Gogoro 發佈 2023 年第四季度和全年財務業績

臺灣台北，2024年2月7日——為城市提供可持續出行解決方案的電池交換生態系統的全球技術領導者Gogoro Inc.（納斯達克股票代碼：GGR）今天發佈了截至2023年12月31日的第四季度和十二個月的財務業績。

2023 年第四季度和全年摘要

▪ 第四季度收入為9,150萬美元，同比下降4.1％，按固定貨幣計算下降2.8％；全年收入為3.498億美元，同比下降8.6％，按固定貨幣計算下降4.6％

▪ 第四季度電池交換服務收入為3,250萬美元，同比增長3.7％，按固定貨幣計算增長6.0％；全年電池交換服務收入為1.318億美元，同比增長8.3％，按固定貨幣計算增長13.3％

▪ 第四季度毛利率為11.0％，低於去年同期的15.0％。非國際財務報告準則毛利率為14.2％，同比下降3.0％；全年毛利率為14.4％，低於去年的15.1％。非國際財務報告準則毛利率為15.8％，同比下降1.0％

▪ 第四季度淨虧損為2750萬美元，去年同期淨虧損為1,250萬美元；全年淨虧損為7,690萬美元，而去年淨虧損為9,890萬美元

▪ 第四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為820萬美元，低於去年同期的920萬美元；全年調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,480萬美元，較去年的4,120萬美元增長360萬美元。

“2023年，我們繼續專注於加快亞洲向電動兩輪車的過渡，重點是臺灣本土市場，我們在那裏擴大了零售渠道，增加了第三方Gogoro快速服務中心並加強了我們的B2B業務。在我們繼續國際擴張的過程中，印度將是當務之急。Gogoro董事長、創始人兼首席執行官賀拉斯·盧克説，我們現在已經建立了本地製造廠，並在德里推出了電池更換服務和第一款印度製造的智能踏板車。“2024年，我們將為臺灣和國際市場推出新的智能踏板車，包括一款新的尖端大眾市場車輛和我們的新高性能旗艦車Gogoro Pulse。上週，我們還宣佈與拉丁美洲的Copec Energy建立新的合作伙伴關係，我們將於2024年第二季度在智利和哥倫比亞啟動。”

“我們一直專注於長期客户滿意度、市場領先地位、收入增長和成本控制。我們將繼續在我們看到機會的地方進行投資，到2024年，我們將專注於在印度開展製造、銷售、網絡和組織發展。隨着全球大量新車的推出和新的國際市場的增加，我們預計2024年一些關鍵財務指標將實現健康增長。” Gogoro首席財務官布魯斯·艾特肯説。“2022年底，我們在全公司範圍內實施了一項成本轉型計劃，旨在最大限度地提高成本

整個組織的效率，我們在2023年看到了這項努力帶來的好處，即減少了運營支出和改善了運營現金流。在2024年，我們將繼續積極管理開支。”

2023年第四季度和全年財務概覽

營業收入

第四季度的總收入為9,150萬美元，按固定貨幣計算，同比下降4.1％，同比下降2.8％1。如果外匯匯率與去年同期的平均匯率保持不變，則收入將再增加130萬美元。

▪ 本季度硬件和其他收入的銷售額為5,900萬美元，同比下降7.9％，按固定貨幣計算同比下降7.1％1。電動兩輪車（“PTW”）和Powered by Gogoro Network（“PBGN”）市場都受到臺灣踏板車製造商對ICE車輛持續大幅折扣的影響，以及鑑於某些政府對踏板車購買的補貼中止，ICE車輛的購買量增加是最後一次看漲的效果。雖然我們降低了價格（與2022年同期相比，2023年第四季度的平均銷售價格（“ASP”）下降了9.3％），但我們沒有與ICE原始設備製造商提供的大幅折扣相提並論，因為我們認為這不符合我們的長期增長戰略的最大利益。與去年同期相比，電動PTW汽車的總銷量下降了13.4％，而Gogoro的品牌汽車下降了6.5％。

▪ 第四季度的電池交換服務收入為3,250萬美元，同比增長3.7％，按固定貨幣計算同比增長6.0％1。第四季度末的訂户總數超過58.7萬人，較去年同期末的52.6萬名訂户增長了11.6％。電池更換服務收入同比增長的主要原因是與去年同期相比，我們的訂户羣更大，而且我們的用户留存率很高。我們繼續看到我們基於訂閲的商業模式的力量，可以吸引更多的客户，從而最大限度地提高我們的電池交換網絡效率。

全年總收入為3.498億美元，按固定貨幣計算，同比下降8.6％，同比下降4.6％1。如果外匯匯率與去年同期的平均匯率保持不變，則收入將再增加1,560萬美元。

▪ 該年度的硬件和其他收入銷售額為2.18億美元，同比下降16.5％，按固定貨幣計算，同比下降12.8％1。與去年相比，電動PTW汽車的總銷量下降了9.0％，而Gogoro的品牌汽車的總銷量下降了12.3％。當地的ICE車輛價格競爭和整體宏觀經濟的不確定性阻礙了2023年臺灣PTW市場的電氣化步伐。

▪ 按固定貨幣計算，該年度的電池更換服務收入為1.318億美元，同比增長8.3％，同比增長13.3％1。

毛利率

第四季度的毛利率為11.0％，低於去年同期的15.0％，而非國際財務報告準則的毛利率1為14.2％，低於去年同期的17.2％。毛利率下降是由第四季度汽車價格的下跌所致，ASP的下降是由於售出低價車輛的百分比增加所致，由於銷量減少導致每輛車的生產成本增加，與零售折扣相關的收入減少以及與我們對受自願和次要車輛召回和電池升級不利影響的客户的折扣費用有關的一些小影響。Gogoro電池更換服務成本效率的提高以及其他運營效率的提高部分抵消了這一不利的變化。

2023年全年，毛利率為14.4％，低於去年的15.1％，而非國際財務報告準則的毛利率為15.8％，低於去年的16.8％。

淨虧損

第四季度的淨虧損為2750萬美元，較去年同期的淨虧損1,250萬美元增加了1,500萬美元。淨虧損的增加主要是由於Gogoro股價下跌和毛利潤減少420萬美元，與未償收益股票、盈利股票和認股權證相關的金融負債的公允價值與去年相比發生了1,650萬美元的不利變化，這部分被700萬美元的運營費用減少所抵消。

2023年全年，淨虧損為7,690萬美元，較去年的淨虧損9,890萬美元減少了2,200萬美元。淨虧損減少的主要原因是運營費用減少了2.184億美元，但被金融負債公允價值1.898億美元的不利變化和毛利減少730萬美元所抵消。

調整後 EBITDA

第四季度，調整後的 EBITDA1 為820萬美元，較去年同期的920萬美元減少了100萬美元。下降的主要原因是與去年同期相比，股票法下的投資虧損了130萬美元。本季度各種成本節約舉措導致的運營費用減少，部分抵消了這一下降。

2023年全年，調整後的 EBITDA1 為4,480萬美元，較去年的4,120萬美元增加了360萬美元。增長主要是由於各種成本節約舉措導致運營費用減少了960萬美元（不包括基於股份的薪酬、折舊和攤銷、收購相關費用和退出活動）。由於收入減少，毛利潤減少了580萬美元（不包括基於股份的薪酬、折舊和攤銷、電池升級計劃和退出活動），部分抵消了這一增長。

1 這是一項非國際財務報告準則指標，有關非國際財務報告準則指標的描述，請參閲使用非國際財務報告準則財務指標，以及將公司的非國際財務報告準則財務指標與非國際財務報告準則對賬以將公司的非國際財務報告準則財務指標與其最直接可比的國際財務報告準則指標進行對賬。

流動性

與2022年我們在運營中使用的現金為6,480萬美元相比，我們在2023年創造了5,980萬美元的運營現金流入。到2023年底，我們有1.739億美元的現金餘額以及可用的額外信貸額度，我們相信我們有足夠的資金來源來實現我們的短期業務增長目標。

2024 年指導方針

2024年全年。我們預計將創造3.85億美元至4.2億美元的收入。我們估計，此類全年收入中約有90％將來自臺灣市場，10％來自國際市場。

電話會議信息

Gogoro的管理團隊將於美國東部時間2024年2月7日上午7點舉行財報網絡直播，討論公司第四季度和2023年全年的經營業績和展望。

投資者可以在Gogoro的投資者關係網站（https://investor.gogoro.com）的 “活動” 部分下訪問網絡直播、補充財務信息和投資者演講。投資者演講和財報電話會議腳本的重播將在網絡直播結束24小時後公佈，並存檔一年。

關於 Gogoro

Gogoro成立於2011年，旨在重新思考城市能源，激勵世界以更智能、更可持續的方式在城市中移動，它利用創新的力量來改變城市能源的分配和消費方式。Gogoro的電池交換和車輛平臺被弗羅斯特沙利文評為 “2023年電動兩輪汽車電池更換年度全球公司” 和《麻省理工學院技術評論》評為2023年 “值得關注的15家氣候技術公司” 之一，Gogoro的電池交換和車輛平臺為提供新的城市交通方式提供了智能、久經考驗和可持續的長期生態系統。Gogoro 已迅速成為車輛設計和電力推進、智能電池設計、電池交換以及利用人工智能管理電池可用性和安全性的高級雲服務領域的創新領導者。挑戰是巨大的，但是在人口稠密的城市中打破現狀、制定新標準和實現可持續交通增長新水平的機會更大。欲瞭解更多信息，請訪問 https://www.gogoro.com/news 然後在 Twitter 上關注 Gogoro：@wearegogoro。

前瞻性陳述

本通信包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常與未來事件或Gogoro的未來財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“預期”、“將來”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“潛在” 或 “繼續” 等詞語或這些詞語或其他類似術語的否定詞語或與 Gogoro 的期望、戰略、優先事項、計劃或意圖有關的言論。本通訊中的前瞻性陳述包括但不是

僅限於 “2024年指導方針” 部分中的聲明，例如對臺灣市場收入和Gogoro收入的估計，以及Gogoro創始人、董事長兼首席執行官和Gogoro首席財務官的聲明，例如市場機會和市場份額預測、在印度和菲律賓的戰略合作和投資、Gogoro的技術能力以及Gogoro的商業計劃，包括其計劃在臺灣和國際上發展和擴張，定價策略，成本控制有關擴大產品組合的措施和期望。

Gogoro對這些問題的期望和信念可能無法實現，未來時期的實際業績受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期存在重大差異，包括與 COVID-19 疫情影響相關的風險、與通貨膨脹和消費者信心等宏觀經濟因素相關的風險、與臺灣踏板車市場相關的風險、Gogoro有效管理增長的能力、Gogoro的推出能力和提高其產量產品並控制其製造成本和管理其供應鏈問題，Gogoro與擴大其銷售和營銷能力的能力相關的風險，Gogoro有效擴展到新市場的能力，外匯波動，Gogoro發展和維持與合作伙伴關係的能力，與Gogoro產品和服務可能存在的缺陷以及產品召回相關的風險，與在中國運營相關的風險，監管風險和Gogoro的相關風險戰略合作，與臺灣市場相關的風險，中國市場、印度市場和其他國際市場、聯盟或合資企業，包括Gogoro簽訂和執行與戰略合作、聯盟或合資企業相關的計劃以使此類戰略合作、聯盟或合資企業取得成功併產生收入的能力、Gogoro在B2B市場取得成功的能力、與Gogoro實現運營效率的能力相關的風險、Gogoro籌集額外資金的能力、風險與 Gogoro 需要向其投入更多資金有關戰略合作、聯盟或合資企業、與外匯影響有關的風險以及Gogoro不得不更新其合資企業會計處理辦法的風險。本通報中包含的前瞻性陳述還存在其他風險和不確定性，包括Gogoro向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中更全面描述的風險和不確定性，包括Gogoro於2023年3月31日提交的截至2022年12月31日年度的20-F表以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件，其副本可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。本通信中的前瞻性陳述基於Gogoro截至本文發佈之日獲得的信息，除非法律要求，否則Gogoro不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

簡明合併財務報表

簡明合併財務報表未經審計，是根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》（統稱 “IFRS”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報告條例編制的。公司的簡明合併財務報表未經審計，反映了我們認為提供公允的中期業績表所必需的所有正常調整，包括公司和Gogoro Inc控制的實體的賬目。經審計的合併財務報表可能與未經審計的簡明合併財務報表存在重大差異。我們的經審計的財務報表將包含在公司截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中。因此，

這些簡明合併財務報表應與公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該報告對公司的會計政策和某些其他信息進行了更完整的討論。

非國際財務報告準則財務指標的使用

本新聞稿和隨附表格包含某些非國際財務報告準則財務指標，包括外匯對營業收入的影響、非國際財務報告準則毛利、非國際財務報告準則毛利率、非國際財務報告準則淨虧損、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤。

外匯（“FX”）對營業收入的影響。我們使用恆定貨幣披露將美元金額和營業收入與去年同期的百分比變化進行比較。我們提供固定貨幣信息，以提供一個框架，用於評估我們的基礎收入表現，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外的貨幣報告的實體的本期營業收入按去年同期的平均匯率折算成美元。

非國際財務報告準則的毛利潤和毛利率。Gogoro將非國際財務報告準則的毛利和毛利率定義為毛利、不包括股票薪酬的毛利率和退出活動。

基於股份的薪酬。基於股份的薪酬包括與授予員工的限制性股票單位的公允價值相關的非現金費用。我們認為，由於可用的估值方法、主觀假設和獎勵類型的多樣性，排除這些非現金費用可以更準確地將我們的經營業績與同行公司進行比較。此外，我們認為，瞭解基於股份的薪酬對我們經營業績的具體影響對投資者很有用。

非國際財務報告準則的淨虧損。Gogoro將非國際財務報告準則淨虧損定義為淨虧損，不包括基於股份的薪酬、包括可贖回優先股重估在內的金融負債公允價值的變化、與Poema合併相關的收益公允價值的變化、收益和認股權證、上市費用和與合併相關的一次性非經常性成本。這些金額並未反映任何相關税收影響的影響。

息税折舊攤銷前利潤Gogoro將息税折舊攤銷前利潤定義為淨虧損，不包括利息支出、淨額、所得税準備金、折舊和攤銷。這些金額並未反映任何相關税收影響的影響。

調整後的息税折舊攤銷前利潤Gogoro將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為不包括股票薪酬的息税折舊攤銷前利潤、包括可贖回優先股重估在內的金融負債公允價值的變化、與Poema合併相關的收益、收益和認股權證的公允價值變動，以及與合併相關的一次性非經常性成本。這些金額並未反映任何相關税收影響的影響。

與收購相關的費用。Gogoro產生與收購相關的費用和其他費用，包括在發佈特定交易的最終條款表後產生的成本，包括法律、銀行、會計、印刷成本、估值和其他諮詢費用。管理層將這些項目排除在外

計算非國際財務報告準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的目的。Gogoro在作為持續業務的一部分列報的期間內通常不會發生此類費用。與收購相關的費用在過去的交易中不是經常性的，每個時期的金額和頻率可能不一致，並且會受到Gogoro收購的時間和規模的重大影響。儘管這些費用不是過去的交易中經常性的，但Gogoro通常會在未來的任何收購中承擔這些費用。

上市費用。在與Poema的合併中，Gogoro為換取Poema的淨資產而發行的股票的超額公允價值記為運營費用中的上市費用。與過去的交易相比，合併的上市費用不是經常性的，不同時期的金額和頻率可能不一致，並且受到合併的時間和規模的重大影響。

退出活動。我們收取了費用，包括某些產品線的退出以及其他非經常性活動。這些費用並不代表業務的持續成本，預計不會再次發生。因此，這些費用被排除在外，目的是為投資者提供更具可比性的與持續運營相關的成本衡量標準。

電池升級計劃。當我們對電池組進行某些自願升級時，這筆費用代表從電池組中拆除的組件的取消識別費用，這些組件的處置預計將來不會產生任何好處。只有在創造的價值超過升級成本的情況下，我們才會升級電池組。該計劃將提高電池容量並延長某些電池組的剩餘使用壽命。取消確認費用記錄在簡明合併綜合虧損報表的收入成本下。在計算某些非國際財務報告準則指標時，我們將這些取消確認的費用排除在外，因為這些費用並不能反映管理層如何評估我們的經營業績。這些調整有助於對我們的經營業績進行有用的評估以及與過去的經營業績進行比較，併為投資者提供了評估我們的盈利趨勢的其他手段。我們預計，在電池升級計劃實施階段產生的取消確認費用將在未來一段時間內再次出現。

減值費用。非現金減值費用，主要與調整目前未充分利用的某些機械設備的賬面價值有關。儘管根據不動產、廠房和設備的會計指導對長期資產的潛在減值進行評估的過程是主觀的，需要做出判斷，但我們也認為，這些機械和設備將在未來重新部署和/或用於Gogoro的業務。我們在計算某些非國際財務報告準則指標時不包括減值費用，因為這些費用並不能反映我們的核心經營業績。這些調整有助於對我們的核心經營業績進行有用的評估以及與過去的經營業績進行比較，併為投資者提供了評估支出趨勢的額外手段。

這些非國際財務報告準則財務指標不包括基於股份的薪酬、利息支出、所得税、折舊和攤銷、金融負債公允價值的變化，包括可贖回優先股的重估、收益股公允價值的變化、與Poema合併相關的盈利股份和認股權證、上市費用和與合併有關的一次性非經常性成本。公司內部使用這些非國際財務報告準則財務指標來分析其財務狀況

結果，並認為這些非國際財務報告準則財務指標作為評估持續經營業績和趨勢的額外工具對投資者很有用。此外，這些衡量標準是管理層用作未來規劃和預測基礎的主要指標。

非國際財務報告準則財務指標不應單獨考慮，也不能作為可比的《國際財務報告準則》財務指標的替代品。非國際財務報告準則財務指標受到限制，只能與公司根據國際財務報告準則編制的合併財務報表一起閲讀。非國際財務報告準則財務指標沒有任何標準化含義，因此不太可能與其他公司提出的類似標題的指標相提並論。上面提供了對這些非國際財務報告準則財務指標的描述，並在本新聞稿中包含的財務報表表格中提供了公司的非國際財務報告準則財務指標與其最直接可比的國際財務報告準則指標的對賬情況，鼓勵投資者審查這些對賬。

GOGORO INC.

簡明合併資產負債表

（未經審計）2

（以千美元計）

2 截至2023年12月31日，該公司根據公司未來12個月的部署計劃，將3,740萬美元未部署的電池組和相關電池單元歸類為財產、計劃和設備。

GOGORO INC.

綜合虧損簡明合併報表

（未經審計）

（以千美元計，每股淨虧損除外）

GOGORO INC.

簡明合併現金流量表

（未經審計）

（以千美元計）

GOGORO INC.

簡明合併權益變動表

（未經審計）

（以千美元計）

GOGORO INC.

國際財務報告準則財務指標與非國際財務報告準則的對賬

（未經審計）

（以千美元計）