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會員2023-01-012023-09-300001318605TSLA: XiaotongZhu 會員2023-07-012023-09-300001318605TSLA: XiaotongZhu 會員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號: 001-34756
特斯拉公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 91-2197729 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | |
1 特斯拉路 奧斯汀, 德州 | | 78725 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(512) 516-8177
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | TSLA | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》(“交易法”)第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | x | | 加速過濾器 | | o |
| | | | | | |
非加速過濾器 | | o | | 規模較小的申報公司 | | o |
| | | | | | |
新興成長型公司 | | o | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o沒有 x
截至2023年10月16日,有 3,178,921,391註冊人已發行普通股的股份。
特斯拉公司
截至 2023 年 9 月 30 日的季度的 10-Q 表
索引
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合併運營報表 | 5 |
| 合併綜合收益表 | 6 |
| 可贖回非控股權益和權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 37 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 37 |
第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
第 6 項。 | 展品 | 38 |
| | |
簽名 | | 39 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告中的討論包含前瞻性陳述,這些陳述反映了我們當前的預期,涉及風險和不確定性。這些前瞻性陳述包括但不限於有關供應鏈限制、我們的戰略、競爭、未來運營和生產能力、未來財務狀況、未來收入、預計成本、盈利能力、預期成本降低、資本充足率、對我們技術需求和接受度的預期、我們運營市場的增長機會和趨勢、管理層的前景和計劃以及目標的陳述。“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的表述旨在識別前瞻性陳述,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。實際上,我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性,可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異,包括但不限於截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險,以及我們在向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中不時描述或更新的風險。對此類風險的討論並不表示在本文件提交時發生了任何此類風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
特斯拉公司
合併資產負債表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 15,932 | | | $ | 16,253 | |
短期投資 | 10,145 | | | 5,932 | |
應收賬款,淨額 | 2,520 | | | 2,952 | |
庫存 | 13,721 | | | 12,839 | |
預付費用和其他流動資產 | 2,708 | | | 2,941 | |
流動資產總額 | 45,026 | | | 40,917 | |
經營租賃車輛,淨額 | 6,119 | | | 5,035 | |
太陽能系統,網絡 | 5,293 | | | 5,489 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 27,744 | | | 23,548 | |
經營租賃使用權資產 | 3,637 | | | 2,563 | |
數字資產,淨額 | 184 | | | 184 | |
無形資產,淨額 | 191 | | | 215 | |
善意 | 250 | | | 194 | |
其他非流動資產 | 5,497 | | | 4,193 | |
總資產 | $ | 93,941 | | | $ | 82,338 | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 13,937 | | | $ | 15,255 | |
應計負債和其他 | 7,636 | | | 7,142 | |
遞延收入 | 2,206 | | | 1,747 | |
客户存款 | 894 | | | 1,063 | |
債務和融資租賃的當前部分 | 1,967 | | | 1,502 | |
流動負債總額 | 26,640 | | | 26,709 | |
債務和融資租賃,扣除流動部分 | 2,426 | | | 1,597 | |
遞延收入,扣除流動部分 | 3,059 | | | 2,804 | |
其他長期負債 | 7,321 | | | 5,330 | |
負債總額 | 39,446 | | | 36,440 | |
承付款和或有開支(注9) | | | |
子公司的可贖回非控股權益 | 277 | | | 409 | |
公平 | | | |
股東權益 | | | |
優先股; $0.001面值; 100授權股份; 不已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股;$0.001面值; 6,000授權股份; 3,179和 3,164分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | 3 | | | 3 | |
額外的實收資本 | 34,201 | | | 32,177 | |
累計其他綜合虧損 | (692) | | | (361) | |
留存收益 | 19,954 | | | 12,885 | |
股東權益總額 | 53,466 | | | 44,704 | |
子公司的非控股權益 | 752 | | | 785 | |
負債和權益總額 | $ | 93,941 | | | $ | 82,338 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併運營報表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | |
汽車銷售 | $ | 18,582 | | | $ | 17,785 | | | $ | 57,879 | | | $ | 46,969 | |
汽車監管信貸 | 554 | | | 286 | | | 1,357 | | | 1,309 | |
汽車租賃 | 489 | | | 621 | | | 1,620 | | | 1,877 | |
汽車總收入 | 19,625 | | | 18,692 | | | 60,856 | | | 50,155 | |
能量產生和儲存 | 1,559 | | | 1,117 | | | 4,597 | | | 2,599 | |
服務及其他 | 2,166 | | | 1,645 | | | 6,153 | | | 4,390 | |
總收入 | 23,350 | | | 21,454 | | | 71,606 | | | 57,144 | |
收入成本 | | | | | | | |
汽車銷售 | 15,656 | | | 13,099 | | | 47,919 | | | 34,166 | |
汽車租賃 | 301 | | | 381 | | | 972 | | | 1,157 | |
汽車總收入成本 | 15,957 | | | 13,480 | | | 48,891 | | | 35,323 | |
能量產生和儲存 | 1,178 | | | 1,013 | | | 3,770 | | | 2,470 | |
服務及其他 | 2,037 | | | 1,579 | | | 5,723 | | | 4,275 | |
總收入成本 | 19,172 | | | 16,072 | | | 58,384 | | | 42,068 | |
毛利 | 4,178 | | | 5,382 | | | 13,222 | | | 15,076 | |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 1,161 | | | 733 | | | 2,875 | | | 2,265 | |
銷售、一般和管理 | 1,253 | | | 961 | | | 3,520 | | | 2,914 | |
重組和其他 | — | | | — | | | — | | | 142 | |
運營費用總額 | 2,414 | | | 1,694 | | | 6,395 | | | 5,321 | |
運營收入 | 1,764 | | | 3,688 | | | 6,827 | | | 9,755 | |
利息收入 | 282 | | | 86 | | | 733 | | | 140 | |
利息支出 | (38) | | | (53) | | | (95) | | | (158) | |
其他收入(支出),淨額 | 37 | | | (85) | | | 317 | | | (1) | |
所得税前收入 | 2,045 | | | 3,636 | | | 7,782 | | | 9,736 | |
所得税準備金 | 167 | | | 305 | | | 751 | | | 856 | |
淨收入 | 1,878 | | | 3,331 | | | 7,031 | | | 8,880 | |
歸屬於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | 25 | | | 39 | | | (38) | | | 11 | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 1,853 | | | $ | 3,292 | | | $ | 7,069 | | | $ | 8,869 | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的普通股每股淨收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.58 | | | $ | 1.05 | | | $ | 2.23 | | | $ | 2.84 | |
稀釋 | $ | 0.53 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.03 | | | $ | 2.55 | |
用於計算普通股每股淨收益的加權平均股數 | | | | | | | |
基本 | 3,176 | | 3,146 | | 3,171 | | 3,120 |
稀釋 | 3,493 | | 3,468 | | 3,481 | | 3,474 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併綜合收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 1,878 | | | $ | 3,331 | | | $ | 7,031 | | | $ | 8,880 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (289) | | | (460) | | | (343) | | | (977) | |
未實現的投資淨收益(虧損) | 7 | | | (5) | | | 8 | | | (19) | |
對已實現淨虧損幷包含在淨收益中的淨虧損的調整 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
綜合收入 | 1,596 | | | 2,866 | | | 6,700 | | | 7,884 | |
減去:歸因於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的綜合收益(虧損) | 25 | | | 39 | | | (38) | | | 11 | |
歸屬於普通股股東的綜合收益 | $ | 1,571 | | | $ | 2,827 | | | $ | 6,738 | | | $ | 7,873 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
可贖回非控股權益和權益合併報表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留 收益 | | 總計 股東 公平 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 公平 |
| | 股份 | | 金額 |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 288 | | | | 3,174 | | $ | 3 | | | $ | 33,436 | | | $ | (410) | | | $ | 18,101 | | | $ | 51,130 | | | $ | 764 | | | $ | 51,894 | |
可轉換優先票據轉換功能的練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 5 | | 0 | | | 254 | | | — | | | — | | | 254 | | | — | | | 254 | |
基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 513 | | | — | | | — | | | 513 | | | — | | | 513 | |
對非控股權益的分配 | (10) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (33) | |
收購非控股權益 | (5) | | | | — | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
淨收入 | 4 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 1,853 | | | 1,853 | | | 21 | | | 1,874 | |
其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | (282) | | | — | | | (282) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 277 | | | | 3,179 | | $ | 3 | | | $ | 34,201 | | | $ | (692) | | | $ | 19,954 | | | $ | 53,466 | | | $ | 752 | | | $ | 54,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留 收益 | | 總計 股東 公平 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 公平 |
| | 股份 | | 金額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
可轉換優先票據轉換功能的練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 15 | | 0 | | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | | | — | | | 548 | |
基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 1,473 | | | — | | | — | | | 1,473 | | | — | | | 1,473 | |
對非控股權益的分配 | (24) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | (83) | |
收購非控股權益 | (8) | | | | — | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | (12) | | | (9) | |
淨(虧損)收入 | (100) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 7,069 | | | 7,069 | | | 62 | | | 7,131 | |
其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (331) | | | — | | | (331) | | | — | | | (331) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 277 | | | | 3,179 | | $ | 3 | | | $ | 34,201 | | | $ | (692) | | | $ | 19,954 | | | $ | 53,466 | | | $ | 752 | | | $ | 54,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留 收益 | | 總計 股東 公平 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 公平 |
| | 股份 | | 金額 |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 421 | | | | 3,122 | | $ | 3 | | | $ | 30,944 | | | $ | (477) | | | $ | 5,906 | | | $ | 36,376 | | | $ | 861 | | | $ | 37,237 | |
可轉換優先票據轉換功能的練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
認股權證的和解 | — | | | | 29 | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 7 | | 0 | | | 229 | | | — | | | — | | | 229 | | | — | | | 229 | |
基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 419 | | | — | | | — | | | 419 | | | — | | | 419 | |
對非控股權益的分配 | (11) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (36) | |
淨收入 | 11 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 3,292 | | | 3,292 | | | 27 | | | 3,319 | |
其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 421 | | | | 3,158 | | $ | 3 | | | $ | 31,592 | | | $ | (942) | | | $ | 9,198 | | | $ | 39,851 | | | $ | 852 | | | $ | 40,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 已保留 收益 | | 總計 股東 公平 | | 非控制性 興趣在 子公司 | | 總計 公平 |
| | 股份 | | 金額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 568 | | | | 3,100 | | $ | 3 | | | $ | 29,803 | | | $ | 54 | | | $ | 329 | | | $ | 30,189 | | | $ | 826 | | | $ | 31,015 | |
可轉換優先票據轉換功能的練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
認股權證的和解 | — | | | | 37 | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
發行普通股以獲得股權激勵獎勵 | — | | | | 21 | | 0 | | | 474 | | | — | | | — | | | 474 | | | — | | | 474 | |
基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 1,323 | | | — | | | — | | | 1,323 | | | — | | | 1,323 | |
對非控股權益的分配 | (36) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84) | | | (84) | |
收購非控股權益 | (11) | | | | — | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
淨(虧損)收入 | (100) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 8,869 | | | 8,869 | | | 110 | | | 8,979 | |
其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (996) | | | — | | | (996) | | | — | | | (996) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 421 | | | | 3,158 | | $ | 3 | | | $ | 31,592 | | | $ | (942) | | | $ | 9,198 | | | $ | 39,851 | | | $ | 852 | | | $ | 40,703 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 7,031 | | | $ | 8,880 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊、攤銷和減值 | 3,435 | | | 2,758 | |
基於股票的薪酬 | 1,328 | | | 1,141 | |
庫存和購買承諾減記 | 361 | | | 118 | |
外幣交易淨未實現(收益)虧損 | (317) | | | 1 | |
非現金利息和其他經營活動 | 94 | | | 159 | |
數字資產損失,淨額 | — | | | 106 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 377 | | | (426) | |
庫存 | (1,953) | | | (4,492) | |
經營租賃車輛 | (1,858) | | | (1,136) | |
預付費用和其他流動資產 | 322 | | | (865) | |
其他非流動資產 | (2,655) | | | (1,580) | |
應付賬款和應計負債 | (24) | | | 4,659 | |
遞延收入 | 774 | | | 856 | |
客户存款 | (95) | | | 251 | |
其他長期負債 | 2,066 | | | 1,016 | |
經營活動提供的淨現金 | 8,886 | | | 11,446 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買不包括融資租賃在內的不動產和設備,扣除銷售額 | (6,592) | | | (5,300) | |
購買太陽能系統,扣除銷售額 | — | | | (5) | |
出售數字資產的收益 | — | | | 936 | |
購買無形資產 | — | | | (9) | |
購買投資 | (13,221) | | | (1,467) | |
投資到期所得收益 | 8,959 | | | 3 | |
出售投資的收益 | 138 | | | — | |
業務合併,扣除獲得的現金 | (64) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (10,780) | | | (5,842) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
發行債務的收益 | 2,526 | | | — | |
償還債務 | (887) | | | (3,000) | |
行使股票期權和其他股票發行的收益 | 548 | | | 474 | |
融資租賃的本金支付 | (340) | | | (369) | |
債務發行成本 | (23) | | | — | |
支付給子公司非控股權益的分配 | (105) | | | (118) | |
收購子公司非控股權益的款項 | (17) | | | (19) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 1,702 | | | (3,032) | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (142) | | | (567) | |
現金和現金等價物及限制性現金淨增加(減少) | (334) | | | 2,005 | |
期初現金和現金等價物及限制性現金 | 16,924 | | | 18,144 | |
期末現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 16,590 | | | $ | 20,149 | |
補充非現金投資和融資活動 | | | |
購置財產和設備包括在負債中 | $ | 1,717 | | | $ | 1,877 | |
為換取融資租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | 1 | | | $ | 36 | |
為換取經營租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | 1,548 | | | $ | 691 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
未經審計的中期財務報表
特斯拉公司(“特斯拉”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)的合併財務報表,包括截至2023年9月30日的合併資產負債表、合併運營報表、合併綜合收益表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的可贖回非控股權益和權益合併報表,以及截至九個月的合併現金流量表 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,以及隨附文件中披露的其他信息筆記,未經審計。截至2022年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表。中期合併財務報表和附註應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
中期合併財務報表及所附附註是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的,管理層認為,它們反映了公允列報所列期間經營業績所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。任何過渡期的綜合經營業績不一定代表全年或任何其他未來年份或過渡期的預期業績。
改敍
某些前期餘額已重新分類,以符合所附附註中本期的列報方式。
收入確認
按來源劃分的收入
下表按主要來源分列了我們的收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
汽車銷售 | $ | 18,582 | | | $ | 17,785 | | | $ | 57,879 | | | $ | 46,969 | |
汽車監管信貸 | 554 | | | 286 | | | 1,357 | | | 1,309 | |
能源生產和存儲銷售 | 1,416 | | | 966 | | | 4,188 | | | 2,186 | |
服務及其他 | 2,166 | | | 1,645 | | | 6,153 | | | 4,390 | |
銷售和服務總收入 | 22,718 | | | 20,682 | | | 69,577 | | | 54,854 | |
汽車租賃 | 489 | | | 621 | | | 1,620 | | | 1,877 | |
能源生產和儲存租賃 | 143 | | | 151 | | | 409 | | | 413 | |
總收入 | $ | 23,350 | | | $ | 21,454 | | | $ | 71,606 | | | $ | 57,144 | |
汽車細分市場
汽車銷售收入
遞延收入與使用我們的全自動駕駛(“FSD”)功能和持續維護、互聯網連接、免費增壓計劃和無線軟件更新有關,主要是汽車銷售方面的空中軟件更新,總額為 $3.27十億和美元2.91截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為10億。
遞延收入等於截至資產負債表日分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格。截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元360百萬和美元169截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內分別為百萬美元。在截至2023年9月30日的遞延收入總餘額中,我們預計將確認美元815未來將有數百萬的收入 12月。剩餘餘額將在產品控制權移交時或在績效期內予以確認。
自2022財年以來,我們一直在提供貸款,為我們的汽車批量交付融資。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們在合併資產負債表上記錄了淨融資應收賬款,其中美元239百萬和美元128百萬美元分別記入當期部分的淨應收賬款和美元1.11十億和美元665長期部分的百萬美元分別記入其他非流動資產。
汽車監管信貸
在截至2022年9月30日的九個月中,我們還確認了美元288百萬美元的收入歸因於法規的變化,這使我們有權對先前出售的信貸獲得額外對價。
汽車租賃收入
直銷型租賃計劃
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們確認了美元20百萬和美元197銷售類租賃收入分別為百萬美元和美元16百萬和美元149銷售類租賃收入成本分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們確認了美元161百萬和美元559銷售類租賃收入分別為百萬美元和美元97百萬和美元343銷售類租賃收入成本分別為百萬美元。
與銷售類租賃相關的租賃應收賬款在合併資產負債表中列報如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
租賃應收賬款總額 | $ | 803 | | | $ | 837 | |
未賺取的利息收入 | (84) | | | (95) | |
預期信用損失備抵金 | (6) | | | (4) | |
銷售型租賃的淨投資 | $ | 713 | | | $ | 738 | |
| | | |
報告為: | | | |
預付費用和其他流動資產 | $ | 178 | | | $ | 164 | |
其他非流動資產 | 535 | | | 574 | |
銷售型租賃的淨投資 | $ | 713 | | | $ | 738 | |
能源生產和儲存部門
能源生產和存儲銷售
我們將向客户收取的與預付款費用相關的任何不可退還的款項記錄為遞延收入,這筆款項在相應客户合同期限內按比例確認為收入。截至2023年9月30日和2022年12月31日,與此類客户付款相關的遞延收入為美元1.05十億和美元863分別為百萬美元,主要是由於里程碑付款的賬單。截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元511百萬和美元132在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。截至2023年9月30日,分配給原預計期限超過一年的合同未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格為美元1.91十億。在這筆金額中,我們預計將確認美元709下一百萬個 12月,其餘部分在剩餘的履行義務期內支付。
自2022財年以來,我們一直在提供貸款,為我們的能源生產產品批量融資。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們在合併資產負債表上記錄了淨融資應收賬款,其中美元29百萬和美元24百萬美元分別記入當期部分的淨應收賬款和美元541百萬和美元387長期部分的百萬美元分別記入其他非流動資產。
所得税
在美國和許多外國司法管轄區,我們需要繳納所得税。在確定我們的所得税、遞延所得税資產和負債準備金以及在遞延所得税淨資產中記錄的任何估值補貼時,需要做出重大判斷,這些準備金不太可能變現。確定遞延所得税資產的可變現性需要在評估未來税收後果的可能性時做出重大判斷。在完成對遞延所得税資產可變現性的評估時,我們考慮了按税前收益(虧損)計量的虧損歷史,其中調整了司法管轄區的永久賬面税收差異、實際收益的波動性、近年來與股票薪酬相關的超額税收優惠以及現有臨時差異逆轉時機的影響。我們還依賴於對公司未來業務經營業績的評估,包括未來經營業績相對於歷史業績的不確定性、普通股市場價格的波動及其隨時間推移的表現、影響我們預測未來應納税所得額能力的可變宏觀經濟狀況以及可能影響未來應納税所得額存在和規模的業務變化。我們的估值補貼評估基於我們對未來業績的最佳估計,並考慮了所有可用信息。
我們會考慮所有相關因素來監控美國遞延所得税資產的可變現性。截至2023年9月30日,我們繼續維持美國遞延所得税資產的全額估值補貼。當有足夠的積極證據支持遞延所得税資產變現的可能性很大的結論時,我們將發放估值補貼。根據我們的經營業績和未來可用的股票補償税減免金額,我們可能會在明年內發放與美國遞延所得税資產相關的估值補貼。根據我們對所有可用證據的評估,發放估值補貼的時間和金額可能會有所不同。發放全部或部分估值補貼將導致某些遞延所得税資產的確認,並可能導致記錄發放期間的所得税支出大幅減少。
有些交易發生在正常業務過程中,其最終税收決定尚不確定。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的未確認税收優惠總餘額為美元1.04十億和美元870分別為百萬,其中 $616百萬和美元572分別是百萬美元不會導致我們的有效税率發生變化,因為這些税收優惠將增加遞延所得税資產,而遞延所得税資產目前被估值補貼完全抵消。
我們在美國以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。美國國税局(“國税局”)目前正在對我們進行2015年至2018年的審查。出於聯邦所得税的目的,2004年至2014年和2019年至2022年期間的其他納税年度仍需接受審查。出於美國聯邦和州所得税的目的,迄今為止產生的所有淨營業虧損和税收抵免均需進行調整。我們 2004 年及以後的納税年度的申報表仍需接受美國各州和外國司法管轄區的審查。
鑑於我們的税務審查的時間和結果的不確定性,目前無法估算十二個月內未確認的税收優惠總額的合理可能變動範圍。
歸屬於普通股股東的普通股每股淨收益
下表顯示了歸屬於普通股股東的淨收益與用於計算普通股每股基本和攤薄淨收益(百萬美元)的淨收益的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 1,853 | | | $ | 3,292 | | | $ | 7,069 | | | $ | 8,869 | |
減去:收購非控股權益 | 2 | | | — | | | (3) | | | 8 | |
用於計算普通股每股基本淨收益的淨收益 | 1,851 | | | 3,292 | | | 7,072 | | | 8,861 | |
減去:稀釋性可轉換債務 | (0) | | (0) | | (0) | | (1) | |
用於計算普通股攤薄後每股淨收益的淨收益 | $ | 1,851 | | | $ | 3,292 | | | $ | 7,072 | | | $ | 8,862 | |
下表顯示了用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益(百萬美元)的基本股票與攤薄後的加權平均股的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
用於計算普通股每股淨收益的加權平均份額,基本 | 3,176 | | 3,146 | | 3,171 | | 3,120 |
添加: | | | | | | | |
股票類獎勵 | 304 | | 301 | | 297 | | 311 |
可轉換優先票據 | 2 | | 2 | | 2 | | 4 |
認股證 | 11 | | 19 | | 11 | | 39 |
用於計算普通股每股淨收益的加權平均股數,攤薄後 | 3,493 | | 3,468 | | 3,481 | | 3,474 |
下表列出了在計算歸屬於普通股股東的普通股攤薄後每股淨收益時排除的潛在稀釋性股票,因為它們的影響是反稀釋的(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票類獎勵 | 13 | | 3 | | 12 | | 3 |
限制性現金
我們在合併現金流量表中列報的現金和現金等價物以及限制性現金總額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 9月30日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 15,932 | | | $ | 16,253 | | | $ | 19,532 | | | $ | 17,576 | |
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 453 | | | 294 | | | 382 | | | 345 | |
限制性現金包含在其他非流動資產中 | 205 | | | 377 | | | 235 | | | 223 | |
合併現金流量表中列報的總額 | $ | 16,590 | | | $ | 16,924 | | | $ | 20,149 | | | $ | 18,144 | |
應收賬款和可疑賬款備抵金
根據財政季度末的哪一天,我們的應收賬款餘額可能會波動,因為我們正在等待某些客户的款項通過銀行機構結清,以及從融資合作伙伴那裏收到付款,根據與此類合作伙伴的合同付款條款,這可能需要大約兩週的時間。與銷售監管信貸相關的應收賬款餘額通常在本季度的最後幾天轉移給其他製造商,取決於合同的付款條款。此外,政府退税可能需要長達一年或更長時間才能收取,具體取決於發放回扣的特定司法管轄區的慣例處理時間表。這些不同的因素可能會對我們各個時期的應收賬款餘額產生重大影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們有美元328百萬和美元753合併資產負債表中其他非流動資產中應收的長期政府回扣分別為百萬美元。
融資應收賬款
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的大部分融資應收賬款處於當前狀態,只有非物質餘額逾期。截至2023年9月30日,我們的大部分融資應收賬款,不包括MyPower應收票據,都源自2023年和2022年,截至2022年12月31日,我們的大部分融資應收賬款,不包括MyPower應收票據,都源於2022年。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,扣除預期信貸損失備抵後的MyPower客户應收票據的未清餘額總額為美元268百萬和美元280分別為百萬,其中 $6百萬和美元7截至2023年9月30日和2022年12月31日,未來12個月內將分別到期100萬英鎊。截至2023年9月30日和2022年12月31日,預期信貸損失備抵金為美元37百萬。
風險集中
信用風險
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物、投資、限制性現金、應收賬款和融資應收賬款。我們的現金和投資餘額主要由存款組成,這些存款在高信貸質量的金融機構之間進行分散化或投資於美國政府證券。這些存款通常超過保險限額。截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有任何實體佔我們應收賬款總餘額的10%或以上。
供應風險
我們依賴供應商,包括單一來源供應商,這些供應商無法以我們可接受的價格、質量水平和數量及時交付我們產品的必要組件,或者我們無法有效地管理這些供應商提供的這些組件,可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
經營租賃車輛
截至2023年9月30日和2022年12月31日,運營租賃車輛的總成本為美元7.40十億和美元6.08分別為十億。合併資產負債表上的經營租賃工具在扣除累計折舊美元后列報1.28十億和美元1.04截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為10億。
善意
商譽增加了 $56汽車細分市場收入百萬美元起194截至2022年12月31日的百萬美元至美元250截至2023年9月30日,百萬美元主要來自業務合併和資產剝離。
擔保
應計保修活動包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
應計保修期—期初 | $ | 4,465 | | | $ | 2,433 | | | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | |
產生的保修費用 | (335) | | | (236) | | | (911) | | | (574) | |
先前存在的擔保責任的淨變動,包括到期和外匯影響 | 15 | | | 156 | | | 426 | | | 158 | |
保修條款 | 577 | | | 418 | | | 1,702 | | | 1,086 | |
應計保修期—期末 | $ | 4,722 | | | $ | 2,771 | | | $ | 4,722 | | | $ | 2,771 | |
最近的會計公告
最近通過的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2021-08號會計準則更新(“ASU”),《與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債會計》(主題805)。該亞利桑那州立大學要求企業合併中的收購方使用主題606中的收入確認指南確認和衡量收購合同中的合同資產和合同負債(遞延收入)。在收購之日,收購方採用收入模式,就好像它簽訂了收購的合同一樣。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的年度期間有效,包括這些財政年度內的過渡期。我們預計在 2023 年 1 月 1 日採用了這個 ASU。該亞利桑那州立大學過去和目前預計都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2022年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02《問題債務重組和復古披露》。該亞利桑那州立大學取消了採用亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具信用損失衡量》的債權人對陷入困境的債務重組的會計指導,該指導方針已於2020年1月1日通過。該亞利桑那州立大學還加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外,亞利桑那州立大學修訂了年份披露指南,要求各實體在ASC 326-20範圍內按發放年份披露本期應收賬款融資和租賃淨投資的總註銷額。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的年度期間有效,包括這些財政年度內的過渡期。我們預計於 2023 年 1 月 1 日採用了亞利桑那州立大學。該亞利桑那州立大學過去和目前預計都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2022年8月16日,《2022年通貨膨脹減少法》(“IRA”)頒佈為法律,對2022年12月31日之後的應納税年度生效。IRA包括促進清潔能源、電動汽車、電池和儲能製造或購買的多項激勵措施,此外還對利潤超過10億美元的公司的調整後財務報表收入徵收15%的新企業替代最低税。其中一些措施預計將對我們的合併財務報表產生重大影響。在截至2023年9月30日的九個月中,影響主要是我們的材料成本降低。隨着更多指導方針的發佈,我們將繼續評估IRA的影響以及對合並財務報表的相關影響。
注意事項 2 — 金融工具的公允價值
ASC 820, 公允價值測量(“ASC 820”)指出,公允價值是退出價格,代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。三級公允價值層次結構優先考慮應使用哪些投入來衡量公允價值,包括:(一級)可觀察的投入,例如活躍市場的報價;(二級)活躍市場中可直接或間接觀察的除報價以外的投入,以及(三級)幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀察投入。公允價值層次結構要求在可用時使用可觀察的市場數據來確定公允價值。 我們經常按公允價值計量的資產和負債如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公允價值 | | I 級 | | 二級 | | 三級 | | 公允價值 | | I 級 | | 二級 | | 三級 |
貨幣市場基金 | $ | 1,153 | | | $ | 1,153 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | 2,188 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國政府證券 | 4,798 | | | — | | | 4,798 | | | — | | | 894 | | | — | | | 894 | | | — | |
公司債務證券 | 559 | | | — | | | 559 | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | | | — | |
存款證和定期存款 | 4,788 | | | — | | | 4,788 | | | — | | | 4,253 | | | — | | | 4,253 | | | — | |
總計 | $ | 11,298 | | | $ | 1,153 | | | $ | 10,145 | | | $ | — | | | $ | 8,220 | | | $ | 2,188 | | | $ | 6,032 | | | $ | — | |
我們所有的貨幣市場基金都被歸類為公允價值等級制度的一級,因為它們是使用活躍市場的報價估值的。我們的美國政府證券、存款證、定期存款和公司債務證券被歸類為公允價值層次結構的二級,並使用市場方法來確定這些投資的公允價值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們按證券類型分類的現金、現金等價物和投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 調整後的成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 |
現金 | $ | 14,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,779 | | | $ | 14,779 | | | $ | — | |
貨幣市場基金 | 1,153 | | | — | | | — | | | 1,153 | | | 1,153 | | | — | |
美國政府證券 | 4,800 | | | — | | | (2) | | | 4,798 | | | — | | | 4,798 | |
公司債務證券 | 569 | | | 1 | | | (11) | | | 559 | | | — | | | 559 | |
存款證和定期存款 | 4,788 | | | — | | | — | | | 4,788 | | | — | | | 4,788 | |
現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 26,089 | | | $ | 1 | | | $ | (13) | | | $ | 26,077 | | | $ | 15,932 | | | $ | 10,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 調整後的成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 |
現金 | $ | 13,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,965 | | | $ | 13,965 | | | $ | — | |
貨幣市場基金 | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | | | 2,188 | | | — | |
美國政府證券 | 897 | | | — | | | (3) | | | 894 | | | — | | | 894 | |
公司債務證券 | 907 | | | — | | | (22) | | | 885 | | | — | | | 885 | |
存款證和定期存款 | 4,252 | | | 1 | | | — | | | 4,253 | | | 100 | | | 4,153 | |
現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 22,209 | | | $ | 1 | | | $ | (25) | | | $ | 22,185 | | | $ | 16,253 | | | $ | 5,932 | |
我們將已實現的收益、虧損和信用損失總額記錄為其他收入(支出)的一部分,在合併運營報表中淨額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們沒有確認任何實質性的已實現收益、虧損或信用損失。截至2023年9月30日和2022年12月31日,信貸損失的期末備抵餘額並不重要。我們已經確定,截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們投資的未實現虧損總額是暫時的。
下表彙總了截至2023年9月30日按規定的合同到期日我們投資的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
1 年或更短時間內到期 | $ | 9,734 | |
在 1 年到 5 年內到期 | 383 | |
將在 5 年到 10 年內到期 | 28 | |
總計 | $ | 10,145 | |
公允價值的披露
我們未按公允價值重新計量的金融工具包括應收賬款、融資應收賬款、其他應收賬款、數字資產、應付賬款、應計負債、客户存款和債務。這些金融工具的賬面價值在很大程度上接近其公允價值,但我們的賬面價值除外 2.002024年到期的可轉換優先票據(“2024年票據”)和數字資產的百分比。
我們使用公認的估值方法和可間接觀察到的基於市場的風險衡量標準(例如信用風險(二級))來估算2024年票據的公允價值。此外,我們根據活躍市場的報價(一級)估算數字資產的公允價值。 下表列出了估計的公允價值和賬面價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
2024 年注意事項 | $ | 37 | | | $ | 452 | | | $ | 37 | | | $ | 223 | |
數字資產,淨額 | $ | 184 | | | $ | 311 | | | $ | 184 | | | $ | 191 | |
注意事項 3 — 庫存
我們的庫存包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 5,817 | | | $ | 6,137 | |
工作正在進行中 | 2,246 | | | 2,385 | |
製成品 (1) | 4,550 | | | 3,475 | |
維修部件 | 1,108 | | | 842 | |
總計 | $ | 13,721 | | | $ | 12,839 | |
(1)製成品庫存包括為履行客户訂單而在途的車輛、可供出售的新車、可供出售的二手車和能源產品。
對於任何多餘或過時的庫存,或者當我們認為庫存的淨可變現價值低於賬面價值時,我們會減記庫存。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的減記額為美元43百萬和美元148合併運營報表中的收入成本分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的減記額為美元42百萬和美元91合併運營報表中的收入成本分別為百萬美元。
注意事項 4 — 不動產、廠房和設備,淨額
我們的財產、廠房和設備淨額包括以下各項(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
機械、設備、車輛和辦公傢俱 | $ | 15,077 | | | $ | 13,558 | |
工具 | 2,865 | | | 2,579 | |
租賃權改進 | 2,892 | | | 2,366 | |
土地和建築物 | 8,584 | | | 7,751 | |
計算機設備、硬件和軟件 | 3,225 | | | 2,072 | |
在建工程 | 6,341 | | | 4,263 | |
| 38,984 | | | 32,589 | |
減去:累計折舊 | (11,240) | | | (9,041) | |
總計 | $ | 27,744 | | | $ | 23,548 | |
在建工程主要包括德克薩斯州超級工廠的建設以及與我們的產品製造相關的設備和工具。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的折舊費用為美元897百萬和美元2.44分別為十億。截至2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用為美元620百萬和美元1.75分別為十億。
注意事項 5 — 應計負債和其他
我們的應計負債和其他流動負債包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
應計購買量 (1) | $ | 2,708 | | | $ | 2,747 | |
應付税款 (2) | 1,095 | | | 1,235 | |
工資和相關費用 | 1,192 | | | 1,026 | |
應計保修儲備金,當期部分 | 1,376 | | | 1,025 | |
銷售回報儲備金,當期部分 | 218 | | | 270 | |
經營租賃負債,流動部分 | 613 | | | 485 | |
其他流動負債 | 434 | | | 354 | |
總計 | $ | 7,636 | | | $ | 7,142 | |
(1)應計採購主要反映尚未開具發票的商品和服務的收入。當我們為這些商品和服務開具發票時,該餘額將減少,應付賬款將增加。
(2)應付税款包括增值税、所得税、銷售税、財產税和應付使用税。
注意事項 6 — 其他長期負債
我們的其他長期負債包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
經營租賃負債 | $ | 3,181 | | | $ | 2,164 | |
應計保修儲備金 | 3,346 | | | 2,480 | |
其他非流動負債 | 794 | | | 686 | |
其他長期負債總額 | $ | 7,321 | | | $ | 5,330 | |
注意事項 7 — 債務
以下是我們截至2023年9月30日的債務和融資租賃摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨賬面價值 | | 未付款 校長 平衡 | | 未使用 已承諾 金額 (1) | | 合同的 利率 | | 合同的 到期日 |
| 當前 | | 長期 | | | | |
追索權債務: | | | | | | | | | | | |
2024 年注意事項 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024 年 5 月 |
RCF 信貸協議 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 不適用 | | 2028 年 1 月 |
太陽能債券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025 年 3 月 - 2031 年 1 月 |
追索權債務總額 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,000 | | | | | |
無追索權債務: | | | | | | | | | | | |
汽車資產支持票據 | 1,482 | | | 1,795 | | | 3,290 | | | — | | | 0.36-6.57% | | 2024 年 7 月-2027 年 8 月 |
太陽能資產支持票據 | 4 | | | 10 | | | 14 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026 年 12 月 |
現金股權債務 | 29 | | | 340 | | | 378 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033 年 7 月-2035 年 1 月 |
無追索權債務總額 | 1,515 | | | 2,145 | | | 3,682 | | | — | | | | | |
債務總額 | 1,552 | | | 2,152 | | | $ | 3,726 | | | $ | 5,000 | | | | | |
融資租賃 | 415 | | | 274 | | | | | | | | | |
債務和融資租賃總額 | $ | 1,967 | | | $ | 2,426 | | | | | | | | | |
以下是我們截至2022年12月31日的債務和融資租賃摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨賬面價值 | | 未付款 校長 平衡 | | 未使用 已承諾 金額 (2) | | 合同的 利率 | | 合同的 到期日 |
| 當前 | | 長期 | | | | |
追索權債務: | | | | | | | | | | | |
2024 年注意事項 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024 年 5 月 |
信貸協議 | — | | | — | | | — | | | 2,266 | | | 不適用 | | 2023 年 7 月 |
太陽能債券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025 年 3 月 - 2031 年 1 月 |
追索權債務總額 | — | | | 44 | | | 44 | | | 2,266 | | | | | |
無追索權債務: | | | | | | | | | | | |
汽車資產支持票據 | 984 | | | 613 | | | 1,603 | | | — | | | 0.36-4.64% | | 2023 年 12 月-2025 年 9 月 |
太陽能資產支持票據 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026 年 12 月 |
現金股權債務 | 28 | | | 359 | | | 397 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033 年 7 月-2035 年 1 月 |
汽車租賃支持的信貸額度 | — | | | — | | | — | | | 151 | | | 不適用 | | 2024 年 9 月 |
無追索權債務總額 | 1,016 | | | 985 | | | 2,017 | | | 151 | | | | | |
債務總額 | 1,016 | | | 1,029 | | | $ | 2,061 | | | $ | 2,417 | | | | | |
融資租賃 | 486 | | | 568 | | | | | | | | | |
債務和融資租賃總額 | $ | 1,502 | | | $ | 1,597 | | | | | | | | | |
(1)根據我們的RCF信貸協議,對提取或用於一般公司用途的任何可用承諾資金沒有任何限制。有關融資條款,請參閲我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表報告中包含的合併財務報表附註。
(2)對於我們的信貸額度下任何可用的承諾資金的提款或用於一般公司用途沒有任何限制,但提款前的某些特定條件除外,包括向貸款人質押足夠數量的合格應收賬款、庫存、租賃車輛以及我們在截至2022年12月31日的10-K表報告中列出的合併財務報表附註中所述的這些租賃或其他各種資產的權益。
追索權債務是指追索到我們各自擔保人一般資產的債務。無追索權債務是指僅追索權於我們子公司資產的債務。未付本金餘額和淨賬面價值之間的差異是由債務折扣或延期發行成本造成的。截至2023年9月30日,我們基本遵守了所有金融債務契約。
2024 年注意事項
在2023年前三個季度,我們普通股的收盤價繼續超過 130至少佔我們2024年票據適用轉換價格的百分比 20最後的 30該季度的連續交易日,導致2024年票據的持有人可以在2023年第二、第三和第四季度兑換。如果2024年票據在未來一個季度繼續滿足收盤價條件,則2024年票據將在下一個季度按持有人選擇進行兑換。
汽車資產支持票據
在2023年第三季度,我們將與某些租賃車輛相關的實益權益轉讓給了特殊目的實體,併發行了美元2.53汽車資產支持票據的本金總額為10億美元,其條款與我們之前發行的其他汽車資產支持票據相似。減去債務發行成本後的發行收益為美元2.52十億。
汽車租賃支持的信貸額度
2023年第三季度,我們終止了汽車租賃支持的信貸額度,先前承諾的資金不再可用於未來的借款。
注意事項 8 — 股權激勵計劃
其他基於績效的補助金
我們董事會的薪酬委員會不時向某些員工授予基於績效的限制性股票單位(“RSU”)和股票期權。
截至2023年9月30日,我們未確認的股票薪酬支出為美元525根據這些補助金購買或獲得總額的100萬英鎊 4.7我們的普通股的百萬股。對於可能取得成就的獎勵,我們估計未確認的股票薪酬支出為 $131將在加權平均值期間內確認百萬美元 3年份。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了美元10百萬和美元56扣除沒收後,與這些補助金相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了美元31百萬和美元134扣除沒收後,與這些補助金相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
基於股票的薪酬信息摘要
下表彙總了我們在合併運營報表中按行項目分列的股票薪酬支出(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 181 | | | $ | 150 | | | $ | 554 | | | $ | 424 | |
研究和開發 | 189 | | | 124 | | | 491 | | | 389 | |
銷售、一般和管理 | 95 | | | 88 | | | 283 | | | 328 | |
總計 | $ | 465 | | | $ | 362 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,141 | |
由於累積虧損和估值補貼,我們在每個報告期內從股票薪酬安排中確認的所得税優惠並不重要。
注意事項 9 — 承付款和或有開支
紐約州布法羅和中國上海的經營租賃安排
有關我們在紐約州布法羅和中國上海的經營租賃安排的描述,請參閲附註15, 承付款和或有開支,見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。截至2023年9月30日,根據我們當前和預期的運營水平,我們預計將滿足這些安排下的要求。
法律訴訟
與收購 SolarCity 相關的訴訟
在 2016 年 9 月 1 日至 2016 年 10 月 5 日之間, 七據稱是特斯拉股東向特拉華州財政法院提起訴訟,質疑我們對SolarCity公司(“SolarCity”)的收購。合併後,該訴訟將當時組建的特斯拉董事會成員列為被告,並指控除其他外,董事會成員違反了與收購有關的信託義務。該申訴代表所謂的羣體提出衍生索賠和直接索賠,除其他救濟外,還尋求未指明的金錢賠償、律師費和費用等救濟。2020年1月22日,除埃隆·馬斯克以外的所有董事被告達成和解,以解決針對他們的訴訟,要求完全根據適用的保險單支付一筆款項。該和解協議於2020年8月17日獲得法院批准,不涉及任何一方承認任何不當行為。特斯拉收到了大約 $ 的付款432020年9月16日為百萬美元,這已在我們的合併運營報表中確認為先前與收購SolarCity相關的成本的銷售、一般和管理運營費用的減少。審判於 2021 年 7 月 12 日至 7 月 23 日以及 2021 年 8 月 16 日舉行。2021年10月22日,法院批准了雙方的共同規定,即(a)該集體訴訟被取消認證,該訴訟應根據大法官規則23.1繼續作為衍生訴訟,以及(b)對埃隆·馬斯克的直接索賠被有偏見地駁回。經過審後簡報,審後辯論於2022年1月18日舉行。
2022年4月27日,法院對所有罪名作出了有利於馬斯克的判決。2022年5月26日,原告提交了上訴通知書。特拉華州最高法院於2023年3月29日進行了口頭辯論,2023年6月6日,特拉華州最高法院確認了財政法院的裁決。
這些原告和其他人於2017年4月21日左右向美國特拉華特區地方法院提起了平行訴訟。其中包括對特斯拉董事會違反聯邦證券法和違反信託義務的指控。這些訴訟已合併,在上文提及的衡平法院訴訟之前暫時擱置。2023年10月16日,這些原告申請自願駁回該訴訟。
與 2018 年首席執行官績效獎相關的訴訟
2018 年 6 月 4 日,一名所謂的特斯拉股東在特拉華州財政法院對埃隆·馬斯克和當時組成的特斯拉董事會成員提起了假定的集體訴訟和衍生訴訟,指控他們浪費、不當致富,以及這些董事會成員批准了 2018 年授予埃隆·馬斯克的股票薪酬計劃,從而違反了信託義務。除其他外,該投訴要求金錢賠償以及撤銷或改革股票薪酬計劃。2018年8月31日,被告提出駁回申訴的動議;原告於2018年11月1日提交了異議摘要;被告於2018年12月13日提交了答辯摘要。關於駁回動議的聽證會於2019年5月9日舉行。2019年9月20日,法院批准了駁回公司廢物索賠的動議,但駁回了有關違反信託義務和不當致富索賠的動議。被告的答覆是在2019年12月3日提交的。
2021年1月25日,法院有條件地將某些索賠和一類特斯拉股東認定為集體訴訟。2021年9月30日,原告提出動議,要求準許提出經核實的修正衍生品投訴。2021年10月1日,被告金巴爾·馬斯克和史蒂夫·尤爾維森提出動議,要求對他們的索賠進行即決判決。動議提出後,原告同意自願駁回對金巴爾·馬斯克和史蒂夫·尤爾維森的索賠。原告還於2021年10月1日申請簡易判決。2021年10月27日,法院批准了雙方的聯合規定,即(a)申訴中針對金巴爾·馬斯克和史蒂夫·尤爾維森的所有索賠均以偏見的方式駁回;(b)該集體被取消認證,訴訟應僅作為衍生訴訟繼續進行;(c)對其他被告的直接索賠在有偏見的情況下被駁回。2021年11月18日,其餘被告(a)申請部分即決判決,(b)反對原告的簡易判決動議,(c)反對原告修改其申訴的動議。2022年1月,該案被分配給另一位法官。2022年2月24日,法院(i)批准了原告修改其申訴的動議,並(ii)取消了對簡易判決動議的口頭辯論,稱法院 “對能否根據無可爭議的事實解決該訴訟持懷疑態度”,“案件將進入審理階段”,但是 “當事方可以在審前和審後摘要中重申支持即決判決的論點。”審判於2022年11月14日至18日舉行。審後陳述和辯論現已完成。
與董事薪酬有關的訴訟
2020年6月17日,一名據稱代表特斯拉的股東向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟,該訴訟涉及特斯拉在2017年至2020年期間向除埃隆·馬斯克以外的特斯拉董事發放的薪酬裁決,對特斯拉的某些現任和前任董事提起了衍生訴訟。該訴訟指控違反信託義務和不當致富,並尋求宣告和禁令救濟、未指明的賠償和其他救濟。被告於2020年9月17日提交了答覆。試用期目前定於 2023 年 11 月 27 日至 2023 年 12 月 1 日進行。
2023年7月14日,雙方提交了《折衷與和解條款和協議》,其中不涉及任何一方承認任何不當行為。如果和解獲得法院的批准,該訴訟將得到全面解決並在有偏見的情況下予以駁回。根據協議條款,特斯拉向截至2023年7月14日的登記股東提供了擬議和解通知。2023年7月20日提交的8-K表格進一步規定了擬議和解的一般條款、條件和時間,其中包括法院批准的擬議和解通知。法院於2023年10月13日就和解舉行了聽證會,之後根據建議接受了和解和原告律師的費用申請。預計該和解不會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生不利影響。
與潛在私有交易有關的訴訟
在 2018 年 8 月 10 日至 2018 年 9 月 6 日之間, 九據稱是針對特斯拉和埃隆·馬斯克提起的股東集體訴訟,原因是馬斯克在2018年8月7日在推特上發佈了他正在考慮將特斯拉私有化的帖子。2019年1月16日,原告向美國加州北區地方法院提起合併申訴,並將特斯拉董事會成員列為被告。合併申訴主張對違反聯邦證券法的行為提出索賠,並尋求未指明的賠償和其他救濟。雙方規定對一類股東進行認證,法院於2020年11月25日批准了該認證。審判於2023年1月17日開始,2023年2月3日,陪審團對所有罪名作出了有利於被告的裁決。審判結束後,原告依法提出了判決動議和重新審判動議,但法院駁回了該動議,並於2023年7月11日作出了有利於被告的判決。2023 年 7 月 14 日,原告提交了上訴通知書。
在 2018 年 10 月 17 日至 2021 年 3 月 8 日之間, 七據稱代表特斯拉向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟,針對馬斯克先生和特斯拉在相關時間組成的董事會成員,涉及與潛在私有交易有關的言論和行動,其中一些訴訟質疑馬斯克在推特上發佈的其他帖子等。 五這些行動都已合併,所有行動都已合併 七在上述合併的所謂股東集體訴訟得到解決之前,訴訟已暫停。除了這些案例外, 二衍生訴訟於 2018 年 10 月 25 日和 2019 年 2 月 11 日在美國特拉華特區地方法院提起,據稱代表特斯拉,對馬斯克先生和當時組成的特斯拉董事會成員提起。這些案件也已合併,在上述合併的所謂股東集體訴訟的上訴得到解決之前暫停。
2022年10月21日,一名據稱是特斯拉股東的特斯拉股東向特拉華州財政法院提起訴訟,指控董事會成員在監督公司2018年與美國證券交易委員會達成的經修訂的和解協議時違反了信託義務。除其他外,原告尋求對公司的公司治理和內部程序進行改革,未指明的賠償金和律師費。雙方達成協議,將此案延期至2023年12月5日。
2021年11月15日,摩根大通銀行(“摩根大通”)在紐約南區對特斯拉提起訴訟,指控其違反了作為2014年可轉換票據發行的一部分簽訂的股票認股權證協議。2018年,摩根大通通知特斯拉,它已根據馬斯克在2018年8月7日在推特上發佈的帖子調整了行使價,他正在考慮將特斯拉私有化。特斯拉對摩根大通的調整提出異議,認為這違反了雙方的協議。2021年,特斯拉根據該協議向摩根大通交付了股票,摩根大通正式接受了該協議。摩根大通現在聲稱欠款約為 $162該公司聲稱由於2018年調整行使價而本應交割的額外股票的價值,即百萬股。2022年1月24日,特斯拉提出了多項反訴,作為其對相關訴訟的答覆的一部分,除其他外,他斷言摩根大通本應在2018年終止股票認股權證協議,而不是調整行使價,因為其本應知道這會導致商業上不合理的結果。特斯拉認為,根據股票認股權證協議的要求,摩根大通所做的調整既不恰當,也沒有商業上的合理性。摩根大通對訴狀提出了要求判決的動議,但特斯拉對此表示反對,該動議目前正等待法院審理。
與涉嫌歧視和騷擾有關的訴訟和調查
2021 年 10 月 4 日,在一個標題為的案例中 迪亞茲訴特斯拉案,加利福尼亞北區陪審團對特斯拉作出裁決,理由是一名前臨時工聲稱他在2015-2016年期間被分配到特斯拉弗裏蒙特工廠工作期間受到種族歧視。2021年11月16日,特斯拉提出了審後救濟動議,其中包括要求重新審判或減少陪審團的損害賠償。2022年4月13日,法院部分批准了特斯拉的動議,減少了賠償總額,並有條件地駁回了重新審判的動議,前提是原告接受減少的裁決。2022年6月21日,原告駁回了減少的裁決,因此,法院於2022年6月27日下令進行新的僅限損害賠償的審判,該審判於2023年3月27日開始,之後陪審團作出了$的裁決3,175,000。結果,對特斯拉的賠償金從最初的美元減少了136.9百萬(2021 年 10 月 4 日)降至 $15百萬(2022年4月13日),然後進一步下跌至美元3.175百萬(2023 年 4 月 3 日)。
2022年2月9日,第一場比賽之後不久 迪亞茲陪審團的裁決中,加州民權部(“CRD”,前身為 “DFEH”)在加利福尼亞阿拉米達縣高等法院對特斯拉提起民事訴訟,指控其系統性種族歧視、惡劣的工作環境和薪酬公平索賠等。CRD的修訂申訴要求金錢賠償和禁令救濟。2022年9月22日,特斯拉對CRD提起交叉申訴,指控其在提起訴訟之前未能遵守法定先決條件,違反了《行政程序法》,而且交叉申訴持續受到異議,特斯拉後來對其進行了修改並重新提出。該案目前正在調查中。
此外,平等就業機會委員會(“EEOC”)於2022年6月1日發佈了針對特斯拉的理由調查結果,該調查結果與CRD的指控非常相似。特斯拉於2023年6月與平等機會委員會進行了強制性調解,但沒有達成解決方案。2023年9月28日,平等機會委員會向美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉提起民事訴訟,指控其種族騷擾和報復,並尋求金錢和禁令救濟等。
2022年6月16日, 二特斯拉股東在美國德克薩斯州西區地方法院對特斯拉的某些現任和前任董事分別提起衍生品訴訟,據稱是代表特斯拉提起的。兩起訴訟均指控違反信託義務、不當致富以及因涉嫌種族和性別歧視及性騷擾而違反聯邦證券法。除其他外,原告尋求宣告和禁令救濟、應付給特斯拉的未指明的賠償金以及律師費。2022年7月22日,法院合併了 二案件,2022年9月6日,原告提出了合併申訴。2022年11月7日,被告提出動議,要求駁回此案。原告於2023年1月13日作出答覆,被告於2023年2月17日作出答覆。2023年9月15日,法院駁回了訴訟,但允許原告提出修正申訴。
與我們的產品和服務相關的其他訴訟
我們還面臨各種尋求金錢和其他禁令救濟的訴訟。這些訴訟包括擬議的集體訴訟和其他消費者索賠,這些索賠除其他外指控與我們的產品和服務相關的缺陷和虛假陳述。例如,2022年9月14日,美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉公司及相關實體提起了擬議的集體訴訟,指控該公司的駕駛輔助技術系統根據州和聯邦法律提出各種索賠。該案後來與其他幾起擬議的集體訴訟合併,並於2022年10月28日提起了合併修正申訴,要求為2016年1月1日至今從特斯拉購買或租賃的所有人員提供損害賠償和其他救濟。2022年10月5日,向美國紐約東區地方法院提起了擬議的集體訴訟,聲稱對同一被告提出了類似的州和聯邦法律索賠。2023年9月30日,法院駁回了該訴訟,並允許修改申訴。2023年3月22日,加州合併訴訟的原告提出了一項初步禁令動議,命令特斯拉(1)停止使用 “完全自動駕駛能力”(FSDC)一詞,(2)停止銷售和激活FSDC並停用特斯拉汽車上的FSDC,以及(3)就法院關於Autopilot和FSDC術語使用準確性的擬議裁決向消費者提供某些通知。特斯拉反對該議案。2023年9月30日,法院駁回了初步禁令的請求,迫使五名原告中的四名進行仲裁,並駁回了允許修改申訴的第五名原告的主張。隨後,在2023年10月2日,向加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院提起了類似的擬議集體訴訟。
2023年2月27日,向美國加利福尼亞北區地方法院提起了針對特斯拉公司、埃隆·馬斯克以及某些現任和前任公司高管的擬議集體訴訟。申訴稱,被告對公司的Autopilot和FSDC技術作了重大虛假陳述和遺漏,並代表在2019年2月19日至2023年2月17日期間購買特斯拉股票的人尋求金錢賠償和其他救濟。修訂後的申訴於2023年9月5日提出,僅將特斯拉公司和埃隆·馬斯克列為被告。2023年4月13日,一位假定的特斯拉股東對特斯拉董事會成員以及某些現任和前任高管提起了相關的股東衍生訴訟,指控其捐款違反聯邦證券法、違反信託義務、浪費和不當致富。該申訴提出衍生索賠,除其他救濟外,還尋求未指明的金錢賠償、律師費和費用。2023年7月19日,股東衍生訴訟的原告在沒有偏見的情況下自願駁回了申訴。
2023 年 3 月 14 日,向美國加利福尼亞北區地方法院提起了擬議的集體訴訟。同一個法院也提出了幾起類似的申訴,這些案件現已全部合併。這些投訴指控特斯拉通過其維修、服務和維護做法違反了聯邦反壟斷和保修法,除其他救濟外,還要求對在2019年3月至2023年3月期間向特斯拉支付維修服務或特斯拉兼容替換零件的人員進行賠償。2023年7月17日,這些原告提出了合併的修正申訴。
公司打算在這些問題上大力為自己辯護;但是,我們無法預測結果或影響。除非另有説明,否則我們無法合理估計與這些索賠相關的可能損失或損失範圍(如果有)。
某些調查和其他事項
我們收到監管機構和政府機構的信息請求,例如美國國家公路交通安全管理局、國家運輸安全委員會、SEC、司法部(“DOJ”)以及各種地方、州、聯邦和國際機構。我們會定期配合此類監管和政府請求,包括傳票、正式和非正式請求以及其他調查和查詢。
例如,美國證券交易委員會曾就埃隆·馬斯克先前關於考慮將特斯拉私有化的聲明向特斯拉發出傳票。私有化調查已得到解決並於2018年9月與美國證券交易委員會達成和解,並於2019年4月在修正案中進一步澄清。美國證券交易委員會還定期向我們發出傳票,要求我們提供有關遵守經修訂的美國證券交易委員會和解協議的治理程序的信息。
另外,該公司已收到司法部提供信息的請求,包括傳票。其中包括索取與特斯拉自動駕駛和FSD功能相關的文件。此外,公司還收到了就與個人福利、關聯方、車輛續航里程和人事決策相關的某些事項提供信息的請求,包括司法部的傳票。據我們所知,在任何正在進行的調查中,沒有任何政府機構得出任何不當行為的結論。我們無法預測任何正在進行的事項的結果或影響。如果政府決定採取執法行動,則有可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
我們還受到正常業務活動中產生的各種其他法律訴訟、風險和索賠的約束。例如,在2023年第二季度,一家外國新聞媒體報道説,它獲得了某些被盜用的數據,據稱包括特斯拉的非公開業務和個人信息。特斯拉已向可能受影響的個人(現任和前任員工)和監管機構發出了通知,我們正在與某些執法部門和其他機構合作。2023年8月5日,在美國加利福尼亞北區地方法院提起了假定的集體訴訟,據稱該訴訟代表所有受數據事件影響的美國個人,隨後又提起了幾起訴訟,每起訴訟均根據各州法律提出索賠,並尋求金錢賠償和其他救濟。如果在這些或其他可能的法律訴訟、風險和索賠中出現不利的裁決或發展,則有可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
注意事項 10 — 可變利息實體安排
在扣除任何公司間交易和餘額後,合併資產負債表中可變利息實體資產和負債的總賬面價值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 78 | | | $ | 68 | |
應收賬款,淨額 | 30 | | | 22 | |
預付費用和其他流動資產 | 341 | | | 274 | |
流動資產總額 | 449 | | | 364 | |
太陽能系統,網絡 | 3,921 | | | 4,060 | |
其他非流動資產 | 390 | | | 404 | |
總資產 | $ | 4,760 | | | $ | 4,828 | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應計負債和其他 | $ | 73 | | | $ | 69 | |
遞延收入 | 10 | | | 10 | |
債務和融資租賃的當前部分 | 1,512 | | | 1,013 | |
流動負債總額 | 1,595 | | | 1,092 | |
遞延收入,扣除流動部分 | 145 | | | 149 | |
債務和融資租賃,扣除流動部分 | 2,134 | | | 971 | |
其他長期負債 | — | | | 3 | |
負債總額 | $ | 3,874 | | | $ | 2,215 | |
注意事項 11 — 區段報告和地理區域信息
我們有 二運營和可報告領域:(i)汽車和(ii)能源生產和儲存。 下表按可報告細分市場列出了收入和毛利(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
汽車細分市場 | | | | | | | |
收入 | $ | 21,791 | | | $ | 20,337 | | | $ | 67,009 | | | $ | 54,545 | |
毛利 | $ | 3,797 | | | $ | 5,278 | | | $ | 12,395 | | | $ | 14,947 | |
能源生產和存儲領域 | | | | | | | |
收入 | $ | 1,559 | | | $ | 1,117 | | | $ | 4,597 | | | $ | 2,599 | |
毛利 | $ | 381 | | | $ | 104 | | | $ | 827 | | | $ | 129 | |
下表根據我們產品的銷售地點按地理區域列出了收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 10,893 | | | $ | 10,236 | | | $ | 33,472 | | | $ | 28,584 | |
中國 | 5,020 | | | 5,131 | | | 15,642 | | | 13,568 | |
其他國際 | 7,437 | | | 6,087 | | | 22,492 | | | 14,992 | |
總計 | $ | 23,350 | | | $ | 21,454 | | | $ | 71,606 | | | $ | 57,144 | |
下表按地理區域列出了長期資產(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
美國 | $ | 25,162 | | | $ | 21,667 | |
德國 | 4,008 | | | 3,547 | |
中國 | 2,786 | | | 2,978 | |
其他國際 | 1,081 | | | 845 | |
總計 | $ | 33,037 | | | $ | 29,037 | |
下表按可報告細分市場顯示庫存(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
汽車 | $ | 11,398 | | | $ | 10,996 | |
能量產生和儲存 | 2,323 | | | 1,843 | |
總計 | $ | 13,721 | | | $ | 12,839 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
概述
我們的使命是加速世界向可持續能源的過渡。我們設計、開發、製造、租賃和銷售高性能全電動汽車、太陽能發電系統和儲能產品。我們還提供與我們的產品相關的維護、安裝、操作、財務和其他服務。此外,我們越來越關注基於人工智能、機器人和自動化的產品和服務。
2023年,我們生產了1,350,996輛消費車,截至第三季度交付了1,324,074輛消費車。我們目前的重點是提高汽車產量、產能和交付能力,降低成本,改進和開發我們的汽車和電池技術,垂直整合和本地化我們的供應鏈,改善和進一步部署我們的FSD能力,提高汽車的可負擔性和效率,將新產品推向市場並擴大我們的全球基礎設施。
2023 年,我們在第三季度部署了 11.52 吉瓦時的儲能產品和 182 兆瓦的太陽能系統。我們目前專注於提高儲能產品的產量,提高我們的太陽能屋頂安裝能力和效率,並增加改造太陽能系統的市場份額。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們確認的總收入分別為233.5億美元和716.1億美元,比截至2022年9月30日的同期分別增長19.0億美元和144.6億美元。我們將繼續提高產量,建立新的製造能力,投資研發並擴大我們的業務,以增加產品的交付和部署,進一步實現收入增長。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們歸屬於普通股股東的淨收益分別為18.5億美元和70.7億美元,與截至2022年9月30日的同期相比,不利變化分別為14.4億美元和18.0億美元。我們將繼續專注於進一步降低成本和提高運營效率,同時最大限度地提高交付量。
2023年第三季度末,我們的現金和現金等價物及投資為260.8億美元,較2022年底增加了38.9億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的經營活動提供的現金流分別為88.9億美元和114.5億美元,減少了25.6億美元。截至2023年9月30日的九個月中,資本支出為65.9億美元,而截至2022年9月30日的同期為53.0億美元,增加了12.9億美元。持續增長使我們的業務總體上能夠自籌資金,在接下來的時期,我們將繼續投資一些資本密集型項目和研發。
管理機會、挑戰和不確定性與2023年展望
汽車—生產
以下是截至本10-Q表季度報告發布之日我們已宣佈的正在生產和開發的每款車型的生產狀況摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
生產地點 | | 車輛型號 | | 生產狀態 |
弗裏蒙特工廠 | | 模型 S/模型 X | | 活躍 |
| | 模型 3/模型 Y | | 活躍 |
上海超級工廠 | | 模型 3/模型 Y | | 活躍 |
柏林-勃蘭登堡超級工廠 | | Y 型號 | | 活躍 |
德克薩斯超級工廠 | | Y 型號 | | 活躍 |
| | 網絡卡車 | | 試生產 |
內華達超級工廠 | | 特斯拉半掛車 | | 試生產 |
各種各樣 | | 下一代平臺 | | 正在開發中 |
待定 | | 特斯拉跑車 | | 開發中 |
我們專注於提高我們的製造能力,其中包括製造新車型的能力,例如我們的Cybertruck和下一代平臺,將所有量產車輛提高到裝機產能,以及提高現有工廠的生產率和效率。下一階段的產量增長將取決於德克薩斯州超級工廠和柏林-勃蘭登堡超級工廠的增長,以及我們通過製造自己的電池來增加可用電池供應來源的能力,我們正在開發這些電池,以實現大批量產量、更低的資本和生產成本以及更長的續航里程。我們的目標是改善車輛性能,降低生產成本,提高可負擔性和客户意識。
這些計劃受到建立和擴大製造業務所固有的不確定性的影響,而我們引入的新產品和製造技術、並行國際項目的數量、任何全行業的組件限制、勞動力短缺以及我們無法控制的事件對未來產生的任何影響可能會加劇這種不確定性。例如,在2023年第三季度,由於預先計劃關閉各工廠進行升級,我們的產量連續下降。此外,我們在電池以及每座新工廠的車輛迭代製造和設計改進計劃中設定了雄心勃勃的技術目標。
汽車——需求、銷售、交付和基礎設施
我們的成本削減措施、成本創新戰略以及額外的本地化採購和製造是我們車輛負擔能力的關鍵,也使我們能夠以具有競爭力的價格為車輛定價。我們還將繼續通過改善車輛的性能和功能,包括通過基於人工智能的產品(例如Autopilot和FSD)以及其他軟件功能以及交付新車輛(例如我們即將推出的Cybertruck)來創造需求和品牌知名度。此外,我們預計將繼續受益於汽車行業的持續電氣化以及越來越多的環境法規和舉措。
但是,我們的週期性行業對政治和監管的不確定性很敏感,包括與貿易和環境有關的不確定性,所有這些都可能因通貨膨脹壓力、能源價格上漲、利率上升和企業客户的流動性而加劇。例如,我們經營所在市場的通貨膨脹壓力有所增加。為了遏制這種趨勢,發達國家的中央銀行迅速大幅提高了利率,影響了車輛租賃和融資安排的可負擔性。此外,汽車行業的汽車銷售在許多市場也往往是週期性的,隨着我們擴大和調整業務,這可能會使我們面臨更大的波動性。此外,隨着更多競爭對手進入市場並幫助世界更接近可持續交通,我們將必須進行調整並繼續保持良好的表現以保持勢頭。此外,我們供應商的流動性和分配計劃可能會受到北美汽車行業當前挑戰的影響,這可能會減少我們獲得零部件的機會或導致不利的成本變化。這些宏觀經濟和行業趨勢已經並將繼續對我們的汽車定價和訂單率產生影響,進而影響我們的營業利潤率。我們將繼續根據這些發展進行相應的調整,我們相信,持續降低成本,包括提高最新工廠的生產創新和效率以及降低物流成本,以及注重運營槓桿作用,將繼續使我們相對於競爭對手受益,而我們的新產品將有助於實現未來的增長。
隨着產量的增加,我們必須不斷努力,以同樣的方式提高車輛交付能力,以免它成為我們總交付量的瓶頸。我們還承諾降低每個季度的第三個月交付的車輛百分比,這將有助於降低每輛車的成本。隨着我們在全球範圍內擴展製造業務,我們還必須繼續相應地增加交付、服務和充電基礎設施併為其配備人員,保持我們的車輛可靠性並優化我們的增壓器位置,以確保成本效益和客户滿意度。特別是,隨着其他汽車製造商宣佈採用北美充電標準(“NACS”)並與我們達成使用增壓器的協議,我們必須相應地擴大我們的網絡,以確保足夠的可用性來滿足客户的需求。我們還繼續專注於繼續提高服務業務的能力和效率。
能源生產和儲存需求、生產和部署
該業務的長期成功取決於通過增加銷量來增加利潤。我們繼續增加儲能產品的產量,以滿足高水平的需求,包括宣佈在上海新建一座大型工廠,以及我們位於加利福尼亞州拉斯羅普的超級工廠的持續擴建。對於Megapack而言,儲能部署可能會因具體項目里程碑的時間而異,每個季度都有顯著的差異。我們仍然致力於通過提供低成本和簡化的在線訂購體驗來發展我們的改造太陽能業務。此外,我們將繼續尋求提高Solar Roof的安裝能力和價格效率。隨着這些產品線的發展,我們將必須為我們的儲能產品保持充足的電池供應,並確保有合格的人員,尤其是熟練的電工,來支持Solar Roof的發展。
現金流和資本支出趨勢
考慮到我們在任何給定時間核心項目的數量和廣度,我們的資本支出通常很難預測短期以外的時間,並且可能進一步受到未來全球市場狀況不確定性的影響。我們同時正在開發新產品,在三大洲建造或擴建制造設施,試點開發和製造新的電池技術,擴大我們的增壓器網絡,投資自主和其他人工智能支持的培訓和產品,而我們的資本支出速度可能會有所不同,具體取決於項目的總體優先級、實現里程碑的速度、各種產品的生產調整、資本效率的提高以及新項目的增加。鑑於上述情況以及已宣佈的正在開發的項目、所有其他持續的基礎設施增長和不同的通貨膨脹水平,我們目前預計2023年我們的資本支出將超過90億美元,在接下來的兩個財政年度中,每個財政年度都在70億美元至90億美元之間。
我們的業務一直從運營中產生的現金流超過我們的資本支出水平,並且由於更好的營運資本管理使未償還的銷售天數比未付的應付天數更短,我們的銷售增長總體上也促進了正現金的產生。除其他外,我們已經並將繼續利用此類現金流來進行更多的縱向整合,擴展我們的產品路線圖併為我們的客户提供融資選擇。同時,在某些時期,我們可能會看到資本支出水平的增加,這取決於我們的資本密集型項目的具體步伐以及其他潛在變量,例如材料價格上漲以及全球貿易條件和勞動力可用性變化導致的供應鏈和勞動力支出增加。總體而言,我們預計,只要宏觀經濟因素支持我們當前的銷售趨勢,我們的自籌資金能力就會持續下去。
關鍵會計政策與估計
關於我們的重要會計政策和估算的説明, 參見第二部分第7項, 關鍵會計政策與估計在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。自我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近的會計公告
參見注1, 重要會計政策摘要,轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
運營結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
汽車銷售 | $ | 18,582 | | | $ | 17,785 | | | $ | 797 | | | 4 | % | | $ | 57,879 | | | $ | 46,969 | | | $ | 10,910 | | | 23 | % |
汽車監管信貸 | 554 | | | 286 | | | 268 | | | 94 | % | | 1,357 | | | 1,309 | | | 48 | | | 4 | % |
汽車租賃 | 489 | | | 621 | | | (132) | | | (21) | % | | 1,620 | | | 1,877 | | | (257) | | | (14) | % |
汽車總收入 | 19,625 | | | 18,692 | | | 933 | | | 5 | % | | 60,856 | | | 50,155 | | | 10,701 | | | 21 | % |
服務及其他 | 2,166 | | | 1,645 | | | 521 | | | 32 | % | | 6,153 | | | 4,390 | | | 1,763 | | | 40 | % |
汽車與服務及其他細分市場的總收入 | 21,791 | | | 20,337 | | | 1,454 | | | 7 | % | | 67,009 | | | 54,545 | | | 12,464 | | | 23 | % |
能源生產和存儲板塊收入 | 1,559 | | | 1,117 | | | 442 | | | 40 | % | | 4,597 | | | 2,599 | | | 1,998 | | | 77 | % |
總收入 | $ | 23,350 | | | $ | 21,454 | | | $ | 1,896 | | | 9 | % | | $ | 71,606 | | | $ | 57,144 | | | $ | 14,462 | | | 25 | % |
汽車與服務及其他細分市場
與截至2022年9月30日的三個月相比,汽車銷售收入在截至2023年9月30日的三個月中增長了7.97億美元,增長了4%,這主要是由於Model Y的全球產量增加導致Model 3和Model Y的現金交付量合計增加了89,649輛,但部分被Model S和Model X的總現金交付量同比減少2,162筆所抵消。此外,由於整體價格同比下降、銷售結構以及截至2023年9月30日的三個月中美元兑其他外幣與前一時期相比走強的負面影響,我們的汽車平均銷售價格有所下降。
在截至2023年9月30日的九個月中,汽車銷售收入與截至2022年9月30日的九個月相比增長了109.1億美元,增長了23%,這主要是由於Model Y在全球的增產使Model 3和Model Y的總現金交付量增加了394,409筆。由於上述相同因素,我們車輛的平均售價下降部分抵消了這一增長。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,汽車監管信貸收入增加了2.68億美元,增長了94%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,汽車監管信貸收入增加了4,800萬美元,增長了4%。在2022年第一季度,我們確認了2.88億美元的收入,這主要是由於監管的變化,我們有權對先前出售的信貸獲得額外對價。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,汽車租賃收入減少了1.32億美元,下降了21%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,汽車租賃收入減少了2.57億美元,下降了14%。下降的主要原因是交付量同比下降導致的直接銷售類租賃收入減少,但部分被我們不斷增長的直接經營租賃組合的增加所抵消。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,服務和其他收入增加了5.21億美元,增長了32%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,服務和其他收入增長了17.6億美元,增長了40%。增長的主要原因是銷量、非保修維護服務收入、車身修理廠和零件銷售收入、付費增壓收入和保險服務收入的增長推動了二手車收入的增加,所有這些都主要歸因於我們車隊的增長。此外,零售商品收入的增加,但部分被二手車平均銷售價格的下降所抵消。
能源生產和儲存部門
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,能源生產和存儲收入增加了4.42億美元,增長了40%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,能源生產和存儲收入增加了20億美元,增長了77%。增長主要是由於Megapack的部署量增加。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
汽車銷售 | $ | 15,656 | | | $ | 13,099 | | | $ | 2,557 | | | 20 | % | | $ | 47,919 | | | $ | 34,166 | | | $ | 13,753 | | | 40 | % |
汽車租賃 | 301 | | | 381 | | | (80) | | | (21) | % | | 972 | | | 1,157 | | | (185) | | | (16) | % |
汽車總收入成本 | 15,957 | | | 13,480 | | | 2,477 | | | 18 | % | | 48,891 | | | 35,323 | | | 13,568 | | | 38 | % |
服務及其他 | 2,037 | | | 1,579 | | | 458 | | | 29 | % | | 5,723 | | | 4,275 | | | 1,448 | | | 34 | % |
汽車與服務和其他細分市場的總收入成本 | 17,994 | | | 15,059 | | | 2,935 | | | 19 | % | | 54,614 | | | 39,598 | | | 15,016 | | | 38 | % |
能源生產和存儲領域 | 1,178 | | | 1,013 | | | 165 | | | 16 | % | | 3,770 | | | 2,470 | | | 1,300 | | | 53 | % |
總收入成本 | $ | 19,172 | | | $ | 16,072 | | | $ | 3,100 | | | 19 | % | | $ | 58,384 | | | $ | 42,068 | | | $ | 16,316 | | | 39 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
汽車總利潤 | $ | 3,668 | | | $ | 5,212 | | | | | | | $ | 11,965 | | | $ | 14,832 | | | | | |
汽車總毛利率 | 18.7 | % | | 27.9 | % | | | | | | 19.7 | % | | 29.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總利潤:汽車和服務及其他細分市場 | $ | 3,797 | | | $ | 5,278 | | | | | | | $ | 12,395 | | | $ | 14,947 | | | | | |
總毛利率:汽車和服務及其他細分市場 | 17.4 | % | | 26.0 | % | | | | | | 18.5 | % | | 27.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
能源生產和存儲板塊的毛利潤 | $ | 381 | | | $ | 104 | | | | | | | $ | 827 | | | $ | 129 | | | | | |
能源生產和存儲領域的毛利率 | 24.4 | % | | 9.3 | % | | | | | | 18.0 | % | | 5.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
毛利總額 | $ | 4,178 | | | $ | 5,382 | | | | | | | $ | 13,222 | | | $ | 15,076 | | | | | |
總毛利率 | 17.9 | % | | 25.1 | % | | | | | | 18.5 | % | | 26.4 | % | | | | |
汽車與服務及其他細分市場
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,汽車銷售收入成本增加了25.6億美元,增長了20%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,汽車銷售收入的成本增加了137.5億美元,增長了40%。如上所述,隨着交付量的同比變化,汽車銷售收入的成本增加。這一增長被我們汽車每單位平均綜合成本的下降部分抵消,這主要是由於銷售組合、材料成本的下降以及更好的固定成本吸收帶來的製造成本降低。我們的收入成本也受到本期獲得的IRA製造業信貸的積極影響,以及美元兑外幣與前幾期相比走強的積極影響。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,汽車租賃收入的成本下降了8000萬美元,下降了21%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,汽車租賃收入的成本下降了1.85億美元,下降了16%。下降的主要原因是交付量同比下降導致直接銷售類租賃收入成本下降。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,服務成本和其他收入增加了4.58億美元,增長了29%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,服務成本和其他收入增加了14.5億美元,增長了34%。增長與上文討論的服務和其他收入的變化一致。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,汽車總毛利率從27.9%下降至18.7%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,汽車總毛利率從29.6%下降至19.7%。下降的主要原因是我們車輛平均銷售價格的下降被上文討論的每單位車輛平均綜合成本的有利變化以及監管信貸收入的增加所部分抵消。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,汽車與服務及其他細分市場的總毛利率從26.0%下降至17.4%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,汽車與服務及其他細分市場的總毛利率從27.4%下降至18.5%,這主要是由於上述汽車毛利率下降,而我們的服務和其他毛利率有所改善。
能源生產和儲存部門
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,能源生產和儲存成本收入增加了1.65億美元,增長了16%。在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,能源生產和存儲收入的成本增加了13.0億美元,增長了53%,這與上文討論的Megapack部署同比變化一致。這些增長被產量提高的改善部分抵消了這些增長,這降低了Megapack每兆瓦時的平均成本。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,能源生產和儲存的毛利率從9.3%增長到24.4%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,能源生產和儲存的毛利率從5.0%增長到18.0%。與去年同期相比,我們的Megapack毛利率有所提高,即每兆瓦時的平均成本降低,以及該細分市場中毛利率更高的Megapack比例有所提高。
研發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
研究和開發 | $ | 1,161 | | | $ | 733 | | | $ | 428 | | | 58 | % | | $ | 2,875 | | | $ | 2,265 | | | $ | 610 | | | 27 | % |
佔收入的百分比 | 5 | % | | 3 | % | | | | | | 4 | % | | 4 | % | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,研發(“研發”)支出增加了4.28億美元,增長了58%。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,研發費用增加了6.1億美元,增長了27%。總體增長主要是由本期與Cybertruck、人工智能和其他項目的預生產階段相關的額外成本推動的。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,研發費用佔收入的百分比從3%增加到5%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,研發費用佔收入的百分比穩定在4%。隨着我們繼續加大對產品路線圖和技術的投資,研發費用的增長速度超過了前期收入的增長。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
銷售、一般和管理 | $ | 1,253 | | | $ | 961 | | | $ | 292 | | | 30 | % | | $ | 3,520 | | | $ | 2,914 | | | $ | 606 | | | 21 | % |
佔收入的百分比 | 5 | % | | 4 | % | | | | | | 5 | % | | 5 | % | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,銷售、一般和管理(“SG&A”)支出增加了2.92億美元,增長了30%。這是由員工和勞動力成本增加1.26億美元推動的,這主要是由於員工人數的增加,包括專業服務以及設施相關費用增加1.08億美元。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,銷售和收購支出增加了6.06億美元,增長了21%。這是由員工和勞動力成本增加3.09億美元推動的,這主要是由於員工人數的增加,包括專業服務以及2.73億美元的設施相關費用增加。
重組及其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
重組和其他 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | (142) | | | (100) | % |
在截至2022年9月30日的九個月中,我們記錄了1.7億美元的減值虧損以及與將持有的數字資產轉換為法定貨幣相關的6400萬美元的已實現收益。在截至2022年9月30日的九個月中,我們還記錄了與員工解僱相關的3,600萬美元其他支出。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息收入 | $ | 282 | | | $ | 86 | | | $ | 196 | | | 228 | % | | $ | 733 | | | $ | 140 | | | $ | 593 | | | 424 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中,利息收入增加了1.96億美元,增長了228%,在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,利息收入分別增加了5.93億美元,增長了424%。這一增長主要是由於利率上升和投資組合餘額的增加,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的現金和現金等價物以及短期投資的利息與前期相比有所增加。
其他收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他收入(支出),淨額 | $ | 37 | | | $ | (85) | | | $ | 122 | | | (144) | % | | $ | 317 | | | $ | (1) | | | $ | 318 | | | (31800) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,其他淨收入出現了1.22億美元的有利變化。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他淨收入出現了3.18億美元的有利變化。有利的變化主要是由於我們的公司間餘額外幣匯率的波動。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税準備金 | $ | 167 | | | $ | 305 | | | $ | (138) | | | (45) | % | | $ | 751 | | | $ | 856 | | | $ | (105) | | | (12) | % |
有效税率 | 8 | % | | 8 | % | | | | | | 10 | % | | 9 | % | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,我們的所得税準備金在截至2023年9月30日的三個月中減少了1.38億美元,下降了45%,在截至2023年9月30日的九個月中分別減少了1.05億美元,下降了12%,這主要是由於我們的税前收入同比變化以及司法管轄區收益組合的變化。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的有效税率保持在8%,在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的三個月和九個月分別相比,從9%提高到10%,這主要是由於司法管轄區收益組合的變化。
參見注1, 重要會計政策摘要,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表,以瞭解更多詳細信息。
流動性和資本資源
我們預計將繼續像過去五個財政年度一樣產生淨正的運營現金流。我們從核心業務中獲得的現金使我們能夠為正在進行的運營和生產、新產品和技術的研發項目提供資金,包括我們的專有電池電池、現有製造設施的額外生產坡道、未來工廠的建設,以及持續擴建我們的零售和服務場所、車身修理廠、移動服務車隊、增壓器,包括支持NACS、能源產品安裝能力和自主權以及其他支持人工智能的產品。
此外,由於我們未來支出的很大一部分將用於為我們的增長提供資金,因此我們預計,如果需要,我們將能夠按運營部門調整資本和運營支出。例如,如果我們的短期製造業務規模縮小或增長速度比預期的要慢,包括由於全球經濟或商業狀況的影響,我們可能會選擇相應地放慢資本支出的步伐。最後,我們會不斷評估我們的現金需求,並可能決定最好籌集額外資金或尋求其他融資來源,為業務的快速增長提供資金,包括通過提取現有或新的債務安排或融資資金。相反,我們也可能不時確定自願提前償還某些債務符合我們的最大利益。
因此,我們認為,我們目前的資金來源將在2023年9月30日之後的12個月期間以及長期內為我們提供充足的流動性。
有關我們業務中現金的物質要求以及滿足此類需求的流動性來源的更多詳細信息,請參閲以下部分。
物質現金需求
在正常業務過程中,我們不時與供應商簽訂協議,購買用於製造我們產品的部件和原材料。但是,由於合同條款、我們開發和生產階段的確切增長曲線的可變性以及重新談判定價的機會,我們通常在短期之外沒有具有約束力和可執行的採購訂單,而且很難準確預測超出該期限之後的採購訂單的時間和規模。
如第一部分第2項所討論和考慮因素所述, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——管理機會、挑戰和不確定性以及2023年展望——現金流和資本支出趨勢在這份10-Q表季度報告中,我們目前預計,到2023年,我們在全球範圍內支持項目的資本支出將超過90億美元,在接下來的兩個財年中,每個財年將在70億美元至90億美元之間。如第二部分第7項所述,我們在紐約超級工廠和上海超級工廠的業務方面也負有某些義務, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——實質性現金需求 在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
截至2023年9月30日,我們和我們的子公司未償債務總額為37.3億美元,其中15.6億美元計劃在接下來的12個月內到期。有關我們債務的詳細信息,請參閲附註7, 債務,轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
流動性的來源和條件
我們為物質現金需求提供資金的來源主要來自新車和二手車的交付和維修、儲能產品和太陽能系統的銷售和安裝、債務融資的收益和股票發行的收益(如果適用)。
截至2023年9月30日,我們分別有159.3億美元和101.5億美元的現金和現金等價物以及短期投資。以外幣持有的餘額相當於38.6億美元,主要由人民幣、歐元和加元組成。截至2023年9月30日,我們的循環信貸額度下有50億美元的未使用承諾金額。有關我們債務的詳細信息,請參閲附註7,債務,轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
我們將繼續調整我們的戰略以實現我們的流動性和風險目標,例如投資美國政府和其他投資,進行更多的縱向整合,擴大我們的產品路線圖併為我們的客户提供融資選擇。
現金流摘要
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| 截至9月30日的九個月 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 8,886 | | | $ | 11,446 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (10,780) | | | $ | (5,842) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | $ | 1,702 | | | $ | (3,032) | |
來自經營活動的現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金從截至2022年9月30日的九個月的114.5億美元減少了25.6億美元,至88.9億美元。這一下降主要是由於淨運營資產和負債的不利變化為13.3億美元,以及不包括非現金支出、損益在內的淨收入減少了12.3億美元。
來自投資活動的現金流
來自投資活動的現金流及其在每個時期的波動性主要與資本支出有關,截至2023年9月30日的九個月為65.9億美元,截至2022年9月30日的九個月為53.0億美元,主要用於全球工廠擴張以及我們擴大產品路線圖時的機械和設備。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們還分別購買了扣除到期和銷售收益後的41.2億美元和14.6億美元的投資。此外,在截至2022年9月30日的九個月中,與銷售數字資產相關的淨現金流入為9.36億美元。
來自融資活動的現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,來自融資活動的淨現金從截至2022年9月30日的九個月中用於融資活動的30.3億美元淨現金變動了47.3億美元,至17.0億美元。這一變化主要是由於發行債務的收益增加了25.3億美元,債務償還額減少了21.1億美元。參見注釋 7 債務,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表,以獲取有關我們債務的更多詳細信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務交易,因此存在與我們的收入、收入成本和運營費用相關的外幣風險,這些貨幣以美元以外的貨幣(主要是與本年度業務相關的人民幣、歐元、澳元和加元)。總的來説,我們的外國子公司是美元以外貨幣的淨接收者。因此,匯率的變化會影響我們的收入和其他以美元表示的經營業績,因為我們通常不對衝外幣風險。
由於結算收益(虧損)以及以非當地貨幣(主要包括我們的公司間餘額和現金及現金等價物餘額)計價的貨幣資產和負債的重新計價,我們的淨收入也經歷了並將繼續出現波動。
我們考慮了外幣匯率的歷史趨勢,並確定短期內所有貨幣的外幣匯率有可能發生10%的負面變化。這些變化適用於我們在資產負債表日以當地貨幣以外的其他貨幣計價的總貨幣資產和負債,以計算這些變化將對我們在所得税前淨收入產生的影響。假設沒有外幣套期保值,這些變化將導致截至2023年9月30日的收益或虧損6.88億美元,截至2022年12月31日的收益或虧損為4.73億美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15條,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時,我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,我們的管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於成本的好處。
根據這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序是在合理的保證水平上設計的,可以有效地合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並且此類信息會被收集並傳達給我們的管理層,包括我們的酌情為首席執行官和我們的首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有變化,這已對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們正在審理的法律訴訟的材料的描述,請參閲附註9,承付款和或有開支,轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
此外,以下每項事項均根據S-K法規第103項予以披露,因為它涉及環境法規和我們目前認為可能超過100萬美元的民事罰款總額。我們認為,任何對我們的業務或財務狀況至關重要的訴訟都可能受到遠遠超過該金額的處罰。
加州某些縣的地區檢察官對特斯拉的廢物分類做法進行了調查。健康與安全代碼 § 25100 及其後各節和 Cal.民法典 § 1798.80。特斯拉已經實施了各種補救措施,包括進行培訓和審計,加強其場地廢物管理計劃,和解討論仍在進行中。儘管目前無法確定此事的結果,但目前預計不會對我們的業務產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響,包括第一部分第1A項中討論的因素, 風險因素在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中,這可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
公司沒有董事或高級職員 採用,已修改或 終止截至2023年9月30日的公司財政季度內的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排,這些術語的定義見S-K法規第408(a)項,但以下情況除外:
開啟 2023 年 9 月 17 日, 朱曉彤, 高級副總裁,汽車, 採用a《規則》第10b5-1條關於可能出售不超過以下物品的交易安排 30,000我們的普通股股票,但須遵守某些條件。該安排的到期日為2024年7月2日。
第 6 項。展品
有關本項目所需的信息,請參閲本10-Q表季度報告末尾的展品索引。
展品索引
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展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 | | 已歸檔 在此附上 |
| 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1*† | | 註冊人與 Zachary Kirkhorn 之間的信函協議,截至 2023 年 8 月 4 日 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 第 1350 節認證 | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面頁交互式數據文件(格式為內聯 XBRL,附錄 101 中包含適用的分類擴展信息) | | | | | | | | | | |
* 表示管理合同或補償計劃或安排
** 隨函附上
† 本附件的部分內容已根據法規 S-K 第 601 (b) (10) (iv) 項進行了編輯
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| | | | | |
| 特斯拉公司 |
| |
日期:2023 年 10 月 20 日 | //Vaibhav Taneja |
| Vaibhav Taneja |
| 首席財務官 |
| (首席財務官和 正式授權官員) |