附件99.1
年度合併財務報表
截至2023年12月31日止的年度
年度合併財務報表 |
對財務報表的責任
公司管理層對這些綜合財務報表的公正性和公正性負有責任。綜合財務報表由管理層根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制,供審計委員會審核和董事會批准。
編制財務報表需要根據國際財務報告準則選擇適當的會計政策,並由管理層使用估計和判斷,以公平和一致地呈現公司的綜合財務狀況。當影響當期的交易在獲得未來信息之前不能確定地最後確定時,估計數是必要的。在作出某些重大估計時,本公司管理層一直依賴獨立專家的判斷。
本公司管理層已制定並維持一套內部會計控制制度,以確保在合理及具成本效益的基礎上,及時報告財務資料,並在各重大方面保持準確及可靠,並確保本公司的資產得到適當的會計處理及充分保障。
綜合財務報表已由我們的獨立審計師畢馬威有限責任公司審計。其報告概述了其審查範圍,並就合併財務報表和財務報告內部控制發表了意見。
/S/《David·D·凱茨》 |
| /S/《伊麗莎白·西德爾》 |
David·D·凱茨 | 伊麗莎白·西德爾 | |
總裁與首席執行官 | 財務副總裁兼首席財務官 | |
2024年2月29日 | ||
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維持一套完善的財務報告內部控制制度。管理層根據以下數據對財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--集成框架,2013年由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。*根據這項評估,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效。
本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由我們的獨立審計師畢馬威有限責任公司在其報告中所述進行了審計。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的12個月內,本公司的財務報告內部控制並無任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2
畢馬威會計師事務所
阿德萊德灣中心
灣街333號,套房4600
多倫多,M5H 2S5
加拿大
電話:416-777-8500
傳真:416-777-8818
獨立註冊會計師事務所報告
致Denison Mines Corp.的股東和董事會
對合並財務報表的幾點看法
我們已審計所附Denison Mines Corp.(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至該日止各年度的相關綜合收益表及全面收益表、權益及現金流量變動表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至那時止各年度的財務業績和現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月29日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
©2024畢馬威有限責任公司是一家安大略省的有限責任合夥企業,也是畢馬威全球獨立成員事務所組織的成員公司,該組織隸屬於畢馬威國際有限公司,這是一傢俬人英國擔保有限公司。版權所有。
3
丹尼森礦業公司 2024年2月29日 |
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
礦物性減損指標
如綜合財務報表附註10所述,截至2023年12月31日,公司的礦產餘額為180,813,000美元。如附註2G所述。和3A。根據合併財務報表,房地產、廠房和設備資產在每個報告期結束時進行評估,以確定是否有任何跡象表明該資產可能減值。在確定礦產的商業可行性和技術可行性之前,使用IFRS 6-礦產資源勘探和評估項下的減值指標對礦產資產進行減值評估。判斷用於識別指標是否存在。在確定是否存在減值指標時,既要考慮內部信息來源,也要考慮外部信息來源。在確定減值指標時,需要作出判斷,這些減值指標包括報告期內勘探項目的結果、按財產劃分的儲量和資源減少以及事件或運營變化。
我們將礦物資產減值指標的評估確定為一項重要的審計事項。評估公司對減值指標的評估涉及到更高程度的審計師判斷的應用。具體地説,評估與公司礦產相關的事實和情況需要判斷,包括評估公司對運營的變化和勘探計劃的結果。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與本公司減值指標評估過程相關的某些內部控制的設計和運行效果,包括與本公司礦業權減值指標審查相關的控制。我們通過將公司的未來計劃與董事會批准的預算進行比較來評估公司的未來計劃,並通過檢查政府文件來評估公司有權探索這些計劃的剩餘時間段,從而考慮了運營的變化。我們通過將勘探項目的結果與最近的勘探結果進行比較來評估這些結果。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師、執業會計師
我們作為公司’S自2020年起擔任審計師。
加拿大多倫多
2024年2月29日
4
畢馬威會計師事務所
阿德萊德灣中心
灣街333號,套房4600
多倫多,M5H 2S5
加拿大
電話:416-777-8500
傳真:416-777-8818
獨立註冊會計師事務所報告
致Denison Mines Corp.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了丹尼森礦業公司。截至2023年12月31日,公司財務報告的內部控制,根據 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,截至2023年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(美國)上市公司會計監管委員會(PCAOB)、本公司於2023年及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至該日止各年度的相關綜合收益及全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表),而我們日期為二零二四年二月二十九日的報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
©2024畢馬威有限責任公司是一家安大略省的有限責任合夥企業,也是畢馬威全球獨立成員事務所組織的成員公司,該組織隸屬於畢馬威國際有限公司,這是一傢俬人英國擔保有限公司。版權所有。
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丹尼森礦業公司 2024年2月29日 |
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師、執業會計師
加拿大多倫多,2024年2月29日
6
年度合併財務報表 |
合併財務狀況表
(除股份金額外,以數千加元(“加元”)表示) | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產 |
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當前 |
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現金和現金等價物(附註4) | $ | | $ | | ||
貿易和其他應收款(附註5) |
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庫存(附註6) |
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投資--股權工具(附註7) |
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預付費用和其他 |
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非當前 |
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庫存--庫存中的礦石(附註6) |
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投資--股權工具(附註7) |
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投資-鈾(附註7) |
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投資-可轉換債券(附註7) | | |||||
投資--合資企業(附註8) |
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受限現金和投資(附註9) |
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不動產、廠房和設備(附註10) |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債 |
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當前 |
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應付賬款和應計負債(附註11) | $ | | $ | | ||
長期負債的流動部分: |
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遞延收入(附註12) |
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填海義務(附註13) |
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其他負債(附註15) |
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非當前 |
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遞延收入(附註12) |
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填海義務(附註13) |
| |
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其他負債(附註15) |
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遞延所得税負債(附註16) |
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總負債 |
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股權 |
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股本(附註17) |
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繳入盈餘(附註18) |
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赤字 |
| ( |
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累計其他全面收益(附註19) |
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總股本 |
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負債和權益總額 | $ | | $ | | ||
已發行和已發行普通股(附註17) |
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承付款和或有事項(附註24)
後續活動(附註26)
附註是綜合財務報表的組成部分。
我謹代表董事會 | ||
/S/《羅恩·F·霍赫斯坦》 | /S/《帕特里夏·M·沃爾克》 | |
羅恩·F·霍赫斯坦 | 帕特里夏·M·沃爾克 | |
董事會主席 | 董事 |
7
年度合併財務報表 |
合併損益表和全面收益表
(除每股和每股金額外,以數千加元表示) | ||||||
| 截至12月31日的年度報告 | |||||
2023 |
| 2022 | ||||
收入(附註21) | $ | | $ | | ||
費用 |
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營運開支(附註20及21) |
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| ( | ||
探險(注21) |
| ( |
| ( | ||
評估(附註21) |
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| ( | ||
一般事務和行政事務(附註21) |
| ( |
| ( | ||
其他收入(附註20) |
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扣除淨財務費用、權益會計前的收入 |
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財務費用,淨額(附註20) |
| ( |
| ( | ||
合營企業虧損的權益份額(附註8) |
| ( |
| ( | ||
税前收入 |
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所得税退還(附註16): |
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延期 |
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持續經營淨收益 | | | ||||
非持續經營業務的淨收益,扣除所得税(附註21) | | | ||||
本期間的淨收入 | $ | | $ | | ||
其他全面收入(附註19): |
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隨後重新分類為或可能重新歸類為收入的項目: |
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外幣折算更改 |
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當期綜合收益 | $ | | $ | | ||
每股基本淨收入: |
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持續運營 | $ | | $ | | ||
停產經營 | $ | | $ | | ||
稀釋後每股淨收益: | ||||||
持續運營 | $ | | $ | | ||
停產經營 | $ | | $ | | ||
加權-平均流通股數量(以千為單位): |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
8
年度合併財務報表 |
合併權益變動表
(單位:加元千元) | ||||||
截至12月31日的年度報告 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
股本(附註17) | ||||||
餘額--期初 | $ | | $ | | ||
以現金髮行的股份,扣除發行成本 |
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已發行的其他股份,扣除發行成本 |
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已行使的股票期權-現金 |
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已行使購股權-自繳入盈餘轉撥 |
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已行使的股份單位-自繳入盈餘轉撥 |
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餘額--期末 |
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繳款盈餘 |
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餘額--期初 |
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以股份為基礎的補償開支(附註18) |
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已行使的購股權-轉作股本 |
| ( |
| ( | ||
已行使的股份單位-轉作股本 |
| ( |
| ( | ||
餘額--期末 |
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赤字 |
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餘額--期初 |
| ( |
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淨收入 |
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餘額--期末 |
| ( |
| ( | ||
累計其他全面收益(附註19) |
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餘額--期初 |
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外幣折算 |
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餘額--期末 |
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總股本 |
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餘額--期初 | $ | | $ | | ||
餘額--期末 | $ | | $ | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
9
年度合併財務報表 |
合併現金流量表
(單位:加元千元) | ||||||
截至12月31日的年度報告 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
現金提供者(用於): | ||||||
經營活動 | ||||||
本期間的淨收入 | $ | | $ | | ||
不影響現金和現金等價物的調整和項目: | ||||||
損耗、折舊、攤銷和增值 |
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公允價值變動虧損(收益): |
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投資--權益工具(附註7和20) |
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投資--鈾(附註7和20) |
| ( |
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投資-可轉換債券(附註7及20) | ( | | ||||
投資權證(附註7及20) |
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| ( | ||
購股認股權證負債(附註20) |
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| ( | ||
合資企業--虧損的股權份額(附註8) | | | ||||
遞延收入確認(附註12) | ( | ( | ||||
處置財產、廠房和設備的損失(收益) | ( | | ||||
離職後福利金(附註16) | ( | ( | ||||
填海義務損益表調整(附註13) | | ( | ||||
填海義務支出(附註13) | ( | ( | ||||
合營夥伴的回收責任保證金(附註13) | | |||||
基於股份的薪酬(附註18) |
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外匯收益(附註20) |
| ( |
| ( | ||
追回遞延所得税(附註16) | ( | ( | ||||
非現金營運週轉金項目變動(附註20) |
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用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動 |
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(減少)/增加受限現金和投資(附註9) | ( | | ||||
購買合資企業的投資(附註8) | ( | ( | ||||
購買可轉換投資債券(附註7) | ( | | ||||
增加不動產、廠房和設備(附註10) |
| ( |
| ( | ||
出售投資所得--鈾(附註7) | | | ||||
處置財產、廠房和設備所得收益 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動 |
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發行債務(附註15) |
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償還債務(附註15) |
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股票發行收益扣除發行成本後的淨額(附註17) |
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行使購股權所得收益(附註17) |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物增加/(減少) |
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外匯對現金及現金等價物的影響 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | |
補充現金流量披露(附註20)
附註是綜合財務報表的組成部分。
10
年度合併財務報表 |
截至2023年、2023年和2022年12月31日終了年度的合併財務報表附註
(除股份和每股金額外,以加元表示)
1.業務性質
Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附屬公司和聯合安排(統稱為“Denison”或“本公司”)從事鈾礦開採相關活動,包括收購、勘探和開發含鈾資產、開採、加工和銷售鈾以及投資於鈾。
本公司有一個有效的
通過ITS
此外,Denison的勘探組合還包括對阿薩巴斯卡盆地地區物業的進一步興趣。
DMC是根據《商業公司法》(安大略省),在加拿大定居。其註冊總部的地址是加拿大安大略省多倫多大學大道40號,Suite 1100,加拿大安大略省多倫多,M5J 1T1。
所指的“2023年”和“2022年”分別是指截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度。
2.遵從性聲明、會計政策和可比較數字
合規聲明
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制。
這些財務報表於2024年2月29日經董事會批准發佈。
材料會計政策
除非另有説明,這些合併財務報表以加元(“CAD”)表示,所有財務信息均以CAD表示。
按照《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。會計估計數的修訂在修訂估計數的期間和受影響的任何未來期間確認。涉及較高程度的判斷或複雜性的領域,或假設和估計對合並財務報表具有重大意義的領域,在附註3中披露。
11
年度合併財務報表 |
本公司已審議國際會計準則第1號:財務報表列報、國際會計準則第8號:會計政策、帳目估計變動及錯誤、國際會計準則第12號:所得税及國際會計準則第17號:保險合約報告準則的修訂,該等修訂自2023年1月1日或之後的年度期間開始生效,並得出結論,該等修訂對本公司的綜合財務報表沒有影響。在編制這些合併財務報表時使用的材料會計政策説明如下:
A.合併原則
本公司的財務報表包括DMC、其附屬公司及其聯合安排的賬目(見附註25)。
附屬公司
子公司是DMC實體集團控制的所有實體。該集團控制着一個實體,在該實體中,集團因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其指導該實體活動的權力來影響這些回報。子公司自控制權移交給本集團之日起全面合併,並自控制權終止之日起解除合併。公司間交易、餘額和公司間交易的未實現損益被沖銷。
聯合安排
共同安排是公契實體集團和另一獨立方共同控制的合同安排。聯合安排既可以是聯合經營,也可以是聯合經營。將聯合安排歸類為聯合經營還是合資經營,取決於安排各方的權利和義務。本公司通過考慮安排的結構和形式、訂約方在合同安排中商定的條款以及其他事實和情況(如訂約方的權利和義務)來確定其所涉及的聯合安排的類型。
聯合經營是一種合同安排,涉及對與聯合安排有關的資產的權利和對負債的義務的各方之間的共同控制。本公司的綜合財務報表包括其在該等合資業務中所佔的資產份額,以及其所應佔的負債以及由該等業務共同或以其他方式產生的收入及開支。所有這些金額都是按照每項安排的條款計量的。
合營是指本公司對其擁有共同控制權,並向本公司提供對該聯合安排的淨資產的權利的聯合安排。合營企業採用權益法核算。根據權益法,合營企業的投資最初按成本入賬,其後再作調整,以入賬本公司應佔合營企業收購後收益或虧損的份額,猶如合營企業已合併一樣。合資企業投資的賬面價值也會增加或減少,以反映本公司在資本交易中的份額,包括在“其他全面收益或虧損”中確認的金額,以及與收購日期後期間相關的會計變化。
B.外幣折算
本位幣和列報貨幣
DMC集團中每個實體的財務報表中包含的項目是使用該實體所處的主要經濟環境的貨幣(“職能貨幣”)來計量的。主要指標和次要指標用於確定本位幣。主要指標包括主要影響銷售價格、勞動力、材料和其他成本的貨幣。次級指標包括籌資活動產生資金和業務活動收款通常使用的貨幣。通常情況下,當地貨幣已被確定為Denison實體的功能貨幣。
12
年度合併財務報表 |
職能貨幣不同於DMC列報貨幣的實體(“國外業務”)的財務報表折算為加元如下:資產和負債按財務狀況表日期的收盤匯率計算,收入和支出按期間平均匯率計算(因為這被認為是實際匯率的合理近似值)。所有由此產生的變化在“其他全面收益或虧損”中確認為累計外幣換算調整。
當公司處置其在境外經營的全部權益,或失去對境外經營的控制權、共同控制權或對境外經營的重大影響時,與境外經營有關的“其他全面收益或損失”中積累的外幣損益在損益表中確認為換算匯兑損益。
交易記錄和餘額
外幣交易使用交易日期的現行匯率換算成實體的本位幣。結算外幣交易和按年終匯率折算以業務職能貨幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益,在損益表中確認為交易性匯兑損益。
C.金融工具
金融資產和金融負債在公司成為金融工具合同條款的當事人時確認。當從資產獲得現金流的權利已到期或已轉讓,而本公司已轉移實質上所有所有權的風險和回報時,金融資產將不再確認。當合同中規定的義務被解除、註銷或期滿時,金融負債被取消確認。
於初步確認時,本公司將其金融工具分類為以下類別:
按公平值計入損益(“按公平值計入損益”)之金融資產及負債。
倘金融資產為衍生工具、本公司並無不可撤回地選擇分類為按公平值計入其他全面收益(“按公平值計入其他全面收益”)之股本工具,或並非於目的包括持有金融資產以收取純粹為支付本金及利息之合約現金流量之業務模式內持有之債務工具,則金融資產分類為此類別。與業務合併有關的衍生金融負債及或然代價負債亦分類為此類別。此類別之金融工具初步及其後按公平值確認。交易成本於損益表支銷。公平值變動所產生之收益及虧損於產生期間於損益表“其他收入(開支)”內呈列。
於股份及認股權證之股本投資、鈾投資及可換股債券分類為按公平值計入損益之金融資產。
按攤銷成本計算的金融資產
倘金融資產為債務工具及╱或其他類似資產,而其持有目的為持有資產以收取合約現金流量(即本金及利息)之業務模式內,則金融資產分類為此類別。此類別之金融資產初步按公平值加交易成本確認,其後採用實際利率法按攤銷成本減減值撥備計量。利息收入於損益表內透過“融資收入”入賬。
現金及現金等價物、受限制現金以及貿易及其他應收款項分類為按攤銷成本計量的金融資產。
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年度合併財務報表 |
按攤銷成本計算的財務負債
所有並非按公平值計入損益之金融負債均分類為此類別,並於初始確認時扣除將金融負債減至公平值之折讓(如屬重大)及扣除任何直接應佔交易成本。其後,金融負債採用實際利率法按攤銷成本計量。利息開支於損益表內透過“財務開支”入賬。
應付賬款及應計負債以及債務責任分類為按攤銷成本計量的金融負債。
請參閲附註23的“金融工具的公允價值”一節,瞭解本公司在公允價值層級內對其金融資產和負債的分類。
D.金融資產減值準備
於各報告日期,本公司評估與其並非按公平值計入損益之金融資產相關之預期信貸虧損(“預期信貸虧損”)。預期信貸虧損乃根據合約現金流量與本公司預期收取的現金流量之間的差額計算,並根據資產的原實際利率貼現(如適用)。
就“貿易應收款項”而言,本公司根據過往信貸虧損經驗計算預期信貸虧損,並就債務人特定的前瞻性因素及經濟環境作出調整。於記錄減值虧損時,資產之賬面值會直接或間接透過使用撥備賬扣減預期信貸虧損(“預期信貸虧損”)。
E.盤存
將導致未來鈾精礦生產的採礦和加工活動所產生的支出,包括生產資產的折舊、損耗和攤銷,均遞延並累計為庫存礦石、在製品庫存和精礦庫存。該等金額按加權平均成本或可變現淨值(“可變現淨值”)兩者中之較低者列賬。可變現淨值按日常業務過程中的估計未來鈾精礦售價(扣除銷售成本)減將存貨生產成可銷售形式的估計成本計算。
庫存包括從礦山開採的粗礦石,可供進一步加工。採礦生產成本於產生時計入存貨,並根據從被視為商業生產的礦山生產的每噸礦石的加權平均成本從存貨中扣除。目前的礦石庫存部分指預期於未來十二個月內加工的數量。
在製品及精礦存貨包括從存貨中取出礦石的成本、按比例攤佔相關礦產攤銷的部分,以及將礦石加工成可銷售產品所產生的生產成本。加工成本通常包括勞動力、化學試劑和直接歸屬的工廠管理費用。項目按加權平均成本估價。
持作生產存貨之材料及其他供應品按加權平均成本列賬,倘將納入該等材料及其他供應品之製成品預期按成本或高於成本出售,則不會撇減至低於該成本。然而,倘精礦價格下跌顯示製成品成本超過可變現淨值,則將物料撇減至可變現淨值。在這種情況下,材料的重置成本可能是衡量其NRV的最佳方法。
F.投資-鈾
公司的鈾投資是為了長期資本增值而持有的。對鈾的投資在鈾的控制權轉移到本公司之日按成本初始入賬。
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年度合併財務報表 |
成本包括購買價及任何直接應佔交易成本。於初步確認後,鈾投資於各報告期末按公平值計量。公平值乃根據UxC LLC(“UxC”)公佈之最近期月底鈾現貨價釐定,並按綜合財務狀況表日期之匯率換算為加元。於初步確認後確認之相關公平值收益及虧損於產生期間於綜合收益(虧損)表內列為“其他收入(開支)”之組成部分。
G.財產、廠房和設備
廠房和設備
廠房及設備按購置或生產成本入賬,並扣除折舊及減值。成本包括本公司因收購資產而直接產生的開支。只有在與該項目有關的未來經濟利益很可能流入本公司且成本能夠可靠計量時,後續成本才計入資產的賬面值或確認為一項單獨資產(視情況而定)。被替換資產的賬面值於被替換時終止確認。維修及保養成本於產生期間自損益表扣除。
折舊乃按直線法或生產單位(如適用)計算。倘採用直線法,則資產按估計可使用年期(視乎資產類別而定,介乎三至二十年)折舊至其估計剩餘價值。倘採用生產單位法,則資產按管理層對現時估計採礦計劃中可收回儲量及資源的最佳估計所界定的可使用年期折舊至其估計剩餘價值。當資產報廢或出售時,所產生之收益或虧損於損益表內反映為“其他收入(開支)”之組成部分。本公司將廠房及設備項目的初始確認金額分配至其重要部分,並在其使用壽命內對每個部分單獨計提折舊。資產之剩餘價值、折舊方法及可使用年期至少每年檢討一次,並於適當時作出調整。
倘採用直線折舊法,各類資產之可使用年期範圍一般如下:
建築物 |
| |
生產機械設備 | ||
其他資產 |
礦產資產收購、勘探、評估和開發成本
與透過業務合併或資產收購所收購之礦產及╱或勘探權有關之成本乃資本化並呈報為“物業、廠房及設備”之一部分。
勘探及評估開支於產生時支銷。
一旦確定項目的商業可行性及技術可行性,該項目將被分類為“開發階段”礦產,並於過渡時進行減值測試,而所有進一步開發成本將資本化至資產。
一旦處於開發階段的礦產進入商業生產,該項目將被分類為“生產中”,累計成本將使用生產單位基準按當前採礦計劃中的估計可採儲量及資源攤銷。
出售物業權益所得款項計入物業賬面值,任何差額於損益表“其他收入(開支)”內列為出售收益或虧損。
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租賃資產(和租賃債務)
於合約開始時,本公司評估合約是否為租賃或包含租賃。倘合約為換取代價而給予在一段時間內控制已識別資產使用的權利,則該合約為租賃或包含租賃。為評估合約是否賦予控制已識別資產使用之權利,本公司評估是否:
● | 合同涉及使用一項已確定的資產-這可以明確或隱含地規定,並且應當是有形的,或基本上代表有形的資產的全部能力。如果供應商擁有實質性替代權,則不確定該資產; |
● | 公司有權在整個使用期內取得使用該資產所產生的幾乎全部經濟利益; |
● | 公司有權對該資產的使用進行指導。當本公司擁有與改變資產使用方式及用途最相關的決策權時,本公司擁有此項權利。在極少數情況下,若有關資產使用方式及用途的決定已預先確定,則本公司有權指示資產的使用,前提是(a)本公司有權經營該資產;或(b)本公司以預先確定其使用方式及用途的方式設計該資產。 |
合同包含租賃的,本公司將租賃和非租賃部分分別核算。就租賃部分而言,使用權資產及相應租賃負債於租賃資產可供本公司使用當日設立。使用權資產於資產可使用年期及租期(以較短者為準)內按直線法計提折舊。
與租賃負債相關的租賃付款使用租賃隱含的利率(如適用)或本公司的增量借款利率貼現。每項租賃付款在負債與融資成本(即增加)之間分配,以產生剩餘租賃負債結餘的固定利率。
H.非金融資產減值準備
於對合營企業應用權益法後,本公司於各報告日期釐定是否有客觀證據顯示於合營企業之投資出現減值。如有此證據,本公司按聯營公司或合營企業的可收回金額與其賬面價值之間的差額計算減值金額,然後在損益表中的“應佔權益虧損”中確認虧損。
物業、廠房及設備資產於各報告期末評估,以釐定是否有任何跡象顯示資產可能減值。倘存在任何有關跡象,則會估計資產之可收回金額。就計量可收回金額而言,資產按有獨立可識別現金流入的最低級別或現金產生單位(“現金產生單位”)分組。可收回金額為資產之公平值減出售成本與使用價值(即管理層釐定之相關資產或現金產生單位之預期未來現金流量之現值)兩者中之較高者。減值虧損按現金產生單位賬面值超出其可收回金額之差額確認。
礦產資產使用國際財務報告準則第6號“礦產資源勘探及評估”項下的減值指標進行減值評估,直至確定該物業的商業可行性及技術可行性為止。從那時起,礦產資產使用國際會計準則第36號“資產減值”的減值指標進行減值測試。
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I.員工福利
基於股份的薪酬
本公司就僱員及非僱員購股權採用以公平值為基礎之會計處理方法。公平值乃於授出日期使用柏力克-舒爾斯期權定價模式釐定。成本按分級法確認,並就預期沒收作出調整,於適用歸屬期內確認為以股份為基礎之補償開支及繳入盈餘賬之增加。當該等購股權獲行使時,本公司所收取之所得款項連同繳入盈餘之相關金額計入股本。
本公司亦有一項股份單位計劃,據此,本公司可向僱員授出股份單位-股份單位為以權益結算的獎勵。本公司於授出日期釐定獎勵之公平值。成本按分級法確認,並就預期沒收作出調整,於適用歸屬期內確認為以股份為基礎之酬金開支及繳入盈餘賬之增加。當該等股份單位以普通股結算時,繳入盈餘之適用金額計入股本。
J.填海條款
回收條款是與有形長期資產報廢有關的法律和推定義務,在發生這種義務時予以確認,並可確定合理的價值估計。該等負債最初以預期現金流量的現值計量,並採用反映負債特有風險的税前貼現率計算,由此產生的成本被資本化並計入相關資產的賬面價值。在以後的期間,負債將根據貼現的增加進行調整,費用將記錄在損益表中。相關未來現金流量的金額或時間的變化或貼現率的變化立即確認為相關資產(如果存在)和負債的賬面價值的增加或減少。這些成本攤銷至資產生命週期內的運營結果。負債額的減少首先與回收淨資產的數額相抵銷,任何超出的價值都記錄在損益表中。
本公司的活動受眾多政府法律和法規的約束。資產退役及場地復原的未來填海負債估計於產生該等負債期間確認。該等估計會定期更新,並受不斷變化的法律、監管規定、不斷變化的技術及其他因素所規限,並將於適當時予以確認。與場地恢復有關的負債包括長期處理和監測費用,幷包括扣除回收費用的預期總費用。拆除設施、恢復和監測關閉的資源財產所產生的支出從相關的復墾負債中扣除。
K.當期所得税和遞延所得税
本期應付所得税以本期應納税所得額為基礎計算。應課税收入與損益表所報收入不同,乃由於前者不包括其他期間之應課税收入或可扣税開支項目,亦不包括毋須課税或不可扣税之項目。本公司的即期税項負債按結算日已頒佈或實質上已頒佈的税率計算。
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年度合併財務報表 |
遞延所得税採用資產負債表負債法入賬。遞延所得税資產及負債乃根據現有資產及負債之財務報表賬面值與計算應課税收入所用之各自所得税基準之暫時差額計算。所有應課税暫時差額一般會確認經計算遞延税項負債,而遞延税項資產則會於可能有應課税收入可用以抵銷可扣減暫時差額時確認。倘暫時差額由商譽或初步確認(業務合併除外)一項交易中之其他資產及負債而產生,而該等暫時差額既不影響應課税收入,亦不影響會計收入,則不會確認該等資產及負債。遞延税項負債乃就於附屬公司之投資及於合營企業之投資及權益所產生之應課税暫時差額確認,惟倘本公司可控制暫時差額之撥回及暫時差額於可見將來不大可能撥回則除外。遞延税項資產之賬面值於各結算日檢討,並於不再可能有足夠應課税盈利可供收回全部或部分資產時作出調減。
遞延税項乃根據於結算日已頒佈或實質上已頒佈之税率及税法,按預期於負債清償或資產變現期間適用之税率計算。遞延税項於損益表(或於若干特定情況下於全面收益表或虧損表)扣除或計入,惟倘遞延税項與直接於權益扣除或計入之項目有關,則遞延税項亦於權益內入賬。
當有法定可強制執行權利抵銷資產及負債,且與同一税務機關對同一應課税實體或不同應課税實體徵收之所得税有關,且有意按淨額基準結算結餘時,所得税資產及負債可互相抵銷。
L.流通普通股
該公司的加拿大勘探活動部分通過發行流通普通股提供資金,據此,與這些支出有關的加拿大所得税減免可由認購者而不是公司申請。發行流通股的收益在發行股票和出售税收優惠之間分配。分配是基於公司現有股份的報價與投資者為實際流通股支付的金額之間的差額(“溢價”)。負債在股份發行時確認為溢價,並在記錄因放棄對流通股東的税收減免而產生的暫時性差異的税務影響時消除-負債與放棄的税收資產價值之間的差額記錄為遞延税項支出。放棄的税務影響在本公司向其認購人作出放棄時記錄-可能與放棄的生效日期不同。如果流通股不是以溢價發行的,則不確定負債,並且在放棄時,放棄的税收資產的全部價值作為遞延税項費用記錄。
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年度合併財務報表 |
M.收入確認
來自預售收費磨粉服務的收入
來自預售收費碾磨安排現金流的收入於提供收費碾磨服務時確認。在合同開始時,公司根據現有信息估計正在出售的收費碾磨服務的預期交易價格,並計算在合同有效期內適用的每單位交易的平均價格。此單價用於在收費碾磨服務發生時支取遞延收入餘額。當收費收費服務的預期時間或數量發生變化時,每單位交易價格將進行調整以反映變化(此類審查至少每年進行一次),並進行累積追趕調整以反映最新的費率。由於此類協議的較長期性質,從收費碾磨預售安排收到的預付款金額包括一大筆融資部分。因此,本公司亦在遞延收入結餘上確認增值費用,而遞延收入結餘在損益表中以“財務費用,淨額”入賬。
來自環境服務的收入(即關閉的礦山集團)
環境服務合同代表了一系列不同的履約義務,這些義務基本上是相同的,並具有相同的控制權轉移給客户的模式。交易價格在合同開始時估計,並在合同有效期內隨着控制權轉移到客户手中而確認。在適用的情況下,可變對價在合同開始時使用期望值方法或最可能金額方法進行估計。如果不確定性解決後很可能不會發生後續的收入逆轉,公司將在控制權移交給客户時將估計交易價格(包括可變部分的估計)確認為收入,否則交易價格的可變部分將受到限制,在不確定性解決之前不會確認為收入。
N.每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)(“EPS”)的計算方法是將當期DMC股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。
攤薄每股收益是通過調整攤薄工具已發行普通股的加權平均數來計算的。與期權、認股權證及類似工具有關的股份數目採用庫存股方法計算。
O.停產經營
非持續業務是指已被出售、放棄或被分類為持有待售的本公司組成部分,且:(I)代表獨立的主要業務線或地理業務區域;(Ii)是處置單獨的主要業務線或地理業務區域的單一協調計劃的一部分;或(Iii)專為轉售而收購的附屬公司。公司的一個組成部分由業務和現金流組成,這些業務和現金流在運營和財務報告方面與公司的其他部分可以明顯區分開來。此外,非持續經營必須是持有以供使用的現金產生單位(“現金產生單位”)的公司組成部分。將被放棄的處置集團包括那些將在其經濟壽命結束時使用的處置集團和那些將被關閉而不是出售的處置集團。
終止業務的淨收益或虧損與任何處置損益合併,並在損益表中列示為非持續業務的税後淨收益或淨虧損。
於2023年8月底,本公司長期第三方封閉礦山服務合約終止,本公司停止提供該等第三方保養及維修服務(見附註21)。由於本合同終止以及隨後決定不再提供此類服務,公司將關閉的Mines部門視為非持續經營。
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年度合併財務報表 |
3.關鍵會計估計和判斷
根據“國際財務報告準則”編制合併財務報表需要使用某些影響報告數額的關鍵會計估計和判斷。它還要求管理層在應用公司的會計政策時作出判斷。這些判斷和估計是基於管理層對有關事實和情況的最充分了解,並考慮到以前的經驗。儘管本公司定期審查影響這些財務報表的估計和判斷,但實際結果可能與此大不相同。
管理層作出的重大估計和判斷涉及:
A.礦業權減值審查和減值調整
於每個報告日期,本公司會評估是否有任何指標顯示其礦物性可能受損。判斷用於識別指標是否存在。當事實和情況表明礦產資產的賬面價值可能超過其可收回金額時,就存在減值指標。在確定是否存在減值指標或先前減值逆轉的指標時,將考慮內部和外部信息來源。在確定減值指標時,需要作出判斷,這些減值指標包括報告期內勘探計劃的結果、按物業劃分的儲量和資源的下降,以及諸如:a)物業或項目經濟的不利變化;b)環境對開發的限制;c)本公司有權在特定地區勘探的期限已經屆滿或將於未來12個月屆滿,預計不會續期;以及d)用於進一步勘探和評估特定地區礦產資源的實質性支出既沒有預算也沒有計劃。在考慮任何這些項目的重大積極變化是否表明之前的減值可能已經逆轉時,也需要做出判斷。
當一項指標確定時,本公司決定財產的可收回金額,即資產的公允價值減去處置成本或使用價值中的較高者。如果賬面價值超過可收回金額,則確認減值損失。礦產的可收回金額可參考估計未來經營業績和折現現金流量淨額、類似物業的當前市場估值或以上各項的組合來釐定。在進行這項審核時,本公司管理層須對(其中包括)儲量及資源量、未來產量及銷售量、預測商品價格、未來營運成本、資本及回收成本,以及根據不可直接比較的可觀察市場數據得出的當前市場估值作出重大估計。這些估計會受到各種風險和不確定因素的影響,最終可能會對特定礦產資產的預期可收回金額產生影響。這些估計的變動可能會對礦產資產金額的賬面價值和確認的減值損失產生重大影響。
B.填海義務
資產報廢債務在資產最初構成或存在推定或法律義務時被記錄為負債。負債的估值通常涉及確定將來將發生的費用,並使用適當的負債貼現率將這些費用貼現到現在。未來費用的確定涉及與時間、費用類型、礦山關閉計劃以及審查可能的方法和技術進步有關的一些估計數。此外,由於環境補救方面的不確定性,該公司退役責任的最終成本可能與所提供的金額有很大差異。由於適用法律和法規的修訂以及有關公司運營的新信息的出現,對公司債務的估計可能會發生變化。本公司無法確定未來可能頒佈的環境法律和法規對其財務狀況的影響(如果有的話)。
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年度合併財務報表 |
4.現金和現金等價物
現金和現金等值餘額包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金 | $ | | $ | | ||
MLJV和MWJV的現金 |
| |
| | ||
現金等價物 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
現金等價物由各種投資儲蓄賬户工具和貨幣市場基金組成,所有這些都是短期、高流動性和隨時可以轉換為現金的。
5.貿易和其他應收款
貿易和其他應收款餘額包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
應收貿易賬款 | $ | | $ | | ||
MLJV和MWJV的應收款 |
| |
| | ||
應收增值税 |
| |
| | ||
各種應收賬款 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
6.庫存
庫存餘額包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
庫存礦石庫存 | $ | | $ | | ||
MLJV的礦場和鋼廠用品 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
庫存-按資產負債表列報: |
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當前 | $ | | $ | | ||
長期庫存-礦石庫存 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
庫存中的長期礦石是對庫存中超過未來12個月計劃鋼廠生產的礦石數量的估計。
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年度合併財務報表 |
7.投資
投資餘額包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
投資: |
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股權工具 |
|
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|
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股票 | $ | | $ | | ||
認股權證 |
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可轉換債券 | | | ||||
物理鈾 |
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$ | | $ | | |||
投資--按資產負債表列報: |
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|
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當前 | $ | | $ | | ||
長期的 |
| |
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$ | | $ | |
投資連續性摘要如下:
| 股權投資 |
| 敞篷車 | 物理環境 |
| 總計 | ||||||
(單位:千) | 儀器 | 債券 | 鈾 | 投資 | ||||||||
餘額-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公允價值損益變動(附註20) |
| ( |
| |
| |
| | ||||
餘額-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
購買投資 |
| |
| |
| |
| | ||||
出售投資 | | | ( | ( | ||||||||
公允價值損益變動(附註20) |
| ( |
| |
| |
| | ||||
餘額-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年12月31日,本公司持有由上市公司股票和認股權證組成的股權工具以及可轉換債務工具。非流動工具包括上市公司於結算日後一年以上可行使的權證,以及可轉換及可贖回於結算日後一年以上期間可轉換及贖回的可轉換債務工具。
鈾投資
截至2023年12月31日止年度,本公司出售
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年度合併財務報表 |
可轉換債券的投資
在截至2023年12月31日的年度內,公司完成了
8.對合資企業的投資
合資企業餘額的投資包括:
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| |||||
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
對合資企業的投資: |
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JCU | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
對JCU的投資摘要如下:
| |||
(單位:千) | |||
餘額-2022年12月31日 | $ | | |
按成本計算的投資: |
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| |
權益虧損份額 |
| ( | |
對JCU的額外投資 | | ||
餘額-2023年12月31日 | $ | |
JCU是一傢俬人公司,在加拿大擁有12個鈾項目合資權益,其中包括
2023年,JCU的每位股東通過對JCU的投資為運營提供資金
23
年度合併財務報表 |
下表彙總了JCU於
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截至12月31日 | 截至12月31日 | ||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 |
| ||||
流動資產總額(1) | $ | | $ | | |||
非流動資產總額 |
| |
| | |||
流動負債總額 |
| ( |
| ( | |||
非流動負債總額 |
| ( |
| ( | |||
淨資產總額 | $ | | $ | | |||
| 截至12個月 | 截至12個月 | |||||
2023年11月30日(2) | 2022年11月30日(2) | ||||||
收入 | $ | | $ | | |||
淨虧損 | ( |
| ( | ||||
其他綜合收益 | $ | | $ | | |||
JCU淨資產與Denison投資賬面價值的對賬: |
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JCU調整後淨資產-截至12月31日 | $ | | $ | | |||
淨虧損 | ( |
| ( | ||||
業主的投資 | | | |||||
JCU的淨資產-2023年11月30日 | $ | | $ | | |||
丹尼森所有權權益 | | % |
| | % | ||
對JCU的投資 | $ | | $ | |
(1) | 包括在流動資產中的$ |
(2) | 代表JCU截至11月30日止十二個月的淨虧損(錄得一個月的欠款),經公允價值分配及會計政策的差異調整。 |
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年度合併財務報表 |
9.受限制的現金和投資
該公司存放了某些有限的現金和投資,以抵押其部分回收義務。受限現金和投資餘額包括:
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截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
投資 |
| |
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$ | | $ | | |||
受限現金和投資-按項目: |
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艾略特湖填海信託基金 | $ | | $ | | ||
信用證貸款質押資產 |
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$ | | $ | |
在2023年12月31日和2022年12月31日,投資包括到期日在90天以下的擔保投資憑證。
艾略特湖填海信託基金
根據與加拿大和安大略省政府簽訂的於1995年12月21日生效的填海融資協議(“填海協議”),本公司有責任維護其退役的埃利奧特湖鈾礦。1999年2月進一步修訂的填海協議規定,該公司在填海信託基金中的資金須維持相等於隨後六個歷年的估計填海開支減去期內資金的預期應計利息。只有在得到加拿大和安大略省政府的批准後,才能從這一填海信託基金中提取資金,以資助埃利奧特湖的監測和場地修復費用。
2023年,該公司額外存入美元
信用證貸款質押資產
截至2023年12月31日,該公司擁有
25
年度合併財務報表 |
10.財產、廠房和設備
物業、廠房和設備(“PP&E”)連續性摘要如下:
廠房和設備 | 礦物 | 總計 | ||||||||||
(單位:千) |
| 擁有 |
| 使用權 |
| 屬性 | PP&E | |||||
成本: |
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| ||||
餘額-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
增加(注21) |
| |
| |
| |
| | ||||
處置 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
填海調整(附註13) |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
餘額-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
增加(注21) |
| |
| |
| |
| | ||||
處置 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
填海調整(附註13) |
| |
| |
| |
| | ||||
餘額-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累計攤銷、折舊: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
餘額-2022年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
攤銷 |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
折舊(附註20) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
處置 |
| |
| |
| |
| | ||||
填海調整(附註13) |
| |
| |
| |
| | ||||
餘額-2022年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
攤銷 |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
折舊(附註20) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
處置 |
| |
| |
| |
| | ||||
填海調整(附註13) |
| |
| |
| |
| | ||||
餘額-2023年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
賬面價值: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
餘額-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
餘額-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
廠房和設備自有
公司擁有一家
2023年PP&E的新增主要涉及在此期間收購的礦產權益和公司在薩斯卡通的寫字樓翻新。
26
年度合併財務報表 |
MLJV和CLJV參與者之間的收費碾磨協議規定在McClean Lake工廠加工Cigar Lake礦的某些產量,McClean Lake工廠的所有者可獲得收費碾磨費和其他福利。Denison與Ecora Resources PLC(“Ecora”)(前身為Anglo Pacific Group PLC“APG”)就其從本收費碾磨協議中收取的某些收費碾磨費用達成協議--見附註12。在確定McClean Lake工廠的生產單位攤銷比率時,屬於工廠資產的生產量包括Denison在與MLJV礦石、MWJV礦石和CLJV收費碾磨合同相關的磨礦飼料中的預期份額。2023年和2022年,McClean Lake磨礦廠的磨礦活動專門用於處理和包裝來自Cigar Lake礦的礦石。
廠房和設備.使用權
公司已將各種使用權(“ROU”)資產的成本計入其廠房和設備ROU賬面價值金額。這些資產包括建築物、車輛和辦公設備租賃。大部分資產價值可歸因於公司多倫多辦事處和薩斯卡通倉儲空間的建築物租賃資產。
礦物物性
該公司在加拿大薩斯喀徹温省的開發、評估和勘探項目中擁有各種權益,這些項目可以直接持有,也可以通過期權或各種合同協議持有。下列項目全部位於薩斯喀徹温省,共計#美元。
a) | 惠勒河-該公司有一個 |
b) | 沃特伯裏湖-該公司有一個 |
c) | 中西部地區-該公司有一個 |
d) | Mann Lake -公司擁有 |
e) | Wolly -公司有一個 |
f) | 約翰斯頓湖-該公司有一個 |
g) | McClean Lake -該公司擁有一個 |
南達費林
於二零二三年,本公司訂立並完成一項協議,以出售其
沃特伯裏 湖水
2023年,本公司將其在沃特伯裏湖物業的權益從
27
年度合併財務報表 |
11.應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債餘額包括:
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
貿易應付款 | $ | |
| $ | | |
MLJV和MWJV中的應付款 | | | ||||
其他應付款 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
12.遞延收入
遞延收入餘額包括:
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
遞延收入-預售通行費碾磨: |
|
| ||||
CLJV Toll Milling-Ecora | $ | |
| $ | | |
$ | |
| $ | | ||
遞延收入--按資產負債表列報: | ||||||
當前 | $ | |
| $ | | |
非當前 | | | ||||
$ | |
| $ | |
遞延收入負債連續性摘要如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
餘額-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
期內確認的收入(附註21) | ( | ( | ||||
堆積(注20) | | | ||||
餘額-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
與Ecora Resources PLC(“Ecora”)的安排
2017年2月,Denison完成了與Ecora(前身為Anglo Pacific Group PLC)的安排。丹尼森收到了一筆預付款#
在交易結束時,該公司向Ecora支付了$
28
年度合併財務報表 |
2023年,該公司確認了美元
2022年,本公司確認了$
遞延收入負債的當前部分反映了丹尼森對未來12個月內斯佩爾湖收費磨坊的估計。這一假設是基於目前的軋機包裝生產預期,並在季度基礎上重新評估。
13.復墾費用
回收責任結餘包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
填海義務--按項目分列: |
|
|
|
| ||
埃利奧特湖 |
| $ | |
| $ | |
MLJV和MWJV | ||||||
惠勒河和其他 | ||||||
| $ | |
| $ | | |
填海債務--按資產負債表列報: | ||||||
當前 |
| $ | |
| $ | |
非當前 | ||||||
| $ | |
| $ | |
填海義務連續性摘要如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
餘額-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
合資夥伴的回收責任保證金 | | | ||||
堆積(注20) | | | ||||
已發生的支出 | ( | ( | ||||
負債調整--資產負債表(附註10) | | ( | ||||
負債調整--損益表(附註21) | | ( | ||||
餘額-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
遺址修復:埃利奧特湖
埃利奧特湖鈾礦於1992年關閉,該礦場退役的基本工程於1997年完成。其餘的經費用於監測丹尼遜和斯坦羅克尾礦管理區的估計費用,以及處理從這些地區排放的水。本公司根據加拿大核安全委員會(“CNSC”)頒發的許可證在這兩個地點開展活動。上述應計項目為本公司對未來填海總成本現值的最佳估計,該估計是根據有關未來需要何種處理水平的假設而作出的,按
29
年度合併財務報表 |
$
埃利奧特湖遺址恢復活動的支出由埃利奧特湖填海信託基金提供資金(見附註9)。
場地修復:McClean Lake合資企業和中西部合資企業
MLJV和MWJV的運營受到薩斯喀徹温省政府和CNSC制定的環境法規的約束。預計未來退役和回收活動的成本估算將定期編制,並提交適用的監管當局審批。上述應計項目是本公司對未來填海成本現值的最佳估計,按
根據《薩斯喀徹温省礦業環境保護條例》(1996),該公司必須按比例向薩斯喀徹温省提供有關未來退役和復墾計劃的財務保證份額,這些計劃已由適用的監管機構提交和批准。因此,截至2023年12月31日,本公司已從一家特許銀行提供了以薩斯喀徹温省環境部為受益人的不可撤銷備用信用證,總額為$。
關於2023年12月對信用證安排進行的進一步修訂的詳情,請參閲附註15。
遺址修復:惠勒河和其他
該公司的勘探和評估活動,包括與惠勒河有關的活動,受薩斯喀徹温省政府制定的環境法規的約束。估計的未來退役和回收活動的費用估計數在產生負債時確認。應計項目是公司對這些成本估計中預期的未來填海成本現值的最佳估計,以折現
截至2023年12月31日,本公司已從一家特許銀行提供了以薩斯喀徹温省環境部為受益人的不可撤銷備用信用證,總額為$
14.股份認購權證
關於2021年2月和2021年3月的單位公開發行情況,本公司發佈
由於這些認股權證以美元計算,與公司的加元功能貨幣不同,因此被歸類為衍生負債,並須按公允價值計入損益。在每個報告期內重估認股權證的公允價值時,負債的變動以淨額入賬。
30
年度合併財務報表 |
“其他收入(費用)”項下的損益。於2022年12月31日,認股權證的公允價值估計為$
| 數量: |
| 搜查令 | ||
(單位:千,認股權證除外) |
| 認股權證 |
| 負債 | |
餘額-2022年12月31日 |
| |
| $ | |
股份認購權證的屆滿 |
| ( |
| | |
餘額-2023年12月31日 |
| |
| $ | |
15.其他負債
其他負債餘額包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
其他負債: |
|
|
|
| ||
離職後福利 | $ | | $ | | ||
租賃義務 | | | ||||
貸款義務 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
其他負債--按資產負債表列報: |
|
|
|
| ||
當前 | $ | | $ | | ||
非當前 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
離職後福利
該公司為1997年前以即時養老金退休的前加拿大僱員提供離職後福利。所提供的離職後福利包括適用的團體保單中所列的人壽保險、醫療和牙科福利。不向上述員工組以外的員工提供離職後福利。離職後福利計劃沒有資金。
應計福利債務最近一次精算估值的生效日期為2020年10月1日。應計金額是根據計劃管理人提供的估計數計算的,這些估計數是基於過去的經驗、適用的集團政策中規定的承保範圍限制以及對未來費用趨勢的假設。以下是最新估值中使用的重要假設:
● | 的貼現率 |
● | 醫療費用增長趨勢率 |
● | 牙科費用增長趨勢率 |
31
年度合併財務報表 |
離職後福利結餘包括:
截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
應計福利債務 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
離職後福利-按資產負債表列報: | ||||||
當前 |
| $ | |
| $ | |
非當前 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
離職後福利連續性摘要如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
餘額-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
堆積(注20) | | | ||||
已支付的福利 | ( | ( | ||||
餘額-12月31日 | $ | |
| $ | |
債務義務
截至2023年12月31日,公司的債務由租賃和貸款債務組成。債務連續性摘要如下:
| 租賃 |
| 貸款 |
| 美國債務總額 | ||||
(單位:千) | 負債 | 負債 | 義務 | ||||||
餘額-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
堆積(注20) |
| |
| |
| | |||
增加(注10) |
| |
| |
| | |||
還款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
餘額-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | |||
堆積(注20) | | | | ||||||
加法 |
| |
| |
| | |||
還款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
負債調整收益 |
| ( |
| |
| ( | |||
餘額-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | |
32
年度合併財務報表 |
債務--預定到期日
下表概述了該公司計劃於2023年12月31日到期的債務:
| 租賃 |
| 貸款 |
| 美國債務總額 | |||
(單位:千) | 負債 | 負債 | 義務 | |||||
到期日分析-合同未貼現現金流: |
|
|
|
|
|
| ||
未來12個月 | $ | | | $ | | |||
一到五年 |
| | |
| | |||
五年多 |
| | |
| | |||
債務總額--期末--未貼現 |
| | |
| | |||
現值貼現調整 |
| ( | ( |
| ( | |||
期末貼現債務共計 | $ | | | $ | |
信用證融資機制
於2023年12月,本公司與BNS訂立協議,修訂本公司信貸融資的條款,將到期日延長至2025年1月31日(“信貸融資”)。信貸融資的所有其他條款(信貸融資金額、有形淨值契諾、投資金額、已抵押資產及融資抵押品)因修訂而維持不變,且信貸融資仍須遵守以下信用證及備用費用:
於2023年12月31日,本公司符合其融資契諾,並可取得最高達$
16.所得税
來自持續經營業務之所得税收回結餘包括:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
遞延所得税: |
|
|
|
| ||
暫時性差異的來源 | $ | | $ | | ||
税收優惠-以前未確認的税收資產 |
| |
| | ||
上一年度 |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
所得税追回 | $ | | $ | |
33
年度合併財務報表 |
該公司在多個行業和司法管轄區經營,相關收入適用不同的税率。加拿大綜合税率反映了加拿大安大略省每個適用年度的聯邦和省級税率。加拿大綜合税率與公司實際所得税税率的對賬如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
| |||||||
税前收益--持續經營 | $ | | $ | | |||
加拿大綜合税率 |
| | % |
| | % | |
合併税率下的所得税費用 |
| ( |
| ( | |||
税率差異 |
| ( |
| ( | |||
不可扣除的金額 |
| ( |
| ( | |||
免税金額 |
| |
| | |||
未確認的遞延税項資產變動(1) |
| |
| ( | |||
税率、立法的變化 |
| ( |
| ( | |||
上一年度 |
| ( |
| ( | |||
其他 |
| |
| ( | |||
所得税追回 | $ | | $ | |
(1) | 本公司已於2022年確認若干先前未確認的加拿大税務資產,原因是根據本公司的直通股份發行,放棄向認購人提供若干税務優惠。$ |
資產負債表中列報的遞延所得税資產(負債)餘額由以下暫時性差額構成:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
遞延所得税資產: |
|
|
|
| ||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | | $ | | ||
離職後福利 |
| |
| | ||
填海義務 |
| |
| | ||
非資本税虧損結轉 |
| |
| | ||
資本虧損結轉 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
遞延所得税資產--毛 |
| |
| | ||
抵銷遞延所得税負債 |
| ( |
| ( | ||
遞延所得税資產--每個資產負債表 | $ | | $ | | ||
遞延所得税負債: |
|
|
|
| ||
庫存 | $ | ( | $ | ( | ||
財產、廠房和設備、淨值 |
| ( |
| ( | ||
投資--股權工具和鈾 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
遞延所得税負債--毛額 |
| ( |
| ( | ||
遞延所得税資產的抵銷 |
| |
| | ||
遞延所得税負債--按資產負債表 | $ | ( | $ | ( |
34
年度合併財務報表 |
遞延所得税負債連續性彙總如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
餘額-1月1日 | $ | ( | $ | ( | ||
在收入中確認 |
| |
| | ||
在其他負債(流通股)中確認 |
| |
| | ||
在其他全面收益中確認 |
| |
| | ||
餘額-12月31日 | $ | ( | $ | ( |
管理層認為,未來幾年不太可能有足夠的應税利潤來利用以下遞延税項資產的利益:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
未確認的遞延所得税資產 |
|
|
|
| ||
財產、廠房和設備 | $ | | $ | | ||
税項損失--資本 |
| |
| | ||
税項虧損--營業 |
| |
| | ||
税收抵免 |
| |
| | ||
其他可扣除的暫時性差異 |
| |
| | ||
未確認的遞延所得税資產 | $ | | $ | |
該公司在加拿大的營業税項虧損和税收抵免的到期日如下:
| 期滿 |
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | ||||
(單位:千) | 日期 | 2023 | 2022 | ||||||
税收損失--總額 |
| 2025-2043 | $ | | $ | | |||
按以下税率享受的税收優惠 |
| |
| | |||||
抵銷遞延税項負債 |
|
| ( |
| ( | ||||
未確認的税損資產總額 | $ | | $ | | |||||
税收抵免 |
| 2025-2035 |
| |
| | |||
未確認的納税抵免資產總額 | $ | | $ | |
35
年度合併財務報表 |
17.股本
Denison被授權發行無面值的無限數量的普通股。已發行和已發行普通股以及相關美元金額的連續性摘要如下:
| 數量: |
| |||
普普通通 | |||||
(除股份金額外,以千為單位) | 股票 | 股本 | |||
|
| ||||
餘額-2022年1月1日 |
| | $ | | |
現金出具: |
|
|
|
| |
股票發行收益--合計 |
| |
| | |
減去:股票發行成本 |
| — |
| ( | |
其他股票發行所得-合計 |
| |
| | |
減去:其他股票發行成本 |
| — |
| ( | |
行使股票認購權 |
| |
| | |
行使購股權-從繳款盈餘中轉移 |
| — |
| | |
股份單位行使-從繳款盈餘轉賬 |
| |
| | |
| |
| | ||
餘額-2022年12月31日 |
| | $ | | |
現金出具: |
|
|
|
| |
股票發行收益--合計 |
| |
| | |
減去:股票發行成本 |
| — |
| ( | |
其他股票發行所得-合計 |
| |
| | |
減去:其他股票發行成本 | — | ( | |||
行使股票認購權 |
| |
| | |
行使購股權-從繳款盈餘中轉移 |
| — |
| | |
股份單位行使-從繳款盈餘轉賬 |
| |
| | |
| |
| | ||
餘額-2023年12月31日 |
| | $ | |
單位及其他股份發行
2021年9月16日,本公司向加拿大各省區證券監管機構提交了一份簡短的基礎架子招股説明書,並在美國提交了一份F-10表格的登記聲明(“2021年架子招股説明書”),以符合發行證券的資格,總髮售金額不超過$
2021年9月28日,Denison簽署了一項股權分配協議,規定了一項符合《2021年貨架招股説明書》補充説明書的上市(ATM)股票發行計劃(“2021年ATM計劃”)。2021年ATM計劃允許Denison通過其代理不時在加拿大和美國發售和出售總髮行價高達美元的普通股。
於截至2023年12月31日止年度內,本公司發出
截至2022年12月31日止年度,本公司發行
36
年度合併財務報表 |
截至2023年12月31日,本公司總共發行了
於2023年10月16日,本公司以《2021年貨架招股説明書》增刊的方式完成買入交易公開發售
流通式股票發行
在截至2022年12月31日的年度內,該公司通過發行流通式股票為其勘探計劃的一部分提供資金。與這些支出相關的加拿大所得税減免應由投資者而不是公司申請。
截至2022年12月31日,該公司已履行其支出#美元的義務。
18.基於股份的薪酬
本公司以股份為基礎的薪酬安排包括購股權、限制性股份單位(“RSU”)及業績股份單位(“PSU”)。
股份補償在歸屬期間入賬,損益表中確認的股份補償費用匯總如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
以下項目基於份額的薪酬支出: |
|
|
|
| ||
股票期權 | $ | ( | $ | ( | ||
RSU |
| ( |
| ( | ||
PSU |
| ( |
| ( | ||
基於份額的薪酬費用 | $ | ( | $ | ( |
額外的$
股票期權
本公司的購股權計劃規定,
根據購股權計劃,所有購股權均由本公司董事會酌情授出,包括任何歸屬條文(如適用)。授予的任何股票期權的期限不得超過十年,且行使價不得低於授予日期前最後一個交易日公司股票的收盤價。根據購股權計劃授出之購股權一般為期五年,而歸屬期為兩年或三年。於截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止十二個月發行的購股權的歸屬期為三年。
37
年度合併財務報表 |
根據本公司購股權計劃授出的購股權的持續性概要呈列如下:
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 加權 |
|
| 加權 | ||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
鍛鍊 | 鍛鍊 | |||||||||
數量: | 每件商品的價格 | 數量: | 每件商品的價格 | |||||||
*常見 | 分享 | 普普通通 | 分享 | |||||||
股票 | (CAD) | 股票 | (CAD) | |||||||
未償還股票期權-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
贈款 |
| |
| |
| |
| | ||
習題(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
期滿 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
沒收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未償還購股權-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
可行使的股票期權--12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行權日之加權平均股價為$ |
截至2023年12月31日,公司未行使的股票期權摘要如下:
| 加權 |
|
| 加權的- | |||
平均值 | 平均值 | ||||||
剩餘 | 鍛鍊 | ||||||
鍛鍊範圍 | 合同 | 數量: | 物價指數 | ||||
每股價格 | 生命 | 普普通通 | 分享 | ||||
(CAD) | (年) | 股票 | (CAD) | ||||
未償還認購權 |
|
|
|
|
|
| |
$ |
|
| | $ | | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
未償還購股權-2023年12月31日 |
|
| | $ | |
2023年12月31日未償還的股票期權將在2024年3月至2028年12月之間到期。
38
年度合併財務報表 |
授予的每股股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。下表概述了模型中用來確定授予的股票期權公允價值的假設:
| 2023 |
| 2022 | ||
無風險利率 |
| % | % | ||
預期股價波動 |
| % | % | ||
預期壽命 |
| 年份 | 年份 | ||
預期股息收益率 |
| |
| | |
授予的每個期權的公允價值 |
|
|
附帶歸屬條文之購股權之公平值乃按分級法於適用歸屬期內攤銷為以股份為基礎之補償開支。
共享單位
本公司設有股份單位計劃,規定以受限制股份單位或受限制股份單位的形式向本公司董事、高級職員、僱員及顧問授出股份單位獎勵。根據股份單位計劃可發行之股份單位最高數目為
根據該計劃,所有股份單位授予、歸屬期和表現條件均由本公司董事會批准。迄今為止,根據該計劃於2023年授出的受限制股份單位於三年期間按比例歸屬。根據該計劃於二零二三年授出的受限制股份單位,根據達成若干非市場表現歸屬條件於一年後歸屬。於二零一八年授出的受限制股份單位按比例於五年內歸屬,於二零一九年授出的受限制股份單位按比例於四年內歸屬,而於二零二零年授出的受限制股份單位按比例於三年內歸屬。
本公司根據股份單位計劃於2023年及2022年授出的受限制股份單位的持續性概要呈列如下:
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 加權 |
| 加權 | |||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
數量: | 公允價值 | 數量: | 公允價值 | |||||||
普普通通 | 每RSU | 普普通通 | 每RSU | |||||||
| 股票 |
| (CAD) |
| 股票 |
| (CAD) | |||
未償還的RSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
贈款 |
| |
| |
| |
| | ||
習題(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
沒收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未償還的RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
歸屬的RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行權日之加權平均股價為$ |
39
年度合併財務報表 |
根據股份單位計劃批准的公司2023年和2022年PSU的連續性摘要如下:
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 加權 |
| 加權 | |||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
數量: | 公允價值 | 數量: | 公允價值 | |||||||
普普通通 | 每個PSU | 普普通通 | 每個PSU | |||||||
| 股票 |
| (CAD) |
| 股票 |
| (CAD) | |||
未完成的PSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
贈款 |
| |
| |
| |
| | ||
習題(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
沒收 |
| |
| |
| ( |
| | ||
未完成的PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
已授予的PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行權日之加權平均股價為$ |
已授出的每個RSU及PSU的公允價值於授出日以本公司於授出日前一天的收市價估計。
19.累計其他綜合收益
累計的其他綜合收入餘額包括:
| 截至12月31日 |
| 截至12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
累計外幣換算 | $ | | $ | | ||
經驗收穫--受僱後的責任 |
|
|
|
| ||
毛收入 |
| |
| | ||
税收效應 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
40
年度合併財務報表 |
20.補充財務信息
持續業務的業務費用構成如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
銷售商品和服務的成本: |
|
|
|
| ||
銷售商品成本--礦物精礦 | $ | | $ | ( | ||
運營管理費用: |
|
|
| |||
採礦、其他開發費用 |
| ( |
| ( | ||
制粉、轉換費 |
| ( |
| ( | ||
吸收較少: |
|
|
| |||
-礦物屬性 |
| |
| | ||
--銑削 |
| |
| | ||
其他成本 |
| ( |
| ( | ||
銷售貨物和服務的成本 |
| ( |
| ( | ||
回收資產攤銷 |
| ( |
| ( | ||
銷售費用 |
| |
| ( | ||
銷售特許權使用費和非所得税 |
| |
| ( | ||
運營費用--持續運營 | $ | ( | $ | ( |
持續業務的其他收入構成如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
收益(虧損): | ||||||
外匯 | $ | | $ | | ||
財產、廠房和設備的處置 |
| |
| ( | ||
公允價值變動: |
|
| ||||
投資--股權工具(附註7) |
| ( |
| ( | ||
投資-鈾(附註7) |
| |
| | ||
投資-可轉換債券(附註7) | | | ||||
投資權證(附註7) |
| |
| | ||
認購權證負債(附註14) |
| |
| | ||
填海義務調整(附註13) |
| ( |
| | ||
確認收益收益-用户界面還款協議 | | | ||||
鈾投資攜帶費用 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
其他收入--持續經營 | $ | | $ | |
41
年度合併財務報表 |
持續業務的財務費用構成如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
利息收入 | $ | | $ | | ||
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
吸積費用 |
|
| ||||
遞延收入(附註12) |
| ( |
| ( | ||
離職後福利(附註15) |
| ( |
| ( | ||
填海義務(附註13) |
| ( |
| ( | ||
債務(附註15) |
| ( |
| ( | ||
財務費用--持續經營 | $ | ( | $ | ( |
損益表中確認的折舊費用匯總如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
持續運營: | ||||||
運營費用: |
|
|
|
| ||
採礦、其他開發費用 | $ | ( | $ | ( | ||
制粉、轉換費 |
| ( |
| ( | ||
評估 |
| ( |
| ( | ||
探索 |
| ( |
| ( | ||
一般和行政 |
| ( |
| ( | ||
退役 | ( | ( | ||||
折舊費用--毛 | $ | ( | $ | ( |
損益表(損益表)中確認的員工福利費用匯總如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
薪金和短期僱員福利 | $ | ( | $ | ( | ||
基於股份的薪酬(附註18) |
| ( |
| ( | ||
離職福利 |
| ( |
| ( | ||
員工福利支出 | $ | ( | $ | ( |
損益表中確認的與租賃有關的金額摘要如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
租賃負債的增值費用 | $ | ( | $ | ( | ||
與短期租約有關的開支 |
| ( |
| ( | ||
與非短期低值租賃有關的費用 |
| |
| ( | ||
與租賃有關的費用--毛額 | $ | ( | $ | ( |
42
年度合併財務報表 |
合併現金流量表中非現金營運資本項目的變動情況如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
非現金營運資金項目變動: |
|
|
|
| ||
貿易和其他應收款 | $ | | $ | ( | ||
盤存 |
| ( |
| | ||
預付費用和其他資產 |
| ( |
| | ||
應付賬款和應計負債 |
| |
| | ||
非現金週轉資金項目變動 | $ | | $ | |
綜合現金流量表所需之補充現金流量披露如下:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
補充現金流披露: |
|
|
|
| ||
支付的利息 | $ | ( | $ | ( | ||
已繳納的所得税 |
| |
| |
21.分段信息
業務細分
該公司在以下地區運營
43
年度合併財務報表 |
截至二零二三年十二月三十一日止年度,可呈報分部業績如下:
總計 | |||||||
公司 | 繼續 | ||||||
(單位:千) |
| 採礦 |
| 以及其他 |
| 運營 | |
運營説明書: |
|
|
|
|
|
| |
收入 | $ | |
| |
| | |
費用: |
|
|
|
|
| ||
運營費用 | $ | ( |
| |
| ( | |
探索 |
| ( |
| |
| ( | |
評估 |
| ( |
| |
| ( | |
一般和行政 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
分部收入(虧損) | $ | ( |
| ( |
| ( | |
收入-補充: |
|
|
|
|
|
| |
收費碾磨服務--遞延收入(附註12) |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| | ||
增資: |
|
|
|
|
|
| |
不動產、廠房和設備(附註10) | $ | |
| |
| | |
長期資產: |
|
|
|
|
|
| |
廠房和設備 |
|
|
|
|
|
| |
成本 | $ | |
| |
| | |
累計折舊 |
| ( |
| ( |
| ( | |
礦物性 |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| |
44
年度合併財務報表 |
截至2022年12月31日的財年,可報告的部門業績如下:
|
|
| 總計 | ||||
公司 | 繼續 | ||||||
(單位:千) |
| 採礦 |
| 以及其他 |
| 運營 | |
運營説明書: |
|
|
|
|
|
| |
收入 | $ | |
| |
| | |
費用: |
|
|
|
|
|
| |
運營費用 | $ | ( |
| |
| ( | |
評估 |
| ( |
| |
| ( | |
探索 |
| ( |
| |
| ( | |
一般和行政 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
分部收入(虧損) | $ | ( |
| ( |
| ( | |
收入-補充: |
|
|
|
|
|
| |
收費碾磨服務--遞延收入(附註12) | $ | |
| |
| | |
鈾精礦銷售 | | | | ||||
$ | |
| |
| | ||
增資: |
|
|
|
|
|
| |
不動產、廠房和設備(附註10) | $ | |
| |
| | |
長期資產: |
|
|
|
|
|
| |
廠房和設備 |
|
|
|
|
|
| |
成本 | $ | |
| |
| | |
累計折舊 |
| ( |
| ( |
| ( | |
礦物性 |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| |
停產運營
2023年8月底,本公司長期第三方關閉礦山服務合同終止。本合同終止後,在第四季度,本公司決定停止為關閉的礦山提供此類第三方護理和維護服務,並相應地重組了業務。
45
年度合併財務報表 |
公司關閉後的礦場護理和維護服務以前在關閉的礦場服務部門中報告,該部門現在構成停產經營。2023年和2022年中止業務的綜合收益(損失表)如下:
年終了 | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
收入 | $ | | $ | | ||
費用 | ||||||
運營費用 |
| ( |
| ( | ||
其他收入 |
|
|
|
| ||
財務費用 |
| |
| | ||
非持續經營所得的税後淨額 | $ | | $ | |
2023年和2022年關閉的礦場停止運營的現金流如下:
年終了 | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
現金流入: |
|
|
|
| ||
經營活動的現金淨額 | $ | | $ | | ||
本年度現金流量淨額 | $ | | $ | |
收入集中
在2023年9月之前,該公司的業務是,在任何給定的時間,它將其環境和其他服務出售給相對較少的客户。2023年,停產業務(關閉的礦山服務)部門的一名客户和採礦部門的一名客户約佔
收入承諾
本公司簽約向Ecora支付從MLJV收到的與通過McClean Lake工廠加工指定Cigar Lake礦石有關的所有收費碾磨現金收益(見附註12)。未來收費碾磨現金收益的時間和金額不在本公司的控制範圍內。
46
年度合併財務報表 |
22.關聯方交易
韓國電力公司(KEPCO)和韓國水電核電(KHNP)
關於KEPCO於2009年6月對Denison的間接投資,KEPCO和Denison成為戰略關係協議的當事人。隨着KEPCO對Denison股份的間接所有權從KEPCO的一家聯營公司轉移到KHNP Canada Energy Ltd.(“KHNP Canada”),KEPCO的全資子公司KHNP、Denison和KHNP Canada於2017年9月簽訂了經修訂和重述的戰略關係協議(“KHNP SRA”)。KHNP SRA賦予KHNP Canada除其他事項外的權利:(A)在Denison未來的公開股票發行中認購額外的普通股;(B)如果Denison打算出售其任何大量資產,有優先購買權;(C)有權參與Denison提議收購的某些重大資產的購買;以及(D)有權提名一家董事進入Denison董事會,只要該公司在Denison的股份權益高於
KHNP加拿大公司也是韓國沃特伯裏鈾有限合夥企業(“KWULP”)的多數成員。KWULP是一個投資者財團,持有沃特伯裏湖鈾公司(“WLUC”)和WLULP的非Denison擁有權益,這兩個實體的關鍵資產是沃特伯裏湖的財產。截至2023年12月31日,WLUC由Denison Watbury Corp(DW.N:行情)所有.
2014年1月,Denison同意允許KWULP將其對WLUC和WLULP的資金義務的決定推遲到2015年9月30日,並且不會根據相關協議中的稀釋條款立即稀釋(“稀釋協議”)。取而代之的是,根據稀釋協議,稀釋將推遲到2015年9月30日,然後根據最初的協議在隨後的每個時期適用(如果適用)。作為交換,丹尼森獲得了批准該物業支出計劃的授權,總金額最高可達$
2022年,丹尼森資助了
2023年,丹尼森資助了
關鍵管理人員的薪酬
關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員。主要管理人員包括公司高管、副總裁和董事會成員。
47
年度合併財務報表 |
向主要管理人員發放了以下報酬:
(單位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
薪金和短期僱員福利 | $ | ( | $ | ( | ||
基於股份的薪酬 |
| ( |
| ( | ||
關鍵管理人員薪酬 | $ | ( | $ | ( |
23.資本管理與金融風險
資本管理
該公司的資本包括股權、現金、現金等價物、債務工具投資、股權工具投資和債務債務的當前部分。該公司在資本管理方面的主要目標是確保有足夠的資本維持其持續的運營,為股東提供回報和其他利益相關者的利益,並尋求增長機會。
長期計劃、年度預算和對重大投資決策的控制是管理公司資本的主要工具。公司的現金根據內部控制系統進行集中管理並支付給各個業務單位,該系統需要公司主要決策者審查和批准重大支出。根據公司的授權準則,重大債務義務需要得到董事會的批准。
本公司持續監察及檢討其現金淨額及投資頭寸的構成,並在有需要時調整其持有量,以達到預期的風險水平及/或配合本期及未來期間的經營計劃。
48
年度合併財務報表 |
公司現金淨額及投資頭寸摘要如下:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金和投資淨額: |
|
|
|
| ||
現金和現金等價物(附註4) | $ | | $ | | ||
股本工具投資(附註7) |
| |
| | ||
投資-鈾(附註7) |
| |
| | ||
投資-可轉換債券(附註7) | | | ||||
債務--流動債務(附註15) |
| ( |
| ( | ||
現金和投資淨額 | $ | | $ | |
截至2023年12月31日,總股本為$
財務風險
本公司審查其面臨的各種財務風險,並評估這些風險的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣風險、利率風險、商品價格風險和股權價格風險。
(a)信用風險
信用風險是由於交易對手無法履行其在金融工具下的義務而導致的損失風險,這將導致公司的財務損失。本公司相信,其現金及現金等價物、貿易及其他應收賬款、受限制現金及投資以及可轉換債券的賬面金額代表其最大信貸風險。
報告日期的最大信用風險敞口如下:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金和現金等價物 |
| $ | |
| $ | |
貿易和其他應收款 |
|
| |
|
| |
受限制的現金和投資 |
|
| |
|
| |
投資--可轉換債券 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
公司通過與信譽良好的金融機構進行交易,限制現金和現金等價物,並限制現金和投資風險。本公司的大部分正常過程應收貿易賬款結餘與其合營業務及合營夥伴有關,該等合營業務及合營夥伴已透過過往交易與本公司建立信譽。根據其過往信貸虧損經驗,本公司已錄得信貸虧損撥備$
本公司之蒙古銷售應收款項按公平值入賬,並評估為公平值為
(b)流動性風險
流動資金風險是指本公司在履行與其金融負債相關的到期責任時遇到困難的風險。公司已制定了規劃和預算流程,以幫助確定持續支持公司正常運營需求所需的資金。本公司確保
49
年度合併財務報表 |
有足夠的承諾資本滿足其短期業務需求,並考慮到其預期的經營現金流量、其持有的現金及現金等價物和股權投資、其財務契約以及其獲得信貸和資本市場的機會(如需要)。
本公司於2023年12月31日的金融負債到期日如下:
| 在1內 |
| 1至5 | |||
(單位:千) | 年 | 年份 | ||||
應付賬款和應計負債(附註11) |
| $ | |
| $ | |
債務(附註15) |
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
(c)貨幣風險
外匯風險指金融工具未來現金流量之公平值將因外匯匯率變動而波動之風險。該公司主要在加拿大運營,其大部分運營和資本成本以加元支付。
由於鈾的價格是以美元報價的,從加元的角度來看,加元相對於美元的波動可能會對公司持有的實物鈾的估值產生重大影響。
該公司的淨美元金融資產頭寸也面臨一些外匯風險,包括以美元持有的現金和現金等價物。
截至2023年12月31日,公司的淨美元金融資產和鈾投資為#美元
| 2023年12月31日 |
| 敏感度 |
| |||
外國 | 外國記者 | 更改日期: | |||||
交易所 | 交易所 | 淨收入 | |||||
(除外匯匯率外,以千為單位) | 費率 | 費率 | (虧損) | ||||
|
|
|
|
|
| ||
貨幣風險 | |||||||
計算機輔助設計走弱 |
| |
| | $ | | |
CAD變得更強大了 |
| |
| | $ | ( | |
目前,該公司沒有任何計劃或工具來對衝這一可能的貨幣風險。
(d)利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本公司因其未償還借款而承受其負債的利率風險,並因其投資於可轉換債務工具而承受其資產的利率風險。本公司監察其對利率的風險敞口,並未訂立任何衍生工具合約以管理這項風險。敏感度分析
50
年度合併財務報表 |
利率風險對本公司於2023年12月31日持有的可轉換債務工具的影響如下:
絕對變化 |
| 基座 |
| 增長1% |
| 1%--下降 |
| |
信用利差 |
| | % | | % | | % | |
可轉換債券公允價值(千) | $ | |
| |
| |
(e)商品價格風險
該公司的鈾持有量直接與鈾的現貨價格掛鈎。在2023年12月31日,一個
(f)股權價格風險
本公司對其他上市公司股權工具的投資面臨股權價格風險。在2023年12月31日,一個
絕對變化 |
| 基座 |
| 增長10% |
| 下降10% | |
股權價格 |
| $ | | | | ||
可轉換債券公允價值(千) | $ | | | |
投資和金融工具的公允價值
《國際財務報告準則》要求披露公允價值計量的投入,包括將公允價值計量的投入劃分優先順序的層次結構中的分類。公允價值層次結構的三個層次是:
● | 第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價; |
● | 第2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入;以及 |
● | 3級--不是基於可觀察到的市場數據的投入。 |
在活躍市場交易的金融工具,如股票和認股權證,其公允價值以資產負債表日的市場報價為基礎。用於評估本公司持有的金融資產的市場報價為當前收盤價。不在活躍市場交易的金融工具的公允價值已使用不同的估值方法進行估值。權證一直使用布萊克-斯科爾斯定價模型進行估值。利用基於有限差分方法的估值模型對可轉換債券進行了估值,得到了一對耦合的偏微分方程組,並同時求解這些偏微分方程組來計算可轉換債券中的債務價值和嵌入的轉換期權。用於可轉換債券估值的投入包括:估值日期、到期日、無風險利率、債券發行人在估值日期的股價、股權波動率、聲明利率、轉換價格、贖回價格和信用利差。無法觀察到的重要輸入包括
51
年度合併財務報表 |
除另有披露者外,現金及現金等價物、貿易及其他應收賬款、應付賬款及應計負債、受限制現金及現金等價物及債務負債的公允價值因該等工具的短期性質、與該等工具有關的浮動利率或該等工具的固定利率與市場利率相類似而接近其賬面值。
在2023年至2022年期間,
下表説明瞭截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司在公允價值體系中的金融資產和負債的分類:
| 金融 |
| 公平 |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
儀表 | 價值 | 2023 | 2022 | |||||||
(單位:千) | 類別(1) | 層次結構 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物 |
| B類 |
|
|
| $ | |
| $ | |
貿易和其他應收款 |
| B類 |
|
|
|
| |
|
| |
投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權工具--股票 |
| A類 |
| 1級 |
|
| |
|
| |
股權工具-認股權證 |
| A類 |
| 2級 |
|
| |
|
| |
可轉換債券 | A類 | 3級 | | | ||||||
受限現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
艾略特湖填海信託基金 |
| B類 |
|
|
|
| |
|
| |
信貸安排質押資產 |
| B類 |
|
|
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | | |||||
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
應付賬款和應計負債 |
| C類 |
|
|
| |
| | ||
債務義務 |
| C類 |
|
|
| |
| | ||
| $ | |
| $ | |
(1) | 金融工具名稱如下:A類=按公允價值計提損益的金融資產和負債;B類=按攤銷成本計的金融資產;C類=按攤銷成本計的金融負債。 |
對鈾的投資被歸類為第二級。對鈾的投資在每個報告期根據UXC公佈的每月末鈾現貨價格按公允價值計量,並使用期末指示性匯率換算成加元。
24.承付款和或有事項
一般法律事宜
本公司於日常業務過程中不時涉及多項法律訴訟及申索。管理層認為,任何潛在負債的總額預計不會對公司的財務狀況或業績產生重大不利影響。
具體法律事項
蒙古礦業部出售-與Uranium Industry a.s.的仲裁程序
於二零一五年十一月,本公司根據經修訂及重列購股協議(“GSJV協議”)向Uranium Industry a.s(“UI”)出售其位於蒙古的所有采礦資產及業務。當時的主要資產是Hairhan、Haraat、Gurvan Saihan和Ulzit項目的勘探許可證。作為代價
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根據GSJV協議,本公司收到現金對價美元,
於二零一六年九月,蒙古礦產資源管理局(“MRAM”)正式為所有四個項目頒發採礦許可證,從而觸發丹尼森有權收取美元的或然代價。
根據UI與本公司訂立之延期協議,蒙古銷售應收款項之付款到期日由二零一六年十一月十六日延長至二零一七年七月十六日(“延期協議”)。作為延期的代價,UI同意按蒙古銷售應收款項的利率支付利息。
於二零一七年二月,本公司向UI發出通知,指其違反其於GSJV協議及延期協議項下之責任,而於二零一七年十二月十二日,本公司根據倫敦國際仲裁院仲裁規則向UI提交本公司與UI之間之仲裁請求。仲裁小組於2020年7月27日作出最終裁決,裁定Denison勝訴,並命令UI向本公司支付美元。
於2022年1月,本公司與UI簽署了還款協議(“還款協議”)。根據償還協議的條款,UI已同意通過一系列季度分期付款和年度里程碑付款方式定期支付仲裁裁決,外加額外的利息和費用,直至2025年12月31日。根據還款協議,應付Denison的總金額約為#美元。
截至2023年12月31日止年度內,本公司收到美元
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履約保證和信用證
與各種合同、回收和其他履約義務相結合,公司可能被要求向債權人出具履約保證金和信用證作為擔保,以保證公司的履約。根據這些項目可能到期的任何潛在付款將與公司在適用合同下的不履行有關。截至2023年12月31日,該公司的未償還信用證為#美元。
25.對其他實體的權益
本公司於2023年12月31日的主要附屬公司、聯營公司及共同安排如下。該表還包括與公司礦產產權權益有關的主要合同安排的相關信息,這些安排包括
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| 十二月 |
| 十二月 |
| 財政 |
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安放 | 31, 2023 | 31, 2022 | 2023 | |||||||
的 | 所有權 | 所有權 | 參與 | 會計核算 | ||||||
業務 | 利息(1) | 利息(1) | 利息(2) | 方法 | ||||||
附屬公司 |
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丹尼森礦業公司 |
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| | % | | % | 不適用 |
| 整固 | |
丹尼森AB控股公司 |
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| | % | | % | 不適用 |
| 整固 | |
丹尼森·沃特伯裏公司 |
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| | % | | % | 不適用 |
| 整固 | |
9373721加拿大公司 |
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| | % | | % | 不適用 |
| 整固 | |
丹尼森礦業(百慕大)I有限公司 |
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| | % | | % | 不適用 |
| 整固 | |
聯合行動 |
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沃特伯裏湖鈾業公司(3) |
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| | % | | % | | % | 有表決權的股份 (4) | |
沃特伯裏湖鈾有限責任公司(3) |
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| | % | | % | | % | 有表決權的股份(4) | |
合資企業 |
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JCU |
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| | % | | % | | % | 權益(5) | |
主要合同安排 |
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惠勒河合資企業 |
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| | % | | % | | %(5) | 丹尼森股份有限公司(4) | |
中西部合資企業 |
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| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) | |
曼湖合資企業 |
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| | % | | % | 不適用 | (6) | 丹尼森股份有限公司(4) | |
Wolly合資企業 |
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| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) | |
McClean Lake合資企業 |
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| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) |
(1) | 所有權權益是指Denison在實體或合同安排中的股權/投票權的百分比。 |
(2) | 參與權益代表Denison對特定聯合業務或合同安排的資金貢獻百分比。在安排的其他各方附帶權益、他們在安排中賺取收益或在安排中稀釋他們的權益(只要安排中有稀釋條款)的情況下,這一百分比可能不同於所有權權益。 |
(3) | 2013年4月,作為裂變能源公司收購的一部分,WLUC和WLULP被Denison收購。丹尼森利用其股權來説明其在這些聯合業務中的資產、負債、收入和費用份額。2023年,丹尼森資助了 |
(4) | 丹尼森股份是指丹尼森根據合同安排中的具體條款對其資產、負債、收入和費用的份額進行會計處理的地方。這可以通過使用其所有權權益(即投票權份額)或其參與權益(即融資份額)來實現,具體取決於安排條款。當公司的所有權權益和參與權益相等時,表決權股份法和資金股份法產生相同的會計結果。 |
(5) | 丹尼森間接擁有另外一家 |
(6) | 2023年對這一安排的參與興趣被顯示為不適用,因為在2023財年期間沒有執行經批准的支出計劃. |
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26.後續事件
出售鈾
2024年1月,丹尼森敲定了一項出售協議
與接地鋰公司簽訂的增收協議
2024年1月,Denison與接地鋰公司(“接地鋰”)就薩斯喀徹温省的Kindersley鋰項目(“KLP”)達成協議。該協議包括一系列增收期權,每個增持期權包括向接地鋰公司支付現金,以及用於推進KLP的專用支出。如果Denison完成所有三個賺取期權,它將向接地鋰公司累計支付現金$。
收購MaxPERF Tool Systems
2024年2月,該公司宣佈從Penetrator Canada Inc.(“Penetrator”)手中收購固定和移動MaxPERF工具系統。MaxPERF Tool Systems已成功部署數次,作為原地開採(ISR)現場研究中的一種提高滲透率的方法,該現場研究是對公司潛在的ISR採礦項目進行的,包括在菲尼克斯礦藏。滲透者公司還同意與丹尼森公司就在薩斯喀徹温省使用MaxPERF工具系統進行鈾礦開採及相關服務進行為期10年的獨家合作。
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