附錄 99.1
Yandex 公佈2023年第四季度和全年財務業績
荷蘭阿姆斯特丹,2024年2月15日——荷蘭上市有限公司、歐洲最大的互聯網企業之一Yandex(納斯達克和MOEX:YNDX)今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度未經審計的財務業績。
第四季度和 2023 財年財務和運營亮點1,2
以百萬盧布計 | | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| | 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
| 總收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
道達爾集團 | 調整後息税折舊攤銷前利潤總利潤率,% | 10.4% | 13.2% | 2.8 頁 | 12.3% | 12.1% | -0.2 頁 |
| 淨收入/(虧損) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
| 調整後淨收益 | 747 | 11,829 | n/m | 10,765 | 27,411 | 155% |
| 俄羅斯搜索市場的份額,% | 62.6% | 63.8% | 1.2 pp | 61.9% | 63.4% | 1.5 頁 |
| 安卓系統上的搜索份額,% | 62.0% | 63.5% | 1.5 頁 | 61.4% | 63.0% | 1.6 pp |
| iOS 上的搜索份額,% | 48.0% | 51.2% | 3.2 頁 | 47.6% | 49.9% | 2.3 pp |
搜索和 | 收入 | 69,859 | 101,111 | 45% | 226,022 | 337,514 | 49% |
門户 | 税前收入 | 56,434 | 80,962 | 43% | 186,455 | 274,946 | 47% |
| 調整後 EBITDA | 36,866 | 50,205 | 36% | 120,503 | 172,950 | 44% |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率,% | 52.8% | 49.7% | -3.1 頁 | 53.3% | 51.2% | -2.1 頁 |
| 收入 | 85,874 | 130,087 | 51% | 261,246 | 420,753 | 61% |
電子商務、出行 | 出行的 GMV3 | 218,427 | 326,977 | 50% | 762,848 | 1,104,874 | 45% |
和交貨 | 電子商務的GMV4 | 112,098 | 163,918 | 46% | 307,711 | 503,385 | 64% |
| 其他 O2O 服務的 GMV5 | 66,660 | 104,103 | 56% | 192,130 | 330,566 | 72% |
| 調整後息折舊攤銷前利潤總虧損 | (10,542) | (2,209) | n/m | (19,644) | (23,611) | 20% |
Plus 和娛樂服務 | Yandex Plus 訂閲者,MM | 19.3 | 30.4 | 58% | 19.3 | 30.4 | 58% |
(1) 根據美國證券交易委員會關於便利折算的規定,俄羅斯盧布(RUB)的金額在本新聞稿中已按89.6883盧布兑1.00美元的匯率折算成美元,這是俄羅斯聯邦中央銀行截至2023年12月31日的官方匯率。
(2) 本新聞稿中提出的以下指標是 “非公認會計準則財務指標”:税前收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的淨收益。請參閲下文 “使用非公認會計準則財務指標” 部分,討論我們如何定義這些指標,以及本新聞稿末尾每項指標與最直接可比的美國公認會計準則指標的對賬情況。
(3) Mobility的GMV(或商品總價值)定義為客户為通過我們的平臺預訂的叫車、汽車共享和踏板車租賃服務支付的總金額,包括增值税。
(4) 電子商務的GMV定義為通過我們的Yandex市場和Yandex Lavka銷售的所有商品的價值,以及通過Yandex Eats and Delivery雜貨服務(已交付和付款)銷售的產品的價值,包括增值税。
(5) 其他O2O(線上到線下)服務的GMV包括客户和合作夥伴企業為Yandex Delivery和Yandex Fuel服務支付的總金額、通過Yandex Eats and Delivery送餐服務、Lavka Israel和其他幾項小型O2O實驗(包括增值税)交付的訂單的價值。
1
財務展望
鑑於未來地緣政治發展和宏觀環境的不確定性仍然很高,我們的短期和中期能見度有限,我們在現階段仍然無法提供任何前瞻性預期。我們的目標是保持對當前表現的透明。
公司活動和後續活動
● | 2024年2月5日,Yandex N.V. 宣佈已與買方財團達成最終協議,出售Yandex集團在俄羅斯和某些國際市場的所有業務。出售的業務佔集團2023年合併收入的95%以上,約佔集團合併資產和員工的95%。 |
此次出售的總對價將為4,750億盧布(截至公告發布之日約為52億美元),但須進行調整,並以現金和Yandex N.V. A類股票的組合形式支付,其中至少50%的對價將以現金支付。對價值反映了至少比 “公允價值” 50%的強制性折扣,目前的條件是母公司在被俄羅斯政府認為 “不友好” 的國家(包括荷蘭)註冊的出售俄羅斯資產,必須獲得政府委員會的批准。淨現金對價(經調整、適用税收和其他費用後)的一部分將保留用於為某些保留的國際業務的發展提供資金,其中很大一部分淨收益將返還給我們的股東,我們目前預計將通過股票回購要約返還給我們的股東。
該交易已獲得Yandex N.V. 董事會的一致批准,並仍需遵守某些先決條件,包括獲得所需的監管批准和我們股東的批准,包括A類股東的單獨批准。我們的特別股東大會和A類會議定於2024年3月7日舉行。預計該交易的初始成交將在2024年上半年進行。
交易完成後,Yandex N.V. 將保留國際業務和其他非俄羅斯資產的投資組合,包括四項早期技術業務:(i)Nebius AI,(ii)Toloka AI,(iii)Avride和(iv)TripleTen。擬議交易完成後,我們打算公佈公司和保留業務的預計財務信息,使撤資生效。
● | 在美國、歐盟、瑞士或英國,Yandex N.V. 及其任何集團公司都不是制裁的目標,Yandex集團不由任何被指認受到此類制裁的人擁有或控制。2023年7月,我們的 “Yandex Pay” 子公司在加拿大被指定;該指定不適用於Yandex N.V. 或其其他集團公司或業務。Yandex繼續密切關注這方面的事態發展。 |
當前地緣政治危機的影響
持續的地緣政治緊張局勢及其對俄羅斯和全球經濟的影響為我們的業務、團隊和股東創造了充滿挑戰的環境。
這些事態發展對俄羅斯的宏觀經濟環境產生了不利影響(並可能在未來造成重大不利影響),導致盧布波動,包括大幅貶值、貨幣管制、利率和通貨膨脹上升、消費者支出可能萎縮以及外國企業和供應商撤出俄羅斯市場。此外,可能會通過法律或法規,對我們的非俄羅斯股東及其在我們公司持有的股份的價值產生不利影響。我們在2023年4月20日提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中提供了有關我們的風險敞口和可能對業務產生的不利影響的詳細信息。
我們將繼續不間斷地向我們的用户和合作夥伴提供服務。在這段不確定時期,我們正在採取適當措施,適當考慮我們的資本配置和預算,同時繼續致力於投資我們的關鍵業務和服務的發展。我們正在密切監視制裁和出口
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控制俄羅斯的發展以及宏觀經濟環境和消費者情緒,我們正在評估應急計劃以應對潛在的事態發展。我們的董事會和管理層專注於我們在俄羅斯和國外近26,400名員工的福祉,同時盡一切努力保護股東和其他利益相關者的利益。
合併業績
下表彙總了我們截至2022年12月31日和2023年12月31日的三個月和十二個月的主要合併財務業績:
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
税前收入 | 152,791 | 231,242 | 51% | 487,007 | 743,366 | 53% |
運營收入 | 6,127 | 2,913 | -52% | 13,236 | 28,461 | 115% |
調整後 EBITDA | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
淨收入/(虧損) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
調整後淨收益 | 747 | 11,829 | n/m | 10,765 | 27,411 | 155% |
我們的分部披露載於下面的分部財務業績部分。
截至 2023 年 12 月 31 日的現金及現金等價物:
● | 合併計算為965億盧布(合10.762億美元)。 |
分部財務業績
搜索和門户
我們的搜索和門户網站部門包括搜索、地理、天氣以及在俄羅斯、白俄羅斯和哈薩克斯坦提供的許多其他服務。
主要運營趨勢:
● | 根據Yandex雷達的數據,包括移動設備在內的俄羅斯搜索市場的份額在2023年第四季度平均為63.8%,較2022年第四季度的62.6%和2023年第三季度的62.6%增長了1.2個百分點 |
● | 根據Yandex雷達的數據,2023年第四季度俄羅斯安卓搜索份額為63.5%,較2022年第四季度的62.0%和2023年第三季度的62.5%增長了1.5個百分點 |
● | 根據Yandex雷達的數據,2023年第四季度俄羅斯iOS的搜索份額為51.2%,較2022年第四季度的48.0%和2023年第三季度的49.8%增長了3.2個百分點 |
● | 2023 年第四季度,移動搜索流量佔我們總搜索流量的69.5%。2023 年第四季度,移動收入佔我們搜索收入的 62.5% |
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 69,859 | 101,111 | 45% | 226,022 | 337,514 | 49% |
税前收入 | 56,434 | 80,962 | 43% | 186,455 | 274,946 | 47% |
調整後 EBITDA | 36,866 | 50,205 | 36% | 120,503 | 172,950 | 44% |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 52.8% | 49.7% | -3.1 頁 | 53.3% | 51.2% | -2.1 頁 |
2023年第四季度,收入增長了45%,税前收入同比增長了43%。這種增長主要是由我們的核心搜索業務和Yandex廣告網絡的強勁表現所推動的,這得益於我們在廣告產品和技術的開發和效率提高方面的持續投資,以及廣告庫存的擴大。
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調整後的息税折舊攤銷前利潤率在2023年第四季度達到49.7%,而2022年第四季度為52.8%。同比利潤率動態主要反映了我們在新產品和技術(包括我們的生成神經網絡)上的投資以及人員和營銷成本的相關增長,以及2022年在成本優化背景下的低基數效應。
電子商務、移動和交付
電子商務、出行和配送領域包括我們的交易型O2O業務,包括(i)出行業務,包括俄羅斯和獨聯體和歐洲、中東和非洲其他國家的叫車業務、Yandex Drive、我們的汽車共享業務和踏板車;(ii)俄羅斯和獨聯體的電子商務業務,包括Yandex Market、我們的多類別電子商務市場、Yandex Lavka Russia、我們的超本地便利店送貨服務和雜貨配送 Yandex Eats and Delivery 的服務(於 2022 年 9 月收購,以前稱為Delivery Club);以及(iii)我們的其他O2O業務,包括我們的中程和最後一英里送貨服務Yandex Delivery;Yandex Eats and Delivery,我們的餐廳即食配送服務;Lavka Israel,我們的超本地化便利店送貨服務;以及我們在加油站的非接觸式支付服務Yandex Fuel以及一些小型實驗。
主要運營趨勢:
● | 2023 年第四季度電子商務總銷售額同比增長 46% |
● | 與2022年第四季度相比,出行服務的GMV增長了50% |
Yandex 市場
● | 第三方賣家在我們的 Yandex 市場市場上出售的 GMV 份額在 2023 年第四季度達到了 90%,而 2022 年第四季度為 81% |
● | 截至 2023 年第四季度末,Marketplace 的商品種類為 5,710 萬個 SKU,高於 2022 年第四季度末的 4170 萬個 SKU |
● | 活躍買家的數量6Yandex市場上的市場同比增長33%,截至2023年第四季度末達到1,850萬輛 |
● | 活躍賣家的數量7Yandex市場上的市場同比增長79%,截至2023年第四季度末達到78,100美元 |
(6) 活躍買家是指在報告日期之前的最近 12 個月內至少進行了 1 次購買的買家。(7) 活躍賣家是指在報告日期前的最近 1 個月內至少進行了 1 次銷售的賣家。
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
GMV: | | | | | | |
流動性 | 218,427 | 326,977 | 50% | 762,848 | 1,104,874 | 45% |
電子商務 | 112,098 | 163,918 | 46% | 307,711 | 503,385 | 64% |
其他 O2O 服務 | 66,660 | 104,103 | 56% | 192,130 | 330,566 | 72% |
收入: | | | | | | |
流動性 | 34,392 | 49,992 | 45% | 121,906 | 165,847 | 36% |
電子商務 | 37,310 | 55,598 | 49% | 101,228 | 178,820 | 77% |
商品銷售收入(1P)8 | 23,465 | 29,433 | 25% | 69,107 | 102,185 | 48% |
佣金和其他電子商務收入9 | 13,845 | 26,165 | 89% | 32,121 | 76,635 | 139% |
其他 O2O 服務 | 16,426 | 27,823 | 69% | 44,335 | 85,581 | 93% |
淘汰 | (2,254) | (3,326) | 48% | (6,223) | (9,495) | 53% |
總收入 | 85,874 | 130,087 | 51% | 261,246 | 420,753 | 61% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損電子商務、出行和交付: | (10,542) | (2,209) | n/m | (19,644) | (23,611) | 20% |
(8) 與商品銷售相關的收入包括Yandex Market 1P銷售收入、Yandex Lavka 1P在俄羅斯的銷售收入,我們在俄羅斯使用第一方(1P)商業模式並充當直接零售商,不包括與這些業務相關的運費收入。(9)佣金和其他電子商務收入包括Yandex市場市場(3P)佣金、配送、服務費和雜貨配送服務的廣告收入
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Yandex Eats and Delivery,以及Yandex Lavka在俄羅斯的送貨費和廣告收入以及其他收入。
2023年第四季度,Mobility的GMV同比增長了50%,這得益於用户數量增長帶來的乘車次數增加、由於市場上新車供應向高檔車型轉移而導致的非經濟資費份額增加,以及我們在獨聯體和歐洲、中東和非洲市場的業務產生的積極外匯影響。2023年第四季度,電子商務的GMV同比增長46%,這得益於用户羣的有機增長、產品種類的擴展以及與金融科技產品(尤其是Split和Yandex Pay)和Yandex Plus的跨服務協同效應。其他O2O服務的GMV在2023年第四季度同比增長了56%,其中Yandex交付和Yandex送餐服務是最大的貢獻者。
2023年第四季度,電子商務、出行和交付板塊收入同比增長51%。增長主要是由電子商務服務(Yandex Lavka是增長的最大貢獻者,緊隨其後的是Yandex市場)和移動出行。由於俄羅斯對司機供應的投資增加,出行收入增長了45%,低於GMV的增長。電子商務收入增長了49%,略高於GMV的增長,這反映了3P獲取率的提高和廣告收入份額的增加。其他O2O服務收入同比增長69%,其中Yandex Delivery是增長的主要貢獻者,其次是我們的送餐業務。
與電子商務、出行和交付板塊相關的扣除額表示該細分市場內不同業務之間的公司間收入的減少。同比增長主要歸因於我們擴大了公司間協同效應,與去年同期相比,我們的Yandex Delivery業務完成的電子商務和食品配送訂單量有所增加。
2023年第四季度,電子商務、出行和交付調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為22.09億盧布,而2022年第四季度的虧損為105.42億盧布。虧損減少83.33億盧布的主要原因是出行業務的貢獻不斷增加,這是需求增加的背景下GMV的增長,以及電子商務和食品配送服務的運營效率的提高。
Plus 和娛樂服務
Plus和娛樂服務板塊包括我們的訂閲服務Yandex Plus、Yandex Music、Kinopoisk、Bookmate、Yandex Afisha和我們的製作中心Plus Studio。
主要運營趨勢:
● | 截至 2023 年第四季度末,Yandex Plus 的訂閲人數達到 3,040 萬,比 2022 年第四季度末增長了 58% |
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 11,984 | 20,638 | 72% | 31,782 | 66,899 | 110% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損) | (585) | 330 | n/m | (7,849) | 2,944 | n/m |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | -4.9% | 1.6% | 6.5 pp | -24.7% | 4.4% | 29.1 頁 |
與2022年第四季度相比,2023年第四季度Plus和娛樂服務收入增長了72%。這一增長主要是由訂閲收入的增長(同比增長67%)推動的,這要歸因於付費用户基礎的擴大,資費組合和選項的變化,以及其他收入來源(包括廣告、許可、票務和其他收入類別)的穩健趨勢。調整後的息税折舊攤銷前利潤連續第三季度保持正數,達到3億盧布,而2022年第四季度的虧損為6億盧布,這得益於訂閲收入增長帶來的運營槓桿效應,這足以抵消我們在新產品促銷活動、區域發佈和不斷增長的人員支出方面的投資。
分類廣告
分類廣告板塊包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
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以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 3,938 | 7,038 | 79% | 12,287 | 24,174 | 97% |
調整後 EBITDA | 208 | 351 | 69% | 1,111 | 423 | -62% |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 5.3% | 5.0% | -0.3 頁 | 9.0% | 1.7% | -7.3 頁 |
與2022年第四季度相比,2023年第四季度的分類廣告收入增長了79%。收入增長主要是由Auto.ru在經銷商基礎擴大、新項目增長和貨幣化改善的支持下表現穩健推動的;以及Yandex Travel在市場份額增加的背景下所推動的。主要房地產分類廣告的強勁增長也支持了收入的增長。調整後的息税折舊攤銷前利潤在2023年第四季度為4億盧布,而2022年第四季度為2億盧布,這是由於Auto.ru的利潤率提高,但對Yandex Travel和Yandex Realty International等業務長期增長的持續投資部分抵消了這一點。
其他業務部門和計劃
其他業務部門和計劃類別包括我們的自動駕駛汽車業務(Yandex SDG)、Yandex Cloud和Yandex 360、Yandex教育(實習和其他教育計劃)、設備和愛麗絲、金融科技(包括Yandex Pay和Yandex ID)和許多其他實驗以及未分配的公司費用。
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 18,907 | 34,852 | 84% | 48,784 | 82,734 | 70% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | (8,407) | (15,752) | 87% | (29,844) | (56,794) | 90% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | -44.5% | -45.2% | -0.7 頁 | -61.2% | -68.6% | -7.4 頁 |
其他業務部門和計劃收入在2023年第四季度同比增長84%,這主要是由設備和愛麗絲、Yandex雲和金融科技推動的。2023年第四季度,Devices和Alice的收入同比增長69%,達到198億盧布,這要歸因於可用型號範圍的擴大和我們高效的有針對性的營銷活動的支持,設備銷售的增長。Yandex Cloud收入同比增長60%,這得益於產品組合的擴大,市場份額的提高以及對我們服務的需求不斷增加。
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為158億盧布,而2022年第四季度為84億盧布。按絕對值計算,虧損增長主要歸因於其他業務部門和計劃類別中確認的可申報板塊的未分配公司支出(而這些成本佔集團總收入的百分比基本保持不變)、對金融科技和Yandex SDG(2023年第四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為29億盧布)業務增長的投資,以及其他垂直行業的發展,部分被設備和Alice的強勁表現所抵消。
淘汰
與我們的收入相關的扣除意味着取消了應報告的細分市場之間的交易,包括廣告收入、與品牌特許權使用費相關的公司間收入、數據中心、設備銷售等。
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入: | | | | | | |
分部收入 | 190,562 | 293,726 | 54% | 580,121 | 932,074 | 61% |
淘汰 | (25,784) | (44,140) | 71% | (58,422) | (131,949) | 126% |
總收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | 17,540 | 32,923 | 88% | 64,275 | 95,912 | 49% |
淘汰 | (367) | (20) | -95% | (135) | 1,058 | n/m |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
6
與2022年第四季度相比,2023年第四季度與我們的收入相關的扣除額增長了71%。增長歸因於我們業務之間的公司間收入增加(與跨服務廣告和營銷活動、所有業務部門使用數據中心、其他 IT 基礎設施和其他集中式服務有關),這是集團服務整合程度提高和整體增長的結果。
合併運營成本和支出
我們的運營成本和支出包括收入成本(COS)、產品開發費用(PD)、銷售、一般和管理費用(SG&A)、折舊和攤銷費用(D&A)以及商譽減值。人事相關成本,包括基於股份的薪酬支出,包含在COS、PD和SG&A類別中,佔我們運營支出的很大一部分。所有成本類別的增長反映了對總體增長的投資。2023 年第四季度,我們的員工人數增加了 658 名全職員工。截至2023年12月31日,全職員工總數為26,361人,與2023年9月30日相比增長了3%,比2022年12月31日增長了26%,這主要是由於搜索和門户、Yandex雲和Plus以及娛樂服務招聘步伐的加快,以及Yandex市場和移動性等的增長。
運營費用
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入成本 | 77,833 | 115,169 | 48% | 233,219 | 360,033 | 54% |
收入成本佔收入的百分比 | 47.2% | 46.1% | -1.1 頁 | 44.7% | 45.0% | 0.3 pp |
包括 TAC | 11,987 | 18,344 | 53% | 34,692 | 56,759 | 64% |
TAC佔收入的百分比 | 7.3% | 7.3% | 0 頁 | 6.6% | 7.1% | 0.5 頁 |
產品開發 | 19,233 | 30,539 | 59% | 72,278 | 102,991 | 42% |
佔收入的百分比 | 11.7% | 12.2% | 0.5 頁 | 13.9% | 12.9% | -1 頁 |
銷售、一般和管理 | 53,359 | 89,876 | 68% | 172,092 | 267,552 | 55% |
佔收入的百分比 | 32.4% | 36.0% | 3.6 pp | 33.0% | 33.4% | 0.4 pp |
折舊和攤銷 | 8,226 | 11,089 | 35% | 30,874 | 39,952 | 29% |
佔收入的百分比 | 5.0% | 4.4% | -0.6 頁 | 5.9% | 5.0% | -0.9 頁 |
商譽減值 | - | - | n/m | - | 1,136 | n/m |
佔收入的百分比 | - | - | n/m | - | 0.1% | 0.1 pp |
運營費用總額 | 158,651 | 246,673 | 55% | 508,463 | 771,664 | 52% |
佔收入的百分比 | 96.3% | 98.8% | 2.5 頁 | 97.5% | 96.4% | -1.1 頁 |
與2022年第四季度相比,2023年第四季度的總運營支出增長了55%。增長主要是由於與電子商務、出行和交付業務、設備和Alice以及搜索和門户網站相關的收入成本。由於業務的整體擴張,我們大多數業務部門的員工人數和相關人員開支的增長;以及2023年第四季度63億盧布的無形資產減值也促成了總運營支出的增加。
與2022年第四季度相比,TAC在2023年第四季度增長了53%,佔總收入的7.3%。TAC佔收入份額的同比增長主要是由與Yandex廣告網絡相關的廣告收入的貢獻不斷增長所推動的。
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
SBC 費用包含在收入成本中 | 144 | 393 | 173% | 593 | 906 | 53% |
產品開發中包含 SBC 費用 | 2,594 | 7,146 | 175% | 13,831 | 16,985 | 23% |
SBC費用包含在銷售和收購中 | 2,077 | 7,046 | 239% | 9,614 | 13,885 | 44% |
SBC 支出總額 | 4,815 | 14,585 | 203% | 24,038 | 31,776 | 32% |
佔收入的百分比 | 2.9% | 5.8% | 2.9 頁 | 4.6% | 4.0% | -0.6 頁 |
7
與2022年第四季度相比,2023年第四季度SBC(基於股份的薪酬)總支出增長了203%。增長主要與某些員工的工資增長取代了未歸屬的 RSU 股票獎勵有關,這導致了 2023 年第四季度額外薪酬成本的確認,以及合成期權和業務部門股票獎勵公允價值的變化以及美元兑俄羅斯盧布的實質性升值。鑑於我們在納斯達克的A類股票持續暫停交易,其餘參與者將繼續在相關的RSU股票獎勵的歸屬之日獲得現金補償,金額等於每筆此類獎勵的目標價值。2023年第四季度,與以現金結算的RSU股票獎勵相關的SBC總支出146億盧布中,有22億盧布作為人事支出的一部分入賬,這減少了合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤。
運營收入
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
運營收入 | 6,127 | 2,913 | -52% | 13,236 | 28,461 | 115% |
2023年第四季度的運營收入為29億盧布,而2022年第四季度為61億盧布。儘管我們在搜索和門户網站、電子商務、出行和交付以及附加和娛樂等關鍵垂直領域表現良好,但運營收入損失主要與63億盧布無形資產減值以及我們在業務擴張及其未來增長方面的投資有關。
2023年第四季度的其他收入/(虧損)淨額為5.72億盧布,低於2022年第四季度的98.73億盧布。其他收入/(虧損)淨額包括2023年第四季度4.74億盧布的外匯收益和2022年第四季度的93.82億盧布的外匯收益。外匯收益動態反映了我們俄羅斯子公司以美元計價的貨幣資產以及我們外國子公司以盧布計價的貨幣資產的變化,這是在2023年第四季度俄羅斯盧布兑美元的絕對值與2022年第四季度的貶值相比升值的背景下。
2023年第四季度的所得税支出為68.07億盧布,低於2022年第四季度的96.66億盧布。我們在2023年第四季度的有效税率為1,403.5%,高於2022年第四季度的57.8%。集團中期所得税的税收準備金是根據該期間生效的税率確定的。影響2023年第四季度和2022年第四季度有效税率變化的主要因素是:我們子公司外國税率的差異(包括降低的税率和某些子公司税率變動的影響)、不可扣除的SBC費用、遞延所得税資產估值補貼、股息税、已確認的税收準備金以及不可扣除的用於所得税目的的法定費用。
2023年第四季度的淨虧損為63億盧布,而2022年第四季度的淨收入為71億盧布。淨虧損主要與2023年第四季度63億盧布的無形資產減值以及與2022年第四季度相比大幅減少的外匯收益有關。
2023年第四季度,經營活動提供的現金為119億盧布,用於租賃的財產和設備、無形資產和資產的現金為386億盧布。
截至2023年12月31日,已發行和流通的股票總數為361,482,282股,包括325,783,607股A類股票、35,698,674股B類股票和一股優先股,不包括國庫中持有的558,663股A類股票。
還有未償還的員工股票期權,可額外購買最多290萬股股票,加權平均行使價為每股44.32美元,其中230萬股已全部歸屬;10萬股的股權結算股票增值權(SAR),加權平均計量價格為32.85美元,全部歸屬;限制性股票單位(RSU)涵蓋700萬股,其中限制性股票單位將收購620萬股已全部歸屬;業績分成單位(PSU)為20萬股。此外,我們在各個業務部門獲得了豐厚的獎勵,包括590萬股股票的期權和綜合期權,其中300萬股已完全歸屬,以業務部門的權益或現金結算。
8
關於 YANDEX
Yandex(納斯達克和MOEX:YNDX)是一家在荷蘭註冊的科技公司,致力於開發由機器學習提供支持的智能產品和服務。我們的目標是幫助消費者和企業更好地駕馭線上和線下世界。自1997年以來,我們已經交付了世界一流的、與當地相關的搜索和導航產品,同時還擴展到移動、電子商務、在線娛樂、雲計算和其他市場,為俄羅斯和多個國際市場的數百萬消費者提供幫助。有關 Yandex 的更多信息可以在 https://ir.yandex/ 找到。
前瞻性陳述
本新聞稿包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,本新聞稿中包含的所有聲明,包括但不限於有關我們未來財務和業務業績、業務和戰略以及當前地緣政治和宏觀經濟發展對我們的行業、業務和財務業績的影響的陳述,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“期望”、“指導”、“打算”、“可能會”、“可能”、“將” 等詞語及其否定詞意在識別前瞻性陳述。實際業績可能與此類陳述所預測或暗示的結果存在重大差異,不應將我們報告的業績視為未來表現的指標。可能導致實際業績與此類聲明所預測或暗示的結果不同的潛在風險和不確定性包括影響俄羅斯經濟或我們業務的宏觀經濟和地緣政治發展、政治、法律和/或監管環境的變化以及監管和商業應對危機的措施,包括國際經濟制裁和出口管制、競爭壓力、廣告模式的變化、用户偏好的變化、技術發展以及我們的支出需求用於適應業務增長的資本,以及我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中 “風險因素” 和 “運營和財務審查與前景” 標題下包含的風險和不確定性,以及作為2023年4月20日和2月8日向美國證券交易委員會(SEC)提交的當前6-K表報告附錄99.1提交的股東通函中的 “風險因素”,分別為 2024 年,可在我們的投資者關係網站上查閲https://ir.yandex/sec-filings 以及美國證券交易委員會網站 https://www.sec.gov/。本新聞稿和附件中的所有信息均截至2024年2月15日,除非法律要求,否則Yandex沒有義務更新這些信息。
使用非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息,我們提供了以下非公認會計準則財務指標:税前收入、調整後息税折舊攤銷前利潤率/(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的淨收入/(虧損)。這些財務指標的列報方式無意孤立考慮,也不得取代或優於根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲附帶財務表後面標題為 “非公認會計準則財務指標與最接近的可比美國公認會計準則指標的對賬” 的表格。我們將使用的各種非公認會計準則財務指標定義如下:
● | 税前收入是指美國公認會計準則收入減去總流量獲取成本 (TAC)。 |
● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)是指美國公認會計準則淨收入/(虧損)加上(1)折舊和攤銷,(2)某些SBC支出,(3)利息支出,(4)所得税支出,(5)與或有對價相關的支出(逆轉支出),(6)一次性重組和其他費用,以及(7)商譽和其他無形資產減值減去(1)利息收入,(2)) 其他收入/(虧損),淨額,(3)權益法投資的收入/(虧損),(4)可轉換債務重組的收益以及(5)新聞和禪宗解散的影響。 |
● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤率是指調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)除以美國公認會計準則收入。 |
● | 調整後淨收益是指美國公認會計準則淨收入/(虧損)加上(1)某些SBC支出,(2)與或有對價相關的支出(逆轉支出),(3)一次性重組和其他費用,(4)商譽和其他無形資產減值,以及(5)債務折扣和發行成本的攤銷,減去(1)外匯收益,(2)可轉換債務重組收益和(3)影響《新聞報》和《禪宗解體》。與所列調整相關的税收影響不包括在調整後的淨收益中。 |
9
管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估財務業績和決策。管理層認為,這些指標反映了公司的有機核心經營業績,因此有助於分析師和投資者提供補充信息,幫助他們理解、建模和預測我們運營業務的發展。
儘管我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標進行運營決策,並認為這些財務指標對分析師和投資者有用,但我們認識到與此類衡量標準相關的侷限性很多。特別值得注意的是,其中一些措施不包括一些經常性費用,特別是基於股份的薪酬。此外,我們在計算上述指標時排除的成本組成部分可能與我們的同行公司在報告經營業績時排除的成本組成部分有所不同。
下面我們描述了為什麼我們對某些美國公認會計準則財務指標進行特殊調整:
TAC
我們認為,投資者和分析師可能有必要根據美國公認會計原則和扣除TAC的影響來審查某些衡量標準。我們認為TAC與銷售獎金相當,但與銷售獎金不同,不從美國公認會計原則收入中扣除。通過列報扣除TAC後的收入,我們相信投資者和分析師能夠更清楚地瞭解我們的業務,而不會受到我們與合作伙伴共享的收入的影響。
某些 SBC 費用
SBC是一項重要的支出項目,也是我們薪酬和激勵計劃的重要組成部分。由於股票獎勵發放時高度依賴我們的股價,我們認為,為了更清楚地瞭解我們的經營業績,投資者和分析師有必要查看不包括這些費用影響的某些財務指標。但是,由於我們在2022年和2023年期間以現金結算了員工的RSU股權獎勵,因此從2022年第三季度開始,我們不再從調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益中扣除與現金支付相對應的相關SBC費用。
外匯收益/(損失)
由於我們以俄羅斯盧布運營貨幣以外的貨幣持有大量資產和負債,而且由於外匯波動超出了我們的運營控制範圍,因此我們認為列報調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)、調整後淨收益和不包括這些影響的相關利潤率指標是有用的,這樣可以更清楚地瞭解我們的經營業績。
債務折扣和發行成本的攤銷
我們還調整了利息支出的淨收入/(虧損),這些利息支出代表與2020年第一季度發行的2025年到期的可轉換優先票據相關的債務折扣的攤銷。我們已將這筆支出從調整後的淨收益中扣除,因為它本質上是非現金的,並不代表我們的持續經營業績。迄今為止,我們已經回購了幾乎所有未償還的票據。
與或有對價相關的費用
我們可能會產生與收購相關的費用,這些費用並不代表我們的經常性核心經營業績。特別是,根據美國公認會計原則,我們需要將支付給某些員工的與某些業務合併相關的或有薪酬計為費用。我們將這些與收購相關的費用從調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後的淨收益中扣除,為管理層和投資者提供了一種工具,可以逐期比較我們在正常運營過程中的經營業績。
10
商譽和其他無形資產減值
我們調整淨收入/(虧損)和息税折舊攤銷前利潤(虧損),以排除商譽和無形資產減值中的虧損以及任何相關的所得税影響。將這些費用排除在外,使我們能夠更清楚地瞭解我們的業務表現,而不會被與我們的運營活動沒有直接關係的一次性支出分散注意力。
可轉換債務重組收益
截至2022年12月31日的12個月的調整後淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和相關利潤率指標不包括可轉換債務重組收益和歸因於該收益的所得税影響。
2022年6月,我們完成了對2025年到期的12.5億美元、0.75%的可轉換票據中本金總額為93.2%的收購。由於重組,確認了93.05億盧布的收益和7.51億盧布的相關所得税支出。迄今為止,我們已經回購了幾乎所有未償還的票據。
一次性重組和其他費用
我們認為,列報調整後的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)和相關的利潤率衡量標準很有用,其中不包括與我們的經營活動無關的影響。調整後的淨收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)不包括與擬議的公司重組相關的費用和其他類似的一次性支出。
《新聞》和《禪宗》解散的影響
我們調整了淨收入/(虧損)、息税折舊攤銷前利潤(虧損)和相關的利潤率指標,以確定新聞和禪宗於2022年第三季度完成的解整所產生的一次性收益,金額為380.51億盧布。我們已經從調整後的淨收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)中扣除了這一收益,因為我們認為列報調整後的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和相關利潤率指標很有用,其中不包括與我們的經營活動無關的影響。
本新聞稿末尾的表格提供了我們使用的每種非公認會計準則財務指標的詳細對賬情況,這些指標來自最直接可比的美國公認會計準則財務指標。
11
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併資產負債表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計,股票和每股數據除外)
| | | | 截至截至 | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2022* | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 83,131 | | 96,519 | | 1,076.2 |
應收資金 | | 8,290 | | 13,178 | | 146.9 |
應收賬款 | | 58,014 | | 85,444 | | 952.7 |
應收銷售融資 | | 5,738 | | 21,916 | | 244.4 |
預付費用 | | 16,968 | | 19,818 | | 221.0 |
庫存 | | 28,220 | | 21,276 | | 237.2 |
增值税可退税 | | 22,602 | | 29,560 | | 329.6 |
其他流動資產 | | 16,971 | | 23,184 | | 258.4 |
流動資產總額 | | 239,934 | | 310,895 | | 3,466.4 |
財產和設備 | | 127,706 | | 193,918 | | 2,162.1 |
善意 | | 143,778 | | 142,840 | | 1,592.6 |
無形資產 | | 31,766 | | 28,361 | | 316.2 |
內容資產 | | 16,844 | | 26,625 | | 296.9 |
經營租賃使用權資產 | | 28,646 | | 35,522 | | 396.1 |
權益法投資 | | 2,118 | | 731 | | 8.2 |
投資非有價股票證券 | | 6,746 | | 8,278 | | 92.3 |
遞延所得税資產 | | 3,904 | | 9,723 | | 108.4 |
其他非流動資產 | | 15,277 | | 29,735 | | 331.5 |
非流動資產總額 | | 376,785 | | 475,733 | | 5,304.3 |
總資產 | | 616,719 | | 786,628 | | 8,770.7 |
負債和股東權益 | | | | | | |
應付賬款、應計負債和其他負債 | | 122,816 | | 193,448 | | 2,156.8 |
債務,流動部分 | | 21,306 | | 92,046 | | 1,026.3 |
應付所得税和非所得税 | | 28,137 | | 39,362 | | 438.9 |
遞延收入 | | 15,585 | | 22,805 | | 254.3 |
流動負債總額 | | 187,844 | | 347,661 | | 3,876.3 |
債務,非流動部分 | | 29,885 | | 49,438 | | 551.2 |
遞延所得税負債 | | 5,473 | | 11,463 | | 127.8 |
經營租賃負債 | | 17,609 | | 25,556 | | 284.9 |
融資租賃負債 | | 21,185 | | 27,600 | | 307.7 |
其他應計負債 | | 16,545 | | 28,618 | | 319.2 |
非流動負債總額 | | 90,697 | | 142,675 | | 1,590.8 |
負債總額 | | 278,541 | | 490,336 | | 5,467.1 |
承付款和意外開支 | | | | | | |
股東權益: | | | | | | |
優先股:面值1歐元;授權、已發行和流通1股 | | - | | - | | - |
普通股:面值(A類0.01歐元,B類0.10歐元,C類0.09歐元);授權股份(A類:500,000,000股,B類:37,138,658和C類:37,748,658股);已發行股份(A類:326,342,270,B類:35,698,674和C類:10,000和零);已發行股份(分別為10,000和零)A:325,783,607,B 類:35,698,674,C 類:無) | | 282 | | 282 | | 3.1 |
按成本計算的國庫股票(A類:558,663) | | (1,393) | | (1,393) | | (15.5) |
額外的實收資本 | | 119,464 | | 87,235 | | 972.6 |
累計其他綜合收益 | | 24,258 | | 16,575 | | 184.9 |
留存收益 | | 173,697 | | 193,577 | | 2,158.3 |
歸屬於Yandex N.V. 的總權益 | | 316,308 | | 296,276 | | 3,303.4 |
非控股權益 | | 21,870 | | 16 | | 0.2 |
股東權益總額 | | 338,178 | | 296,292 | | 3,303.6 |
負債總額和股東權益 | | 616,719 | | 786,628 | | 8,770.7 |
* 源自經審計的合併財務報表
12
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併運營報表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計,股票和每股數據除外)
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的十二個月 | ||||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ | | 擦 | | 擦 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 164,778 | | 249,586 | | 2,782.8 | | 521,699 | | 800,125 | | 8,921.2 |
運營成本和支出: | | | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 77,833 | | 115,169 | | 1,284.1 | | 233,219 | | 360,033 | | 4,014.3 |
產品開發(1) | | 19,233 | | 30,539 | | 340.5 | | 72,278 | | 102,991 | | 1,148.3 |
銷售、一般和管理(1) | | 53,359 | | 89,876 | | 1,002.1 | | 172,092 | | 267,552 | | 2,983.0 |
折舊和攤銷 | | 8,226 | | 11,089 | | 123.6 | | 30,874 | | 39,952 | | 445.5 |
商譽減值 | | - | | - | | - | | - | | 1,136 | | 12.7 |
運營成本和支出總額 | | 158,651 | | 246,673 | | 2,750.3 | | 508,463 | | 771,664 | | 8,603.8 |
運營收入 | | 6,127 | | 2,913 | | 32.5 | | 13,236 | | 28,461 | | 317.4 |
利息收入 | | 1,197 | | 2,025 | | 22.6 | | 4,723 | | 5,637 | | 62.9 |
利息支出 | | (888) | | (3,936) | | (43.9) | | (3,396) | | (10,863) | | (121.1) |
可轉換債務重組收益 | | - | | - | | - | | 9,305 | | - | | - |
《新聞》和《禪宗》解散的影響 | | - | | - | | - | | 38,051 | | - | | - |
權益法投資的收益/(虧損) | | 412 | | 55 | | 0.6 | | (929) | | (1,602) | | (17.9) |
其他收入/(虧損),淨額 | | 9,873 | | (572) | | (6.4) | | 9,359 | | 21,514 | | 239.8 |
所得税前淨收入 | | 16,721 | | 485 | | 5.4 | | 70,349 | | 43,147 | | 481.1 |
所得税支出 | | 9,666 | | 6,807 | | 75.9 | | 22,734 | | 21,372 | | 238.3 |
淨收入/(虧損) | | 7,055 | | (6,322) | | (70.5) | | 47,615 | | 21,775 | | 242.8 |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2,101) | | - | | - | | (8,150) | | (1,905) | | (21.3) |
歸屬於Yandex N.V. 的淨收益/(虧損) | | 4,954 | | (6,322) | | (70.5) | | 39,465 | | 19,870 | | 221.5 |
每股 A 類和 B 類股票的淨收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 13.36 | | (17.05) | | (0.19) | | 107.24 | | 53.58 | | 0.60 |
稀釋 | | 13.31 | | (17.05) | | (0.19) | | 82.53 | | 53.26 | | 0.59 |
每股計算中使用的 A 類和 B 類股票的加權平均數 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 370,834,903 | | 370,845,583 | | 370,845,583 | | 368,020,254 | | 370,839,686 | | 370,839,686 |
稀釋 | | 372,168,458 | | 370,845,583 | | 370,845,583 | | 377,020,285 | | 373,059,228 | | 373,059,228 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 這些餘額不包括單獨列報的折舊和攤銷費用,包括以下各項基於股份的薪酬支出: | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 144 | | 393 | | 4.4 | | 593 | | 906 | | 10.1 |
產品開發 | | 2,594 | | 7,146 | | 79.7 | | 13,831 | | 16,985 | | 189.4 |
銷售、一般和管理 | | 2,077 | | 7,046 | | 78.5 | | 9,614 | | 13,885 | | 154.8 |
13
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計)
| | 截至12月31日的三個月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
運營活動提供的/(用於)的現金流: | | | | | | |
淨收入/(虧損) | | 7,055 | | (6,322) | | (70.5) |
為使淨收入/(虧損)與經營活動提供的/(用於)的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | | |
財產和設備的折舊 | | 5,964 | | 8,437 | | 94.0 |
無形資產的攤銷 | | 2,262 | | 2,652 | | 29.6 |
內容資產攤銷 | | 2,267 | | 2,791 | | 31.1 |
經營租賃使用權資產減少和租賃負債增加 | | 3,304 | | 3,614 | | 40.3 |
基於股份的薪酬支出(不包括2,163盧布的現金結算獎勵)和 | | 2,726 | | 2,238 | | 25.0 |
分別為12,349盧布) | | | | | | |
遞延所得税支出 | | 3,170 | | 650 | | 7.2 |
外匯收益 | | (9,382) | | (474) | | (5.3) |
權益法投資的收入 | | (412) | | (55) | | (0.6) |
長期資產的減值 | | - | | 6,340 | | 70.7 |
預期信貸損失準備金 | | 1,030 | | 1,683 | | 18.8 |
其他 | | (893) | | 1,617 | | 18.0 |
不包括收購影響的運營資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款 | | (11,609) | | (16,977) | | (189.3) |
預付費用 | | 663 | | 4,942 | | 55.1 |
庫存 | | (10,784) | | 1,359 | | 15.2 |
應付賬款、應計賬款和其他負債和應付税款 | | 26,828 | | 30,014 | | 334.6 |
遞延收入 | | 3,600 | | 2,525 | | 28.2 |
其他資產 | | (9,660) | | (4,662) | | (51.9) |
增值税可退税 | | (7,245) | | (4,945) | | (55.1) |
應收資金 | | (3,904) | | (2,381) | | (26.5) |
應收銷售融資 | | (3,687) | | (14,341) | | (159.9) |
內容資產 | | (3,271) | | (7,449) | | (83.1) |
內容負債 | | 379 | | 596 | | 6.6 |
經營活動提供/(用於)的淨現金 | | (1,599) | | 11,852 | | 132.2 |
用於投資活動的現金流: | | | | | | |
購買不動產、設備和無形資產 | | (20,248) | | (38,610) | | (430.5) |
購買待租賃的資產 | | (1,408) | | (7) | | (0.1) |
定期存款投資 | | (160) | | - | | - |
定期存款的到期日 | | 1,235 | | - | | - |
發放的貸款 | | (1,055) | | (2,858) | | (31.9) |
向客户提供的銀行存款和貸款 | | - | | (361) | | (4.0) |
償還貸款的收益 | | - | | 1,982 | | 22.1 |
其他投資活動 | | (114) | | - | | - |
用於投資活動的淨現金 | | (21,750) | | (39,854) | | (444.4) |
融資活動提供的/(用於)融資活動的現金流: | | | | | | |
發行債務的收益 | | 438 | | 65,683 | | 732.3 |
償還債務 | | (196) | | (34,174) | | (381.0) |
銀行存款和負債 | | - | | 10,747 | | 119.8 |
融資租賃的付款 | | (506) | | (918) | | (10.2) |
其他籌資活動 | | (440) | | (222) | | (2.6) |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | | (704) | | 41,116 | | 458.3 |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | 7,477 | | (1,915) | | (21.3) |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變動 | | (16,576) | | 11,199 | | 124.8 |
期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 101,016 | | 86,671 | | 966.4 |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 84,440 | | 97,870 | | 1,091.2 |
| | | | | | |
14
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計)
| | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
經營活動提供的現金流: | | | | | | |
淨收入 | | 47,615 | | 21,775 | | 242.8 |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | |
財產和設備的折舊 | | 23,243 | | 29,432 | | 328.2 |
無形資產的攤銷 | | 7,631 | | 10,520 | | 117.3 |
內容資產攤銷 | | 8,944 | | 9,138 | | 101.9 |
經營租賃使用權資產減少和租賃負債增加 | | 14,391 | | 14,022 | | 156.3 |
債務折扣和發行成本的攤銷 | | 585 | | - | | - |
基於股份的薪酬支出(不包括17,041盧布的現金結算獎勵)和 | | 6 996 | | 8,710 | | 97.1 |
分別為23,066盧布) | | | | | | |
遞延所得税支出 | | 4,569 | | 598 | | 6.7 |
外匯收益 | | (9,393) | | (22,852) | | (254.8) |
權益法投資的虧損 | | 929 | | 1,602 | | 17.9 |
《新聞》和《禪宗》解散的影響 | | (38,051) | | - | | - |
可轉換債務重組收益 | | (9,305) | | - | | - |
長期資產的減值 | | 3,644 | | 7,539 | | 84.1 |
預期信貸損失準備金 | | 2,799 | | 5,171 | | 57.7 |
其他 | | (92) | | 5,086 | | 56.6 |
不包括收購影響的運營資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款 | | (15,905) | | (28,755) | | (320.6) |
預付費用 | | (4,466) | | (1,065) | | (12.0) |
庫存 | | (18,310) | | 3,812 | | 42.5 |
應付賬款、應計賬款和其他負債和應付税款 | | 49,698 | | 48,301 | | 538.4 |
遞延收入 | | 5,254 | | 6,466 | | 72.1 |
其他資產 | | (9,092) | | (2,886) | | (32.2) |
增值税可退税 | | (9,228) | | (6,404) | | (71.4) |
應收資金 | | (2,246) | | (4,414) | | (49.2) |
應收銷售融資 | | (5,472) | | (18,409) | | (205.3) |
內容資產 | | (11,989) | | (18,719) | | (208.7) |
內容負債 | | (1,061) | | 1,614 | | 18.0 |
經營活動提供的淨現金 | | 41,688 | | 70,282 | | 783.4 |
用於投資活動的現金流: | | | | | | |
購買不動產、設備和無形資產 | | (50,544) | | (90,641) | | (1,010.6) |
購買待租賃的資產 | | (1,408) | | (12,813) | | (142.9) |
收購業務,扣除獲得的現金 | | (820) | | - | | - |
News and Zen的解散以及收購Delivery Club而獲得的淨現金 | | 1,795 | | - | | - |
出售有價股票證券的收益 | | 5,859 | | - | | - |
定期存款投資 | | (3,395) | | (6) | | (0.1) |
定期存款的到期日 | | 27,004 | | 160 | | 1.8 |
發放的貸款 | | (1,224) | | (6,158) | | (68.6) |
償還貸款的收益 | | 480 | | 3,623 | | 40.4 |
向客户提供的銀行存款和貸款 | | - | | (1,982) | | (22.1) |
其他投資活動 | | (485) | | 874 | | 9.7 |
用於投資活動的淨現金 | | (22,738) | | (106,943) | | (1,192.4) |
融資活動提供的/(用於)融資活動的現金流: | | | | | | |
發行債務的收益 | | 50,666 | | 227,151 | | 2,532.7 |
償還債務 | | (49,560) | | (137,755) | | (1,536.0) |
透支借款的還款 | | (2,940) | | - | | - |
購買不可贖回的非控股權益 | | - | | (57,337) | | (639.3) |
支付或有對價和滯留金額 | | (635) | | (299) | | (3.3) |
融資租賃的付款 | | (1,660) | | (3,245) | | (36.2) |
銀行存款和負債 | | - | | 19,002 | | 211.9 |
其他籌資活動 | | (1,390) | | (5,674) | | (63.2) |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | | (5,519) | | 41,843 | | 466.6 |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (8,390) | | 8,248 | | 92.1 |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變動 | | 5,041 | | 13,430 | | 149.7 |
期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 79,399 | | 84,440 | | 941.5 |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 84,440 | | 97,870 | | 1,091.2 |
| | | | | | |
15
YANDEX N.V.
非公認會計準則財務指標的對賬
至最接近的可比美國公認會計準則指標
税前收入與美國公認會計準則收入的對賬
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
總收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
更少: 流量獲取成本 (TAC) | 11,987 | 18,344 | 53% | 34,692 | 56,759 | 64% |
税前收入 | 152,791 | 231,242 | 51% | 487,007 | 743,366 | 53% |
調整後息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計原則淨收入/(虧損)的對賬
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
淨收入/(虧損) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
添加:折舊和攤銷 | 8,226 | 11,089 | 35% | 30,874 | 39,952 | 29% |
添加:某些 SBC 費用 | 2,820 | 12,388 | 339% | 17,317 | 20,541 | 19% |
添加:一次性重組和其他費用 | - | 173 | n/m | - | 477 | n/m |
添加: 撤銷與或有對價相關的薪酬支出 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
減去:可轉換債務重組的收益 | - | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
減去:新聞和禪宗解散的影響 | - | - | n/m | (38,051) | - | n/m |
減去: 利息收入 | (1,197) | (2,025) | 69% | (4,723) | (5,637) | 19% |
添加:利息支出 | 888 | 3,936 | 343% | 3,396 | 10,863 | 220% |
減去:權益法投資的收入/(虧損) | (412) | (55) | -87% | 929 | 1,602 | 72% |
減去: 其他收入/(虧損),淨額 | (9,873) | 572 | n/m | (9,359) | (21,514) | 130% |
添加: 商譽和其他無形資產減值 | - | 6,340 | n/m | 2,740 | 7,539 | 175% |
添加: 所得税支出 | 9,666 | 6,807 | -30% | 22,734 | 21,372 | -6% |
調整後 EBITDA | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
16
調整後淨收入與美國公認會計準則淨收入的對賬
以百萬盧布計 | 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的十二個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
淨收入/(虧損) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
添加: 某些 SBC 費用 | 2,820 | 12,388 | 339% | 17,317 | 20,541 | 19% |
添加: 撤銷與或有對價相關的薪酬支出 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
減去:外匯收益 | (9,382) | (474) | -95% | (9,393) | (22,852) | 143% |
添加:一次性重組和其他費用 | - | 173 | n/m | - | 477 | n/m |
減去:新聞和禪宗解散的影響 | - | - | n/m | (38,051) | - | n/m |
減去:可轉換債務重組的收益 | - | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
添加: 商譽和其他無形資產減值 | - | 6,340 | n/m | 2,740 | 7,539 | 175% |
添加:債務折扣和發行成本的攤銷 | - | - | n/m | 585 | - | n/m |
調整的税收影響 | 254 | (276) | n/m | (716) | (69) | -90% |
調整後淨收益 | 747 | 11,829 | n/m | 10,765 | 27,411 | 155% |
聯繫人:
投資者關係
尤利婭·格拉西莫娃
電話:+7 495 974-35-38
電子郵件:askIR@yandex-team.ru
媒體關係
伊利亞·格拉博夫斯基
電話:+7 495 739-70-00
電子郵件:pr@yandex-team.ru
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