以西班牙語 編寫的原文的免費譯本,準備在阿根廷出版
未經審計的合併簡明中期財務報表
截至2023年9月30日
在隨後結束的九個月和三個月期間
以比較格式呈現
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
合併簡明中期 財務報表的審查報告
致各位股東、總裁和董事
Pampa Energía S.A.
法定地址:邁普,1
布宜諾斯艾利斯自治市
税號:30-52655265-9
合併簡明中期財務報表報告
導言
我們審查了隨附的Pampa Energía S.A. 及其子公司(以下簡稱 “集團”)的合併簡明中期 財務報表,其中包括截至2023年9月30日的合併 財務狀況表、截至2023年9月30日的九 和三個月的合併綜合收益表、截至2023年9月30日的九個月的權益和現金流量變動報表,以及選定的 } 解釋性説明。
董事會的責任
公司董事會負責根據國際財務報告準則編制和列報財務報表,該準則由阿根廷經濟科學專業委員會聯合會(FACPCE,西班牙語縮寫詞)採納為專業會計準則 ,由國家證券委員會(CNV,西班牙語縮寫)納入其法規,並經國際 會計準則委員會批准(國際會計準則理事會),因此負責根據國際會計準則34編制和列報第一段中提及的合併簡明中期 財務報表 “中期財務 報告” (即第 34 頁)。
審查的範圍
我們的責任是根據我們的審查,對這些合併的 簡要中期財務報表得出結論。該審查是根據該實體獨立審計師進行的《國際審查標準 參與ISRE 2410《中期財務信息審查》進行的,該審查由FACPCE第33號技術公告採納為阿根廷的審查 標準,並獲得國際審計與鑑證準則 董事會 (IAA) 的批准 ASB)。對合並簡明中期財務報表的審查主要包括對負責 財務和會計事務的公司員工的查詢,以及應用分析和其他審查程序。此次審查的範圍 遠小於根據國際審計準則進行的審計檢查,因此,它無法使我們得到 保證,我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不表達 審計意見。
普華永道會計師事務所S.R.L.,Bouchard 557,8° 層,C1106ABG — 布宜諾斯艾利斯自治市
T: + (54.11) 4850.6000,www.pwc.com/ar
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
結論
根據我們的審查,我們沒有注意到 使我們相信本報告第一段中提及的合併簡要中期財務報表 在所有重大方面均未按照《國際會計準則34》編制。
關於現行法規遵守情況的報告
根據現行法規,我們在Pampa Energía S.A. 的 方面報告説:
a) Pampa Energía S.A. 的合併簡明中期 財務報表記錄在 “庫存和資產負債表” 賬簿中,並符合 我們的權限、《通用公司法》的規定和國家 證券委員會的相關決議;
b) Pampa Energía S.A. 的個人簡明中期 財務報表來自根據法律 法規以形式保存的會計記錄;
c) 我們已經閲讀了 活動摘要(“Reseána Informativa”),關於我們職權範圍內的事項,我們沒有意見 可作出;
d) 根據Pampa Energía S.A. 的會計 記錄和計算,截至2023年9月30日,Pampa Energía S.A. 向阿根廷綜合社會保障體系累積的 債務總額為7.305億美元,當日這些債務均不可索賠。
布宜諾斯艾利斯自治市,2023 年 11 月 8 日
普萊斯沃特豪斯有限公司S.R.L。
(合作伙伴) |
卡洛斯·馬丁·巴巴菲納 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
術語表
以下不是技術定義, ,但它們有助於讀者理解公司未經審計的合併簡明中期 財務報表附註中使用的某些術語。
條款 | 定義 | |
ADR | 美國存託憑證 | |
AFIP | 聯邦公共收入管理局 | |
BCRA | 阿根廷中央銀行 | |
BNA | 阿根廷國家銀行 | |
BYMA | 阿根廷證券交易所和市場 | |
CAMMESA | Mayorista S.A. 電力市場管理員公司 | |
民用波段 | 公司債券 | |
CENCH | 碳氫化合物非常規開採特許權 | |
CIESA | 能源投資公司 S.A. | |
CISA | Comercializadora & Inversora S.A. | |
Citelec | Inversora Enversora Electrica Citelec S.A. | |
CNV | 阿根廷國家證券委員會 | |
中國新年 | ****元 | |
CSJN | 阿根廷最高法院 | |
CTB | 康涅狄格州巴拉甘有限公司 | |
CTGEBA | 熱內爾巴中央熱內爾巴 | |
CTLL | Central Termica 洛馬德拉拉塔 | |
耳朵 | 有效年利率 | |
EISA | Energía Inversora S.A. | |
ENARSA | 阿根廷能源有限公司 | |
ENARGAS | 國家天然氣監管局 | |
流派風格 | 國家電力監管局 | |
GASA | 阿根廷世代 S.A. | |
綠風 | Greenwind S.A. | |
GyP | 內烏肯天然氣和石油公司 S.A.P.E.M. | |
HIDISA | Hidroelectrica Diamante S.A. | |
HINISA | Hidroelectrica Los Nihuiles S.A. | |
IAS | 國際會計準則 | |
國際會計準則B | 國際會計準則委員會 | |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | |
墊子 | 遠期市場 | |
母親 | 可再生能源遠期市場 |
1 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
術語表:(續)
條款 | 定義 | |
MLC | 外匯市場 | |
兆瓦 | 兆瓦特 | |
紐約證券交易所 | 紐約證券交易所 | |
OCP 有限公司 | Oleoductos de Crudos Pesados Lt | |
COP SA | Oleoductos de Crudos Pesados S.A. | |
PB18 | Pampa Bloque 18 S.A. | |
鉛筆 | Pampa Energía Bolivia S.A. | |
PECSA | Pampa Energía 智利分公司 | |
筆 | 聯邦行政部門 | |
PEPE II | Pampa Energía II 風力發電場 | |
PEPE III | Pampa Energía III 風力發電場 | |
PEPE IV | Pampa Energía IV 風力發電場 | |
PEPE VI | Pampa Energía VI 風力發電場 | |
比索薩 | Pampa Energía Soluciones S.A. | |
比薩 | Pampa Inversiones S.A. | |
煉油商 | 北方煉油廠 S.A. | |
RTI | 資費結構審查 | |
SACDE | 阿根廷建築與戰略發展學會 | |
SADI | 阿根廷互連繫統 | |
SE | 能源部長 | |
TGS | 南方天然氣運輸公司 | |
TGU | 烏拉圭天然氣運輸和服務 S.A. | |
TJSM | Termoelectrica José de San Martin SA. | |
TMB | Termoelectrica Manuel Belgrano S.A. | |
公司/Pampa | Pampa Energía S.A. | |
該小組 | Pampa Energía S.A. 及其子公司 | |
Transba | 布宜諾斯艾利斯省的 Troncal Distribución Distribute de Electrica Electrica 運輸公司 Transba S.A. | |
Transener | 高張力電氣能源運輸公司 Transener S.A. | |
美元$ | 美元 | |
可愛 | 企業過渡聯盟 | |
VAR | Vientos de Arauco Renovables S.A.U. | |
WEM | 電力批發市場 | |
YPF | YPF S.A. |
2 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期 報表
綜合收入
對於截至2023年9月30日的九個月和三個月 期間,以比較格式列報。
(以百萬阿根廷比索 比索(“$”)為單位)
九個月 | 三個月 | ||||||||
注意 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | |||||
收入 | 8 | 346,957 | 168,748 | 152,701 | 69,225 | ||||
銷售成本 | 9 | (209,953) | (104,023) | (92,014) | (43,127) | ||||
毛利 | 137,004 | 64,725 | 60,687 | 26,098 | |||||
銷售費用 | 10.1 | (13,333) | (5,719) | (5,610) | (1,998) | ||||
行政開支 | 10.2 | (33,554) | (12,389) | (13,990) | (5,063) | ||||
勘探費用 | 10.3 | (1,772) | (23) | (22) | (8) | ||||
其他營業收入 | 10.4 | 31,627 | 10,345 | 17,338 | 5,988 | ||||
其他運營費用 | 10.4 | (18,079) | (4,209) | (10,704) | (1,577) | ||||
不動產、廠房和設備、無形資產和庫存的減值 | (324) | (4,260) | (1) | 124 | |||||
金融資產減值 | (1,490) | (672) | (553) | (153) | |||||
聯營企業和合資企業的利潤份額 | 5.1.3 | 14,044 | 13,610 | 5,474 | 6,749 | ||||
出售公司權益的利潤 | 486 | - | 486 | - | |||||
營業收入 | 114,609 | 61,408 | 53,105 | 30,160 | |||||
財務收入 | 10.5 | 1,090 | 597 | 662 | 147 | ||||
財務成本 | 10.5 | (71,096) | (18,127) | (30,018) | (9,333) | ||||
其他財務業績 | 10.5 | 95,794 | 4,108 | 40,333 | 8,278 | ||||
財務業績,淨額 | 25,788 | (13,422) | 10,977 | (908) | |||||
所得税前利潤 | 140,397 | 47,986 | 64,082 | 29,252 | |||||
所得税 | 10.6 | (20,437) | (5,224) | (13,350) | (5,195) | ||||
該期間的利潤 | 119,960 | 42,762 | 50,732 | 24,057 | |||||
其他綜合收入 | |||||||||
不會重新歸類為損益的項目 | |||||||||
交換翻譯差異 | 437,248 | 91,231 | 243,988 | 48,796 | |||||
可能被重新歸類為損益的項目 | |||||||||
交換翻譯差異 | 3,930 | 8,125 | 56 | 74 | |||||
該期間的其他綜合收益 | 441,178 | 99,356 | 244,044 | 48,870 | |||||
該期間的綜合收入總額 | 561,138 | 142,118 | 294,776 | 72,927 |
3 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期報告
綜合收益表(續)
對於截至2023年9月30日的九個月和三個月 期間,以比較格式列報。
(以百萬阿根廷比索 比索(“$”)為單位)
九個月 | 三個月 | ||||||||
注意 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | |||||
該期間的總收入歸因於: | |||||||||
公司所有者 | 119,708 | 42,448 | 50,611 | 23,979 | |||||
非控股權益 | 252 | 314 | 121 | 78 | |||||
119,960 | 42,762 | 50,732 | 24,057 | ||||||
該期間的綜合收益總額歸因於: | |||||||||
公司所有者 | 559,794 | 141,484 | 294,062 | 72,678 | |||||
非控股權益 | 1,344 | 634 | 714 | 249 | |||||
561,138 | 142,118 | 294,776 | 72,927 | ||||||
歸屬於本公司股東的每股收益 | |||||||||
基本和攤薄後的每股收益 | 13.2 | 87.51 | 30.74 |
隨附的附註是這些未經審計的合併簡明中期財務報表不可分割的 部分。
4 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期 報表
的財務狀況
截至 2023 年 9 月 30 日,以比較 格式呈現。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
注意 | 09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
資產 | |||||
非流動資產 | |||||
不動產、廠房和設備 | 11.1 | 846,115 | 383,464 | ||
無形資產 | 11.2 | 34,072 | 24,364 | ||
使用權資產 | 3,043 | 1,521 | |||
遞延所得税資產 | 11.3 | 1,616 | 6,326 | ||
對聯營公司和合資企業的投資 | 5.1.3 | 325,458 | 159,833 | ||
按攤餘成本計算的金融資產 | 12.1 | 14,128 | 18,000 | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | 12.2 | 9,615 | 4,867 | ||
其他資產 | 158 | 91 | |||
貿易和其他應收賬款 | 12.3 | 9,358 | 3,415 | ||
非流動資產總額 | 1,243,563 | 601,881 | |||
流動資產 | |||||
庫存 | 11.4 | 73,942 | 30,724 | ||
按攤餘成本計算的金融資產 | 12.1 | 24,289 | 1,357 | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | 12.2 | 248,926 | 103,856 | ||
衍生金融工具 | 289 | 161 | |||
貿易和其他應收賬款 | 12.3 | 158,061 | 83,328 | ||
現金和現金等價物 | 12.4 | 64,117 | 18,757 | ||
流動資產總額 | 569,624 | 238,183 | |||
總資產 | 1,813,187 | 840,064 |
5 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期報表
財務狀況(續)
截至 2023 年 9 月 30 日,以比較 格式呈現。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
注意 | 09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
股東權益 | |||||
股本 | 13.1 | 1,360 | 1,380 | ||
股本調整 | 7,126 | 7,231 | |||
股票溢價 | 19,950 | 19,950 | |||
庫存股 | 13.1 | 4 | 4 | ||
庫存股調整 | 21 | 21 | |||
庫存股成本 | (211) | (2,280) | |||
法定儲備 | 16,041 | 8,137 | |||
自願儲備 | 500,993 | 171,243 | |||
其他儲備 | 52 | (448) | |||
其他綜合收入 | 256,501 | 113,720 | |||
留存收益 | 161,920 | 84,505 | |||
歸屬於公司所有者的權益 | 963,757 | 403,463 | |||
非控股權益 | 2,398 | 1,157 | |||
權益總額 | 966,155 | 404,620 | |||
負債 | |||||
非流動負債 | |||||
規定 | 11.5 | 54,194 | 26,062 | ||
所得税和最低名義所得税條款 | 11.6 | 40,593 | 31,728 | ||
遞延所得税負債 | 11.3 | 19,821 | 19,854 | ||
固定福利計劃 | 10,060 | 4,908 | |||
借款 | 12.5 | 451,083 | 237,437 | ||
貿易和其他應付賬款 | 12.6 | 13,231 | 3,757 | ||
非流動負債總額 | 588,982 | 323,746 | |||
流動負債 | |||||
規定 | 11.5 | 1,205 | 779 | ||
所得税責任 | 11.6 | 12,392 | 927 | ||
納税負債 | 11,762 | 4,966 | |||
固定福利計劃 | 915 | 1,021 | |||
應付工資和社會保障 | 9,433 | 5,627 | |||
衍生金融工具 | 2 | 318 | |||
借款 | 12.5 | 123,132 | 48,329 | ||
貿易和其他應付賬款 | 12.6 | 99,209 | 49,731 | ||
流動負債總額 | 258,050 | 111,698 | |||
負債總額 | 847,032 | 435,444 | |||
負債和權益總額 | 1,813,187 | 840,064 |
隨附的附註是這些 未經審計的合併簡明中期財務報表的組成部分。
6 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期 權益變動表
在截至9月30日的九個月期間, 2023 年,以比較格式列報。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
歸因於所有者 | |||||||||||||||||||||||||||
公司的股權持有人 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||
股本 | 股本調整 | 股票溢價 | 庫存股 | 庫存股調整 | 庫存股成本 | 法定儲備 | 自願儲備 | 其他儲備 | 其他綜合收入 | 留存收益 | 小計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 1,382 | 7,245 | 19,950 | 4 | 21 | (238) | 5,203 | 54,528 | (550) | 51,432 | 44,454 | 183,431 | 609 | 184,040 | |||||||||||||
法定和自願儲備金的構成 | - | - | - | - | - | - | (485) | 44,939 | - | - | (44,454) | - | - | - | |||||||||||||
削減資本 | - | - | - | (2) | (14) | 209 | - | (193) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
收購庫存股 | (2) | (14) | - | 2 | 14 | (2,251) | - | - | - | - | - | (2,251) | - | (2,251) | |||||||||||||
股息分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (25) | (25) | ||||||||||||||
九個月期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 42,448 | 42,448 | 314 | 42,762 | |||||||||||||
九個月期間的其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 2,048 | 43,125 | - | 42,108 | 11,755 | 99,036 | 320 | 99,356 | |||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | 1,380 | 7,231 | 19,950 | 4 | 21 | (2,280) | 6,766 | 142,399 | (550) | 93,540 | 54,203 | 322,664 | 1,218 | 323,882 | |||||||||||||
股票補償計劃 | - | - | - | - | - | - | - | - | 102 | - | - | 102 | - | 102 | |||||||||||||
補充三個月期間的利潤(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,411 | 22,411 | (273) | 22,138 | |||||||||||||
補充三個月期內的其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 1,371 | 28,844 | - | 20,180 | 7,891 | 58,286 | 212 | 58,498 | |||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 1,380 | 7,231 | 19,950 | 4 | 21 | (2,280) | 8,137 | 171,243 | (448) | 113,720 | 84,505 | 403,463 | 1,157 | 404,620 |
7 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的權益變動合併簡明中期報表 (續)
在截至9月30日的九個月期間, 2023 年,以比較格式列報。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
歸因於所有者 | |||||||||||||||||||||||||||
公司的股權持有人 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||
股本 | 股本調整 | 股票溢價 | 庫存股 | 庫存股調整 | 庫存股成本 | 法定儲備 | 自願儲備 | 其他儲備 | 其他綜合收入 | 留存收益 | 小計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 1,380 | 7,231 | 19,950 | 4 | 21 | (2,280) | 8,137 | 171,243 | (448) | 113,720 | 84,505 | 403,463 | 1,157 | 404,620 | |||||||||||||
法定和自願儲備金的構成 | - | - | - | - | - | - | (16) | 84,521 | - | - | (84,505) | - | - | - | |||||||||||||
削減資本 | - | - | - | (20) | (105) | 2,069 | - | (1,944) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
收購庫存股 | (20) | (105) | - | 20 | 105 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
股票補償計劃 | - | - | - | - | - | - | - | - | 500 | - | - | 500 | - | 500 | |||||||||||||
股息分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (103) | (103) | |||||||||||||
九個月期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 119,708 | 119,708 | 252 | 119,960 | |||||||||||||
九個月期間的其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 7,920 | 247,173 | - | 142,781 | 42,212 | 440,086 | 1,092 | 441,178 | |||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額 | 1,360 | 7,126 | 19,950 | 4 | 21 | (211) | 16,041 | 500,993 | 52 | 256,501 | 161,920 | 963,757 | 2,398 | 966,155 |
隨附的附註是這些未經審計的合併 簡明中期財務報表的組成部分。
8 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期 現金流量表
在截至2023年9月30日的九個月期間, 以比較格式列報。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
注意 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
來自經營活動的現金流: | |||||
該期間的利潤 | 119,960 | 42,762 | |||
為調節淨利潤與經營活動現金流而進行的調整: | 14.1 | 48,203 | 30,750 | ||
經營資產和負債的變化 | 14.2 | (41,515) | (22,788) | ||
經營活動產生的淨現金 | 126,648 | 50,724 | |||
來自投資活動的現金流 | |||||
不動產、廠房和設備購置的付款 | (128,619) | (38,018) | |||
無形資產的付款 | - | (3,312) | |||
用於銷售(付款)公共證券和股票收購的收款,淨額 | (2,420) | (16,874) | |||
共同基金的回收,淨額 | 4,682 | 1,777 | |||
收購關聯公司的付款 | - | (2,398) | |||
收取公司銷售的股權 | 12,655 | 4,804 | |||
不動產、廠房和設備銷售款項 | 77 | 55 | |||
無形資產銷售收款 | 1,626 | 2,377 | |||
收到的股息 | 2 | 1,730 | |||
(付款)收取貸款 | (1,448) | 1,172 | |||
用於投資活動的淨現金 | (113,445) | (48,687) | |||
來自融資活動的現金流 | |||||
借款收益 | 12.5 | 98,835 | 33,211 | ||
借款的支付 | 12.5 | (30,438) | (17,453) | ||
借款利息的支付 | 12.5 | (51,886) | (12,642) | ||
收購庫存股的付款 | - | (2,251) | |||
回購公司債券 | 12.5 | (1,335) | (3,449) | ||
租金的支付 | (311) | (340) | |||
股息的支付 | (139) | (30) | |||
(用於)融資活動產生的淨現金 | 14,726 | (2,954) | |||
現金和現金等價物的增加(減少) | 27,929 | (917) | |||
年初的現金和現金等價物 | 12.4 | 18,757 | 11,283 | ||
現金和現金等價物產生的匯兑和兑換差額 | 17,431 | 3,893 | |||
現金和現金等價物的增加(減少) | 27,929 | (917) | |||
期末的現金和現金等價物 | 12.4 | 64,117 | 14,259 |
隨附的附註是這些未經審計的合併 簡明中期財務報表的組成部分。
9 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明 中期報告附註
財務報表
在截至2023年9月30日的九個月期間, 以比較格式列報。
(以百萬阿根廷比索 比索(“$”)為單位)
註釋 1: 一般信息
公司的一般 信息
該公司是阿根廷一家完全整合的電力 公司,主要參與電能和天然氣價值鏈。
在發電領域,截至2023年9月30日,公司 直接或通過其子公司和合資企業擁有5,332兆瓦的裝機容量,約佔阿根廷裝機容量的12%,是該國最大的四大獨立發電機之一。此外, 該公司目前正在將其裝機容量再擴大 140 兆瓦。
在石油和天然氣領域,公司 在天然氣和石油勘探和生產方面開展了一項重要的活動,在截至2023年9月30日的九個月期間,在阿根廷的11個產區和4個勘探區 的業務達到每天1,080萬立方米的天然氣產量和每天5,000桶石油的產量水平。它的主要天然氣生產區塊位於內烏肯省和裏奧省 內格羅省。
在石化領域, 業務位於阿根廷,該公司在那裏經營兩座生產苯乙烯、合成橡膠和聚苯乙烯的高複雜度工廠, 的國內市場份額介於 95% 至 100% 之間。
最後,通過控股和其他 板塊,公司參與電力傳輸和石油和天然氣運輸業務。在輸電 業務中,該公司共同控制Citelec,該公司擁有Transener的控股權。Transener是一家運營和維護阿根廷22,171公里高壓輸電網絡的公司,在阿根廷電力 輸電市場佔有86%的份額。在天然氣運輸業務方面,該公司共同控制了擁有TGS控股權的CIESA, 一家持有天然氣運輸特許權的公司,在阿根廷中部、西部和南部擁有9,220公里的天然氣管道, 還通過位於布宜諾斯艾利斯省 巴伊亞布蘭卡綜合大樓從事液化天然氣的加工和銷售到 Vaca Muerta 的頁巖氣運輸和空調。此外,該公司擁有OCP的 30.1%的間接權益(見附註5.1.4),OCP是厄瓜多爾一條石油管道的持牌公司,其運輸能力為 每天45萬桶。此外,該細分市場還包括向關聯公司提供的諮詢服務。
10 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註2: 監管框架
2.1 | 世代 |
2.1.1 | 與 MAT 內大型用户簽訂的銷售合同 |
2.1.1.1 | 可再生能源定期市場(“MATER”)制度) |
2023年3月20日,美國證券交易委員會通過了第165/23號決議,修改了適用於MATER和Renovar項目的罰款制度,包括根據Renovar MiniREN 計劃第三輪授予的項目。對違反承諾能源供應的處罰已納入該系統,從商業調試開始每12個月打折 ,連續分期付款,發電機保留了取消48個月罰款的選擇 和連續分期付款,按美元計算 1.7% 的EAR。為了避免影響項目的最低維護成本, 為選擇加入48期付款計劃的發電機設定了每月交易的20%折扣上限。適用此上限後的餘額 將在罰款低於規定上限的第一筆交易中進行折扣;如果超過 的分期付款次數,該計劃將持續到罰款完全取消為止,如果超過合同 期限,則可以重組付款方案,或者折扣上限可以提高到交易的40%。
2.1.1.2 對派送優先權 制度的修改
SE 第 360/23 號決議對有效的優先調度系統進行了幾項 變更。這些修改包括為相應的輸電擴建和/或 相關需求大於10兆瓦的可再生能源發電項目提供資金的MATER中出售的可再生發電 項目優先發電。
此外,它在走廊中建立了新的參考 調度優先系統,但在一年中的每個小時都沒有完全可用。這樣,調度優先級將 的注入概率為典型年能量的92%。
此外,它規定,與承諾容量有關的部分 委託項目將僅為分配電力容量與已投產電力容量之間的差額支付調度優先費,前提是累計委託容量至少為分配容量的50%。
最後,委託電力 容量低於分配電力容量的項目將失去未投入使用的電力容量的調度優先權。
11 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注2:(續)
2.1.2 | 與 CAMMESA 簽訂的供應協議 |
2.1.2.1 更新程序
根據SE 第1,260/21號決議規定的計劃,併為瞭解決不同輪次的Renovar項目違反承諾的商業調試 日期的問題,SE於2023年4月25日通過了第284/23號決議,釋放了在不同Renovar 回合中承諾的運輸能力,這些項目難以完成項目。新計劃授權這些項目的持有人終止與CAMMESA簽訂的供應 協議,前提是支付相當於該項目每兆瓦發電容量35,000美元的款項,豁免對聯邦政府、SE和/或CAMMESA的索賠 的賠償,免除這些當局對其股東或控股、控制和/或關聯公司的索賠 的賠償,以及對已撥款和未使用的財政豁免好處。申請 應在決議發佈後 30 個日曆日內提交給 CAMMESA;上述文件應在 90 個日曆日內完成,選擇加入可再生能源開發基金的協議 (可再生能源發展基金 ,“FODER”)應終止。
2.1.2.2 合併週期的報酬
美國證券交易委員會於2023年2月7日 7日通過的第59/23號決議建立了一個選擇加入制度,根據該制度,合併週期的所有者可以與CAMMESA簽署可用性和效率優化 協議。該協議設想對淨電力容量的85%作出可用性承諾,最長期限為 5年,併為可用電力容量設定了每兆瓦月2,000美元的薪酬,並根據所用燃料(天然氣3.5美元/兆瓦時,燃油和天然氣油6.1美元/兆瓦時)對能源價格進行美元化。此外,它規定 夏季-冬季和秋季-春季期間,有現貨市場供應承諾的發電機的發電機可收取的報酬分別減少35%和15% 。
該公司與CAMMESA 簽署了CTLL和CTGEBA合併週期的協議。另一方面,CTB與CAMMESA就其開放式循環燃氣輪機 機組簽署了一項協議。在所有情況下,協議的有效期均為2023年3月1日至2028年2月29日。
2.1.2.3 renMDI 呼叫
根據美國證券交易委員會第609/23號決議,在RenMDI招標中提交的 個項目獲得了授標。在旨在替代強制發電的1號線下,授予了514兆瓦 的發電容量,分佈在46個項目中,平均價格為73.1美元/兆瓦時。根據旨在實現能源矩陣多樣化 的第二行,有52個項目獲得了總髮電量119.57兆瓦的授權,平均價格為145.8美元/兆瓦時。 Pampa 沒有參與此次電話會議。
12 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注2:(續)
2.1.2.4 “TerConf” 徵集 招標
2023年7月27日,歐洲經濟委員會第621/23號決議發起了 “TerConf” 呼籲,要求與CAMMESA簽署可靠的熱力發電供應協議,允許整合 新的熱力供應,並通過以下方式確保WEM的可靠性和可持續性:(i)向SADI供電,(ii)對火地島的發電網進行替代和 現代化。
關於為 SADI 的可靠性 和供應而產生的熱能:
(i) | 該電話會議將考慮任何發電或熱電聯產技術,包括相關的輸電和/或 燃料基礎設施工程,通過安裝經驗證的使用時間少於15,000小時的新設備或設備來增加可靠的電力容量; |
(ii) | 預計將發放2,250兆瓦至3,000兆瓦的發電量; |
(iii) | 協議不規定燃料管理責任,可變的運營和維護 薪酬是根據每種燃料類型的能量確定的; |
(iv) | 該協議的價格將考慮以每月美元/兆瓦為單位支付租用電力容量以及 支付供應的能源; |
(v) | 項目應確定交付點和與輸電公司的技術連接協議; 和 |
(六) | 供應維護擔保和從項目授予到合同執行 之日的付款計劃被確定為一種履約保證金。 |
2023 年 9 月 26 日,提交了 66 個項目 ,總髮電容量為 7,112 兆瓦。潘帕提交了執行CTGEBA II的招標,其發電容量為300兆瓦 。它還通過CTB招標了11兆瓦的聯合循環擴建項目。
截至這些合併 簡明中期財務報表發佈之日,這些項目尚待批准。
2.1.3 向 現貨市場銷售的報酬
根據美國證券交易所第750/23號決議, 能源發電的現貨報酬值已更新,規定比證券交易所決議批准的現貨價值增加23%。 826/22 從 2023 年 9 月的經濟交易開始。
2.2 | 石油和天然氣 |
2.2.1 天然氣出口
2023 年 4 月 19 日,證券交易所通知 公司,將內烏基納盆地的天然氣出口配額延長至下一個冬季,包括:(i) 2023年5月和6月的特別的 和 200 萬立方米/日的優先配額,可在 “七月扁平天然氣承諾” 獲獎者中按比例分配,以及 (ii) GaSAR計劃下的固定冬季出口配額 2023 年 7 月、8 月和 9 月 的交易量為 300 萬立方米/日。
13 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注2:(續)
從這個意義上講,公司 獲得的額外出口量為872,727立方米/,5月和6月的總出口配額為2,181,818立方米/日。7月、8月和9月 個月的分配量為857,449立方米/天。關於出口許可證的最低價格,它將保持在7.73美元/百萬英熱單位。
此外,2023年10月至2024年4月期間分配了以下出口配額 :內烏基納盆地900萬立方米/日,南方盆地200萬立方米/日。最低價格將通過計算 交割前一個月的前十五天布倫特原油的簡單平均價格乘以 7% 得出。該公司被分配了1,452,878立方米/天的容量。
此外,證券交易所設定的冬季(2024年5月至9月)共計590萬立方米/日的出口配額 ,夏季(2024年10月至12月 )的總出口配額為900萬立方米/日。由於參與GaSAR計劃,該公司在冬季的分配量為610,989立方米/日,夏季為606,529立方米/日。
2.2.2 內斯托爾·基什內爾總統 天然氣管道
2023 年 7 月,總統內斯托爾·基什內爾天然氣管道的新 Tratayén — Salliquelo 部分進行了清潔和填充作業 ,根據監管要求和標準從 2023 年 8 月 3 日開始,運輸 業務開始了。
總統內斯托爾·基什內爾天然氣管道的 Tratayén — Salliqueló段橫跨內烏肯省、裏奧內格羅省、拉潘帕省和布宜諾斯艾利斯省, 延伸了573公里,瓦卡穆爾塔油田生產的天然氣的初始運輸能力為1,100萬立方米/天。
此外,2023年8月25日,啟動了北方天然氣管道迴歸項目、內斯托爾·基什內爾總統天然氣 管道的補充工程的招標,包括122公里長的Tio Pujio—La Carlota天然氣管道的工程和建造、北方天然氣管道的62公里擴建以及聖地亞哥科爾多瓦省的四座壓縮廠的恢復埃斯特羅和薩爾塔。 截至這些合併簡明中期財務報表發佈時,該項目尚未授標。
2.2.3 規劃GaSAR的第52輪——阿瓜拉圭聯合行動
潘帕與 阿瓜拉圭聯合行動的所有合作伙伴共同參與了根據美國證券交易委員會第770/22號決議發起的GaSAR計劃的第5.2輪,並獲得了這個 項目的授權。組成聯合行動的公司附上了一項單一的增量活動計劃,預計從2023年最後一個季度起,聯合運營的天然氣增產量 將超過40萬立方米/日。該公司持有此 聯合行動15%的股份。
2023 年 9 月 27 日,根據美國證券交易委員會第 799/23 號決議, GaSAR計劃——第 5.2 輪的天然氣量獲得批准。該計劃規定在2023年10月1日至2028年12月31日期間向ENARSA 出售增量銷量。2023 年 10 月至 2026 年 12 月期間,商定的銷售價格為每百萬英熱單位9.8美元 ,2027 年 1 月至 2028 年 12 月期間,商定的銷售價格為每百萬英熱單位6美元。
14 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注2:(續)
2.3 | 天然氣運輸 |
TGS 的關税情況
2023年3月16日,TGS 董事會批准了ENARGAS發送的重新談判過渡協議(“2023 RTT”)的擬議附錄。2023年4月27日 27,ENARGAS發佈了第186/23號決議,公佈了新的有效費率計劃。2023 年 RTT 後來獲得了 2023 年 4 月 29 日的 PEN Executive 第 250/23 號命令的批准。
2023年RTT包括自2023年4月29日起,將天然氣運輸費率以及准入和使用費的過渡性費率提高95%。在其生效期間, TGS不得分配股息,也不得直接或間接地提前取消向股東承擔的金融和商業債務、收購 其他公司或發放貸款,但受益於用户的貸款或向前述案例未涵蓋的承包商發放的貸款除外。 如果 TGS 認為採取其他行動是適當的,則應要求獲得相應的授權。
許可證延期申請
2023年9月8日,TGS向ENARGAS提交了申請 ,要求按照第24,076號法案的規定啟動許可期限延期程序,並要求通過現有的 績效評估和公開聽證措施,在滿足所有既定行政手續和程序後,可以批准自2027年12月28日起延長 10年,該條款自2027年12月28日起生效天然氣運輸 服務考慮了第 2,458/92 號行政命令批准的所有許可證範圍。
截至這些合併 簡明中期財務報表發佈之日,TGS尚未收到ENARGAS對該請求的正式迴應。
2.4 | 傳輸 |
Transener 和 Transba 的資費 情況
2023年4月20日,根據ENRE第 第364/23號決議,ENRE根據第24,065號法案和第27,541號法案 啟動了對輸電公司的全面電價審查程序(“RTI”),規定了起草指導方針和時間表的30天期限。
2023年5月29日,ENRE第421/23號決議批准了2023年和2024年第一季度的輸電費率審查計劃 ,並規定了ENRE在2023年9月和10月期間的日程安排和信息要求的通知 。從這個意義上講,根據2023年10月26日的一份照會,ENRE首次提交了信息請求,主要涉及構成交通 系統的設施、正在執行的擴建項目、投資計劃和走廊的飽和狀態的描述。
15 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注2:(續)
2023年10月27日,Transener和Transba回答 ,他們將在適當的時間和方式遵守此類要求,但ENRE有必要確定:i) 完整的 RTI流程時間表,ii) 進行此類流程所依據的經濟、財務和監管標準;以及 iii) 有關第一個管理期的問題 。
2023年9月8日,為了保持ENRE第147/22號和第148/22號決議中規定的收入的 購買力,ENRE發佈了第660/23號和661/23號決議,規定了自2023年8月1日起生效的小時薪酬值,分別比2023年1月的Transener和Transba增長了20.9%和20.84%。同樣,根據ENRE第780/23號和781/23號決議,2023年11月1日確定了自2023年11月1日起生效的每小時 薪酬價值,這比2023年8月起Transener和Transba的 生效價值分別增長了37.33%和38.44%。
2.5 | 關於進入MLC的規定 |
截至2022年12月31日,在合併財務報表中披露的BCRA 關於MLC流入和流出監管的主要更新摘要如下 。
2023年4月20日,為了提供 某些服務,在阿根廷共和國進口和對外服務支付系統(“SIRASE”)宣誓書獲得批准 之後的60個日曆日內進入MLC的要求納入了BCRA的事先授權。這一要求 不適用於以下情況:(i) 通過互換和/或套利對外幣國內賬户進行付款;(ii) 在結算本金在規定期限後到期的新外國金融債務的同時; 和 (iii) 獲得來自國內金融實體在國外商業信貸 額度提供的服務進口融資的資金融資本金在規定期限後到期。2023 年 5 月 11 日,BCRA 規定,金融 實體應核實相應的 SIRA 宣誓書是否帶有 “已批准” (薩利達) 在允許有待海關入境記錄(預付款 和即期付款)的進口貨物(預付款 和即期付款)和沒有海關入境記錄的商業債務付款(根據該法規規定的例外情況)之前,已分配了 的訪問期限為0個日曆日。
對於股票市場 資產的交易,根據外國法律 發行的證券不得進行交易的期限延長至180個日曆日,根據阿根廷法律發行的證券的期限維持在90天,應在宣誓書中提交以訪問MLC。2023年5月11日, BCRA擴大了自2023年5月12日起交付的宣誓書的範圍,將與關聯方屬於 同一經濟集團的法人實體(即在 “大額信用風險敞口” 法規下擁有控制關係的公司)包括在內。最後,BCRA在2023年9月7日確定,所考慮的宣誓書是指直接或間接或代表第三方結算的受保的 證券的交易。
16 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注2:(續)
有關阿根廷 外匯監管的更多信息可以在BCRA的網站上找到:www.bcra.gov.ar。
2.6 | 税收法規 — 主要税收改革 |
為包容和關愛的阿根廷徵税 (Impuesto Para una Argentina Inclusiva y Solidaria,“PAIS”)適用於進口和外國服務採購交易
2023 年 7 月 24 日 24 日的第 377/23 號行政命令將PAIS税的適用範圍擴大到國外服務採購和某些商品的進口交易,根據SE法規,豁免了與能源行業相關的商品。此外,其根據AFIP於2023年7月25日發佈的 第5393/23號決議的規定,預付款可抵消PAIS税,相當於某些 商品和商品最終應納税總額的95%。這筆預付款應由進口商在申報進口的預期用途時支付。PAIS税剩餘的5%餘額應在訪問MLC在國外付款時支付,介入銀行將充當收款 和結算代理人。
PAIS 進口交易免税
美國證券交易委員會第671/23、714/23和824/23號決議對與能源部門相關的商品的進口交易的PAIS免税做出了規定。
因此,以下進口交易免税 :
i) | 液體燃料、天然氣和電力; |
ii) | 用於建造和啟動總統內斯托爾·基什內爾天然氣管道、 恢復北方天然氣管道及相關工程以及構成天然氣管道網絡計劃的工程的貨物; |
iii) | 用於發電的貨物無論是否需要外國資金來支付進口費用; |
iv) | 用於可再生能源發電項目的工程和維護貨物,包含在監管決議 的附錄中,包括PEPE II至IV和PEPE VI風力發電場; |
v) | 監管決議所附清單中包含的火電廠和水力發電廠工程和維護用品,包括公司資產。 |
17 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注3:準備基礎
這些截至2023年9月30日的九個月期間的合併簡明中期財務 報表是根據國際會計準則第34號 “中期 財務信息” 的規定編制的,以百萬比索表示,並於2023年11月8日獲得公司董事會 的批准發行。
合併 簡明中期財務報表中包含的信息以美元記錄,美元是公司的本位貨幣,根據 的要求,以阿根廷的法定貨幣比索列報。
這份合併的簡明中期財務 信息是根據歷史成本慣例編制的,並根據以 損益計算的公允價值金融資產進行了修改,應與截至2022年12月31日的合併財務報表一起閲讀,後者是根據國際財務報告準則 編制的。
這些截至2023年9月30日的九個月期間的合併簡明中期財務 報表尚未經過審計。該公司的管理層估計,它們包括 所有必要的調整,以公平地陳述該期間的經營業績。截至2023年9月30日的九個月期間的業績不一定按比例反映公司全年業績。
會計政策 一直適用於集團內的所有實體。
比較信息
截至2022年12月31日, 以及為比較目的披露的截至2022年9月30日的九個月和三個月期間的信息來自截至該日的合併財務 報表。
此外,為了保持列報方式 與本期數字的一致性,對這些合併財務報表的數字進行了某些微不足道的 重新分類。
18 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註4: 會計政策
這些 合併簡明中期財務報表中適用的會計政策與截至2022年12月31日的最後一個 財年的合併財務報表中使用的會計政策一致。
國際會計準則理事會發布的新會計 準則、修正案和解釋,自2023年12月31日起生效,並由公司採用
截至2023年1月1日,公司首次應用了以下 標準和/或修正案:
- | 國際財務報告準則第17號-“保險合同”(於2017年5月發佈,於2020年6月和2021年12月修改 2021)。 |
- | 國際會計準則1-“財務報表的列報”(於2021年2月修訂)。 |
- | 國際會計準則第8號-“會計政策”(於2021年2月修訂)。 |
- | 國際會計準則第12號-“所得税”(於2021年5月修訂)。 |
詳細標準 和修正案的適用對公司的經營業績或財務狀況沒有任何影響。
註釋 5:羣組結構
5.1 | 對子公司、聯營企業和合資企業的權益 |
5.1.1 | 收購 Rincón de Aranda 的額外權益並剝離 Greenwind 的權益 |
2023年6月23日,該公司與道達爾澳大利亞公司(阿根廷分公司)簽訂了 協議,收購林孔德阿蘭達地區額外45%的權益, 獲得該區塊的100%權益。作為協議的一部分,Pampa在交易截止日分配了其在Greenwind的100%的股權 ,唯一的資產是馬裏奧·塞佈雷羅風電場。
林孔德阿蘭達是一個240平方公里的 勘探區塊,位於內烏肯省瓦卡穆爾塔地層的石油窗口。它目前有一口已停產 井和一口未完工的油井,均在2019年鑽探;儘管該區塊目前尚未投入生產,但從技術角度來看,它靠近Vaca Muerta地層中重要的高產 區塊,這使其前景看好。
19 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
在滿足先決條件後, 包括但不限於轉讓的批准以及對該區塊授予有利於公司的CENCH, 交易於2023年8月16日完成。
另一方面,Mario Cebreiro Wind 發電廠於2018年落成,容量為100兆瓦,位於布宜諾斯艾利斯省的巴伊亞布蘭卡,是該公司的第一個 風力發電項目,該項目是根據Renovar 1計劃授予的。值得強調的是,儘管有風力發電場的任務, 該公司仍然致力於可再生能源,這對於保持其領先的高效能源供應商的地位至關重要, 已開始建設PEPE VI(見註釋18)。
最後,通過收購Rincón de Aranda的額外 權益,該公司通過一塊具有巨大產量 的頁巖油區塊實現了其在能源領域的業務多元化,並加強了其對在瓦卡穆爾塔開發非常規儲量的承諾。
截至收盤日,公司錄得 利潤為24.85億美元(合660萬美元),以反映先前持有的Rincón de Aranda區塊55%權益的公允價值,以及反映資產互換結果的8500萬美元(合20萬美元)的利潤。
下表詳細列出了截至2023年8月16日轉讓的 對價的價值以及收購的資產和承擔的負債的公允價值:
美元$ | $ | ||
分配扣除假定負債後的Greenwind利息 (a) | (54.0) | (18,861) | |
林孔·德·阿蘭達先前利息的公允價值 | (31.6) | (11,060) | |
總計 | (85.6) | (29,921) | |
不動產、廠房和設備 (b) | 57.0 | 19,911 | |
庫存 (c) | 0.9 | 315 | |
税收抵免 (d) | 1.0 | 350 | |
現金和現金等價物 (e) | 29.2 | 10,231 | |
遞延所得税負債 | (2.3) | (801) | |
公允價值 | 85.8 | 30,006 | |
利潤 | 0.2 | 85 |
(a) 下表詳細介紹了 綠風的利息賬面價值:
20 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
美元$ | $ | ||
不動產、廠房和設備 | 121.1 | 42,380 | |
無形資產 | 29.5 | 10,337 | |
按公允價值計入損益的金融資產 | 10.9 | 3,815 | |
貿易和其他應收賬款 | 10.1 | 3,535 | |
現金和現金等價物 | 16.7 | 5,841 | |
借款 | (79.7) | (27,901) | |
遞延所得税負債 | (48.3) | (16,905) | |
所得税責任 | (3.6) | (1,299) | |
貿易和其他應付賬款 | (1.1) | (382) | |
規定 | (0.8) | (280) | |
税收費用 | (0.8) | (280) | |
分配扣除假定負債後的Greenwind利息 | 54.0 | 18,861 | |
Pampa 承擔的條款 | (4.2) | (1,431) | |
Greenwind利息的賬面價值 | 49.8 | 17,430 |
Pampa 假設的應急準備金對應於本應在 Greenwind 中評估的2022財年額外所得税,而不考慮 有關向道達爾澳大利亞有限公司(阿根廷分公司)提供的合同賠償的最新税收虧損結轉情況。
(b) 該油井的公允價值 是使用 “基於成本的方法” 評估的,該方法包括其重置價值,經身體損傷以及功能和經濟過時導致 的價值損失進行調整。採礦物業的公允價值是使用 “基於收入的 方法” 評估的,同時考慮了特許權合同條款內設想的開發計劃。
(c) 備件 的公允價值是使用 “基於成本的方法” 評估的,該方法包括每件物品的重置價值,經身體損傷以及功能和經濟過時造成的 價值損失進行調整。
(d) 税收抵免的合同價值與其公允價值沒有區別。
(e) 對應於道達爾澳大利亞有限公司(阿根廷分公司)支付的價格 調整。
21 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
5.1.2 | 子公司信息 |
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||||||
公司 | 國家 | 主要活動 | 直接和間接參與百分比 | 直接和間接參與百分比 | ||||
Autotrol Renovable S.A. | 阿根廷 | 世代 | 100.00% | 100.00% | ||||
GASA | 阿根廷 | 世代 | 100.00% | 100.00% | ||||
Enecor S.A. | 阿根廷 | 電力運輸 | 70.00% | 70.00% | ||||
Fideicomiso CIESA | 阿根廷 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
綠風 (1) | 阿根廷 | 世代 | - | 100.00% | ||||
HIDISA | 阿根廷 | 世代 | 61.00% | 61.00% | ||||
HINISA | 阿根廷 | 世代 | 52.04% | 52.04% | ||||
CISA | 阿根廷 | 交易者與投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
鉛筆 | 玻利維亞 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
PB18 | 厄瓜多爾 | 石油 | 100.00% | 100.00% | ||||
Energía Operaciones ENOPSA S.A. | 厄瓜多爾 | 石油 | 100.00% | 100.00% | ||||
厄瓜多爾潘帕公司 | ****斯 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
PECSA | 智利 | 交易者 | 100.00% | - | ||||
PE Energía 厄瓜多爾有限公司 | 大開曼島 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
比索薩 | 阿根廷 | 交易者 | 100.00% | - | ||||
EISA | 烏拉圭 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
比薩 | 烏拉圭 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
TGU | 烏拉圭 | 天然氣運輸 | 51.00% | 51.00% | ||||
Petrolera San Carlos S.A. | 委內瑞拉 | 石油 | 100.00% | 100.00% | ||||
VAR | 阿根廷 | 世代 | 100.00% | 100.00% | ||||
Vientos Solutions 阿根廷有限公司 | 阿根廷 | 諮詢服務 | 100.00% | 100.00% | ||||
Vientos Solutions SLU | 西班牙 | 投資 | - | 100.00% |
(1) 參見注釋 5.1.1。
22 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
5.1.3 | 關聯公司和合資企業信息 |
下表列出了主要的 活動和用於估值的財務信息以及參與聯營企業和合資企業的百分比:
有關發行人的信息 | ||||||||||||
主要活動 | 日期 | 股本 | 該期間的利潤(虧損) | 公平 | 直接和間接參與百分比 | |||||||
合夥人 | ||||||||||||
OCP 有限公司 | 投資 | 09.30.2023 | 35,153 | 479 | 34,433 | 30.06% | ||||||
TGS (1) | 天然氣運輸 | 09.30.2023 | 753 | 30,706 | 573,574 | 2.361% | ||||||
合資企業 | ||||||||||||
CIESA (1) | 投資 | 09.30.2023 | 639 | 15,610 | 292,651 | 50.00% | ||||||
Citelec (2) | 投資 | 09.30.2023 | 556 | 6,536 | 91,049 | 50.00% | ||||||
CTB | 世代 | 09.30.2023 | 8,558 | 5,017 | 193,710 | 50.00% |
(1) 公司持有TGS2.361%的直接和間接權益以及CIESA的50%權益,該公司持有TGS股本 51%的權益。因此,該公司還間接參與了TGS的25.50%。
截至2023年9月30日,在布宜諾斯艾利斯證券交易所和紐約證券交易所公佈的TGS普通股和ADR的報價 分別為1674.65美元和10.18美元, 授予潘帕(直接和間接)所有權約3706.89億美元的股權市值。
(2) 公司持有Citelec的50%權益,該公司持有Transener資本存量52.65%的權益;因此,該公司 持有Transener26.33%的間接權益。截至2023年9月30日,Transener在布宜諾斯艾利斯 證券交易所上市的普通股價格為443.50美元,使潘帕的間接權益市值約為519.16億美元。
23 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
聯營企業和合資企業投資餘額的詳情 如下:
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
在非流動資產中披露 | ||||
合夥人 | ||||
OCP | 5,506 | 2,679 | ||
TGS | 13,797 | 11,805 | ||
其他 | 8 | 3 | ||
員工總數 | 19,311 | 14,487 | ||
合資企業 | ||||
CIESA | 163,769 | 77,043 | ||
Citelec | 45,524 | 20,801 | ||
CTB | 96,854 | 47,502 | ||
合資企業總數 | 306,147 | 145,346 | ||
關聯公司和合資企業總數 | 325,458 | 159,833 |
下表顯示了對聯營企業和合資企業的投資 的業績明細:
09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
合夥人 | ||||
煉油商 | - | (1,328) | ||
OCP | 143 | (270) | ||
TGS | 870 | 864 | ||
員工總數 | 1,013 | (734) | ||
合資企業 | ||||
CIESA | 7,255 | 5,609 | ||
Citelec | 3,268 | 570 | ||
CTB | 2,508 | 4,939 | ||
綠風 | - | 3,226 | ||
合資企業總數 | 13,031 | 14,344 | ||
關聯公司和合資企業總數 | 14,044 | 13,610 |
24 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
對聯營企業和合資企業 的投資演變如下:
09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
在今年年初 | 159,833 | 79,114 | ||
分紅 | - | (854) | ||
收購股權 | - | 62 | ||
出售股權 | (7,807) | - | ||
由於獲得控制權而減少 | - | (2,740) | ||
持有待售資產 | - | (1,816) | ||
利潤份額 | 14,044 | 14,852 | ||
減值 | - | (1,242) | ||
交換翻譯差異 | 159,388 | 46,868 | ||
在期末 | 325,458 | 134,244 |
5.1.4 | 投資OCP |
2023 年 5 月 4 日,公司通過其 子公司 PEB 與 Repsol OCP de Ecuador S.A. 簽訂收購協議,額外收購 OCP Ltd 2,979,606,613 股股份,佔股本的 29.66%,後者持有 OCP SA 的全部股本和投票權,價格為 1,500 萬美元,扣除所收股息後調整後由 Repsol OCP de Ecuador S.A. 於 2023 年 1 月 1 日至 交易截止日期間發佈。交易的完成受慣例條件的約束,包括適用的政府批准。
5.1.5 | 對CTB的投資 |
聯合循環項目即將結束
2023 年 2 月 22 日,CTB 根據與 CAMMESA 的供應協議開始運營 。2023 年 4 月 26 日,CTB 受委託使用汽油運營。
CB 的發行
CTB的共同控股股東(Pampa和YPF)向未償還的1、2、4、6、7和8類債券的持有人提供的擔保 的解決條件已在合併的 週期於2023年2月22日啟動後得到滿足,該擔保旨在確保及時妥善支付任何欠款,包括本金和利息服務。因此,這些保障被終止,無效且不可執行。
2023年4月3日,CTB發行了總額為5000萬美元的第9類CB ,年固定利率為0%,將於2026年4月3日到期。第9類CB被認購 ,並通過交付1類CB以現金和實物支付,因此,面值為220萬美元的1類CB被部分取消 。1類信用證的剩餘未償面值,總額為3000萬美元,已於2023年5月全額兑換。
25 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
截至這些合併 簡明中期財務報表發佈之日,CTB遵守了其債務協議中的所有契約。
5.2 | 石油和天然氣的參與 |
Parva Negra Este 區塊的連續性計劃
2022年12月14日,該公司、阿根廷埃克森美孚 勘探公司和GyP向省級執法部門提交了一份合同連續性計劃提案,其中 包括:(i)批准2022年4月至2025年4月期間的評估地塊,(ii)將該區塊的 表面減少50%,使總表面減少143平方公里,(iii)分配阿根廷埃克森美孚勘探有限責任公司持有 公司 42.50% 的權益,以及 (iv) 此前承諾鑽探和完工 1 口水平井,目標是 Vaca Muerta2024 年 9 月。
截至這些合併 簡明中期財務報表發佈之日,雙方已根據規定條款簽署了合資協議的附錄, 批准該協議的省級行政命令正在等待發布。
Anticlinal Campamento 終止協議
2023年1月19日,公司接受了 Oilstone Energía S.A. 提出的終止其在投資協議、聯合行動 和區塊運營協議下的權利和義務的提議,該協議自2023年1月1日起生效.
費爾南德斯奧羅站 終止協議
2023年3月14日,公司接受了 YPF S.A. 的提議,即自2023年1月1日起終止公司在投資 協議、聯合運營和費爾南德斯奧羅站區塊開採特許權運營協議中的所有權利和義務。
北拉斯塔卡納斯勘探許可證 終止
2023 年 1 月 4 日,北拉斯塔卡納斯 區塊勘探期結束,公司對該地區的權利和義務到期。
阿瓜拉圭特許權延期
2023 年 2 月 3 日,與執法機構簽署了 將特許權延期 10 年的協議。該協議包括 建造 1 口井、2 口井和二維地震再處理的投資承諾。
2023 年 8 月 14 日,第 543/23 號省級行政命令在《薩爾塔官方公報》上發佈,批准根據上述協議延長特許權。
26 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋5:(續)
該公司持有該區塊15%的權益。
收購 Rincón de Aranda 的額外權益 並授予 CENCH
2023年6月23日,公司與道達爾澳大利亞公司(阿根廷分公司)簽訂了 協議,收購林孔德阿蘭達地區額外45%的權益。作為 協議的一部分,在交易的截止日期,該公司轉讓了其在Greenwind的100%的股權,其中只有 資產是馬裏奧·塞佈雷羅風力發電場(見註釋5.1.1)。
2023年7月26日,公司與內烏肯省簽訂了 諒解備忘錄,商定了CENCH的授予條款。後來,根據第1435/23號行政令,內烏肯省批准了上述諒解備忘錄以及將道達爾 Austral S.A.(阿根廷分公司)的權益轉讓給該公司,並授予了有利於公司的CENCH。區塊和CENCH的權利分配 自2023年8月16日,即交易的截止日期起生效。
該公司持有 區塊55%的權益;因此,在交易完成後,它獲得了林孔德阿蘭達100%的權益。
該公司計劃啟動一項試點計劃 ,包括完成先前鑽探的1口油井,鑽探和完成由8口井組成的2個鑽井平臺,以及 地面設施的建設和改造,估計投資額為1.61億美元。
放棄裏奧阿圖爾
2023年7月10日,該公司和Petrolera El Trébol(運營實體)通知門多薩省經濟和能源部,他們決定完全 放棄根據第81條被列為待評估地塊的區塊。第 17,319 號法案的 (b) 項。
結果,該公司註銷了 口勘探井,金額為17.02億美元(合660萬美元)。
註釋 6: 風險
6.1 關鍵會計估計 和判斷
這些合併 簡明中期財務報表的編制要求公司管理層做出未來的估計和評估,運用關鍵的 判斷,並建立影響會計政策的適用以及披露資產和負債金額、 以及收入和支出的假設。
這些估計和判斷是持續評估的 ,並基於過去的經驗和現有環境下的其他合理因素。未來的實際業績 可能與編制這些合併簡明中期財務報表之日的估計和評估有所不同。
27 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注6:(續)
在編制這些合併 簡明中期財務報表時,管理層對適用公司會計政策和用於相應估算的信息來源 的判斷與截至2022年12月 31日止年度的合併財務報表中適用的判斷相同。
6.2 財務風險管理
公司的活動受 多種財務風險的影響:市場風險(包括匯率風險、利率風險和價格風險)、信用風險和流動性 風險。
自去年以來, 風險管理政策沒有發生重大變化。
註釋 7:分段信息
該公司是阿根廷一家完全整合的電力 公司,參與電力和石油和天然氣價值鏈。
通過其自身的活動、子公司 以及合資企業和聯營公司的股份,並根據業務性質、客户組合和所涉及的風險,確定了以下 業務領域:
發電, 主要由公司在HINISA、HIDISA、Greenwind(撤資前見附註5.1.1)、VAR、CTB、 TMB、TJSM的直接和間接權益組成,以及通過火力發電廠Güemes、Piedra Buena、Piquirenda、Loma de la Lata、Genelba、Ecoenergía的自有發電活動,Ar、I. White、Pichi Picün Leufü 水力發電綜合體以及 PEPE II、PEPE III 和 PEPE IV 風力發電場。值得強調的是,該板塊的運營業績反映了分別自2022年8月12日和2022年12月16日起與綠風和VAR合併 的影響。
石油和天然氣,主要包括公司在石油和天然氣領域的權益,以及通過其在CISA、PECSA和PESOSA的直接和間接權益。
石化產品,包括 公司自己的苯乙烯業務和在當地工廠開展的催化重整廠業務。
控股和其他業務,主要是 由合資企業CITELEC和CIESA及其各自子公司的權益組成,它們分別持有全國高壓輸電和該國南部天然氣運輸的特許權,關聯公司 OCP、控股活動和其他金融投資交易的權益。
該公司根據其以美元計的個人淨業績管理其運營部門 。
28 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
以百萬美元計 | 以百萬美元計 | |||||||||||||
截至九個月期間的合併損益信息 2023年9月30日 |
世代 | 石油和天然氣 | 石化產品 | 控股等 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
收入-當地市場 | 507 | 326 | 273 | 11 | - | 1,117 | 285,892 | |||||||
收入-國外市場 | - | 137 | 116 | - | - | 253 | 61,065 | |||||||
細分市場間收入 | - | 85 | - | - | (85) | - | - | |||||||
銷售成本 | (275) | (319) | (341) | - | 85 | (850) | (209,953) | |||||||
毛利 | 232 | 229 | 48 | 11 | - | 520 | 137,004 | |||||||
銷售費用 | (1) | (38) | (12) | - | - | (51) | (13,333) | |||||||
行政開支 | (38) | (56) | (5) | (34) | - | (133) | (33,554) | |||||||
勘探費用 | - | (7) | - | - | - | (7) | (1,772) | |||||||
其他營業收入 | 50 | 64 | - | 1 | - | 115 | 31,627 | |||||||
其他運營費用 | (24) | (26) | (2) | (16) | - | (68) | (18,079) | |||||||
(減值)無形資產和庫存的減值回收 | - | - | (3) | 2 | - | (1) | (324) | |||||||
金融資產減值 | - | - | - | (4) | - | (4) | (1,490) | |||||||
聯營企業和合資企業的利潤份額 | 9 | - | - | 33 | - | 42 | 14,044 | |||||||
出售公司權益的利潤 | - | - | - | 1 | - | 1 | 486 | |||||||
營業收入 | 228 | 166 | 26 | (6) | - | 414 | 114,609 | |||||||
財務收入 | 2 | 2 | - | 5 | (5) | 4 | 1,090 | |||||||
財務成本 | (92) | (157) | (2) | (37) | 5 | (283) | (71,096) | |||||||
其他財務業績 | 221 | 7 | 7 | 157 | - | 392 | 95,794 | |||||||
財務業績,淨額 | 131 | (148) | 5 | 125 | - | 113 | 25,788 | |||||||
所得税前利潤 | 359 | 18 | 31 | 119 | - | 527 | 140,397 | |||||||
所得税 | (48) | (2) | (5) | (14) | - | (69) | (20,437) | |||||||
該期間的利潤 | 311 | 16 | 26 | 105 | - | 458 | 119,960 | |||||||
折舊和攤銷 | 74 | 125 | 4 | - | - | 203 | 51,111 |
29 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
以百萬美元計 | 以百萬美元計 | |||||||||||||
截至九個月期間的合併損益信息 2023年9月30日 |
世代 | 石油和天然氣 | 石化產品 | 控股等 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
本年度總利潤歸因於: | ||||||||||||||
公司的所有者 | 310 | 16 | 26 | 105 | - | 457 | 119,708 | |||||||
非控股權益 | 1 | - | - | - | - | 1 | 252 | |||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的合併財務狀況信息 | ||||||||||||||
資產 | 2,771 | 1,524 | 158 | 876 | (148) | 5,181 | 1,813,187 | |||||||
負債 | 858 | 1,353 | 146 | 211 | (148) | 2,420 | 847,032 | |||||||
不動產、廠房和設備的賬面淨值 | 1,301 | 1,058 | 25 | 34 | - | 2,418 | 846,115 | |||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的其他合併信息 | ||||||||||||||
不動產、廠房和設備以及使用權資產的增加 | 192 | 385 | 4 | 3 | - | 584 | 151,294 |
30 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
以百萬美元計 | 以百萬美元計 | |||||||||||||
截至九個月期間的合併損益信息 2022年9月30日 |
世代 | 石油和天然氣 | 石化產品 | 控股等 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
收入-當地市場 | 500 | 290 | 308 | 16 | - | 1,114 | 136,862 | |||||||
收入-國外市場 | - | 112 | 155 | - | - | 267 | 31,886 | |||||||
細分市場間收入 | - | 89 | - | - | (89) | - | - | |||||||
銷售成本 | (278) | (264) | (405) | - | 88 | (859) | (104,023) | |||||||
毛利 | 222 | 227 | 58 | 16 | (1) | 522 | 64,725 | |||||||
銷售費用 | (2) | (33) | (12) | - | - | (47) | (5,719) | |||||||
行政開支 | (29) | (44) | (4) | (24) | - | (101) | (12,389) | |||||||
勘探費用 | - | - | - | - | - | - | (23) | |||||||
其他營業收入 | 18 | 55 | - | 6 | - | 79 | 10,345 | |||||||
其他運營費用 | (3) | (22) | (2) | (6) | - | (33) | (4,209) | |||||||
不動產、廠房和設備、無形資產和庫存的減值 | - | (29) | - | (5) | - | (34) | (4,260) | |||||||
金融資產減值 | - | (1) | - | (4) | - | (5) | (672) | |||||||
聯營企業和合資企業的利潤份額 | 67 | - | - | 33 | - | 100 | 13,610 | |||||||
營業收入 | 273 | 153 | 40 | 16 | (1) | 481 | 61,408 | |||||||
財務收入 | 1 | 2 | - | 8 | (5) | 6 | 597 | |||||||
財務成本 | (47) | (83) | (2) | (21) | 5 | (148) | (18,127) | |||||||
其他財務業績 | (11) | (19) | 5 | 58 | - | 33 | 4,108 | |||||||
財務業績,淨額 | (57) | (100) | 3 | 45 | - | (109) | (13,422) | |||||||
所得税前利潤 | 216 | 53 | 43 | 61 | (1) | 372 | 47,986 | |||||||
所得税 | (15) | - | (5) | (6) | - | (26) | (5,224) | |||||||
該期間的利潤(虧損) | 201 | 53 | 38 | 55 | (1) | 346 | 42,762 | |||||||
折舊和攤銷 | 61 | 95 | 4 | - | - | 160 | 19,204 |
31 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
以百萬美元計 | 以百萬美元計 | |||||||||||||
截至九個月期間的合併損益信息 2022年9月30日 |
世代 | 石油和天然氣 | 石化產品 | 控股等 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
該期間的總利潤(虧損)歸因於: | ||||||||||||||
公司的所有者 | 198 | 53 | 38 | 55 | (1) | 343 | 42,448 | |||||||
非控股權益 | 3 | - | - | - | - | 3 | 314 | |||||||
截至2022年12月31日的合併財務狀況信息 | ||||||||||||||
資產 | 2,464 | 1,234 | 177 | 1,029 | (162) | 4,742 | 840,064 | |||||||
負債 | 979 | 1,248 | 147 | 245 | (161) | 2,458 | 435,444 | |||||||
不動產、廠房和設備的賬面淨值 | 1,299 | 807 | 24 | 34 | - | 2,164 | 383,464 | |||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的其他合併信息 | ||||||||||||||
不動產、廠房和設備、無形資產和使用權資產的增加 | 99 | 209 | 5 | 33 | - | 346 | 42,409 |
32 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註 8:收入
09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
現貨市場的能源銷售 | 37,961 | 19,239 | ||
按供應合同分列的能源銷售 | 71,078 | 31,831 | ||
燃料供應 | 17,409 | 9,368 | ||
其他銷售 | 395 | 399 | ||
世代銷售額小計 | 126,843 | 60,837 | ||
天然氣銷售 | 95,137 | 36,049 | ||
石油銷售 | 23,179 | 12,309 | ||
其他銷售 | 1,858 | 919 | ||
石油和天然氣銷售小計 | 120,174 | 49,277 | ||
催化重整銷售的產品 | 43,089 | 24,357 | ||
苯乙烯銷售 | 14,451 | 8,990 | ||
合成橡膠銷售 | 14,705 | 10,232 | ||
聚苯乙烯銷售 | 24,512 | 12,866 | ||
其他銷售 | 428 | 267 | ||
石化產品銷售額小計 | 97,185 | 56,712 | ||
技術援助和管理服務銷售 | 2,658 | 1,884 | ||
其他銷售 | 97 | 38 | ||
持股及其他小計 | 2,755 | 1,922 | ||
總收入 | 346,957 | 168,748 |
33 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋 9:銷售成本
09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
年初的庫存 | 30,724 | 15,888 | ||
另外:該期間的費用 | ||||
購買庫存、能源和天然氣 | 84,858 | 47,236 | ||
工資和社會保障費用 | 16,006 | 7,253 | ||
員工福利 | 3,156 | 1,324 | ||
固定福利計劃 | 1,723 | 480 | ||
工程合同、費用和服務補償 | 21,271 | 8,495 | ||
不動產、廠房和設備折舊 | 48,697 | 18,261 | ||
無形資產攤銷 | 950 | 88 | ||
使用權資產攤銷 | 140 | 350 | ||
能源運輸 | 1,925 | 799 | ||
運輸和運費 | 4,198 | 1,512 | ||
材料消耗 | 3,997 | 2,520 | ||
處罰 | 411 | 102 | ||
保養 | 8,236 | 5,694 | ||
大炮和特許權使用費 | 19,727 | 8,421 | ||
環境控制 | 841 | 412 | ||
租金和保險 | 4,410 | 2,494 | ||
監控和安全 | 905 | 348 | ||
税收、費率和繳款 | 1,315 | 451 | ||
其他 | 582 | 257 | ||
該期間的總費用 | 223,348 | 106,497 | ||
交換翻譯差異 | 29,823 | 6,440 | ||
減去:期末庫存 | (73,942) | (24,802) | ||
總銷售成本 | 209,953 | 104,023 |
34 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註10:綜合收益表 的其他項目
10.1 銷售費用
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
工資和社會保障費用 | 934 | 404 | |||
員工福利 | 104 | 43 | |||
服務費用和補償 | 748 | 375 | |||
不動產、廠房和設備折舊 | 5 | 3 | |||
税收、費率和繳款 | 2,871 | 1,308 | |||
運輸和運費 | 8,506 | 3,469 | |||
其他 | 165 | 117 | |||
銷售費用總額 | 13,333 | 5,719 |
10.2 管理費用
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
工資和社會保障費用 | 10,848 | 4,493 | |||
員工福利 | 1,797 | 666 | |||
固定福利計劃 | 3,739 | 839 | |||
服務費用和補償 | 5,606 | 2,742 | |||
補償協議 | 6,545 | 1,578 | |||
董事費和信德公司費用 | 1,325 | 567 | |||
不動產、廠房和設備折舊 | 1,319 | 502 | |||
材料消耗 | 46 | 30 | |||
保養 | 505 | 184 | |||
交通和每日津貼 | 502 | 134 | |||
租金和保險 | 124 | 47 | |||
監控和安全 | 163 | 82 | |||
税收、費率和繳款 | 350 | 197 | |||
通信 | 181 | 139 | |||
其他 | 504 | 189 | |||
行政開支總額 | 33,554 | 12,389 |
10.3 勘探費用
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
地質和地球物理費用 | 70 | 23 | |||
取消對非生產性油井的承認 | 1,702 | - | |||
勘探費用總額 | 1,772 | 23 |
35 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋10:(續)
10.4 其他營業收入和支出
注意 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
其他營業收入 | |||||
保險追回 | 415 | 55 | |||
向第三方提供的服務 | 165 | 107 | |||
不動產、廠房和設備銷售和取消確認的結果 | 187 | 137 | |||
出售無形資產的結果 | - | 252 | |||
突發事件恢復 | 107 | 12 | |||
税費回收 | 51 | 23 | |||
收到的股息 | 2 | - | |||
商業利益 | 12,009 | 2,653 | |||
合同賠償 | 1,360 | - | |||
阿根廷天然氣生產促進計劃 | 14,059 | 6,794 | |||
財團先前利息的公允價值 | 5.1.1 | 2,485 | - | ||
其他 | 787 | 312 | |||
其他營業收入總額 | 31,627 | 10,345 | |||
其他運營費用 | |||||
應急準備金 | (1,012) | (205) | |||
提供環境補救措施 | (793) | - | |||
不動產、廠房和設備銷售和取消確認的結果 | (19) | - | |||
税收抵免的減值 | (8) | (12) | |||
銀行交易税 | (3,120) | (1,234) | |||
PAIS 進口税 | (973) | - | |||
捐款和捐款 | (497) | (221) | |||
機構推廣 | (1,023) | (335) | |||
完成特許權協議的費用 | (1,396) | - | |||
合同罰款 | (1,360) | - | |||
調整投資計劃 | - | (1,011) | |||
阿根廷天然氣生產促進計劃的特許權使用費 | (1,977) | (982) | |||
厄瓜多爾的交易協議 | (1,510) | - | |||
其他應收賬款的減值 | (1,613) | - | |||
其他合同費用 | (1,510) | - | |||
其他 | (1,268) | (209) | |||
其他業務支出總額 | (18,079) | (4,209) |
36 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋10:(續)
10.5 財務業績
09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
財務收入 | ||||
財務利息 | 527 | 110 | ||
其他利息 | 563 | 487 | ||
財務收入總額 | 1,090 | 597 | ||
財務成本 | ||||
經濟利益 (1) | (59,227) | (14,547) | ||
商業利益 | (164) | (57) | ||
財政利益 | (9,446) | (2,659) | ||
其他興趣 | (714) | (370) | ||
銀行和其他財務費用 | (1,545) | (494) | ||
財務成本總額 | (71,096) | (18,127) | ||
其他財務業績 | ||||
外幣匯兑差額,淨額 | 19,289 | 4,710 | ||
金融工具公允價值的變化 | 78,884 | 1,969 | ||
現值測量結果 | (2,347) | (1,215) | ||
公司債券交換結果 | - | (1,941) | ||
回購公司債券的結果 | 72 | 672 | ||
其他財務業績 | (104) | (87) | ||
其他財務業績總計 | 95,794 | 4,108 | ||
總財務業績,淨額 | 25,788 | (13,422) |
(1) 分別扣除截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間不動產、廠房和設備資本化的28.92億美元和7.91億美元。
37 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋10:(續)
10.6 所得税
所得税費用明細為:
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
當期税 | 13,264 | 25,899 | |||
遞延税 | 6,723 | (18,559) | |||
上一財年所得税準備金與所得税報表之間的差異 | 450 | (2,116) | |||
所得税總額-虧損 | 20,437 | 5,224 |
以下是 所得税支出與對税前利潤適用税率所得金額之間的對賬表:
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
所得税前利潤 | 140,397 | 47,986 | |||
當前所得税税率 | 35% | 35% | |||
法定税率的所得税 | 49,139 | 16,795 | |||
公司利潤份額 | (4,916) | (4,759) | |||
非應税業績 | (3,459) | (463) | |||
匯率差額和與貨幣估值相關的其他結果的影響,淨額 | 84,410 | 22,455 | |||
不動產、廠房和設備、無形資產和金融資產估值的影響 | (182,671) | (52,802) | |||
上一財政年度所得税準備金與遞延税和所得税報表之間的差異 | 775 | (2,366) | |||
税收通脹調整的影響 | 71,033 | 25,215 | |||
不可扣除的費用 | 5,856 | 1,157 | |||
其他 | 270 | (8) | |||
所得税總額-虧損 | 20,437 | 5,224 |
38 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註 11:非金融資產和 負債
11.1 | 不動產、廠房和設備 |
原始值 | |||||||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 增加 (1) | 註冊費用增加 | 轉賬 | 降低 (2) | 減值 | 翻譯效果 | ||||||||||
最後 | |||||||||||||||||
土地 | 2,333 | - | - | - | - | - | 2,275 | 4,608 | |||||||||
建築物 | 25,253 | - | - | 484 | (832) | - | 25,036 | 49,941 | |||||||||
設備和機械 | 339,671 | 179 | - | 36,301 | (46,876) | - | 354,052 | 683,327 | |||||||||
韋爾斯 | 175,771 | 3,769 | - | 67,982 | (4,515) | - | 185,110 | 428,117 | |||||||||
採礦財產 | 32,077 | 7,201 | - | 4,800 | - | - | 31,748 | 75,826 | |||||||||
車輛 | 1,365 | 429 | - | 138 | (44) | - | 1,691 | 3,579 | |||||||||
傢俱和固定裝置及軟件設備 | 10,635 | 274 | - | 264 | (53) | - | 10,585 | 21,705 | |||||||||
通信設備 | 223 | - | - | - | - | - | 217 | 440 | |||||||||
材料、備件和工具 | 6,304 | 13,442 | - | (14,037) | - | - | 8,819 | 14,528 | |||||||||
石化工業園區 | 5,158 | 2 | - | 737 | - | - | 5,284 | 11,181 | |||||||||
土木工程 | 557 | - | - | 3,896 | (429) | - | 5,060 | 9,084 | |||||||||
工作進行中 | 44,316 | 98,904 | - | (80,846) | (42) | - | 43,178 | 105,510 | |||||||||
向供應商支付的預付款 | 7,718 | 26,685 | - | (19,719) | (2) | - | 20,752 | 35,434 | |||||||||
其他商品 | 78 | - | - | - | - | - | 75 | 153 | |||||||||
2023 年 9 月 30 日的總計 | 651,459 | 150,885 | - | - | (52,793) | - | 693,882 | 1,443,433 | |||||||||
截至2022年9月30日的總計 | 311,688 | 39,074 | 17,193 | - | (200) | (12,469) | 142,286 | 497,572 |
(1)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別以不動產、廠房和設備為資本的28.92億美元和 7.91億美元的財務成本, 。
(2) | 包括Greenwind權益分配的減少,參見注釋 5.1.1。 |
39 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
折舊 | 賬面淨值 | ||||||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 降低 (1) | 在此期間 | 減值 | 翻譯效果 | 最後 | 最後 | 在 12 月 31 日,2022 | |||||||||
土地 | - | - | - | - | - | - | 4,608 | 2,333 | |||||||||
建築物 | (13,342) | 89 | (1,412) | - | (13,660) | (28,325) | 21,616 | 11,911 | |||||||||
設備和機械 | (113,166) | 5,662 | (23,639) | - | (127,402) | (258,545) | 424,782 | 226,505 | |||||||||
韋爾斯 | (104,372) | 1,928 | (21,317) | - | (107,680) | (231,441) | 196,676 | 71,399 | |||||||||
採礦財產 | (23,809) | - | (1,328) | - | (23,745) | (48,882) | 26,944 | 8,268 | |||||||||
車輛 | (865) | 35 | (243) | - | (909) | (1,982) | 1,597 | 500 | |||||||||
傢俱和固定裝置及軟件設備 | (9,137) | 19 | (885) | - | (9,240) | (19,243) | 2,462 | 1,498 | |||||||||
通信設備 | (174) | - | (21) | - | (185) | (380) | 60 | 49 | |||||||||
材料、備件和工具 | (257) | - | (34) | - | (263) | (554) | 13,974 | 6,047 | |||||||||
石化工業園區 | (2,664) | - | (875) | - | (2,991) | (6,530) | 4,651 | 2,494 | |||||||||
土木工程 | (135) | 73 | (265) | - | (960) | (1,287) | 7,797 | 422 | |||||||||
工作進行中 | - | - | - | - | - | - | 105,510 | 44,316 | |||||||||
向供應商支付的預付款 | - | - | - | - | - | - | 35,434 | 7,718 | |||||||||
其他商品 | (74) | - | (2) | - | (73) | (149) | 4 | 4 | |||||||||
2023 年 9 月 30 日的總計 | (267,995) | 7,806 | (50,021) | - | (287,108) | (597,318) | 846,115 | ||||||||||
截至2022年9月30日的總計 | (141,298) | 39 | (18,766) | 8,787 | (64,012) | (215,250) | 282,322 | ||||||||||
截至2022年12月31日的總計 | 383,464 |
(1) | 包括Greenwind權益分配的減少,參見注釋 5.1.1。 |
40 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.2 無形資產
原始值 | ||||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 增加 | 註冊費用增加 | 減少 (1) | 減值恢復(減值)(2) | 翻譯效果 | ||||||||
最後 | ||||||||||||||
特許協議 | 444 | - | - | - | - | 433 | 877 | |||||||
善意 | 6,131 | - | - | - | - | 5,980 | 12,111 | |||||||
公司收購中發現的無形資產 | 17,835 | - | - | (10,987) | - | 17,414 | 24,262 | |||||||
數字資產 | 1,172 | - | - | (1,626) | 411 | 43 | - | |||||||
2023 年 9 月 30 日的總計 | 25,582 | - | - | (12,613) | 411 | 23,870 | 37,250 | |||||||
截至2022年9月30日的總計 | 4,530 | 3,312 | 4,169 | (2,128) | (571) | 2,639 | 11,951 | |||||||
攤銷 | ||||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 在此期間 | 減少 (1) | 翻譯效果 | ||||||||||
最後 | ||||||||||||||
特許協議 | (418) | (15) | - | (415) | (848) | |||||||||
公司收購中發現的無形資產 | (800) | (935) | 650 | (1,245) | (2,330) | |||||||||
2023 年 9 月 30 日的總計 | (1,218) | (950) | 650 | (1,660) | (3,178) | |||||||||
截至2022年9月30日的總計 | (574) | (88) | - | (261) | (923) | |||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||
商品的種類 | 最後 | 在 12 月 31 日,2022 | ||||||||||||
特許協議 | 29 | 26 | ||||||||||||
善意 | 12,111 | 6,131 | ||||||||||||
公司收購中發現的無形資產 | 21,932 | 17,035 | ||||||||||||
數字資產 | - | 1,172 | ||||||||||||
2023 年 9 月 30 日的總計 | 34,072 | |||||||||||||
截至2022年9月30日的總計 | 11,028 | |||||||||||||
截至2022年12月31日的總計 | 24,364 |
(1) | 包括Greenwind權益分配的減少,參見注釋 5.1.1。 |
(2) | 截至2023年9月30日,按市價出售數字資產後, 確認了4.11億美元(合200萬美元)的減值回收。截至2022年9月30日, 數字資產的可收回性受到其收盤時市值的影響,導致記錄的減值損失為5.71億美元 (500萬美元)。 |
41 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.3 遞延所得税資產和負債
遞延所得税資產和負債的構成如下:
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
税收虧損結轉 | 15,342 | 3,294 | ||
不動產、廠房和設備 | 50,839 | 26,765 | ||
無形資產 | 1 | 2 | ||
貿易和其他應收賬款 | 630 | 592 | ||
規定 | 22,452 | 10,472 | ||
應付工資和社會保障 | 309 | 134 | ||
固定福利計劃 | 2,961 | 1,356 | ||
貿易和其他應付賬款 | 174 | 40 | ||
其他 | 417 | 195 | ||
遞延所得税資產 | 93,125 | 42,850 | ||
不動產、廠房和設備 | (11,280) | (14,021) | ||
無形資產 | (11,890) | (6,209) | ||
對公司的投資 | (1,332) | (1,332) | ||
庫存 | (10,368) | (3,281) | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | (3,410) | (2,718) | ||
貿易和其他應收賬款 | (6,243) | (3,928) | ||
納税負債 | (322) | (322) | ||
税收通脹調整 | (66,485) | (24,567) | ||
遞延所得税負債 | (111,330) | (56,378) |
遞延所得税資產和負債 只有在具有法律上可執行的抵消税收資產和負債的權利時;當遞延所得税費用 與同一個財政機構相關時,才能抵消遞延所得税資產和負債。因此,它們在合併簡明中期財務報表中披露 狀況:
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
遞延所得税資產,淨額 | 1,616 | 6,326 | ||
遞延所得税負債,淨額 | (19,821) | (19,854) |
42 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.4 庫存
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
當前 | ||||
材料和備件 | 47,519 | 18,489 | ||
向供應商支付的預付款 | 5,096 | 1,458 | ||
在製品和成品 | 21,327 | 10,777 | ||
總計 (1) | 73,942 | 30,724 |
(1) 它包括截至2023年9月30日和2022年9月30日以及2022年12月31日進行的7.35億美元(300萬美元)、700萬美元( 010萬美元)和4.63億美元(200萬美元)的可收回性評估產生的減值損失。
11.5 條款
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
非當前 | ||||
突發事件 | 40,105 | 19,031 | ||
資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 7,615 | 4,453 | ||
環境修復 | 5,078 | 2,578 | ||
其他條款 | 1,396 | - | ||
非當前總計 | 54,194 | 26,062 | ||
當前 | ||||
突發事件 | - | 16 | ||
資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 683 | 400 | ||
環境修復 | 510 | 357 | ||
其他條款 | 12 | 6 | ||
總電流 | 1,205 | 779 |
43 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
條款的演變情況如下所示:
09.30.2023 | ||||||
突發事件 | 資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 環境修復 | ||||
在今年年初 | 19,047 | 4,853 | 2,935 | |||
增加 | 2,900 | 573 | 183 | |||
降低 | (94) | - | (157) | |||
交換翻譯差異 | 18,359 | 4,133 | 2,747 | |||
子公司銷售額下降 | - | (280) | - | |||
沖銷未使用金額 | (107) | (981) | (120) | |||
在期末 | 40,105 | 8,298 | 5,588 | |||
09.30.2022 | ||||||
突發事件 | 資產報廢義務和風力渦輪機的退役 | 環境修復 | ||||
在今年年初 | 10,887 | 2,217 | 1,805 | |||
增加 | 421 | 206 | 41 | |||
公司註冊費的增加 | - | 177 | - | |||
降低 | (60) | (11) | (80) | |||
交換翻譯差異 | 4,515 | 1,027 | 750 | |||
沖銷未使用金額 | (12) | (154) | (11) | |||
在期末 | 15,751 | 3,462 | 2,505 |
11.5.1 訴訟和突發事件的準備金
關於 公司對巴西石油公司提起的國際仲裁索賠,理由是欺詐性陳述 以及與2016年5月13日簽訂的股票購買協議下的某些出口交易相關的遺漏,在該協議中,公司 收購了阿根廷石油公司67.2%的股份。”作為股本,仲裁裁決尚待仲裁法院發佈。
44 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.6 所得税和最低名義所得税準備金
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
非當前 | ||||
所得税,扣除預扣款 | 36,743 | 28,568 | ||
最低名義所得税 | 3,850 | 3,160 | ||
非當前總計 | 40,593 | 31,728 | ||
當前 | ||||
所得税,扣除預扣款和預付款 | 12,392 | 927 | ||
總電流 | 12,392 | 927 |
附註12:金融資產 和負債
12.1 按 攤銷成本計算的金融資產
09.30.2023 | 12.31.2022 | ||||
非當前 | |||||
定期存款 | 14,128 | 17,823 | |||
應收票據 | - | 177 | |||
非當前總計 | 14,128 | 18,000 | |||
當前 | |||||
定期存款 | 21,135 | - | |||
應收票據 | 3,154 | 1,357 | |||
總電流 | 24,289 | 1,357 |
45 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.2 | 按公允價值計入損益的金融資產 |
09.30.2023 | 12.31.2022 | ||||
非當前 | |||||
股份 | 9,615 | 4,867 | |||
非當前總計 | 9,615 | 4,867 | |||
當前 | |||||
政府證券 | 170,579 | 36,281 | |||
公司債券 | 30,027 | 33,600 | |||
股份 | 44,408 | 28,422 | |||
共同基金 | 3,912 | 5,553 | |||
總電流 | 248,926 | 103,856 |
12.3 | 貿易和其他應收賬款 |
注意 | 09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
非當前 | |||||
其他 | 24 | 12 | |||
貿易應收賬款 | 24 | 12 | |||
非當前 | |||||
關聯方 | 16 | 4,482 | 3,098 | ||
向供應商支付的預付款 | 1,502 | - | |||
税收抵免 | 353 | 285 | |||
預付費用 | 63 | 14 | |||
合同賠償信貸 | 1,423 | - | |||
其他 | 1,511 | 6 | |||
其他應收賬款 | 9,334 | 3,403 | |||
非當前總計 | 9,358 | 3,415 |
46 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
注意 | 09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
當前 | |||||
MAT 銷售應收賬款 | 6,221 | 3,689 | |||
CAMMESA | 46,433 | 29,315 | |||
石油和天然氣銷售應收賬款 | 58,796 | 9,788 | |||
石化產品銷售應收賬款 | 15,816 | 10,931 | |||
關聯方 | 16 | 1,247 | 848 | ||
其他 | 474 | 496 | |||
金融資產減值 | (1,352) | (1,039) | |||
貿易應收賬款,淨額 | 127,635 | 54,028 | |||
當前 | |||||
關聯方 | 16 | 3,630 | 1,183 | ||
税收抵免 | 2,464 | 2,555 | |||
補充活動的應收賬款 | - | 57 | |||
預付費用 | 2,715 | 2,525 | |||
擔保存款 | 3,369 | 4,870 | |||
有待收回的費用 | 3,595 | 2,611 | |||
收購子公司的應收賬款 | - | 1,182 | |||
出售子公司和聯營公司的應收賬款 | 1,421 | 719 | |||
出售金融工具的應收賬款 | 4 | 150 | |||
阿根廷天然氣生產促進計劃 | 10,380 | 5,721 | |||
仲裁裁決的應收款 | - | 6,621 | |||
合同賠償信貸 | 761 | - | |||
其他 | 2,099 | 1,144 | |||
其他應收賬款的減值 | (12) | (38) | |||
其他應收賬款,淨額 | 30,426 | 29,300 | |||
總電流 | 158,061 | 83,328 |
由於貿易 和其他應收賬款的短期性質,其賬面價值不視為與公允價值的差異。對於非流動交易和其他應收賬款,公允的 價值與賬面價值沒有顯著差異。
47 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
金融資產減值的變動情況如下:
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
在今年年初 | 1,039 | 963 | |||
減值 | 297 | 100 | |||
沖銷未使用金額 | (151) | (50) | |||
交換翻譯差異 | 167 | 38 | |||
在期末 | 1,352 | 1,051 |
其他應收賬款 的減值變動如下:
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
在今年年初 | 38 | 12 | |||
減值 | 7 | 40 | |||
沖銷未使用金額 | (46) | (3) | |||
交換翻譯差異 | 13 | 2 | |||
在期末 | 12 | 51 |
12.4 | 現金和現金等價物 |
09.30.2023 | 12.31.2022 | ||||
現金 | 70 | 28 | |||
銀行 | 26,834 | 1,958 | |||
共同基金 | 37,213 | 16,771 | |||
總計 | 64,117 | 18,757 |
48 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.5 | 借款 |
09.30.2023 | 12.31.2022 | ||||
非當前 | |||||
金融借款 | 1,930 | 19,088 | |||
公司債券 | 449,153 | 218,349 | |||
非當前總計 | 451,083 | 237,437 | |||
當前 | |||||
銀行透支 | 36,770 | 10,514 | |||
金融借款 | 20,886 | 8,970 | |||
公司債券 | 65,476 | 28,845 | |||
總電流 | 123,132 | 48,329 | |||
總計 | 574,215 | 285,766 |
截至2023年9月30日和 2022年12月31日,公司CB的公允價值分別約為4963.22億美元和2401.94億美元。 此類價值是根據公司CB在每個週期結束時確定的市場價格(公允價值 級別 1)計算得出的。
由於短期到期,短期 借款的賬面金額接近其公允價值。
長期借款是 按攤銷成本計量的,與其公允價值沒有顯著差異。
截至這些合併 簡明中期財務報表發佈之日,公司遵守了貸款合同中規定的契約。
49 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
下文披露了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間合併 貸款的演變情況。
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
在今年年初 | 285,766 | 147,795 | |||
借款收益 | 98,835 | 33,211 | |||
借款的支付 | (30,438) | (17,453) | |||
應計利息 | 59,222 | 14,544 | |||
支付利息 | (51,886) | (12,642) | |||
回購公司債券 | (1,335) | (3,449) | |||
公司債券交換結果 | - | 1,941 | |||
回購公司債券的結果 | (72) | (672) | |||
公司註冊費的增加 | - | 11,984 | |||
外幣匯兑差額 | (53,105) | (5,545) | |||
子公司銷售額下降 | (27,901) | - | |||
以不動產、廠房和設備資本化的借貸成本 | 2,892 | 791 | |||
交換翻譯差異 | 292,237 | 67,016 | |||
在期末 | 574,215 | 237,521 |
12.5.1 發行信用證
2023年1月11日,公司 以103.79億美元的應計利息發行了第15類信用證,應計利息為103.79億美元,按可變的BADLAR利率加上每年2%的利差,將於2024年7月11日到期。隨後,該公司於2023年3月6日分別以4,820萬美元和78.85億美元的價格重新開放了第13類和第15類CB。
2023年5月4日,公司發行了 第16類信用證,應計利息為5,570萬美元,固定巴德拉爾利率為4.99%,於2025年11月4日到期;以59.8億美元的應計利息,按可變的BADLAR利率加上年度2%的利差,於2024年5月4日到期。17類CB是Pampa發行的第二筆綠色 債券,它反映了為對環境產生積極影響的項目提供資金以及使 國家的能源發電矩陣多樣化的承諾。17類CB的發行獲得了惠譽評級子公司Fix Ratings的認可, 對綠色債券(BV1)的評級,這是可能的最佳評級,因為它符合ICMA(國際 資本市場協會)綠色債券原則(GBP)的四個主要組成部分。它是根據CNV規則的 “阿根廷社會、 綠色和可持續債券發行指南” 以及BYMA的社會、綠色和可持續指南 和BYMA規則的規定發行的,還組成了BYMA的社會、綠色和可持續債券小組。該公司將從第17類CB中分配該發行的 所得款項,為擴建PEPE VI風力發電場提供資金。
50 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
2023年7月18日,Pampa在 到期時償還了8類債券(第一筆綠色債券)的全部未償還金額,金額為22.83億美元。
2023年9月8日,公司 發行了價值7,210萬美元的18類信用證,按5%的固定利率應計利息,將於2025年9月8日到期。
12.5.2 贖回 T 系列 CB
2023年5月5日,公司宣佈 贖回所有將於2023年7月21日到期的T系列債券,未清餘額為9,290萬美元。
贖回於2023年6月 8日進行,贖回價格等於未償資本金額的100%,外加截至贖回日的應計和未付利息, 以及T系列CB信託協議下的額外金額。
12.5.3 金融貸款
在截至2023年9月30日的期間,公司向當地金融實體提供了20億美元的短期銀行貸款,並向1200萬元人民幣的進口融資。 此外,潘帕取消了淨額為310萬美元的進口融資。交易結束後,該公司進行了900萬美元和2550萬元人民幣的進口融資 。此外,該公司進行了淨出口前融資,金額為1,900萬美元。
12.5.4 FINNVERA 信貸額度
由於自2023年7月起倫敦銀行同業拆借利率 基準利率不連貫,Pampa和CACIB(法國農業信貸企業與投資銀行)於2023年9月5日執行了 一項信貸額度修正案,用定期SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率,這將是2023年11月之後新的債務服務浮動利率。同樣,還修訂了與信貸額度相關的利率對衝協議。
51 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.6 | 貿易和其他應付賬款 |
注意 | 09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
非當前 | |||||
客户保障 | 8 | 4 | |||
貿易應付賬款 | 8 | 4 | |||
補償協議 | 7,958 | 1,769 | |||
融資租賃負債 | 3,617 | 1,789 | |||
合同罰款債務 | 1,423 | - | |||
其他 | 225 | 195 | |||
其他應付賬款 | 13,223 | 3,753 | |||
非當前總計 | 13,231 | 3,757 | |||
當前 | |||||
供應商 | 81,000 | 35,109 | |||
客户預付款 | 1,777 | 644 | |||
關聯方 | 16 | 7,965 | 2,506 | ||
貿易應付賬款 | 90,742 | 38,259 | |||
補償協議 | 3,057 | 2,085 | |||
收購公司的責任 | 4,022 | 8,144 | |||
融資租賃負債 | 685 | 319 | |||
投資計劃調整負債 | - | 807 | |||
合同罰款債務 | 571 | ||||
其他 | 132 | 117 | |||
其他應付賬款 | 8,467 | 11,472 | |||
總電流 | 99,209 | 49,731 |
由於貿易 和其他應付賬款的短期性質,其賬面價值不視為與公允價值的差異。對於大多數其他非流動 負債,公允價值與賬面價值沒有顯著差異。
52 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.7 | 金融工具的公允價值 |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值計量的公司財務 資產和負債:
截至2023年9月30日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||
資產 | ||||||||
以 損益計算的按公允價值計算的金融資產 | ||||||||
政府證券 | 170,579 | - | - | 170,579 | ||||
公司債券 | 30,027 | - | - | 30,027 | ||||
共同基金 | 3,912 | - | - | 3,912 | ||||
股份 | 44,408 | - | 9,615 | 54,023 | ||||
現金和現金等價物 | ||||||||
共同基金 | 37,213 | - | - | 37,213 | ||||
衍生金融工具 | - | 289 | - | 289 | ||||
其他應收賬款 | ||||||||
衍生金融工具的擔保存款 | 1,727 | - | - | 1,727 | ||||
總資產 | 287,866 | 289 | 9,615 | 297,770 | ||||
負債 | ||||||||
衍生金融工具 | - | 2 | - | 2 | ||||
負債總額 | - | 2 | - | 2 | ||||
截至2022年12月31日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||
資產 | ||||||||
按公允價值計算的金融資產 盈虧情況 |
||||||||
政府證券 | 36,281 | - | - | 36,281 | ||||
公司債券 | 33,600 | - | - | 33,600 | ||||
共同基金 | 5,553 | - | - | 5,553 | ||||
股份 | 28,422 | - | 4,867 | 33,289 | ||||
現金和現金等價物 | ||||||||
共同基金 | 16,771 | - | - | 16,771 | ||||
衍生金融工具 | - | 161 | - | 161 | ||||
其他應收賬款 | ||||||||
衍生金融工具的擔保存款 | 3,823 | - | - | 3,823 | ||||
總資產 | 124,450 | 161 | 4,867 | 129,478 | ||||
負債 | ||||||||
衍生金融工具 | - | 318 | - | 318 | ||||
負債總額 | - | 318 | - | 318 |
53 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
用於按公允價值計量資產和負債的計量 (分為二級和三級)的技術詳述如下:
- | 衍生金融工具:根據期內收盤日的市場價格 與合約時金額之間的差異計算。 |
- | 股票:它是通過 “間接 現金流” 方法使用基於收入的方法確定的,即預期未來現金流的淨現值,主要是通過收取股息,同時考慮了TJSM和TMB的4.04%和4.55%的直接和間接股權。 |
附註13:股票成分
13.1 | 股本 |
2023年4月26日, 普通股和特別股東大會決定通過取消2000萬股 股來減少公司的股本。這項減少已於2023年6月28日在公共登記處登記。
截至2023年9月30日, 股本為13.64億美元,其中包括400萬美元的庫存股。
該公司受CNV 第941/22號一般決議的約束,因為該公司此前已通過了一項關於 財務報表外幣折算的具體會計政策。為了遵守本決議的規定,股本和資本調整賬户中源於 的折算差額細目詳述如下:
09.30.2023 | ||||
股本 | 股本調整 | |||
在今年年初 | 5,117 | 26,760 | ||
時期的變化 | 6,169 | 32,280 | ||
在期末 | 11,286 | 59,040 | ||
12.31.2022 | ||||
股本 | 股本調整 | |||
在今年年初 | 2,392 | 12,503 | ||
年度變化 | 2,725 | 14,257 | ||
在年底 | 5,117 | 26,760 |
54 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注13:(續)
13.2 | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法是 將歸屬於公司股東的業績除以 當年已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益是通過調整已發行普通股的加權平均值來計算的,以反映所有攤薄潛在普通股的轉換 。
只有當潛在普通股轉換為普通股可能會減少持續 業務的每股收益或增加每股虧損時, 才會被視為稀釋性股票。當潛在普通股轉換為普通股可能導致 每股收益增加或持續經營業務每股虧損減少時,潛在普通股將被視為反稀釋股票。
攤薄後每股收益 的計算不涉及轉換、行使或另一次發行可能對每股虧損 產生反稀釋作用的股票,如果期權行使價高於該期間普通股的平均價格,則不記錄稀釋效應 ,即攤薄後的每股收益等於基本收益。截至2023年9月30日和2022年9月30日,公司不持有任何 股重大潛在攤薄股票,因此與基本每股收益沒有差異。
09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
歸屬於本公司股東的持續經營業務的收益 | 119,708 | 42,448 | ||
已發行股票的加權平均金額 | 1,368 | 1,381 | ||
基本和攤薄後的每股收益 | 87.51 | 30.74 |
55 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註14:現金流量表的 補充信息
14.1 | 調整以將淨利潤與經營活動產生的現金流進行對賬 |
注意 | 09.30.2023 | 09.30.2022 | |||
所得税 | 10.6 | 20,437 | 5,224 | ||
應計利息 | 56,745 | 14,392 | |||
折舊和攤銷 | 9、10.1 和 10.2 | 51,111 | 19,204 | ||
合資企業和聯營公司的利潤份額 | 5.1.3 | (14,044) | (13,610) | ||
出售公司權益的利潤 | (486) | ||||
不動產、廠房和設備銷售和取消確認的結果 | 10.4 | (168) | (137) | ||
無形資產出售結果 | 10.4 | - | (252) | ||
不動產、廠房和設備、無形資產和庫存的減值 | 324 | 4,260 | |||
金融資產減值 | 1,490 | 672 | |||
以現值進行測量的結果 | 10.5 | 2,347 | 1,215 | ||
金融工具公允價值的變化 | (65,940) | (867) | |||
匯兑差額,淨額 | (20,750) | (4,710) | |||
回購公司債券的結果 | 10.5 | (72) | (672) | ||
公司債券交換結果 | 10.5 | - | 1,941 | ||
調整投資計劃 | 10.4 | - | 1,011 | ||
完成特許權協議的費用 | 10.4 | 1,396 | - | ||
合同賠償 | 10.4 | (1,360) | - | ||
合同罰款 | 10.4 | 1,360 | - | ||
追回税費 | 10.4 | (43) | (11) | ||
應急經費,淨額 | - | 895 | 193 | ||
提供環境補救措施 | 10.4 | 793 | - | ||
財團先前利息的公允價值 | 10.4 | (2,485) | - | ||
其他應收賬款的減值 | 10.4 | 1,613 | - | ||
厄瓜多爾的交易協議 | 10.4 | 1,510 | - | ||
賺取的股息 | 10.4 | (2) | - | ||
固定福利計劃的應計 | 9 和 10.2 | 5,462 | 1,319 | ||
補償協議 | 10.2 | 6,545 | 1,578 | ||
取消對非生產性油井的承認 | 10.3 | 1,702 | - | ||
其他 | (177) | - | |||
調整以調節淨利潤與經營活動現金流量 | 48,203 | 30,750 |
56 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注14:(續)
14.2 | 經營資產和負債的變化 |
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
貿易應收賬款和其他應收賬款的增加 | (32,535) | (23,810) | |||
庫存增加 | (14,130) | (2,481) | |||
(減少)貿易應付賬款和其他應付賬款的增加 | (3,762) | 709 | |||
工資和社會保障應付賬款增加 | 3,731 | 1,135 | |||
固定福利計劃的減少 | (416) | (262) | |||
納税負債增加 | 6,388 | 2,424 | |||
撥備增加(減少) | 62 | (258) | |||
所得税繳納 | (14) | (357) | |||
(付款)衍生金融工具的收款,淨額 | (839) | 112 | |||
經營資產和負債的變化 | (41,515) | (22,788) |
14.3 | 重大非現金交易 |
09.30.2023 | 09.30.2022 | ||||
通過增加貿易應付賬款購置財產、廠房和設備 | (21,098) | (5,519) | |||
以不動產、廠房和設備資本化的借貸成本 | (2,892) | (791) | |||
通過資產交換增加不動產、廠房和設備 | (8,684) | - | |||
通過不動產、廠房和設備減少資產報廢義務和風力渦輪機退役 | (768) | - | |||
通過增加其他負債來增加使用權資產 | (409) | (23) |
附註15:或有的 負債和資產
截至2023年9月30日的九個月 期間 截至2022年12月31日的合併財務報表中披露的或有負債的主要變化詳述如下:
15.1 勞工索賠——賠償 基金
布宜諾斯艾利斯自治市 最高法院針對一項涉嫌計劃資金不足的索賠 ,布宜諾斯艾利斯自治市 的最高法院要求商事上訴分庭撤回訴訟,後來下令對該公司提起的違憲性上訴進行審理,該上訴先前已被該分庭駁回。鑑於分庭 被駁回,該檔案已移交給CSJN,這將解決有關管轄權的爭議。
57 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋15:(續)
15.2 環境索賠
- | 在阿根廷衝浪者基金會(Fundación SurFrider)因涉嫌在馬德普拉塔市出現環境損害跡象而要求進行初步的 訴訟中, 原告與共同被告達成的部分協議獲得批准,另外兩名共同被告提交的提案處於審判階段。另一方面, 該公司已請求中斷訴訟,因為該公司在索賠期內沒有任何加油站,法院 決定考慮這一請求。 |
- | 在薩爾塔省的一位鄰國提起的訴訟中,該鄰國擁有一塊由原告(公司和其他公司)組成的合資企業 開展碳氫化合物活動的土地,薩爾塔省改為第三方的共同被告 。 |
- | 在法院檔案中,布宜諾斯艾利斯省加林鎮一塊地塊的所有者要求對其居住地環境造成損害的跡象進行初步訴訟, 推定性地放棄公司提起的訴訟以及原告對索賠的駁回尚待解決。 |
- | 關於比阿特麗斯·門多薩和其他16名原告就所謂的環境損害造成的 損害向CSJN提出的申訴,該公司的金錢責任將僅與其毗鄰馬坦薩-裏亞丘埃洛河流域的兩項 資產有關(其中一處已停止運營)。對於先前由公司運營的該盆地 沿線的剩餘資產,該場地的受讓公司提供了足夠的賠償。 |
- | 在馬丁內斯·利迪亞和其他三名原告因居住在聖馬丁港將軍石化廠(Rosario-Santa Fe)旁邊而造成的環境影響損害尋求經濟補償 的訴訟中,法院下令提供更多證據。因此,該訴訟與聖達菲工廠其他鄰國對該公司提起的另一項訴訟 合併,該訴訟處於舉證階段。 |
15.3 民事和商業 索賠
關於 “Consumidores Financieros Asociación Civiras Para Su Defensa” 提起的訴訟,要求賠償巴西石油公司因 “熔巖行動” 和所謂的 “Petrolao” 而導致的股票報價 價值貶值,商業 事項上訴分庭作出判決,駁回該協會提出的聯邦特別上訴。針對這一決定,協會 錯誤地提交了請願書,CSJN正在對此進行分析。
截至2023年9月30日的九個月期間,截至2022年12月31日的合併財務報表中披露的或有資產的主要更新詳情如下 :
58 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋15:(續)
15.4 民事和商業索賠
關於公司因某些違反2015年4月1日簽訂的參與轉讓 協議和Chirete區塊聯合運營協議而對阿根廷分公司提起的仲裁程序 ,仲裁法院 於2023年8月23日發佈了部分裁決,法庭費用由被告支付,宣佈High Luck違反了上述合同, 但這一事實不賦予公司行使其中規定的反向期權的權利。根據仲裁法院制定的時間表,新的仲裁階段目前正在進行中。
註釋16:關聯方的餘額 和交易
16.1 與關聯方的餘額
截至2023年9月30日 | 貿易應收賬款 | 其他應收賬款 | 貿易應付賬款 | |||||
當前 | 非電流 | 當前 | 當前 | |||||
聯營公司和合資企業 | ||||||||
CTB | 64 | - | - | - | ||||
TGS | 1,129 | 4,482 | 2,218 | 3,137 | ||||
Transener | 10 | - | 41 | 7 | ||||
其他關聯方 | ||||||||
SACDE | 44 | - | 1,174 | 4,802 | ||||
其他 | - | - | 197 | 19 | ||||
1,247 | 4,482 | 3,630 | 7,965 | |||||
截至2022年12月31日 | 貿易應收賬款 | 其他應收賬款 | 貿易應付賬款 | |||||
當前 | 非電流 | 當前 | 當前 | |||||
聯營公司和合資企業 | ||||||||
CTB | 34 | - | - | - | ||||
TGS | 806 | 3,098 | 1,059 | 1,206 | ||||
Transener | 4 | - | 12 | 1 | ||||
其他 | - | - | - | 2 | ||||
其他關聯方 | ||||||||
SACDE | 4 | - | 12 | 1,297 | ||||
其他 | - | - | 100 | - | ||||
848 | 3,098 | 1,183 | 2,506 |
59 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注16:(續)
16.2 與關聯方的業務
九個月期間的業務 |
商品和服務的銷售 (1) |
購買商品和服務 (2) | 服務費 (3) | 其他營業收入(支出),淨額 (4) | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
聯營公司和合資企業 | |||||||||||||||||
CTB | 409 | 167 | - | - | - | - | - | - | |||||||||
綠風 | - | 47 | - | - | - | - | - | - | |||||||||
煉油商 | - | 1,212 | - | (991) | - | - | - | - | |||||||||
TGS | 8,460 | 4,762 | (9,865) | (4,911) | - | - | - | - | |||||||||
Transener | - | - | (27) | (37) | - | - | 76 | 15 | |||||||||
其他關聯方 | |||||||||||||||||
基金會 | - | - | - | - | - | - | (414) | - | (186) | ||||||||
SACDE | - | - | (13,993) | (8,282) | - | - | 54 | 12 | |||||||||
薩拉韋裏、德拉託雷、布爾吉奧和韋茨勒 | - | - | - | - | (298) | - | (69) | - | - | ||||||||
其他 | - | - | (35) | (3) | - | - | - | - | - | ||||||||
8,869 | 6,188 | (23,920) | (14,224) | (298) | (69) | (284) | (159) |
(1) | 主要對應於提供的與技術 援助和天然氣銷售有關的諮詢服務。 |
(2) | 對應於天然氣運輸服務, 購買的精煉產品和其他服務歸因於銷售成本的992.7萬美元和602.0萬美元,以及與SACDE簽訂的基礎設施工程 以不動產、廠房和設備收取1,3993萬美元和820.1萬美元,其中3310萬美元和164.9萬美元,對應於根據SACDE和/或Pampa產生的成本計算的費用和一般支出分別完成截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月期間的工作。 |
(3) | 在管理費用中披露。 |
(4) | 主要對應於捐款支出和運營 租賃收入。 |
九個月期間的業務 | 財務收入 (1) | 財務開支 (2) | 收到的股息 | 分佈式股息 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
聯營公司和合資企業 | |||||||||||||||||
OCP | - | - | - | - | - | 854 | - | - | |||||||||
TGS | 308 | 193 | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Transener | 1 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
其他關聯方 | |||||||||||||||||
EMESA | - | - | - | - | - | - | (139) | (25) | |||||||||
TJSM | - | - | - | - | 2 | - | - | - | |||||||||
DIVERSOS | - | - | (13) | (9) | - | - | - | - | |||||||||
309 | 193 | (13) | (9) | 2 | 854 | (139) | (25) |
(1) | 主要對應於融資租賃和發放貸款的應計利息。 |
(2) | 對應於收到的貸款的利息和佣金。 |
60 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註 17:以比索以外的 貨幣計算的資產和負債 (1)
類型 | 以比索以外的貨幣表示的金額 | 匯率 (2) | 總計 09.30.2023 | 總計 12.31.2022 | |||||
資產 | |||||||||
非流動資產 | |||||||||
按攤餘成本計算的金融資產 | 美元$ | 40.4 | 349.95 | 14,128 | 18,000 | ||||
其他應收賬款 | 美元$ | 25.5 | 349.95 | 8,911 | 3,099 | ||||
非流動資產總額 | 23,039 | 21,099 | |||||||
流動資產 | |||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | 美元$ | 394.4 | 349.95 | 138,020 | 83,477 | ||||
U$ | - | - | - | 1 | |||||
按攤餘成本計算的金融資產 | 美元$ | 69.4 | 349.95 | 24,289 | 1,357 | ||||
衍生金融工具 | 美元$ | 0.8 | 349.95 | 285 | 149 | ||||
貿易和其他應收賬款 | 美元$ | 165.2 | 349.95 | 57,797 | 38,960 | ||||
CLP | 422.8 | 0.39 | 165 | - | |||||
現金和現金等價物 | 美元$ | 108.0 | 349.95 | 37,804 | 13,602 | ||||
CLP | 1.6 | 0.39 | 1 | - | |||||
歐元 | - | - | - | 1 | |||||
流動資產總額 | 258,361 | 137,547 | |||||||
總資產 | 281,400 | 158,646 | |||||||
負債 | |||||||||
非流動負債 | |||||||||
規定 | 美元$ | 138.9 | 349.95 | 48,607 | 25,492 | ||||
借款 | 美元$ | 1,287.3 | 349.95 | 450,503 | 215,786 | ||||
中國新年 | 12.1 | 47.95 | 580 | - | |||||
其他應付賬款 | 美元$ | 37.2 | 349.95 | 13,010 | 3,572 | ||||
非流動負債總額 | 512,700 | 244,850 | |||||||
流動負債 | |||||||||
規定 | 美元$ | 3.4 | 349.95 | 1,193 | 741 | ||||
納税負債 | 美元$ | 0.01 | 349.95 | 4 | 6 | ||||
CLP | 3.20 | 0.39 | 1 | - | |||||
應付工資和社會保障 | 美元$ | 0.03 | 349.95 | 10 | 16 | ||||
衍生金融工具 | 美元$ | - | 349.95 | - | 318 | ||||
借款 | 美元$ | 77.0 | 349.95 | 26,953 | 31,180 | ||||
貿易和其他應付賬款 | 美元$ | 187.6 | 349.95 | 65,653 | 35,461 | ||||
歐元 | 3.5 | 370.10 | 1,294 | 548 | |||||
中國新年 | 0.5 | 47.95 | 24 | - | |||||
瑞典克朗 | 4.8 | 32.04 | 155 | - | |||||
U$ | 0.08 | 9.08 | 1 | - | |||||
流動負債總額 | 95,288 | 68,270 | |||||||
負債總額 | 607,988 | 313,120 | |||||||
淨頭寸負債 | (326,588) | (154,474) |
(1) | 為遵守 CNV 規則而提供的信息。 |
(2) | 根據BNA的 ,美元(美元)、歐元(EUR)、人民幣(CNY)、智利比索(CLP)和 烏拉圭比索(U$)的匯率於2023年9月30日生效。 |
61 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋18: 投資承諾
新一代項目
PEPE IV
2022年初, PEPE III的擴建工程開始了,該擴建項目於2019年啟動,其生產目標是大型用户羣體。
該項目主要包括(分階段)安裝和安裝另外18台容量為81兆瓦的風力渦輪機。擴建項目於2022年12月29日開始試運行 ,包括前4颱風力渦輪機,並於2023年9月17日結束,該項目的最後3颱風力渦輪機。
完成擴建 工程後,PEPE III和PEPE IV共同擁有32臺裝機容量為134.2兆瓦的風力渦輪機。
PEPE VI
2023 年 2 月,公司 開始在布宜諾斯艾利斯省的巴伊亞布蘭卡建造 Pampa Energía VI 風力發電場。該項目將分三個階段安裝 300兆瓦的發電容量,估計投資額為5億美元。
第一階段包括安裝 和安裝21台維斯塔斯風力渦輪機,其內部中壓電纜網絡、道路、變電站和一條500千伏線路,允許 增加94.5兆瓦的容量,投資1.86億美元,預計將於2024年第三季度投入運營。
第二階段包括安裝 和安裝10台維斯塔斯風力渦輪機,從而增加45兆瓦的容量,投資8,300萬美元,預計 將在2024年第四季度投入運營。
該風能 園產生的能源可以減少碳排放,並將通過MATER出售,以根據 《可再生能源法》向該國的大型公司供應。
附註19: 終止水力發電特許權
SE第486/23號決議修改了 特許水力發電開發小組(ETAHC)提交水力發電特許權狀況報告的條款。 就HINISA和HIDISA而言,ETAHC提交報告的截止日期分別為2023年12月1日和2024年4月19日。
後來,歐洲證券交易委員會第574/23號決議決定 執行特許權協議的條款,規定目前的阿利庫拉、埃爾·喬孔·阿羅伊託、塞羅斯 科羅拉多斯和彼德拉·德爾阿吉拉的特許經營商在特許權終止後,應繼續負責其運營和維護,為期60天。ENARSA被任命為觀察員,在過渡期內擁有廣泛的權力,內烏肯省和裏奧內格羅省 應邀任命一名代表,與國家經濟部(“MECON”)任命的 代表共同行動,在此期間協助ENARSA。
62 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注19:(續)
最近,歐盟第815/23號決議批准將阿利庫拉、埃爾喬孔、阿羅伊託和科羅拉多斯塞羅斯水力發電廠的 特許權從歐盟第574/23號決議規定的60天期限到期之日起再延長100個日曆日。
註釋 20:中央特米卡事件 LOMA DE LA LA TA (CTLL)
2023 年 7 月 20 日,CTLL 的 TG05 發生了一起事故,導致該機組的渦輪機受損。由於該事件,發電量減少了大約 105 兆瓦。
該公司和渦輪機制造商 通用電氣正在評估修復故障的必要工程。
此外,公司正在向保險公司提交所有 必要申報,以最大限度地減少因違反相關可用性 承諾而造成的經濟損失。
附註 21: 文件保管
2014 年 8 月 14 日,CNV 發佈了 第 629/14 號一般決議,對適用於保存和保存公司 、會計賬簿和商業文件的條款進行了修改。為此,公司發送了與時效規定未涵蓋的時效期限相對應的非敏感工作文件和信息 ,將其保存在位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉的36號公路、34.5公里處、阿根廷鐵山股份公司位於以下地址的 數據倉庫中:
- | Azara 1245 — C.A.B.A. |
- | 唐·佩德羅·德·門多薩 2163 —C.A.B.A. |
- | Amancio Alcorta 2482 C.A.B.A. |
- | 聖米格爾·德·圖庫曼 601,卡洛斯·斯佩加齊尼,布宜諾斯艾利斯省 埃塞薩市。 |
交付 存放的文件清單,以及條款(2013 年監管 條款和修訂規則)第 5.a.3 條第一節第五章第二章中規定的文件清單。
63 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注意 22:後續的 事件
出口增加計劃
2023年10月3日,根據PEN 第576/22號行政命令制定的出口增加計劃,SE第 第 808/23 號決議暫時將公司銷售的產品及其他出口產品包括在內。
對於2023年10月2日至 20日結算且有效出口日期至2023年11月30日的出口,該計劃規定,至少75%的出口價值必須以外幣輸入 該國,剩餘的25%可以通過購買有價證券以比索結算。隨着這些合併簡明中期財務報表的發佈,公司已選擇加入該計劃。
此外, 第 549/23 號行政命令於 2023 年 10 月 23 日生效,允許出口商以 官方匯率結算出口貨值的至少 70%,剩餘的 30% 按有價證券互換利率結算,以收取在 2023 年 11 月 17 日之前結算的出口。
現貨市場的銷售報酬
根據美國證券交易委員會2023年10月30日第869/23號決議,對能源生產的即期薪酬價值進行了更新,規定自2023年11月經濟交易起,美國證券交易委員會第750/23號決議批准的 即期價值增加28%。
Renovar合同下的罰款抵消機制
SE第883/23號決議批准了Renovar計劃下的供應協議機制 ,該機制允許通過投資新的可再生發電能力來抵消罰款。 考慮將這種可能性用於延誤、缺陷和國家組成部分的處罰。
該系統提供以下內容:
- | 申請抵消的項目獲獎者將有36個月的期限(在此期間, 將暫停徵收罰款)來安裝新的可再生能源發電能力。如果在本期限到期後投資承諾仍未兑現 ,則將根據提交抵消申請時和暫停收款期內生效的罰款金額額外收取 10% 的利息。允許進行部分調試,以便安裝至少 60% 的總電力容量 。 |
- | 抵消罰款的百分比將由項目的 獲獎者決定。 |
- | 地理位置和/或新的電力容量技術不一定 與被處以罰款的設施的地理位置和/或電力容量技術相符。 |
- | 新投資的參考價值將是Renovar第三輪投資的參考價值(風能和太陽能項目分別為140萬美元/兆瓦和85萬美元/兆瓦)。 |
64 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期財務報表附註(續) 截至2023年9月30日的九個月期間,以比較格式列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注22:(續)
- | 該項目的新電力容量可以通過三種備選方案獲得報酬: |
1. | 100% 的新一代產品,每兆瓦時20美元,為期60個月;或 |
2. | 新一代產品的20%以20美元/兆瓦時的價格出售,為期120個月,其餘80%:(i)在MATER中出售, (ii)用於自用;(iii)用於抵消未來的罰款,或(iv)在現貨市場上出售;或 |
3. | 新一代產品的20%以20美元/兆瓦時的價格出售,為期180個月;其餘80%:(i)在MATER上出售, (ii)用於自用;(iii)用於抵消未來的罰款,或(iv)在現貨市場上出售。 |
- | 在向聯邦政府提出任何索賠 或訴訟時,必須同時提交賠償、豁免和/或解僱(如適用)的申請,SE 和 CAMMESA。 |
- | 對於截至該日處罰的 項目,自2023年11月1日起,提交抵消申請的期限為20個工作日,或者自其後通知新的罰款之日起。 |
65 |