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中文財務報表的英文翻譯

臺積電有限公司

僅母公司的財務報表

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度及

獨立審計師報告

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

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德勤與途馳

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松仁路100號

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獨立審計師報告

董事會和股東

臺積電有限公司

意見

吾等僅審核隨附的母公司臺積電有限公司(“貴公司”)的財務報表，該等財務報表僅包括母公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的資產負債表，母公司僅審核截至該日止年度的全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及僅向母公司附註的財務報表，包括重大會計政策資料。

我們認為，隨附的僅限母公司的財務報表在所有重大方面公允地列報了貴公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的僅限母公司的財務狀況，及母公司截至該日止年度之財務表現及母公司現金流量，發行人

意見基礎

本核數系依會計師事務所財務報表核數與鑑證準則及****核數準則之規定進行。我們在該等準則下的責任於本報告“核數師就審核僅母公司財務報表承擔的責任”一節中進一步闡述。根據《****註冊會計師職業道德規範》，我們獨立於貴公司，並已按照這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審核憑證能充足及適當地為我們的意見提供基礎。

主要審計事項

關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對我們截至2023年12月31日止年度僅審核母公司財務報表最為重要的事項。這些事項是在我們審計母公司整體財務報表及出具意見時處理的，我們不會對這些事項提供單獨的意見。

本公司截至2023年12月31日止年度僅母公司財務報表的關鍵審計事項如下：

財產、廠房和設備(PP&E).與PP&E相關的開始折舊，歸類為安裝和在建設備(EUI/CIP)

參見母公司財務報表附註4、5和13。

本公司對EUI/CIP何時開始折舊的評估涉及確定資產何時可用於其預期用途。本公司用於確定EUI/CIP是否可用於其擬定用途的標準涉及對資產所需條件的主觀判斷和假設

- 1 -

能夠以預期的方式運行。這些假設的變化可能對摺舊的確認時間產生重大影響。

鑑於決定EUI/CIP開始折舊日期的主觀性，執行審計程序以評估公司判斷和假設的合理性需要高度的審計師判斷力。因此，歸類為EUI/CIP的與PP&E有關的開始折舊的有效性被確定為一個關鍵的審計事項。

我們有關評估何時開始折舊EUI ╱ CIP的審計程序包括（其中包括）以下各項：

1.我們：我們閲讀了公司的政策，理解了用於確定何時開始折舊的標準。

2.我們測試了對EUI/CIP何時開始折舊的評估控制的有效性。

3.我們對EUI/CIP的年末餘額進行了抽樣，並對每一項選擇進行了如下操作：

A.評估人員評估了選擇是否不符合公司指定的開始折舊標準。

B.他們觀察了這些資產，並對其狀況進行了評估。

4.我們抽樣評估了EUI/CIP的選擇是否符合公司規定的年內開始計提折舊的標準。

5.我們抽樣評估了EUI/CIP的選擇是否符合公司規定的年底後開始計提折舊的標準。

管理層和治理層對母公司財務報表的責任

管理層負責根據證券發行人編制財務報告的規定編制及公平列報母公司的財務報表，並負責管理層認為為使母公司編制財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。

在編制母公司專用財務報表時，管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力，披露(如適用)與持續經營企業有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非管理層打算將本公司清盤或停止運營，或除了這樣做之外別無選擇。

負責治理的人員(包括審計和風險委員會成員)負責監督公司的財務報告流程。

審計師對母公司財務報表審計的責任

我們的目標是獲得合理的保證，即母公司的財務報表是否作為一個整體沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤，併發布一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但並不保證按照《Republic of China審計準則》進行的審計一定會發現存在重大錯報的情況。虛假陳述可能由欺詐或錯誤引起，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户僅根據這些母公司的財務報表做出的經濟決策，則被視為重大錯誤。

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作為按照《Republic of China審計準則》進行審計的一部分，我們在整個審計過程中行使專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還：

1.識別和評估母公司財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤，設計並執行鍼對這些風險的審計程序，並獲得足夠和適當的審計證據，以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。

2.瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序，但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。

3.評估所使用的會計政策的適當性和管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。

4.總結管理層使用持續經營會計基礎的適當性，以及根據獲得的審計證據，是否存在與事件或條件有關的重大不確定性，這些事件或條件可能使公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們必須在我們的審計師報告中提請注意母公司財務報表中的相關披露，或者如果此類披露不充分，則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為一家持續經營的企業。

5.評估只有母公司的財務報表的整體列報、結構和內容，包括披露，以及只有母公司的財務報表是否以實現公允列報的方式代表基本的交易和事件。

6.獲取關於公司內部實體或業務活動財務信息的充分和適當的審計證據，以表達對母公司財務報表的意見。我們負責集團審計的指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見負全部責任。

我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。

我們還向負責管理的人員提供一份聲明，説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求，並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項，以及在適用情況下的相關保障措施。

從與負責治理的人員溝通的事項中，我們確定對母公司審計最重要的事項僅限於截至2023年12月31日的年度財務報表，因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述了這些事項，除非法律或法規禁止公開披露該事項，或者在極其罕見的情況下，當我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達時，因為這樣做的不利後果將合理地超過此類溝通對公眾利益的好處。

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導致本獨立審計師報告的審計工作的合作伙伴是吳世宗和尚志林。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1046179/000104617924000020/image.jpg

德勤與途馳

臺灣台北

Republic of China

2024年2月6日

讀者須知

所附財務報表僅按Republic of China而非任何其他司法管轄區普遍接受的會計原則及慣例列報財務狀況、財務表現及現金流量。審計該財務報表的標準、程序和做法是Republic of China準則中普遍採用的。

為方便讀者，獨立審計師的報告和所附的財務報表已從Republic of China編寫和使用的中文原文翻譯成英文。英文本與中文原文有衝突或解釋不一致的，以中文獨立審計師報告及財務報表為準。

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臺積電有限公司

僅母公司資產負債表


(單位：新臺幣千元)


	2023年12月31日							2022年12月31日
	金額				%			金額				%
資產

流動資產
現金及現金等價物(附註6)	$	718,703,712				15		$	628,875,897				14
按公允價值計提損益的金融資產(附註7)			624,685			-				552,255			-
按攤銷成本計算的金融資產(附註8)			18,371,705			-				48,732,476			1
應收票據和應收賬款淨額(附註10)			33,557,279			1				41,311,836			1
關聯方應收賬款(附註30)			155,261,877			3				173,044,812			4
其他關聯方應收賬款(附註30)			4,360,322			-				6,357,925			-
庫存(附註5和11)			238,259,195			5				208,282,895			5
其他金融資產			4,321,083			-				2,801,253			-
其他流動資產			12,328,706			-				8,591,040			-

流動資產總額			1,185,788,564			24				1,118,550,389			25

非流動資產
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產			960,950			-				1,014,741			-
使用權益法核算投資(附註12)			1,094,695,092			23				727,947,169			16
物業、廠房及設備(附註5及13)			2,453,465,322			50				2,432,675,050			55
使用權資產(附註5和14)			37,872,705			1				39,051,427			1
無形資產(附註5和15)			17,684,064			-				21,456,104			1
遞延所得税資產(附註5和23)			62,356,061			1				67,708,061			2
可退還的押金			3,433,404			-				2,095,656			-
其他非流動資產(附註30)			17,823,122			1				11,920,467			-

非流動資產總額			3,688,290,720			76				3,303,868,675			75

共計	$	4,874,079,284				100		$	4,422,419,064				100

負債和權益

流動負債
按公允價值計提損益的財務負債(附註7)	$	25,673				-		$	17,468				-
對衝金融負債(附註9和27)			27,290,400			1				-			-
應付帳款			47,643,493			1				48,732,542			1
應付關聯方(附註30)			10,119,695			-				10,051,044			-
應支付的工資和獎金			27,754,742			1				31,308,620			1
僱員應計利潤分紅及董事薪酬(附註26)			50,642,488			1				61,392,175			1
應付款給承包商和設備供應商			84,146,173			2				200,046,018			5
應付現金股息(附註18)			168,558,461			3				142,617,093			3
應付所得税(附註5及23)			98,564,981			2				120,077,567			3
長期負債--流動部分(附註16和27)			6,997,710			-				18,100,000			-
應計費用和其他流動負債(附註5、14、19、27和30)			241,858,508			5				266,903,073			6

流動負債總額			763,602,324			16				899,245,600			20

非流動負債
應付債券(附註16及27)			439,869,855			9				361,130,474			8
遞延所得税負債(附註5和23)			-			-				908,273			-
租賃負債(附註5、14及27)			26,959,435			-				27,593,900			1
界定福利負債淨額(附註17)			9,257,224			-				9,321,091			-
保證存款			915,344			-				885,273			-
其他(附註19及30)			174,561,475			4				177,681,258			4

非流動負債總額			651,563,333			13				577,520,269			13

總負債			1,415,165,657			29				1,476,765,869			33

母公司股東應佔權益
股本(附註18)			259,320,710			5				259,303,805			6
資本盈餘(附註18)			69,876,381			2				69,330,328			2
留存收益(附註18)
撥作法定資本儲備			311,146,899			6				311,146,899			7
撥作特別資本儲備			-			-				3,154,310			-
未分配收益			2,846,883,893			59				2,323,223,479			53
			3,158,030,792			65				2,637,524,688			60
其他(注18)			(28,314,256	)		(1	)			(20,505,626	)		(1	)

總股本			3,458,913,627			71				2,945,653,195			67

共計	$	4,874,079,284				100		$	4,422,419,064				100

附註是母公司財務報表不可分割的一部分。

- 5 -

臺積電有限公司

母公司僅提供全面收益表


(In新臺幣千元，每股盈餘除外）


	2023						2022
	金額				%		金額				%

淨收入(附註5、19及30)	$	2,153,285,095				100	$	2,252,320,561				100

收入成本(附註5、11、26及30)			1,022,660,164			47			951,927,673			42

毛利			1,130,624,931			53			1,300,392,888			58

營運開支(附註5、26及30)
研發			178,725,098			9			160,813,633			7
一般和行政			39,890,037			2			42,764,642			2
營銷			5,118,396			-			6,059,649			-

總運營費用			223,733,531			11			209,637,924			9

其他營業收入和支出，淨額(附註13和26)			481,455			-			(8,275	)		(1	)

營業收入			907,372,855			42			1,090,746,689			48

非經營性收入及開支
子公司和聯營公司的利潤份額(附註12)			52,587,403			2			42,415,408			2
利息收入(附註20)			17,825,551			1			5,957,864			1
其他收入			230,801			-			887,958			-
淨匯兑收益(虧損)(附註32)			(3,238,713	)		-			853,022			-
財務成本(附註21)			(4,600,793	)		-			(3,240,406	)		-
其他損益，淨額(附註22)			7,594,132			-			3,053,281			-

營業外收入和費用總額			70,398,381			3			49,927,127			3

所得税前收入			977,771,236			45			1,140,673,816			51

所得税支出(附註5和23)			139,273,572			6			124,143,567			6

淨收入			838,497,664			39			1,016,530,249			45

其他全面收益(虧損)(附註5、12、17、18及23)
不會在以後重新分類為損益的項目：
確定福利義務的重新計量			(623,356	)		-			(823,060	)		-
通過其他綜合收益按公允價值對權益工具投資的未實現收益/(虧損)			(53,665	)		-			18,979			-
套期保值工具的收益			39,898			-			-			-
子公司和聯營公司其他綜合收益/(虧損)份額			2,049,357			-			(127,903	)		-
與以後不會重新分類的項目相關的所得税優惠			124,646			-			733,956			-
			1,536,880			-			(198,028	)		-

(續)

- 6 -

臺積電有限公司

母公司僅提供全面收益表


(In新臺幣千元，每股盈餘除外）


	2023							2022
	金額					%		金額				%

可隨後重新分類為損益的項目：
涉外業務翻譯中的匯兑差額	$			(13,645,829	)		-	$	51,030,928				2
子公司和聯營公司其他綜合收益/(虧損)份額			4,120,827				-			(8,244,295	)		-
與隨後可能重新分類的項目相關的所得税優惠			-				-			6,036			-
			(9,525,002		)		-			42,792,669			2

扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)			(7,988,122		)		-			42,594,641			2

綜合收益總額	$	830,509,542					39	$	1,059,124,890				47

每股收益(新臺幣，附註24)
基本每股收益	$	32.34						$	39.20
稀釋後每股收益	$	32.34						$	39.20

附註是母公司財務報表不可分割的一部分。

(結束語)

- 7 -

臺積電有限公司

母公司僅提供權益變動表


(單位：新臺幣千元)


																														其他
																																				未實現
																																				收益(虧損)在
																																				金融
																																				展會上的資產
																														外國						通過以下方式實現價值											不勞而獲
	股本-普通股											留存收益												貨幣					其他						收益(虧損)在							以股票為基礎
	股票											法定資本			專項資本					未被挪用										翻譯						全面							對衝				員工										財務處				總計
	(單位：千)			金額				資本盈餘				儲備			儲備					收益					總計					儲備						收入							儀器				補償					總計					庫存				權益

餘額，2022年1月1日		25,930,380		$	259,303,805			$	64,761,602			$	311,146,899		$	59,304,212				$	1,536,378,550				$	1,906,829,661				$		(63,303,361		)		$	574,310						$	120,536			$		-			$		(62,608,515		)	$		-		$	2,168,286,553

收益的分配
特別資本公積		-				-				-				-			(56,149,902		)			56,149,902					-				-							-							-			-					-					-					-
向股東派發現金股利		-				-				-				-			-					(285,234,185	)				(285,234,185	)			-							-							-			-					-					-					(285,234,185	)
總計		-				-				-				-			(56,149,902		)			(229,084,283	)				(285,234,185	)			-							-							-			-					-					-					(285,234,185	)

淨收入		-				-				-				-			-					1,016,530,249					1,016,530,249				-							-							-			-					-					-					1,016,530,249

扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)		-				-				-				-			-					(49,572	)				(49,572	)			51,560,060							(10,327,421		)					1,411,574			-					42,644,213					-					42,594,641

全面收益(虧損)合計		-				-				-				-			-					1,016,480,677					1,016,480,677				51,560,060							(10,327,421		)					1,411,574			-					42,644,213					-					1,059,124,890

基於股份的支付安排		1,387				13,870				438,029				-			-					-					-				-							-							-			(185,153		)			(185,153		)			-					266,746

收購的庫存股		-				-				-				-			-					-					-				-							-							-			-					-					(871,566		)			(871,566	)

收回的庫藏股		(1,387	)			(13,870	)			(2,989	)			-			-					(854,707	)				(854,707	)			-							-							-			-					-					871,566					-

通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資		-				-				-				-			-					303,242					303,242				-							(303,242		)					-			-					(303,242		)			-					-

套期保值工具損失基數調整		-				-				-				-			-					-					-				-							-							(52,929	)		-					(52,929		)			-					(52,929	)

對相聯者權益變動份額的調整		-				-				4,541				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					4,541

從子公司權益變動份額中扣除		-				-				4,115,940				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					4,115,940

來自股東的捐贈		-				-				13,205				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					13,205

平衡，2022年12月31日		25,930,380				259,303,805				69,330,328				311,146,899			3,154,310					2,323,223,479					2,637,524,688				(11,743,301		)					(10,056,353		)					1,479,181			(185,153		)			(20,505,626		)			-					2,945,653,195

收益的分配
特別資本公積		-				-				-				-			(3,154,310		)			3,154,310					-				-							-							-			-					-					-					-
向股東派發現金股利		-				-				-				-			-					(317,663,220	)				(317,663,220	)			-							-							-			-					-					-					(317,663,220	)
總計		-				-				-				-			(3,154,310		)			(314,508,910	)				(317,663,220	)			-							-							-			-					-					-					(317,663,220	)

淨收入		-				-				-				-			-					838,497,664					838,497,664				-							-							-			-					-					-					838,497,664

扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)		-				-				-				-			-					(484,898	)				(484,898	)			(13,573,468		)					6,108,369							(38,125	)		-					(7,503,224		)			-					(7,988,122	)

全面收益(虧損)合計		-				-				-				-			-					838,012,766					838,012,766				(13,573,468		)					6,108,369							(38,125	)		-					(7,503,224		)			-					830,509,542

員工限售股停用		(419	)			(4,195	)			4,195				-			-					4,614					4,614				-							-							-			-					-					-					4,614

基於股份的支付安排		2,110				21,100				564,868				-			-					-					-				-							-							-			(108,281		)			(108,281		)			-					477,687

通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資		-				-				-				-			-					151,944					151,944				-							(151,944		)					-			-					(151,944		)			-					-

套期保值工具損失基數調整		-				-				-				-			-					-					-				-							-							(45,181	)		-					(45,181		)			-					(45,181	)

對相聯者權益變動份額的調整		-				-				(18,155	)			-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					(18,155	)

從子公司權益變動份額中扣除		-				-				(21,268	)			-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					(21,268	)

來自股東的捐贈		-				-				16,413				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					16,413

平衡，2023年12月31日		25,932,071		$	259,320,710			$	69,876,381			$	311,146,899		$			-		$	2,846,883,893				$	3,158,030,792				$		(25,316,769		)		$			(4,099,928		)		$	1,395,875			$		(293,434		)	$		(28,314,256		)	$		-		$	3,458,913,627

附註是母公司財務報表不可分割的一部分。

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臺積電有限公司

僅母公司現金流量表


(單位：新臺幣千元)


	2023				2022

經營活動的現金流
所得税前收入	$	977,771,236			$	1,140,673,816
對以下各項進行調整：
折舊費用			500,300,771				413,595,082
攤銷費用			9,197,976				8,706,961
預期在債務工具投資中確認的信貸損失			5,789				10,341
融資成本			4,600,793				3,240,406
附屬公司及聯營公司的利潤份額			(52,587,403	)			(42,415,408	)
利息收入			(17,825,551	)			(5,957,864	)
基於股份的薪酬			482,302				266,746
處置或報廢財產、廠房和設備的損失(收益)，淨額			76,638				(436,567	)
處置或報廢無形資產損失(收益)淨額			(3,045	)			3,720
財產、廠房和設備的減值損失			-				790,740
淨匯兑損失(收益)			183,093				9,965,603
股息收入			(214,911	)			(207,028	)
其他			(317,394	)			131,637
經營性資產和負債變動情況：
按公允價值計入損益的金融工具			(24,326	)			(1,025,979	)
應收票據和應收賬款淨額			7,754,557				4,588,461
關聯方應收賬款			17,782,935				(34,692,438	)
關聯方的其他應收款			2,115,413				(1,074,087	)
盤存			(29,976,300	)			(23,123,047	)
其他金融資產			(1,019,979	)			1,894,328
其他流動資產			(7,799,552	)			(712,233	)
其他非流動資產			(720,278	)			(8,532,751	)
應付帳款			(1,089,049	)			7,528,120
對關聯方的應付款項			67,281				2,362,846
應支付的工資和獎金			(3,553,878	)			10,494,186
僱員應計利潤分紅及董事薪酬			(10,749,687	)			25,303,189
應計費用和其他流動負債			(42,119,570	)			47,110,082
其他非流動負債			12,836,220				86,831,552
確定福利負債淨額			(687,223	)			(2,538,848	)
運營產生的現金			1,364,486,858				1,642,781,566
已繳納的所得税			(157,403,955	)			(83,364,086	)

經營活動產生的現金淨額			1,207,082,903				1,559,417,480

投資活動產生的現金流
收購：
按攤銷成本計算的金融資產			(51,099,687	)			(97,748,105	)
附屬公司的股權			(3,359	)			-
財產、廠房和設備			(634,971,543	)			(897,574,802	)
無形資產			(4,898,499	)			(6,679,871	)
處置或贖回以下資產所得收益：
按攤銷成本計算的金融資產			81,900,000				49,190,000
財產、廠房和設備			1,369,856				1,665,212
無形資產			3,078				3,750
按公平值計入其他全面收益之股本工具投資之資本回報所得款項			125				2,938

(續)

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臺積電有限公司

僅母公司現金流量表


(單位：新臺幣千元)


	2023				2022

收到的利息	$	16,851,011			$	4,889,786
收到的其他股息			214,911				207,028
從投資中獲得的股息採用權益法核算			3,849,295				3,248,044
已支付的可退還押金			(1,703,523	)			(1,611,716	)
可退還的押金			359,682				406,185

用於投資活動的現金淨額			(588,128,653	)			(944,001,551	)

融資活動產生的現金流
短期貸款減少			-				(111,959,992	)
對衝金融負債增加-銀行貸款			27,908,580				-
發行債券所得款項			85,700,000				65,400,000
償還債券			(18,100,000	)			(4,400,000	)
支付發行債券的交易費用			(88,681	)			(69,528	)
收購的庫存股			-				(871,566	)
償還租賃負債的本金部分			(2,094,258	)			(1,848,257	)
支付的利息			(4,724,074	)			(3,757,985	)
已收到保證金			187,164				216,589
退還保證金			(286,036	)			(45,643	)
現金股利			(291,721,852	)			(285,234,185	)
支付部分收購附屬公司的利息			(326,167,994	)			(40,421,374	)
部分出售附屬公司權益所得收益			244,376				144,505
來自股東的捐贈			16,340				13,163

用於融資活動的現金淨額			(529,126,435	)			(382,834,273	)

現金及現金等價物淨增長			89,827,815				232,581,656

現金和現金等價物，年初			628,875,897				396,294,241

現金和現金等價物，年終	$	718,703,712			$	628,875,897

附註是母公司財務報表不可分割的一部分。

*(完)

- 10 -

臺積電有限公司

僅對母公司財務報表的附註

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)

1.中國總司令

臺積電有限公司(以下簡稱“本公司”或“臺積電”)、Republic of China(R.O.C.)公司成立於1987年2月21日。該公司是半導體行業的一家專門的代工廠，主要從事集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、封裝、測試和計算機輔助設計以及掩膜的製造。

1994年9月5日，該公司股票在臺灣證券交易所(TWSE)上市。1997年10月8日，該公司以美國存托股份(ADS)的形式將其部分股票在紐約證券交易所(NYSE)上市。

註冊機構地址及主要營業地點為Li新路8號。6、臺灣新竹科技園。

2.加強財務報表的授權

2024年2月6日，董事會批准並授權發佈所附母公司唯一的財務報表。

3.允許適用新的和修訂的國際財務報告準則

A.《國際財務報告準則》(IFRS)、《國際會計準則》(IAS)、《IFRIC解釋》(IFRIC)和《SIC解釋》(SIC)修正案(統稱為《IFRS會計準則》)的初步應用由金融監督委員會(FSC)認可併發布生效。

除下列事項外，金管會認可併發布之國際財務報告準則修訂案最初實施時，並未對本公司會計政策造成重大影響：

對國際會計準則第12號“國際税制改革--支柱二示範規則”的修正

該等修訂為國際會計準則第12號的要求引入臨時例外，規定本公司不應確認或披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。修訂還要求本公司披露其已適用例外情況，並單獨披露與第二支柱所得税相關的當期税項支出(收入)。此外，在第二支柱立法已經頒佈或實質性頒佈但尚未生效的期間，本公司應披露定性和定量信息，幫助財務報表使用者瞭解本公司對第二支柱所得税的敞口。本公司適用例外的要求和披露該事實的要求在2023年5月修正案發佈後立即適用。其餘的披露要求適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期，但不適用於2023年12月31日或之前結束的任何中期。

- 11 -

B.遵循由國際會計準則理事會(IASB)發佈並經FSC認可的IFRS會計準則，自2024年起生效


新的、修訂的和修訂的標準和解釋						簽發生效日期由國際會計準則委員會

對《國際會計準則》1“流動或非流動負債分類”和“有契諾的非流動負債”的修正						2024年1月1日

C.執行國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》，但尚未得到金管會認可併發布生效


新的、修訂的和修訂的標準和解釋						簽發生效日期由國際會計準則委員會

對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號“投資者與其關聯方或合資企業之間的資產出售或出資”的修訂						由國際會計準則理事會確定

自所附母公司僅批准發佈財務報表之日起，本公司將繼續評估最初採用上述準則或解釋及相關適用期間對其財務狀況和財務業績的影響。相關影響將在公司完成評估後披露。

4.材料會計政策信息彙總

為方便讀者，隨附的母公司專用財務報表均已從編制和使用的中文原文翻譯成英文，在《R.O.C.》中如英文版本與原文版本有衝突或兩個版本的解釋有任何差異，以中文母公司專用財務報表為準。

合規聲明

附隨的母公司專用財務報表是按照《證券發行人編制財務報告的規定》(《用於編制母公司專用財務報表的會計準則》)編制的。

準備的基礎

所附母公司僅按歷史成本編制財務報表，但按公允價值計量的金融工具除外，詳見以下會計政策。歷史成本一般以資產交換對價的公允價值為基礎。

在編制母公司專用財務報表時，本公司採用權益法核算子公司和聯營公司。為了與合併財務報表中母公司股東應佔淨收益、其他全面收益和權益的金額一致，在母公司僅在財務報表中使用權益法核算的投資、子公司和聯營公司的利潤份額以及子公司和聯營公司的其他全面收益份額下，調整了母公司獨有基礎和合並基礎的會計處理差異。

外幣

在僅編制母公司財務報表時，以實體本位幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按該日的現行匯率重新換算。這種匯兑差額在#年的損益中確認。

- 12 -

它們出現的年份。按公允價值計量的以外幣計價的非貨幣項目按確定公允價值之日的現行匯率重新換算。非貨幣性項目重新折算產生的匯兑差額計入本年度的損益，但非貨幣性項目重新折算產生的匯兑差額直接在其他全面收益中確認，在這種情況下，匯兑差額也直接在其他全面收益中確認。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。

為了僅列報母公司財務報表，公司海外業務的資產和負債按每個報告期結束時的現行匯率換算為新臺幣。收入和支出項目按該期間的平均匯率換算。產生的匯兑差額(如有)在其他全面收益中確認並在權益中累計。

流動和非流動資產和負債的分類

流動資產是指為交易目的而持有的資產，以及預計在報告期結束後一年內轉換為現金、出售或消耗的資產。流動負債是指為交易目的而產生的債務，以及預期在報告期結束後一年內清償的債務。未歸類為流動的資產和負債分別為非流動資產和負債。

現金等價物

現金等價物，就履行短期現金承諾而言，包括流動性高的定期存款和可隨時兑換為已知金額的現金的投資，其價值變化的風險微乎其微。

金融工具

金融資產和負債應在公司成為票據合同規定的當事人時予以確認。

金融資產和負債最初按公允價值確認。直接可歸因於收購或發行金融資產及金融負債的交易成本(按公允價值計入損益的金融資產及金融負債除外)在初步確認時(視情況而定)計入金融資產或金融負債的公允價值或從中扣除。直接歸屬於通過損益以公允價值收購金融資產或金融負債的交易成本立即在損益中確認。

金融資產

金融資產的分類取決於金融資產的性質和用途，並在初始確認時確定。以正常方式購買或出售金融資產分別按交易日或結算日確認及取消確認，而金融資產則以相同方式分類。常規購買或出售是指購買或出售金融資產，要求在市場法規或慣例確定的時間範圍內交付資產。

A.報告金融資產類別和計量

金融資產分為以下類別：FVTPL的金融資產、FVTOCI的股權工具投資和攤銷成本的金融資產。

1)收購FVTPL的主要金融資產

對於某些金融資產，包括不符合攤餘成本或FVTOCI標準的債務工具，必須按FVTPL計量。因下列原因而產生的任何收益或損失

- 13 -

重新計量在損益中確認。在損益中確認的淨收益或損失包括從金融資產賺取的任何利息。

2)收購FVTOCI的股權投資工具

在初始確認時，公司可以不可撤銷地指定在股權投資中的投資，而不是像FVTOCI那樣持有用於交易的投資。

FVTOCI的權益工具投資隨後按公允價值計量，公允價值變動產生的收益和虧損在其他全面收益中確認並在其他權益中累積。

FVTOCI的這些權益工具投資的股息在公司收到股息的權利確立時在損益中確認，除非公司的權利明確表示收回了部分投資成本。

3)按攤餘成本計算的折舊

現金及現金等價物、商業票據、應收賬款(包括關聯方)、其他應收款項、可退還保證金和臨時付款(包括歸入其他流動資產和其他非流動資產的款項)按攤餘成本計量。

在初步確認後，按攤銷成本計量的金融資產按攤銷成本計量，攤銷成本等於按實際利息法確定的賬面金額減去任何減值損失。

二、計提金融資產減值準備

在每個報告期結束時，按攤銷成本(包括應收賬款)為金融資產確認預期信貸損失的損失準備金。

應收賬款的損失準備金按等同於終生預期信貸損失的數額計量。對於按攤銷成本計算的金融資產，當金融工具的信用風險自初始確認以來並未大幅增加時，損失準備按相當於報告日期後12個月內金融工具可能發生違約事件而導致的預期信用損失的金額確認。另一方面，如果自初始確認以來信用風險大幅增加，則損失撥備的確認金額等於金融工具預期壽命內所有可能發生的違約事件造成的預期信用損失。

本公司確認所有金融工具的減值損益，並通過虧損準備賬户對其賬面金額進行相應調整。

C.允許金融資產不再確認

本公司僅在金融資產現金流的合同權利到期，或將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時，才終止確認該金融資產。

在按全部攤銷成本終止確認一項金融資產時，該資產的賬面價值與已收和應收對價之和之間的差額在損益中確認。然而，在FVTOCI終止確認對股權工具的投資時，已在其他全面收益中確認的累計收益或虧損直接轉移到留存收益，不通過損益循環。

- 14 -

金融負債和股權工具

歸類為債務或股權

本公司發行的債務和股權工具根據合同安排的實質內容以及金融負債和股權工具的定義被歸類為金融負債或股權。

股權工具

權益工具是任何證明在扣除實體的所有負債後對其資產的剩餘權益的合同。本公司發行的股權工具按收到的收益扣除直接發行成本後確認。

金融負債

金融負債隨後按實際利息法按攤餘成本或按FVTPL計量。

當金融負債被持有以供交易或通過損益按公允價值指定時，金融負債按公允價值通過損益分類。

按公允價值計入損益的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何損益在損益中確認。

除為交易目的而持有並在FVTPL指定的金融負債外，金融負債隨後在每個報告期結束時按攤銷成本計量。

金融負債的解除確認

當且僅當本公司的債務被解除、註銷或到期時，本公司才會取消確認金融負債。已取消確認的金融負債的賬面金額與已支付和應付的對價之間的差額在損益中確認。

衍生金融工具

衍生金融工具最初於衍生合約訂立之日按公允價值確認，其後於各報告期末按其公允價值重新計量。由此產生的收益或虧損立即在損益中確認，除非衍生金融工具被指定並有效地作為對衝工具，在這種情況下，確認損益的時間取決於對衝關係的性質。

套期保值會計

A股現金流對衝

本公司指定某些對衝工具，例如遠期外匯合約，以部分對衝與某些極有可能發生的預測交易(資本開支)有關的匯率風險。套期保值工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認。當預測交易實際發生時，在其他全面收益中確認的累計收益或虧損從權益中轉移到對衝項目的初始成本。與無效部分相關的套期保值工具的收益或虧損立即在損益中確認。

- 15 -

只有當套期保值關係不再符合資格標準時，例如當套期保值工具到期或被出售、終止或行使時，本公司才預期停止進行套期保值會計。

B.限制外國業務淨投資的界限

本公司指定某些套期保值工具，例如以外幣計價的銀行貸款，作為對境外業務淨投資的對衝，以管理因匯率波動而轉換境外業務所產生的匯兑差額。套期保值工具中與套期保值有效部分相關的任何收益或虧損均在其他全面收益中確認，並在外幣換算準備金項下累計。與無效部分有關的收益或損失立即在損益中確認。

在外匯兑換儲備中累積的與套期保值工具的有效部分有關的套期保值工具的損益重新分類為出售或部分出售海外業務的損益。

盤存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。存貨按標準成本入賬，並在報告期結束時調整為近似加權平均成本。可變現淨值是存貨的估計銷售價格減去所有估計完工成本和銷售所必需的成本。

使用權益法核算投資

使用權益法入賬的投資包括對子公司和聯營公司的投資。

對子公司的投資

子公司是由公司控制的實體。

根據權益法，對附屬公司的投資最初按成本確認，其後再作調整，以確認本公司應佔附屬公司的利潤或虧損及其他全面收益，以及所收到的分派。該公司還確認了其在子公司股本變化中的份額。

本公司於附屬公司所有權權益的變動，如不會導致本公司失去對附屬公司的控制權，則計入股權交易。附屬公司的賬面金額與已支付或收到的代價的公允價值之間的任何差額直接在權益中確認。

當本公司失去對一家子公司的控制權時，以前子公司的任何留存投資均按該日的公允價值計量。損益於損益中確認，計算為(A)於失去控制權當日所收取代價的公平價值與任何留存權益的公平價值的總和；及(B)於該附屬公司投資的過往賬面金額。此外，本公司應按附屬公司直接出售相關資產及負債所需的相同基準，入賬所有先前於與附屬公司有關的其他全面收益中確認的金額。

當本公司與其附屬公司進行交易時，因與附屬公司進行交易而產生的利潤和虧損僅在本公司母公司的財務報表中確認，僅限於本公司在非本公司擁有的子公司中的權益。

- 16 -

聯營公司的投資

聯營公司是指本公司對其具有重大影響力的實體，既不是子公司，也不是合資企業。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，但不是對這些政策的控制或共同控制。

聯營公司的經營業績及資產及負債僅按權益會計方法納入母公司財務報表。根據權益法，對聯營公司的投資最初於按成本計算的財務狀況表中確認，其後予以調整，以確認本公司應佔聯營公司的損益及其他全面收入，以及所收到的分派。本公司還確認其在聯營公司股權變動中的份額。

收購成本超過本公司於收購日確認的聯營公司可識別資產、負債和或有負債的公允淨值的任何部分，均確認為商譽，計入投資的賬面價值。公司在可識別資產、負債和或有負債的公允價值淨值中所佔份額超過收購成本的任何部分，在重新評估後立即在損益中確認。

必要時，投資(包括商譽)的全部賬面金額將作為一項資產進行減值測試，方法是將其可收回金額(使用價值和公允價值減去出售成本中的較高者)與其賬面金額進行比較。已確認的任何減值損失構成投資賬面金額的一部分。減值損失的任何沖銷將在投資的可收回金額隨後增加的範圍內確認。

當本公司按不同於其現有所有權百分比的百分比認購聯營公司的額外股份時，所產生的投資賬面金額與本公司在該聯營公司淨資產中的比例權益金額不同。本公司將此類差額記錄為對投資的調整，並將相應金額計入資本盈餘或貸記資本盈餘。如果本公司的所有權權益因其他投資者額外認購聯營公司股份而減少，則先前於其他全面收益中確認的與該聯營公司有關的按比例收益或虧損將重新分類為損益，其基準與聯營公司直接處置相關資產或負債所需的基準相同。

當本公司與一家聯營公司進行交易時，與該聯營公司的交易所產生的損益僅在本公司的母公司財務報表中確認，僅限於在該聯營公司中非由本公司擁有的權益範圍內。

物業、廠房及設備

物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值計量。成本包括可直接歸因於建造、購置財產、廠房和設備或有資格資本化的借款成本的任何增量成本。

建築過程中用於生產、供應或行政目的的物業、廠房和設備按成本減去任何已確認的減值損失列賬。這類資產在建成並可供預期使用時被歸類為適當類別的財產、廠房和設備。這些資產的折舊按照與其他相同類別的財產、廠房和設備相同的基礎，從資產可以用於其預期用途時開始。

確認折舊是為了註銷資產在其使用年限內的成本減去其剩餘價值，並主要在以下估計使用年限內使用直線法計算：建築物(本公司使用的資產和受經營租賃約束的資產)-10年至20年；機器和設備(本公司使用的資產和受經營租賃約束的資產)-5年；辦公設備-5年。估計的使用年限、剩餘價值和折舊方法在每個階段結束時都會進行回顧。

- 17 -

在本報告所述期間，估計數的任何變動的影響都將在預期基礎上加以考慮。土地不會貶值。

一項財產、廠房和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。因出售或註銷物業、廠房及設備而產生的任何收益或虧損，按出售所得款項與資產賬面值之間的差額釐定，並於損益中確認。

租契

對於包含租賃組成部分和非租賃組成部分的合同，公司可以選擇將租賃組成部分和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。

作為出租人的公司

經營租賃的租金收入在租賃期內以直線法確認。

作為承租人的公司

除低價值資產租賃及短期租賃(機器設備租賃及其他)的付款按直線法確認為開支外，本公司於租賃開始日確認所有租賃的使用權資產及租賃負債。

使用權資產按成本計量。使用權資產成本包括對租賃負債的初始計量，該負債經租賃付款和在生效日期或之前進行的初始直接成本調整後，再加上恢復相關資產所需的成本估計。隨後的計量按成本減去累計折舊和累計減值損失計算，並根據租賃期限修訂或其他相關因素導致的租賃負債變化進行調整。使用權資產僅在母公司資產負債表中單獨列報。

使用權資產的折舊採用直線法，從開始之日起至使用權資產的使用年限結束或租賃期結束時兩者中較早者。如果租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給本公司，或者如果使用權資產的成本反映本公司將行使購買選擇權，本公司將從標的資產的開始日期起至標的資產的使用年限結束時對使用權資產進行折舊。

租賃負債按租賃付款的現值計量。租賃付款包括固定付款、取決於指數或利率的可變租賃付款以及購買期權的行使價(如果公司合理地確定行使該期權)。租賃付款使用承租人遞增的借款利率進行貼現。

隨後，租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量，利息支出在租賃條款中確認。當租賃期限發生變化、用於確定該等支付的指數或利率發生變化或購買標的資產的期權的評估發生變化時，本公司通過對使用權資產的相應調整來重新計量租賃負債。租賃負債僅在母公司資產負債表中單獨列示。

無形資產

商譽

收購業務所產生的商譽按業務收購日確定的成本減去累計減值損失(如有)列賬。

- 18 -

其他無形資產

其他單獨取得、使用年限有限的無形資產，按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬。攤銷採用直線法在下列估計使用年限內確認：技術許可費--技術的估計使用年限或技術轉讓合同期限；軟件和系統設計成本--3年或合同期；專利和其他--經濟使用年限或合同期。估計使用年限及攤銷方法於每一報告期結束時予以檢討，估計值如有任何變動，將於預期基礎上予以考慮。

有形資產、使用權資產和無形資產的減值

商譽

商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，或更頻繁地在有跡象表明現金產生單位可能減值時進行測試。為了進行減值測試，商譽被分配給公司預期受益的每個現金產生單位或現金產生單位組。如果現金產生單位的可收回金額少於其賬面金額，差額將首先分配給該現金產生單位，以減少分配給該現金產生單位的任何商譽的賬面金額，然後根據現金產生單位中每項資產的賬面金額按比例分配給該現金產生單位的其他資產。商譽的任何減值損失直接在損益中確認。確認為商譽的減值損失不會在隨後的期間沖銷。

有形資產、使用權資產和其他無形資產

於每個報告期末，本公司會審核其有形資產(物業、廠房及設備)、使用權資產及其他無形資產的賬面值，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已出現減值損失。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度。當無法估計個別資產的可收回金額時，本公司估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。當能夠確定合理和一致的分配基礎時，公司資產也被分配給各個現金產生單位，否則，它們被分配到可以確定合理和一致分配基礎的最小的現金產生單位組。

可收回金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流量估計未進行調整的資產特有的風險。

如果一項資產或現金產生單位的可收回金額估計少於其賬面金額，則該資產或現金產生單位的賬面金額減至其可收回金額。減值損失立即在損益中確認。

當減值虧損其後轉回時，該資產或現金產生單位的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計，但增加的賬面值不超過假若該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面值。減值損失的沖銷立即在損益中確認。

收入確認

公司在履行業績義務時確認收入。履行義務在客户獲得對承諾貨物的控制權時履行，這通常是在貨物交付到客户指定的地點時。

- 19 -

貨物銷售收入按已收或應收對價的公允價值計量。收入因估計的客户退貨、回扣和其他類似津貼而減少。估計銷售退貨及其他準備一般是根據過往經驗及考慮不同的合約條款以確認退款負債而作出及調整的，退款負債按應計費用及其他流動負債分類。

原則上，給予客户的付款期限為發票開具之日起30天或開具發票當月底起15-30天。由於銷售具有非實質性折扣效果的貨物的應收賬款具有短期性質，本公司按原始發票金額計量，不進行折扣。

員工福利

短期僱員福利

與短期僱員福利有關的已確認負債按預期支付的福利的未貼現金額計量，以換取僱員提供的服務。

退休福利

對於固定繳款退休福利計劃，當員工提供了使其有權享受繳款的服務時，向福利計劃支付的款項被確認為費用。對於固定福利退休金計劃，提供退休金的費用是根據精算計算確認的。

界定福利退休福利計劃下的界定福利成本(包括服務成本、淨利息及重新計量)採用預計單位貸方法釐定。服務成本(包括當期服務成本)和淨確定福利負債(資產)的淨利息在發生期間確認為員工福利支出。重新計量，包括精算損益和計劃資產回報(不包括利息)，在發生該期間的其他全面收益中確認。在其他全面收益中確認的重新計量立即反映在留存收益中，不會重新分類為損益。

淨固定收益負債是指公司固定收益計劃中的實際赤字。

庫存股

庫存股是指公司從市場回購的流通股，按成本列報，並在股東權益中扣除。當本公司註銷庫存股時，庫存股賬户減少，普通股和資本盈餘--額外實收資本按比例沖銷。當庫存股的賬面價值超過面值和額外實收資本的總和時，差額計入資本盈餘-庫存股交易和任何剩餘金額的留存收益。

基於股份的支付安排

A.以股權結算的股權支付安排

根據授予日期的公允價值和本公司對預期最終歸屬數量的最佳估計，員工限制性股份在歸屬期間按直線原則支出，其他股權未賺取員工福利相應增加。

當為員工發行限制性股票時，其他權益-未賺取的員工福利在授予日確認，員工的資本盈餘-限制性股票相應增加。支付給員工的限制性股票股息，如員工在歸屬期間辭職，則不需要返還，在宣佈股息時確認為費用，並對留存收益進行相應調整。

- 20 -

在每個報告期結束時，本公司會修訂其對預期歸屬員工的限制性股份數目的估計。該等修訂的影響於損益中確認，以便累計開支反映經修訂的估計，並對員工的資本盈餘限制性股份作出相應的調整。

B.以現金結算的股份支付安排

對於以現金結算的以股份為基礎的付款，就所獲得的服務確認負債，按所產生負債的公允價值計量。在每個報告期結束時，直至債務清償為止，在清償日，負債的公允價值被重新計量，公允價值的任何變化都在損益中確認。

税收

所得税支出是指當前應繳税金和遞延税金的總和。

當期税額

未分配收益的所得税在股東批准分配收益的年度內支出，也就是收益產生年度的後一年。

對上一年度税項負債的調整計入或扣除當年的税項準備。

遞延税金

遞延税項是根據母公司財務報表中資產和負債的賬面價值與計算應納税利潤時使用的相應計税基準之間的臨時差額確認的。遞延税項負債一般對所有應税暫時性差異予以確認。遞延税項資產一般會確認所有可扣除的暫時性差額、結轉的淨營業虧損及研究及發展開支的税項抵免，但前提是可能會有應課税利潤可用來抵銷該等可扣除的暫時性差額。

遞延税項負債確認為與子公司及聯營公司投資有關的應税暫時性差額，除非本公司能夠控制暫時性差額的沖銷，且暫時性差額很可能在可預見的將來不會沖銷。與該等投資有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產，只有在可能有足夠的應課税溢利可用來抵銷該等暫時性差異的利益，並預期可在可預見的將來轉回的情況下，才予以確認。

遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時予以審核，並在不再可能有足夠的應課税利潤可收回全部或部分遞延税項資產的情況下予以減少。原先未確認的遞延税項資產亦於每個報告期結束時予以審核，並在可能有足夠應課税利潤可收回全部或部分遞延税項資產的範圍內予以確認。

遞延税項負債及資產按預期於清償負債或變現資產年度適用的税率計量，並以報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)為基礎。遞延税項負債及資產的計量反映本公司預期於報告期末收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税務後果。

本年度當期及遞延税項

本期及遞延税項於損益中確認，但與在其他全面收益或直接於權益中確認的項目有關者除外，在此情況下，本期及遞延税項亦分別於其他全面收益或直接於權益中確認。

- 21 -

5.報告重大會計判斷以及估計和不確定性的主要來源

在應用上述公司的會計政策時，公司必須對資產和負債的賬面價值作出判斷、估計和假設，而這些判斷、估計和假設並不是從其他來源很容易看出的。估計數和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該年度，則在修訂估計的年度確認；如果修訂影響本年度和未來年度，則在修訂年度和未來年度確認。

材料會計判斷

收入確認

本公司於符合附註4所述條件時確認收入。

與財產、廠房和設備相關的開始折舊，歸類為安裝和施工中的設備(EUI/CIP)

如附註4所述，與EUI/CIP相關的開始折舊涉及確定資產何時可用於其預期用途。該公司用來確定EUI/CIP是否可用於其預期用途的標準涉及對資產能夠以預期方式運營所需條件的主觀判斷和假設。

關於租賃條款的判決

在釐定租賃期時，本公司會考慮所有事實及情況，包括自生效日期起至期權行使日期止期間任何預期的事實及情況變化，以鼓勵行使或不行使購股權。考慮的主要因素包括選擇期涵蓋的合同條款和條件，以及標的資產對承租人經營的重要性等。如果本公司控制範圍內的情況發生重大變化，則會重新評估租賃期。

評估和不確定性的主要來源

銷售退貨單及免税額的估計

銷售退貨和其他津貼是根據歷史經驗並考慮到不同的合同條款來估計和記錄的。該金額從記錄相關收入的同期收入中扣除。該公司定期審查估計的合理性。

存貨計價

存貨按成本或可變現淨值中的較低者列報，公司在每個報告期結束時使用估計數來確定存貨的可變現淨值。

本公司估計報告期末正常報廢、陳舊和滯銷物品的存貨可變現淨值，然後將存貨成本減記為可變現淨值。存貨的可變現淨值主要是根據對特定時間範圍內未來需求的假設來確定的。

- 22 -

除商譽外的有形資產、使用權資產和無形資產的減值

在評估除商譽以外的有形資產、使用權資產和無形資產的潛在減值時，本公司考慮到半導體行業的性質，確定了與特定資產類別相關的獨立現金流量、使用年限、預期未來收入和費用。根據經濟狀況或業務戰略的變化，這些估計的任何變化都可能導致重大減值費用或在未來幾年發生逆轉。

遞延所得税資產的變現

遞延税項資產確認的範圍是，未來的應課税利潤很可能會被用來抵銷這些遞延税項資產。遞延納税資產的實現評估需要主觀的判斷和估計，包括未來收入增長和盈利能力、納税節假日、可利用的税收抵免額度和可行的納税籌劃策略。全球經濟環境、行業趨勢和相關法律法規的任何變化都可能導致遞延税項資產的重大調整。

承租人增量借款利率的確定

在釐定用於貼現租賃付款的承租人增量借款利率時，本公司主要考慮市場無風險利率、估計承租人的信用利差以及在類似經濟環境下的擔保狀況。

6.提供現金和現金等價物


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

銀行的現金和存款	$	710,158,232		$	618,449,503
貨幣市場基金			7,438,588			-
回購協議			1,106,892			859,964
商業票據			-			9,566,430

	$	718,703,712		$	628,875,897

銀行存款由高流動性的定期存款組成，這些存款很容易兑換成已知數額的現金，而且價值變化的風險微乎其微。

7.通過損益按公允價值計入金融資產和負債


	十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

金融資產

在FVTPL強制測量
遠期外匯合約	$	624,685	$	552,255

金融負債

持有以供交易
遠期外匯合約	$	25,673	$	17,468

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本公司訂立遠期外匯合約，以管理因外匯匯率波動而帶來的風險。這些遠期外匯合約不符合對衝會計的標準。因此，本公司並無對該等遠期外匯合約進行對衝會計處理。

未平倉遠期外匯合約包括以下內容：

合同金額

到期日

(單位：千)

2023年12月31日

賣新臺幣

2024年1月

新臺幣

26,251,763

賣出美元

2024年1月

美元

829,000

2022年12月31日

賣新臺幣

2023年1月至2023年3月

新臺幣

79,610,590

8. 按攤銷成本計量的金融資產


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

商業票據	$	18,387,835			$	48,742,817
減：減值準備			(16,130	)			(10,341	)

	$	18,371,705			$	48,732,476

有關按攤銷成本計量的金融資產的信貸風險管理及預期信貸虧損的資料，請參閲附註29。

9. 對衝金融工具

十二月三十一日，

2023

金融負債-流動

境外業務淨投資套期保值

銀行貸款

27,290,400

現金流對衝

該公司簽訂遠期外匯合同，以部分對衝與某些極有可能發生的預期交易(資本支出)相關的匯率風險。對衝比率根據金融市場的變化進行調整，上限為100%。遠期外匯合約的到期日為12個月或更短。

- 24 -

在經濟關係的基礎上，本公司預計遠期外匯合約的價值和對衝交易的價值將隨着外匯匯率的變動而朝着相反的方向變化。

在這些套期保值關係中，套期保值無效的主要原因是交易對手自身的信用風險對遠期外匯合約公允價值的影響。在套期保值期間，這些套期保值關係沒有出現其他無效的來源。截至2023年12月31日止年度，因套期工具公允價值變動而產生的損益及轉入套期項目初始賬面值的金額，請參閲附註18(D)。

截至2023年12月31日止年度的外匯風險對衝效果詳述如下：


	用於計算套期保值無效的價值變化
套期工具/套期保值項目	截至2023年12月31日的年度

套期保值工具
遠期外匯合約	$	39,898

套期保值項目
預測交易	$		(39,898	)

境外業務淨投資套期保值

本公司已指定以外幣計價的銀行貸款作為對境外業務淨投資的對衝，以管理其因投資海外子公司而產生的外幣風險。

在這些對衝關係中，對衝無效的主要來源是以外幣計價的銀行貸款名義金額與海外業務淨投資之間的實質性差異。在套期保值期間，這些套期保值關係沒有出現其他無效的來源。截至2023年12月31日止年度，因對衝工具公允價值變動而產生的損益，請參閲附註18(D)。

下表概述有關對衝海外業務投資淨額的資料。

2023年12月31日

套期保值工具

合同金額

(單位：千)

年利率

成熟性

收支平衡

其他股權(繼續對衝)

銀行貸款

日圓預估為124,500,000

截止日期為2024年4月

$ 618,180

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截至2023年12月31日的年度影響詳情如下：


	用於計算套期保值無效的價值變化
套期工具/套期保值項目	截至2023年12月31日的年度

套期保值工具
銀行貸款	$	618,180

套期保值項目
對海外業務的淨投資	$		(618,180	)

10.現金票據和應收賬款，淨額


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

以攤銷成本計算
應收票據和應收賬款	$	28,676,101			$	34,316,916
減去：損失津貼			(530,139	)			(330,686	)
			28,145,962				33,986,230
在FVTOCI			5,411,317				7,325,606

	$	33,557,279			$	41,311,836

該公司與銀行簽署了一項合同，出售某些應收賬款，而不需要追索權和交易費用。這些應收賬款被歸類為FVTOCI，因為它們是在一種商業模式下持有的，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現。

原則上，給予客户的付款期限為自發票開具之日起30天或自發票開具之日起15至30天。除確認信用減值應收賬款的減值損失外，本公司還根據客户按不同風險水平的預期信用損失率確認損失準備，並考慮了歷史損失率和客户的財務狀況、競爭力和業務前景等因素。對於逾期超過90天而沒有抵押或擔保的應收賬款，本公司將全額確認損失準備金。

應收票據和應收賬款的賬齡分析


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

未逾期	$	33,618,149			$	40,353,856
逾期
在30天內逾期			469,269				1,268,778
逾期超過31天			-				19,888
減去：損失津貼			(530,139	)			(330,686	)

	$	33,557,279			$	41,311,836

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該公司在FVTOCI分類的所有應收賬款都沒有逾期。

應收賬款損失準備金變動情況


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

年初餘額	$	330,686		$	345,905
撥備(沖銷)			199,453			(15,219	)

年終餘額	$	530,139		$	330,686

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，損失準備的變動主要是由於不同風險水平的應收賬款餘額不同所致。

11.減少庫存。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

成品	$	33,839,662		$	52,318,299
Oracle Work in Process			153,362,168			120,893,772
原料			37,279,545			19,750,618
用品和備件			13,777,820			15,320,206

	$	238,259,195		$	208,282,895

將存貨減記為可變現淨值以及因可變現淨值增加而沖銷的存貨減記已計入收入成本。具體數額如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

庫存淨損失	$	3,526,480	$	4,613,077

12.使用權益法核算的資本投資

採用權益法核算的投資包括以下內容：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

附屬公司	$	1,065,078,454		$	700,324,717
聯屬			29,616,638			27,622,452

	$	1,094,695,092		$	727,947,169

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A.收購子公司中的投資

子公司包括以下幾個部分：


		地點：	賬面金額						所有權百分比
附屬公司	主要活動	註冊成立及營運	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022			2023年12月31日	2022年12月31日

臺積電全球有限公司(TSMC Global)	投資活動	託爾托拉，英屬維爾京羣島	$	441,225,883		$	411,992,426		100%	100%
臺積電亞利桑那州公司(TSMC Arizona Corporation)	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試	美國亞利桑那州鳳凰城			298,604,975			25,639,079	100%	100%
臺積電中國股份有限公司(臺積電中國)	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計	上海，中國			95,419,097			87,028,722	100%	100%
臺積電南京有限公司(臺積電南京)	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計	南京，中國			87,625,830			67,385,300	100%	100%
臺積電合夥人有限公司(TSMC Partners)	投資從事半導體行業的設計、製造等相關業務的公司及其他投資活動	託爾托拉，英屬維爾京羣島			68,143,719			63,697,217	100%	100%
日本先進半導體制造公司(JASM)	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計	熊本，日本			47,087,140			23,330,125	71%	71%
Visera技術有限公司(Visera Tech)	彩色濾光片的研究、設計、開發、製造、銷售、包裝和測試	臺灣新竹			11,261,961			11,467,860	67%	68%
臺積電北美	集成電路和其他半導體器件的銷售和營銷	美國加利福尼亞州聖何塞			6,278,751			5,449,755	100%	100%
歐洲半導體制造公司(ESMC)有限公司(ESMC)	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試	德國德累斯頓			4,768,013			-	100%	-
新興基金L.P.(新興基金)	投資科技初創公司	開曼羣島			1,901,742			1,760,885	99.9%	99.9%
臺積電日本3DIC研發中心(臺積電3DIC)	工程支持活動	日本橫濱			1,224,449			1,172,706	100%	100%
臺積電歐洲(TSMC Europe B.V.)	客户服務和支持活動	荷蘭阿姆斯特丹			592,499			527,693	100%	100%
臺積電設計技術日本公司(TSMC JDC)	工程支持活動	日本橫濱			394,191			376,176	100%	100%
VentureTech聯盟基金III，L.P.(VTAF III)	投資新成立的科技公司	開曼羣島			257,540			246,702	98%	98%
臺積電日本有限公司(臺積電日本)	客户服務和支持活動	日本橫濱			130,403			134,560	100%	100%
VentureTech聯盟基金II，L.P.(VTAF II)	投資新成立的科技公司	開曼羣島			117,662			71,429	98%	98%
臺積電韓國有限公司(TSMC Korea)	客户服務和支持活動	韓國首爾			44,599			44,082	100%	100%

			$	1,065,078,454		$	700,324,717

本公司持續增加對臺積電亞利桑那州的投資，2023年和2022年分別為292,649,510,000臺幣和15,372,500,000臺幣。根據臺積電亞利桑那州與鳳凰城簽訂的開發協議條款，鳳凰城承諾為擬建制造廠區域的各種公共基礎設施項目提供約2.05億美元，條件是臺積電亞利桑那州達到規定支出和創造就業門檻的最低項目規模。

- 28 -

本公司持續增加對嘉實的投資，2023年和2022年分別為28,062,957,000和23,150,164,000臺幣。本公司於JASM的持股量及投票權比例分別為71%及81%。本公司於2024年1月增資11,144,154,000元新臺幣。

隨着Visera員工繼續行使他們的員工股票期權，公司在Visera的所有權繼續下降。由於這筆交易沒有改變公司對Visera的控制，因此這筆交易被計入股權交易。

ESMC成立於2023年6月，公司不斷增加對ESMC的投資，金額達新臺幣4,814,293,000元。該公司於2024年1月將其10%的股份出售給羅伯特·博世股份有限公司、英飛凌技術股份公司和恩智浦半導體公司。出售股份後，本公司於ESMC的持股比例由100%降至70%。由於這筆交易沒有改變公司對ESMC的控制，因此這筆交易被計入股權交易。

B.投資於聯營公司

合夥人由以下人員組成：


		地點：	賬面金額						公司持有的所有權和投票權的百分比
聯營公司名稱	主要活動	註冊成立及營運	2023年12月31日			2022年12月31日			2023年12月31日	2022年12月31日

先鋒國際半導體公司(VIS)	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、包裝、測試和計算機輔助設計以及掩模的製造和設計服務	臺灣新竹	$	13,590,430		$	13,492,653		28%	28%
硅片系統製造有限公司(SSMC)	集成電路和其他半導體器件的製造和銷售	新加坡			9,728,801			8,934,731	39%	39%
XINTEC公司(XINTEC)	晶片級芯片尺寸封裝和晶片級鈍化後互連服務	桃園，臺灣			3,759,701			3,528,417	41%	41%
全球統一計算公司(GUC)	集成電路的研究、開發、製造、測試和營銷	臺灣新竹			2,537,706			1,666,651	35%	35%

			$	29,616,638		$	27,622,452

截至2023年12月31日和2022年12月31日，對聯營公司的投資對公司沒有重大影響。有關聯營公司的利潤(虧損)及其他全面收益(虧損)份額的確認，請只參閲母公司的全面收益表，而該等利潤(虧損)並非個別重大。

本公司持有的聯營公司公開交易股票按收盤價計算的市價彙總如下：收市價指活躍市場的報價，即第一級公平值計量。


聯營公司名稱	十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

GUC	$	81,236,875	$	29,926,918
VIS	$	37,834,215	$	35,977,321
XINITE	$	14,188,445	$	10,716,449

- 29 -

13.包括財產、廠房和設備


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

公司使用的資產	$	2,453,454,729		$	2,432,657,698
受經營租約約束的資產			10,593			17,352

	$	2,453,465,322		$	2,432,675,050

公司使用的資產


	土地				建築物				機器和設備				辦公室裝備				正在安裝和施工中的設備					總計

成本

2023年1月1日的餘額	$	3,212,000			$	588,665,721			$	4,073,634,985			$	78,940,726			$	1,157,545,820				$	5,901,999,252
附加(扣減)			-				170,726,292				1,092,820,315				17,029,650				(760,754,707		)			519,821,550
處置或退休			-				(585,487	)			(34,652,800	)			(3,268,575	)			-					(38,506,862	)
從受經營租賃約束的資產進行轉移			-				-				80,370				-				-					80,370
轉移至受經營租賃約束的資產			-				-				(71,078	)			-				-					(71,078	)

2023年12月31日的餘額	$	3,212,000			$	758,806,526			$	5,131,811,792			$	92,701,801			$	396,791,113				$	6,383,323,232

累計折舊資產負債表和減值資產、資產負債表。

2023年1月1日的餘額	$			-	$	315,107,562			$	3,098,295,994			$	55,147,258			$	790,740				$	3,469,341,554
加法			-				42,097,968				445,570,821				9,840,540				-					497,509,329
處置或退休			-				(582,993	)			(33,138,618	)			(3,268,575	)			-					(36,990,186	)
從受經營租賃約束的資產進行轉移			-				-				53,537				-				-					53,537
轉移至受經營租賃約束的資產			-				-				(45,731	)			-				-					(45,731	)

2023年12月31日的餘額	$			-	$	356,622,537			$	3,510,736,003			$	61,719,223			$	790,740				$	3,929,868,503

於2023年12月31日的賬面值	$	3,212,000			$	402,183,989			$	1,621,075,789			$	30,982,578			$	396,000,373				$	2,453,454,729

成本

2022年1月1日的餘額	$	3,212,000			$	536,912,374			$	3,814,331,964			$	71,312,061			$	552,647,944				$	4,978,416,343
加法			-				51,982,217				289,897,592				9,288,321				604,897,876					956,066,006
處置或退休			-				(228,870	)			(30,528,791	)			(1,659,656	)			-					(32,417,317	)
轉移至受經營租賃約束的資產			-				-				(65,780	)			-				-					(65,780	)

2022年12月31日的餘額	$	3,212,000			$	588,665,721			$	4,073,634,985			$	78,940,726			$	1,157,545,820				$	5,901,999,252

累計折舊資產負債表和減值資產、資產負債表。

2022年1月1日的餘額	$			-	$	281,421,525			$	2,758,724,265			$	48,300,051			$			-		$	3,088,445,841
加法			-				33,911,674				368,684,999				8,506,391				-					411,103,064
處置或退休			-				(225,637	)			(29,073,004	)			(1,659,184	)			-					(30,957,825	)
轉移至受經營租賃約束的資產			-				-				(40,266	)			-				-					(40,266	)
減損			-				-				-				-				790,740					790,740

2022年12月31日的餘額	$			-	$	315,107,562			$	3,098,295,994			$	55,147,258			$	790,740				$	3,469,341,554

2022年12月31日的賬面金額	$	3,212,000			$	273,558,159			$	975,338,991			$	23,793,468			$	1,156,755,080				$	2,432,657,698

本公司建築物的主要部分包括主要廠房、機械及電力設備和潔淨室，相關折舊分別按估計使用年限20年、10年及10年計算。

於2022年第一季度，公司確認了被評估為不再使用的某些機械設備的減值損失790,740,000臺幣，以及

- 30 -

上述資產為零。此類減值損失在其他營業收入和支出中確認。

有關資本化權益的資料載於附註21。

14.簽訂新的租賃安排

一、轉讓使用權資產。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

賬面金額

土地	$	37,039,145		$	38,121,835
建築物			811,037			911,108
辦公設備			22,523			18,484

	$	37,872,705		$	39,051,427


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

對使用權資產的補充	$	1,657,886		$	11,808,591

使用權資產折舊
土地	$	2,439,615		$	2,102,934
建築物			330,361			365,167
辦公設備			16,193			15,728

	$	2,786,169		$	2,483,829

B.租賃公司的債務


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

賬面金額

流動部分(按應計費用和其他流動負債分類)	$	2,122,132		$	2,029,362
非流動部分			26,959,435			27,593,900

	$	29,081,567		$	29,623,262

租賃負債的貼現率範圍如下：


	十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

土地	0.39%-2.30%	0.39%-2.30%
建築物	0.57%-1.76%	0.39%-1.76%
辦公設備	0.28%-1.73%	0.28%-1.73%

- 31 -

C.提供使用權資產的實質性條款

該公司租賃土地和建築物主要用於廠房和辦公室，租期為1至22年。我國土地租賃契約規定，每兩年依公佈地價變動調整一次租賃金。於租賃條款屆滿時，本公司並無購買選擇權以收購租賃土地及樓宇。

D.租約和其他租賃信息


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

與短期租約有關的開支	$	1,212,080	$	4,616,518
租賃現金流出總額	$	4,128,092	$	7,037,733

15.管理無形資產


	商譽				技術許可費				軟件和系統設計成本				專利和其他			總計

成本

2023年1月1日的餘額	$	1,567,756			$	25,706,243			$	47,821,483			$	11,668,271		$	86,763,753
加法			-				460,032				4,417,438				548,499			5,425,969
處置或退休			-				-				(4,289,185	)			-			(4,289,185	)

2023年12月31日的餘額	$	1,567,756			$	26,166,275			$	47,949,736			$	12,216,770		$	87,900,537

累計攤銷和減值

2023年1月1日的餘額	$			-	$	17,643,661			$	38,255,701			$	9,408,287		$	65,307,649
加法			-				2,792,353				5,244,804				1,160,819			9,197,976
處置或退休			-				-				(4,289,152	)			-			(4,289,152	)

2023年12月31日的餘額	$			-	$	20,436,014			$	39,211,353			$	10,569,106		$	70,216,473

於2023年12月31日的賬面值	$	1,567,756			$	5,730,261			$	8,738,383			$	1,647,664		$	17,684,064

成本

2022年1月1日的餘額	$	1,567,756			$	23,483,138			$	43,072,450			$	11,465,356		$	79,588,700
加法			-				2,253,096				4,815,294				202,915			7,271,305
處置或退休			-				(29,991	)			(66,261	)			-			(96,252	)

2022年12月31日的餘額	$	1,567,756			$	25,706,243			$	47,821,483			$	11,668,271		$	86,763,753

累計攤銷和減值

2022年1月1日的餘額	$			-	$	14,861,472			$	33,599,582			$	8,217,246		$	56,678,300
加法			-				2,793,540				4,722,380				1,191,041			8,706,961
處置或退休			-				(11,351	)			(66,261	)			-			(77,612	)

2022年12月31日的餘額	$			-	$	17,643,661			$	38,255,701			$	9,408,287		$	65,307,649

2022年12月31日的賬面金額	$	1,567,756			$	8,062,582			$	9,565,782			$	2,259,984		$	21,456,104

本公司於年度報告期末已對商譽進行減值測試，並根據使用價值釐定可收回金額。使用價值是根據涵蓋未來五年的財務預算中預測的現金流量計算的，公司在截至2023年和2022年12月31日的減值測試中分別使用9.0%和8.7%的年貼現率來反映現金產生單位的相關特定風險。

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並未確認任何商譽減值虧損。

- 32 -

16.發行應付債券。


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

國內無擔保債券	$	447,194,000			$	379,526,000
減去：應付債券的折扣			(326,435	)			(295,526	)
減：當前部分			(6,997,710	)			(18,100,000	)

	$	439,869,855			$	361,130,474

境內無擔保債券的主要條款如下：


發行	一批	發行期	總金額			票面利率	還款及付息

新臺幣無擔保債券

101-3	-	2012年10月至2022年10月	$	4,400,000		1.53%	分期付款；按年支付的利息
101-4	C	2013年1月至2023年1月			3,000,000	1.49%	同上
102-1	C	2013年2月至2023年2月			3,600,000	1.50%	同上
102-2	B	2013年7月至2023年7月			3,500,000	1.70%	同上
102-4	E	2013年9月至2023年3月			5,400,000	2.05%	同上
	F	2013年9月至2023年9月			2,600,000	2.10%	同上
109-1	A	2020年3月至2025年3月			3,000,000	0.58%	同上
	B	2020年3月至2027年3月			10,500,000	0.62%	同上
	C	2020年3月至2030年3月			10,500,000	0.64%	同上
109-2	A	2020年4月至2025年4月			5,900,000	0.52%	同上
	B	2020年4月至2027年4月			10,400,000	0.58%	同上
	C	2020年4月至2030年4月			5,300,000	0.60%	同上
109-3	A	2020年5月至2025年5月			4,500,000	0.55%	同上
	B	2020年5月至2027年5月			7,500,000	0.60%	同上
	C	2020年5月至2030年5月			2,400,000	0.64%	同上

(續)

- 33 -


發行	一批	發行期	總金額			票面利率	還款及付息

109-4	A	2020年7月至2025年7月	$	5,700,000		0.58%	最近兩年的兩次等額分期付款；每年支付的利息
	B	2020年7月至2027年7月			6,300,000	0.65%	同上
	C	2020年7月至2030年7月			1,900,000	0.67%	同上
109-5	A	2020年9月至2025年9月			4,800,000	0.50%	同上
	B	2020年9月至2027年9月			8,000,000	0.58%	同上
	C	2020年9月至2030年9月			2,800,000	0.60%	同上
109-6 (綠色債券)	A	2020年12月至2025年12月			1,600,000	0.40%	同上
	B	2020年12月至2027年12月			5,600,000	0.44%	同上
	C	2020年12月至2030年12月			4,800,000	0.48%	同上
109-7	A	2020年12月至2025年12月			1,900,000	0.36%	同上
	B	2020年12月至2027年12月			10,200,000	0.41%	同上
	C	2020年12月至2030年12月			6,400,000	0.45%	同上
110-1	A	2021年3月至2026年3月			4,800,000	0.50%	分期付款；按年支付的利息
	B	2021年3月至2028年3月			11,400,000	0.55%	同上
	C	2021年3月至2031年3月			4,900,000	0.60%	同上
110-2	A	2021年5月至2026年5月			5,200,000	0.50%	同上
	B	2021年5月至2028年5月			8,400,000	0.58%	同上
	C	2021年5月至2031年5月			5,600,000	0.65%	同上
110-3	A	2021年6月至2026年6月			6,900,000	0.52%	同上
	B	2021年6月至2028年6月			7,900,000	0.58%	同上
	C	2021年6月至2031年6月			4,900,000	0.65%	同上
110-4	A	2021年8月至2025年8月			4,000,000	0.485%	同上
	B	2021年8月至2026年8月			8,000,000	0.50%	同上
	C	2021年8月至2028年8月			5,400,000	0.55%	同上
	D	2021年8月至2031年8月			4,200,000	0.62%	同上

(續)

- 34 -


發行	一批	發行期	總金額			票面利率	還款及付息

110-6	A	2021年10月至2026年4月	$	3,200,000		0.535%	分期付款；按年支付的利息
	B	2021年10月至2026年10月			6,900,000	0.54%	同上
	C	2021年10月至2028年10月			4,600,000	0.60%	同上
	D	2021年10月至2031年10月			1,600,000	0.62%	同上
110-7	A	二零二一年十二月至二零二六年十二月			7,700,000	0.65%	同上
	B	2021年12月至2027年6月			3,500,000	0.675%	同上
	C	2021年12月至2028年12月			5,500,000	0.72%	同上
111-1 (綠色債券)	A	2022年1月至2027年1月			2,100,000	0.63%	同上
	B	2022年1月至2029年1月			3,300,000	0.72%	同上
111-2	A	2022年3月至2026年9月			3,000,000	0.84%	同上
	B	2022年3月至2027年3月			9,600,000	0.85%	同上
	C	2022年3月至2029年3月			1,600,000	0.90%	同上
111-3 (綠色債券)	-	2022年5月至2027年5月			6,100,000	1.50%	同上
111-4 (綠色債券)	A	2022年7月至2026年7月			1,200,000	1.60%	同上
	B	2022年7月至2027年7月			10,100,000	1.70%	同上
	C	2022年7月至2029年7月			1,200,000	1.75%	同上
	D	二零二二年七月至二零三二年七月			1,400,000	1.95%	同上
111-5	A	2022年8月至2027年6月			2,000,000	1.65%	同上
	B	2022年8月至2027年8月			8,900,000	1.65%	同上
	C	2022年8月至2029年8月			2,200,000	1.65%	同上
	D	2022年8月至2032年8月			2,500,000	1.82%	同上
111-6 (綠色債券)	A	2022年10月至2027年10月			5,700,000	1.75%	同上
	B	2022年10月至2029年10月			1,000,000	1.80%	同上
	C	2022年10月至2032年10月			3,500,000	2.00%	同上

(續)

- 35 -

發行

一批

發行期

總金額

票面利率

還款及

付息

112-1
(綠色債券)

2023年3月至2028年3月

12,200,000

1.54%

分期付款；按年支付的利息

2023年3月至2030年3月

2,300,000

1.60%

同上

2023年3月至2033年3月

4,800,000

1.78%

同上

112-2
(綠色債券)

2023年5月至2028年5月

13,100,000

1.60%

同上

2023年5月至2030年5月

2,300,000

1.65%

同上

2023年5月至2033年5月

5,300,000

1.82%

同上

112-3

2023年6月至2028年6月

11,400,000

1.60%

同上

二零二三年六月至二零三零年六月

2,600,000

1.65%

同上

二零二三年六月至二零三三年六月

6,000,000

1.80%

同上

112-4

2023年8月至2028年8月

7,300,000

1.60%

同上

2023年8月至2030年8月

700,000

1.65%

同上

2023年8月至2033年8月

7,900,000

1.76%

同上

112-5

2023年10月至2028年10月

4,300,000

1.62%

同上

2023年10月至2033年10月

5,500,000

1.76%

同上

(結束語)


發行	一批	發行期	總金額 (美元以千為單位)		票面利率	還款及付息

美元無擔保債券

109-1	-	2020年9月至2060年9月	*美元	1,000,000	2.70%	子彈式償還(可在發行日5週年及其後每週年催繳)；每年應付利息
110-5	-	2021年9月至2051年9月		1,000,000	3.10%	同上

- 36 -

17.制定完善的退休福利計劃

a. 界定供款計劃

R.O.C.勞動年金法案(“法案”)規定的計劃被視為固定繳費計劃。根據該法，公司每月向員工的養老金賬户繳納相當於每位員工月薪6%的繳費。因此，本公司於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分別確認支出4,154,345,000元及3,663,757,000元新臺幣。

B. 界定福利計劃

本公司根據《R.O.C.勞動基準法》規定了福利計劃，根據員工的工齡和退休前六個月的平均月薪提供福利。本公司向其各自的退休基金(基金)提供相當於每月支付工資的2%的金額，該基金由勞動養老基金監督委員會(委員會)管理，並以委員會的名義存入臺灣銀行。每年年底前，公司都會對基金餘額進行評估。如果基金餘額不足以支付下一年符合退休要求的員工的退休福利，公司必須在下一年3月底之前一次撥款支付差額。基金由政府指定的主管部門運營和管理，因此，本公司無權幹預基金的投資。

就該等界定福利計劃確認之金額如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

當前服務成本	$	139,101			$	134,376
淨利息支出			142,291				74,265
在損益中確認的固定收益成本的組成部分			281,392				208,641
重新計量確定的福利負債淨額：
計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額)			(16,252	)			(429,948	)
經驗調整引起的精算損失			68,342				1,413,760
因財務假設變化而產生的精算(收益)損失			571,266				(160,752	)
在其他全面收益中確認的固定收益成本的組成部分			623,356				823,060

總計	$	904,748			$	1,031,701

上述固定福利計劃的養卹金費用按下列類別在損益中確認：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

收入成本	$	182,333		$	135,125
研發費用			76,120			55,632
一般和行政費用			19,248			15,129
營銷費用			3,691			2,755

	$	281,392		$	208,641

- 37 -

本公司的固定收益義務產生的金額如下：


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

固定收益債務的現值	$	17,995,066			$	17,483,951
計劃資產的公允價值			(8,737,842	)			(8,162,860	)

確定福利負債淨額	$	9,257,224			$	9,321,091

界定福利責任之現值變動如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初餘額	$	17,483,951			$	16,585,442
當前服務成本			139,101				134,376
利息支出			303,970				120,791
重新測量：
經驗調整引起的精算損失			68,342				1,413,760
因財務假設變化而產生的精算(收益)損失			571,266				(160,752	)
從計劃資產支付的福利			(556,455	)			(585,343	)
由公司直接支付的福利			(15,109	)			(24,323	)

年終餘額	$	17,995,066			$	17,483,951

計劃資產之公平值變動如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初餘額	$	8,162,860			$	5,548,563
利息收入			161,679				46,526
重新測量：
計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額)			16,252				429,948
僱主繳款			953,506				2,723,166
從計劃資產支付的福利			(556,455	)			(585,343	)

年終餘額	$	8,737,842			$	8,162,860

報告所述期間終了時按主要類別分列的計劃資產的公允價值如下：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

現金	$	1,351,744		$	1,337,893
股權工具			4,998,919			4,696,909
債務工具			2,387,179			2,128,058

	$	8,737,842		$	8,162,860

- 38 -

精算估值的主要假設如下：


	測量日期
	十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

貼現率	1.40%	1.80%
未來加薪幅度	4.00%	4.00%

通過R.O.C.勞動基準法規定的固定收益計劃，公司面臨以下風險：

1)投資風險：養老基金投資於股權和債務證券、銀行存款等。投資由政府指定的主管部門酌情進行或在強制管理下進行。然而，根據R.O.C.勞動基準法，資產收益率不得低於當地銀行公佈的兩年期定期存款的平均利率，如果收益率低於要求的收益率，則由政府負責。

2)利息風險：政府債券利率的下降將增加固定收益債務的現值；然而，這將被計劃資產的債務投資回報的增加部分抵消。

假設報告期末假設利率下降導致貼現率下降0.5%(且不低於0.0%)，且所有其他假設保持不變，則截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益債務的現值將分別增加757,663,000和766,692,000臺幣。

3)薪資風險：固定福利債務的現值是參照計劃參與者的未來薪資計算的。因此，增加計劃參與者的工資將增加固定福利義務的現值。

假設報告期末的預期薪資增幅為0.5%，且所有其他假設保持不變，則截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益債務的現值將分別增加735,167,000和746,933,000新臺幣。

上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利債務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生，因為有些假設可能是相互關聯的。

此外，在提出上述敏感性分析時，已使用報告期末的預測單位貸方法計算了固定福利負債的現值，該方法與計算固定福利負債時採用的方法相同。

自2023年12月31日起，公司預計下一年度將向固定收益計劃出資991,646,000臺幣。固定福利義務的加權平均期限為8年。

- 39 -

18.增加股權

答：購買資本股票。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

授權份額(千)			28,050,000			28,050,000
法定資本	$	280,500,000		$	280,500,000
已發行和已支付股份(千股)			25,932,071			25,930,380
已發行資本	$	259,320,710		$	259,303,805

已發行普通股的面值為每股10臺幣。普通股持有人對每股普通股有一票投票權，並有權獲得股息。

授權股份包括為行使員工股票期權分配的50萬股。

公司於2023年3月1日及2022年3月1日分別為員工發放員工限制性股票獎勵(RSA)，金額分別為2，11萬股及1，38.7萬股，每股面值10元新臺幣。上述新股發行已獲有關部門批准，並已完成登記。

2023年第一季度，公司收回了41.9萬股未歸屬的員工限制性股票。2023年5月9日，公司董事會決議註銷上述股份。隨後，公司完成了股份註銷登記。有關RSA的信息，請參閲附註25。

2022年5月10日，公司董事會決議註銷庫存股138.7萬股。有關信息，請參閲附註18(E)。

截至2023年12月31日，公司已發行和已發行的美國存託憑證總數為1,063,103,000股，相當於5,315,513,000股普通股。

B.增加資本盈餘。

根據規定，資本盈餘的用途類別和來源如下：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

可以用來抵消赤字，作為現金股息分配， *

額外實收資本	$	24,406,854		$	24,183,645
從合併中			22,803,291			22,803,291
來自可轉換債券			8,892,371			8,892,371
從實際出售時收到的對價與子公司淨資產賬面金額的差額			8,406,282			8,406,282
捐款-由股東捐款			11,275			11,275

(續)

- 40 -


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022
只能用來抵消赤字

從子公司權益變動份額中扣除	$	4,199,936		$	4,229,892
從聯營公司的權益變動份額			302,396			311,863
捐款--無人認領的股息			70,093			53,680

不得用於任何目的

員工限售股			783,883			438,029

	$	69,876,381		$	69,330,328

(結束語)

以劃轉股本的方式分配資本盈餘的，每年不得超過公司實收資本的一定比例。

C.會計處理留存收益和股利政策

公司的公司章程規定，在每個季度結束後，可以按季度進行收益分配。以現金股利方式分配收益，應當經公司董事會批准，並向公司股東大會報告。公司在分配收益時，應當先對應繳納的税款進行預提，抵銷虧損，按剩餘收益的10%計提法定資本公積金(直至累計的法定資本公積金等於公司的實收資本)，然後根據有關法律、法規或者主管部門的要求，預留專項資本公積金。剩餘餘額按相關法律和公司章程分配。

公司的公司章程還規定，公司的利潤可以通過現金股息和/或股票股息的方式進行分配。但是，收益的分配最好以現金股利的方式進行。收益的分配也可以採取股票分紅的方式，但股票分紅的比例不得超過總分紅的50%。

法定資本公積金可以用於彌補虧損，超過實收資本25%的部分可以現金或股票分配，如果公司沒有發生虧損的話。

根據現行規定，本公司必須額外撥備相當於股東權益其他組成部分借方淨餘額的特別資本公積金，如外幣換算準備金的累計餘額、境外業務淨投資套期的有效性、通過其他全面收益金融資產的公允價值產生的未實現估值損益、現金流量對衝中套期保值工具的公允價值變動損益等。對於隨後扣除股東權益的金額的減少，撥付的任何特別準備金均可在借方淨餘額沖銷的範圍內沖銷。

2023年、2022年和2021年季度收益的撥款已分別在公司董事會會議上獲得批准。每股撥款和現金股息如下：


	第四季度		第三季度				第二季度				第一季度
的決議日期	2023年的		2023年的				2023年的				2023年的
**公司董事會	2月6日，		11月14日，				8月8日，				5月9日，
*董事在其會議上	2024		2023				2023				2023

特別資本公積	$	28,020,822	$		(17,228,363	)	$		(6,365,562	)	$	3,273,452
向股東派發現金股利	$	90,762,248	$	90,762,248			$	77,796,213			$	77,796,213
每股現金股利(新臺幣)	$	3.50	$	3.50			$	3.00			$	3.00

- 41 -


	第四季度		第三季度				第二季度				第一季度
的決議日期	2022年的		2022年的				2022年的				2022年的
**公司董事會	2月14日，		11月8日，				8月9日，				5月10日，
*董事在其會議上	2023		2022				2022				2022

特別資本公積	$	17,166,163	$		(31,910,353	)	$		(12,002,798	)	$		(15,541,054	)
向股東派發現金股利	$	71,308,546	$	71,308,547			$	71,308,546			$	71,308,546
每股現金股利(新臺幣)	$	2.75	$	2.75			$	2.75			$	2.75


	第四季度		第三季度		第二季度		第一季度
的決議日期	2021年的		2021年的		2021年的		2021年的
**公司董事會	2月15日，		11月9日，		8月10日，		6月9日，
*董事在其會議上	2022		2021		2021		2021

特別資本公積	$	3,304,303	$	710,169	$	10,201,220	$		(6,287,050	)
向股東派發現金股利	$	71,308,546	$	71,308,547	$	71,308,546	$	71,308,546
每股現金股利(新臺幣)	$	2.75	$	2.75	$	2.75	$	2.75

2023年特別資本公積將於2024年6月4日(預計)舉行的公司股東大會上提交批准。

每股季度現金股息受隨後發行的普通股數量影響，實際派息信息可在市場觀察哨所繫統網站上查閲。

D.戴維斯和其他人

其他方面的變化如下：


	截至2023年12月31日的年度
	外幣折算儲備				FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)				套期保值工具的損益				以未賺取股份為基礎員工薪酬				總計

年初餘額	$		(11,743,301	)	$		(10,056,353	)	$	1,479,181			$		(185,153	)	$		(20,505,626	)
涉外業務翻譯中的匯兑差額		(14,264,009		)		-					-			-				(14,264,009		)
被指定為境外業務淨投資套期的套期保值工具的收益(損失)		618,180				-					-			-				618,180
FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)
股權工具		-				(53,665		)			-			-				(53,665		)
權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損)		-				(151,944		)			-			-				(151,944		)
套期保值工具公允價值變動產生的收益(損失)		-				-					39,898			-				39,898
轉至套期保值項目的初始賬面金額		-				-					(45,181	)		-				(45,181		)
發行股份		-				-					-			(585,968		)		(585,968		)
確認以股份為基礎的支付費用		-				-					-			477,687				477,687
子公司和聯營公司的其他綜合收益(虧損)份額		72,361				6,162,059					(78,023	)		-				6,156,397
所得税效應		-				(25		)			-			-				(25		)

年終餘額	$		(25,316,769	)	$		(4,099,928	)	$	1,395,875			$		(293,434	)	$		(28,314,256	)

- 42 -


	截至2022年12月31日的年度
	外幣折算儲備				FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)					套期保值工具的損益				以未賺取股份為基礎員工薪酬				總計

年初餘額	$		(63,303,361	)	$	574,310				$	120,536			$		-		$		(62,608,515	)
涉外業務翻譯中的匯兑差額		51,030,928					-					-			-				51,030,928
FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)
股權工具		-					18,979					-			-				18,979
權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損)		-					(303,242		)			-			-				(303,242		)
轉至套期保值項目的初始賬面金額		-					-					(52,929	)		-				(52,929		)
發行股份		-					-					-			(451,899		)		(451,899		)
確認以股份為基礎的支付費用		-					-					-			266,746				266,746
子公司和聯營公司的其他綜合收益(虧損)份額		529,132					(10,346,321		)			1,405,538			-				(8,411,651		)
所得税效應		-					(79		)			6,036			-				5,957

年終餘額	$		(11,743,301	)	$			(10,056,353	)	$	1,479,181			$		(185,153	)	$		(20,505,626	)

上述其他權益包括本公司其他權益的變動及本公司在其附屬公司及聯營公司的股份。

E.E.購買美國國債股票

為了公司股東的利益，公司董事會於2022年2月15日批准了一項股份回購計劃，回購138.7萬股。本公司已於2022年第一季度完成上述股票回購計劃。2022年5月10日，公司董事會決議註銷138.7萬股。隨後，臺積電完成股份註銷登記。

19.增加淨收入。

A.對來自與客户的合同的收入進行分解。


	截至十二月三十一日止的年度
產品	2023			2022

晶圓片	$	1,881,677,167		$	1,989,174,117
其他			271,607,928			263,146,444

	$	2,153,285,095		$	2,252,320,561


	截至十二月三十一日止的年度
地理學	2023			2022

臺灣	$	149,777,343		$	210,470,783
美國			1,404,615,395			1,488,848,778
中國			267,154,140			245,168,746
日本			132,072,000			119,099,336
歐洲、中東和非洲			117,348,237			123,767,140
其他			82,317,980			64,965,778

	$	2,153,285,095		$	2,252,320,561

- 43 -

該公司主要根據客户總部所在的國家/地區對淨收入進行分類。


	截至十二月三十一日止的年度
站臺	2023			2022

高性能計算	$	931,334,614		$	927,459,536
智能手機			810,053,991			884,505,210
物聯網			161,685,797			194,878,453
汽車			133,741,115			115,678,391
數字消費類電子產品			46,994,528			56,317,962
其他			69,475,050			73,481,009

	$	2,153,285,095		$	2,252,320,561


	截至十二月三十一日止的年度
決議	2023			2022

3納米	$	106,434,419		$			-
5納米			628,017,081			503,914,841
7納米			357,624,994			536,730,486
10納米			28,577			24,775
16納米			191,789,213			258,793,242
20納米			10,379,144			8,848,885
28納米			187,423,174			206,578,337
40/45納米			115,017,630			145,748,015
65納米			107,582,277			93,292,327
90納米			25,772,497			40,280,729
0.11/0.13微米			47,043,623			57,915,290
0.15/0.18微米			86,716,114			110,631,548
0.25微米及以上			17,848,424			26,415,642

晶圓收入	$	1,881,677,167		$	1,989,174,117

B.減少合同餘額


	2023年12月31日		2022年12月31日		2021年1月1日

合同負債(按應計費用和其他流動負債分類)	$	47,760,098	$	62,380,554	$	33,951,838

合同負債餘額的變化主要是由於履行義務的履行與客户付款之間的時間差異造成的。

本公司於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的合同負債期初結餘收入分別為61,349,317,000臺幣及33,365,181,000臺幣。

- 44 -

C.銷售客户的臨時收據


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

流動部分(按應計費用和其他流動負債分類)	$	114,639,514		$	107,723,580
非流動部分(歸入其他非流動負債)			163,655,128			168,399,207

	$	278,294,642		$	276,122,787

本公司來自客户的臨時收據是客户為保持本公司的產能而向本公司支付的款項。當協議中規定的條款和條件隨後得到滿足時，臨時收入的處理，無論是通過退款還是通過應收賬款抵銷，將由雙方商定。

D.不承擔退款責任

估計銷售退貨額及其他津貼乃根據歷史經驗及考慮不同的合約條款而作出及調整。截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述退款負債分別為36,144，37萬臺幣和50,980,669,000臺幣(歸入應計費用和其他流動負債)。

20、增加利息收入


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

利息收入
現金和現金等價物	$	17,414,490		$	5,644,170
按攤銷成本計算的金融資產			411,061			313,694

	$	17,825,551		$	5,957,864

21.降低融資成本


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

利息支出
公司債券	$	5,019,826			$	3,888,669
租賃負債			334,971				231,037
銀行貸款			262				279
其他			2,103				1,228
減去：不動產、廠房和設備項下的資本化權益			(756,369	)			(880,807	)

	$	4,600,793			$	3,240,406

有關資本化利息的資料如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023	2022

資本化率	1.08%-1.20%	0.72%-1.20%

- 45 -

22.扣除其他損益，淨額


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

FVTPL的金融工具收益，淨額
在FVTPL強制測量	$	7,243,770			$	2,518,506
金融資產預期信用損失的應計項目
按攤銷成本計算的金融資產			(5,789	)			(10,341	)
其他收益，淨額			356,151				545,116

	$	7,594,132			$	3,053,281

23.取消個人所得税

A.包括在損益中確認的所得税費用

所得税支出由以下部分組成：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

當期所得税支出
本年度確認的當期税費	$	134,436,152		$	144,561,484
前幾年的所得税調整			34,145			(489,638	)
其他所得税調整			234,902			205,529
			134,705,199			144,277,375
遞延所得税支出(福利)
暫時性差異的產生和逆轉			3,623,335			(24,810,515	)
投資税收抵免			945,038			4,676,707
			4,568,373			(20,133,808	)

在損益中確認的所得税費用	$	139,273,572		$	124,143,567

在損益中確認的所得税前收入和所得税費用的對賬如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

税前收入	$	977,771,236			$	1,140,673,816

法定税率下的所得税費用	$	195,554,247			$	228,134,763
調整項目的税收效應：
確定應納税所得額時不得扣除（可扣除）的項目			(7,861,524	)			12,804,635
免税所得			-				(157,955,934	)
《替代最低税法》規定的額外所得税			-				61,578,020
未分配收入的附加所得税			9,468,943				-
暫時性差異的產生和逆轉			3,623,335				(24,810,515	)
所得税抵免			(61,780,476	)			4,676,707
			139,004,525				124,427,676
前幾年的所得税調整			34,145				(489,638	)
其他所得税調整			234,902				205,529

在損益中確認的所得税費用	$	139,273,572			$	124,143,567

- 46 -

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司按中華人民共和國適用的税率20%繳税。所得税法。

B.增加遞延所得税餘額

遞延所得税資產和負債分析如下：


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

遞延所得税資產
暫時性差異
折舊	$	40,726,261			$	44,989,153
退款責任			9,348,138				12,002,094
未實現匯兑損失			7,096,229				5,779,739
存貨未實現虧損			2,702,288				2,260,011
確定福利負債淨額			1,729,672				1,722,005
投資税收抵免			-				945,038
其他			753,473				10,021

	$	62,356,061			$	67,708,061

遞延所得税負債
暫時性差異
其他	$			-	$			(908,273	)


	截至2023年12月31日的年度
						認可於
	平衡，										其他
	開始於										全面					平衡，
	年					損益					收入					年終

遞延所得税資產
暫時性差異
折舊	$	44,989,153				$			(4,262,892	)	$			-		$	40,726,261
退款責任			12,002,094					(2,653,956		)			-					9,348,138
未實現匯兑損失			5,779,739					1,316,490					-					7,096,229
存貨未實現虧損			2,260,011					442,277					-					2,702,288
確定福利負債淨額			1,722,005					(117,004		)			124,671					1,729,672
投資税收抵免			945,038					(945,038		)			-					-
其他			10,021					743,477					(25		)			753,473

	$	67,708,061				$			(5,476,646	)	$	124,646				$	62,356,061

遞延所得税負債
暫時性差異
其他	$			(908,273	)	$	908,273				$			-		$			-

- 47 -


	截至2022年12月31日的年度
						認可於
	平衡，									其他
	開始於									全面					平衡，
	年					損益				收入					年終

遞延所得税資產
暫時性差異
折舊	$	34,146,437				$	10,842,716			$			-		$	44,989,153
退款責任			5,903,698					6,098,396				-					12,002,094
未實現匯兑損失			-					5,779,739				-					5,779,739
存貨未實現虧損			861,924					1,398,087				-					2,260,011
確定福利負債淨額			1,237,086					(249,116	)			734,035					1,722,005
投資税收抵免			5,621,745					(4,676,707	)			-					945,038
其他			10,100					-				(79		)			10,021

	$	47,780,990				$	19,193,115			$	733,956				$	67,708,061

遞延所得税負債
暫時性差異
未實現匯兑收益	$			(706,311	)	$	706,311			$			-		$			-
其他			(1,142,655		)			234,382				-					(908,273		)

	$			(1,848,966	)	$	940,693			$			-		$			(908,273	)

C.計入未確認遞延所得税資產的可抵扣暫時性差異

於2023年及2022年12月31日，未確認遞延所得税資產的可抵扣暫時性差異合計分別為新臺幣52，686，244千元及新臺幣26，790，935千元。

D.刪除未使用的免税信息

自2022年12月31日起，本公司下列項目產生的利潤在五年內免徵所得税：


						免税期

2009年新建改擴建工程						2018年至2022

E.披露與投資相關的未確認遞延所得税負債信息

截至2023年、2023年及2022年12月31日止，與投資於未確認為遞延所得税負債的附屬公司有關的應課税暫時性差額合計分別為254,182,901,000臺幣及222,682,649,000臺幣。

F.所得税稽查

税務機關已對公司截至2021年的所得税申報單進行了審查。税務機關評估的所有投資税收抵免調整均已相應確認。

24.第一季度每股收益


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

基本每股收益	$	32.34	$	39.20
稀釋每股收益	$	32.34	$	39.20

- 48 -

EPS的計算方法如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

基本每股收益
普通股股東可獲得的淨收入	$	838,497,664		$	1,016,530,249
計算基本每股收益時使用的已發行普通股的加權平均數(千)			25,929,223			25,929,190
基本每股收益(美元)	$	32.34		$	39.20

稀釋每股收益
普通股股東可獲得的淨收入	$	838,497,664		$	1,016,530,249
計算基本每股收益時使用的已發行普通股的加權平均數(千)			25,929,223			25,929,190
所有稀釋潛在普通股的影響(以千為單位)			44			193
計算稀釋每股收益時使用的普通股加權平均數(千)			25,929,267			25,929,383
稀釋每股收益(美元)	$	32.34		$	39.20

25.支持基於股份的支付安排

A.以股權結算的股權支付-RSA

每一年的退休津貼如下：

2023年RSA

2022年RSA

2021年RSA

公司股東大會決議日期

2023年6月6日

2022年6月8日

2021年7月26日

公司董事會會議決議日期

2024年2月6日

2023年2月14日

2022年2月15日

股票發行量(以千計)

2,960

2,110

1,387

符合條件的員工

行政人員

批出日期/發行日期

2024年3月1日

2023年3月1日

2022年3月1日

上述安排的歸屬條件如下：

1)授予合格員工的RSA只有在以下情況下才能被授予

·在每個授權期的最後一天，僱員仍受僱於公司或子公司；

·在授權期內，員工不得違反與公司或子公司的任何協議或違反公司的工作規則；以及

·符合某些員工績效指標和公司或子公司的業務績效指標。

2)每年可授予的RSA的最大百分比如下：授予一年：50%；授予兩年：25%；授予三年：25%；但每年授予的RSA的實際百分比和數量將根據公司業務業績指標的成就計算。

- 49 -

3)對於符合條件的公司高管：每年可歸屬的RSA的最高數量將設定為110%，其中100%將根據公司的相對股東總回報(“TSR”，包括資本利得和股息)業績來計算，以確定將被歸屬的RSA的數量；這一數字將進一步受到修改者的限制，根據薪酬和人員發展委員會對公司環境、社會和治理(ESG)成就的評估，增加或減少至多10%。如此計算的股份數目應四捨五入至最接近的整數。


本公司的TSR相對於 S指數IT指數的TSR			歸屬股份的比率
比指數高出X個百分點			50%+X*2.5%，最大100%
等於索引			50%
比指數低X個百分點			50% - X * 2.5%，最小值為0%

4)於歸屬條件達成前對僱員於登記冊協議的權利施加的限制：

·在每個歸屬期內，除繼承外，被授予RSA的員工不得出售、質押、轉讓、給予他人、設立任何抵押或以其他方式處置未歸屬RSA下的任何股份。

·在滿足歸屬條件之前，受聘受託人/託管人應代表僱員行使出席、提議權、發言權、投票權等。任何其他股東權利，包括但不限於獲得有關股息、紅利和資本儲備的任何分派的權利，以及因任何增資而發行的新股的認購權，與本公司普通股持有人的權利相同。

5)各年度已授出的登記冊系統協議詳情如下：


	2022年RSA			2021年RSA
	股份數量 (單位：千)			股份數量 (單位：千)

年初餘額			-			1,387
發行股票			2,110			-
既得股份			-			(274	)
註銷股份			-			(419	)

年終餘額			2,110			694

登記冊系統管理人的加權平均公允價值（美元）	$	277.71		$	325.81

各年度的登記冊買賣協議於授出日期使用二項式法按公平值計量。有關資料如下：


	2022年RSA			2021年RSA
	2023年3月1日			2022年3月1日

計量日期的股票價格(美元)	$	511		$	604
預期價格波動			29.34%-32.11%			25.34%-28.28%
預期壽命			1-3年			1-3年
無風險利率			1.06%			0.57%

有關公司確認的應收賬款的補償費用，請參閲附註26。

- 50 -

2024年2月6日，公司董事會批准發行2024年不超過418.5萬股普通股的RSA。助學金將免費發放。實際發行的股份數量將在股東大會和主管機關批准RSA後由董事會決定。

B.以現金結算的股份支付安排

每年以現金結算的股份付款安排如下：

2023年計劃

2022年計劃

2021年計劃

公司董事會會議決議日期

2024年2月6日

2023年2月14日

2022年2月15日

單位發行量(單位：千)(注)

550

400

236

授予日期

2024年3月1日

2023年3月1日

2022年3月1日

注：一個單位的權利代表在歸屬時對公司普通股之一的市值的權利。

該計劃關鍵管理人員的歸屬條件和歸屬單位比例與前述RSA相同。

以現金結算的股份支付的補償費用的公允價值是用二叉樹方法計量的，並將在結算前的每個報告期計量。有關資料如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023						2022
	2022年計劃			2021年計劃			2021年計劃

計量日期的股票價格(美元)	$	593		$	593		$	451
預期價格波動			24.76%-29.05%			24.76%-29.05%			28.80%-32.19%
剩餘壽命			1-3年			1-2年			1-3年
無風險利率			1.15%			1.14%			1.09%

本公司確認的以現金結算的股份支付的補償費用參見附註26。於2023年及2022年12月31日，以現金結算的股份支付安排下的負債分別為新臺幣62，695千元及新臺幣30，757千元。

26. 按性質分列的開支補充資料


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

a.不動產、廠場和設備以及使用權折舊資產

在收入成本中確認	$	471,343,567		$	385,647,215
在營業費用中確認			28,951,931			27,939,678
在其他營業收入和支出中確認			5,273			8,189

	$	500,300,771		$	413,595,082

- 51 -


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

B.允許無形資產攤銷

在收入成本中確認	$	6,515,540		$	6,069,729
在營業費用中確認			2,682,436			2,637,232

	$	9,197,976		$	8,706,961

C.增加員工福利支出

離職後福利
固定繳款計劃	$	4,154,345		$	3,663,757
固定福利計劃			281,392			208,641
			4,435,737			3,872,398
基於股份的支付
股權-已結算			482,302			266,746
現金結算			61,329			32,704
			543,631			299,450

其他員工福利			195,611,221			209,410,863

	$	200,590,589		$	213,582,711

按職能彙總的員工福利費用
在收入成本中確認	$	122,143,462		$	128,714,551
在營業費用中確認			78,447,127			84,868,160

	$	200,590,589		$	213,582,711

根據公司章程，公司應向董事支付不超過期內年度利潤的0.3%的薪酬，向員工分配不低於1%的利潤分紅。

本公司於期內按所得税前淨收入、僱員分紅及董事薪酬按一定百分比計提員工分紅；董事薪酬按估計應付金額列支。如果在年度母公司僅授權發佈財務報表後，建議金額發生變化，差額將作為會計估計的變化入賬。向員工發放的應計利潤分紅如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

向員工發放利潤分享獎金	$	50,090,533	$	60,702,047

本公司2023年、2022年、2021年員工分紅和董事薪酬已獲公司董事會批准，具體如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022		2021
公司董事會決議日期	2月6日，		2月14日，		2月15日，
董事在其會議上	2024		2023		2022

向員工發放利潤分享獎金	$	50,090,533	$	60,702,047	$	35,601,449
對董事的補償	$	551,955	$	690,128	$	487,537

- 52 -

上述核定數額與分別計入2023年、2022年和2021年收益的數額沒有顯著差異。

關於公司向員工發放利潤分享獎金和向董事發放薪酬的信息，可在市場觀察哨所繫統網站上查閲。

27.提供現金流量信息。

A.允許進行非現金交易。


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

物業、廠房及設備的增建	$	519,821,550			$	956,066,006
資產交換			(78,036	)			(275,564	)
對承包商和設備供應商的應付款項發生變化			115,944,500				(57,334,833	)
轉至套期保值項目的初始賬面金額			39,898				-
資本化權益			(756,369	)			(880,807	)

購置財產、廠房和設備的付款	$	634,971,543			$	897,574,802

B.對融資活動產生的負債進行對賬


									非現金變動
	截至2023年1月1日的餘額				融資現金流				外匯交易動向				租約修改				其他變化 (注)				截至2023年12月31日的餘額

對衝金融負債--銀行貸款	$			-	$	27,908,580			$		(618,180	)	$			-	$			-	$	27,290,400
應付債券			379,230,474				67,511,319			67,916					-				57,856				437,067,565
租賃負債			29,623,262				(2,429,250	)		-					1,552,584				334,971				29,081,567

總計	$	408,853,736			$	92,990,649			$		(550,264	)	$	1,552,584			$	392,827			$	503,239,532


								非現金變動
	截至2022年1月1日的餘額			融資現金流				外匯交易動向					租約修改				其他變化 (注)				截至2022年12月31日的餘額

短期貸款	$	114,921,333		$		(111,959,992	)	$			(2,372,053	)	$			-	$		(589,288	)	$			-
應付債券			312,183,409		60,930,472					6,071,821					-			44,772					379,230,474
租賃負債			20,333,476		(2,076,495		)			-					11,135,244			231,037					29,623,262

總計	$	447,438,218		$		(53,106,015	)	$	3,699,768				$	11,135,244			$		(313,479	)	$	408,853,736

注：其他變動包括短期貸款貼現、應付債券攤銷及租賃負債財務成本。

28.加強資本管理

本公司資本管理的目標是維持一種資本結構，以確保流動性，並支持可靠的投資級信用評級。資本結構既包括債務，也包括股權。本公司主要通過債務水平的變化和向股東支付股息的調整來調整其資本結構。

2023年，公司的資本管理政策保持不變。該公司目前的信用評級為標準普爾的AA-和穆迪的Aa3，與截至2022年12月31日的評級相同。

- 53 -

29.改革金融工具

A.對兩類金融工具進行分類


	2023年12月31日			2022年12月31日

金融資產
FVTPL(注1)	$	624,685		$	552,255
FVTOCI(注2)			6,372,267			8,340,347
攤銷成本(附註3)			944,953,016			903,070,406

	$	951,949,968		$	911,963,008
金融負債
FVTPL(注4)	$	25,673		$	17,468
對衝金融負債			27,290,400			-
攤銷成本(附註5)			1,124,627,242			1,161,623,982

	$	1,151,943,315		$	1,161,641,450

注1：金融資產按FVTPL強制計量。

注2：包括應收票據和應收賬款(淨額)和股權投資。

注3：包括現金及現金等價物、按攤銷成本計算的金融資產、應收票據及應收賬款(包括關聯方)、其他應收款項、可退還保證金及臨時付款(包括歸入其他流動資產及其他非流動資產的款項)。

注4：持有作交易用途。

注5：包括應付帳款(含關聯方)、應付承包商及設備供應商款項、應付現金股利、應計費用及其他流動負債、應付債券、保證金及其他非流動負債。

B.制定財務風險管理目標

本公司管理外幣風險、利率風險、股權價格風險、信貸風險及流動資金風險，以減少市場不明朗因素對其財務表現可能造成的不利影響。

重大金庫活動計劃由審計與風險委員會和/或董事會根據相關法規或內部控制規定的程序進行審查。在實施此類計劃期間，公司必須遵守某些財務程序，這些程序為全面財務風險管理和職責分工提供了指導原則。

C.降低市場風險

本公司面臨金融市場風險，主要是外幣匯率、利率和股權投資價格的變化。這些風險的一部分是對衝的。

外幣風險

該公司幾乎所有的銷售額都以美元計價，超過一半的資本支出和股權投資以新臺幣以外的貨幣計價，主要是以美元、日元和歐元計價。因此，任何對其不利的新臺幣匯率大幅波動

- 54 -

美元對這些貨幣，特別是美元對新臺幣的疲軟，將對以新臺幣表示的收入和營業利潤產生不利影響。公司使用外幣衍生合約和非衍生金融工具，例如貨幣遠期、貨幣互換和以外幣計價的銀行貸款，以防範與非新臺幣計價的資產和負債、某些預測交易和海外業務淨投資有關的貨幣匯率風險。這些對衝減少但不能完全消除外幣匯率變動對資產和負債的影響。

根據對公司截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的貨幣資產和負債總額進行的敏感性分析，假設不利的外幣匯率變動10%，在計入套期保值和抵銷頭寸後，淨收益將分別減少726,145,000臺幣和1,649,664,000臺幣。

利率風險

本公司面臨的利率風險主要與其銀行存款和銀行貸款有關。利率的變化會影響公司銀行存款的利息，以及銀行貸款的利息。由於本公司發行的所有債券都是固定利率的，並按攤銷成本計量，因此利率的變化不會影響未來的現金流或賬面金額。

其他價格風險

本公司面臨FVTOCI金融資產產生的股權價格風險。

假設截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的權益投資價格假設下跌10%，則其他綜合收益將分別減少76,876,000元及89,297,000元新臺幣。

D.加強信用風險管理。

信用風險是指交易對手可能違約，給公司造成財務損失的風險。本公司面臨的信用風險來自經營活動，主要是應收賬款，以及投資活動，主要是存款、固定收益投資和銀行的其他金融工具。對於與業務相關和與財務相關的風險敞口，信用風險是分開管理的。截至報告期末，公司的最大信用風險敞口等於金融資產的賬面價值。

與業務相關的信用風險

該公司的應收賬款來自其全球客户。該公司的大部分未付應收賬款不包括抵押品或擔保。雖然本公司有監控和管理應收賬款信用風險敞口的程序，但不能保證這些程序將有效地消除因其信用風險而造成的損失。在經濟狀況惡化的時期，這種風險會加劇。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司前十大客户分別佔應收賬款的85%和69%。本公司認為剩餘應收賬款的信用風險集中程度並不重要。

金融信用風險

本公司通過選擇具有投資級信用評級的交易對手並通過限制對任何單個交易對手的風險敞口來降低其金融信用風險。本公司定期監察及檢討適用於交易對手的限額，並根據市場情況及交易對手的信用狀況調整限額。

- 55 -

本公司根據外部信用評級機構提供的違約概率和違約損失評估12個月預期信用損失和終身預期信用損失。現行信用風險評估政策如下：

類別

描述

預期信用損失的確認依據

預期信用損失率

表演

信用評級為估值日的投資級。

12個月預期信貸損失

0-0.1%

值得懷疑

在估值日，信用評級為非投資級

終身預期信用損失--未出現信用減損

在默認情況下

於估值日信貸評級為CC或以下

全期預期信用損失-信用減值

核銷

有證據顯示債務人陷入嚴重財政困難，而本公司並無實際收回款項的前景

金額被核銷

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，預計信貸損失分別增加578.9萬元和10341.1萬元。這些變化主要是由於投資額的增加和投資組合的調整。

e. 流動性風險管理

流動資金風險管理的目標是確保公司有足夠的流動資金為未來12個月的業務運營提供資金。本公司通過保持充足的現金和現金等價物、按攤銷成本流動的金融資產和充足的具有成本效益的資金來管理其流動性風險。

下表概述了公司金融負債的到期情況，基於合同未貼現付款，包括本金和利息。


	少於 1年				1-3年				3-5年				多過 5年				總計

2023年12月31日

非衍生金融負債

對衝金融負債-銀行貸款	$	27,290,400			$			-	$			-	$			-	$	27,290,400
應付帳款(含關聯方)			57,763,188				-				-				-				57,763,188
應付款給承包商和設備供應商			84,146,173				-				-				-				84,146,173
應計費用和其他流動負債			191,976,278				-				-				-				191,976,278
應付債券			12,455,260				96,892,557				190,937,676				222,606,055				522,891,548
租賃負債(包括歸入應計費用和其他流動負債的負債)(注)			2,457,570				4,475,101				4,203,205				21,136,670				32,272,546
其他			-				165,188,432				6,303,135				2,908,666				174,400,233
			376,088,869				266,556,090				201,444,016				246,651,391				1,090,740,366

衍生金融工具

遠期外匯合約
外流			51,741,026				-				-				-				51,741,026
流入			(52,317,678	)			-				-				-				(52,317,678	)
			(576,652	)			-				-				-				(576,652	)

	$	375,512,217			$	266,556,090			$	201,444,016			$	246,651,391			$	1,090,163,714

(續)

- 56 -


	少於 1年				1-3年				3-5年				多過 5年				總計

2022年12月31日

非衍生金融負債

應付帳款(含關聯方)	$	58,783,586			$			-	$			-	$			-	$	58,783,586
應付款給承包商和設備供應商			200,046,018				-				-				-				200,046,018
應計費用和其他流動負債			202,361,596				-				-				-				202,361,596
應付債券			22,247,420				39,372,048				160,243,071				228,241,509				450,104,048
租賃負債(包括歸入應計費用和其他流動負債的負債)(注)			2,356,314				4,358,739				4,163,558				21,795,680				32,674,291
其他			-				166,266,719				10,518,481				783,181				177,568,381
			485,794,934				209,997,506				174,925,110				250,820,370				1,121,537,920

衍生金融工具

遠期外匯合約
外流			74,107,091				-				-				-				74,107,091
流入			(74,837,641	)			-				-				-				(74,837,641	)
			(730,550	)			-				-				-				(730,550	)

	$	485,064,384			$	209,997,506			$	174,925,110			$	250,820,370			$	1,120,807,370

(結束語)

注：以下為5年以上租賃負債期限分析相關信息：


	5-10年		10-15年		15-20年		多過 20年來		總計

2023年12月31日

租賃負債	$	9,629,306	$	7,088,110	$	4,101,046	$	318,208	$	21,136,670

2022年12月31日

租賃負債	$	9,497,599	$	7,291,192	$	4,222,404	$	784,485	$	21,795,680

F.評估金融工具的公允價值

1)僅在母公司資產負債表中確認的公允價值計量

公允價值計量根據公允價值可觀察的程度分為1至3級：

·第1級公允價值計量是根據活躍市場對相同資產或負債的報價(未經調整)得出的計量；

·第2級公允價值計量是從第1級所包括的報價以外的投入中得出的，可以直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)對資產或負債進行觀察；以及

·第三級公允價值計量是那些源自估值技術的計量，其中包括資產或負債的投入，而這些投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。

- 57 -

2)按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值

公允價值層次結構

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債：


	2023年12月31日
	2級				3級				總計

FVTPL的金融資產

在FVTPL強制測量
遠期外匯合約	$	624,685			$			-	$	624,685

FVTOCI的金融資產

對股權工具的投資
非上市股權投資	$			-	$	960,950			$	960,950
應收票據和應收賬款淨額			5,411,317				-				5,411,317

	$	5,411,317			$	960,950			$	6,372,267

FVTPL的財務負債

持有以供交易
遠期外匯合約	$	25,673			$			-	$	25,673


	2022年12月31日
	2級				3級				總計

FVTPL的金融資產

在FVTPL強制測量
遠期外匯合約	$	552,255			$			-	$	552,255

FVTOCI的金融資產

對股權工具的投資
非上市股權投資	$			-	$	1,014,741			$	1,014,741
應收票據和應收賬款淨額			7,325,606				-				7,325,606

	$	7,325,606			$	1,014,741			$	8,340,347

FVTPL的財務負債

持有以供交易
遠期外匯合約	$	17,468			$			-	$	17,468

- 58 -

金融資產第3級公允價值計量的對賬

按第3級公允價值計量的金融資產是在FVTOCI分類為金融資產的股權投資。2023年、2023年和2022年12月31日終了年度的對賬如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初餘額	$	1,014,741			$	998,400
在其他全面收益中確認			(53,666	)			18,979
處置和返還投資資本所得收益			(125	)			(2,638	)

年終餘額	$	960,950			$	1,014,741

第2級公允價值計量中使用的估值技術和假設

金融資產和金融負債的公允價值確定如下：

·遠期外匯合同使用遠期匯率和從報價市場價格得出的貼現率來衡量。

·按FVTOCI分類的應收賬款的公允價值是根據反映交易對手信用風險的貼現率確定的未來現金流量的現值。

第3級公允價值計量中使用的估值技術和假設

非上市股權投資的公允價值主要採用資產法和市場法確定。

資產法考慮了獨立各方按公允價值計量的資產淨值。

公允價值的計算採用市場法，考慮了被投資方近期的融資活動、同類公司的市場交易價格和市場狀況。

3)確定未按公允價值計量的金融工具的公允價值

除下表所述外，本公司認為母公司金融工具的賬面價值僅限於未按公允價值計量的財務報表接近其公允價值。

公允價值層次結構

下表列出了本公司不需要按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次：

2023年12月31日

攜帶

2級

金額

公允價值

金融資產

以攤餘成本計量的金融資產

商業票據

18,371,705

18,385,329

(續)

- 59 -

2023年12月31日

攜帶

2級

金額

公允價值

金融負債

按攤餘成本計算的金融負債

應付債券

446,867,565

418,841,652

(結束語)


	2022年12月31日
	攜帶		2級
	金額		公允價值

金融資產

以攤餘成本計量的金融資產
商業票據	$	48,732,476	$	48,882,028

金融負債

按攤餘成本計算的金融負債
應付債券	$	379,230,474	$	349,956,767

第2級公允價值計量中使用的估值技術和假設

公司應付債券的公允價值由第三方定價服務提供的市場報價確定。

商業票據的公允價值由未來現金流的現值確定，該現值基於從報價的市場價格得出的貼現曲線。

30. 關聯交易

本公司與其關聯方之間的重大交易（其他附註所披露者除外）概述如下：

A.表格包括相關方名稱和類別


關聯方名稱						關聯方類別

臺積電中國						附屬公司
臺積電南京						附屬公司
亞利桑那州臺積電						附屬公司
Visera技術						附屬公司
臺積電北美						附屬公司
臺積電歐洲						附屬公司
臺積電JDC						附屬公司
臺積電3DIC						附屬公司
茉莉花						附屬公司
臺積電日本						附屬公司
臺積電韓國						附屬公司
臺積電設計技術加拿大公司(TSMC Canada)						間接子公司

(續)

- 60 -


關聯方名稱						關聯方類別

臺積電科技公司(TSMC Technology，Inc.)						間接子公司
臺積電華盛頓有限責任公司(TSMC Washington)(注)						間接子公司
GUC						聯屬
VIS						聯屬
SSMC						聯屬
XINITE						聯屬

(結束語)

注：WaferTech，LLC於2023年12月更名為TSMC Washington，LLC。

B.增加淨收入。


		截至十二月三十一日止的年度
		2023			2022

項目	關聯方名稱/類別

貨物銷售淨收入	臺積電北美	$	1,459,559,406		$	1,538,849,403
	聯屬			8,903,425			11,356,410
	其他附屬公司			579,810			187,169

		$	1,469,042,641		$	1,550,392,982

C.禁止購買任何商品


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

關聯方類別

附屬公司	$	96,198,620		$	81,923,311
聯屬			4,562,206			6,422,831

	$	100,760,826		$	88,346,142

D.催收關聯方應收賬款


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

項目	關聯方名稱/類別

相關應收賬款	臺積電北美	$	154,789,324		$	171,738,863
當事人	聯屬			471,728			1,300,302
	其他附屬公司			825			5,647

		$	155,261,877		$	173,044,812

相關其他應收賬款	臺積電北美	$	3,747,684		$	6,184,798
當事人	其他附屬公司			540,767			104,640
	聯屬			71,871			68,487

		$	4,360,322		$	6,357,925

- 61 -

E.管理其他非流動資產


		十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

項目	關聯方名稱

臨時付款	茉莉花	$	12,132,766	$	6,925,782

F. 應付關聯方


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

項目	關聯方名稱/類別

對關聯方的應付款項	臺積電南京	$	5,064,282		$	4,105,919
	臺積電中國			2,312,769			2,296,083
	XINITE			1,020,153			1,047,374
	其他附屬公司			1,176,420			2,006,484
	其他同夥			546,071			595,184

		$	10,119,695		$	10,051,044

G. 應計費用和其他流動負債


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

項目	關聯方名稱/類別

其他應付款項及其他	附屬公司	$	1,150,882		$	961,365
流動負債	聯屬			1,666,113			111,834

		$	2,816,995		$	1,073,199

臨時收據	臺積電北美	$	99,904,122		$	97,634,360
	聯屬			153,735			-

		$	100,057,857		$	97,634,360

H.債務和其他非流動負債


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

項目	關聯方名稱

臨時收據	臺積電北美	$	134,052,101		$	142,132,113
	聯屬			153,735			-

		$	134,205,836		$	142,132,113

- 62 -

I、我和其他人


		截至十二月三十一日止的年度
		2023			2022

項目	關聯方類別

製造費用	聯屬	$	5,032,445		$	5,997,687
	附屬公司			11,504			21,662

		$	5,043,949		$	6,019,349

研發	附屬公司	$	5,865,252		$	5,264,358
費用	聯屬			305,073			258,008

		$	6,170,325		$	5,522,366

對關聯方的銷售價格和付款條件與對第三方的銷售價格和付款條件沒有顯着差異。對於其他關聯方交易，價格和條款是根據雙方協議確定的。

該公司從聯營公司租賃了廠房和辦公室。租賃條款和價格均根據雙方協議確定。租賃費用按月支付給聯營公司；相關費用均歸入製造費用項下。

本公司以權益法將出售物業、廠房及設備所產生的處置損益遞延至關聯方，然後於處置資產的折舊年限內確認該等損益。

J.J.增加關鍵管理人員的薪酬

董事和其他主要管理人員的薪酬如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

短期僱員福利	$	3,271,057		$	4,221,962
離職後福利			3,208			2,618
基於股份的支付			525,808			286,227

	$	3,800,073		$	4,510,807

董事和其他關鍵管理人員的薪酬由公司薪酬和人員發展委員會根據個人業績和市場趨勢確定。

31.債務包括重大或有負債和未確認的承付款

截至本報告所述期間結束時，公司的重大或有負債和未確認承付款(不包括其他附註中披露的承付款)如下：

A.根據與工業技術研究院的技術合作協議，R.O.C.政府或經公司批准的其指定人員可以使用公司產能的最多35%，前提是公司對客户的未履行承諾不受影響。本協議的有效期為五年，自1987年1月1日起生效，並可連續續簽

- 63 -

期限為五年，除非任何一方提前一年通知終止合同。截至本報告所述期間結束時，R.O.C.政府沒有行使這一權利。

B.根據1999年3月30日與飛利浦和EDB Investments Pte Ltd.簽訂的股東協議，雙方成立了一家合資公司SSMC，這是一家位於新加坡的集成電路代工廠。本公司於SSMC的股權為32%。然而，在2006年9月，飛利浦剝離了其半導體子公司，更名為恩智浦B.V.。此外，根據2006年11月15日的股東協議，本公司和恩智浦按比例購買了EDB Investments Pte Ltd.按比例擁有的全部SSMC股份。收購後，公司和恩智浦目前分別擁有SSMC約39%和61%的股份。公司和恩智浦B.V.總共需要購買SSMC容量的至少70%，但公司本身不需要購買超過28%的容量。如果任何一方違約，並且SSMC的產能利用率低於其產能的特定百分比，違約方必須賠償SSMC所有相關的不可避免成本。在報告所述期間結束時，沒有出現上述承諾違約的情況。

C.2022年9月，Daedalus Prime LLC(以下簡稱Daedalus)向美國國際貿易委員會(ITC)和美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，指控該公司、TSMC North America和其他公司侵犯了四項美國專利。ITC於2022年10月啟動了一項調查。2023年6月，Daedalus放棄了ITC中聲稱的兩項專利。同樣在2023年6月，Daedalus在德克薩斯州東區再次提起訴訟，指控該公司侵犯了五項美國專利。2023年9月，ITC批准了雙方的聯合動議，在各方敲定和解協議期間暫停程序時間表，然後請求終止ITC的調查和相關訴訟。2023年10月，雙方共同請求ITC終止調查，德克薩斯州東區駁回相關訴訟。2023年11月，ITC調查終止，德克薩斯州東區相關訴訟被駁回。

D.公司與多家供應商簽訂了材料和用品的長期採購協議和廢物處理協議。協議中規定了相對最低完成數量和價格。

E.公司簽訂了一份設備的長期採購協議。協議中規定了相應的履行數量和價格。

F.公司與多家供應商簽訂了長期能源採購協議。相關的履行期限、數量和價格在協議中有明確規定。

截至報告期末，公司為其子公司臺積電北美公司提供了2,558,559,000臺幣的背書擔保，用於為寫字樓租賃合同提供背書擔保。

H.截至報告期末，公司為其子公司臺積電環球發行美元優先無擔保公司債券提供新臺幣230,602,500,000元背書擔保。

截至報告期末，公司為其子公司臺積電亞利桑那州發行美元優先無擔保公司債券及經營需要提供369,960,818,000臺幣背書擔保。

J.公司委託金融機構主要為貨物進出口、租賃協議和能源採購協議提供履約擔保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述擔保金額分別為8,012，97.3萬臺幣和7,623,262,000臺幣。

- 64 -

32、統計外幣金融資產負債匯率信息

以下信息按公司本位幣以外的外幣彙總。披露的匯率用於將外幣轉換為功能貨幣。以外幣計價的重大金融資產和負債如下：


	外幣 (單位：千)			匯率(注)		賬面金額 (單位：千)

2023年12月31日

金融資產

貨幣項目
美元	$	13,930,953			30.747	$	428,335,022
歐元			408,480		34.175			13,959,812
日元			7,683,178		0.2192			1,684,153

金融負債

貨幣項目
美元			13,381,760		30.747			411,448,963
歐元			778,452		34.175			26,603,608
日元			194,498,358		0.2192			42,634,040

2022年12月31日

金融資產

貨幣項目
美元			13,953,942		30.713			428,567,422
歐元			7,863		32.838			258,211
日元			124,526,582		0.2331			29,027,146

金融負債

貨幣項目
美元			14,450,017		30.713			443,803,373
歐元			2,352,220		32.838			77,242,213
日元			125,984,842		0.2331			29,367,067

注：人民幣匯率代表一種外幣可兑換的臺幣數目。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的已實現和未實現匯兑損益合計，請僅以母公司全面收益表為準。由於公司的外幣交易種類繁多，公司無法披露對每種外幣有重大影響的匯兑損益。

- 65 -

33.美國銀行披露了更多信息

以下是證券及期貨事務局要求該公司作出的額外披露：

a. 提供的資金：見附表1;

B. 提供的背書/擔保：見附表2;

C. 持有的有價證券（不含對子公司及聯營公司的投資）：見附表3;

D. 成本或價格在新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上取得或處分有價證券：見附表四。

e. 購置個別不動產，其成本至少為新臺幣三億元或實收資本額之百分之二十者：見附表五。

F. 以新臺幣三億元或實收資本百分之二十以上之價格處分個別不動產：無;

G. 向關聯方採購或銷售總額達新臺幣一億元或實收資本百分之二十以上者：見附表六。

H. 關聯方給付金額達新臺幣一億元以上或實收資本百分之二十者：見附表七。

一、補充衍生金融工具交易情況：見附註7、9；

公司對其有重大影響的被投資方的名稱、所在地及相關信息(不包括中國在內地的投資信息)：見表8；

中國赴內地投資情況介紹中國

1)在內地的被投資方中國的名稱、主要業務和產品、已發行資本、投資方式、資本流入或流出情況、所有權比例、被投資方的收益(虧損)、被投資方的利潤/虧損份額、期末餘額、從被投資方獲得的股息金額、被投資方的限額：見附表9。

2)與被投資方的重大直接或間接交易、交易價格和支付條件、未實現損益等有助於瞭解中國投資內地對財務報告的影響的相關信息：見附註30。

L。披露大股東信息。

持股5%或以上的所有股東名單，顯示每個股東的名稱、持股數量和持股比例：見附表10。

34.報告運營細分市場信息

本公司已在合併財務報表中提供經營分部披露。

- 66 -

表1

臺積電有限公司及其投資方

所提供的融資


截至2023年12月31日止的年度 (金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


不是的。	財務公司	交易對手	財務報表賬户	關聯方	極大值當期結餘(以千計外幣)(注3)			期末餘額 (以千計的外幣) (注3)			實際支取金額 (以千計的外幣)				利率	融資的性質	交易金額			融資理由	壞賬準備			抵押品				每家借款公司的融資限額 (注1及2)			財務公司融資總額限額 (注1及2)
																								項目	價值

0	臺積電	亞利桑那州臺積電	關聯方的其他應收款	是	$ (美元	92,241,000 3,000,000	$ )	$ (美元	92,241,000 3,000,000	$ )	$	-			-	對短期融資的需求	$		-	裝機容量和營運資本	$		-	-	$		-	$	345,891,363		$	691,782,725
1	臺積電中國	臺積電南京	關聯方的其他應收款	是	$ (人民幣 (美元	73,510,570 8,800,000 1,150,000	$ )& )	$ (人民幣 (美元	51,987,670 8,800,000 450,000	$ )& )	$ (人民幣		38,151,520 8,800,000	$ )	1.30%-1.50%	對短期和長期融資的需求		-		營運資本		-		-		-				95,757,396			95,757,396

注1：臺積電可貸給亞利桑那州臺積電的金額不得超過臺積電淨值的10%，臺積電可貸給借款人的總金額不得超過臺積電淨值的20%。

注2：*臺積電中國可貸給臺積電南京公司的總金額不得超過臺積電中國的淨資產。

注3：當期最高餘額和期末餘額為董事會批准的金額。

- 67 -

表2

臺積電有限公司及其投資方

所提供的背書/擔保


截至2023年12月31日止的年度 (金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


不是的。	背書/ 擔保提供商	擔保方		向每一保證人提供背書/擔保金額的限額 (注1及2)				最大餘額在該期間內 (以千計的外幣) (注3)			期末餘額 (以千計的外幣) (注3)				實際支取金額 (美元以千為單位)				以物業作抵押的背書/擔保額			最近一次財務報表累計背書/擔保與淨權益的比率		允許的最大背書/保證額 (注1及2)				擔保提供者：母公司	擔保提供者：一家子公司	擔保提供給內地子公司中國
		名字	關係的性質

0	臺積電	臺積電北美	子公司	$	1,383,565,451			$ (美元	2,558,559 83,213	$ )	$ (美元		2,558,559 83,213	$ )	$ (美元		2,558,559 83,213	$ )	$		-		0.07%	$	1,383,565,451			是	不是	不是
		臺積電全球	子公司			1,383,565,451		$ (美元	230,602,500 7,500,000	$ )	$ (美元		230,602,500 7,500,000	$ )	$ (美元		230,602,500 7,500,000	$ )		-			6.67%			1,383,565,451		是	不是	不是
		亞利桑那州臺積電	子公司			1,383,565,451		$ (美元	369,960,818 12,032,420	$ )	$ (美元		369,960,818 12,032,420	$ )	$ (美元		246,972,818 8,032,420	$ )		-			10.70%			1,383,565,451		是	不是	不是
		臺積電發展	子公司				1,383,565,451	$ (美元	13,307,302 432,800	$ )		-				-				-			-				1,383,565,451	是	不是	不是
1	臺積電日本	臺積電JDC	同一母公司			326,007		$ (日圓	289,344 1,320,000	$ )	$ (日圓		289,344 1,320,000	$ )	$ (日圓		289,344 1,320,000	$ )		-			0.01%			326,007		不是	不是	不是

注1：*臺積電向臺積電北美、臺積電環球、臺積電亞利桑那州及臺積電發展提供的背書/擔保總額不得超過臺積電淨值的40%(40%)。

注2：*臺積電日本向臺積電JDC提供的背書/擔保總額不得超過臺積電日本資產淨值的250%(250%)。

注3：當期最高餘額和期末餘額為董事會批准的金額。

- 68 -

表3

臺積電有限公司及其投資方

持有的有價證券


2023年12月31日 (金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日												注意事項
				股份/單位 (單位：千)		賬面價值 (以千計的外幣)				所有權百分比(%)		公允價值 (以千計的外幣)

臺積電	非上市股權投資
	新越韓多泰臺灣有限公司。	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		10,500	$	430,500				7	$	430,500
	聯合工業氣體有限公司。	-	〃		21,230			421,211			10			421,211
	環球投資控股有限公司。	-	〃		10,442			109,239			6			109,239
	深紅亞洲資本	-	〃		-			-			1			-

	商業票據
	國泰金融控股有限公司。	-	按攤銷成本計算的金融資產		697			6,924,665			不適用			6,929,220
	南亞塑料總公司	-	〃		600			5,976,677			不適用			5,982,726
	中國鋼鐵公司	-	〃		200			1,985,094			不適用			1,986,400
	臺塑股份有限公司	-	〃		100			996,260			不適用			997,268
	中油集團，臺灣	-	〃		100			995,553			不適用			995,420
	臺塑化工纖維股份有限公司	-	〃		100			994,540			不適用			995,374
	臺灣電力公司	-	〃		50			498,916			不適用			498,921

臺積電合作伙伴	基金
	Matter Venture Partners Fund I，L.P.	-	按公允價值計提損益的金融資產		-	美元			3,587		7	美元			3,587

	非上市股權投資
	上海華登創業投資公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		-	美元			28,969		6	美元			28,969
	華登科技風險投資II，L.P.	-	〃		-	美元			18,187		9	美元			18,187
	沃爾登科技風險投資公司III，L.P.	-	〃		-	美元			13,458		4	美元			13,458
	影視處創新	-	〃		6,942			-			22			-

	上市股票
	ARM控股公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		1,961	美元			147,353		-	美元			147,353
	Movella Holdings Inc.	-	〃		3,095	美元			1,873		6	美元			1,873

臺積電全球	公司債券
	美國銀行	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		-	美元			86,588		不適用	美元			86,588
	摩根士丹利	-	〃		-	美元			76,777		不適用	美元			76,777
	高盛股份有限公司	-	〃		-	美元			58,554		不適用	美元			58,554
	富國銀行&公司	-	〃		-	美元			58,351		不適用	美元			58,351
	摩根大通。	-	〃		-	美元			58,153		不適用	美元			58,153
	花旗集團。	-	〃		-	美元			50,436		不適用	美元			50,436
	三井住友金融集團	-	〃		-	美元			45,172		不適用	美元			45,172
	三菱UFJ金融集團。	-	〃		-	美元			36,903		不適用	美元			36,903
	巴克萊銀行	-	〃		-	美元			35,277		不適用	美元			35,277
	滙豐控股	-	〃		-	美元			30,124		不適用	美元			30,124
	桑坦德銀行	-	〃		-	美元			29,015		不適用	美元			29,015

(續)

- 69 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	艾伯維公司。	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	26,895	不適用	美元	26,895
	加拿大皇家銀行	-	〃	-	美元	25,469	不適用	美元	25,469
	CVS健康公司	-	〃	-	美元	24,591	不適用	美元	24,591
	勞埃德銀行集團	-	〃	-	美元	24,131	不適用	美元	24,131
	BPCE SA	-	〃	-	美元	23,875	不適用	美元	23,875
	甲骨文公司	-	〃	-	美元	23,751	不適用	美元	23,751
	多倫多道明銀行	-	〃	-	美元	22,568	不適用	美元	22,568
	第一資本金融公司	-	〃	-	美元	21,572	不適用	美元	21,572
	法國農業信貸銀行倫敦分行	-	〃	-	美元	20,395	不適用	美元	20,395
	法國巴黎銀行	-	〃	-	美元	20,345	不適用	美元	20,345
	雅典娜全球基金	-	〃	-	美元	20,297	不適用	美元	20,297
	魁北克魁北克省的經濟發展	-	〃	-	美元	19,320	不適用	美元	19,320
	公平金融人壽全球籌資	-	〃	-	美元	18,910	不適用	美元	18,910
	國家證券結算公司	-	〃	-	美元	18,429	不適用	美元	18,429
	AIG全球融資	-	〃	-	美元	18,428	不適用	美元	18,428
	大都會人壽全球融資I	-	〃	-	美元	18,299	不適用	美元	18,299
	荷蘭銀行	-	〃	-	美元	18,247	不適用	美元	18,247
	信安人壽環球融資II	-	〃	-	美元	17,932	不適用	美元	17,932
	全國建房互助會	-	〃	-	美元	17,760	不適用	美元	17,760
	三井住友信託銀行有限公司	-	〃	-	美元	17,286	不適用	美元	17,286
	守護者人壽全球基金	-	〃	-	美元	17,140	不適用	美元	17,140
	美國合眾銀行。	-	〃	-	美元	16,962	不適用	美元	16,962
	丹斯克銀行A/S	-	〃	-	美元	16,698	不適用	美元	16,698
	法國興業銀行匿名者	-	〃	-	美元	16,589	不適用	美元	16,589
	豐業銀行	-	〃	-	美元	16,474	不適用	美元	16,474
	大眾美國金融集團有限責任公司	-	〃	-	美元	16,251	不適用	美元	16,251
	紐約梅隆銀行公司	-	〃	-	美元	16,064	不適用	美元	16,064
	野村控股，Inc.	-	〃	-	美元	15,719	不適用	美元	15,719
	法國農業信貸銀行	-	〃	-	美元	14,439	不適用	美元	14,439
	瑞銀集團	-	〃	-	美元	14,328	不適用	美元	14,328
	渣打集團	-	〃	-	美元	14,304	不適用	美元	14,304
	保護性人壽全球基金	-	〃	-	美元	14,155	不適用	美元	14,155
	美國運通公司	-	〃	-	美元	13,685	不適用	美元	13,685
	聯合健康集團有限公司	-	〃	-	美元	13,673	不適用	美元	13,673
	現代資本美國	-	〃	-	美元	13,567	不適用	美元	13,567
	NTT財務公司	-	〃	-	美元	13,544	不適用	美元	13,544
	安進。	-	〃	-	美元	13,330	不適用	美元	13,330
	愛爾蘭航空資本指定活動公司	-	〃	-	美元	13,278	不適用	美元	13,278
	Enel Finance International N.V.	-	〃	-	美元	13,139	不適用	美元	13,139
	廣州市捷聯汽車租賃有限公司L.P.	-	〃	-	美元	13,095	不適用	美元	13,095
	財捷。	-	〃	-	美元	12,686	不適用	美元	12,686
	輝瑞投資企業有限公司。LTD.	-	〃	-	美元	12,590	不適用	美元	12,590
	蘋果。	-	〃	-	美元	12,489	不適用	美元	12,489
	荷蘭合作銀行股份有限公司	-	〃	-	美元	12,434	不適用	美元	12,434
	紐約人壽全球融資	-	〃	-	美元	12,343	不適用	美元	12,343
	桑坦德英國集團控股有限公司	-	〃	-	美元	12,277	不適用	美元	12,277
	NatWest Markets公司	-	〃	-	美元	11,873	不適用	美元	11,873
	ING Groep N.V.	-	〃	-	美元	11,773	不適用	美元	11,773
	北歐銀行總部基地	-	〃	-	美元	11,677	不適用	美元	11,677

(續)

- 70 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	瑞穗金融集團。	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	11,665	不適用	美元	11,665
	ASB Bank Limited	-	〃	-	美元	11,504	不適用	美元	11,504
	西北互助全球基金	-	〃	-	美元	11,332	不適用	美元	11,332
	亞馬遜，Inc.	-	〃	-	美元	11,317	不適用	美元	11,317
	ONEOK，Inc.	-	〃	-	美元	11,048	不適用	美元	11,048
	蒙特利爾銀行	-	〃	-	美元	11,032	不適用	美元	11,032
	NextEra能源資本控股公司	-	〃	-	美元	10,970	不適用	美元	10,970
	南加州愛迪生公司	-	〃	-	美元	10,796	不適用	美元	10,796
	萊德系統公司	-	〃	-	美元	10,588	不適用	美元	10,588
	Verizon。	-	〃	-	美元	10,584	不適用	美元	10,584
	標準普爾全球公司	-	〃	-	美元	10,556	不適用	美元	10,556
	德意志銀行紐約分行	-	〃	-	美元	10,454	不適用	美元	10,454
	Equifax公司	-	〃	-	美元	10,338	不適用	美元	10,338
	麥格理集團有限公司	-	〃	-	美元	10,206	不適用	美元	10,206
	美國電話電報公司	-	〃	-	美元	9,879	不適用	美元	9,879
	Svenska Handelsbanken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	9,866	不適用	美元	9,866
	約翰迪爾資本公司	-	〃	-	美元	9,776	不適用	美元	9,776
	Truist金融公司	-	〃	-	美元	9,513	不適用	美元	9,513
	Haleon US Capital LLC	-	〃	-	美元	9,332	不適用	美元	9,332
	羅珀技術公司	-	〃	-	美元	9,177	不適用	美元	9,177
	Exelon公司	-	〃	-	美元	9,100	不適用	美元	9,100
	賽默飛世爾。	-	〃	-	美元	9,049	不適用	美元	9,049
	佛羅裏達電力和照明公司	-	〃	-	美元	9,042	不適用	美元	9,042
	RGA全球基金	-	〃	-	美元	8,977	不適用	美元	8,977
	默克公司	-	〃	-	美元	8,951	不適用	美元	8,951
	Equinor ASA	-	〃	-	美元	8,866	不適用	美元	8,866
	霍尼韋爾。	-	〃	-	美元	8,759	不適用	美元	8,759
	PNC金融服務集團。	-	〃	-	美元	8,451	不適用	美元	8,451
	麥格理銀行有限公司	-	〃	-	美元	8,390	不適用	美元	8,390
	荷蘭合作銀行紐約分行	-	〃	-	美元	8,173	不適用	美元	8,173
	勞氏公司。	-	〃	-	美元	8,065	不適用	美元	8,065
	考克斯通信公司	-	〃	-	美元	7,964	不適用	美元	7,964
	多倫多-多米尼克銀行	-	〃	-	美元	7,955	不適用	美元	7,955
	Constellation Energy Generation，LLC	-	〃	-	美元	7,903	不適用	美元	7,903
	洛克希德·馬丁公司	-	〃	-	美元	7,863	不適用	美元	7,863
	Kfw	-	〃	-	美元	7,860	不適用	美元	7,860
	英特爾公司	-	〃	-	美元	7,820	不適用	美元	7,820
	國際復興開發銀行	-	〃	-	美元	7,770	不適用	美元	7,770
	大西部Lifeco美國金融2020，LP	-	〃	-	美元	7,631	不適用	美元	7,631
	騰訊通公司	-	〃	-	美元	7,603	不適用	美元	7,603
	美洲開發銀行	-	〃	-	美元	7,511	不適用	美元	7,511
	Suncorp-Metway Limited	-	〃	-	美元	7,453	不適用	美元	7,453
	阿斯利康財務有限責任公司	-	〃	-	美元	7,185	不適用	美元	7,185
	雪佛龍公司	-	〃	-	美元	7,032	不適用	美元	7,032
	戴姆勒卡車金融北美有限責任公司	-	〃	-	美元	7,013	不適用	美元	7,013
	東俄亥俄天然氣公司	-	〃	-	美元	6,978	不適用	美元	6,978
	菲利普莫里斯。	-	〃	-	美元	6,807	不適用	美元	6,807
	阿斯利康	-	〃	-	美元	6,798	不適用	美元	6,798
	費瑟夫公司	-	〃	-	美元	6,745	不適用	美元	6,745

(續)

- 71 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	太平洋人壽全球融資II	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	6,726	不適用	美元	6,726
	瑞銀集團倫敦分行	-	〃	-	美元	6,595	不適用	美元	6,595
	WEC能源集團公司	-	〃	-	美元	6,555	不適用	美元	6,555
	MET Tower全球基金	-	〃	-	美元	6,550	不適用	美元	6,550
	羅氏控股公司	-	〃	-	美元	6,539	不適用	美元	6,539
	MPLX LP	-	〃	-	美元	6,514	不適用	美元	6,514
	富達國家信息服務公司。	-	〃	-	美元	6,498	不適用	美元	6,498
	嘉信理財公司	-	〃	-	美元	6,437	不適用	美元	6,437
	NatWest Group Plc	-	〃	-	美元	6,360	不適用	美元	6,360
	阿莫林公司	-	〃	-	美元	6,304	不適用	美元	6,304
	Take-Two互動軟件公司	-	〃	-	美元	6,237	不適用	美元	6,237
	伊頓公司	-	〃	-	美元	6,218	不適用	美元	6,218
	佐治亞州電力公司	-	〃	-	美元	6,090	不適用	美元	6,090
	亨廷頓銀行股份有限公司	-	〃	-	美元	5,985	不適用	美元	5,985
	Elevance Health，Inc.	-	〃	-	美元	5,914	不適用	美元	5,914
	洲際交易所公司	-	〃	-	美元	5,906	不適用	美元	5,906
	美國企業金融公司	-	〃	-	美元	5,837	不適用	美元	5,837
	加拿大國民銀行	-	〃	-	美元	5,783	不適用	美元	5,783
	第五、第三銀行	-	〃	-	美元	5,777	不適用	美元	5,777
	ERAC USA Finance LLC	-	〃	-	美元	5,722	不適用	美元	5,722
	中心集團信託基金1	-	〃	-	美元	5,685	不適用	美元	5,685
	史賽克公司	-	〃	-	美元	5,630	不適用	美元	5,630
	美敦力全球控股有限公司	-	〃	-	美元	5,572	不適用	美元	5,572
	NBN有限公司	-	〃	-	美元	5,537	不適用	美元	5,537
	WPP財經2010年	-	〃	-	美元	5,537	不適用	美元	5,537
	發現銀行(特拉華州紐卡斯爾)	-	〃	-	美元	5,440	不適用	美元	5,440
	DNB Bank ASA	-	〃	-	美元	5,421	不適用	美元	5,421
	康卡斯特公司	-	〃	-	美元	5,369	不適用	美元	5,369
	埃克森美孚公司	-	〃	-	美元	5,369	不適用	美元	5,369
	阿拉巴馬州電力公司	-	〃	-	美元	5,348	不適用	美元	5,348
	福克斯公司	-	〃	-	美元	5,320	不適用	美元	5,320
	麥凱森公司	-	〃	-	美元	5,316	不適用	美元	5,316
	悉尼機場金融有限公司	-	〃	-	美元	5,160	不適用	美元	5,160
	弗吉尼亞州電力公司	-	〃	-	美元	5,075	不適用	美元	5,075
	西門子金融公司	-	〃	-	美元	5,063	不適用	美元	5,063
	西南航空公司	-	〃	-	美元	5,021	不適用	美元	5,021
	Ventas Realty，有限合夥	-	〃	-	美元	5,010	不適用	美元	5,010
	NiSource Inc.	-	〃	-	美元	4,918	不適用	美元	4,918
	CGI Inc.	-	〃	-	美元	4,842	不適用	美元	4,842
	布魯克菲爾德金融公司。	-	〃	-	美元	4,812	不適用	美元	4,812
	海科公司	-	〃	-	美元	4,786	不適用	美元	4,786
	澳新銀行新西蘭(國際)有限公司	-	〃	-	美元	4,689	不適用	美元	4,689
	百時美施貴寶公司	-	〃	-	美元	4,604	不適用	美元	4,604
	惠普公司	-	〃	-	美元	4,603	不適用	美元	4,603
	Nutrien Ltd.	-	〃	-	美元	4,564	不適用	美元	4,564
	安橋。	-	〃	-	美元	4,535	不適用	美元	4,535
	CenterPoint Energy，Inc.	-	〃	-	美元	4,505	不適用	美元	4,505
	W.P.凱裏公司	-	〃	-	美元	4,457	不適用	美元	4,457
	先鋒自然資源公司	-	〃	-	美元	4,455	不適用	美元	4,455

(續)

- 72 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	奧的斯全球公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	4,442	不適用	美元	4,442
	ITC Holdings Corp.	-	〃	-	美元	4,411	不適用	美元	4,411
	公民銀行，國家協會	-	〃	-	美元	4,363	不適用	美元	4,363
	Skandinaviska Enskilda Banken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	4,343	不適用	美元	4,343
	道富集團	-	〃	-	美元	4,313	不適用	美元	4,313
	豐田汽車信貸公司	-	〃	-	美元	4,261	不適用	美元	4,261
	Dollar General Corporation	-	〃	-	美元	4,188	不適用	美元	4,188
	BrightHouse Financial Global Finding	-	〃	-	美元	4,132	不適用	美元	4,132
	F&G全球融資	-	〃	-	美元	4,120	不適用	美元	4,120
	摩根大通	-	〃	-	美元	4,114	不適用	美元	4,114
	公共服務企業集團公司	-	〃	-	美元	4,044	不適用	美元	4,044
	韓國電力公司	-	〃	-	美元	4,036	不適用	美元	4,036
	斯倫貝謝投資公司	-	〃	-	美元	4,028	不適用	美元	4,028
	AvalonBay社區公司	-	〃	-	美元	4,006	不適用	美元	4,006
	Element Fleet Management Corp.	-	〃	-	美元	4,004	不適用	美元	4,004
	CNO全球基金	-	〃	-	美元	3,967	不適用	美元	3,967
	林肯國家公司	-	〃	-	美元	3,948	不適用	美元	3,948
	莫農加赫拉電力公司	-	〃	-	美元	3,946	不適用	美元	3,946
	公共存儲	-	〃	-	美元	3,934	不適用	美元	3,934
	沃爾瑪。	-	〃	-	美元	3,875	不適用	美元	3,875
	北卡羅來納州花旗銀行	-	〃	-	美元	3,858	不適用	美元	3,858
	安海斯-布希公司	-	〃	-	美元	3,857	不適用	美元	3,857
	B.A.T.國際金融公司	-	〃	-	美元	3,792	不適用	美元	3,792
	Fortinet公司	-	〃	-	美元	3,667	不適用	美元	3,667
	挪威海德魯公司	-	〃	-	美元	3,666	不適用	美元	3,666
	阿巴拉契亞電力公司	-	〃	-	美元	3,661	不適用	美元	3,661
	AutoZone，Inc.	-	〃	-	美元	3,646	不適用	美元	3,646
	恆源能源	-	〃	-	美元	3,568	不適用	美元	3,568
	派克-漢尼芬公司	-	〃	-	美元	3,565	不適用	美元	3,565
	傑克遜國家人壽全球基金	-	〃	-	美元	3,563	不適用	美元	3,563
	以色列電力公司	-	〃	-	美元	3,554	不適用	美元	3,554
	GA全球融資信託基金	-	〃	-	美元	3,552	不適用	美元	3,552
	CenterPoint能源資源公司	-	〃	-	美元	3,539	不適用	美元	3,539
	巴克斯特國際公司。	-	〃	-	美元	3,486	不適用	美元	3,486
	金科房地產公司	-	〃	-	美元	3,468	不適用	美元	3,468
	倡導健康和醫院公司	-	〃	-	美元	3,444	不適用	美元	3,444
	Meta Platforms，Inc.	-	〃	-	美元	3,430	不適用	美元	3,430
	Sempra	-	〃	-	美元	3,429	不適用	美元	3,429
	博格華納公司	-	〃	-	美元	3,426	不適用	美元	3,426
	北卡羅來納州摩根士丹利銀行	-	〃	-	美元	3,416	不適用	美元	3,416
	B.A.T資本公司	-	〃	-	美元	3,325	不適用	美元	3,325
	Highmark Inc.	-	〃	-	美元	3,283	不適用	美元	3,283
	輝瑞。	-	〃	-	美元	3,281	不適用	美元	3,281
	房地產收入公司	-	〃	-	美元	3,271	不適用	美元	3,271
	羅斯百貨公司	-	〃	-	美元	3,267	不適用	美元	3,267
	Republic Services，Inc.	-	〃	-	美元	3,212	不適用	美元	3,212
	Verisk分析公司	-	〃	-	美元	3,191	不適用	美元	3,191
	真實的銀行	-	〃	-	美元	3,173	不適用	美元	3,173
	科里布裏奇金融公司	-	〃	-	美元	3,120	不適用	美元	3,120

(續)

- 73 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	Lundin Energy Finance BV	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	3,099	不適用	美元	3,099
	富國銀行，全國協會	-	〃	-	美元	3,098	不適用	美元	3,098
	Atmos Energy Corporation	-	〃	-	美元	3,068	不適用	美元	3,068
	EIDP公司	-	〃	-	美元	3,059	不適用	美元	3,059
	奧馬哈互惠公司全球融資	-	〃	-	美元	3,057	不適用	美元	3,057
	雀巢控股有限公司	-	〃	-	美元	3,040	不適用	美元	3,040
	CMS能源公司	-	〃	-	美元	3,017	不適用	美元	3,017
	強生	-	〃	-	美元	3,015	不適用	美元	3,015
	CNA金融公司	-	〃	-	美元	2,978	不適用	美元	2,978
	普羅吉斯，L.P.	-	〃	-	美元	2,974	不適用	美元	2,974
	南加州天然氣公司	-	〃	-	美元	2,929	不適用	美元	2,929
	力拓金融(美國)有限公司	-	〃	-	美元	2,900	不適用	美元	2,900
	Xcel Energy Inc.	-	〃	-	美元	2,894	不適用	美元	2,894
	加拿大帝國商業銀行	-	〃	-	美元	2,891	不適用	美元	2,891
	必和必拓財務（美國）有限公司	-	〃	-	美元	2,865	不適用	美元	2,865
	帝亞吉歐資本有限公司	-	〃	-	美元	2,847	不適用	美元	2,847
	諾華資本公司	-	〃	-	美元	2,810	不適用	美元	2,810
	Baxalta Inc.	-	〃	-	美元	2,750	不適用	美元	2,750
	道明能源公司	-	〃	-	美元	2,746	不適用	美元	2,746
	7-Eleven，Inc.	-	〃	-	美元	2,737	不適用	美元	2,737
	Oncor電力輸送公司LLC	-	〃	-	美元	2,716	不適用	美元	2,716
	西蒙地產集團，L.P.	-	〃	-	美元	2,692	不適用	美元	2,692
	韋爾豪斯公司	-	〃	-	美元	2,687	不適用	美元	2,687
	澳大利亞國民銀行紐約分行	-	〃	-	美元	2,647	不適用	美元	2,647
	東方能源天然氣控股有限公司	-	〃	-	美元	2,643	不適用	美元	2,643
	雪佛龍菲利普斯化工有限責任公司	-	〃	-	美元	2,636	不適用	美元	2,636
	O‘Reilly汽車公司	-	〃	-	美元	2,610	不適用	美元	2,610
	雅詩蘭黛公司。	-	〃	-	美元	2,609	不適用	美元	2,609
	馬斯科公司	-	〃	-	美元	2,601	不適用	美元	2,601
	南方公司	-	〃	-	美元	2,575	不適用	美元	2,575
	Avangrid，Inc.	-	〃	-	美元	2,574	不適用	美元	2,574
	新西蘭銀行	-	〃	-	美元	2,563	不適用	美元	2,563
	空氣產品和化學品公司	-	〃	-	美元	2,531	不適用	美元	2,531
	Nuveen Finance，LLC	-	〃	-	美元	2,460	不適用	美元	2,460
	可口可樂歐洲太平洋合作伙伴公司	-	〃	-	美元	2,433	不適用	美元	2,433
	美國電力公司	-	〃	-	美元	2,431	不適用	美元	2,431
	Entergy Texas，Inc.	-	〃	-	美元	2,427	不適用	美元	2,427
	Workday，Inc.	-	〃	-	美元	2,406	不適用	美元	2,406
	CRH美國公司	-	〃	-	美元	2,400	不適用	美元	2,400
	瑞典銀行AB(Publ)	-	〃	-	美元	2,399	不適用	美元	2,399
	航空租賃公司	-	〃	-	美元	2,360	不適用	美元	2,360
	Chevron U.S.A. Inc.	-	〃	-	美元	2,349	不適用	美元	2,349
	西太平洋銀行公司	-	〃	-	美元	2,346	不適用	美元	2,346
	德州儀器公司	-	〃	-	美元	2,344	不適用	美元	2,344
	Yara International ASA	-	〃	-	美元	2,316	不適用	美元	2,316
	麥哲倫中流合夥人，L.P.	-	〃	-	美元	2,314	不適用	美元	2,314
	通用電氣醫療保健技術公司。	-	〃	-	美元	2,277	不適用	美元	2,277
	授權金融2020，LP	-	〃	-	美元	2,268	不適用	美元	2,268
	紅衣主教健康公司。	-	〃	-	美元	2,266	不適用	美元	2,266

(續)

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控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	One Gas公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	2,265	不適用	美元	2,265
	三菱HC Capital Inc.	-	〃	-	美元	2,249	不適用	美元	2,249
	聯合能源金融有限責任公司	-	〃	-	美元	2,230	不適用	美元	2,230
	西部聯合公司	-	〃	-	美元	2,187	不適用	美元	2,187
	喬治亞-太平洋有限責任公司	-	〃	-	美元	2,160	不適用	美元	2,160
	醫療保健服務公司--一家法律互助公司	-	〃	-	美元	2,130	不適用	美元	2,130
	美國本田金融公司	-	〃	-	美元	2,087	不適用	美元	2,087
	菲利普斯66	-	〃	-	美元	2,057	不適用	美元	2,057
	美國銀行，全國協會	-	〃	-	美元	2,036	不適用	美元	2,036
	普里科亞全球基金I	-	〃	-	美元	2,019	不適用	美元	2,019
	KODIT全球2023-1有限公司	-	〃	-	美元	1,996	不適用	美元	1,996
	公共服務電力和燃氣公司	-	〃	-	美元	1,986	不適用	美元	1,986
	美贊臣營養公司	-	〃	-	美元	1,973	不適用	美元	1,973
	麥格納國際公司	-	〃	-	美元	1,967	不適用	美元	1,967
	瑞銀集團融資(澤西)有限公司	-	〃	-	美元	1,951	不適用	美元	1,951
	圖森電力公司	-	〃	-	美元	1,948	不適用	美元	1,948
	奧林巴斯公司	-	〃	-	美元	1,943	不適用	美元	1,943
	WellTower Inc.	-	〃	-	美元	1,930	不適用	美元	1,930
	海灣電力公司	-	〃	-	美元	1,916	不適用	美元	1,916
	CSX公司	-	〃	-	美元	1,911	不適用	美元	1,911
	新韓金融集團有限公司。	-	〃	-	美元	1,856	不適用	美元	1,856
	三菱商事	-	〃	-	美元	1,823	不適用	美元	1,823
	Sprint Spectrum Co LLC	-	〃	-	美元	1,812	不適用	美元	1,812
	NBK SPC有限公司	-	〃	-	美元	1,809	不適用	美元	1,809
	伯克希爾哈撒韋能源公司	-	〃	-	美元	1,792	不適用	美元	1,792
	CenterPoint Energy休斯頓電氣有限責任公司	-	〃	-	美元	1,785	不適用	美元	1,785
	億滋國際有限公司	-	〃	-	美元	1,759	不適用	美元	1,759
	肯塔基公用事業公司	-	〃	-	美元	1,750	不適用	美元	1,750
	SMBC航空資本融資	-	〃	-	美元	1,747	不適用	美元	1,747
	USAA Capital Corp.	-	〃	-	美元	1,747	不適用	美元	1,747
	Evergy Kansas Central，Inc.	-	〃	-	美元	1,692	不適用	美元	1,692
	DTE能源公司	-	〃	-	美元	1,685	不適用	美元	1,685
	加州大學	-	〃	-	美元	1,631	不適用	美元	1,631
	CSL金融公司	-	〃	-	美元	1,601	不適用	美元	1,601
	灣流天然氣系統公司	-	〃	-	美元	1,598	不適用	美元	1,598
	EBay Inc.	-	〃	-	美元	1,594	不適用	美元	1,594
	艾默生電氣公司	-	〃	-	美元	1,576	不適用	美元	1,576
	國際商業機器公司	-	〃	-	美元	1,570	不適用	美元	1,570
	伯靈頓北部聖達菲有限責任公司	-	〃	-	美元	1,566	不適用	美元	1,566
	嘉能可融資有限責任公司	-	〃	-	美元	1,556	不適用	美元	1,556
	傑富瑞金融集團。	-	〃	-	美元	1,543	不適用	美元	1,543
	杜克能源公司	-	〃	-	美元	1,538	不適用	美元	1,538
	T-Mobile美國公司	-	〃	-	美元	1,526	不適用	美元	1,526
	Zoetis。	-	〃	-	美元	1,517	不適用	美元	1,517
	APA基礎設施有限公司	-	〃	-	美元	1,511	不適用	美元	1,511
	金德摩根公司	-	〃	-	美元	1,510	不適用	美元	1,510
	菲利普斯66公司	-	〃	-	美元	1,495	不適用	美元	1,495
	美國國際集團有限公司	-	〃	-	美元	1,479	不適用	美元	1,479

(續)

- 75 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	埃塞克斯投資組合，L.P.	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	1,477	不適用	美元	1,477
	微芯片技術公司	-	〃	-	美元	1,477	不適用	美元	1,477
	Amcor Flexible North America Inc.	-	〃	-	美元	1,473	不適用	美元	1,473
	WiPro IT服務有限責任公司	-	〃	-	美元	1,471	不適用	美元	1,471
	NStar電氣公司	-	〃	-	美元	1,455	不適用	美元	1,455
	佛羅裏達杜克能源有限責任公司	-	〃	-	美元	1,448	不適用	美元	1,448
	全國農村公用事業合作金融公司	-	〃	-	美元	1,445	不適用	美元	1,445
	食品庫切塔公司。	-	〃	-	美元	1,442	不適用	美元	1,442
	信諾集團	-	〃	-	美元	1,340	不適用	美元	1,340
	東方天然氣輸送和儲存公司。	-	〃	-	美元	1,319	不適用	美元	1,319
	卡特彼勒金融服務公司	-	〃	-	美元	1,300	不適用	美元	1,300
	威廉姆斯公司	-	〃	-	美元	1,259	不適用	美元	1,259
	安德魯·W·梅隆基金會	-	〃	-	美元	1,247	不適用	美元	1,247
	聯合太平洋公司	-	〃	-	美元	1,227	不適用	美元	1,227
	Ecolab Inc.	-	〃	-	美元	1,205	不適用	美元	1,205
	Sysco公司	-	〃	-	美元	1,198	不適用	美元	1,198
	億滋國際控股荷蘭有限公司	-	〃	-	美元	1,115	不適用	美元	1,115
	弗格森金融公司	-	〃	-	美元	1,113	不適用	美元	1,113
	信實標準人壽全球融資II	-	〃	-	美元	1,112	不適用	美元	1,112
	紐柯公司	-	〃	-	美元	1,072	不適用	美元	1,072
	AIB集團	-	〃	-	美元	1,065	不適用	美元	1,065
	企業產品經營有限責任公司	-	〃	-	美元	1,034	不適用	美元	1,034
	Lennox International Inc.	-	〃	-	美元	1,026	不適用	美元	1,026
	紐約州電力天然氣公司	-	〃	-	美元	1,026	不適用	美元	1,026
	Sabine Pass液化有限責任公司	-	〃	-	美元	1,018	不適用	美元	1,018
	蘇格蘭電力有限公司	-	〃	-	美元	1,004	不適用	美元	1,004
	三得利控股有限公司	-	〃	-	美元	973	不適用	美元	973
	加拿大太平洋鐵路公司	-	〃	-	美元	959	不適用	美元	959
	友邦保險	-	〃	-	美元	956	不適用	美元	956
	LYB財務公司B.V.	-	〃	-	美元	942	不適用	美元	942
	皮埃蒙特天然氣公司	-	〃	-	美元	932	不適用	美元	932
	瞻博網絡公司	-	〃	-	美元	926	不適用	美元	926
	Lennar公司	-	〃	-	美元	923	不適用	美元	923
	AMCOR財務(美國)公司	-	〃	-	美元	917	不適用	美元	917
	BAE系統金融公司	-	〃	-	美元	917	不適用	美元	917
	國際公有公司集團公司。	-	〃	-	美元	916	不適用	美元	916
	AEP德克薩斯公司	-	〃	-	美元	914	不適用	美元	914
	Assuant公司	-	〃	-	美元	914	不適用	美元	914
	聯合利華資本公司	-	〃	-	美元	890	不適用	美元	890
	雷諾美國公司。	-	〃	-	美元	889	不適用	美元	889
	佛羅裏達州棕櫚灘縣	-	〃	-	美元	825	不適用	美元	825
	TransCanada管道有限公司	-	〃	-	美元	819	不適用	美元	819
	CubeSmart，L.P.	-	〃	-	美元	784	不適用	美元	784
	西南燃氣公司	-	〃	-	美元	771	不適用	美元	771
	齊默爾生物科技控股公司	-	〃	-	美元	771	不適用	美元	771
	英國石油資本市場美國公司	-	〃	-	美元	770	不適用	美元	770
	尼亞加拉莫霍克電力公司	-	〃	-	美元	761	不適用	美元	761
	Veralto公司	-	〃	-	美元	759	不適用	美元	759
	布魯克林聯合天然氣公司	-	〃	-	美元	755	不適用	美元	755

(續)

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控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	瑪氏公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	754	不適用	美元	754
	製造商和貿易商信託公司	-	〃	-	美元	751	不適用	美元	751
	紐約愛迪生聯合公司。	-	〃	-	美元	750	不適用	美元	750
	俄克拉荷馬州天然氣和電力公司	-	〃	-	美元	749	不適用	美元	749
	Voya金融公司	-	〃	-	美元	749	不適用	美元	749
	達信麥克倫南公司	-	〃	-	美元	747	不適用	美元	747
	Telus公司	-	〃	-	美元	745	不適用	美元	745
	廢物管理公司	-	〃	-	美元	744	不適用	美元	744
	Visa。	-	〃	-	美元	739	不適用	美元	739
	Paccar金融公司	-	〃	-	美元	738	不適用	美元	738
	天空有限公司	-	〃	-	美元	691	不適用	美元	691
	現代資本服務公司	-	〃	-	美元	689	不適用	美元	689
	好事達公司	-	〃	-	美元	675	不適用	美元	675
	QNB金融有限公司	-	〃	-	美元	673	不適用	美元	673
	索迪斯公司	-	〃	-	美元	672	不適用	美元	672
	自動數據處理公司	-	〃	-	美元	649	不適用	美元	649
	L3Harris技術公司	-	〃	-	美元	617	不適用	美元	617
	南方電力公司	-	〃	-	美元	612	不適用	美元	612
	伯靈頓資源公司。	-	〃	-	美元	600	不適用	美元	600
	星巴克公司	-	〃	-	美元	594	不適用	美元	594
	佛羅裏達颶風巨災基金金融公司	-	〃	-	美元	593	不適用	美元	593
	Infor，Inc.	-	〃	-	美元	589	不適用	美元	589
	哥倫比亞管道控股公司	-	〃	-	美元	566	不適用	美元	566
	美國水務資本公司	-	〃	-	美元	562	不適用	美元	562
	哥倫比亞管道運營有限責任公司	-	〃	-	美元	538	不適用	美元	538
	殼牌國際金融公司	-	〃	-	美元	536	不適用	美元	536
	亞利桑那州公共服務公司	-	〃	-	美元	520	不適用	美元	520
	夏威夷州	-	〃	-	美元	515	不適用	美元	515
	Intesa Sanpaolo S.p.A.	-	〃	-	美元	512	不適用	美元	512
	康菲石油公司	-	〃	-	美元	510	不適用	美元	510
	密西西比州電力公司	-	〃	-	美元	510	不適用	美元	510
	麻省互惠銀行全球融資II	-	〃	-	美元	506	不適用	美元	506
	新西蘭西太平洋銀行有限公司	-	〃	-	美元	499	不適用	美元	499
	德國電信國際金融公司	-	〃	-	美元	496	不適用	美元	496
	Haleon英國資本公司	-	〃	-	美元	488	不適用	美元	488
	澳大利亞聯邦銀行	-	〃	-	美元	487	不適用	美元	487
	特靈技術盧森堡金融公司	-	〃	-	美元	486	不適用	美元	486
	正品配件公司	-	〃	-	美元	480	不適用	美元	480
	奧馳亞集團公司	-	〃	-	美元	477	不適用	美元	477
	麥考密克公司	-	〃	-	美元	477	不適用	美元	477
	電裝公司	-	〃	-	美元	453	不適用	美元	453
	布拉索斯高等教育管理局公司	-	〃	-	美元	444	不適用	美元	444
	保樂力加國際金融有限公司	-	〃	-	美元	435	不適用	美元	435
	AKER BP ASA	-	〃	-	美元	433	不適用	美元	433
	家得寶公司	-	〃	-	美元	416	不適用	美元	416
	目標公司	-	〃	-	美元	412	不適用	美元	412
	澳大利亞國民銀行有限公司	-	〃	-	美元	410	不適用	美元	410
	Entergy公司	-	〃	-	美元	395	不適用	美元	395
	葛蘭素史克資本公司。	-	〃	-	美元	394	不適用	美元	394

(續)

- 77 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	Aflac Inc.	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	392	不適用	美元	392
	吉利德科學公司	-	〃	-	美元	391	不適用	美元	391
	馬薩諸塞大學建築局	-	〃	-	美元	388	不適用	美元	388
	智利埃斯特多銀行	-	〃	-	美元	386	不適用	美元	386
	塞拉利昂太平洋電力公司	-	〃	-	美元	381	不適用	美元	381
	百事公司	-	〃	-	美元	364	不適用	美元	364
	諾林楚金銀行	-	〃	-	美元	362	不適用	美元	362
	嘉吉公司	-	〃	-	美元	359	不適用	美元	359
	中美公寓，L.P.	-	〃	-	美元	308	不適用	美元	308
	法國電力公司	-	〃	-	美元	304	不適用	美元	304
	消費者能源公司	-	〃	-	美元	302	不適用	美元	302
	Aptiv PLC	-	〃	-	美元	290	不適用	美元	290
	國家電網公司	-	〃	-	美元	289	不適用	美元	289
	諾森公司	-	〃	-	美元	286	不適用	美元	286
	卡塔爾能源	-	〃	-	美元	275	不適用	美元	275
	萬豪國際有限公司	-	〃	-	美元	271	不適用	美元	271
	KBC Group NV	-	〃	-	美元	239	不適用	美元	239
	賓夕法尼亞州電力公司	-	〃	-	美元	235	不適用	美元	235
	Humana Inc.	-	〃	-	美元	214	不適用	美元	214
	阿拉巴馬州胡佛教育委員會	-	〃	-	美元	104	不適用	美元	104
	貝斯以色列女執事醫療中心。	-	〃	-	美元	88	不適用	美元	88
	大都會愛迪生公司	-	〃	-	美元	81	不適用	美元	81
	皮馬縣	-	〃	-	美元	79	不適用	美元	79
	威斯康星州	-	〃	-	美元	64	不適用	美元	64
	怡安公司	-	〃	-	美元	52	不適用	美元	52
	得克薩斯州努塞斯縣	-	〃	-	美元	25	不適用	美元	25
	美國銀行	-	按攤銷成本計算的金融資產	-	美元	799,449	不適用	美元	800,590
	富國銀行&公司	-	〃	-	美元	619,830	不適用	美元	626,602
	摩根士丹利	-	〃	-	美元	566,880	不適用	美元	570,092
	高盛股份有限公司	-	〃	-	美元	432,811	不適用	美元	418,343
	摩根大通。	-	〃	-	美元	391,868	不適用	美元	394,331
	花旗集團。	-	〃	-	美元	251,481	不適用	美元	252,491
	花旗全球市場公司。	-	〃	-	美元	149,951	不適用	美元	149,628
	花旗全球市場控股公司。	-	〃	-	美元	99,968	不適用	美元	99,424
	高盛金融國際有限公司	-	〃	-	美元	99,905	不適用	美元	99,281
	花旗集團	-	〃	-	美元	19,981	不適用	美元	20,156
	全國建房互助會	-	〃	-	美元	10,338	不適用	美元	10,153
	戴姆勒卡車金融北美有限責任公司	-	〃	-	美元	9,685	不適用	美元	9,633
	大西部Lifeco美國金融2020，LP	-	〃	-	美元	9,550	不適用	美元	9,419
	瑞穗金融集團。	-	〃	-	美元	9,446	不適用	美元	9,562
	法國巴黎銀行	-	〃	-	美元	9,265	不適用	美元	9,233
	魁北克魁北克省的經濟發展	-	〃	-	美元	9,185	不適用	美元	9,088
	瑞銀集團	-	〃	-	美元	9,172	不適用	美元	9,095
	野村控股，Inc.	-	〃	-	美元	9,155	不適用	美元	9,031
	Nonghyup銀行	-	〃	-	美元	8,839	不適用	美元	8,799
	法國農業信貸銀行	-	〃	-	美元	8,435	不適用	美元	8,442
	加拿大帝國商業銀行	-	〃	-	美元	8,417	不適用	美元	8,360
	桑坦德銀行	-	〃	-	美元	8,301	不適用	美元	8,251
	Ventas Realty，有限合夥	-	〃	-	美元	8,279	不適用	美元	8,206

(續)

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控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	Enel Finance International N.V.	-	按攤銷成本計算的金融資產	-	美元	8,250	不適用	美元	8,188
	保護性人壽全球基金	-	〃	-	美元	7,983	不適用	美元	7,896
	CRH美國公司	-	〃	-	美元	7,954	不適用	美元	7,849
	梅賽德斯-奔馳金融北美公司	-	〃	-	美元	7,916	不適用	美元	7,894
	BPCE SA	-	〃	-	美元	7,874	不適用	美元	7,794
	悉尼機場金融有限公司	-	〃	-	美元	7,727	不適用	美元	7,672
	三井住友金融集團	-	〃	-	美元	7,538	不適用	美元	7,515
	AIG全球融資	-	〃	-	美元	7,480	不適用	美元	7,421
	畢爾巴鄂比茲卡亞阿根廷銀行，S.A.	-	〃	-	美元	7,042	不適用	美元	7,006
	南加州愛迪生公司	-	〃	-	美元	5,913	不適用	美元	5,924
	NatWest Markets公司	-	〃	-	美元	5,515	不適用	美元	5,483
	F&G全球融資	-	〃	-	美元	5,511	不適用	美元	5,440
	ING Groep N.V.	-	〃	-	美元	5,244	不適用	美元	5,307
	雅典娜全球基金	-	〃	-	美元	5,122	不適用	美元	5,032
	現代資本服務公司	-	〃	-	美元	5,007	不適用	美元	4,964
	Svenska Handelsbanken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	4,723	不適用	美元	4,755
	QNB金融有限公司	-	〃	-	美元	4,421	不適用	美元	4,423
	三井住友信託銀行有限公司	-	〃	-	美元	4,165	不適用	美元	4,120
	勞埃德銀行集團	-	〃	-	美元	3,979	不適用	美元	3,949
	德意志銀行紐約分行	-	〃	-	美元	3,974	不適用	美元	3,944
	大眾美國金融集團有限責任公司	-	〃	-	美元	3,853	不適用	美元	3,803
	三菱UFJ金融集團。	-	〃	-	美元	3,747	不適用	美元	3,725
	傑克遜國家人壽全球基金	-	〃	-	美元	3,345	不適用	美元	3,276
	澳新銀行新西蘭(國際)有限公司	-	〃	-	美元	3,251	不適用	美元	3,216
	蘇格蘭電力有限公司	-	〃	-	美元	3,188	不適用	美元	3,197
	Spectrum Energy Partners，LP	-	〃	-	美元	2,851	不適用	美元	2,812
	加拿大國民銀行	-	〃	-	美元	2,091	不適用	美元	2,088
	喬治亞-太平洋有限責任公司	-	〃	-	美元	1,254	不適用	美元	1,253
	GA全球融資信託基金	-	〃	-	美元	1,174	不適用	美元	1,175
	信實標準人壽全球融資II	-	〃	-	美元	1,083	不適用	美元	1,075
	巴克萊銀行公司	-	〃	-	美元	745	不適用	美元	744
	友邦保險	-	〃	-	美元	585	不適用	美元	587

	機構抵押貸款支持證券
	聯邦全國抵押貸款協會	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	658,944	不適用	美元	658,944
	聯邦住房貸款抵押公司	-	〃	-	美元	350,328	不適用	美元	350,328
	政府全國抵押貸款協會	-	〃	-	美元	225,310	不適用	美元	225,310

	政府債券/機構債券
	美國財政部	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	718,479	不適用	美元	718,479
	聯邦住房貸款抵押公司	-	〃	-	美元	6,995	不適用	美元	6,995
	聯邦全國抵押貸款協會	-	〃	-	美元	1,065	不適用	美元	1,065
	聯邦住房貸款銀行	-	按攤銷成本計算的金融資產	-	美元	225,000	不適用	美元	224,645
	聯邦住房貸款抵押公司	-	〃	-	美元	135,000	不適用	美元	134,845
	美國財政部	-	〃	-	美元	88,940	不適用	美元	89,501

	資產支持證券
	富國銀行商業抵押貸款信託2016-Bnk1	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	9,941	不適用	美元	9,941
	JPMBB商業抵押證券信託基金2014-C24	-	〃	-	美元	9,818	不適用	美元	9,818

(續)

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控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	豐田汽車應收賬款2022-B車主信託	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	9,665	不適用	美元	9,665
	通用金融消費汽車應收賬款信託2023-3	-	〃	-	美元	9,033	不適用	美元	9,033
	福特信用車主信託2021-Rev2	-	〃	-	美元	7,674	不適用	美元	7,674
	現代汽車應收賬款信託2021-C	-	〃	-	美元	7,388	不適用	美元	7,388
	豐田汽車貸款延期票據信託2023-1	-	〃	-	美元	7,351	不適用	美元	7,351
	花旗集團商業抵押貸款信託基金2015-GC33	-	〃	-	美元	7,069	不適用	美元	7,069
	福特信用車主信託2020-Rev2	-	〃	-	美元	6,861	不適用	美元	6,861
	現代汽車應收賬款信託2023-B	-	〃	-	美元	6,280	不適用	美元	6,280
	BBCMS抵押信託2020-C8	-	〃	-	美元	6,135	不適用	美元	6,135
	摩根士丹利銀行美林信託2016年-C30	-	〃	-	美元	6,131	不適用	美元	6,131
	本田汽車應收賬款2023-2車主信託	-	〃	-	美元	6,028	不適用	美元	6,028
	摩根士丹利資本I信託2021年-L6	-	〃	-	美元	5,902	不適用	美元	5,902
	銀行2020-BNK26	-	〃	-	美元	5,840	不適用	美元	5,840
	Hudson Yards 2016-10HY抵押貸款信託基金	-	〃	-	美元	5,805	不適用	美元	5,805
	基準2019-B11抵押信託	-	〃	-	美元	5,699	不適用	美元	5,699
	花旗商業抵押貸款信託2021-PRM2	-	〃	-	美元	5,502	不適用	美元	5,502
	銀行2021-bnk33	-	〃	-	美元	5,496	不適用	美元	5,496
	基準2019-B12抵押信託	-	〃	-	美元	5,351	不適用	美元	5,351
	銀行2023-BNK46	-	〃	-	美元	5,244	不適用	美元	5,244
	基準2023-B39抵押信託	-	〃	-	美元	5,208	不適用	美元	5,208
	商業抵押信託2023-1	-	〃	-	美元	5,172	不適用	美元	5,172
	BBCMS 2018-Tall抵押信託	-	〃	-	美元	5,101	不適用	美元	5,101
	富國銀行商業抵押貸款信託2016-C35	-	〃	-	美元	5,027	不適用	美元	5,027
	富國銀行商業抵押貸款信託2021-C59	-	〃	-	美元	4,815	不適用	美元	4,815
	CSAIL 2018-CX11	-	〃	-	美元	4,777	不適用	美元	4,777
	銀行2017-Bnk6	-	〃	-	美元	4,772	不適用	美元	4,772
	摩根士丹利資本一期信託2016-BNK2基金	-	〃	-	美元	4,676	不適用	美元	4,676
	通用金融循環應收賬款信託2021-1	-	〃	-	美元	4,526	不適用	美元	4,526
	銀行2017-BNK9	-	〃	-	美元	4,162	不適用	美元	4,162
	基準2023-V3抵押信託	-	〃	-	美元	4,119	不適用	美元	4,119
	銀行2017-BNK7	-	〃	-	美元	4,063	不適用	美元	4,063
	MRCD 2019-Prkc抵押信託	-	〃	-	美元	4,025	不適用	美元	4,025
	Msbam 2016-C29	-	〃	-	美元	4,010	不適用	美元	4,010
	五個2023-V1抵押信託基金	-	〃	-	美元	4,002	不適用	美元	4,002
	花旗商業抵押貸款信託基金2014-GC21	-	〃	-	美元	3,779	不適用	美元	3,779
	JPMCC 2017-JP7	-	〃	-	美元	3,738	不適用	美元	3,738
	寶馬車主信託2023-A	-	〃	-	美元	3,636	不適用	美元	3,636
	花旗商業抵押貸款信託2019-Gc43	-	〃	-	美元	3,214	不適用	美元	3,214
	銀行2017-BNK5	-	〃	-	美元	3,132	不適用	美元	3,132
	本田汽車應收賬款2021-4車主信託	-	〃	-	美元	3,081	不適用	美元	3,081
	銀行2019-Bnk22	-	〃	-	美元	3,057	不適用	美元	3,057
	Msbam 2016-C31	-	〃	-	美元	3,023	不適用	美元	3,023
	商業2015-CCRE24抵押信託基金	-	〃	-	美元	2,991	不適用	美元	2,991
	WFRBS商業抵押貸款信託基金2014-C25	-	〃	-	美元	2,932	不適用	美元	2,932
	蒙特利爾銀行2023-C5抵押信託	-	〃	-	美元	2,806	不適用	美元	2,806
	Sreit商業抵押信託2021-MFP	-	〃	-	美元	2,729	不適用	美元	2,729
	基準2019-B15抵押信託	-	〃	-	美元	2,574	不適用	美元	2,574
	DCENT_23-2	-	〃	-	美元	2,521	不適用	美元	2,521
	豐田汽車應收賬款2023-C車主信託	-	〃	-	美元	2,519	不適用	美元	2,519

(續)

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控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日						注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)		所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	基準2018-B3商業抵押信託	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元	2,462	不適用	美元	2,462
	福特信用車主信託2020-Rev1	-	〃	-	美元	2,415	不適用	美元	2,415
	JPMDB 2017-C7	-	〃	-	美元	2,415	不適用	美元	2,415
	GS抵押貸款證券信託2015-GC 32	-	〃	-	美元	2,368	不適用	美元	2,368
	花旗商業抵押信託2016-C1	-	〃	-	美元	2,304	不適用	美元	2,304
	花旗商業抵押信託2015-P1	-	〃	-	美元	2,174	不適用	美元	2,174
	富國銀行商業抵押貸款信託2020-C55	-	〃	-	美元	2,110	不適用	美元	2,110
	花旗商業抵押信託2015-GC 27	-	〃	-	美元	2,107	不適用	美元	2,107
	MHC商業抵押信託2021-MHC	-	〃	-	美元	2,090	不適用	美元	2,090
	福特信用車主信託2023-A	-	〃	-	美元	1,992	不適用	美元	1,992
	基準2018-B4抵押信託	-	〃	-	美元	1,930	不適用	美元	1,930
	摩根士丹利資本第一信託	-	〃	-	美元	1,844	不適用	美元	1,844
	Dolp Trust 2021-紐約市	-	〃	-	美元	1,821	不適用	美元	1,821
	CGCMT 2017-P8抵押貸款信託	-	〃	-	美元	1,630	不適用	美元	1,630
	富國銀行商業抵押貸款信託2015-C30	-	〃	-	美元	1,574	不適用	美元	1,574
	JPMBB商業按揭證券信託2015-C27	-	〃	-	美元	1,527	不適用	美元	1,527
	現代汽車2022-A	-	〃	-	美元	1,524	不適用	美元	1,524
	本田汽車2023-1車主信託	-	〃	-	美元	1,518	不適用	美元	1,518
	瑞銀商業抵押貸款信託2018-C11	-	〃	-	美元	1,495	不適用	美元	1,495
	Comm 2020-CBM抵押信託基金	-	〃	-	美元	1,476	不適用	美元	1,476
	摩根士丹利資本一期信託2021-L5	-	〃	-	美元	1,369	不適用	美元	1,369
	富國銀行商業抵押貸款信託基金2018-C44	-	〃	-	美元	1,305	不適用	美元	1,305
	富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-C29	-	〃	-	美元	1,243	不適用	美元	1,243
	福特汽車信貸車主信託2022-C	-	〃	-	美元	1,242	不適用	美元	1,242
	銀行2019-Bnk17	-	〃	-	美元	1,237	不適用	美元	1,237
	通用金融消費汽車應收賬款信託2023-1	-	〃	-	美元	1,219	不適用	美元	1,219
	福特信用車主信託2023-Rev2	-	〃	-	美元	1,124	不適用	美元	1,124
	美國運通信貸賬户總信託	-	〃	-	美元	1,016	不適用	美元	1,016
	摩根士丹利資本I信託2015年-UBS8	-	〃	-	美元	962	不適用	美元	962
	富國銀行商業抵押貸款信託基金2016-LC24	-	〃	-	美元	939	不適用	美元	939
	福特信用車主信託2022-A	-	〃	-	美元	887	不適用	美元	887
	銀行2023-Bnk45	-	〃	-	美元	865	不適用	美元	865
	日產汽車應收賬款2023-車主信託	-	〃	-	美元	829	不適用	美元	829
	豐田汽車2021-D車主信任	-	〃	-	美元	824	不適用	美元	824
	基準2021-B24抵押貸款信託	-	〃	-	美元	818	不適用	美元	818
	JPMBB商業按揭證券信託2015-C28	-	〃	-	美元	791	不適用	美元	791
	COMM抵押信託系列2015-LC 19	-	〃	-	美元	778	不適用	美元	778
	本田汽車2022-2車主信託	-	〃	-	美元	733	不適用	美元	733
	花旗集團商業抵押貸款信託基金2015-GC35	-	〃	-	美元	685	不適用	美元	685
	富國銀行商業抵押貸款信託2017-C40	-	〃	-	美元	642	不適用	美元	642
	JPMCC商業抵押證券信託2016-JP3	-	〃	-	美元	581	不適用	美元	581
	摩根大通商業抵押證券信託2016-C1	-	〃	-	美元	574	不適用	美元	574
	富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-C28	-	〃	-	美元	529	不適用	美元	529
	福特信用車主信託2022-B	-	〃	-	美元	444	不適用	美元	444
	本田汽車應收賬款2021-2車主信託	-	〃	-	美元	427	不適用	美元	427
	花旗商業抵押貸款信託2018-C5	-	〃	-	美元	425	不適用	美元	425
	豐田汽車應收賬款2021-C車主信託	-	〃	-	美元	387	不適用	美元	387
	富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-NXS3	-	〃	-	美元	255	不適用	美元	255
	基準2019-B14抵押信託	-	〃	-	美元	239	不適用	美元	239

(續)

- 81 -


控股公司名稱	有價證券的種類和名稱	與公司的關係	財務報表賬户	2023年12月31日								注意事項
				股份/單位 (單位：千)	賬面價值 (以千計的外幣)			所有權百分比(%)	公允價值 (以千計的外幣)

臺積電全球	JPMCC 2015-jp1	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元		176	不適用	美元		176
	Comm 2015-CCRE22抵押信託基金	-	〃	-	美元		151	不適用	美元		151
	GS Mortgage Securities Trust 2014-GC24	-	〃	-	美元		149	不適用	美元		149
	摩根士丹利資本I信託2019-H6	-	〃	-	美元		133	不適用	美元		133
	富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-LC20	-	〃	-	美元		124	不適用	美元		124
	摩根士丹利資本I信託2019-H7	-	〃	-	美元		120	不適用	美元		120
	JPMDB商業抵押證券信託2019-COR6	-	〃	-	美元		114	不適用	美元		114
	摩根士丹利資本I信託2018年-H3	-	〃	-	美元		104	不適用	美元		104
	銀行2019-BNK23	-	〃	-	美元		97	不適用	美元		97
	花旗商業抵押貸款信託基金2014-GC23	-	〃	-	美元		83	不適用	美元		83
	GS Mortgage Securities Trust 2014-GC26	-	〃	-	美元		64	不適用	美元		64
	Cf 2019-CF1抵押信託	-	〃	-	美元		50	不適用	美元		50
	BBCMS抵押信託2020-C7	-	〃	-	美元		37	不適用	美元		37

	非上市股權投資
	Primavera Capital Fund II L.P.	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	美元		86,515	4	美元		86,515

VTAF II	非上市股權投資
	5V技術公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	1		-		-		-
	Aether系統公司	-	〃	1,085		-		20		-

	上市股票
	Sentelic公司	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	913	美元		2,757	3	美元		2,757

VTAF III	非上市股權投資
	LiquidLeds Lighting Corp.	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	1,952	美元		800	14	美元		800
	共同包裝	-	〃	1,701	美元		337	17	美元		337
	Neoconix公司	-	〃	4,147	美元		174	-	美元		174

新興市場基金	可轉換債券
	莫萬迪公司	-	按公允價值計提損益的金融資產	-	美元		4,168	不適用	美元		4,168
	EnCharge AI，Inc.	-	〃	-	美元		3,099	不適用	美元		3,099

	非上市股權投資
	Astera Labs，Inc.	-	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	1,487	美元		9,680	-	美元		9,680
	艾亞實驗室，Inc.	-	〃	345	美元		5,000	1	美元		5,000
	Ethernovia Inc.	-	〃	1,021	美元		5,000	3	美元		5,000
	Empower半導體公司	-	〃	868	美元		5,000	3	美元		5,000
	Lyte AI，Inc.	-	〃	1,128	美元		5,000	4	美元		5,000
	EdgeQ，Inc.	-	〃	1,176	美元		4,771	2	美元		4,771
	司馬科技股份有限公司	-	〃	564	美元		4,000	1	美元		4,000
	NeuReality Ltd.	-	〃	122	美元		3,194	2	美元		3,194
	Kinara，Inc.	-	〃	2,015	美元		3,000	2	美元		3,000
	XMEMS實驗室，Inc.	-	〃	3,000	美元		3,000	3	美元		3,000
	RiVos，Inc.	-	〃	1,455	美元		2,833	1	美元		2,833

(續)

- 82 -

控股公司名稱

有價證券的種類和名稱

與公司的關係

財務報表賬户

2023年12月31日

注意事項

股份/單位

(單位：千)

賬面價值

(以千計的外幣)

所有權百分比(%)

公允價值

(以千計的外幣)

臺積電發展

可轉換優先股

IMS納米制造全球有限公司

按公允價值計提損益的金融資產

美元

432,795

美元

432,795

成長型基金

非上市股權投資

Astera Labs，Inc.

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產

637

美元

4,146

美元

4,146

CNEX實驗室，Inc.

〃

美元

133

美元

133

上市股票

邁威爾科技公司集團有限公司。

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產

美元

1,786

美元

1,786

(結束語)

- 83 -

表4

臺積電有限公司及其投資方

有價證券以成本價或至少新臺幣3億元或實收資本20%的價格收購和處置

截至2023年12月31日止的年度


(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱	有價證券類型和名稱	財務報表賬户	交易對手	關係的性質	期初餘額						採辦							處置															期末餘額(注1)
					股份/單位 (單位：千)		金額 (外國) 中的貨幣數千人)				股份/單位 (單位：千)		金額 (外國) 中的貨幣數千人)					股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)				賬面價值 (外國) 中的貨幣數千人)					處置損益 (外國) 中的貨幣數千人)					股份/單位 (單位：千)		金額 (外國) 中的貨幣（千人）

臺積電	非上市股權投資
	亞利桑那州臺積電	使用權益法核算投資	-	-		1,270	$	25,639,079				9,230	$	292,649,510				-	$		-		$		-			$		-				10,500	$	298,604,975
	茉莉花	〃	-	-		1,020			23,330,125			1,249			28,062,957			-		-				-					-					2,269			47,087,140
	ESMC	〃	-	-		-			-			100				4,814,293 (注2)		-		-				-					-					100			4,768,013
	新興市場基金	〃	-	-		-			1,760,885			-			641,536			-		-				(244,376			)		-					-			1,901,742

	商業票據
	國泰金融控股有限公司。	按攤銷成本計算的金融資產	-	-		-			-			1,687			16,771,708			990		9,900,000				9,900,000					-					697			6,924,665
	南亞塑料總公司	〃	-	-		450			4,476,301			1,850			18,413,604			1,700		17,000,000				17,000,000					-					600			5,976,677
	中國鋼鐵公司	〃	-	-		-			-			200			1,985,566			-		-				-					-					200			1,985,094
	臺塑股份有限公司	〃	-	-		200			1,990,459			100			994,402			200		2,000,000				2,000,000					-					100			996,260
	中油集團，臺灣	〃	-	-		750			7,458,936			150			1,491,352			800		8,000,000				8,000,000					-					100			995,553
	臺塑化工纖維股份有限公司	〃	-	-		250			2,485,666			600			5,969,662			750		7,500,000				7,500,000					-					100			994,540
	臺灣電力公司	〃	-	-		2,950			29,335,729			550			5,473,392			3,450		34,500,000				34,500,000					-					50			498,916
	臺塑石化總公司	〃	-	-		300			2,985,385			-			-			300		3,000,000				3,000,000					-					-			-

臺積電合作伙伴	基金
	Matter Venture Partners Fund I，L.P.(附註3)	按公允價值計提損益的金融資產	-	-		-	美元			-		-	美元				4,200	-	美元			-	美元			-		美元			-			-	美元			3,587

	上市股票
	ARM控股公司	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	-		-	美元			-		1,961	美元				100,000	-	美元			-	美元			-		美元			-			1,961	美元			147,353

臺積電全球	公司債券
	美國銀行	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	-		-	美元			76,626		-	美元				32,499	-	美元			25,548	美元			25,685		美元			(137	)		-	美元			86,588
	摩根士丹利	〃	-	-		-	美元			83,242		-	美元				19,579	-	美元			28,500	美元			28,612		美元			(112	)		-	美元			76,777
	高盛股份有限公司	〃	-	-		-	美元			51,439		-	美元				19,457	-	美元			14,080	美元			14,166		美元			(86	)		-	美元			58,554
	富國銀行&公司	〃	-	-		-	美元			59,735		-	美元				11,895	-	美元			14,783	美元			14,824		美元			(41	)		-	美元			58,351
	摩根大通。	〃	-	-		-	美元			50,629		-	美元				24,942	-	美元			19,193	美元			19,343		美元			(150	)		-	美元			58,153
	花旗集團。	〃	-	-		-	美元			61,493		-	美元				18,408	-	美元			31,203	美元			31,317		美元			(114	)		-	美元			50,436
	三井住友金融集團	〃	-	-		-	美元			27,658		-	美元				22,091	-	美元			5,907	美元			6,079		美元			(172	)		-	美元			45,172

(續)

- 84 -


公司名稱	有價證券類型和名稱	財務報表賬户	交易對手	關係的性質	期初餘額			採辦			處置								期末餘額(注1)
					股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)		股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)		股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)		賬面價值 (外國) 中的貨幣數千人)		處置損益 (外國) 中的貨幣數千人)			股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣（千人）

臺積電全球	三菱UFJ金融集團。	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	-	-	美元	32,949	-	美元	14,983	-	美元	12,237	美元	12,291	美元	(54	)	-	美元	36,903
	巴克萊銀行	〃	-	-	-	美元	11,263	-	美元	26,220	-	美元	3,124	美元	3,150	美元	(26	)	-	美元	35,277
	滙豐控股	〃	-	-	-	美元	32,402	-	美元	7,361	-	美元	10,731	美元	10,586	美元	145		-	美元	30,124
	CVS健康公司	〃	-	-	-	美元	4,750	-	美元	26,311	-	美元	7,017	美元	7,086	美元	(69	)	-	美元	24,591
	勞埃德銀行集團	〃	-	-	-	美元	10,533	-	美元	13,842	-	美元	717	美元	729	美元	(12	)	-	美元	24,131
	BPCE SA	〃	-	-	-	美元	14,691	-	美元	14,478	-	美元	5,840	美元	5,850	美元	(10	)	-	美元	23,875
	甲骨文公司	〃	-	-	-	美元	21,865	-	美元	15,752	-	美元	14,576	美元	14,653	美元	(77	)	-	美元	23,751
	第一資本金融公司	〃	-	-	-	美元	14,125	-	美元	11,035	-	美元	4,232	美元	4,259	美元	(27	)	-	美元	21,572
	法國農業信貸銀行倫敦分行	〃	-	-	-	美元	11,611	-	美元	10,744	-	美元	2,624	美元	2,627	美元	(3	)	-	美元	20,395
	AIG全球融資	〃	-	-	-	美元	8,209	-	美元	12,370	-	美元	2,660	美元	2,699	美元	(39	)	-	美元	18,428
	大都會人壽全球融資I	〃	-	-	-	美元	24,408	-	美元	4,577	-	美元	11,143	美元	11,199	美元	(56	)	-	美元	18,299
	荷蘭銀行	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	17,900	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	18,247
	丹斯克銀行A/S	〃	-	-	-	美元	6,149	-	美元	17,235	-	美元	7,452	美元	7,260	美元	192		-	美元	16,698
	紐約梅隆銀行公司	〃	-	-	-	美元	11,282	-	美元	9,795	-	美元	5,326	美元	5,250	美元	76		-	美元	16,064
	安進。	〃	-	-	-	美元	310	-	美元	18,377	-	美元	5,611	美元	5,568	美元	43		-	美元	13,330
	愛爾蘭航空資本指定活動公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	12,899	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	13,278
	輝瑞投資企業有限公司。LTD.	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	12,584	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	12,590
	ONEOK，Inc.	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	10,733	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	11,048
	瑞士信貸股份公司紐約分行	〃	-	-	-	美元	12,688	-	美元	-	-	美元	12,569	美元	14,369	美元	(1,800	)	-	美元	-
	美國銀行	按攤銷成本計算的金融資產	-	-	-	美元	324,757	-	美元	669,940	-	美元	202,000	美元	201,456	美元	544			美元	799,449
	富國銀行&公司	〃	-	-	-	美元	274,713	-	美元	499,184	-	美元	159,000	美元	158,626	美元	374			美元	619,830
	摩根士丹利	〃	-	-	-	美元	60,207	-	美元	502,595	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	566,880
	高盛股份有限公司	〃	-	-	-	美元	440,655	-	美元	261,083	-	美元	270,500	美元	270,500	美元	-			美元	432,811
	摩根大通。	〃	-	-	-	美元	280,213	-	美元	426,264	-	美元	322,000	美元	321,685	美元	315			美元	391,868
	花旗集團。	〃	-	-	-	美元	174,540	-	美元	232,386	-	美元	159,000	美元	158,612	美元	388			美元	251,481
	花旗全球市場公司。	〃	-	-	-	美元	349,886	-	美元	-	-	美元	200,000	美元	200,000	美元	-			美元	149,951
	花旗全球市場控股公司。	〃	-	-	-	美元	149,951	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	99,968
	高盛金融國際有限公司	〃	-	-	-	美元	149,870	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	99,905
	花旗集團	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	20,000	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	19,981
	摩根大通	〃	-	-	-	美元	49,984	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	-

	機構抵押貸款支持證券
	聯邦全國抵押貸款協會	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	-	-	美元	463,645	-	美元	258,497	-	美元	71,635	美元	72,541	美元	(906	)	-	美元	658,944
	聯邦住房貸款抵押公司	〃	-	-	-	美元	284,933	-	美元	121,863	-	美元	60,277	美元	60,692	美元	(415	)	-	美元	350,328
	政府全國抵押貸款協會	〃	-	-	-	美元	175,067	-	美元	70,079	-	美元	23,182	美元	23,871	美元	(689	)	-	美元	225,310

(續)

- 85 -


公司名稱	有價證券類型和名稱	財務報表賬户	交易對手	關係的性質	期初餘額			採辦			處置								期末餘額(注1)
					股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)		股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)		股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣數千人)		賬面價值 (外國) 中的貨幣數千人)		處置損益 (外國) 中的貨幣數千人)			股份/單位 (單位：千)	金額 (外國) 中的貨幣（千人）

臺積電全球	政府債券/機構債券
	美國財政部	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	-	-	美元	613,603	-	美元	263,657	-	美元	177,248	美元	181,715	美元	(4,467	)	-	美元	718,479
	聯邦住房貸款抵押公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	9,993	-	美元	2,994	美元	3,000	美元	(6	)	-	美元	6,995
	聯邦住房貸款銀行	按攤銷成本計算的金融資產	-	-	-	美元	-	-	美元	225,000	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	225,000
	聯邦住房貸款抵押公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	160,000	-	美元	25,000	美元	25,000	美元	-			美元	135,000
	美國財政部	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	88,826	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	88,940

	資產支持證券
	BX Trust 2022-LBA6	通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	-	-	-	美元	9,655	-	美元	-	-	美元	9,794	美元	10,000	美元	(206	)	-	美元	-

TSMC	可轉換優先股
可持續發展	IMS納米制造全球有限公司	按公允價值計提損益的金融資產	-	-	-	美元	-	-	美元	432,795	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	432,795

注1：期末餘額包括股權投資已實現損益、債券投資溢價/折價攤銷及其他相關調整。

注2：包括139,930,000歐元的投資預付款。

注3：根據董事會決議，臺積電合夥公司預計將向Matter Venture Partners Fund I投資2萬美元。截至本季度末，已匯出420萬美元。

(結束語)

- 86 -

表5

臺積電有限公司及其投資方

以新臺幣三億元以上或實收資本20%的價款取得個人不動產

截至2023年12月31日止的年度


(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

二零二三年二月十四日（注）

美元

1,881,000

(注)

根據訂單上的條款

65名交易對手（附註），包括：

不適用

價格比較和價格談判

製造目的

無

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空氣遠東有限公司。

艾利斯電氣有限公司

AM-Power機械國際企業有限公司。

阿特拉斯·科普柯臺灣有限公司。

阿特拉斯科技公司

首創機械有限公司

陳源國際有限公司。

晨豐國際有限公司。

成德市消防實業總公司

亞信亨達化學技術臺灣有限公司。

邦聯科技有限公司。

乾燥劑技術公司

Exyte臺灣有限公司

財富電氣有限公司。

漢德工程有限公司。

謝坤股份有限公司

華磊過程工業股份有限公司。

(續)

- 87 -

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

英格索蘭東南亞(私人)有限公司臺灣分公司(新加坡)

JG環境科技有限公司。

JJmr-清潔空氣解決方案技術服務有限公司。

巨順儀器有限公司。

Kinetics技術公司

L&K工程有限公司

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有機科技有限公司。

Ovivo臺灣有限公司。

三福化工股份有限公司。

施耐德電氣臺灣有限公司。

士林電氣工程公司

西門子有限公司

所羅門科技公司

斯威夫特工程有限公司

臺灣格列諾企業股份有限公司。

臺灣普瑞公司

天合實業有限公司。

特魯斯瓦爾科技有限公司

光益科技實業有限公司。

UnElectra國際公司

聯合綜合服務有限公司。

威盛材料臺灣有限公司。

韋爾託爾科技公司

Wholetech系統高科技有限公司

揚德工程有限公司。

揚基工程有限公司。

英寶科技有限公司。

(續)

- 88 -

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

2023年5月9日

(注)

美元

366,000

(注)

根據訂單上的條款

65名交易對手（附註），包括：

不適用

價格比較和價格談判

製造目的

無

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空氣遠東有限公司。

艾利斯電氣有限公司

AM-Power機械國際企業有限公司。

阿特拉斯·科普柯臺灣有限公司。

阿特拉斯科技公司

首創機械有限公司

陳源國際有限公司。

晨豐國際有限公司。

成德市消防實業總公司

亞信亨達化學技術臺灣有限公司。

邦聯科技有限公司。

乾燥劑技術公司

Exyte臺灣有限公司

財富電氣有限公司。

漢德工程有限公司。

謝坤股份有限公司

華磊過程工業股份有限公司。

英格索蘭東南亞(私人)有限公司臺灣分公司(新加坡)

JG環境科技有限公司。

JJmr-清潔空氣解決方案技術服務有限公司。

巨順儀器有限公司。

Kinetics技術公司

L&K工程有限公司

(續)

- 89 -

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有機科技有限公司。

Ovivo臺灣有限公司。

三福化工股份有限公司。

施耐德電氣臺灣有限公司。

士林電氣工程公司

西門子有限公司

所羅門科技公司

斯威夫特工程有限公司

臺灣格列諾企業股份有限公司。

臺灣普瑞公司

天合實業有限公司。

特魯斯瓦爾科技有限公司

光益科技實業有限公司。

UnElectra國際公司

聯合綜合服務有限公司。

威盛材料臺灣有限公司。

韋爾託爾科技公司

Wholetech系統高科技有限公司

揚德工程有限公司。

揚基工程有限公司。

英寶科技有限公司。

房地產

2023年8月8日

(注)

美元

4,363,000

(注)

根據訂單上的條款

90個交易對手(注)，包括：

不適用

價格比較和價格談判

製造目的

無

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空氣遠東有限公司。

All-Bau AG+Co.Gewerbepark KG

(續)

- 90 -

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

艾利斯電氣有限公司

AM-Power機械國際企業有限公司。

Areal Holding Gesellschaft MBH，德累斯頓

阿特拉斯·科普柯臺灣有限公司。

阿特拉斯科技公司

首創機械有限公司

長春石化股份有限公司。

陳源國際有限公司。

晨豐國際有限公司。

成德市消防實業總公司

建國建築有限公司。

中國鋼結構有限公司。

春元鋼鐵工業有限公司。

中林工程總承包有限公司

亞信亨達化學技術臺灣有限公司。

邦聯科技有限公司。

大新建築有限公司。

乾燥劑技術公司

長榮鋼鐵公司

Exyte臺灣有限公司

F6 CigarettenFabrik GmbH&Co.kg

財富電氣有限公司。

福子建築有限公司。

漢德工程有限公司。

謝坤股份有限公司

華磊過程工業股份有限公司。

(續)

- 91 -

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

英格索蘭東南亞(私人)有限公司臺灣分公司(新加坡)

J.C.楊建築師事務所

JG環境科技有限公司。

JJmr-清潔空氣解決方案技術服務有限公司。

巨順儀器有限公司。

重慶市建築有限公司公司

Kinetics技術公司

L&K工程有限公司

立富實業公司

利明建設公司公司

力進工程有限公司公司

Mandartech Interiors Inc

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有機科技有限公司。

Ovivo臺灣有限公司。

泛亞（工程及建造）有限公司

潤泰工程建設有限公司公司

三福化工股份有限公司。

施耐德電氣臺灣有限公司。

士林電氣工程公司

西門子有限公司

所羅門科技公司

斯威夫特工程有限公司

臺灣格列諾企業股份有限公司。

臺灣大林公司

塔薩建築公司

(續)

- 92 -

公司名稱

類型

屬性

交易日期

交易金額

(以千計的外幣)

付款條件

交易對手

關係的性質

關聯交易對手的先行交易

價格參考

收購目的

其他

條款

物主

兩性關係

轉移日期

金額

臺積電

房地產

臺灣普瑞公司

天合實業有限公司。

特魯斯瓦爾科技有限公司

東港鋼構公司

光益科技實業有限公司。

UnElectra國際公司

聯合綜合服務有限公司。

威盛材料臺灣有限公司。

威盛科技股份有限公司

韋爾託爾科技公司

Wholetech系統高科技有限公司

揚德工程有限公司。

揚基工程有限公司。

英寶科技有限公司。

趙成公司

房地產

2023年11月14日

(注)

美元

464,000

(注)

根據訂單上的條款

27個交易對手(注)，包括：

不適用

價格比較和價格談判

製造目的

無

科技部新竹科學園區局

科技部南臺灣科學園區局

注：披露內容為基於董事會批准的資本撥款的預期信息(含使用權資產)。實際信息以臺積電最終採購訂單為準。

(結束語)

- 93 -

表6

臺積電有限公司及其投資方

向關聯方購買或銷售總額至少為新臺幣1億元新臺幣或實收資本的20%

截至2023年12月31日止的年度


(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱	關聯方	關係的性質	交易細節								異常交易		應付或應收票據/帳款						注意事項
			購買量/ 銷售額	金額 (以千計的外幣)					佔總數的百分比	付款條件	單價	付款條件	期末餘額 (以千計的外幣)					佔總數的百分比

臺積電	臺積電北美	子公司	銷售額	$	1,459,559,406				66	自發票開出之日起淨額30天(注)	-	-	$	154,789,324				82
	茉莉花	子公司	銷售額			356,150			-	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			-			-
	亞利桑那州臺積電	子公司	銷售額			145,150			-	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			-			-
	GUC	聯想	銷售額			8,898,237			-	自發票開出之日起淨額30天	-	-			471,728			-
	臺積電南京	子公司	購買			62,252,516			35	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			(5,064,282		)	9
	臺積電中國	子公司	購買			25,643,202			14	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			(2,312,769		)	4
	臺積電華盛頓	間接子公司	購買			8,302,902			5	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			(199,158		)	-
	SSMC	聯想	購買			3,493,671			2	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			(457,348		)	1
	VIS	聯想	購買			1,068,535			1	自開具發票之日起30天內淨額	-	-			(66,653		)	-

臺積電北美	GUC	聯繫人：TSMC	銷售額			3,859,301			-	自發票開出之日起淨額30天	-	-			43,091			-
				(美元			124,986	)					(美元			1,401	)

Visera技術	XINITE	聯繫人：TSMC	銷售額			642,113			9	自發票開具當月月底起60天內付清	-	-			109,632			12

注意事項：年期由臺積電北美授予其客户之付款條款釐定。

- 94 -

表7

臺積電有限公司及其投資方

應收關聯方款項在新臺幣一億元以上或實收資本百分之二十以上者

2023年12月31日


(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱	關聯方	關係的性質	期末餘額 (以千計的外幣)					週轉天數(注1)	逾期				後續期間收到的金額			津貼：壞賬
									金額			採取的行動

臺積電	臺積電北美	子公司	$	158,537,008				41	$	114,137		-	$	81,336,750		$		-
	茉莉花	子公司			416,139			注2			-	-			-		-
	GUC	聯想			471,728			36			-	-			-		-

臺積電北美	臺積電	母公司	$ (美元			116,051 3,774	$ )	注2			-	-			-		-

臺積電JDC	臺積電	母公司			142,303			注2			-	-			-		-
			(日圓			649,192	)

臺積電中國	臺積電	母公司			2,312,769			33			-	-			-		-
			(人民幣			533,456	)
	臺積電南京	同一母公司			38,395,507			注2			-	-			-		-
			(人民幣			8,856,278	)

臺積電南京	臺積電	母公司			5,064,282			27			-	-			-		-
			(人民幣			1,168,110	)

Visera技術	XINITE	聯繫人：TSMC			109,632			63			-	-			-		-

臺積電技術	臺積電	公司的最終母公司	$ (美元			483,851 15,737	$ )	注2			-	-			-		-

臺積電華盛頓	臺積電	公司的最終母公司	$ (美元			199,158 6,477	$ )	23			-	-			-		-

	臺積電發展	母公司			342,004			注2			-	-			-		-
			(美元			11,123	)

注1：*週轉天數的計算不包括關聯方的其他應收賬款。

注2：由於期末餘額主要由其他應收賬款組成，不適用於週轉天數的計算。

- 95 -

表8

臺積電有限公司及其投資方

對公司有重大影響的被投資人的名稱、所在地及相關信息(不包括在內地投資中國的信息)

截至2023年12月31日止的年度


(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


投資者公司	被投資方公司	位置	主營業務和產品	原始投資額											截至2023年12月31日的餘額									被投資方的淨收益(虧損) (以千計的外幣)					利潤/虧損份額被投資方的 (注1) (以千計的外幣)				注意事項
				十二月三十一日， 2023 (以千計的外幣)						十二月三十一日， 2022 (以千計的外幣)					股份（千股）		所有權百分比		賬面價值 (以千計的外幣)

臺積電	臺積電全球	託爾托拉，英屬維爾京羣島	投資活動	$	355,162,309					$	355,162,309					11		100	$	441,225,883				$	24,922,961				$	24,922,961			子公司
	亞利桑那州臺積電	美國亞利桑那州鳳凰城	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試			329,665,310						37,015,800				10,500		100			298,604,975					(10,924,639		)			(10,924,639	)	子公司
	臺積電合作伙伴	託爾托拉，英屬維爾京羣島	投資於涉及半導體設計和製造的公司以及其他投資活動			31,456,130						31,456,130				988,268		100			68,143,719					2,776,792					2,776,792		子公司
	茉莉花	熊本，日本	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計			52,630,042						24,567,085				2,269		71			47,087,140					(2,965,675		)			(2,120,037	)	子公司
	VIS	臺灣新竹	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、包裝、測試和計算機輔助設計以及掩模的製造和設計服務			10,180,677						10,180,677				464,223		28			13,590,430					7,370,074					2,082,598		聯想
	Visera技術	臺灣新竹	彩色濾光片的研究、設計、開發、製造、銷售、包裝和測試			4,224,082						4,224,082				213,619		67			11,261,961					356,080					240,749		子公司
	SSMC	新加坡	集成電路和其他半導體器件的製造和銷售			5,120,028						5,120,028				314		39			9,728,801					2,040,560					791,533		聯想
	臺積電北美	美國加利福尼亞州聖何塞	集成電路和其他半導體器件的銷售和營銷			333,718						333,718				11,000		100			6,278,751					836,066					836,066		子公司
	ESMC	德國德累斯頓	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試				4,814,293 (注4)					-				100		100			4,768,013					(17,570		)			(17,570	)	子公司
	XINITE	桃園，臺灣	晶片級芯片尺寸封裝和晶片級鈍化後互連服務			1,988,317						1,988,317				111,282		41			3,759,701					1,375,774					564,191		聯想
	GUC	臺灣新竹	集成電路的研究、開發、製造、測試和營銷			386,568						386,568				46,688		35			2,537,706					3,507,885					1,222,121		聯想
	新興市場基金	開曼羣島	投資科技初創公司			1,666,585						1,269,425				-		99.9			1,901,742					20,313					20,293		子公司
	臺積電3DIC	日本橫濱	工程支持活動			1,144,356						1,144,356				49		100			1,224,449					122,786					122,786		子公司
	臺積電歐洲	荷蘭阿姆斯特丹	客户服務和支持活動			15,749						15,749				-		100			592,499					42,865					42,865		子公司
	臺積電JDC	日本橫濱	工程支持活動			410,680						410,680				15		100			394,191					40,787					40,787		子公司
	VTAF III	開曼羣島	投資科技初創公司			1,242,679						1,239,621				-		98			257,540					6,619					6,487		子公司
	臺積電日本	日本橫濱	客户服務和支持活動			83,760						83,760				6		100			130,403					4,084					4,084		子公司
	VTAF II	開曼羣島	投資科技初創公司			260,300						260,300				-		98			117,662					429					421		子公司
	臺積電韓國	韓國首爾	客户服務和支持活動			13,656						13,656				80		100			44,599					1,792					1,792		子公司

臺積電合作伙伴	臺積電發展	美國特拉華州	投資涉及半導體制造的公司	$ (美元				18,046,607 586,939	$ )	$ (美元			18,046,607 586,939	$ )		-		100	$ (美元			37,841,815 1,230,748	$ )	$ (美元			1,191,778 38,760	$ )			注2		子公司
	臺積電技術	美國特拉華州	工程支持活動			439,129						439,129				-		100			1,126,524					130,938					注2		子公司
				(美元				14,282	)	(美元			14,282	)					(美元			36,638	)	(美元			4,284	)
	臺積電加拿大	加拿大安大略省	工程支持活動			70,718						70,718				2,300		100			378,925					49,846					注2		子公司
				(美元				2,300	)	(美元			2,300	)					(美元			12,324	)	(美元			1,596	)

(續)

- 96 -


投資者公司	被投資方公司	位置	主營業務和產品	原始投資額										截至2023年12月31日的餘額								被投資方的淨收益(虧損) (以千計的外幣)					利潤/虧損份額被投資方的 (注1) (以千計的外幣)	注意事項
				十二月三十一日， 2023 (以千計的外幣)					十二月三十一日， 2022 (以千計的外幣)					股份（千股）	所有權百分比		賬面價值 (以千計的外幣)

VTAF III	成長型基金	開曼羣島	投資科技初創公司	$	70,578				$	67,504				-		100	$	188,990				$		(996		)	注2	子公司
				(美元			2,295	)	(美元			2,195	)				(美元			6,147	)	(美元			(32	))
	共同包裝	臺灣新北市	電子零件製造、電子材料批發和零售、射頻識別的研究、開發和測試			注3			$ (美元			48,991 1,593	$ )$	注3		注3			注3				注3				注2	注3

臺積電發展	臺積電華盛頓	美國華盛頓	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試			-					-			293,637		100	$ (美元			5,829,197 189,586	$ )	$ (美元			171,187 6,053	$ )	注2	子公司

注1：被投資方應佔損益包括未實現毛利對公司間交易的影響。

注2：由於被投資公司的利潤/虧損份額已計入投資公司的利潤/虧損份額，因此，被投資公司的利潤/虧損份額不在此列。

附註3：由於持股比例降至17%，因此本公司對Mutual-Pak不再有重大影響。因此，從2023年11月開始，對Mutual-Pak的投資被歸類為FVTOCI的金融資產。

注4：包括預付投資款139，93萬歐元。

(結束語)

- 97 -

表9

臺積電有限公司及其投資方

赴內地投資情況中國


截至2023年12月31日止的年度 (金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


被投資方公司	主營業務和產品	實收資本總額 (人民幣千元)			投資方式	截至2023年1月1日臺灣地區累計投資流出 (美元以千為單位)			投資流動						臺灣地區累計投資流出 2023年12月31日(單位：千美元)			被投資公司淨收益(虧損)			所有權百分比	利潤/虧損份額			賬面金額截至截至2023年12月31日的餘額			截至的累計匯入收入 2023年12月31日
									流出 (美元以千為單位)			流入

臺積電中國	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計	$ (人民幣	18,939,667 4,502,080	$ )	注1	$ (美元	18,939,667 596,000	$ )	$		-	$		-	$ (美元	18,939,667 596,000	$ )	$	10,118,593		100%	$		10,210,745 (注2)	$	95,419,097		$		-

臺積電南京	集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計	$ (人民幣	30,521,412 6,650,119	$ )	注1	$ (美元	30,521,412 1,000,000	$ )		-			-		$ (美元	30,521,412 1,000,000	$ )			21,755,071	100%		21,762,378 (注2)				87,625,830		-


中國截至2023年12月31日在內地的累計投資 (美元以千為單位)	授權的投資額經濟部投資委員會 (美元以千為單位)	投資上限

$ 49,461,079 (1,596,000美元)	$ 119,412,667 (3,596,000美元)	$ 2,089,957,708 (注3)

注1：截至目前，臺積電對臺積電中國直接投資59.6萬美元，對臺積電南京直接投資100萬美元。

注2：這一數額是根據經審計的財務報表確認的。

注3：*內地中國的投資上限按公司綜合淨值的60%(60%)確定。

- 98 -

表10

臺積電有限公司

大股東信息


2023年12月31日


股東(注1)	股票
	總股份擁有量	擁有率(注2)

美國不良反應-臺積電有限公司	5,315,513,063	20.50%

行政院國家發展基金	1,653,709,980	6.38%

注1：大股東名單顯示持股5%或以上的所有股東名單。

注2：以下是所有權百分比的計算，四捨五入至小數點後兩位。

- 99 -

三、重大專項聲明的內容
核算項目


項目						報表索引

資產、負債和權益中的主要會計項目
現金及現金等價物報表						1
應收票據和應收賬款淨額報表						2
關聯方應收賬款報表						3
庫存表						4
使用權益法核算的投資變動表						5
財產、廠房和設備變更報表						注13
財產、廠房和設備累計折舊和累計減值變動表						注13
使用權資產變動表						6
無形資產變動表						注15
遞延所得税資產負債表						附註23
應付帳目報表						7
關聯方應付賬款報表						8
對承包商和設備供應商的應付款報表						9
應計費用和其他流動負債表						10
應付債券明細表						11
租賃負債表						12
損益主要核算項目
淨收入報表						13
收入成本表						14
營業費用表						15
財務成本表						注21
按職能分列的勞動、折舊和攤銷報表						16

- 100 -

報表1

臺積電有限公司

現金及現金等價物報表

2023年12月31日


(In除另有説明外，以新臺幣千元計）

項目

描述

金額

現金

零用錢

400

銀行裏的現金

支票賬户和活期存款

4,044,596

外幣存款

其中1，572，022千美元@30.747，7，103，748千日元@0.2192，7，299千歐元@34.175

50,141,558

定期存款

自2023年8月2日至2024年5月31日，利率為0.84%-5.99%，包括新臺幣483，710，492千元、美元5，157，940千元@30.747及歐元400，000千元@34.175

655,971,678

現金等價物

貨幣市場基金

7,438,588

回購協議

2024年1月29日到期，利率為5.95%

1,106,892

總計

718,703,712

- 101 -

報表2

臺積電有限公司

應收票據和應收賬款淨額報表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


客户名稱	金額

客户端A	$	13,304,349

客户端B			5,770,773

客户端C			2,393,706

客户端D			2,271,656

其他(注)			10,346,934

			34,087,418

減去：壞賬準備			(530,139	)

總計	$	33,557,279

注：請注意，個人客户納入其他賬户的金額不得超過賬户餘額的5%。

- 102 -

報表3

臺積電有限公司

關聯方應收賬款報表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


客户名稱	金額

臺積電北美	$	154,789,324

其他(注)			472,553

總計	$	155,261,877

注：請注意，個人客户納入其他賬户的金額不得超過賬户餘額的5%。

- 103 -

報表4

臺積電有限公司

庫存表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


	金額
項目	成本			可變現淨值

成品	$	33,839,662		$	98,436,995

Oracle Work in Process			153,362,168			592,888,207

原料			37,279,545			37,279,545

用品和備件			13,777,820			13,777,820

總計	$	238,259,195		$	742,382,567

- 104 -

報表5

臺積電有限公司

使用權益法核算的投資變動表

截至2023年12月31日止的年度


(In除另有説明外，以新臺幣千元計）


															增加
															(減少)
															在使用									市值或
	餘額，2023年1月1日				投資中的新增項目					投資減少					權益法				平衡，2023年12月31日					資產淨值
	股票				股票					股票					金額				股票					單價
被投資人	(單位：千)	金額			(單位：千)	金額				(單位：千)	金額				(注2)				(單位：千)	%	金額			(新臺幣)				總金額			抵押品

股票
臺積電全球	11	$	411,992,426		-	$			-	-	$		-		$	29,233,457			11	100	$	441,225,883		$		-		$	441,225,883		無
亞利桑那州臺積電	1,270			25,639,079	9,230			292,649,510		-		-					(19,683,614	)	10,500	100			298,604,975		-					298,642,301	無
臺積電合作伙伴	988,268			63,697,217	-			-		-		-					4,446,502		988,268	100			68,143,719		-					68,199,776	無
茉莉花	1,020			23,330,125	1,249			28,062,957		-		-					(4,305,942	)	2,269	71			47,087,140		-					47,211,905	無
VIS	464,223			13,492,653	-			-		-		-					97,777		464,223	28			13,590,430		82(注1		)			37,834,215	無
Visera技術	213,619			11,467,860	-			-		-		-					(205,899	)	213,619	67			11,261,961		277(注1		)			59,065,654	無
SSMC	314			8,934,731	-			-		-		-					794,070		314	39			9,728,801		-					9,514,817	無
臺積電北美	11,000			5,449,755	-			-		-		-					828,996		11,000	100			6,278,751		-					6,278,751	無
ESMC	-			-	100				4,814,293 (注3)	-		-					(46,280	)	100	100			4,768,013		-					4,768,013	無
XINITE	111,282			3,528,417	-			-		-		-					231,284		111,282	41			3,759,701		128(注1		)			14,188,445	無
GUC	46,688			1,666,651	-			-		-		-					871,055		46,688	35			2,537,706		1,740(注1		)			81,236,875	無
臺積電3DIC	49			1,172,706	-			-		-		-					51,743		49	100			1,224,449		-					1,224,449	無
臺積電歐洲	-			527,693	-			-		-		-					64,806		-	100			592,499		-					592,499	無
臺積電JDC	15			376,176	-			-		-		-					18,015		15	100			394,191		-					394,191	無
臺積電日本	6			134,560	-			-		-		-					(4,157	)	6	100			130,403		-					130,403	無
臺積電韓國	80			44,082	-			-		-		-					517		80	100			44,599		-					44,599	無
小計				571,454,131				325,526,760				-					12,392,330						909,373,221							1,070,552,776

資本
臺積電中國	-			87,028,722	-			-		-		-					8,390,375		-	100			95,419,097		-					95,757,396	無
臺積電南京	-			67,385,300	-			-		-		-					20,240,530		-	100			87,625,830		-					87,656,880	無
新興市場基金	-			1,760,885	-			641,536		-		(244,376		)			(256,303	)	-	99.9			1,901,742		-					1,901,742	無
VTAF III	-			246,702	-			3,058		-		-					7,780		-	98			257,540		-					234,205	無
VTAF II	-			71,429	-			-		-		-					46,233		-	98			117,662		-					111,416	無
小計				156,493,038				644,594				(244,376		)			28,428,615						185,321,871							185,661,639

總計		$	727,947,169			$	326,171,354				$		(244,376	)	$	40,820,945					$	1,094,695,092						$	1,256,214,415

注1：*單價以臺北交易所或臺灣證券交易所截至2023年12月29日收盤價計算。

注2：主要包括子公司及聯營公司損益佔比、子公司及聯營公司其他綜合收益佔比、從子公司及聯營公司收取的現金股息等。

注3：包括139,930,000歐元的投資預付款。

- 105 -

報表6

臺積電有限公司

使用權資產明細表

截至2023年12月31日止的年度


(單位：新臺幣千元)


項目	土地				建築物				辦公設備				總計

成本
2023年1月1日的餘額	$	44,197,961			$	1,716,590			$	51,851			$	45,966,402
加法			1,391,105				246,426				20,355				1,657,886
扣除額			(34,180	)			(149,481	)			(14,023	)			(197,684	)

2023年12月31日的餘額	$	45,554,886			$	1,813,535			$	58,183			$	47,426,604

累計折舊
2023年1月1日的餘額	$	6,076,126			$	805,482			$	33,367			$	6,914,975
加法			2,439,615				330,361				16,193				2,786,169
扣除額			-				(133,345	)			(13,900	)			(147,245	)

2023年12月31日的餘額	$	8,515,741			$	1,002,498			$	35,660			$	9,553,899

於2023年12月31日的賬面值	$	37,039,145			$	811,037			$	22,523			$	37,872,705

- 106 -

陳述7

臺積電有限公司

應付賬款報表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


供應商名稱	金額

供應商A	$	2,483,914

其他(注)			45,159,579

總計	$	47,643,493

注意事項：其他中包含的單個供應商金額不超過賬户餘額的5%

- 107 -

陳述8

臺積電有限公司

關聯方應付賬款報表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


供應商名稱	金額

臺積電南京	$	5,064,282

臺積電中國			2,312,769

XINITE			1,020,153

其他(注)			1,722,491

總計	$	10,119,695

注：請注意，個別賣家在他人處的金額不得超過賬户餘額的5%。

- 108 -

報表9

臺積電有限公司

對承包商和設備供應商的應付款報表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


供應商名稱	金額

供應商A	$	15,937,674

供應商B			5,751,033

供應商C			5,334,257

其他(注)			57,123,209

總計	$	84,146,173

注：請注意，個人商家納入其他商家的金額不得超過賬户餘額的5%。

- 109 -

報表10

臺積電有限公司

應計費用和其他流動負債表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


項目	金額

來自客户的臨時收據	$	114,639,514

合同責任			47,760,098

退款責任			36,144,370

其他(注)			43,314,526

總計	$	241,858,508

注：請注意，其他項目中的每一項金額不得超過賬户餘額的5%

- 110 -

聲明11

臺積電有限公司

應付債券明細表


2023年12月31日 (單位：新臺幣千元)


					金額
			利息	息票				還款			平衡，			保費
債券名稱	受託人	發行日期	付款日期	費率(%)	總金額			已支付			年終			(折扣)				賬面價值			未攤銷還款	抵押品

國內無擔保債券-101-4
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2013.01.04	在每年的01.04	1.49	$	3,000,000		$	3,000,000		$		-	$		-		$		-	子彈式還款	無
國內無擔保債券-102-1
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2013.02.06	在每年的02.06	1.50			3,600,000			3,600,000		-			-				-		子彈式還款	無
國內無擔保債券-102-2
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2013.07.16	在每年的07.16	1.70			3,500,000			3,500,000		-			-				-		子彈式還款	無
國內無擔保債券-102-4
-E	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2013.09.25	每年9月25日	2.05			5,400,000			5,400,000		-			-				-		子彈式還款	無
-F	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2013.09.25	每年9月25日	2.10			2,600,000			2,600,000		-			-				-		子彈式還款	無
國內無擔保債券-109-1
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.03.23	在每年的03.23	0.58			3,000,000			-		3,000,000			(764		)		2,999,236		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.03.23	在每年的03.23	0.62			10,500,000			-		10,500,000			(5,075		)		10,494,925		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.03.23	在每年的03.23	0.64			10,500,000			-		10,500,000			(6,844		)		10,493,156		子彈式還款	無
國內無擔保債券-109-2
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.04.15	在每年的04.15	0.52			5,900,000			-		5,900,000			(1,570		)		5,898,430		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.04.15	在每年的04.15	0.58			10,400,000			-		10,400,000			(5,038		)		10,394,962		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.04.15	在每年的04.15	0.60			5,300,000			-		5,300,000			(3,447		)		5,296,553		子彈式還款	無
國內無擔保債券-109-3
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.05.29	每年5月29日	0.55			4,500,000			-		4,500,000			(1,333		)		4,498,667		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.05.29	每年5月29日	0.60			7,500,000			-		7,500,000			(3,832		)		7,496,168		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.05.29	每年5月29日	0.64			2,400,000			-		2,400,000			(1,624		)		2,398,376		子彈式還款	無
國內無擔保債券-109-4
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.07.14	在每年的07.14	0.58			5,700,000			-		5,700,000			(1,374		)		5,698,626		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.07.14	在每年的07.14	0.65			6,300,000			-		6,300,000			(3,093		)		6,296,907		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.07.14	在每年的07.14	0.67			1,900,000			-		1,900,000			(1,277		)		1,898,723		最近兩年的兩次等額分期付款	無
國內無擔保債券-109-5
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.09.03	每年9月03日	0.50			4,800,000			-		4,800,000			(1,313		)		4,798,687		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.09.03	每年9月03日	0.58			8,000,000			-		8,000,000			(4,077		)		7,995,923		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.09.03	每年9月03日	0.60			2,800,000			-		2,800,000			(1,911		)		2,798,089		最近兩年的兩次等額分期付款	無
國內無擔保債券-109-6
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.12.02	在每年的12.02	0.40			1,600,000			-		1,600,000			(575		)		1,599,425		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.12.02	在每年的12.02	0.44			5,600,000			-		5,600,000			(3,342		)		5,596,658		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.12.02	在每年的12.02	0.48			4,800,000			-		4,800,000			(3,688		)		4,796,312		最近兩年的兩次等額分期付款	無
國內無擔保債券-109-7
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.12.29	在每年的12.29	0.36			1,900,000			-		1,900,000			(652		)		1,899,348		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.12.29	在每年的12.29	0.41			10,200,000			-		10,200,000			(5,678		)		10,194,322		最近兩年的兩次等額分期付款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2020.12.29	在每年的12.29	0.45			6,400,000			-		6,400,000			(4,557		)		6,395,443		最近兩年的兩次等額分期付款	無
國內美元無擔保債券-109-1	兆豐國際商業銀行股份有限公司。	2020.09.22	每年9月22日	2.70			30,747,000			-		30,747,000			(30,365		)		30,716,635		子彈式償還(可於發行日5週年及其後每週年催繳)	無
國內無擔保債券-110-1
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.03.30	每年03.30	0.50			4,800,000			-		4,800,000			(2,229		)		4,797,771		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.03.30	每年03.30	0.55			11,400,000			-		11,400,000			(7,163		)		11,392,837		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.03.30	每年03.30	0.60			4,900,000			-		4,900,000			(3,685		)		4,896,315		子彈式還款	無
國內無擔保債券-110-2
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.05.03	每年05.03	0.50			5,200,000			-		5,200,000			(2,516		)		5,197,484		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.05.03	每年05.03	0.58			8,400,000			-		8,400,000			(5,402		)		8,394,598		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.05.03	每年05.03	0.65			5,600,000			-		5,600,000			(4,272		)		5,595,728		子彈式還款	無
國內無擔保債券-110-3
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.06.25	在每年的06.25	0.52			6,900,000			-		6,900,000			(3,545		)		6,896,455		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.06.25	在每年的06.25	0.58			7,900,000			-		7,900,000			(5,246		)		7,894,754		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.06.25	在每年的06.25	0.65			4,900,000			-		4,900,000			(3,797		)		4,896,203		子彈式還款	無

(續)

- 111 -


					金額
			利息	息票				還款				平衡，			保費
債券名稱	受託人	發行日期	付款日期	費率(%)	總金額			已支付				年終			(折扣)				賬面價值				未攤銷還款	抵押品

國內無擔保債券-110-4
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19號	0.485	$	4,000,000		$			-	$	4,000,000		$		(1,666	)	$	3,998,334			子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19號	0.50			8,000,000			-				8,000,000		(4,299		)			7,995,701		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19號	0.55			5,400,000			-				5,400,000		(3,654		)			5,396,346		子彈式還款	無
-D	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19號	0.62			4,200,000			-				4,200,000		(3,289		)			4,196,711		子彈式還款	無
國內美元無擔保債券-110-5	兆豐國際商業銀行股份有限公司。	2021.09.23	每年9月23日	3.10			30,747,000			-				30,747,000		(30,163		)			30,716,837		子彈式償還(可於發行日5週年及其後每週年催繳)	無
國內無擔保債券-110-6
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.535			3,200,000			-				3,200,000		(1,668		)			3,198,332		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.54			6,900,000			-				6,900,000		(3,963		)			6,896,037		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.60			4,600,000			-				4,600,000		(3,259		)			4,596,741		子彈式還款	無
-D	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.62			1,600,000			-				1,600,000		(1,292		)			1,598,708		子彈式還款	無
國內無擔保債券-110-7
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.12.09	每年12月09日	0.65			7,700,000			-				7,700,000		(4,709		)			7,695,291		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.12.09	每年12月09日	0.675			3,500,000			-				3,500,000		(2,268		)			3,497,732		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2021.12.09	每年12月09日	0.72			5,500,000			-				5,500,000		(4,056		)			5,495,944		子彈式還款	無
國內無擔保債券-111-1
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.01.12	在每年的01.12	0.63			2,100,000			-				2,100,000		(1,570		)			2,098,430		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.01.12	在每年的01.12	0.72			3,300,000			-				3,300,000		(2,928		)			3,297,072		子彈式還款	無
國內無擔保債券-111-2
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.03.29	每年3月29日	0.84			3,000,000			-				3,000,000		(1,909		)			2,998,091		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.03.29	每年3月29日	0.85			9,600,000			-				9,600,000		(6,505		)			9,593,495		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.03.29	每年3月29日	0.90			1,600,000			-				1,600,000		(1,262		)			1,598,738		子彈式還款	無
國內無擔保債券-111-3	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.05.20	每年5點20分	1.50			6,100,000			-				6,100,000		(4,627		)			6,095,373		子彈式還款	無
國內無擔保債券-111-4
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.60			1,200,000			-				1,200,000		(811		)			1,199,189		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.70			10,100,000			-				10,100,000		(7,574		)			10,092,426		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.75			1,200,000			-				1,200,000		(1,008		)			1,198,992		子彈式還款	無
-D	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.95			1,400,000			-				1,400,000		(1,267		)			1,398,733		子彈式還款	無
國內無擔保債券-111-5
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.08.25	每年8點25分	1.65			2,000,000			-				2,000,000		(1,504		)			1,998,496		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.08.25	每年8點25分	1.65			8,900,000			-				8,900,000		(6,808		)			8,893,192		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.08.25	每年8點25分	1.65			2,200,000			-				2,200,000		(1,873		)			2,198,127		子彈式還款	無
-D	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.08.25	每年8點25分	1.82			2,500,000			-				2,500,000		(2,286		)			2,497,714		子彈式還款	無
國內無擔保債券-111-6
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.10.20	每年10.20號	1.75			5,700,000			-				5,700,000		(4,843		)			5,695,157		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.10.20	每年10.20號	1.80			1,000,000			-				1,000,000		(934		)			999,066		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2022.10.20	每年10.20號	2.00			3,500,000			-				3,500,000		(3,472		)			3,496,528		子彈式還款	無
國內無擔保債券-112-1
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.03.28	在每年的03.28	1.54			12,200,000			-				12,200,000		(11,076		)			12,188,924		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.03.28	在每年的03.28	1.60			2,300,000			-				2,300,000		(2,191		)			2,297,809		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.03.28	在每年的03.28	1.78			4,800,000			-				4,800,000		(4,743		)			4,795,257		子彈式還款	無
國內無擔保債券-112-2
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.05.03	每年05.03	1.60			13,100,000			-				13,100,000		(11,886		)			13,088,114		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.05.03	每年05.03	1.65			2,300,000			-				2,300,000		(2,174		)			2,297,826		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.05.03	每年05.03	1.82			5,300,000			-				5,300,000		(5,169		)			5,294,831		子彈式還款	無
國內無擔保債券-112-3
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.06.01	每年的06.01號	1.60			11,400,000			-				11,400,000		(10,496		)			11,389,504		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.06.01	每年的06.01號	1.65			2,600,000			-				2,600,000		(2,480		)			2,597,520		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.06.01	每年的06.01號	1.80			6,000,000			-				6,000,000		(5,881		)			5,994,119		子彈式還款	無
國內無擔保債券-112-4
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.08.16	每年08.16	1.60			7,300,000			-				7,300,000		(7,021		)			7,292,979		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.08.16	每年08.16	1.65			700,000			-				700,000		(692		)			699,308		子彈式還款	無
-C	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.08.16	每年08.16	1.76			7,900,000			-				7,900,000		(7,898		)			7,892,102		子彈式還款	無
國內無擔保債券-112-5
-A	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.10.16	每年10.16	1.62			4,300,000			-				4,300,000		(4,327		)			4,295,673		子彈式還款	無
-B	臺北富邦商業銀行股份有限公司。	2023.10.16	每年10.16	1.76			5,500,000			-				5,500,000		(5,650		)			5,494,350		子彈式還款	無

共計					$	465,294,000		$	18,100,000			$	447,194,000		$		(326,435	)			446,867,565

減：當前部分																					(6,997,710	)

																			$	439,869,855

(結束語)

- 112 -

報表12

臺積電有限公司

租賃負債表

2023年12月31日


(單位：新臺幣千元)


項目	描述	租期	貼現率(%)	平衡，年終

土地	主要用於廠房和辦公室	1至22年	0.39-2.30	$	28,270,257

建築物	主要供辦公室使用	1至12年	0.57-1.76			786,879

辦公設備	供操作使用	3至5年	0.28-1.73			24,431

						29,081,567

減：當前部分						(2,122,132	)

非流動部分				$	26,959,435

- 113 -

報表13

臺積電有限公司

淨收入報表

截至2023年12月31日止的年度


(In除另有説明外，以新臺幣千元計）


項目	出貨 (件)(注)	金額

晶圓片	12,002,177	$	1,881,677,167
其他				271,607,928

淨收入		$	2,153,285,095

注：不包括12英寸當量晶圓。

- 114 -

報表14

臺積電有限公司

收入成本表

截至2023年12月31日止的年度


(單位：新臺幣千元)


項目	金額

使用的原材料
年初餘額	$	19,750,618
採購的原材料			77,523,097
原材料，年終			(37,279,545	)
已轉入製造或運營費用			(12,675,412	)
其他			(298,749	)
小計			47,020,009
直接勞動			22,193,265
製造費用			940,590,841
製造成本			1,009,804,115
在製品，年初			120,893,772
在製品，年終			(153,362,168	)
已轉入製造或運營費用			(81,911,749	)
產成品成本			895,423,970
製成品，年初			52,318,299
採購的產成品			102,104,249
年終成品			(33,839,662	)
已轉入製造或運營費用			(18,172,008	)
報廢			(624,073	)
小計			997,210,775
其他			25,449,389

總計	$	1,022,660,164

- 115 -

報表15

臺積電有限公司

營業費用表

截至2023年12月31日止的年度


(單位：新臺幣千元)


項目	研究和開發費用			一般和行政費用			銷售費用

工資單及相關費用	$	57,108,147		$	17,846,942		$	3,492,038

消耗品			64,582,650			876,655			27

折舊費用			26,887,243			2,037,370			27,318

維修保養費用			8,650,513			2,725,617			5,899

科學園管理局的管理費			-			3,875,748			-

專利			-			3,133,290			-

選委會			-			-			1,285,238

其他(注)			21,496,545			9,394,415			307,876

總計	$	178,725,098		$	39,890,037		$	5,118,396

注：請注意，其他項目中的每一項金額不得超過賬户餘額的5%

- 116 -

聲明16

臺積電有限公司

按職能分列的勞動、折舊和攤銷報表

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(In除另有説明外，以新臺幣千元計）


	截至2023年12月31日的年度													截至2022年12月31日的年度
							分類為													分類為
							其他													其他
				分類為			運營中										分類為			運營中
	分類為			運營中			收入							分類為			運營中			收入
	收入成本			費用			和費用				總計			收入成本			費用			和費用				總計

人工成本
工資和獎金	$	110,396,275		$	71,163,228		$			-	$	181,559,503		$	118,078,587		$	78,041,998		$			-	$	196,120,585
勞健保			5,713,655			3,410,394			-				9,124,049			5,422,819			3,306,536			-				8,729,355
養老金			2,874,410			1,561,049			-				4,435,459			2,507,996			1,364,188			-				3,872,184
董事會薪酬			-			635,477			-				635,477			-			743,990			-				743,990
其他			3,159,122			1,676,979			-				4,836,101			2,705,149			1,411,448			-				4,116,597

	$	122,143,462		$	78,447,127		$			-	$	200,590,589		$	128,714,551		$	84,868,160		$			-	$	213,582,711

折舊	$	471,343,567		$	28,951,931		$	5,273			$	500,300,771		$	385,647,215		$	27,939,678		$	8,189			$	413,595,082

攤銷	$	6,515,540		$	2,682,436		$			-	$	9,197,976		$	6,069,729		$	2,637,232		$			-	$	8,706,961

注1：2023年和2022年，公司平均員工人數分別為66,336人和61,777人，其中包括兩年的9名非僱員董事。

注2：截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度平均人工成本分別為301.5萬元及344.6萬元新臺幣。

注3：截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度平均薪資及獎金分別為2,737,000及3,175,000臺幣。平均工資和獎金同比下降13.80%。

注4：截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並無監事。因此，沒有對主管進行補償。

注5：公司薪酬政策：公司員工有權享受高於行業平均水平的全面薪酬和福利計劃。薪酬計劃包括月薪、基於季度業務業績的業務業績獎金、基於年度利潤的利潤分享獎金以及基於員工股票購買計劃的補貼。本公司根據經營業績及國內行業慣例，釐定績效獎金及利潤分成之金額。獎金和利潤分享的數額和分配由薪酬和人員發展委員會建議董事會批准。個人獎勵是根據每個員工的工作職責、貢獻和表現而定的。

注6：支付給高管的總薪酬是根據他們的工作職責、貢獻、公司業績和預計公司未來將面臨的風險來決定的。它由薪酬和人員發展委員會審查，然後提交董事會批准。

注7：根據公司的公司章程，董事會有權在考慮為公司管理提供的服務的範圍和價值以及國內和海外的行業標準的情況下，確定董事長、副董事長和董事的工資。公司章程還規定，向董事支付的薪酬不得超過年度利潤的0.3%，兼任公司高管的董事無權獲得董事薪酬。對董事的薪酬分配應根據公司《董事薪酬分配規則》的規定，基於以下原則進行：(1)兼任公司高管的董事無權獲得薪酬；(2)獨立董事的薪酬可能高於其他董事，因為所有獨立董事都是審計與風險委員會和薪酬與人員發展委員會的成員，根據各委員會的章程參與相關委員會的討論和決議；(3)海外獨立董事的薪酬可能高於國內獨立董事。

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