運和地面承運人向我們收取的採購運輸費用減少的主要原因是：
•供應鏈解決方案費用減少28億美元，原因是貨運量下降和為我們的貨運業務服務支付的市場費率下降。這些影響被業務增長導致的物流運營費用增加、郵件服務業務的第三方費率增加以及收購的影響略微抵消。
•由於運量下降和網絡優化舉措導致第三方地面運營商使用率下降，美國國內包裹費用減少了7.83億美元。
•國際包裹費用減少3.82億美元，主要原因是包機和地面運輸費用因數量下降而減少。這些減幅被年內不利的匯率變動部分抵銷。
燃料
燃料費用的減少是由於噴氣燃料、柴油和汽油價格下降以及數量減少的影響。市場價格和我們購買燃料的方式影響着我們的成本。我們的大多數燃料採購都使用基於指數的定價公式，加上或減去固定的地點/供應商差額。雖然許多指數是相關的，但每個指數對基礎價格變化的反應可能不同，這反過來可能會推動我們成本的變化。根據目前的大宗商品市場預測，我們預計2024年上半年燃料價格將下降。
其他入住率
其他佔用費用的增加主要是由於租賃的運營設施投入使用、市場需求和通脹壓力導致租金上漲以及公用事業成本上升。我們預計2024年市場因素可能會繼續增加租金和公用事業成本。
其他費用
由於某些供應鏈解決方案報告部門的商譽減值費用為1.25億美元，以及我們卡車經紀業務的1.11億美元的無限期商號減值費用，本年度其他支出增加了1.76億美元。在調整後的基礎上，其他費用減少了2500萬美元。這主要是由於以下原因：
•由於數量下降，車輛租賃費用減少1.44億美元。
•出售剩餘房地產的收益為9800萬美元。
•當我們在2024年上半年終止與UPS貨運的收購方的過渡服務協議時，這些協議產生的成本減少了7,400萬美元。
這些削減在很大程度上被以下因素抵消：
•為我們的公司購買物資智能套餐智能設施該計劃增加了1.09億美元的成本。
•為某些在線發貨支付的佣金增加了8500萬美元。
•託管軟件應用程序費用和其他技術成本增加7800萬美元，以支持我們對數字轉型的持續投資。
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行動的結果
其他收入和(支出)
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的投資收入和其他及利息支出(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
投資收益及其他 | $ | 217 | | | $ | 2,435 | | | $ | (2,218) | | | (91.1) | % |
| 固定福利養老金和退休後醫療計劃(損益) | 359 | | | (1,061) | | | 1,420 | | | 不適用 |
調整後的投資收益和其他 | $ | 576 | | | $ | 1,374 | | | $ | (798) | | | (58.1) | % |
| | | | | | | |
| 利息支出 | (785) | | | (704) | | | (81) | | | 11.5 | % |
| 其他收入和(支出)合計 | $ | (568) | | | $ | 1,731 | | | $ | (2,299) | | | 不適用 |
| 調整後的其他收入和(費用) | $ | (209) | | | $ | 670 | | | $ | (879) | | | 不適用 |
投資收益及其他
投資收入和其他收入減少22億美元。對我們的固定福利計劃的重新衡量導致2023年按市值計算虧損3.59億美元，而2022年的收益為11億美元。剔除這些重新計量的影響，調整後的投資收入和其他收入在其他養老金收入減少的推動下減少了7.98億美元。養卹金資產的預期回報下降，主要是由於2022年負回報導致資產基礎較低，而養老金利息成本因貼現率上升和計劃持續增長而增加。其他養卹金收入的減少被投資餘額的較高收益部分抵消。
利息支出
由於浮動利率債務的實際利率上升，利息支出增加。平均未償債務餘額增加的影響在很大程度上被額外的利息資本化抵消。
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行動的結果
所得税費用
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的所得税支出和我們的有效税率(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 所得税支出： | $ | 1,865 | | | $ | 3,277 | | | $ | (1,412) | | | (43.1) | % |
| 所得税的影響： | | | | | | | |
| 一次性賠償金 | 15 | | | — | | | 15 | | | 不適用 |
| 轉型戰略成本 | 102 | | | 36 | | | 66 | | | 183.3 | % |
| 商譽和資產減值費用 | 43 | | | — | | | 43 | | | 不適用 |
| 激勵性薪酬計劃設計變化 | — | | | 121 | | | (121) | | | (100.0) | % |
| 長期資產估計剩餘價值變動 | — | | | 18 | | | (18) | | | (100.0) | % |
| 固定福利養老金和退休後醫療計劃(損益) | 85 | | | (255) | | | 340 | | | 不適用 |
| 調整後的所得税費用 | $ | 2,110 | | | $ | 3,197 | | | $ | (1,087) | | | (34.0) | % |
| 實際税率 | 21.8 | % | | 22.1 | % | | | | |
| 調整後的實際税率 | 21.8 | % | | 22.0 | % | | | | |
有關所得税費用和我們的實際税率的更多信息，請參閲經審計的合併財務報表附註15。
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行動的結果
流動性與資本資源
我們採取紀律嚴明和平衡的方式進行資本配置，包括通過股息和股票回購向股東回報。截至2023年12月31日，我們擁有61億美元的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券。我們相信，這些頭寸、預期的運營現金、獲得商業票據計劃和資本市場的機會以及其他可用的流動性選項將足以滿足我們的重大短期和長期現金需求，包括我們的業務運營、計劃的資本支出、預期的養老金繳款、潛在的收購、債務義務和計劃的股東回報。我們定期評估優化資本結構的機會，包括通過發行債務為現有債務再融資和為運營提供資金。
經營活動的現金流
以下是業務活動的重要現金來源(用途)摘要(以百萬為單位)：
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| 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 6,708 | | | $ | 11,548 | |
非現金經營活動(1) | 5,437 | | | 5,261 | |
| 養老金和退休後醫療福利計劃繳款(公司贊助的計劃) | (1,393) | | | (2,342) | |
| 對衝保證金應收賬款和應付賬款 | (444) | | | 274 | |
| 應收所得税和應付所得税 | (294) | | | 154 | |
| 營運資本及其他非流動資產和負債的變動 | 366 | | | (797) | |
| 其他經營活動 | (142) | | | 6 | |
| 經營活動的現金淨額 | $ | 10,238 | | | $ | 14,104 | |
(1) 指折舊及攤銷、衍生工具交易及外幣兑換損益、遞延所得税、預期信貸損失準備、退休金及退休後醫療福利計劃(收入)開支、股票補償開支、意外傷害自保準備金變動、商譽及其他資產減值費用及其他非現金項目。
2023年來自經營活動的淨現金減少39億美元，主要原因是淨收入減少。它還受到以下因素的影響：
•由於我們的外匯對衝計劃中使用的衍生品合約的公允價值發生變化，我們的對衝保證金抵押品頭寸減少。
•2023年支付3.23億美元，用於支付根據2020年《冠狀病毒援助、恢復和經濟安全法案》遞延的僱主工資税，而2022年的支付金額為2.34億美元。
•應付所得税的減少，主要是由於我們不確定的税收狀況的變化。
這些因素被以下因素部分抵消：
•對我們公司贊助的固定收益養老金和退休後醫療計劃的繳費減少。2023年，我們為我們的合格美國養老金計劃做出了12億美元的可自由支配貢獻，而2022年為19億美元。
•週轉資金主要受益於團體福利計劃繳款的時間安排和其他與補償有關的項目。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，支付所得税的現金分別為20億美元和26億美元，淨收益減少對應的減少。
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行動的結果
截至2023年12月31日，我們在全球持有的現金、現金等價物和有價證券總額中，約有19億美元由外國子公司持有。由於各種因素的影響，我們美國和海外子公司持有的現金、現金等價物和有價證券的數量全年都在波動，其中包括在正常業務過程中現金收入和支出的時間。美國經營活動提供的現金仍然是我們為國內運營需求、資本支出、股票回購、養老金繳款和向股東支付股息提供資金的主要來源。外國子公司持有的所有現金、現金等價物和有價證券一般都可以在美國分銷，無需繳納任何美國聯邦所得税。任何此類分配都可能需要繳納外國預扣税和美國州税。當外國子公司的收入預計將無限期再投資時，不計提應計税金。截至2023年12月31日，我們有3700萬美元的限制性現金與某些税收和監管事項以及收購有關。
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行動的結果
投資活動產生的現金流
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們投資活動的主要現金來源(用途)如下(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (7,133) | | | $ | (7,472) | |
| 資本支出： | | | |
| 建築物、設施和廠房設備 | $ | (2,211) | | | $ | (1,708) | |
| 飛機和零部件 | (585) | | | (1,267) | |
| 車輛 | (1,485) | | | (1,067) | |
| 資訊科技 | (877) | | | (727) | |
資本支出總額(1): | $ | (5,158) | | | $ | (4,769) | |
| | | |
| 資本支出佔收入的百分比 | 5.7 | % | | 4.8 | % |
| | | |
| 其他投資活動： | | | |
| 處置企業、財產、廠房和設備所得收益 | $ | 193 | | | $ | 12 | |
有價證券的淨(買入)/賣出和到期日 | $ | (820) | | | $ | (1,651) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | $ | (1,329) | | | $ | (755) | |
| 其他投資活動 | $ | (19) | | | $ | (309) | |
(1)*除截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的資本支出分別為52億美元及48億美元外，融資租賃債務的本金償還金額分別為1.26億美元及1.49億美元。這些都包括在融資活動的現金流中。
我們承諾購買飛機、車輛、設備和房地產，以替換和加強現有能力並實現目標增長。未來的資本支出將取決於多種因素，包括經濟和行業狀況。我們當前的投資計劃預計將投資於技術舉措和增強的網絡能力，包括超過10億美元的項目，以支持我們2024年的環境可持續發展目標。它還用於維修建築物、設施和設備，以及更換我們機隊中的某些飛機。我們目前預計2024年的資本支出約為45億美元，其中約50%將用於網絡增強項目和其他技術計劃。
與2022年相比，2023年的資本支出總額有所增加，原因是：
•由於網絡增強、產能擴大項目和設施維護，建築物、設施和工廠設備的支出增加。
•車輛支出增加，原因是車輛更換的時機和可用性以及對我們網絡的持續投資。
•由於我們在數字能力和網絡自動化方面的持續投資，信息技術支出有所增加。
•飛機支出減少的原因是，對未結飛機訂單和飛機最後交付的付款減少。
2023年處置企業、房地產、廠房和設備的收益高於2022年，主要是由於2023年期間出售了過剩的房地產。
由於轉向期限較長的投資，2023年有價證券的淨購買量有所增加。在2024年第一季度，我們預計將清算我們的有價證券投資組合，為我們的短期和戰略運營需求提供更多資源。
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行動的結果
2023年用於收購的現金主要用於收購MNX全球物流和Happy Return，以及購買UPS商店的開發區。2022年，我們收購了波米集團和Delivery Solutions，併購買了UPS商店的開發區。用於其他投資活動的現金減少，主要是由於我們在2022年對CommerceHub，Inc.母公司的2.52億美元投資以及其他非流動投資的變化。
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行動的結果
融資活動產生的現金流
我們用於融資活動的主要現金來源(用途)如下(金額百萬，不包括每股數據)： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 用於融資活動的現金淨額 | $ | (5,534) | | | $ | (11,185) | |
| 股份回購： | | | |
| 回購股票所支付的現金 | $ | (2,250) | | | $ | (3,500) | |
| 回購股份數量 | (12.8) | | | (19.0) | |
年終已發行股份 | 853 | | | 859 | |
| 分紅： | | | |
| 宣佈的每股股息 | $ | 6.48 | | | $ | 6.08 | |
| 支付股息的現金 | $ | (5,372) | | | $ | (5,114) | |
| 借款： | | | |
| 債務本金借款(償還)淨額 | $ | 2,272 | | | $ | (2,304) | |
| 其他融資活動： | | | |
| 普通股發行收到的現金 | $ | 248 | | | $ | 262 | |
| 其他融資活動 | $ | (432) | | | $ | (529) | |
| 大寫： | | | |
| 年終未償債務總額 | $ | 22,264 | | | $ | 19,662 | |
| 年末股東權益總額 | 17,314 | | | 19,803 | |
| 總市值 | $ | 39,578 | | | $ | 39,465 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們根據股票回購計劃分別以23億美元和35億美元的價格回購了1280萬股和1900萬股B類普通股。我們預計2024年不會回購任何股票。有關股份回購活動的其他資料，請參閲經審計的綜合財務報表附註12。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，股東權益中報告的股息分別包括以A類普通股股票結算的2.39美元和2.49億美元的非現金股息。
宣佈派息須由董事會酌情決定，並將視乎各種因素而定，包括我們的淨收入、財務狀況、現金需求、未來前景及其他相關因素。我們在2023年和2022年分別支付了每股1.62美元和1.52美元的季度現金股息。2024年第一季度，我們宣佈季度現金股息為每股1.63美元。
2023年的債務發行包括我們商業票據計劃下的借款以及固定利率和浮動利率的優先票據。優先票據的本金餘額如下：
•9億元4.875釐優先債券；
•11億元5.050釐優先債券；及
•5.29億美元浮動利率優先債券。
2022年沒有發行債務。
2023年的債務償還包括收購Bomi Group時承擔的2300萬美元債務、我們融資租賃義務的預定本金支付以及我們商業票據餘額的減少。我們還在到期時償還了以下優先票據：
•10億元2.500釐優先債券；
•7億歐元0.375釐優先債券；以及
•5億美元浮動利率優先債券。
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行動的結果
2022年的債務償還包括我們融資租賃債務的預定本金支付和到期優先票據的償還如下：
•10億元2.450釐優先債券；
•6億元2.350釐優先債券；及
•4億美元浮動利率優先債券。
未償還商業票據的金額根據每日的流動性需求而波動。以下是我們的商業票據計劃的摘要(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年終未清餘額(美元) | | | | 平均未償還餘額(美元) | | 平均利率 |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 美元 | | | $ | 2,172 | | | | | $ | 417 | | | 5.45 | % |
總計 | | | $ | 2,172 | | | | | | | |
截至2023年12月31日，我們在歐洲商業票據計劃下沒有未償還餘額。截至2022年12月31日，我們在美國或歐洲的商業票據計劃下沒有未償還餘額。
我們有15億美元的固定利率和浮動利率優先票據，將於2024年到期。我們打算在到期時償還或再融資這些金額。我們在計劃未來的發行和非計劃償還債務時，會考慮我們投資組合的整體固定和浮動利率組合以及相關的整體借款成本。
2023年和2022年從普通股發行中獲得的現金來自UPS 401(K)儲蓄計劃和我們的員工股票購買計劃中的活動。
其他融資活動包括用於回購股票的現金，以滿足既有員工股票獎勵的預扣税義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，用於這一目的的現金流出分別為4.02億美元和5.16億美元。這一減少是由於所需回購金額的變化。
除經審核綜合財務報表附註9所披露外，吾等並無擔保或其他表外融資安排，包括可變利息實體，吾等相信該等安排可能對吾等的財務狀況或流動資金產生重大影響。
學分來源
關於我們的可用信用和我們的債務契約的討論，請參閲經審計的合併財務報表的附註9。
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行動的結果
合同承諾
對於已審計綜合財務報表附註中披露並在下文討論的融資租賃、經營租賃、債務承擔、購買承諾和某些其他負債形式的已知合同義務和承諾，我們有重大現金需求。我們預計將主要通過運營現金為這些債務和其他可自由支配的付款提供資金，包括向股東提供預期回報。
我們預計在2024年為我們公司發起的美國固定收益養老金和退休後醫療福利計劃提供約13億美元的酌情繳費，這些計劃包括在僱主對計劃信託基金的預期供款如經審計的合併財務報表附註5所示。目前，我們的合格美國養老金計劃在2024年沒有預期的最低現金繳費要求。適用於這些計劃的任何最低籌資要求的數額在未來可能會發生重大變化，這取決於許多因素，包括計劃資產回報、貼現率、其他精算假設、養老金計劃籌資規定的變化以及我們做出的可自由支配的繳費。今後幾年的實際捐款可能有很大不同，因此無法合理估計2024年以後所需的最低捐款。我們預計2024年對UPS 401(K)儲蓄計劃的貢獻約為6.7億美元。
正如經審計的綜合財務報表附註6所述，我們目前不需要就我們參加的多僱主養老金以及健康和福利計劃支付我們商定的合同費率以外的任何附加費或最低繳費。這些多僱主養老金、健康和福利計劃的繳款率是通過集體談判過程確定的。
我們有未償還的信用證和擔保債券，在經審計的綜合財務報表的附註9中進行了討論。此外，我們還有15億美元的固定利率和浮動利率優先票據，將於2024年到期。我們打算在到期時償還或再融資這些金額。據估計，未來我們未償債務的利息支付總額約為147億美元。這一金額是根據截至2023年12月31日的利率，使用我們固定利率和可變利率債務到期的合同利息來計算的。對於以外幣計價的債務，以年底債務的美元等值本金金額作為預測未來利息支付的基礎。
我們長期債務的年度本金支付以及某些資本支出的購買承諾也列於經審計的綜合財務報表附註9。這些採購承諾包括購買21架將於2024年至2026年交付的新波音767-300飛機和兩架將於2024年交付的二手波音747-8F飛機的堅定承諾。此外，我們預計在2024年購買約3,000輛替代燃料汽車。
除了購買承諾外，我們還有其他合同協議，包括設備租賃、軟件許可和商品合同。
我們的融資租賃義務，包括合理地確定將被行使的購買選擇權，主要涉及飛機和房地產的租賃。該等負債連同我們在經營租賃項下的負債載於經審核的綜合財務報表附註11。
根據減税和就業法案的規定，我們選擇在八年內為外國子公司的某些未匯回國內的收益支付一次性過渡税。剩餘的餘額將在2024年至2026年之間支付。此外，我們有不確定的税務狀況，這些情況在經審計的綜合財務報表附註15中進一步討論。
如經審計的綜合財務報表附註1所述，截至2023年12月31日，由於意大利的某些税務和監管事項，我們的現金餘額有限。我們預計2024年這一餘額將增加約6100萬美元。
或有事件
關於養卹金相關事項和所得税相關事項的討論，分別見經審計的合併財務報表附註5和附註15。有關司法程序和其他因開展業務活動而引起的事項的討論，請參閲附註10。
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行動的結果
集體談判協議
集體談判協議的現狀
見經審計的合併財務報表附註6，其中討論了集體談判協定的狀況以及本報告第一部分第1A項中的“風險因素--業務和經營風險--我們的僱員罷工、停工或拖慢工作進度可能對我們產生重大不利影響”。
多僱主福利計劃
我們根據涵蓋我們工會代表的員工的集體談判協議的條款，為許多多僱主養老金和健康和福利計劃繳費。這些協議規定了我們參與的計劃的年度繳款率增加。
新會計公告
最近採用的會計準則
關於最近通過的會計準則的討論，見經審計的合併財務報表附註1。
已發佈但尚未生效的會計準則
關於已印發但尚未生效的會計準則的討論，見經審計的合併財務報表附註1。
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關鍵會計估計
我們財務報表中報告的資產、負債、收入和費用的數額受到遵守GAAP所必需的估計和判斷的影響。我們根據以前的經驗、當前趨勢、各種其他假設和我們認為對我們的情況合理的第三方投入來進行估計和判斷。實際結果可能與我們的估計大不相同，這將影響我們綜合財務報表中報告的相關金額。雖然估計和判斷被用於得出許多報告的金額，但我們認為以下關鍵會計估計涉及更高程度的判斷和複雜性。
或有事件
我們不時涉及各種司法程序，以及因經營業務而產生的其他事宜，導致我們承擔各種或有負債。可能影響我們或有負債的事件往往是獨一無二的，通常是不可預測的。在確定意外情況時，我們會考慮所有相關事實作為我們評估的一部分。我們在確定因或有事項而產生的合理可能損失的範圍時適用判斷。我們的判斷受到我們對當前可獲得的信息和這些行動的潛在結果的理解的影響，包括我們內部律師、外部律師和其他高級管理層的建議。
當損失變得可能並可合理估計時，我們應計與司法程序和其他或有事項有關的金額。對於這類應計項目，我們記錄我們認為是潛在損失範圍內最佳估計的金額；然而，當出現一系列同等可能的損失時，我們的應計項目處於該範圍的低端。對某一特定意外事件造成損失的可能性往往很難預測，根據現有資料對損失或一系列潛在損失作出合理估計可能是不切實際的。此外，可能會發生意想不到的事件，因此，意外事件的結果可能會導致與我們之前估計的負債大不相同的損失。除經審計的綜合財務報表附註10所披露外，可能及可估計的或有虧損對本公司截至2023年12月31日或截至該年度的財務狀況或經營業績並無重大影響。此外，我們有某些或有負債尚未在2023年12月31日或截至2023年12月31日的年度確認，因為損失無法合理估計。下文討論了與所得税和自我保險有關的或有債務。
商譽與無形資產減值
截至7月1日，我們每年測試商譽和無限期無形資產的減值，如果情況需要，可以更頻繁地測試減值。我們在報告單位層面評估減值商譽。報告單位的確定需要判斷，如果我們改變了報告單位的定義，我們在進行減值測試時可能會得出不同的結論。我們管理結構的變化或業務收購可能會導致我們的報告單位發生變化。
我們對定性因素進行初步評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果定性評估不是決定性的，或在我們選擇的情況下，我們將對報告單位的公允價值進行量化評估，以測試商譽的減值。本評估採用收入和市場方法相結合的方法，對報告單位公允價值進行估計。這些方法同時考慮了ASC主題820中公允價值層次下的特定於實體和可觀察到的市場信息，可用信息的變化或增加可能會影響我們在估計公允價值時使用的假設。
•收益法使用貼現現金流(“DCF”)模型，這要求我們做出許多重要的假設，以產生對未來現金流的估計。這些假設包括對未來收入、成本、資本支出、營運資本和資本成本的預測。在宏觀經濟狀況不確定或不穩定的時期，這些假設受到更大程度的不確定性的影響。我們還需要對我們的整體業務和運營戰略，以及監管和市場環境做出假設。我們假設的任何變化都可能對我們一個或多個報告單位的公允價值產生重大影響。我們在DCF模型中使用的預測每年更新一次，或者在必要時更頻繁地更新，並將根據每個報告單位的歷史業績和不斷變化的業務條件隨着時間的推移而變化。
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•市場法使用可比上市公司的可觀察市場數據，利用財務指標(如企業價值與淨銷售額之比)估計公允價值。我們根據我們報告單位的業務運營、規模和經營業績，運用判斷來選擇合適的比較公司。我們選擇的可比公司或市盈率的變化可能會導致我們報告單位的公允價值估計發生變化。
2023年，我們採用定性和定量兩種方法進行了年度商譽減值測試。在制定基於量化年度減值測試的估值假設時，我們確定，在無風險利率上升和市場可比股票價格波動的推動下，我們的Roadie和Delivery Solutions報告部門的資本成本有所增加。我們使用這些假設進行測試的結果表明，我們的Roadie和Delivery Solutions報告單位的賬面價值超過了它們估計的公允價值。因此，在2023年第三季度，我們記錄並披露了與Roadie相關的5,600萬美元商譽減值費用和與Delivery Solutions相關的6,100萬美元商譽減值費用。交付解決方案減值指與該報告單位相關的所有商譽。這些費用包括在其他費用在合併收益表中。我們在2022年或2021年沒有產生任何商譽減值費用。
我們根據美國公認會計原則，使用特許權使用費減免方法，對與我們的卡車經紀業務相關的無限期使用的Coyote商標進行減值測試。這種估值方法要求我們做出一些假設來估計公允價值，包括對未來收入、市場特許權使用費費率、税率、貼現率和其他相關變量的預測。我們在模型中使用的預測每年更新一次，或在必要時更頻繁地更新，並將根據歷史業績和不斷變化的業務條件隨着時間的推移而變化。
我們截至7月1日的年度測試表明，郊狼商標的公允價值超過了其賬面價值，儘管超出的比例不到10%。自年度測試日期以來，我們的卡車經紀業務繼續受到市場狀況的負面影響，導致收入下降。作為迴應，在2023年第四季度，我們開始評估這項業務的戰略選擇。因此，我們使用反映最新市場狀況的預測和我們對與這項業務相關的戰略選擇的評估，測試了截至2023年12月31日的Coyote商標減值。根據本次測試的結果，我們得出結論，Coyote商號的賬面價值超過其估計公允價值，並記錄了1.11億美元的減值費用。截至2023年12月31日，該商標的修訂賬面價值為8900萬美元。
我們的商標估值對假設的進一步變化仍然敏感，這些假設包括業務業績、特許權使用費和資本成本。預測現金流下降10%、我們選定的特許權使用費税率下降40個基點或資本成本增加100個基點都將導致1000萬美元的遞增減值費用。我們繼續監測業務表現、我們對戰略選擇的確定以及外部因素對該商標估值假設的影響。
關於導致Coyote商號減值的事項，我們還使用上述對未來現金流的最新預測測試了截至2023年12月31日與該報告單位相關的商譽減值。雖然這項中期測試並未顯示減值，但我們會繼續監察這項報告單位，並可能需要在未來期間隨着事實和情況的發展而進行額外的中期測試。截至2023年12月31日，與該報告單位相關的商譽為4.82億美元。
在我們截至2023年12月31日的49億美元綜合商譽餘額中，供應鏈解決方案公司(包括Coyote和Roadie)內的某些報告單位代表了約9億美元，截至最近的估值，這些單位的公允價值僅有有限的超額。如果資本成本增加100個基點或我們預計的現金流減少10%，這些報告單位有合理的可能會減值。在年度測試日期之間，我們將繼續監控我們的所有報告單元。
我們有限年限的無形資產在其預計使用年限內攤銷。這些資產作為可能包括其他長期資產的資產組的一部分進行減值測試。有關影響資產類別的估計的討論，請參閲“關鍵會計估計--財產、廠房和設備的折舊、剩餘價值和減值”。此外，預期使用年限的縮短，或在無形資產使用年限結束前決定出售或放棄，可能會增加攤銷費用，這可能會對我們的運營結果產生實質性影響。 關於有限年限無形資產減值的討論，見經審計的合併財務報表附註7。
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自保應計項目
我們的自我保險準備金是以精算估計數為基礎的，這是在第三方精算師的協助下通過一個複雜的過程確定的，其中包括應用各種精算方法和假設。這一過程結合了實際損失經驗和基於歷史經驗、索賠頻率和嚴重性的最近和預測趨勢、我們計劃下保留的風險水平的變化以及索賠處理實踐的變化等因素對預期未來發展的判斷。
工人賠償、汽車責任和一般責任保險索賠可能需要數年時間才能解決。因此，需要進行精算估計，以預測解決索賠所需的最終費用。幾個因素可能會影響索賠的實際成本或嚴重性，包括：
•風險保留限額；
•索賠保持開放的時間長度；
•醫療費用的趨勢；
•任何相關訴訟的結果；以及
•立法上的變化。
此外，未來幾年可能會出現對上一個保單期間發生的事件的索賠，其比率不同於精算預測。所有這些因素都可能導致對精算預測的修訂，並在估計的業務結果和實際的業務結果之間產生重大差異。
由於與估計我們的工人賠償、汽車和一般索賠負債相關的複雜性和內在不確定性，第三方精算師制定了一系列預期損失。我們相信我們對這類索賠的估計準備金是足夠的；然而，索賠頻率和/或索賠嚴重程度的實際經驗可能與我們的估計大不相同，並影響我們的運營結果。
我們還為我們的員工提供幾項健康和福利保險計劃。與這些計劃有關的負債和費用是根據對計劃所涵蓋的僱員和合格受撫養人人數的估計、全球保健事件、參與人的預期使用率以及醫療費用和通貨膨脹的總體趨勢計算的。我們相信我們的估計是合理和適當的。實際經驗可能與這些估計大不相同，因此在估計和實際經營結果之間產生重大差異。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的自我保險準備金如下(單位：百萬)：
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| 2023 | | 2022 |
| 現行自保準備金 | $ | 1,320 | | | $ | 1,069 | |
非流動自保準備金(1) | 1,626 | | | 1,818 | |
| 自保準備金總額 | $ | 2,946 | | | $ | 2,887 | |
| | | |
| | | |
(1) 包括在其他非流動負債在我們的綜合資產負債表中。
由於估計索賠成本的變化，我們與前一年索賠相關的準備金總額在2023年增加了3900萬美元，在2022年減少了500萬美元。用於估計我們的自我保險準備金的假設索賠嚴重性和索賠頻率比率惡化或改善5%，將導致截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度，我們的準備金和費用分別增加或減少約3億美元。
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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動的結果
養老金和其他退休後醫療福利
我們的養老金和退休後醫療福利成本是使用各種精算假設和方法計算的。這些假設包括貼現率、醫療成本趨勢率、通貨膨脹率、薪酬增長、計劃資產的預期回報率、死亡率、監管要求和其他因素。在記錄我們計劃下的債務時使用的假設代表我們的最佳估計。我們認為，基於歷史經驗和業績，以及可能導致未來預期與過去趨勢不同的因素，這些預測是合理的。
實際經驗的差異或假設的變化可能會影響我們的養老金和退休後的醫療福利義務和未來的費用。造成每年精算損益的主要因素是：
•截至計量日期，用於評估養卹金和退休後醫療福利義務的貼現率的變化；
•計劃資產的預期收益與實際收益之間的差異；
•人口假設的變化，包括死亡率；
•來自人口統計假設的參與者體驗的差異；以及
•在協調福利與非UPS贊助的計劃方面的變化。
我們確認計劃資產的公允價值和超過走廊的淨精算損益(定義為計劃資產公允價值或計劃的預計福利義務的較大者的10%)在重新計量計劃後立即在收入內的變化。養卹金支出的其他組成部分(稱為“定期福利淨成本”)，主要是服務和利息成本以及計劃資產的預期回報，按季度報告。
以下敏感性分析顯示了我們的養老金和退休後福利計劃的假設貼現率和資產回報率變化25個基點的影響，以及由此導致截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度我們的債務和費用的增加(減少)(以百萬計)：
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| 養老金計劃 | 25個基點
增加 | | 25個基點
減少量 |
| 折扣率： | | | |
| 對持續期間淨收益成本的影響 | $ | (15) | | | $ | 16 | |
| 對在10%走廊以外確認的金額的淨定期收益成本的影響 | (423) | | | 697 | |
| 對預計福利義務的影響 | (1,550) | | | 1,636 | |
| 資產回報率： | | | |
對持續期間淨收益成本的影響(1) | (108) | | | 108 | |
對在10%走廊以外確認的金額的淨定期收益成本的影響(2) | $ | (54) | | | $ | 54 | |
| | | |
| 退休後醫療福利計劃 | | | |
| 折扣率： | | | |
| 對持續期間淨收益成本的影響 | $ | 2 | | | $ | (2) | |
| 對在10%走廊以外確認的金額的淨定期收益成本的影響 | — | | | — | |
| 對退休後累積福利義務的影響 | (34) | | | 39 | |
| 醫療保健成本趨勢率： | | | |
| 對持續期間淨收益成本的影響 | 1 | | | (1) | |
| 對在10%走廊以外確認的金額的淨定期收益成本的影響 | — | | | — | |
| 對退休後累積福利義務的影響 | $ | 9 | | | $ | (10) | |
(1)根據預期資產回報率增加/減少25個基點計算的金額。
(2)按實際資產回報率增加/減少25個基點計算的金額。
請參閲經審計的合併財務報表附註5，以瞭解我們在協調與中部各州養恤基金有關的福利方面的潛在責任。
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行動的結果
財產、廠房和設備的折舊、剩餘價值和減值
截至2023年12月31日，我們擁有369億美元的淨資產、廠房和設備，其中最重要的類別是飛機。在財產、廠房和設備的會計核算中，我們對預期使用年限和剩餘價值進行估計，以得出折舊費用。我們根據我們的使用、維護和更換政策評估我們的物業、廠房和設備的使用壽命，並考慮可能影響資產使用壽命的物理和經濟因素。預期使用壽命的縮短，或在使用壽命結束前決定出售或放棄長期使用的資產，可能會增加折舊費用。我們對物業、廠房及設備的會計政策載於經審核的綜合財務報表附註1。
我們監控我們的長期資產的減值指標，這些指標可能包括但不限於資產使用程度的重大變化以及與資產使用相關的運營或現金流損失。如果情況顯示我們的長期資產的賬面價值可能無法收回，我們將在資產組層面進行減值測試。
資產組代表了可以確定獨立現金流的最低水平。確定資產組需要判斷，而確定資產組的方式的改變可能會對減值測試的結果產生實質性影響。我們通過比較資產組的未貼現現金流及其賬面價值來進行可恢復性測試。如果資產組的賬面金額被確定為不可收回，則記錄公允價值減記。公允價值乃根據報價市值、貼現現金流量或外部評估(視乎情況而定)釐定。長期資產減值的詳情載於經審計的綜合財務報表附註4。
在估計飛機的使用壽命和預期剩餘價值時，我們會考慮相同或類似機型的實際經驗、我們航空產品的多年銷量預測以及有效運營我們的網絡所需的飛機類型。運量的不利變化可能導致我們目前的飛機運力超過預期需求，這可能導致飛機暫時空轉，以更好地匹配運力和需求。暫時閒置的資產被歸類為持有並使用，我們繼續記錄這些資產的折舊費用。由於在2023年經歷了數量減少，我們暫時閒置了9架飛機，平均約5個月。截至2023年12月31日，所有這些飛機都已重新投入運營。根據目前的數量預測，我們預計某些飛機可能會在2024年的部分時間暫時閒置。在較長時期內，銷量預測的持續不利變化可能導致飛機過剩，導致減值費用或預期使用壽命縮短，從而可能導致折舊費用增加。
相同或類似類型的新飛機和二手飛機的維護計劃、政府法規、運營意圖或市場價格的變化也可能導致對使用壽命和剩餘價值估計的修訂。我們定期評估我們的估計和假設，並根據需要通過折舊費用對它們進行預期調整。2022年，我們根據MD-11飛機的最新運營計劃以及我們對這些飛機最終處置的預期，將MD-11飛機和相關發動機的估計殘值降至零。與這一估計變化有關，我們在2022年記錄了一次性折舊費用，以調整我們完全折舊的MD-11飛機的剩餘價值。請參閲經審計的綜合財務報表附註4，以瞭解對我們經營結果的影響。
公允價值計量
在正常業務過程中，我們持有和發行包含市場風險元素的金融工具，包括衍生品、有價證券和債務。其中某些金融工具要求按公允價值記錄，主要是衍生品、有價證券和某些其他投資。該等金融工具按公允價值層次(第1、2及3級)按公允價值經常性計量及報告。公允價值以上市市場價格(第一級)為基礎，當此類價格可用時。在無法取得上市市價的情況下，公允價值乃根據其他相關因素釐定，包括交易商報價(第2級)。如果無法獲得上市市場價格或其他相關因素，則根據反映我們自身假設的不可觀察數據產生投入，幷包括資產或負債很少或沒有市場活動的情況(第3級)。某些金融工具，包括場外衍生工具，使用定價模型進行估值，該模型除其他因素外，還考慮了合同和市場價格、相關性、時間價值、信用利差和收益率曲線波動因素。固定收益、外匯和大宗商品市場的變化將影響我們未來對公允價值的估計，可能會影響我們的業績
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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動的結果
行動。有關本公司有關公允價值計量的會計政策的進一步資料，可參閲經審核的綜合財務報表附註1。
截至2023年12月31日，我們的大多數金融工具被歸類為1級或2級。有關這些工具的進一步信息，請參閲經審計的合併財務報表的附註3、9和17。我們對大宗商品價格、外幣匯率和利率變化的風險敞口進行了定量的敏感性分析，載於數量和質量披露 關於市場風險本報告的一節。
我們的退休金和退休後計劃資產包括對對衝基金以及私募債務、私募股權和房地產基金的投資，這些資產主要使用資產淨值(“資產淨值”)作為公允價值的實際權宜之計。截至2023年12月31日，這些投資的價值為99億美元。為了估計資產淨值，我們評估了基金經理已審計和未經審計的財務報告，並對財務報告日期至12月31日之間的投資活動進行了調整。這些投資交易不活躍，其價值只能使用這些假設來估計。如果我們對活動的估計發生變化，這可能會對這些投資的報告價值和我們報告的資產回報率產生實質性影響。有關我們的養老金和退休後計劃資產的進一步信息，請參閲經審計的合併財務報表附註5。
某些非金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量，包括財產、廠房和設備、商譽和無形資產。該等資產在某些情況下須進行公允價值調整，例如有證據顯示減值或某項資產或出售集團被歸類為持有以待出售。
在對企業收購進行會計處理時，我們根據估計的公允價值將購買對價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。估計收購資產及承擔負債的公允價值需要作出判斷，尤其是對於已確認的無形資產，因為市場內可能有有限或沒有可觀察到的交易，這需要我們開發內部模型來估計公允價值。例如，估計已確認無形資產的公允價值可能需要我們制定估值假設，包括但不限於這些資產的未來預期現金流、協同效應和資本成本。某些投入要求我們確定能夠反映市場參與者對公允價值看法的假設。除了分配給商譽的剩餘金額外，這些假設中任何一項的變化都可能對我們確認的可識別資產和負債金額產生重大影響。
所得税
在我們的財務報表中，我們在確定所得税費用時會做出某些估計和判斷。該等估計及判斷出現於按法人實體及司法管轄區計算的收入、税項抵免、利益及扣減、因税務及財務報表在確認收入及開支方面的時間差異而產生的遞延税項資產及負債的計算，以及與不確定税務狀況有關的税項、利息及罰金的計算。這些估計的重大變化可能會導致我們的税收支出在接下來的時期增加或減少。
我們評估我們能夠收回遞延税項資產的可能性。如果不太可能恢復，我們將通過對我們估計最終無法收回的遞延税項資產計入估值撥備來增加我們的税收撥備。我們相信，我們最終將收回我們綜合資產負債表中記錄的大部分遞延税項資產。然而，如果我們收回遞延税項資產的能力發生變化，我們的税收撥備將在我們確定不太可能收回的期間增加。
在計算我們的税務負擔時，涉及處理複雜税務規則應用中的不明朗因素。我們根據兩個步驟確認不確定税收頭寸的負債。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估納税狀況以供確認。一旦確定頭寸符合確認門檻，第二步要求我們估計和衡量最終結算時更有可能實現的最大税收優惠金額。已向税務機關申報或將申報的職位的可確認税收優惠金額與税收優惠總額之間的差額被記錄為不確定税收優惠的負債。由於我們必須確定各種可能結果的概率，因此估計這樣的數額具有內在的難度和主觀性。我們按季度重新評估不確定的税務狀況，這些因素包括但不限於事實或情況的變化、税法的變化、審計中的問題得到有效解決以及新的審計活動。這種確認或計量的變化可能會導致確認税收優惠或額外的税收支出。2023年，在解決了某些全球税務審計問題後，我們確認了1.02億美元的淨税收優惠。
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行動的結果
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着某些商品價格、外幣匯率、利率和股票價格變化帶來的市場風險。所有這些市場風險都是在正常的業務過程中產生的，因為我們不從事投機交易活動。為了管理這些風險敞口所產生的風險，我們可以利用各種商品、外幣匯率和利率遠期合約、期權和掉期。我們對衍生工具的會計政策的討論載於經審核的綜合財務報表附註1。
商品價格風險
我們面臨着精煉燃料，主要是JET-A、柴油和無鉛汽油價格的變化，以及天然氣和其他替代燃料價格的變化。目前，我們對國內和國際套餐服務徵收的燃油附加費是降低燃油價格不利變化風險的主要手段。為了減輕外來航空公司向我們收取燃油附加費的影響，我們會定期調整我們向貨運經紀服務收取的費率。我們的大多數燃料採購都使用基於指數的定價公式，加上或減去固定的地點/供應商差額。雖然許多指數是相關的，但每個指數對基礎價格變化的反應可能不同，這反過來可能會推動我們成本的變化。因此，如果燃油市場價格突然大幅變動或變動不會導致我們的燃油附加費調整，我們的經營業績可能會受到影響，這可能會在短期內對我們的業績產生重大的積極或負面影響。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有未平倉的大宗商品合約。
外幣匯率風險
我們有與我們的收入、運營費用和融資交易相關的外幣風險，這些交易使用的貨幣不是我們經營的當地貨幣。我們因外幣計價的資產、負債和現金流的功能貨幣價值的潛在變化而面臨貨幣風險。我們最重要的外匯敞口涉及歐元、英鎊、英鎊、加元、人民幣和港元。我們可以使用遠期合約以及購買和書面期權的組合來對衝預測的現金流貨幣敞口。這些衍生工具一般涵蓋3至36個月的預測外幣風險。我們也可以利用遠期合約來對衝公司間交易的預期現金結算的一部分，以及某些債務的利息支付，但需重新計量外幣。
利率風險
我們發行了債務工具，並有與融資租賃相關的債務，這些債務以固定和浮動利率應計費用。我們可以使用利率互換作為我們計劃的一部分，以管理我們總債務組合的固定和浮動利率組合以及相關的總體借款成本。我們還可以利用遠期起始掉期和類似工具來鎖定預期債務發行的全部或部分借款成本。這些工具使我們面臨短期利率變化帶來的風險。
我們還面臨固定收益養老金和退休後醫療福利計劃義務的利率風險，因為利率的變化將有效地增加或減少與這些計劃相關的義務。這將導致在未來期間確認的養老金和退休後福利支出的金額發生變化，並可能導致我們被要求為計劃做出貢獻。
我們持有債務證券投資，以及現金等值工具，其中一些以可變利率應計收入。
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行動的結果
敏感度分析
以下分析提供了有關我們對現有金融工具中嵌入的外幣匯率風險、利率風險和股權價格風險的風險敞口的量化信息。我們利用估值模型來評估具有市場風險敞口的金融工具的公允價值的敏感性，這些風險假設匯率、利率收益率曲線以及大宗商品和股票價格發生即時、平行的變化。對於具有非線性收益的期權和工具，使用適合該工具的模型來確定市場變化的影響。
本文所述的敏感性分析存在某些固有的侷限性，主要是因為假設外幣匯率是以平行方式變化的，並且利率是瞬間變化的。此外，這些分析無法反映通常會因模擬的市場變化而產生的複雜市場反應。雖然這是我們對特定情景影響的最佳估計，但這些估計不應被視為預測。我們調整對利率敏感的資產和負債的固定利率和浮動利率組合，以應對市場狀況的變化。此外，外幣衍生品和商品衍生品公允價值的變化被相關對衝外幣和商品交易的現金流變化所抵消。
| | | | | | | | | | | |
| | 衝擊-測試結果截止日期 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 公允價值變動： | | | |
貨幣衍生品(1) | $ | (649) | | | $ | (770) | |
| 年度利息支出變動： | | | |
可變利率債務(2) | $ | 41 | | | $ | 18 | |
| | | |
| 年度利息收入變動情況： | | | |
有價證券(3) | $ | 1 | | | $ | 1 | |
(1)公允價值從假設的美元兑所有期限的外幣匯率下跌10%的潛在變化。
(2)假設短期利率上升100個基點導致的年度利息支出的潛在變化，適用於我們的可變利率債務。
(3)假設短期利率上升100個基點導致的利息收入的潛在變化，適用於我們的可變利率投資持有量。
我們的固定收益養老金和退休後福利計劃義務對利率變化的敏感性在“關鍵會計估計-養老金和其他退休後醫療福利”中討論。
第八項。財務報表和補充數據
目錄表
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | 60 |
合併資產負債表 | 63 |
綜合收益表 | 64 |
綜合全面收益表(損益表) | 64 |
合併現金流量表 | 65 |
合併財務報表附註 | 66 |
附註1--會計政策摘要 | 66 |
注2-收入確認 | 73 |
附註3--有價證券和非流動投資 | 76 |
附註4--財產、廠房和設備 | 79 |
附註5--公司贊助的僱員福利計劃 | 80 |
附註6--多僱主僱員福利計劃 | 91 |
附註7--商譽和無形資產 | 95 |
附註8--收購 | 98 |
附註9--債務和融資安排 | 101 |
附註10--法律訴訟和或有事項 | 106 |
附註11-租約 | 107 |
附註12--股東權益 | 110 |
附註13--股票薪酬 | 114 |
附註14--區段和地理信息 | 118 |
附註15--所得税 | 121 |
附註16-每股收益 | 126 |
附註17-衍生工具和風險管理 | 127 |
附註18-轉型策略成本 | 131 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東及董事會
聯合包裹服務公司
佐治亞州亞特蘭大
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附聯合包裹服務公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月20日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
美國對衝基金、私人債務、私募股權和房地產投資的估值--參見附註5，公司贊助的員工福利計劃(公允價值計量)，財務報表
關鍵審計事項説明
截至2023年12月31日，該公司在美國的養老金和退休後醫療福利計劃(“美國計劃”)持有對衝基金、私人債務、私募股權和房地產投資，價值99億美元。
該公司主要根據基金的估計資產淨值(“NAV”)確定美國計劃在對衝、私人債務、私募股權和房地產基金的投資的報告價值。為了估計淨資產淨值，本公司評估基金經理的經審計和未經審計的財務報告，並酌情對財務報告發布之日至12月31日之間的投資活動進行調整。這些投資交易不活躍，其價值只能用這些主觀假設來估算。
審計這些對衝基金、私人債務、私募股權和房地產投資的估計資產淨值，需要審計師高度的判斷力和主觀性，以評估管理層使用的投入的完整性、可靠性和相關性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序與管理層用來估計美國計劃對衝基金、私人債務、私募股權和房地產投資的資產淨值的投入有關，包括以下內容：
•我們測試了控制的有效性，包括與基金經理報告的價值的可靠性、資產類別基準回報的相關性以及與基金標的資產相關的不可觀察輸入的完整性和準確性相關的控制。
•對於某些投資，我們直接與各自的基金經理確認了其截至2023年12月31日基金資產淨值的初步估計。
•我們評估了本公司準確估計這些基金資產淨值的歷史能力，方法是將每個基金在上一會計年度結束時的記錄估值與經審計的基金財務報表(這些報表是在公司報告時間表逾期收到的)的資產淨值進行比較。
收入--見財務報表附註2，收入確認
關鍵審計事項説明
該公司大約86%的收入來自其全球小包裹業務，這些業務通過空運和地面服務為快遞信件、文件、小包裹和託盤貨物提供準時遞送服務。該公司的全球小套餐收入包括大量來自主要由該公司開發的系統的低美元交易。交易的處理，包括交易的記錄，都是高度自動化的，並基於與公司客户的合同條款。
審計全球小套餐收入需要付出相當大的努力，並需要擁有信息技術(IT)專業知識的專業人員參與，這對我們識別、測試和評估公司的系統、軟件應用程序和自動化控制是必要的。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司處理全球小套餐收入交易的系統相關的審計程序包括以下內容：
•在我們IT專家的幫助下，我們：
–確定了用於處理全球小套餐收入交易的重要系統，並測試了對每個系統的一般IT控制的有效性，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制。
–測試全球小套餐收入流中系統接口控制和自動控制的有效性，以及為確保收入的準確性和完整性而設計的控制。
•我們測試了對相關全球小套餐收入業務流程的控制的有效性，包括那些將各種系統與公司的總賬進行協調的流程。
•我們執行了分析程序來評估公司的記錄收入和評估趨勢。
•對於樣本客户，我們閲讀了公司與客户的合同，並評估了公司對客户的收入確認模式。此外，我們還評估了該公司記錄的全球小包裹收入對客户發票樣本的準確性。
/s/ 德勤律師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2024年2月20日
自1969年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
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合併資產負債表
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,206 | | | $ | 5,602 | |
| 有價證券 | 2,866 | | | 1,993 | |
| 應收賬款 | 11,342 | | | 12,729 | |
| 減去：信貸損失準備金 | (126) | | | (146) | |
| 應收賬款淨額 | 11,216 | | | 12,583 | |
| 其他流動資產 | 2,125 | | | 2,039 | |
| 流動資產總額 | 19,413 | | | 22,217 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 36,945 | | | 34,719 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 4,308 | | | 3,755 | |
| 商譽 | 4,872 | | | 4,223 | |
| 無形資產，淨額 | 3,305 | | | 2,796 | |
| 遞延所得税資產 | 126 | | | 139 | |
| 其他非流動資產 | 1,888 | | | 3,275 | |
| 總資產 | $ | 70,857 | | | $ | 71,124 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務、商業票據和融資租賃的當前到期日 | $ | 3,348 | | | $ | 2,341 | |
| 經營租賃的當期到期日 | 709 | | | 621 | |
| 應付帳款 | 6,340 | | | 7,515 | |
| 應計工資和扣繳 | 3,224 | | | 4,049 | |
| 自保準備金 | 1,320 | | | 1,069 | |
| 應計團體福利和退休計劃繳款 | 1,479 | | | 1,078 | |
| 其他流動負債 | 1,256 | | | 1,467 | |
| 流動負債總額 | 17,676 | | | 18,140 | |
| 長期債務和融資租賃 | 18,916 | | | 17,321 | |
| 非當期經營租賃 | 3,756 | | | 3,238 | |
| 養卹金和退休後福利義務 | 6,159 | | | 4,807 | |
| 遞延所得税負債 | 3,772 | | | 4,302 | |
| 其他非流動負債 | 3,264 | | | 3,513 | |
| 股東權益： | | | |
A類普通股(127和134分別於2023年和2022年發行的股票) | 2 | | | 2 | |
B類普通股(726和725分別於2023年和2022年發行的股票) | 7 | | | 7 | |
| 額外實收資本 | — | | | — | |
| 留存收益 | 21,055 | | | 21,326 | |
| 累計其他綜合損失 | (3,758) | | | (1,549) | |
| 遞延賠償義務 | 9 | | | 13 | |
減值：國庫股(0.22023年和2022年) | (9) | | | (13) | |
| 控股權的總股本 | 17,306 | | | 19,786 | |
| 非控制性權益 | 8 | | | 17 | |
| 股東權益總額 | 17,314 | | | 19,803 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 70,857 | | | $ | 71,124 | |
見經審計的合併財務報表附註。
聯合包裹服務公司。及附屬公司
合併收益表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 90,958 | | | $ | 100,338 | | | $ | 97,287 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 薪酬和福利 | 47,088 | | | 47,720 | | | 46,640 | |
| 維修和保養 | 2,828 | | | 2,884 | | | 2,769 | |
| 折舊及攤銷 | 3,366 | | | 3,188 | | | 2,953 | |
| 外購運輸 | 13,651 | | | 17,675 | | | 19,079 | |
| 燃料 | 4,775 | | | 6,018 | | | 3,847 | |
| 其他入住率 | 2,019 | | | 1,844 | | | 1,719 | |
| 其他費用 | 8,090 | | | 7,915 | | | 7,470 | |
| 總運營費用 | 81,817 | | | 87,244 | | | 84,477 | |
| 營業利潤 | 9,141 | | | 13,094 | | | 12,810 | |
| 其他收入和(支出)： | | | | | |
投資收益及其他 | 217 | | | 2,435 | | | 4,479 | |
| 利息支出 | (785) | | | (704) | | | (694) | |
| 其他收入和(支出)合計 | (568) | | | 1,731 | | | 3,785 | |
| 所得税前收入 | 8,573 | | | 14,825 | | | 16,595 | |
| 所得税費用 | 1,865 | | | 3,277 | | | 3,705 | |
| 淨收入 | $ | 6,708 | | | $ | 11,548 | | | $ | 12,890 | |
| 基本每股收益 | $ | 7.81 | | | $ | 13.26 | | | $ | 14.75 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 7.80 | | | $ | 13.20 | | | $ | 14.68 | |
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 6,708 | | | $ | 11,548 | | | $ | 12,890 | |
| 外幣折算調整變動，税後淨額 | 198 | | | (284) | | | (181) | |
| 有價證券税後未實現收益(虧損)變動 | 9 | | | (10) | | | (7) | |
| 現金流套期保值未實現損益(税後淨額)變動 | (243) | | | 184 | | | 206 | |
| 未確認的養卹金和退休後福利成本的變化，扣除税收 | (2,173) | | | 1,839 | | | 3,817 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 4,499 | | | $ | 13,277 | | | $ | 16,725 | |
見經審計的合併財務報表附註。
聯合包裹服務公司。及附屬公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 6,708 | | | $ | 11,548 | | | $ | 12,890 | |
| 將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 3,366 | | | 3,188 | | | 2,953 | |
| 養老金和退休後福利(收入)支出 | 1,330 | | | (129) | | | (2,456) | |
| 養卹金和退休後福利繳款 | (1,393) | | | (2,342) | | | (576) | |
| 自保準備金 | 57 | | | (20) | | | 178 | |
| 遞延税金(福利)費用 | 199 | | | 531 | | | 1,645 | |
| 股票補償費用 | 220 | | | 1,568 | | | 878 | |
| 其他(收益)損失 | 265 | | | 123 | | | 137 | |
| 資產和負債的變動，扣除收購的影響： | | | | | |
| 應收賬款 | 1,256 | | | (322) | | | (2,147) | |
| 其他資產 | 87 | | 117 | | 312 | |
| 應付帳款 | (1,377) | | | 34 | | | 1,265 | |
| 應計工資和扣繳 | (296) | | | (189) | | | (245) | |
| 其他負債 | (42) | | | (9) | | | 151 | |
| 其他經營活動 | (142) | | | 6 | | 22 | |
| 經營活動的現金淨額 | 10,238 | | | 14,104 | | | 15,007 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (5,158) | | | (4,769) | | | (4,194) | |
| 出售企業、財產、廠房和設備所得收益 | 193 | | | 12 | | | 872 | |
| 購買有價證券 | (3,521) | | | (1,906) | | | (312) | |
| 有價證券的出售和到期日 | 2,701 | | | 255 | | | 366 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (1,329) | | | (755) | | | (602) | |
| 其他投資活動 | (19) | | | (309) | | | 52 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (7,133) | | | (7,472) | | | (3,818) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 短期債務淨變化 | 1,272 | | | — | | | — | |
| 長期借款收益 | 3,429 | | | — | | | — | |
| 償還長期借款 | (2,429) | | | (2,304) | | | (2,773) | |
| 購買普通股 | (2,250) | | | (3,500) | | | (500) | |
| 普通股發行 | 248 | | | 262 | | | 251 | |
| 分紅 | (5,372) | | | (5,114) | | | (3,437) | |
| 其他融資活動 | (432) | | | (529) | | | (364) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (5,534) | | | (11,185) | | | (6,823) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 33 | | | (100) | | | (21) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (2,396) | | | (4,653) | | | 4,345 | |
| 現金、現金等價物和受限現金： | | | | | |
| 期初 | 5,602 | | | 10,255 | | | 5,910 | |
| 期末 | $ | 3,206 | | | $ | 5,602 | | | $ | 10,255 | |
期內支付的現金： | | | | | |
| 利息(扣除資本額後的淨額) | $ | 762 | | | $ | 721 | | | $ | 697 | |
| 所得税（扣除退款） | $ | 1,976 | | | $ | 2,574 | | | $ | 1,869 | |
見經審計的合併財務報表附註。
聯合包裹服務公司。及附屬公司
合併財務報表附註
注1。會計政策摘要
財務報表和經營活動的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，包括聯合包裹服務公司及其所有合併子公司(統稱“UPS”或“公司”)的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
我們提供運輸服務，主要是國內和國際信件和包裹遞送。通過我們的供應鏈解決方案子公司，我們也是運輸、物流和相關服務的全球提供商。
2023年，我們對某些運營費用進行了重新分類，以更好地與我們管理運營的方式保持一致。幾乎所有這些成本以前都在運營費用中歸類為其他費用現已在運營費用中歸類為維修和保養在合併收益表中。受這一改敍影響的業務費用中的其餘細目無關緊要。因此，合併收益表對這一重新分類的影響如下：
•其他費用減少了$381, $356及$3012023年、2022年和2021年分別為1000萬美元。
•維修和保養增加了$363, $369及$3262023年、2022年和2021年分別為1000萬美元。
重新分類對我們報告的收入、營業利潤、淨收入或管理層獲得補償的任何內部業績衡量標準沒有影響。
預算的使用
編制我們的合併財務報表需要使用影響報告的資產和負債數額、報告的收入和費用數額以及披露或有事項的估計和假設。估計數是根據最新和最好的信息編制的，實際結果可能與這些估計數大不相同。
收入確認
美國(“U.S.”)國內包裹和國際包裹業務：隨着我們履行合同中的服務，收入將隨着時間的推移而確認。
轉發：貨運代理收入，包括卡車經紀收入，以及與貨運相關的費用，在我們提供服務時隨着時間的推移而確認。海關經紀收入在完成報關所需的文件後確認。
物流：在我們的物流業務中，我們有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應的對價，因此，我們將收入確認為我們有權向客户開具發票的金額。
現金和現金等價物
現金和現金等價物由高流動性的投資組成，這些投資很容易轉換為現金。我們將期限在三個月或以下且信用風險微乎其微的證券視為現金等價物。由於這些工具的到期日較短，這些證券的賬面價值接近公允價值。截至2023年12月31日，我們擁有$37與某些税收和監管事項以及收購有關的限制現金。我們有不是自2022年12月31日起限制現金。
有價證券與非流動投資
債務證券分為可交易證券和可供出售證券，並按公允價值列賬。交易證券的未實現收益和損失報告為投資收益及其他關於合併收益表。可供出售證券的未實現收益和虧損在其他全面收益中報告，其他全面收益是股東權益的一個單獨組成部分。債務證券的攤銷成本根據溢價的攤銷和到期折價的增加進行了調整。這種攤銷和增值包括在投資收益及其他，連同利息和股息。出售證券的成本是根據具體的確認方法確定的；出售證券所產生的已實現收益和損失計入投資收益及其他.
考慮到許多因素，包括證券的公允價值低於其成本的程度和持續時間、整體經濟和市場狀況以及發行人的財務狀況和特定前景，我們定期審查我們的可供出售投資，以確定非臨時性減值的跡象。當市場跌破成本時，可供出售證券的減值會導致計入收入，這包括考慮我們是否有意圖和能力在必要的時間內持有此類證券，以收回成本基礎。如果公允價值的下降被確定為信用損失的結果，那麼這種減少將通過信用損失準備在收入中確認。
對權益證券的投資，如吾等對其施加重大影響但對被投資人並無控制權，則按權益法入賬。我們按成本記錄投資，然後按我們在被投資方淨收益或虧損和其他綜合收益中的比例增加或減少投資的賬面價值。權益法投資的損益列於投資收益及其他關於合併收益表。我們將股息或其他股權分配記錄為投資賬面價值的減少。權益法投資包括在其他非流動資產在我們的綜合資產負債表中。
盤存
燃料和其他材料和用品在購買時被確認為庫存，然後在我們的運營中使用時計入費用。航空燃料、柴油和無鉛汽油庫存按平均成本或可變現淨值中的較低者進行估值。總庫存為$935及$889分別截至2023年和2022年12月31日，幷包括在其他流動資產在我們的綜合資產負債表中。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊入賬。我們根據我們的使用、維護和更換政策評估我們的物業、廠房和設備的使用壽命，並考慮可能影響資產使用壽命的物理和經濟因素。
折舊和攤銷採用直線法，計算資產的估計使用年限如下：
•飛機：7至40年，基於飛機類型和原始飛機制造日期
•建築物：10至40年份
•租賃改進：資產使用年限或租賃期限較短
•工廠設備：3至20年份
•技術裝備：3至10年份
•車輛： 5至15年份
日常維護和維修一般在發生時計入費用。對於我們幾乎所有的飛機，機身和發動機大修以及例行維護和維修的費用都計入所發生的費用。
在物業、廠房及設備建造期間產生的利息將資本化，直至相關資產投入使用，屆時資本化權益開始按相關資產的估計使用年限直線攤銷。資本化利息為$118及$60截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。
我們監控我們的物業、廠房和設備，以發現資產的賬面價值可能無法收回的任何指標，屆時我們會根據未貼現的未來現金流量審查長期資產的減值。如果資產的賬面金額被確定為不可收回，則記錄為公允價值的減記。公允價值乃根據報價市值、貼現現金流量或外部評估(視乎情況而定)釐定。我們在資產組層面測試長期資產的減值，這是可以識別獨立現金流的最低水平。有關財產、廠房和設備減值的討論，請參閲附註4。
租契
我們確認超過12個月的所有租約的使用權(“ROU”)資產和租賃義務，包括合理確定的續訂或購買選項。我們的一些租賃既包含租賃組成部分，也包含非租賃組成部分，我們已選擇將其視為單一租賃組成部分。短期租賃的租賃成本按租賃期內的直線基礎確認。
我們的某些租賃包含依賴於指數或利率的未來付款，例如消費者價格指數。我們最初使用開始日期的指數或利率來衡量租賃義務和ROU資產。在隨後的期間，依賴於指數或費率的租賃付款不會重新計量。相反，由於指數或比率的變化而引起的付款變化在變化期間的綜合收益表中確認。
當可用時，我們使用租約中隱含的利率來貼現租賃付款；然而，租約中隱含的利率並不是很容易為我們所有的租約確定的。對於這些租賃，我們根據租賃開始時可獲得的信息，使用對遞增借款利率的估計來貼現租賃付款。增量借款利率是使用多種輸入得出的，包括我們的信用評級、完全抵押的影響、租賃期限和計價貨幣。
商譽與無形資產
購入業務的成本超過購入的可識別淨資產(商譽)和無限期無形資產的成本，至少每年進行減值測試，除非情況變化表明減值可能在年度測試之間發生。我們在報告單位的基礎上完成了截至7月1日的年度商譽減值評估。
在評估減值商譽時，我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。我們考慮若干因素，包括宏觀經濟狀況、行業及市場狀況、報告單位的整體財務表現、管理層、策略或客户的變動，以及有關報告單位的特定事件，例如淨資產賬面值的變化、出售或處置報告單位全部或部分的預期可能性較大，以及報告單位內重要資產組別的可回收測試。如果這種定性評估得出的結論是，報告單位的公允價值很可能超過賬面價值，則不會對該報告單位進行進一步測試。
如果定性評估不是決定性的，或者如果我們選擇繞過定性測試，我們將對報告單位的公允價值進行量化評估，以測試商譽的減值。我們使用折現現金流模型和可比公司的可觀察估值倍數的組合來評估報告單位的公允價值。我們的估計是根據我們認為與市場參與者對我們的報告單位的估值一致的假設制定的。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，我們將超出的金額計入商譽減值，不超過分配給報告單位的商譽總額。
在對壽命不定的無形資產進行減值測試時，我們使用收益法和市場法相結合的方法來估計公允價值。如果無限期居住資產的賬面價值超過其估計公允價值，則就該資產的賬面價值超過其公允價值的金額確認減值費用。
有限壽命的無形資產，包括商標、許可證、專利、客户名單、競業禁止協議和特許經營權，在其估計使用壽命內按直線攤銷，其範圍為1至21好幾年了。資本化的軟件通常攤銷超過7好幾年了。只要發生事件或環境變化表明無形資產的賬面價值可能無法收回，有限年限無形資產就會作為資產組的一部分進行減值評估。
持有待售資產
我們將長期資產或處置集團歸類為在滿足以下所有條件的期間內持有待售的資產：
•我們已經批准並承諾了出售資產或處置集團的計劃；
•該資產或處置集團可在其目前狀況下立即出售；
•已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成銷售所需的其他行動；
•資產或處置集團的出售可能並預計在一年內完成；
•該資產或處置集團正積極以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售；以及
•不太可能對該計劃進行重大修改，也不太可能撤回該計劃。
我們最初以賬面價值或公允價值減去任何出售成本後被分類為持有待售的長期資產或出售集團計量，並確認在符合持有待售標準期間的任何損失。收益直到出售之日才被確認。吾等於指定長期資產或出售集團內的資產為待售資產時，停止對其進行折舊及攤銷，其後於每個報告日期評估公允價值減去任何待出售成本，直至該資產或出售集團不再被分類為待出售資產為止。
供應商財務計劃
作為我們營運資金管理的一部分，某些金融機構向我們的某些供應商提供供應鏈融資(“SCF”)計劃。我們同意與供應商的商業條款，包括價格、數量和付款條件，無論供應商是否選擇參加SCF計劃。供應商根據商定的合同條款向我方開具發票。如果他們參與了SCF計劃，我們的供應商將自行決定將哪些發票(如果有)出售給金融機構。我們的供應商自願將發票納入SCF計劃，這對我們的付款條件沒有影響。我們不會在SCF計劃下提供任何保證。供應商的參與決定對我們沒有任何經濟利益，我們與金融機構也沒有直接的財務關係，因為這與SCF計劃有關。
應支付給參加SCF計劃的供應商的金額包括在應付帳款 在我們的綜合資產負債表中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，供應商銷售了504及$806我們對參與機構的未償還付款義務分別為1000萬美元。本年度確認和支付的債務的結轉情況如下(以百萬計)：
| | | | | | | |
| 2023 | | |
| 年初確認的未清債務 | $ | 806 | | | |
| 年內確認的 | 2,428 | | | |
| 年內支付的確認發票 | (2,730) | | | |
| 年終已確認的未清債務 | $ | 504 | | | |
自保應計項目
我們自行承保與工人索賠、汽車責任、健康和福利以及一般商業責任相關的費用，但不超過一定的限額。建立自我保險準備金是為了估計我們最終將因已報告的索賠而蒙受的損失，以及對已發生但尚未報告的索賠的估計。所發生索賠的預計最終費用是根據歷史損失經驗和對每件索賠目前和預期費用水平的判斷估計的。實際經驗的趨勢是決定我們儲備的一個重要因素。
在2023年第四季度，我們將與2001至2006保單年度和2017保單年度相關的部分工傷賠償責任轉移給了第三方保險公司。我們花了$1511,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000；1532000萬美元，確認税前收益為美元21000萬美元，記錄在其他費用在截至2023年12月31日的年度合併收益表中。
2022年，我們將與2007年至2016年保單年度相關的部分工人賠償責任轉移給了一家第三方保險公司。我們花了$3411,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000；3322000萬美元，確認税前虧損美元91000萬美元，記錄在其他費用在截至2022年12月31日的年度合併收益表中。
我們還為員工提供多項健康和福利保險計劃。與這些計劃有關的負債和費用是根據對這些計劃所涵蓋的僱員和合格受撫養人人數的估計、全球健康事件、參與者預期的醫療使用量以及醫療費用和通貨膨脹的總體趨勢而計算的。
養卹金和退休後福利
我們產生了與公司贊助的固定福利養老金和退休後醫療福利相關的某些僱傭相關費用。這些費用是使用各種精算假設和方法計算的，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、醫療保健成本趨勢率、通貨膨脹率、補償增長率、死亡率以及福利與非UPS贊助計劃的協調。除非情況需要對我們的任何計劃進行中期衡量，否則精算假設每年都會得到審查。
我們確認計劃資產的公允價值變動和超出走廊的淨精算損益(定義為10計劃資產的公允價值或計劃的預計福利義務中較大者的百分比)投資收益和 其他在重新測量計劃時。養老金支出的其餘部分，主要是服務和利息成本以及計劃資產的預期回報，按季度按比例記錄。
我們每季度確認固定繳款計劃所需繳款的費用，並確認任何到期和未支付的繳款在應計團體福利和退休計劃繳款.
我們參與了許多受託人管理的多僱主養老金以及集體談判協議涵蓋的員工的健康和福利計劃。我們對這些計劃的貢獻是根據各自的集體談判協議確定的。我們確認每個期間合同規定的繳款的費用，並確認在下列期間內到期和未繳的任何繳款的責任應計團體福利和退休計劃繳款.
所得税
所得税按資產負債法入賬，要求確認已在合併財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。在估計未來的税收後果時，我們通常會考慮除税法或税率擬議變化外的所有預期的未來事件。如果遞延税項資產很可能不會變現，則會提供估值免税額。我們目前對從其他綜合收入中釋放所得税影響的會計政策是基於投資組合方法。
我們根據兩個步驟確認不確定税收頭寸的負債。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估納税狀況以供確認。一旦確定頭寸符合確認門檻，第二步要求我們估計和衡量最終結算時更有可能實現的最大税收優惠金額。已向税務機關申報或將申報的職位的可確認税收優惠金額與税收優惠總額之間的差額被記錄為不確定税收優惠的負債。由於我們必須確定各種可能結果的概率，因此估計這樣的數額具有內在的難度和主觀性。我們每季度重新評估不確定的税收狀況。這項評估基於各種因素，包括但不限於事實或情況的變化、税法的變化、審計中的問題得到有效解決以及新的審計活動。這種確認或計量的變化可能導致對税收優惠的確認或對税收撥備的額外收費。
外幣折算和重新計量
我們使用每個期間的平均匯率來換算我們海外子公司的經營結果，而資產負債表賬目則使用每個期間結束時的匯率來換算。資產負債表貨幣換算調整計入其他全面收益。税前外幣交易重計量收益(損失)，扣除套期保值，包括投資收益及其他是$(53), $72和$(36)分別在2023年、2022年和2021年達到100萬。
基於股票的薪酬
基於股份的獎勵按其公允價值計量，並在要求員工提供服務以換取獎勵的期間(歸屬期間)扣除估計沒收後支出。我們已經在各種激勵薪酬計劃下發布了基於員工股份的獎勵，這些獎勵計劃包含歸屬條件，包括服務條件，其中獎勵懸崖是在一或三年或在以下期限內按比例授予五年(“名義歸屬期間”)或員工退休之日(如計劃所界定)。截至2023年12月31日，我們在一年後沒有未償還的股權懸崖歸屬。有關我們基於股份的獎勵的進一步討論，請參見附註13。對於授予符合退休資格的員工的獎勵，通常立即確認補償成本，或在授予日至達到退休資格之日這段時間內確認補償成本，如果預計這將發生在名義歸屬期間。我們根據具有相似特徵的獎勵的歷史沒收比率、員工流失率的歷史和預計比率以及獎勵的歸屬條件的性質和條款來估計沒收率。我們每年都會重新評估我們的罰沒率。
公允價值計量
我們的金融資產和負債按公允價值經常性計量，已根據公允價值層次進行分類。第一級投入利用活躍市場上相同資產或負債的報價。第二級投入基於其他可觀察到的市場數據，如類似資產和負債的報價，以及除報價外可觀察到的投入，如利率和收益率曲線。第三級投入是從反映我們自己假設的不可觀察的數據發展而來的，包括資產或負債很少或沒有市場活動的情況。
某些非金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量，包括財產、廠房和設備、商譽和無形資產。這些資產在某些情況下，例如出現減值時，須進行公允價值調整。
對於企業收購，我們將購買對價的公允價值分配給所收購的有形資產、承擔的負債和根據其估計公允價值確認的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。在自收購日期起計一年的計量期內，我們可以記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行相應的抵銷。在計量期結束後，任何後續的調整都計入收益。
衍生工具
我們按公允價值在綜合資產負債表中確認所有衍生工具為資產或負債。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合該套期保值關係的要求，進而取決於套期保值關係的類型。對於被指定並符合套期保值工具的衍生工具，我們根據被套期保值的風險敞口將該衍生工具指定為現金流量對衝、公允價值對衝或對外國業務的淨投資的對衝。
•現金流對衝是指對可歸因於特定風險的預期未來現金流的可變性敞口進行對衝。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的收益或虧損作為其他全面收益的組成部分報告，並在對衝交易影響收益的期間重新分類為收益。
•公允價值對衝是指對可歸因於特定風險的現有資產或負債的公允價值變動的風險敞口進行對衝。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損與套期保值項目的收益或虧損一起在當期收益中確認。
•淨投資對衝是指利用交叉貨幣掉期、遠期合約或以外幣計價的債務來對衝海外業務中淨投資的一部分。對於符合套期保值會計要求的工具，可歸因於即期匯率變動的淨收益或虧損計入其他全面收益內的外幣換算調整，並在被套期保值項目影響收益時計入損益表。
採用新會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)，並於2022年12月隨後發佈ASU 2022-06，以暫時緩解參考匯率改革在會計方面的潛在負擔。該標準為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，通常可以適用到2024年12月31日。截至2023年12月31日，我們已將受影響的債務工具和合同過渡到另一種參考利率，即有擔保隔夜融資利率(SOFR)，該利率是根據替代參考利率委員會的建議採用的。我們沒有選擇將主題848下提供的實際權宜之計應用於這些過渡，但我們將繼續評估2024年期間任何潛在影響的交易。
2022年9月，FASB發佈了一份ASU，以加強供應商融資計劃的披露。該ASU不影響供應商財務計劃所涵蓋債務的確認、計量或財務報表列報。自2023年1月1日起，我們採用了本ASU的要求。這對我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流或內部控制沒有重大影響。
綜合財務報表所涵蓋期間採納的其他會計聲明對本公司的綜合財務狀況、經營業績、現金流或內部控制並無重大影響。
已發佈但尚未生效的會計準則
2023年11月，FASB發佈了一份關於分部報告的ASU，其中將要求披露新的信息，包括與重大分部費用有關的信息，以及包括管理層如何使用分部衡量標準的額外定性信息。該標準從我們2024年年度報告開始生效，包括年度報告和中期報告。我們正在評估這一ASU對我們披露的影響。我們將被要求定義重要的細分費用類別，我們預計將根據本ASU提供更多定性信息。我們預計，這一ASU不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
2023年12月，FASB發佈了一份ASU，以加強與税務相關的披露。這一更新將要求對税率進行更標準化的分類，併為重要税目提供更多詳細信息。它還將要求每個司法管轄區繳納的所得税超過總税額的5%，並取消對未匯出的外匯收益和不確定的税收狀況的某些披露要求。該標準將於2025年第一季度對我們生效。我們正在評估其對我們的財務報表、披露和內部控制的影響，但預計這一ASU不會對我們的綜合財務狀況、運營結果、現金流或內部控制產生重大影響。
其他已發佈但在2023年12月31日之後才生效的會計聲明，預計不會對我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流或內部控制產生實質性影響。
注2. 收入確認
收入確認
我們幾乎所有的收入都來自與包裹和貨運(“運輸服務”)的提貨、運輸和交付相關的合同。這些服務可能由我們執行或安排，通常在短時間內進行。此外，我們還通過公司擁有和租賃的配送中心和實地存貨點的全球網絡為客户提供增值物流服務。
收入的分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 第二天的空氣 | $ | 9,894 | | | $ | 10,699 | | | $ | 10,009 | |
| 延期 | 5,093 | | | 5,968 | | | 5,846 | |
| 地面 | 44,971 | | | 47,542 | | | 44,462 | |
| 美國國內套餐 | $ | 59,958 | | | $ | 64,209 | | | $ | 60,317 | |
| | | | | |
| 國內 | $ | 3,144 | | | $ | 3,346 | | | $ | 3,690 | |
| 出口 | 14,003 | | | 15,341 | | | 15,012 | |
| 貨物及其他 | 684 | | | 1,011 | | | 839 | |
| 國際套餐 | $ | 17,831 | | | $ | 19,698 | | | $ | 19,541 | |
| | | | | |
| 轉發 | $ | 5,534 | | | $ | 8,943 | | | $ | 9,872 | |
| 物流 | 5,927 | | | 5,351 | | | 4,767 | |
| 運費 | — | | | — | | | 1,064 | |
| 其他 | 1,708 | | | 2,137 | | | 1,726 | |
| 供應鏈解決方案 | $ | 13,169 | | | $ | 16,431 | | | $ | 17,429 | |
| | | | | |
| 綜合收入 | $ | 90,958 | | | $ | 100,338 | | | $ | 97,287 | |
我們對合同進行核算時，合同雙方都已批准合同並承諾履行自己的義務，確定了當事人的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價很可能是可收回的。
履約義務
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户，是收入確認的基礎。我們與客户簽訂的絕大多數合同是關於運輸服務的，其中只包括一項履行義務：運輸服務本身。如果合同包含不止一項履約義務，我們將根據每項履約義務所涉及的服務的估計相對獨立銷售價格，將總交易價格分配給每項履約義務。
在某些業務部門，如物流，我們銷售定製的、特定於客户的解決方案，在這些解決方案中，我們將一組複雜的任務和組件集成到作為一項績效義務的單一能力中。
履行履行義務的情況
我們通常在履行合同中的服務時確認一段時間內的收入，因為我們的客户在貨物從一個地點運輸到另一個地點時獲得我們服務的好處。此外，如果我們無法完成向最終地點的交付，則不需要重新執行這些服務。
我們根據完成我們服務的進展程度來確認收入。我們使用成本比成本衡量包裹遞送合同的進度，因為它最好地描述了客户獲得的利益，這發生在我們的合同產生成本時。根據這項措施，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與完成服務時的估計費用總額的比率來衡量的。收入，包括輔助或輔助費用和估計的客户獎勵減少，按發生的成本按比例入賬。實施成本包括勞動力和其他直接成本以及間接成本的分攤。
對於我們的貨運代理合同，採用了基於運輸時間的進度產出方法，因為所產生的成本的時間並不能最好地描述客户的利益。在我們的物流業務中，我們有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應的金額；因此，我們確認收入的金額是我們有權向客户開具發票的金額。
可變考慮事項
我們的合同通常包含客户獎勵、有保證的服務退款或其他可以提高或降低服務費用的條款。這些可變金額通常取決於某些激勵級別或績效指標的實現情況。我們記錄收入，可能會因激勵措施或其他合同條款而減少，只要與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計金額很可能不會發生重大逆轉。我們對收入的估計是基於對預期客户支出的評估以及我們可以合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)。
合同修改
合同經常被修改，以考慮到我們向客户收取的費率的變化，或者增加額外的、不同的服務。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，我們認為合同修改是存在的。添加不同商品或服務的合同修改被視為單獨的合同。不增加不同商品或服務的合同修改通常會改變現有服務的價格。這些合同修改是前瞻性的，因為剩餘的履約義務是不同的。
付款條件
根據我們客户合同的典型付款條款，客户定期為收到的發票上包含的貨物支付費用，在我們的美國國內包裹業務中通常為七天。發票每週在週末生成，對於我們的大部分美國國內包裹業務來説，這一天是週六，但根據業務部門或與客户的具體協議，發票可能會另行生成。延長付款期限超過90天並不是慣例，因此，我們沒有在與客户的合同中包括重要融資部分的做法。
委託人與代理人的考慮因素
在我們的運輸業務中，我們可以利用獨立的承包商和第三方承運人來提供運輸服務。我們已經確定，我們所有的主要業務在其收入安排中都是作為委託人而不是代理人。因此，收入和相關的採購運輸成本在我們的合併收益表中以毛額為基礎報告。
應收賬款淨額
應收賬款淨額，包括客户開出的和當前到期的金額。應付金額按其估計可變現淨值列報。當合理和可支持的預測影響到預期的應收賬款時，應收賬款損失被確認。這要求我們對每個資產負債表日期的應收賬款所固有的當前預期損失作出最佳估計。這些估計需要考慮根據當前狀況進行調整的歷史虧損經驗、前瞻性指標、客户付款頻率的趨勢，以及對相關可觀察數據的可能影響的判斷，包括當前和未來的經濟狀況以及特定客户和市場部門的財務健康狀況。我們的風險管理流程包括審查主要賬户風險敞口和風險集中度的標準和政策。
我們的預期信貸損失準備金減少了1美元。202023年，由於交易量減少，我們的應收賬款總額減少，因此我們的應收賬款總額減少。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的信貸損失撥備為$126及$146分別為100萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月中，計入回收前費用的信貸損失金額為#美元。205及$214分別為100萬美元。
合同資產和負債
合同資產包括在途運輸產生的已開票和未開票金額，因為我們只有在服務完成(即發貨已交付)後才有權無條件付款。金額不超過其可變現淨值。合同資產通常被歸類為流動資產，根據交易的短期性質，每季度轉換全額餘額。
合同負債包括超過收入的預付款和賬單以及遞延收入。超出收入的預付款和賬單是指在合同期限內從我們的客户那裏收到的付款。遞延收入是指根據我們選擇的進度衡量標準，尚未確認為收入的與在途發貨相關的客户應支付的金額。我們將超出收入的預付款和賬單分類為當期或長期，這取決於將賺取金額的期間。我們根據交易的短期性質將遞延收入歸類為當期收入。我們的合同資產和負債在每個報告期結束時逐個合同在淨頭寸中報告。為了確定當期從合同負債中確認的收入，我們首先將收入分配給期初未償還的個人合同負債餘額，直到收入超過遞延收入餘額。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合同資產和負債情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表位置 | | 2023 | | 2022 |
| 合同資產： | | | | | | |
| 與在途包裹相關的收入 | | 其他流動資產 | | $ | 237 | | | $ | 308 | |
| | | | | | |
| 合同責任： | | | | | | |
| 客户的短期預付款 | | 其他經常項目負債 | | $ | 20 | | | $ | 11 | |
| 客户的長期預付款 | | 其他非流動負債 | | $ | 25 | | | $ | 26 | |
注3.有價證券和非流動投資
以下為截至2023年12月31日和2022年12月31日分類為可交易和可供出售的有價證券摘要(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 |
| 2023 | | | | | | | |
| 當前交易的有價證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股權證券 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 有價證券交易總額 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | |
| 當前可供出售的有價證券： | | | | | | | |
| 美國政府和機構債務證券 | 963 | | | 2 | | | (4) | | | 961 | |
| 抵押貸款和資產擔保債務證券 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 公司債務證券 | 1,891 | | | 4 | | | (4) | | | 1,891 | |
| 美國州和地方市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非美國政府債務證券 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 可供出售的有價證券總額 | 2,864 | | | 6 | | | (8) | | | 2,862 | |
| | | | | | | |
| 現貨有價證券總額 | $ | 2,868 | | | $ | 6 | | | $ | (8) | | | $ | 2,866 | |
| | | | | | | |
| 成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 |
| 2022 | | | | | | | |
| 當前交易的有價證券： | | | | | | | |
| 股權證券 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 有價證券交易總額 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 當前可供出售的有價證券： | | | | | | | |
| 美國政府和機構債務證券 | 355 | | | — | | | (8) | | | 347 | |
| 抵押貸款和資產擔保債務證券 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 公司債務證券 | 1,472 | | | — | | | (6) | | | 1,466 | |
| 美國州和地方市政債券 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 非美國政府債務證券 | 165 | | | — | | | — | | | 165 | |
| 可供出售的有價證券總額 | 2,005 | | | — | | | (14) | | | 1,991 | |
| | | | | | | |
| 現貨有價證券總額 | $ | 2,007 | | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | 1,993 | |
| | | | | | | |
作為我們的自我保險要求的抵押品的當前可交易證券總額估計公允價值為#美元。343及$333分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
可供出售有價證券的銷售實現收益總額為1美元。1, $0及$72023年、2022年和2021年分別為100萬。出售可供出售有價證券的已實現虧損總額為1美元。4, $3及$22023年、2022年和2021年分別為100萬。
在2023年、2022年或2021年期間，沒有確認有價證券的重大減值損失。
未實現虧損
下表按投資類別列出了截至2023年12月31日所有處於虧損狀態的證券的未實現虧損總額和公允價值(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 美國政府和機構債務證券 | $ | 508 | | | $ | (1) | | | $ | 191 | | | $ | (3) | | | $ | 699 | | | $ | (4) | |
| 公司債務證券 | 751 | | | (2) | | | 475 | | | (2) | | | 1,226 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 有價證券總額 | $ | 1,259 | | | $ | (3) | | | $ | 666 | | | $ | (5) | | | $ | 1,925 | | | $ | (8) | |
成熟度信息
截至2023年12月31日合同到期日的有價證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示(以百萬為單位)。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券的發行人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 估計數
公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,346 | | | $ | 1,343 | |
| 應在一年至三年後到期 | 1,513 | | | 1,514 | |
| 在三年到五年後到期 | 5 | | | 5 | |
| 五年後到期 | — | | | — | |
| 2,864 | | | 2,862 | |
| 股權證券 | 4 | | | 4 | |
| $ | 2,868 | | | $ | 2,866 | |
非流動投資
我們持有內部報告的非流動投資。其他非流動資產在我們的綜合資產負債表中。為這些投資支付的現金(不包括通過商業收購獲得的投資)包括在其他投資活動在我們的合併現金流量表中。
•權益法投資：截至2023年12月31日和2022年12月31日，按權益法入賬的權益證券的賬面價值為#美元295及$256分別為100萬美元。2023年，作為收購MNX全球物流的一部分，我們獲得了股權法投資。有關業務收購的進一步討論，請參閲附註8。為這項投資支付的現金包括在收購，扣除收購現金後的淨額在我們的合併現金流量表中。2022年，我們投資了252在CommerceHub，Inc.的母公司中擁有100萬美元的股份，CommerceHub，Inc.是一家將零售商和品牌與市場、直運解決方案和遞送提供商連接起來的軟件提供商。我們確定，我們投資的購買價格與被投資方的相關賬簿和記錄之間沒有可攤銷基準差異。
•其他股權證券：某些不容易確定公允價值的股權證券根據會計準則編纂主題321中的計量替代方案進行報告投資--股票證券。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有的股權證券為47及$31在計量備選方案下，分別佔100萬美元。
•其他投資：我們持有可變人壽保險單的投資，為UPS超額協調福利計劃的福利提供資金。這項投資的公平市場價值為#美元。19及$18分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
公允價值計量
利用一級投入進行估值的有價證券包括活躍的交易所交易股票證券和股票指數基金，以及大多數美國政府債券，因為這些證券都在活躍的市場中報價。利用二級投入進行估值的有價證券包括資產支持證券、公司債券和市政債券。這些證券使用市場確認定價、矩陣定價或其他模型進行估值，這些模型利用了可觀察到的輸入，如收益率曲線。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的我們投資的信息，並顯示了用於確定公允價值的估值技術的公允價值等級(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 重要的其他可觀察到的
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(第三級) | | 總計 |
| 2023 | | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國政府和機構債務證券 | $ | 961 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 961 | |
| 抵押貸款和資產擔保債務證券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,891 | | | — | | | 1,891 | |
| 美國州和地方市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股權證券 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 非美國政府債務證券 | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券總額 | 961 | | | 1,905 | | | — | | | 2,866 | |
其他非經常投資(1) | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 總計 | $ | 961 | | | $ | 1,924 | | | $ | — | | | $ | 2,885 | |
(1)表示UPS超額協調福利計劃的可變人壽保險保單資金福利。 |
| | | | | | | |
| | 報價在
活躍的市場：
對於相同的
資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(二級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 總計 |
| 2022 | | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國政府和機構債務證券 | $ | 279 | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 347 | |
| 抵押貸款和資產擔保債務證券 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,466 | | | — | | | 1,466 | |
| 美國州和地方市政債券 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 股權證券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 非美國政府債務證券 | — | | | 165 | | | — | | | 165 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券總額 | 279 | | | 1,714 | | | — | | | 1,993 | |
其他非經常投資(1) | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 總計 | $ | 279 | | | $ | 1,732 | | | $ | — | | | $ | 2,011 | |
(1)表示UPS超額協調福利計劃的可變人壽保險保單資金福利。 |
2023年或2022年期間，沒有投資流入或流出3級。
注4.財產、廠房和設備
截至2023年12月31日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備，包括自有資產和融資租賃資產，構成如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 車輛 | $ | 11,768 | | | $ | 10,628 | |
| 飛機 | 22,888 | | | 22,598 | |
| 土地 | 2,138 | | | 2,140 | |
| 建築物 | 6,255 | | | 6,032 | |
| 建築和租賃的改進 | 5,241 | | | 5,067 | |
| 工廠設備 | 17,322 | | | 16,145 | |
| 技術裝備 | 2,656 | | | 2,411 | |
| | | |
| 在建工程 | 3,247 | | | 2,409 | |
| 71,515 | | | 67,430 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (34,570) | | | (32,711) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 36,945 | | | $ | 34,719 | |
借記購置的不動產、廠房和設備為#美元。309及$176分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
有幾個不是截至2023年12月31日或2022年12月31日止年度的物業、廠房或設備的重大減值費用。
2022年，我們將MD-11飛機的估計殘值降至零，導致我們的全折舊飛機產生了一次性費用。這導致折舊費用增加#美元。762000萬美元，淨收入減少#美元582000萬美元，或美元0.07在基本和稀釋的基礎上，截至2022年12月31日的年度的每股收益。我們其餘MD-11機隊的估計變化將計入剩餘使用壽命。
注5.公司贊助的員工福利計劃
我們贊助各種退休和養老金計劃，包括固定收益和固定繳款計劃，覆蓋我們全球的員工。
美國的養老金福利
在美國，我們維持以下單一僱主固定收益養老金計劃：
•UPS退休計劃是非繳費的，基本上包括2016年7月1日之前受僱的參與國內子公司中不屬於集體談判單位成員的所有符合條件的員工，以及集體談判協議涵蓋的某些員工。該計劃一般根據僱員退休前賺取的平均報酬規定退休福利。根據本計劃支付的福利受美國國税局(IRS)規定的符合税務條件的固定福利計劃的最高補償限額和年度福利限額的限制。該計劃自2023年1月1日起停止為未來服務的額外福利和非工會參與者的補償應計。
•UPS養老金計劃是非繳費的，包括參與該計劃的國內子公司的某些合格員工和選擇參加該計劃的集體談判單位的成員。該計劃一般根據僱員在退休前賺取的服務積分規定退休福利。
•UPS/IBT全職員工養老金計劃是非繳費的，包括以前是中部各州養老金基金(“CSPF”)成員的員工，這是一個多僱主養老金計劃，以及某些集體談判協議涵蓋的其他符合條件的員工。該計劃一般根據僱員在退休前賺取的服務積分規定退休福利。
•UPS超額協調福利計劃是一個不受限制的計劃，它為2016年7月1日之前聘用的UPS退休計劃中的某些參與者提供超過上述福利限制的福利。該計劃自2023年1月1日起停止為未來服務的額外福利和非工會參與者的補償應計。
在2023年第三季度，我們的卡車司機員工批准了一項新的五年制全國性主協議，包括UPS養老金計劃和UPS/IBT全職員工養老金計劃中卡車司機員工的工資和福利率增加。這些增加的影響被確認為這些計劃的年終衡量的一部分。
2021年剝離UPS貨運引發了對截至2021年4月30日的UPS養老金計劃、UPS退休計劃和UPS退休員工健康護理計劃的計劃資產和福利義務的中期重新計量。中期重新計量產生精算收益#美元。2.12021年第二季度，合併資產負債表的權益部分計入了其他全面收入，反映了最新的精算假設。精算收益$692000萬(美元)52税後)，用於與剝離的集團相關的先前服務抵免和$66 百萬損失（美元50税後)對UPS養老金計劃的某些計劃修訂立即在其他費用在截至2021年12月31日的年度合併收益表中。
在2021年期間，我們在美國救援計劃法案頒佈成為法律後重新衡量了UPS/IBT全職員工養老金計劃，這一點將在下文討論。中期重新計量導致税前按市值計價的收益為#美元。3.330億美元(約合人民幣2.5(税後)年內。這筆收益包括在投資收益及其他在截至2021年12月31日的年度合併收益表中。
國際養老金福利
我們還贊助各種固定福利計劃，涵蓋我們的某些國際員工。我們的大部分國際義務是針對加拿大和英國的固定福利計劃。此外，我們的許多國際員工都有政府資助的退休和養老金計劃。我們不直接負責為政府資助計劃的參與者提供福利。
在2022年期間，我們修改了某些加拿大固定收益養老金計劃，從2023年12月31日起停止未來的福利應計。我們重新衡量了計劃資產和計劃的福利義務，導致削減了#美元的收益。342000萬(美元)24(税後為100萬美元)。這些收益包括在投資收益及其他在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中。
美國退休後醫療福利
我們還在美國贊助退休後醫療計劃，為某些非工會退休人員提供醫療福利，以及選擇符合某些資格要求且不在多僱主計劃覆蓋範圍內的工會退休人員。一般來説，這包括至少具有10已達法定年齡的服務年限55以及根據集體談判協議有資格從公司贊助的計劃中獲得退休後醫療福利的員工。我們有權修改或終止某些此類計劃。這些福利是在非繳費的基礎上向某些退休人員提供的；然而，在許多情況下，退休人員被要求繳納全部或部分保險總費用。
固定繳款計劃
我們為集體談判協議未涵蓋的員工發起一個固定繳款計劃，併為集體談判協議涵蓋的某些員工提供幾個較小的固定繳款計劃。我們以現金形式匹配參與計劃的員工的一部分供款。從費用中扣除的匹配供款為$161, $153及$1532023年、2022年和2021年分別為100萬。
從2023年開始，非工會員工，包括那些之前在UPS退休計劃中積累福利的員工，將獲得5%至8% (3%至8對於2016年7月1日之後聘用的員工，根據歸屬服務年限向UPS 401(K)儲蓄計劃支付合格補償的2023年之前的百分比)。計入費用的退休供款為$380, $83及$1072023年、2022年和2021年分別為100萬。此外，UPS 401(K)儲蓄計劃規定向2008年前僱用的某些參與者繳納過渡性繳費。2023年的過渡期繳款支出金額為#美元。1281000萬美元。有幾個不是前幾年的過渡性繳款。
本計劃下的繳費受美國國税局規定的符合税務條件的固定繳款計劃的最高補償和繳費限額的限制。UPS恢復儲蓄計劃是一個非限定計劃，它為UPS 401(K)儲蓄計劃中的某些參與者提供超過這些福利限制的金額的福利。
根據某些集體談判協定，還向確定的繳款資金採購計劃提供捐款。計入費用的金額為$132, $119及$1122023年、2022年和2021年分別為100萬。
我們還贊助某些國際固定繳款計劃，這些計劃不是單獨的實質性計劃。
定期收益淨成本
關於公司贊助的養老金和退休後固定福利計劃的定期福利淨成本的信息如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 美國退休後
醫療福利 | | 國際
養老金福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨定期福利成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1,172 | | | $ | 2,024 | | | $ | 1,897 | | | $ | 20 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | $ | 43 | | | $ | 68 | | | $ | 76 | |
| 利息成本 | 2,508 | | | 1,950 | | | 1,948 | | | 116 | | | 83 | | | 81 | | | 66 | | | 45 | | | 38 | |
| 計劃資產的預期回報 | (2,967) | | | (3,280) | | | (3,327) | | | (12) | | | (4) | | | (5) | | | (84) | | | (78) | | | (68) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | 106 | | | 93 | | | 139 | | | 2 | | | — | | | 7 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 精算(收益)損失 | 393 | | | (875) | | | (3,284) | | | — | | | — | | | 24 | | | (42) | | | (152) | | | (12) | |
| 削減和結算(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | (34) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期淨收益成本 | $ | 1,212 | | | $ | (88) | | | $ | (2,627) | | | $ | 126 | | | $ | 109 | | | $ | 135 | | | $ | (8) | | | $ | (150) | | | $ | 36 | |
精算假設
下表提供了用於確定定期福利淨成本的加權平均精算假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國政府的養老金福利 | | 美國退休後
醫療福利 | | 國際
養老金福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本貼現率 | 5.79 | % | | 3.13 | % | | 2.90 | % | | 6.06 | % | | 3.28 | % | | 2.88 | % | | 5.09 | % | | 2.78 | % | | 2.38 | % |
| 利息成本貼現率 | 5.79 | % | | 3.13 | % | | 2.90 | % | | 6.06 | % | | 3.28 | % | | 2.88 | % | | 5.02 | % | | 2.74 | % | | 2.22 | % |
| 補償增值率 | 3.25 | % | | 4.29 | % | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 2.93 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 7.07 | % | | 5.90 | % | | 6.50 | % | | 6.62 | % | | 4.77 | % | | 3.65 | % | | 5.13 | % | | 3.87 | % | | 3.68 | % |
| 現金餘額利息貸方利率 | 4.21 | % | | 2.50 | % | | 2.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 3.69 | % | | 2.94 | % | | 2.74 | % |
下表提供了用於確定我們計劃的福利義務的加權平均精算假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國政府養老金和福利 | | 美國退休後
醫療保險福利 | | 國際
養老金和福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | 5.42 | % | | 5.79 | % | | 5.80 | % | | 6.06 | % | | 4.21 | % | | 4.63 | % |
| 補償增值率 | 3.25 | % | | 3.25 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 3.19 | % | | 3.20 | % |
| 現金餘額利息貸方利率 | 3.83 | % | | 4.21 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 3.31 | % | | 3.69 | % |
貼現率用於確定我們未來福利義務的現值。為了確定我們的美國養老金和退休後福利計劃的貼現率，我們使用債券匹配方法來選擇特定的債券，以滿足我們預計的福利支付。我們認為，債券匹配方法反映了我們將用來結算養老金和退休後福利義務的過程。對於我們的國際計劃，貼現率是通過將該計劃的預期現金流(如有)或類似期限的樣本計劃的預期現金流與基於截至測量日期可用的長期、高質量固定收益債務工具的收益率曲線相匹配來確定的。這些假設在每個測量日期都會更新，通常是每年一次。
截至2023年12月31日，貼現率的每一個基點變化對我們的養老金和退休後醫療福利計劃的預計福利義務的影響如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 預計福利義務的增加(減少) |
| | 養老金福利 | | 退休後醫療福利 |
| 貼現率上調1個基點 | $ | (62) | | | $ | (1) | |
| 貼現率下調1個基點 | $ | 65 | | | $ | 2 | |
精算師學會(“SOA”)發佈了死亡率表和改進量表，用於為我們的美國計劃制定最佳死亡率估計。2023年10月，國家海洋局選擇不發佈新的死亡率改善量表。基於我們對未來壽命的看法，我們選擇維持MP 2021年死亡率等級假設，以衡量養老金和其他退休後福利義務。
對計劃資產預期收益的假設被用來確定本年度定期淨收益成本的組成部分。我們美國計劃的假設是使用對每個資產類別的回報的長期預測來制定的。我們的資產分配目標每年都會進行審查，如有必要，還會根據計劃的變化、資金狀況和實際業績進行更新。每種資產類別的預期回報是被動的、長期的資本市場假設和主動管理產生的超額回報的函數。所使用的資本市場假設由獨立投資顧問提供，而超額回報假設則由歷史業績、基金授權和投資預期支持。由於我們對養老金資產的長期美國資本市場假設和投資目標，加權平均長期預期資產回報率從5.902022年至7.072023年。
對於美國以外的計劃，會考慮當地市場對長期回報的預期。戰略資產分配由計劃決定，根據負債的性質並考慮計劃參與人的人口構成。
精算假設--中部各州養恤基金
UPS在2007年前一直是CSPF的繳費僱主，當時UPS退出了CSPF。根據UPS與國際卡車司機兄弟會(“IBT”)的集體談判協議，UPS同意為其最後僱主為UPS且於2008年1月1日仍未退休的UPS參與者提供UPS/IBT全職員工退休金計劃(“UPS/IBT計劃”)中的協調福利，以應對CSPF根據我們與CSPF的退出協議條款減少福利的情況。根據這項協議，UPS Transfer Group的福利在未經我們同意的情況下不能減少，只能依法減少。
在我們退出後，公積金遭受了大量的資產損失，並表示它預計將資不抵債。在這種情況下，公積金利益將降至法定的退休金利益保證公司(下稱“PBGC”)的限額，從而觸發集體談判協議中的協調利益條款。
2021年，《美國救援計劃法案》(“ARPA”)被制定為法律。ARPA包含的條款允許符合條件的多僱主養老金計劃向PBGC申請特別財政援助(SFA)，這將由美國政府提供資金。在國家林業局批准後，符合條件的多僱主養老金計劃將獲得一次性付款，使其能夠繼續支付未減少的養老金福利，直至2051年。多僱主計劃沒有義務償還SFA。ARPA旨在防止PBGC和某些陷入財務困境的多僱主養老金計劃，包括CSPF，在2051年之前破產。CSPF提交了SFA申請，該申請於2022年12月獲得批准。2023年1月，$35.8PBGC向CSPF支付了10億美元。
ARPA的通過引發了對ASC主題715下的UPS/IBT計劃的重新測量。因此，我們重新計量了截至2021年3月31日的計劃資產和養卹金福利債務，這導致精算收益為#美元。6.415億美元，反映協調利益的負債減少了#美元5.130億美元，以及從其他更新的精算假設中獲得的收益1.31000億美元。我們錄得一美元的收益。3.1我們綜合資產負債表中權益部分的累計其他全面收入為10億美元，按市值計價的收益為3.320億美元投資收益及其他在我們2021年第一季度的合併收益表中。
我們考慮了ASC主題715項下潛在的支付協調福利的義務，這要求我們在衡量12月31日的衡量日期時，提供各種精算假設的最佳估計。截至2023年12月31日，我們對SFA資金耗盡後UPS/IBT計劃可能需要支付的協調福利的最佳估計並不重要。
我們對未來協調利益的估計值將繼續受到許多因素的影響，包括對ARPA的解釋、未來的立法行動、精算假設以及公積金維持其長期承諾的能力。實際事件可能會導致我們對預計福利義務的最佳估計發生變化。我們將根據ASC主題715繼續評估這些不確定性的影響。
其他精算假設
醫療保健成本趨勢被用來預測我們計劃中未來應支付的退休後醫療福利。為了衡量截至2023年12月31日的美國計劃義務，a7.25假設退休後醫療福利費用的年增長率為%；假定該比率逐漸下降到4.50到2035年，並在此後保持在這一水平。
資金狀況
下表披露了截至12月31日我們的計劃的資金狀況以及在我們的合併資產負債表中確認的金額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 美國退休後
醫療福利 | | 國際
養老金福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 資金狀況： | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 43,491 | | | $ | 42,058 | | | $ | 98 | | | $ | 215 | | | $ | 1,893 | | | $ | 1,643 | |
| 福利義務 | (47,712) | | | (43,504) | | | (1,974) | | | (2,016) | | | (1,601) | | | (1,416) | |
| 資金狀況 | $ | (4,221) | | | $ | (1,446) | | | $ | (1,876) | | | $ | (1,801) | | | $ | 292 | | | $ | 227 | |
| 在我們的資產負債表中確認的資金狀況： | | | | | | | | | | | |
| 其他非流動資產 | $ | — | | | $ | 1,408 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | 416 | |
| 其他流動負債 | (26) | | | (24) | | | (123) | | | (7) | | | (7) | | | (6) | |
| 養卹金和退休後福利義務 | (4,195) | | | (2,830) | | | (1,753) | | | (1,794) | | | (211) | | | (183) | |
| 淨資產(負債) | $ | (4,221) | | | $ | (1,446) | | | $ | (1,876) | | | $ | (1,801) | | | $ | 292 | | | $ | 227 | |
在AOCI中確認的金額(1): | | | | | | | | | | | |
| 未確認的前期服務成本淨額 | $ | (1,326) | | | $ | (734) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | (7) | | | $ | (8) | |
| 未確認的精算淨收益(損失) | (2,097) | | | 80 | | | 129 | | | 201 | | | 99 | | | 115 | |
| 未確認總成本 | (3,423) | | | (654) | | | 127 | | | 198 | | | 92 | | | 107 | |
| 遞延税項資產(負債) | 831 | | | 168 | | | (31) | | | (48) | | | (28) | | | (30) | |
| 未確認淨成本 | $ | (2,592) | | | $ | (486) | | | $ | 96 | | | $ | 150 | | | $ | 64 | | | $ | 77 | |
(1) 累計其他綜合收益(虧損)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們養老金計劃的累計福利義務為$49.2及$44.8分別為10億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們退休後醫療福利計劃的累計福利義務為$2.0十億美元。
養卹金計劃下的福利付款包括#美元。35及$31截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分別從僱主資產中支付百萬美元。退休後醫療福利計劃下的福利付款(扣除參與者繳費後)包括#美元。51及$174截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分別從僱主資產中支付百萬美元。這種從僱主資產中支付的福利也被歸類為僱主繳費。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，福利債務超過計劃資產的養卹金計劃的預計福利債務、累計福利債務和計劃資產的公允價值如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預計收益和債務
超過保險計劃資產的公允價值估值 | | 累積的福利和債務
超過保險計劃資產的公允價值估值 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國養老金福利： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | $ | 47,712 | | | $ | 24,452 | | | $ | 47,712 | | | $ | 24,452 | |
| 累積利益義務 | 47,674 | | | 24,414 | | | 47,674 | | | 24,414 | |
| 計劃資產的公允價值 | 43,491 | | | 21,598 | | | 43,491 | | | 21,598 | |
| 國際養老金福利： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | $ | 345 | | | $ | 311 | | | $ | 315 | | | $ | 274 | |
| 累積利益義務 | 304 | | | 278 | | | 281 | | | 246 | |
| 計劃資產的公允價值 | 127 | | | 121 | | | 100 | | | 86 | |
資金狀況表中顯示的累計退休後福利義務超過了所有美國退休後醫療福利計劃的計劃資產。
福利義務與計劃資產的公允價值
下表提供了截至每年各自計量日期的計劃福利債務和計劃資產公允價值變化的對賬(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 美國退休後
醫療福利 | | 國際
養老金福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務： | | | | | | | | | | | |
| 年初的預計福利義務 | $ | 43,504 | | | $ | 61,378 | | | $ | 2,016 | | | $ | 2,592 | | | $ | 1,416 | | | $ | 2,106 | |
| 服務成本 | 1,172 | | | 2,024 | | | 20 | | | 30 | | | 43 | | | 68 | |
| 利息成本 | 2,508 | | | 1,950 | | | 116 | | | 83 | | | 66 | | | 45 | |
| 已支付的毛利 | (2,437) | | | (2,151) | | | (265) | | | (268) | | | (46) | | | (45) | |
| 計劃參與者的繳費 | — | | | — | | | 34 | | | 31 | | | 4 | | | 3 | |
圖則修訂(1) | 699 | | | 145 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 精算(收益)/損失 | 2,266 | | | (19,842) | | | 53 | | | (452) | | | 99 | | | (575) | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | (150) | |
| 削減和定居 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (40) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 4 | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 47,712 | | | $ | 43,504 | | | $ | 1,974 | | | $ | 2,016 | | | $ | 1,601 | | | $ | 1,416 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 美國退休後
醫療保險福利 | | 國際
養老金福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 計劃資產的公允價值： | | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 42,058 | | | $ | 55,954 | | | $ | 215 | | | $ | 115 | | | $ | 1,643 | | | $ | 2,106 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 2,664 | | | (13,657) | | | (8) | | | (15) | | | 201 | | | (349) | |
| 僱主供款 | 1,206 | | | 1,912 | | | 122 | | | 352 | | | 65 | | | 78 | |
| 計劃參與者的繳費 | — | | | — | | | 34 | | | 31 | | | 4 | | | 3 | |
| 已支付的毛利 | (2,437) | | | (2,151) | | | (265) | | | (268) | | | (46) | | | (45) | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | (144) | |
| 削減和定居 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (6) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 43,491 | | | $ | 42,058 | | | $ | 98 | | | $ | 215 | | | $ | 1,893 | | | $ | 1,643 | |
(1) 2023年和2022年的計劃修正案分別與卡車司機和獨立飛行員協會的集體談判協議有關。
2023 - $2.4與福利義務相關的税前精算虧損10億美元：
•貼現率 ($2.3税前虧損10億美元)：我們養老金和退休後醫療計劃的加權平均貼現率從5.77截至2022年12月31日的百分比5.40截至2023年12月31日，主要是由於AA級公司債券的信用利差下降。
•人口統計和假設的變化 ($0.1税前虧損)：這代表實際和估計的參與者數據與人口統計因素之間的差異，包括醫療成本趨勢、薪酬變化、解僱率、退休、死亡率和其他變化。
2022 - $20.9與福利義務相關的税前精算收益：
•貼現率($21.1税前收益)：我們養老金和退休後醫療計劃的加權平均貼現率從3.11截至2021年12月31日的百分比5.77截至2022年12月31日，主要是由於美國國債收益率上升，以及AA級公司債券的信用利差增加。
•人口統計和假設的變化 ($0.2税前虧損)：這代表實際和估計的參與者數據與人口統計因素之間的差異，包括醫療成本趨勢、薪酬變化、解僱率、退休、死亡率和其他變化。
養老金和退休後計劃資產
養老金資產根據適用的法律和法規以及計劃受託人制定的投資指導方針進行投資。考慮到不同的因素，包括負債和流動性需求，戰略資產組合是為每個計劃專門定製的。股票、另類投資和其他高收益資產被用來產生回報和促進增長。衍生品、回購/逆回購協議和固定收益證券被用作期限管理的工具，降低利率風險，並將資金狀況的波動降至最低。
養卹金資產的主要長期投資目標是提供合理的長期資本增長，以履行未來的義務，同時將風險敞口降至最低，並減少資金狀況的波動。為了實現這些目標，投資經理被邀請在我們投資委員會制定的指導方針和戰略範圍內積極管理資產。對主動型經理進行定期監測，並將他們的業績與適用的基準進行比較。
公允價值計量
利用1級投入進行估值的計劃資產包括股權投資、公司債務工具、美國政府證券、衍生品和其他工具。公允價值是由在國家證券交易所交易的證券的收盤價確定的，而在場外交易市場交易的證券和在估值日沒有報告出售的上市證券的估值是按上次報告的出價和要價之間的平均值計算的。
二級資產包括固定收益證券，其估值依據的是信用評級相近的其他發行的可比證券的當前可用收益率；抵押貸款支持證券，其估值基於現金流和收益率模型，採用可接受的建模和定價慣例；某些投資與混合基金中的其他投資彙集在一起；衍生品和其他工具主要使用定價模型進行估值，這些定價模型依賴於市場可觀察到的輸入，如收益率曲線、外幣匯率和投資遠期價格。我們通過計算標的資產的所有權百分比來評估我們在混合基金中的投資，每一項資產都有一個容易確定的公允價值。
某些投資的公允價值估計是基於未被可觀察到的市場數據證實的不可觀察的投入，因此被歸類為3級。
公允價值不容易釐定及提供資產淨值(“資產淨值”)或與財務報告準則計量原則相符的等值資產的投資，作為實際的權宜之計，採用資產淨值進行估值。這些投資不在公允價值層次結構的第1、2或3級分類，而是按資產類別計入小計。此類投資包括對衝基金、房地產投資、私募債務和私募股權基金。對對衝基金的投資使用截至12月31日的報告資產淨值進行估值。房地產投資、私人債務和私募股權基金根據最新的合夥企業審計財務報告按資產淨值估值，並根據財務報告日期至12月31日之間的投資活動進行適當調整。由於為另類投資獲取易於確定的公允價值計量的內在侷限性，報告的公允價值可能與另類投資的現成市場信息所使用的價值不同。下面將進一步介紹這些投資：
•對衝基金：計劃資產投資於對衝基金，這些對衝基金追求多種戰略，以分散風險和降低波動性。這些對衝基金大多允許在兩到三個月的通知期後每季度或每半年贖回一次，而其他對衝基金則只允許在短暫的通知期後贖回，對贖回頻率沒有限制。不是截至2023年12月31日，對衝基金存在資金不足的承諾。
•房地產、私募債務和私募股權基金：計劃資產投資於各種私募股權、私人債務和房地產基金的有限合夥權益。投資於這些基金的有限合夥人在合夥期限結束前贖回這些權益的條款有限，通常範圍為10和15自成立之日起數年。對於類似的合夥權益，存在活躍的二級市場，儘管不能保證特定的價值(折扣或溢價)。截至2023年12月31日，對此類有限合夥企業的未出資承諾總額約為3.3預計在剩餘的投資期內將貢獻10億美元，通常在三和六年.
截至2023年12月31日、2023年和2022年按資產類別劃分的美國和國際養老金和退休後福利計劃資產的公允價值如下(以百萬為單位)，以及每個類別佔我們的計劃總資產和各自目標分配的百分比。這些表格在上一年的列報基礎上進行了更新，按基礎風險類型顯示了衍生品資產和負債與其他資產類別(主要是美國政府證券)分開顯示。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 總計 資產(1) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 計劃資產的百分比 | | 百分比目標 分配 |
| 資產類別(美國計劃)： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,018 | | | $ | 894 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | 2.3 | % | | 1-7% |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國大盤股 | 5,732 | | | 1,457 | | | 4,275 | | | — | | | | | |
| 美國小盤股 | 335 | | | 335 | | | — | | | — | | | | | |
| 新興市場 | 970 | | | 733 | | | 237 | | | — | | | | | |
| 全球公平 | 62 | | | 62 | | | — | | | — | | | | | |
| 國際公平 | 3,065 | | | 861 | | | 2,204 | | | — | | | | | |
| 權益證券合計 | 10,164 | | | 3,448 | | | 6,716 | | | — | | | 23.3 | | | 15-45 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 18,024 | | | 17,236 | | | 788 | | | — | | | | | |
| 公司債券 | 7,041 | | | 62 | | | 6,979 | | | — | | | | | |
| 全球債券 | 602 | | | 1 | | | 601 | | | — | | | | | |
| 市政債券 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | | | |
| 固定收益證券總額 | 25,673 | | | 17,299 | | | 8,374 | | | — | | | 58.9 | | | 30-70 |
| 其他投資： | | | | | | | | | | | |
| 對衝基金 | 3,959 | | | 28 | | | 2,194 | | | — | | | 9.1 | | | 3-13 |
| 私募股權 | 5,071 | | | — | | | — | | | — | | | 11.6 | | | 3-15 |
| 私人債務 | 948 | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | | | 2-15 |
| 房地產 | 2,575 | | | 393 | | | 77 | | | — | | | 5.9 | | | 3-15 |
結構化產品(2) | 169 | | | — | | | 169 | | | — | | | 0.4 | | | 0-5 |
| 其他投資總額 | 12,722 | | | 421 | | | 2,440 | | | — | | | | | |
| 衍生品和其他工具： | | | | | | | | | | | |
| 股權風險 | (136) | | | 29 | | | (165) | | | — | | | (0.3) | | | |
| 利率風險 | (5,877) | | | (20) | | | (5,857) | | | — | | | (13.5) | | | |
其他風險(3) | 25 | | | (1) | | | 26 | | | — | | | 0.1 | | | |
| 衍生工具及其他工具合計 | (5,988) | | | 8 | | | (5,996) | | | — | | | | | |
| 美國計劃總資產 | $ | 43,589 | | | $ | 22,070 | | | $ | 11,658 | | | $ | — | | | 100.0 | % | | |
| 資產類別(國際計劃)： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 71 | | | $ | 77 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | 3.8 | % | | 1-10 |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | |
| 本地市場權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 美國股票市場 | 89 | | | — | | | 89 | | | — | | | | | |
| 新興市場 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 國際/全球股票 | 20 | | | 20 | | | — | | | — | | | | | |
| 權益證券合計 | 109 | | | 20 | | | 89 | | | — | | | 5.8 | | | 1-10 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | |
| 地方政府債券 | 827 | | | 175 | | | 652 | | | — | | | | | |
| 公司債券 | 424 | | | — | | | 424 | | | — | | | | | |
| 全球債券 | 141 | | | 137 | | | 4 | | | — | | | | | |
| 固定收益證券總額 | 1,392 | | | 312 | | | 1,080 | | | — | | | 73.5 | | | 50-75 |
| 其他投資： | | | | | | | | | | | |
房地產(1) | 66 | | | — | | | 18 | | | 25 | | | 3.5 | | | 1-10 |
其他(1) | 255 | | | — | | | 183 | | | 55 | | | 13.4 | | | 10-35 |
| 國際保險計劃總資產 | $ | 1,893 | | | $ | 409 | | | $ | 1,364 | | | $ | 80 | | | 100.0 | % | | |
| 計劃資產總額 | $ | 45,482 | | | $ | 22,479 | | | $ | 13,022 | | | $ | 80 | | | | | |
(1) 包括按每股資產淨值(或其等值)計量的某些投資。
(2) 代表抵押貸款和資產支持證券。
(3) 包括信用風險、外幣兑換風險和商品風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 總計 資產(1) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 百分比：
計劃資產 | | 百分比目標 分配 |
| 資產類別(美國計劃)： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,235 | | | $ | 870 | | | $ | 365 | | | $ | — | | | 2.9 | % | | 1-7% |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國大盤股 | 6,599 | | | 2,517 | | | 4,082 | | | — | | | | | |
| 美國小盤股 | 698 | | | 698 | | | — | | | — | | | | | |
| 新興市場 | 1,597 | | | 1,171 | | | 426 | | | — | | | | | |
| 全球公平 | 1,168 | | | 1,168 | | | — | | | — | | | | | |
| 國際公平 | 3,555 | | | 1,663 | | | 1,892 | | | — | | | | | |
| 權益證券合計 | 13,617 | | | 7,217 | | | 6,400 | | | — | | | 32.2 | | | 20-45 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 15,165 | | | 14,633 | | | 532 | | | — | | | | | |
| 公司債券 | 6,129 | | | 7 | | | 6,122 | | | — | | | | | |
| 全球債券 | 670 | | | — | | | 670 | | | — | | | | | |
| 市政債券 | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | | | |
| 固定收益證券總額 | 21,973 | | | 14,640 | | | 7,333 | | | — | | | 52.0 | | | 30-70 |
| 其他投資： | | | | | | | | | | | |
| 對衝基金 | 4,364 | | | — | | | 2,713 | | | — | | | 10.3 | | | 3-13 |
| 私募股權 | 5,012 | | | — | | | — | | | — | | | 11.9 | | | 3-15 |
| 私人債務 | 829 | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 1-15 |
| 房地產 | 2,415 | | | 267 | | | 69 | | | — | | | 5.7 | | | 3-15 |
結構化產品(2) | 170 | | | — | | | 170 | | | — | | | 0.4 | | | 0-5 |
| 其他投資總額 | 12,790 | | | 267 | | | 2,952 | | | — | | | | | |
| 衍生工具和其他工具： | | | | | | | | | | | |
| 股權風險合約 | (87) | | | (6) | | | (81) | | | — | | | (0.2) | | | |
| 利率風險合約 | (7,280) | | | (4) | | | (7,276) | | | — | | | (17.2) | | | |
其他風險(3) | 25 | | | (1) | | | 26 | | | — | | | — | | | |
| 合計衍生工具及其他工具 | (7,342) | | | (11) | | | (7,331) | | | — | | | | | |
| 美國計劃總資產 | $ | 42,273 | | | $ | 22,983 | | | $ | 9,719 | | | $ | — | | | 100.0 | % | | |
| 資產類別(國際計劃)： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 147 | | | $ | 70 | | | $ | 77 | | | $ | — | | | 8.9 | % | | 1-10 |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | |
| 本地市場權益 | 138 | | | — | | | 138 | | | — | | | | | |
| 美國股票市場 | (3) | | | — | | | (3) | | | — | | | | | |
| 新興市場 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 國際/全球股票 | 298 | | | 36 | | | 262 | | | — | | | | | |
| 權益證券合計 | 433 | | | 36 | | | 397 | | | — | | | 26.4 | | | 20-50 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | |
| 地方政府債券 | 91 | | | 59 | | | 32 | | | — | | | | | |
| 公司債券 | 494 | | | — | | | 494 | | | — | | | | | |
| 全球債券 | 119 | | | 98 | | | 21 | | | — | | | | | |
| 固定收益證券總額 | 704 | | | 157 | | | 547 | | | — | | | 42.8 | | | 35-55 |
| 其他投資： | | | | | | | | | | | |
房地產(1) | 95 | | | — | | | 48 | | | 25 | | | 5.8 | | | 1-10 |
| | | | | | | | | | | |
其他(1) | 264 | | | — | | | 190 | | | 52 | | | 16.1 | | | 1-30 |
| 國際保險計劃總資產 | $ | 1,643 | | | $ | 263 | | | $ | 1,259 | | | $ | 77 | | | 100.0 | % | | |
| 計劃資產總額 | $ | 43,916 | | | $ | 23,246 | | | $ | 10,978 | | | $ | 77 | | | | | |
(1) 包括按每股資產淨值(或其等值)計量的某些投資。
(2) 代表抵押貸款和資產支持證券。
(3) 包括信用風險、外幣兑換風險和商品風險。
下表列出了在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內按經常性方式計量的第3級文書的變動情況(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | 14 | | | $ | 74 | | | $ | 88 | |
| 實際資產回報率： | | | | | |
| 年終持有的資產 | — | | | (2) | | | (2) | |
| 年內出售的資產 | (35) | | | — | | | (35) | |
| 購買 | 482 | | | 9 | | | 491 | |
| 銷售額 | (460) | | | (4) | | | (464) | |
| | | | | |
| 轉入(轉出)3級 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 77 | |
| 實際資產回報率： | | | | | |
| 年終持有的資產 | — | | | 4 | | | 4 | |
| 年內出售的資產 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 購買 | 450 | | | 2 | | | 452 | |
| 銷售額 | (452) | | | (3) | | | (455) | |
| | | | | |
| 轉入(轉出)3級 | — | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 80 | | | $ | 80 | |
有幾個不是截至2023年12月31日或2022年12月31日，UPS A類或B類普通股直接在計劃資產中持有的股份。
預期現金流
關於我們的養老金和退休後醫療福利計劃的預期現金流信息如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國
養老金和福利 | | 美國退休後
醫療保險福利 | | 國際養老金福利 |
| 預期僱主供款： | | | | | |
| 2024年計劃信任 | $ | 1,200 | | | $ | 74 | | | $ | 37 | |
| 2024年計劃參與者 | 27 | | | 92 | | | 7 | |
| 預期福利支出： | | | | | |
| 2024 | $ | 2,238 | | | $ | 216 | | | $ | 50 | |
| 2025 | 2,371 | | | 206 | | | 55 | |
| 2026 | 2,506 | | | 196 | | | 62 | |
| 2027 | 2,643 | | | 187 | | | 69 | |
| 2028 | 2,777 | | | 177 | | | 77 | |
| 2029 - 2033 | 15,637 | | | 760 | | | 473 | |
我們對美國計劃的資金政策指導方針是，每年的捐款金額至少等於適用法律和法規所要求的金額。國際計劃將根據當地法規提供資金。如認為對履行計劃的長期義務是適當的，可提供額外的酌情捐款。養老金的預期福利支付將主要來自計劃信託基金。退休後醫療福利的預期福利支付將從計劃信託基金和公司資產中支付。
注6.多僱主僱員福利計劃
我們根據涵蓋我們工會代表的員工的集體談判協議的條款，為許多多僱主養老金計劃繳費。這些計劃一般根據具體的資格和參與要求、授權期和福利公式，為適用的集體談判單位內符合條件的僱員規定退休、死亡和/或離職福利。參加多僱主計劃的風險在以下方面不同於單一僱主計劃：
•一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參加僱主的僱員提供福利。
•如果我們談判停止參加多僱主養老金計劃，我們可能被要求根據我們在其資金不足狀態下的可分配份額向該計劃支付一筆金額，稱為“提取負債”。但是，停止參加多僱主計劃和隨後支付任何提款責任都要經過集體談判程序。
•如果我們參與的任何多僱主養老金計劃進入危急狀態，而我們的繳費不足以滿足任何康復計劃的資金時間表，根據2006年的養老金保護法，我們可能被要求向多僱主養老金計劃繳納額外的附加費繳費，金額為我們勞動協議要求的現有繳費的5%至10%。這種附加費將在新的集體談判協定獲得批准後停止，除非計劃在以後重新進入關鍵狀態，否則不能再次發生。
以下討論闡述了我們參與多僱主養老金計劃對我們截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的運營結果和現金流的影響。作為工資和福利水平整體集體談判過程的一部分，我們已同意在合同期內為這些計劃提供一定數額的資金。這些計劃設定福利水平，並負責向參與者提供福利。未來對計劃的繳費只能通過集體談判來確定，我們沒有額外的法律或建設性義務來增加超過商定數額的繳費(上文所述的2006年《養老金保護法》規定的潛在附加費除外)。
與2022年相比，2023年多僱主養老金計劃覆蓋的員工數量有所減少，因為我們由於數量減少而減少了工會人數。與2021年相比，2022年覆蓋的員工數量相對持平。繳款率根據我們的集體談判協議的條款增加。沒有其他重大變化影響2023年、2022年和2021年會費的可比性。我們確認每個期間合同規定繳款的費用，並確認在報告期結束時到期和未繳的任何繳款的負債。
集體談判協議的現狀
我們有大約310,000在美國的員工根據國家主協議和與卡車司機附屬的當地工會的各種補充協議受僱。這些協議原定於2023年7月31日到期。2023年9月，與卡車司機簽署了一項新的國家主協議。該協議包括為我們覆蓋的兼職和全職卡車司機員工增加工資、健康和福利比率。
我們有大約10,000加拿大的員工根據與卡車司機的集體談判協議受僱，該協議將持續到2025年7月31日。
我們有大約3,300根據與獨立飛行員協會的集體談判協議受僱的飛行員。這項集體談判協議將於2025年9月1日生效。
我們有大約1,900受與卡車司機地方2727的集體談判協議覆蓋的航空機械師，該協議將於2026年11月1日生效。此外，大約3,000我們的汽車和維修技工中，沒有根據與卡車司機的協議受僱的，是根據與國際機械師和航空航天工人協會(“IAM”)的集體談判協議受僱的。與IAM的集體談判協議將持續到2024年7月31日。
多僱主養老金計劃
下表概述了我們截至12月31日、2023年、2022年和2021年參加多僱主養老金計劃的情況，並列出了我們對每個計劃的日曆年繳費和應計項目。
這個EIN/養老金計劃編號列提供僱主識別碼(“EIN”)和三位數的計劃編號。2023年和2022年可獲得的最新養老金保護法區域狀況與每個計劃最近兩個財政年度結束有關。區域狀態基於我們從計劃管理員那裏收到的信息，並由每個計劃的精算師認證。在紅區認證的圖則通常少於65%資金；在橙色區域認證的計劃均低於80%的資金，並且有累積的資金不足，或預計在接下來的任何一項中存在不足六計劃年數；在黃色區認證的計劃少於80%的資金；以及在綠區認證的計劃至少80%的資金。
這個FIP/RP狀態掛起/已實施列指明黃色/橙色區域計劃的財務改善計劃(“FIP”)或紅區計劃的恢復計劃(“RP”)是處於待定狀態還是已經實施。截至2023年12月31日，所有具有FIP或RP要求的計劃都實施了各自的計劃。我們集體協商的捐款符合所有已實施的固定投資方案和方案的要求，目前不需要支付任何附加費。此外，不要求在商定的合同費率之外繳納最低繳款。
對於下表中詳細説明的計劃，相關集體談判協議的到期日為2028年7月31日，IAM國家養老基金/國家養老金計劃除外，其相關到期日為2024年7月31日。對於下表中詳細説明的所有計劃，我們提供了不止52023年、2022年和2021年所有僱主的計劃繳費總額的百分比，在提交給勞工部的年度文件中披露。
某些計劃已彙總在所有其他多僱主養老金計劃由於對這些計劃的每一項繳款都不是單獨的，因此請按下表中的每一行列出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EIN/養老金
圖則編號 | | 養老金
《保護法》
區域狀態 | | FIP/RP狀態
待定/已實施 | | UPS繳費和應計項目 (單位：百萬) | | 徵收附加費 |
| 養老基金 | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 阿拉斯加卡車司機-僱主養老金計劃 | 92-6003463-024 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | 已實施 | | 10 | | | 10 | | | 9 | | | 不是 |
| 賓夕法尼亞州中部卡車司機定義福利計劃 | 23-6262789-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 82 | | 75 | | 65 | | 不是 |
| 東岸卡車司機養老基金 | 52-0904953-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 10 | | | 10 | | | 8 | | | 不是 |
| 僱主-卡車司機地方編號175和505養老金信託基金 | 55-6021850-001 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | 已實施 | | 21 | | 21 | | 18 | | 不是 |
| 黑格斯敦汽車承運人和卡車司機養老基金 | 52-6045424-001 | | Green | | 紅色 | | 不是 | 北美 | | 13 | | 13 | | 12 | | 不是 |
| I.A.M.國家養老金基金/國家養老金計劃 | 51-6031295-002 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | 已實施 | | 50 | | | 48 | | | 48 | | | 不是 |
| 國際卡車司機兄弟會地方編號：710養老基金 | 36-2377656-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 196 | | | 191 | | | 180 | | | 不是 |
| 當地705，國際卡車司機兄弟會養老金計劃 | 36-6492502-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 138 | | | 136 | | | 131 | | | 不是 |
| 本地804 I.B.T.和本地447 I.A.M.-UPS多僱主退休計劃 | 51-6117726-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 143 | | | 144 | | | 135 | | | 不是 |
| 密爾沃基司機養老金信託基金 | 39-6045229-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 62 | | | 62 | | | 58 | | | 不是 |
| 新英格蘭卡車司機協會和卡車運輸業養老基金 | 04-6372430-001 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | 已實施 | | 234 | | | 167 | | | 145 | | | 不是 |
| 紐約州卡車司機會議養老金和退休基金 | 16-6063585-074 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | 已實施 | | 139 | | | 149 | | | 147 | | | 不是 |
| 費城及鄰近地區卡車司機養老基金 | 23-1511735-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 98 | | | 100 | | | 94 | | | 不是 |
| 弗吉尼亞州養老基金卡車司機聯席會議第83號 | 54-6097996-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 98 | | | 98 | | | 89 | | | 不是 |
| 卡車司機當地639-僱主養老金信託基金 | 53-0237142-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 84 | | | 85 | | | 80 | | | 不是 |
| 卡車司機協商的養老金計劃 | 43-6196083-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 49 | | | 49 | | | 45 | | | 不是 |
| 卡車司機和幫工地方工會編號：355退休養老金計劃 | 52-6043608-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 28 | | | 30 | | | 29 | | | 不是 |
| 聯合包裹服務公司-當地177，I.B.T.多僱主退休計劃 | 13-1426500-419 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 122 | | | 124 | | | 116 | | | 不是 |
| 西部卡車司機養老金計劃會議 | 91-6145047-001 | | Green | | Green | | 不是 | 北美 | | 1,254 | | | 1,310 | | | 1,260 | | | 不是 |
| 賓夕法尼亞州西部卡車司機和僱主養老基金 | 25-6029946-001 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | 已實施 | | 46 | | | 46 | | | 40 | | | 不是 |
| 所有其他多僱主養老金計劃 | | | | | | | | | | 76 | | | 73 | | | 78 | | | |
| | | | | | | | 捐款總額 | | $ | 2,953 | | | $ | 2,941 | | | $ | 2,787 | | | |
與新英格蘭卡車司機和運輸業養老基金達成協議
2012年，我們與UPS參與的多僱主養老金計劃--新英格蘭卡車司機和卡車行業養老基金(Netti Fund)達成協議，重組養老金負債約為10,200以卡車司機為代表的UPS員工。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有813及$821百萬美元，分別確認為其他非流動負債及$9及$82000萬，分別記錄在其他流動負債在我們的合併資產負債表中，代表Netti Fund提取負債的剩餘餘額。這項債務按月平均分期付款，剩餘期限約為39好幾年了。710及$686分別為2.5億美元和2.5億美元。我們利用公允價值層次結構中的第二級投入來確定這項負債的公允價值。
多僱主保健和福利計劃
我們還為一系列涵蓋在職和退休員工的多僱主健康和福利計劃作出貢獻。向符合適用集體談判單位所涵蓋的某些資格要求的參與者提供醫療福利。下表列出了我們的日曆年計劃繳款和應計項目。某些計劃已彙總在所有其他多僱主健康和福利計劃第三行，因為對每個計劃的捐款並不是單獨的實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | UPS繳費和應計項目 (單位：百萬) |
| 衞生福利基金 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 灣區送貨司機 | $ | 40 | | | $ | 40 | | | $ | 41 | |
| 賓夕法尼亞州中部卡車司機健康和養老基金 | 46 | | | 42 | | | 39 | |
| 中部各州、東南部和西南部地區健康和福利基金 | 3,712 | | | 3,497 | | | 3,374 | |
| Delta Health Systems-East Bay Drayage驅動程序 | 39 | | | 39 | | | 39 | |
| 第83號聯合理事會健康與福利基金 | 63 | | | 62 | | | 56 | |
| 當地401名卡車司機健康福利基金 | 23 | | | 22 | | | 19 | |
| 本地804福利信託基金 | 131 | | | 129 | | | 123 | |
| 密爾沃基司機養老金信託基金-密爾沃基司機健康和福利信託基金 | 64 | | | 62 | | | 59 | |
| 紐約州卡車司機健康和醫院基金 | 87 | | | 89 | | | 91 | |
| 北加州一般卡車司機(Delta) | 206 | | | 211 | | | 209 | |
| 新英格蘭北部福利信託基金 | 83 | | | 87 | | | 81 | |
| 俄勒岡州/卡車司機僱主信託基金 | 69 | | | 70 | | | 66 | |
| 卡車司機170健康與福利基金 | 21 | | | 25 | | | 24 | |
| 卡車司機利益信託基金 | 57 | | | 58 | | | 60 | |
| 卡車司機地方175和505健康福利基金 | 20 | | | 20 | | | 17 | |
| 卡車司機地方191健康基金 | 29 | | | 17 | | | 17 | |
| 卡車司機地方251健康保險計劃 | 22 | | | 26 | | | 26 | |
| 卡車司機地方638健康基金 | 73 | | | 70 | | | 66 | |
| 卡車司機地方639-僱主健康和養老金信託基金 | 36 | | | 38 | | | 40 | |
| 卡車司機當地671醫療服務和保險計劃 | 24 | | | 25 | | | 24 | |
| 卡車司機聯盟25醫療服務和保險計劃 | 73 | | | 75 | | | 74 | |
| 卡車司機西部地區和當地177醫療保健計劃 | 1,076 | | | 1,035 | | | 980 | |
| 當地355巴爾的摩地區健康與福利基金 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 猶他州-愛達荷州卡車司機安全基金 | 54 | | | 54 | | | 52 | |
| 華盛頓卡車司機福利信託基金 | 88 | | | 88 | | | 83 | |
| 所有其他多僱主健康和福利計劃 | 109 | | | 129 | | | 130 | |
| 捐款總額 | $ | 6,268 | | | $ | 6,033 | | | $ | 5,813 | |
注7.商譽和無形資產
下表顯示商譽的分配情況(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國內
套餐 | | 國際
套餐 | | 供應鏈：
解決方案 | | 已整合 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | 847 | | | $ | 403 | | | $ | 2,442 | | | $ | 3,692 | |
| 後天 | — | | | 105 | | | 491 | | | 596 | |
| | | | | | | |
| 貨幣/其他 | — | | | (16) | | | (49) | | | (65) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 847 | | | $ | 492 | | | $ | 2,884 | | | $ | 4,223 | |
| 後天 | — | | | 4 | | | 723 | | | 727 | |
| 減值 | — | | | — | | | (125) | | | (125) | |
| 貨幣/其他 | — | | | 7 | | | 40 | | | 47 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 847 | | | $ | 503 | | | $ | 3,522 | | | $ | 4,872 | |
2023年親善活動
2023年獲得的商譽主要與我們收購MNX全球物流和快樂退貨有關，這兩項都在供應鏈解決方案中報告。它還反映了我們2022年收購波米集團的採購會計分配在2023年完成，以及2023年期間完成的其他非實質性交易。有關業務收購的進一步討論，請參閲附註8。
如下文更詳細所述，於2023年期間，我們記錄的非現金商譽減值費用為#美元1252000萬美元，其中包括：美元56與我們的Roadie報告部門相關的1000萬美元61與我們的Delivery Solutions報告部門相關的1000萬美元，代表與該報告部門相關的所有商譽，以及因關閉供應鏈解決方案公司內的貿易管理服務業務而產生的非實質性費用。
其餘變動是由於美元價值變動對非美元商譽餘額換算的影響。
2022年親善活動
2022年獲得的商譽主要與我們對Delivery Solutions和波米集團的收購有關。截至2022年12月31日，供應鏈解決方案中報告了與交付解決方案相關的商譽。與波米集團相關的商譽在國際包裝和供應鏈解決方案中進行了報告。
其餘變動是由於美元價值變動對非美元商譽餘額換算的影響。
商譽減值
我們以報告單位為基礎，於7月1日完成年度商譽減值測試。在制定2023年年度減值測試所依據的估值假設時，我們確定，在無風險利率上升和市場可比股票價格波動的推動下，我們的Roadie和Delivery Solutions報告部門的資本成本有所增加。我們使用這些假設進行的年度測試結果表明，我們的Roadie和Delivery Solutions報告部門的賬面價值超過了其估計的公允價值，因此，我們記錄了上述減值費用。
除了我們的年度減值測試外，當環境變化表明減值可能在年度測試之間發生時，我們還必須進行中期減值測試。關於導致以下討論的Coyote商號減值的事項，我們對截至2023年12月31日與Coyote報告部門相關的商譽進行了中期測試。雖然這項中期測試並未顯示減值，但我們會繼續監察這項報告單位，並可能需要在未來期間隨着事實和情況的發展而進行額外的中期測試。
在我們的綜合商譽餘額$4.9截至2023年12月31日的10億美元，約為0.915億美元由供應鏈解決方案公司內的某些報告單位代表，包括Coyote和Roadie，截至最近的估值，這些單位的公允價值僅有有限的超額。
我們做到了不記錄截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度的任何商譽減值費用。累計起來，我們已經記錄了$1.2供應鏈解決方案中的商譽減值費用為1,000億美元，而我們的國際和美國國內套餐部門不是沒有記錄任何商譽減值費用。
無形資產
以下為截至2023年12月31日和2022年無形資產摘要(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總運費
金額 | | 累計
攤銷 | | 淨載客量
價值 | | 加權平均
攤銷
期間
(按年計算) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 大寫軟件 | $ | 5,839 | | | $ | (3,900) | | | $ | 1,939 | | | 6.8 |
| 許可證 | 30 | | | (7) | | | 23 | | | 4.1 |
| 特許經營權 | 291 | | | (49) | | | 242 | | | 20.0 |
| 客户關係 | 1,115 | | | (516) | | | 599 | | | 12.2 |
| 商號 | 172 | | | (30) | | | 142 | | | 8.1 |
| 商標、專利和其他 | 320 | | | (53) | | | 267 | | | 8.8 |
| 應攤銷無形資產 | $ | 7,767 | | | $ | (4,555) | | | $ | 3,212 | | | 8.2 |
| 活生生的無限無形資產 | 93 | | | — | | | 93 | | | |
| 無形資產總額 | $ | 7,860 | | | $ | (4,555) | | | $ | 3,305 | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 大寫軟件 | $ | 5,186 | | | $ | (3,500) | | | $ | 1,686 | | | |
| 許可證 | 55 | | | (30) | | | 25 | | | |
| 特許經營權 | 226 | | | (37) | | | 189 | | | |
| 客户關係 | 872 | | | (453) | | | 419 | | | |
| 商號 | 125 | | | (8) | | | 117 | | | |
| 商標、專利和其他 | 183 | | | (27) | | | 156 | | | |
| 應攤銷無形資產 | $ | 6,647 | | | $ | (4,055) | | | $ | 2,592 | | | |
| 活生生的無限無形資產 | 204 | | | — | | | 204 | | | |
| 無形資產總額 | $ | 6,851 | | | $ | (4,055) | | | $ | 2,796 | | | |
賬面價值為$的商號和許可證89及$4截至2023年12月31日，分別有1.8億歐元被視為無限期無形資產，因此不攤銷。這些資產在供應鏈解決方案中進行報告。對壽命不確定的無形資產的減值測試每年進行一次，如果需要，也可以更頻繁地進行。我們截至7月1日的年度測試表明，郊狼商標的公允價值超過了其賬面價值，儘管超出的比例不到10%。
自7月1日測試日期以來，我們的卡車經紀業務繼續受到市場狀況的負面影響，導致收入下降。作為迴應，在2023年第四季度，我們開始評估這項業務的戰略選擇。因此，我們使用反映最新市場狀況的預測和我們對與這項業務相關的戰略選擇的評估，測試了截至2023年12月31日的Coyote商標減值。我們的結論是，該商標的賬面價值超過了其估計的公允價值，並記錄了#美元的減值費用。111300萬美元其他費用在我們的合併收益表中。截至2023年12月31日，該商標的修訂賬面價值為$891000萬美元。這個商標名仍然是無限期的--活着。
我們所有其他已記錄的無形資產都被視為有限壽命，並在其估計使用壽命內攤銷。這些資產的減值測試是在觸發事件發生時進行的，該事件可能表明無形資產的賬面價值可能無法收回。此外，在無形資產使用壽命結束前決定出售或放棄可能會導致減值費用。有限年限無形資產減值為#美元。8, $17及$192023年、2022年和2021年分別為100萬。
無形資產攤銷為#美元。597, $525及$4752023年、2022年和2021年分別為100萬。截至2023年12月31日記錄的未來五年有限壽命無形資產的預期攤銷如下(以百萬為單位)：2024-$685; 2025—$588; 2026—$482; 2027—$401; 2028—$306。未來期間的攤銷費用將受到業務收購和剝離、軟件開發、許可協議、購買開發區或類似特許經營權等因素的影響。
注8.收購
2023年11月，我們收購了專注於提供創新端到端退貨服務的技術公司Happy Returns和全球時間關鍵型和温度敏感型物流提供商MNX全球物流。這些業務在供應鏈解決方案中進行了報告。這些收購對我們2023年的綜合收入和淨收入的影響並不大。
在2023年期間，我們還收購了UPS商店的特許經營開發區，這些區域在供應鏈解決方案中被記錄為無形資產。期內在International Package and Supply Chain Solutions內完成的其他收購併不重要。
2023年收購的總收購價格約為5美元1.3200億美元，扣除收購的現金。收購的資金來自運營現金。
收購資產和承擔負債的估計公允價值可能會根據我們購買會計的完成而發生變化。某些領域，包括下列權益法投資的公允價值其他非流動資產S和我們對税收頭寸的估計，是截至2023年12月31日的初步估計。被收購公司的初步收購價格分配自收購之日起最長可修改一年。下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 18 | |
| 應收賬款 | 62 | |
| 其他流動資產 | 11 | |
物業、廠房及設備 | 20 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 17 | |
| 商譽 | 742 | |
無形資產(1) | 550 | |
其他非流動資產 | 49 | |
| 應付帳款和其他流動負債 | (65) | |
| 非當期經營租賃 | (11) | |
| 遞延所得税負債 | (46) | |
| 購買總價 | $ | 1,347 | |
(1) 包括$642000萬美元，用於收購UPS商店的開發區。
在收購時確認的商譽約為$742100萬美元歸因於未來增長的預期協同效應。我們分配了$738對供應鏈解決方案的善意和價值41000萬美元用於我們的國際包裹細分市場。所獲得的商譽的一部分預計可在所得税方面扣除。
收購的無形資產約為#美元5501000萬美元包括249100萬個客户關係(按以下加權平均值攤銷15年)，$642000萬的特許經營權(攤銷超過20年)，$1651億美元的已開發技術和軟件(按加權平均值攤銷11年)，$452000萬個商標名(按加權平均數攤銷9年)和$271億美元其他無形資產(按加權平均數攤銷3年)。應收賬款的賬面價值接近公允價值。
2023年與收購相關的成本約為121000萬美元。這些費用在發生時計入並計入其他費用在我們的合併收益表中。
2022年，我們收購了Delivery Solutions，這是一個數字平臺，可跨多個網絡優化客户交付，並提供實時客户跟蹤和通知。我們還收購了波米集團，通過擴大我們的國際業務並提高我們在歐洲和拉丁美洲主要市場的冷鏈能力，加快了我們在醫療物流領域的增長。Delivery Solutions和波米集團都在供應鏈解決方案中進行了報告。
在2022年間，我們還收購了UPS商店的開發區域，這些區域在供應鏈解決方案中被記錄為無形資產。
2022年收購的總收購價格約為5美元7552000萬美元，扣除收購的現金。收購的資金來自運營現金。
下表彙總了最終採購價格分配情況(單位：百萬)：
| | | | | |
| 2022 |
| 現金和現金等價物 | $ | 29 | |
| 應收賬款 | 86 | |
| 其他流動資產 | 17 | |
物業、廠房及設備 | 63 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 111 | |
| 商譽 | 581 | |
無形資產(1) | 381 | |
| 應付帳款和其他流動負債 | (150) | |
| 非當期經營租賃 | (85) | |
| 長期債務和融資租賃 | (183) | |
| 遞延所得税負債 | (66) | |
| 購買總價 | $ | 784 | |
(1) 包括$1132000萬美元，用於收購UPS商店的開發區。
確認的商譽約為$5811000萬美元，包括非重大計量期調整，歸因於未來增長的預期協同效應，包括我們國際包裹部門的協同效應。我們分配了$105及$476分別向International Package和Supply Chain Solutions內的報告單位提供100萬歐元的商譽。用於所得税目的的可抵扣商譽不是實質性的。
收購的無形資產約為#美元3811000萬美元包括177100萬個客户關係(按以下加權平均值攤銷15年)，$1132000萬的特許經營權(攤銷超過20年)，$702000萬個商標名(按加權平均數攤銷5年)，$14100萬項技術(按以下加權平均值攤銷6年)和$71,000,000其他無形資產(按加權平均數攤銷5年)。應收賬款的賬面價值接近公允價值。
2022年與收購相關的成本約為251000萬美元。這些費用在發生時計入並計入其他費用在合併收益表內。
2021年，我們收購了Roadie，這是一個提供本地當天送貨服務的技術平臺，業務遍及全美。Roadie技術平臺是專門為連接商家和消費者與合同驅動程序而構建的，以便為與UPS網絡不兼容的物品提供高效且可擴展的當天本地遞送服務。此次收購的資金來自運營現金。我們在供應鏈解決方案中報告Roadie。
下表彙總了最終採購價格分配情況(單位：百萬)：
| | | | | |
| 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 12 | |
| 應收賬款 | 15 | |
| 商譽 | 375 | |
無形資產 | 231 | |
遞延所得税負債 | (47) | |
| 購買總價 | $ | 586 | |
確認的商譽約為$375100萬美元歸因於未來增長的預期協同效應，包括我們美國國內套餐部門的協同效應。我們分配了$243及$132確認的商譽分別為供應鏈解決方案和美國國內套餐。無商譽的部分可在所得税中扣除。
收購的無形資產約為#美元2311000萬美元主要包括1451000萬美元的技術(攤銷8年)，$672000萬歐元的商號(攤銷超過10年)和$193億美元其他無形資產(平均按8年)。應收賬款的賬面價值接近公允價值。
與收購有關的成本不是實質性的，並作為已發生的費用計入其他費用在我們的合併收益表中。
注9.債務和融資安排
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們未償債務的賬面價值包括以下內容(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金 | | | | 賬面價值 |
| 金額 | | 成熟性 | | 2023 | | 2022 |
| 商業票據 | $ | 2,195 | | | 2024 | | $ | 2,172 | | | $ | — | |
| 固定利率優先債券： | | | | | | | |
2.500優先票據百分比 | — | | | 2023 | | — | | | 999 | |
2.800優先票據百分比 | 500 | | | 2024 | | 499 | | | 499 | |
2.200優先票據百分比 | 400 | | | 2024 | | 400 | | | 399 | |
3.900優先票據百分比 | 1,000 | | | 2025 | | 999 | | | 997 | |
2.400優先票據百分比 | 500 | | | 2026 | | 499 | | | 499 | |
3.050優先票據百分比 | 1,000 | | | 2027 | | 996 | | | 995 | |
3.400優先票據百分比 | 750 | | | 2029 | | 747 | | | 747 | |
2.500優先票據百分比 | 400 | | | 2029 | | 398 | | | 397 | |
4.450優先票據百分比 | 750 | | | 2030 | | 745 | | | 744 | |
4.875優先票據百分比 | 900 | | | 2033 | | 894 | | | — | |
6.200優先票據百分比 | 1,500 | | | 2038 | | 1,485 | | | 1,485 | |
5.200優先票據百分比 | 500 | | | 2040 | | 494 | | | 494 | |
4.875優先票據百分比 | 500 | | | 2040 | | 491 | | | 491 | |
3.625優先票據百分比 | 375 | | | 2042 | | 369 | | | 369 | |
3.400優先票據百分比 | 500 | | | 2046 | | 492 | | | 492 | |
3.750優先票據百分比 | 1,150 | | | 2047 | | 1,138 | | | 1,137 | |
4.250優先票據百分比 | 750 | | | 2049 | | 743 | | | 743 | |
3.400優先票據百分比 | 700 | | | 2049 | | 689 | | | 688 | |
5.300優先票據百分比 | 1,250 | | | 2050 | | 1,232 | | | 1,231 | |
5.050優先票據百分比 | 1,100 | | | 2053 | | 1,083 | | | — | |
| 浮動利率優先票據： | | | | | | | |
| 浮動利率優先票據 | — | | | 2023 | | — | | | 500 | |
| 浮動利率優先票據 | 1,562 | | | 2049-2073 | | 1,545 | | | 1,027 | |
| 債券： | | | | | | | |
7.620債券百分比 | 276 | | | 2030 | | 280 | | | 280 | |
| 英鎊鈔票： | | | | | | | |
5.500%個註釋 | 85 | | | 2031 | | 84 | | | 79 | |
5.125%個註釋 | 579 | | | 2050 | | 550 | | | 521 | |
| 歐元高級債券： | | | | | | | |
0.375優先票據百分比 | — | | | 2023 | | — | | | 745 | |
1.625優先票據百分比 | 775 | | | 2025 | | 774 | | | 744 | |
1.000優先票據百分比 | 554 | | | 2028 | | 551 | | | 531 | |
1.500優先票據百分比 | 554 | | | 2032 | | 551 | | | 530 | |
| 加拿大高級筆記： | | | | | | | |
2.125優先票據百分比 | 567 | | | 2024 | | 566 | | | 553 | |
融資租賃義務(見附註11) | 472 | | | 2024 – 2046 | | 472 | | | 390 | |
| 融資票據和債券 | 320 | | | 2029 – 2045 | | 320 | | | 320 | |
| 其他債務 | 6 | | | 2024 – 2025 | | 6 | | | 36 | |
| 債務總額 | $ | 22,470 | | | | | 22,264 | | | 19,662 | |
| 減：當前到期日 | | | | | (3,348) | | | (2,341) | |
| 長期債務 | | | | | $ | 18,916 | | | $ | 17,321 | |
商業票據
我們被授權最多可以借到$10.0根據美國商業票據計劃和歐元5.010億歐元(以多種貨幣)，根據歐洲商業票據計劃。截至2023年12月31日，我們擁有2.2根據我們的美國商業票據計劃，未償還的30億美元，平均利率為5.45%。截至2023年12月31日，整個餘額在我們的合併資產負債表中被歸類為流動負債。曾經有過不是截至2022年12月31日未償還的商業票據。根據這些計劃，2024年未償還商業票據的數量預計將波動。
債務分類
截至2023年12月31日，我們繼續將我們的2.200本金餘額為$的優先票據百分比400根據我們對債務進行再融資的意圖和能力，這些債務將於2024年9月到期，作為我們綜合資產負債表中的長期債務。
償還債務
2023年4月1日，我們的2.500本金餘額為$的優先票據百分比1.0和我們本金餘額為$1的浮動利率優先票據5001000萬美元到期，並得到全額償還。2023年11月15日，我們的0.375本金餘額為歐元的%歐元優先票據7002000萬(美元)7491000萬美元)到期並得到全額償還。此外，在2023年期間，我們償還了$23在收購波米集團時承擔了數百萬美元的債務。
債務發行
2023年2月23日，我們發佈了二本金為$的一系列票據9001000萬美元和300萬美元1.11000億美元。這些票據的利息為4.875%和5.050%，分別於2033年3月3日和2053年3月3日到期。票據的利息每半年支付一次，從2023年9月開始。每一系列票據均可按我們的選擇權贖回，贖回價格相當於以下較大者100本金的%，或預定支付的本金和利息的現值加上應計和未付利息的總和。
2023年3月7日，我們發行了本金餘額為$的浮動利率優先票據5291000萬美元。這些票據的利息相當於複合擔保隔夜融資利率(SOFR)減去0.350年息%，2073年3月15日到期。票據的利息從2023年6月開始每季度支付一次。這些票據可以在不同的時間贖回30債券持有人可在一年後的不同時間按面值的指定百分比贖回債券。
固定利率優先債券
我們所有的固定利率票據每半年支付一次利息，並允許我們隨時通過支付本金或“全額”金額中較大者加上應計利息來贖回。隨後，我們對其中一些票據進行了利率掉期交易，有效地將這些票據的固定利率轉換為浮動利率。截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，固定利率轉換為浮動利率的票據的平均應付利率(包括利率掉期的影響)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金 | | | | 平均有效利率 |
| 價值 | | 成熟性 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
2.450優先票據百分比 | 1,000 | | | 2022 | | — | % | | 1.75 | % |
截至2023年12月31日，沒有未償還的利率互換。
中間價改革
我們在2049年至2067年到期的浮動利率優先票據最初的利率參考了美元的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。作為更廣泛的參考匯率改革計劃的一部分，美元LIBOR利率在2023年6月後停止發佈。從2023年7月1日開始，我們將這些票據轉換為替代參考利率SOFR，該參考利率是根據替代參考利率委員會的建議採用的.
浮動利率優先債券
我們有本金為#美元的浮動利率優先票據。500及$4002023年和2022年到期的100萬歐元，利息為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加45和38分別為3個基點。2023年和2022年這些票據的平均利率為5.32%和1.93%。
我們的未償還浮動利率優先票據，本金總額為$1.610億美元的利息為30天、90天或複合SOFR，減去利差4至35基點。這些票據的到期日從2049年到2073年不等。2053年到期的票據按月支付利息，2064年至2073年到期的票據按季度支付利息。
2023年和2022年未償還浮息優先票據的平均利率為4.75%和1.44%。這些票據可以在不同的時間贖回30按面值的指定百分比計算，並可由票據持有人在之後的不同時間贖回一年按票面價值的規定百分比計算。我們在綜合資產負債表中將這些浮動利率優先票據歸類為長期負債，因為如果行使看跌期權，我們有意圖和能力為債務進行再融資。
7.620%債務
這一美元276100萬債券的到期日為2030年4月1日。根據我們的選擇，這些債券可以隨時全部或部分贖回。贖回價格等於本金加應計利息，或按基準國庫券收益率折現至贖回日的本金和利息的現值，兩者以較大者為準。五基點，外加應計利息。利息在4月和10月每半年支付一次，債券不受償債基金要求的限制。
英鎊和英鎊紙幣
英鎊和英鎊紙幣包括二單獨的部分，如下所示：
•本金為GB的票據66億美元，按固定利率計息5.50%，並將於2031年2月到期。利息每半年支付一次，這些票據不能兑付。
•本金為GB的票據455億美元，按固定利率計息5.125%，並將於2050年2月到期。利息每半年支付一次。這些票據可按我們的選擇權贖回，贖回價格等於本金加應計利息中較大者，或按基準英國政府債券收益率加基準英國政府債券收益率折現至贖回日的剩餘預定本金和利息的現值。15基點，外加應計利息。
歐元高級債券
歐元紙幣由三種獨立發行的紙幣組成，詳情如下：
•本金為歐元的紙幣700百萬美元以固定利率應計利息1.625%，並將於2025年11月到期。利息每年支付一次。這些票據可按我們的選擇權贖回，贖回價格等於本金金額較大者，或按基準德國政府債券收益率加基準德國政府債券收益率折現至贖回日的剩餘預定本金和利息的現值。20基點，外加應計利息。
•本金為歐元的紙幣500百萬美元以固定利率應計利息1.00%，並於2028年11月到期。利息每年支付一次。這些票據可按我們的選擇權贖回，贖回價格等於本金金額較大者，或按基準可比德國政府債券收益率加基準可比德國政府債券收益率折現至贖回日的剩餘預定本金和利息的現值。15基點，外加應計利息。
•本金為歐元的紙幣500億美元，按固定利率計息1.50%，並於2032年11月到期。利息每年支付一次。票據可按我們的選擇權贖回，贖回價格相當於本金金額較大者，或按基準可比政府債券收益率加基準可比政府債券收益率折現至贖回日的剩餘預定本金和利息的現值。20基點，外加應計利息。
加元高級債券
加元鈔票由單一系列組成，詳情如下：
•本金為加元的票據750百萬美元，按固定利率計息2.125%，2024年5月到期。利息每半年支付一次。這些票據可根據我們的選擇全部或部分贖回，價格為加拿大政府收益率加21.5基點，並在面值贖回日期或之後。
融資租賃義務
我們有某些物業、廠房和設備需要融資租賃。關於融資租賃義務的更多信息，見附註11。
融資票據和債券
我們已經與某些市政當局或相關實體達成協議，為支持我們在美國的業務的設施的建設或改善提供資金。這些設施位於肯塔基州路易斯維爾、德克薩斯州達拉斯和賓夕法尼亞州費城的機場物業周圍。根據這些安排，我們簽訂了一項租賃或貸款協議，涵蓋這些實體發行的債券的償債義務如下：
•本金餘額為$的債券149由路易斯維爾地區機場管理局發行，與我們在肯塔基州路易斯維爾的Worldport設施有關。這些債券將於2029年1月到期，按月支付浮動利率的利息。2023年和2022年的平均利率為3.31%和0.16%。
•本金餘額為$的債券42由路易斯維爾地區機場管理局發行，與我們在肯塔基州路易斯維爾的空運設施有關。這些債券將於2036年11月到期，按月支付浮動利率的利息。2023年和2022年的平均利率為3.29%和1.08%。
•本金餘額為$的債券29由達拉斯/沃斯堡國際機場設施改善公司發行，與我們的德克薩斯州達拉斯機場設施有關。這些債券將於2032年5月到期，利息浮動，每季度支付一次。這一債務的可變現金流被交換為固定利率5.11%，直到2023年7月，利率互換終止。2023年的平均利率為4.42%.
•本金餘額為$的債券100由賓夕法尼亞州特拉華縣工業發展局發行，與我們的賓夕法尼亞州費城機場設施相關。這些債券將於2045年9月到期，按月支付浮動利率的利息。2023年和2022年的平均利率為3.26%和1.03%。
合同承諾
下表列出了我們長期債務的年度本金總額和我們預計的年度購買承諾總額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 年 | 債務本金 | | 購買 承付款(1) |
| 2024 | $ | 3,668 | | | $ | 1,873 | |
| 2025 | 1,775 | | | 1,177 | |
| 2026 | 500 | | | 457 | |
| 2027 | 1,000 | | | 39 | |
| 2028 | 554 | | | 26 | |
| 2028年後 | 14,501 | | | 8 | |
| 總計 | $ | 21,998 | | | $ | 3,580 | |
(1) 採購承諾包括對尚未在我們的財務報表中確認的未來金額的估計。
採購承諾是具有法律約束力的資本支出合同協議，包括飛機、車輛和設施建設項目合同。
學分來源
信用證
截至2023年12月31日，我們的未償還信用證總額約為美元。1.9發行10億美元，用於我們的自保準備金和其他日常業務需求。在某些情況下，我們還發行擔保債券作為信用證的替代方案，截至2023年12月31日，我們有1.6數十億美元的擔保債券。
循環信貸安排
我們堅持認為二與銀行財團簽訂的信貸協議。其中第一項協議提供了#美元的循環信貸安排。1.01000億美元，將於2024年12月3日到期。本協議項下未償還的金額按定期固定利率計息，利率等於SOFR期限，外加0.10年利率和基於我們當時的信用評級的適用保證金。截至2023年12月31日，信貸定價網格的適用保證金為0.70%。或者，浮動利率等於(1)《華爾街日報》最後引用為美國最優惠利率的利率中的最高者；(2)聯邦基金有效利率加0.50%；或(3)調整後的一個月期限SOFR利率加1.00%，可由我們酌情使用。
第二項協議提供了#美元的循環信貸安排。2.01000億美元，將於2026年12月7日到期。本貸款項下未償還的金額按定期固定利率計息，固定利率等於SOFR利率加期限0.10年利率和基於我們當時的信用評級的適用保證金。截至2023年12月31日，信貸定價網格的適用保證金為0.875%。或者，浮動利率等於(1)《華爾街日報》最後引用為美國最優惠利率的利率中的最高者；(2)聯邦基金有效利率加0.50%；及(3)調整後的一個月期SOFR定期利率加1.00%，外加適用的保證金，可由我們酌情使用。
如果標準普爾和穆迪建立的信用評級不同，將使用較高的評級，除非較低的評級比標準普爾低兩個或更多級別。在這些情況下，將使用比較高評級低一級的評級。我們還可以根據對適用利率的競爭性投標，在這些貸款下申請墊款。有幾個不是截至2023年12月31日，我們循環信貸安排下的未償還金額。
債務契約
我們現有的債務工具和信貸安排使我們受到某些金融契約的約束。截至2023年12月31日及之前提交的所有期間，我們已履行這些金融契約。這些契約將我們可能產生的擔保債務金額限制在以下範圍內，並將售後回租交易中的可歸屬債務金額限制為10佔有形資產淨值的百分比。截至2023年12月31日，10有形資產淨值的%相當於美元4.5200億美元；然而，我們沒有備兑售後回租交易或未償擔保債務。我們預計這些公約不會對我們的財政狀況或流動資金產生實質性影響。
債務公允價值
根據我們目前可獲得的類似期限和期限的長期債務的借款利率，長期債務(包括當前期限)的公允價值約為#美元。22.1及$18.2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。我們利用估值技術的公允價值層次中的第二級投入來確定我們所有債務工具的公允價值。
注10.法律程序和或有事項
我們參與了許多司法程序和因開展業務而產生的其他事項。
雖然不能保證最終結果，但我們一般否認或相信我們有正當的辯護理由，並將否認未決事項的責任，包括(除非本文另有註明)下述事項，我們打算積極為每一事項辯護。當損失變得可能並可合理估計時，我們應計與司法程序和其他或有事項有關的金額。解決法律訴訟的實際費用可能大大高於或低於這些索賠的應計金額。
對於我們無法估計可能的損失或損失範圍的事項，我們無法確定任何此類損失是否會對我們的運營或財務狀況產生重大影響。對於這些問題，我們已經描述了我們無法估計可能的損失或損失範圍的原因。
司法程序
我們是州和聯邦法院提起的多起訴訟的被告，這些訴訟包含根據州工資和工時法提出的各種集體訴訟指控。我們不認為與任何此類事件相關的任何損失會對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。
2023年7月，Baker訴United Parcel Service，Inc.(De)和United Parcel Service，Inc.(Oh)在華盛頓東區聯邦法院被認證為集體訴訟。這件事的原告聲稱UPS違反了《統一服務就業和再就業權利法案》。我們正在這一問題上積極為自己辯護，並相信我們有一些值得為之辯護的理由，還有一些懸而未決的法律和事實問題可能對這一問題的最終解決至關重要。因此，我們無法估計這件事可能導致的損失或損失範圍，也無法確定此類損失(如有)是否會對我們的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
其他事項
我們是正常業務過程中出現的各種其他事項的當事人。這些爭端包括與不同司法管轄區的政府當局就徵收關税、罰款、徵税和評估等問題不時發生的糾紛。我們正在積極地為自己辯護，並相信我們在這些爭端中有一些值得辯護的理由。還有一些懸而未決的法律問題可能對這些爭端的最終解決很重要。因此，我們無法估計這些糾紛可能導致的損失或損失範圍，也無法確定此類損失(如果有的話)是否會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。
2016年8月，西班牙國家市場和競爭委員會(CNMC)宣佈對10商業遞送和包裹行業的公司，包括UPS，與所謂的互不侵犯協議有關，以分配客户。2017年5月，我們收到了軍委發出的異議聲明。2017年7月，我們收到了中央軍委的建議決定。2018年3月，CNMC通過了一項最終決定，認定UPS存在侵權行為，並對UPS處以無形罰款。我們對這一決定提出上訴。2022年12月，一家初審法院做出了對我們不利的裁決。我們已經向西班牙最高法院提出上訴。我們正在積極地為自己辯護，並相信我們有一些值得稱道的防禦。還有一些懸而未決的法律問題可能對這一問題的最終解決很重要。我們不認為這件事的任何損失會對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。
我們不相信任何其他事項的最終解決(無論是個別或整體)，包括任何合理的超過當前應計項目的損失，將不會對我們的運營或財務狀況產生重大影響。
注11.租契
我們擁有房地產(主要是包裝中心、機場設施和倉庫)、飛機和發動機、信息技術設備、車輛和各種其他用於運營我們業務的設備的融資和運營租賃。某些房地產和飛機租賃包含購買、延長或終止租賃的選擇權。
飛機
除了我們擁有的飛機外，我們還包機處理某些國際貿易航線和國內航線的包裹和貨運量。由於這些協議的性質，主要是任何一方都可以在短時間內取消協議，我們將這些協議歸類為短期租賃。我們的大部分長期飛機運營租賃是由第三方運營的，以處理地理區域的包裹和貨運量，由於政府法規的限制，我們不能運營航空公司。
運輸設備和其他設備
我們對運輸設備進行長期和短期租賃，以補充我們的運力或滿足合同要求。其中一些資產是按月出租的，租約可以終止，而不會受到懲罰。我們還簽訂了設備租賃合同，以在需求旺盛的時期增加產能。這些租約被視為短期租約，因為在合同期限內，累計使用權少於12個月。
我們的一些運輸和技術設備租賃要求我們根據資產的基本用途支付額外的租賃費。由於這些成本的可變性質，這些成本在發生時計入費用，不包括在使用權租賃資產和相關租賃義務中。
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的租賃費用構成如下(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 860 | | | $ | 736 | | | $ | 729 | |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 資產攤銷 | $ | 119 | | | $ | 112 | | | $ | 97 | |
| 租賃負債利息 | 18 | | | 14 | | | 14 | |
| 融資租賃總成本 | 137 | | | 126 | | | 111 | |
| 可變租賃成本 | 279 | | | 270 | | | 246 | |
| 短期租賃成本 | 1,166 | | | 1,499 | | | 1,510 | |
總租賃成本(1) | $ | 2,442 | | | $ | 2,631 | | | $ | 2,596 | |
(1) 此表不包括列報的所有期間的轉租收入，因為它不是實質性的。
除上表所披露的租賃成本外，我們還監測所有租賃類別的資產賬面價值可能無法收回的任何指標。有幾個不是截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日止年度確認的重大減值。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，與我們綜合資產負債表中的租賃和地點相關的補充信息如下(單位：百萬，不包括租賃期限和貼現率)： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 經營租賃： | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 4,308 | | | $ | 3,755 | |
| | | |
| 經營租賃的當期到期日 | $ | 709 | | | $ | 621 | |
| 非當期經營租賃 | 3,756 | | | 3,238 | |
| 經營租賃債務總額 | $ | 4,465 | | | $ | 3,859 | |
| | | |
| 融資租賃： | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 856 | | | $ | 959 | |
| | | |
| 長期債務、商業票據和融資租賃的當前到期日 | $ | 104 | | | $ | 92 | |
| 長期債務和融資租賃 | 368 | | | 298 | |
| 融資租賃債務總額 | $ | 472 | | | $ | 390 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 經營租約 | 10.8 | | 10.8 |
| 融資租賃 | 7.4 | | 8.4 |
| | | |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 3.20 | % | | 2.32 | % |
| 融資租賃 | 3.88 | % | | 3.17 | % |
與租賃有關的2023年、2023年和2022年12月31日終了年度的補充現金流量信息如下(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 為債務計量中包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 835 | | | $ | 705 | |
| 融資租賃的營運現金流 | 17 | | | 14 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 126 | | | 149 | |
| | | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 1,278 | | | $ | 879 | |
| 融資租賃 | $ | 209 | | | $ | 122 | |
截至2023年12月31日，租賃債務的未來付款情況如下(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | |
| 融資租賃 | | 經營租約 |
| 2024 | $ | 119 | | | $ | 819 | |
| 2025 | 96 | | | 764 | |
| 2026 | 70 | | | 657 | |
| 2027 | 45 | | | 561 | |
| 2028 | 40 | | | 415 | |
| 此後 | 185 | | | 2,106 | |
| 租賃付款總額 | 555 | | | 5,322 | |
| 減去：推定利息 | (83) | | | (857) | |
| 租賃債務總額 | 472 | | | 4,465 | |
| 減去：流動債務 | (104) | | | (709) | |
| 長期租賃義務 | $ | 368 | | | $ | 3,756 | |
截至2023年12月31日，我們還有尚未開始的額外租約，金額為$8351000萬美元。這些租約將在2024年至2025年期間開始生效，屆時我們將獲準進入該物業，例如出租人完成租賃改進或獲得入住證。
注12.股東權益
股本、額外實收資本、留存收益和非控股少數股權
我們被授權發行二普通股的類別，它們主要通過各自的投票權而相互區分。UPS A類股有權10每股投票權，而B類股有權一按股投票。A類股主要由UPS員工和退休人員，以及公司創始人的信託和後代持有，這些股份隨時可以完全轉換為B類股。B類股票在紐約證券交易所(NYSE)公開交易，代碼為“UPS”。A類和B類股票都有$0.01面值，截至2023年12月31日，有4.6億股A類股和5.6授權發行10億股B類股。此外，還有200授權發行萬股優先股，面值為1美元0.01每股。截至2023年12月31日，不是優先股已經發行。
以下是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度普通股、額外實收資本、留存收益和非控股少數股權賬户的前滾(單位為百萬，不包括每股金額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 股票 | | 美元 | | 股票 | | 美元 | | 股票 | | 美元 |
| A類普通股： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | 134 | | | $ | 2 | | | 138 | | | $ | 2 | | | 147 | | | $ | 2 | |
| 股票獎勵計劃 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 普通股發行 | 2 | | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 將A類普通股轉換為B類普通股 | (14) | | | — | | | (12) | | | — | | | (17) | | | — | |
| 年底發行的A類股 | 127 | | | $ | 2 | | | 134 | | | $ | 2 | | | 138 | | | $ | 2 | |
| B類普通股： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | 725 | | | $ | 7 | | | 732 | | | $ | 7 | | | 718 | | | $ | 7 | |
| 普通股購買 | (13) | | | — | | | (19) | | | — | | | (3) | | | — | |
| 將A類普通股轉換為B類普通股 | 14 | | | — | | | 12 | | | — | | | 17 | | | — | |
| 年底發行的B類股 | 726 | | | $ | 7 | | | 725 | | | $ | 7 | | | 732 | | | $ | 7 | |
| 額外實收資本： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | $ | — | | | | | $ | 1,343 | | | | | $ | 865 | |
| 股票獎勵計劃 | | | 425 | | | | | 624 | | | | | 574 | |
| 普通股購買 | | | (882) | | | | | (2,462) | | | | | (500) | |
| 普通股發行 | | | 467 | | | | | 495 | | | | | 404 | |
其他(1) | | | (10) | | | | | — | | | | | — | |
| 年終餘額 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 1,343 | |
| 留存收益： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | $ | 21,326 | | | | | $ | 16,179 | | | | | $ | 6,896 | |
| 可歸因於控股權益的淨收入 | | | 6,708 | | | | | 11,548 | | | | | 12,890 | |
股息(美元)6.48, $6.08及$4.08每股)(2) | | | (5,611) | | | | | (5,363) | | | | | (3,604) | |
| 普通股購買 | | | (1,368) | | | | | (1,038) | | | | | — | |
| 其他 | | | — | | | | | — | | | | | (3) | |
| 年終餘額 | | | $ | 21,055 | | | | | $ | 21,326 | | | | | $ | 16,179 | |
| 非控股權益： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | $ | 17 | | | | | $ | 16 | | | | | $ | 12 | |
| 非控股權益的變更 | | | (9) | | | | | 1 | | | | | 4 | |
| 年終餘額 | | | $ | 8 | | | | | $ | 17 | | | | | $ | 16 | |
(1) 包括一個1適用於股票回購的消費税%。
(2) A類普通股和B類普通股的每股股息金額相同。股息包括$239, $249及$1672023年、2022年和2021年分別以A類普通股結算的100萬股。
我們回購了12.8, 19.0和2.6百萬股B類普通股，價格為$2.3, $3.5及$0.5分別在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內達到1000億美元。這些回購的完成情況如下：
•2021年8月，董事會授權該公司回購至多美元5.0200億股A類和B類普通股(《2021年授權》)。以上討論的截至2022年及2021年12月31日止年度的股份回購，均根據此項授權完成。在截至2023年12月31日的年度，我們回購了0.52000萬股B類普通股，價格為1美元82在這一授權下的1000萬美元。
•2023年1月，董事會終止了2021年授權，並批准了一項新的股份回購授權，金額為#美元。5.0200億股A類和B類普通股(《2023授權》)。在截至2023年12月31日的年度，我們回購了12.3百萬股，價值1美元2.22023年授權下的10億美元。截至2023年12月31日，我們擁有2.8根據這一回購授權，可供使用的資金為10億美元。
未來的股票回購可能是以加速股票回購計劃、公開市場購買或我們認為合適的其他方式的形式。回購股票的時間將取決於市場狀況。除非董事會提前終止，否則該計劃將在我們購買了根據該計劃授權回購的所有股票後到期。
與股票獎勵計劃有關的額外繳入資本變動包括未歸屬獎勵的應計款項，但被期內歸屬獎勵的調整所抵銷。
累計其他綜合收益(虧損)
我們確認了其他全面收益中用於外幣換算調整的活動、可供出售證券的未實現持有收益和虧損、符合現金流對衝資格的衍生品的未實現收益和虧損以及未確認的養老金和退休後福利成本。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的累計其他全面收益(虧損)活動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣折算收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | (1,446) | | | $ | (1,162) | | | $ | (981) | |
折算調整數(扣除税收影響淨額$(15), $(17)及$42) | 190 | | | (315) | | | (181) | |
重新定級為收入(扣除税收影響#美元)0, $2及$0) | 8 | | | 31 | | | — | |
| 年終餘額 | $ | (1,248) | | | $ | (1,446) | | | $ | (1,162) | |
| 可出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | (11) | | | $ | (1) | | | $ | 6 | |
本期公允價值變動(扣除税收影響#美元)2, $(3)及$0) | 7 | | | (12) | | | (2) | |
重新定級為收入(扣除税收影響#美元)1, $1及$0) | 2 | | | 2 | | | (5) | |
| 年終餘額 | $ | (2) | | | $ | (11) | | | $ | (1) | |
| 現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 167 | | | $ | (17) | | | $ | (223) | |
本期公允價值變動(扣除税收影響$(28), $128及$82) | (89) | | | 407 | | | 261 | |
重新分類為收入(扣除税收影響$(48), $(70)和$(17)) | (154) | | | (223) | | | (55) | |
| 年終餘額 | $ | (76) | | | $ | 167 | | | $ | (17) | |
| 未確認的養老金和退休後福利成本，税後淨額： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | (259) | | | $ | (2,098) | | | $ | (5,915) | |
因重新計量計劃資產和負債而產生的精算淨收益(損失)和先前服務費用(扣除税收影響淨額$(793), $810及$1,956) | (2,530) | | | 2,576 | | | 6,195 | |
重新定級為收入(扣除税收影響#美元)111, $(230)和$(749)) | 357 | | | (737) | | | (2,378) | |
| 年終餘額 | $ | (2,432) | | | $ | (259) | | | $ | (2,098) | |
| 年末累計其他綜合收益(虧損) | $ | (3,758) | | | $ | (1,549) | | | $ | (3,278) | |
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度從累計其他全面收益(虧損)重新歸類到綜合收益表的損益詳情如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | 損益表中受影響的行項目 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 外幣折算未實現收益(虧損)： | | | | | | |
| 業務清盤的已實現收益(虧損) | $ | (8) | | | $ | (33) | | | $ | — | | | 其他費用 |
| 所得税(費用)福利 | — | | | 2 | | | — | | | 所得税費用 |
| 對淨收入的影響 | $ | (8) | | | $ | (31) | | | $ | — | | | 淨收入 |
| 有價證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | | |
| 出售證券的已實現收益(虧損) | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | 投資收益及其他 |
| 所得税(費用)福利 | 1 | | | 1 | | | — | | | 所得税費用 |
| 對淨收入的影響 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 5 | | | 淨收入 |
| 現金流對衝的未實現收益(虧損)： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | (10) | | | $ | (10) | | | $ | (11) | | | 利息支出 |
| 外幣兑換合約 | 213 | | | 304 | | | 83 | | | 收入 |
| 外幣兑換合約 | (1) | | | (1) | | | — | | | 投資收益及其他 |
| 所得税(費用)福利 | (48) | | | (70) | | | (17) | | | 所得税費用 |
| 對淨收入的影響 | $ | 154 | | | $ | 223 | | | $ | 55 | | | 淨收入 |
| 未確認的養老金和退休後福利成本： | | | | | | |
| 以前的服務成本 | $ | (109) | | | $ | (94) | | | $ | (148) | | | 投資收益及其他 |
| 剝離業務的前期服務積分 | — | | | — | | | 69 | | | 其他費用 |
| 剝離業務的圖則修訂 | — | | | — | | | (66) | | | 其他費用 |
| 福利債務的重新計量 | (351) | | | 1,027 | | | 3,272 | | | 投資收益及其他 |
| 削減和清償福利義務 | (8) | | | 34 | | | — | | | 投資收益及其他 |
| 所得税(費用)福利 | 111 | | | (230) | | | (749) | | | 所得税費用 |
| 對淨收入的影響 | $ | (357) | | | $ | 737 | | | $ | 2,378 | | | 淨收入 |
| 本年度重新歸類的總額 | $ | (213) | | | $ | 927 | | | $ | 2,438 | | | 淨收入 |
遞延補償債務和庫存股
我們維持一個遞延補償計劃，根據該計劃，某些員工以前可以選擇推遲行使股票期權的收益，方法是將行使股票時收到的股票推遲到拉比信託基金。在該信託中持有的股份被歸類為庫存股，對參與員工的負債被歸類為遞延補償義務股東權益在我們的綜合資產負債表中。在基本每股收益和稀釋後每股收益的計算中，結算遞延補償債務所需的股份數量都包括在分母中。員工通常不再能夠推遲行使股票期權的收益。
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度遞延報酬方案的活動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 股票 | | 美元 | | 股票 | | 美元 | | 股票 | | 美元 |
| 遞延賠償義務： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | $ | 13 | | | | | $ | 16 | | | | | $ | 20 | |
| 再投資股息 | | | — | | | | | 2 | | | | | 1 | |
| 福利支付 | | | (4) | | | | | (5) | | | | | (5) | |
| 年終餘額 | | | $ | 9 | | | | | $ | 13 | | | | | $ | 16 | |
| 國庫股： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | — | | | $ | (13) | | | — | | | $ | (16) | | | — | | | $ | (20) | |
| 再投資股息 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (1) | |
| 福利支付 | — | | | 4 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 年終餘額 | — | | | $ | (9) | | | — | | | $ | (13) | | | — | | | $ | (16) | |
注13.基於股票的薪酬
2021年，我們的股東批准了我們的2021年綜合激勵薪酬計劃(“計劃”)，根據該計劃，我們被授權發行非限制性和激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票和股票單位(“RSU”)以及受限業績股份和業績單位(RPU，統稱為“受限單位”)。25百萬股。以限制性單位、股票認股權及其他準許獎勵形式發出的每項獎勵，可將股份儲備金減少一分享。我們有10截至2023年12月31日，根據該計劃可發行的股票數量為100萬股。
我們的主要股權薪酬計劃是UPS長期激勵績效獎勵計劃(“LTIP”)和UPS股票期權計劃。我們還將受限單位授予我們的董事會(“董事會”)作為其年度薪酬的組成部分，並不時授予個人員工作為留用機制。從2023年開始，根據UPS管理獎勵計劃(“MIP”)獲得的獎勵完全可以由接受者選擇以現金或A類普通股的無限制股票的形式進行選舉。2023年、2022年和2021年，我們在所有股票薪酬計劃下的合併收益表中確認的總費用為$0.2, $1.6及$0.9分別為10億美元。我們在2023年、2022年和2021年的合併收益表中確認的相關所得税優惠為#美元42, $451及$301分別為100萬美元。2023年、2022年和2021年，行使股票期權和將受限股轉換為A類股所獲得的現金所得税優惠為#美元。201, $352及$278分別為100萬美元。
管理激勵獎勵計劃
MIP下的非執行管理層資格由UPS的執行人員每年確定。行政人員資格每年由董事會薪酬及人力資本委員會(“薪酬委員會”)釐定。在2023年之前，MIP獎通常以一半到三分之二的RPU支付，這取決於獲獎者的資歷水平。獎勵的其餘部分可以現金或A類普通股的非限制性股票的形式進行選舉，並在授予時完全授予。在轉換時，RPU導致發行等值數量的A類普通股，扣除所需的預扣税金。
2019年至2022年之前授予的MIP RPU一年於授出日期後，以繼續受僱於本公司為條件(死亡、傷殘或退休除外，在此情況下須立即歸屬)。補助金價值是在必要的服務期間以直線方式(減去估計的沒收)支出的(死亡、殘疾或退休的情況除外，在這種情況下立即發生費用)。2019年前授予的MIP RPU在五年制時間段約為20授予日的每一週年授予和轉換為A類普通股的獎勵的%。截至2023年12月31日，所有未償還的MIP RPU已完全歸屬。
在2022年期間，賠償委員會修訂和重申了管理2022年MIP RPU的條款和條件，規定此類賠償將於2022年12月31日起完全授予。由於取消了這項合同未來的服務要求，因此又認列了#美元5052022年股票薪酬支出為100萬美元，其中約431100萬美元被記錄在美國國內套餐中。2022年，這項裁決被歸類為賠償義務，並記錄在應計工資和扣繳在我們的綜合資產負債表中。2023年，賠償委員會批准了2022年MIP裁決，解除了賠償義務。授予的RPU在計量日被記錄為額外的實收資本。
從受限單位賺取的股息於每個派息日期再投資於額外的受限單位，直至轉換為A類股份為止。
下表顯示了2023年除LTIP(定義如下)以外的股權補償計劃下非既有受限單位的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限制單位
(單位：萬人) | | 加權平均
授予日期
公允價值 | | | | |
| 截至2023年1月1日的未歸屬資產 | 3,106 | | | $ | 221.97 | | | | | |
| 既得 | (5,965) | | | 204.63 | | | | | |
| 授與 | 2,816 | | | 185.66 | | | | | |
| 再投資股息 | 120 | | | 不適用 | | | | |
| 沒收/過期 | (19) | | | 220.60 | | | | | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | 58 | | | $ | 176.68 | | | | | |
這些受限單位的公允價值是授予之日紐約證券交易所B類普通股的收盤價。2023年、2022年和2021年期間批出的限制單位的加權平均批出日期公允價值為$，但根據LTIP授予的獎勵除外(下文討論)185.66, $223.72及$165.27，分別為。這些歸屬的RPU的總公允價值為1.1, $0.9及$0.72023年、2022年和2021年分別為10億。2023年，所有未完成的MIP受限單位全部歸屬。截至2023年12月31日，7與非歸屬限制單位有關的未確認補償總成本(根據LTIP授予的賠償除外)的百萬美元，下文將討論。這一成本預計將在加權平均期內確認兩年還有兩個月。
長期激勵績效獎勵計劃(LTIP)
LTIP RPU在三年制業績期間，假設繼續受僱於本公司(死亡、殘疾或退休的情況除外，在這種情況下，立即歸屬是按比例進行的)。賺取的RPU數量是根據贈款日確定的業績目標的完成情況而定的。
對於截至2021年12月31日業績期間的LTIP獎勵，業績目標在綜合投資資本運營回報(ROIC)、貨幣不變綜合收入增長和相對於同行公司集團的總股東回報(RTSR)之間具有同等權重。對於與ROIC和貨幣不變綜合收入增長相關的三分之二的獎勵，我們根據預期獲得的獎勵數量，將這些RPU(減去估計的沒收)的授予日期公允價值確認為歸屬期間按比例計算的補償費用。其餘三分之一的獎金是使用蒙特卡洛模型進行估值的。我們確認授予日的這部分獎勵的公允價值(減去估計的沒收)在歸屬期間按比例確認為補償費用。
對於業績期限在2022年或之後結束的LTIP獎勵，業績目標在調整後的每股收益和調整後的累計自由現金流之間同等加權。最終獲得的RPU數量將根據RTSR相對於標準普爾500指數進行調整。我們使用蒙特卡羅模型確定這些RPU的授予日期公允價值，並根據預期獲得的獎勵數量，按比例確認歸屬期間的補償費用(減去估計的沒收)。
我們的蒙特卡羅模型對每個獲獎年度使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無風險利率 | 3.89 | % | | 2.35 | % | | 0.19 | % |
| 預期波動率 | 30.23 | % | | 31.92 | % | | 30.70 | % |
| 已批出單位的加權平均公允價值 | $ | 198.78 | | | $ | 227.00 | | | $ | 168.05 | |
| 股票派息 | 107.72 | % | | 107.37 | % | | 102.39 | % |
由於單位賺取股息等價物，因此不存在預期股息收益率。
下表顯示了截至2023年12月31日的一年中的LTIP RPU活動： | | | | | | | | | | | | | | | |
| RPUS
(單位：萬人) | | 加權平均
授予日期
公允價值 | | | | |
| 截至2023年1月1日的未歸屬資產 | 1,243 | | | $ | 197.17 | | | | | |
| 既得 | (661) | | | 172.39 | | | | | |
| 授與 | 760 | | | 198.78 | | | | | |
| 再投資股息 | 69 | | | 不適用 | | | | |
| 沒收/過期 | (143) | | | 205.74 | | | | | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | 1,268 | | | $ | 210.04 | | | | | |
每個LTIP RPU的公允價值是基於授予之日紐約證券交易所B類普通股的收盤價。2023年、2022年和2021年期間批出的LTIP RPU的加權平均批出日期公允價值為$198.78, $227.00及$168.10，分別為。2023年、2022年和2021年期間歸屬的LTIP RPU的公允價值總額為#美元111, $239及$160分別為100萬美元。截至2023年12月31日，150與未歸屬的LTIP RPU有關的未確認補償成本總額的百萬美元。這筆費用預計將在一年零九個月的加權平均期內確認。
非限定股票期權
股票期權可根據該計劃授予，其行權價格必須至少等於授予期權之日UPS B類普通股在紐約證券交易所的收盤價。
我們每年向一小部分符合條件的高級管理人員授予不合格的股票期權，其中授予的價值是以工資的百分比確定的。股票期權授予比五年制時間段約為20在授予之日的每一週年時，獎勵歸屬的百分比(死亡、殘疾或退休的情況除外，在這種情況下，立即歸屬)。期權授予到期10自授予之日起數年。期權持有人可以通過支付現金或A類普通股的方式行使其期權；新的A類股票在行使時發行。
下表分析了2023年與購買A類普通股的期權有關的活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
(單位：萬人) | | 加權平均
鍛鍊
價格 | | 加權平均剩餘
合同條款
(單位：年) | | 聚合和本徵
價值
(單位：百萬) |
| 截至2023年1月1日未償還 | 1,466 | | | $ | 120.51 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (188) | | | 106.38 | | | | | |
| 授與 | 127 | | | 185.54 | | | | | |
| 沒收/過期 | (23) | | | 不適用 | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還款項 | 1,382 | | | $ | 127.91 | | | 5.61 | | $ | 51 | |
| 已歸屬和預期歸屬的期權 | 1,382 | | | $ | 127.91 | | | 5.61 | | $ | 51 | |
| 自2023年12月31日起可行使 | 1,004 | | | $ | 116.59 | | | 4.93 | | $ | 46 | |
每個期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。按年計算的加權平均假設和計算的期權加權平均公允價值如下：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期股息收益率 | 3.54 | % | | 2.35 | % | | 3.31 | % |
| 無風險利率 | 3.70 | % | | 2.39 | % | | 0.84 | % |
| 預期壽命(以年為單位) | 5.93 | | 7.50 | | 7.50 |
| 預期波動率 | 28.31 | % | | 25.04 | % | | 23.15 | % |
| 已授予期權的加權平均公允價值 | $ | 41.08 | | | $ | 48.45 | | | $ | 23.71 | |
預期股息收益率是基於我們股票最近的歷史股息收益率，並考慮到股息政策的變化。無風險利率以期權授予時的利率期限結構為基礎。預期壽命是對期權預計將保持未償還狀態的一段時間的估計。在確定這一點時，我們結合了觀察到的具有類似特徵的先前贈款的行使行為和贈款的合同期限。預期波動率是基於我們股票的歷史回報和我們公開交易的期權的隱含波動率。
我們收到了現金$20, $14及$162023年、2022年和2021年分別從行使股票期權的期權持有人那裏獲得100萬美元。2023年、2022年和2021年期間行使的期權的內在價值總額為#美元。15, $20及$16分別為100萬美元。截至2023年12月31日，4與非既得期權相關的未確認補償成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認三年還有四個月。
打折員工購股計劃
我們為所有符合條件的員工維護員工股票購買計劃。根據該計劃，UPS A類普通股可以按季度間隔購買，購買時間為95在每個季度的最後一天，UPS B類普通股在紐約證券交易所收盤價的%。購買的員工0.7, 0.6和0.6百萬股，平均價格為$162.34, $180.80及$172.07分別在2023年、2022年和2021年期間。這一計劃不被認為是補償性的，因此不會為僱員的購買權產生補償費用。
注14.細分市場和地理信息
我們有二可報告部門：美國國內包裹和國際包裹，統稱為我們的全球小包裹業務。我們剩餘的業務被報告為供應鏈解決方案。全球小包裹業務代表着我們最重要的業務，並被細分為世界各地的區域業務。區域運營經理負責其地理區域內的國內和出口產品。供應鏈解決方案包括非可報告經營部門的結果，這些部門不符合ASC主題280下定義的可報告部門的定量和定性標準。
美國國內套餐
美國國內包裹業務包括在全美範圍內按時遞送信件、文件和包裹。
國際套餐
國際包裹業務包括遞送到超過200全球國家和地區，包括完全在美國以外的發貨，以及發貨地或目的地在美國以外的發貨。我們的國際套餐報告業務包括我們在歐洲、印度次大陸、中東和非洲(統稱“EMEA”)、加拿大和拉丁美洲(統稱“美洲”)和亞洲的業務。
供應鏈解決方案
供應鏈解決方案包括我們的代理、物流、數字等業務。我們的貨運和物流業務提供的服務超過200該公司業務遍及全球多個國家和地區，包括國際空運和海運代理、貨車代理、海關代理、郵件服務、醫療保健物流、配送和售後服務。我們的數字業務利用技術實現了一系列按需服務，如當天送貨、端到端退貨服務以及整合的供應鏈和高價值託運保險解決方案。
在評估財務業績時，我們將重點放在營業利潤作為一個部門的盈虧衡量標準上。營業利潤在扣除投資收入和其他、利息費用和所得税費用之前。使用基於作業的成本計算方法在各部門之間分配某些費用。這些以作業為基礎的成本計算方法要求我們作出估計，以影響歸因於每個部門的每個費用類別的金額。這些估計的變化直接影響分配給每個部門的費用金額，從而影響每個報告部門的營業利潤。我們的分配方法會在必要時定期改進，以反映我們業務的變化。2021年，我們更新了飛機發動機維護費用的成本分配方法，以更好地與按細分市場劃分的飛機使用率保持一致，導致費用從美國國內包裹部門重新分配到國際包裹部門。
隨着我們運營一個整合的全球多式聯運網絡，我們在網絡層面上評估我們的許多資本支出決策。因此，沒有按部門列報不動產、廠房和設備方面的支出。未分配資產主要由現金和有價證券組成。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分部信息如下(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 美國國內套餐 | $ | 59,958 | | | $ | 64,209 | | | $ | 60,317 | |
| 國際套餐 | 17,831 | | | 19,698 | | | 19,541 | |
| 供應鏈解決方案 | 13,169 | | | 16,431 | | | 17,429 | |
| 綜合收入 | $ | 90,958 | | | $ | 100,338 | | | $ | 97,287 | |
| 營業利潤： | | | | | |
| 美國國內套餐 | $ | 5,076 | | | $ | 6,997 | | | $ | 6,436 | |
| 國際套餐 | 3,231 | | | 4,326 | | | 4,646 | |
| 供應鏈解決方案 | 834 | | | 1,771 | | | 1,728 | |
| 綜合營業利潤 | $ | 9,141 | | | $ | 13,094 | | | $ | 12,810 | |
| 資產： | | | | | |
| 美國國內套餐 | $ | 38,368 | | | $ | 38,303 | | | $ | 35,746 | |
| 國際套餐 | 17,587 | | | 17,670 | | | 17,225 | |
| 供應鏈解決方案 | 11,245 | | | 10,407 | | | 9,556 | |
| 未分配 | 3,657 | | | 4,744 | | | 6,878 | |
| 合併資產 | $ | 70,857 | | | $ | 71,124 | | | $ | 69,405 | |
| 折舊及攤銷費用： | | | | | |
| 美國國內套餐 | $ | 2,290 | | | $ | 2,173 | | | $ | 2,058 | |
| 國際套餐 | 742 | | | 761 | | | 685 | |
| 供應鏈解決方案 | 334 | | | 254 | | | 210 | |
| 合併折舊和攤銷費用 | $ | 3,366 | | | $ | 3,188 | | | $ | 2,953 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按產品類型劃分的收入如下(單位：百萬)：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國國內套餐： | | | | | |
| 第二天的空氣 | $ | 9,894 | | | $ | 10,699 | | | $ | 10,009 | |
| 延期 | 5,093 | | | 5,968 | | | 5,846 | |
| 地面 | 44,971 | | | 47,542 | | | 44,462 | |
| 美國國內套餐總額 | 59,958 | | | 64,209 | | | 60,317 | |
| 國際套餐： | | | | | |
| 國內 | 3,144 | | | 3,346 | | | 3,690 | |
| 出口 | 14,003 | | | 15,341 | | | 15,012 | |
| 貨貨 | 684 | | | 1,011 | | | 839 | |
| 國際套餐合計 | 17,831 | | | 19,698 | | | 19,541 | |
| 供應鏈解決方案： | | | | | |
| 轉發 | 5,534 | | | 8,943 | | | 9,872 | |
| 物流 | 5,927 | | | 5,351 | | | 4,767 | |
| 運費 | — | | | — | | | 1,064 | |
| 其他 | 1,708 | | | 2,137 | | | 1,726 | |
| 整體供應鏈解決方案 | 13,169 | | | 16,431 | | | 17,429 | |
| 綜合收入 | $ | 90,958 | | | $ | 100,338 | | | $ | 97,287 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度地理信息如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國： | | | | | |
| 收入 | $ | 71,749 | | | $ | 78,110 | | | $ | 74,376 | |
| 長壽資產 | $ | 33,301 | | | $ | 32,002 | | | $ | 29,609 | |
| 國際： | | | | | |
| 收入 | $ | 19,209 | | | $ | 22,228 | | | $ | 22,911 | |
| 長壽資產 | $ | 13,687 | | | $ | 12,991 | | | $ | 11,098 | |
| 綜合： | | | | | |
| 收入 | $ | 90,958 | | | $ | 100,338 | | | $ | 97,287 | |
| 長壽資產 | $ | 46,988 | | | $ | 44,993 | | | $ | 40,707 | |
長期資產包括財產、廠房和設備、養老金和退休後福利資產、長期投資、商譽和無形資產。
在截至2023年、2022年或2021年12月31日的幾年裏，美國以外的任何國家都沒有佔到綜合收入的10%或更多。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，亞馬遜公司及其附屬公司(以下簡稱亞馬遜)11.8%, 11.3%和11.7分別佔我們合併收入的1%。幾乎所有的收入都要歸功於美國國內套餐。亞馬遜大約佔到了15.8%, 15.5%和15.5的百分比應收賬款淨額，分別包括在我們截至2023年12月31日、2022年和2021年的綜合資產負債表中。
注15.所得税
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税支出(福利)包括以下內容(以百萬為單位)：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 1,012 | | | $ | 2,006 | | | $ | 1,388 | |
| 美國州和地方 | 195 | | | 273 | | | 194 | |
| 非美國 | 459 | | | 467 | | | 478 | |
| 總電流 | 1,666 | | | 2,746 | | | 2,060 | |
| 延期： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | 150 | | | 296 | | | 1,311 | |
| 美國州和地方 | 20 | | | 136 | | | 273 | |
| 非美國 | 29 | | | 99 | | | 61 | |
| 延遲合計 | 199 | | | 531 | | | 1,645 | |
| 所得税總支出 | $ | 1,865 | | | $ | 3,277 | | | $ | 3,705 | |
所得税前收入包括以下組成部分(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 6,246 | | | $ | 12,276 | | | $ | 14,220 | |
| 非美國 | 2,327 | | | 2,549 | | | 2,375 | |
| 所得税前總收入： | $ | 8,573 | | | $ | 14,825 | | | $ | 16,595 | |
2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的法定聯邦所得税率與實際所得税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國法定聯邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
美國州和地方所得税(扣除聯邦福利後的淨額) | 1.9 | | | 2.0 | | | 2.2 | |
| 非美國税率差異 | (0.6) | | | 0.1 | | | — | |
| 美國聯邦税收抵免 | (0.7) | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| 商譽和其他資產減值 | 0.1 | | | — | | | — | |
| 淨不確定税收頭寸 | (0.5) | | | 0.4 | | | 0.6 | |
| 其他 | 0.6 | | | (0.9) | | | (1.1) | |
| 有效所得税率 | 21.8 | % | | 22.1 | % | | 22.3 | % |
我們的有效税率受到經常性因素的影響，例如我們經營業務的司法管轄區的法定税率以及我們在該等司法管轄區賺取的應税收入的相對金額。它還受到任何給定年份可能出現的離散項目的影響，但不一定每年都是一致的。
我們的實際税率是21.82023年為%，相比之下22.1%和22.32022年和2021年分別增長2%，這主要是由於上述經常性因素和以下離散税目的影響。
2023年離散項目
我們記錄的税前轉型戰略成本為$435百萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$102百萬美元。由於美國州税、地方税和外國税的影響，這項所得税優惠的平均税率高於2023年美國聯邦法定税率。
我們確認了1美元的所得税優惠。85與税前固定福利養老金和退休後醫療福利計劃虧損有關的百萬美元359百萬美元。這項所得税優惠的平均税率高於2023年美國聯邦法定税率，因為它包括了美國州税、地方税和外國税的影響。
我們記錄了商譽和無限期無形資產減值費用#美元。236百萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$43百萬美元。由於某些減值費用不能在納税時扣除，這項所得税優惠的平均税率低於2023年美國聯邦法定税率。
我們記錄的税前費用為#美元。61與年內支付的一次性賠償有關的100萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$15百萬美元。由於美國州税和地方税的影響，這項所得税優惠的平均税率高於2023年美國聯邦法定税率。
確認與所得税支出中基於股份的補償相關的超額税收優惠和不足並不影響我們截至2023年12月31日的年度的有效税率。
2022年離散項目
我們確認了一筆所得税支出為#美元255百萬美元與税前固定福利養老金和退休後醫療計劃收益有關1.1十億美元。這項所得税支出的平均税率高於2022年美國聯邦法定税率，因為它包括了美國州税、地方税和外國税的影響。
我們記錄的税前轉型戰略成本為$178百萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$36百萬美元。由於外國税收的影響，這項所得税優惠的平均税率低於2022年美國聯邦法定税率。
我們記錄的税前費用為#美元505與激勵性薪酬計劃設計變化有關的費用為100萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$121百萬美元。由於美國州税、地方税和外國税的影響，這項所得税優惠的平均税率高於2022年美國聯邦法定税率。
我們記錄的税前費用為#美元76由於某些飛機的估計剩餘價值減少，減少了100萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$18百萬美元。由於美國州税和地方税的影響，這項所得税優惠的平均税率高於2022年美國聯邦法定税率。
確認與所得税支出中基於股份的補償有關的超額税收利益和不足，導致淨税收利益為#美元。95百萬，並將我們的實際税率降低了0.6於截至2022年12月31日止年度內。
2021年離散項目
我們確認了一筆所得税支出為#美元784百萬美元與税前固定福利養老金和退休後醫療計劃收益有關3.3十億美元。這項所得税支出的平均税率高於2021年美國聯邦法定税率，因為它包括了美國州税、地方税和外國税的影響。
我們記錄的税前轉型戰略成本為$380百萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税優惠$95百萬美元。由於美國州税、地方税和外國税的影響，這項所得税優惠的平均税率高於2021年美國聯邦法定税率。
我們錄得税前收益為$46與剝離UPS運費相關的100萬美元。因此，我們記錄了額外的所得税支出#美元。11百萬美元。由於美國州税和地方税的影響，這項所得税支出產生的平均税率高於2021年美國聯邦法定税率。
確認與所得税支出中基於股份的補償有關的超額税收利益和不足，導致淨税收利益為#美元。105百萬，並將我們的實際税率降低了0.6於截至2021年12月31日止年度內。
其他項目
從2012年開始，我們為某些非美國業務提供了税收優惠。2022年，這項激勵措施被重新談判並延長至2026年12月31日。税收優惠取決於我們達到特定的就業和投資門檻。這一税收激勵措施的影響使非美國税收支出減少了美元。15, $47及$61百萬美元(稀釋後每股收益增加$0.02, $0.05及$0.07)分別為2023年、2022年和2021年。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，遞延所得税資產和負債包括以下內容(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 固定資產和資本化軟件 | $ | (5,974) | | | $ | (5,819) | |
| | | |
| 經營性租賃使用權資產 | (1,017) | | | (893) | |
| 其他 | (605) | | | (708) | |
| 遞延税項負債 | (7,596) | | | (7,420) | |
| | | |
| 養卹金和退休後福利 | 1,304 | | | 637 | |
| 虧損和貸記結轉 | 232 | | | 242 | |
| 保險準備金 | 626 | | | 603 | |
| | | |
| 股票薪酬 | 158 | | | 315 | |
| 應計僱員薪酬 | 354 | | | 304 | |
| 經營租賃負債 | 1,073 | | | 948 | |
| 其他 | 322 | | | 331 | |
| 遞延税項資產 | 4,069 | | | 3,380 | |
| 遞延税項資產估值準備 | (119) | | | (123) | |
| 遞延税項資產(扣除估值免税額) | 3,950 | | | 3,257 | |
| | | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | (3,646) | | | $ | (4,163) | |
| | | |
在我們的綜合資產負債表中確認的金額： | | | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項資產 | $ | 126 | | | $ | 139 | |
| 遞延税項負債 | (3,772) | | | (4,302) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | (3,646) | | | $ | (4,163) | |
估值津貼減少#美元。42000萬美元，增加了$1及$34在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
我們有一筆美國聯邦資本損失結轉到$200截至2023年12月31日，百萬美元，不到1其中100萬美元將於2025年12月31日到期，150其中100萬份將於2026年12月31日到期，其餘部分將於2027年12月31日到期。
此外，我們有美國各州和地方的營業虧損和信貸結轉如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 美國州和地方營業虧損結轉 | $ | 762 | | | $ | 653 | |
| 美國州和地方信貸結轉 | $ | 48 | | | $ | 46 | |
美國州和地方的營業虧損可以結轉和計入，結轉期限從三年到無限期不等。我們還有美國以外的虧損結轉美元。432截至2023年12月31日，其中大部分可能無限期結轉。如上表所示，由於在適用税務管轄區內缺乏以前的應税收入以及其他限制，我們已為某些美國聯邦、州和非美國結轉建立了估值免税額。
我們海外子公司的未分配收益和利潤(“E&P”)為#美元。5.4截至2023年12月31日。目前，$493我們的海外子公司的未分配的E&P被認為是無限期的再投資，因此，沒有就此計提遞延所得税。在以股息或其他形式分配這些收入時，我們將繳納美國州税和地方税，並在不同司法管轄區預繳應繳税款。確定未確認的遞延所得税負債數額是不可行的，因為與其假設計算相關的複雜。
2017年12月，美國頒佈了《減税和就業法案》(《税法》)，要求對外國子公司的某些未匯回的收益徵收一次性過渡税。我們選擇根據税法中概述的分期付款時間表在八年內繳納税款。剩餘負債#美元105百萬美元按付款時間在綜合資產負債表的流動及非流動負債中反映。這筆餘額將在2024年至2026年之間支付。
此外，經濟合作與發展組織(“經合組織”)引入了一個框架，以實施15%的全球最低公司税，稱為第二支柱或最低税收指令。最低税收指令的許多方面將從2024年開始生效，其餘某些影響將從2025年開始生效。雖然目前還不確定美國是否會立法通過最低税收指令，但我們開展業務的某些國家已經通過了立法，其他國家正在制定立法，以實施最低税收指令。雖然我們目前預計最低税收指令不會對我們的有效税率產生實質性影響，但隨着經合組織繼續發佈額外的指導意見和各國實施立法，我們的分析正在進行中。如果我們經營業務的國家/地區發生更多變化，這些立法變化和努力可能會增加不確定性，並對我們的有效税率或運營產生不利影響。
下表彙總了與我們不確定的税收狀況相關的活動(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税收 | | 利息 | | 罰則 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 333 | | | $ | 61 | | | $ | 4 | |
| 本年度新增納税頭寸 | 85 | | | — | | | — | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 107 | | | 23 | | | — | |
| 減少前幾年的税收頭寸： | | | | | |
| 基於事實和情況的變化 | (42) | | | (4) | | | (2) | |
| 所述期間的定居點 | (3) | | | (2) | | | — | |
| 適用的訴訟時效失效 | — | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日的餘額 | 480 | | | 78 | | | 2 | |
| 本年度新增納税頭寸 | 56 | | | — | | | — | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 25 | | | 30 | | | 2 | |
| 減少前幾年的税收頭寸： | | | | | |
| 基於事實和情況的變化 | (9) | | | (1) | | | — | |
| 所述期間的定居點 | (10) | | | (1) | | | — | |
| 適用的訴訟時效失效 | (9) | | | (2) | | | — | |
截至2022年12月31日的餘額 | 533 | | | 104 | | | 4 | |
| 本年度新增納税頭寸 | 26 | | | — | | | — | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 147 | | | 37 | | | 1 | |
| 減少前幾年的税收頭寸： | | | | | |
| 基於事實和情況的變化 | (164) | | | (24) | | | (1) | |
| 所述期間的定居點 | (47) | | | (9) | | | — | |
| 適用的訴訟時效失效 | (3) | | | — | | | — | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 492 | | | $ | 108 | | | $ | 4 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，如果確認將影響有效税率的不確定税收頭寸總額為1美元。492, $533、和$479分別為100萬美元。我們的持續政策是將與所得税相關的利息和罰款確認為所得税支出的一個組成部分。
我們在美國聯邦司法管轄區、美國大部分州和地方司法管轄區以及許多非美國司法管轄區提交所得税申報單。我們基本上解決了2016年之前納税年度的所有美國聯邦所得税問題。
一個不確定的税收狀況可能需要數年時間才能被審計和最終解決。對於不確定的税收狀況，很難預測最終結果或解決的時機。不確定税務狀況的負債在未來12個月內可能大幅增加或減少，這是合理的。可能導致未確認的税收優惠發生變化的項目包括扣除的准予或不準予、扣除的時間安排以及税收管轄區之間的收入和費用分配。這些變化可能是解決正在進行的訴訟、完成正在進行的審查、訴訟時效到期或其他不可預見的情況造成的。目前，無法估計合理可能的變化範圍。
注16.每股收益
A類普通股和B類普通股的每股收益金額相同，因為每一類普通股的持有人在法律上都有權通過股息或清算獲得平等的每股分配。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益(單位為百萬，每股金額除外)的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 6,708 | | | $ | 11,548 | | | $ | 12,890 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均股價 | 855 | | | 868 | | | 869 | |
| 遞延賠償義務 | — | | | — | | | — | |
| 限制性股份的既得部分 | 4 | | | 3 | | | 5 | |
| 基本每股收益的分母 | 859 | | | 871 | | | 874 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
受限業績單位和或有股份(1) | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| 股票期權 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 稀釋後每股收益的分母 | 860 | | | 875 | | | 878 | |
| 基本每股收益 | $ | 7.81 | | | $ | 13.26 | | | $ | 14.75 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 7.80 | | | $ | 13.20 | | | $ | 14.68 | |
(1) 或有股票涉及MIP獎勵，可在員工選舉時以現金或A類普通股結算--見附註13。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的每股攤薄收益不包括0.3, 0.1和0.1分別為行使員工股票期權時可能發行的普通股，因為這種效果將是反稀釋的。
注17.衍生工具與風險管理
風險管理政策
燃料價格、利率和外幣匯率的變化影響了我們的運營結果，我們積極監測這些風險敞口。如認為適當，為管理該等風險敞口對盈利及/或現金流的影響，我們可訂立各種衍生金融工具。我們不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。
信用風險管理
下文討論的遠期合約、掉期和期權包含交易對手可能無法履行協議條款的風險因素。我們尋求通過限制符合既定信貸準則的銀行和金融機構的交易對手，將這些工具的風險敞口降至最低。我們可以通過使用零門檻雙邊抵押品條款和/或利用主要淨額結算安排的提前解約權來進一步管理信用風險，根據這一安排，現金基於與每個交易對手相關的衍生品的公允價值淨值進行交換。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們持有的現金抵押品為103及$534根據這些協議，分別為1000萬美元。此抵押品包含在現金和現金等價物在我們的綜合資產負債表中，且不受限制。截至2023年12月31日，我們被要求發佈$13與我們的交易對手進行交易。截至2022年12月31日，不是抵押品被要求向我們的交易對手提交。
限制語的類型
商品風險管理
目前，我們在國內和國際包裹業務中徵收的燃油附加費是降低燃油價格不利變化對我們業務的風險的主要手段。為了減輕外來航空公司向我們收取燃油附加費的影響，我們會定期調整我們向貨運經紀服務收取的費率。
外幣風險管理
為了防止來自我們國際包裹業務的預測外幣現金流的價值減少，我們維持外幣現金流對衝計劃。我們最重要的外匯敞口涉及歐元、英鎊、英鎊、加元、人民幣和港元。我們通常將這些合同指定為預期外幣計價收入的現金流對衝並進行會計處理。
我們還可以對某些外幣計價債務的本金和利息預期現金結算的一部分進行對衝。我們通常將這些合約指定為預測外幣計價交易的現金流對衝並對其進行會計處理。
我們用外幣計價的債務工具對衝我們在某些海外業務中的淨投資。
利率風險管理
我們可以使用衍生工具的組合來管理我們的總債務組合的固定和浮動利率組合以及相關的整體借款成本。
我們通常將將固定利率支付轉換為浮動利率支付的利率掉期指定並計入相關債務工具的公允價值對衝。我們指定並計入將浮動利率支付轉換為固定利率支付的利率掉期，作為預測支付義務的現金流對衝。
我們可能會定期通過使用遠期起始利率掉期、利率鎖定或類似的衍生品來對衝與預期債券發行相關的預期固定息票利息支付。
未完成職位
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們未償還衍生品頭寸的名義金額如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | 2022 |
| 貨幣對衝： | | | | | |
| 歐元 | 歐元 | | 4,408 | | | 4,115 | |
| 英鎊兑英鎊 | 英鎊 | | 663 | | | 856 | |
| 加元 | 計算機輔助設計 | | 1,550 | | | 1,598 | |
| 港元 | 港幣 | | 1,822 | | | 4,261 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率對衝： | | | | | |
| 浮動利率至固定利率掉期 | 美元 | | — | | | 28 | |
| | | | | |
截至2023年12月31日和2022年，我們有不是未平倉的大宗商品對衝頭寸。
資產負債表確認
下表顯示我們的衍生工具資產和負債在綜合資產負債表中的確認位置、適用於每種衍生工具的公允價值層次水平以及該等衍生工具的相關公允價值。
我們與我們幾乎所有的交易對手都有主要的淨額結算安排，使我們有權抵銷我們的衍生品頭寸。然而，我們沒有選擇抵消我們綜合資產負債表中記錄的衍生品合約的公允價值頭寸。已標記的列如果已適用抵銷權，則淨額按合同類型和地點顯示在我們的合併資產負債表中，如果我們選擇應用抵銷權，截至2023年12月31日和2022年的潛在公允價值淨值頭寸(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值層級 | | 綜合資產負債表中列示的總金額 | | 如果已適用抵銷權，則淨額 |
| 資產衍生品 | | 資產負債表
位置 | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動資產 | | | | 2級 | | $ | 95 | | | $ | 174 | | | $ | 73 | | | $ | 171 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他非流動資產 | | | | 2級 | | 63 | | | 250 | | | 19 | | | 226 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動資產 | | | | 2級 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產衍生工具 | | | | | | | | $ | 158 | | | $ | 425 | | | $ | 92 | | | $ | 398 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值層級 | | 綜合資產負債表中列示的總金額 | | 如果已適用抵銷權，則淨額 |
| 負債衍生工具 | | 資產負債表
位置 | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動負債 | | | | 2級 | | $ | 26 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 外幣兑換合約 | | 其他非流動負債 | | | | 2級 | | 65 | | | 24 | | | 21 | | | — | |
| 利率合約 | | 其他非流動負債 | | | | 2級 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動負債 | | | | 2級 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債衍生工具 | | | | | | | | $ | 92 | | | $ | 32 | | | $ | 26 | | | $ | 5 | |
我們的外幣匯率和利率衍生品主要由場外衍生品組成，這些衍生品主要使用定價模型進行估值，這些定價模型依賴於市場可觀察到的輸入，如收益率曲線、外幣匯率和投資遠期價格；因此，該等衍生品被歸類為二級。
公允價值套期保值項目的資產負債表位置
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日與公允價值套期保值累計基礎調整相關的綜合資產負債表中記錄的金額(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
合併資產負債表中包含對衝項目的項目 | | 套期保值負債賬面金額 | | 公允價值套期調整累計金額 | | 套期保值負債賬面金額 | | 公允價值套期調整累計金額 |
| 長期債務和融資租賃 | | $ | 280 | | | $ | 4 | | | $ | 280 | | | $ | 5 | |
損益表和指定模糊限制語的AOCI確認
下表列明截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度公允價值套期和現金流量套期合併收益表中已確認的損益金額，以及公允價值套期相關套期項目的相關損益(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的收益(虧損)的位置和金額 | | 收入 | | 利息支出 | | 投資收益及其他 | | 收入 | | 利息支出 | | 投資收益及其他 |
| 公允價值套期保值關係的損益： | | | | | | | | | | | | |
| 利息合同： | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | |
| 現金流套期保值關係的損益： | | | | | | | | | | | | |
| 利息合同： | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益中重新歸類的損益金額 | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | | | — | |
| 外幣兑換合約： | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益中重新歸類的損益金額 | | 213 | | | — | | | (1) | | | 304 | | | — | | | (1) | |
| 損益表中列報的收入和支出細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響 | | $ | 213 | | | $ | (10) | | | $ | (1) | | | $ | 304 | | | $ | (10) | | | $ | (1) | |
下表顯示了AOCI在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內為那些被指定為現金流對衝的衍生品確認的損益金額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係中的衍生工具 | | 衍生產品在AOCI中確認的損益金額 | |
| 2023 | | 2022 | |
| 利率期貨合約 | | $ | (1) | | | $ | 6 | | |
| 外幣兑換合約 | | (116) | | | 529 | | |
| | | | | |
| 總計 | | $ | (117) | | | $ | 535 | | |
截至2023年12月31日，有$62在截至2024年12月31日的12個月內，與AOCI中遞延的現金流對衝相關的1.8億美元税前收益預計將重新分類為收入。由於市場狀況的變化，未來12個月將重新歸類為收入的實際金額將與這一金額有所不同。我們對衝現金流變異性風險敞口的最大期限約為3好幾年了。
下表顯示了在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，在外幣換算調整內確認的AOCI對那些被指定為淨投資對衝工具的收益和(虧損)金額(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資套期保值關係中的非衍生工具 | | 在AOCI中確認的債務損益金額 | |
| 2023 | | 2022 | |
| 外國計價債務 | | $ | (119) | | | $ | 199 | | |
| 總計 | | $ | (119) | | | $ | 199 | | |
非指定衍生工具的損益表確認
未被指定為套期保值的衍生工具按公允價值記錄，未實現收益和虧損在每個期間的收益中報告。衍生工具結算產生的現金流量在合併現金流量表中與套期項目的現金流量屬同一類別。
我們可以定期終止利率互換和外幣遠期合約，或者與不同的交易對手建立互換和外幣頭寸。作為這一過程的一部分，我們取消了我們最初的對衝關係。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，與公允價值變動和利率互換和外幣遠期合同結算有關的合併收益表中記錄的金額(以百萬計)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中未指定的衍生工具
對衝關係 | | 增益的位置
(損失)已確認
在收入方面 | | 在收入中確認的損益金額 |
| 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 投資收益及其他 | | $ | (7) | | | $ | (69) | |
| | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (7) | | | $ | (69) | |
注18.轉型戰略成本
我們正在對我們的組織進行企業範圍的轉型，其中包括影響全球直接和間接運營成本的舉措以及流程和技術方面的變化。在2023年第四季度，我們實施了“適合服務”計劃，旨在通過裁員約2,000人來調整我們未來的業務規模12,000並創建更高效的運營模式，以提高對不斷變化的市場動態的響應能力。
截至2023年12月31日，我們記錄了主要與美國離職有關的離職費用應計項目$205在我們的綜合資產負債表中，我們預計將在2024年支付所有這些資金。我們預計在2024年期間，美國和國際分居將產生額外的費用。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度轉型戰略成本(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 薪酬和福利 | | $ | 337 | | | $ | 46 | | | $ | 206 | |
| 其他費用合計 | | 98 | | | 132 | | | 174 | |
| 轉型戰略總成本 | | $ | 435 | | | $ | 178 | | | $ | 380 | |
| | | | | | |
| 轉型戰略成本帶來的所得税收益 | | (102) | | | (36) | | | (95) | |
| 税後轉型戰略成本 | | $ | 333 | | | $ | 142 | | | $ | 285 | |
轉型戰略成本的所得税影響的計算方法是將調整金額乘以適用於每個税收管轄區的法定税率。
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時，管理層，包括我們的首席執行官和首席財務會計官，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據評估及截至評估日期，吾等首席行政官及首席財務及會計官的結論是，披露控制及程序有效，以確保我們根據交易所法案提交及提交的報告中須披露的資料在需要時予以記錄、處理、總結及報告，並累積及傳達至我們的管理層，包括首席行政官及首席財務及會計官，以便就所需披露作出及時決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們繼續監測和評估遠程和混合工作對內部控制的影響，以最大限度地減少對其設計和運營有效性的影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
UPS管理層負責為United Parcel Service，Inc.及其子公司(“本公司”)建立和維護充分的財務報告內部控制。根據#年建立的財務報告有效內部控制標準內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的這份報告，管理層評估了我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。德勤會計師事務所作為聯合包裹服務公司及其子公司截至2023年12月31日的綜合資產負債表以及截至2023年12月31日的年度的綜合收益表、綜合全面收益表和綜合現金流量表的審計師，發佈了一份關於我們對財務報告的內部控制的認證報告，該報告包含在本報告中。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東及董事會
聯合包裹服務公司
佐治亞州亞特蘭大
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了聯合包裹服務公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審核本公司截至2023年12月31日及截至該年度的綜合財務報表，以及我們於2024年2月20日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2024年2月20日
項目9B。其他信息
內幕交易安排和政策
無.
項目9C。.關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
關於我們的執行官員的信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名或名稱及職位 | | 年齡 | | 過去五年的主要職業及就業情況 |
卡羅爾·B·湯姆 *首席執行官 | | 67 | | | 家得寶公司首席執行官(2020年至今)、首席財務官(2001至2019年)。 |
小諾曼·M·布魯斯 常務副總裁；首席法律和合規官兼公司祕書 | | 56 | | | 首席法律和合規官兼公司祕書(2020年至今)，總法律顧問兼公司祕書高級副總裁(2016年至2020年)。 |
南多塞薩隆
中國國務院常務副祕書長總裁；美國國務院副祕書長總裁。 | | 52 | | | 總裁，美國(2020年至今)，總裁，聯合包裹國際(2018年至2020年)，歐洲地區經理(2016年至2018年)。 |
達雷爾·福特 常務副總裁；首席人力資源官兼首席多樣性、股權和包容性官 | | 59 | | | 首席人力資源官兼首席多樣性、公平和包容性幹事(2022年至今)，首席人力資源官(2021-2022年)，杜邦首席人力資源官(2018-2020年)，施樂公司首席人力資源官(2015-2018年)。 |
馬特·古菲 常務副總裁總裁；首席商務和戰略官
| | 45 | | | 首席商務及戰略官(現任)，高級副總裁，全球戰略(2020年-2023年)，總裁，企業戰略(2020年)，市場部經理(2019-2020年)，董事產品管理高級(2018年)。 |
凱特·M·古特曼 執行副總裁總裁；總裁國際，醫療和供應鏈解決方案
| | 55 | | | 總裁國際，醫療和供應鏈解決方案(2022年至今)，聯合包裹全球醫療執行副總裁首席銷售和解決方案官總裁(2020年至2022年)，聯合包裹商店和聯合包裹資本首席銷售和解決方案官高級副總裁(2017年至2019年)。 |
勞拉·萊恩 *執行副總裁總裁；首席企業事務， *通信和可持續發展幹事 | | 57 | | | 首席企業事務、傳播和可持續發展官(2020年至今)，首席企業事務和傳播官(2020年8月至2020年10月)，總裁，全球公共事務(2011年至2020年)。 |
布萊恩·紐曼 *執行副總裁總裁；首席財務官
| | 55 | | | 首席財務官(2021年至今)，首席財務官兼財務主管(2019年至2021年)，百事公司拉丁美洲財務和運營執行副總裁總裁(2017年至2019年)。 |
巴拉·薩勃拉曼尼亞 阿里巴巴執行副總裁總裁；首席數字和技術官 | | 52 | | | 首席數字和技術官(2022年至今)，AT&T公司首席數字官(2018-2022年)，百思買公司首席數字官(2017-2018年)。 |
| | | | |
| | | | |
有關本公司董事的資料將於本公司將於2024年5月2日舉行的股東大會的最終委託書(“委託書”)中以“本公司董事會”的標題列示，並以引用方式併入本文。
有關本公司審核委員會的資料將於本公司的委託書中以“本公司董事會-董事會委員會”及“審核委員會事宜”的標題列載，並在此併入作為參考。
有關我們的商業行為準則的信息，請參閲本報告第一部分第1項“您可以在哪裏找到更多信息”的標題。
有關遵守《交易法》第16(A)條的信息將在我們的委託書中的“我們證券的所有權-拖欠第16(A)條報告”的標題下提供，並通過引用併入本文。
第11項。高管薪酬
有關我們董事會和高管薪酬的信息將在我們的委託書中的“我們的董事會-董事薪酬”和“高管薪酬”的標題下提供，並通過引用併入本文。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
有關證券所有權的信息將在我們的委託書中的“我們證券的所有權--某些實益所有者和管理層的證券所有權”的標題下提供，並在此併入作為參考。
有關我們的股權薪酬計劃的信息將在我們的委託書中的“高管薪酬-股權薪酬計劃”的標題下提供，並通過引用併入本文。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關與關聯人的交易的信息將在我們的委託書中的“公司治理-利益衝突和關聯人交易”的標題下列出，並通過引用併入本文。
有關董事獨立的信息將在我們的委託書中以“我們的董事會-董事獨立”的標題介紹，並通過引用併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
有關吾等主要會計師向吾等收取的總費用的資料將於吾等的委託書中以“審計委員會事宜-主要會計師事務所費用”的標題列示，並在此併入作為參考。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
(a) 作為本報告一部分提交的文件：
1. 財務報表.
與本報告一起提交的財務報表見項目8。
2. 財務報表明細表.
沒有。
3. 陳列品.
有關通過引用方式併入本報告或與本報告一起提交的證據的列表，請參閲下面的證據索引。
(b) 證物須送交存檔
見上文第15(A)3項。
(c) 須提交的財務報表附表
見上文第15(A)2項。
第16項。表格10-K摘要
沒有。
展品索引
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證物編號： | | 描述 |
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| 3.1 | — | 聯合包裹服務公司的重述註冊證書(2010年5月12日提交的表格8-K通過引用附件3.3合併而成)。 |
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| 3.2 | — | 修訂和重新修訂聯合包裹服務公司的章程(通過引用附件3.1併入表格8-K，於2023年5月9日提交)。 |
| | |
| 4.1 | — | 日期為1997年12月18日的契約(於1997年12月18日提交的T-3表格(第022-22295號)參考附件T-3C併入)(1). |
| | |
| 4.2 | — | 註明日期為1999年1月26日的契約(參照1999年1月26日提交的S 3號預先生效修正案第1號(第333-08369號)附件4.1併入) (1). |
| | |
| 4.3 | — | 截至1999年1月26日的第一個義齒補充義齒表格(通過參考2000年3月15日提交的生效後修正案第1號的附件4.2併入，形成S-3(第333-08369-01號))。 |
| | |
| 4.4 | — | 2001年9月21日的第二份補充契約和1999年1月26日的第二份補充契約(通過參考附件4併入，形成截至2001年9月30日的季度的10-Q表)。 |
| | |
| 4.5 | — | 日期為2003年8月26日的契約(通過引用附件4.1併入，形成S-3(第333-108272號)，於2003年8月27日提交)。 |
| | |
| 4.6 | — | 日期為2013年11月15日的第一個補充義齒至日期為2003年8月26日的義齒(於2013年11月15日提交，通過引用附件4.2併入，形成S-3ASR(第333-192369號))。 |
| | |
| 4.7 | — | 截至2017年5月18日的第二份補充契約(通過參考2017年5月18日提交的附件4.1至Form 8-K合併而成)。 |
| | |
| 4.8 | — | UPS與美國銀行信託公司(National Association)作為受託人簽訂的、日期為2022年9月30日的契約(通過引用附件4.4合併而形成S-3(文件編號333-267664)，於2022年9月30日提交)。 |
| | |
| 4.9 | — | UPS和Truist Bank之間的受託人契約(通過引用附件4.5合併而形成S-3(文件編號333-267664)，於2022年9月30日提交)，日期為2022年9月30日。 |
| | |
| 4.10 | — | 於2038年1月15日到期的6.20%優先債券表格(於2008年1月15日提交的附表4.3併入表格8-K)。 |
| | |
| 4.11 | — | 2040年11月15日到期的4.875釐優先債券表格(於2010年11月12日提交的表格8-K參考附件4.2併入)。 |
| | |
| 4.12 | — | 2042年10月1日到期的3.625釐優先債券表格(於2012年9月27日提交的附件84.3併入表格8-K)。 |
| | |
| 4.13 | — | 2064年12月15日到期的浮動利率優先債券表格(於2014年12月15日提交的附件4.1至Form 8-K併入本文)。 |
| | |
| 4.14 | — | 2065年9月15日到期的浮動利率優先債券表格(於2015年9月17日提交的附件4.1至Form 8-K併入本文)。 |
| | |
| 4.15 | — | 2025年11月15日到期的1.625%優先債券表格(結合於2015年11月20日提交的表格8-K的附件4.2)。 |
| | |
| 4.16 | — | 2066年3月15日到期的浮動利率優先債券表格(於2016年4月1日提交的表格8-K參考附件4.1併入)。 |
| | |
| 4.17 | — | 2026年11月到期的2.40%優先債券表格(於2016年10月25日提交的表格8-K參考附件4.2併入)。 |
| | |
| 4.18 | — | 2046年11月到期的3.40%優先債券表格(於2016年10月25日提交的表格8-K參考附件4.3併入)。 |
| | |
| 4.19 | — | 2028年11月到期的1.00%優先債券表格(於2016年10月25日提交的表格8-K參考附件4.1併入)。 |
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| 4.20 | — | 2067年3月15日到期的浮動利率優先債券表格(於2017年3月31日提交的表格8-K參考附件4.1併入)。 |
| | |
| 4.21 | — | 2024年5月21日到期的2.125%優先債券表格(於2017年5月18日提交的表格8-K參考附件4.2併入)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.22 | — | 2033年到期的4.875%優先票據表格(於2023年2月27日提交的表格8-K參考附件4.1併入表格)。 |
| | |
| 4.23 | — | 2032年11月15日到期的1.500釐優先債券表格(於2017年11月13日提交的表格8-K參考附件4.2併入)。 |
| | |
| 4.24 | — | 2053年到期的5.050%票據表格(通過引用附件4.2併入表格8-K，於2023年2月27日提交)。 |
| | |
| 4.25 | — | 2073年到期的浮動利率優先票據表格(參考附件4.1併入表格8-K，於2023年3月7日提交)。 |
| | |
| 4.26 | — | 2024年11月15日到期的2.800釐優先債券表格(於2017年11月14日提交的表格8-K參考附件4.5併入)。 |
| | |
| 4.27 | — | 2027年11月15日到期的3.050釐優先債券表格(於2017年11月14日提交的表格8-K參考附件4.6併入)。 |
| | |
| 4.28 | — | 2047年11月15日到期的3.750釐優先債券表格(於2017年11月14日提交的表格8-K參考附件4.7併入)。 |
| | |
| 4.29 | — | 2067年11月15日到期的浮動利率優先債券表格(於2017年11月14日提交的表格8-K參考附件4.8併入)。 |
| | |
| 4.30 | — | 2029年3月15日到期的3.400釐優先債券表格(於2019年3月15日提交的附件4.1至Form 8-K併入本文)。 |
| | |
| 4.31 | — | 2049年3月15日到期的4.250釐優先債券表格(於2019年3月15日提交的表格8-K參考附件4.2併入)。 |
| | |
| 4.32 | — | 2024年9月1日到期的2.200釐優先債券表格(參照附件4.1併入2019年8月16日提交的8-K表格)。 |
| | |
| 4.33 | — | 2029年9月1日到期的2.500釐優先債券表格(於2019年8月16日提交的表格8-K參考附件4.2併入)。 |
| | |
| 4.34 | — | 2049年9月1日到期的3.400釐優先債券表格(於2019年8月16日提交的表格8-K參考附件4.3併入)。 |
| | |
| 4.35 | — | 2025年到期的3.900%優先債券表格(參考附件4.1併入2020年3月25日提交的8-K表格)。 |
| | |
| 4.36 | — | 2030年到期的4.450%優先債券表格(參考附件4.2併入2020年3月25日提交的8-K表格)。 |
| | |
| 4.37 | — | 2040年到期的5.200%優先債券表格(參考附件4.3併入2020年3月25日提交的8-K表格)。 |
| | |
| 4.38 | — | 2050年到期的5.300釐優先債券表格(於2020年3月25日提交的附表4.4併入表格8-K)。 |
| | |
| 4.39 | — | 證券説明。 |
| | |
| 10.1 | — | UPS退休計劃修正案和重述自2014年1月1日起生效(通過引用附件10.1併入截至2014年12月31日的10-K表格)。* |
| | |
| 10.1(a) | — | 經修訂和重新修訂的UPS退休計劃第1號修正案，自2016年6月30日起生效(通過引用附件10.1併入截至2016年6月30日的季度10-Q表)。* |
| | |
| 10.1(b) | — | 2017年6月23日生效的修訂和重新確定的UPS退休計劃修正案4(通過引用附件10.2併入表格8-K，於2017年6月27日提交)。* |
| | |
| 10.2 | — | 修訂和重新啟動UPS 401(K)儲蓄計劃，自2023年1月1日起生效(通過引用附件10.2併入，形成截至2022年12月31日的年度10-K表)。* |
| | |
| 10.3 | — | 修訂和重新設定的恢復式儲蓄計劃，自2023年1月1日起生效(參照附件10.3併入表格10-K，截至2022年12月31日止)。* |
| | |
| 10.4 | — | 2017年6月23日生效的修訂和重新確定的UPS超額協調福利計劃修正案一(通過引用附件10.4併入表格8-K，於2017年6月27日提交)。* |
| | |
| 10.4(a) | — | UPS超額協調福利計劃，經修訂和重申，自2012年1月1日起生效(通過引用附件10.5併入表格10-K，截至2012年12月31日的年度)。* |
| | | | | | | | |
| | |
| 10.5 | — | 聯合包裹服務公司2012年綜合激勵補償計劃(合併內容參考2012年3月12日提交的最終委託書附件A)。* |
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| 10.5(a) | — | 非僱員董事限制性股票獎勵協議表格(參閲截至2019年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。* |
| | |
| 10.5(b) | — | UPS股票期權計劃條款和條件自2012年1月1日起生效(通過引用附件10.7(4)併入截至2011年12月31日的10-K表格)。* |
| | |
| 10.6 | — | 自2012年1月1日起修訂及重訂的UPS延期補償計劃表格(參考附件10.6併入截至2018年12月31日止年度的10-K表格)。* |
| | |
| 10.6(a) | — | 經修訂及重訂的UPS遞延補償計劃第1號修正案(以附表10.7(1)的方式併入截至2012年12月31日止年度的10-K表格)。 |
| | |
| 10.7 | — | 2015年綜合激勵薪酬計劃(通過參考2015年3月24日提交的最終委託書附件A併入)。* |
| | |
| 10.8 | — | 2018綜合激勵薪酬計劃(參考2018年3月16日提交的最終委託書附件A併入)。* |
| | |
| 10.9 | — | UPS股票期權計劃修訂並重新修訂了2018年11月8日生效的條款和條件(通過引用附件10.8(B)併入，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表)。* |
| | |
| 10.10 | — | 公司與布萊恩·紐曼於2019年8月7日簽訂的《保護契約協議》(於2019年8月13日提交的表格8-K中引用附件10.2合併)。* |
| | |
| 10.11 | — | UPS長期激勵績效計劃修訂並重新修訂了自2020年2月13日起生效的條款和條件(通過引用附件10.16併入，以形成截至2019年12月31日的年度10-K表)。* |
| | |
| 10.12 | — | UPS和Carol Tomé之間的保護契約協議，日期為2020年3月11日(通過引用2020年3月13日提交的附件10.2合併到Form 8-K)。* |
| | |
| 10.13 | — | UPS與Nando Cesarone和Kate Gutmann各自簽訂的保護契約協議表格(通過引用附件10.19併入，以形成截至2020年12月31日的年度10-K表格)。* |
| | |
| 10.14 | — | UPS和Nando Cesarone之間的保留安排函，日期為2020年4月15日(通過引用附件10.20併入，以形成截至2020年12月31日的年度的10-K表)。* |
| | |
| 10.15 | — | UPS和Bala Subramanian之間的僱傭邀請函協議，日期為2022年5月24日(通過引用附件10.17併入，以形成截至2022年12月31日的年度10-K表)。* |
| | |
| 10.16 | — | UPS和Bala Subramanian於2022年5月24日簽訂的保護契約協議(通過引用附件10.18併入，以形成截至2022年12月31日的年度的10-K表)。* |
| | |
| 10.17 | — | 聯合包裹服務公司關鍵員工離職計劃(通過引用附件10.1併入表格8-K，於2022年5月10日提交)。* |
| | |
| 10.18 | — | UPS管理激勵計劃修訂並重新修訂了2022年11月3日生效的條款和條件(通過引用附件10.20併入到截至2022年12月31日的10-K表格中)。* |
| | |
| 10.19 | — | UPS管理激勵計劃修訂並重新修訂了2023年1月1日生效的條款和條件(通過引用附件10.21併入到截至2022年12月31日的10-K表格中)。* |
| | |
| 10.20 | — | UPS和凱特·古特曼之間的保留安排函，日期為2020年4月15日(通過引用附件10.21併入，以形成截至2020年12月31日的年度的10-K表)。* |
| | |
| 10.21 | — | UPS長期激勵績效計劃修訂和重新確定了自2021年3月25日起生效的條款和條件(通過引用附件10.1併入到截至2021年3月31日的季度的10-Q表中)。* |
| | |
| 10.22 | — | 聯合包裹服務公司2021年綜合激勵補償計劃(通過參考2021年3月29日提交的關於附表14A的最終委託書的附件A併入)。* |
| | |
| 10.23 | — | UPS長期激勵績效計劃修訂和重新確定了條款和條件，自2023年3月22日起生效(通過引用附件10.3併入，形成截至2023年3月31日的季度的10-Q表)。* |
| | |
| 21 | — | 子公司。 |
| | |
| 23 | — | 德勤律師事務所同意。 |
| | |
| 31.1 | — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)對首席執行幹事的認證。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 31.2 | — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)認證首席財務和會計幹事。 |
| | |
| 32.1 | — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
| | |
| 32.2 | — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務和會計幹事的認證。 |
| | |
| 97 | — | 基於激勵的UPS薪酬追回政策。 |
| | |
| 101 | — | 以下財務資料來自截至2023年12月31日止年度表格10-K，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表(虧損)、(Iv)綜合現金流量表及(V)綜合財務報表附註。 |
| | |
| 104 | — | 封面交互數據文件-截至2023年12月31日的10-K表格年度報告的封面採用iXBRL格式(作為附件101)。 |
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| (1) | 以紙質格式歸檔。 |
* | 管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，聯合包裹服務公司已正式安排由下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| 聯合包裹服務公司。 |
| (註冊人) |
| | |
| 發信人： | | /S/卡羅爾·B·湯姆·埃裏 |
| | 卡羅爾·B·湯姆 |
| | 行政總裁(首席行政幹事) |
日期：2024年2月20日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /S/美國卡羅爾·B·湯姆·埃文斯(音譯) | | 首席執行官 | | 2024年2月20日 |
| 卡羅爾·B·湯姆 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /S/布萊恩·O·紐曼 | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2024年2月20日 |
| 布萊恩·O·紐曼 | | (首席財務會計官) | | |
| | | | |
| /S/羅德尼·C·阿德金斯報道。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 羅德尼·C·阿德金斯 | | | | |
| | | | |
| /S/EVA C.Boratto。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 伊娃·C·波拉託 | | | | |
| | | | |
| /S/首席執行官邁克爾·J·伯恩斯將他帶到美國。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 邁克爾·J·伯恩斯 | | | | |
| | | | |
| /記者S/記者韋恩·M·休伊特 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 韋恩·M·休伊特 | | | | |
| | | | |
| /S/首席執行官安吉拉·黃。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 安吉拉·黃 | | | | |
| | | | |
| /記者S/美國女演員凱特·E·約翰遜 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 凱特·E·約翰遜 | | | | |
| | | | |
| /S/首席執行官威廉·R·約翰遜表示，他將繼續努力。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 威廉·R·約翰遜 | | | | |
| | | | |
| //S/弗蘭克·J·莫伊森和他的父親。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 弗蘭克·J·莫伊森 | | | | |
| | | | |
| /S/克里斯蒂娜·史密斯·施 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 施正榮 | | | | |
| | | | |
| /記者S/路透社羅素·斯托克斯 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 拉塞爾·斯托克斯 | | | | |
| | | | |
| /S/首席執行官凱文·M·沃什報道他的故事。 | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 凱文·M·沃什 | | | | |
