中文財務報表的英文翻譯
臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

綜合財務報表
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度及
獨立審計師報告



代表函



本公司於2023年12月31日及截至該日止年度之合併財務報表中，依“關聯公司報告編制準則”規定應納入之公司，關聯企業的合併經營報告和合並財務報表，與按照《企業會計準則》編制的合併財務報表所包括的內容相同。國際財務報告準則第10號，“合併財務報表”。此外，須於合併財務報表披露之資料已包括於合併財務報表內。因此，臺灣積體電路製造股份有限公司及其附屬公司並無編制獨立的合併財務報表。


非常真誠地屬於你，


臺灣半導體股份有限公司

通過






公司簡介
主席

2024年2月6日

- 1 -

勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016 臺北市信義區松仁路100號20樓

德勤與途馳
臺北南山廣場20樓
松仁路100號
新沂區，郵編：110016

電話：+886(2)2725-9988
傳真：+886(2)4051-6888
Www.deloitte.com.tw

獨立審計師報告

董事會和股東
臺積電有限公司

意見

本核數師已完成審核隨附的臺積電有限公司及其附屬公司(“貴公司”)的綜合財務報表，該等財務報表包括於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的綜合資產負債表，截至該日止年度的綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括重大會計政策資料。

我們認為，所附綜合財務報表在各重大方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況，以及本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合財務業績和綜合現金流量，並符合Republic of China財務監督委員會批准實施的國際財務報告準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、國際財務報告準則解釋(IFRIC)和SIC解釋(SIC)。

意見基礎

我們是按照《註冊會計師財務報表審計與認證業務管理規定》和《Republic of China審計準則》進行審計的。我們根據這些準則承擔的責任在本報告的《審計師對綜合財務報表的審計責任》一節中有進一步説明。根據《Republic of China註冊會計師職業道德規範》，我們獨立於本公司，並已按照這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。

主要審計事項

關鍵審計事項是指根據我們的專業判斷，在我們對截至2023年12月31日的年度的綜合財務報表進行審計時最重要的事項。這些事項是在我們對綜合財務報表進行整體審計時處理的，並在形成我們對這些事項的意見時處理，我們不就這些事項提供單獨的意見。



- 2 -

本公司截至2023年12月31日的年度綜合財務報表的主要審計事項如下：

財產、廠房和設備(PP&E).與PP&E相關的開始折舊，歸類為安裝和在建設備(EUI/CIP)

請參閲合併財務報表附註4、5和14。

公司對EUI/CIP何時開始折舊的評估涉及確定資產何時可用於其預期用途。該公司用來確定EUI/CIP是否可用於其預期用途的標準涉及對資產能夠以預期方式運營所需條件的主觀判斷和假設。這些假設的變化可能會對何時確認折舊產生重大影響。

鑑於決定EUI/CIP開始折舊日期的主觀性，執行審計程序以評估公司判斷和假設的合理性需要高度的審計師判斷力。因此，歸類為EUI/CIP的與PP&E有關的開始折舊的有效性被確定為一個關鍵的審計事項。

我們與評估EUI/CIP何時開始折舊有關的審計程序包括以下內容：

1.我們：我們閲讀了公司的政策，理解了用於確定何時開始折舊的標準。

2.我們測試了對EUI/CIP何時開始折舊的評估控制的有效性。

3.我們對EUI/CIP的年末餘額進行了抽樣，並對每一項選擇進行了如下操作：

A.評估人員評估了選擇是否不符合公司指定的開始折舊標準。

B.他們觀察了這些資產，並對其狀況進行了評估。

4.我們抽樣評估了EUI/CIP的選擇是否符合公司規定的年內開始計提折舊的標準。

5.我們抽樣評估了EUI/CIP的選擇是否符合公司規定的年底後開始計提折舊的標準。

其他事項

吾等亦只審計母公司截至2023年及2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的臺積電財務報表，吾等對該等財務報表已出具未經修改的意見。

合併財務報表的管理責任和治理責任

管理層負責按照《證券發行機構編制財務報告的規定》和Republic of China金融監督管理委員會批准實施的IFRS、IAS、IFRIC、SIC等財務報告編制和公允列報合併財務報表，並負責管理層等內部控制

- 3 -

確定是必要的，以便能夠編制沒有重大錯報的綜合財務報表，無論是由於欺詐還是錯誤。

在編制綜合財務報表時，管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力，披露(如適用)與持續經營企業有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非管理層打算清算本公司或停止運營，或除了這樣做之外別無選擇。

負責治理的人員(包括審計和風險委員會成員)負責監督公司的財務報告流程。

審計師對合並財務報表審計的責任

我們的目標是合理確定綜合財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但並不保證按照《Republic of China審計準則》進行的審計一定會發現存在重大錯報的情況。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些合併財務報表作出的經濟決策，則被視為重大錯誤。

作為按照《Republic of China審計準則》進行審計的一部分，我們在整個審計過程中行使專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還：

1.識別和評估合併財務報表的重大錯報風險，無論是由於欺詐還是錯誤，設計並執行鍼對這些風險的審計程序，並獲得充分和適當的審計證據，以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。

2.瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序，但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。

3.評估所使用的會計政策的適當性和管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。

4.總結管理層使用持續經營會計基礎的適當性，以及根據獲得的審計證據，是否存在與事件或條件有關的重大不確定性，這些事件或條件可能使公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們必須在我們的審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露，或者如果該等披露不充分，則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為一家持續經營的企業。

5.評價合併財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露情況，以及合併財務報表是否以公允列報的方式反映基本交易和事件。



- 4 -

6.獲取關於公司內部實體或業務活動財務信息的充分和適當的審計證據，以表達對合並財務報表的意見。我們負責集團審計的指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見負全部責任。

我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。

我們還向負責管理的人員提供一份聲明，説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求，並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項，以及在適用情況下的相關保障措施。

根據與負責管治的人士溝通的事項，吾等決定對截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表進行審計最重要的事項，因此是主要的審計事項。我們在我們的審計師報告中描述了這些事項，除非法律或法規禁止公開披露該事項，或者在極其罕見的情況下，當我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達時，因為這樣做的不利後果將合理地超過此類溝通對公眾利益的好處。

導致本獨立審計師報告的審計工作的合作伙伴是吳世宗和尚志林。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1046179/000104617924000020/x.jpg
德勤與途馳
臺灣台北
Republic of China

2024年2月6日








讀者須知

隨附的綜合財務報表僅按Republic of China而非任何其他司法管轄區普遍接受的會計原則及慣例列報綜合財務狀況、財務表現及現金流量。審計該合併財務報表的標準、程序和做法是Republic of China準則中普遍採用的標準、程序和做法。

為方便讀者，獨立核數師報告及隨附的綜合財務報表已由Republic of China編制及使用的中文原文譯成英文。英文本與中文原文有衝突或解釋不一致的，以中文獨立審計師報告及合併財務報表為準。

- 5 -

臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

合併資產負債表
(單位：新臺幣千元)


2023年12月31日2022年12月31日
金額%金額%

流動資產
現金及現金等價物(附註6)
$1,465,427,75326$1,342,814,08327
按公允價值計提損益的金融資產(附註7)
924,636-1,070,398-
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產(附註8)
154,530,8303122,998,5432
按攤銷成本計算的金融資產(附註9)
66,761,221194,600,2192
對衝金融資產(附註10)
--2,329-
應收票據和應收賬款，淨額(附註11)
201,313,9144229,755,8875
關聯方應收賬款(附註33)
624,451-1,583,958-
其他關聯方應收賬款(附註33)
71,871-68,975-
庫存(附註5和12)
250,997,0885221,149,1484
其他金融資產(附註34)
27,158,766125,964,4281
其他流動資產
26,222,380-12,888,776-

流動資產總額
2,194,032,910402,052,896,74441

非流動資產
按公允價值計提損益的金融資產(附註7)
13,417,457---
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產(附註8)
7,208,655-6,159,200-
按攤銷成本計算的金融資產(附註9)
79,199,367235,127,2151
使用權益法核算投資(附註13)
29,616,638127,641,5051
財產、廠房和設備(附註5和14)
3,064,474,984552,693,836,97054
使用權資產(附註5和15)
40,424,830141,914,1361
無形資產(附註5及16)
22,766,744-25,999,1551
遞延所得税資產(附註5和25)
64,175,787169,185,8421
可退還的押金
7,044,420-4,467,022-
其他非流動資產
10,009,423-7,551,089-

非流動資產總額
3,338,338,305602,911,882,13459

共計
$5,532,371,215100$4,964,778,878100

負債和權益

流動負債
按公允價值計提損益的財務負債(附註7)
$121,412-$116,215-
對衝金融負債(附註10及30)
27,334,164-813-
應付帳款
55,726,757154,879,7081
應付關聯方款項(附註33)
1,566,300-1,642,637-
應支付的工資和獎金
33,200,563136,435,5091
僱員應計利潤分紅及董事薪酬(附註28)
50,716,944161,748,5741
應付款給承包商和設備供應商
171,484,6163213,499,6134
應付現金股息(附註20)
168,558,4613142,617,0933
應付所得税(附註5及25)
98,912,9022120,801,8143
長期負債--流動部分(附註17、18和30)
9,293,266-19,313,889-
應計費用和其他流動負債(附註5、15、21、30和33)
296,667,9315293,170,9526

流動負債總額
913,583,31616944,226,81719

非流動負債
應付債券(附註17及30)
913,899,84317834,336,43917
長期銀行貸款(附註18及30)
4,382,965-4,760,047-
遞延所得税負債(附註5和25)
53,856-1,031,383-
租賃負債(附註5、15及30)
28,681,835129,764,097-
確定福利負債淨額(附註19)
9,257,224-9,321,091-
保證存款
923,164-892,021-
其他(注21)
178,326,1653179,958,1164

非流動負債總額
1,135,525,052211,060,063,19421

總負債
2,049,108,368372,004,290,01140

母公司股東應佔權益
股本(附註20)
259,320,7105259,303,8055
資本盈餘(附註20及27)
69,876,381169,330,3281
留存收益(附註20)
撥作法定資本儲備
311,146,8996311,146,8996
撥作特別資本儲備
--3,154,310-
未分配收益
2,846,883,893512,323,223,47947

3,158,030,792572,637,524,68853
其他(附註20及27)
(28,314,256)-(20,505,626)-

母公司股東應佔權益
3,458,913,627632,945,653,19559

非控制性權益
24,349,220-14,835,6721

總股本
3,483,262,847632,960,488,86760

共計
$5,532,371,215100$4,964,778,878100



附註是綜合財務報表的組成部分。

- 6 -

臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

綜合全面收益表
(In新臺幣千元，每股盈餘除外）



20232022

金額%金額%

淨收入（附註5、21、33及38）
$2,161,735,841100$2,263,891,292100

收入成本（注5、12、28及33）
986,625,21346915,536,48640

毛利
1,175,110,628541,348,354,80660

業務費用（注5、28和33）
研發
182,370,1708163,262,2087
一般和行政
60,872,841353,524,8982
營銷
10,590,705-9,920,4461

總運營費用
253,833,71611226,707,55210

其他業務收入和支出淨額（附註14和28）
188,694-(368,403)-

業務收入（附註38）
921,465,606431,121,278,85150

非經營性收入及開支
相聯者的利潤份額
4,655,098-7,798,359-
利息收入(附註22)
60,293,901322,422,2091
其他收入
479,984-947,697-
淨匯兑收益(虧損)(附註36)
(2,685,484)-4,505,784-
財務成本(附註23)
(11,999,360)(1)(11,749,984)-
其他損益，淨額(附註24)
6,961,579-(1,012,198)-

營業外收入和費用總額
57,705,718222,911,8671

所得税前收入
979,171,324451,144,190,71851

所得税支出(附註5和25)
141,403,8076127,290,2036

淨收入
837,767,517391,016,900,51545

其他全面收益(虧損)(附註5、19、20和25)
不會在以後重新分類為損益的項目：
確定福利義務的重新計量
(623,356)-(823,060)-
通過其他綜合收益按公允價值對權益工具投資的未實現收益/(虧損)
1,954,563-(263,749)-
套期保值工具的收益
39,898---
聯營公司其他綜合收益的份額
42,554-154,457-
與以後不會重新分類的項目相關的所得税優惠
124,646-733,956-
  
1,538,305-(198,396)-
(續)


- 7 -

臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

綜合全面收益表
(In新臺幣千元，每股盈餘除外）



20232022

金額%金額%
  
可隨後重新分類為損益的項目：
涉外業務翻譯中的匯兑差額
$(14,464,353)(1)$50,845,6142
通過其他綜合收益按公允價值對債務工具投資的未實現收益/(虧損)
4,123,201-(10,102,658)-
套期保值工具的收益(損失)
(74,735)-1,329,231-
聯營公司其他綜合收益的份額
63,938-550,338-
與隨後可能重新分類的項目相關的所得税優惠
--6,036-
  
(10,351,949)(1)42,628,5612
  
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)
(8,813,644)(1)42,430,1652
  
綜合收益總額
$828,953,87338$1,059,330,68047
  
可歸因於以下方面的淨收入：
母公司的股東
$838,497,66439$1,016,530,24945
非控制性權益
(730,147)-370,266-
  
  
$837,767,51739$1,016,900,51545
  
可歸因於以下各項的全面收入總額：
母公司的股東
$830,509,54238$1,059,124,89047
非控制性權益
(1,555,669)-205,790-
  
  
$828,953,87338$1,059,330,68047
  
每股盈利(新臺幣，附註26)
基本每股收益
$32.34$39.20
稀釋後每股收益
$32.34$39.20



隨附附註為綜合財務報表之組成部分。
(結束語)

- 8 -

臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

合併權益變動表
(單位：新臺幣千元)


母公司股東應佔權益
其他
未實現
收益(虧損)在
金融
展會上的資產
外國通過以下方式實現價值不勞而獲
股本-普通股留存收益貨幣其他收益(虧損)在以股票為基礎
股票法定資本專項資本未被挪用翻譯全面對衝員工財務處非控制性總計
(單位：千)金額資本盈餘儲備儲備收益總計儲備收入儀器補償總計庫存總計利益權益


餘額，2022年1月1日
25,930,380$259,303,805$64,761,602$311,146,899$59,304,212$1,536,378,550$1,906,829,661$(63,303,361)$574,310$120,536$-$(62,608,515)$-$2,168,286,553$2,446,652$2,170,733,205

收益的分配
特別資本公積
----(56,149,902)56,149,902----------
向股東派發現金股利
-----(285,234,185)(285,234,185)------(285,234,185)-(285,234,185)
總計
----(56,149,902)(229,084,283)(285,234,185)------(285,234,185)-(285,234,185)

淨收入
-----1,016,530,2491,016,530,249------1,016,530,249370,2661,016,900,515

扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)
-----(49,572)(49,572)51,560,060(10,327,421)1,411,574-42,644,213-42,594,641(164,476)42,430,165

全面收益(虧損)合計
-----1,016,480,6771,016,480,67751,560,060(10,327,421)1,411,574-42,644,213-1,059,124,890205,7901,059,330,680

基於股份的支付安排
1,38713,870438,029-------(185,153)(185,153)-266,746-266,746

收購的庫存股
------------(871,566)(871,566)-(871,566)

收回的庫藏股
(1,387)(13,870)(2,989)--(854,707)(854,707)-----871,566---

通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資
-----303,242303,242-(303,242)--(303,242)----

套期保值工具損失基數調整
---------(52,929)-(52,929)-(52,929)-(52,929)

對相聯者權益變動份額的調整
--4,541----------4,541-4,541

從子公司權益變動份額中扣除
--4,115,940----------4,115,94012,350,21916,466,159

來自股東的捐贈
--13,205----------13,2052013,225

非控股權益減少額
--------------(167,009)(167,009)

平衡，2022年12月31日
25,930,380259,303,80569,330,328311,146,8993,154,3102,323,223,4792,637,524,688(11,743,301)(10,056,353)1,479,181(185,153)(20,505,626)-2,945,653,19514,835,6722,960,488,867

收益的分配
特別資本公積
----(3,154,310)3,154,310----------
向股東派發現金股利
-----(317,663,220)(317,663,220)------(317,663,220)-(317,663,220)
總計
----(3,154,310)(314,508,910)(317,663,220)------(317,663,220)-(317,663,220)

淨收入
-----838,497,664838,497,664------838,497,664(730,147)837,767,517

扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)
-----(484,898)(484,898)(13,573,468)6,108,369(38,125)-(7,503,224)-(7,988,122)(825,522)(8,813,644)

全面收益(虧損)合計
-----838,012,766838,012,766(13,573,468)6,108,369(38,125)-(7,503,224)-830,509,542(1,555,669)828,953,873

使用權益法處理投資
--(18,112)----------(18,112)(370)(18,482)

員工限售股停用
(419)(4,195)4,195--4,6144,614------4,614-4,614

基於股份的支付安排
2,11021,100564,868-------(108,281)(108,281)-477,687-477,687

通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資
-----151,944151,944-(151,944)--(151,944)----

套期保值工具損失基數調整
---------(45,181)-(45,181)-(45,181)-(45,181)

對相聯者權益變動份額的調整
--(43)----------(43)-(43)

從子公司權益變動份額中扣除
--(21,268)----------(21,268)11,265,93311,244,665

來自股東的捐贈
--16,413----------16,4133516,448

非控股權益減少額
--------------(196,381)(196,381)

平衡，2023年12月31日
25,932,071$259,320,710$69,876,381$311,146,899$-$2,846,883,893$3,158,030,792$(25,316,769)$(4,099,928)$1,395,875$(293,434)$(28,314,256)$-$3,458,913,627$24,349,220$3,483,262,847



附註是綜合財務報表的組成部分。

- 9 -



臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

合併現金流量表
(單位：新臺幣千元)


20232022

經營活動的現金流
所得税前收入
$979,171,324$1,144,190,718
對以下各項進行調整：
折舊費用
522,932,671428,498,179
攤銷費用
9,258,2508,756,094
預期在債務工具投資中確認的信貸損失
35,74552,351
融資成本
11,999,36011,749,984
相聯者的利潤份額
(4,655,098)(7,798,359)
利息收入
(60,293,901)(22,422,209)
基於股份的薪酬
483,050302,348
處置或報廢財產、廠房和設備的損失(收益)，淨額
369,140(98,856)
處置或報廢無形資產損失(收益)淨額
(3,045)6,004
財產、廠房和設備的減值損失
-790,740
按公允價值通過損益淨額計算的金融工具收益
(12,355)-
通過其他全面收益以公允價值處置債務工具投資的損失，淨額
473,897410,076
使用權益法核算的投資處置收益，淨額
(15,758)-
淨匯兑損失(收益)
(246,695)10,342,706
股息收入
(464,094)(266,767)
其他
(337,935)138,827
經營性資產和負債變動情況：
按公允價值計入損益的金融工具
289,570(1,354,359)
應收票據和應收賬款淨額
28,441,987(32,169,853)
關聯方應收賬款
959,507(868,634)
關聯方的其他應收款
(2,896)(7,444)
盤存
(29,847,940)(28,046,827)
其他金融資產
1,878,712(1,680,611)
其他流動資產
(12,530,880)(4,450,883)
其他非流動資產
(720,278)-
應付帳款
847,0497,594,105
對關聯方的應付款項
(76,337)205,451
應支付的工資和獎金
(3,234,946)12,633,409
僱員應計利潤分紅及董事薪酬
(11,031,630)25,223,833
應計費用和其他流動負債
(44,466,734)46,578,784
其他非流動負債
13,329,895101,390,476
確定福利負債淨額
(687,223)(2,538,848)
運營產生的現金
1,401,842,4121,697,160,435
已繳納的所得税
(159,875,065)(86,561,247)

經營活動產生的現金淨額
1,241,967,3471,610,599,188

投資活動產生的現金流
收購：
按公允價值計入損益的金融工具
(14,142,072)(125,540)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
(62,752,002)(54,566,725)
按攤銷成本計算的金融資產
(149,387,898)(183,125,920)
財產、廠房和設備
(949,816,825)(1,082,672,130)
無形資產
(5,518,414)(6,954,326)
(續)


- 10 -



臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

合併現金流量表
(單位：新臺幣千元)


20232022

處置或贖回以下資產所得收益：
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
$35,698,575$44,963,367
按攤銷成本計算的金融資產
134,605,82262,329,674
財產、廠房和設備
703,904983,358
無形資產
3,07812,636
按公平值計入其他全面收益之股本工具投資之資本回報所得款項
127,9632,938
對衝金融工具的終止確認
68,2371,684,430
收到的利息
55,887,16418,083,755
政府贈款的收益--房地產、廠房和設備
47,544,7467,046,136
政府補助金收入-其他
1,1525,296
收到的其他股息
445,129266,767
從投資中獲得的股息採用權益法核算
3,076,4822,749,667
預付租賃款增加
(63,153)-
已支付的可退還押金
(4,056,496)(2,117,041)
可退還的押金
1,454,012505,423

用於投資活動的現金淨額
(906,120,596)(1,190,928,235)

融資活動產生的現金流
短期貸款減少
-(111,959,992)
對衝金融負債增加-銀行貸款
27,908,580-
發行債券所得款項
85,700,000198,293,561
償還債券
(18,100,000)(4,400,000)
銀行長期貸款收益
2,450,0002,670,000
償還銀行長期貸款
(1,756,944)(166,667)
支付發行債券的交易費用
(88,681)(414,307)
收購的庫存股
-(871,566)
償還租賃負債的本金部分
(2,854,344)(2,428,277)
支付的利息
(17,358,981)(12,218,659)
已收到保證金
230,116271,387
退還保證金
(367,375)(62,100)
現金股利
(291,721,852)(285,234,185)
來自股東的捐贈
16,44813,225
增加非控股權益
11,048,78116,263,548

用於融資活動的現金淨額
(204,894,252)(200,244,032)

匯率變動對現金及現金等價物的影響
(8,338,829)58,396,970

現金及現金等價物淨增長
122,613,670277,823,891

現金和現金等價物，年初
1,342,814,0831,064,990,192

現金和現金等價物，年終
$1,465,427,753$1,342,814,083



隨附附註為綜合財務報表之組成部分。
(結束語)



- 11 -




臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


1.中國總司令

臺積電股份有限公司(臺積電)，Republic of China(R.O.C.)公司成立於1987年2月21日。臺積電是半導體行業的專業代工廠，主要從事集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、封裝、測試和計算機輔助設計以及掩模製造。

1994年9月5日，臺積電股票在臺灣證券交易所上市。1997年10月8日，臺積電以美國存托股份(ADS)的形式在紐約證券交易所(NYSE)上市了部分股票。

註冊機構地址及主要營業地點為Li新路8號。6、臺灣新竹科技園。臺積電子公司的主要經營活動見附註4。


2.加強財務報表的授權

隨附的合併財務報表已於2024年2月6日由董事會批准並授權發佈。


3.允許適用新的和修訂的國際財務報告準則

A.《國際財務報告準則》(IFRS)、《國際會計準則》(IAS)、《IFRIC解釋》(IFRIC)和《SIC解釋》(SIC)修正案(統稱為《IFRS會計準則》)的初步應用由金融監督委員會(FSC)認可併發布生效。

除下列事項外，金管會認可並實施之國際財務報告準則修訂案，對臺積電及其附屬公司(統稱為“本公司”)之會計政策並無重大影響：

對國際會計準則第12號“國際税制改革--支柱二示範規則”的修正

該等修訂為國際會計準則第12號的要求引入臨時例外，規定本公司不應確認或披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。修訂還要求本公司披露其已適用例外情況，並單獨披露與第二支柱所得税相關的當期税項支出(收入)。此外，在第二支柱立法已經頒佈或實質性頒佈但尚未生效的期間，本公司應披露定性和定量信息，幫助財務報表使用者瞭解本公司對第二支柱所得税的敞口。本公司適用例外的要求和披露該事實的要求在2023年5月修正案發佈後立即適用。其餘的披露要求適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期，但不適用於2023年12月31日或之前結束的任何中期。



- 12 -



B.遵循由國際會計準則理事會(IASB)發佈並經FSC認可的IFRS會計準則，自2024年起生效

新的、修訂的和修訂的標準和解釋

簽發生效日期
由國際會計準則委員會



對《國際會計準則》1“流動或非流動負債分類”和“有契諾的非流動負債”的修正

2024年1月1日

C.執行國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》，但尚未得到金管會認可併發布生效

新的、修訂的和修訂的標準和解釋

簽發生效日期
由國際會計準則委員會



對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號“投資者與其關聯方或合資企業之間的資產出售或出資”的修訂
由國際會計準則理事會確定

自所附綜合財務報表獲授權發佈之日起，本公司將繼續評估最初採用上述準則或詮釋及相關適用期間對其財務狀況及財務表現的影響。相關影響將在公司完成評估後披露。


4.材料會計政策信息彙總

為方便讀者，所附合並財務報表已從R.O.C.所編制和使用的中文原文翻譯成英文。如果英文和中文原文有任何衝突，或者兩個版本的解釋有任何不同，應以中文合併財務報表為準。

合規聲明

隨附的綜合財務報表乃根據證券發行機構財務報告編制規定及金管會認可之國際財務報告準則(統稱為“臺灣-國際財務報告準則”)編制。

準備的基礎

所附綜合財務報表均按歷史成本編制，但按公允價值計量的金融工具除外，詳見以下會計政策。歷史成本一般以資產交換對價的公允價值為基礎。

鞏固的基礎

合併財務報表的基礎

合併財務報表包括臺積電和臺積電(其子公司)控制的實體的財務報表。

收購或出售附屬公司的收入及開支自收購生效日起至出售生效日(視何者適用而定)計入綜合全面收益表。子公司的全面收益總額應歸屬於母公司的股東和非控股權益，即使這導致非控股權益出現赤字餘額。

如有需要，各附屬公司的財務報表會作出調整，使其會計政策與本公司所採用的政策一致。

- 13 -




所有集團內交易、餘額、收入和支出在合併時全部沖銷。

本公司於附屬公司所有權權益的變動，如不會導致本公司失去對附屬公司的控制權，則計入股權交易。本公司權益及非控股權益之賬面值已作出調整，以反映彼等於附屬公司之相對權益之變動。非控股權益的調整金額與支付或收到的代價的公允價值之間的任何差額直接在權益中確認，並歸屬於母公司的股東。

當公司失去對子公司的控制時，損益在損益中確認，並按下列差額計算：

A.計算在失去控制權之日收到的對價的公允價值和任何留存權益的公允價值的總和；以及

B.披露子公司的資產(包括商譽)、負債和任何非控股權益的先前賬面價值。

本公司應按照本公司直接處置相關資產和負債所需的相同基準，對與子公司有關的其他全面收益中確認的所有金額進行會計處理。

於失去控制權當日保留於前附屬公司的任何投資的公允價值，視為於初步確認對聯營公司的投資時的成本。

合併財務報表中的子公司

報告期末各子公司的詳細情況如下：

編制所有權百分比
投資者姓名或名稱被投資方名稱主營業務和產品和工作地點
十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
注意事項








臺積電

臺積電北美

集成電路和其他半導體器件的銷售和營銷

美國加利福尼亞州聖何塞

100%

100%

-


臺積電歐洲(TSMC Europe B.V.)

客户服務和支持活動

荷蘭阿姆斯特丹

100%

100%

a)


臺積電日本有限公司(臺積電日本)

客户服務和支持活動

日本橫濱

100%

100%

a)


臺積電設計技術日本公司(TSMC JDC)

工程支持活動

日本橫濱

100%

100%

a)


臺積電日本3DIC研發中心(臺積電3DIC)

工程支持活動

日本橫濱

100%

100%

a)


臺積電韓國有限公司(TSMC Korea)

客户服務和支持活動

韓國首爾

100%

100%

a)


臺積電合夥人有限公司(TSMC Partners)

投資於涉及半導體設計和製造的公司以及其他投資活動

託爾托拉，英屬維爾京羣島

100%

100%

-


臺積電全球有限公司(TSMC Global)

投資活動

託爾托拉，英屬維爾京羣島

100%

100%

-


臺積電中國股份有限公司(臺積電中國)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計

上海，中國

100%

100%

-


臺積電南京有限公司(臺積電南京)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計

南京，中國

100%

100%

-


Visera技術有限公司(Visera Tech)

彩色濾光片的研究、設計、開發、製造、銷售、包裝和測試

臺灣新竹

67%

68%

b)


臺積電亞利桑那州公司(TSMC Arizona Corporation)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試

美國亞利桑那州鳳凰城

100%

100%

c)


日本先進半導體制造公司(JASM)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計

熊本，日本

71%

71%

d)


歐洲半導體制造公司(ESMC)有限公司(ESMC)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試

德國德累斯頓

100%

100%

A)、e)
(續)


- 14 -









編制

所有權百分比

投資者姓名或名稱

被投資方名稱

主營業務和產品

和工作地點

十二月三十一日，
2023

十二月三十一日，
2022

注意事項












臺積電

VentureTech聯盟基金II，L.P.(VTAF II)

投資科技初創公司

開曼羣島

98%

98%

-


VentureTech聯盟基金III，L.P.(VTAF III)

投資科技初創公司

開曼羣島

98%

98%

-


新興基金L.P.(新興基金)

投資科技初創公司

開曼羣島

99.9%

99.9%

-
臺積電合作伙伴

臺積電發展有限公司(TSMC Development，Inc.)

投資涉及半導體制造的公司

美國特拉華州

100%

100%

-


臺積電科技公司(TSMC Technology，Inc.)

工程支持活動

美國特拉華州

100%

100%

a)


臺積電設計技術加拿大公司(TSMC Canada)

工程支持活動

加拿大安大略省

100%

100%

a)
VTAF III

成長基金有限公司(成長基金)

投資科技初創公司

開曼羣島

100%

100%

-
臺積電發展

臺積電華盛頓有限責任公司(TSMC Washington)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試

美國華盛頓

100%

100%

f)
(結束語)

附註A：本公司為一間非重大附屬公司，其綜合財務報表並未經本公司獨立核數師審核。

注b：隨着Visera員工繼續行使員工股票期權，臺積電對Visera的持股比例持續下降。由於這筆交易沒有改變臺積電對Visera的控制權，這筆交易被計入股權交易。

注c：根據臺積電亞利桑那州與鳳凰城簽訂的開發協議條款，鳳凰城承諾約2.05億美元用於擬議製造設施地區的各種公共基礎設施項目，條件是臺積電亞利桑那州達到規定支出和創造就業門檻的最低項目規模。

注四：臺積電持股比例為71%，JASM投票權比例為81%。

注：上海ESMC成立於2023年6月。臺積電在2024年1月分別將其10%的股份出售給了羅伯特·博世、英飛凌和恩智浦半導體公司。售股後，臺積電在臺積電的持股比例由100%降至70%。由於這筆交易沒有改變臺積電對ESMC的控制權，因此這筆交易被計入股權交易。

注：WaferTech，LLC於2023年12月更名為TSMC Washington，LLC。

外幣

每個合併實體的財務報表均以反映其主要經濟環境(職能貨幣)的貨幣表示。臺積電的本位幣和合並財務報表的列報貨幣均為新臺幣(臺幣)。在編制合併財務報表時，將各合併主體的經營業績和財務狀況換算為新臺幣。

在編制每個單獨合併實體的財務報表時，以該實體的職能貨幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按該日的現行匯率重新換算。此類匯兑差額在產生匯兑差額的當年在損益中確認。按公允價值計量的以外幣計價的非貨幣項目按確定公允價值之日的現行匯率重新換算。非貨幣性項目重新折算產生的匯兑差額計入本年度的損益，但非貨幣性項目重新折算產生的匯兑差額直接在其他全面收益中確認，在這種情況下，匯兑差額也直接在其他全面收益中確認。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。

為列報綜合財務報表，本公司海外業務的資產及負債均按各報告期末的現行匯率換算為新臺幣。收入和支出項目按該期間的平均匯率換算。產生的匯兑差額(如有)於其他全面收益中確認，並於權益中累積(視乎情況而定歸於非控股權益)。

流動和非流動資產和負債的分類

流動資產是指為交易目的而持有的資產，以及預計在報告期結束後一年內轉換為現金、出售或消耗的資產。流動負債是指為交易目的而產生的債務，以及預期在報告期結束後一年內清償的債務。未歸類為流動的資產和負債分別為非流動資產和負債。



- 15 -



現金等價物

現金等價物，就履行短期現金承諾而言，包括流動性高的定期存款和可隨時兑換為已知金額的現金的投資，其價值變化的風險微乎其微。

金融工具

金融資產和負債應在公司成為票據合同規定的當事人時予以確認。

金融資產和負債最初按公允價值確認。直接可歸因於收購或發行金融資產及金融負債的交易成本(按公允價值計入損益的金融資產及金融負債除外)在初步確認時(視情況而定)計入金融資產或金融負債的公允價值或從中扣除。直接歸屬於通過損益以公允價值收購金融資產或金融負債的交易成本立即在損益中確認。

金融資產

金融資產的分類取決於金融資產的性質和用途，並在初始確認時確定。以正常方式購買或出售金融資產分別按交易日或結算日確認及取消確認，而金融資產則以相同方式分類。常規購買或出售是指購買或出售金融資產，要求在市場法規或慣例確定的時間範圍內交付資產。

A.報告金融資產類別和計量

金融資產分為以下類別：FVTPL的金融資產，FVTOCI的債務工具和股權工具投資，以及攤銷成本的金融資產。

1)收購FVTPL的主要金融資產

對於某些金融資產，包括不符合攤餘成本或FVTOCI標準的債務工具，必須按FVTPL計量。重新計量產生的任何損益在損益中確認。在損益中確認的淨收益或損失包括從金融資產賺取的任何利息。

2)收購FVTOCI的債務工具投資

合同條款規定現金流量僅為未償還本金的本金和利息的支付，以及收集合同現金流量和出售金融資產的目標的債務工具，按FVTOCI計量。

按實際利息法計算的利息收入、匯兑損益以及投資於FVTOCI債務工具的減值損益在損益中確認。該等債務工具賬面值的其他變動於其他全面收益中確認，並將於處置該等債務工具時重新分類至損益。

3)收購FVTOCI的股權投資工具

在初始確認時，公司可以不可撤銷地指定在股權投資中的投資，而不是像FVTOCI那樣持有用於交易的投資。



- 16 -



FVTOCI的權益工具投資隨後按公允價值計量，公允價值變動產生的收益和虧損在其他全面收益中確認並在其他權益中累積。

FVTOCI的這些權益工具投資的股息在公司收到股息的權利確立時在損益中確認，除非公司的權利明確表示收回了部分投資成本。

4)按攤餘成本計算的折舊

現金及現金等價物、商業票據、債務工具投資、票據及應收賬款(包括關聯方)、其他應收款項、可退還保證金及臨時付款(包括歸入其他流動資產及其他非流動資產的款項)均按攤餘成本計量。

合同條款規定現金流量僅為未償還本金的本金和利息的支付，以及持有金融資產以收取合同現金流量的目標的債務工具，按攤餘成本計量。

在初步確認後，按攤銷成本計量的金融資產按攤銷成本計量，攤銷成本等於按實際利息法確定的賬面金額減去任何減值損失。

二、計提金融資產減值準備

在每個報告期結束時，對按攤餘成本計算的金融資產(包括應收賬款)和按FVTOCI計量的債務工具投資確認預期信貸損失的損失準備金。

應收賬款的損失準備金按等同於終生預期信貸損失的數額計量。對於按攤餘成本計算的金融資產和按FVTOCI計量的債務工具投資，當金融工具的信用風險自初始確認以來沒有顯著增加時，損失撥備的確認金額相當於報告日期後12個月內金融工具可能發生違約事件導致的預期信用損失。另一方面，如果自初始確認以來信用風險大幅增加，則損失撥備的確認金額等於金融工具預期壽命內所有可能發生的違約事件造成的預期信用損失。

本公司確認所有金融工具的減值損益，並通過虧損準備賬户對其賬面金額進行相應調整，但按FVTOCI計量的債務工具投資除外，其損失準備在其他全面收益中確認，不會減少金融資產的賬面金額。

C.允許金融資產不再確認

本公司僅在金融資產現金流的合同權利到期，或將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時，才終止確認該金融資產。

在按全部攤銷成本終止確認一項金融資產時，該資產的賬面價值與已收和應收對價之和之間的差額在損益中確認。於終止確認於FVTOCI的債務工具投資時，該資產的賬面金額與已收及應收代價之和以及已於其他全面收益確認的累計損益之間的差額於損益中確認。然而，在取消確認FVTOCI對股權工具的投資時，具有

- 17 -



已確認的其他全面收益直接轉入留存收益，不通過損益循環。

金融負債和股權工具

歸類為債務或股權

本公司發行的債務和股權工具根據合同安排的實質內容以及金融負債和股權工具的定義被歸類為金融負債或股權。

股權工具

權益工具是任何證明在扣除實體的所有負債後對其資產的剩餘權益的合同。本公司發行的股權工具按收到的收益扣除直接發行成本後確認。

金融負債

金融負債隨後按實際利息法按攤餘成本或按FVTPL計量。

當金融負債被持有以供交易或通過損益按公允價值指定時，金融負債按公允價值通過損益分類。

按公允價值計入損益的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何損益在損益中確認。

除為交易目的而持有並在FVTPL指定的金融負債外，金融負債隨後在每個報告期結束時按攤銷成本計量。

金融負債的解除確認

當且僅當本公司的債務被解除、註銷或到期時，本公司才會取消確認金融負債。已取消確認的金融負債的賬面金額與已支付和應付的對價之間的差額在損益中確認。

衍生金融工具

衍生金融工具最初於衍生合約訂立之日按公允價值確認，其後於各報告期末按其公允價值重新計量。由此產生的收益或虧損立即在損益中確認，除非衍生金融工具被指定並有效地作為對衝工具，在這種情況下，確認損益的時間取決於對衝關係的性質。

套期保值會計

A.根據公允價值進行對衝

本公司指定若干套期保值工具，例如利率期貨合約，以部分對衝本公司固定收益投資因利率波動而導致的公允價值變動。被指定為公允價值對衝並符合公允價值對衝資格的對衝工具的公允價值變動立即在損益中確認，同時確認可歸因於對衝風險的對衝項目公允價值的任何變動。



- 18 -



B.投資者需要現金流對衝

本公司指定某些對衝工具，例如遠期合約，以部分對衝其與某些極有可能發生的預期交易(資本開支或發行債務)有關的匯率風險或利率風險。套期保值工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認。當預測交易實際發生時，在其他全面收益中確認的累計收益或虧損將從權益轉至對衝項目的初始成本，或重新分類至對衝預期未來現金流量影響損益的同一期間或多個期間的對衝項目的財務成本。與無效部分相關的套期保值工具的收益或虧損立即在損益中確認。

只有當套期保值關係不再符合資格標準時，例如當套期保值工具到期或被出售、終止或行使時，本公司才預期停止進行套期保值會計。

C.限制外國業務淨投資的邊緣

本公司指定某些套期保值工具，例如以外幣計價的銀行貸款，作為對境外業務淨投資的對衝，以管理因匯率波動而轉換境外業務所產生的匯兑差額。套期保值工具中與套期保值有效部分相關的任何收益或虧損均在其他全面收益中確認，並在外幣換算準備金項下累計。與無效部分有關的收益或損失立即在損益中確認。

在外匯兑換儲備中累積的與套期保值工具的有效部分有關的套期保值工具的損益重新分類為出售或部分出售海外業務的損益。

盤存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。存貨按標準成本入賬，並在報告期結束時調整為近似加權平均成本。可變現淨值是存貨的估計銷售價格減去所有估計完工成本和銷售所必需的成本。

使用權益法核算投資

使用權益法入賬的投資是對聯營公司的投資。

聯營公司是指本公司對其具有重大影響力的實體，既不是子公司，也不是合資企業。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，但不是對這些政策的控制或共同控制。

聯營公司的經營業績及資產及負債採用權益會計方法併入該等綜合財務報表。根據權益法，對聯營公司的投資最初於綜合財務狀況表中按成本確認，其後予以調整，以確認本公司應佔聯營公司的損益及其他全面收入以及收到的分派。本公司還確認其在聯營公司股權變動中的份額。

收購成本超過本公司於收購日確認的聯營公司可識別資產、負債和或有負債的公允淨值的任何部分，均確認為商譽，計入投資的賬面價值。公司在可識別資產、負債和或有負債的公允價值淨值中所佔份額超過收購成本的任何部分，在重新評估後立即在損益中確認。



- 19 -



必要時，投資(包括商譽)的全部賬面金額將作為一項資產進行減值測試，方法是將其可收回金額(使用價值和公允價值減去出售成本中的較高者)與其賬面金額進行比較。已確認的任何減值損失構成投資賬面金額的一部分。減值損失的任何沖銷將在投資的可收回金額隨後增加的範圍內確認。

本公司自本公司對聯營公司不再有重大影響之日起停止使用權益法。當本公司保留前聯營公司的權益時，本公司將按該日的公允價值計量留存權益。該聯營公司於權益法終止日期的賬面值與任何留存權益的公允價值及出售該聯營公司部分權益所得款項之間的差額，計入釐定出售該聯營公司的損益。此外，本公司應按該聯營公司直接處置相關資產或負債所需的相同基準，就與該聯營公司有關的其他全面收益中確認的所有金額入賬。如本公司於聯營公司的所有權權益因出售而減少，但該項投資仍為聯營公司，本公司只應將先前在其他全面收益中確認的收益或虧損按比例重新分類為損益。

當本公司按不同於其現有所有權百分比的百分比認購聯營公司的額外股份時，所產生的投資賬面金額與本公司在該聯營公司淨資產中的比例權益金額不同。本公司將此類差額記錄為對投資的調整，並將相應金額計入資本盈餘或貸記資本盈餘。如果本公司的所有權權益因其他投資者額外認購聯營公司股份而減少，則先前於其他全面收益中確認的與該聯營公司有關的按比例收益或虧損將重新分類為損益，其基準與聯營公司直接處置相關資產或負債所需的基準相同。

當合並實體與一家聯營公司進行交易時，與該聯營公司的交易所產生的損益在本公司的綜合財務報表中確認，但僅限於在該聯營公司中非由本公司擁有的權益。

物業、廠房及設備

物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值計量。成本包括可直接歸因於建造、購置財產、廠房和設備或有資格資本化的借款成本的任何增量成本。

建築過程中用於生產、供應或行政目的的物業、廠房和設備按成本減去任何已確認的減值損失列賬。這類資產在建成並可供預期使用時被歸類為適當類別的財產、廠房和設備。這些資產的折舊按照與其他相同類別的財產、廠房和設備相同的基礎，從資產可以用於其預期用途時開始。

確認折舊是為了沖銷資產在其使用年限內的成本減去其剩餘價值，並主要在以下估計使用年限內使用直線法計算折舊：土地改善-20年；建築物(本公司使用的資產和受經營租賃約束的資產)-10年至20年；機器和設備(本公司使用的資產和受經營租賃約束的資產)-5年；以及辦公設備-5年。估計可用年限、剩餘價值及折舊方法於每個報告期結束時予以審核，並於預期基礎上計入任何估計變動的影響。土地不會貶值。

一項財產、廠房和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。因出售或註銷物業、廠房及設備而產生的任何收益或虧損，按出售所得款項與資產賬面值之間的差額釐定，並於損益中確認。




- 20 -



租契

對於包含租賃組成部分和非租賃組成部分的合同，公司可以選擇將租賃組成部分和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。

作為出租人的公司

經營租賃的租金收入在租賃期內以直線法確認。

作為承租人的公司

除低價值資產租賃及短期租賃(機器設備租賃及其他)的付款按直線法確認為開支外，本公司於租賃開始日確認所有租賃的使用權資產及租賃負債。

使用權資產按成本計量。使用權資產成本包括對租賃負債的初始計量，該負債經租賃付款和在生效日期或之前進行的初始直接成本調整後，再加上恢復相關資產所需的成本估計。隨後的計量按成本減去累計折舊和累計減值損失計算，並根據租賃期限修訂或其他相關因素導致的租賃負債變化進行調整。使用權資產在合併資產負債表中單獨列報。

使用權資產的折舊採用直線法，從開始之日起至使用權資產的使用年限結束或租賃期結束時兩者中較早者。如果租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給本公司，或者如果使用權資產的成本反映本公司將行使購買選擇權，本公司將從標的資產的開始日期起至標的資產的使用年限結束時對使用權資產進行折舊。

租賃負債按租賃付款的現值計量。租賃付款包括固定付款、取決於指數或利率的可變租賃付款以及購買期權的行使價(如果公司合理地確定行使該期權)。租賃付款使用承租人遞增的借款利率進行貼現。

隨後，租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量，利息支出在租賃條款中確認。當租賃期限發生變化、用於確定該等支付的指數或利率發生變化或購買標的資產的期權的評估發生變化時，本公司通過對使用權資產的相應調整來重新計量租賃負債。租賃負債在合併資產負債表中單獨列示。

無形資產

商譽

收購業務所產生的商譽按業務收購日確定的成本減去累計減值損失(如有)列賬。

其他無形資產

其他單獨取得、使用年限有限的無形資產，按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬。攤銷採用直線法在下列估計使用年限內確認：技術許可費--技術的估計使用年限或技術轉讓合同期限；軟件和系統設計成本--3年或合同期；專利和其他--經濟使用年限或合同期。估算使用壽命及攤銷方法

- 21 -



在每個報告期結束時進行審查，估計的任何變化的影響都將在預期的基礎上加以説明。

有形資產、使用權資產和無形資產的減值

商譽

商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，或更頻繁地在有跡象表明現金產生單位可能減值時進行測試。為了進行減值測試，商譽被分配給預計將從合併的協同效應中受益的公司的每個現金產生單位或現金產生單位組。如果現金產生單位的可收回金額少於其賬面金額，差額將首先分配給該現金產生單位，以減少分配給該現金產生單位的任何商譽的賬面金額，然後根據現金產生單位中每項資產的賬面金額按比例分配給該現金產生單位的其他資產。商譽的任何減值損失直接在損益中確認。確認為商譽的減值損失不會在隨後的期間沖銷。

有形資產、使用權資產和其他無形資產

於每個報告期末，本公司會審核其有形資產(物業、廠房及設備)、使用權資產及其他無形資產的賬面值，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已出現減值損失。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度。當無法估計個別資產的可收回金額時，本公司估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。當能夠確定合理和一致的分配基礎時，公司資產也被分配給各個現金產生單位，否則，它們被分配到可以確定合理和一致分配基礎的最小的現金產生單位組。

可收回金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流量估計未進行調整的資產特有的風險。

如果一項資產或現金產生單位的可收回金額估計少於其賬面金額，則該資產或現金產生單位的賬面金額減至其可收回金額。減值損失立即在損益中確認。

當減值虧損其後轉回時，該資產或現金產生單位的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計，但增加的賬面值不超過假若該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面值。減值損失的沖銷立即在損益中確認。

收入確認

公司在履行業績義務時確認收入。履行義務在客户獲得對承諾貨物的控制權時履行，這通常是當貨物交付到客户指定的地點時。

貨物銷售收入按已收或應收對價的公允價值計量。收入因估計的客户退貨、回扣和其他類似津貼而減少。估計銷售退貨及其他準備一般是根據過往經驗及考慮不同的合約條款以確認退款負債而作出及調整的，退款負債按應計費用及其他流動負債分類。



- 22 -



原則上，給予客户的付款期限為發票開具之日起30天或開具發票當月底起15-30天。由於銷售具有非實質性折扣效果的貨物的應收賬款具有短期性質，本公司按原始發票金額計量，不進行折扣。

員工福利

短期僱員福利

與短期僱員福利有關的已確認負債按預期支付的福利的未貼現金額計量，以換取僱員提供的服務。

退休福利

對於固定繳款退休福利計劃，當員工提供了使其有權享受繳款的服務時，向福利計劃支付的款項被確認為費用。對於固定福利退休金計劃，提供退休金的費用是根據精算計算確認的。

界定福利退休福利計劃下的界定福利成本(包括服務成本、淨利息及重新計量)採用預計單位貸方法釐定。服務成本(包括當期服務成本)和淨確定福利負債(資產)的淨利息在發生期間確認為員工福利支出。重新計量，包括精算損益和計劃資產回報(不包括利息)，在發生該期間的其他全面收益中確認。在其他全面收益中確認的重新計量立即反映在留存收益中，不會重新分類為損益。

淨固定收益負債是指公司固定收益計劃中的實際赤字。

庫存股

庫存股是指公司從市場回購的流通股，按成本列報，並在股東權益中扣除。當本公司註銷庫存股時，庫存股賬户減少，普通股和資本盈餘--額外實收資本按比例沖銷。當庫存股的賬面價值超過面值和額外實收資本的總和時，差額計入資本盈餘-庫存股交易和任何剩餘金額的留存收益。

基於股份的支付安排

A.以股權結算的股權支付安排

根據授予日期的公允價值和本公司對預期最終歸屬數量的最佳估計，員工限制性股份在歸屬期間按直線原則支出，其他股權未賺取員工福利相應增加。

當為員工發行限制性股票時，其他權益-未賺取的員工福利在授予日確認，員工的資本盈餘-限制性股票相應增加。支付給員工的限制性股票股息，如員工在歸屬期間辭職，則不需要返還，在宣佈股息時確認為費用，並對留存收益進行相應調整。

在每個報告期結束時，本公司會修訂其對預期歸屬員工的限制性股份數目的估計。該等修訂的影響於損益中確認，以便累計開支反映經修訂的估計，並對員工的資本盈餘限制性股份作出相應的調整。




- 23 -



B.以現金結算的股份支付安排

對於以現金結算的以股份為基礎的付款，就所獲得的服務確認負債，按所產生負債的公允價值計量。在每個報告期結束時，直至債務清償為止，在清償日，負債的公允價值被重新計量，公允價值的任何變化都在損益中確認。

税收

所得税支出是指當前應繳税金和遞延税金的總和。

當期税額

未分配收益(不包括來自外國合併子公司的收益)的所得税在股東批准分配收益的年度，也就是產生收益的次年支出。

對上一年度税項負債的調整計入或扣除當年的税項準備。

遞延税金

遞延税項按綜合財務報表中資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應計税基準之間的暫時性差額確認。遞延税項負債一般對所有應税暫時性差異予以確認。遞延税項資產一般會確認所有可扣除的暫時性差額、結轉的淨營業虧損及研究及發展開支的税項抵免，但前提是可能會有應課税利潤可用來抵銷該等可扣除的暫時性差額。

遞延税項負債確認為與子公司及聯營公司投資有關的應税暫時性差額，除非本公司能夠控制暫時性差額的沖銷，且暫時性差額很可能在可預見的將來不會沖銷。與該等投資有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產，只有在可能有足夠的應課税溢利可用來抵銷該等暫時性差異的利益，並預期可在可預見的將來轉回的情況下，才予以確認。

遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時予以審核，並在不再可能有足夠的應課税利潤可收回全部或部分遞延税項資產的情況下予以減少。原先未確認的遞延税項資產亦於每個報告期結束時予以審核，並在可能有足夠應課税利潤可收回全部或部分遞延税項資產的範圍內予以確認。

遞延税項負債及資產按預期於清償負債或變現資產年度適用的税率計量，並以報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)為基礎。遞延税項負債及資產的計量反映本公司預期於報告期末收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税務後果。

本年度當期及遞延税項

本期及遞延税項於損益中確認，但與在其他全面收益或直接於權益中確認的項目有關者除外，在此情況下，本期及遞延税項亦分別於其他全面收益或直接於權益中確認。



- 24 -



政府補助金

除非有合理的保證，公司將遵守附加的條件，並且贈款將會收到，否則不會確認政府贈款。

以本公司應購買、建造或以其他方式收購非流動資產(主要包括土地使用權和折舊資產)為主要條件的政府贈款，確認為從相關資產的賬面價值中扣除，並在合同期間或相關資產的使用壽命內確認為減少的折舊或攤銷費用或損益。作為對已經發生的費用的補償的應收政府補助金，在它們成為應收賬款的期間從已發生的費用中扣除。


5.報告重大會計判斷以及估計和不確定性的主要來源

在應用上述公司的會計政策時，公司必須對資產和負債的賬面價值作出判斷、估計和假設，而這些判斷、估計和假設並不是從其他來源很容易看出的。估計數和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該年度，則在修訂估計的年度確認；如果修訂影響本年度和未來年度，則在修訂年度和未來年度確認。

材料會計判斷

收入確認

本公司於符合附註4所述條件時確認收入。

與財產、廠房和設備相關的開始折舊，歸類為安裝和施工中的設備(EUI/CIP)

如附註4所述，與EUI/CIP相關的開始折舊涉及確定資產何時可用於其預期用途。該公司用來確定EUI/CIP是否可用於其預期用途的標準涉及對資產能夠以預期方式運營所需條件的主觀判斷和假設。

關於租賃條款的判決

在釐定租賃期時，本公司會考慮所有事實及情況，包括自生效日期起至期權行使日期止期間任何預期的事實及情況變化，以鼓勵行使或不行使購股權。考慮的主要因素包括選擇期涵蓋的合同條款和條件，以及標的資產對承租人經營的重要性等。如果本公司控制範圍內的情況發生重大變化，則會重新評估租賃期。

評估和不確定性的主要來源

銷售退貨單及免税額的估計

銷售退貨和其他津貼是根據歷史經驗並考慮到不同的合同條款來估計和記錄的。該金額從記錄相關收入的同期收入中扣除。該公司定期審查估計的合理性。



- 25 -



存貨計價

存貨按成本或可變現淨值中的較低者列報，公司在每個報告期結束時使用估計數來確定存貨的可變現淨值。

本公司估計報告期末正常報廢、陳舊和滯銷物品的存貨可變現淨值，然後將存貨成本減記為可變現淨值。存貨的可變現淨值主要是根據對特定時間範圍內未來需求的假設來確定的。

除商譽外的有形資產、使用權資產和無形資產的減值

在評估除商譽以外的有形資產、使用權資產和無形資產的潛在減值時，本公司考慮到半導體行業的性質，確定了與特定資產類別相關的獨立現金流量、使用年限、預期未來收入和費用。根據經濟狀況或業務戰略的變化，這些估計的任何變化都可能導致重大減值費用或在未來幾年發生逆轉。

遞延所得税資產的變現

遞延税項資產確認的範圍是，未來的應課税利潤很可能會被用來抵銷這些遞延税項資產。遞延納税資產的實現評估需要主觀的判斷和估計，包括未來收入增長和盈利能力、納税節假日、可利用的税收抵免額度和可行的納税籌劃策略。全球經濟環境、行業趨勢和相關法律法規的任何變化都可能導致遞延税項資產的重大調整。

承租人增量借款利率的確定

在釐定用於貼現租賃付款的承租人增量借款利率時，本公司主要考慮市場無風險利率、估計承租人的信用利差以及在類似經濟環境下的擔保狀況。


6.提供現金和現金等價物


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

銀行的現金和存款
$1,453,101,566$1,327,884,602
貨幣市場基金
10,898,7201,406,792
回購協議
1,346,7191,133,310
政府債券/機構債券
50,7872,451,570
商業票據
29,9619,566,430
公司債券
-371,379

$1,465,427,753$1,342,814,083

銀行存款由高流動性的定期存款組成，這些存款很容易兑換成已知數額的現金，而且價值變化的風險微乎其微。



- 26 -





7.通過損益按公允價值計入金融資產和負債


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

金融資產

在FVTPL強制測量
可轉換優先股
$13,307,160$-
遠期外匯合約
701,182947,546
可轉換債券
223,454122,852
共同基金
110,297-


$14,342,093$1,070,398

當前
$924,636$1,070,398
非電流
13,417,457-


$14,342,093$1,070,398

金融負債

持有以供交易
遠期外匯合約
$121,412$116,215

本公司訂立遠期外匯合約，以管理因外匯匯率波動而帶來的風險。這些遠期外匯合約不符合對衝會計的標準。因此，本公司並無對該等遠期外匯合約進行對衝會計處理。

未平倉遠期外匯合約包括以下內容：

合同金額
到期日(單位：千)
2023年12月31日
賣新臺幣2024年1月新臺幣26,251,763
賣出美元2024年1月至2024年3月美元1,112,000
賣出日圓2024年1月日元20,000,000
2022年12月31日
賣新臺幣2023年1月至2023年3月新臺幣79,610,590
賣出美元2023年1月至2023年3月美元752,486
賣出人民幣2023年1月至2023年3月人民幣1,448,371



- 27 -




8.通過其他綜合收益以公允價值出售金融資產


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

FVTOCI對債務工具的投資
公司債券
$79,605,567$66,116,166
機構抵押貸款支持證券
37,959,69128,367,926
政府債券/機構債券
22,338,90118,961,888
資產支持證券
9,898,7669,274,697
    
149,802,925122,720,677
FVTOCI對股權工具的投資
非上市股權投資
7,208,6556,159,200
上市股票
4,727,905277,866
    
11,936,5606,437,066

        
$161,739,485$129,157,743

當前
$154,530,830$122,998,543
非電流7,208,6556,159,200
$161,739,485$129,157,743

這些對股權工具的投資是為了中長期目的而持有，因此被計入FVTOCI。對於從這些投資中確認的股息，請參閲合併現金流量表。所有股息主要來自報告期末持有的投資。

截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，隨着公司調整投資組合，FVTOCI指定的股權投資分別剝離新臺幣271,983,000元及561,600,000元新臺幣。FVTOCI相關金融資產其他權益未實現損益151,944,000臺幣和303,242,000臺幣分別轉移用於增加留存收益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止，預期信貸損失累計損失準備為47,311,000臺幣及37,783,000臺幣，分別在FVTOCI債務工具投資項下確認。有關信用風險管理和預期信用損失的信息，請參閲附註32。


9. 按攤銷成本計量的金融資產

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

公司債券
$113,851,856$81,041,056
商業票據
18,387,83548,742,817
政府債券/機構債券
13,803,559-
減：減值準備
(82,662)(56,439)

    
$145,960,588$129,727,434

當前
$66,761,221$94,600,219
非電流
79,199,36735,127,215

    
$145,960,588$129,727,434

有關按攤銷成本計量的金融資產的信貸風險管理及預期信貸虧損的資料，請參閲附註32。




- 28 -



10. 對衝金融工具


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

金融資產-流動

公允價值對衝
利率期貨合約
$-$2,329

金融負債-流動

公允價值對衝
利率期貨合約
$43,764$813
境外業務淨投資套期保值
銀行貸款
27,290,400-


$27,334,164$813

公允價值對衝

本公司訂立利率期貨合約，用於部分對衝本公司固定收益投資因利率波動而導致的公允價值變動。對衝比率根據金融市場的變化進行調整，上限為100%。

在經濟關係的基礎上，利率期貨合約的價值和被對衝的金融資產的價值隨着利率的變動而以相反的方向變化。

在這些套期保值關係中，套期保值失效的主要來源是被套期保值金融資產的信用風險，這並沒有反映在利率期貨合約的公允價值中。在套期保值期間，這些套期保值關係沒有出現其他無效的來源。在損益中確認的套期保值無效金額歸入其他損益淨額。

下表彙總了與利率風險對衝相關的信息。

2023年12月31日

套期保值工具
合同金額
(美元以千為單位)
成熟性
利率期貨合約--美國公債期貨
美元：4.86萬美元2024年3月

套期保值項目資產賬面金額公允價值套期保值調整累計金額
FVTOCI的金融資產
$    3,959,523
$    43,764



- 29 -




2022年12月31日

套期保值工具
合同金額
(美元以千為單位)
成熟性
利率期貨合約--美國公債期貨
美元；74,300美元2023年3月

套期保值項目資產賬面金額公允價值套期保值調整累計金額
FVTOCI的金融資產
$    4,008,179$    (1,516)

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的影響詳述如下：

套期工具/套期保值項目用於計算套期保值無效的價值變化
截至十二月三十一日止的年度
20232022
套期保值工具
利率期貨合約--美國公債期貨
$20,478$283,995
套期保值項目
FVTOCI的金融資產
(20,478)(283,995)

    
$-$-

現金流對衝

該公司簽訂遠期合同，部分對衝與某些極有可能發生的預期交易(資本支出或債務發行)相關的匯率風險或利率風險。對衝比率根據金融市場的變化進行調整，上限為100%。遠期合約的到期日為12個月或更短。

基於經濟關係，本公司預期遠期合約的價值及對衝交易的價值將因應外匯匯率或利率的變動而反向變動。

在這些套期關係中，套期無效的主要原因是交易對手自身的信用風險對遠期合同公允價值的影響。於對衝期間，該等對衝關係並無其他無效來源。截至2023年及2022年12月31日止年度，套期工具公允價值變動產生的利得或損失、轉入被套期項目初始賬面價值的金額以及重新分類至被套期項目融資成本的金額，請參閲附註20（d）。



- 30 -



截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的影響詳述如下：

套期工具/套期保值項目
用於計算套期保值的價值變化
效率低下
截至十二月三十一日止的年度
2023
2022
套期保值工具
遠期外匯合同（資本支出）
$39,898$-
遠期利率合約（發行債務）
$-$1,379,119
套期保值項目
預測交易記錄（資本支出）
$(39,898)$-
預測交易（發行債務）
$-$(1,379,119)

境外業務淨投資套期保值

臺積電已指定以外幣計值的銀行貸款作為海外業務投資淨額的對衝，以管理其於海外附屬公司的投資所產生的外幣風險。

該等對衝關係中對衝無效的主要原因是以外幣計值的銀行貸款名義金額與海外業務投資淨額之間的重大差異。於對衝期內，該等對衝關係並無其他無效來源。截至2023年12月31日止年度，套期工具公允價值變動產生的利得或損失參見附註20（d）。

下表概述有關對衝海外業務投資淨額的資料。

2023年12月31日

套期保值工具
合同金額
(單位：千)
年利率成熟性
收支平衡
其他股權(繼續對衝)
銀行貸款
日圓預估為124,500,0000%
截止日期為2024年4月
$618,180

截至2023年12月31日止年度的影響詳情如下：

用於計算套期保值的價值變化
效率低下
套期工具/套期保值項目截至2023年12月31日的年度
套期保值工具
銀行貸款
$618,180


套期保值項目

對海外業務的淨投資

$(618,180)



- 31 -



11.現金票據和應收賬款，淨額


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

以攤銷成本計算
應收票據和應收賬款$196,434,151$222,761,927
減去：損失津貼(531,554)(331,646)
    
195,902,597222,430,281
在FVTOCI5,411,3177,325,606
    
$201,313,914$229,755,887

該公司與銀行簽署了一項合同，出售某些應收賬款，而不需要追索權和交易費用。這些應收賬款被歸類為FVTOCI，因為它們是在一種商業模式下持有的，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現。

原則上，給予客户的付款期限為自發票開具之日起30天或自發票開具之日起15至30天。除確認信用減值應收賬款的減值損失外，本公司還根據客户按不同風險水平的預期信用損失率確認損失準備，並考慮了歷史損失率和客户的財務狀況、競爭力和業務前景等因素。對於逾期超過90天而沒有抵押或擔保的應收賬款，本公司將全額確認損失準備金。

應收票據和應收賬款的賬齡分析

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

未逾期$183,188,499$205,053,142
逾期
在30天內逾期18,641,14824,516,277
逾期超過31天15,821518,114
減去：損失津貼
(531,554)(331,646)

    
$201,313,914$229,755,887

該公司在FVTOCI分類的所有應收賬款都沒有逾期。

應收賬款損失準備金變動情況


截至十二月三十一日止的年度

20232022

年初餘額
$331,646$347,020
撥備(沖銷)
199,922(15,449)
匯率變動的影響
(14)75

年終餘額
$531,554$331,646

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，損失準備變動主要是由於不同風險水平的應收賬款餘額不同所致。



- 32 -




12.減少庫存。


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

成品
$34,511,032$54,818,402
Oracle Work in Process
156,498,469125,661,912
原料
38,818,27320,389,115
用品和備件
21,169,31420,279,719
    
$250,997,088$221,149,148

將存貨減記為可變現淨值以及因可變現淨值增加而沖銷的存貨減記已計入收入成本。具體數額如下：


截至十二月三十一日止的年度

20232022

庫存淨損失
$3,494,638$4,689,112


13.使用權益法核算的資本投資

合夥人由以下人員組成：

地點：賬面金額公司持有的所有權和投票權的百分比
聯營公司名稱主要活動註冊成立及營運
十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022



先鋒國際半導體公司(VIS)

集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、包裝、測試和計算機輔助設計以及掩模的製造和設計服務
臺灣新竹
$13,590,430$13,492,65328%28%
硅片系統製造有限公司(SSMC)

集成電路和其他半導體器件的製造和銷售
新加坡
9,728,8018,934,73139%39%
XINTEC公司(XINTEC)

晶片級芯片尺寸封裝和晶片級鈍化後互連服務
桃園，臺灣
3,759,7013,528,41741%41%
全球統一計算公司(GUC)

集成電路的研究、開發、製造、測試和營銷
臺灣新竹
2,537,7061,666,65135%35%
互助科技有限公司(Mutual-Pak)

電子零件製造、電子材料批發和零售、射頻識別的研究、開發和測試
臺灣新北市
-19,053-28%




    



$29,616,638$27,641,505

由於持股比例降至17%，因此本公司對Mutual-Pak不再有重大影響。因此，從2023年11月開始，對Mutual-Pak的投資被歸類為FVTOCI的金融資產。

於2023年及2022年12月31日，概無於聯營公司的投資個別對本公司而言屬重大。有關確認應佔個別並不重大的聯營公司溢利（虧損）及其他全面收益（虧損），請參閲綜合全面收益表。

本公司持有的聯營公司公開交易股票按收盤價計算的市價彙總如下：收市價指活躍市場的報價，即第一級公平值計量。



- 33 -




聯營公司名稱
十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
GUC
$81,236,875$29,926,918
VIS
$37,834,215$35,977,321
XINITE
$14,188,445$10,716,449


14. 房及設備


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

公司使用的資產
$3,064,424,259$2,693,815,688
受經營租約約束的資產
50,72521,282

    
$3,064,474,984$2,693,836,970

公司使用的資產


土地和土地改良建築物機器和設備
辦公室
裝備
正在安裝和施工中的設備總計

成本

2023年1月1日的餘額$7,661,817$637,046,949$4,295,942,530$85,028,040$1,336,842,608$6,362,521,944
附加(扣減)-182,033,2681,120,848,71618,205,541(423,568,764)897,518,761
處置或退休-(585,487)(28,525,908)(3,325,297)-(32,436,692)
從使用權資產轉讓
--4,444--4,444
從受經營租賃約束的資產進行轉移
--80,370--80,370
轉移至受經營租賃約束的資產
--(71,078)--(71,078)
匯率變動的影響
(39,820)(671,755)(3,293,426)(83,200)(4,984,093)(9,072,294)

2023年12月31日的餘額
$7,621,997$817,822,975$5,384,985,648$99,825,084$908,289,751$7,218,545,455
累計折舊
資產負債表和減值資產、資產負債表。

2023年1月1日的餘額$556,161$342,938,359$3,264,880,880$59,540,116$790,740$3,668,706,256
加法1,31545,052,891463,825,31510,586,695-519,466,216
處置或退休-(582,993)(27,407,731)(3,324,247)-(31,314,971)
從使用權資產轉讓
--1,851--1,851
從受經營租賃約束的資產進行轉移
--53,537--53,537
轉移至受經營租賃約束的資產
--(45,731)--(45,731)
匯率變動的影響
598(394,346)(2,299,629)(52,585)-(2,745,962)

2023年12月31日的餘額
$558,074$387,013,911$3,699,008,492$66,749,979$790,740$4,154,121,196

於2023年12月31日的賬面值
$7,063,923$430,809,064$1,685,977,156$33,075,105$907,499,011$3,064,424,259

成本

2022年1月1日的餘額$6,488,230$576,597,777$3,984,749,236$76,154,170$593,155,733$5,237,145,146
加法816,36659,443,801330,782,69010,325,337738,523,9141,139,892,108
處置或退休-(236,765)(25,846,536)(1,709,151)-(27,792,452)
轉移至受經營租賃約束的資產
--(65,779)--(65,779)
匯率變動的影響
357,2211,242,1366,322,919257,6845,162,96113,342,921

2022年12月31日的餘額
$7,661,817$637,046,949$4,295,942,530$85,028,040$1,336,842,608$6,362,521,944
(續)

- 34 -



土地和土地改良建築物機器和設備
辦公室
裝備
正在安裝和施工中的設備總計
累計折舊
資產負債表和減值資產、資產負債表。

2022年1月1日的餘額$499,826$306,165,242$2,903,539,441$51,826,663$-$3,262,031,172
加法1,40235,982,373380,216,1609,216,278-425,416,213
處置或退休-(225,637)(24,706,719)(1,708,639)-(26,640,995)
轉移至受經營租賃約束的資產
--(40,266)--(40,266)
減損
----790,740790,740
匯率變動的影響
54,9331,016,3815,872,264205,814-7,149,392

2022年12月31日的餘額$556,161$342,938,359$3,264,880,880$59,540,116$790,740$3,668,706,256

2022年12月31日的賬面金額
$7,105,656$294,108,590$1,031,061,650$25,487,924$1,336,051,868$2,693,815,688
(結束語)

本公司建築物的主要部分包括主要廠房、機械及電力設備和潔淨室，相關折舊分別按估計使用年限20年、10年及10年計算。

於2022年第一季，公司就評估為不再使用的若干機器設備確認減值損失790,740,000臺幣，上述資產的可收回金額為零。此類減值損失在其他營業收入和支出中確認。

有關資本化權益的資料載於附註23。


15.制定新的租賃安排

一、轉讓使用權資產。


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
賬面金額
土地$37,437,179$38,525,856
建築物2,946,0083,356,700
機器和設備-2,965
辦公設備41,64328,615

    
$40,424,830$41,914,136


截至十二月三十一日止的年度

20232022

對使用權資產的補充
$2,145,431$12,610,664

使用權資產折舊
土地
$2,459,068$2,119,828
建築物
976,097928,726
機器和設備
369863
辦公設備
23,43423,588

    
$3,458,968$3,073,005



- 35 -



B.租賃公司的債務


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
賬面金額

流動部分(按應計費用和其他流動負債分類)
$2,810,551$2,603,504
非流動部分28,681,83529,764,097

    
$31,492,386$32,367,601

租賃負債的貼現率範圍如下：


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

土地
0.39%-2.30%0.39%-2.30%
建築物0.57%-6.52%0.39%-5.63%
機器和設備-0.71%
辦公設備0.28%-7.13%0.28%-4.71%

C.提供使用權資產的實質性條款

該公司租賃土地和建築物，主要用於廠房和辦公室，租期為1至36年。我國土地租賃契約規定，每兩年依公佈地價變動調整一次租賃金。於租賃條款屆滿時，本公司並無購買選擇權以收購租賃土地及樓宇。

D.租約和其他租賃信息


截至十二月三十一日止的年度

20232022

與短期租約有關的開支$1,215,147$4,731,087

租賃現金流出總額$4,916,886$7,618,290


16.管理無形資產

商譽技術許可費軟件和系統設計成本專利和其他


總計

成本

2023年1月1日的餘額$5,791,821$25,759,019$48,675,794$11,701,892$91,928,526
加法-461,0894,947,364621,3126,029,765
處置或退休--(4,289,185)-(4,289,185)
匯率變動的影響4,6171,243(16,942)24,23013,148

2023年12月31日的餘額$5,796,438$26,221,351$49,317,031$12,347,434$93,682,254
(續)


- 36 -



商譽技術許可費軟件和系統設計成本專利和其他


總計
累計攤銷和
減值

2023年1月1日的餘額$-$17,696,437$38,838,394$9,394,540$65,929,371
加法-2,792,3535,308,1091,157,7889,258,250
處置或退休--(4,289,152)-(4,289,152)
匯率變動的影響-1,280(10,680)26,44117,041
2023年12月31日的餘額$-$20,490,070$39,846,671$10,578,769$70,915,510
於2023年12月31日的賬面值
$5,796,438$5,731,281$9,470,360$1,768,665

$22,766,744

成本

2022年1月1日的餘額$5,379,164$23,533,959$43,650,957$11,497,309$84,061,389
加法-2,253,0955,078,967203,0307,535,092
處置或退休-(29,991)(66,261)-(96,252)
匯率變動的影響412,6571,95612,1311,553428,297

2022年12月31日的餘額$5,791,821$25,759,019$48,675,794$11,701,892$91,928,526
累計攤銷和
減值

2022年1月1日的餘額$-$14,912,293$34,121,578$8,205,821$57,239,692
加法-2,793,5394,774,5221,188,0338,756,094
處置或退休-(11,351)(66,261)-(77,612)
匯率變動的影響-1,9568,55568611,197
2022年12月31日的餘額$-$17,696,437$38,838,394$9,394,540$65,929,371
2022年12月31日的賬面金額
$5,791,821$8,062,582$9,837,400$2,307,352

$25,999,155
(結束語)

本公司於年度報告期末已對商譽進行減值測試，並根據使用價值釐定可收回金額。使用價值是根據涵蓋未來五年的財務預算中預測的現金流量計算的，公司在截至2023年和2022年12月31日的減值測試中分別使用9.0%和8.7%的年貼現率來反映現金產生單位的相關特定風險。

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並未確認任何商譽減值虧損。


17.發行應付債券。


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
國內無擔保債券$447,194,000$379,526,000
海外無擔保債券476,578,500476,051,500
減去：應付債券的折扣(2,874,947)(3,141,061)
減：當前部分(6,997,710)(18,100,000)

$913,899,843$834,336,439



- 37 -



境內無擔保債券的主要條款如下：

發行

一批
發行期總金額票面利率
還款及
付息




新臺幣無擔保債券







101-3

-
2012年10月至2022年10月
$4,400,0001.53%
分期付款；按年支付的利息
101-4

C
2013年1月至2023年1月
3,000,0001.49%
同上
102-1

C
2013年2月至2023年2月
3,600,0001.50%
同上
102-2

B
2013年7月至2023年7月
3,500,0001.70%
同上
102-4

E
2013年9月至2023年3月
5,400,0002.05%
同上

F
2013年9月至2023年9月
2,600,0002.10%
同上
109-1

A
2020年3月至2025年3月
3,000,0000.58%
同上

B
2020年3月至2027年3月
10,500,0000.62%
同上

C
2020年3月至2030年3月
10,500,0000.64%
同上
109-2

A
2020年4月至2025年4月
5,900,0000.52%
同上

B
2020年4月至2027年4月
10,400,0000.58%
同上

C
2020年4月至2030年4月
5,300,0000.60%
同上
109-3

A
2020年5月至2025年5月
4,500,0000.55%
同上

B
2020年5月至2027年5月
7,500,0000.60%
同上

C
2020年5月至2030年5月
2,400,0000.64%
同上
109-4

A
2020年7月至2025年7月
5,700,0000.58%
最近兩年的兩次等額分期付款；每年支付的利息

B
2020年7月至2027年7月
6,300,0000.65%
同上

C
2020年7月至2030年7月
1,900,0000.67%
同上
109-5

A
2020年9月至2025年9月
4,800,0000.50%
同上
(續)

- 38 -



發行

一批
發行期
總金額票面利率
還款及
付息




109-5

B
2020年9月至2027年9月
$8,000,0000.58%
最近兩年的兩次等額分期付款；每年支付的利息

C
2020年9月至2030年9月
2,800,0000.60%
同上
109-6
(綠色債券)

A
2020年12月至2025年12月
1,600,0000.40%
同上


B
2020年12月至2027年12月
5,600,0000.44%
同上

C
2020年12月至2030年12月
4,800,0000.48%
同上
109-7

A
2020年12月至2025年12月
1,900,0000.36%
同上

B
2020年12月至2027年12月
10,200,0000.41%
同上

C
2020年12月至2030年12月
6,400,0000.45%
同上
110-1

A
2021年3月至2026年3月
4,800,0000.50%
分期付款；按年支付的利息


B
2021年3月至2028年3月
11,400,0000.55%
同上


C
2021年3月至2031年3月
4,900,0000.60%
同上
110-2

A
2021年5月至2026年5月
5,200,0000.50%
同上


B
2021年5月至2028年5月
8,400,0000.58%
同上


C
2021年5月至2031年5月
5,600,0000.65%
同上
110-3

A
2021年6月至2026年6月
6,900,0000.52%
同上


B
2021年6月至2028年6月
7,900,0000.58%
同上


C
2021年6月至2031年6月
4,900,0000.65%
同上
110-4

A
2021年8月至2025年8月
4,000,0000.485%
同上


B
2021年8月至2026年8月
8,000,0000.50%
同上


C
2021年8月至2028年8月
5,400,0000.55%
同上


D
2021年8月至2031年8月
4,200,0000.62%
同上
110-6

A
2021年10月至2026年4月
3,200,0000.535%
同上


B
2021年10月至2026年10月
6,900,0000.54%
同上


C
2021年10月至2028年10月
4,600,0000.60%
同上


D
2021年10月至2031年10月
1,600,0000.62%
同上
(續)

- 39 -



發行

一批
發行期
總金額票面利率
還款及
付息





110-7

A
二零二一年十二月至二零二六年十二月
$7,700,0000.65%
分期付款；按年支付的利息


B
2021年12月至2027年6月
3,500,0000.675%
同上


C
2021年12月至2028年12月
5,500,0000.72%
同上
111-1
(綠色債券)

A
2022年1月至2027年1月
2,100,0000.63%
同上


B
2022年1月至2029年1月
3,300,0000.72%
同上
111-2

A
2022年3月至2026年9月
3,000,0000.84%同上


B
2022年3月至2027年3月
9,600,0000.85%
同上


C
2022年3月至2029年3月
1,600,0000.90%
同上
111-3
(綠色債券)

-
2022年5月至2027年5月
6,100,0001.50%
同上
111-4
(綠色債券)

A
2022年7月至2026年7月
1,200,0001.60%
同上


B
2022年7月至2027年7月
10,100,0001.70%
同上


C
2022年7月至2029年7月
1,200,0001.75%
同上


D
二零二二年七月至二零三二年七月
1,400,0001.95%
同上
111-5

A
2022年8月至2027年6月
2,000,0001.65%
同上


B
2022年8月至2027年8月
8,900,0001.65%
同上


C
2022年8月至2029年8月
2,200,0001.65%
同上


D
2022年8月至2032年8月
2,500,0001.82%
同上
111-6
(綠色債券)

A
2022年10月至2027年10月
5,700,0001.75%同上


B
2022年10月至2029年10月
1,000,0001.80%
同上


C
2022年10月至2032年10月
3,500,0002.00%
同上
112-1
(綠色債券)

A
2023年3月至2028年3月
12,200,0001.54%
同上


B
2023年3月至2030年3月
2,300,0001.60%
同上


C
2023年3月至2033年3月
4,800,0001.78%
同上
(續)

- 40 -



發行

一批
發行期
總金額票面利率
還款及
付息





112-2
(綠色債券)

A
2023年5月至2028年5月
$13,100,0001.60%
分期付款；按年支付的利息


B
2023年5月至2030年5月
2,300,0001.65%
同上


C
2023年5月至2033年5月
5,300,0001.82%
同上
112-3

A
2023年6月至2028年6月
11,400,0001.60%
同上


B
二零二三年六月至二零三零年六月
2,600,0001.65%
同上


C
二零二三年六月至二零三三年六月
6,000,0001.80%
同上
112-4

A
2023年8月至2028年8月
7,300,0001.60%
同上


B
2023年8月至2030年8月
700,0001.65%
同上


C
2023年8月至2033年8月
7,900,0001.76%
同上
112-5

A
2023年10月至2028年10月
4,300,0001.62%
同上


B
2023年10月至2033年10月
5,500,0001.76%
同上
(結束語)

發行

一批
發行期
總金額
(美元
(以千計)
票面利率
還款及
付息




美元無擔保債券












109-1


-
2020年9月至2060年9月
美元
            1,000,000
2.70%
子彈式償還(可在發行日5週年及其後每週年催繳)；每年應付利息
110-5


-
2021年9月至2051年9月
            1,000,000
3.10%
同上

境外無擔保債券的主要條款如下：
發行期

總金額
(美元
(以千計)
息票
費率
還款及
付息




2020年9月至2025年9月

美元1,000,0000.75%
子彈式償還(根據相關協議，可隨時全部或部分按相關贖回價格贖回)；每半年支付一次利息
(續)

- 41 -



發行期

總金額
(美元
(以千計)
息票
費率
還款及
付息




2020年9月至2027年9月

美元750,0001.00%
子彈式償還(根據相關協議，可隨時全部或部分按相關贖回價格贖回)；每半年支付一次利息
2020年9月至2030年9月

1,250,0001.375%
同上
2021年4月至2026年4月

1,100,0001.25%
同上
2021年4月至2028年4月

900,0001.75%
同上
2021年4月至2031年4月

1,500,0002.25%
同上
2021年10月至2026年10月

1,250,0001.75%
同上
2021年10月至2031年10月

1,250,0002.50%
同上
2021年10月至2041年10月

1,000,0003.125%
同上
2021年10月至2051年10月

1,000,0003.25%
同上
2022年4月至2027年4月

1,000,0003.875%
同上
2022年4月至2029年4月

500,0004.125%
同上
2022年4月至2032年4月

1,000,0004.25%
同上
2022年4月至2052年4月

1,000,0004.50%
同上
2022年7月至2027年7月

400,0004.375%
同上
二零二二年七月至二零三二年七月

600,0004.625%
同上
(結束語)


18. 長期銀行貸款

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

無擔保貸款
$6,706,389$6,013,333
減：政府補助折扣(27,868)(39,397)
減：當前部分(2,295,556)(1,213,889)
$4,382,965$4,760,047
貸款內容
年利率
1.15%-1.35%1.03%-1.23%
到期日

2027年12月到期


2027年12月到期


本公司的長期銀行貸款享有政府補貼的優惠利率，貸款用於資助符合補貼條件的資本開支。




- 42 -




19. 退休福利計劃

a. 界定供款計劃

在****的計劃。《勞動年金法》（以下簡稱“該法”）被視為固定繳款計劃。根據該法案，臺積電及VisEra Tech已向僱員退休金賬户作出相當於每名僱員月薪6%的每月供款。此外，臺積電北美、臺積電歐洲、臺積電日本、臺積電JDC、臺積電3DIC、臺積電中國、臺積電南京、臺積電亞利桑那、臺積電JASM、臺積電科技及臺積電加拿大亦按其僱員基本薪金的若干百分比每月供款。因此，本公司於截至2023年及2022年12月31日止年度分別確認費用新臺幣5，365，458千元及新臺幣4，550，387千元。

B. 界定福利計劃

臺積電在****下設有界定福利計劃。根據《勞動基準法》，根據僱員的服務年限和退休前六個月的平均月薪提供福利。本公司將每月工資的2%作為養老基金（基金）的供款，由勞動者養老基金監督委員會（委員會）管理，並以委員會的名義存入臺灣銀行。於每年年底前，本公司評估基金結餘。如果基金餘額不足以支付下一年度符合退休條件的員工的退休福利，公司需在下一年度3月底前一次性撥付差額。該等基金由政府指定機構運作及管理;因此，本公司無權幹預該等基金的投資。

就該等界定福利計劃確認之金額如下：

截至十二月三十一日止的年度
20232022
當前服務成本$139,101$134,376
淨利息支出142,29174,265
在損益中確認的固定收益成本的組成部分281,392208,641
重新計量確定的福利負債淨額：
計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額)
(16,252)(429,948)
經驗調整引起的精算損失
68,3421,413,760
因財務假設變化而產生的精算(收益)損失
571,266(160,752)
在其他全面收益中確認的固定收益成本的組成部分
623,356823,060
總計
$904,748$1,031,701

上述固定福利計劃的養卹金費用按下列類別在損益中確認：
截至十二月三十一日止的年度
20232022

收入成本$182,333$135,125
研發費用76,12055,632
一般和行政費用19,24815,129
營銷費用3,6912,755
$281,392$208,641


- 43 -



本公司的固定收益義務產生的金額如下：

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

固定收益債務的現值
$17,995,066$17,483,951
計劃資產的公允價值
(8,737,842)(8,162,860)

確定福利負債淨額
$9,257,224$9,321,091

界定福利責任之現值變動如下：

截至十二月三十一日止的年度
20232022

年初餘額$17,483,951$16,585,442
當前服務成本139,101134,376
利息支出303,970120,791
重新測量：
經驗調整引起的精算損失
68,3421,413,760
因財務假設變化而產生的精算(收益)損失
571,266(160,752)
從計劃資產支付的福利(556,455)(585,343)
由公司直接支付的福利(15,109)(24,323)
年終餘額$17,995,066$17,483,951

計劃資產之公平值變動如下：

截至十二月三十一日止的年度
20232022

年初餘額$8,162,860$5,548,563
利息收入161,67946,526
重新測量：
計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額)
16,252429,948
僱主繳款953,5062,723,166
從計劃資產支付的福利(556,455)(585,343)
年終餘額$8,737,842$8,162,860

報告所述期間終了時按主要類別分列的計劃資產的公允價值如下：

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
現金
$1,351,744$1,337,893
股權工具
4,998,9194,696,909
債務工具
2,387,1792,128,058

    
$8,737,842$8,162,860



- 44 -



精算估值的主要假設如下：

測量日期

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

貼現率
1.40%1.80%
未來加薪幅度4.00%4.00%

通過R.O.C.勞動基準法規定的固定收益計劃，公司面臨以下風險：

1)投資風險：養老基金投資於股權和債務證券、銀行存款等。投資由政府指定的主管部門酌情進行或在強制管理下進行。然而，根據R.O.C.勞動基準法，資產收益率不得低於當地銀行公佈的兩年期定期存款的平均利率，如果收益率低於要求的收益率，則由政府負責。

2)利息風險：政府債券利率的下降將增加固定收益債務的現值；然而，這將被計劃資產的債務投資回報的增加部分抵消。

假設報告期末假設利率下降導致貼現率下降0.5%(且不低於0.0%)，且所有其他假設保持不變，則截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益債務的現值將分別增加757,663,000和766,692,000臺幣。

3)薪資風險：固定福利債務的現值是參照計劃參與者的未來薪資計算的。因此，增加計劃參與者的工資將增加固定福利義務的現值。

假設報告期末的預期薪資增幅為0.5%，且所有其他假設保持不變，則截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益債務的現值將分別增加735,167,000和746,933,000新臺幣。

上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利債務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生，因為有些假設可能是相互關聯的。

此外，在提出上述敏感性分析時，已使用報告期末的預測單位貸方法計算了固定福利負債的現值，該方法與計算固定福利負債時採用的方法相同。

自2023年12月31日起，公司預計下一年度將向固定收益計劃出資991,646,000臺幣。固定福利義務的加權平均期限為8年。




- 45 -




20.增加股權

答：購買資本股票。


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

授權份額(千)
28,050,00028,050,000
法定資本
$280,500,000$280,500,000
已發行和已支付股份(千股)
25,932,07125,930,380
已發行資本
$259,320,710$259,303,805

已發行普通股的面值為每股10臺幣。普通股持有人對每股普通股有一票投票權，並有權獲得股息。

授權股份包括為行使員工股票期權分配的50萬股。

公司於2023年3月1日及2022年3月1日分別為員工發放員工限制性股票獎勵(RSA)，金額分別為2，11萬股及1，38.7萬股，每股面值10元新臺幣。上述新股發行已獲有關部門批准，並已完成登記。

2023年第一季度，臺積電回收了41.9萬股未歸屬的員工限制性股票。2023年5月9日，臺積電董事會決議註銷上述股份。隨後，臺積電完成股份註銷登記。有關RSA的信息，請參閲附註27。

2022年5月10日，臺積電董事會決議註銷庫藏股138.7萬股。有關信息，請參閲附註20(E)。

截至2023年12月31日，臺積電已發行和已發行的美國存託憑證總數為1,063,103,000股，相當於5,315,513,000股普通股。

B.增加資本盈餘。

根據規定，資本盈餘的用途類別和來源如下：


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

可以用來抵消赤字，作為現金股利分配，或者
*已劃轉股本：*

額外實收資本
$24,406,854$24,183,645
從合併中
22,803,29122,803,291
來自可轉換債券
8,892,3718,892,371
從實際出售時收到的對價與子公司淨資產賬面金額的差額
8,406,2828,406,282
捐款-由股東捐款
11,27511,275
(續)


- 46 -




十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

只能用來抵消赤字

從子公司權益變動份額中扣除
$4,199,936$4,229,892
從聯營公司的權益變動份額
302,396311,863
捐款--無人認領的股息
70,09353,680
不得用於任何目的
員工限售股783,883438,029
$69,876,381$69,330,328
(結束語)

以劃轉股本的方式分配資本盈餘的，每年不得超過公司實收資本的一定比例。

C.會計處理留存收益和股利政策

臺積電公司章程規定，可以在每個季度結束後按季度進行收益分配。以現金股利方式分配收益，應經臺積電董事會批准，並向臺積電股東大會報告。臺積電在分配收益時，應先預提應繳税款，抵銷虧損，按剩餘收益的10%計提法定資本公積(直至累計法定資本公積等於臺積電實收資本為止)，再依有關法律、法規或主管機關之要求，提列專項資本公積。餘額按相關法律及臺積電公司章程分配。

臺積電公司章程還規定，臺積電的利潤可以通過現金股息和/或股票股息的方式進行分配。但是，收益的分配最好以現金股利的方式進行。收益的分配也可以採取股票分紅的方式，但股票分紅的比例不得超過總分紅的50%。

法定資本公積金可以用於彌補虧損，超過實收資本25%的部分可以現金或股票分配，如果公司沒有發生虧損的話。

根據現行規定，本公司須預留相當於股東權益其他組成部分的借方淨餘額的額外特別資本公積金，例如外幣換算準備金的累計餘額、境外業務淨投資套期的有效性、通過其他全面收益金融資產的公允價值未實現估值損益、現金流量對衝中套期保值工具的公允價值變動損益等。對於隨後扣除股東權益的金額的減少，所撥付的任何特別準備金均可在借方淨餘額沖銷的範圍內予以沖銷。

臺積電董事會會議已分別通過2023年、2022年和2021年季度收益的撥款。每股撥款和現金股息如下：


第四季度第三季度第二季度第一季度
臺積電決議日期
2023年的2023年的2023年的2023年的
*董事會在其
2月6日，11月14日，8月8日，5月9日，
第二次會議
2024202320232023
特別資本公積$28,020,822$(17,228,363)$(6,365,562)$3,273,452
向股東派發現金股利$90,762,248$90,762,248$77,796,213$77,796,213
每股現金股利(新臺幣)$3.50$3.50$3.00$3.00


- 47 -





第四季度第三季度第二季度第一季度
臺積電決議日期
2022年的2022年的2022年的2022年的
*董事會在其
2月14日，11月8日，8月9日，5月10日，
第二次會議
2023202220222022
特別資本公積$17,166,163$(31,910,353)$(12,002,798)$(15,541,054)
向股東派發現金股利$71,308,546$71,308,547$71,308,546$71,308,546
每股現金股利(新臺幣)$2.75$2.75$2.75$2.75


第四季度第三季度第二季度第一季度
臺積電決議日期
2021年的2021年的2021年的2021年的
*董事會在其
2月15日，11月9日，8月10日，6月9日，
第二次會議
2022202120212021
特別資本公積$3,304,303$710,169$10,201,220$(6,287,050)
向股東派發現金股利$71,308,546$71,308,547$71,308,546$71,308,546
每股現金股利(新臺幣)$2.75$2.75$2.75$2.75

2023年特別資本準備將在2024年6月4日(預計)舉行的臺積電股東大會上提交批准。

每股季度現金股息受隨後發行的普通股數量影響，實際派息信息可在市場觀察哨所繫統網站上查閲。

D.戴維斯和其他人

其他方面的變化如下：


截至2023年12月31日的年度

外幣折算儲備FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)套期保值工具的損益
以未賺取股份為基礎
員工薪酬
總計

年初餘額
$(11,743,301)$(10,056,353)$1,479,181$(185,153)$(20,505,626)
涉外業務翻譯中的匯兑差額
(14,255,586)---(14,255,586)
被指定為境外業務淨投資套期的套期保值工具的收益(損失)
618,180---618,180
FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)
股權工具
-1,953,138--1,953,138
債務工具
-3,639,779--3,639,779
權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損)
-(151,944)--(151,944)
債務工具因處置轉入損益的累計未實現收益(虧損)
-473,897--473,897
債務工具的損失準備調整
-9,525--9,525
套期保值工具和套期保值項目公允價值變動所產生的收益(虧損)影響損益
--(34,837)-(34,837)
轉至套期保值項目的初始賬面金額
--(45,181)-(45,181)
發行股份
---(585,968)(585,968)
確認以股份為基礎的支付費用
---477,687477,687
聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額
63,93832,055(3,288)-92,705
所得税效應
-(25)--(25)

年終餘額
$(25,316,769)$(4,099,928)$1,395,875$(293,434)$(28,314,256)


- 48 -





截至2022年12月31日的年度

外幣折算儲備FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)套期保值工具的損益
以未賺取股份為基礎
員工薪酬
總計

年初餘額
$(63,303,361)$574,310$120,536$-$(62,608,515)
涉外業務翻譯中的匯兑差額
51,009,722---51,009,722
FVTOCI金融資產未實現收益(虧損)
股權工具
-(263,380)--(263,380)
債務工具
-(10,513,643)--(10,513,643)
權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損)
-(303,242)--(303,242)
債務工具因處置轉入損益的累計未實現收益(虧損)
-410,076--410,076
債務工具的損失準備調整
-909--909
套期保值工具和套期保值項目公允價值變動所產生的收益(虧損)影響損益
--1,329,231-1,329,231
轉至套期保值項目的初始賬面金額
--(52,929)-(52,929)
發行股份
---(451,899)(451,899)
確認以股份為基礎的支付費用
---266,746266,746
聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額
550,33838,69676,307-665,341
所得税效應
-(79)6,036-5,957

年終餘額
$(11,743,301)$(10,056,353)$1,479,181$(185,153)$(20,505,626)

前述其他權益包括臺積電其他權益的變動及臺積電在其附屬公司及聯營公司的股份。

E.E.購買美國國債股票

為了臺積電股東的利益，臺積電董事會於2022年2月15日批准了一項股份回購計劃，回購138.7萬股。臺積電已於2022年第一季完成上述股份回購計劃。2022年5月10日，臺積電董事會決議註銷138.7萬股。隨後，臺積電完成股份註銷登記。


21.增加淨營收。

A.對來自與客户的合同的收入進行分解。


截至十二月三十一日止的年度
產品
20232022

晶圓片
$1,882,518,080$1,991,855,947
其他279,217,761272,035,345
$2,161,735,841$2,263,891,292



- 49 -





截至十二月三十一日止的年度
地理學
20232022

臺灣$149,777,343$210,470,783
美國
1,408,841,9211,493,328,765
中國
267,154,140245,168,746
日本
132,072,000119,099,336
歐洲、中東和非洲
117,348,237123,767,140
其他86,542,20072,056,522
$2,161,735,841$2,263,891,292

該公司主要根據客户總部所在的國家/地區對淨收入進行分類。

截至十二月三十一日止的年度
站臺20232022

高性能計算$934,768,625$932,383,729
智能手機814,914,287888,879,250
物聯網161,916,543196,114,987
汽車133,654,276116,380,987
數字消費類電子產品46,999,80356,158,772
其他69,482,30773,973,567
$2,161,735,841$2,263,891,292


截至十二月三十一日止的年度
分辨率
20232022

3納米$108,045,275$-
5納米629,300,387508,689,881
7納米357,247,365535,153,763
10納米23,33224,871
16納米191,306,073258,544,274
20納米10,359,0428,853,291
28納米186,924,916206,611,955
40/45納米114,667,360145,546,243
65納米107,425,40093,288,614
90納米25,642,01040,184,169
0.11/0.13微米47,149,33357,992,328
0.15/0.18微米86,614,213110,571,222
0.25微米及以上17,813,37426,395,336
晶圓收入$1,882,518,080$1,991,855,947

B.減少合同餘額


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022
1月1日，
2022

合同負債(按應計費用和其他流動負債分類)
$52,736,430$70,806,617$39,762,588



- 50 -



合同負債餘額的變化主要是由於履行義務的履行與客户付款之間的時間差異造成的。

本公司確認合同負債期初收入，截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分別為69,598,265,000臺幣及38,433,111,000臺幣。

C.銷售客户的臨時收據


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

流動部分(按應計費用和其他流動負債分類)
$114,639,514$107,723,580
非流動部分(歸入其他非流動負債)
163,655,128168,399,207
$278,294,642$276,122,787

本公司來自客户的臨時收據是客户為保持本公司的產能而向本公司支付的款項。當協議中規定的條款和條件隨後得到滿足時，臨時收入的處理，無論是通過退款還是通過應收賬款抵銷，將由雙方商定。

D.不承擔退款責任

估計銷售退貨額及其他津貼乃根據歷史經驗及考慮不同的合約條款而作出及調整。截至2023年、2023年和2022年12月31日，上述退款負債分別為37,847,605,000臺幣和53,078,351,000臺幣(歸入應計費用和其他流動負債)。


22、增加利息收入

截至十二月三十一日止的年度
20232022

利息收入
現金和現金等價物
$49,740,006$17,831,257
按攤銷成本計算的金融資產
6,363,6842,008,611
FVTOCI的金融資產
4,190,2112,582,341

    
$60,293,901$22,422,209


23.降低融資成本
截至十二月三十一日止的年度
20232022

利息支出
公司債券
$17,848,916$14,116,112
租賃負債
382,041267,050
銀行貸款
95,36632,017
其他
2,7551,673
減去：不動產、廠房和設備項下的資本化權益
(6,329,718)(2,666,868)

    
$11,999,360$11,749,984



- 51 -



有關資本化利息的資料如下：

截至十二月三十一日止的年度
20232022

資本化率
1.08%-3.36%
0.56%-3.36%


24.扣除其他損益，淨額


截至十二月三十一日止的年度

20232022

金融資產處置損失淨額
FVTOCI對債務工具的投資
$(473,897)$(410,076)
使用權益法核算的投資處置收益，淨額
15,758-
FVTPL金融工具收益(虧損)，淨額
在FVTPL強制測量
6,523,084(622,537)
金融資產預期信用損失的應計項目
FVTOCI對債務工具的投資
(9,525)(909)
按攤銷成本計算的金融資產
(26,220)(51,442)
其他收益，淨額
932,37972,766
 
    
$6,961,579$(1,012,198)


25.取消個人所得税

A.包括在損益中確認的所得税費用

所得税支出由以下部分組成：

截至十二月三十一日止的年度
20232022
當期所得税支出
本年度確認的當期税費
$136,931,127$147,685,403
前幾年的所得税調整
92,331(563,555)
其他所得税調整
244,358206,136
    
137,267,816147,327,984
遞延所得税支出(福利)
暫時性差異的產生和逆轉
3,210,032(24,714,488)
投資税收抵免
925,9594,676,707
    
4,135,991(20,037,781)
在損益中確認的所得税費用
$141,403,807$127,290,203



- 52 -



在損益中確認的所得税前收入和所得税費用的對賬如下：


截至十二月三十一日止的年度

20232022

税前收入$979,171,324$1,144,190,718
法定税率下的所得税費用$197,906,699$231,799,774
調整項目的税收效應：
確定應納税所得額中的不可扣除(可扣除)項目
(7,613,159)12,286,136
免税所得
-(157,955,934)
《替代最低税法》規定的額外所得税
-61,578,020
未分配收入的附加所得税9,468,943-
暫時性差異的產生和逆轉3,210,032(24,714,488)
所得税抵免(61,905,397)4,654,114
    
141,067,118127,647,622
前幾年的所得税調整
92,331(563,555)
其他所得税調整
244,358206,136

在損益中確認的所得税費用
$141,403,807$127,290,203

於截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司對受R.O.C.所得税法約束的實體適用20%的税率；對於其他司法管轄區，税項按每個司法管轄區適用的税率計算。

B.增加遞延所得税餘額

遞延所得税資產和負債分析如下：


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

遞延所得税資產

暫時性差異
折舊
$41,094,712$45,299,310
退款責任
9,414,97112,089,451
未實現匯兑損失
7,100,0195,782,345
存貨未實現虧損
2,771,1882,305,328
確定福利負債淨額
1,729,6721,722,005
遞延補償成本
489,609361,241
投資税收抵免
19,079945,038
其他
1,556,537681,124

    
$64,175,787$69,185,842



遞延所得税負債




暫時性差異


其他
$(53,856)

$(1,031,383)



- 53 -





截至2023年12月31日的年度

認可於

年初餘額損益其他全面收入匯率變動的影響年終餘額

遞延所得税資產

暫時性差異
折舊
$45,299,310$(4,197,221)$-$(7,377)$41,094,712
退款責任
12,089,451(2,673,474)-(1,006)9,414,971
未實現匯兑損失
5,782,3451,317,674--7,100,019
存貨未實現虧損
2,305,328466,186-(326)2,771,188
確定福利負債淨額
1,722,005(117,004)124,671-1,729,672
遞延補償成本
361,241129,852-(1,484)489,609
投資税收抵免
945,038(925,959)--19,079
其他
681,124887,134(25)(11,696)1,556,537

    
$69,185,842$(5,112,812)$124,646$(21,889)$64,175,787

遞延所得税負債

暫時性差異
其他
$(1,031,383)$976,821$-$706$(53,856)


截至2022年12月31日的年度

認可於

年初餘額損益其他全面收入匯率變動的影響年終餘額

遞延所得税資產

暫時性差異
折舊
$34,720,661$10,552,264$-$26,385$45,299,310
退款責任
5,986,1736,100,849-2,42912,089,451
未實現匯兑損失
-5,782,345--5,782,345
存貨未實現虧損
898,9981,402,241-4,0892,305,328
確定福利負債淨額
1,237,086(249,116)734,035-1,722,005
投資税收抵免
5,621,745(4,676,707)--945,038
遞延補償成本
373,983(48,180)-35,438361,241
其他
315,240334,801(79)31,162681,124

    
$49,153,886$19,198,497$733,956$99,503$69,185,842

遞延所得税負債

暫時性差異
未實現匯兑收益
$(706,311)$706,311$-$-$-
其他
(1,167,566)132,9736,036(2,826)(1,031,383)

    
$(1,873,877)$839,284$6,036$(2,826)$(1,031,383)

C. 未確認遞延所得税資產的可抵扣暫時性差異

於2023年及2022年12月31日，未確認遞延所得税資產的可抵扣暫時性差異合計分別為新臺幣52，686，244千元及新臺幣26，790，935千元。

D. 未使用的免税信息

截至2022年12月31日，臺積電以下項目產生的利潤五年內免徵所得税：

免税期
臺積電2009年的建設與擴建2018年至2022



- 54 -



E.披露與投資相關的未確認遞延所得税負債信息

截至2023年、2023年及2022年12月31日止，與投資於未確認為遞延所得税負債的附屬公司有關的應課税暫時性差額合計分別為254,182,901,000臺幣及222,682,649,000臺幣。

六、完成所得税審核。

税務機關已審核臺積電至2021年的所得税申報單。税務機關評估的所有投資税收抵免調整均已相應確認。


26.第一季度每股收益

截至十二月三十一日止的年度
20232022
基本每股收益
$32.34$39.20
稀釋每股收益
$32.34$39.20

EPS的計算方法如下：


截至十二月三十一日止的年度
20232022

基本每股收益
母公司普通股股東可獲得的淨收入
$838,497,664$1,016,530,249
計算基本每股收益時使用的已發行普通股的加權平均數(千)
25,929,22325,929,190
基本每股收益(美元)$32.34$39.20
稀釋每股收益
母公司普通股股東可獲得的淨收入
$838,497,664$1,016,530,249
計算基本每股收益時使用的已發行普通股的加權平均數(千)
25,929,22325,929,190
所有稀釋潛在普通股的影響(以千為單位)
44193
計算稀釋每股收益時使用的普通股加權平均數(千)
25,929,26725,929,383
稀釋每股收益(美元)$32.34$39.20


27.支持基於股份的支付安排

A.股權結算的股份支付--RSA

每一年的退休津貼如下：



2023年RSA
2022年RSA2021年RSA







臺積電股東大會決議日期

2023年6月6日
2022年6月8日2021年7月26日
臺積電董事會會議決議日期

2024年2月6日2023年2月14日2022年2月15日
股票發行量(以千計)

2,9602,1101,387
符合條件的員工

行政人員行政人員行政人員
批出日期/發行日期

2024年3月1日2023年3月1日2022年3月1日



- 55 -



上述安排的歸屬條件如下：

1)授予合格員工的RSA只有在以下情況下才能被授予

·員工在每個歸屬期間的最後一天仍受僱於本公司；

·在授權期內，員工不得違反與公司的任何協議或違反公司的工作規則；以及

·符合某些員工績效指標和臺積電業務績效指標。

2)每年可授予的RSA的最高百分比如下：授予一年：50%；授予兩年：25%；授予三年：25%；但每年實際授予的RSA的百分比和數量將根據臺積電的經營業績衡量標準計算。

3)對於符合條件的臺積電高管：每年可歸屬的RSA的最高數量將設定為110%，其中100%將根據臺積電的相對股東總回報(TSR)業績(包括資本利得和股息)來計算，以確定應歸屬的RSA數量；這一數字將進一步受到修正，根據薪酬和人民發展委員會對臺積電環境、社會和治理(ESG)成就的評估，增加或減少至多10%。如此計算的股份數目應四捨五入至最接近的整數。

臺積電的TSR相對於
S指數IT指數的TSR
歸屬股份的比率
比指數高出X個百分點
50%+X*2.5%，最大100%
等於索引
50%
比指數低X個百分點
50% - X * 2.5%，最小值為0%

4)於歸屬條件達成前對僱員於登記冊協議的權利施加的限制：

·在每個歸屬期內，除繼承外，被授予RSA的員工不得出售、質押、轉讓、給予他人、設立任何抵押或以其他方式處置未歸屬RSA下的任何股份。

·在歸屬條件滿足之前，出席權、提案權、發言權、表決權等由受聘受託人/託管人代表員工行使。任何其他股東權利，包括但不限於股息、紅利及資本儲備的任何分派權利，以及因任何增資而發行新股的認購權，與臺積電普通股持有人的權利相同。

5)各年度已授出的登記冊系統協議詳情如下：

2022年RSA2021年RSA

股份數量
(單位：千)
股份數量
(單位：千)





年初餘額

-1,387
發行股票

2,110-
既得股份

-(274)
註銷股份

-(419)

年終餘額

2,110694

登記冊系統管理人的加權平均公允價值（美元）

$277.71$325.81



- 56 -



各年度的登記冊買賣協議於授出日期使用二項式法按公平值計量。有關資料如下：


2022年RSA2021年RSA

2023年3月1日2022年3月1日





計量日期的股票價格(美元)
$511$604
預期價格波動
29.34%-32.11%25.34%-28.28%
預期壽命
1-3年1-3年
無風險利率
1.06%0.57%

臺積電確認的RSA補償費用見附註28。

2024年2月6日，臺積電董事會批准發行2024年不超過418.5萬股普通股。助學金將免費發放。實際發行的股份數量將在股東大會和主管機關批准RSA後由董事會決定。

B.以現金結算的股份支付安排

每年以現金結算的股份付款安排如下：



2023年計劃2022年計劃2021年計劃







臺積電董事會會議決議日期

2024年2月6日2023年2月14日2022年2月15日
單位發行量(單位：千)(注)

550400236
授予日期

2024年3月1日2023年3月1日2022年3月1日

注：每單位權利代表一項臺積電普通股在歸屬時的市值權利。

該計劃關鍵管理人員的歸屬條件和歸屬單位比例與前述RSA相同。

以現金結算的股份支付的補償費用的公允價值是用二叉樹方法計量的，並將在結算前的每個報告期計量。有關資料如下：


截至十二月三十一日止的年度

20232022


2022年計劃2021年計劃2021年計劃







計量日期的股票價格(美元)

$593$593$451
預期價格波動

24.76%-29.05%24.76%-29.05%28.80%-32.19%
剩餘壽命

1-3年1-2年1-3年
無風險利率

1.15%1.14%1.09%

臺積電確認的現金結算股份支付的補償費用見附註28。截至2023年12月31日及2022年12月31日止，現金結算股份支付安排下的負債分別為62,695,000臺幣及30,757,000臺幣。




- 57 -




28.按性質列出的費用補充信息


截至十二月三十一日止的年度

20232022

A.包括財產、廠房和設備以及使用權資產的折舊

在收入成本中確認
$492,827,379$399,638,755
在營業費用中確認
30,097,80528,850,463
在其他營業收入和支出中確認
7,4878,961

    
$522,932,671$428,498,179

B.允許無形資產攤銷

在收入成本中確認
$
6,538,107

$
6,086,246

在營業費用中確認
2,720,1432,669,848

    
$9,258,250$8,756,094

C.增加員工福利支出

離職後福利
固定繳款計劃
$5,365,458$4,550,387
固定福利計劃
281,392208,641

5,646,8504,759,028
基於股份的支付
股權-已結算
483,050302,348
現金結算
61,32932,704
    
544,379335,052

其他員工福利
233,517,335234,367,880

        
$239,708,564$239,461,960

按職能彙總的員工福利費用
在收入成本中確認
$133,334,667$139,361,369
在營業費用中確認
106,373,897100,100,591

    
$239,708,564$239,461,960

根據臺積電公司章程，臺積電應向董事支付不超過年度利潤0.3%的薪酬，並向員工分配不低於1%的利潤分紅。

臺積電於期內按所得税前淨收入、員工分紅及董事薪酬按一定百分比計提員工分紅；董事薪酬按估計應付金額列支。如果在授權發佈年度合併財務報表後，建議金額發生變化，差額將作為會計估計的變化入賬。向員工發放的應計利潤分紅如下：


截至十二月三十一日止的年度

20232022

向員工發放利潤分享獎金
$50,090,533$60,702,047



- 58 -



臺積電2023年、2022年和2021年的員工分紅和董事薪酬已獲臺積電董事會批准，具體如下：


截至十二月三十一日止的年度

202320222021
臺積電董事會決議日期
2月6日，2月14日，2月15日，
董事在其會議上202420232022

向員工發放利潤分享獎金
$50,090,533$60,702,047$35,601,449
對董事的補償
$551,955$690,128$487,537

上述核定數額與分別計入2023年、2022年和2021年收益的數額沒有顯著差異。

臺積電分配給員工的利潤分紅和給董事的薪酬的信息可以在市場觀察哨所繫統的網站上找到。


29.取消政府撥款

日月光和臺積電南京等子公司分別獲得日本政府和中國政府對當地工廠建設和運營的補貼，這些補貼主要用於補貼物業、廠房和設備的採購成本以及工廠建設和生產的部分成本和支出。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，臺積電共獲得政府撥款47,545,898,000臺幣及7,051,432,000臺幣。


30.提供現金流量信息。

A.允許進行非現金交易。

截至十二月三十一日止的年度
20232022
在FVTOCI增加金融資產
$62,779,060$45,126,181
停止使用權益法核算的重大投資影響
(10,728)-
將可轉換債券轉換為股權證券
(145,144)-
應計費用和其他流動負債的變化
128,8149,440,544

在FVTOCI收購金融資產的付款
$62,752,002$54,566,725

在FVTOCI處置金融資產
$35,346,897$43,130,926
其他金融資產的變動
351,6781,832,441

FVTOCI出售金融資產所得收益
$35,698,575$44,963,367

物業、廠房及設備的增建
$897,557,179$1,139,892,108
其他金融資產的變動
44,4315,730,104
資產交換
(78,034)(275,564)
對承包商和設備供應商的應付款項發生變化
40,750,228(60,638,244)
應計費用和其他流動負債的變化
17,832,841630,594
轉至套期保值項目的初始賬面金額
39,898-
資本化權益
(6,329,718)(2,666,868)

購置財產、廠房和設備的付款
$949,816,825$1,082,672,130



- 59 -




B.對融資活動產生的負債進行對賬

非現金變動
截至2023年1月1日的餘額融資現金流外匯交易動向租約修改
其他變化
(注)
截至2023年12月31日的餘額
對衝金融負債--銀行貸款
$-$27,908,580$(618,180)$-$-$27,290,400
應付債券
852,436,43967,511,319587,758-362,037920,897,553
長期銀行貸款
5,973,936693,056--11,5296,678,521
租賃負債
32,367,601(3,228,219)(31,765)2,002,728382,04131,492,386

總計
$890,777,976$92,884,736$(62,187)$2,002,728$755,607$986,358,860

非現金變動
截至2022年1月1日的餘額融資現金流外匯交易動向租約修改
其他變化
(注)
截至2022年12月31日的餘額
短期貸款
$114,921,333$(111,959,992)$(2,372,053)$-$(589,288)$-
應付債券
614,470,652193,479,25444,183,113-303,420852,436,439
長期銀行貸款
3,475,7982,503,333--(5,195)5,973,936
租賃負債
22,940,665(2,690,784)137,19611,713,474267,05032,367,601

總計
$755,808,448$81,331,811$41,948,256$11,713,474$(24,013)$890,777,976

注：其他變動包括應付債券攤銷、銀行長期貸款利息補貼攤銷、租賃負債財務成本及短期貸款貼現。


31.加強資本管理

本公司資本管理的目標是維持一種資本結構，以確保流動性，並支持可靠的投資級信用評級。資本結構既包括債務，也包括股權。本公司主要通過債務水平的變化和向股東支付股息的調整來調整其資本結構。

2023年，公司的資本管理政策保持不變。


32.改革金融工具

A.對兩類金融工具進行分類


十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

金融資產
FVTPL(注1)
$14,342,093$1,070,398
FVTOCI(注2)
167,150,802136,483,349
金融資產套期保值
-2,329
攤銷成本(附註3)
1,842,412,6311,727,306,556

    
$2,023,905,526$1,864,862,632

金融負債
FVTPL(注4)
$121,412$116,215
對衝金融負債
27,334,164813
攤銷成本(附註5)
1,741,356,5551,669,270,659

    
$1,768,812,131$1,669,387,687



- 60 -



注1：金融資產按FVTPL強制計量。

注2：包括應收票據和應收賬款(淨額)、股權和債務投資。

注3：包括現金及現金等價物、按攤銷成本計算的金融資產、應收票據及應收賬款(包括關聯方)、其他應收款項、可退還保證金及臨時付款(包括歸入其他流動資產及其他非流動資產的款項)。

注4：持有作交易用途。

注5：包括應收賬款(含關聯方)、對承包商和設備供應商的應付款項、應付現金股利、應計費用及其他流動負債、應付債券、長期銀行貸款、保證金及其他非流動負債。

B.制定財務風險管理目標

本公司管理外幣風險、利率風險、股權價格風險、信貸風險及流動資金風險，以減少市場不明朗因素對其財務表現可能造成的不利影響。

重大金庫活動計劃由審計與風險委員會和/或董事會根據相關法規或內部控制規定的程序進行審查。在實施此類計劃期間，公司必須遵守某些財務程序，這些程序為全面財務風險管理和職責分工提供了指導原則。

C.降低市場風險

本公司面臨金融市場風險，主要是外幣匯率、利率和股權投資價格的變化。這些風險的一部分是對衝的。

外幣風險

該公司幾乎所有的銷售額都以美元計價，超過一半的資本支出和股權投資以新臺幣以外的貨幣計價，主要是以美元、日元和歐元計價。因此，如果新臺幣對這些貨幣的匯率出現任何對其不利的大幅波動，特別是美元對新臺幣的走弱，將對以新臺幣表示的收入和營業利潤產生不利影響。公司使用外幣衍生合約和非衍生金融工具，例如貨幣遠期、貨幣互換和以外幣計價的銀行貸款，以防範與非新臺幣計價的資產和負債、某些預測交易和海外業務淨投資有關的貨幣匯率風險。這些對衝減少但不能完全消除外幣匯率變動對資產和負債的影響。

根據對公司截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的貨幣資產和負債總額進行的敏感性分析，假設不利的外幣匯率變動10%，在計入套期保值和抵銷頭寸後，其淨收入將分別減少89103.9萬元和170455.3萬元。

利率風險

該公司面臨的利率風險主要與其投資組合和未償債務有關。利率的變化會影響公司現金及現金等價物和固定收益證券的利息、這些證券的公允價值，以及為其債務支付的利息。



- 61 -



該公司的大多數固定收益投資是固定利率證券，按FVTOCI和攤銷成本歸類為金融資產。被歸類為FVTOCI的公司的公允價值可能會因利率上升而受到不利影響，但對於被歸類為攤銷成本的公司，其賬面價值不會受到利率變化的影響。與此同時，如果利率下降，現金和現金等價物產生的利息收入可能會低於預期。本公司已訂立並可能於未來訂立利率衍生工具，以部分對衝其固定收益投資及預期債務發行的利率風險。然而，這些對衝只能抵消利率變動帶來的金融影響的有限部分。

根據報告期末對公司固定收益投資的敏感性分析，所有期限的利率每加息100個基點(1.00%)，將使公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度其他綜合收益分別減少3,841,994,000臺幣和3,831,326,000臺幣。

本公司的大部分債務為固定利率，並按攤銷成本計量，因此，利率的變化不會影響未來的現金流或賬面金額。

其他價格風險

該公司在FVTPL和FVTOCI的金融資產中面臨共同基金和股權價格風險。

假設報告期末共同基金和股票投資價格下降10%，則截至2023年12月31日的年度淨收益將減少1,073,397,000臺幣，截至2023年12月31日的年度其他綜合收益將分別減少954,925,000臺幣和631,530,000臺幣。

D.加強信用風險管理。

信用風險是指交易對手可能違約，給公司造成財務損失的風險。本公司面臨的信用風險來自經營活動，主要是應收賬款，以及投資活動，主要是存款、固定收益投資和銀行的其他金融工具。對於與業務相關和與財務相關的風險敞口，信用風險是分開管理的。截至報告期末，公司的最大信用風險敞口等於金融資產的賬面價值。

與業務相關的信用風險

該公司的應收賬款來自其全球客户。該公司的大部分未付應收賬款不包括抵押品或擔保。雖然本公司有監控和管理應收賬款信用風險敞口的程序，但不能保證這些程序將有效地消除因其信用風險而造成的損失。在經濟狀況惡化的時期，這種風險會加劇。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司前十大客户分別佔應收賬款的91%和82%。本公司認為剩餘應收賬款的信用風險集中程度並不重要。

金融信用風險

本公司通過選擇具有投資級信用評級的交易對手並通過限制對任何單個交易對手的風險敞口來降低其金融信用風險。本公司定期監察及檢討適用於交易對手的限額，並根據市場情況及交易對手的信用狀況調整限額。

公司投資政策的目標是獲得回報，使公司能夠保留本金並支持流動資金需求。該政策一般要求證券是

- 62 -



投資級，並限制對任何一個發行人的信用風險敞口。本公司通過審查外部信用評級、金融市場狀況和發行人的重大信息的變化，評估自初始確認以來所投資證券的信用風險是否有顯著增加。

本公司根據外部信用評級機構提供的違約概率和違約損失評估12個月預期信用損失和終身預期信用損失。現行信用風險評估政策如下：

類別描述預期信用損失的確認依據預期信用損失率
表演

信用評級為估值日的投資級。

12個月預期信貸損失
0-0.1%
值得懷疑

在估值日，信用評級為非投資級

終身預期信用損失--未出現信用減損
-
在默認情況下

於估值日信貸評級為CC或以下

全期預期信用損失-信用減值
-
核銷

有證據顯示債務人陷入嚴重財政困難，而本公司並無實際收回款項的前景

金額被核銷
-

截至2023年及2022年12月31日止年度，預期信貸虧損分別增加新臺幣35，751千元及新臺幣57，936千元。變動主要由於投資金額增加及投資組合調整所致。

e. 流動性風險管理

流動資金風險管理的目標是確保本公司在未來12個月內有足夠的流動資金為其業務運營提供資金。本公司透過維持充足現金及現金等價物、按公平值計入其他全面收益之流動金融資產、按攤銷成本列賬之流動金融資產及充足具成本效益之資金管理其流動資金風險。

下表概述了公司金融負債的到期情況，基於合同未貼現付款，包括本金和利息。

少於
1年		1-3年3-5年
多過
5年
總計
2023年12月31日
非衍生金融負債

對衝金融負債-銀行貸款
$27,290,400$-$-$-$27,290,400
應付帳款(含關聯方)
57,293,057---57,293,057
應付款給承包商和設備供應商
171,484,616---171,484,616
應計費用和其他流動負債
241,118,948---241,118,948
應付債券
24,890,500224,062,937303,525,276583,364,1671,135,842,880
長期銀行貸款
2,371,2963,889,029585,094-6,845,419
租賃負債(包括歸入應計費用和其他流動負債的負債)(注)
3,181,6515,248,3374,662,86821,754,37534,847,231
其他
-165,188,4326,303,1352,908,666174,400,233
    
527,630,468398,388,735315,076,373608,027,2081,849,122,784
(續)


- 63 -



少於
1年		1-3年3-5年
多過
5年
總計
衍生金融工具

遠期外匯合約
外流
$64,826,427$-$-$-$64,826,427
流入
(65,384,000)---(65,384,000)
    
(557,573)---(557,573)

        
$527,072,895$398,388,735$315,076,373$608,027,208$1,848,565,211
2022年12月31日
非衍生金融負債

應付帳款(含關聯方)
$56,522,345$-$-$-$56,522,345
應付款給承包商和設備供應商
213,499,613---213,499,613
應計費用和其他流動負債
219,587,908---219,587,908
應付債券
34,668,90994,869,159320,211,460625,049,5391,074,799,067
長期銀行貸款
1,278,1303,533,1521,360,549-6,171,831
租賃負債(包括歸入應計費用和其他流動負債的負債)(注)
2,999,8405,367,8094,754,00722,589,11735,710,773
其他
-166,266,71810,518,481783,182177,568,381
    
528,556,745270,036,838336,844,497648,421,8381,783,859,918

衍生金融工具

遠期外匯合約
外流
103,617,399---103,617,399
流入
(104,600,085)---(104,600,085)
    
(982,686)---(982,686)

        
$527,574,059$270,036,838$336,844,497$648,421,838$1,782,877,232
(結束語)

注：以下為5年以上租賃負債期限分析相關信息：

5-10年10-15年15-20年
多過
20年來
總計
2023年12月31日
租賃負債
$10,197,521$7,121,539$4,117,107$318,208$21,754,375
2022年12月31日
租賃負債
$10,241,734$7,329,012$4,233,886$784,485$22,589,117

F.評估金融工具的公允價值

1)合併資產負債表中確認的公允價值計量

公允價值計量根據公允價值可觀察的程度分為1至3級：

·第1級公允價值計量是根據活躍市場對相同資產或負債的報價(未經調整)得出的計量；

- 64 -



·第2級公允價值計量是從第1級所包括的報價以外的投入中得出的，可以直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)對資產或負債進行觀察；以及

·第三級公允價值計量是那些源自估值技術的計量，其中包括資產或負債的投入，而這些投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。

公允價值層級之間轉移的時間安排在報告期結束時進行。

2)按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值

公允價值層次結構

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債：


2023年12月31日

1級2級3級總計
FVTPL的金融資產
在FVTPL強制測量
可轉換優先股
$-$-$13,307,160$13,307,160
遠期外匯合約
-701,182-701,182
可轉換債券
--223,454223,454
共同基金
--110,297110,297

    
$-$701,182$13,640,911$14,342,093

FVTOCI的金融資產

對債務工具的投資
公司債券
$-$79,605,567$-$79,605,567
機構抵押貸款支持證券
-37,959,691-37,959,691
政府債券/機構債券
22,091,087247,814-22,338,901
資產支持證券
-9,898,766-9,898,766
對股權工具的投資
非上市股權投資
--7,208,6557,208,655
上市股票
4,727,905--4,727,905
應收票據和應收賬款淨額
-5,411,317-5,411,317

    
$26,818,992$133,123,155$7,208,655$167,150,802
FVTPL的財務負債
持有以供交易
遠期外匯合約
$-$121,412$-$121,412

對衝金融負債

公允價值對衝
利率期貨合約
$43,764$-$-$43,764



- 65 -





2022年12月31日

1級2級3級總計
FVTPL的金融資產
在FVTPL強制測量
遠期外匯合約
$-$947,546$-$947,546
可轉換債券
--122,852122,852


$-$947,546$122,852$1,070,398

FVTOCI的金融資產

對債務工具的投資
公司債券
$-$66,116,166$-$66,116,166
機構抵押貸款支持證券
-28,367,926-28,367,926
政府債券/機構債券
18,845,577116,311-18,961,888
資產支持證券
-9,274,697-9,274,697
對股權工具的投資
非上市股權投資
--6,159,2006,159,200
上市股票
277,866--277,866
應收票據和應收賬款淨額
-7,325,606-7,325,606

    
$19,123,443$111,200,706$6,159,200$136,483,349

金融資產套期保值
公允價值對衝
利率期貨合約
$2,329$-$-$2,329

FVTPL的財務負債
持有以供交易
遠期外匯合約
$-$116,215$-$116,215

對衝金融負債

公允價值對衝
利率期貨合約
$813$-$-$813

金融資產第3級公允價值計量的對賬

按第3級公允價值計量的金融資產是在FVTOCI分類為金融資產的股權投資和在FVTPL分類為金融資產的股權投資。2023年和2022年12月31日終了年度的對賬如下：

截至十二月三十一日止的年度
20232022
年初餘額$6,282,052$5,887,892
加法14,887,187715,612
在損益中確認12,355-
在其他全面收益或虧損中確認262,380(373,263)
處置和返還投資資本所得收益(127,963)(359,506)
轉出3級(注)-(139,770)
匯率變動的影響(466,445)551,087
年終餘額$20,849,566$6,282,052

注：從3級轉移到1級是因為活躍市場數據中的報價(未調整)可用於股權投資。


- 66 -



第2級公允價值計量中使用的估值技術和假設

金融資產和金融負債的公允價值確定如下：

·公司債券、機構債券、機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和政府債券的公允價值由第三方定價服務提供的市場報價確定。

·遠期合同的公允價值使用遠期匯率和從報價市場價格得出的貼現率來計量。

·按FVTOCI分類的應收賬款的公允價值是根據反映交易對手信用風險的貼現率確定的未來現金流量的現值。

第3級公允價值計量中使用的估值技術和假設

共同基金和非上市股票投資的公允價值(不包括在新興股票板交易的投資)的公允價值主要由資產法和市場法確定。

資產法考慮了獨立各方按公允價值計量的資產淨值。在2023年12月31日和2022年12月31日，由於缺乏10%的市場適銷性，公司使用了從折扣中獲得的不可觀察的投入。在其他投入不變的情況下，若因缺乏適銷性而折價增加1%，則公允價值將分別減少52,704,000臺幣和48,704,000臺幣。

對於剩餘的少數投資，採用市場法得出其公允價值，並考慮了被投資方最近的融資活動、類似公司的市場交易價格和市場狀況。

此外，可轉換優先股和可轉換債券的公允價值為先前交易價格。

3)確定未按公允價值計量的金融工具的公允價值

除下表所述外，本公司認為綜合財務報表中未按公允價值計量的金融工具的賬面價值接近其公允價值。

公允價值層次結構

下表列出了本公司不需要按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次：


2023年12月31日

攜帶公允價值

金額1級2級總計

金融資產

以攤餘成本計量的金融資產
公司債券
$113,785,324$-$113,694,397$113,694,397
商業票據
18,371,705-18,385,32918,385,329
政府債券/機構債券
13,803,5592,751,89311,053,23413,805,127


$145,960,588$2,751,893$143,132,960$145,884,853
(續)

- 67 -





2023年12月31日

攜帶公允價值

金額1級2級總計

金融負債

按攤餘成本計算的金融負債
應付債券
$920,897,553$-$849,236,882$849,236,882
(結束語)


2022年12月31日

攜帶公允價值

金額1級2級總計

金融資產

以攤餘成本計量的金融資產
公司債券
$80,994,958$-$80,236,142$80,236,142
商業票據
48,732,476-48,882,02848,882,028


$129,727,434$-$129,118,170$129,118,170

金融負債

按攤餘成本計算的金融負債
應付債券
$852,436,439$-$765,301,535$765,301,535

第2級公允價值計量中使用的估值技術和假設

公司債券、公司應付債券和機構債券的公允價值由第三方定價服務提供的市場報價確定。

商業票據的公允價值由未來現金流的現值確定，該現值基於從報價的市場價格得出的貼現曲線。


33.禁止關聯方交易

作為臺積電關聯方的臺積電與其子公司之間的公司間餘額和交易已在合併時註銷，因此，該等項目不在本附註中披露。以下是公司與其他關聯方之間的重大交易摘要：

A.表格包括相關方名稱和類別

關聯方名稱關聯方類別


GUC
聯屬
VIS
聯屬
SSMC
聯屬
XINITE
聯屬



- 68 -




B.增加淨收入。

截至十二月三十一日止的年度
20232022

項目
關聯方類別

貨物銷售淨收入
聯屬
$13,406,049$15,351,465

C.禁止購買任何商品


截至十二月三十一日止的年度

20232022

關聯方類別

聯屬
$4,562,206$6,423,913

D.催收關聯方應收賬款

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

項目
關聯方名稱

相關應收賬款
GUC
$514,819$1,471,351
當事人
XINITE
109,632112,607



$624,451$1,583,958

相關其他應收賬款
SSMC
$58,093$68,277
當事人
VIS
13,778669


其他
-29


$71,871$68,975

E.向關聯方支付應收賬款

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

項目
關聯方名稱

對關聯方的應付款項
XINITE
$1,020,226$1,047,452

SSMC
457,348385,979

VIS
66,653190,587

其他
22,07318,619



    
$1,566,300$1,642,637



- 69 -




F.計入應計費用和其他流動負債

十二月三十一日，
2023
十二月三十一日，
2022

項目
關聯方類別

合同責任
聯屬
$1,666,113$1,075,659

G.他和其他人

截至十二月三十一日止的年度
20232022

項目
關聯方類別

製造費用
聯屬
$5,043,545$6,011,522

對關聯方的銷售價格和付款條件與對第三方的銷售價格和付款條件沒有顯着差異。對於其他關聯方交易，價格和條款是根據雙方協議確定的。

該公司從聯營公司租賃了廠房和辦公室。租賃條款和價格均根據雙方協議確定。租賃費用按月支付給聯營公司；相關費用均歸入製造費用項下。

H.提高關鍵管理人員的薪酬水平

董事和其他主要管理人員的薪酬如下：


截至十二月三十一日止的年度

20232022
短期僱員福利$3,492,258$4,369,097
離職後福利3,8703,013
基於股份的支付
525,808286,227

$4,021,936$4,658,337

臺積電董事及其他主要管理人員的薪酬，由臺積電薪酬與人員發展委員會依個人表現及市場趨勢釐定。


34.增加質押資產

該公司提供記錄在其他金融資產中的存單，作為主要用於建築租賃協議的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止，上述其他金融資產金額分別為124,302,000臺幣及129,138,000臺幣。




- 70 -




35.債務包括重大或有負債和未確認的承付款

截至本報告所述期間結束時，公司的重大或有負債和未確認承付款(不包括其他附註中披露的承付款)如下：

A.根據與工業技術研究院的技術合作協議，經臺積電批准的R.O.C.政府或其指定人員可以使用最多35%的臺積電產能，前提是臺積電對客户的未履行承諾不受影響。本協議的期限為五年，自1987年1月1日起生效，並自動連續續簽五年，除非任何一方提前一年通知終止本協議。截至本報告所述期間結束時，R.O.C.政府沒有行使這一權利。

B.根據1999年3月30日與飛利浦和EDB Investments Pte Ltd.簽訂的股東協議，雙方成立了一家合資公司SSMC，這是一家位於新加坡的集成電路代工廠。臺積電在SSMC的股權為32%。然而，飛利浦於二零零六年九月分拆其半導體子公司更名為恩智浦B.V.。此外，根據二零零六年十一月十五日的股東協議，臺積電及恩智浦按比例購入EDB Investments Pte Ltd.所擁有的全部SSMC股份。收購後，臺積電和恩智浦目前分別擁有SSMC約39%和61%的股份。臺積電和恩智浦合計需要購買SSMC至少70%的容量，但臺積電單獨購買的容量不超過28%。如果任何一方違約，並且SSMC的產能利用率低於其產能的特定百分比，違約方必須賠償SSMC所有相關的不可避免成本。在報告所述期間結束時，沒有出現上述承諾違約的情況。

C.2022年9月，Daedalus Prime LLC(以下簡稱Daedalus)向美國國際貿易委員會(ITC)和美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，指控TSMC、TSMC North America和其他公司侵犯了四項美國專利。ITC於2022年10月啟動了一項調查。2023年6月，Daedalus放棄了ITC中聲稱的兩項專利。同樣在2023年6月，Daedalus在德克薩斯州東區再次提起訴訟，指控臺積電侵犯了五項美國專利。2023年9月，ITC批准了雙方的聯合動議，在各方敲定和解協議期間暫停程序時間表，然後請求終止ITC的調查和相關訴訟。2023年10月，雙方共同請求ITC終止調查，德克薩斯州東區駁回相關訴訟。2023年11月，ITC調查終止，德克薩斯州東區相關訴訟被駁回。

D.臺積電與多家供應商簽訂了材料和用品的長期採購協議和廢物處理協議。協議中規定了相對最低完成數量和價格。

E.臺積電簽訂了設備長期採購協議。協議中規定了相應的履行數量和價格。

F.臺積電與多家供應商簽訂了長期能源採購協議。相關的履行期限、數量和價格在協議中有明確規定。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未用信用證可用金額分別為433,994,000和383,974,000臺幣。

公司委託金融機構主要為貨物進出口、租賃協議和能源採購協議提供履約擔保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述擔保金額分別為8,012，97.3萬臺幣和7,623,262,000臺幣。



- 71 -




36、統計外幣金融資產負債匯率信息

以下信息按公司本位幣以外的外幣彙總。披露的匯率用於將外幣轉換為功能貨幣。以外幣計價的重大金融資產和負債如下：


外幣
(單位：千)
匯率，匯率
(注1)
賬面金額
(單位：千)
2023年12月31日

金融資產
貨幣項目
美元
$14,756,97030.747$453,732,565
歐元
432,12434.17514,767,835
歐元
484,5801.111(注2)16,560,515
日元
13,320,7050.21922,919,899
金融負債
貨幣項目
美元
14,121,65330.747434,198,454
歐元
803,47234.17527,458,643
歐元
482,8691.111(注2)16,502,044
日元
199,911,3050.219243,820,558



2022年12月31日

金融資產
貨幣項目
美元
15,214,89630.713467,295,097
歐元
8,37532.838275,006
歐元
29,1617.432(注3)957,587
日元
133,034,2710.233131,010,288
金融負債
貨幣項目
美元
15,190,65930.713466,550,704
歐元
2,375,37832.83878,002,647
日元
134,608,4880.233131,377,239

注1：除另有註明外，匯率係指一種外幣可兑換的臺幣數目。

注2：該匯率代表一歐元可兑換的美元數字。

注3：該匯率代表一歐元可兑換的人民幣數量。

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的已實現和未實現匯兑損益總額請參閲綜合全面收益表。因為在那裏

- 72 -



由於本公司子公司存在多種外幣交易和本位幣，本公司無法披露對每種外幣產生重大影響的匯兑損益。


37.美國銀行披露了更多信息

以下為證券及期貨局要求臺積電額外披露的資料：

a. 提供的資金：見附表1;

B. 提供的背書/擔保：見附表2;

C. 持有的有價證券（不含對子公司及聯營公司的投資）：見附表3;

D. 成本或價格在新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上取得或處分有價證券：見附表四。

e. 購置個別不動產，其成本至少為新臺幣三億元或實收資本額之百分之二十者：見附表五。

F. 以新臺幣三億元或實收資本百分之二十以上之價格處分個別不動產：無;

G. 向關聯方採購或銷售總額達新臺幣一億元或實收資本百分之二十以上者：見附表六。

H. 關聯方給付金額達新臺幣一億元以上或實收資本百分之二十者：見附表七。

I. 有關衍生金融工具交易的資料：見附註7及10;

J. 其他：母公司與子公司之間的業務關係及重大交易情況：見附表8;

K. 臺積電對其有重大影響力之被投資單位名稱、所在地及相關資料（不含在中國大陸投資之資料）：見附表九;

L. 在中國大陸投資的信息

1)中國大陸被投資單位名稱、主營業務及產品、已發行資本、投資方式、資本流入或流出情況、持股比例、被投資單位收益（虧損）、應佔被投資單位損益、期末餘額、收到被投資單位股利的金額、對被投資單位的限制：見附表十。

2)與被投資單位的重大直接或間接交易、交易價格及支付方式、未實現損益及其他有助於瞭解在中國大陸投資對財務報告影響的相關信息：見附表八。

M. 主要股東信息

持股5%以上股東名單，列明各股東姓名、持股數及持股比例：見附表11。



- 73 -




38. 運營部門信息

a. 經營分部、分部收入及經營業績

臺積電的首席運營決策者定期審查經營業績，重點是代工部門產生的營業收入。經營業績用於資源分配及╱或表現評估。因此，本公司只有一個經營分部，即鑄造分部。晶圓代工分部主要從事集成電路及其他半導體器件的製造、銷售、封裝、測試及電腦輔助設計，以及製造掩模。

經營收入的計量基礎與編制財務報表的基礎相同。有關分部收入及經營業績，請參閲綜合全面收益表。

B. 地區及主要客户資料如下：

（1） 地理信息


十二月三十一日，十二月三十一日，
非流動資產20232022
臺灣$2,525,608,435$2,510,238,722
美國
420,093,092153,137,833
中國97,268,88290,349,673
日本
94,558,89015,432,491
歐洲、中東和非洲
146,247140,709
其他4351,922
$3,137,675,981$2,769,301,350

非流動資產包括物業、廠房及設備、使用權資產、無形資產及其他非流動資產。

（2） 佔淨收入至少10%的主要客户

截至十二月三十一日止的年度
20232022
金額%金額%
客户A$546,550,92525$529,649,20023
客户B241,152,35711NA（注)北美

注：預計收入不到公司淨收入的10%。


- 74 -

表1


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

所提供的融資
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


不是的。財務公司交易對手財務報表賬户關聯方
極大值
當期結餘(以千計外幣)(注3)
期末餘額
(以千計的外幣)
(注3)
實際支取金額
(以千計的外幣)
利率融資的性質交易金額融資理由壞賬準備抵押品
每家借款公司的融資限額
(注1及2)
財務公司融資總額限額
(注1及2)
項目價值





0
臺積電
亞利桑那州臺積電
關聯方的其他應收款
是
$
(美元
92,241,000
3,000,000
$
)
$
(美元
92,241,000
3,000,000
$
)
$--
對短期融資的需求
$-
裝機容量和營運資本
$--$-$345,891,363$691,782,725
1
臺積電中國
臺積電南京
關聯方的其他應收款
是
$
(人民幣
(美元
73,510,570
8,800,000
1,150,000
$
)&
)
$
(人民幣
(美元
51,987,670
8,800,000
450,000
$
)&
)
$
(人民幣
38,151,520
8,800,000
$
)
1.30%-1.50%
對短期和長期融資的需求
-
營運資本
---95,757,39695,757,396





注1：臺積電可貸給亞利桑那州臺積電的金額不得超過臺積電淨值的10%，臺積電可貸給借款人的總金額不得超過臺積電淨值的20%。

注2：*臺積電中國可貸給臺積電南京公司的總金額不得超過臺積電中國的淨資產。

注3：當期最高餘額和期末餘額為董事會批准的金額。


- 75 -

表2


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

所提供的背書/擔保
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


不是的。
背書/
擔保提供商
擔保方
向每一保證人提供背書/擔保金額的限額
(注1及2)
最大餘額
在該期間內
(以千計的外幣)
(注3)
期末餘額
(以千計的外幣)
(注3)
實際支取金額
(美元以千為單位)
以物業作抵押的背書/擔保額最近一次財務報表累計背書/擔保與淨權益的比率
允許的最大背書/保證額
(注1及2)
擔保
提供者：
母公司
擔保
提供者：
一家子公司
擔保
提供給內地子公司中國
名字關係的性質





0
臺積電
臺積電北美
子公司$1,383,565,451
$
(美元
2,558,559
83,213
$
)
$
(美元
2,558,559
83,213
$
)
$
(美元
2,558,559
83,213
$
)
$-
0.07%
$1,383,565,451
是
不是
不是

臺積電全球
子公司1,383,565,451
$
(美元
230,602,500
7,500,000
$
)
$
(美元
230,602,500
7,500,000
$
)
$
(美元
230,602,500
7,500,000
$
)
-
6.67%
1,383,565,451
是
不是
不是

亞利桑那州臺積電
子公司1,383,565,451
$
(美元
369,960,818
12,032,420
$
)
$
(美元
369,960,818
12,032,420
$
)
$
(美元
246,972,818
8,032,420
$
)
-10.70%1,383,565,451
是
不是
不是

臺積電發展
子公司1,383,565,451
$
(美元
13,307,302
432,800
$
)
----1,383,565,451
是
不是
不是
1臺積電日本臺積電JDC
同一母公司
326,007
$
(日圓
289,344
1,320,000
$
)
$
(日圓
289,344
1,320,000
$
)
$
(日圓
289,344
1,320,000
$
)
-0.01%326,007
不是
不是
不是










注1：*臺積電向臺積電北美、臺積電環球、臺積電亞利桑那州及臺積電發展提供的背書/擔保總額不得超過臺積電淨值的40%(40%)。

注2：*臺積電日本向臺積電JDC提供的背書/擔保總額不得超過臺積電日本資產淨值的250%(250%)。

注3：當期最高餘額和期末餘額為董事會批准的金額。


- 76 -

表3


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

持有的有價證券
2023年12月31日
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電
非上市股權投資




新越韓多泰臺灣有限公司。
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
10,500$430,5007$430,500


聯合工業氣體有限公司。
-
〃
21,230421,21110421,211


環球投資控股有限公司。
-
〃
10,442109,2396109,239


深紅亞洲資本
-
〃
--1-







商業票據




國泰金融控股有限公司。
-
按攤銷成本計算的金融資產
6976,924,665不適用6,929,220


南亞塑料總公司
-
〃
6005,976,677不適用5,982,726


中國鋼鐵公司
-
〃
2001,985,094不適用1,986,400


臺塑股份有限公司
-
〃
100996,260不適用997,268


中油集團，臺灣
-
〃
100995,553不適用995,420


臺塑化工纖維股份有限公司
-
〃
100994,540不適用995,374


臺灣電力公司
-
〃
50498,916不適用498,921






臺積電合作伙伴
基金




Matter Venture Partners Fund I，L.P.
-
按公允價值計提損益的金融資產
-美元3,5877美元3,587







非上市股權投資




上海華登創業投資公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元28,9696美元28,969


華登科技風險投資II，L.P.
-
〃
-美元18,1879美元18,187


沃爾登科技風險投資公司III，L.P.
-
〃
-美元13,4584美元13,458


影視處創新
-
〃
6,942-22-







上市股票




ARM控股公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
1,961美元147,353-美元147,353


Movella Holdings Inc.
-
〃
3,095美元1,8736美元1,873






臺積電全球
公司債券




美國銀行
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元86,588不適用美元86,588


摩根士丹利
-
〃
-美元76,777不適用美元76,777


高盛股份有限公司
-
〃
-美元58,554不適用美元58,554


富國銀行&公司
-
〃
-美元58,351不適用美元58,351


摩根大通。
-
〃
-美元58,153不適用美元58,153


花旗集團。
-
〃
-美元50,436不適用美元50,436


三井住友金融集團
-
〃
-美元45,172不適用美元45,172


三菱UFJ金融集團。
-
〃
-美元36,903不適用美元36,903


巴克萊銀行
-
〃
-美元35,277不適用美元35,277


滙豐控股
-
〃
-美元30,124不適用美元30,124


桑坦德銀行
-
〃
-美元29,015不適用美元29,015






(續)


- 77 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
艾伯維公司。
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元26,895不適用美元26,895


加拿大皇家銀行
-
〃
-美元25,469不適用美元25,469


CVS健康公司
-
〃
-美元24,591不適用美元24,591


勞埃德銀行集團
-
〃
-美元24,131不適用美元24,131


BPCE SA
-
〃
-美元23,875不適用美元23,875


甲骨文公司
-
〃
-美元23,751不適用美元23,751


多倫多道明銀行
-
〃
-美元22,568不適用美元22,568


第一資本金融公司
-
〃
-美元21,572不適用美元21,572


法國農業信貸銀行倫敦分行
-
〃
-美元20,395不適用美元20,395


法國巴黎銀行
-
〃
-美元20,345不適用美元20,345


雅典娜全球基金
-
〃
-美元20,297不適用美元20,297


魁北克魁北克省的經濟發展
-
〃
-美元19,320不適用美元19,320


公平金融人壽全球籌資
-
〃
-美元18,910不適用美元18,910


國家證券結算公司
-
〃
-美元18,429不適用美元18,429


AIG全球融資
-
〃
-美元18,428不適用美元18,428


大都會人壽全球融資I
-
〃
-美元18,299不適用美元18,299


荷蘭銀行
-
〃
-美元18,247不適用美元18,247


信安人壽環球融資II
-
〃
-美元17,932不適用美元17,932


全國建房互助會
-
〃
-美元17,760不適用美元17,760


三井住友信託銀行有限公司
-
〃
-美元17,286不適用美元17,286


守護者人壽全球基金
-
〃
-美元17,140不適用美元17,140


美國合眾銀行。
-
〃
-美元16,962不適用美元16,962


丹斯克銀行A/S
-
〃
-美元16,698不適用美元16,698


法國興業銀行匿名者
-
〃
-美元16,589不適用美元16,589


豐業銀行
-
〃
-美元16,474不適用美元16,474


大眾美國金融集團有限責任公司
-
〃
-美元16,251不適用美元16,251


紐約梅隆銀行公司
-
〃
-美元16,064不適用美元16,064


野村控股，Inc.
-
〃
-美元15,719不適用美元15,719


法國農業信貸銀行
-
〃
-美元14,439不適用美元14,439


瑞銀集團
-
〃
-美元14,328不適用美元14,328


渣打集團
-
〃
-美元14,304不適用美元14,304


保護性人壽全球基金
-
〃
-美元14,155不適用美元14,155


美國運通公司
-
〃
-美元13,685不適用美元13,685


聯合健康集團有限公司
-
〃
-美元13,673不適用美元13,673


現代資本美國
-
〃
-美元13,567不適用美元13,567


NTT財務公司
-
〃
-美元13,544不適用美元13,544


安進。
-
〃
-美元13,330不適用美元13,330


愛爾蘭航空資本指定活動公司
-
〃
-美元13,278不適用美元13,278


Enel Finance International N.V.
-
〃
-美元13,139不適用美元13,139


廣州市捷聯汽車租賃有限公司L.P.
-
〃
-美元13,095不適用美元13,095


財捷。
-
〃
-美元12,686不適用美元12,686


輝瑞投資企業有限公司。LTD.
-
〃
-美元12,590不適用美元12,590


蘋果。
-
〃
-美元12,489不適用美元12,489


荷蘭合作銀行股份有限公司
-
〃
-美元12,434不適用美元12,434


紐約人壽全球融資
-
〃
-美元12,343不適用美元12,343


桑坦德英國集團控股有限公司
-
〃
-美元12,277不適用美元12,277


NatWest Markets公司
-
〃
-美元11,873不適用美元11,873


ING Groep N.V.
-
〃
-美元11,773不適用美元11,773


北歐銀行總部基地
-
〃
-美元11,677不適用美元11,677






(續)


- 78 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
瑞穗金融集團。
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元11,665不適用美元11,665


ASB Bank Limited
-
〃
-美元11,504不適用美元11,504


西北互助全球基金
-
〃
-美元11,332不適用美元11,332


亞馬遜，Inc.
-
〃
-美元11,317不適用美元11,317


ONEOK，Inc.
-
〃
-美元11,048不適用美元11,048


蒙特利爾銀行
-
〃
-美元11,032不適用美元11,032


NextEra能源資本控股公司
-
〃
-美元10,970不適用美元10,970


南加州愛迪生公司
-
〃
-美元10,796不適用美元10,796


萊德系統公司
-
〃
-美元10,588不適用美元10,588


Verizon。
-
〃
-美元10,584不適用美元10,584


標準普爾全球公司
-
〃
-美元10,556不適用美元10,556


德意志銀行紐約分行
-
〃
-美元10,454不適用美元10,454


Equifax公司
-
〃
-美元10,338不適用美元10,338


麥格理集團有限公司
-
〃
-美元10,206不適用美元10,206


美國電話電報公司
-
〃
-美元9,879不適用美元9,879


Svenska Handelsbanken AB(酒吧)
-
〃
-美元9,866不適用美元9,866


約翰迪爾資本公司
-
〃
-美元9,776不適用美元9,776


Truist金融公司
-
〃
-美元9,513不適用美元9,513


Haleon US Capital LLC
-
〃
-美元9,332不適用美元9,332


羅珀技術公司
-
〃
-美元9,177不適用美元9,177


Exelon公司
-
〃
-美元9,100不適用美元9,100


賽默飛世爾。
-
〃
-美元9,049不適用美元9,049


佛羅裏達電力和照明公司
-
〃
-美元9,042不適用美元9,042


RGA全球基金
-
〃
-美元8,977不適用美元8,977


默克公司
-
〃
-美元8,951不適用美元8,951


Equinor ASA
-
〃
-美元8,866不適用美元8,866


霍尼韋爾。
-
〃
-美元8,759不適用美元8,759


PNC金融服務集團。
-
〃
-美元8,451不適用美元8,451


麥格理銀行有限公司
-
〃
-美元8,390不適用美元8,390


荷蘭合作銀行紐約分行
-
〃
-美元8,173不適用美元8,173


勞氏公司。
-
〃
-美元8,065不適用美元8,065


考克斯通信公司
-
〃
-美元7,964不適用美元7,964


多倫多-多米尼克銀行
-
〃
-美元7,955不適用美元7,955


Constellation Energy Generation，LLC
-
〃
-美元7,903不適用美元7,903


洛克希德·馬丁公司
-
〃
-美元7,863不適用美元7,863


Kfw
-
〃
-美元7,860不適用美元7,860


英特爾公司
-
〃
-美元7,820不適用美元7,820


國際復興開發銀行
-
〃
-美元7,770不適用美元7,770


大西部Lifeco美國金融2020，LP
-
〃
-美元7,631不適用美元7,631


騰訊通公司
-
〃
-美元7,603不適用美元7,603


美洲開發銀行
-
〃
-美元7,511不適用美元7,511


Suncorp-Metway Limited
-
〃
-美元7,453不適用美元7,453


阿斯利康財務有限責任公司
-
〃
-美元7,185不適用美元7,185


雪佛龍公司
-
〃
-美元7,032不適用美元7,032


戴姆勒卡車金融北美有限責任公司
-
〃
-美元7,013不適用美元7,013


東俄亥俄天然氣公司
-
〃
-美元6,978不適用美元6,978


菲利普莫里斯。
-
〃
-美元6,807不適用美元6,807


阿斯利康
-
〃
-美元6,798不適用美元6,798


費瑟夫公司
-
〃
-美元6,745不適用美元6,745






(續)


- 79 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
太平洋人壽全球融資II
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元6,726不適用美元6,726


瑞銀集團倫敦分行
-
〃
-美元6,595不適用美元6,595


WEC能源集團公司
-
〃
-美元6,555不適用美元6,555


MET Tower全球基金
-
〃
-美元6,550不適用美元6,550


羅氏控股公司
-
〃
-美元6,539不適用美元6,539


MPLX LP
-
〃
-美元6,514不適用美元6,514


富達國家信息服務公司。
-
〃
-美元6,498不適用美元6,498


嘉信理財公司
-
〃
-美元6,437不適用美元6,437


NatWest Group Plc
-
〃
-美元6,360不適用美元6,360


阿莫林公司
-
〃
-美元6,304不適用美元6,304


Take-Two互動軟件公司
-
〃
-美元6,237不適用美元6,237


伊頓公司
-
〃
-美元6,218不適用美元6,218


佐治亞州電力公司
-
〃
-美元6,090不適用美元6,090


亨廷頓銀行股份有限公司
-
〃
-美元5,985不適用美元5,985


Elevance Health，Inc.
-
〃
-美元5,914不適用美元5,914


洲際交易所公司
-
〃
-美元5,906不適用美元5,906


美國企業金融公司
-
〃
-美元5,837不適用美元5,837


加拿大國民銀行
-
〃
-美元5,783不適用美元5,783


第五、第三銀行
-
〃
-美元5,777不適用美元5,777


ERAC USA Finance LLC
-
〃
-美元5,722不適用美元5,722


中心集團信託基金1
-
〃
-美元5,685不適用美元5,685


史賽克公司
-
〃
-美元5,630不適用美元5,630


美敦力全球控股有限公司
-
〃
-美元5,572不適用美元5,572


NBN有限公司
-
〃
-美元5,537不適用美元5,537


WPP財經2010年
-
〃
-美元5,537不適用美元5,537


發現銀行(特拉華州紐卡斯爾)
-
〃
-美元5,440不適用美元5,440


DNB Bank ASA
-
〃
-美元5,421不適用美元5,421


康卡斯特公司
-
〃
-美元5,369不適用美元5,369


埃克森美孚公司
-
〃
-美元5,369不適用美元5,369


阿拉巴馬州電力公司
-
〃
-美元5,348不適用美元5,348


福克斯公司
-
〃
-美元5,320不適用美元5,320


麥凱森公司
-
〃
-美元5,316不適用美元5,316


悉尼機場金融有限公司
-
〃
-美元5,160不適用美元5,160


弗吉尼亞州電力公司
-
〃
-美元5,075不適用美元5,075


西門子金融公司
-
〃
-美元5,063不適用美元5,063


西南航空公司
-
〃
-美元5,021不適用美元5,021


Ventas Realty，有限合夥
-
〃
-美元5,010不適用美元5,010


NiSource Inc.
-
〃
-美元4,918不適用美元4,918


CGI Inc.
-
〃
-美元4,842不適用美元4,842


布魯克菲爾德金融公司。
-
〃
-美元4,812不適用美元4,812


海科公司
-
〃
-美元4,786不適用美元4,786


澳新銀行新西蘭(國際)有限公司
-
〃
-美元4,689不適用美元4,689


百時美施貴寶公司
-
〃
-美元4,604不適用美元4,604


惠普公司
-
〃
-美元4,603不適用美元4,603


Nutrien Ltd.
-
〃
-美元4,564不適用美元4,564


安橋。
-
〃
-美元4,535不適用美元4,535


CenterPoint Energy，Inc.
-
〃
-美元4,505不適用美元4,505


W.P.凱裏公司
-
〃
-美元4,457不適用美元4,457


先鋒自然資源公司
-
〃
-美元4,455不適用美元4,455






(續)


- 80 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
奧的斯全球公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元4,442不適用美元4,442


ITC Holdings Corp.
-
〃
-美元4,411不適用美元4,411


公民銀行，國家協會
-
〃
-美元4,363不適用美元4,363


Skandinaviska Enskilda Banken AB(酒吧)
-
〃
-美元4,343不適用美元4,343


道富集團
-
〃
-美元4,313不適用美元4,313


豐田汽車信貸公司
-
〃
-美元4,261不適用美元4,261


Dollar General Corporation
-
〃
-美元4,188不適用美元4,188


BrightHouse Financial Global Finding
-
〃
-美元4,132不適用美元4,132


F&G全球融資
-
〃
-美元4,120不適用美元4,120


摩根大通
-
〃
-美元4,114不適用美元4,114


公共服務企業集團公司
-
〃
-美元4,044不適用美元4,044


韓國電力公司
-
〃
-美元4,036不適用美元4,036


斯倫貝謝投資公司
-
〃
-美元4,028不適用美元4,028


AvalonBay社區公司
-
〃
-美元4,006不適用美元4,006


Element Fleet Management Corp.
-
〃
-美元4,004不適用美元4,004


CNO全球基金
-
〃
-美元3,967不適用美元3,967


林肯國家公司
-
〃
-美元3,948不適用美元3,948


莫農加赫拉電力公司
-
〃
-美元3,946不適用美元3,946


公共存儲
-
〃
-美元3,934不適用美元3,934


沃爾瑪。
-
〃
-美元3,875不適用美元3,875


北卡羅來納州花旗銀行
-
〃
-美元3,858不適用美元3,858


安海斯-布希公司
-
〃
-美元3,857不適用美元3,857


B.A.T.國際金融公司
-
〃
-美元3,792不適用美元3,792


Fortinet公司
-
〃
-美元3,667不適用美元3,667


挪威海德魯公司
-
〃
-美元3,666不適用美元3,666


阿巴拉契亞電力公司
-
〃
-美元3,661不適用美元3,661


AutoZone，Inc.
-
〃
-美元3,646不適用美元3,646


恆源能源
-
〃
-美元3,568不適用美元3,568


派克-漢尼芬公司
-
〃
-美元3,565不適用美元3,565


傑克遜國家人壽全球基金
-
〃
-美元3,563不適用美元3,563


以色列電力公司
-
〃
-美元3,554不適用美元3,554


GA全球融資信託基金
-
〃
-美元3,552不適用美元3,552


CenterPoint能源資源公司
-
〃
-美元3,539不適用美元3,539


巴克斯特國際公司。
-
〃
-美元3,486不適用美元3,486


金科房地產公司
-
〃
-美元3,468不適用美元3,468


倡導健康和醫院公司
-
〃
-美元3,444不適用美元3,444


Meta Platforms，Inc.
-
〃
-美元3,430不適用美元3,430


Sempra
-
〃
-美元3,429不適用美元3,429


博格華納公司
-
〃
-美元3,426不適用美元3,426


北卡羅來納州摩根士丹利銀行
-
〃
-美元3,416不適用美元3,416


B.A.T資本公司
-
〃
-美元3,325不適用美元3,325


Highmark Inc.
-
〃
-美元3,283不適用美元3,283


輝瑞。
-
〃
-美元3,281不適用美元3,281


房地產收入公司
-
〃
-美元3,271不適用美元3,271


羅斯百貨公司
-
〃
-美元3,267不適用美元3,267


Republic Services，Inc.
-
〃
-美元3,212不適用美元3,212


Verisk分析公司
-
〃
-美元3,191不適用美元3,191


真實的銀行
-
〃
-美元3,173不適用美元3,173


科里布裏奇金融公司
-
〃
-美元3,120不適用美元3,120






(續)


- 81 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
Lundin Energy Finance BV
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元3,099不適用美元3,099


富國銀行，全國協會
-
〃
-美元3,098不適用美元3,098


Atmos Energy Corporation
-
〃
-美元3,068不適用美元3,068


EIDP公司
-
〃
-美元3,059不適用美元3,059


奧馬哈互惠公司全球融資
-
〃
-美元3,057不適用美元3,057


雀巢控股有限公司
-
〃
-美元3,040不適用美元3,040


CMS能源公司
-
〃
-美元3,017不適用美元3,017


強生
-
〃
-美元3,015不適用美元3,015


CNA金融公司
-
〃
-美元2,978不適用美元2,978


普羅吉斯，L.P.
-
〃
-美元2,974不適用美元2,974


南加州天然氣公司
-
〃
-美元2,929不適用美元2,929


力拓金融(美國)有限公司
-
〃
-美元2,900不適用美元2,900


Xcel Energy Inc.
-
〃
-美元2,894不適用美元2,894


加拿大帝國商業銀行
-
〃
-美元2,891不適用美元2,891


必和必拓財務（美國）有限公司
-
〃
-美元2,865不適用美元2,865


帝亞吉歐資本有限公司
-
〃
-美元2,847不適用美元2,847


諾華資本公司
-
〃
-美元2,810不適用美元2,810


Baxalta Inc.
-
〃
-美元2,750不適用美元2,750


道明能源公司
-
〃
-美元2,746不適用美元2,746


7-Eleven，Inc.
-
〃
-美元2,737不適用美元2,737


Oncor電力輸送公司LLC
-
〃
-美元2,716不適用美元2,716


西蒙地產集團，L.P.
-
〃
-美元2,692不適用美元2,692


韋爾豪斯公司
-
〃
-美元2,687不適用美元2,687


澳大利亞國民銀行紐約分行
-
〃
-美元2,647不適用美元2,647


東方能源天然氣控股有限公司
-
〃
-美元2,643不適用美元2,643


雪佛龍菲利普斯化工有限責任公司
-
〃
-美元2,636不適用美元2,636


O‘Reilly汽車公司
-
〃
-美元2,610不適用美元2,610


雅詩蘭黛公司。
-
〃
-美元2,609不適用美元2,609


馬斯科公司
-
〃
-美元2,601不適用美元2,601


南方公司
-
〃
-美元2,575不適用美元2,575


Avangrid，Inc.
-
〃
-美元2,574不適用美元2,574


新西蘭銀行
-
〃
-美元2,563不適用美元2,563


空氣產品和化學品公司
-
〃
-美元2,531不適用美元2,531


Nuveen Finance，LLC
-
〃
-美元2,460不適用美元2,460


可口可樂歐洲太平洋合作伙伴公司
-
〃
-美元2,433不適用美元2,433


美國電力公司
-
〃
-美元2,431不適用美元2,431


Entergy Texas，Inc.
-
〃
-美元2,427不適用美元2,427


Workday，Inc.
-
〃
-美元2,406不適用美元2,406


CRH美國公司
-
〃
-美元2,400不適用美元2,400


瑞典銀行AB(Publ)
-
〃
-美元2,399不適用美元2,399


航空租賃公司
-
〃
-美元2,360不適用美元2,360


Chevron U.S.A. Inc.
-
〃
-美元2,349不適用美元2,349


西太平洋銀行公司
-
〃
-美元2,346不適用美元2,346


德州儀器公司
-
〃
-美元2,344不適用美元2,344


Yara International ASA
-
〃
-美元2,316不適用美元2,316


麥哲倫中流合夥人，L.P.
-
〃
-美元2,314不適用美元2,314


通用電氣醫療保健技術公司。
-
〃
-美元2,277不適用美元2,277


授權金融2020，LP
-
〃
-美元2,268不適用美元2,268


紅衣主教健康公司。
-
〃
-美元2,266不適用美元2,266






(續)


- 82 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
One Gas公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元2,265不適用美元2,265


三菱HC Capital Inc.
-
〃
-美元2,249不適用美元2,249


聯合能源金融有限責任公司
-
〃
-美元2,230不適用美元2,230


西部聯合公司
-
〃
-美元2,187不適用美元2,187


喬治亞-太平洋有限責任公司
-
〃
-美元2,160不適用美元2,160


醫療保健服務公司--一家法律互助公司
-
〃
-美元2,130不適用美元2,130


美國本田金融公司
-
〃
-美元2,087不適用美元2,087


菲利普斯66
-
〃
-美元2,057不適用美元2,057


美國銀行，全國協會
-
〃
-美元2,036不適用美元2,036


普里科亞全球基金I
-
〃
-美元2,019不適用美元2,019


KODIT全球2023-1有限公司
-
〃
-美元1,996不適用美元1,996


公共服務電力和燃氣公司
-
〃
-美元1,986不適用美元1,986


美贊臣營養公司
-
〃
-美元1,973不適用美元1,973


麥格納國際公司
-
〃
-美元1,967不適用美元1,967


瑞銀集團融資(澤西)有限公司
-
〃
-美元1,951不適用美元1,951


圖森電力公司
-
〃
-美元1,948不適用美元1,948


奧林巴斯公司
-
〃
-美元1,943不適用美元1,943


WellTower Inc.
-
〃
-美元1,930不適用美元1,930


海灣電力公司
-
〃
-美元1,916不適用美元1,916


CSX公司
-
〃
-美元1,911不適用美元1,911


新韓金融集團有限公司。
-
〃
-美元1,856不適用美元1,856


三菱商事
-
〃
-美元1,823不適用美元1,823


Sprint Spectrum Co LLC
-
〃
-美元1,812不適用美元1,812


NBK SPC有限公司
-
〃
-美元1,809不適用美元1,809


伯克希爾哈撒韋能源公司
-
〃
-美元1,792不適用美元1,792


CenterPoint Energy休斯頓電氣有限責任公司
-
〃
-美元1,785不適用美元1,785


億滋國際有限公司
-
〃
-美元1,759不適用美元1,759


肯塔基公用事業公司
-
〃
-美元1,750不適用美元1,750


SMBC航空資本融資
-
〃
-美元1,747不適用美元1,747


USAA Capital Corp.
-
〃
-美元1,747不適用美元1,747


Evergy Kansas Central，Inc.
-
〃
-美元1,692不適用美元1,692


DTE能源公司
-
〃
-美元1,685不適用美元1,685


加州大學
-
〃
-美元1,631不適用美元1,631


CSL金融公司
-
〃
-美元1,601不適用美元1,601


灣流天然氣系統公司
-
〃
-美元1,598不適用美元1,598


EBay Inc.
-
〃
-美元1,594不適用美元1,594


艾默生電氣公司
-
〃
-美元1,576不適用美元1,576


國際商業機器公司
-
〃
-美元1,570不適用美元1,570


伯靈頓北部聖達菲有限責任公司
-
〃
-美元1,566不適用美元1,566


嘉能可融資有限責任公司
-
〃
-美元1,556不適用美元1,556


傑富瑞金融集團。
-
〃
-美元1,543不適用美元1,543


杜克能源公司
-
〃
-美元1,538不適用美元1,538


T-Mobile美國公司
-
〃
-美元1,526不適用美元1,526


Zoetis。
-
〃
-美元1,517不適用美元1,517


APA基礎設施有限公司
-
〃
-美元1,511不適用美元1,511


金德摩根公司
-
〃
-美元1,510不適用美元1,510


菲利普斯66公司
-
〃
-美元1,495不適用美元1,495


美國國際集團有限公司
-
〃
-美元1,479不適用美元1,479






(續)


- 83 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
埃塞克斯投資組合，L.P.
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元1,477不適用美元1,477


微芯片技術公司
-
〃
-美元1,477不適用美元1,477


Amcor Flexible North America Inc.
-
〃
-美元1,473不適用美元1,473


WiPro IT服務有限責任公司
-
〃
-美元1,471不適用美元1,471


NStar電氣公司
-
〃
-美元1,455不適用美元1,455


佛羅裏達杜克能源有限責任公司
-
〃
-美元1,448不適用美元1,448


全國農村公用事業合作金融公司
-
〃
-美元1,445不適用美元1,445


食品庫切塔公司。
-
〃
-美元1,442不適用美元1,442


信諾集團
-
〃
-美元1,340不適用美元1,340


東方天然氣輸送和儲存公司。
-
〃
-美元1,319不適用美元1,319


卡特彼勒金融服務公司
-
〃
-美元1,300不適用美元1,300


威廉姆斯公司
-
〃
-美元1,259不適用美元1,259


安德魯·W·梅隆基金會
-
〃
-美元1,247不適用美元1,247


聯合太平洋公司
-
〃
-美元1,227不適用美元1,227


Ecolab Inc.
-
〃
-美元1,205不適用美元1,205


Sysco公司
-
〃
-美元1,198不適用美元1,198


億滋國際控股荷蘭有限公司
-
〃
-美元1,115不適用美元1,115


弗格森金融公司
-
〃
-美元1,113不適用美元1,113


信實標準人壽全球融資II
-
〃
-美元1,112不適用美元1,112


紐柯公司
-
〃
-美元1,072不適用美元1,072


AIB集團
-
〃
-美元1,065不適用美元1,065


企業產品經營有限責任公司
-
〃
-美元1,034不適用美元1,034


Lennox International Inc.
-
〃
-美元1,026不適用美元1,026


紐約州電力天然氣公司
-
〃
-美元1,026不適用美元1,026


Sabine Pass液化有限責任公司
-
〃
-美元1,018不適用美元1,018


蘇格蘭電力有限公司
-
〃
-美元1,004不適用美元1,004


三得利控股有限公司
-
〃
-美元973不適用美元973


加拿大太平洋鐵路公司
-
〃
-美元959不適用美元959


友邦保險
-
〃
-美元956不適用美元956


LYB財務公司B.V.
-
〃
-美元942不適用美元942


皮埃蒙特天然氣公司
-
〃
-美元932不適用美元932


瞻博網絡公司
-
〃
-美元926不適用美元926


Lennar公司
-
〃
-美元923不適用美元923


AMCOR財務(美國)公司
-
〃
-美元917不適用美元917


BAE系統金融公司
-
〃
-美元917不適用美元917


國際公有公司集團公司。
-
〃
-美元916不適用美元916


AEP德克薩斯公司
-
〃
-美元914不適用美元914


Assuant公司
-
〃
-美元914不適用美元914


聯合利華資本公司
-
〃
-美元890不適用美元890


雷諾美國公司。
-
〃
-美元889不適用美元889


佛羅裏達州棕櫚灘縣
-
〃
-美元825不適用美元825


TransCanada管道有限公司
-
〃
-美元819不適用美元819


CubeSmart，L.P.
-
〃
-美元784不適用美元784


西南燃氣公司
-
〃
-美元771不適用美元771


齊默爾生物科技控股公司
-
〃
-美元771不適用美元771


英國石油資本市場美國公司
-
〃
-美元770不適用美元770


尼亞加拉莫霍克電力公司
-
〃
-美元761不適用美元761


Veralto公司
-
〃
-美元759不適用美元759


布魯克林聯合天然氣公司
-
〃
-美元755不適用美元755






(續)


- 84 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
瑪氏公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元754不適用美元754


製造商和貿易商信託公司
-
〃
-美元751不適用美元751


紐約愛迪生聯合公司。
-
〃
-美元750不適用美元750


俄克拉荷馬州天然氣和電力公司
-
〃
-美元749不適用美元749


Voya金融公司
-
〃
-美元749不適用美元749


達信麥克倫南公司
-
〃
-美元747不適用美元747


Telus公司
-
〃
-美元745不適用美元745


廢物管理公司
-
〃
-美元744不適用美元744


Visa。
-
〃
-美元739不適用美元739


Paccar金融公司
-
〃
-美元738不適用美元738


天空有限公司
-
〃
-美元691不適用美元691


現代資本服務公司
-
〃
-美元689不適用美元689


好事達公司
-
〃
-美元675不適用美元675


QNB金融有限公司
-
〃
-美元673不適用美元673


索迪斯公司
-
〃
-美元672不適用美元672


自動數據處理公司
-
〃
-美元649不適用美元649


L3Harris技術公司
-
〃
-美元617不適用美元617


南方電力公司
-
〃
-美元612不適用美元612


伯靈頓資源公司。
-
〃
-美元600不適用美元600


星巴克公司
-
〃
-美元594不適用美元594


佛羅裏達颶風巨災基金金融公司
-
〃
-美元593不適用美元593


Infor，Inc.
-
〃
-美元589不適用美元589


哥倫比亞管道控股公司
-
〃
-美元566不適用美元566


美國水務資本公司
-
〃
-美元562不適用美元562


哥倫比亞管道運營有限責任公司
-
〃
-美元538不適用美元538


殼牌國際金融公司
-
〃
-美元536不適用美元536


亞利桑那州公共服務公司
-
〃
-美元520不適用美元520


夏威夷州
-
〃
-美元515不適用美元515


Intesa Sanpaolo S.p.A.
-
〃
-美元512不適用美元512


康菲石油公司
-
〃
-美元510不適用美元510


密西西比州電力公司
-
〃
-美元510不適用美元510


麻省互惠銀行全球融資II
-
〃
-美元506不適用美元506


新西蘭西太平洋銀行有限公司
-
〃
-美元499不適用美元499


德國電信國際金融公司
-
〃
-美元496不適用美元496


Haleon英國資本公司
-
〃
-美元488不適用美元488


澳大利亞聯邦銀行
-
〃
-美元487不適用美元487


特靈技術盧森堡金融公司
-
〃
-美元486不適用美元486


正品配件公司
-
〃
-美元480不適用美元480


奧馳亞集團公司
-
〃
-美元477不適用美元477


麥考密克公司
-
〃
-美元477不適用美元477


電裝公司
-
〃
-美元453不適用美元453


布拉索斯高等教育管理局公司
-
〃
-美元444不適用美元444


保樂力加國際金融有限公司
-
〃
-美元435不適用美元435


AKER BP ASA
-
〃
-美元433不適用美元433


家得寶公司
-
〃
-美元416不適用美元416


目標公司
-
〃
-美元412不適用美元412


澳大利亞國民銀行有限公司
-
〃
-美元410不適用美元410


Entergy公司
-
〃
-美元395不適用美元395


葛蘭素史克資本公司。
-
〃
-美元394不適用美元394






(續)


- 85 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
Aflac Inc.
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元392不適用美元392


吉利德科學公司
-
〃
-美元391不適用美元391


馬薩諸塞大學建築局
-
〃
-美元388不適用美元388


智利埃斯特多銀行
-
〃
-美元386不適用美元386


塞拉利昂太平洋電力公司
-
〃
-美元381不適用美元381


百事公司
-
〃
-美元364不適用美元364


諾林楚金銀行
-
〃
-美元362不適用美元362


嘉吉公司
-
〃
-美元359不適用美元359


中美公寓，L.P.
-
〃
-美元308不適用美元308


法國電力公司
-
〃
-美元304不適用美元304


消費者能源公司
-
〃
-美元302不適用美元302


Aptiv PLC
-
〃
-美元290不適用美元290


國家電網公司
-
〃
-美元289不適用美元289


諾森公司
-
〃
-美元286不適用美元286


卡塔爾能源
-
〃
-美元275不適用美元275


萬豪國際有限公司
-
〃
-美元271不適用美元271


KBC Group NV
-
〃
-美元239不適用美元239


賓夕法尼亞州電力公司
-
〃
-美元235不適用美元235


Humana Inc.
-
〃
-美元214不適用美元214


阿拉巴馬州胡佛教育委員會
-
〃
-美元104不適用美元104


貝斯以色列女執事醫療中心。
-
〃
-美元88不適用美元88


大都會愛迪生公司
-
〃
-美元81不適用美元81


皮馬縣
-
〃
-美元79不適用美元79


威斯康星州
-
〃
-美元64不適用美元64


怡安公司
-
〃
-美元52不適用美元52


得克薩斯州努塞斯縣
-
〃
-美元25不適用美元25


美國銀行
-
按攤銷成本計算的金融資產
-美元799,449不適用美元800,590


富國銀行&公司
-
〃
-美元619,830不適用美元626,602


摩根士丹利
-
〃
-美元566,880不適用美元570,092


高盛股份有限公司
-
〃
-美元432,811不適用美元418,343


摩根大通。
-
〃
-美元391,868不適用美元394,331


花旗集團。
-
〃
-美元251,481不適用美元252,491


花旗全球市場公司。
-
〃
-美元149,951不適用美元149,628


花旗全球市場控股公司。
-
〃
-美元99,968不適用美元99,424


高盛金融國際有限公司
-
〃
-美元99,905不適用美元99,281


花旗集團
-
〃
-美元19,981不適用美元20,156


全國建房互助會
-
〃
-美元10,338不適用美元10,153


戴姆勒卡車金融北美有限責任公司
-
〃
-美元9,685不適用美元9,633


大西部Lifeco美國金融2020，LP
-
〃
-美元9,550不適用美元9,419


瑞穗金融集團。
-
〃
-美元9,446不適用美元9,562


法國巴黎銀行
-
〃
-美元9,265不適用美元9,233


魁北克魁北克省的經濟發展
-
〃
-美元9,185不適用美元9,088


瑞銀集團
-
〃
-美元9,172不適用美元9,095


野村控股，Inc.
-
〃
-美元9,155不適用美元9,031


Nonghyup銀行
-
〃
-美元8,839不適用美元8,799


法國農業信貸銀行
-
〃
-美元8,435不適用美元8,442


加拿大帝國商業銀行
-
〃
-美元8,417不適用美元8,360


桑坦德銀行
-
〃
-美元8,301不適用美元8,251


Ventas Realty，有限合夥
-
〃
-美元8,279不適用美元8,206






(續)


- 86 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
Enel Finance International N.V.
-
按攤銷成本計算的金融資產
-美元8,250不適用美元8,188


保護性人壽全球基金
-
〃
-美元7,983不適用美元7,896


CRH美國公司
-
〃
-美元7,954不適用美元7,849


梅賽德斯-奔馳金融北美公司
-
〃
-美元7,916不適用美元7,894


BPCE SA
-
〃
-美元7,874不適用美元7,794


悉尼機場金融有限公司
-
〃
-美元7,727不適用美元7,672


三井住友金融集團
-
〃
-美元7,538不適用美元7,515


AIG全球融資
-
〃
-美元7,480不適用美元7,421


畢爾巴鄂比茲卡亞阿根廷銀行，S.A.
-
〃
-美元7,042不適用美元7,006


南加州愛迪生公司
-
〃
-美元5,913不適用美元5,924


NatWest Markets公司
-
〃
-美元5,515不適用美元5,483


F&G全球融資
-
〃
-美元5,511不適用美元5,440


ING Groep N.V.
-
〃
-美元5,244不適用美元5,307


雅典娜全球基金
-
〃
-美元5,122不適用美元5,032


現代資本服務公司
-
〃
-美元5,007不適用美元4,964


Svenska Handelsbanken AB(酒吧)
-
〃
-美元4,723不適用美元4,755


QNB金融有限公司
-
〃
-美元4,421不適用美元4,423


三井住友信託銀行有限公司
-
〃
-美元4,165不適用美元4,120


勞埃德銀行集團
-
〃
-美元3,979不適用美元3,949


德意志銀行紐約分行
-
〃
-美元3,974不適用美元3,944


大眾美國金融集團有限責任公司
-
〃
-美元3,853不適用美元3,803


三菱UFJ金融集團。
-
〃
-美元3,747不適用美元3,725


傑克遜國家人壽全球基金
-
〃
-美元3,345不適用美元3,276


澳新銀行新西蘭(國際)有限公司
-
〃
-美元3,251不適用美元3,216


蘇格蘭電力有限公司
-
〃
-美元3,188不適用美元3,197


Spectrum Energy Partners，LP
-
〃
-美元2,851不適用美元2,812


加拿大國民銀行
-
〃
-美元2,091不適用美元2,088


喬治亞-太平洋有限責任公司
-
〃
-美元1,254不適用美元1,253


GA全球融資信託基金
-
〃
-美元1,174不適用美元1,175


信實標準人壽全球融資II
-
〃
-美元1,083不適用美元1,075


巴克萊銀行公司
-
〃
-美元745不適用美元744


友邦保險
-
〃
-美元585不適用美元587







機構抵押貸款支持證券




聯邦全國抵押貸款協會
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元658,944不適用美元658,944


聯邦住房貸款抵押公司
-
〃
-美元350,328不適用美元350,328


政府全國抵押貸款協會
-
〃
-美元225,310不適用美元225,310







政府債券/機構債券




美國財政部
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元718,479不適用美元718,479


聯邦住房貸款抵押公司
-
〃
-美元6,995不適用美元6,995


聯邦全國抵押貸款協會
-
〃
-美元1,065不適用美元1,065


聯邦住房貸款銀行
-
按攤銷成本計算的金融資產
-美元225,000不適用美元224,645


聯邦住房貸款抵押公司
-
〃
-美元135,000不適用美元134,845


美國財政部
-
〃
-美元88,940不適用美元89,501







資產支持證券




富國銀行商業抵押貸款信託2016-Bnk1
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元9,941不適用美元9,941


JPMBB商業抵押證券信託基金2014-C24
-
〃
-美元9,818不適用美元9,818






(續)


- 87 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
豐田汽車應收賬款2022-B車主信託
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元9,665不適用美元9,665


通用金融消費汽車應收賬款信託2023-3
-
〃
-美元9,033不適用美元9,033


福特信用車主信託2021-Rev2
-
〃
-美元7,674不適用美元7,674


現代汽車應收賬款信託2021-C
-
〃
-美元7,388不適用美元7,388


豐田汽車貸款延期票據信託2023-1
-
〃
-美元7,351不適用美元7,351


花旗集團商業抵押貸款信託基金2015-GC33
-
〃
-美元7,069不適用美元7,069


福特信用車主信託2020-Rev2
-
〃
-美元6,861不適用美元6,861


現代汽車應收賬款信託2023-B
-
〃
-美元6,280不適用美元6,280


BBCMS抵押信託2020-C8
-
〃
-美元6,135不適用美元6,135


摩根士丹利銀行美林信託2016年-C30
-
〃
-美元6,131不適用美元6,131


本田汽車應收賬款2023-2車主信託
-
〃
-美元6,028不適用美元6,028


摩根士丹利資本I信託2021年-L6
-
〃
-美元5,902不適用美元5,902


銀行2020-BNK26
-
〃
-美元5,840不適用美元5,840


Hudson Yards 2016-10HY抵押貸款信託基金
-
〃
-美元5,805不適用美元5,805


基準2019-B11抵押信託
-
〃
-美元5,699不適用美元5,699


花旗商業抵押貸款信託2021-PRM2
-
〃
-美元5,502不適用美元5,502


銀行2021-bnk33
-
〃
-美元5,496不適用美元5,496


基準2019-B12抵押信託
-
〃
-美元5,351不適用美元5,351


銀行2023-BNK46
-
〃
-美元5,244不適用美元5,244


基準2023-B39抵押信託
-
〃
-美元5,208不適用美元5,208


商業抵押信託2023-1
-
〃
-美元5,172不適用美元5,172


BBCMS 2018-Tall抵押信託
-
〃
-美元5,101不適用美元5,101


富國銀行商業抵押貸款信託2016-C35
-
〃
-美元5,027不適用美元5,027


富國銀行商業抵押貸款信託2021-C59
-
〃
-美元4,815不適用美元4,815


CSAIL 2018-CX11
-
〃
-美元4,777不適用美元4,777


銀行2017-Bnk6
-
〃
-美元4,772不適用美元4,772


摩根士丹利資本一期信託2016-BNK2基金
-
〃
-美元4,676不適用美元4,676


通用金融循環應收賬款信託2021-1
-
〃
-美元4,526不適用美元4,526


銀行2017-BNK9
-
〃
-美元4,162不適用美元4,162


基準2023-V3抵押信託
-
〃
-美元4,119不適用美元4,119


銀行2017-BNK7
-
〃
-美元4,063不適用美元4,063


MRCD 2019-Prkc抵押信託
-
〃
-美元4,025不適用美元4,025


Msbam 2016-C29
-
〃
-美元4,010不適用美元4,010


五個2023-V1抵押信託基金
-
〃
-美元4,002不適用美元4,002


花旗商業抵押貸款信託基金2014-GC21
-
〃
-美元3,779不適用美元3,779


JPMCC 2017-JP7
-
〃
-美元3,738不適用美元3,738


寶馬車主信託2023-A
-
〃
-美元3,636不適用美元3,636


花旗商業抵押貸款信託2019-Gc43
-
〃
-美元3,214不適用美元3,214


銀行2017-BNK5
-
〃
-美元3,132不適用美元3,132


本田汽車應收賬款2021-4車主信託
-
〃
-美元3,081不適用美元3,081


銀行2019-Bnk22
-
〃
-美元3,057不適用美元3,057


Msbam 2016-C31
-
〃
-美元3,023不適用美元3,023


商業2015-CCRE24抵押信託基金
-
〃
-美元2,991不適用美元2,991


WFRBS商業抵押貸款信託基金2014-C25
-
〃
-美元2,932不適用美元2,932


蒙特利爾銀行2023-C5抵押信託
-
〃
-美元2,806不適用美元2,806


Sreit商業抵押信託2021-MFP
-
〃
-美元2,729不適用美元2,729


基準2019-B15抵押信託
-
〃
-美元2,574不適用美元2,574


DCENT_23-2
-
〃
-美元2,521不適用美元2,521


豐田汽車應收賬款2023-C車主信託
-
〃
-美元2,519不適用美元2,519






(續)


- 88 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
基準2018-B3商業抵押信託
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元2,462不適用美元2,462


福特信用車主信託2020-Rev1
-
〃
-美元2,415不適用美元2,415


JPMDB 2017-C7
-
〃
-美元2,415不適用美元2,415


GS抵押貸款證券信託2015-GC 32
-
〃
-美元2,368不適用美元2,368


花旗商業抵押信託2016-C1
-
〃
-美元2,304不適用美元2,304


花旗商業抵押信託2015-P1
-
〃
-美元2,174不適用美元2,174


富國銀行商業抵押貸款信託2020-C55
-
〃
-美元2,110不適用美元2,110


花旗商業抵押信託2015-GC 27
-
〃
-美元2,107不適用美元2,107


MHC商業抵押信託2021-MHC
-
〃
-美元2,090不適用美元2,090


福特信用車主信託2023-A
-
〃
-美元1,992不適用美元1,992


基準2018-B4抵押信託
-
〃
-美元1,930不適用美元1,930


摩根士丹利資本第一信託
-
〃
-美元1,844不適用美元1,844


Dolp Trust 2021-紐約市
-
〃
-美元1,821不適用美元1,821


CGCMT 2017-P8抵押貸款信託
-
〃
-美元1,630不適用美元1,630


富國銀行商業抵押貸款信託2015-C30
-
〃
-美元1,574不適用美元1,574


JPMBB商業按揭證券信託2015-C27
-
〃
-美元1,527不適用美元1,527


現代汽車2022-A
-
〃
-美元1,524不適用美元1,524


本田汽車2023-1車主信託
-
〃
-美元1,518不適用美元1,518


瑞銀商業抵押貸款信託2018-C11
-
〃
-美元1,495不適用美元1,495


Comm 2020-CBM抵押信託基金
-
〃
-美元1,476不適用美元1,476


摩根士丹利資本一期信託2021-L5
-
〃
-美元1,369不適用美元1,369


富國銀行商業抵押貸款信託基金2018-C44
-
〃
-美元1,305不適用美元1,305


富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-C29
-
〃
-美元1,243不適用美元1,243


福特汽車信貸車主信託2022-C
-
〃
-美元1,242不適用美元1,242


銀行2019-Bnk17
-
〃
-美元1,237不適用美元1,237


通用金融消費汽車應收賬款信託2023-1
-
〃
-美元1,219不適用美元1,219


福特信用車主信託2023-Rev2
-
〃
-美元1,124不適用美元1,124


美國運通信貸賬户總信託
-
〃
-美元1,016不適用美元1,016


摩根士丹利資本I信託2015年-UBS8
-
〃
-美元962不適用美元962


富國銀行商業抵押貸款信託基金2016-LC24
-
〃
-美元939不適用美元939


福特信用車主信託2022-A
-
〃
-美元887不適用美元887


銀行2023-Bnk45
-
〃
-美元865不適用美元865


日產汽車應收賬款2023-車主信託
-
〃
-美元829不適用美元829


豐田汽車2021-D車主信任
-
〃
-美元824不適用美元824


基準2021-B24抵押貸款信託
-
〃
-美元818不適用美元818


JPMBB商業按揭證券信託2015-C28
-
〃
-美元791不適用美元791


COMM抵押信託系列2015-LC 19
-
〃
-美元778不適用美元778


本田汽車2022-2車主信託
-
〃
-美元733不適用美元733


花旗集團商業抵押貸款信託基金2015-GC35
-
〃
-美元685不適用美元685


富國銀行商業抵押貸款信託2017-C40
-
〃
-美元642不適用美元642


JPMCC商業抵押證券信託2016-JP3
-
〃
-美元581不適用美元581


摩根大通商業抵押證券信託2016-C1
-
〃
-美元574不適用美元574


富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-C28
-
〃
-美元529不適用美元529


福特信用車主信託2022-B
-
〃
-美元444不適用美元444


本田汽車應收賬款2021-2車主信託
-
〃
-美元427不適用美元427


花旗商業抵押貸款信託2018-C5
-
〃
-美元425不適用美元425


豐田汽車應收賬款2021-C車主信託
-
〃
-美元387不適用美元387


富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-NXS3
-
〃
-美元255不適用美元255


基準2019-B14抵押信託
-
〃
-美元239不適用美元239






(續)


- 89 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電全球
JPMCC 2015-jp1
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元176不適用美元176


Comm 2015-CCRE22抵押信託基金
-
〃
-美元151不適用美元151


GS Mortgage Securities Trust 2014-GC24
-
〃
-美元149不適用美元149


摩根士丹利資本I信託2019-H6
-
〃
-美元133不適用美元133


富國銀行商業抵押貸款信託基金2015-LC20
-
〃
-美元124不適用美元124


摩根士丹利資本I信託2019-H7
-
〃
-美元120不適用美元120


JPMDB商業抵押證券信託2019-COR6
-
〃
-美元114不適用美元114


摩根士丹利資本I信託2018年-H3
-
〃
-美元104不適用美元104


銀行2019-BNK23
-
〃
-美元97不適用美元97


花旗商業抵押貸款信託基金2014-GC23
-
〃
-美元83不適用美元83


GS Mortgage Securities Trust 2014-GC26
-
〃
-美元64不適用美元64


Cf 2019-CF1抵押信託
-
〃
-美元50不適用美元50


BBCMS抵押信託2020-C7
-
〃
-美元37不適用美元37







非上市股權投資




Primavera Capital Fund II L.P.
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-美元86,5154美元86,515






VTAF II
非上市股權投資




5V技術公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
1---


Aether系統公司
-
〃
1,085-20-







上市股票




Sentelic公司
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
913美元2,7573美元2,757






VTAF III
非上市股權投資




LiquidLeds Lighting Corp.
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
1,952美元80014美元800


共同包裝
-
〃
1,701美元33717美元337


Neoconix公司
-
〃
4,147美元174-美元174






新興市場基金
可轉換債券




莫萬迪公司
-
按公允價值計提損益的金融資產
-美元4,168不適用美元4,168


EnCharge AI，Inc.
-
〃
-美元3,099不適用美元3,099







非上市股權投資




Astera Labs，Inc.
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
1,487美元9,680-美元9,680


艾亞實驗室，Inc.
-
〃
345美元5,0001美元5,000


Ethernovia Inc.
-
〃
1,021美元5,0003美元5,000


Empower半導體公司
-
〃
868美元5,0003美元5,000


Lyte AI，Inc.
-
〃
1,128美元5,0004美元5,000


EdgeQ，Inc.
-
〃
1,176美元4,7712美元4,771


司馬科技股份有限公司
-
〃
564美元4,0001美元4,000


NeuReality Ltd.
-
〃
122美元3,1942美元3,194


Kinara，Inc.
-
〃
2,015美元3,0002美元3,000


XMEMS實驗室，Inc.
-
〃
3,000美元3,0003美元3,000


RiVos，Inc.
-
〃
1,455美元2,8331美元2,833






(續)


- 90 -


控股公司名稱有價證券的種類和名稱與公司的關係財務報表賬户2023年12月31日注意事項
股份/單位
(單位：千)
賬面價值
(以千計的外幣)
所有權百分比(%)
公允價值
(以千計的外幣)





臺積電發展
可轉換優先股




IMS納米制造全球有限公司
-
按公允價值計提損益的金融資產
-美元432,79510美元432,795






成長型基金
非上市股權投資




Astera Labs，Inc.
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
637美元4,146-美元4,146


CNEX實驗室，Inc.
-
〃
33美元133-美元133







上市股票




邁威爾科技公司集團有限公司。
-
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
30美元1,786-美元1,786






(結束語)



- 91 -

表4


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

有價證券以成本價或至少新臺幣3億元或實收資本20%的價格收購和處置
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱有價證券
類型和名稱		財務報表賬户交易對手關係的性質期初餘額採辦處置
期末餘額(注1)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
賬面價值
(外國)
中的貨幣
數千人)
處置損益
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
（千人）





臺積電
非上市股權投資




亞利桑那州臺積電
使用權益法核算投資
-
-
1,270$25,639,0799,230$292,649,510-$-$-$-10,500$298,604,975

茉莉花
〃
-
-
1,02023,330,1251,24928,062,957----2,26947,087,140

ESMC
〃
-
-
--100
4,814,293
(注2)
----1004,768,013

新興市場基金
〃
-
-
-1,760,885-641,536--(244,376)--1,901,742






商業票據




國泰金融控股有限公司。
按攤銷成本計算的金融資產
-
-
--1,68716,771,7089909,900,0009,900,000-6976,924,665

南亞塑料總公司
〃
-
-
4504,476,3011,85018,413,6041,70017,000,00017,000,000-6005,976,677

中國鋼鐵公司
〃
-
-
--2001,985,566----2001,985,094

臺塑股份有限公司
〃
-
-
2001,990,459100994,4022002,000,0002,000,000-100996,260

中油集團，臺灣
〃
-
-
7507,458,9361501,491,3528008,000,0008,000,000-100995,553

臺塑化工纖維股份有限公司
〃
-
-
2502,485,6666005,969,6627507,500,0007,500,000-100994,540

臺灣電力公司
〃
-
-
2,95029,335,7295505,473,3923,45034,500,00034,500,000-50498,916

臺塑石化總公司
〃
-
-
3002,985,385--3003,000,0003,000,000---





臺積電合作伙伴
基金




Matter Venture Partners Fund I，L.P.(附註3)
按公允價值計提損益的金融資產
-
-
-美元--美元4,200-美元-美元-美元--美元3,587






上市股票




ARM控股公司
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-
-
-美元-1,961美元100,000-美元-美元-美元-1,961美元147,353





臺積電全球
公司債券




美國銀行
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-
-
-美元76,626-美元32,499-美元25,548美元25,685美元(137)-美元86,588

摩根士丹利
〃
-
-
-美元83,242-美元19,579-美元28,500美元28,612美元(112)-美元76,777

高盛股份有限公司
〃
-
-
-美元51,439-美元19,457-美元14,080美元14,166美元(86)-美元58,554

富國銀行&公司
〃
-
-
-美元59,735-美元11,895-美元14,783美元14,824美元(41)-美元58,351

摩根大通。
〃
-
-
-美元50,629-美元24,942-美元19,193美元19,343美元(150)-美元58,153

花旗集團。
〃
-
-
-美元61,493-美元18,408-美元31,203美元31,317美元(114)-美元50,436

三井住友金融集團
〃
-
-
-美元27,658-美元22,091-美元5,907美元6,079美元(172)-美元45,172





(續)

- 92 -

公司名稱有價證券
類型和名稱		財務報表賬户交易對手關係的性質期初餘額採辦處置
期末餘額(注1)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
賬面價值
(外國)
中的貨幣
數千人)
處置損益
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
（千人）





臺積電全球
三菱UFJ金融集團。
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-
-
-美元32,949-美元14,983-美元12,237美元12,291美元(54)-美元36,903

巴克萊銀行
〃
-
-
-美元11,263-美元26,220-美元3,124美元3,150美元(26)-美元35,277

滙豐控股
〃
-
-
-美元32,402-美元7,361-美元10,731美元10,586美元145-美元30,124

CVS健康公司
〃
-
-
-美元4,750-美元26,311-美元7,017美元7,086美元(69)-美元24,591

勞埃德銀行集團
〃
-
-
-美元10,533-美元13,842-美元717美元729美元(12)-美元24,131

BPCE SA
〃
-
-
-美元14,691-美元14,478-美元5,840美元5,850美元(10)-美元23,875

甲骨文公司
〃
-
-
-美元21,865-美元15,752-美元14,576美元14,653美元(77)-美元23,751

第一資本金融公司
〃
-
-
-美元14,125-美元11,035-美元4,232美元4,259美元(27)-美元21,572

法國農業信貸銀行倫敦分行
〃
-
-
-美元11,611-美元10,744-美元2,624美元2,627美元(3)-美元20,395

AIG全球融資
〃
-
-
-美元8,209-美元12,370-美元2,660美元2,699美元(39)-美元18,428

大都會人壽全球融資I
〃
-
-
-美元24,408-美元4,577-美元11,143美元11,199美元(56)-美元18,299

荷蘭銀行
〃
-
-
-美元--美元17,900-美元-美元-美元--美元18,247

丹斯克銀行A/S
〃
-
-
-美元6,149-美元17,235-美元7,452美元7,260美元192-美元16,698

紐約梅隆銀行公司
〃
-
-
-美元11,282-美元9,795-美元5,326美元5,250美元76-美元16,064

安進。
〃
-
-
-美元310-美元18,377-美元5,611美元5,568美元43-美元13,330

愛爾蘭航空資本指定活動公司
〃
-
-
-美元--美元12,899-美元-美元-美元--美元13,278

輝瑞投資企業有限公司。LTD.
〃
-
-
-美元--美元12,584-美元-美元-美元--美元12,590

ONEOK，Inc.
〃
-
-
-美元--美元10,733-美元-美元-美元--美元11,048

瑞士信貸股份公司紐約分行
〃
-
-
-美元12,688-美元--美元12,569美元14,369美元(1,800)-美元-

美國銀行
按攤銷成本計算的金融資產
-
-
-美元324,757-美元669,940-美元202,000美元201,456美元544美元799,449

富國銀行&公司
〃
-
-
-美元274,713-美元499,184-美元159,000美元158,626美元374美元619,830

摩根士丹利
〃
-
-
-美元60,207-美元502,595-美元-美元-美元-美元566,880

高盛股份有限公司
〃
-
-
-美元440,655-美元261,083-美元270,500美元270,500美元-美元432,811

摩根大通。
〃
-
-
-美元280,213-美元426,264-美元322,000美元321,685美元315美元391,868

花旗集團。
〃
-
-
-美元174,540-美元232,386-美元159,000美元158,612美元388美元251,481

花旗全球市場公司。
〃
-
-
-美元349,886-美元--美元200,000美元200,000美元-美元149,951

花旗全球市場控股公司。
〃
-
-
-美元149,951-美元--美元50,000美元50,000美元-美元99,968

高盛金融國際有限公司
〃
-
-
-美元149,870-美元--美元50,000美元50,000美元-美元99,905

花旗集團
〃
-
-
-美元--美元20,000-美元-美元-美元-美元19,981

摩根大通
〃
-
-
-美元49,984-美元--美元50,000美元50,000美元-美元-






機構抵押貸款支持證券




聯邦全國抵押貸款協會
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-
-
-美元463,645-美元258,497-美元71,635美元72,541美元(906)-美元658,944

聯邦住房貸款抵押公司
〃
-
-
-美元284,933-美元121,863-美元60,277美元60,692美元(415)-美元350,328

政府全國抵押貸款協會
〃
-
-
-美元175,067-美元70,079-美元23,182美元23,871美元(689)-美元225,310





(續)


- 93 -

公司名稱有價證券
類型和名稱		財務報表賬户交易對手關係的性質期初餘額採辦處置
期末餘額(注1)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
數千人)
賬面價值
(外國)
中的貨幣
數千人)
處置損益
(外國)
中的貨幣
數千人)
股份/單位
(單位：千)
金額
(外國)
中的貨幣
（千人）





臺積電全球
政府債券/機構債券




美國財政部
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-
-
-美元613,603-美元263,657-美元177,248美元181,715美元(4,467)-美元718,479

聯邦住房貸款抵押公司
〃
-
-
-美元--美元9,993-美元2,994美元3,000美元(6)-美元6,995

聯邦住房貸款銀行
按攤銷成本計算的金融資產
-
-
-美元--美元225,000-美元-美元-美元-美元225,000

聯邦住房貸款抵押公司
〃
-
-
-美元--美元160,000-美元25,000美元25,000美元-美元135,000

美國財政部
〃
-
-
-美元--美元88,826-美元-美元-美元-美元88,940






資產支持證券




BX Trust 2022-LBA6
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-
-
-美元9,655-美元--美元9,794美元10,000美元(206)-美元-





TSMC
可轉換優先股



可持續發展
IMS納米制造全球有限公司
按公允價值計提損益的金融資產
-
-
-美元--美元432,795-美元-美元-美元--美元432,795






注1：期末餘額包括股權投資已實現損益、債券投資溢價/折價攤銷及其他相關調整。

注2：包括139,930,000歐元的投資預付款。

注3：根據董事會決議，臺積電合夥公司預計將向Matter Venture Partners Fund I投資2萬美元。截至本季度末，已匯出420萬美元。
(結束語)

- 94 -

表5


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

以新臺幣三億元以上或實收資本20%的價款取得個人不動產
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額






臺積電
房地產
二零二三年二月十四日（注）美元
1,881,000
(注)
根據訂單上的條款
65名交易對手（附註），包括：
-不適用不適用不適用不適用
價格比較和價格談判
製造目的
無




阿西布朗勃法瑞公司。






AccuDevice有限公司






液化空氣遠東有限公司。






艾利斯電氣有限公司






AM-Power機械國際企業有限公司。






阿特拉斯·科普柯臺灣有限公司。






阿特拉斯科技公司






首創機械有限公司






陳源國際有限公司。






晨豐國際有限公司。






成德市消防實業總公司






亞信亨達化學技術臺灣有限公司。






邦聯科技有限公司。






乾燥劑技術公司






Exyte臺灣有限公司






財富電氣有限公司。






漢德工程有限公司。






謝坤股份有限公司






華磊過程工業股份有限公司。









(續)


- 95 -


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額







臺積電
房地產


英格索蘭東南亞(私人)有限公司臺灣分公司(新加坡)






JG環境科技有限公司。






JJmr-清潔空氣解決方案技術服務有限公司。






巨順儀器有限公司。






Kinetics技術公司






L&K工程有限公司






Marketech International Corp.






Mega Union科技公司






有機科技有限公司。






Ovivo臺灣有限公司。






三福化工股份有限公司。






施耐德電氣臺灣有限公司。






士林電氣工程公司






西門子有限公司






所羅門科技公司






斯威夫特工程有限公司






臺灣格列諾企業股份有限公司。






臺灣普瑞公司






天合實業有限公司。






特魯斯瓦爾科技有限公司






光益科技實業有限公司。






UnElectra國際公司






聯合綜合服務有限公司。






威盛材料臺灣有限公司。






韋爾託爾科技公司






Wholetech系統高科技有限公司






揚德工程有限公司。






揚基工程有限公司。






英寶科技有限公司。









(續)

- 96 -


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額







臺積電
房地產
2023年5月9日
(注)
美元
366,000
(注)
根據訂單上的條款
65名交易對手（附註），包括：
-不適用不適用不適用不適用
價格比較和價格談判
製造目的
無




阿西布朗勃法瑞公司。






AccuDevice有限公司






液化空氣遠東有限公司。






艾利斯電氣有限公司






AM-Power機械國際企業有限公司。






阿特拉斯·科普柯臺灣有限公司。






阿特拉斯科技公司






首創機械有限公司






陳源國際有限公司。






晨豐國際有限公司。






成德市消防實業總公司






亞信亨達化學技術臺灣有限公司。






邦聯科技有限公司。






乾燥劑技術公司






Exyte臺灣有限公司






財富電氣有限公司。






漢德工程有限公司。






謝坤股份有限公司






華磊過程工業股份有限公司。






英格索蘭東南亞(私人)有限公司臺灣分公司(新加坡)






JG環境科技有限公司。






JJmr-清潔空氣解決方案技術服務有限公司。






巨順儀器有限公司。






Kinetics技術公司






L&K工程有限公司









(續)


- 97 -


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額







臺積電
房地產


Marketech International Corp.






Mega Union科技公司






有機科技有限公司。






Ovivo臺灣有限公司。






三福化工股份有限公司。






施耐德電氣臺灣有限公司。






士林電氣工程公司






西門子有限公司






所羅門科技公司






斯威夫特工程有限公司






臺灣格列諾企業股份有限公司。






臺灣普瑞公司






天合實業有限公司。






特魯斯瓦爾科技有限公司






光益科技實業有限公司。






UnElectra國際公司






聯合綜合服務有限公司。






威盛材料臺灣有限公司。






韋爾託爾科技公司






Wholetech系統高科技有限公司






揚德工程有限公司。






揚基工程有限公司。






英寶科技有限公司。



房地產
2023年8月8日
(注)
美元
4,363,000
(注)

根據訂單上的條款
90個交易對手(注)，包括：
-不適用不適用不適用不適用
價格比較和價格談判
製造目的
無




阿西布朗勃法瑞公司。






AccuDevice有限公司






液化空氣遠東有限公司。






All-Bau AG+Co.Gewerbepark KG









(續)


- 98 -


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額







臺積電
房地產


艾利斯電氣有限公司






AM-Power機械國際企業有限公司。






Areal Holding Gesellschaft MBH，德累斯頓






阿特拉斯·科普柯臺灣有限公司。






阿特拉斯科技公司






首創機械有限公司






長春石化股份有限公司。






陳源國際有限公司。






晨豐國際有限公司。






成德市消防實業總公司






建國建築有限公司。






中國鋼結構有限公司。






春元鋼鐵工業有限公司。






中林工程總承包有限公司






亞信亨達化學技術臺灣有限公司。






邦聯科技有限公司。






大新建築有限公司。






乾燥劑技術公司






長榮鋼鐵公司






Exyte臺灣有限公司






F6 CigarettenFabrik GmbH&Co.kg






財富電氣有限公司。






福子建築有限公司。






漢德工程有限公司。






謝坤股份有限公司






華磊過程工業股份有限公司。









(續)

- 99 -


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額







臺積電
房地產


英格索蘭東南亞(私人)有限公司臺灣分公司(新加坡)






J.C.楊建築師事務所






JG環境科技有限公司。






JJmr-清潔空氣解決方案技術服務有限公司。






巨順儀器有限公司。






重慶市建築有限公司公司






Kinetics技術公司






L&K工程有限公司






立富實業公司






利明建設公司公司






力進工程有限公司公司






Mandartech Interiors Inc






Marketech International Corp.






Mega Union科技公司






有機科技有限公司。






Ovivo臺灣有限公司。






泛亞（工程及建造）有限公司






潤泰工程建設有限公司公司






三福化工股份有限公司。






施耐德電氣臺灣有限公司。






士林電氣工程公司






西門子有限公司






所羅門科技公司






斯威夫特工程有限公司






臺灣格列諾企業股份有限公司。






臺灣大林公司






塔薩建築公司









(續)


- 100 -


公司名稱
類型
屬性
交易日期
交易金額
(以千計的外幣)
付款條件交易對手關係的性質關聯交易對手的先行交易價格參考收購目的
其他
條款
物主兩性關係轉移日期金額







臺積電
房地產


臺灣普瑞公司






天合實業有限公司。






特魯斯瓦爾科技有限公司






東港鋼構公司






光益科技實業有限公司。






UnElectra國際公司






聯合綜合服務有限公司。






威盛材料臺灣有限公司。






威盛科技股份有限公司






韋爾託爾科技公司






Wholetech系統高科技有限公司






揚德工程有限公司。






揚基工程有限公司。






英寶科技有限公司。






趙成公司



房地產
2023年11月14日
(注)
美元
464,000
(注)
根據訂單上的條款
27個交易對手(注)，包括：
-不適用不適用不適用不適用
價格比較和價格談判
製造目的
無




科技部新竹科學園區局






科技部南臺灣科學園區局










注：披露內容為基於董事會批准的資本撥款的預期信息(含使用權資產)。實際信息以臺積電最終採購訂單為準。

(結束語)


- 101 -

表6


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

向關聯方購買或銷售總額至少為新臺幣1億元新臺幣或實收資本的20%
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱關聯方關係的性質交易細節異常交易應付或應收票據/帳款注意事項
購買量/
銷售額
金額
(以千計的外幣)
佔總數的百分比付款條件單價付款條件
期末餘額
(以千計的外幣)
佔總數的百分比






臺積電
臺積電北美
子公司
銷售額$1,459,559,406

66

自發票開出之日起淨額30天(注)
--$154,789,324

82


茉莉花
子公司
銷售額356,150

-

自開具發票之日起30天內淨額
---

-


亞利桑那州臺積電
子公司
銷售額145,150

-

自開具發票之日起30天內淨額
---

-


GUC
聯想
銷售額8,898,237

-

自發票開出之日起淨額30天
--471,728

-


臺積電南京
子公司
購買62,252,516

35

自開具發票之日起30天內淨額
--(5,064,282)

9


臺積電中國
子公司
購買25,643,202

14

自開具發票之日起30天內淨額
--(2,312,769)

4


臺積電華盛頓
間接子公司
購買8,302,902

5

自開具發票之日起30天內淨額
--(199,158)

-


SSMC
聯想
購買3,493,671

2

自開具發票之日起30天內淨額
--(457,348)

1


VIS
聯想
購買1,068,535

1

自開具發票之日起30天內淨額
--(66,653)

-











臺積電北美
GUC
聯繫人：TSMC
銷售額3,859,301

-

自發票開出之日起淨額30天
--43,091

-




(美元124,986)




(美元1,401)













Visera技術
XINITE
聯繫人：TSMC
銷售額642,113

9

自發票開具當月月底起60天內付清
--109,632

12


注意事項： 年期由臺積電北美授予其客户之付款條款釐定。



- 102 -

表7


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

應收關聯方款項在新臺幣一億元以上或實收資本百分之二十以上者
2023年12月31日
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


公司名稱關聯方關係的性質
期末餘額
(以千計的外幣)
週轉天數(注1)逾期後續期間收到的金額
津貼：
壞賬
金額採取的行動



臺積電
臺積電北美
子公司
$158,537,00841$114,137-$81,336,750$-

茉莉花
子公司
416,139注2----

GUC
聯想
471,72836----



臺積電北美
臺積電
母公司
$
(美元
116,051
3,774
$
)
注2----



臺積電JDC
臺積電
母公司
142,303注2----



(日圓649,192)



臺積電中國
臺積電
母公司
2,312,76933----



(人民幣533,456)

臺積電南京
同一母公司
38,395,507注2----



(人民幣8,856,278)



臺積電南京
臺積電
母公司
5,064,28227----



(人民幣1,168,110)



Visera技術
XINITE
聯繫人：TSMC
109,63263----



臺積電技術
臺積電
公司的最終母公司
$
(美元
483,851
15,737
$
)
注2----



臺積電華盛頓
臺積電
公司的最終母公司
$
(美元
199,158
6,477
$
)
23----




臺積電發展
母公司
342,004注2----



(美元11,123)

注1：*週轉天數的計算不包括關聯方的其他應收賬款。

注2：由於期末餘額主要由其他應收賬款組成，不適用於週轉天數的計算。



- 103 -

表8


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

公司間關係和重大公司間交易
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計)


不是的。公司名稱交易對手
關係的性質
(注1)
公司間交易
財務報表項目金額
條款
(注2)
綜合淨收入或總資產的百分比

0臺積電臺積電北美1
貨物銷售淨收入
$1,459,559,406-68%
關聯方應收賬款
154,789,324-3%
關聯方的其他應收款
3,747,684--
應計費用和其他流動負債
101,055,004-2%
其他非流動負債
134,052,101-2%
茉莉花1
其他非流動資產
12,132,766--
臺積電中國1
購買
25,643,202-1%
臺積電南京1
購買
62,252,516-3%
對關聯方的應付款項
5,064,282--
臺積電技術1
研發費用
3,855,940--
臺積電華盛頓1
購買
8,302,902--
1臺積電中國臺積電南京3
關聯方的其他應收款
38,395,507-1%


注1：1號表為母公司對子公司的交易。

3號代表子公司之間的交易。

注2：説明公司間銷售的銷售價格和付款條件與向第三方銷售的銷售價格和付款條件沒有明顯差異。對於其他公司間交易，價格和條款是根據雙方協議確定的。



- 104 -

表9


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

對公司有重大影響的被投資人的名稱、所在地及相關信息(不包括在內地投資中國的信息)
截至2023年12月31日止的年度
(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


投資者公司被投資方公司位置主營業務和產品原始投資額截至2023年12月31日的餘額被投資方的淨收益(虧損)
(以千計的外幣)
利潤/虧損份額
被投資方的
(注1)
(以千計的外幣)
注意事項
十二月三十一日，
2023
(以千計的外幣)
十二月三十一日，
2022
(以千計的外幣)
股份（千股）所有權百分比
賬面價值
(以千計的外幣)





臺積電
臺積電全球
託爾托拉，英屬維爾京羣島
投資活動
$355,162,309$355,162,30911100$441,225,883$24,922,961$24,922,961
子公司

亞利桑那州臺積電
美國亞利桑那州鳳凰城
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試
329,665,31037,015,80010,500100298,604,975(10,924,639)(10,924,639)
子公司

臺積電合作伙伴
託爾托拉，英屬維爾京羣島
投資於涉及半導體設計和製造的公司以及其他投資活動
31,456,13031,456,130988,26810068,143,7192,776,7922,776,792
子公司

茉莉花
熊本，日本
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計
52,630,04224,567,0852,2697147,087,140(2,965,675)(2,120,037)
子公司

VIS
臺灣新竹
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、包裝、測試和計算機輔助設計以及掩模的製造和設計服務
10,180,67710,180,677464,2232813,590,4307,370,0742,082,598
聯想

Visera技術
臺灣新竹
彩色濾光片的研究、設計、開發、製造、銷售、包裝和測試
4,224,0824,224,082213,6196711,261,961356,080240,749
子公司

SSMC
新加坡
集成電路和其他半導體器件的製造和銷售
5,120,0285,120,028314399,728,8012,040,560791,533
聯想

臺積電北美
美國加利福尼亞州聖何塞
集成電路和其他半導體器件的銷售和營銷
333,718333,71811,0001006,278,751836,066836,066
子公司

ESMC
德國德累斯頓
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試
4,814,293
（注4）
-1001004,768,013(17,570)(17,570)
子公司

XINITE
桃園，臺灣
晶片級芯片尺寸封裝和晶片級鈍化後互連服務
1,988,3171,988,317111,282413,759,7011,375,774564,191
聯想

GUC
臺灣新竹
集成電路的研究、開發、製造、測試和營銷
386,568386,56846,688352,537,7063,507,8851,222,121
聯想

新興市場基金
開曼羣島
投資科技初創公司
1,666,5851,269,425-99.91,901,74220,31320,293
子公司

臺積電3DIC
日本橫濱
工程支持活動
1,144,3561,144,356491001,224,449122,786122,786
子公司

臺積電歐洲
荷蘭阿姆斯特丹
客户服務和支持活動
15,74915,749-100592,49942,86542,865
子公司

臺積電JDC
日本橫濱
工程支持活動
410,680410,68015100394,19140,78740,787
子公司

VTAF III
開曼羣島
投資科技初創公司
1,242,6791,239,621-98257,5406,6196,487
子公司

臺積電日本
日本橫濱
客户服務和支持活動
83,76083,7606100130,4034,0844,084
子公司

VTAF II
開曼羣島
投資科技初創公司
260,300260,300-98117,662429421
子公司

臺積電韓國
韓國首爾
客户服務和支持活動
13,65613,6568010044,5991,7921,792
子公司





臺積電合作伙伴
臺積電發展
美國特拉華州
投資涉及半導體制造的公司
$
(美元
18,046,607
586,939
$
)
$
(美元
18,046,607
586,939
$
)
-100
$
(美元
37,841,815
1,230,748
$
)
$
(美元
1,191,778
38,760
$
)
注2
子公司

臺積電技術
美國特拉華州
工程支持活動
439,129439,129-1001,126,524130,938注2
子公司




(美元14,282)(美元14,282)(美元36,638)(美元4,284)


臺積電加拿大
加拿大安大略省
工程支持活動
70,71870,7182,300100378,92549,846注2
子公司




(美元2,300)(美元2,300)(美元12,324)(美元1,596)






(續)

- 105 -


投資者公司被投資方公司位置主營業務和產品原始投資額截至2023年12月31日的餘額被投資方的淨收益(虧損)
(以千計的外幣)
利潤/虧損份額
被投資方的
(注1)
(以千計的外幣)
注意事項
十二月三十一日，
2023
(以千計的外幣)
十二月三十一日，
2022
(以千計的外幣)
股份（千股）所有權百分比
賬面價值
(以千計的外幣)





VTAF III
成長型基金
開曼羣島
投資科技初創公司
$70,578$67,504-100$188,990$(996)注2
子公司




(美元2,295)(美元2,195)(美元6,147)(美元(32))


共同包裝
臺灣新北市
電子零件製造、電子材料批發和零售、射頻識別的研究、開發和測試
注3
$
(美元
48,991
1,593
$
)
注3注3注3注3注2
注3





臺積電發展
臺積電華盛頓
美國華盛頓
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售和測試
--293,637100
$
(美元
5,829,197
189,586
$
)
$
(美元
171,187
6,053
$
)
注2
子公司






注1：被投資方應佔損益包括未實現毛利對公司間交易的影響。

注2：由於被投資公司的利潤/虧損份額已計入投資公司的利潤/虧損份額，因此，被投資公司的利潤/虧損份額不在此列。

附註3：由於持股比例降至17%，因此本公司對Mutual-Pak不再有重大影響。因此，從2023年11月開始，對Mutual-Pak的投資被歸類為FVTOCI的金融資產。

注4：包括預付投資款139，93萬歐元。
(結束語)

- 106 -

表10


臺灣積體電路製造股份有限公司及其子公司

赴內地投資情況中國
截至2023年12月31日止的年度

(金額以新臺幣千元計，另有説明者除外)


被投資方公司主營業務和產品
實收資本總額
(人民幣千元)
投資方式
截至2023年1月1日臺灣地區累計投資流出
(美元以千為單位)
投資流動
臺灣地區累計投資流出
2023年12月31日(單位：千美元)
被投資公司淨收益(虧損)所有權百分比利潤/虧損份額
賬面金額
截至
截至2023年12月31日的餘額
截至的累計匯入收入
2023年12月31日
流出
(美元以千為單位)
流入


臺積電中國
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計
$
(人民幣
18,939,667
4,502,080
$
)
(注1)
$
(美元
18,939,667
596,000
$
)
$-$-
$
(美元
18,939,667
596,000
$
)
$10,118,593100%$
10,210,745
(注2)
$95,419,097$-


臺積電南京
集成電路和其他半導體器件的製造、銷售、測試和計算機輔助設計
$
(人民幣
30,521,412
6,650,119
$
)
(注1)
$
(美元
30,521,412
1,000,000
$
)
--
$
(美元
30,521,412
1,000,000
$
)
21,755,071100%
21,762,378
(注2)
87,625,830-



中國截至2023年12月31日在內地的累計投資
(美元以千為單位)
授權的投資額
經濟部投資委員會
(美元以千為單位)
投資上限
$    49,461,079
(1,596,000美元)
$    119,412,667
(3,596,000美元)
$    2,089,957,708
(注3)

注1：截至目前，臺積電對臺積電中國直接投資59.6萬美元，對臺積電南京直接投資100萬美元。

注2：這一數額是根據經審計的財務報表確認的。

注3：*內地中國的投資上限按公司綜合淨值的60%(60%)確定。



- 107 -

表11


臺積電有限公司

大股東信息
2023年12月31日


股東(注1)股票
總股份擁有量擁有率(注2)
美國不良反應-臺積電有限公司5,315,513,06320.50%
行政院國家發展基金1,653,709,9806.38%

注1：大股東名單顯示持股5%或以上的所有股東名單。

注2：以下是所有權百分比的計算，四捨五入至小數點後兩位。


- 108 -