附錄 99.1

 

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肯·邦德

黛博拉·海林格

 

甲骨文投資者關係

甲骨文企業通訊

 

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ken.bond@oracle.com

deborah.hellinger@oracle.com

 

甲骨文公佈2024財年第三季度財務業績

 

•
第三季度GAAP每股收益為0.85美元，非公認會計準則每股收益增長16％，至1.41美元
•
第三季度總收入為133億美元，按美元和固定貨幣計算均增長7％
•
第三季度剩餘履約義務總額增長29％，達到800億美元
•
第三季度雲收入（IaaS加上SaaS）51億美元，按美元計算增長25％，按固定匯率計算增長24％
•
第三季度雲基礎架構 (IaaS) 收入為18億美元，按美元和固定貨幣計算均增長49％
•
第三季度雲應用程序 (SaaS) 收入33億美元，按美元和固定貨幣計算均增長14％
•
第三季度Fusion Cloud ERP（SaaS）收入為8億美元，按美元和固定貨幣計算均增長18％
•
第三季度NetSuite雲ERP（SaaS）收入為8億美元，按美元計算增長21％，按固定貨幣計算增長20％

德克薩斯州奧斯汀，2024年3月11日——甲骨文公司（紐約證券交易所代碼：ORCL）今天公佈了2024財年第三季度業績。按美元和固定貨幣計算，季度總收入同比增長7％，達到133億美元。雲服務和許可證支持收入以美元計算增長了12％，按固定貨幣計算增長了11％，達到100億美元。按美元和固定貨幣計算，雲許可和本地許可證收入下降了3％，至13億美元。

第三季度GAAP營業收入為38億美元。非公認會計準則營業收入為58億美元，按美元和固定貨幣計算均增長12％。GAAP營業利潤率為28％，非GAAP營業利潤率為44％。GAAP淨收入為24億美元。非公認會計準則淨收入為40億美元，按美元和固定貨幣計算均增長18％。第三季度公認會計準則每股收益為0.85美元，而非公認會計準則每股收益為1.41美元，按美元和固定貨幣計算均增長16％。

短期遞延收入為89億美元。在過去的十二個月中，運營現金流為182億美元，自由現金流為123億美元。

甲骨文首席執行官薩夫拉·卡茨説：“第三季度簽署的大型新雲基礎設施合同使甲骨文的剩餘績效義務總額增長了29％，達到800億美元以上，創下了歷史新高。”“儘管我們正在非常非常迅速地開設新的和擴展現有云數據中心，但我們預計將繼續收到保留雲基礎設施容量的大型合同，因為對我們的第二代人工智能基礎設施的需求遠遠超過供應。我們預計，我們目前800億美元的剩餘績效義務中有43％將在未來四個季度中被確認為收入，並且在可預見的將來，我們的第二代雲基礎設施業務將保持高速增長階段——第三季度增長53％。”

甲骨文董事長兼首席技術官拉里·埃裏森表示：“在第三季度，甲骨文完成了將大多數Cerner客户轉移到甲骨文第二代雲基礎架構的工作。”“在第四季度，甲骨文將開始向這些客户提供全新的門診部雲應用程序套件。這個由人工智能驅動的新系統具有一個名為臨牀數字助理的集成語音界面，可自動生成醫生的筆記並更新電子健康記錄，從而節省了寶貴的時間並提高了健康數據的準確性。這種革命性的新醫療保健技術的交付將使我們客户的醫療系統在來年實現快速現代化，並將Cerner和Oracle Health轉變為未來幾年的高增長業務。”

董事會宣佈已發行普通股的季度現金分紅為每股0.40美元。該股息將支付給截至2024年4月10日營業結束時的登記股東，支付日期為2024年4月24日。

•
本季度購買甲骨文雲服務的客户樣本清單將在www.oracle.com/customers/earnings/上公佈。
•
最新的技術創新和公告清單可在www.oracle.com/news/上查閲。
•
要了解行業分析師對甲骨文產品和服務的看法，請訪問www.oracle.com/corporate/analyst-reports/。

業績電話會議和網絡直播

甲骨文將於今天中部時間下午 4:00 舉行電話會議和網絡直播，討論這些結果。甲骨文投資者關係網站www.oracle.com/investor/將提供網絡直播和重播。

關於甲骨文

Oracle 在 Oracle 雲中提供集成的應用程序套件以及安全、自主的基礎架構。有關甲骨文（紐約證券交易所代碼：ORCL）的更多信息，請訪問我們的網站www.oracle.com。

# # #

商標

甲骨文、Java、MySQL 和 NetSuite 是甲骨文公司的註冊商標。NetSuite是第一家雲公司，開創了雲計算的新時代。

“安全港” 聲明：本新聞稿中有關未來計劃、預期、信念、意圖和前景的聲明，包括對甲骨文雲基礎設施容量的需求、對我們的Cerner、Oracle Health和Gen2雲基礎設施業務增長的預期、剩餘績效義務轉換為收入的速度和時機以及有關數字醫療系統現代化的信念，均為 “前瞻性陳述”，受重大風險和不確定性的影響。可能影響我們當前預期和實際業績的風險和不確定性包括：我們開發新產品和服務、整合收購的產品和服務以及增強現有產品和服務的能力；我們對複雜的雲和硬件產品的管理，包括技術和技術組件的採購；我們產品中的重大編碼、製造或配置錯誤；與收購相關的風險；經濟、政治和市場狀況；信息技術系統故障，隱私和數據安全問題；網絡安全漏洞；不利的法律訴訟、政府調查以及複雜且不斷變化的法律法規。我們向美國證券交易委員會提交的文件中詳細討論了這些因素和其他影響我們業務的風險，包括我們最近關於10-K表和10-Q表的報告，特別是 “風險因素” 標題下的報告。這些文件的副本可從美國證券交易委員會在線獲得，也可以致電 (650) 506-4073聯繫甲骨文投資者關係部，或點擊甲骨文投資者關係網站www.oracle.com/investor/上的美國證券交易委員會申報文件。本新聞稿中列出的所有信息均為截至2024年3月11日的最新信息。鑑於新信息或未來事件，甲骨文沒有義務更新任何聲明。

 

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

簡明合併運營報表

（百萬美元，每股數據除外）

 

 

 

三個月已結束

 

% 增加

 

% 增加
（減少）

 

 

二月 29,
 2024

 

 

% 的
收入

 

2月28日
 2023

 

 

% 的
收入

 

（減少）
以美元計

 

在常量中
貨幣 (1)

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持

 

$

9,963

 

 

75%

 

$

8,923

 

 

72%

 

12%

 

11%

雲許可證和本地許可證

 

 

1,256

 

 

9%

 

 

1,288

 

 

10%

 

(3%)

 

(3%)

硬件

 

 

754

 

 

6%

 

 

811

 

 

7%

 

(7%)

 

(7%)

服務

 

 

1,307

 

 

10%

 

 

1,376

 

 

11%

 

(5%)

 

(5%)

總收入

 

 

13,280

 

 

100%

 

 

12,398

 

 

100%

 

7%

 

7%

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持

 

 

2,452

 

 

18%

 

 

1,980

 

 

16%

 

24%

 

24%

硬件

 

 

217

 

 

2%

 

 

244

 

 

2%

 

(11%)

 

(11%)

服務

 

 

1,200

 

 

9%

 

 

1,215

 

 

10%

 

(1%)

 

(1%)

銷售和營銷

 

 

2,042

 

 

15%

 

 

2,150

 

 

18%

 

(5%)

 

(6%)

研究和開發

 

 

2,248

 

 

17%

 

 

2,146

 

 

17%

 

5%

 

5%

一般和行政

 

 

377

 

 

3%

 

 

402

 

 

3%

 

(6%)

 

(7%)

無形資產的攤銷

 

 

749

 

 

6%

 

 

886

 

 

7%

 

(15%)

 

(15%)

收購相關及其他

 

 

155

 

 

1%

 

 

37

 

 

0%

 

317%

 

317%

重組

 

 

90

 

 

1%

 

 

78

 

 

1%

 

15%

 

14%

運營費用總額

 

 

9,530

 

 

72%

 

 

9,138

 

 

74%

 

4%

 

4%

營業收入

 

 

3,750

 

 

28%

 

 

3,260

 

 

26%

 

15%

 

15%

利息支出

 

 

(876

)

 

(6%)

 

 

(908

)

 

(7%)

 

(3%)

 

(3%)

非營業費用，淨額

 

 

(9

)

 

0%

 

 

(134

)

 

(1%)

 

(94%)

 

(93%)

所得税前收入

 

 

2,865

 

 

22%

 

 

2,218

 

 

18%

 

29%

 

29%

所得税準備金

 

 

464

 

 

4%

 

 

322

 

 

3%

 

44%

 

44%

淨收入

 

$

2,401

 

 

18%

 

$

1,896

 

 

15%

 

27%

 

26%

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.87

 

 

 

 

$

0.70

 

 

 

 

 

 

 

稀釋

 

$

0.85

 

 

 

 

$

0.68

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

2,748

 

 

 

 

 

2,698

 

 

 

 

 

 

 

稀釋

 

 

2,819

 

 

 

 

 

2,776

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)
我們使用恆定貨幣披露來比較一個時期與另一個時期的業績變化百分比。我們提供固定貨幣信息，為評估我們的基礎業務表現提供框架，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外貨幣申報的實體的當前和前期比較結果將按2023年5月31日的有效匯率（即我們上一財年的最後一天）而不是相應期間的實際匯率兑換成美元。在截至2024年2月29日的三個月中，與去年同期相比，國際貨幣兑美元的變動對我們的總收入、總運營支出和營業收入沒有影響。

1

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

選定的公認會計準則指標與非公認會計準則指標的對賬 (1)

（百萬美元，每股數據除外）

 

 

 

三個月已結束

 

 

% 增加（減少）
以美元計

 

% 增加（減少）
固定貨幣 (2)

 

 

二月 29,
 2024
GAAP

 

 

Adj.

 

 

二月 29,
 2024
非公認會計準則

 

 

2月28日
 2023
GAAP

 

 

Adj.

 

 

2月28日
 2023
非公認會計準則

 

 

GAAP

 

非公認會計準則

 

GAAP

 

非公認會計準則

總收入

 

$

13,280

 

 

$

—

 

 

$

13,280

 

 

$

12,398

 

 

$

—

 

 

$

12,398

 

 

7%

 

7%

 

7%

 

7%

總運營費用

 

$

9,530

 

 

$

(2,042

)

 

$

7,488

 

 

$

9,138

 

 

$

(1,925

)

 

$

7,213

 

 

4%

 

4%

 

4%

 

3%

股票薪酬 (3)

 

 

1,048

 

 

 

(1,048

)

 

 

—

 

 

 

924

 

 

 

(924

)

 

 

—

 

 

13%

 

*

 

13%

 

*

無形資產攤銷 (4)

 

 

749

 

 

 

(749

)

 

 

—

 

 

 

886

 

 

 

(886

)

 

 

—

 

 

(15%)

 

*

 

(15%)

 

*

收購相關及其他

 

 

155

 

 

 

(155

)

 

 

—

 

 

 

37

 

 

 

(37

)

 

 

—

 

 

317%

 

*

 

317%

 

*

重組

 

 

90

 

 

 

(90

)

 

 

—

 

 

 

78

 

 

 

(78

)

 

 

—

 

 

15%

 

*

 

14%

 

*

營業收入

 

$

3,750

 

 

$

2,042

 

 

$

5,792

 

 

$

3,260

 

 

$

1,925

 

 

$

5,185

 

 

15%

 

12%

 

15%

 

12%

營業利潤率%

 

28%

 

 

 

 

 

44%

 

 

26%

 

 

 

 

 

42%

 

 

194 個基點

 

179 個基點

 

194 個基點

 

183 個基點

所得税的影響 (5)

 

$

464

 

 

$

461

 

 

$

925

 

 

$

322

 

 

$

439

 

 

$

761

 

 

44%

 

22%

 

44%

 

21%

淨收入

 

$

2,401

 

 

$

1,581

 

 

$

3,982

 

 

$

1,896

 

 

$

1,486

 

 

$

3,382

 

 

27%

 

18%

 

26%

 

18%

攤薄後的每股收益

 

$

0.85

 

 

 

 

 

$

1.41

 

 

$

0.68

 

 

 

 

 

$

1.22

 

 

25%

 

16%

 

24%

 

16%

攤薄後的加權平均已發行普通股

 

 

2,819

 

 

 

—

 

 

 

2,819

 

 

 

2,776

 

 

 

—

 

 

 

2,776

 

 

2%

 

2%

 

2%

 

2%

 

(1)
本演示文稿包括非公認會計準則衡量標準。我們的非公認會計準則指標不應孤立地考慮，也不能替代可比的公認會計準則指標，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。有關對可比公認會計準則指標所做的調整、管理層使用這些指標的原因、這些指標的用處以及對這些衡量標準用處的實質性限制的詳細解釋，請參閲附錄A。
(2)
我們使用恆定貨幣披露來比較一個時期與另一個時期的業績變化百分比。我們提供固定貨幣信息，為評估我們的基礎業務表現提供框架，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外貨幣申報的實體的當前和前期比較結果將按2023年5月31日（即我們上一財年的最後一天）的有效匯率，而不是相應期間的實際匯率兑換成美元。
(3)
股票薪酬包含在以下 GAAP 運營費用類別中：

 

 

三個月已結束
2024年2月29日

 

 

三個月已結束
2023年2月28日

 

 

 

GAAP

 

 

Adj.

 

 

非公認會計準則

 

 

GAAP

 

 

Adj.

 

 

非公認會計準則

 

雲服務和許可證支持

 

$

138

 

 

$

(138

)

 

$

—

 

 

$

114

 

 

$

(114

)

 

$

—

 

硬件

 

 

6

 

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

服務

 

 

45

 

 

 

(45

)

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

(39

)

 

 

—

 

銷售和營銷

 

 

179

 

 

 

(179

)

 

 

—

 

 

 

158

 

 

 

(158

)

 

 

—

 

研究和開發

 

 

584

 

 

 

(584

)

 

 

—

 

 

 

517

 

 

 

(517

)

 

 

—

 

一般和行政

 

 

96

 

 

 

(96

)

 

 

—

 

 

 

91

 

 

 

(91

)

 

 

—

 

股票薪酬總額

$

1,048

 

 

$

(1,048

)

 

$

—

 

 

$

924

 

 

$

(924

)

 

$

—

 
(4)
截至2024年2月29日，與無形資產相關的未來年度攤銷費用估計如下：

 

2024 財年的剩餘時間

 

$

739

 

2025 財年

 

 

2,303

 

2026 財年

 

 

1,639

 

2027 財年

 

 

672

 

2028 財年

 

 

635

 

2029 財年

 

 

561

 

此後

 

 

1,080

 

無形資產總額，淨額

$

7,629

 

 

(5)
所得税影響的計算反映了2024財年和2023財年第三季度的有效公認會計準則税率分別為16.2％和14.5％，以及2024財年和2023財年第三季度的有效非公認會計準則税率分別為18.9％和18.4％。我們在2024財年和2023財年第三季度的GAAP和非GAAP税率的差異主要是由於與股票薪酬支出、收購相關和其他項目，包括對無形資產攤銷的税收影響以及重組費用相關的淨税收影響，部分抵消了與先前因部分調整我們的法人實體結構而記錄的所得税優惠相關的淨遞延所得税影響。

*

沒有意義

 

2

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度迄今財務業績

簡明合併運營報表

（百萬美元，每股數據除外）

 

 

 

九個月已結束

 

% 增加

 

% 增加
（減少）

 

 

二月 29,
 2024

 

 

% 的
收入

 

2月28日
 2023

 

 

% 的
收入

 

（減少）
以美元計

 

在常量中
貨幣 (1)

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持

 

$

29,149

 

 

75%

 

$

25,938

 

 

72%

 

12%

 

11%

雲許可證和本地許可證

 

 

3,243

 

 

8%

 

 

3,627

 

 

10%

 

(11%)

 

(11%)

硬件

 

 

2,224

 

 

6%

 

 

2,424

 

 

7%

 

(8%)

 

(9%)

服務

 

 

4,058

 

 

11%

 

 

4,129

 

 

11%

 

(2%)

 

(2%)

總收入

 

 

38,674

 

 

100%

 

 

36,118

 

 

100%

 

7%

 

6%

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持

 

 

6,905

 

 

18%

 

 

5,606

 

 

16%

 

23%

 

22%

硬件

 

 

649

 

 

2%

 

 

780

 

 

2%

 

(17%)

 

(18%)

服務

 

 

3,665

 

 

9%

 

 

3,448

 

 

10%

 

6%

 

6%

銷售和營銷

 

 

6,161

 

 

16%

 

 

6,544

 

 

18%

 

(6%)

 

(7%)

研究和開發

 

 

6,689

 

 

17%

 

 

6,397

 

 

18%

 

5%

 

4%

一般和行政

 

 

1,146

 

 

3%

 

 

1,179

 

 

3%

 

(3%)

 

(4%)

無形資產的攤銷

 

 

2,267

 

 

6%

 

 

2,712

 

 

7%

 

(16%)

 

(16%)

收購相關及其他

 

 

214

 

 

0%

 

 

140

 

 

0%

 

53%

 

52%

重組

 

 

311

 

 

1%

 

 

359

 

 

1%

 

(13%)

 

(14%)

運營費用總額

 

 

28,007

 

 

72%

 

 

27,165

 

 

75%

 

3%

 

3%

營業收入

 

 

10,667

 

 

28%

 

 

8,953

 

 

25%

 

19%

 

17%

利息支出

 

 

(2,636

)

 

(7%)

 

 

(2,550

)

 

(7%)

 

3%

 

3%

非營業費用，淨額

 

 

(72

)

 

0%

 

 

(386

)

 

(2%)

 

(81%)

 

(82%)

所得税前收入

 

 

7,959

 

 

21%

 

 

6,017

 

 

16%

 

32%

 

29%

所得税準備金

 

 

636

 

 

2%

 

 

833

 

 

2%

 

(24%)

 

(25%)

淨收入

 

$

7,323

 

 

19%

 

$

5,184

 

 

14%

 

41%

 

38%

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

2.67

 

 

 

 

$

1.93

 

 

 

 

 

 

 

稀釋

 

$

2.60

 

 

 

 

$

1.88

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

2,741

 

 

 

 

 

2,692

 

 

 

 

 

 

 

稀釋

 

 

2,820

 

 

 

 

 

2,757

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)
我們使用恆定貨幣披露來比較一個時期與另一個時期的業績變化百分比。我們提供固定貨幣信息，為評估我們的基礎業務表現提供框架，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外貨幣申報的實體的當前和前期比較結果將按2023年5月31日的有效匯率（即我們上一財年的最後一天）而不是相應期間的實際匯率兑換成美元。在截至2024年2月29日的九個月中，與去年同期相比，國際貨幣兑美元的變動使我們的總收入增加了1個百分點，營業收入增加了2個百分點。

3

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度迄今財務業績

選定的公認會計準則指標與非公認會計準則指標的對賬 (1)

（百萬美元，每股數據除外）

 

 

 

九個月已結束

 

 

% 增加（減少）
以美元計

 

% 增加（減少）
固定貨幣 (2)

 

 

二月 29,
 2024
GAAP

 

 

Adj.

 

 

二月 29,
 2024
非公認會計準則

 

 

2月28日
 2023
GAAP

 

 

Adj.

 

 

2月28日
 2023
非公認會計準則

 

 

GAAP

 

非公認會計準則

 

GAAP

 

非公認會計準則

總收入

 

$

38,674

 

 

$

—

 

 

$

38,674

 

 

$

36,118

 

 

$

—

 

 

$

36,118

 

 

7%

 

7%

 

6%

 

6%

總運營費用

 

$

28,007

 

 

$

(5,719

)

 

$

22,288

 

 

$

27,165

 

 

$

(5,794

)

 

$

21,371

 

 

3%

 

4%

 

3%

 

4%

股票薪酬 (3)

 

 

2,927

 

 

 

(2,927

)

 

 

—

 

 

 

2,583

 

 

 

(2,583

)

 

 

—

 

 

13%

 

*

 

13%

 

*

無形資產攤銷 (4)

 

 

2,267

 

 

 

(2,267

)

 

 

—

 

 

 

2,712

 

 

 

(2,712

)

 

 

—

 

 

(16%)

 

*

 

(16%)

 

*

收購相關及其他

 

 

214

 

 

 

(214

)

 

 

—

 

 

 

140

 

 

 

(140

)

 

 

—

 

 

53%

 

*

 

52%

 

*

重組

 

 

311

 

 

 

(311

)

 

 

—

 

 

 

359

 

 

 

(359

)

 

 

—

 

 

(13%)

 

*

 

(14%)

 

*

營業收入

 

$

10,667

 

 

$

5,719

 

 

$

16,386

 

 

$

8,953

 

 

$

5,794

 

 

$

14,747

 

 

19%

 

11%

 

17%

 

10%

營業利潤率%

 

28%

 

 

 

 

 

42%

 

 

25%

 

 

 

 

 

41%

 

 

279 個基點

 

154 bp

 

260 個血壓。

 

147 個基點

所得税的影響 (5)

 

$

636

 

 

$

1,939

 

 

$

2,575

 

 

$

833

 

 

$

1,457

 

 

$

2,290

 

 

(24%)

 

12%

 

(25%)

 

11%

淨收入

 

$

7,323

 

 

$

3,780

 

 

$

11,103

 

 

$

5,184

 

 

$

4,337

 

 

$

9,521

 

 

41%

 

17%

 

38%

 

15%

攤薄後的每股收益

 

$

2.60

 

 

 

 

 

$

3.94

 

 

$

1.88

 

 

 

 

 

$

3.45

 

 

38%

 

14%

 

35%

 

13%

攤薄後的加權平均已發行普通股

 

 

2,820

 

 

 

—

 

 

 

2,820

 

 

 

2,757

 

 

 

—

 

 

 

2,757

 

 

2%

 

2%

 

2%

 

2%

 

(1)
本演示文稿包括非公認會計準則衡量標準。我們的非公認會計準則指標不應孤立地考慮，也不能替代可比的公認會計準則指標，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。有關對可比公認會計準則指標所做的調整、管理層使用這些指標的原因、這些指標的用處以及對這些衡量標準用處的實質性限制的詳細解釋，請參閲附錄A。
(2)
我們使用恆定貨幣披露來比較一個時期與另一個時期的業績變化百分比。我們提供固定貨幣信息，為評估我們的基礎業務表現提供框架，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外貨幣申報的實體的當前和前期比較結果將按2023年5月31日（即我們上一財年的最後一天）的有效匯率，而不是相應期間的實際匯率兑換成美元。
(3)
股票薪酬包含在以下 GAAP 運營費用類別中：

 

 

 

九個月已結束
2024年2月29日

 

 

九個月已結束
2023年2月28日

 

 

 

GAAP

 

 

Adj.

 

 

非公認會計準則

 

 

GAAP

 

 

Adj.

 

 

非公認會計準則

 

雲服務和許可證支持

 

$

386

 

 

$

(386

)

 

$

—

 

 

$

319

 

 

$

(319

)

 

$

—

 

硬件

 

 

17

 

 

 

(17

)

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

(13

)

 

 

—

 

服務

 

 

123

 

 

 

(123

)

 

 

—

 

 

 

99

 

 

 

(99

)

 

 

—

 

銷售和營銷

 

 

488

 

 

 

(488

)

 

 

—

 

 

 

433

 

 

 

(433

)

 

 

—

 

研究和開發

 

 

1,642

 

 

 

(1,642

)

 

 

—

 

 

 

1,448

 

 

 

(1,448

)

 

 

—

 

一般和行政

 

 

271

 

 

 

(271

)

 

 

—

 

 

 

271

 

 

 

(271

)

 

 

—

 

股票薪酬總額

$

2,927

 

 

$

(2,927

)

 

$

—

 

 

$

2,583

 

 

$

(2,583

)

 

$

—

 

 

(4)
截至2024年2月29日，與無形資產相關的未來年度攤銷費用估計如下：

 

2024 財年的剩餘時間

 

$

739

 

2025 財年

 

 

2,303

 

2026 財年

 

 

1,639

 

2027 財年

 

 

672

 

2028 財年

 

 

635

 

2029 財年

 

 

561

 

此後

 

 

1,080

 

無形資產總額，淨額

$

7,629

 

 

(5)
所得税影響的計算反映了2024財年和2023財年前九個月的有效公認會計準則税率分別為8.0％和13.8％，以及2024財年和2023財年前九個月的有效非公認會計準則税率分別為18.8％和19.4％。在2024財年和2023財年的前九個月中，我們的GAAP和非GAAP税率的差異主要是由於與股票薪酬支出、收購相關和其他項目相關的淨税收影響，包括對無形資產攤銷的税收影響；以及重組費用，部分被以前由於部分調整我們的法人實體結構而記錄的所得税優惠相關的淨遞延所得税影響所抵消。

*

沒有意義

 

4

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

簡明的合併資產負債表

（百萬美元）

 

 

 

二月 29,
 2024

 

 

5月31日
 2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

9,481

 

 

$

9,765

 

有價證券

 

 

423

 

 

 

422

 

貿易應收賬款，淨額

 

 

7,297

 

 

 

6,915

 

預付費用和其他流動資產

 

 

3,862

 

 

 

3,902

 

流動資產總額

 

 

21,063

 

 

 

21,004

 

非流動資產：

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

19,117

 

 

 

17,069

 

無形資產，淨額

 

 

7,629

 

 

 

9,837

 

商譽，淨額

 

 

62,222

 

 

 

62,261

 

遞延所得税資產

 

 

12,688

 

 

 

12,226

 

其他非流動資產

 

 

14,363

 

 

 

11,987

 

非流動資產總額

 

 

116,019

 

 

 

113,380

 

總資產

 

$

137,082

 

 

$

134,384

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

當期應付票據和其他借款

 

$

5,510

 

 

$

4,061

 

應付賬款

 

 

1,658

 

 

 

1,204

 

應計薪酬和相關福利

 

 

1,796

 

 

 

2,053

 

遞延收入

 

 

8,931

 

 

 

8,970

 

其他流動負債

 

 

6,990

 

 

 

6,802

 

流動負債總額

 

 

24,885

 

 

 

23,090

 

非流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付票據和其他非流動借款

 

 

82,470

 

 

 

86,420

 

應繳所得税

 

 

10,451

 

 

 

11,077

 

遞延所得税負債

 

 

4,483

 

 

 

5,772

 

其他非流動負債

 

 

8,611

 

 

 

6,469

 

非流動負債總額

 

 

106,015

 

 

 

109,738

 

股東權益

 

 

6,182

 

 

 

1,556

 

負債總額和股東權益

 

$

137,082

 

 

$

134,384

 

 

 

 

 

 

5

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

簡明的合併現金流量表

（百萬美元）

 

 

九個月已結束

 

 

二月 29,
 2024

 

 

2月28日
 2023

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

淨收入

$

7,323

 

 

$

5,184

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

折舊

 

2,318

 

 

 

1,810

 

無形資產的攤銷

 

2,267

 

 

 

2,712

 

遞延所得税

 

(1,755

)

 

 

(1,253

)

基於股票的薪酬

 

2,927

 

 

 

2,583

 

其他，淨額

 

631

 

 

 

487

 

扣除收購影響的運營資產和負債變動：

 

 

 

 

 

貿易應收賬款 (增加) 減少額，淨額

 

(409

)

 

 

460

 

減少預付費用和其他資產

 

457

 

 

 

515

 

應付賬款和其他負債減少

 

(682

)

 

 

(783

)

應繳所得税減少

 

(788

)

 

 

(453

)

遞延收入增加

 

303

 

 

 

256

 

經營活動提供的淨現金

 

12,592

 

 

 

11,518

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

購買有價證券和其他投資

 

(674

)

 

 

(921

)

有價證券和其他投資的銷售和到期日所得

 

207

 

 

 

552

 

收購，扣除獲得的現金

 

(59

)

 

 

(27,721

)

資本支出

 

(4,068

)

 

 

(6,782

)

用於投資活動的淨現金

 

(4,594

)

 

 

(34,872

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

回購普通股的付款

 

(1,050

)

 

 

(1,150

)

發行普通股的收益

 

454

 

 

 

759

 

歸屬限制性股票獎勵後回購的股票以預扣税

 

(1,865

)

 

 

(1,040

)

向股東支付股息

 

(3,289

)

 

 

(2,586

)

發行商業票據的收益，扣除還款額

 

936

 

 

 

1,874

 

發行優先票據和其他借款的收益，扣除發行成本

 

—

 

 

 

33,494

 

償還優先票據和其他借款

 

(3,500

)

 

 

(21,050

)

其他，淨額

 

34

 

 

 

49

 

融資活動提供的（用於）淨現金

 

(8,280

)

 

 

10,350

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

(2

)

 

 

(160

)

現金和現金等價物的淨減少

 

(284

)

 

 

(13,164

)

期初的現金和現金等價物

 

9,765

 

 

 

21,383

 

期末的現金和現金等價物

$

9,481

 

 

$

8,219

 

 

 

 

6

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

自由現金流-過去 4 個季度 (1)

（百萬美元）

 

 

 

2023 財年

 

 

2024 財年

 

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 運營現金流

 

$

10,542

 

$

15,073

 

$

15,503

 

$

17,165

 

 

$

17,745

 

$

17,039

 

$

18,239

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

(5,168

)

 

(6,678

)

 

(8,205

)

 

(8,695

)

 

 

(8,290

)

 

(6,935

)

 

(5,981

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自由現金流

 

$

5,374

 

$

8,395

 

$

7,298

 

$

8,470

 

 

$

9,455

 

$

10,104

 

$

12,258

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營現金流比上年增長百分比

 

(31%)

 

47%

 

49%

 

80%

 

 

68%

 

13%

 

18%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自由現金流比上年增長百分比

 

(57%)

 

18%

 

11%

 

68%

 

 

76%

 

20%

 

68%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 淨收入

 

$

5,808

 

$

8,797

 

$

8,373

 

$

8,503

 

 

$

9,375

 

$

10,137

 

$

10,642

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營現金流佔淨收入的百分比

 

182%

 

171%

 

185%

 

202%

 

 

189%

 

168%

 

171%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自由現金流佔淨收入的百分比

 

93%

 

95%

 

87%

 

100%

 

 

101%

 

100%

 

115%

 

 

 

(1)
為了補充按公認會計原則列報的現金流量表，我們使用過去4個季度的非公認會計準則現金流指標來分析運營產生的現金流。我們認為，自由現金流也可以作為將我們的表現與競爭對手進行比較的基礎之一。非公認會計準則自由現金流的列報並不意味着孤立地考慮，也不能將其作為衡量我們業績的淨收入的替代方案，也不能作為衡量流動性的衡量標準來替代經營活動產生的現金流。

7

 

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

公認會計準則收入的補充分析 (1)

（百萬美元）

 

 

 

2023 財年

 

 

2024 財年

 

 

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

總計

 

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

總計

 

通過發行獲得的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務

 

$

3,579

 

$

3,813

 

$

4,053

 

$

4,437

 

$

15,881

 

 

$

4,635

 

$

4,775

 

$

5,054

 

 

$

14,464

 

許可證支持

 

 

4,838

 

 

4,785

 

 

4,870

 

 

4,933

 

 

19,426

 

 

 

4,912

 

 

4,864

 

 

4,909

 

 

 

14,685

 

雲服務和許可證支持

 

 

8,417

 

 

8,598

 

 

8,923

 

 

9,370

 

 

35,307

 

 

 

9,547

 

 

9,639

 

 

9,963

 

 

 

29,149

 

雲許可證和本地許可證

 

 

904

 

 

1,435

 

 

1,288

 

 

2,152

 

 

5,779

 

 

 

809

 

 

1,178

 

 

1,256

 

 

 

3,243

 

硬件

 

 

763

 

 

850

 

 

811

 

 

850

 

 

3,274

 

 

 

714

 

 

756

 

 

754

 

 

 

2,224

 

服務

 

 

1,361

 

 

1,392

 

 

1,376

 

 

1,465

 

 

5,594

 

 

 

1,383

 

 

1,368

 

 

1,307

 

 

 

4,058

 

總收入

 

$

11,445

 

$

12,275

 

$

12,398

 

$

13,837

 

$

49,954

 

 

$

12,453

 

$

12,941

 

$

13,280

 

 

$

38,674

 

正如報告的收入增長率所示

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務

 

45%

 

43%

 

45%

 

54%

 

47%

 

 

30%

 

25%

 

25%

 

 

26%

 

許可證支持

 

(1%)

 

(2%)

 

0%

 

4%

 

0%

 

 

2%

 

2%

 

1%

 

 

1%

 

雲服務和許可證支持

 

14%

 

14%

 

17%

 

23%

 

17%

 

 

13%

 

12%

 

12%

 

 

12%

 

雲許可證和本地許可證

 

11%

 

16%

 

0%

 

(15%)

 

(2%)

 

 

(10%)

 

(18%)

 

(3%)

 

 

(11%)

 

硬件

 

0%

 

11%

 

2%

 

(1%)

 

3%

 

 

(6%)

 

(11%)

 

(7%)

 

 

(8%)

 

服務

 

74%

 

74%

 

74%

 

76%

 

75%

 

 

2%

 

(2%)

 

(5%)

 

 

(2%)

 

總收入

 

18%

 

18%

 

18%

 

17%

 

18%

 

 

9%

 

5%

 

7%

 

 

7%

 

恆定貨幣收入增長率 (2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務

 

50%

 

48%

 

48%

 

55%

 

50%

 

 

29%

 

24%

 

24%

 

 

25%

 

許可證支持

 

4%

 

4%

 

3%

 

6%

 

4%

 

 

0%

 

0%

 

1%

 

 

0%

 

雲服務和許可證支持

 

20%

 

20%

 

20%

 

25%

 

21%

 

 

12%

 

11%

 

11%

 

 

11%

 

雲許可證和本地許可證

 

19%

 

23%

 

4%

 

(14%)

 

2%

 

 

(11%)

 

(19%)

 

(3%)

 

 

(11%)

 

硬件

 

5%

 

16%

 

4%

 

1%

 

6%

 

 

(8%)

 

(12%)

 

(7%)

 

 

(9%)

 

服務

 

84%

 

83%

 

80%

 

78%

 

81%

 

 

1%

 

(3%)

 

(5%)

 

 

(2%)

 

總收入

 

23%

 

25%

 

21%

 

18%

 

22%

 

 

8%

 

4%

 

7%

 

 

6%

 

按生態系統劃分的雲服務和許可證支持收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應用程序、雲服務和許可證支持

 

$

4,016

 

$

4,080

 

$

4,166

 

$

4,390

 

$

16,651

 

 

$

4,471

 

$

4,474

 

$

4,584

 

 

$

13,529

 

基礎設施雲服務和許可證支持

 

 

4,401

 

 

4,518

 

 

4,757

 

 

4,980

 

 

18,656

 

 

 

5,076

 

 

5,165

 

 

5,379

 

 

 

15,620

 

雲服務和許可證支持總收入

 

$

8,417

 

$

8,598

 

$

8,923

 

$

9,370

 

$

35,307

 

 

$

9,547

 

$

9,639

 

$

9,963

 

 

$

29,149

 

正如報告的收入增長率所示

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應用程序、雲服務和許可證支持

 

32%

 

30%

 

31%

 

36%

 

32%

 

 

11%

 

10%

 

10%

 

 

10%

 

基礎設施雲服務和許可證支持

 

2%

 

3%

 

7%

 

14%

 

6%

 

 

15%

 

14%

 

13%

 

 

14%

 

雲服務和許可證支持總收入

 

14%

 

14%

 

17%

 

23%

 

17%

 

 

13%

 

12%

 

12%

 

 

12%

 

恆定貨幣收入增長率 (2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應用程序、雲服務和許可證支持

 

37%

 

35%

 

33%

 

37%

 

35%

 

 

11%

 

9%

 

10%

 

 

10%

 

基礎設施雲服務和許可證支持

 

7%

 

9%

 

10%

 

15%

 

10%

 

 

14%

 

12%

 

13%

 

 

13%

 

雲服務和許可證支持總收入

 

20%

 

20%

 

20%

 

25%

 

21%

 

 

12%

 

11%

 

11%

 

 

11%

 

地域收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

7,192

 

$

7,786

 

$

7,671

 

$

8,577

 

$

31,226

 

 

$

7,841

 

$

8,067

 

$

8,270

 

 

$

24,177

 

歐洲/中東/非洲

 

 

2,691

 

 

2,895

 

 

3,067

 

 

3,457

 

 

12,109

 

 

 

3,005

 

 

3,170

 

 

3,316

 

 

 

9,491

 

亞太地區

 

 

1,562

 

 

1,594

 

 

1,660

 

 

1,803

 

 

6,619

 

 

 

1,607

 

 

1,704

 

 

1,694

 

 

 

5,006

 

總收入

 

$

11,445

 

$

12,275

 

$

12,398

 

$

13,837

 

$

49,954

 

 

$

12,453

 

$

12,941

 

$

13,280

 

 

$

38,674

 

 

(1)
由於四捨五入，提供的季度信息的總和可能與年初至今提供的信息有所不同。
(2)
我們使用恆定貨幣披露來比較一個時期與另一個時期的業績變化百分比。我們提供固定貨幣信息，為評估我們的基礎業務表現提供框架，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外貨幣申報的實體的當前和前期比較結果將分別按2024財年和2023財年固定貨幣增長率計算中2023年5月31日和2022年5月31日的有效匯率折算成美元，而不是相應期間有效的實際匯率。

8

 

附錄 A

甲骨文公司

2024 財年第三季度財務業績

對非公認會計準則指標的解釋

為了補充按公認會計原則列報的財務業績，我們使用表格中列出的非公認會計準則指標，其中不包括與收購相關的某些業務合併會計分錄和費用，以及其他重大支出，包括股票薪酬，我們認為這些支出有助於瞭解我們過去的財務業績和未來的業績。我們的非公認會計準則財務指標不應單獨考慮，也不能作為可比公認會計原則指標的替代品，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。我們的管理層定期在內部使用補充的非公認會計準則財務指標來了解、管理和評估我們的業務並做出運營決策。這些非公認會計準則指標是管理在規劃和預測未來時期時使用的主要因素之一。根據這些非公認會計準則衡量標準，我們高管的薪酬在一定程度上取決於我們的業務表現。我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整以及相關的所得税影響：

股票薪酬支出：我們在非公認會計準則運營費用、所得税影響和淨收益指標中排除了股票薪酬支出的影響。儘管股票薪酬是向員工提供的關鍵激勵措施，而且我們認為此類薪酬有助於提高本報告所述期間的收入，也認為這將有助於未來時期的收入，但我們將繼續評估不包括股票薪酬支出在內的業務業績。股票薪酬支出將在未來一段時間內再次出現。

無形資產攤銷：我們已將無形資產攤銷的影響排除在非公認會計準則運營支出、所得税影響和淨收益指標中。無形資產攤銷的金額和頻率不一致，並受到收購時間和規模的重大影響。投資者應注意，無形資產的使用為我們在報告期內獲得的收入做出了貢獻，也將為我們未來時期的收入做出貢獻。無形資產的攤銷將在未來一段時間內再次發生。

收購相關費用和其他費用；以及重組費用：我們在非公認會計準則運營費用、所得税影響和淨收益指標中排除了收購相關費用和其他支出的影響以及重組支出的影響。我們產生了與收購相關的費用，還產生了某些其他運營費用或收入，在作為持續經營的一部分列報的時期內，我們通常不會產生這些費用或收入。收購相關費用和其他費用包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整（包括衡量期結束後的某些調整）以及某些其他運營項目（淨額）。重組費用包括員工遣散費和其他退出成本。我們認為，瞭解這些項目對我們總運營支出的影響對投資者很有用。儘管與過去的收購和/或戰略計劃相關的收購和其他費用以及重組費用可能會隨着時間的推移而減少，但我們通常會承擔與任何未來收購和/或戰略計劃相關的某些費用。

9