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展品：99.3​
Camelot員工計劃，Inc.
未經審計的合併財務報表索引
​ ​ ​
第 頁
 ​
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日的未經審計綜合資產負債表
 ​ ​ ​ ​ F-2 ​ ​
截至2019年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間的未經審計綜合全面收益表
 ​ ​ ​ ​ F-4 ​ ​
截至2019年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間的未經審計綜合股東權益變動表
 ​ ​ ​ ​ F-5 ​ ​
截至2019年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間的未經審計綜合現金流量表
 ​ ​ ​ ​ F-8 ​ ​
未經審計的合併財務報表附註
​ ​ ​ ​ F-10 ​ ​
 
F-1
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Camelot員工計劃，Inc.
截至2019年12月31日未經審計的合併資產負債表
和2021年9月3日
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
備註
​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 474,185 ​ ​ ​ ​ ​ 674,444 ​ ​ ​ ​ ​ 618,439 ​ ​
受限現金
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 211 ​ ​ ​ ​ ​ 4,477 ​ ​ ​ ​ ​ 1,126 ​ ​
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，扣除信用損失準備後的應收賬款分別為29815元、25798元和35181元
 ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 289,241 ​ ​ ​ ​ ​ 233,734 ​ ​ ​ ​ ​ 260,877 ​ ​
預付款和其他資產
 ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 538,848 ​ ​ ​ ​ ​ 551,843 ​ ​ ​ ​ ​ 652,609 ​ ​
流動資產總額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,302,485 ​ ​ ​ ​ ​ 1,464,498 ​ ​ ​ ​ ​ 1,533,051 ​ ​
非流動資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財產和設備，淨額
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 13,225 ​ ​ ​ ​ ​ 13,155 ​ ​ ​ ​ ​ 13,792 ​ ​
無形資產，淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 811 ​ ​ ​ ​ ​ 516 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
預付款和其他資產
 ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​
遞延税項資產淨額
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 36,089 ​ ​ ​ ​ ​ 42,902 ​ ​ ​ ​ ​ 54,419 ​ ​
經營性租賃使用權資產
 ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 21,793 ​ ​ ​ ​ ​ 26,860 ​ ​
非流動資產合計
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 50,290 ​ ​ ​ ​ ​ 78,531 ​ ​ ​ ​ ​ 95,236 ​ ​
總資產
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,352,775 ​ ​ ​ ​ ​ 1,543,029 ​ ​ ​ ​ ​ 1,628,287 ​ ​
負債、非控股權益和股東權益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應付賬款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 139,678 ​ ​ ​ ​ ​ 127,312 ​ ​ ​ ​ ​ 110,142 ​ ​
應計費用和其他負債
 ​ ​ ​ ​ 10 ​ ​ ​ ​ ​ 542,258 ​ ​ ​ ​ ​ 598,546 ​ ​ ​ ​ ​ 651,755 ​ ​
短期銀行貸款
 ​ ​ ​ ​ 11 ​ ​ ​ ​ ​ 48,930 ​ ​ ​ ​ ​ 10,000 ​ ​ ​ ​ ​ 20,000 ​ ​
應付所得税
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,495 ​ ​ ​ ​ ​ 16,836 ​ ​ ​ ​ ​ 13,427 ​ ​
應付關聯方金額
 ​ ​ ​ ​ 15 ​ ​ ​ ​ ​ 27,952 ​ ​ ​ ​ ​ 25,432 ​ ​ ​ ​ ​ 16,345 ​ ​
當期經營租賃負債
 ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,911 ​ ​ ​ ​ ​ 12,168 ​ ​
流動負債總額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 766,313 ​ ​ ​ ​ ​ 788,037 ​ ​ ​ ​ ​ 823,837 ​ ​
非流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
其他負債
 ​ ​ ​ ​ 10 ​ ​ ​ ​ ​ 35,049 ​ ​ ​ ​ ​ 35,663 ​ ​ ​ ​ ​ 36,260 ​ ​
非流動經營租賃負債
 ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,460 ​ ​ ​ ​ ​ 11,803 ​ ​
非流動負債合計
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 35,049 ​ ​ ​ ​ ​ 45,123 ​ ​ ​ ​ ​ 48,063 ​ ​
總負債
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 801,362 ​ ​ ​ ​ ​ 833,160 ​ ​ ​ ​ ​ 871,900 ​ ​
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
F-2
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Camelot員工計劃，Inc.
截至2019年12月31日未經審計的合併資產負債表
和2021年9月3日 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
備註
​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
股東權益 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通股(面值0.000001美元；授權1,000,000,000股；截至2019年12月31日和2021年9月3日分別發行和發行140,876,940股，250,361,880股和250,361,880股)
 ​ ​ ​ ​ 13 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
新增實收資本
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 116,065 ​ ​ ​ ​ ​ 395,582 ​ ​ ​ ​ ​ 398,553 ​ ​
留存收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 146,084 ​ ​ ​ ​ ​ 199,024 ​ ​ ​ ​ ​ 234,341 ​ ​
累計其他綜合收益(虧損)
 ​ ​ ​ ​ 14 ​ ​ ​ ​ ​ 430 ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​ ​ ​ ​ 733 ​ ​
Camelot員工計劃，Inc.股東權益總額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 262,580 ​ ​ ​ ​ ​ 594,601 ​ ​ ​ ​ ​ 633,629 ​ ​
非控股權益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 288,833 ​ ​ ​ ​ ​ 115,268 ​ ​ ​ ​ ​ 122,758 ​ ​
總股本
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 551,413 ​ ​ ​ ​ ​ 709,869 ​ ​ ​ ​ ​ 756,387 ​ ​
總負債、非控股權益和股東權益
股權
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,352,775 ​ ​ ​ ​ ​ 1,543,029 ​ ​ ​ ​ ​ 1,628,287 ​ ​
​
 
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
F-3
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Camelot員工計劃，Inc.
截至2019年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間的未經審計綜合全面收益表
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
截至2013年12月31日的年度
 ​ ​
從 開始的期間
2021年1月1日
至9月3日
2021
​
​ ​ ​
備註
​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
收入
 ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​ ​ ​ ​ 1,647,644 ​ ​ ​ ​ ​ 1,676,022 ​ ​ ​ ​ ​ 1,288,720 ​ ​
收入成本
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,277,463) ​ ​ ​ ​ ​ (1,261,748) ​ ​ ​ ​ ​ (1,016,439) ​ ​
毛利
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 370,181 ​ ​ ​ ​ ​ 414,274 ​ ​ ​ ​ ​ 272,281 ​ ​
運營費用 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
銷售和營銷費用
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (43,835) ​ ​ ​ ​ ​ (66,275) ​ ​ ​ ​ ​ (37,646) ​ ​
一般和行政費用
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (131,462) ​ ​ ​ ​ ​ (143,968) ​ ​ ​ ​ ​ (133,535) ​ ​
研發費用
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (82,860) ​ ​ ​ ​ ​ (87,535) ​ ​ ​ ​ ​ (40,148) ​ ​
總運營費用
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (258,157) ​ ​ ​ ​ ​ (297,778) ​ ​ ​ ​ ​ (211,329) ​ ​
營業收入
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 112,024 ​ ​ ​ ​ ​ 116,496 ​ ​ ​ ​ ​ 60,952 ​ ​
利息收入
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,434 ​ ​ ​ ​ ​ 2,034 ​ ​ ​ ​ ​ 2,105 ​ ​
利息支出
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (3,669) ​ ​ ​ ​ ​ (2,584) ​ ​ ​ ​ ​ (476) ​ ​
匯兑損益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,530 ​ ​ ​ ​ ​ (5,275) ​ ​ ​ ​ ​ (18,787) ​ ​
其他收入，淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,117 ​ ​ ​ ​ ​ 12,741 ​ ​ ​ ​ ​ 6,018 ​ ​
所得税前利潤
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 127,436 ​ ​ ​ ​ ​ 123,412 ​ ​ ​ ​ ​ 49,812 ​ ​
所得税費用
 ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ (17,652) ​ ​ ​ ​ ​ (14,228) ​ ​ ​ ​ ​ (4,528) ​ ​
淨收入
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 109,784 ​ ​ ​ ​ ​ 109,184 ​ ​ ​ ​ ​ 45,284 ​ ​
減去：可歸因於非控股權益的淨收入
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 61,803 ​ ​ ​ ​ ​ 56,244 ​ ​ ​ ​ ​ 8,082 ​ ​
可歸因於卡米洛特員工計劃公司的淨收入。
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 47,981 ​ ​ ​ ​ ​ 52,940 ​ ​ ​ ​ ​ 37,202 ​ ​
其他綜合收益(虧損)，税後淨額為零： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
外幣折算調整
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,037 ​ ​ ​ ​ ​ (419) ​ ​ ​ ​ ​ 557 ​ ​
綜合收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 110,821 ​ ​ ​ ​ ​ 108,765 ​ ​ ​ ​ ​ 45,841 ​ ​
減去：非控股權益綜合收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 61,850 ​ ​ ​ ​ ​ 56,262 ​ ​ ​ ​ ​ 7,899 ​ ​
可歸因於卡梅洛特員工計劃公司的全面收入。
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 48,971 ​ ​ ​ ​ ​ 52,503 ​ ​ ​ ​ ​ 37,942 ​ ​
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
F-4
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Camelot員工計劃，Inc.
未經審計的合併股東權益變動表
截至2019年12月31日止年度及截至該期間
2021年9月3日
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
卡梅洛特員工計劃有限公司的S股東
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通股
​ ​
額外的
實收
大寫
​ ​
累計
其他
全面
收入(虧損)
​ ​
保留
收入
​ ​
合計
​ ​
非控制性
興趣
​ ​
合計
股權
​
​ ​ ​
備註
​ ​
數量：
個共享
​ ​
金額
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
2019年1月1日的餘額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 250,361,880 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 254,222 ​ ​ ​ ​ ​ (560) ​ ​ ​ ​ ​ 98,103 ​ ​ ​ ​ ​ 351,767 ​ ​ ​ ​ ​ 76,126 ​ ​ ​ ​ ​ 427,893 ​ ​
本年度淨利潤
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 47,981 ​ ​ ​ ​ ​ 47,981 ​ ​ ​ ​ ​ 61,803 ​ ​ ​ ​ ​ 109,784 ​ ​
註銷普通股，發行子公司普通股
 ​ ​ ​ ​ 13 ​ ​ ​ ​ ​ (109,484,940) ​ ​ ​ ​ ​ (1) ​ ​ ​ ​ ​ (150,856) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (150,857) ​ ​ ​ ​ ​ 150,857 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他綜合收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 990 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 990 ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 1,037 ​ ​
股份酬金
​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 12,699 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 12,699 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 12,699 ​ ​
2019年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 140,876,940 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 116,065 ​ ​ ​ ​ ​ 430 ​ ​ ​ ​ ​ 146,084 ​ ​ ​ ​ ​ 262,580 ​ ​ ​ ​ ​ 288,833 ​ ​ ​ ​ ​ 551,413 ​ ​
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
F-5
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Camelot員工計劃，Inc.
未經審計的合併股東權益變動表
截至2019年12月31日止年度及截至該期間
2021年9月3日 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​
卡梅洛特員工計劃有限公司的S股東
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通股
​ ​
額外的
實收
大寫
​ ​
累計
其他
全面
收入(虧損)
​ ​
保留
收入
​ ​
合計
​ ​
非控制性
興趣
​ ​
合計
股權
​
​ ​ ​
備註
​ ​
數量：
個共享
​ ​
金額
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
2020年1月1日的餘額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 140,876,940 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 116,065 ​ ​ ​ ​ ​ 430 ​ ​ ​ ​ ​ 146,084 ​ ​ ​ ​ ​ 262,580 ​ ​ ​ ​ ​ 288,833 ​ ​ ​ ​ ​ 551,413 ​ ​
本年度淨利潤
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 52,940 ​ ​ ​ ​ ​ 52,940 ​ ​ ​ ​ ​ 56,244 ​ ​ ​ ​ ​ 109,184 ​ ​
發行普通股及註銷子公司普通股
 ​ ​ ​ ​ 13 ​ ​ ​ ​ ​ 109,484,940 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 229,826 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 229,827 ​ ​ ​ ​ ​ (229,827) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他綜合性
收入(虧損)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (437) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (437) ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ (419) ​ ​
股份酬金
​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 49,691 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 49,691 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 49,691 ​ ​
2020年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 250,361,880 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 395,582 ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​ ​ ​ ​ 199,024 ​ ​ ​ ​ ​ 594,601 ​ ​ ​ ​ ​ 115,268 ​ ​ ​ ​ ​ 709,869 ​ ​
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
F-6
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Camelot員工計劃，Inc.
未經審計的合併股東權益變動表
截至2019年12月31日止年度及截至該期間
2021年9月3日 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​
卡梅洛特員工計劃有限公司的S股東
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通股
​ ​
額外的
實收
大寫
​ ​
累計
其他
全面
收入(虧損)
​ ​
保留
收入
​ ​
合計
​ ​
非
控制
興趣
​ ​
合計
股權
​
​ ​ ​
備註：
​ ​
數量：
個共享
​ ​
金額
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
2021年1月1日的餘額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 250,361,880 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 395,582 ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​ ​ ​ ​ 199,024 ​ ​ ​ ​ ​ 594,601 ​ ​ ​ ​ ​ 115,268 ​ ​ ​ ​ ​ 709,869 ​ ​
採用ASC 326
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,885) ​ ​ ​ ​ ​ (1,885) ​ ​ ​ ​ ​ (409) ​ ​ ​ ​ ​ (2,294) ​ ​
當期淨利潤
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 37,202 ​ ​ ​ ​ ​ 37,202 ​ ​ ​ ​ ​ 8,082 ​ ​ ​ ​ ​ 45,284 ​ ​
其他綜合收益(虧損)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 740 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 740 ​ ​ ​ ​ ​ (183) ​ ​ ​ ​ ​ 557 ​ ​
股份酬金
​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,971 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,971 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,971 ​ ​
2021年9月3日的餘額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 250,361,880 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 398,553 ​ ​ ​ ​ ​ 733 ​ ​ ​ ​ ​ 234,341 ​ ​ ​ ​ ​ 633,629 ​ ​ ​ ​ ​ 122,758 ​ ​ ​ ​ ​ 756,387 ​ ​
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
F-7
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Camelot員工計劃，Inc.
截至2019年12月31日的年度和截至2021年9月3日的未經審計的綜合現金流量表
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
截至2013年12月31日的年度
 ​ ​
從 開始的期間
2021年1月1日至
9月3日
2021
​
​ ​ ​
備註
​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
經營活動產生的現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
淨收入：
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 109,784 ​ ​ ​ ​ ​ 109,184 ​ ​ ​ ​ ​ 45,284 ​ ​
將淨收益與經營活動產生(用於)的現金淨額進行調整：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
折舊和攤銷
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,171 ​ ​ ​ ​ ​ 2,799 ​ ​ ​ ​ ​ 2,398 ​ ​
股份酬金
​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ 12,699 ​ ​ ​ ​ ​ 49,691 ​ ​ ​ ​ ​ 2,971 ​ ​
信貸損失準備金(撥備沖銷)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,609) ​ ​ ​ ​ ​ 1,724 ​ ​ ​ ​ ​ 10,373 ​ ​
合同成本減值
 ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 3,659 ​ ​ ​ ​ ​ 2,724 ​ ​ ​ ​ ​ 1,030 ​ ​
財產和設備處置損失
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​ ​ ​ ​ 415 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
無形資產處置損失
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 320 ​ ​
出售子公司的虧損
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 360 ​ ​
外匯(收益)損失
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (7,530) ​ ​ ​ ​ ​ 5,275 ​ ​ ​ ​ ​ 18,787 ​ ​
遞延税金
 ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ (6,266) ​ ​ ​ ​ ​ (6,813) ​ ​ ​ ​ ​ (11,517) ​ ​
非現金經營租賃費用
 ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,997 ​ ​ ​ ​ ​ 9,918 ​ ​
經營性資產和負債變動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應收賬款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 34,592 ​ ​ ​ ​ ​ 55,274 ​ ​ ​ ​ ​ (36,282) ​ ​
預付款和其他資產
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (20,868) ​ ​ ​ ​ ​ (24,359) ​ ​ ​ ​ ​ (105,510) ​ ​
應付賬款
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (23,477) ​ ​ ​ ​ ​ (12,367) ​ ​ ​ ​ ​ (17,169) ​ ​
應計費用和其他流動負債
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 34,103 ​ ​ ​ ​ ​ 58,047 ​ ​ ​ ​ ​ 54,433 ​ ​
應付關聯方金額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (27,981) ​ ​ ​ ​ ​ (2,520) ​ ​ ​ ​ ​ (9,087) ​ ​
經營租賃負債
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (10,419) ​ ​ ​ ​ ​ (10,385) ​ ​
應付所得税
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 979 ​ ​ ​ ​ ​ 9,341 ​ ​ ​ ​ ​ (3,409) ​ ​
經營活動產生(用於)的現金淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 110,329 ​ ​ ​ ​ ​ 245,993 ​ ​ ​ ​ ​ (47,481) ​ ​
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分。
F-8
目錄​
 
Camelot員工計劃，Inc.
截至2019年12月31日的年度和截至2021年9月3日的未經審計的綜合現金流量表 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
​ ​ ​
截至2013年12月31日的年度
 ​ ​
從 開始的期間
2021年1月1日至
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
投資活動產生的現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
購置房產和設備
 ​ ​ ​ ​ (4,857) ​ ​ ​ ​ ​ (2,882) ​ ​ ​ ​ ​ (2,846) ​ ​
購買無形資產
 ​ ​ ​ ​ (1,050) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
處置財產和設備所得收益
 ​ ​ ​ ​ 70 ​ ​ ​ ​ ​ 32 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
出售子公司
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (356) ​ ​
用於投資活動的現金淨額
 ​ ​ ​ ​ (5,837) ​ ​ ​ ​ ​ (2,850) ​ ​ ​ ​ ​ (3,199) ​ ​
融資活動產生的現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
償還銀行短期貸款
 ​ ​ ​ ​ (110,000) ​ ​ ​ ​ ​ (107,930) ​ ​ ​ ​ ​ (10,000) ​ ​
銀行短期貸款收益
 ​ ​ ​ ​ 84,955 ​ ​ ​ ​ ​ 69,000 ​ ​ ​ ​ ​ 20,000 ​ ​
提前行使股份獎勵的收益
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,898 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融資活動產生的現金淨額(用於)
 ​ ​ ​ ​ (25,045) ​ ​ ​ ​ ​ (31,032) ​ ​ ​ ​ ​ 10,000 ​ ​
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
 ​ ​ ​ ​ 6,673 ​ ​ ​ ​ ​ (7,586) ​ ​ ​ ​ ​ (18,676) ​ ​
現金、現金等價物和受限現金淨增加(減少)
 ​ ​ ​ ​ 79,447 ​ ​ ​ ​ ​ 212,111 ​ ​ ​ ​ ​ (40,680) ​ ​
年初/期間的現金、現金等價物和受限現金
 ​ ​ ​ ​ 388,276 ​ ​ ​ ​ ​ 474,396 ​ ​ ​ ​ ​ 678,921 ​ ​
年末/期末現金、現金等價物和受限現金
 ​ ​ ​
​
474,396
 ​ ​ ​ ​
​
678,921
 ​ ​ ​ ​
​
619,565
 ​ ​
現金流量信息補充披露： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
受限現金
 ​ ​ ​ ​ 211 ​ ​ ​ ​ ​ 4,477 ​ ​ ​ ​ ​ 1,126 ​ ​
已繳納所得税
 ​ ​ ​ ​ 7,579 ​ ​ ​ ​ ​ 11,192 ​ ​ ​ ​ ​ 21,213 ​ ​
支付的利息
 ​ ​ ​ ​ 3,710 ​ ​ ​ ​ ​ 2,642 ​ ​ ​ ​ ​ 301 ​ ​
經營租賃的現金支付
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,561 ​ ​ ​ ​ ​ 10,295 ​ ​
非現金投融資活動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
以經營性租賃負債換取的使用權資產
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 19,371 ​ ​ ​ ​ ​ 23,971 ​ ​
.
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分。
F-9
目錄​
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
1.組織機構
卡梅洛特員工計劃公司(CES)是一家於2007年3月15日在英屬維爾京羣島註冊成立的有限責任公司。凱美樂及其附屬公司(統稱“卡美洛”)主要在中國人民解放軍Republic of China(“中國”)及日本從事企業數碼解決方案及服務。
截至2021年9月3日，CES的主要子公司如下：
名稱
​ ​
位置
機構
​ ​
日期：
建立/​
收購
 ​ ​
百分比：
股權
利息
歸屬
至CES
​ ​
主體活動
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​ ​ ​
卡美洛科技有限公司(“北京卡美洛”) ​ ​
中華人民共和國
​ ​
2001年3月12日
 ​ ​
82.15
​ ​
企業數字解決方案
及相關服務
​
卡美洛信息技術有限公司(“花橋”) ​ ​
中華人民共和國
​ ​
2009年6月29日
 ​ ​
82.15
​ ​
企業數字解決方案
及相關服務
​
北京銀豐科技發展有限公司(“銀豐”) ​ ​
中華人民共和國
​ ​
2008年04月1日
 ​ ​
82.15
​ ​
企業數字解決方案
及相關服務
​
大連遠東數碼有限公司(“大連遠東”) ​ ​
中華人民共和國
​ ​
2006年1月1日
 ​ ​
82.15
​ ​
企業數字解決方案
及相關服務
​
Entoh Digital Co.，Ltd.(“DL-JP”) ​ ​
日本
​ ​
2006年1月1日
 ​ ​
82.15
​ ​
企業數字解決方案
及相關服務
​
天鏈科技有限公司(“天鏈”) ​ ​
中華人民共和國
​ ​
2020年1月19日
 ​ ​
82.15
​ ​
企業數字解決方案
及相關服務
​
2.重要會計政策摘要
卡梅洛特未經審計的綜合財務報表乃根據金山雲控股有限公司(“金山雲”)截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註2所載會計政策編制。
採用ASC 842
卡梅洛特於2020年1月1日採用ASC 842租賃(“ASC 842”)，採用修改後的追溯法，並未重述可比期間。Camelot還選擇了按標的資產類別合併租賃和非租賃組成部分的會計政策，並根據主要組成部分的會計處理對合並後的組成部分進行會計處理。卡梅洛特還選擇了對租賃期限為12個月或以下的合同實行短期租賃豁免的實際權宜之計。採納ASC 842後，Camelot確認截至2020年1月1日的經營租賃使用權資產為人民幣16,054元，租賃總負債為人民幣15,275元。
採用ASC 326
Camelot於2021年1月1日採用ASC 326，信貸損失(“ASC326”)，採用修正的追溯法，並記錄累計效果，以減少2021年1月1日留存收益的期初餘額，金額為人民幣2,294元。沒有重述比較期間。
 
F-10
目錄
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
2.重要會計政策摘要 (續)
採用ASC326 (續)
採納ASC 326後，Camelot根據ASC 326維持信貸損失準備，並將信貸損失準備記錄為對應收賬款和合同資產的抵銷，計入該準備的估計信貸損失在綜合全面收益表中歸類為“一般和行政費用”。Camelot通過在存在類似特徵的集體基礎上審查應收賬款和合同資產，以及在Camelot發現特定客户存在已知糾紛或收款問題時，對收款能力進行評估。在確定信用損失準備金額時，Camelot會考慮基於過期狀態的歷史可收款性、應收賬款和合同資產餘額的年齡、基於持續信用評估的Camelot客户的信用質量、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，以及其他可能影響Camelot向客户收取的能力的因素。
基於股份的薪酬
如金山雲截至2021年12月31日的年度合併財務報表附註2所披露，卡梅洛特採用ASC718來核算其員工股份薪酬。
購股權條款或條件的改變被視為以股份為基礎的獎勵的修改。Camelot根據修改日期的股價和其他相關因素計算修改的增量補償成本，即修改後的期權的公允價值超過緊接其條款被修改前的原始期權的公允價值。對於基於股份的既得獎勵，Camelot確認修改發生期間的增量薪酬成本。對於未歸屬的基於股份的獎勵，Camelot在剩餘的必要服務期內確認增量補償成本與修改日期原始獎勵的剩餘未確認補償成本之和。
取消以股份為基礎的獎勵，如果沒有同時授予(或提議授予)替代獎勵或其他有價值的對價，則被視為無對價回購。任何以前未確認的補償成本在註銷日確認。
新冠肺炎的影響
在截至2019年12月31日和2020年12月31日的兩個年度以及截至2021年9月3日的期間，新冠肺炎並未對卡梅洛特的運營產生重大影響。新冠肺炎未來對S的影響仍存在不確定性，影響的程度將取決於多個因素，包括疫情的持續時間和嚴重程度；對某些行業的不均衡影響；以及政府遏制新冠肺炎傳播的措施和相關政府刺激措施的宏觀經濟影響。因此，卡梅洛特的某些估計和假設，包括信貸損失準備金，需要更高的判斷力，具有更高程度的可變性和波動性，這可能會導致卡梅洛特的估計在未來一段時間內發生重大變化。
3.風險集中度
(a)
貨幣兑換風險
​
Camelot的大部分業務是用人民幣交易的，而人民幣不能自由兑換成外幣。1994年1月1日，中國政府取消了雙匯率制度，實行人民銀行中國銀行每日報價的單一匯率制度。然而，匯率的統一併不意味着人民幣可以隨時兑換成美元或其他外幣。所有外匯交易繼續通過中國人民銀行或其他渠道進行
 
F-11
目錄
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
3.風險集中度 (續)
(a)
貨幣可兑換風險 (續)
​
有權按中國人民銀行公佈的匯率買賣外匯的銀行。中國人民銀行或其他機構批准外幣支付，需要提交支付申請表，以及供應商的發票、發貨單據和簽署的合同。此外，人民幣的價值會受到中央政府政策的變化以及影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治發展的影響。
(b)
信用風險集中
​
可能使Camelot面臨嚴重信用風險的資產主要包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和合同資產。Camelot預計，不會有與現金和現金等價物以及受限現金相關的重大信用風險，這些現金由Camelot及其子公司所在司法管轄區的信譽良好的金融機構持有。卡梅洛特認為，由於這些金融機構的信用質量很高，它不會面臨異常風險。
應收賬款和合同資產通常是無擔保的，來自信譽良好的客户的收入。截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，卡美洛有一家客户的應收賬款餘額超過應收賬款餘額總額的10%。截至2019年12月31日，卡美洛有一家客户的合同資產超過合同總資產餘額的10%。截至2020年12月31日和2021年9月3日，沒有個人客户佔總合同資產餘額的10%以上。Camelot對其客户進行的信用評估以及對未償餘額的持續監控過程緩解了應收賬款和合同資產方面的風險。
(c)
商業、客户、政治、社會和經濟風險
​
Camelot參與了一個充滿活力和競爭的高科技行業，並認為以下任何領域的變化都可能對Camelot未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響：服務總體需求的變化；現有競爭對手帶來的競爭壓力；新技術和行業標準的新趨勢；當地監管機構和行業標準對電信基礎設施的控制；某些戰略關係或客户關係的變化；監管方面的考慮；以及與Camelot吸引和留住員工以支持其增長的能力相關的風險。卡梅洛特的運營可能會受到中國重大政治、經濟和社會不確定性的不利影響。
在截至2019年12月31日的一年中，沒有任何個人客户的收入佔總收入的10%以上。截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月3日的期間，一個客户分別佔總收入的18%和24%。
(d)
外幣匯率風險
​
自2005年7月21日起，允許人民幣對一籃子特定外幣在狹窄的、有管理的區間內波動。於截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間，人民幣兑美元分別貶值約1.3%、升值約6.3%及升值約1.3%。至於人民幣兑日圓於截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間分別貶值約2.6%、升值約1.3%及升值約7.3%。很難預測未來市場力量或中國、美國或日本政府的政策會如何影響人民幣對美元和日元的匯率。
如果卡梅洛特需要將美元或日元兑換成人民幣以用於資本支出、營運資金和其他商業目的，人民幣對美元或
 
F-12
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卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
3.風險集中度 (續)
(d)
外幣匯率風險 (續)
​
日元將對卡梅洛特從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反，如果Camelot決定將人民幣兑換成美元或日元，用於支付普通股股息、戰略收購或投資或其他商業目的，美元或日元對人民幣的升值將對Camelot的美元或日元可用金額產生負面影響。此外，人民幣對美元或日元的大幅貶值可能會大幅減少相當於卡梅洛特收益或虧損的美元或日元。
4.收入
下表按材料收入類別列出了Camelot從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
12月31日
 ​ ​
用於
期間已結束
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
收入： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
企業數字解決方案和服務 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
隨着時間的推移而得到認可
 ​ ​ ​ ​ 1,431,324 ​ ​ ​ ​ ​ 1,487,161 ​ ​ ​ ​ ​ 1,207,664 ​ ​
在某個時間點識別
 ​ ​ ​ ​ 216,239 ​ ​ ​ ​ ​ 188,817 ​ ​ ​ ​ ​ 81,056 ​ ​
隨着時間推移而被認可的其他人
 ​ ​ ​ ​ 81 ​ ​ ​ ​ ​ 44 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,647,644 ​ ​ ​ ​ ​ 1,676,022 ​ ​ ​ ​ ​ 1,288,720 ​ ​
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，分配給剩餘履約(未履行或部分未履行)的交易價格與維護服務相關，具體如下：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
1年內
 ​ ​ ​ ​ 4,919 ​ ​ ​ ​ ​ 7,942 ​ ​ ​ ​ ​ 4,992 ​ ​
1年以上
 ​ ​ ​ ​ 214 ​ ​ ​ ​ ​ 782 ​ ​ ​ ​ ​ 433 ​ ​
合計
 ​ ​ ​ ​ 5,133 ​ ​ ​ ​ ​ 8,724 ​ ​ ​ ​ ​ 5,425 ​ ​
合同餘額
合同債務涉及Camelot收到付款但尚未履行相關履約義務的合同。在向客户提供服務之前，從客户那裏收到的服務預付款是一種合同責任。
 
F-13
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卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
4.收益 (續)
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
12月31日
 ​ ​
用於
期間已結束
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
年初從合同負債中確認的收入
 ​ ​ ​ ​ 86,291 ​ ​ ​ ​ ​ 81,399 ​ ​ ​ ​ ​ 45,664 ​ ​
5.應收賬款淨額
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
應收賬款
​ ​ ​ ​ 319,056 ​ ​ ​ ​ ​ 259,532 ​ ​ ​ ​ ​ 296,058 ​ ​
信貸虧損撥備
​ ​ ​ ​ (29,815) ​ ​ ​ ​ ​ (25,798) ​ ​ ​ ​ ​ (35,181) ​ ​
應收賬款，淨額
 ​ ​ ​ ​ 289,241 ​ ​ ​ ​ ​ 233,734 ​ ​ ​ ​ ​ 260,877 ​ ​
信貸損失準備變動情況如下：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
年初/期間餘額
 ​ ​ ​ ​ 33,446 ​ ​ ​ ​ ​ 29,815 ​ ​ ​ ​ ​ 25,798 ​ ​
採用ASC 326*
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 630 ​ ​
預期信貸損失準備金
 ​ ​ ​ ​ 2,613 ​ ​ ​ ​ ​ 3,483 ​ ​ ​ ​ ​ 10,314 ​ ​
本年度/期間的恢復情況
 ​ ​ ​ ​ (6,244) ​ ​ ​ ​ ​ (3,250) ​ ​ ​ ​ ​ (1,561) ​ ​
從津貼中扣除的核銷
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (4,250) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
年末/期末餘額
 ​ ​ ​ ​ 29,815 ​ ​ ​ ​ ​ 25,798 ​ ​ ​ ​ ​ 35,181 ​ ​
​
*
自2021年1月1日起，卡梅洛特採用了ASC 326，通過創建基於預期損失而不是已發生損失的減值模型，修正了之前發佈的關於金融工具減值的指導意見。卡梅洛特採用了一種改進的追溯法，累計減少留存收益期初餘額約630元。
​
6.預付款和其他資產
預付款和其他資產包括：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
當前部分： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
合同資產*
 ​ ​ ​ ​ 392,685 ​ ​ ​ ​ ​ 451,538 ​ ​ ​ ​ ​ 522,346 ​ ​
合同成本**
 ​ ​ ​ ​ 112,365 ​ ​ ​ ​ ​ 81,844 ​ ​ ​ ​ ​ 107,245 ​ ​
向供應商預付款
 ​ ​ ​ ​ 3,307 ​ ​ ​ ​ ​ 2,833 ​ ​ ​ ​ ​ 1,358 ​ ​
 
F-14
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卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
6.預付款和其他資產 (續)
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
增值税預付款
 ​ ​ ​ ​ 15,396 ​ ​ ​ ​ ​ 8,245 ​ ​ ​ ​ ​ 7,832 ​ ​
其他人
 ​ ​ ​ ​ 15,095 ​ ​ ​ ​ ​ 7,383 ​ ​ ​ ​ ​ 13,828 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 538,848 ​ ​ ​ ​ ​ 551,843 ​ ​ ​ ​ ​ 652,609 ​ ​
非當前部分： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
提前還款
 ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 165 ​ ​
​
​
*
代表Camelot有權對在年末/期間完成的與其提供但未開具賬單的服務相關的工作進行對價。截至2021年9月3日，合同資產信貸損失準備為人民幣35,465元。截至2021年9月3日止期間，合同資產的信貸損失計入費用的金額為人民幣1,620元。Camelot採用修正的追溯法，累計減少留存收益期初餘額約人民幣1,664元。
​
**
代表在確認收入之前發生的成本，這些成本來自與所提供的企業數字解決方案和服務相關的直接成本和增量成本。此類合同成本在確認相關收入時確認為收入成本。截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間，已確認的合同成本減值損失分別為人民幣3,659元、人民幣2,724元及人民幣1,030元。
​
7.財產和設備淨額
財產和設備及相關累計折舊如下：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
電子設備
 ​ ​ ​ ​ 11,444 ​ ​ ​ ​ ​ 7,153 ​ ​ ​ ​ ​ 7,891 ​ ​
辦公設備和固定裝置
 ​ ​ ​ ​ 4,358 ​ ​ ​ ​ ​ 2,338 ​ ​ ​ ​ ​ 3,051 ​ ​
建築物
 ​ ​ ​ ​ 15,373 ​ ​ ​ ​ ​ 17,081 ​ ​ ​ ​ ​ 17,533 ​ ​
機動車
 ​ ​ ​ ​ 5,363 ​ ​ ​ ​ ​ 5,363 ​ ​ ​ ​ ​ 5,363 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 36,538 ​ ​ ​ ​ ​ 31,935 ​ ​ ​ ​ ​ 33,838 ​ ​
減：累計折舊
​ ​ ​ ​ (23,313) ​ ​ ​ ​ ​ (18,780) ​ ​ ​ ​ ​ (20,046) ​ ​
財產和設備，淨額
 ​ ​ ​ ​ 13,225 ​ ​ ​ ​ ​ 13,155 ​ ​ ​ ​ ​ 13,792 ​ ​
卡美洛於截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間分別錄得折舊費用人民幣2,085元、人民幣2,505元及人民幣2,201元。
8.租賃
卡梅洛特有各種辦公空間和建築的租賃合同。對於租期超過12個月的租約，Camelot按租期內租賃付款的現值記錄相關資產和租賃負債。某些租約包括免租期和租金升級條款，卡梅洛特在適當情況下確定租賃付款時會考慮這些因素。卡梅洛特沒有融資租賃。
截至2020年12月31日和2021年9月3日，卡梅洛特經營租賃的加權平均剩餘租期分別為2.4年和2.2年，加權平均貼現率為3.80%和3.82%。
 
F-15
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卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
8.租賃 (續)
截至2020年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間，在損益中確認的經營租賃成本分別為人民幣7,997元及人民幣9,918元，其中不包括短期合同成本。截至2020年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間的短期租賃成本分別為人民幣12,863元及人民幣5,263元。截至2019年12月31日止年度的租金開支為人民幣24,908元。
Camelot經營租賃負債項下的未貼現未來最低付款以及與合併資產負債表上確認的經營租賃負債的對賬如下：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
2020
​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
截止的年度/期間： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
2021
​ ​ ​ ​ 10,048 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
2022
​ ​ ​ ​ 6,000 ​ ​ ​ ​ ​ 12,349 ​ ​
2023
​ ​ ​ ​ 4,104 ​ ​ ​ ​ ​ 10,103 ​ ​
2024
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,413 ​ ​
未來租賃支付總額
 ​ ​ ​ ​ 20,152 ​ ​ ​ ​ ​ 24,865 ​ ​
減去：計入利息
 ​ ​ ​ ​ (781) ​ ​ ​ ​ ​ (894) ​ ​
租賃負債餘額合計
 ​ ​ ​ ​ 19,371 ​ ​ ​ ​ ​ 23,971 ​ ​
9.徵税
企業所得税
BVI
根據英屬維爾京羣島的現行法律，CES及其在英屬維爾京羣島註冊的子公司無需繳納所得税或資本利得税。
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律，Camelot在開曼羣島註冊成立的子公司無需繳納所得税或資本利得税。
香港
在香港註冊成立的附屬公司須就在香港產生的估計應課税溢利按16.5%的税率繳納所得税。於所述期間內，由於Camelot於所述期間內並無在香港產生任何應評税溢利，因此Camelot並無就香港利得税作出任何撥備。根據香港税法，該附屬公司在香港的海外收入可獲豁免繳交所得税，而有關股息的匯款在香港則無須預繳税款。
日本
根據日本現行税收規定，卡美洛在日本註冊的子公司適用的所得税税率為31%。
中國
根據自2008年1月1日起生效的《企業所得税法》(以下簡稱《企業所得税法》)，Camelot的中國實體須按25%的税率繳納法定所得税。卡梅洛特某些子公司獲得高新技術企業(HNTE)和技術先進企業資格
 
F-16
目錄
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
9.Tax (續)
服務業企業(“TASE”)享受15%和15%的優惠所得税税率。獲得HNTE資格的北京卡米洛特和銀豐在2020-2022年的三個年度內享受15%的優惠所得税税率。獲得HNTE資格的華僑可享受2019年至2021年三年15%的優惠所得税税率。此外，大連遠東獲得TASE資格的，自2019年至2021年三年內享受15%的優惠所得税税率。
[br]Camelot中國實體向非中國居民企業支付的股息、利息、租金或特許權使用費，以及任何該等非居民企業投資者處置資產的收益(在扣除該等資產的淨值後)應繳納10%的所得税，即預扣税，除非相關非中國居民企業的註冊管轄權與中國簽訂了税收條約或安排，規定降低預提税率或免除預扣税。
所得税前利潤包括：
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
十二月31
​ ​
截至的期間
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
中國
​ ​ ​ ​ 125,008 ​ ​ ​ ​ ​ 121,569 ​ ​ ​ ​ ​ 51,959 ​ ​
非中國
 ​ ​ ​ ​ 2,428 ​ ​ ​ ​ ​ 1,843 ​ ​ ​ ​ ​ (2,147) ​ ​
合計
 ​ ​ ​ ​ 127,436 ​ ​ ​ ​ ​ 123,412 ​ ​ ​ ​ ​ 49,812 ​ ​
綜合全面收益表中所得税費用的當期和遞延部分如下：
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
十二月31
​ ​
截至的期間
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
當期所得税支出
 ​ ​ ​ ​ 23,918 ​ ​ ​ ​ ​ 21,041 ​ ​ ​ ​ ​ 16,045 ​ ​
遞延所得税優惠
 ​ ​ ​ ​ (6,266) ​ ​ ​ ​ ​ (6,813) ​ ​ ​ ​ ​ (11,517) ​ ​
所得税費用
 ​ ​ ​ ​ 17,652 ​ ​ ​ ​ ​ 14,228 ​ ​ ​ ​ ​ 4,528 ​ ​
按中華人民共和國法定税率計算的所得税費用與實際所得税費用的對賬情況如下：
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
十二月31
​ ​
截至的期間
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
所得税前利潤
 ​ ​ ​ ​ 127,436 ​ ​ ​ ​ ​ 123,412 ​ ​ ​ ​ ​ 49,812 ​ ​
所得税按中國法定税率25%計算
 ​ ​ ​ ​ 31,859 ​ ​ ​ ​ ​ 30,853 ​ ​ ​ ​ ​ 12,453 ​ ​
免税期和税率優惠的影響
 ​ ​ ​ ​ (9,537) ​ ​ ​ ​ ​ (23,092) ​ ​ ​ ​ ​ (6,209) ​ ​
不同司法管轄區不同税率的影響
​ ​ ​ ​ 153 ​ ​ ​ ​ ​ 136 ​ ​ ​ ​ ​ 404 ​ ​
不可扣税開支
​ ​ ​ ​ 751 ​ ​ ​ ​ ​ 698 ​ ​ ​ ​ ​ 303 ​ ​
不徵税收入
​ ​ ​ ​ (204) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (159) ​ ​
基於股份的薪酬成本
 ​ ​ ​ ​ 3,175 ​ ​ ​ ​ ​ 12,423 ​ ​ ​ ​ ​ 743 ​ ​
研發超級演繹
 ​ ​ ​ ​ (7,236) ​ ​ ​ ​ ​ (12,574) ​ ​ ​ ​ ​ (6,576) ​ ​
 
F-17
目錄
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
9.Tax (續)
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
十二月31
​ ​
截至的期間
9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
法定(收入)支出
 ​ ​ ​ ​ (18,480) ​ ​ ​ ​ ​ 6,564 ​ ​ ​ ​ ​ (7,277) ​ ​
未確認的税收優惠
 ​ ​ ​ ​ 10,997 ​ ​ ​ ​ ​ (2,242) ​ ​ ​ ​ ​ 4,180 ​ ​
估值免税額變動
 ​ ​ ​ ​ 6,870 ​ ​ ​ ​ ​ 2,152 ​ ​ ​ ​ ​ 9,430 ​ ​
遞延項目税率變動
 ​ ​ ​ ​ (3,154) ​ ​ ​ ​ ​ (4,341) ​ ​ ​ ​ ​ (4,657) ​ ​
逾期還款利息
 ​ ​ ​ ​ 1,324 ​ ​ ​ ​ ​ 2,856 ​ ​ ​ ​ ​ 1,891 ​ ​
其他人
 ​ ​ ​ ​ 1,134 ​ ​ ​ ​ ​ 795 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
所得税費用
 ​ ​ ​ ​ 17,652 ​ ​ ​ ​ ​ 14,228 ​ ​ ​ ​ ​ 4,528 ​ ​
​
遞延税金
卡梅洛特遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
遞延税金資產： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
税損結轉
 ​ ​ ​ ​ 3,404 ​ ​ ​ ​ ​ 4,222 ​ ​ ​ ​ ​ 17,387 ​ ​
應計費用
 ​ ​ ​ ​ 50,047 ​ ​ ​ ​ ​ 58,619 ​ ​ ​ ​ ​ 64,610 ​ ​
合同成本減值
 ​ ​ ​ ​ 1,380 ​ ​ ​ ​ ​ 1,096 ​ ​ ​ ​ ​ 1,215 ​ ​
壞賬準備
 ​ ​ ​ ​ 10,710 ​ ​ ​ ​ ​ 10,569 ​ ​ ​ ​ ​ 12,241 ​ ​
經營租賃負債
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,621 ​ ​ ​ ​ ​ 4,726 ​ ​
減去：估值免税額
 ​ ​ ​ ​ (29,452) ​ ​ ​ ​ ​ (31,604) ​ ​ ​ ​ ​ (41,034) ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 36,089 ​ ​ ​ ​ ​ 46,523 ​ ​ ​ ​ ​ 59,145 ​ ​
遞延納税義務： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
經營性租賃使用權資產
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,621) ​ ​ ​ ​ ​ (4,726) ​ ​
遞延税金資產，淨額
 ​ ​ ​ ​ 36,089 ​ ​ ​ ​ ​ 42,902 ​ ​ ​ ​ ​ 54,419 ​ ​
Camelot通過幾家子公司運營，每個子公司的估值津貼都是以個人為基礎考慮的。截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，卡美洛扣除估值準備前的遞延税項資產總額分別為人民幣65,541元、人民幣78,127元和人民幣100,179元。截至2019年12月31日、2020年12月31日及2021年9月3日，Camelot就其遞延税項資產分別錄得估值準備人民幣29,452元、人民幣31,604元及人民幣41,034元，足以將遞延税項資產減至更有可能變現的金額。在做出這樣的決定時，卡梅洛特評估了各種因素，包括卡梅洛特的經營歷史、累計赤字、是否存在應税暫時性差異和沖銷期。
於2019年及2020年12月31日及2021年9月3日，Camelot的税項淨虧損分別約為人民幣16,256元、人民幣19,110元及人民幣85,972元，主要來自中國境內的實體。在中國的税項虧損可結轉五年以抵銷未來的應課税溢利，而符合HNTE資格的實體則延長至十年。中國境內實體的税務虧損將於2021年至2026年到期，而符合HNTE資格的中國境內實體的税務虧損將於2021年至2031年到期(如不加以利用)。
 
F-18
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卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
9.Tax (續)
遞延税金 (續)
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，卡美洛沒有基於其永久再投資境外子公司收益的意圖，對境外子公司的未分配收益提供遞延所得税和外國預扣税。截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，與境外子公司投資相關的未確認遞延税項負債的應納税臨時差異分別為人民幣291,708元、人民幣101,441元和人民幣72,794元。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。根據中國税務條例，中國公司向其海外母公司派發的由二零零八年一月至一日起所得收益的股息，須按10%的税率繳納中國股息預扣税。如果適用條約福利，這一税率可降至5%。
未確認的税收優惠
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，卡梅洛特的未確認税收優惠分別為人民幣30,183元、人民幣27,941元和人民幣32,121元。Camelot根據技術優點對其每個不確定的税收狀況(包括可能適用的利息和罰款)的權限進行了評估，並衡量了與税收狀況相關的未確認税收優惠。未來12個月，不確定的税收優惠金額可能會發生變化；不過，目前還不能對可能結果的範圍做出估計。截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，分別有人民幣30,183元、人民幣27,941元和人民幣26,647元的未確認税收優惠若確認將影響年度有效税率。未確認税收優惠期初、期末餘額對賬如下：
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​
年初/期間餘額
 ​ ​ ​ ​ 19,185 ​ ​ ​ ​ ​ 30,183 ​ ​ ​ ​ ​ 27,941 ​ ​
基於與當前相關的納税頭寸的增加
年/期間
 ​ ​ ​ ​ 12,155 ​ ​ ​ ​ ​ 3,645 ​ ​ ​ ​ ​ 6,447 ​ ​
基於與上一年度/期間相關的納税狀況的沖銷
 ​ ​ ​ ​ (1,157) ​ ​ ​ ​ ​ (5,887) ​ ​ ​ ​ ​ (2,267) ​ ​
年末/期末餘額
 ​ ​ ​ ​ 30,183 ​ ​ ​ ​ ​ 27,941 ​ ​ ​ ​ ​ 32,121 ​ ​
在本報告所述期間，卡梅洛特沒有記錄任何與未確認的税收優惠相關的處罰。
截至2021年9月3日，Camelot中國實體截至2016年12月31日至2020年12月31日的納税年度仍可接受中國税務機關的法定審查。
 
F-19
目錄
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
10.應計費用及其他負債
​ ​ ​
截至2013年12月31日
 ​ ​
截至2013年9月3日
2021
​ ​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​ ​ ​ ​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
當前部分： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
客户預付款*
 ​ ​ ​ ​ 98,164 ​ ​ ​ ​ ​ 76,812 ​ ​ ​ ​ ​ 94,653 ​ ​ ​
應付工資和福利
 ​ ​ ​ ​ 354,359 ​ ​ ​ ​ ​ 406,405 ​ ​ ​ ​ ​ 425,796 ​ ​ ​
應計費用
 ​ ​ ​ ​ 7,255 ​ ​ ​ ​ ​ 6,310 ​ ​ ​ ​ ​ 26,638 ​ ​ ​
其他應付税費和附加費
 ​ ​ ​ ​ 23,452 ​ ​ ​ ​ ​ 26,246 ​ ​ ​ ​ ​ 33,373 ​ ​ ​
其他人
 ​ ​ ​ ​ 59,028 ​ ​ ​ ​ ​ 82,773 ​ ​ ​ ​ ​ 71,295 ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 542,258 ​ ​ ​ ​ ​ 598,546 ​ ​ ​ ​ ​ 651,755 ​ ​ ​
非當前部分： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
不確定的税收狀況
 ​ ​ ​ ​ 30,183 ​ ​ ​ ​ ​ 27,941 ​ ​ ​ ​ ​ 26,647 ​ ​ ​
其他人
 ​ ​ ​ ​ 4,866 ​ ​ ​ ​ ​ 7,722 ​ ​ ​ ​ ​ 9,613 ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 35,049 ​ ​ ​ ​ ​ 35,663 ​ ​ ​ ​ ​ 36,260 ​ ​ ​
​
*
該金額代表提供服務的合同責任。
​
11.銀行短期貸款
於2019年7月、9月和10月，卡梅洛特與北京一家銀行簽訂了三項短期銀行貸款安排，本金總額為人民幣48,930元。截至2019年12月31日止未償還銀行短期貸款加權平均利率為5.22%。卡梅洛特分別於2020年4月13日、2020年7月13日和2020年8月18日全額償還貸款。
2020年8月和9月，卡梅洛特與北京一家銀行簽訂了兩筆短期銀行貸款，本金總額為人民幣10,000元。截至2020年12月31日的銀行未償還短期貸款加權平均利率為4.79%。卡梅洛特於2021年1月12日全額償還貸款，總金額為人民幣1萬元。
2021年3月，卡梅洛特與北京一家銀行簽訂了一項短期銀行貸款安排，本金總額為人民幣20,000元。截至2021年9月3日的銀行未償還短期貸款加權平均利率為4.79%。卡梅洛特於2021年9月13日全額償還貸款。
與卡梅洛特未使用的設施相關的承諾費和線路可能被撤回的條件不存在。
12.股份支付
2019年股權激勵計劃
2019年12月23日，北京卡梅洛特董事會通過了向北京卡梅洛特及其子公司員工授予股票期權的股權激勵計劃(《2019年計劃》)。北京卡梅洛特根據2019年計劃預留10,375,540股普通股供發行。根據2019年計劃授予的獎勵在授予日立即歸屬，沒有未來的歸屬條件。
2020年股權激勵計劃
2020年7月30日，北京卡梅洛特董事會批准了2020年度股權激勵計劃(簡稱《2020年度計劃》)，根據《2020年度計劃》授權發行的普通股數量上限為7,996,500股。股票獎勵包含37個月的服務歸屬條件。2019年計劃下所有懸而未決的選項都被取消，取而代之的是2020年計劃。
 
F-20
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卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
12.基於份額的支付 (續)
選項活動摘要如下：
​ ​ ​
數量：
選項
​ ​
加權-
平均
練習
價格
​ ​
加權-
平均
授權日
公允價值
​ ​
加權-
平均
剩餘
合同
術語
​ ​
聚合
固有的
值
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
年
​ ​
人民幣
​
傑出，2019年1月1日
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
已批准
​ ​ ​ ​ 2,176,889 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
傑出，2019年12月31日
 ​ ​ ​ ​ 2,176,889 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
已歸屬，預計將於2019年12月31日歸屬
 ​ ​ ​ ​ 2,176,889 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
可於2019年12月31日行使
 ​ ​ ​ ​ 2,176,889 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
傑出，2019年12月31日
 ​ ​ ​ ​ 2,176,889 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
已批准
​ ​ ​ ​ 10,477,745 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.85 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
已取消
 ​ ​ ​ ​ (4,658,134) ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
傑出，2020年12月31日
 ​ ​ ​ ​ 7,996,500 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​ ​ ​ ​ 2.67 ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
歸屬，預計於2020年12月31日歸屬
 ​ ​ ​ ​ 7,996,500 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​ ​ ​ ​ 2.67 ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
可於2020年12月31日執行
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
傑出，2020年12月31日
 ​ ​ ​ ​ 7,996,500 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​ ​ ​ ​ 2.67 ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
被沒收
 ​ ​ ​ ​ (50,625) ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
傑出，2021年9月3日
 ​ ​ ​ ​ 7,945,875 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
已歸屬，預計於2021年9月3日歸屬
 ​ ​ ​ ​ 7,945,875 ​ ​ ​ ​ ​ 0.99 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 5.81 ​ ​
可於2021年9月3日行使
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
於截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度內，授予股份獎勵的加權平均授出日公允價值總額分別為每股購股權人民幣5.83元及人民幣5.89元。於截至二零一九年及二零二零年十二月三十一日止年度及截至二零二一年九月三日止期間歸屬之以股份為基礎之獎勵之公平值合計分別為人民幣12,699元、零及零。
截至2021年9月3日，與未歸屬股份獎勵相關的未確認員工股份薪酬支出總額為人民幣8,931元，預計將在2年的加權平均期間內確認。未確認的總補償成本可能會根據未來發生的實際沒收進行調整。
股票期權的公允價值
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估值模型在獨立第三方公司的協助下估計的。波動率假設是根據參考幾家可比公司的歷史波動率進行估計的。在估計期權的預期期限時，卡梅洛特主要考慮了受讓人預期何時行使期權以及預期的歸屬後終止行為，因為這些 沒有合同到期日。
 
F-21
目錄
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
12.基於份額的支付 (續)
股票期權公允價值 (續)
共享選項。北京卡美洛普通股於購股權授出日期的估計公允價值乃在獨立第三方估值公司協助下釐定。
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​
無風險利率
 ​ ​ ​ ​ 2.21% ​ ​ ​ ​ ​ 2.51% ​ ​
預期波動性
 ​ ​ ​ ​ 48.12% ​ ​ ​ ​ ​ 48.70% ​ ​
到期時間(年)
 ​ ​ ​ ​ 1.00 ​ ​ ​ ​ ​ 3.08 ​ ​
在估值日每股的公平市值期權
 ​ ​ ​ ​ 5.83 ​ ​ ​ ​ ​ 5.89 ​ ​
下表列出了每個相關財務報表行項目中包含的股份薪酬支出金額：
​ ​ ​
截至本年度的年度業績
12月31日
 ​ ​
截至的期間
9月3日
2021
​ ​
​ ​ ​
2019
​ ​
2020
​ ​ ​ ​
​ ​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
人民幣
​ ​
收入成本
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,419 ​ ​ ​ ​ ​ 816 ​ ​ ​
銷售和營銷費用
 ​ ​ ​ ​ 118 ​ ​ ​ ​ ​ 16,932 ​ ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​
一般和行政費用
 ​ ​ ​ ​ 12,581 ​ ​ ​ ​ ​ 28,340 ​ ​ ​ ​ ​ 2,148 ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 12,699 ​ ​ ​ ​ ​ 49,691 ​ ​ ​ ​ ​ 2,971 ​ ​ ​
13.股東權益
法定股本由1,000,000,000股單一類別普通股組成，每股面值0.000001美元。截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，普通股發行總數分別為140,876,940股，250,361,880股和250,361,880股。
2019年2月14日，CES註銷了向CES某些股東發行的109,484,940股普通股，以交換CES的子公司Camelot Innovative Technologies Inc.(“CIT”)的股權。
2020年8月31日，中車重發109,484,940股普通股給這些股東，無需對價，並註銷了他們在CIT的股權。
14、累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
​ ​ ​
人民幣
​
截至2019年1月1日的餘額
 ​ ​ ​ ​ (560) ​ ​
外幣折算調整，税後淨額為零
 ​ ​ ​ ​ 990 ​ ​
截至2019年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ 430 ​ ​
外幣折算調整，税後淨額為零
 ​ ​ ​ ​ (437) ​ ​
截至2020年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​
外幣折算調整，税後淨額為零
 ​ ​ ​ ​ 740 ​ ​
截至2021年9月3日的餘額
 ​ ​ ​ ​ 733 ​ ​
在本報告所述期間，沒有將累積的其他全面收益(虧損)重新分類為淨收益。
 
F-22
目錄​
 
卡米洛特員工計劃公司
未經審計的合併財務報表附註 (續)
(除股數和每股數據外，所有金額均以千為單位)
15.關聯方交易
(a)
卡梅洛特的主要相關方如下：
​
關聯方名稱
​ ​
與卡米洛特的關係
​
馬一鳴 ​ ​ 卡米洛特大股東 ​
周海迪 ​ ​ 卡米洛特大股東 ​
​
(b)
在提交的每個期間內均沒有關聯方交易。
​
(c)
關聯方未清餘額：
​
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年9月3日，卡梅洛特分別欠馬伊明和周海迪的總金額為人民幣27952元、人民幣25432元和人民幣16345元。應付關聯方的款項是無抵押、免息和沒有固定還款期限的。
16.員工自定義繳費計劃
卡美洛的所有合格員工都有權通過中國政府規定的多僱主固定繳費計劃享受員工福利，包括醫療保健、福利補助、失業保險和養老金福利。卡梅洛特需要根據合格員工工資的一定百分比累加這些福利。卡梅洛特被要求從應計金額中為該計劃做出貢獻。中國政府負責支付給這些員工的醫療福利和養老金責任，卡美洛的義務僅限於繳款金額。一旦捐款支付，卡梅洛特就沒有進一步的付款義務。卡美洛於截至2019年12月31日止年度及截至2021年9月3日止期間分別錄得員工福利開支人民幣151,915元、人民幣108,836元及人民幣88,742元。
17.承諾和意外情況
(a)
資本支出承諾
​
卡梅洛特於各呈列期間結束時並無重大資本承諾。
(b)
意外情況
​
Camelot目前沒有參與任何可能對Camelot的業務、資產負債表或運營結果產生重大不利影響的法律或行政訴訟。
18.後續事件
2021年9月3日，金山雲對卡梅洛特的收購已經完成。
 
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