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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
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| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-34756
特斯拉，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 91-2197729 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | |
特斯拉路1號 奧斯汀, 德克薩斯州 | | 78725 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(512) 516-8177
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | 特斯拉 | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是o 不是x
用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法（“交易法”）第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守此類提交要求。 是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
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| 大型加速文件服務器 | x | | 加速文件管理器 | o |
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| 非加速文件服務器 | o | | 規模較小的報告公司 | o |
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| 新興成長型公司 | o | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是x
截至2023年6月30日，即註冊人最近完成的第二財政季度的最後一天，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為$722.52億美元（基於納斯達克全球精選市場於2023年6月30日報告的註冊人普通股股票收盤價）。每個執行官和董事持有的普通股股份被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。這種附屬地位的確定不一定是其他目的的決定性確定。
截至2024年1月22日，有3,184,790,415註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
2024年股東年會的註冊人委託聲明的部分內容以引用方式併入本年度報告第三部分的10-K表格中。該委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會。
特斯拉，Inc.
截至2023年12月31日的10-K表格年度報告
索引
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第一部分： | |
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第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 14 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 29 |
第二項。 | 屬性 | 30 |
第三項。 | 法律訴訟 | 30 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
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第二部分。 | |
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 31 |
第六項。 | [已保留] | 32 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 46 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 93 |
第9A項。 | 控制和程序 | 93 |
項目9B。 | 其他信息 | 94 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 94 |
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第三部分。 | |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 95 |
第11項。 | 高管薪酬 | 95 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 95 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 95 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 95 |
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第四部分。 | |
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第15項。 | 展品和財務報表附表 | 96 |
第16項。 | 摘要 | 111 |
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簽名 | |
前瞻性陳述
本年度報告中關於Form 10-K的討論包含前瞻性陳述，反映我們當前的預期，涉及風險和不確定因素。這些前瞻性陳述包括但不限於：供應鏈限制、我們的戰略、競爭、未來的運營和產能、未來的財務狀況、未來的收入、預計的成本、盈利能力、預期的成本削減、資本充足率、對我們技術的需求和接受度的預期、我們經營的市場的增長機會和趨勢、前景和計劃以及管理目標。“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述，儘管並不是所有前瞻性表述都包含這些識別詞語。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。實際結果或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期大不相同。這些前瞻性聲明涉及風險和不確定性因素，可能會導致我們的實際結果與前瞻性聲明中的結果大不相同，包括但不限於，在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中闡明的風險，以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中以其他方式描述或更新的風險。對此類風險的討論並不表明在提交本申請時已經發生了任何此類風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
第一部分
項目1.業務
概述
我們設計、開發、製造、銷售和租賃高性能全電動汽車和能源發電和儲存系統，並提供與我們的產品相關的服務。我們通常直接向客户銷售我們的產品，並通過汽車展廳和服務中心、移動服務、車身修理廠、超級充電站和目的地充電器的全球網絡繼續擴大面向客户的基礎設施，以加速我們產品的廣泛採用。我們在產品的設計和製造中強調性能、吸引人的造型以及我們用户和員工的安全，並正在繼續開發全面的自動駕駛技術，以提高安全性。我們還通過不斷努力降低製造成本，並提供為我們的產品量身定製的金融和其他服務，努力為我們的客户降低擁有成本。
我們的使命是加快世界向可持續能源的過渡。我們相信，這一使命，加上我們的工程專業知識、垂直整合的商業模式和對用户體驗的關注，使我們有別於其他公司。
細分市場信息
我們作為兩個可報告的部門運營：(I)汽車和(Ii)能源生產和儲存。
汽車部門包括高性能全電動汽車的設計、開發、製造、銷售和租賃，以及汽車監管信用的銷售。此外，汽車部門還包括服務和其他業務，包括二手車銷售、非保修售後服務、車身修理廠和零部件、付費增壓、車輛保險收入和零售商品。發電及儲能業務包括太陽能發電及儲能產品及相關服務的設計、製造、安裝、銷售及租賃，以及太陽能系統獎勵計劃的銷售。
我們的產品和服務
汽車
我們目前生產五種不同的消費類汽車-Model 3、Y、S、X和CyberTruck。Model 3是一款四門中型轎車，我們為可製造性而設計，以大眾市場吸引力為底價。Y型是一款緊湊型運動型多功能車(SUV)，搭載在Model 3平臺上，最多可容納7名成年人。模特S是一輛四門全尺寸轎車，而Model X是一款中型SUV，最多可容納七個成年人。S車型和X車型分別是我們轎車和SUV提供的最高性能特徵和最長續航里程。2023年11月，我們進入了消費皮卡市場，首批交付了CyberTruck，這是一款全尺寸電動皮卡，外觀為不鏽鋼，具有卡車的實用性和強度，同時具有跑車的速度。
2022年，我們還開始了商用電動汽車特斯拉Semi的早期生產和交付。我們計劃推出電動汽車，以滿足更多的汽車市場需求，並繼續利用我們專有的全自動駕駛(FSD)功能、電池和其他技術的發展。
能源生產和儲存
儲能產品
Powerwall和Megapack是我們的鋰離子電池儲能產品。Powerwall是我們直接銷售給客户以及通過渠道合作伙伴銷售的產品，旨在將能量儲存在家庭或小型商業設施中。Megapack是一種適用於商業、工業、公用事業和能源發電客户的能源存儲解決方案，這些解決方案中的多個可以組合在一起，形成更大的千兆瓦時或更大容量的安裝。
我們還繼續開發軟件功能，用於在廣泛的市場和應用中遠程控制和調度我們的能源存儲系統，包括通過我們的實時能源控制和優化平臺。
太陽能產品
我們向客户和渠道合作伙伴銷售改裝後的太陽能系統，並通過購電協議(PPA)安排提供。我們從多個來源購買我們改裝後的太陽能系統的大部分組件，以確保具有競爭力的價格和充足的供應。我們還為我們的太陽能產品設計和製造某些部件。
我們的太陽能屋頂將優質玻璃屋頂瓦與能源發電結合在一起，直接銷售給客户，也通過渠道銷售。我們繼續提高我們的安裝能力和效率，包括通過與房地產開發商和建築商在新住宅上的合作。
技術
汽車
電池和動力總成
我們的核心車輛技術能力包括動力總成工程和製造，以及我們設計利用電動總成獨特優勢的車輛的能力。我們設計的專有動力總成系統具有適應性、高效性、可靠性和成本效益，同時還能經受汽車環境的嚴酷考驗。我們提供雙電機動力總成汽車，在四輪驅動配置中使用兩個電動馬達來最大限度地提高牽引力和性能，以及採用三個電動馬達的車輛動力總成技術，以在某些版本的S和Model X、CyberTruck和特斯拉Semi中進一步提高性能。
我們保持着廣泛的電池、組件和系統的測試和研發能力，並建立了關於鋰離子電池化學類型和性能特徵的豐富知識體系。為了以更低的成本、更高的能量密度為我們的產品提供更多的電池，我們開發了一種新的專有鋰離子電池單元，並改進了製造工藝。
車輛控制和信息娛樂軟件
我們車輛及其電池組的性能和安全系統使用複雜的控制軟件。我們車輛中的控制系統優化性能、定製車輛行為、管理充電和控制所有信息娛樂功能。我們在內部開發幾乎所有這類軟件，包括大部分用户界面，並通過空中更新定期更新我們的車輛軟件。
自動駕駛發展與人工智能
我們在開發技術、系統和軟件方面擁有專業知識，使自動駕駛車輛能夠主要使用基於視覺的技術。我們的FSD計算機在我們的車輛中運行我們的神經網絡，我們還在開發額外的計算機硬件，以更好地使我們的車輛捕獲的海量現場數據能夠不斷訓練和改進這些神經網絡，以實現現實世界的性能。
目前，我們在我們的車輛中提供了某些先進的駕駛員輔助系統，包括我們的自動駕駛和消防車功能選項。雖然目前駕駛員對車輛的控制負有最終責任，但我們的系統提供了安全和方便的功能，使駕駛員在道路旅行中最繁瑣和潛在的危險方面擺脱了，就像飛機飛行員在條件允許的情況下使用的系統一樣。與其他車輛系統一樣，隨着時間的推移，我們通過空中更新來改進車輛的這些功能。
我們打算在未來建立一個自主的特斯拉叫車網絡，我們預計這也將使我們能夠接觸到新的客户羣，即使交通方式不斷髮展。
我們還將人工智能從自動駕駛技術中學到的知識應用到機器人領域，例如通過由同一個AI系統控制的開發中的類人機器人Optimus。
能源生產和儲存
儲能產品
我們在我們的儲能產品中利用了我們車輛中的許多零件級技術。通過採用模塊化方法設計電池系統，我們可以優化我們儲能產品的製造能力。此外，我們在電力電子方面的專業知識使我們的電池系統能夠與電網互聯，同時為電力注入和吸收提供快速反應的系統。我們還開發了遠程控制和調度我們的能量存儲系統的軟件。
太陽能系統
我們已經設計了太陽能屋頂多次迭代，將美學吸引力和耐用性與發電相結合。我們的太陽能產品的效率得益於我們自己的太陽能逆變器，它結合了我們的電力電子技術。我們設計這兩款產品都是為了與Powerwall集成。
設計與工程
汽車
我們在電動汽車及其零部件和系統的設計和測試工程方面建立了重要的內部能力。我們的團隊在計算機輔助設計以及耐用性、強度和碰撞測試模擬方面擁有豐富的經驗，這縮短了新車型的產品開發時間。我們還在衝壓、鑄造和熱系統方面取得了複雜的工程成就，並開發了一種方法，將電池直接與車身結構集成，而無需單獨的電池組，以優化可製造性、重量、範圍和成本特性。
我們還在全球範圍內擴大製造業務，同時採取行動，針對特定市場進行本地化車輛設計和生產，包括針對特定國家的市場需求和針對當地勞動力的工廠優化。隨着我們能力的提高，特別是在自動化、模具製造和生產線建設領域，我們也在施工前對這些能力進行模擬建模方面取得了長足的進步。
能源生產和儲存
我們在電氣、機械、土木和軟件工程方面的專業知識使我們能夠設計、設計、製造和安裝發電和儲能產品和組件，包括住宅和公用事業規模。例如，我們Megapack公用事業規模電池生產線的模塊化設計旨在顯著減少現場所需的裝配量。我們還為客户定製解決方案，包括我們的儲能產品、太陽能系統和/或太陽能屋頂，以滿足他們的特定需求。
銷售和市場營銷
從歷史上看，我們能夠在沒有傳統廣告的情況下以相對較低的營銷成本實現銷售。我們繼續監察我們的公眾宣傳及品牌，並相應地調整我們的營銷工作，包括在必要時投資於客户教育及廣告。
汽車
直銷
我們的汽車銷售渠道目前包括我們的網站和公司自有商店的國際網絡。在某些司法管轄區，我們也有畫廊來教育和告知客户我們的產品，但這些地點不進行車輛銷售交易。我們相信，這一基礎設施使我們能夠更好地控制庫存成本，管理保修服務和定價，教育消費者瞭解電動汽車，使我們的汽車更實惠，維護和加強特斯拉品牌，並獲得快速的客户反饋。
我們不時在全球範圍內及各個地區層面重新評估銷售策略，以優化銷售渠道。然而，汽車行業的車輛銷售在許多市場往往是週期性的，這可能會使我們不時面臨波動。
二手車銷售
我們的二手車業務通過將客户現有特斯拉或非特斯拉汽車的折價與新車或二手特斯拉汽車的銷售相結合來支持新車銷售。我們以舊換新方式購買的特斯拉和非特斯拉汽車隨後將由我們直接或通過第三方重新銷售。我們還重新銷售從其他來源（包括租賃回報）收購的二手特斯拉汽車。
公共充電
我們擁有不斷增長的特斯拉超級充電器全球網絡，這是我們的工業級高速汽車充電器。在可能的情況下，我們將增壓器與我們的太陽能和儲能系統放在一起，以降低成本並推廣可再生能源。超級充電站通常位於交通便利的路線上，並位於人口密集的市中心及其周圍，以便車主能夠沿着廣泛的網絡享受快速，可靠的充電。使用增壓器網絡需要付費，或者在某些銷售計劃下免費。2021年11月，我們開始在某些地區為非特斯拉汽車提供超級充電器，以支持我們加快全球向可持續能源過渡的使命，並於2022年11月開放了我們以前專有的充電連接器，即北美充電標準（NACS）。這使得所有電動汽車和充電站能夠實現互操作 —這使得每個人都能更輕鬆、更高效地充電，並推進我們加快世界向可持續能源過渡的使命。 在此之後，一些主要的汽車公司宣佈採用NACS，從2024年開始分階段進入增壓器網絡，並在2025年之前開始生產NACS車輛。我們還聘請SAE International將NACS作為行業標準進行管理，現在命名為J3400。我們將繼續監控和增加我們的特斯拉超級充電器網絡，以滿足未來的需求。
我們還與各種酒店、零售和公共目的地以及員工通勤的企業合作，為我們的客户以及單户房主和多户住宅實體提供額外的充電選項，以部署家庭充電解決方案。
應用內升級
由於我們的車輛能夠通過空中遠程更新，我們的客户可以通過特斯拉應用程序或車載用户界面購買額外的付費選項和功能。我們預計，這一功能還將允許我們在未來以訂閲的方式提供某些選項和功能。
能源生產和儲存
我們通過各種渠道向住宅、商業和工業客户以及公用事業公司營銷和銷售我們的太陽能和儲能產品，包括通過我們的網站、商店和畫廊，以及我們的渠道合作伙伴網絡，對於一些商業客户，通過PPA交易。我們強調簡單、標準化和可獲得性，使客户採用清潔能源變得容易和經濟高效，同時降低我們的客户獲取成本。
服務和保修
汽車
服務
我們在公司擁有的服務地點為我們的電動汽車提供服務，並通過特斯拉移動服務技術人員在客户家中或其他地點遠程執行工作。親自維修車輛使我們能夠比傳統汽車製造商及其經銷商網絡更快地發現問題並實施解決方案和改進。我們車輛的連接還使我們能夠遠程和主動地診斷和修復許多問題。
車輛有限保修和延長服務計劃
我們為我們直接銷售給消費者的所有新的和二手的特斯拉汽車提供製造商的有限保修，其中可能包括對某些組件、特定類型的損壞或電池容量保持的有限保修。我們目前還提供可選的延長服務計劃，在特定地區的某些車型的新車輛有限保修之外提供覆蓋範圍。
能源生產和儲存
我們為我們的能源產品客户提供服務和維修，包括在適用的保修期內。我們通常為製造商提供我們的儲能產品的有限保修，並在購買系統時提供某些延長的有限保修。如果我們安裝了系統，我們還會對我們的安裝工藝提供一定的有限保修。
對於改裝的太陽能系統，我們為工藝和屋頂泄漏提供單獨的有限保修，對於太陽能屋頂，我們還為缺陷和耐候提供有限保修。對於非我們製造的組件，我們通常會通過適用的製造商的保修。
作為我們太陽能系統和儲能合同的一部分，我們可能會向客户提供性能保證，承諾底層系統將達到或超過合同中規定的最低發電量或性能要求。
金融服務
汽車
購房融資和租賃
我們自己在北美、歐洲和亞洲的某些司法管轄區為我們的車輛提供租賃和/或貸款融資安排，並通過各種金融機構提供。根據某些此類計劃，我們提供了轉售價值擔保或回購擔保，這可能會使我們有義務彌補高達一定限額的轉售損失，或以預定價值回購標的車輛。
保險
2021年，我們推出了我們的保險產品，在選定的州使用實時駕駛行為，提供往往比其他選擇更好的費率，並促進更安全的駕駛。我們的保險產品目前在12個州可用，我們計劃擴大我們提供保險產品的市場，作為我們為客户降低總擁有成本的持續努力的一部分。
能源生產和儲存
我們為我們的太陽能客户提供特定的融資選擇，使客户能夠購買和擁有太陽能系統、Solar Roof或集成太陽能和PowerWall系統。我們的太陽能PPA主要提供給商業客户，根據我們的太陽能系統產生的電量收取每千瓦時的費用。
製造業
我們目前在美國加州北部、紐約州布法羅、紐約州GigaFactory、德克薩斯州奧斯汀、內華達州里諾附近、內華達州GigaFactory擁有製造工廠。在這些工廠，我們製造和組裝汽車、某些汽車零部件，如我們的電池組和電池、儲能組件以及太陽能產品和組件。
在國際上，我們還在中國(上海千兆工廠)和德國(柏林-勃蘭登堡千兆工廠)設有製造工廠，這使我們能夠通過降低運輸和製造成本以及消除不利關税的影響，提高當地市場客户對我們汽車的承受能力。2023年3月，我們宣佈了在墨西哥蒙特雷的下一個巨型工廠的選址。總體而言，我們繼續擴大現有設施的產能。我們還打算通過戰略性地增加本地製造來進一步提高我們重要市場的成本競爭力。
供應鏈
我們的產品使用數以千計的零部件，這些零部件來自全球數百家供應商。我們與電池、電子產品和複雜車輛總成等關鍵零部件供應商建立了密切的合作關係。從這些供應商購買的某些組件在許多產品線上共享或相似，使我們能夠利用規模經濟帶來的定價效率。
與一些汽車公司的情況一樣，我們採購的一些零部件和系統都是從單一供應商那裏採購的。在某些關鍵部件有多個來源的情況下，我們致力於在合理的情況下為多個供應商提供資格，以最大限度地減少因其供應中斷而導致的潛在生產風險。我們還通過維護關鍵零部件和組件的安全庫存以及採購週期較長的零部件的模具庫來降低風險。
我們的產品使用鋁、鋼、鈷、鋰、鎳、銅等多種原材料。這些材料的價格受市場條件支配，可能會因我們無法控制的各種因素而波動，如供求和市場投機。我們努力在可行的情況下以有競爭力的價格執行此類材料的長期供應合同，目前我們相信我們有足夠的原材料供應來滿足我們的業務需求。
政府計劃、激勵和法規
在全球範圍內，我們的客户對我們產品的所有權受到各種政府信用、激勵和政策的影響。我們的業務和產品還受到許多政府法規的約束，這些法規在不同的司法管轄區有所不同。
我們的業務運營也受到各種政府計劃、激勵措施和其他安排的影響。見注2，重要會計政策摘要，請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表Form 10-K，以瞭解更多詳情。
計劃和激勵措施
《降低通貨膨脹法案》
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹率法》(IRA)被頒佈為法律，從2022年12月31日之後的納税年度開始生效，並仍受未來指導發佈的影響。****包括多項激勵措施，以促進清潔能源、電動汽車、電池和能源儲存製造或購買，包括通過向消費者提供税收抵免。例如，到2032年，符合條件的特斯拉客户在美國購買合格電動汽車可能會獲得最高7500美元的聯邦税收抵免。
汽車監管信用
我們根據與零排放汽車(ZEV)、温室氣體、燃油經濟性和清潔燃料相關的各種法規，在我們的業務運營中賺取可交易的信用。我們將這些信用出售給其他受監管實體，這些實體可以使用這些信用來遵守排放標準和其他監管要求。這些積分的銷售在我們的合併運營報表中確認為汽車監管積分收入，該綜合運營報表包括在本年度報告10-K表的其他部分。
儲能系統激勵措施和政策
雖然儲能項目的監管制度仍在制定中，但在聯邦、州和地方各級都有各種政策、激勵措施和金融機制支持採用儲能。
例如，使用太陽能充電的儲能系統可能有資格享受下文所述的與太陽能相關的美國聯邦税收抵免。聯邦能源管理委員會(“FERC”)也已採取措施，允許能源儲存參與能源批發市場。此外，加利福尼亞州和其他一些州已經採用了能源儲存的採購目標，表後能源儲存系統有資格獲得加州自我發電激勵計劃的資助。我們的客户主要從這些計劃中直接受益。在某些情況下，我們的客户可以將這些信用轉讓給我們作為合同對價。在這類交易中，它們作為發電和存儲收入的一個組成部分包括在我們的綜合經營報表中，該報表包括在本年度報告10-K表的其他部分。
根據《利率協議》，根據《國税法》第48、48E和25D條，獨立儲能技術有資格獲得合格支出的6%至50%的税收抵免，無論能源來源如何，無論是我們的客户為他們購買的存儲系統申報的，還是我們為我們擁有系統的安排申報的。這些税收抵免主要是為了我們的客户的利益，目前計劃從2032年或以後逐步取消。
太陽能系統的激勵措施和政策
美國聯邦、州和地方政府已經制定了各種政策、激勵措施和財務機制，以降低太陽能的成本，加快太陽能的採用。這些激勵措施包括税收抵免、現金補助、減税和退税。
特別是，根據IRA，IRC第48、48E和25D條提供了符合條件的商業或住宅太陽能系統支出的6%至70%的税收抵免，我們的客户可能會為他們購買的系統申請税收抵免，或者我們可能會為我們擁有符合法定要求的物業的系統的安排提供税收抵免。這些税收抵免主要是為了讓我們的客户直接受益，目前計劃從2032年或以後逐步取消。
條例
車輛安全和測試
在美國，我們的車輛受國家駭維金屬加工交通安全管理局(“NHTSA”)的監管，包括所有適用的聯邦機動車安全標準(“FMVSS”)和NHTSA的保險槓標準。許多FMVS適用於我們的車輛，例如耐撞性和乘員保護要求。我們目前的車輛完全符合，我們預計未來我們的車輛將完全符合所有適用的FMVSS，但有限度或沒有豁免，但FMVSS可能會不時更改。作為製造商，我們必須自行證明我們的車輛符合所有適用的FMVSS和NHTSA保險槓標準，或者在其他方面獲得豁免，然後才能在美國進口或銷售車輛。
我們還必須遵守NHTSA管理的其他聯邦法律，包括公司平均燃油經濟性標準、防盜法要求、標籤要求和其他以書面形式提供給客户的信息、有關保修索賠、現場報告、傷亡報告和外國召回的預警報告要求、一項要求報告涉及配備先進駕駛輔助系統車輛的撞車事故的常規一般命令、以及與合規和安全調查以及召回報告合作的附加要求。美國汽車信息和披露法案還要求汽車製造商披露有關製造商建議零售價、可選設備和定價的某些信息。此外，聯邦法律要求包括美國交通部和環境保護局(EPA)確定的燃油經濟性評級，以及NHTSA確定的新車評估計劃評級(如果有)。
我們在美國以外銷售的汽車也受到類似的外國合規、安全、環境和其他法規的約束。其中許多法規與美國適用的法規不同，可能需要重新設計和/或重新測試。其中一些法規影響或阻止了新車功能的推出。
自動駕駛車輛
一般來説，與自動駕駛汽車相關的法律在全球範圍內不斷髮展，在某些情況下，可能會對我們開發的功能或車輛設計產生限制。雖然目前沒有專門針對自動駕駛車輛或自動駕駛設備的聯邦美國法規，但NHTSA已經發布了關於自動駕駛車輛的建議指南，除了FMVSS和製造商報告義務之外，並保留對在公共道路上運行的任何車輛，設備或功能的安全性或合規性進行調查和/或採取行動的權力。美國的某些州也對自動駕駛汽車的運營、註冊或許可有法律限制，其他許多州也在考慮這些限制。這種監管拼湊增加了美國自動駕駛汽車的法律複雜性。
在遵循聯合國歐洲經濟委員會（“歐洲經委會市場”），一些要求限制了高級駕駛員輔助或自動駕駛功能的設計，這可能會損害或完全阻止它們的使用。其他適用的法律，無論是現行的還是擬議的，都可能阻礙在其適用的市場上引入自動駕駛汽車銷售和使用的路徑和時間軸。
包括中國在內的其他主要市場仍在考慮自動駕駛監管。任何實施的法規都可能與美國和歐洲經委會市場存在重大差異，這可能會進一步增加自動駕駛汽車的法律複雜性，並限制或阻止某些功能。
汽車製造商和經銷商監管
在美國，州法律對汽車的製造、分銷、銷售和服務進行管理，並且通常要求機動車製造商和經銷商獲得許可證，以便直接向居民銷售車輛。某些州聲稱，這些州的法律不允許汽車製造商獲得經銷商許可或以經銷商的身份行事，或者他們以其他方式限制製造商交付或進行車輛保修維修的能力。為了向我們未獲得經銷商許可的州的居民出售車輛，我們通常在州外進行銷售。在某些這樣的州，我們已經開設了“畫廊”，服務於教育目的，在那裏可能不會發生銷售。
一些汽車經銷商行業協會在法庭上質疑我們經營的合法性，並利用行政和立法程序試圖禁止或限制我們經營現有商店或擴展到新地點的能力。某些經銷商協會還積極遊説州許可機構和立法者以不利於我們擁有和經營自己的零售和服務地點的方式解釋現有法律或制定新法律。我們預計這種挑戰將繼續存在，我們打算積極打擊任何這種努力。
電池安全和測試
我們的電池組受各種美國和國際法規的約束，這些法規規定了“危險貨物”的運輸，其中包括鋰離子電池，這可能會在運輸中帶來風險。我們進行測試以證明我們遵守這些法規。
我們在汽車和儲能產品的高壓電池組中使用鋰離子電池。我們的電池組的使用、儲存和處置受到現行法律的監管，並且是持續監管變化的主題，這些變化可能會在未來增加額外的要求。我們與第三方電池回收公司達成協議，回收我們的電池組，我們也在試點我們自己的回收技術。
太陽能發電
我們受適用於太陽能和電池存儲供應商和電力銷售商的某些州和聯邦法規的約束。為了運營我們的系統，我們與適用的公用事業公司簽訂標準互連協議。第三方的電力銷售和非銷售設備租賃（如我們的租賃和購電協議）在一些州和司法管轄區面臨監管挑戰。
太陽能-淨計量
美國的大多數州都向太陽能客户提供淨能源計量或淨計量。淨計量通常允許太陽能客户將他們的太陽能系統互連到公用電網，並通過接收由他們的太陽能系統產生的輸出到電網的過量能量的賬單信用來抵消他們的公用電力購買。在某些司法管轄區，監管機構或公用事業公司已經減少或消除了淨計量下的好處，或者已經提議這樣做。
競爭
汽車
全球汽車市場競爭激烈，我們預計未來競爭將更加激烈，因為越來越多的老牌和新興汽車製造商以及其他公司已經進入或計劃進入電動汽車市場。
我們相信，我們的車輛在市場上的競爭基於其傳統的細分市場分類以及其推進技術。例如，Cybertruck與其他皮卡競爭，Model S和Model X主要與高級轎車和高級SUV競爭，Model 3和Model Y與中小型轎車和緊湊型SUV競爭，這些都是競爭極其激烈的市場。競爭產品通常包括來自更成熟的汽車製造商的內燃機車輛;然而，許多成熟和新的汽車製造商已經進入或宣佈計劃進入電動和其他替代燃料車輛市場。總的來説，我們認為這些公告和車輛的引入，包括將電動汽車引入汽車租賃公司車隊，通過突出電動汽車相對於內燃機汽車的吸引力，促進了電動汽車市場的發展。許多主要的汽車製造商今天在包括美國在內的主要市場都有電動汽車，中國和歐洲等當前和未來的汽車製造商也在開發電動汽車。此外，一些製造商提供混合動力汽車，包括插電式版本。
我們相信，作為提供自動駕駛技術、充電解決方案和其他功能和服務的平臺，我們的汽車產品也面臨着越來越激烈的競爭，我們希望通過我們在自動駕駛、FSD和神經網絡功能、增壓器網絡和信息娛樂產品方面的持續進步，在這個發展中的市場上展開競爭。
能源生產和儲存
儲能系統
儲能產品市場競爭也很激烈，老牌和新興公司都推出了與我們的產品組合相似的產品，或者是我們系統元素的替代產品。我們在價格、能源密度和效率方面與這些公司競爭。我們相信，我們產品的規格和功能、我們的強大品牌以及我們的儲能產品的模塊化、可擴展特性使我們在我們的市場上具有競爭優勢。
太陽能系統
我們太陽能業務的主要競爭對手是向我們的潛在客户供應能源的傳統當地公用事業公司。我們與這些傳統公用事業公司的競爭主要是基於價格和客户轉而使用我們的太陽能系統發電的便利性。我們還與提供與我們類似的產品和服務的太陽能公司競爭。許多太陽能公司只安裝太陽能系統，而其他公司只為這些安裝提供資金。我們相信，我們的產品有一個重要的擴展機會，監管環境越來越有利於採用可再生能源系統。
知識產權
我們非常重視我們的創新方法和專有設計，這為我們的產品組合帶來了內在價值和獨特性。作為我們業務的一部分，我們尋求保護這些創新和設計的基本知識產權，例如專利、商標、版權、商業祕密、機密信息和其他措施，包括通過員工和第三方保密協議和其他合同安排。例如，我們高度重視獲得專利，以提供最廣泛和最強大的保護，使我們能夠自由地在我們的所有產品和技術中運行我們的創新和設計，以及保護和捍衞我們的產品組合。我們還採用了一項專利政策，其中我們不可撤銷地承諾，只要任何一方本着善意行事，我們就不會對任何通過與電動汽車或相關設備有關的活動侵犯我們的專利提起訴訟。我們做出這一承諾是為了鼓勵推進一個共同的、快速發展的電動汽車平臺，從而使我們自己、其他製造電動汽車的公司和世界受益。
環境、社會和治理(ESG)與人力資本資源
ESG
特斯拉存在的目的就是加速世界向可持續能源的過渡。我們相信，如果不同時解決能源生產和消費問題，世界就無法減少碳排放，我們正在設計和製造一個完整的能源和交通生態系統，以實現這一目標。隨着我們的擴張，我們正在建設每一家新工廠，使其在設計上比前一家工廠更高效、更可持續，包括在單位廢物減少和資源消耗方面，包括水和能源的使用。我們專注於進一步增強我們直接控制之外的業務的可持續性，包括減少我們供應鏈的碳足跡。
我們致力於只採購負責任的生產材料，我們的供應商必須提供證據，證明其管理體系確保其運營中的社會、環境和可持續性最佳實踐，並承諾在其供應鏈中進行負責任的採購。當涉及到我們供應商的童工或強迫勞動和人口販運時，我們採取零容忍政策，我們期待經濟合作與發展組織的盡職調查指南為我們的流程提供信息，並利用我們內部和外部利益相關者的反饋找到持續改進的方法。我們還通過關注工人的敬業度來推動我們自己工廠的安全。儘管我們的生產量有所增加，但每輛車的事故仍在繼續下降。我們還努力成為僱主的選擇，提供有吸引力、有影響力的工作機會和最佳的行業福利。
我們相信，健全的公司治理對於幫助我們實現我們的目標至關重要，包括在ESG方面。我們繼續發展一個治理框架，對整個公司各級的責任進行適當的監督，並按照高度的商業道德原則管理公司的事務。我們的ESG可持續發展理事會由來自整個公司的領導人組成，並定期向董事會提交報告，董事會負責監督我們的ESG影響、倡議和優先事項。
人力資本資源
特斯拉的一個競爭優勢是吸引和留住高素質員工的能力。在過去的一年裏，特斯拉在員工隊伍上進行了大量投資，進一步鞏固了其作為最受歡迎和最具創新精神的公司之一的地位。截至2023年12月31日，我們在全球的員工總數為140,473人。
我們創造了一個促進增長機會的環境，截至本報告，我們近三分之二(65%)的經理是從內部非經理職位晉升的，43%的管理員工在特斯拉工作了五年以上。特斯拉過去兩年35%的增長為我們的員工提供了內部職業發展，並有能力為可持續的未來做出有意義的貢獻。
我們能夠留住我們的員工，部分原因不僅是因為員工可以通過股票享有特斯拉的所有權(其中89%已經獲得了這樣的機會)，還因為我們還為他們提供了出色的健康福利，如免費諮詢、帶薪育兒假、帶薪假期和零保費醫療計劃選項，這些福利在就業第一天就可以獲得。
我們認識到領導者可以對他們的團隊產生積極影響，並通過各種全球計劃為所有領導者提供基本技能培訓和持續發展。
我們不會止步於此。特斯拉還有其他幾個戰略性計劃，旨在增加獲得更多職業機會的途徑，例如：
•見習技術員(服務)– 特斯拉技師實習生計劃在特斯拉提供在職汽車維護培訓，從而獲得行業認證。該計劃針對的是經驗有限的個人，無論是在工業學校還是職業學校，該計劃為受訓人員做好技術人員就業的準備。2023年，我們在美國、德國和中國聘請了1,900多名見習技術員。
•START(製造業和服務業)-特斯拉Start是一項強化培訓計劃，是對技術員實習生計劃的補充，併為個人配備成功擔任特斯拉技術員所需的技能。我們已經與大學和技術學院合作，在美國、英國和德國推出了特斯拉Start。2023年，我們通過該計劃為製造業和服務業招聘了350多名實習生，為我們提供了過渡到全職工作的機會.
•實習-特斯拉每年從世界各地招聘6000多名大學生。我們從不同的學生組織和校園招聘，尋找對我們的使命充滿熱情的頂尖人才。我們的實習生從第一天起就從事有意義的工作，我們經常在實習後為他們提供全職職位。
•軍事團契和過渡方案- 的軍事獎學金和過渡計劃旨在為美國和歐洲的退役軍人提供過渡到文職工作隊伍的職業指導。我們與五個國家的歐洲國防部的職業過渡服務以及美國商會的僱傭我們的英雄組織建立了合作伙伴關係。這些計劃旨在將表現出色的個人轉變為全職職位，並創造一條經驗豐富的人才管道。
•學徒制度-特斯拉學徒計劃在全球範圍內提供，提供學術和在職培訓，為熟練行業的專業人員做準備。學徒將完成一到四年的在職培訓。學徒計劃已經在美國、澳大利亞、香港、韓國和德國招聘了熟練的技工。
•製造業發展計劃- 特斯拉的製造之路計劃旨在為即將畢業的高三學生提供在特斯拉開始成功的製造職業生涯所需的財政資源、課程和經驗。我們在2023年通過這個項目僱傭了373名畢業生，我們的目標是在2024年將這個項目擴大到弗裏蒙特工廠、內華達州千兆工廠、德克薩斯州千兆工廠和紐約千兆工廠的每年600多名學生。
•工程發展計劃- 於2024年1月啟動，該計劃針對專業工程領域的應屆學院和大學畢業生。該項目與奧斯汀社區學院合作，為初出茅廬的工程師提供控制工程方面的培訓，增強他們對美國製造業高需求技術的瞭解。
我們將繼續擴大員工增加技能和專業發展的機會，2024年春季在美國推出一項新的員工教育援助計劃，幫助員工攻讀精選的證書或學位。有了虛擬的、自定進度的教育選項，員工可以追求一條新的道路或擴展他們的知識，同時繼續發展他們的職業生涯。
在特斯拉，我們的員工表現出了為世界和彼此做出改變的熱情。我們仍然堅定不移地要求我們的工廠、辦公室、商店和服務中心是我們的員工感到尊重和欣賞的地方。我們的政策旨在促進公平和對每個人的尊重。我們根據員工的技能和表現來招聘、評估和提拔員工。每個人都被要求值得信賴，在自己的表現上表現出色，並與他人合作。考慮到這一點，我們不會容忍某些行為。這些包括基於種族、膚色、宗教、民族血統、性別、性取向、性別認同、性別表達、年齡、殘疾或退伍軍人身份的騷擾、報復、暴力、恐嚇和歧視。
反騷擾培訓是在新員工入職培訓的第一天進行的，對領導來説也是如此。此外，我們全年開展各種領導力發展計劃，旨在提高領導者的技能，特別是幫助他們瞭解如何適當地迴應和解決員工的關切。
我們鼓勵員工在不當行為和安全問題上直言不諱，並可以通過聯繫誠信熱線、通過我們的負責流程提交擔憂或通知他們的人力資源合作伙伴或任何管理層成員來做到這一點。具有專業知識的調查人員根據既定的協議審查關切事項，他們還審查補救和適當控制的趨勢和結果。及時回答問題是關鍵，因此每個職能領域的人力資源合作伙伴在整個設施中都可見，並與業務領導人一起積極參與推動文化和參與。
可用信息
我們向美國證券交易委員會提交或提交定期報告及其修正案，包括我們的年度報告Form 10-K、我們的Form 10-Q季度報告以及Form 8-K的當前報告、委託書和其他信息。此外，美國證券交易委員會還維持着一個網站(Www.sec.gov)，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式提交的發行人的其他信息。我們的網站位於Www.tesla.com，而我們的報告、修訂、委託書及其他資料亦可在我們的投資者關係網站免費查閲，網址為Ir.tesla.com在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或提供此類信息後，我們將在合理可行的範圍內儘快提供此類信息。我們網站上發佈的信息並未以引用方式併入本Form 10-K年度報告中。
第1A項。風險因素
您應仔細考慮下面描述的風險以及本報告中列出的其他信息，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。下面描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與我們的業務增長能力相關的風險
我們可能會在產品和功能的推出和升級方面遇到延遲，或者我們可能無法控制製造成本。
我們之前經歷過，未來可能也會經歷新產品和功能的發佈和生產坡道延遲。例如，我們遇到了意想不到的供應商問題，導致我們的第一個Model X在最初的坡道上出現延誤，並遇到了與供應商的挑戰，以及我們某些初始Model 3製造流程的坡道完全自動化。此外，我們可能會在未來為我們的產品引入新的或獨特的製造工藝和設計功能。隨着我們擴大我們的汽車產品和全球足跡，不能保證我們能夠成功和及時地引入和擴展此類流程或功能。
特別是，我們未來的業務在很大程度上取決於增加大眾市場汽車的產量。為了取得成功，我們將需要實施、維護和提升高效和具成本效益的製造能力、流程和供應鏈，並實現我們在加利福尼亞州、內華達州、得克薩斯州、中國、德國中國和墨西哥等未來任何地點的製造設施計劃的設計公差、高質量和產品率。我們還需要僱傭、培訓和補償運營這些設施的熟練員工。瓶頸和其他意想不到的挑戰，如我們過去經歷的，可能會在我們的生產過程中出現，我們必須在繼續改進製造工藝和降低成本的同時，迅速解決這些問題。如果我們不能成功地實現這些目標，我們可能會在建立和/或維持我們的產品坡道方面面臨延誤，或者無法實現我們的相關成本和盈利目標。
我們在推出和/或擴大我們的儲能產品和太陽能屋頂；新產品版本或變種；新車輛；以及基於人工智能的未來功能和服務方面已經、也可能會經歷類似的延遲。同樣，我們可能會在設計、施工和監管或其他批准方面遇到延誤，這是建造未來製造設施和產品並使其上線所必需的。
在擴大我們當前產品的生產或我們未來產品、功能和服務的開發、製造、推出和生產方面的任何延遲或其他複雜情況，或在以高成本效益和高質量這樣做的過程中，都可能損害我們的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們的供應商可能無法按照我們可以接受的時間表、價格、質量和數量交付部件，或者我們可能無法有效地管理這些部件。
我們的產品包含從全球數百家供應商採購的數千個零部件，其中包括單一來源的直接供應商，這使我們面臨多個潛在的零部件短缺來源。商業條件、材料價格的意外變化，包括原材料成本上漲、勞動力問題、戰爭、貿易政策、自然災害、健康流行病(如全球新冠肺炎疫情)、貿易和運輸中斷、港口擁堵、網絡攻擊和其他超出我們或我們供應商控制的因素，也可能會影響這些供應商向我們交付零部件或保持償付能力和運營的能力。例如，從2021年初開始的全球半導體短缺給製造業帶來了挑戰，並影響了我們的供應鏈和生產。此外，如果我們的供應商沒有準確預測和有效地分配產量，或者如果他們不願意為我們分配足夠的產量，或者面臨其他挑戰，如資不抵債，可能會減少我們獲得零部件的機會，並要求我們尋找新的供應商。任何組件或供應商的不可用都可能導致生產延遲、製造設施閒置、產品設計更改以及無法獲得用於生產和支持我們產品的重要技術和工具，並影響我們的產能擴展和履行客户合同義務的能力。此外，我們在生產或產品設計方面的重大增長需要我們在很短的時間內採購更多的組件，而且在未來也可能需要我們這樣做。我們過去遇到過，而且可能面臨供應商不願意或不能可持續地滿足我們的時間表或我們的成本、質量和數量需求，這可能會增加我們的成本或需要我們用其他來源取代它們。最後，隨着我們建造新的製造設施並在現有設施的基礎上增加生產線，我們可能會遇到相應地提高這些設施的本地化採購水平的問題。雖然我們相信我們將能夠獲得更多或替代來源，或為我們的大多數組件開發我們自己的替代品，但不能保證我們能夠迅速或根本做到這一點。此外，我們可能無法繼續努力與現有供應商談判，以獲得成本降低和避免不利的條款更改，為某些部件尋找成本較低的供應商，並重新設計某些部件以降低生產成本，特別是在材料價格上漲的情況下。任何這些情況都可能損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。
隨着我們汽車生產規模的擴大，我們還需要準確地預測、採購、倉儲和將大量零部件運輸到我們在國際上的製造設施和維修地點。如果我們不能準確地將零部件採購的時間和數量與我們的實際需求相匹配，或者無法成功實施自動化、庫存管理和其他系統來適應我們供應鏈和零部件管理中日益複雜的情況，我們可能會產生意外的生產中斷、儲存、運輸和註銷成本，這可能會損害我們的業務和運營結果。
我們可能無法滿足我們預計的建設時間表、成本和新工廠的生產增量，或者我們可能在產生和維持對在那裏製造的產品的需求方面遇到困難。
我們持續提高汽車產量的能力，通過利用當地供應鏈和勞動力使其在全球範圍內負擔得起的能力，以及簡化交付物流的能力，取決於我們當前和未來工廠的建設和坡道。這些工廠的建設、開工和生產的坡道受
由於所有新的製造業務固有的一些不確定性，包括持續遵守監管要求、建築、環境和運營許可證的採購和維護以及額外擴張的批准、供應鏈限制、聘用、培訓和留住合格員工，以及使生產設備和流程上線、有能力大規模製造高質量設備的速度。此外，我們將不得不在我們的新工廠建立並逐步生產我們專有的電池單元和組件，我們還打算在每個新工廠生產的車輛中納入順序設計和製造變化。如果我們在滿足我們新工廠的預計時間表、成本、資本效率和產能方面遇到任何問題或延誤，擴大和管理團隊以在那裏實施迭代設計和生產更改，維護和遵守我們為資助他們而獲得的任何債務融資的條款，或者產生和維持對我們在那裏製造的車輛的需求，我們的業務、前景、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們可能無法擴大我們的全球產品銷售、交付和安裝能力以及我們的服務和車輛充電網絡，或者我們可能無法準確預測和有效管理我們的增長。
我們的成功將取決於我們繼續擴大銷售能力的能力。我們的目標是擁有廣泛潛在客户的全球大眾人羣，在預測需求和為我們的產品定價方面，我們的經驗相對有限。我們目前在有限數量的工廠生產許多國際變種，如果我們對這些變種的具體需求預期被證明是不準確的，我們可能無法及時產生與我們在同一時間框架內生產的車輛匹配的交貨量，或者與我們在給定地區的業務規模相稱的交貨量。同樣，隨着我們在全球範圍內開發和發展我們的能源產品和服務，我們的成功將取決於我們正確預測不同市場需求的能力。
因為我們沒有獨立的經銷商網絡，我們負責將我們的所有車輛交付給我們的客户。隨着我們的生產量持續增長，我們過去曾面臨，而且可能面臨交貨量不斷增加的挑戰，特別是在需要大量運輸時間的國際市場。我們還部署了許多交付模式，例如送貨到客户家中和工作場所以及非接觸式交付，但不能保證此類模式將可擴展或被全球接受。同樣，在我們提升能源產品的同時，我們正在努力大幅提高我們的生產和安裝能力。如果我們遇到生產延遲或需求預測不準確的情況，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
此外，由於我們對我們的車輛具有獨特的專業知識，我們建議我們的車輛由我們或某些授權的專業人員進行維修。如果我們在增加維修能力或有效維修我們的車輛方面遇到延誤，或者我們車輛的可靠性遇到不可預見的問題，特別是我們車隊中增加的更大數量的部件，如Model 3和Model Y，可能會使我們的維修能力和零部件庫存過重。同樣，越來越多的特斯拉汽車也要求我們繼續快速增加我們在世界各地的超級充電站和連接器的數量。
不能保證我們能夠擴大我們的業務以實現我們在全球的銷售、交付、安裝、服務和車輛充電目標，不能保證我們基於這些目標的預測將被證明是準確的，也不能保證我們客户基礎設施網絡的增長速度或覆蓋範圍將滿足客户的期望。這些計劃需要大量的現金投資和管理資源，不能保證它們會帶來我們產品的額外銷售或安裝，也不能保證我們能夠避免成本超支或能夠聘請更多的人員來支持它們。隨着我們的擴張，我們還需要確保遵守各個司法管轄區適用於我們產品的銷售、安裝和服務、與我們的能源產品相關的電力銷售或調度以及超級充電器的運營的法規要求。如果我們不能有效地管理我們的增長，可能會損害我們的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們將需要保持並顯著增加我們獲得電池的機會，包括通過開發和製造我們自己的電池，並控制我們的相關成本。
我們的汽車和儲能產品依賴於鋰離子電池的持續供應，根據我們的計劃，我們將需要大量更多的電池來增長我們的業務。目前，我們依賴松下和寧德時代有限公司(CATL)等供應商提供這些電池。到目前為止，我們只有非常有限數量的此類供應商具有完全合格的資格，而且在更換供應商方面的靈活性也很有限。我們供應商電池供應的任何中斷都可能限制我們車輛和儲能產品的生產。從長遠來看，我們打算用我們製造的電池來補充我們供應商的電池，我們相信這種電池將比目前可用的電池更高效、更大批量製造和更具成本效益。然而，我們開發和製造這種電池的努力需要，並可能繼續需要大量投資，而且不能保證我們能夠在我們計劃的時間框架內實現這些目標，或者根本不能保證。如果我們是
如果做不到這一點，我們可能不得不削減計劃中的車輛和儲能產品生產，或者從供應商那裏購買額外的電池，成本可能會更高，這兩種情況都可能損害我們的業務和運營業績。
此外，電池的成本和批量生產，無論是由我們的供應商還是由我們製造，在一定程度上取決於鋰、鎳、鈷和/或其他金屬等原材料的價格和可用性。這些材料的價格起伏不定，其可用供應可能不穩定，這取決於市場狀況和全球對這些材料的需求。例如，由於全球電動汽車和儲能產品產量的增加，這些原材料的供應商可能無法滿足我們的批量需求。此外，我們的供應商可能不願意或不能可靠地滿足我們的時間表或我們的成本和質量需求，這可能需要我們用其他來源替換它們。這些材料的任何可獲得性的減少都可能影響我們獲得細胞的機會和我們的增長，如果我們不能通過提高價格來收回這些成本，那麼它們的價格任何上漲都可能降低我們的盈利能力。此外，我們無法滿足需求和任何產品價格上漲都可能損害我們的品牌、增長、前景和經營業績。
我們未來的增長和成功取決於消費者對電動汽車的需求，特別是我們的汽車在一個競爭激烈、週期性和波動性較大的汽車行業。
儘管我們繼續看到人們對電動汽車的興趣和採用不斷增加，但如果電動汽車市場總體上沒有像我們預期的那樣發展，發展速度慢於我們的預期，或者如果我們的市場對我們的汽車的需求下降，或者我們的汽車相互競爭，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
此外，電動汽車仍佔汽車總銷量的一小部分。因此，我們的汽車市場可能會受到許多因素的負面影響，例如：
•對電動汽車的特點、質量、安全、性能和成本的看法；
•對電動汽車一次充電可以行駛的有限里程以及使用充電設施的看法；
•競爭，包括來自其他類型的替代燃料汽車、插電式混合動力汽車和高燃油經濟性內燃機汽車；
•石油、汽油和能源價格的波動；
•政府規章、經濟激勵和條件；以及
•對我們未來生存能力的擔憂。
我們汽車的目標人羣競爭激烈。在許多市場，汽車行業的汽車銷售往往是週期性的，這可能會讓我們面臨進一步的波動。我們也無法預測當前全球趨勢的持續時間或方向，也無法預測它們對消費者需求的持續影響。最終，我們將繼續監測宏觀經濟狀況，以保持靈活性，並酌情優化和發展我們的業務，並試圖準確地預測全球需求和基礎設施需求，並相應地部署我們的生產、勞動力和其他資源。利率上升可能會導致消費者越來越多地縮減支出，包括對我們產品的支出，這可能會損害我們的需求、業務和經營業績。如果我們遇到不利的全球市場狀況，或者如果我們不能或不能將業務維持在與此類條件相稱的範圍內，或者如果我們後來被要求或選擇再次暫停此類業務，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
我們的產品和服務面臨着來自越來越多的老牌和新競爭對手的激烈競爭。
今天，全球汽車市場競爭激烈，我們預計未來將變得更加激烈。越來越多的老牌和新興汽車製造商以及其他公司已經或據報道計劃進入電動汽車和其他替代燃料汽車的市場，包括混合動力汽車、插電式混合動力汽車和全電動汽車，以及自動駕駛技術和其他車輛應用程序和軟件平臺的市場。在某些情況下，我們的競爭對手在中國和歐洲等重要市場提供或將提供電動汽車，和/或已經宣佈打算在未來某個時候專門生產電動汽車。此外，某些政府和經濟激勵措施為在國內組裝或擁有本地供應商的製造商提供了好處，可能會給我們的競爭對手帶來更大的好處，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。我們的許多競爭對手比我們擁有更多或更成熟的資源來致力於其產品的設計、開發、製造、分銷、推廣、銷售和支持。競爭加劇可能導致我們的汽車單位銷量下降、降價、收入不足、客户流失和市場份額損失，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
在我們的能源生產和存儲業務中，我們還面臨着來自競爭能源技術的其他製造商、開發商、安裝商和服務提供商以及大型公用事業公司的競爭。降低公用事業或其他可再生能源的電力零售或批發價格可能會降低我們的產品對客户的吸引力，並導致客户違約率上升。
與我們的運營相關的風險
我們可能會遇到在我們的巨型工廠生產的鋰離子電池或其他組件的問題，這可能會損害我們汽車和儲能產品的生產和盈利能力。
我們擴大汽車和儲能產品的產量和盈利能力的計劃依賴於鋰離子電池的大量生產，包括我們的合作伙伴松下在內華達州GigaFactory的生產。我們還在我們的巨型工廠生產幾種汽車零部件，如電池模塊、組件和驅動單元，並製造儲能產品。如果我們無法或以其他方式不能維持和發展我們各自的業務，或者如果我們無法以經濟高效的方式做到這一點，或者無法在那裏招聘和留住高技能人員，我們生產產品的盈利能力將受到限制，這可能會損害我們的業務和運營業績。
最後，我們和我們的供應商生產的大量鋰離子電池、電池模塊和組件被儲存在我們的各種設施中並進行回收利用。任何對這些產品的不當處理都可能導致此類設施的運行中斷。雖然我們已經實施了與牢房處理相關的安全程序，但不能保證與牢房相關的安全問題或火災不會擾亂我們的運營。任何此類中斷或問題都可能損害我們的品牌和業務。
我們面臨着與維持和擴大我們的國際業務相關的風險，包括不利和不確定的監管、政治、經濟、税收和勞動力條件。
我們在許多司法管轄區受到法律和監管要求、政治不確定性以及社會、環境和經濟條件的制約，包括我們產生大量銷售、我們幾乎無法控制且本質上不可預測的市場。我們在這些司法管轄區的業務，特別是作為一家總部位於美國的公司，會在以下方面產生風險：使我們的產品符合監管和安全要求以及充電和其他電力基礎設施；組織當地經營實體；建立、配備人員和管理外國營業地點；吸引當地客户；導航外國政府的税收、法規和許可要求；我們合同權利的可實施性；貿易限制、海關法規、關税和價格或匯率控制；以及外國對國內製造產品的偏好。例如，我們在全球範圍內監測税收立法的變化，包括經濟合作與發展組織為解決税基侵蝕和利潤轉移而制定的多司法管轄區行動計劃所引起的變化。這樣的情況可能會增加我們的成本，影響我們銷售產品的能力，並需要大量的管理層關注，如果我們無法有效地管理它們，可能會損害我們的業務。
如果我們的產品或功能包含缺陷、未能按預期運行或需要比預期更長的時間才能完全發揮作用，我們的業務可能會受到影響。
如果我們的產品包含設計或製造缺陷(無論是與我們的軟件或硬件相關)，導致它們無法按設計或預期運行，或需要維修，或者我們車輛的某些功能(如新的Autopilot或FSD功能)需要比預期更長的時間才能啟用，受到法律限制或受到繁重的監管，我們開發、營銷和銷售我們的產品和服務的能力可能會受到損害，並且我們可能會遇到交貨延遲、產品召回、產品責任指控、違反保修和相關的消費者保護索賠以及重大保修及其他費用。雖然我們正在不斷努力開發和改進我們的產品的能力和性能，但不能保證隨着時間的推移，我們在車輛中部署的特定軟件或設備的任何增量更改不會導致與之前的迭代不同的初始功能差異，或者在我們預期的時間範圍內表現出預期的效果，或者根本不會。儘管我們試圖儘可能有效和迅速地糾正我們在產品中發現的任何問題，但這種努力可能不及時，可能會阻礙生產，或者可能不能完全滿足客户的要求。我們已經並將繼續對我們的產品和功能進行廣泛的內部測試，但與業內其他公司一樣，我們目前有一個有限的參考框架來評估其長期質量、可靠性、耐用性和性能特徵的某些方面，包括受到外部攻擊的風險或後果。雖然我們試圖識別並解決或補救我們發現的生產前和銷售前的缺陷，但在向客户銷售或為客户安裝產品之前，我們可能無法檢測或控制產品中的潛在缺陷，從而解決這些缺陷。
我們可能被要求為產品責任索賠提供辯護或保險。
汽車行業通常會遇到重大的產品責任索賠，因此，如果我們的車輛沒有表現或被聲稱沒有按預期表現，我們將面臨此類索賠的風險。與其他汽車製造商一樣，我們的車輛已經牽涉其中，我們預計未來將發生導致死亡或人身傷害的事故，使用自動駕駛、增強自動駕駛或FSD功能的此類事故受到公眾的極大關注，特別是考慮到美國國家公路交通安全局的常規命令要求報告涉及配備先進駕駛員輔助系統的車輛的撞車事故。我們已經經歷過，我們預計將繼續面臨因濫用或聲稱失敗或據稱對我們正在開創的此類新技術進行虛假陳述而引起的索賠和監管審查。此外，我們生產的電池組使用鋰離子電池。在極少數情況下，鋰離子電池可以通過排放煙霧和火焰來迅速釋放它們包含的能量，這種方式可以點燃附近的材料以及其他鋰離子電池。雖然我們的電池組設計為被動地包含任何單個電池的能量釋放，而不會擴散到鄰近電池，但不能保證我們生產的車輛或其他電池組不會發生現場或測試故障，特別是由於高速碰撞。同樣，當我們的太陽能系統和儲能產品產生和儲存電力時，它們有可能發生故障或對人或財產造成傷害。任何產品責任索賠都可能使我們面臨訴訟和鉅額金錢損失、產品召回或重新設計努力，甚至是毫無根據的索賠也可能要求我們為其辯護，所有這些都可能產生負面宣傳，成本高昂且耗時。在大多數司法管轄區，我們通常為車輛暴露的產品責任索賠風險提供自我保險，這意味着任何產品責任索賠很可能必須從公司資金中支付，而不是通過保險支付。
我們需要保持公信力和對我們長期業務前景的信心，才能取得成功。
為了維持和發展我們的業務，我們必須保持客户、供應商、分析師、投資者、評級機構和其他各方對我們的長期財務可行性和業務前景的信譽和信心。由於我們相對於老牌競爭對手有限的運營歷史；客户對我們產品的不熟悉；我們在擴大製造、交付和服務運營以滿足需求方面可能遇到的任何延遲；關於電動汽車或我們其他產品和服務的未來的競爭和不確定性；與市場預期相比，我們的季度生產和銷售表現；以及包括我們無法控制的其他因素在內的其他因素，保持這種信心可能是具有挑戰性的。特別是，特斯拉的產品、業務、運營結果以及特斯拉及其管理層的聲明和行動都受到一系列第三方大量評論的影響。這種注意可能包括批評，這些批評可能是誇大的或沒有根據的，例如對我們管理團隊的充分性或穩定性的猜測。任何這種負面看法，無論是否由我們引起，都可能損害我們的業務，並在需要時增加籌集額外資金的難度。
我們可能無法有效地增長或管理與我們的各種融資計劃相關的合規、剩餘價值、融資和信用風險。
我們在北美、歐洲和亞洲為我們的工具提供融資安排，主要是我們自己和通過各種金融機構。我們目前還通過我們在某些市場的當地子公司直接提供車輛融資安排。根據國家的不同，這種安排適用於特定的車型，可能包括直接與我們進行運營租賃，根據這些租賃，我們通常只收到租賃時車輛購買總價的很小一部分，然後在租賃期內支付一系列款項。我們還為我們太陽能系統的客户提供了各種安排，他們向我們支付固定付款，以租賃或融資購買此類系統，或購買它們所產生的電力。如果我們不能成功地監督和遵守管理這些交易的適用的國家、州和/或地方金融法規和消費者保護法，我們可能會受到執法行動或處罰。
租賃結束時歸還給我們的任何直接租賃車輛的盈利能力取決於我們在租賃開始時準確預測我們車輛的剩餘價值的能力，這些價值可能會在租期結束前波動，這取決於各種因素，如我們的二手車供求、經濟週期和新車的定價。我們在過去和未來可能會在正常業務過程中不時對我們的價格進行某些調整，這可能會影響我們車輛的剩餘價值，並降低我們車輛租賃計劃的盈利能力。該計劃的資金和增長還依賴於我們獲得足夠資金和/或業務合作伙伴的能力。如果我們無法通過內部資金、合作伙伴或其他融資來源為我們的租賃計劃提供足夠的資金，並且我們的客户可能期望或需要此類選擇，並且沒有令人信服的替代融資計劃，我們可能無法增加我們的車輛交貨量。此外，如果我們的車輛租賃業務大幅增長，如果我們不能有效地管理由此產生的更高水平的剩餘風險，我們的業務可能會受到影響。
同樣，我們為某些融資計劃向汽車客户和合作夥伴提供轉售價值擔保，根據這些計劃，這些交易對手可以在特定時間點以預先確定的金額將其汽車回售給我們。然而，實際轉售價值會在融資安排的期限內受到波動的影響，例如上文討論的車輛定價變化。如果根據這些計劃轉售或退還給我們的任何車輛的實際轉售價值大大低於我們提供的預定金額，我們的財務狀況和經營業績可能會受到損害。
最後，我們的車輛和太陽能系統融資計劃以及我們的儲能銷售計劃也使我們面臨客户信用風險。如果發生大範圍的經濟衰退或其他災難性事件，我們的客户可能無法或不願意及時或根本不願履行他們對我們的付款義務。如果我們的大量客户違約，我們可能會產生與標的資產相關的大量信用損失和/或減值費用。
我們必須根據我們與紐約州立大學研究基金會達成的協議，處理與我們的紐約千兆工廠有關的持續義務。
我們通過紐約州立大學(“紐約州立大學基金會”)簽訂了一項經營租賃和一項研發協議。這些協議規定建造和使用我們的GigaFactory New York，我們主要用於開發和生產我們的太陽能屋頂和其他太陽能產品和組件、儲能組件和增壓器組件，以及其他經出租人批准的功能。根據這項協議，除其他事項外，我們有義務滿足紐約州和紐約州布法羅的就業目標和規定的最低人數，並花費或招致#美元。5.00在最初從2018年4月30日開始的10年內，紐約州的資本、運營費用、商品銷售成本和其他成本合計為170億美元。截至2023年12月31日，我們目前超過了與紐約州和布法羅的投資和人員有關的目標。雖然我們希望在紐約千兆工廠和周圍的布法羅地區擁有並發展重要的業務，但如果我們在協議期限內的任何一年未能履行所有適用的未來義務，可能會導致我們有義務支付#美元的“計劃付款”。41這一年向紐約州立大學基金會捐贈了100萬美元，終止了我們在紐約GigaFactory的租約，這可能需要我們支付額外的罰款，和/或需要調整我們的某些業務。上述任何事件都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
如果我們不能吸引、聘用和留住關鍵員工和合格人才，我們的競爭能力可能會受到損害。
失去我們的任何關鍵員工或任何重要員工的服務都可能擾亂我們的運營，或延遲我們產品和服務的開發、推出和推廣。特別是，我們高度依賴特斯拉的Technoking埃隆·馬斯克和我們的首席執行官的服務。我們的關鍵員工都不受任何特定期限的僱傭協議的約束，我們可能無法成功地吸引和留住發展業務所需的高級領導層。我們未來的成功還取決於我們吸引、聘用和留住大量工程、製造、營銷、銷售和交付、服務、安裝、技術和支持人員的能力，特別是支持我們計劃的大批量產品銷售、市場和地理擴張以及技術創新的能力。如果我們不能成功地管理這些風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
員工可能會離開特斯拉或選擇其他僱主，而不是特斯拉，原因包括具有汽車或技術經驗的人才的勞動力市場競爭非常激烈，或者任何與我們相關的負面宣傳。在我們已經或將要開展業務的地區，特別是重要的工程和製造中心，對擁有我們業務所需技能的人才的競爭非常激烈，包括電動汽車、工程、電氣和建築施工專業知識的專業知識。我們還與財力比我們大得多的成熟和繁榮的公司，以及承諾短期增長機會的初創公司和新興公司競爭。
最後，我們對所有員工的薪酬理念反映了我們的初創企業起源，強調基於股權的獎勵和福利，以便將他們的激勵與我們股東的長期利益緊密結合起來。我們定期尋求並獲得股東的批准，以增加我們的股權激勵和員工股票購買計劃下可獲得的獎勵數量。如果我們無法獲得股東對未來加薪所需的批准，我們可能不得不花費額外的現金來補償我們的員工，我們留住和聘用合格人員的能力可能會受到損害。
我們高度依賴特斯拉的埃隆·馬斯克、Technoking和我們的首席執行官的服務。
我們高度依賴特斯拉的埃隆·馬斯克、Technoking和我們的首席執行官的服務。儘管馬斯克在特斯拉花費了大量時間，並在我們的管理中非常活躍，但他並沒有把全部時間和注意力都投入到特斯拉身上。馬斯克目前還擔任航天運載火箭開發商和製造商Space Explore Technologies Corp.的首席執行長兼首席技術官，社交媒體公司X Corp.的董事長兼首席技術官，並參與了其他新興技術企業。
我們的信息技術系統或數據，或我們的服務提供商、客户或用户的系統或數據可能受到網絡攻擊或其他安全事件，這可能導致數據泄露、知識產權被盜、索賠、訴訟、監管調查、重大責任、聲譽損害和其他不利後果。
隨着業務的增長，我們繼續擴展我們的信息技術系統，例如產品數據管理、採購、庫存管理、生產規劃和執行、銷售、服務和物流、經銷商管理、財務、税務和監管合規系統。這包括實施內部開發的新系統，以及在美國和國外部署此類系統。雖然我們維持旨在保護我們免受知識產權盜竊、數據泄露、破壞和其他外部或內部網絡攻擊或盜用的信息技術措施，但我們的系統和我們的服務提供商的系統可能容易受到惡意軟件、勒索軟件、病毒、拒絕服務攻擊、網絡釣魚攻擊、社會工程、計算機黑客攻擊、未經授權的訪問、漏洞利用、缺陷和漏洞，故障、損壞、中斷、系統故障、停電、恐怖主義、破壞行為、安全漏洞、安全事件、員工或其他第三方的無意或故意行為以及其他網絡攻擊。
如果任何安全事件導致我們的數據（包括知識產權和個人信息）或我們的產品或車輛遭到未經授權的訪問或損壞或獲取、使用、損壞、丟失、破壞、更改或傳播，或者被認為或報告發生了任何此類事件，則可能會擾亂我們的業務，損害我們的聲譽，迫使我們遵守適用的數據泄露通知法律，使我們面臨耗時、分散精力和昂貴的訴訟、監管調查和監督、強制性糾正措施，要求我們驗證數據庫內容的正確性，或使我們承擔法律、法規和合同義務（包括保護個人信息隱私和安全的法律、法規和合同義務）下的責任。這可能導致我們的成本增加，並導致重大的法律和財務風險和/或聲譽損害。
我們亦依賴服務供應商，與其資訊科技系統有關的類似事件亦可能對我們的業務造成重大不利影響。已經發生並可能繼續發生重大供應鏈攻擊。我們的服務提供商（包括我們的勞動力管理軟件提供商）受到勒索軟件和其他安全事件的影響，我們無法保證我們或我們的服務提供商的系統未被破壞，也無法保證它們不包含可能導致安全事件或我們或我們的服務提供商系統其他中斷的可利用缺陷、漏洞或漏洞。我們監控服務提供商的安全措施的能力是有限的，並且在任何情況下，惡意第三方都可能能夠繞過這些安全措施。
此外，這些系統的實施、維護、分離和改進需要大量的管理時間、支持和成本，並且存在與開發、改進和擴展我們的核心繫統以及實施新系統和更新現有系統相關的固有風險，包括對相關業務運營領域的幹擾。這些風險可能會影響我們管理數據和庫存，採購零件或供應品或製造，銷售，交付和服務產品，充分保護我們的知識產權或實現和保持遵守税法和其他適用法規的能力，或實現税法和其他適用法規下的可用利益。
此外，倘我們未能按計劃成功實施、維持或擴展該等系統，我們的營運可能會中斷，我們準確及╱或及時報告財務業績的能力可能會受損，而我們對財務報告的內部監控可能會出現缺陷，這可能會影響我們核證財務業績的能力。此外，我們的專有信息，包括知識產權和個人信息，可能會受到損害或盜用，我們的聲譽可能會受到不利影響。如果這些系統或其功能沒有按照我們的預期運行，我們可能需要花費大量資源進行更正或尋找替代資源來執行這些功能。
對我們產品系統的任何未經授權的控制或操縱都可能導致對我們和我們的產品失去信心。
我們的產品包含複雜的信息技術系統。例如，我們的車輛和儲能產品設計具有內置數據連接，可以接受和安裝我們的定期遠程更新，以改進或更新它們的功能。雖然我們已經實施了旨在防止未經授權訪問我們的信息技術網絡、我們的產品及其系統的安全措施，但據報道，惡意實體已經並可能在未來試圖獲得未經授權的訪問，以修改、更改和使用此類網絡、產品和系統，以控制或更改我們產品的功能、用户界面和性能特徵，或訪問存儲在我們產品中或由我們產品生成的數據。我們鼓勵通過我們的安全漏洞報告政策報告我們產品安全中的潛在漏洞，我們的目標是補救任何報告和驗證的漏洞。然而，不能保證任何漏洞在被發現之前不會被利用，也不能保證我們的補救努力會成功或將會成功。
對我們產品或其系統的任何未經授權的訪問或控制或任何數據丟失都可能導致法律索賠或政府調查。此外，無論真實性如何，有關未經授權訪問我們的產品、他們的系統或數據的報告，以及其他可能導致人們認為我們的產品、他們的系統或數據能夠被黑客攻擊的因素，都可能損害我們的品牌、前景和經營業績。我們過去一直是這類報告的主題。
我們的業務可能會因工會活動造成的任何干擾而受到不利影響。
在像我們這樣的公司，某些行業的員工加入工會並不少見，這可能導致更高的員工成本和更大的停工風險。此外，美國以外的一些司法管轄區的法規要求員工參與行業集體談判協議和工會，並對相關公司的運營擁有一定的諮詢權。儘管我們努力為員工提供儘可能好的工作環境，但他們仍可能決定加入或尋求承認以組建工會，或者我們可能被要求成為工會簽字人。工會不時地組織我們的某些活動，作為這些活動的一部分，這些工會向國家勞資關係委員會(NLRB)提出了針對我們的不公平勞動行為指控，他們可能會在未來這樣做。任何對特斯拉不利的最終結果都可能對人們對特斯拉對待員工的看法產生負面影響。此外，我們直接或間接依賴於擁有工會勞動力的公司，如供應商、卡車運輸和貨運公司。此類工會組織的任何停工或罷工都可能延誤我們產品的製造和銷售，並可能損害我們的業務和經營業績。
我們可能會選擇或被迫進行產品召回或採取其他類似行動。
作為一家制造公司，我們必須管理與我們產品相關的產品召回風險。我們的車輛召回是由於各種與硬件和軟件相關的安全問題或不符合規定的決定。除了我們因各種原因發起的召回之外，政府監管機構或行業組織對我們產品的測試或調查可能會迫使我們發起產品召回，或者可能導致公眾對我們產品的安全性產生負面看法，即使我們不同意缺陷確定或擁有與之相矛盾的數據。將來，如果我們或監管機構認定我們的任何產品存在安全缺陷或不符合適用的法律和法規，例如美國聯邦機動車安全標準，我們可能會自願或非自願地發起召回。此類召回，無論是自願或非自願的，或者由我們或我們的供應商設計或製造的系統或組件引起的，都可能導致鉅額費用、供應鏈複雜性和服務負擔，並可能損害我們的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們目前和未來的保修準備金可能不足以支付未來的保修索賠。
我們為所有直接銷售給客户的特斯拉新車和二手車提供製造商保修。我們還為我們銷售的發電和存儲系統提供一定的保修，包括安裝和維護。對於非我們製造的組件，我們通常將適用的製造商的保修傳遞給我們的客户，但可能會對此類組件的部分或全部生命週期保留一些保修責任。作為我們能源生產和存儲系統合同的一部分，我們可能會向客户提供性能保證，保證底層系統達到或超過合同中規定的最低發電量或其他能源性能要求。根據這些性能保證，我們通常承擔電力生產或其他性能不足的風險，在某些情況下，包括因第三方製造商的組件故障而導致的不足。如果這些製造商停止運營或未能履行保修，這些風險就會加劇。
如果我們的保修準備金不足以支付未來對我們產品的保修索賠，我們的財務狀況和經營業績可能會受到損害。保修準備金包括我們管理層對保修或更換保修項目的預計成本的最佳估計，這是基於迄今發生的實際索賠以及對未來索賠的性質、頻率和成本的估計。此類估計本身就是不確定的，我們歷史或預測經驗的變化，特別是關於我們最近推出的產品和/或我們預計將比過去的產品大得多的產量，可能會導致我們的保修儲備在未來發生重大變化。
我們的保險覆蓋策略可能不足以保護我們免受所有業務風險。
在正常的業務過程中，我們可能會因產品責任、事故、天災和其他索賠而蒙受損失，而我們可能沒有為這些損失投保。總體而言，我們不像許多其他公司那樣維持那麼多的保險範圍，在某些情況下，我們根本不維持任何保險範圍。此外，我們擁有的保單可能包括重大免賠額或自我保險的扣除額、保單限制和排除，我們不能確定我們的保險覆蓋範圍是否足以覆蓋未來對我們的所有損失或索賠。未投保或超過保單限額的損失可能需要我們支付大量費用，這可能會損害我們的財務狀況和經營業績。
我們的債務協議包含契約限制，可能會限制我們經營業務的能力。
我們某些債務安排的條款包含，我們未來的任何其他債務協議可能包含可能限制我們經營業務能力的契約限制，包括限制我們和/或我們的子公司產生額外債務或創建留置權的能力。此外，在某些情況下，我們需要保持一定的流動性。由於這些公約，我們應對商業和經濟狀況變化和進行有益交易的能力可能會受到限制，包括在需要時獲得額外融資。此外，我們不遵守債務契約可能導致債務協議違約，這可能允許持有者加快我們償還債務的義務。如果我們的任何債務加速，我們可能沒有足夠的資金來償還它。
當我們需要或需要額外資金時，我們可能無法獲得這些資金。
我們的業務和未來的擴張計劃都是資本密集型的，現金流入和流出的具體時間可能會在不同時期有很大波動。我們可能需要或希望通過發行股票、股權相關證券或債務證券或通過從金融機構獲得信貸來籌集額外資金，以便與我們的主要流動性來源一起，為我們目前或未來產品的開發和製造成本提供資金，支付任何重大的計劃外或加速的費用，或用於新的重大戰略投資，或為我們的重大綜合債務進行再融資，即使此類債務的條款不要求這樣做。我們不能確定在需要時或根本不能以優惠的條件向我們提供額外的資金。如果我們不能在需要的時候籌集更多的資金，我們的財務狀況、經營業績、業務和前景可能會受到重大和不利的影響。
我們的製造設備的任何早期過時都可能對我們產生負面影響。
我們將製造設備的成本按其預期使用壽命折舊。然而，產品週期或製造技術可能會定期變化，我們可能會決定以比預期更快的速度更新產品或製造工藝。此外，工程和製造專業知識和效率的提高可能會導致我們能夠使用更少的現有安裝設備來製造我們的產品。或者，隨着我們將產品的生產逐步提高到更高的水平，我們可能會停止使用已安裝的設備，轉而使用不同的或更多的設備。因此，任何提前退役的設備的使用壽命都會縮短，導致這些設備的折舊速度加快，我們的運營結果可能會受到損害。
我們不能保證我們的業務有足夠的現金流來償還我們的債務，也不能保證我們不會產生額外的債務。
截至2023年12月31日，我們和我們的子公司的未償還本金總額為46.8億美元(見附註11，債務，以表格10-K的形式列入本年度報告其他部分的綜合財務報表)。我們的合併債務可能會增加我們在任何普遍不利的經濟和行業狀況下的脆弱性。在現有和未來債務條款的限制下，我們和我們的子公司可能會產生額外的債務、擔保現有或未來的債務或對我們的債務進行資本重組。
我們是否有能力按計劃支付到期債務的本金和利息、根據可轉換優先票據的轉換或回購要求進行付款，或根據我們的需要或意願為我們的債務進行再融資的能力取決於我們未來的表現，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會繼續從未來的運營中產生足夠的現金流，以滿足我們現有債務和未來可能產生的任何債務的義務，並進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲投資或資本支出、出售資產、再融資或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對現有或未來債務進行再融資的能力，將取決於當時的資本市場和我們的財務狀況。此外，我們的支付能力可能會受到法律、監管機構或管理我們未來債務的協議的限制。我們可能無法以理想的條款或根本無法從事這些活動，這可能會導致我們現有或未來的債務違約，並損害我們的財務狀況和經營業績。
我們面臨貨幣匯率波動的風險。
我們在全球範圍內以多種貨幣開展業務，存在與我們的收入、收入成本、運營費用以及以美元以外貨幣計價的本地化子公司債務相關的外幣風險。就我們以這些外幣計價的收入而言，美元的任何走強都會導致我們以美元衡量的收入減少，正如我們歷史上和目前所經歷的那樣。此外，我們的一部分成本和支出一直是以外幣計價的，我們預計將繼續以外幣計價。如果我們沒有這些貨幣的完全抵銷收入，如果美元對這些貨幣的價值大幅貶值，以美元衡量的成本佔我們收入的百分比將相應增加，我們的利潤率將受到影響。因此，我們的經營業績可能會受到損害。
我們可能無法針對知識產權侵權索賠充分保護或辯護自己，這些索賠可能既耗時又昂貴，或影響我們經營業務的自由。
我們的競爭對手或其他第三方可能持有或獲得專利、版權、商標或其他專有權利，這可能會阻止、限制或幹擾我們製造、使用、開發、銷售或營銷我們的產品和服務的能力，從而使我們的業務運營更加困難。這些知識產權的持有者可能會不時地主張他們的權利，並敦促我們取得許可，和/或可能提起訴訟，指控侵犯或挪用這些權利，這可能導致鉅額成本、負面宣傳和管理層的關注，無論是非曲直。
此外，在某些國家，對我們的品牌、技術和專有信息的有效保護可能是有限的或不可用的，這使得保護我們的知識產權不被挪用或侵權變得困難。儘管我們做出合理努力對我們的專有信息保密，但我們不能保證這些行動將阻止或防止我們的知識產權被盜用。竊取或未經授權使用或發佈我們的商業祕密和機密信息可能會影響我們的競爭地位。
雖然我們努力獲取和保護知識產權，以期在這些情況下保留或推進我們的戰略計劃，但不能保證我們能夠充分識別和保護對我們的業務具有戰略意義的知識產權部分，或降低第三方可能提起訴訟或提出其他法律要求的風險。因此，我們可能會考慮就此類權利簽訂許可協議，儘管不能保證此類許可能夠以可接受的條款獲得或不會發生訴訟，並且此類許可和相關訴訟可能會顯著增加我們的運營費用。此外，如果我們認定或認為我們很有可能侵犯了第三方的知識產權，我們可能會被要求停止製造、銷售或在我們提供的產品和服務中加入某些組件或知識產權，支付鉅額損害賠償和/或許可使用費，重新設計我們的產品和服務，和/或為我們的產品和服務建立和維護替代品牌。如果我們被要求採取一項或多項此類行動，我們的品牌、業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
更嚴格的審查和利益相關者對公司ESG實踐不斷變化的期望可能會導致額外的成本或風險。
許多行業的公司都面臨着與其環境、社會和治理(ESG)實踐相關的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、某些機構投資者、投資基金和其他有影響力的投資者也越來越關注ESG做法，近年來也越來越重視其投資的非金融影響。雖然我們的使命是加速世界向可持續能源的過渡，但如果我們的ESG實踐不能滿足投資者或其他行業利益相關者的期望，而這種期望仍在不斷髮展，我們可能會產生額外的成本，我們的品牌、吸引和留住合格員工和業務的能力可能會受到損害。
我們的行動可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，例如自然災害、戰爭或衞生流行病。
我們可能會受到自然災害、戰爭、衞生流行病、天氣狀況、氣候變化的長期影響、停電或其他我們無法控制的事件的影響。例如，我們的弗裏蒙特工廠和內華達州巨型工廠位於加利福尼亞州北部和內華達州的地震活躍地區，而我們的巨型工廠上海位於洪水多發地區。此外，我們德克薩斯州巨型工廠所在的地區在2021年第一季度經歷了嚴重的冬季風暴，對公用事業和交通造成了廣泛影響。如果發生地震、洪水或其他氣候相關事件等重大災害，或者我們的信息系統或通信中斷或運行不正常，我們的總部和生產設施可能會受到嚴重破壞，或者我們可能不得不停止或推遲產品的生產和發貨。此外，全球新冠肺炎疫情已經影響到世界上幾乎每個地理區域和行業的經濟市場、製造業務、供應鏈、就業和消費者行為，我們已經並可能在未來受到不利影響。此外，當前俄羅斯和烏克蘭之間衝突的更廣泛後果，可能包括進一步的禁運、地區不穩定和地緣政治轉變；與某些航線有關的空域禁令，或改變某些航線的戰略決定；以及俄羅斯政府可能對公司採取的報復行動，以及衝突對我們業務和運營業績的影響程度無法預測。我們可能會招致與我們無法控制的此類事件相關的費用或延誤，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與政府法律法規相關的風險
對我們產品和服務的需求可能會受到政府狀況和支持此類產品開發和採用的經濟激勵措施的影響。
支持在美國和國外開發和採用電動汽車的政府和經濟激勵措施，包括某些免税、税收抵免和退税，可能會不時減少、取消、修改或用盡。例如，以前在某些領域提供的有利於電動汽車的激勵措施已經到期或被取消或暫時不可用，在某些情況下最終沒有被取代或重新實施，這可能對銷售產生了負面影響。此外，還可能實施或修改某些政府和經濟激勵措施，為在國內組裝、擁有當地供應商或具有可能不適用於特斯拉的其他特徵的製造商提供福利。這樣的發展可能會對我們的汽車需求產生負面影響，我們和我們的客户可能不得不進行調整，包括通過修改價格。
此外，目前與我們的太陽能和能源儲存產品業務相關的某些政府退税、税收抵免和其他財務激勵措施使我們能夠降低成本，鼓勵客户購買我們的產品，並鼓勵投資者投資於我們的太陽能融資基金。然而，隨着可再生能源採用率的增加，當分配的資金耗盡、減少或終止時，這些激勵措施可能會失效，有時是在沒有警告的情況下。同樣，在目前可以使用淨計量的司法管轄區，我們的客户從公用事業公司獲得太陽能系統產生的能源的賬單積分，並將超過他們使用的電力負荷輸出到電網。淨計量下可獲得的好處已經或已經被提議在幾個司法管轄區減少、更改或取消，也一直存在爭議，並可能繼續在聯邦能源管理委員會提出爭議。任何此類獎勵的減少或終止都可能損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績，因為這會降低我們的產品對客户的競爭力，增加我們的資本成本，並對我們吸引投資合作伙伴和為我們的太陽能和能源儲存資產形成新的融資基金的能力產生不利影響。
最後，我們和我們的基金投資者要求這些美國聯邦税收抵免和某些州激勵措施的金額是基於我們的太陽能和能源存儲系統的獨立評估的公平市場價值。一些政府當局對這些價值進行了審計，並在某些情況下確定這些價值應該更低，他們未來可能會再次這樣做。此類決定可能導致不利的税收後果和/或我們向我們的基金或基金投資者支付賠償或其他款項的義務。
我們受制於不斷變化的法律和法規，這些法律和法規可能會對我們的業務或產品施加鉅額成本、法律禁令或不利的變化。
隨着我們在更多地區擴大製造業務，我們正在或將受到美國、中國、德國和其他海外地點許多司法管轄級別的複雜環境、製造、健康和安全法律法規的約束，包括與使用、處理、儲存、回收、處置和/或人類接觸危險材料、產品材料投入和消費後產品以及建造、擴建和維護我們的設施相關的法律。新的或環境和氣候變化法律、法規或規則的變化也可能導致合規成本增加，包括任何發現的問題的補救，以及我們業務的變化，這可能是重大的，任何不遵守可能會導致鉅額費用、延誤或罰款。此外，正如我們所做的那樣
隨着員工人數和運營的增加，我們正在並可能繼續受到更嚴格的審查，包括訴訟和政府調查，我們將需要對這些審查進行辯護。如果我們不能在此類訴訟或政府調查中成功為自己辯護，可能會損害我們的品牌、吸引和留住合格員工的能力、業務和財務狀況。我們還受適用於我們產品的供應、製造、進口、銷售、服務和性能的國內外法律法規的約束。例如，在美國以外的國家，我們被要求滿足與車輛安全、燃油經濟性和排放相關的標準，而這些標準往往與美國的同等要求有很大不同，從而導致對車輛和系統的額外投資，以確保所有國家的監管合規性。這一過程可能包括外國監管機構在進入市場之前對我們的車輛進行正式審查和認證，以及遵守外國報告和召回管理系統的要求。
特別是，我們在某些市場的車輛中提供自動駕駛和消防功能，這些功能今天可以幫助司機解決某些繁瑣和潛在危險的道路旅行方面的問題，但目前這些功能要求司機保持完全投入駕駛操作。我們正在繼續開發我們的自動駕駛和FSD能力技術。有各種國際、聯邦和州法規可能適用於Autopilot和FSD能力的設計和性能、銷售、營銷、註冊和運營，以及未來的能力，包括可能不由人類駕駛的全自動駕駛車輛，並可能對其產生不利影響。這包括許多現有的車輛標準，這些標準最初並不打算適用於可能不由人類駕駛員操作的車輛。此類法規繼續快速變化，這增加了複雜或相互衝突的法規拼湊在一起的可能性，或者可能會延遲、限制或禁止某些功能和車輛設計的提供，這可能會對我們的業務產生不利影響。
最後，作為太陽能發電和儲能系統的製造商、安裝商和服務提供商，作為我們為客户安裝的某些太陽能和儲能系統所產生和儲存的電力的供應商，以及通過虛擬發電廠模型提供電網服務的供應商，我們受到聯邦、州和地方法規和政策的影響，這些法規和政策涉及零部件的進出口、電價、發電和儲存設備與電網的互聯以及由第三方擁有的系統產生的電力的銷售。如果出臺的法規和政策對組件的進出口或我們的太陽能和能源儲存系統的互聯、維護或使用產生不利影響，它們可能會阻止潛在客户購買我們的太陽能和能源儲存產品和服務，威脅我們現有合同的經濟性，並導致我們停止在相關司法管轄區銷售和服務太陽能和能源儲存系統，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
如果我們不遵守各種美國和國際隱私和消費者保護法律，可能會對我們造成傷害。
我們或我們的供應商或其他業務合作伙伴未能遵守我們的公共隱私聲明或聯邦、州或國際隱私、數據保護或與處理、收集、使用、保留、安全和轉移個人身份信息有關的安全法律或法規，可能會導致針對我們的監管或訴訟相關訴訟、法律責任、罰款、損害賠償、持續審計要求和其他重大成本。維持遵守此類法律可能需要大量費用和運營變化，即使客户或監管機構對我們的活動提出失敗的挑戰也可能導致負面宣傳，並可能需要我們做出代價高昂的迴應和辯護。此外，某些隱私法律在其解釋、適用和影響方面仍存在高度不確定性，可能需要進行廣泛的系統和運營更改，難以實施，增加我們的運營成本，對我們提供的產品或服務的成本或吸引力產生不利影響，或導致負面宣傳和損害我們的聲譽。例如，《一般數據保護條例》適用於處理從位於歐盟的個人收集的個人信息，這些個人信息在處理時需要採取某些數據保護措施，如果不遵守規定，有很大的罰款風險。同樣，我們的北美業務也受到複雜且不斷變化的聯邦和美國各州特定數據隱私法律法規的約束，例如加州消費者隱私法案，該法案對我們使用和處理與加州居民相關的個人信息施加了某些法律義務。最後，額外的隱私和網絡安全法律已經在中國生效。
這些法律在繼續發展，並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。遵守新出現的和不斷變化的要求可能會導致我們產生大量成本，並對相關數據做法進行改進。不遵守規定可能會導致重大處罰或法律責任。
除了與一般隱私法規相關的風險外，我們還可能受到與網絡安全、數據隱私和數據本地化要求相關的特定車輛製造商義務的約束，這給我們的國際業務帶來了額外的風險。風險和處罰可能包括持續的審計要求、數據保護
當局調查、國際政府實體的法律程序或其他導致強制披露敏感數據或其他商業不利條款的行為。儘管我們努力保護客户個人信息的安全和完整性，但我們可能需要花費大量資源來遵守數據泄露要求，例如，如果第三方以不正當方式獲取和使用客户的個人信息，或者我們在處理和處理的個人信息方面遇到數據丟失。儘管採取了防禦措施，我們的網絡安全和系統仍可能發生重大破壞，並可能導致罰款、處罰和損害，並損害我們的品牌、前景和經營業績。
我們可能會受到責任、懲罰和其他限制性制裁，以及某些政府調查和程序產生的不利後果。
我們正在配合附註15中討論的某些政府調查，承付款和或有事項在本年度報告中其他地方以Form 10-K格式列出的合併財務報表。據我們所知，在任何正在進行的調查中，沒有任何政府機構得出任何不當行為的結論。然而，我們無法預測任何此類持續事件的結果或影響，如果美國證券交易委員會、美國司法部或任何其他政府機構未來採取法律行動，我們可能會受到責任、處罰和其他限制性制裁和不良後果的影響。此外，我們預計，在迴應相關的信息和傳票請求時，以及如果提起訴訟，在針對任何政府訴訟進行辯護時，都會產生費用。
我們直接銷售汽車的能力可能面臨監管挑戰或限制。
雖然我們打算繼續利用我們最有效的銷售策略，包括通過我們的網站銷售，但我們可能無法通過我們在美國某些州的自有門店銷售我們的汽車，因為法律可能會被解讀為對這種直接面向消費者的銷售模式施加限制。還有人斷言，一些州的法律限制了我們從州機動車監管機構獲得經銷商執照的能力，這種斷言仍然存在。在某些地方，監管機構允許我們銷售汽車的決定已經並可能受到經銷商協會和其他人的質疑，即此類決定是否符合適用的州機動車行業法律。我們在許多此類訴訟中獲勝，這樣的結果強化了我們的持續信念，即州特許經營法並不適用於在世界任何地方都沒有特許經銷商的製造商。在一些州，經銷商協會也在監管和立法方面做出努力，提出法律，如果通過，將阻止我們在他們的州獲得經銷商許可證，因為我們目前的銷售模式。一些州已經通過了立法，明確了我們的運營能力，但同時限制了我們可以獲得的經銷商許可證或我們可以運營的門店的數量。適用於我們業務的州法律的適用仍然很難預測。
在國際上，可能存在我們尚未進入的司法管轄區的法律或我們不知道的司法管轄區的法律，這些法律可能會限制我們的銷售或其他商業行為。即使對於我們已經分析過的那些司法管轄區，這一領域的法律也可能是複雜的、難以解釋的，並且可能會隨着時間的推移而變化。持續的監管限制和其他障礙幹擾了我們直接向消費者銷售汽車的能力，可能會損害我們的財務狀況和經營業績。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的交易價格可能會繼續波動。
我們普通股的交易價格一直波動很大，可能會繼續受到各種因素的廣泛波動，其中一些因素是我們無法控制的。在過去的52周裏，我們的普通股經歷了每股299.29美元的盤中交易高點和每股152.37美元的低點。總的來説，股票市場，尤其是科技公司的市場，經歷了極端的價格和成交量波動，這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。特別是，我們的普通股中有很大一部分是歷史上的，未來可能會被賣空者交易，這可能會對我們普通股的供求造成壓力，進一步影響其市場價格的波動性。公眾對我們公司或管理層的看法以及其他我們無法控制的因素，可能會額外影響像我們這樣的公司的股價，這些公司獲得了不成比例的公眾關注，無論實際經營業績如何。此外，在過去，在整體市場或我們股票的市場價格出現波動後，我們曾被提起證券集體訴訟。雖然我們極力為此類行動辯護，但任何對我們不利的判決或未來的任何股東訴訟都可能導致鉅額成本，並轉移我們管理層的注意力和資源。
由於運營成本和其他因素的波動，我們的財務業績可能會因時期的不同而有很大差異。
我們預計我們的季度財務業績將根據我們的運營成本而變化，我們預計運營成本將隨着我們繼續設計、開發和製造新產品以及通過擴大現有製造設施和增加未來設施來提高產能的步伐而波動，這可能不是時期之間的一致或線性。此外，當我們第一次將現有產品推向新市場以及開發和推出新產品時，我們的收入可能會出現波動。由於這些因素，我們認為，對我們的財務業績進行季度與季度的比較，特別是在短期內，不一定有意義，不能將這些比較作為未來業績的指標。此外，我們的財務業績可能達不到股票研究分析師、評級機構或投資者的預期，他們可能只關注短期的季度財務業績。如果發生任何一種情況，我們股票的交易價格可能會大幅下跌，無論是突然還是隨着時間的推移。
我們可能無法達到我們公開宣佈的指導或對我們業務的其他預期，這可能會導致我們的股價下跌。
我們不時就我們的預期財務和業務表現提供指導。正確識別影響商業狀況的關鍵因素並預測未來事件本質上是一個不確定的過程，我們的指導最終可能不準確，過去在某些方面也不準確，例如新產品製造坡道的時間安排。我們的指導基於某些假設，例如與預期產量和銷售量(通常在給定時期內不是線性的)、平均銷售價格、供應商和商品成本以及計劃的成本削減有關的假設。如果我們的指導與實際結果不同，例如由於我們的假設沒有得到滿足，或者各種風險和不確定因素可能對我們的財務業績產生影響，我們普通股的市場價值可能會大幅下降。
如果埃隆·馬斯克被迫出售我們的普通股，要麼是因為他承諾為某些個人貸款義務提供擔保，要麼是為了償還其他義務，這樣的出售可能會導致我們的股價下跌。
某些銀行機構已經向我們的首席執行官埃隆·馬斯克提供了信貸，其中一部分用於購買我們某些公開發行和私募的普通股，價格與此類發行和配售中向第三方參與者提供的相同。我們不是這些貸款的參與方，這些貸款的部分擔保是以馬斯克目前擁有的部分特斯拉普通股為抵押的。如果我們的普通股價格大幅下跌，馬斯克可能會被一家或多家銀行機構強迫出售特斯拉普通股，以償還他的貸款義務，如果他無法通過其他方式這樣做的話。任何這樣的出售都可能導致我們普通股的價格進一步下跌。此外，馬斯克先生可能會不時承諾投資於重大業務或其他企業，因此，他必須出售我們的普通股，以履行此類承諾。
我們的管理文件、適用法律和我們的可轉換優先票據中包含的反收購條款可能會破壞收購嘗試。
我們的公司註冊證書和章程賦予我們的董事會某些權利和權力，這些權利和權力可能有助於推遲或阻止它認為不可取的收購。我們還受特拉華州公司法第203條和特拉華州法律的其他條款的約束，這些條款限制了股東在某些情況下實現某些業務合併的能力。此外，我們的可轉換優先票據的條款可能要求我們在發生根本性變化時回購此類票據，包括收購我們的公司。任何具有延遲或阻止控制權變更效果的前述條款和條款都可能限制我們的股東從他們持有的普通股中獲得溢價的機會，還可能影響一些投資者願意為我們的普通股支付的價格。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們認識到評估、識別和管理與網絡安全威脅相關的重大風險的重要性，因為這一術語在S-K條例第106(A)項中定義。這些風險除其他外包括：運營風險、知識產權盜竊、欺詐、敲詐勒索、對員工或客户的傷害以及違反數據隱私或安全法律。
識別和評估網絡安全風險已納入我們的整體風險管理系統和流程。與我們的業務、技術運營、隱私和合規問題相關的網絡安全風險通過多方面的方法識別和解決，包括第三方評估、內部IT審計、IT安全、治理、風險和合規審查。為了防禦、檢測和應對網絡安全事件，我們除其他外：對系統和應用程序進行主動的隱私和網絡安全審查，審核適用的數據政策，使用外部第三方工具和技術進行滲透測試以測試安全控制，運行漏洞賞金計劃以鼓勵主動報告漏洞，進行員工培訓，監控與數據保護和信息安全(包括我們的消費產品)相關的新興法律法規，並實施適當的更改。
我們實施了事件響應和漏洞管理流程，包括四個主要且相互關聯的階段：1)網絡安全事件的準備階段，2)安全事件的檢測和分析階段，3)遏制、根除和恢復階段，以及4)事件後分析階段。此類事件響應由我們的信息安全、產品安全、合規和法律團隊的負責人監督，涉及網絡安全事項。
對安全事件和數據事件進行評估，按嚴重性排序，並確定響應和補救的優先級。對事件進行評估以確定重要性以及運營和業務影響，並審查對隱私的影響。
我們還進行桌面演習，以模擬對網絡安全事件的反應。我們的網絡安全專業團隊然後與我們業務部門的技術和業務利益相關者合作，進一步分析公司面臨的風險，並形成檢測、緩解和補救策略。
作為上述流程的一部分，我們定期聘請外部審計師和顧問來評估我們的內部網絡安全計劃以及對適用實踐和標準的遵守情況。截至2023年，我們的信息安全管理體系已通過認證，符合國際標準化組織/國際電工委員會27001：2013年的要求。
我們的風險管理計劃還評估第三方風險，我們執行第三方風險管理，以識別和緩解來自第三方的風險，如供應商、供應商和其他與我們使用第三方服務提供商相關的業務合作伙伴。在確定選擇和監督適用的第三方服務提供商時評估網絡安全風險，並在處理和/或處理我們的員工、業務或客户數據時評估潛在的第四方風險。除了新供應商入職外，我們還在第三方網絡安全泄露事件期間執行風險管理，以識別和緩解第三方事件給我們帶來的風險。
我們在“我們的信息技術系統或數據，或我們的服務提供商或客户或用户的信息技術系統或數據可能遭受網絡攻擊或其他安全事件，可能導致數據泄露、知識產權被盜、索賠、訴訟、監管調查、重大責任、聲譽損害和其他不利後果”的標題下，描述了已識別的網絡安全威脅(包括之前的任何網絡安全事件)是否以及如何對我們產生重大影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況，作為我們在本10-K表格年度報告第1A項披露的風險因素的一部分。
網絡安全治理
網絡安全是我們風險管理流程的重要組成部分，也是我們董事會和管理層關注的一個領域。我們的審計委員會負責監督網絡安全威脅的風險。審計委員會成員每季度都會收到高級管理層的最新消息，其中包括我們的信息安全、產品安全、合規和法律團隊關於網絡安全問題的最新信息。這包括現有和新的網絡安全風險、管理層如何處理和/或減輕這些風險的情況、網絡安全和數據隱私事件(如果有)以及關鍵信息安全舉措的情況。我們的董事會成員還與管理層就與網絡安全相關的新聞事件進行臨時對話，並討論我們網絡安全風險管理和戰略計劃的任何更新。
我們的網絡安全風險管理和戰略流程由我們的信息安全、產品安全、合規和法律團隊的領導監督。這些人平均有15年以上的信息技術相關職務的工作經驗，包括安全、審計、合規、系統和編程。這些個人通過管理和參與上述網絡安全風險管理和戰略進程，包括我們的事件應對計劃的運作，瞭解和監測網絡安全事件的預防、緩解、檢測和補救工作，並就任何適當的項目向審計委員會報告。
項目2.財產
我們的總部設在德克薩斯州的奧斯汀。我們的主要設施包括北美、歐洲和亞洲的大量物業，用於製造和組裝、倉儲、工程、零售和服務地點、增壓機地點以及行政和銷售辦公室。我們的設施用於支持我們的兩個報告部門，並適合和足夠進行我們的業務。除了一些製造設施外，我們一般都會租用這類設施。下表列出了我們主要的自有和租賃生產設施的位置。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 主要製造設施 | | 位置 | | 自有或租賃 |
| 德克薩斯州巨型工廠 | | 德克薩斯州奧斯汀 | | 擁有 |
| 弗裏蒙特工廠 | | 加利福尼亞州弗裏蒙特 | | 擁有 |
| 內華達州巨型工廠 | | 內華達州斯帕克斯 | | 擁有 |
| 柏林-勃蘭登堡超級工廠 | | 格倫海德 | | 擁有 |
| 上海Gigafactory | | 上海，中國 | | * |
| Gigafactory紐約 | | 布法羅，紐約 | | 租賃 |
| Megafactory | | 萊思羅普 | | 租賃 |
*我們擁有該建築物及土地使用權，初步年期為50年。土地使用權被視為經營租賃使用權資產。
項目3.法律程序
有關我們重大未決法律訴訟的描述，請參閲附註15， 承付款和或有事項，載於本年報其他地方的綜合財務報表表格10-K。
此外，以下每個事項都是根據法規S-K第103條披露的，因為它涉及環境法規和我們目前認為可能超過100萬美元的民事罰款總額。我們認為，任何對我們的業務或財務狀況有重大影響的訴訟可能會受到遠遠超過該金額的潛在處罰。
加州某些縣的地方檢察官根據加州健康與安全法案對特斯拉的廢物隔離做法進行了調查。代碼§ 25100及以下民法典第1798.80條。特斯拉已經實施了各種補救措施，包括進行培訓和審計，並加強其現場廢物管理計劃，和解討論正在進行中。雖然目前無法確定該事項的結果，但目前預計不會對我們的業務產生重大不利影響。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
自2010年6月29日開始交易以來，我們的普通股一直在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“TSLA”。我們於2010年6月28日的首次公開發售定價約為每股1. 13元，並已作出調整，以實施於2022年8月以股份股息形式進行的三股對一股份拆細（“2022年股份拆細”）及於2020年8月以股份股息形式進行的五股對一股份拆細（“2020年股份拆細”）。
持有者
截至2024年1月22日，我們的普通股記錄持有人為9，300人。我們的普通股持有人中有相當大一部分是“街頭名稱”或受益人，他們的股份由銀行、經紀人和其他金融機構持有。
股利政策
我們從未宣佈或支付普通股的現金股息。我們目前預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。未來宣派現金股息的任何決定將由董事會酌情決定，並受適用法律的限制，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、一般業務狀況以及董事會可能認為相關的其他因素。
股票表現圖表
根據1934年《證券交易法》（經修訂）第18條（以下簡稱“《交易法》”）的規定，本業績圖表不得視為“已提交”，也不得以引用方式納入特斯拉公司的任何文件。根據1933年證券法（經修訂）（“證券法”）或交易法，除非在此類備案中明確提及。
下圖顯示了從2019年1月1日到2023年12月31日，我們普通股、納斯達克綜合指數和與我們共享相同SIC代碼的所有上市公司的累計總回報率的比較，SIC代碼為3711，“機動車輛和乘用車車身”（機動車輛和乘用車車身上市公司集團）。這些回報是基於歷史結果，並不意味着未來的表現。納斯達克綜合指數和汽車和乘用車上市公司集團的數據假設在2019年1月1日投資100美元，並將股息再投資。我們從未宣佈或支付普通股的現金股息，也不打算在可預見的未來支付任何此類現金股息。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
發行人及關聯購買人購買股權證券
沒有。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與合併財務報表和本年度報告中其他表格10-K中的相關附註一併閲讀。有關我們的產品和服務、技術和競爭優勢的進一步討論，請參閲項目1-業務。有關2022財年財務狀況變化和經營結果相關項目的討論，請參閲我們於2023年1月31日提交給美國證券交易委員會的2022財年10-K表格年度報告中的第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
概述和2023年亮點
我們的使命是加快世界向可持續能源的過渡。我們設計、開發、製造、租賃和銷售高性能全電動汽車、太陽能發電系統和儲能產品。我們還提供與我們的產品相關的維護、安裝、運營、充電、保險、金融等服務。此外，我們越來越專注於基於人工智能、機器人和自動化的產品和服務。
2023年，生產消費汽車1845985輛，交付消費汽車1808581輛。我們目前正專注於提高車輛產量、產能和交付能力，降低成本，改進和發展我們的車輛和電池技術，垂直整合和本地化我們的供應鏈，改進和進一步部署我們的消防SD能力，提高我們車輛的可負擔性和效率，將新產品推向市場，並擴大我們的全球基礎設施，包括我們的服務和充電基礎設施。
2023年，我們部署了14.72千兆瓦時的儲能產品和223兆瓦的太陽能系統。我們目前專注於擴大儲能產品的生產，提高我們的太陽能屋頂安裝能力和效率，並增加改裝太陽能系統的市場份額。
2023年，我們確認總收入為967.7億美元，比上年增加153.1億美元。我們繼續提高產量，建設新的製造能力，擴大我們的業務，以增加我們產品的交付和部署，並投資於研發，以加快我們的人工智能、軟件和基於車隊的利潤，以實現進一步的收入增長。
2023年，我們普通股股東的淨收入為15億美元，與前一年相比有24.4億美元的有利變化。這包括59.3億美元的一次性非現金税項優惠，用於發放某些遞延税項資產的估值免税額。我們繼續專注於進一步降低成本和提高運營效率，同時最大限度地提高交貨量。
截至2023年，我們擁有290.9億美元的現金及現金等價物和投資，比2022年底增加了69.1億美元。2023年和2022年我們的經營活動提供的現金流分別為132.6億美元和147.2億美元，減少14.7億美元。2023年資本支出為89億美元，而2022年為71.6億美元，增加了17.4億美元。持續的增長使我們的業務總體上能夠自我融資，我們將在未來一段時期繼續投資於一些資本密集型項目和研發。
管理機遇、挑戰和不確定性與2024年展望
汽車--生產
以下是截至本年度報告Form 10-K的日期，我們已宣佈的每一款正在生產和正在開發的車型的生產狀況摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生產地點 | | 車模(S) | | 生產狀態 |
| 弗裏蒙特工廠 | | 模特S/模特X | | 主動型 |
| | | 模型3/模型Y | | 主動型 |
| 上海Gigafactory | | 模型3/模型Y | | 主動型 |
| 柏林-勃蘭登堡超級工廠 | | 型號Y | | 主動型 |
| 德克薩斯州巨型工廠 | | 型號Y | | 主動型 |
| | | CyberTruck | | 主動型 |
| 內華達州巨型工廠 | | 特斯拉Semi | | 試生產 |
| 各種 | | 下一代平臺 | | 正在開發中 |
| 待定 | | 特斯拉跑車 | | 正在開發中 |
我們專注於擴大我們的製造能力，其中包括製造新車型的能力，如我們的CyberTruck和下一代平臺，並將我們所有的生產車輛提升到其安裝的生產能力，以及提高我們現有工廠的生產率和效率。下一階段的生產增長將取決於我們工廠的持續增長和我們下一代平臺的推出，以及我們是否有能力通過製造我們正在開發的具有高產量、更低資本和生產成本和更長續航能力的自己的電池來增加我們現有的電池供應來源。我們的目標是提高車輛性能，降低生產成本，提高可負擔性和客户意識。
這些計劃受到建立和擴大製造業務所固有的不確定性的影響，這些不確定性可能會因為我們引入的新產品和製造技術、同時進行的國際項目的數量、任何行業範圍的組件限制、勞動力短缺以及我們無法控制的事件的任何未來影響而加劇。例如，在2023年第三季度，由於多家工廠因升級而提前計劃停產，我們經歷了生產量的連續下降。此外，我們為電池制定了雄心勃勃的技術目標，並在每一家新工廠重複製造和改進我們的車輛。
汽車-需求、銷售、交付和基礎設施
我們降低成本的努力、成本創新戰略以及更多的本地化採購和製造是我們車輛負擔能力的關鍵，並使我們能夠在價格上具有競爭力。我們還將繼續通過改善我們車輛的性能和功能來創造需求和品牌知名度，包括通過基於人工智能的產品，如Autopilot、FSD功能和其他軟件功能，並交付新車，如我們的CyberTruck。此外，我們預計將繼續受益於汽車行業正在進行的電氣化以及越來越多的環境法規和倡議。
然而，我們經營的行業是週期性的，對政治和監管的不確定性很敏感，包括貿易和環境方面的不確定性，所有這些都可能因通脹壓力、能源價格上漲、利率波動和企業客户的流動性而加劇。例如，我們經營的所有市場的通脹壓力都有所增加。為了遏制這一趨勢，發達國家的中央銀行迅速大幅提高利率，影響了車輛租賃和融資安排的負擔能力。此外，汽車行業的汽車銷售在許多市場也往往是週期性的，這可能會使我們在擴大和調整業務時面臨更大的波動性。此外，隨着更多的競爭對手進入市場，幫助世界更接近可持續交通，我們將不得不進行調整，並繼續出色地執行，以保持我們的勢頭。此外，我們供應商的流動性和分配計劃可能會受到北美汽車行業當前挑戰的影響，這可能會減少我們獲得零部件的機會，或導致不利的成本變化。這些宏觀經濟和行業趨勢已經並可能繼續對我們車輛的定價和訂單率產生影響，進而影響我們的運營利潤率。與電動汽車相關的政府和經濟激勵措施的變化也可能影響我們的銷售。我們將繼續根據這些發展進行相應的調整，我們相信我們正在進行的成本降低，包括我們最新工廠的生產創新和效率的提高以及更低的物流成本，以及專注於運營槓桿將繼續使我們相對於競爭對手受益，而我們的新產品將有助於實現未來的增長。
隨着我們產量的增加，我們必須不斷努力，以同樣的方式提高車輛交付能力，使其不會成為我們總交付的瓶頸。我們還承諾降低每個季度第三個月交付的車輛百分比，這將有助於降低每輛車的成本。隨着我們在全球擴大製造業務，我們還必須相應地繼續增加我們的交付、服務和充電基礎設施併為其配備人員，保持我們的車輛可靠性，並優化我們的增壓機位置，以確保成本效益和客户滿意度。特別是，隨着其他汽車製造商宣佈採用北美充電標準(NAC)並與我們達成使用我們的超級充電器的協議，我們必須相應地擴大我們的網絡，以確保有足夠的可用性來滿足客户的需求。我們還將重點放在不斷提高我們服務業務的能力和效率上。
能源生產和儲存需求、生產和部署
這項業務的長期成功取決於通過擴大銷量來提高利潤率。我們繼續增加我們的儲能產品的產量，以滿足高水平的需求，包括在上海建設一個新的巨型工廠，以及我們在加利福尼亞州萊斯羅普的巨型工廠正在進行的坡道。對於超級揹包，能源存儲部署可能會因特定項目里程碑的時間不同而不同。我們繼續致力於通過提供低成本和簡化的在線訂購體驗來發展我們的改裝太陽能業務。此外，我們繼續尋求提高我們的安裝能力和太陽能屋頂的價格效率。隨着這些產品線的增長，我們將不得不為我們的儲能產品保持充足的電池供應，並確保有合格的人員，特別是熟練的電工來支持太陽能屋頂的坡道。
現金流和資本支出趨勢
考慮到我們核心項目的數量和廣度，我們的資本支出通常很難在短期之外進行預測，並可能進一步受到未來全球市場狀況不確定性的影響。我們同時在三大洲建立或擴大製造設施，試驗開發和製造新的電池技術，擴大我們的超級充電器網絡，並投資於自主和其他人工智能支持的培訓和產品，我們的資本支出速度可能會根據項目的總體優先級、實現里程碑的速度、各種產品的生產調整、提高的資本效率和新項目的增加而有所不同。由於上述情況以及已宣佈的在建項目、所有其他基礎設施的持續增長和不同程度的通脹，我們目前預計我們的資本支出將在2024年超過100億美元，並在接下來的兩個財年每年在8億至100億美元之間。
我們的業務一直從超過我們資本支出水平的運營中產生現金流，隨着更好的營運資本管理導致未償還銷售天數少於未償還應付天數，我們的銷售增長也普遍促進了積極的現金產生。我們已經並將繼續利用這些現金流進行更多的垂直整合，擴大我們的產品路線圖，併為我們的客户提供融資選擇。與此同時，我們可能會在某些時期看到資本支出水平上升，這取決於我們資本密集型項目的具體速度，以及其他潛在變量，如材料價格上漲以及全球貿易條件和勞動力可獲得性變化導致的供應鏈和勞動力支出的增加。總體而言，只要宏觀經濟因素支持我們目前的銷售趨勢，我們預計我們將繼續保持自籌資金的能力。
關鍵會計政策和估算
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。在編制合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和費用的報告金額以及相關披露的估計和假設。我們酌情根據歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設來進行估計。會計估計的變化很可能會在不同時期發生。因此，實際結果可能與我們管理層的估計大不相同。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流可能會受到影響。
用於確定轉售價值擔保安排、銷售回報儲備、應收賬款和融資應收賬款的可收回性、存貨估值、擔保、長期資產的公允價值、商譽、金融工具的公允價值、營運租賃車輛和受租賃約束的太陽能系統的公允價值和剩餘價值的估計可能會受到影響，但不限於此。吾等已評估影響，並不知悉有任何特定事件或情況需要更新吾等的估計及假設，或對吾等資產或負債的賬面價值有重大影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
收入確認
汽車銷售
汽車銷售收入包括與新車的現金和融資交付有關的收入，以及滿足會計準則編纂(ASC)606下的績效義務定義的特定其他特徵和服務的收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，包括訪問我們的FSD功能功能及其持續維護、互聯網連接、免費增壓程序和空中軟件更新。我們在交付給客户時確認汽車銷售收入，也就是車輛控制權轉移時。付款通常是在控制轉賬的地點或根據企業習慣的付款條件收到的，但我們提供資金的銷售除外，這些銷售的付款是在合同貸款期限內收取的。當我們提供轉售價值保證或類似的回購條款時，我們還根據歷史經驗以及對預期未來市場價值的考慮來確認銷售退貨準備金。其他功能和服務，如接入我們的互聯網連接、無限免費增壓和空中軟件更新，是在車輛控制權轉移時提供的，並隨着時間的推移而得到認可，因為我們有隨時準備好向客户提供此類服務的義務。其他有限的免費增壓激勵措施將根據實際使用情況或到期時間(以較早者為準)進行確認。我們在性能期間確認與這些其他功能和服務相關的收入，這通常是車輛的預期所有權壽命。與FSD功能功能相關的收入在向客户交付功能並隨着時間的推移確認其持續維護時確認。對於我們與汽車銷售相關的義務，我們通過考慮用於開發和提供服務的成本、類似選項的第三方定價以及可能獲得的其他信息來估計獨立的銷售價格。
存貨計價
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用車輛和能源產品的標準成本計算的，該標準成本在先進先出的基礎上近似實際成本。我們根據對當前和未來需求預測的假設，記錄過剩或過時庫存的庫存減記。如果我們手頭的庫存超過了我們未來的需求預測，多餘的金額就會被註銷。
我們亦審閲存貨，以釐定其賬面值是否超過最終出售存貨時可變現的淨額。這要求我們釐定車輛的估計售價減將手頭存貨轉化為製成品的估計成本。存貨一經減記，即為該存貨建立一個新的、較低的成本基礎，其後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
倘我們對未來售價或生產成本的估計出現變動，則可能需要作出額外及潛在重大撇減。我們估計的微小變化可能會導致我們報告的財務業績發生重大變化。
保修
我們為所有新車和二手車提供製造商保修，併為我們銷售的能源發電和存儲系統的安裝和組件提供保修，保修期通常為10至25年。我們為我們出售的產品計提保修準備金，其中包括我們對維修或更換保修和召回項目（如確定）的預計成本的最佳估計。這些估計數是根據迄今發生的實際索賠和對今後索賠的性質、頻率和費用的估計作出的。該等估計本身存在不確定性，而我們過往或預計保修經驗的變動可能導致保修儲備於未來出現重大變動。保修儲備並不包括與我們的車輛（須按經營租賃會計處理）及我們的太陽能系統（根據租賃合約或購電協議）相關的預計保修成本，原因是維修該等保修索償的成本於產生時支銷。預計在未來12個月內發生的保修準備金部分計入應計負債及其他，餘額計入合併資產負債表的其他長期負債。對於我們有權從供應商獲得賠償的負債，我們在綜合資產負債表中將合同義務金額的應收款項記錄為預付費用和其他流動資產的組成部分（流動部分），並將長期部分記錄為其他非流動資產。保修費用在合併經營報表中作為收入成本的一部分記錄。由於我們的汽車業務規模龐大，我們的應計保修結餘主要與我們的汽車分部有關。
基於股票的薪酬
我們就授予僱員的購股權及受限制股份單位（“受限制股份單位”）以及僱員股票購買計劃（“僱員股票購買計劃”）採用公平值會計法計量僱員為換取以股票為基礎的獎勵而提供服務的成本。僅附帶服務及╱或表現條件之購股權獎勵之公平值於授出或發售日期採用柏力克-舒爾斯期權定價模式估計。柏力克-舒爾斯期權定價模式需要輸入無風險利率、預期期限及預期波幅等數據。該等輸入數據屬主觀，一般需要作出重大判斷。受限制股份單位的公平值於授出日期根據我們普通股的收市公平市值計量。所產生的成本於僱員須提供服務以換取獎勵的期間確認，通常為歸屬期，購股權及受限制股份單位的歸屬期一般為四年，而電子退休計劃則為六個月。以股票為基礎的補償費用按直線法確認，扣除當期實際沒收。
就以表現為基礎的獎勵而言，以股份為基礎的補償開支於個別表現里程碑的預期表現實現期間（當個別表現里程碑有可能實現時）確認。
隨着時間的推移，我們積累了額外的員工股票獎勵數據，並結合了與我們的普通股相關的市場數據，我們可能會計算出顯著不同的波動率和預期壽命，這可能會對我們的股票獎勵的估值和我們將在未來期間確認的股票補償費用產生重大影響。基於股票的補償費用記錄在收入成本，研究和開發費用和銷售，一般和行政費用在合併經營報表。
所得税
我們需要繳納美國和許多外國司法管轄區的所得税。在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及針對我們的遞延税項資產淨額記錄的任何估值準備金時，需要作出重大判斷，這些資產不太可能實現。我們考慮各報告期間的所有相關因素，監控遞延税項資產的可變現性。在完成我們對遞延税項資產可變現性的評估時，我們考慮了以税前收入（虧損）計量的收入（虧損）歷史，並根據司法管轄區的永久性賬面税差異、實際盈利的波動性、與最近幾年的股票薪酬相關的超額税收優惠以及現有暫時性差異轉回時間的影響進行了調整。我們還依賴於我們對公司業務運營的預測未來業績的評估，包括未來經營業績相對於歷史業績的不確定性，我們普通股的市場價格及其表現隨時間的波動，影響我們預測未來應税收入能力的可變宏觀經濟條件，以及可能影響未來應税收入存在和規模的業務變化。我們的估值撥備評估乃基於我們經考慮所有可得資料後對未來業績的最佳估計。
此外，在評估我們的税務狀況時，需要有重大的判斷力。在正常的業務過程中，有許多交易和計算最終的税務結算是不確定的。因此，我們認識到這種不確定性對我們的税收屬性或根據我們對最終結果的估計而應繳納的税款的影響。儘管我們相信我們的納税申報單倉位是可以支持的，但我們認為其中一些倉位很可能在税務機關審查後無法完全維持時，這些影響才會得到確認。我們被要求在美國和各個外國司法管轄區提交所得税申報單，這就要求我們解釋這些司法管轄區有效的適用税收法律和法規。此類申報單將接受聯邦、州和外國税務機關的審計，他們可能會對我們的納税狀況持不同意見。我們相信，基於我們對許多因素的評估，包括過去的經驗和對税法的解釋，我們對所有公開審計年度的考慮都是足夠的。我們會根據不斷變化的事實和情況，如税務審計結束、訴訟時效失效或估計的變化，審查和更新我們的估計。在這些事項的最終税務結果與我們的預期不同的範圍內，這種差異可能會影響做出此類決定的期間的所得税支出。
經營成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 汽車銷售 | | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | | | $ | 11,299 | | | 17 | % | | $ | 23,085 | | | 52 | % |
| 汽車監管信用 | | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | | | 14 | | | 1 | % | | 311 | | | 21 | % |
| 汽車租賃 | | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | | | (356) | | | (14) | % | | 834 | | | 51 | % |
| 汽車總收入 | | 82,419 | | | 71,462 | | | 47,232 | | | 10,957 | | | 15 | % | | 24,230 | | | 51 | % |
| 服務和其他 | | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | | | 2,228 | | | 37 | % | | 2,289 | | | 60 | % |
| 汽車和服務及其他部門的總收入 | | 90,738 | | | 77,553 | | | 51,034 | | | 13,185 | | | 17 | % | | 26,519 | | | 52 | % |
| 能源生產和存儲部門的收入 | | 6,035 | | | 3,909 | | | 2,789 | | | 2,126 | | | 54 | % | | 1,120 | | | 40 | % |
| 總收入 | | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | | | $ | 15,311 | | | 19 | % | | $ | 27,639 | | | 51 | % |
汽車和服務及其他細分市場
汽車銷售收入包括與新Model S、Model X、Semi、Model 3、Model Y和CyberTruck車輛的現金和融資交付相關的收入，包括使用我們的FSD功能及其持續維護、互聯網連接、免費增壓計劃和空中軟件更新。這些交付的車輛不受租賃會計的約束。
汽車監管信用包括向其他汽車製造商出售監管信用。我們來自汽車監管信用的收入與我們與客户談判的新車生產、銷售和定價直接相關。我們根據與此類信用額度購買者的長期安排，在銷售新車時主動將其貨幣化，通常儘可能接近車輛的生產和交付或影響信用額度的法規變化。
汽車租賃收入包括根據直接經營租賃協議攤銷的車輛收入。此外，汽車租賃收入包括直銷型租賃項目，在這些項目中，我們在交付給客户時確認與銷售型租賃相關的所有收入。
服務和其他收入包括二手車銷售、非保修售後服務、車身商店和零部件、付費增壓、車輛保險收入和零售商品。
2023年與2022年相比
在截至2023年12月31日的一年中，汽車銷售收入比截至2022年12月31日的一年增加了113億美元，增幅為17%，這主要是由於Model Y在全球範圍內增加了473,382款Model 3和Model Y的現金交付。這一增長被我們汽車的平均售價下降所部分抵消，這是由於總體價格同比下降、銷售組合以及截至2023年12月31日的一年中美元對其他外幣與上年相比走強的負面影響。
在截至2023年12月31日的財年中，汽車監管信用收入比截至2022年12月31日的財年增加了1400萬美元，增幅為1%。
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，汽車租賃收入減少了3.56億美元，降幅為14%。下降主要是由於交貨量同比下降導致直銷型租賃收入減少，但我們不斷增長的直接運營租賃組合的增長部分抵消了這一下降。
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，服務和其他收入增加了22.3億美元，增幅為37%。增長的主要原因是二手車收入因銷量增加而增加，車身修理店和零部件銷售收入、非保修維修服務收入、付費超級充電收入和保險服務收入增加，所有這些主要歸因於我們不斷增長的車隊。二手車平均售價的下降部分抵消了這一增長。
能源生產和存儲細分市場
發電和儲能收入包括太陽能發電和儲能產品的銷售和租賃、太陽能發電產品的融資、與該等產品相關的服務以及銷售太陽能系統激勵措施。
2023年與2022年相比
在截至2023年12月31日的一年中，能源生產和存儲收入比截至2022年12月31日的一年增加了21.3億美元，增幅為54%。增加的主要原因是巨型揹包部署的增加。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 收入成本 | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽車銷售 | | $ | 65,121 | | | $ | 49,599 | | | $ | 32,415 | | | $ | 15,522 | | | 31 | % | | $ | 17,184 | | | 53 | % |
| 汽車租賃 | | 1,268 | | | 1,509 | | | 978 | | | (241) | | | (16) | % | | 531 | | | 54 | % |
| 汽車總營收成本 | | 66,389 | | | 51,108 | | | 33,393 | | | 15,281 | | | 30 | % | | 17,715 | | | 53 | % |
| 服務和其他 | | 7,830 | | | 5,880 | | | 3,906 | | | 1,950 | | | 33 | % | | 1,974 | | | 51 | % |
| 汽車和服務及其他部門的總收入成本 | | 74,219 | | | 56,988 | | | 37,299 | | | 17,231 | | | 30 | % | | 19,689 | | | 53 | % |
| 能源生產和儲存領域 | | 4,894 | | | 3,621 | | | 2,918 | | | 1,273 | | | 35 | % | | 703 | | | 24 | % |
| 收入總成本 | | $ | 79,113 | | | $ | 60,609 | | | $ | 40,217 | | | $ | 18,504 | | | 31 | % | | $ | 20,392 | | | 51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利汽車總利潤 | | $ | 16,030 | | | $ | 20,354 | | | $ | 13,839 | | | | | | | | | |
| 總汽車毛利率 | | 19.4 | % | | 28.5 | % | | 29.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利潤合計汽車和服務及其他部門 | | $ | 16,519 | | | $ | 20,565 | | | $ | 13,735 | | | | | | | | | |
| 毛利率合計汽車和服務及其他部門 | | 18.2 | % | | 26.5 | % | | 26.9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利發電和儲能部門 | | $ | 1,141 | | | $ | 288 | | | $ | (129) | | | | | | | | | |
| 毛利發電和儲能業務 | | 18.9 | % | | 7.4 | % | | (4.6) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利總額 | | $ | 17,660 | | | $ | 20,853 | | | $ | 13,606 | | | | | | | | | |
| 總毛利率 | | 18.2 | % | | 25.6 | % | | 25.3 | % | | | | | | | | |
汽車和服務及其他細分市場
汽車銷售收入的成本包括直接和間接材料、勞動力成本、製造管理費用，包括工具和機械的折舊成本、運輸和物流成本、車輛連接成本、消防局日常維護成本、與我們的超級充電器網絡相關的電力和基礎設施成本的分配以及預留的保修費用。汽車銷售收入的成本還包括對保修費用和費用的調整，以便在庫存超過其估計的可變現淨值時減記賬面價值，併為超過預測需求的陳舊和現有庫存提供準備。此外，汽車銷售收入的成本受益於獲得的製造信用。
汽車租賃收入成本包括營運租賃車輛折舊、與直銷型租賃相關的貨物銷售成本以及與租賃汽車相關的保修費用。
服務成本和其他收入包括二手車成本，包括翻新成本、與提供非保修售後服務相關的成本、與我們的車身修理廠和零部件銷售相關的成本、付費增壓的成本、提供車輛保險的成本以及零售商品的成本。
2023年與2022年相比
在截至2023年12月31日的一年中，汽車銷售收入成本比截至2022年12月31日的一年增加了155.2億美元，增幅為31%。如上所述，汽車銷售收入的成本隨着交貨量的變化而逐年增加。主要由於銷售組合、入境運費下降、材料成本下降以及更好的固定成本吸收導致製造成本下降，我們的車輛單位平均綜合成本下降，部分抵消了這一增長。與前幾個時期相比，美元對我們外幣的升值以及本年度****的製造信貸也對我們的收入成本產生了積極影響。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度汽車租賃收入成本減少了2.41億美元，降幅為16%。下降的主要原因是由於交貨量同比減少，導致直銷型租賃收入成本下降。
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，服務成本和其他收入增加了19.5億美元，增幅為33%。這一增長與上文討論的服務和其他收入的變化大體一致。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度汽車總毛利率從28.5%降至19.4%。這一下降主要是由於我們車輛的平均銷售價格較低，部分被我們每單位車輛的平均綜合成本和如上所述賺取的****製造信用的有利變化所抵消。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，汽車及服務及其他分部的毛利率由26.5%下降至18.2%，主要原因是上文討論的汽車毛利率下降。
能源生產和存儲細分市場
能源生產和儲存收入的成本包括直接和間接材料和勞動力成本、倉庫租金、運費、保修費用、其他間接管理成本和某些已收購無形資產的攤銷。發電和儲存收入的成本還包括當我們的庫存的賬面價值超過其估計的可變現淨值時減記的費用，以及為超過預測需求的陳舊和現有庫存提供準備的費用。此外，能源生產成本和存儲收入受益於獲得的製造信用。在我們作為出租人的太陽能系統和PPA協議中，收入成本主要包括租賃太陽能系統成本的折舊、與這些系統相關的維護成本以及任何初始直接成本的攤銷。
2023年與2022年相比
與截至2022年12月31日的年度相比，在截至2023年12月31日的一年中，發電和存儲收入的成本增加了12.7億美元，或35%，與上文討論的巨型揹包部署的同比增長保持一致。這一增長部分被產量增長的改善所抵消，這壓低了百萬瓦時的平均成本以及本年度賺取的****製造信用。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，能源生產和儲存的毛利率從7.4%增加到18.9%。這一增長是由於與去年同期相比，我們的每兆瓦時平均成本較低，以及在該部門內以較高毛利率運營的百萬包比例較高，導致我們的百萬包毛利率有所改善。此外，還從****的製造信用中獲得了利潤率收益。
研發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 研發 | | $ | 3,969 | | | $ | 3,075 | | | $ | 2,593 | | | $ | 894 | | | 29 | % | | $ | 482 | | | 19 | % |
| 佔收入的百分比 | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % | | | | | | | | |
研發(R&D)費用主要包括我們在工程和研究、製造工程和製造測試組織中團隊的人員成本、原型費用、合同和專業服務以及攤銷設備費用。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研發支出增加了8.94億美元，增幅為29%。總體增長主要是由於本年度與CyberTruck、AI和其他項目的前期生產階段相關的額外成本。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研發費用佔收入的百分比保持不變，為4%。隨着我們繼續擴大我們的產品路線圖和技術，我們的研發費用與總收入成比例增加。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 銷售、一般和行政 | | $ | 4,800 | | | $ | 3,946 | | | $ | 4,517 | | | $ | 854 | | | 22 | % | | $ | (571) | | | (13) | % |
| 佔收入的百分比 | | 5 | % | | 5 | % | | 8 | % | | | | | | | | |
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用通常包括與我們的商店、市場營銷、銷售、行政、財務、人力資源、信息技術和法律組織有關的人員和設施成本，以及專業和合同服務以及訴訟和解的費用。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度SG&A支出增加了8.54億美元，增幅為22%。這主要是由於員工和勞動力成本增加了4.47億美元，主要是因為增加了員工人數，包括專業服務和設施相關費用增加了3.63億美元。
重組和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 重組和其他 | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | (27) | | | $ | (176) | | | (100)% | | $ | 203 | | | 沒有意義 |
在截至2022年12月31日的年度內，我們記錄了2.04億美元的減值虧損，以及與將我們持有的數字資產轉換為法定貨幣相關的6400萬美元的實現收益。在截至2022年12月31日的第二季度，我們還記錄了與員工解僱有關的其他費用3600萬美元。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 利息收入 | | $ | 1,066 | | | $ | 297 | | | $ | 56 | | | $ | 769 | | | 259 | % | | $ | 241 | | | 430 | % |
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，利息收入增加了7.69億美元，增幅為259%。這一增長主要是由於在截至2023年12月31日的一年中，由於利率上升和我們的投資組合餘額增加，我們從現金和現金等價物以及短期投資中賺取的利息比上一年有所增加。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 172 | | | $ | (43) | | | $ | 135 | | | $ | 215 | | | 沒有意義 | | $ | (178) | | | 沒有意義 |
其他收入(支出)淨額主要包括與我們的外幣計價的貨幣資產和負債有關的匯兑損益。我們預計匯兑損益會因基本匯率的變動而有所不同。
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，其他收入淨額增加了2.15億美元。這一有利的變化主要是由於我們公司間餘額上的外幣匯率波動。
所得税撥備(受益於)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年的變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 所得税撥備(受益於) | | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | | | $ | (6,133) | | | 沒有意義 | | $ | 433 | | | 62 | % |
| 實際税率 | | (50) | % | | 8 | % | | 11 | % | | | | | | | | |
我們會在每個報告期內考慮所有相關因素，監察遞延税項資產的變現情況。截至2023年12月31日，基於正面和負面證據的相關權重，包括我們近年來客觀和可核實的應納税所得額，以及我們對未來預期應納税所得額的考慮，我們得出結論，我們的美國聯邦和某些州遞延税項資產更有可能可變現。因此，我們釋放了與美國聯邦和州遞延税項資產相關的65.4億美元估值津貼，加州遞延税項資產除外。在發放的總估值撥備中，約有59.3億美元與未來幾年將實現的遞延税項資產有關，其餘部分在截至2023年12月31日的年度內受益。截至2023年12月31日，我們繼續對我們的加州遞延税項資產保持全額估值準備金，因為我們得出的結論是，這些資產不太可能不會實現，因為我們預計未來幾年我們的加州遞延税項資產生成將超過我們使用這些遞延税項資產的能力。
在截至2023年12月31日的一年中，我們的所得税撥備(受益)與截至2022年12月31日的年度相比變化了61.3億美元，這主要是由於釋放了與美國聯邦和某些州遞延税項資產相關的65.4億美元的估值免税額。
與截至2022年12月31日的年度相比，我們的有效税率在截至2023年12月31日的年度內從8%的支出變為50%的收益，這主要是由於我們的美國聯邦和某些州遞延税項資產的估值免税額的釋放。
見附註14，所得税，請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表Form 10-K，以瞭解更多詳情。
流動性與資本資源
我們預計將繼續產生淨正運營現金流，就像我們在過去五個財年所做的那樣。我們從核心業務中產生的現金使我們能夠為持續的運營和生產、我們的新產品和技術研發項目提供資金，包括我們的專有電池、現有製造設施的額外製造坡道、未來工廠的建設、以及我們的零售和服務地點、車身車間、移動服務車隊、超級充電器的持續擴張，包括支持NAC、能源產品安裝能力和Autonomy以及其他人工智能啟用的產品。
此外，由於我們未來支出的很大一部分將用於為我們的增長提供資金，我們預計如果需要，我們將能夠按運營部門調整我們的資本和運營支出。例如，如果我們的近期製造業務規模縮小或增長速度慢於預期，包括由於全球經濟或商業狀況，我們可能會選擇相應地放慢資本支出的步伐。最後，我們不斷評估我們的現金需求，並可能決定最好籌集額外資本或尋求其他融資來源，以資助我們業務的快速增長，包括通過提取現有或新的債務安排或融資基金。相反，我們也可能不時決定，自願提前償還某些債務符合我們的最佳利益。
因此，我們相信，我們目前的資金來源將在2023年12月31日之後的12個月期間為我們提供充足的流動性，以及長期而言。
關於我們業務中對現金的實質性需求以及我們滿足這些需求的流動性來源的更多詳細信息，請參閲以下各節。
材料現金需求
在正常的業務過程中，我們不時地與供應商簽訂協議，購買用於製造我們產品的零部件和原材料。然而，由於合同條款、我們的開發和生產階梯的精確增長曲線的可變性以及重新談判定價的機會，我們通常在短期以外的此類合同下沒有具有約束力和可執行性的採購訂單，並且很難準確預測超出這一期限的採購訂單的時間和數量。
正如在本Form 10-K年度報告的第二部分，項目7，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--管理機會、挑戰和不確定因素，以及2023年展望--現金流和資本支出趨勢中討論的那樣，我們目前預計我們的資本支出將在2024年在全球支持我們的項目超過100億美元，並在接下來的兩個財政年度中每年在8億至10億美元之間。關於我們在GigaFactory New York的運營，我們達成了一項協議，將在2029年12月31日之前在紐約州花費或產生總計50億美元的資本、運營費用、商品銷售成本和其他成本(根據我們在2021年4月授予的履行此類義務所需的時間表的推遲，並在2021年8月我們與紐約州立大學基金會的協議修正案中進行了紀念)。關於這些義務的詳情，請參閲附註15，承付款和或有事項，載於本年報其他地方的綜合財務報表表格10-K。
截至2023年12月31日，我們及其子公司的未償還本金總額為46.8億美元，其中19.8億美元計劃在接下來的12個月內到期。截至2023年12月31日，我們的最低租賃付款總額為59.6億美元，其中13.1億美元將在接下來的12個月內到期。關於我們的債務和租賃義務的詳細情況，請參閲附註11，債務，及附註12，租契，載於本年報其他地方的綜合財務報表表格10-K。
流動資金的來源和條件
我們主要來自交付和維修新車和二手車、銷售和安裝我們的儲能產品和太陽能系統、債務融資所得款項和股票發行所得(如適用)，以滿足我們的重大現金需求。
截至2023年12月31日，我們分別擁有164億美元和127億美元的現金和現金等價物以及短期投資。以外幣持有的餘額相當於44.3億美元，主要由人民幣和歐元組成。截至2023年12月31日，我們有50.3億美元的未使用承諾信貸金額。有關我們的債務詳情，請參閲附註11，債務，載於本年報其他地方的綜合財務報表表格10-K。
我們繼續調整我們的戰略，以滿足我們的流動性和風險目標，例如投資於美國政府證券和其他投資，以進行更多的垂直整合，擴大我們的產品路線圖，併為我們的客户提供融資選擇。
現金流量摘要
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| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 13,256 | | | $ | 14,724 | | | $ | 11,497 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (15,584) | | | $ | (11,973) | | | $ | (7,868) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 2,589 | | | $ | (3,527) | | | $ | (5,203) | |
經營活動的現金流
我們經營活動的現金流量受我們的現金投資的重大影響，以支持我們在研發和銷售、一般和行政以及營運資金等領域的業務增長。我們的經營現金流入包括來自汽車銷售和相關服務的現金、客户租賃和融資付款、客户存款、銷售監管信貸和能源發電和儲存產品的現金以及我們現金和投資組合的利息收入。該等現金流入被我們就生產過程中所用的生產材料及零件向供應商支付的款項、經營開支、經營租賃付款及融資利息付款所抵銷。
經營活動提供的現金淨額由截至2022年12月31日止年度的147. 2億元減少14. 7億元至截至2023年12月31日止年度的132. 6億元。這一下降主要是由於不包括非現金費用的淨收入減少，收益和損失為29.3億美元，部分被淨運營資產和負債的有利變化所抵消。
投資活動產生的現金流
來自投資活動的現金流及其在各期間的變化主要與資本支出有關，截至2023年12月31日止年度為89億美元，截至2022年12月31日止年度為71. 6億美元，主要用於全球工廠擴張以及隨着我們擴大產品路線圖而增加的機器和設備。截至2023年和2022年12月31日止年度，我們還分別購買了66.2億美元和58.1億美元的投資（扣除到期和出售所得款項）。此外，截至2022年12月31日止年度，數字資產銷售所得款項為9.36億美元。
融資活動產生的現金流
截至2023年12月31日止年度，融資活動產生的現金淨額由截至2022年12月31日止年度的融資活動所用現金淨額35. 3億元變動61. 2億元至融資活動提供的現金淨額25. 9億元。這一變化主要是由於發行債務所得增加39.3億美元，償還債務減少20.1億美元。見附註11， 債務，請參閲本年度報告其他地方的10-K表格中的綜合財務報表，以瞭解有關我們債務責任的更多詳情。
近期會計公告
見注2，重要會計政策摘要，載於本年報其他地方的綜合財務報表表格10-K。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們在全球以多種貨幣進行業務交易，因此存在與以美元以外貨幣（主要是人民幣和歐元）計值的收入、收入成本和運營費用相關的外匯風險。一般而言，我們是海外子公司的美元以外貨幣的淨接收者。因此，匯率變動會影響我們以美元表示的經營業績，因為我們通常不會對衝外幣風險。
我們還經歷過，並將繼續經歷，由於結算和重新計量以非當地貨幣計值的貨幣資產和負債（主要包括我們的公司間和現金及現金等價物餘額）的收益（虧損）而導致的淨收入波動。
我們考慮了外幣匯率的歷史趨勢，並確定短期內所有貨幣的外幣匯率可能出現10%的不利變動。該等變動已應用於結算日以本公司當地貨幣以外貨幣計值的貨幣資產及負債總額，以計算該等變動對本公司除所得税前淨收入的影響。假設沒有外幣對衝，這些變化將導致2023年12月31日的收益或虧損為10.1億美元，2022年12月31日為4.73億美元。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238) | 47 |
合併資產負債表 | 49 |
合併業務報表 | 50 |
綜合全面收益表 | 51 |
可贖回非控股權益和股權合併報表 | 52 |
合併現金流量表 | 53 |
合併財務報表附註 | 54 |
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 特斯拉公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了特斯拉公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合經營表、全面收益表、可贖回非控制權益和權益表以及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註2所述，本公司於2021年改變了對可轉換債務的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
汽車保修儲備
如合併財務報表附註2所述，截至2023年12月31日，主要與汽車部門有關的應計保修總額為51.52億美元。該公司為所有新的和二手的特斯拉汽車提供製造商的保修。對於銷售的這些產品，應計保修準備金，其中包括管理層對保修或更換保修和召回項目的預計成本的最佳估計。這些估計數是根據迄今發生的實際索賠以及對未來索賠的性質、頻率和費用的估計得出的。
我們確定執行與汽車保修準備金相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在確定某些特斯拉車型的汽車保修準備金時的重大判斷；這反過來導致審計師的重大判斷、主觀性以及在執行程序以評估管理層關於某些特斯拉車型未來索賠的性質、頻率和成本的重大假設時所做的努力，而審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對某些特斯拉車型的汽車保修準備金估計有關的控制措施的有效性，包括對管理層關於未來索賠的性質、頻率和成本以及迄今發生的實際索賠的完整性和準確性的重大假設的控制。這些程序還包括執行以下操作之一：(I)測試管理層確定某些特斯拉車型的汽車保修準備金的流程，或(Ii)對某些特斯拉車型的汽車保修準備金進行獨立估計，並將獨立估計與管理層的估計進行比較，以評估估計的合理性。測試管理程序包括評估與未來索賠的性質和頻率有關的重大假設的合理性，以及維修或更換保修項目的相關費用。評估與未來索賠的性質和頻率有關的假設以及維修或更換保修項目的相關成本涉及通過執行回顧分析來評估所使用的假設是否合理，方法是將前期預測索賠與實際發生的索賠進行比較。制定獨立估計涉及測試已處理的車輛歷史索賠的完整性和準確性，並測試管理層在估計今後的索賠時是否適當地使用了這類索賠。擁有專業技能和知識的專業人員被用來協助對某些特斯拉車型的汽車保修準備金進行獨立估計，並評估管理層與未來索賠的性質和頻率有關的重大假設的某些方面的適當性。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年1月26日
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
特斯拉，Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬，不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 16,398 | | | $ | 16,253 | |
| 短期投資 | 12,696 | | | 5,932 | |
| 應收賬款淨額 | 3,508 | | | 2,952 | |
| 庫存 | 13,626 | | | 12,839 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 3,388 | | | 2,941 | |
| 流動資產總額 | 49,616 | | | 40,917 | |
| 營運租賃車輛，淨額 | 5,989 | | | 5,035 | |
| 太陽能系統，淨值 | 5,229 | | | 5,489 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 29,725 | | | 23,548 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 4,180 | | | 2,563 | |
| 數字資產，淨額 | 184 | | | 184 | |
| 無形資產，淨額 | 178 | | | 215 | |
| 商譽 | 253 | | | 194 | |
| 遞延税項資產 | 6,733 | | | 328 | |
| 其他非流動資產 | 4,531 | | | 3,865 | |
| 總資產 | $ | 106,618 | | | $ | 82,338 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 14,431 | | | $ | 15,255 | |
| 應計負債及其他 | 9,080 | | | 8,205 | |
| 遞延收入 | 2,864 | | | 1,747 | |
| 債務和融資租賃的當期部分 | 2,373 | | | 1,502 | |
| 流動負債總額 | 28,748 | | | 26,709 | |
| 債務和融資租賃，扣除當期部分 | 2,857 | | | 1,597 | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 3,251 | | | 2,804 | |
| 其他長期負債 | 8,153 | | | 5,330 | |
| 總負債 | 43,009 | | | 36,440 | |
| 承付款和或有事項(附註15) | | | |
| 於附屬公司之可贖回非控股權益 | 242 | | | 409 | |
| 權益 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股；美元0.001票面價值；100授權股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股；美元0.001票面價值；6,000授權股份；3,185和3,164截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 3 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | 34,892 | | | 32,177 | |
| 累計其他綜合損失 | (143) | | | (361) | |
| 留存收益 | 27,882 | | | 12,885 | |
| 股東權益總額 | 62,634 | | | 44,704 | |
| 附屬公司的非控股權益 | 733 | | | 785 | |
| 負債和權益總額 | $ | 106,618 | | | $ | 82,338 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉，Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 汽車銷售 | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | |
| 汽車監管信用 | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | |
| 汽車租賃 | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | |
| 汽車總收入 | 82,419 | | | 71,462 | | | 47,232 | |
| 能源生產和儲存 | 6,035 | | | 3,909 | | | 2,789 | |
| 服務和其他 | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | |
| 總收入 | 96,773 | | | 81,462 | | | 53,823 | |
| 收入成本 | | | | | |
| 汽車銷售 | 65,121 | | | 49,599 | | | 32,415 | |
| 汽車租賃 | 1,268 | | | 1,509 | | | 978 | |
| 汽車總營收成本 | 66,389 | | | 51,108 | | | 33,393 | |
| 能源生產和儲存 | 4,894 | | | 3,621 | | | 2,918 | |
| 服務和其他 | 7,830 | | | 5,880 | | | 3,906 | |
| 收入總成本 | 79,113 | | | 60,609 | | | 40,217 | |
| 毛利 | 17,660 | | | 20,853 | | | 13,606 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 研發 | 3,969 | | | 3,075 | | | 2,593 | |
| 銷售、一般和行政 | 4,800 | | | 3,946 | | | 4,517 | |
| 重組和其他 | — | | | 176 | | | (27) | |
| 總運營費用 | 8,769 | | | 7,197 | | | 7,083 | |
| 營業收入 | 8,891 | | | 13,656 | | | 6,523 | |
| 利息收入 | 1,066 | | | 297 | | | 56 | |
| 利息支出 | (156) | | | (191) | | | (371) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 172 | | | (43) | | | 135 | |
| 所得税前收入 | 9,973 | | | 13,719 | | | 6,343 | |
| 所得税撥備(受益於) | (5,001) | | | 1,132 | | | 699 | |
| 淨收入 | 14,974 | | | 12,587 | | | 5,644 | |
| 可歸因於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 14,997 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,519 | |
| | | | | | |
| 普通股股東應佔普通股每股淨收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.73 | | | $ | 4.02 | | | $ | 1.87 | |
| 稀釋 | $ | 4.30 | | | $ | 3.62 | | | $ | 1.63 | |
| 用於計算普通股每股淨收益的加權平均股份 | | | | | |
| 基本信息 | 3,174 | | 3,130 | | 2,959 |
| 稀釋 | 3,485 | | 3,475 | | 3,386 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉，Inc.
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 14,974 | | | $ | 12,587 | | | $ | 5,644 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 198 | | | (392) | | | (308) | |
| 投資未實現淨收益(虧損) | 16 | | | (23) | | | (1) | |
| 對已實現並計入淨收益的淨虧損進行調整。 | 4 | | | — | | | — | |
| 綜合收益 | 15,192 | | | 12,172 | | | 5,335 | |
| 減去：可歸因於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的綜合(虧損)收入 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 普通股股東應佔綜合收益 | $ | 15,215 | | | $ | 12,141 | | | $ | 5,210 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉，Inc.
可贖回非控股權益和股權合併報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回 非控制性 利益 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | (累計 赤字) 保留 收益 | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性 在以下方面的權益 附屬公司 | | 總計 權益 |
| | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 604 | | | | 2,879 | | $ | 3 | | | $ | 27,260 | | | $ | 363 | | | $ | (5,401) | | | $ | 22,225 | | | $ | 850 | | | $ | 23,075 | |
| 2020-06年度採用ASU後對前期的調整 | — | | | | — | | — | | | (474) | | | — | | | 211 | | | (263) | | | — | | | (263) | |
| 可轉換優先票據轉換功能練習 | — | | | | 2 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 認股權證的和解 | — | | | | 112 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股作為股權激勵獎勵 | — | | | | 107 | | — | | | 707 | | | — | | | — | | | 707 | | | — | | | 707 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 2,299 | | | — | | | — | | | 2,299 | | | — | | | 2,299 | |
| 非控制性權益的貢獻 | 2 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | (66) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | (106) | |
| 買斷非控股權益 | (15) | | | | — | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 淨收入 | 43 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 5,519 | | | 5,519 | | | 82 | | | 5,601 | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 568 | | | | 3,100 | | $ | 3 | | | $ | 29,803 | | | $ | 54 | | | $ | 329 | | | $ | 30,189 | | | $ | 826 | | | $ | 31,015 | |
| 認股權證的和解 | — | | | | 37 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股作為股權激勵獎勵 | — | | | | 27 | | — | | | 541 | | | — | | | — | | | 541 | | | — | | | 541 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 1,806 | | | — | | | — | | | 1,806 | | | — | | | 1,806 | |
| 對非控股權益的分配 | (46) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113) | | | (113) | |
| 買斷非控股權益 | (11) | | | | — | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | | | (61) | | | (34) | |
| 淨(虧損)收益 | (102) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 12,556 | | | 12,556 | | | 133 | | | 12,689 | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (415) | | | — | | | (415) | | | — | | | (415) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
| 發行普通股作為股權激勵獎勵 | — | | | | 21 | | — | | | 700 | | | — | | | — | | | 700 | | | — | | | 700 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 2,013 | | | — | | | — | | | 2,013 | | | — | | | 2,013 | |
| 對非控股權益的分配 | (32) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | (108) | |
| 買斷非控股權益 | (39) | | | | — | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | (17) | | | (15) | |
| 淨(虧損)收益 | (96) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 14,997 | | | 14,997 | | | 73 | | | 15,070 | |
| 其他綜合收益 | — | | | | — | | — | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 242 | | | | 3,185 | | $ | 3 | | | $ | 34,892 | | | $ | (143) | | | $ | 27,882 | | | $ | 62,634 | | | $ | 733 | | | $ | 63,367 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉，Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 14,974 | | | $ | 12,587 | | | $ | 5,644 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊、攤銷和減值 | 4,667 | | | 3,747 | | | 2,911 | |
| 基於股票的薪酬 | 1,812 | | | 1,560 | | | 2,121 | |
| 庫存和採購承付款減記 | 463 | | | 177 | | | 140 | |
| 外幣交易未實現(收益)損失淨額 | (144) | | | 81 | | | (55) | |
| 遞延所得税 | (6,349) | | | (196) | | | (149) | |
| 非現金利息和其他經營活動 | 81 | | | 340 | | | 245 | |
| 數字資產損失(收益)，淨額 | — | | | 140 | | | (27) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (586) | | | (1,124) | | | (130) | |
| 庫存 | (1,195) | | | (6,465) | | | (1,709) | |
| 營運租賃車輛 | (1,952) | | | (1,570) | | | (2,114) | |
| 預付費用和其他資產 | (2,652) | | | (3,713) | | | (1,540) | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | 2,605 | | | 8,029 | | | 5,367 | |
| 遞延收入 | 1,532 | | | 1,131 | | | 793 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 13,256 | | | 14,724 | | | 11,497 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 不包括融資租賃的財產和設備購置額，扣除銷售額 | (8,898) | | | (7,158) | | | (6,482) | |
| 購買太陽能系統，扣除銷售 | (1) | | | (5) | | | (32) | |
| 購買數字資產 | — | | | — | | | (1,500) | |
| 出售數字資產的收益 | — | | | 936 | | | 272 | |
| 購買無形資產 | — | | | (9) | | | — | |
| 購買投資 | (19,112) | | | (5,835) | | | (132) | |
| 投資到期所得收益 | 12,353 | | | 22 | | | — | |
| 出售投資所得收益 | 138 | | | — | | | — | |
| 接受政府贈款 | — | | | 76 | | | 6 | |
| 企業合併，扣除收購現金後的淨額 | (64) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (15,584) | | | (11,973) | | | (7,868) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 發行債務的收益 | 3,931 | | | — | | | 8,883 | |
| 償還債務 | (1,351) | | | (3,364) | | | (14,167) | |
| 抵押租賃還款 | — | | | — | | | (9) | |
| 行使股票期權和發行其他股票的收益 | 700 | | | 541 | | | 707 | |
| 融資租賃本金支付 | (464) | | | (502) | | | (439) | |
| 發債成本 | (29) | | | — | | | (9) | |
| 子公司非控股權益投資所得收益 | — | | | — | | | 2 | |
| 支付給子公司非控股權益的分配 | (144) | | | (157) | | | (161) | |
| 買斷附屬公司非控股權益的付款 | (54) | | | (45) | | | (10) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,589 | | | (3,527) | | | (5,203) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | 4 | | | (444) | | | (183) | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 265 | | | (1,220) | | | (1,757) | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | 16,924 | | | 18,144 | | | 19,901 | |
| 現金及現金等價物和受限現金，期末 | $ | 17,189 | | | $ | 16,924 | | | $ | 18,144 | |
| 補充性非現金投融資活動 | | | | | |
| 購置列入負債的財產和設備 | $ | 2,272 | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,251 | |
| 補充披露 | | | | | |
| 期內支付的利息，扣除資本化金額後的現金 | $ | 126 | | | $ | 152 | | | $ | 266 | |
| 期間支付的所得税現金，扣除退款後的淨額 | $ | 1,119 | | | $ | 1,203 | | | $ | 561 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特斯拉，Inc.
合併財務報表附註
注1-概述
特斯拉公司(“特斯拉”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)於2003年7月1日在特拉華州註冊成立。我們設計、開發、製造、銷售和租賃高性能全電動汽車和能源發電和儲存系統，並提供與我們的產品相關的服務。我們的首席執行官作為首席運營決策者(CODM)，負責組織公司、管理資源分配和衡量二運營和報告部門：(I)汽車和(Ii)能源生產和儲存。
注2-重要會計政策摘要
合併原則
隨附的綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，反映了我們的賬目和業務以及我們在其中擁有控股權的子公司的賬目和業務。根據ASC 810的規定，整固(“ASC 810”)，我們合併任何我們是其主要受益人的可變權益實體(“VIE”)。我們在正常業務過程中與融資基金投資者組成了VIE，以促進與我們直接車輛租賃計劃下的太陽能系統和租賃相關的某些屬性的融資和貨幣化。控股財務權益所有權的典型條件是持有一個實體的多數表決權權益；然而，控股財務權益也可能通過不涉及控制表決權權益的安排存在於實體中，例如VIE。ASC 810要求可變利益持有者合併VIE，前提是該方有權指導VIE活動，這些活動對VIE的經濟表現有最大影響，並有義務吸收VIE可能對VIE具有重大潛在意義的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益。當我們不被認為是主要受益人時，我們不會合並我們擁有多數股權的VIE。我們已確定我們是所有VIE的主要受益者(見附註16，可變利益實體安排)。我們不斷評估我們與所有VIE的關係，以確保我們繼續成為主要受益者。合併後，所有公司間交易和餘額均已沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、成本和支出的報告金額，並在附註中披露相關信息。用於確定轉售價值擔保安排、銷售退回準備金、所得税、應收賬款和融資應收賬款的可收回性、存貨估值、擔保、長期資產的公允價值、商譽、金融工具的公允價值、營運租賃車輛和受租賃約束的太陽能系統的公允價值和剩餘價值的估計可能會受到影響，但不限於此。吾等已評估影響，並不知悉有任何特定事件或情況需要更新吾等的估計及假設，或對吾等資產或負債的賬面價值有重大影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
重新分類
某些上期結餘已重新分類，以符合合併財務報表和附註中本期的列報方式。
收入確認
按來源分列的收入
下表按主要來源對我們的收入進行了分類(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 汽車銷售 | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | |
| 汽車監管信用 | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | |
| 能源生產和存儲銷售 | 5,515 | | | 3,376 | | | 2,279 | |
| 服務和其他 | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | |
| 銷售和服務總收入 | 94,133 | | | 78,453 | | | 51,671 | |
| 汽車租賃 | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | |
| 能源生產和儲存租賃 | 520 | | | 533 | | | 510 | |
| 總收入 | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | |
汽車領域
汽車銷售
汽車銷售收入包括與新車的現金和融資交付相關的收入，以及符合ASC 606規定的性能義務定義的特定其他功能和服務，包括訪問我們的FSD功能及其持續維護、互聯網連接、免費增壓計劃和空中軟件更新。我們在交付給客户時確認汽車銷售收入，也就是車輛控制權轉移時。付款通常是在控制轉賬的地點或根據企業習慣的付款條件收到的，但我們提供資金的銷售除外，這些銷售的付款是在合同貸款期限內收取的。當我們提供轉售價值保證或類似的回購條款時，我們還根據歷史經驗以及對預期未來市場價值的考慮來確認銷售退貨準備金。其他功能和服務，如接入我們的互聯網連接、無限免費增壓和空中軟件更新，是在車輛控制權轉移時提供的，並隨着時間的推移而得到認可，因為我們有隨時準備好向客户提供此類服務的義務。其他有限的免費增壓激勵措施將根據實際使用情況或到期時間(以較早者為準)進行確認。我們在性能期間確認與這些其他功能和服務相關的收入，這通常是車輛的預期所有權壽命。與FSD功能功能相關的收入在向客户交付功能並隨着時間的推移確認其持續維護時確認。對於我們與汽車銷售相關的義務，我們通過考慮用於開發和提供服務的成本、類似選項的第三方定價以及可能獲得的其他信息來估計獨立的銷售價格。
當我們安排融資時，我們向客户的貸款人支付或應付的任何費用都被確認為對汽車銷售收入的抵消。獲得合同的費用主要涉及支付給我們銷售人員的車輛銷售佣金。由於我們與汽車銷售相關的合同成本通常在一年內完成，因此獲得合同的成本在發生時計入費用。支付給客户的與運輸和搬運相關的金額被歸類為汽車銷售收入，當車輛、零部件或配件的控制權轉移到客户手中時，我們選擇將運費和運輸成本作為汽車銷售收入成本中的費用確認。我們的政策是將從客户那裏收取的税款排除在汽車合同的交易價格之外。
我們為我們的商業銀行合作伙伴提供與某些車輛租賃計劃相關的轉售價值擔保。在這些計劃下，我們與我們的最終客户發起租賃，並立即將租賃和基礎工具轉讓給我們的商業銀行合作伙伴，交易將作為ASC 606項下的銷售入賬。我們收到車輛的預付款，在租賃期內不承擔傷亡和信用風險，如果租賃期結束時他們無法以或高於車輛的合同剩餘價值出售車輛，我們提供上限為上限的擔保。我們根據ASC 460估計擔保責任，擔保並將其計入我們綜合資產負債表的其他負債中。我們每季度評估根據該計劃售出的車輛的估計市場價值，以確定預期轉售價值擔保付款金額是否發生了變化。隨着我們積累更多與我們車輛轉售價值相關的數據或隨着市場狀況的變化，它們的估計價值可能會有實質性的變化。截至2023年12月31日，根據該計劃銷售的車輛的總保修責任並不重要。
與獲得我們的FSD功能功能及其持續維護、互聯網連接、免費增壓計劃和空中軟件更新相關的遞延收入主要來自汽車銷售，包括以下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延收入--期初 | $ | 2,913 | | | $ | 2,382 | |
| 加法 | 1,201 | | | 1,178 | |
| 已有合同負債淨變化 | 17 | | | (67) | |
| 已確認收入 | (595) | | | (580) | |
| 遞延收入--期末 | $ | 3,536 | | | $ | 2,913 | |
遞延收入相當於分配給截至資產負債表日未清償或部分未清償的履約債務的總交易價格。截至2022年12月31日從遞延收入餘額確認的收入為#美元。469截至2023年12月31日的年度為百萬美元。我們已確認的收入為$472截至2021年12月31日的年度遞延收入餘額為100萬美元，主要與2022年第四季度在北美髮布的一般FSD功能有關。在截至2023年12月31日的遞延收入餘額總額中，我們預計將確認#美元926在接下來的一年中12月份。剩餘餘額將在產品控制權轉移時或在上述汽車銷售中討論的履約期內確認。
自2022財年以來，我們一直在為我們的汽車交付提供貸款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們在綜合資產負債表上記錄了融資應收賬款淨額，其中2421000萬美元和300萬美元128本期部分和#美元的淨額分別記入應收賬款。1.043億美元和3,000美元665100萬美元分別計入長期部分的其他非流動資產。
汽車監管信用
根據與ZEV、温室氣體、燃油經濟性和清潔燃料相關的各種法規，我們在汽車業務的運營中獲得可交易的信用。我們將這些信用出售給其他受監管實體，這些實體可以使用這些信用來遵守排放標準和其他監管要求。
對汽車監管信用的付款通常在控制權移交給客户時收到，或根據企業習慣的付款條件收到。我們確認出售汽車監管信用的收入，這些收入具有微不足道的相關增量成本，在將監管信用的控制權轉移給購買方時確認。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與銷售汽車監管信用相關的遞延收入並不重要。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的遞延收入餘額確認的收入對截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度無關緊要。在截至2022年12月31日的年度內，我們還確認了288由於法規的變化，我們有權對之前出售的信用額度進行額外的對價，從而獲得了百萬美元的收入。
汽車租賃收入
直接運營車輛租賃計劃
根據我們的直接車輛運營租賃計劃，我們在美國、加拿大和歐洲某些國家有未償還的租賃。符合條件的客户可以直接從特斯拉租賃車輛，租金最高可達48月份。在租賃期結束時，客户通常被要求將車輛歸還給我們。我們將這些租賃交易計入經營性租賃。我們將租賃收入記錄為汽車租賃收入在合同期限內按直線計算，我們將這些車輛的折舊計入汽車租賃收入成本。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們確認了1.86億，美元1.7510億美元1.25分別實現汽車直接租賃收入10億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們已經推遲了$458百萬美元和美元407與租賃相關的預付款項分別為100萬歐元，這筆款項將在各個租賃的合同條款中以直線方式確認。
我們的政策是將從客户那裏收取的税款排除在汽車合同的交易價格之外。
直銷型租賃計劃
我們有未償還的直接租賃和我們通過貸款安排融資的車輛，根據ASC 842作為銷售型租賃入賬，租契(“ASC 842”)，在亞洲和歐洲的某些國家。根據具體計劃，客户可能有權也可能沒有權利在租賃期內或租賃期結束時將車輛歸還給我們。如果客户沒有權利退貨，客户將在支付所有合同付款後，在租賃期結束時獲得車輛的所有權。根據有權退還的計劃，購買選擇權合理地肯定由承租人行使，因此我們預計客户在支付所有合同付款後，將在租賃期結束時獲得車輛的所有權。我們在這些計劃下的安排條款最高可達72月份。當車輛交付給客户時，我們將與銷售型租賃相關的所有收入和成本分別確認為收入中的汽車租賃收入和汽車租賃成本。基於租賃中隱含利率的利息收入隨着時間的推移計入汽車租賃收入，因為客户是按月開具發票的。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們確認了215百萬，$683百萬美元和美元369銷售類型的租賃收入分別為百萬美元和164百萬，$427百萬美元和美元234分別為銷售型租賃成本的百萬元收入。
服務和其他收入
服務和其他收入包括二手車銷售、非保修售後服務、車身商店和零部件、付費增壓、車輛保險收入和零售商品。
與維修、保養和車輛保險服務有關的收入隨着服務的提供而確認，延長的服務計劃在服務合同的履行期內確認，因為該義務代表對客户的隨時準備的義務。我們單獨銷售二手車、服務、服務計劃、車輛部件和商品，因此使用獨立的銷售價格作為收入分配的基礎，前提是這些項目在與其他履約義務的交易中出售。二手車輛、服務、車輛部件和商品的付款通常在控制權移交給客户時收到，或根據企業習慣的付款條件收到。預付計劃收到的付款可在客户取消相關合同時退還，並計入綜合資產負債表上的客户存款。我們在遞延收入中記錄了從客户那裏收取的任何不可退還的預付款金額和未賺取的保險費，這些保費在各自的客户合同期限內按比例確認為收入。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，不包括未賺取保險費的遞延收入並不重要。
能源生產和存儲細分市場
能源生產和存儲銷售
能源生產和存儲銷售收入包括向住宅、小型商業、大型商業和公用事業級客户銷售太陽能系統和能量存儲系統。面向住宅和小型商業客户的太陽能系統銷售包括系統的工程、設計和安裝。住宅和小型商業客户預先支付太陽能系統的全額購買價格。設計和安裝義務的收入在控制權轉移時確認，即我們安裝了太陽能系統，並且該系統通過了公用事業公司或有管轄權的當局的檢查。向住宅和小型商業客户銷售儲能系統包括安裝儲能系統，並在控制權轉移時確認收入，即產品交付時，如果我們正在進行安裝，則在安裝和調試時確認收入。此類存儲系統的付款是在發票上或根據企業習慣的付款條件進行的。
對於大型商業和公用事業級儲能系統銷售，包括系統的工程、設計和安裝，客户支付與項目合同特定階段一致的里程碑式付款。此類合同的收入按完成百分比法根據成本佔儲能系統銷售估計合同總成本的百分比隨時間確認。
在單個合同中有多個履約義務的情況下，我們根據相對獨立的銷售價格法將對價分配到合同中的各種義務。獨立銷售價格是根據估計成本加利潤或使用可比產品的市場數據來估計的。獲得合同的成本主要涉及向我們的銷售人員支付與銷售能量存儲系統有關的佣金。由於我們與能源存儲系統銷售相關的合同成本通常在一年內完成，因此獲得合同的成本將計入已發生的費用。
作為我們能源存儲系統合同的一部分，我們可能會向客户提供性能保證，保證底層系統達到或超過合同中規定的最低能源性能要求。如果儲能系統不符合性能保證要求，我們可能會被要求支付違約金。與我們的大型商業和公用事業級儲能系統合同相關的其他形式的可變對價包括將根據我們的能源市場參與活動支付的可變客户付款。這種擔保和可變客户付款是一種可變對價形式，在合同開始時按其最有可能的數額進行估計，並在每個報告期結束時隨着有更多的執行情況數據而更新。只有在收入很可能不會發生重大逆轉的情況下，此類估計才會包括在交易價格中。
我們將從客户收取的與預付款費用相關的任何不可退還的金額記錄為遞延收入，這在各自的客户合同期限內按比例確認為收入。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，與此類客户付款相關的遞延收入達到1美元。1.6010億美元863億美元，主要是由於合同付款條件。截至2022年和2021年12月31日，從遞延收入餘額確認的收入為#美元。571百萬美元和美元171截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。我們選擇了實際的權宜之計，省略披露分配給最初預期合同期限為一年或更短的能源發電和儲存銷售剩餘履約義務的交易價格金額，以及當該金額與迄今的履約價值直接對應時我們有權開具發票的金額。截至2023年12月31日，對於原始預期期限超過一年的合同，分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格為美元。3.43十億美元。在這筆金額中，我們預計將確認#美元1.05下一個10億美元123個月，其餘部分在剩餘的履行義務期間內支付。
自2022財年以來，我們一直在為我們的能源發電產品提供大量貸款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們在綜合資產負債表上記錄了融資應收賬款淨額，其中31百萬美元和美元24本期部分和#美元的淨額分別記入應收賬款。5781000萬美元和300萬美元387100萬美元分別計入長期部分的其他非流動資產。
能源生產和儲存租賃
至於根據能源生產及儲存產品營運租賃協議作為出租人的收入安排，假設所有其他收入確認準則均已符合，我們會在租賃期內按直線基準記錄最低租賃付款所得的租賃收入，包括預付回扣及從該等系統賺取的獎勵。收到的付款和確認的收入之間的差額在合併資產負債表上記為遞延收入或遞延資產。
對於客户在2019年1月1日之前根據PPA從我們購買電力的太陽能系統，我們已確定這些協議應根據ASC 840作為經營租賃入賬， 租契.收入乃假設符合所有其他收入確認標準，按合約規定的費率按所輸送的電量確認。
我們將向客户收取的任何金額（包括預付租賃款項）超過已確認收入的部分記錄為遞延收入，並按相關客户合同期限按比例確認為收入。於2023年及2022年12月31日，與該等客户付款有關的遞延收入為$181百萬美元和美元191百萬，分別。遞延收入還包括從公用事業公司和各種地方和州政府機構收到的回扣和獎勵部分，該部分在租賃期內確認為收入。於2023年及2022年12月31日，來自回扣及獎勵的遞延收入並不重大。
我們將執行太陽能系統及購電協議的初始直接成本（包括轉介費及銷售佣金）資本化為太陽能系統的一部分，淨額，並隨後於相關協議的期限內攤銷該等成本。
收入成本
汽車領域
汽車銷售
汽車銷售收入的成本包括直接和間接材料、勞動力成本、製造費用，包括工具和機械的折舊成本、運輸和物流成本、車輛連接成本、FSD Capability持續維護成本、與我們的增壓器網絡相關的電力分配和基礎設施成本以及估計保修費用的儲備。汽車銷售收入的成本還包括對保修費用的調整，以及當我們的庫存超過其估計可變現淨值時減記其賬面值的費用，以及為超過預測需求的過時和現有庫存提供的費用。此外，汽車銷售收入的成本受益於製造信用賺取。
汽車租賃
汽車租賃收入成本包括營運租賃車輛折舊、與直銷型租賃相關的貨物銷售成本以及與租賃汽車相關的保修費用。
服務和其他
服務成本和其他收入包括二手車成本，包括翻新成本、與提供非保修售後服務相關的成本、與我們的車身修理廠和零部件銷售相關的成本、付費增壓的成本、提供車輛保險的成本以及零售商品的成本。
能源生產和存儲細分市場
能源生產和儲存
能源生產和儲存收入的成本包括直接和間接的材料和勞動力成本、管理費用、運費、保修費用以及某些收購的無形資產的攤銷。能源生產及儲存收益的成本亦包括當存貨賬面值超過其估計可變現淨值時撇減存貨賬面值的費用，以及為超出預測需求的陳舊及手頭存貨計提撥備的費用。此外，能源生產和存儲收入的成本受益於製造信用賺取。在我們作為出租人的太陽能系統和購電協議中，收入成本主要包括租賃太陽能系統成本的折舊、與該等系統相關的維護成本以及任何初始直接成本的攤銷。
研發成本
研究和開發成本在發生時計入費用。
所得税
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。所得税採用資產負債法計算，在該方法下，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額，使用預期差額將影響應納税所得額的年度的現行税率確定的。為將遞延税項資產減少至預期變現金額，在必要時設立估值撥備。
我們會在每個報告期內考慮所有相關因素，監察遞延税項資產的變現情況。在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及根據我們的遞延税項淨資產記錄的任何估值準備金時，需要做出重大判斷，這些撥備不太可能實現。在完成我們對遞延税項資產可變現能力的評估時，我們考慮了以税前收入(虧損)計算的收入(虧損)的歷史，這些收入(虧損)在司法管轄區的永久賬面税前差異進行了調整，實際收益的波動，最近幾年與基於股票的補償相關的超額税收利益，以及扭轉現有臨時差異的時間的影響。我們還依賴我們對公司未來業務經營預測結果的評估，包括未來經營結果相對於歷史結果的不確定性、我們普通股的市場價格及其隨時間的表現的波動、影響我們預測未來應納税收入能力的可變宏觀經濟條件，以及可能影響未來應納税收入的存在和規模的業務變化。我們的估值津貼評估是基於我們對未來結果的最佳估計，並考慮了所有可用信息。
當我們相信我們的報税倉位是可支持的，但經税務機關審核後，該等倉位很可能不能完全維持時，我們仍會記錄與不確定的税務倉位有關的負債。與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金被歸類為所得税費用。
減税和就業法案要求美國股東對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入(GILTI)徵税。根據公認會計原則，我們可以選擇會計政策，要麼將GILTI納入時應繳納的税款視為本期費用，要麼將這些金額計入我們對遞延税款的衡量。我們選擇了遞延法，根據這種方法，我們在合併資產負債表中記錄了相應的遞延税項資產和負債。
綜合收益
綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括外幣換算調整和未實現的投資淨收益和虧損，這些收益和虧損已被排除在淨收益的確定之外。
基於股票的薪酬
我們使用公允價值方法對我們授予員工的股票期權和RSU以及我們的ESPP進行會計核算，以衡量為換取基於股票的獎勵而獲得的員工服務成本。只有服務和/或業績條件的股票期權獎勵的公允價值是在授予或發售日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要輸入無風險利率、預期期限和預期波動率等信息。這些輸入是主觀的，通常需要做出重大判斷。RSU的公允價值在授予日以我們普通股的收盤公允市值為基礎進行計量。由此產生的成本是在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內確認的，通常是授權期，通常是四年對於股票期權和RSU以及六個月為ESPP做準備。以股票為基礎的薪酬支出是在扣除期間的實際沒收後以直線基礎確認的。
就以表現為基礎的獎勵而言，以股份為基礎的補償開支於個別表現里程碑的預期表現實現期間（當個別表現里程碑有可能實現時）確認。
隨着時間的推移，我們積累了額外的員工股票獎勵數據，並結合了與我們的普通股相關的市場數據，我們可能會計算出顯著不同的波動率和預期壽命，這可能會對我們的股票獎勵的估值和我們將在未來期間確認的股票補償費用產生重大影響。基於股票的補償費用記錄在收入成本，研究和開發費用和銷售，一般和行政費用在合併經營報表。
非控制性權益與可贖回非控制性權益
非控股權益和可贖回的非控股權益是指我們根據某些融資安排或基金訂立的淨資產中的第三方權益，這些淨資產是我們根據運營租賃為太陽能系統和車輛的成本提供資金的。我們已確定，基金的合同規定是實質性的利潤分享安排。吾等進一步確定，反映重大利潤分享安排的非控股權益及可贖回非控股權益餘額的計算方法為資產負債表法，採用假設賬面價值清算(“HLBV”)法。因此，我們採用HLBV法確定在每個資產負債表日的基金淨資產中的非控制權益和可贖回非控制權益的金額，該金額在合併資產負債表中作為子公司的非控制權益和可贖回的非控制權益在合併資產負債表中列示。根據HLBV法，綜合資產負債表中報告為非控制權益和可贖回非控制權益的金額代表第三方在每個資產負債表日根據基金的清算條款假設收到的金額，假設基金的淨資產按照根據公認會計準則和在資產負債表日生效並分配給第三方的税法確定的記錄金額進行清算。在計入基金與第三方之間的任何資本交易後，第三方在基金經營成果中的權益被確定為在每個報告期開始和結束時合併資產負債表中的非控制性權益和可贖回非控制性權益餘額的差額。但可贖回的非控股權益餘額至少等於贖回金額。可贖回的非控制性權益餘額在綜合資產負債表夾層部分作為臨時權益列示，因為這些第三方有權將其在基金中的權益贖回為現金或其他資產。就某些基金而言，非控股權益及附屬公司可贖回非控股權益的淨(虧損)收益出現大幅波動，原因是隨着以時間為基礎的里程碑的到來，清算撥備有所改變。
普通股股東應佔普通股每股淨收益
普通股每股基本淨收入的計算方法是，普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均份額。潛在攤薄股份是以已發行股本獎勵、認股權證及可轉換優先票據的普通股加權平均股份為基礎，採用庫藏股方法或IF轉換法(視何者適用而定)，在計算普通股股東應佔每股攤薄淨收益時計入其影響為攤薄的情況下。
此外，關於我們發行的可轉換優先票據，我們簽訂了可轉換票據對衝和認股權證(見附註11，債務)。然而，我們的可轉換票據對衝在計算潛在稀釋股票時不包括在內，因為它們的影響總是反稀釋的。認股權證的執行價格低於我們期內的平均股價，並載於下表。權證計入結算期間(S)計算普通股每股基本淨收入所用的加權平均股份數。
下表列出了普通股股東應佔淨收入與用於計算普通股每股基本和稀釋後淨收入的淨收入(單位：百萬)的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 14,997 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,519 | |
| 減：買斷非控股股權 | (2) | | | (27) | | | (5) | |
| 用於計算普通股每股基本淨收入的淨收入 | 14,999 | | | 12,583 | | | 5,524 | |
| 減去：稀釋可轉換債券 | — | | | (1) | | | (9) | |
| 用於計算普通股每股攤薄淨收益的淨收益 | $ | 14,999 | | | $ | 12,584 | | | $ | 5,533 | |
下表列出了計算普通股股東應佔普通股每股淨收益時使用的基本加權平均股份與稀釋加權平均股份的對賬情況(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用於計算普通股每股淨收益的加權平均股份，基本 | 3,174 | | 3,130 | | 2,959 |
| 添加： | | | | | |
| 基於股票的獎勵 | 298 | | 310 | | 292 |
| 可轉換優先票據 | 2 | | 3 | | 29 |
| 認股權證 | 11 | | 32 | | 106 |
| 用於計算普通股每股攤薄淨收益的加權平均股份 | 3,485 | | 3,475 | | 3,386 |
下表列出了被排除在普通股股東每股稀釋淨收入計算之外的潛在稀釋股票，因為它們的影響是反稀釋的(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的獎勵 | 12 | | 4 | | 1 |
企業合併
我們負責根據ASC 805進行的業務收購，企業合併。收購的總收購代價按收購日所給予的資產、已發行的權益工具及承擔的負債的公允價值計量。直接可歸因於收購的成本在發生時計入費用。收購中的可確認資產(包括無形資產)、承擔的負債(包括或有負債)和非控股權益最初按收購日的公允價值計量。如果全部購買對價和任何非控股權益的公允價值超過收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值，我們確認商譽。如果收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值淨值超過總購買對價的公允價值和任何非控制權益的公允價值，我們在合併經營報表中確認其他收入(費用)淨額中的討價還價購買收益。我們自收購日起將被收購業務的經營結果計入合併財務報表。
現金和現金等價物
所有在購買之日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。我們的現金等價物主要由美國政府證券、貨幣市場基金和商業票據組成。
受限現金
我們維持一定的現金餘額，限制取款或使用。我們的受限現金主要由持有的現金組成，用於支付各種擔保債務安排下的某些付款。此外，受限現金包括作為出售給租賃合作伙伴的抵押品的現金、信用證、房地產租賃和為我們的保險服務持有的保證金。我們將受限制現金作為其他資產記錄在合併資產負債表中，並根據限制的預期期限確定當前或非當前分類。
我們的現金及現金等價物和限制性現金總額在合併現金流量表中列報如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 16,398 | | | $ | 16,253 | | | $ | 17,576 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的受限現金 | 543 | | | 294 | | | 345 | |
| 包括在其他非流動資產中的受限現金 | 248 | | | 377 | | | 223 | |
| 在合併現金流量表中列報的總額 | $ | 17,189 | | | $ | 16,924 | | | $ | 18,144 | |
投資
投資可以由有價證券的組合組成，包括 美國政府證券、公司債務證券、商業票據、定期存款和某些存單，它們都被指定為可供出售，並以估計公允價值報告，未實現收益和虧損記錄在包括在股東權益中的累計其他全面收益中。在購買之日到期日超過三個月的可供出售的有價證券計入我們綜合資產負債表中的短期投資。這些投資的利息、股息、攤銷和購買溢價和折扣的增加包括在我們綜合經營報表的利息收入中。
可供出售投資的成本是根據具體的確認方法確定的。出售可供出售投資的已實現損益記入其他收入(費用)淨額。
我們定期審查我們的所有投資是否出現公允價值下降。審查包括但不限於(I)考慮下降的原因，(Ii)目前記錄的任何預期信貸損失和(Iii)各自證券發行人的信譽。我們投資的攤餘成本基礎接近其公允價值。
應收賬款與壞賬準備
應收賬款主要包括與向我們的客户提供各種融資產品的金融機構和租賃公司的應收賬款、能源發電和存儲產品的銷售、向其他汽車製造商銷售監管信用以及已經傳遞給客户的政府回扣有關的金額。我們為預計無法收回的應收賬款計提備抵。當應收賬款被認為無法收回時，我們將應收賬款從備付金中註銷。
根據財政季度結束日期的不同，我們的應收賬款餘額可能會波動，因為我們正在等待某些客户付款通過我們的銀行機構結清，並收到我們融資合作伙伴的付款，這可能需要大約兩週的時間，這取決於與此類合作伙伴的合同付款條款。我們與銷售監管信用相關的應收賬款餘額取決於合同付款條款。此外，政府退税可能需要長達一年或更長的時間來收取，具體取決於發放退税的特定司法管轄區的慣常處理時間表。這些各種因素可能會對我們的應收賬款餘額產生重大影響。截至2023年12月31日和2022年12月，我們有207百萬美元和美元753在我們的綜合資產負債表中，在其他非流動資產中分別有100萬美元的長期政府回扣。
融資應收賬款
我們為我們的汽車和能源產品的客户提供融資選擇。融資應收賬款按扣除貸款損失準備後的攤餘成本入賬。貸款損失準備金計入業務，其數額足以將貸款損失準備金維持在被認為足以彌補融資應收賬款預期信貸損失的水平。在確定預期的信貸損失時，我們考慮我們的信貸損失的歷史水平、當前的經濟趨勢以及影響未來現金流可收回性的合理和可支持的預測。
在發起消費者應收賬款時，我們審查信用申請、建議的合同條款、信用機構信息(例如，FICO分數)和其他信息。我們的評估強調申請人的支付能力和信譽，重點是付款能力、可負擔性和申請人的信用記錄作為關鍵考慮因素。一般來説，這個投資組合中的所有客户在貸款發起時都有很強的信譽。
在發起之後，我們基於客户支付活動和年齡分析對零售金融的信用質量進行了評估。對於所有融資應收賬款，我們將“逾期”定義為超過合同到期日至少31天的任何付款，包括本金和利息。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們的絕大多數融資應收賬款處於當前狀態，只有一筆無形餘額逾期。截至2023年12月31日，我們的大部分融資應收賬款(不包括MyPower應收票據)起源於2023年和2022年，截至2022年12月31日，我們的大部分融資應收賬款(不包括MyPower應收票據)起源於2022年。
我們有遺留的MyPower貸款計劃下的應收客户票據，該計劃為住宅客户提供了通過30年貸款和都是在2018年之前開始的。未償還餘額扣除任何預期信貸損失準備後，於綜合資產負債表中列示為本期預付費用及其他流動資產的組成部分，以及長期部分的其他非流動資產。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，MyPower客户應收票據的未償還餘額(扣除預期信貸損失準備金)為美元。266百萬美元和美元280分別為100萬美元，其中5百萬美元和美元7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未來12個月將有100萬人到期。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，預期信貸損失撥備為1美元。36百萬美元和美元37分別為100萬美元。
風險集中
信用風險
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金、現金等價物、投資、限制性現金、應收賬款和其他金融應收賬款。我們的現金和投資餘額主要存放在高信用質量的金融機構或投資於貨幣市場基金。這些存款通常超過保險限額。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，沒有任何實體佔我們應收賬款餘額總額的10%或更多。
供應風險
我們依賴我們的供應商，包括單一來源的供應商，而這些供應商無法以我們可以接受的價格、質量水平和數量及時交付我們產品的必要組件，或者我們無法有效管理這些供應商的這些組件，可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
存貨計價
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用車輛和能源產品的標準成本計算的，該標準成本在先進先出的基礎上近似實際成本。我們根據對當前和未來需求預測的假設，記錄過剩或過時庫存的庫存減記。如果我們手頭的庫存超過了我們未來的需求預測，多餘的金額就會被註銷。
我們亦審閲存貨，以釐定其賬面值是否超過最終出售存貨時可變現的淨額。這要求我們釐定車輛的估計售價減將手頭存貨轉化為製成品的估計成本。存貨一經減記，即為該存貨建立一個新的、較低的成本基礎，其後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
倘我們對未來售價或生產成本的估計出現變動，則可能需要作出額外及潛在重大撇減。我們估計的微小變化可能會導致我們報告的財務業績發生重大變化。
營運租賃車輛
作為我們直接車輛租賃計劃的一部分而租賃的車輛被歸類為運營租賃車輛，其成本減去累計折舊。我們一般折舊自己的成本，減去剩餘價值，採用直線折舊法計算合同期內汽車租賃收入的成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日，運營租賃車輛的總成本為1美元。7.3610億美元6.08分別為10億美元。綜合資產負債表上的經營租賃車輛在扣除累計折舊#美元后列報。1.3810億美元1.04分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
數字資產，淨額
我們目前根據ASC 350將所有持有的數字資產作為無限期無形資產進行核算，無形資產-商譽和其他。我們對我們的數字資產擁有所有權和控制權，我們可能會使用第三方託管服務來保護它。數碼資產最初按成本入賬，其後於綜合資產負債表中按成本重新計量，並扣除自收購以來產生的任何減值虧損。
我們根據ASC 820在非經常性基礎上確定我們的數字資產的公允價值，公允價值計量(“ASC820”)，按吾等已確定為該等資產的主要市場(第I級投入)的活躍交易所(S)的報價計算。我們每季度進行一次分析，以確定事件或環境變化(主要是活躍交易所報價的下降)是否表明我們的數字資產更有可能受損。在確定是否發生減值時，我們考慮了自收購數字資產以來在活躍交易所報價的一單位數字資產的最低市場價格。當數字資產當時的賬面價值超過每季度確定的公允價值時，該等數字資產發生減值損失的金額等於其賬面價值與確定的價格之間的差額。
減值損失在確認減值期間的重組及其他綜合經營報表中確認。收益在出售時才會入賬(S)，於出售時，收益將扣除重組及其他所持相同數碼資產的減值虧損而呈列淨額。在確定出售時應確認的收益時，我們計算了在緊接出售前出售的數字資產的銷售價格與賬面價值之間的差額。
見注3，數字資產，淨額，以瞭解有關數字資產的更多信息。
太陽能系統，淨
我們是太陽能系統的出租人。太陽能系統是按成本減去累計折舊計算的。
折舊和攤銷採用直線法計算各自資產的估計使用年限，如下：
| | | | | |
| 運行中的太陽能系統 | 30至35年份 |
| 與客户太陽能系統租賃獲得成本相關的初始直接成本 | 租賃期(最長為25年) |
待互聯的太陽能系統在互聯並投入使用後，將作為正在使用的太陽能系統進行折舊。在建的太陽能系統是指正在安裝的系統，當太陽能系統建成、互聯並投入使用時，這些系統將作為正在使用的太陽能系統折舊。與客户太陽能系統協議收購成本相關的初始直接成本在相關客户協議期限內資本化和攤銷。
財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備淨額，包括租賃改進，按成本減去累計折舊確認。折舊一般採用直線法計算各自資產的估計使用年限，具體如下：
| | | | | |
| 機器、設備、車輛和辦公傢俱 | 3至15年份 |
| 工裝 | 4至7年份 |
| 建築和建築改進 | 15至30年份 |
| 計算機設備和軟件 | 3至10年份 |
租賃改進按其估計使用年限或相關租賃條款中較短的時間按直線法折舊。
當我們的財產、廠房和設備報廢或出售時，成本和相關的累計折舊將從綜合資產負債表中扣除，由此產生的收益或虧損將反映在綜合經營報表中。維護和維修支出在發生時計入費用，而增加資產功能、產出或預期壽命的重大改進則在確定的使用壽命內按比率資本化和折舊。
未償債務的利息支出在重大資本資產建設期間資本化。在建工程的資本化權益計入物業、廠房和設備淨額，並在相關資產的使用年限內攤銷。
包括收購的無形資產在內的長期資產
每當事件或環境變化顯示一項資產(或資產組)的賬面值可能無法收回時，我們便會審核我們的物業、廠房及設備、太陽能系統、長期預付款項及無形資產的減值。我們通過將賬面金額與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量可回收性。如果資產無法收回，其賬面價值將被下調至其公允價值。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們沒有確認我們的長期資產出現重大減值。
具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，其範圍為七至三十年.
商譽
我們於第四季度每年評估減值商譽，或在事件或環境變化表明商譽可能減值時更頻繁地評估商譽，方法是將其賬面價值與報告單位的公允價值進行比較。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的幾年裏，我們做到了不是I don‘我不承認任何商譽的減損。
軟件成本的資本化
我們在應用程序開發階段將開發內部使用軟件所產生的成本計入綜合資產負債表中的物業、廠房和設備淨額。與初步項目活動和實施後活動有關的費用在發生時計入費用。此類費用在其估計使用年限內按直線攤銷。三至五年.
在確定技術可行性之後、在軟件普遍可用之前，在待銷售、租賃或以其他方式銷售的軟件的開發過程中發生的軟件開發成本在預計將變得重要時被資本化。一旦適用軟件向我們的客户提供，此類成本將在其預計使用年限內攤銷。
我們每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或環境變化時測試減值。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們沒有確認資本化軟件成本的減值。
外幣
我們根據運營所用的主要貨幣來確定我們每一家國際子公司及其運營部門的職能貨幣和報告貨幣。在功能貨幣不是美元的情況下，我們確認由我們對本期收入或虧損和資產負債表應用的不同匯率產生的累計換算調整。對於每個子公司，我們將每月平均本位幣匯率應用於其每月收入或虧損，並將月末本位幣匯率用於折算資產負債表。
外幣交易損益是匯率變動對以各自子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的交易產生影響的結果。交易損益在合併經營報表的其他收入(費用)淨額中確認。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們錄得淨外幣交易收益1美元。122百萬美元，損失$89百萬美元和收益$97分別為100萬美元。
保修
我們為所有新車和二手車提供製造商保修，併為我們銷售的發電和存儲系統的安裝和組件提供保修，保修期通常為10至25好幾年了。我們為我們銷售的產品累積保修準備金，其中包括我們對保修或更換保修和召回項下項目的預計成本的最佳估計。這些估計數是根據迄今發生的實際索賠以及對未來索賠的性質、頻率和費用的估計得出的。這些估計本身就是不確定的，我們歷史上或預計的保修經驗的變化可能會導致未來保修準備金的重大變化。保修準備金不包括根據租賃合同或PPA與我們的車輛和太陽能系統相關的預計保修成本，因為維修這些保修索賠的成本在發生時計入費用。預計在未來12個月內產生的保修準備金部分計入應計負債和其他負債，其餘餘額計入綜合資產負債表中的其他長期負債。對於我們有權從供應商那裏獲得賠償的負債，我們將合同義務金額的應收賬款記錄在合併資產負債表上，作為本期部分的預付費用和其他流動資產的組成部分，並作為長期部分的其他非流動資產。保修費用在合併經營報表中記為收入成本的一個組成部分。由於我們的汽車業務規模巨大，我們的應計保修餘額主要與我們的汽車部門有關。應計保修活動包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 應計保修--期初 | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | | | $ | 1,468 | |
| 產生的保修成本 | (1,225) | | | (803) | | | (525) | |
| 已有保修負債的淨變化，包括到期和匯兑影響 | 539 | | | 522 | | | 102 | |
| 關於保證的規定 | 2,333 | | | 1,685 | | | 1,056 | |
| 累計保修--期末 | $ | 5,152 | | | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | |
客户存款
客户押金主要包括客户在訂購或預訂車輛或能源產品時支付的可退還現金，以及在交貨點或安裝完成之前的任何額外付款。客户押金還包括對合同的預付款，這些合同可以被取消，而不會受到重大處罰，比如車輛維修計劃。客户存款計入應計負債和綜合資產負債表中的其他資產，直至退還、沒收或用於客户的購買餘額。
政府援助計劃和激勵措施
在全球範圍內，我們的業務運營受到各種政府計劃、激勵措施和其他安排的影響。政府激勵措施按照其目的作為減少開支或抵消相關資本資產的目的記錄在我們的合併財務報表中。一般情況下，當所有附加於獎勵的條件都已得到滿足或預期將得到滿足，並且有合理的保證可以獲得這些條件時，就會記錄福利。
****的激勵措施
2022年8月16日，****被頒佈為法律，並在2022年12月31日之後的納税年度內有效。****包括多項激勵措施，以促進清潔能源、電動汽車、電池和能源儲存製造或購買，以及對利潤超過10億美元的公司的調整後財務報表收入徵收15%的新公司替代最低税。其中一些措施預計將對我們的綜合財務報表產生重大影響。在截至2023年12月31日的一年中，我們的****激勵措施的影響主要是降低了我們綜合運營報表中的材料成本。隨着更多指導意見的發佈，我們將繼續評估****的影響以及對我們的綜合財務報表的相關影響。
紐約千兆工廠-紐約州投資和租賃公司
我們通過紐約州立大學基金會研究基金會獲得了關於紐約千兆工廠的租約。根據租約和相關的研發協議，我們將繼續在該設施中指定更多的建築商。我們必須遵守某些公約，包括招聘和累積投資目標。根據該安排的條款，紐約州立大學基金會支付了與製造設施以及某些製造設備的採購和調試有關的大部分建造費用；超過該數額的任何建造或設備費用由我們負責(見附註15，承付款和或有事項）.這一激勵措施降低了我們綜合運營報表中能源發電和儲存收入成本和運營費用項目中設施的相關租賃成本。
上海超級工廠-土地使用權與經濟效益
我們與上海當地政府就上海超級工廠的土地使用權達成協議。根據該安排的條款，我們須於2023年年底起達到累計資本開支目標及年度税收目標。此外，上海市政府已向我們的上海Gigafactory附屬公司授予若干獎勵，以用於上海Gigafactory的合資格資本投資（請參閲附註15， 承付款和或有事項）.截至2022年12月31日止年度，我們收到的補助資金為$76萬該等優惠抵銷了我們設施的相關成本，並在我們的綜合資產負債表內的物業、廠房及設備淨額項目中作為資本投資成本的減少入賬。因此，這項獎勵減少了相關設備使用壽命期間的折舊費用。
內華達州税收優惠
就內華達州超級工廠的建設，我們與內華達州和內華達州的斯托裏縣簽訂了協議，提供特定税收的減免、基本電價的折扣和高達$的可轉讓税收抵免。195考慮到資本投資和內華達州Gigafactory達到的招聘目標，
Gigafactory Texas税收優惠
在建設Gigafactory Texas的過程中，我們達成了 20年期與德克薩斯州特拉維斯縣達成協議，根據該協議，我們將獲得相當於 70-80我們向特拉維斯縣支付的財產税的%和單獨的 10年期與德克薩斯州Del Valle獨立學區達成協議，根據該協議，我們財產的部分應納税價值將被限制在指定金額，在每種情況下，我們通過在德克薩斯州Gigafactory的建設和運營滿足某些最低經濟發展指標。該獎勵記錄為我們綜合運營報表中汽車收入成本和運營費用行項目中的相關費用減少。截至2023年12月31日，與已付物業税相關的補助資金並不重大。
確定繳費計劃
我們在美國有一個401（k）儲蓄計劃，該計劃旨在符合《國內税收法》第401（k）條規定的遞延工資安排，以及國際上的一些儲蓄計劃。根據401（k）儲蓄計劃，參與計劃的員工可以選擇最多 90%的合格補償，但受某些限制。從2022年1月開始，我們開始比賽50每名僱員供款的百分比，最高可達6%(上限為$3,000)僱員在服務一年後獲得的符合資格的補償。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們確認了99百萬美元和美元91與401(K)儲蓄計劃的僱主繳費相關的費用分別為100萬美元。
近期會計公告
最近發佈的尚未採用的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2023-07號，“對可報告分部披露的改進”(主題280)。本ASU更新應報告分部披露要求，要求披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)的重大應報告分部支出，並將其計入各分部損益的報告衡量標準中。這一ASU還要求披露被確定為CODM的個人的頭銜和職位，並解釋CODM如何使用報告的部門損益衡量標準來評估部門業績和決定如何分配資源。ASU在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。採用ASU應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。提前領養也是允許的。這一ASU很可能會導致我們在採用時包括額外的所需披露。 我們目前正在評估本ASU的條款，預計在截至2024年12月31日的一年內採用這些條款。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-08號，加密資產的核算和披露(分主題350-60)。這項ASU要求某些加密資產在每個報告期的資產負債表和損益表中分別以公允價值計量。該ASU還通過要求每個重要密碼持有的名稱、成本基礎、公允價值和單位數量來增強其他無形資產披露要求。ASU在2024年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。採用ASU需要對自一個實體採用修訂的年度報告期開始時留存收益的期初餘額進行累計效果調整。還允許及早收養，包括在過渡時期收養。但是，如果在過渡期提前採用ASU，則實體必須在包括過渡期的財政年度開始時採用ASU。這個ASU將導致在合併的經營財務報表中記錄損益，並在採用時進行額外的披露。 我們目前正在評估採用這一ASU的情況，一旦採用，它將影響我們持有的加密資產的賬面價值以及與此相關的收益和損失。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，改進所得税披露(主題740)。ASU要求提供關於報告實體有效税率對賬的分類信息，以及關於已支付所得税的補充信息。ASU在2024年12月15日之後的年度期間內具有前瞻性。還允許對尚未印發或可供印發的年度財務報表及早採用。一旦被採納，這一ASU將導致所需的額外披露被包括在我們的合併財務報表中。
最近採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-08號，對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理(主題805)。本ASU要求企業合併中的收購人使用主題606中的收入確認指南確認和計量收購合同的合同資產和合同負債(遞延收入)。在收購之日，收購人應用收入模式，就像它發起了收購合同一樣。ASU在2022年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們於2023年1月1日前瞻性地採用了這一ASU。這一ASU沒有，目前預計也不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02、問題債務重組和年份披露。本ASU取消了我們於2020年1月1日採用的ASU 2016-13《金融工具信用損失衡量》債權人進行問題債務重組的會計指導。這一ASU還加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，ASU修訂了關於年份披露的指導意見，要求實體披露ASC 326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。ASU在2022年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們於2023年1月1日前瞻性地採用了ASU。這一ASU沒有，目前預計也不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
ASU 2020-06
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，可轉換工具和合同在實體自己的權益中的會計處理。ASU通過刪除ASC 470-20中關於可轉換工具的債務-債務和其他選項中的某些分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU更新了關於某些嵌入式轉換功能的指南，這些功能不需要在主題815-衍生品和對衝下被視為衍生品，或者不會導致大量溢價被視為實收資本，因此這些功能不再需要從主機合同中分離出來。可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。這也將導致在適用主題835(利息)中的指導時，為可轉換債務工具確認的利息支出通常更接近票面利率。此外，ASU對主題260中關於可轉換債務工具的每股收益指導進行了修訂，其中最重大的影響是要求使用IF轉換法計算稀釋每股收益，不再允許使用淨股份結算法。ASU還對主題815-40進行了修訂，該主題就實體必須如何確定合同是否符合衍生會計的範圍例外提供了指導。對專題815-40的修正改變了確認為資產或負債的合同的範圍。
2021年1月1日，我們採用改良的回溯法進行ASU檢查。我們確認了一筆有利的美元211最初適用ASU作為對2021年1月1日累計赤字期初餘額的調整的累計效果。由於重組了尚未償還的可轉換債務中的股權轉換部分，額外實收資本減少了#美元。4741000萬美元和可轉換優先票據(夾層股權)減少#美元511000萬美元。取消前一次分離所錄得的剩餘債務折扣，使我們的淨債務餘額增加了#美元。2691000萬美元，我們減少了財產、廠房和設備45700萬美元與之前資本化的利息相關。上期合併財務報表未作追溯調整，繼續按照這些期間的現行會計準則進行報告。
注3-數字資產，淨額
在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，我們購買和/或收到了大量無形的數字資產。在截至2023年12月31日的年度內，我們錄得非物質的數字資產的減值損失金額。在截至2022年12月31日的年度內，我們錄得204數字資產減值損失百萬美元，已實現收益美元64100萬美元，與我們持有的數字資產轉換為法定貨幣有關。收益在綜合經營報表中扣除重組和其他方面的減值損失後列報。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們持有的數字資產的賬面價值反映了累計減值$204百萬美元。
注4-商譽與無形資產
商譽增加了$59汽車領域的100萬美元194截至2022年12月31日，百萬美元至253截至2023年12月31日，主要來自業務合併，扣除資產剝離的影響。有幾個不是截至2023年、2023年和2022年12月31日的累計減值損失。
我們無形資產的賬面淨值從215截至2022年12月31日，百萬美元至178截至2023年12月31日，主要來自攤銷。
注5-金融工具的公允價值
ASC 820，公允價值計量(“ASC 820”)規定，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。公允價值三級體系包括：(第一級)可觀察到的投入，例如活躍市場的報價；(第二級)直接或間接可觀察到的活躍市場的報價以外的投入；(第三級)幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀測的投入。公允價值體系要求在確定公允價值時使用可觀察到的市場數據。我們按公允價值經常性計量的資產和負債如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允價值 | | I級 | | II級 | | 第三級 | | 公允價值 | | I級 | | II級 | | 第三級 |
| 貨幣市場基金 | $ | 109 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | 2,188 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府證券 | 5,136 | | | — | | | 5,136 | | | — | | | 894 | | | — | | | 894 | | | — | |
| 公司債務證券 | 480 | | | — | | | 480 | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | | | — | |
| 存單和定期存款 | 6,996 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 4,253 | | | — | | | 4,253 | | | — | |
| 商業票據 | 470 | | | — | | | 470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 13,191 | | | $ | 109 | | | $ | 13,082 | | | $ | — | | | $ | 8,220 | | | $ | 2,188 | | | $ | 6,032 | | | $ | — | |
我們所有的貨幣市場基金都被歸入公允價值等級的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價進行估值的。我們的美國政府證券、存單、商業票據、定期存款和公司債務證券被歸類在公允價值等級的第二級，並使用市場方法來確定這些投資的公允價值。
截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日，我們按證券類型分類的現金、現金等價物和投資包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 調整後的成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 |
| 現金 | $ | 15,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,903 | | | $ | 15,903 | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | |
| 美國政府證券 | 5,136 | | | 1 | | | (1) | | | 5,136 | | | 277 | | | 4,859 | |
| 公司債務證券 | 485 | | | 1 | | | (6) | | | 480 | | | — | | | 480 | |
| 存單和定期存款 | 6,995 | | | 1 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 6,996 | |
| 商業票據 | 470 | | | — | | | — | | | 470 | | | 109 | | | 361 | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 29,098 | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | 29,094 | | | $ | 16,398 | | | $ | 12,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 調整後的成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 |
| 現金 | $ | 13,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,965 | | | $ | 13,965 | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | | | 2,188 | | | — | |
| 美國政府證券 | 897 | | | — | | | (3) | | | 894 | | | — | | | 894 | |
| 公司債務證券 | 907 | | | — | | | (22) | | | 885 | | | — | | | 885 | |
| 存單和定期存款 | 4,252 | | | 1 | | | — | | | 4,253 | | | 100 | | | 4,153 | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 22,209 | | | $ | 1 | | | $ | (25) | | | $ | 22,185 | | | $ | 16,253 | | | $ | 5,932 | |
我們將已實現收益、虧損和信貸損失作為其他收入(費用)的一個組成部分記錄在合併經營報表中。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們沒有確認任何重大的已實現損益或信貸損失。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，信貸損失的期末撥備餘額並不重要。我們已確定，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我們投資的未實現虧損總額是暫時性的。
下表按聲明的合同到期日彙總了截至2023年12月31日我們投資的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 12,374 | |
| 在1年至5年內到期 | 297 | |
| 在5年至10年內到期 | 25 | |
| 總計 | $ | 12,696 | |
公允價值的披露
我們未按公允價值重新計量的金融工具包括應收賬款、融資應收賬款、其他應收賬款、數字資產、應付賬款、應計負債、客户存款和債務。這些金融工具的賬面價值與其公允價值大體接近，2.00%可轉換優先票據到期日期2024(《2024年筆記》)和數字資產。
我們使用普遍接受的估值方法和間接可觀察的基於市場的風險衡量方法(如信用風險(II級))來估計2024年債券的公允價值。此外，我們根據活躍市場(第一級)的報價估計我們數字資產的公允價值。下表列出了估計的公允價值和賬面價值(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 2024年筆記 | $ | 37 | | | $ | 443 | | | $ | 37 | | | $ | 223 | |
| 數字資產，淨額 | $ | 184 | | | $ | 487 | | | $ | 184 | | | $ | 191 | |
注6-庫存
我們的庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 原料 | $ | 5,390 | | | $ | 6,137 | |
| Oracle Work in Process | 2,016 | | | 2,385 | |
| 製成品(1) | 5,049 | | | 3,475 | |
| 服務部件 | 1,171 | | | 842 | |
| 總計 | $ | 13,626 | | | $ | 12,839 | |
(1)成品庫存包括滿足客户訂單的在途產品、可供銷售的新車、可供銷售的二手車和能源產品。
當我們認為庫存的可變現淨值低於賬面價值時，我們會對任何過剩或過時的庫存進行減記。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們記錄的減記為233百萬，$144百萬美元和美元106在合併經營報表中的收入成本分別為100萬歐元。
注7-太陽能系統，淨
我們的太陽能系統，淨，包括以下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 運行中的太陽能系統 | $ | 6,755 | | | $ | 6,785 | |
| 與客户太陽能系統租賃獲得成本相關的初始直接成本 | 104 | | | 104 | |
| 6,859 | | | 6,889 | |
| 減去：累計折舊和攤銷(1) | (1,643) | | | (1,418) | |
| 5,216 | | | 5,471 | |
| 在建的太陽能系統 | 1 | | | 2 | |
| 等待互聯的太陽能系統 | 12 | | | 16 | |
| 太陽能系統，淨額(2) | $ | 5,229 | | | $ | 5,489 | |
(1)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折舊和攤銷費用為235百萬，$235百萬美元和美元236分別為100萬美元。
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日，740百萬美元和美元802租賃移交基金安排下的太陽能系統總額分別為100萬美元，累計折舊#美元157百萬美元和美元148分別為100萬美元。
注8-財產、廠房和設備、淨值
我們的財產、廠房和設備淨值包括以下內容(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 機器、設備、車輛和辦公傢俱 | $ | 16,372 | | | $ | 13,558 | |
| 工裝 | 3,147 | | | 2,579 | |
| 租賃權改進 | 3,168 | | | 2,366 | |
| 土地和建築物 | 9,505 | | | 7,751 | |
| 計算機設備、硬件和軟件 | 3,799 | | | 2,072 | |
| 在建工程 | 5,791 | | | 4,263 | |
| | 41,782 | | | 32,589 | |
| 減去：累計折舊 | (12,057) | | | (9,041) | |
| 總計 | $ | 29,725 | | | $ | 23,548 | |
正在進行的建設主要包括正在進行的設施的建設和擴建，以及與我們產品製造相關的設備和工具。完成的資產被轉移到它們各自的資產類別，當一項資產準備好可以使用時，折舊就開始了。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折舊費用為3.33億，美元2.4210億美元1.91分別為10億美元。
松下與我們在內華達州GigaFactory項目上進行了合作，投資了生產設備，用於製造和供應電池。根據我們與松下的協議，我們計劃以商定的價格購買他們生產設備的全部產量。由於該安排的條款轉讓ASC 842項下的融資租賃，當生產開始時，我們將其生產設備作為租賃資產入賬。我們將每個租賃和與該租賃相關的任何非租賃組成部分作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算，但供應協議中嵌入的生產設備類別除外。這導致我們在合併資產負債表中將其生產設備的成本計入物業、廠房和設備的淨額，並將相應的負債計入債務和融資租賃。松下生產設備的折舊是使用生產單位法計算的，即資本化成本在各自資產的總估計生產壽命內攤銷。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們累計資本化的總成本為$2.0210億美元2.01與我們松下安排下的生產設備相關的綜合資產負債表上的利潤分別為10億美元。
注9-應計負債及其他
我們的應計負債和其他流動負債包括以下內容(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 應計購貨(1) | $ | 2,721 | | | $ | 2,747 | |
| 應計保修準備金，本期部分 | 1,546 | | | 1,025 | |
| 工資總額及相關費用 | 1,325 | | | 1,026 | |
| 應繳税款(2) | 1,204 | | | 1,235 | |
| 客户存款 | 876 | | | 1,063 | |
| 經營租賃負債，本期部分 | 672 | | | 485 | |
| 銷售退貨準備金，本期部分 | 219 | | | 270 | |
| 其他流動負債 | 517 | | | 354 | |
| 總計 | $ | 9,080 | | | $ | 8,205 | |
(1)應計購貨主要反映我們尚未開具發票的貨物和服務的收據。由於我們對這些貨物和服務開了發票，這一餘額將減少，而應付賬款將增加。
(2)應繳税金包括增值税、所得税、銷售税、物業税和使用税應付款。
附註10-其他長期負債
我們的其他長期負債包括以下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 經營租賃負債 | $ | 3,671 | | | $ | 2,164 | |
| 應計保修準備金 | 3,606 | | | 2,480 | |
| 其他非流動負債 | 876 | | | 686 | |
| 其他長期負債總額 | $ | 8,153 | | | $ | 5,330 | |
注11-債務
以下是截至2023年12月31日我們的債務和融資租賃摘要(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面淨值 | | 未付
本金
天平 | | 未使用
vbl.承諾
金額(1) | | 合同
利率 | | 合同
到期日 |
| | 當前 | | 長期的 | | | | |
| 追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 2024年筆記 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
| RCF信貸協議 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 不適用 | | 2028年1月 |
| 太陽能債券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 不適用 | | 2026年12月 |
| 追索權債務總額 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,028 | | | | | |
| 無追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 汽車資產擔保票據 | 1,906 | | | 2,337 | | | 4,259 | | | — | | | 0.60-6.57% | | 2024年7月-2031年5月 |
| 太陽能資產支持票據 | 4 | | | 8 | | | 13 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
| 現金股權債務 | 28 | | | 330 | | | 367 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
| 無追索權債務總額 | 1,938 | | | 2,675 | | | 4,639 | | | — | | | | | |
| 債務總額 | 1,975 | | | 2,682 | | | $ | 4,683 | | | $ | 5,028 | | | | | |
| 融資租賃 | 398 | | | 175 | | | | | | | | | |
| 債務和融資租賃總額 | $ | 2,373 | | | $ | 2,857 | | | | | | | | | |
以下是截至2022年12月31日我們的債務和融資租賃摘要(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面淨值 | | 未付
本金
天平 | | 未使用
vbl.承諾
金額(2) | | 合同
利率 | | 合同
到期日 |
| 當前 | | 長期的 | | | | |
| 追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 2024年筆記 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
| 信貸協議 | — | | | — | | | — | | | 2,266 | | | 不適用 | | 2023年7月 |
| 太陽能債券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
| 追索權債務總額 | — | | | 44 | | | 44 | | | 2,266 | | | | | |
| 無追索權債務： | | | | | | | | | | | |
| 汽車資產擔保票據 | 984 | | | 613 | | | 1,603 | | | — | | | 0.36-4.64% | | 2023年12月-2025年9月 |
| 太陽能資產支持票據 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
| 現金股權債務 | 28 | | | 359 | | | 397 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
| 汽車租賃擔保信貸安排 | — | | | — | | | — | | | 151 | | | 不適用 | | 2024年9月 |
| 無追索權債務總額 | 1,016 | | | 985 | | | 2,017 | | | 151 | | | | | |
| 債務總額 | 1,016 | | | 1,029 | | | $ | 2,061 | | | $ | 2,417 | | | | | |
| 融資租賃 | 486 | | | 568 | | | | | | | | | |
| 債務和融資租賃總額 | $ | 1,502 | | | $ | 1,597 | | | | | | | | | |
(1)除提款前的某些特定條件外，對於我們的RCF信貸協議下的任何可用承諾資金，對於提款或用於一般公司目的沒有限制。有關該設施的條款，請參閲下一節。
(2)除提款前的若干特定條件外，吾等的信貸安排下任何可動用的已承諾資金並無限制或用作一般企業用途，包括向吾等貸款人質押足夠數額的合資格應收賬款、存貨、租賃車輛及吾等在該等租賃或各項其他資產中的權益，如下所述。
追索權債務是指對我們的一般資產有追索權的債務。無追索權債務是指僅對我們子公司的資產有追索權的債務。未付本金餘額與賬面淨值之間的差額是由於債務貼現或遞延發行成本造成的。截至2023年12月31日，我們實質上遵守了所有金融債務契約。
2024年筆記
我們普通股的收盤價繼續超過130我們的2024年債券的適用轉換價格的百分比至少20最後一次302023年每個季度的連續交易日，導致2024年債券的持有人在隨後的季度可兑換。截至2023年12月31日，票據的IF轉換價值比未償還本金高出$4061000萬美元。轉換後，2024年債券將以現金、我們普通股的股票或兩者的組合進行結算，由我們選擇。
信貸協議
於二零一五年六月，吾等與一個銀行銀團訂立以資產為基礎的優先循環信貸協議(經不時修訂，稱為“信貸協議”)。根據我們的選擇，借入的資金按年利率(A)計息。1%加LIBOR或(B)(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)貸款人的“最優惠利率”或(Iii)1%加LIBOR。未支取金額的手續費是0.25年利率。信貸協議以我們的某些應收賬款、庫存和設備為抵押。信貸協議項下的可用金額乃根據該等資產的價值減去若干準備金而釐定。
2023年1月，我們進入了一個5年期與銀行銀團訂立優先無抵押循環信貸安排(“RCF信貸協議”)，以取代已終止的現有信貸協議。RCF信貸協議包含二任選一年制延期，總承諾額高達$5.0010億美元，這一數字可能增加到7.00在某些情況下是10億美元。標的借款可用於一般企業用途。借入資金的應計利息浮動利率等於：(1)美元計價貸款，在我們選擇的情況下，(A)期限SOFR(前瞻性擔保隔夜融資利率)加0.10%，或(B)備用基本利率；(Ii)對於以英鎊計價的貸款，索尼亞(英鎊隔夜指數平均參考利率)；或(Iii)對於以歐元計價的貸款，調整後的EURIBOR(歐元銀行間同業拆借利率)；在每種情況下，加適用的保證金。適用的保證金將基於我們不時分配給我們的高級無擔保長期債務的評級(“信用評級”)。未支取金額的費用根據信用評級而變化，目前0.125年利率。
汽車資產擔保票據
吾等不時將與若干車輛(租賃或融資)有關的應收賬款及/或實益權益轉移至特殊目的實體(“特殊目的實體”)，併發行以該等汽車資產為抵押的汽車資產抵押票據予投資者。特殊目的企業合併在財務報表中。這些汽車資產產生的現金流用於支付汽車資產支持票據的本金和利息，並滿足特殊目的實體的費用，任何剩餘的現金都將分配給特殊目的實體的所有者。我們根據我們的收入確認政策確認從關聯客户租賃或融資合同獲得的收入。SPE的資產和現金流對我們的其他債權人是不可用的，SPE的債權人，包括汽車資產支持票據持有人，對我們的其他資產沒有追索權。
2023年，我們將與某些租賃工具和融資應收賬款相關的實益權益轉移到特殊目的企業，併發行了3.93本金總額為200億美元的汽車資產支持票據，條款與我們之前發行的其他汽車資產支持票據類似。是次發行的收益，扣除債務發行成本後為$。3.921000億美元。
現金股權債務
關於2016年完成的現金股權融資交易，我們的子公司發行了502按固定利率計息的債務本金總額為百萬美元。這筆債務以我們在某些融資基金中的權益為擔保，對我們的其他資產沒有追索權。
汽車租賃擔保信貸安排
在2023年第三季度，我們終止了我們的汽車租賃支持信貸安排，之前承諾的資金不再可用於未來的借款。
質押資產
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們承諾或限制了4.6410億美元2.02我們的資產(主要包括經營租賃工具、融資應收賬款、限制性現金和某些特殊目的企業的股權)作為我們未償債務的抵押品。
債務本金到期日附表
截至2023年12月31日的債務未來預定本金到期日如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 追索權債務 | | 無追索權債務 | | 總計 |
| 2024 | $ | 37 | | | $ | 1,941 | | | $ | 1,978 | |
| 2025 | 4 | | | 1,663 | | | 1,667 | |
| 2026 | — | | | 494 | | | 494 | |
| 2027 | — | | | 276 | | | 276 | |
| 2028 | — | | | 44 | | | 44 | |
| 此後 | 3 | | | 221 | | | 224 | |
| 總計 | $ | 44 | | | $ | 4,639 | | | $ | 4,683 | |
附註12-租契
我們已經為我們在全球的某些辦公室、製造和倉庫設施、零售和服務場所、數據中心、設備、車輛和太陽能系統簽訂了各種運營和融資租賃協議。吾等於開始時決定一項安排是否為租賃，或是否包含租賃，並於租賃開始時，即標的資產可供出租人使用的日期，在我們的財務報表中記錄租賃。
我們有租賃和非租賃組成部分的租賃協議，並已選擇利用實際權宜之計，從承租人和出租人的角度，將租賃和非租賃組成部分作為一個單一的組合租賃組成部分進行核算，但供應協議中嵌入的直銷型租賃和生產設備類別除外。從出租人的角度來看，非租賃構成部分和相關租賃構成部分的轉讓時間和方式是相同的，租賃構成部分如果單獨核算，將被歸類為經營性租賃。
我們選擇不在綜合資產負債表中列報短期租賃，因為該等租賃在租賃開始時的租期為12個月或更短，且不包含我們合理確定將行使的購買選擇權或續期條款。所有其他租賃資產及租賃負債均按生效日期租賃期內的租賃付款現值確認。由於我們的大多數租賃不提供隱含回報率，我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。
在我們作為承租人的租約中，通常包括將租期延長至10好幾年了。我們的一些租約還包括在商定的租期結束前終止租約的選項。就計算租賃負債而言，租賃條款包括在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。
營運租賃的租賃開支在租賃期內按直線原則確認為收入成本或營運開支，視乎租賃資產的性質而定。某些經營租賃規定根據指數或費率每年增加租賃付款。我們根據新租賃的租賃開始日的指數或利率來計算未來租賃付款的現值。計算的租賃付款與實際付款之間的差額計入已發生的費用。融資租賃資產的攤銷於租賃期內確認為收入成本或營運費用，視乎租賃資產的性質而定。融資租賃負債的利息支出在綜合經營報表的利息支出內確認。
我們作為承租人的經營租賃和融資租賃的餘額在我們的綜合資產負債表中列示如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃： | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 4,180 | | | $ | 2,563 | |
| | | | |
| 應計負債及其他 | $ | 672 | | | $ | 485 | |
| 其他長期負債 | 3,671 | | | 2,164 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 4,343 | | | $ | 2,649 | |
| | | | |
| 融資租賃： | | | |
| 太陽能系統，淨值 | $ | 23 | | | $ | 25 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 601 | | | 1,094 | |
| 融資租賃資產總額 | $ | 624 | | | $ | 1,119 | |
| | | | |
| 長期債務和融資租賃的當期部分 | $ | 398 | | | $ | 486 | |
| 長期債務和融資租賃，扣除當期部分 | 175 | | | 568 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 573 | | | $ | 1,054 | |
在我們的綜合經營報表中，租賃費用的構成如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃費用： | | | | | |
| 經營租賃費用(1) | $ | 1,153 | | | $ | 798 | | | $ | 627 | |
| | | | | | |
| 融資租賃費用： | | | | | |
| 租賃資產攤銷 | $ | 506 | | | $ | 493 | | | $ | 415 | |
| 租賃負債利息 | 45 | | | 72 | | | 89 | |
| 融資租賃費用總額 | $ | 551 | | | $ | 565 | | | $ | 504 | |
| | | | | | |
| 租賃總費用 | $ | 1,704 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,131 | |
(1)包括非實質性的短期租賃和可變租賃成本。
與我們為承租人的租賃有關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘租期： | | | |
| 經營租約 | 7.4年份 | | 6.4年份 |
| 融資租賃 | 2.3年份 | | 3.1年份 |
| | | | |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 5.6 | % | | 5.3 | % |
| 融資租賃 | 5.5 | % | | 5.7 | % |
與我們作為承租人的租賃有關的補充現金流量資料如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 經營性租賃的經營性現金流出 | $ | 1,084 | | | $ | 754 | | | $ | 616 | |
| 來自融資租賃的經營現金流出（利息付款） | $ | 47 | | | $ | 75 | | | $ | 89 | |
| 以租賃資產換取融資租賃負債 | $ | 10 | | | $ | 58 | | | $ | 486 | |
| 以租賃資產換取經營租賃負債 | $ | 2,170 | | | $ | 1,059 | | | $ | 818 | |
於2023年12月31日，我們的經營及融資租賃負債（不包括短期租賃）的到期日如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 運營中
租契 | | 金融
租契 |
| 2024 | $ | 892 | | | $ | 418 | |
| 2025 | 831 | | | 81 | |
| 2026 | 706 | | | 57 | |
| 2027 | 603 | | | 38 | |
| 2028 | 508 | | | 2 | |
| 此後 | 1,820 | | | 4 | |
| 最低租賃付款總額 | 5,360 | | | 600 | |
| 減去：利息 | 1,017 | | | 27 | |
| 租賃債務的現值 | 4,343 | | | 573 | |
| 減：當前部分 | 672 | | | 398 | |
| 租賃債務的長期部分 | $ | 3,671 | | | $ | 175 | |
截至2023年12月31日，我們已從上面的表格中排除了尚未開始的額外運營租賃，租金總額為$1.53十億美元。這些運營租賃將在2024財年至2025財年開始，租賃條款為2幾年前20好幾年了。
經營性租賃和銷售型應收租賃款
我們是附註2所述的某些車輛和太陽能系統安排的出租人，重要會計政策摘要。截至2023年12月31日，我們未來五年及以後每年從客户那裏獲得的經營性租賃和銷售型租賃應收賬款到期日如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 運營中
租契 | | 銷售類型
租契 |
| 2024 | $ | 1,405 | | | $ | 227 | |
| 2025 | 960 | | | 214 | |
| 2026 | 461 | | | 210 | |
| 2027 | 227 | | | 102 | |
| 2028 | 197 | | | 25 | |
| 此後 | 1,492 | | | 2 | |
| 應收租賃應收款毛額 | $ | 4,742 | | | $ | 780 | |
上表不包括向客户或有轉售價值保證的租賃合作伙伴銷售的汽車，因為現金付款是預先收到的。對於我們的太陽能PPA安排，客户僅根據所安裝的太陽能系統以每千瓦時預定義的費率產生的實際電力來收費。這類安排的未來付款不包括在上表中，因為它們是相關太陽能系統未來發電量的函數。
銷售型租賃的淨投資
銷售型租賃的淨投資，即未來合同租賃付款的現值之和，在合併資產負債表中作為本期部分的預付費用和其他流動資產的組成部分，以及作為長期部分的其他非流動資產列報。與銷售型租賃有關的應收租款在合併資產負債表中列示如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應收租賃應收款毛額 | $ | 780 | | | $ | 837 | |
| 未賺取利息收入 | (78) | | | (95) | |
| 預期信貸損失準備 | (6) | | | (4) | |
| 銷售型租賃淨投資 | $ | 696 | | | $ | 738 | |
| | | | |
| 報告為： | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 189 | | | $ | 164 | |
| 其他非流動資產 | 507 | | | 574 | |
| 銷售型租賃淨投資 | $ | 696 | | | $ | 738 | |
租賃傳遞融資義務
截至2023年12月31日，我們擁有五交易稱為“租賃過户資金安排”。根據該等安排，我們的全資附屬公司透過合約結構為主租約的安排，向投資者提供太陽能系統的成本融資，初步租期介乎10和25好幾年了。這些太陽能系統可與客户進行租賃或PPA，初始期限不超過25好幾年了。
根據租賃傳遞基金安排，投資者向出租人(我們的子公司之一)支付一大筆預付款，在某些情況下，還會在隨後的定期付款。截至2023年12月31日，未來五年及以後每年從投資者那裏收到的最低主租賃付款如下(以百萬為單位)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 18 | |
| 2025 | 27 | |
| 2026 | 28 | |
| 2027 | 29 | |
| 2028 | 29 | |
| 此後 | 337 | |
| 總計 | $ | 468 | |
注13-股權激勵計劃
2019年6月，我們通過了2019年股權激勵計劃(《2019年計劃》)。2019年計劃規定向我們的員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票、RSU、股票增值權、業績單位和業績股票。根據2019年計劃授予的股票期權可以是激勵性股票期權，也可以是非法定股票期權。激勵性股票期權只能授予我們的員工。非法定股票期權可授予我們的員工、董事和顧問。一般來説，我們的股票期權和RSU四年我們的股票期權可以在最長期限內行使10從他們的贈與之日起數年。授予通常在僱傭或諮詢關係結束時終止。
截至2023年12月31日，131.1根據2019年計劃，預留並可供發行的股票為100萬股。
下表總結了截至2023年12月31日的一年中我們的股票期權和RSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | RSU |
| 數量 選項 (單位：千) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料 固有的 價值 (以十億計) | | 數 RSU的數量 (單位：千) | | 加權的-
平均值
格蘭特
約會集市
價值 |
| 期初 | 343,564 | | $ | 30.65 | | | | | | | 21,333 | | $ | 162.32 | |
| 授與 | 9,521 | | $ | 226.50 | | | | | | | 11,743 | | $ | 228.33 | |
| 行使或釋放 | (7,626) | | $ | 43.07 | | | | | | | (11,085) | | $ | 116.47 | |
| 取消 | (1,438) | | $ | 194.23 | | | | | | | (2,903) | | $ | 192.22 | |
| 期末 | 344,021 | | $ | 35.11 | | | 4.31 | | $ | 73.57 | | | 19,088 | | $ | 225.01 | |
| 已歸屬和預期歸屬，2023年12月31日 | 340,884 | | $ | 33.38 | | | 4.27 | | $ | 73.45 | | | 18,446 | | $ | 225.76 | |
| 可行使和歸屬，2023年12月31日 | 329,124 | | $ | 27.07 | | | 4.11 | | $ | 72.90 | | | | | |
於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度批出的回購單位的加權平均批出日期公平價值為$228.33, $239.85及$261.33，分別為。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的總髮布日期公允價值為2.50億，美元4.3210億美元5.70分別為10億美元。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度行使的期權的內在價值合計為$1.33億，美元1.9010億美元26.88分別為10億美元。在截至2021年12月31日的年度內，我們的首席執行官行使了2012年度CEO績效獎的所有剩餘既得期權，其內在價值為$23.45十億美元。
ESPP
我們的員工有資格購買我們的普通股通過工資扣除高達 15%的合資格補償，但受任何計劃限制。購買價格將是 85每個交易日的第一個和最後一個交易日的公允市值中較低者的百分比 六個月報價期。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，根據我們發行的ESPP， 2.1百萬，1.4百萬美元和1.5百萬股，分別。截至二零二三年十二月三十一日， 97.8根據ESPP可供發行的百萬股。
公允價值假設
我們使用公允價值法確認股票報酬費用。根據公平值法，我們一般使用柏力克-舒爾斯期權定價模式估計每項附有服務或服務及表現條件的購股權獎勵及於授出日期的可換股優先股期權的公平值。 柏力克-舒爾斯模式就購股權所採用之加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無風險利率 | 3.90 | % | | 3.11 | % | | 0.66 | % |
| 預期期限(以年為單位) | 4.5 | | 4.1 | | 4.3 |
| 預期波動率 | 63 | % | | 63 | % | | 59 | % |
| 股息率 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 授予日期每股公允價值 | $ | 121.62 | | | $ | 114.51 | | | $ | 128.02 | |
附帶服務或服務及表現條件的受限制股份單位的公平值於授出日期根據我們普通股的收市公平市值計量。無風險利率是基於零息美國國債的收益率，到期日接近每筆贈款的預期壽命。我們使用歷史數據估計僱員補助的預期年期。預期波動率是基於我們普通股的公開交易期權的隱含波動率和我們普通股的歷史波動率的平均值。
2018年CEO業績獎
2018年3月，我們的股東批准了董事會授予304.0為實施2020年的股票拆分和2022年的股票拆分，我們向我們的首席執行官頒發了100萬份股票期權獎勵(2018年CEO業績獎)。2018年CEO績效獎包括12歸屬部分，歸屬時間表完全基於運營里程碑(業績條件)和市場狀況的實現情況，假設在每個歸屬日期期間繼續受僱為首席執行官或執行主席兼首席產品官和服務。每一位122018年CEO業績獎的授予部分，前提是董事會證明：(I)該部分的市值里程碑，開始於$100.0第一批增加1億美元，每增加1美元50.0此後已實現1000億歐元(基於6個日曆月的往績平均值和30個日曆日的往績平均值，僅計算交易日)，以及(Ii)以下任何一項八運營里程碑側重於總收入或以下任一項八以調整後EBITDA為重點的運營里程碑已連續四個會計季度實現，按年率計算，隨後我們在提交給我們的10-Q和/或10-K表格的合併財務報表中報告了這些里程碑。調整後的EBITDA被定義為扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷準備(利益)以及基於股票的薪酬之前的普通股股東應佔淨收益(虧損)。在歸屬和行使時，包括支付行使價#美元23.34為實施2020年的股票拆分和2022年的股票拆分，我們的首席執行官必須持有他收購的股票五年行權後，不包括無現金行權，即同時出售股票以支付行權價格和任何所需的扣繳税款。
下面提供了截至2023年12月31日的業務里程碑的實現情況。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化總收入 | | 年化調整後EBITDA |
里程碑 (以十億計) | | 成就現狀 | | 里程碑 (以十億計) | | 成就現狀 |
| $ | 20.0 | | | 達到 | | $ | 1.5 | | | 達到 |
| $ | 35.0 | | | 達到 | | $ | 3.0 | | | 達到 |
| $ | 55.0 | | | 達到 | | $ | 4.5 | | | 達到 |
| $ | 75.0 | | | 達到 | | $ | 6.0 | | | 達到 |
| $ | 100.0 | | | - | | $ | 8.0 | | | 達到 |
| $ | 125.0 | | | - | | $ | 10.0 | | | 達到 |
| $ | 150.0 | | | - | | $ | 12.0 | | | 達到 |
| $ | 175.0 | | | - | | $ | 14.0 | | | 達到 |
2018年CEO績效獎下的股票薪酬是一項非現金支出，在我們的綜合運營報表中被記錄為銷售、一般和行政運營費用。自2018年CEO績效獎頒發以來的每個季度，我們通常按比例確認費用，僅針對批次數量(最高為12根據以下原則，與已經實現或已確定未來可能實現的業務里程碑的數量相對應的部分)。
在授予日，蒙特卡洛模擬被用來為每一批確定(I)該批的固定費用和(Ii)預期達到該批的市值里程碑的未來時間，或其“預期市值里程碑實現時間”。另外，根據對我們每個季度未來財務業績的主觀評估，我們確定我們是否有可能實現以前沒有實現或被認為可能實現的每個運營里程碑，如果是，我們預計實現該運營里程碑的未來時間，或其“預期運營里程碑實現時間”。
截至2022年12月31日，2018年度CEO績效獎下所有剩餘未確認的股票薪酬支出均已確認。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我們錄得基於股票的薪酬支出為$661000萬美元和300萬美元910分別為2018年CEO業績獎相關的1.8億美元。
其他工作表現獎助金
我們董事會的薪酬委員會不時會授予某些員工基於績效的RSU和股票期權。
截至2023年12月31日，我們有未確認的基於股票的薪酬支出$655根據這些贈款，購買或接收總計5.32000萬股我們的普通股。對於可能實現的獎勵，我們估計未確認的基於股票的薪酬支出為#美元110億美元將在加權平均期內確認4.0好幾年了。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們錄得571000萬美元和300萬美元159扣除沒收後，與這些贈款相關的基於股票的薪酬支出分別為2.5億歐元。
基於股票的薪酬信息彙總
下表彙總了我們在合併操作報表中按行項目列出的基於庫存的薪酬支出(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 741 | | | $ | 594 | | | $ | 421 | |
| 研發 | 689 | | | 536 | | | 448 | |
| 銷售、一般和行政 | 382 | | | 430 | | | 1,252 | |
| 總計 | $ | 1,812 | | | $ | 1,560 | | | $ | 2,121 | |
我們從基於股票的薪酬安排中確認的所得税收益為非物質的在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們在美國的遞延税項資產處於全額估值津貼之下。隨着2023年與我們的聯邦和某些州遞延税項資產相關的估值免税額的釋放，從基於股票的薪酬支出中確認的所得税收益為$326在截至2023年12月31日的年度內，在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，計入我們綜合資產負債表的基於股票的薪酬支出為199百萬，$245百萬美元和美元182分別為100萬美元。截至2023年12月31日，我們擁有4.82與非業績獎勵有關的未確認股票薪酬支出總額為10億美元，將在加權平均期間確認2.8好幾年了。
附註14-所得税
我們在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度扣除所得税準備金前(受益於)的收入如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | 3,196 | | | $ | 5,524 | | | $ | (130) | |
| 非控制性權益和可贖回非控制性權益 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 外國 | 6,800 | | | 8,164 | | | 6,348 | |
| 所得税前收入 | $ | 9,973 | | | $ | 13,719 | | | $ | 6,343 | |
所得税準備金(受益於)$(5.00)億，$1.1310億美元699截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別確認了100萬歐元。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的所得税準備金(受益)構成如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 57 | | | 62 | | | 9 | |
| 外國 | 1,243 | | | 1,266 | | | 839 | |
| 總電流 | 1,348 | | | 1,328 | | | 848 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (5,246) | | | 26 | | | — | |
| 狀態 | (653) | | | 1 | | | — | |
| 外國 | (450) | | | (223) | | | (149) | |
| 延期合計 | (6,349) | | | (196) | | | (149) | |
| 所得税撥備總額(受益) | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | |
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度，按聯邦法定税率繳納的税款與我們的所得税準備金(受益)的對賬情況如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定聯邦税率徵税 | $ | 2,094 | | | $ | 2,881 | | | $ | 1,332 | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | (372) | | | 51 | | | 6 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 23 | | | 14 | | | 201 | |
| 與股票薪酬相關的超額税收優惠 | (288) | | | (745) | | | (7,123) | |
| 免税制造業抵免 | (101) | | | — | | | — | |
| 國外收入率差異 | (816) | | | (923) | | | (668) | |
| 美國税收抵免 | (593) | | | (276) | | | (328) | |
| GILTI夾雜 | 670 | | | 1,279 | | | 1,008 | |
| 未確認的税收優惠 | 183 | | | 252 | | | 28 | |
| 更改估值免税額 | (5,962) | | | (1,532) | | | 6,165 | |
| 其他 | 161 | | | 131 | | | 78 | |
| 所得税撥備(受益於) | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | |
我們會在每個報告期內考慮所有相關因素，監察遞延税項資產的變現情況。截至2023年12月31日，基於正面和負面證據的相關權重，包括我們近年來客觀和可核實的應納税所得額，以及我們對未來預期應納税所得額的考慮，我們得出結論，我們的美國聯邦和某些州遞延税項資產更有可能可變現。因此，我們發佈了$6.54我們與美國聯邦和州遞延税項資產相關的估值撥備中有20億美元，但我們的加州遞延税項資產除外。截至2023年12月31日，我們繼續對我們的加州遞延税項資產保持全額估值準備金，因為我們得出的結論是，這些資產不太可能不會實現，因為我們預計未來幾年我們的加州遞延税項資產生成將超過我們使用這些遞延税項資產的能力。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延税項資產(負債)構成如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 營業淨虧損結轉 | $ | 2,826 | | | $ | 4,486 | |
| 研發學分 | 1,358 | | | 1,184 | |
| 其他税收抵免和屬性 | 827 | | | 217 | |
| 遞延收入 | 1,035 | | | 751 | |
| 庫存和保修儲備 | 1,258 | | | 819 | |
| 基於股票的薪酬 | 230 | | | 185 | |
| 經營性租賃使用權負債 | 930 | | | 554 | |
| 資本化的研發成本 | 1,344 | | | 693 | |
| 遞延GILTI税項資產 | 760 | | | 466 | |
| 應計項目及其他 | 206 | | | 178 | |
| 遞延税項資產總額 | 10,774 | | | 9,533 | |
| 估值免税額 | (892) | | | (7,349) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 9,882 | | | 2,184 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 折舊及攤銷 | (2,122) | | | (1,178) | |
| 對某些融資基金的投資 | (133) | | | (238) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (859) | | | (506) | |
| 其他 | (116) | | | (15) | |
| 遞延税項負債總額 | (3,230) | | | (1,937) | |
| 遞延税項資產(負債)，扣除估值免税額 | $ | 6,652 | | | $ | 247 | |
截至2023年12月31日，我們維持估值津貼為$892300萬美元用於不太可能實現的遞延税項資產，其中主要包括加利福尼亞州的遞延税項資產和某些外國運營虧損。我們的遞延税項淨資產的估值撥備減少了#美元。6.4610億美元1.73在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內分別增加2020億美元和6.14在截至2021年12月31日的一年中。在截至2023年12月31日的年度內，估值準備的減少主要是由於我們對美國聯邦和某些州遞延税項資產的估值準備的釋放。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，估值準備的變化主要是由於我們的美國遞延税項資產和負債在各自年度的變化。在我們在海外司法管轄區的遞延税項資產中，我們就某些海外淨營運虧損記錄了估值撥備，而這些淨營運虧損不太可能實現。鑑於這些司法管轄區對未來收益的預期，我們剩餘的海外遞延税項資產更有可能變現。
截至2023年12月31日，我們擁有10.3110億美元的聯邦政府和10.3610億的州淨營業虧損結轉可用於抵消未來的應税收入，其中一些如果不利用，將於2024年開始到期，用於聯邦和州目的。聯邦和州法律可以對淨營業虧損和税收抵免結轉的使用施加實質性限制，如《國內税法》第382節所定義的那樣。我們已確定，不會因先前所有權變更或到期而對我們的淨營業虧損和税收抵免結轉的使用施加重大限制。
截至2023年12月31日，我們的聯邦研發税收抵免為1.1010億美元，聯邦可再生能源税收抵免6051000萬美元，州研發税收抵免為1美元923百萬美元。我們的大部分州研發税收抵免都在加利福尼亞州。如果不使用，一些聯邦税收抵免可能會從#年開始以不同的金額到期2036。然而，加州的研發税收抵免可以無限期結轉。
上海地方政府給予企業所得税優惠税率為15%給予某些符合資格的企業，而25中國法定企業所得税税率為%。我們的上海巨型工廠子公司被授予這一有利的所得税税率152019年至2023年。從2024年開始，上海千兆工廠將受到25中國法定企業所得税税率為%。
截至2023年12月31日，我們打算無限期地將我們的海外收入和現金進行再投資，除非這種匯回導致沒有或最低限度的税收成本。我們已經記錄了與我們未來打算匯回國內的海外收入相關的税款。對於我們打算無限期再投資的收益，不是外國預提税金或其他税款的遞延納税義務已入賬。與無限期再投資收益相關的此類未確認預扣税負債的估計金額約為#美元。245百萬美元。
不確定的税收狀況
我們未確認的税收優惠總額的變化如下(以百萬為單位)：
| | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 380 | |
| 與上一年納税狀況有關的餘額增加 | 117 | |
| 與上一年納税狀況有關的餘額減少 | (90) | |
| 與本年度納税狀況有關的餘額增加 | 124 | |
| 2021年12月31日 | 531 | |
| 與上一年納税狀況有關的餘額增加 | 136 | |
| 與上一年納税狀況有關的餘額減少 | (12) | |
| 與本年度納税狀況有關的餘額增加 | 222 | |
| 與訴訟時效到期有關的餘額減少 | (7) | |
| 2022年12月31日 | 870 | |
| 與上一年納税狀況有關的餘額增加 | 59 | |
| 與税務機關結算有關的減少額 | (6) | |
| 與本年度納税狀況有關的餘額增加 | 255 | |
| 與訴訟時效到期有關的餘額減少 | (4) | |
| 2023年12月31日 | $ | 1,174 | |
我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款計入所得税支出。我們在綜合經營報表的所得税準備中確認了與未確認的税收優惠相關的淨利息和罰款#美元。171000萬，$271000萬美元和300萬美元4分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們已累計$47百萬美元和美元31600萬美元，分別與我們未確認的税收優惠的利息和罰款有關。未確認的税收優惠$901100萬美元，如果得到確認，將影響我們的實際税率。
我們在美國、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們目前正在接受美國國税局(IRS)2015至2018年的審查。2004年至2014年和2019年至2022年期間的額外納税年度仍需進行聯邦所得税審查。到目前為止產生的所有淨營業虧損和税收抵免都可以根據美國聯邦和州所得税的目的進行調整。我們2004年及以後納税年度的報税表仍需接受美國各州和外國司法管轄區的審查。
鑑於我們税務審查的時間和結果的不確定性，目前無法估計未確認税收優惠總額在12個月內合理可能的變化範圍。
附註15-承付款和或有事項
紐約布法羅的經營租賃安排
我們通過研究基金會為紐約州立大學基金會簽訂了一項關於紐約千禧工廠的運營租賃安排。根據租賃和相關的研發協議，我們將繼續進一步開發該設施。
根據這項協議，除其他事項外，我們有義務滿足紐約州和紐約州布法羅的就業目標和規定的最低人數，並花費或招致#美元。5.00年內，紐約州的資本、運營費用、商品銷售成本和其他成本合計為1,000億美元10年期從2018年4月30日開始。在最初的租賃期內，如果我們未能滿足這些指定的投資和創造就業機會的要求，則我們有義務支付$41每年我們未能滿足這些要求時，將向紐約州立大學基金會支付100萬美元的“計劃付款”。此外，如果安排因我方重大違約而終止，則我方可能需要支付額外的金額。
2021年，執行了一項修正案，延長了我們的總體協議，以支出或招致$5.00截至2029年12月31日，紐約州的資本、運營費用、商品銷售成本和其他成本合計為170億美元。2022年2月1日，我們向紐約州報告稱，我們已經達到並超過了對布法羅和紐約州就業和投資的年度要求。截至2023年12月31日，根據我們目前和預期的運營水平，我們已經達到並預計將滿足這一安排下的要求。然而，如果我們對我們在布法羅的投資和運營的成本和時間表的預期被證明是不正確的，我們可能會產生額外的費用或被要求向紐約州立大學基金會支付大量款項。
《上海經營租賃安排》，中國
我們有一項經營租賃安排，初始期限為50多年來，我們一直在與上海當地政府簽訂土地使用權，在那裏我們一直在建設上海巨型工廠。根據協議條款，我們必須用人民幣14.08到2023年底資本支出1000億美元，這一目標已經在2023年實現，併產生人民幣2.23從2023年底開始，每年的税收收入將達到1000億美元。截至2023年12月31日，我們已經達到並預計將達到基於我們目前的支出和銷售水平的税收要求。
法律訴訟
與2018年CEO績效獎有關的訴訟
2018年6月4日，一名據稱的特斯拉股東向特拉華州衡平法院提起了針對埃隆·馬斯克和當時組成的特斯拉董事會成員的集體和衍生訴訟，指控這些董事會成員違反了受託責任，批准了2018年授予埃隆·馬斯克的基於股票的補償計劃。審判於2022年11月14日至18日舉行。庭審後簡報和辯論現已完成。
與董事補償有關的訴訟
2020年6月17日，特斯拉的一名據稱的股東代表特斯拉向特拉華州衡平法院提起衍生品訴訟，指控特斯拉的某些現任和前任董事在2017年至2020年期間向埃隆·馬斯克以外的特斯拉董事支付了薪酬。這起訴訟主張對違反受託責任和不當得利的索賠，並尋求宣告性和禁令救濟、未指明的損害賠償和其他救濟。被告於2020年9月17日提交了答辯。
2023年7月14日，雙方提交了一份妥協解決的規定和協議，其中不涉及承認任何一方的任何不當行為。如果法院批准和解，這一訴訟將完全了結，並在有偏見的情況下駁回。根據協議條款，特斯拉向2023年7月14日登記在冊的股東提供了擬議和解的通知。法院於2023年10月13日就和解舉行了聽證會，之後它聽取了和解和原告律師的費用請求。預計這項和解協議不會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
與潛在私有化交易有關的訴訟
2018年8月10日至2018年9月6日期間，九據稱，針對特斯拉和埃隆·馬斯克的股東集體訴訟與馬斯克2018年8月7日在Twitter上發帖有關，馬斯克表示正在考慮將特斯拉私有化。2019年1月16日，原告向美國加利福尼亞州北區地區法院提起合併訴狀，並將特斯拉董事會成員增加為被告。合併後的起訴書主張對違反聯邦證券法的行為提出索賠，並尋求未指明的損害賠償和其他救濟。雙方約定對一類股東進行認證，法院於2020年11月25日批准了這一規定。審判於2023年1月17日開始，2023年2月3日，陪審團在所有指控中做出了有利於被告的裁決。經過審判，原告提出了作為法律問題的判決動議和重審動議，法院駁回了這一請求，並於2023年7月11日做出了有利於被告的判決。2023年7月14日，原告提交上訴通知書。
2018年10月17日至2021年3月8日，七在特拉華州衡平法院對馬斯克和特斯拉董事會成員提起的衍生品訴訟據稱是代表特斯拉提起的，這些訴訟涉及與潛在的私有化交易有關的聲明和行動，其中一些訴訟質疑馬斯克在Twitter上發佈的更多帖子等。五這些行動中，所有行動都得到了整合，七在上述合併據稱的股東集體訴訟中的上訴得到解決之前，訴訟一直被擱置。除了這些案件之外，二派生訴訟分別於2018年10月25日和2019年2月11日在美國特拉華州地區法院提起，據稱是代表特斯拉對馬斯克和當時成立的特斯拉董事會成員提起的。這些案件也已合併，並在上述合併據稱的股東集體訴訟的上訴得到解決之前擱置。
2022年10月21日，特斯拉的一名所謂股東向特拉華州衡平法院提起訴訟，指控董事會成員在監督公司2018年與經修訂的美國證券交易委員會達成的和解協議時違反了受託責任。除其他事項外，原告尋求對公司的公司治理和內部程序、未指明的損害賠償和律師費進行改革。雙方達成協議，將此案推遲到2024年3月5日。
2021年11月15日，摩根大通銀行(JP Morgan)在紐約南區對特斯拉提起訴訟，指控其違反了2014年作為可轉換票據發行一部分簽訂的認股權證協議。2018年，摩根大通通知特斯拉，它已經根據馬斯克2018年8月7日的推文調整了執行價，馬斯克表示正在考慮將特斯拉私有化。特斯拉對摩根大通的調整提出異議，稱其違反了雙方的協議。2021年，特斯拉根據協議向摩根大通交付了股票，他們正式接受了協議。摩根大通現在聲稱，它被拖欠大約#美元。162該公司聲稱，由於2018年執行價格的調整，本應交付的額外股票價值為100萬股。2022年1月24日，特斯拉提出了多項反訴，作為對相關訴訟的迴應的一部分，其中斷言，摩根大通本應在2018年終止認股權證協議，而不是對執行價格進行調整，因為它本應知道這會導致商業上不合理的結果。特斯拉認為，根據認股權證協議的要求，摩根大通所做的調整既不適當，也不具有商業合理性。JP摩根提出了一項動議，要求對特斯拉的訴狀做出判決，特斯拉對此表示反對，該動議目前正在法院待決。
與被指控的歧視和騷擾有關的訴訟和調查
2021年10月4日，在一起標題為Diaz訴特斯拉的案件中，加利福尼亞州北區的陪審團做出了對特斯拉不利的裁決，原因是一名前臨時工聲稱，他在2015-2016年間被分配到特斯拉的弗裏蒙特工廠工作期間受到種族歧視。重審於2023年3月27日開始，之後陪審團做出了1美元的判決。3,175,000。因此，特斯拉獲得的損害賠償金從最初的美元減少了。136.9百萬美元(2021年10月4日)降至美元15百萬美元(2022年4月13日)，然後進一步下降到美元3.175百萬(2023年4月3日)。2023年11月2日，原告提交上訴通知書，2023年11月16日，特斯拉提交交叉上訴通知書。
2022年2月9日，在第一個Diaz陪審團做出裁決後不久，加州民權部門(CRD，前身為DFEH)向加州高等法院阿拉米達縣提起了針對特斯拉的民事訴訟，指控其系統性種族歧視、敵對的工作環境和薪酬平等索賠等。CRD修改後的起訴書尋求金錢賠償和禁令救濟。2022年9月22日，特斯拉對CRD提起交叉申訴，指控其在提起訴訟前未能遵循法定先決條件，違反了《行政程序法》，交叉申訴受到持續抗議者的約束，特斯拉後來對此進行了修改和重新提起。這起案件目前正在發現中。
此外，2022年6月1日，平等就業機會委員會(EEOC)發佈了一項針對特斯拉的訴訟裁決，與CRD的指控非常相似。2023年9月28日，平等就業機會委員會向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了針對特斯拉的民事訴訟，聲稱特斯拉受到種族騷擾和報復，並尋求金錢和禁令等救濟。2023年12月18日，特斯拉提交了暫緩審理此案的動議。另外，2023年12月26日，特斯拉提交了駁回此案的動議。
2022年6月16日，二特斯拉股東分別向美國德克薩斯州西區地區法院提起衍生品訴訟，據稱是代表特斯拉對特斯拉的某些現任和前任董事提起的訴訟。這兩起訴訟都主張對違反受託責任、不當得利以及違反聯邦證券法的索賠，這些指控與所謂的種族、性別歧視和性騷擾有關。除其他事項外，原告尋求宣告性和禁制令救濟、向特斯拉支付的未指明的損害賠償以及律師費。2022年7月22日，法院合併了二案件和2022年9月6日，原告提出了合併申訴。2022年11月7日，被告提出駁回此案的動議，2023年9月15日，法院駁回了訴訟，但允許原告提出修改後的申訴。2023年11月2日，原告代表特斯拉對埃隆·馬斯克提起了修改後的起訴書。2023年12月19日，被告提出駁回修改後的起訴書。
與我們的產品和服務相關的其他訴訟
我們還面臨着尋求金錢和其他禁令救濟的各種訴訟。這些訴訟包括擬議的集體訴訟和其他消費者索賠，其中包括與我們的產品和服務有關的所謂缺陷和失實陳述。例如，2022年9月14日，美國加利福尼亞州北區地區法院對特斯拉公司和相關實體提起了擬議的集體訴訟，指控根據州和聯邦法律對該公司的駕駛員輔助技術系統提出了各種索賠。此案後來與其他幾起擬議的集體訴訟合併，並於2022年10月28日提交了綜合修訂申訴，代表2016年1月1日至今從特斯拉購買或租賃的所有人尋求損害賠償和其他救濟。2022年10月5日，美國紐約東區地區法院提出了一項擬議的集體訴訟，聲稱對同一被告提出了類似的州和聯邦法律索賠。2023年9月30日，法院駁回了這一訴訟，並允許修改起訴書。2023年11月20日，原告動議修改起訴書，遭到特斯拉的反對。2023年3月22日，加利福尼亞州北區的原告提交了一項動議，要求發佈初步禁令，命令特斯拉(Tesla)(1)停止使用“全自動駕駛能力”(FSD Capacity)一詞，(2)停止銷售和激活FSD能力，並停用特斯拉車輛上的FSD能力，以及(3)就擬議的法院對自動駕駛和FSD能力使用準確性的調查結果向消費者提供某些通知。特斯拉反對這項動議。2023年9月30日，法院駁回了初步禁令的請求，迫使五名原告中的四名進行仲裁，並在獲得修改申訴的許可的情況下駁回了第五名原告的主張。2023年10月31日，加州北區訴訟中的剩餘原告提交了修改後的起訴書，特斯拉已採取行動駁回該訴狀。2023年10月2日，加利福尼亞州聖地亞哥縣高級法院也提起了類似的集體訴訟。特斯拉隨後將聖地亞哥縣案件移交給聯邦法院，2024年1月8日，聯邦法院批准了特斯拉將案件移交給美國加州北區地區法院的動議。
2023年2月27日，美國加利福尼亞州北區地區法院提議對特斯拉公司、埃隆·馬斯克和某些現任和前任公司高管提起集體訴訟。起訴書稱，被告對公司的Autopilot和FSD功能技術做出了重大失實陳述和遺漏，並代表在2019年2月19日至2023年2月17日期間購買特斯拉股票的人尋求金錢損害賠償和其他救濟。2023年9月5日提交了一份修改後的起訴書，僅將特斯拉公司和埃隆·馬斯克列為被告。2023年11月6日，特斯拉採取行動駁回了修改後的申訴。
2023年3月14日，一項針對特斯拉公司的集體訴訟被提起。在美國加州北區地方法院在同一法院還提出了幾項類似的申訴，這些案件現已全部合併。這些投訴稱，特斯拉通過其維修、服務和維護行為違反了聯邦反壟斷和保修法，並要求對2019年3月至2023年3月期間向特斯拉支付維修服務或特斯拉兼容更換部件的人進行賠償。於二零二三年七月十七日，該等原告人提交合並經修訂申訴。2023年9月27日，法院批准了特斯拉關於強制對其中三名原告進行仲裁的動議，2023年11月17日，法院批准了特斯拉關於在不損害原告利益的情況下駁回訴訟的動議。原告於2023年12月12日提交了合併第二次修正投訴，特斯拉已駁回該投訴。原告還對法院的仲裁令提出上訴。審判目前定於2025年7月7日。
公司打算在這些問題上積極為自己辯護;然而，我們無法預測結果或影響。我們無法合理估計與這些索賠相關的可能損失或損失範圍（如有），除非另有説明。
某些調查和其他事項
我們經常收到來自監管機構和政府機構的信息請求，包括傳票，如國家公路交通安全管理局，國家運輸安全委員會，證券交易委員會（“SEC”），司法部（“DOJ”）以及各種地方，州，聯邦和國際機構。對信息的持續要求包括運營、技術（例如，車輛功能、自動駕駛和FSD功能）、合規、財務、數據隱私以及與特斯拉業務、人員和相關方相關的其他事項。我們通常會配合此類正式和非正式的信息、調查和其他查詢請求。據我們所知，在任何正在進行的調查中，沒有任何政府機構得出任何不當行為的結論。我們無法預測任何正在進行的事項的結果或影響。倘政府決定採取執法行動，則可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流量、財務狀況或品牌造成重大不利影響。
我們亦須面對日常業務活動中產生的各種其他法律程序、風險及索償。例如，在2023年第二季度，一家外國新聞媒體報道稱，它獲得了某些被盜用的數據，包括據稱非公開的特斯拉業務和個人信息。特斯拉已向可能受影響的個人（現任和前任員工）和監管機構發出通知，我們正在與某些執法機構和其他機構合作。2023年8月5日，據稱代表受數據事件影響的所有美國個人在美國加利福尼亞州北區地方法院提起了一項推定的集體訴訟，隨後又提起了幾起訴訟，每起訴訟都根據各州法律提出索賠，並尋求金錢損失和其他救濟。如果在這些或其他可能的法律訴訟、風險和索賠中出現不利的裁決或發展，則可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
信用證
截至2023年12月31日，我們擁有$525未使用的未結信用證的百萬美元。
附註16-可變利益實體安排
我們已與投資者訂立多項安排，以促進我們的太陽能系統及車輛的融資及貨幣化。尤其是，我們的全資附屬公司及基金投資者已成立及向多個融資基金注入現金及資產，並訂立相關協議。根據ASC 810的權力和利益標準，我們確定這些基金為VIE，我們是這些VIE的主要受益人。我們已考慮協議內的條文，該等條文賦予我們管理及作出影響該等可變權益實體營運的決策的權力，包括釐定將出售或貢獻予該等可變權益實體的太陽能系統及相關客户合約、重新部署太陽能系統及管理客户應收款項。我們認為協議賦予基金投資者的權利，較具保障性質，而非參與性質。
作為這些VIE的主要受益人，我們在財務報表中合併這些VIE的財務狀況、經營業績和現金流量，我們與這些VIE之間的所有公司間餘額和交易在合併財務報表中消除。基金的收入及其他收入的現金分派，扣除協定開支、估計開支、税項優惠及收入及虧損的扣除以及税項抵免後，按協議指定分配予基金投資者及我們的附屬公司。
一般而言，我們的子公司有權選擇以基金的市值或協議中指定的公式為基礎的金額收購基金投資者在基金中的權益。
在基金出售或清算時，將按照協議規定的順序和優先次序進行分配。
根據管理服務、維修和保修安排，我們已訂約向基金提供服務，如業務和維修支助、會計、租賃服務和業績報告。在某些情況下，我們已按照協議規定向基金投資者保證付款。基金的債權人對我們或其他基金的一般信貸沒有追索權。該等基金的若干資產已抵押作為其債務的抵押品。
在扣除任何公司間交易和餘額後，VIE的資產和負債在綜合資產負債表中的賬面價值合計如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 66 | | | $ | 68 | |
| 應收賬款淨額 | 13 | | | 22 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 361 | | | 274 | |
| 流動資產總額 | 440 | | | 364 | |
| 太陽能系統，淨值 | 3,278 | | | 4,060 | |
| 其他非流動資產 | 369 | | | 404 | |
| 總資產 | $ | 4,087 | | | $ | 4,828 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應計負債及其他 | $ | 67 | | | $ | 69 | |
| 遞延收入 | 6 | | | 10 | |
| 債務和融資租賃的當期部分 | 1,564 | | | 1,013 | |
| 流動負債總額 | 1,637 | | | 1,092 | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 99 | | | 149 | |
| 債務和融資租賃，扣除當期部分 | 2,041 | | | 971 | |
| 其他長期負債 | — | | | 3 | |
| 總負債 | $ | 3,777 | | | $ | 2,215 | |
附註17-關聯方交易
關於我們的首席執行官行使股票期權和出售2012年首席執行官業績獎的普通股，特斯拉預扣了適當數額的税款。然而，考慮到涉及的金額很大，我們的首席執行官於2021年11月與我們簽訂了一項賠償協議，以補償所欠的額外税款(如果有的話)。
根據我們的關聯人交易政策，特斯拉定期與其首席執行官和董事有關聯的某些實體開展業務，如SpaceX和X Corp.。此類交易迄今尚未對我們的合併財務報表產生實質性影響，目前預計也不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
附註18-關於地理區域的細分報告和信息
我們有二運營和報告部門：(I)汽車和(Ii)能源生產和儲存。汽車部門包括電動汽車的設計、開發、製造、銷售和租賃以及汽車監管信用的銷售。此外，汽車部門還包括服務和其他業務，包括二手車銷售、非保修售後服務、車身修理廠和零部件、付費增壓、車輛保險收入和零售商品。發電及儲能業務包括太陽能發電及儲能產品及相關服務的設計、製造、安裝、銷售及租賃，以及太陽能系統獎勵計劃的銷售。我們的CODM不使用資產或負債信息來評估運營部門。下表按可報告部門列出收入和毛利潤(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 汽車細分市場 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 90,738 | | | $ | 77,553 | | | $ | 51,034 | |
| 毛利 | | $ | 16,519 | | | $ | 20,565 | | | $ | 13,735 | |
| 能源生產和儲存領域 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 6,035 | | | $ | 3,909 | | | $ | 2,789 | |
| 毛利 | | $ | 1,141 | | | $ | 288 | | | $ | (129) | |
下表顯示了基於我們產品銷售地點的地理區域的收入(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | | $ | 45,235 | | | $ | 40,553 | | | $ | 23,973 | |
| 中國 | | 21,745 | | | 18,145 | | | 13,844 | |
| 其他國際組織 | | 29,793 | | | 22,764 | | | 16,006 | |
| 總計 | | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | |
下表按地理區域列出了長期資產(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 美國 | $ | 26,629 | | | $ | 21,667 | |
| 德國 | 4,258 | | | 3,547 | |
| 中國 | 2,820 | | | 2,978 | |
| 其他國際組織 | 1,247 | | | 845 | |
| 總計 | $ | 34,954 | | | $ | 29,037 | |
下表按可報告細分市場列出庫存(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 汽車 | $ | 11,139 | | | $ | 10,996 | |
| 能源生產和儲存 | 2,487 | | | 1,843 | |
| 總計 | $ | 13,626 | | | $ | 12,839 | |
附註19-重組和其他
在截至2022年和2021年12月31日的年度內，我們已錄製 $2041000萬美元和300萬美元101數字資產的減值損失分別為1.6億歐元。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，我們還實現了以下收益：641000萬美元和300萬美元128分別用於將我們持有的數字資產轉換為法定貨幣。我們還記錄了其他費用#美元。36在截至2022年12月31日的第二季度，與員工解僱有關的費用為1.2億美元。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條評估了我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制程序和程序是以合理的保證水平設計的，有效地提供了合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是由我們的首席執行官和首席財務官設計的或在其監督下設計的程序，以根據公認的會計原則就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行，以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所已經審計了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性，這一點在他們的報告中有所説明，本文包括在內。
對控制措施有效性的限制
由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，對未來期間的任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而變得不充分，或對政策或程序的遵守程度可能惡化。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。
項目9B。其他信息
該公司的董事或高級管理人員通過、修改或已終止在截至2023年12月31日的公司會計季度內，規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排，該等術語在S-K條例第408(A)項中定義，但如下所述：
在……上面2023年10月23日, 羅賓·登霍爾姆，我們的一位董事s, 通過規則10b5-1交易安排，適用於最多可能出售281,116我們普通股的股份，受某些條件的限制。交易安排涵蓋2024年8月到期的股票期權。該安排的到期日為2024年8月16日。
在……上面2023年11月13日, 安德魯·巴格利諾, 高級副總裁，動力總成和能源工程，通過規則10b5-1交易安排，適用於最多可能出售115,500我們普通股的股份，受某些條件的限制。該安排的到期日為2024年12月31日。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
表格10-K第10項所要求的信息將包括在我們提交給證券交易委員會的2024年委託書中，該委託書與我們2024年年度股東大會的委託書徵集相關，並通過引用併入本文。2024年委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目11.高管薪酬
表格10-K第11項所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
表格10-K第12項所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性
表格10-K第13項所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
表格10-K第14項所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
1.財務報表(見合併財務報表索引在本報告第二部分第8項中)
2.所有財務報表附表均被省略，原因是所需資料不適用，或所列數額不足以要求提交附表，或所需資料已列入合併財務報表或附註
3.下列展品如下：展品索引作為本報告的一部分提交或合併作為參考
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 註冊人註冊證書的修訂和重訂。 | | 10-K | | 001-34756 | | 3.1 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 註冊人註冊證書的修訂和重新註冊證書。 | | 10-K | | 001-34756 | | 3.2 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | 8-K | | 001-34756 | | 3.1 | | 2023年4月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 註冊人的普通股證書式樣。 | | 10-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 第五次修訂和重申的投資者權利協議，日期為2009年8月31日，註冊人與其中指定的註冊人股本的某些持有人之間。 | | S-1 | | 333-164593 | | 4.2 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 2010年5月20日，註冊人與其中指定的註冊人股本的某些持有人之間對第五次修訂和重述的投資者權利協議的修訂。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2A | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 註冊人、豐田汽車公司和其中指定的註冊人股本的某些持有人之間的第五次修訂和重申的投資者權利協議的修訂。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2B | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 第五次修訂和重新簽署的投資者權利協議，日期為2010年6月14日，註冊人與其中所列註冊人股本的某些持有人之間的協議。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2C | | 2010年6月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.6 | | 第五次修訂和重新簽署的投資者權利協議，日期為2010年11月2日，註冊人與其中所列註冊人股本的某些持有人之間的協議修正案。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2010年11月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.7 | | 於二零一一年五月二十二日，註冊人與註冊人所指名的若干註冊人股本持有人之間的第五份經修訂及重訂的投資者權利協議豁免。 | | S-1/A | | 333-174466 | | 4.2E | | 2011年6月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第五次修訂和重新簽署的投資者權利協議，日期為2011年5月30日，註冊人與其中所列註冊人股本的某些持有人之間的協議修正案。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2011年6月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.9 | | 第六修正案第五次修訂和重新啟動的投資者權利協議，日期為2013年5月15日，註冊人，埃隆馬斯克可撤銷信託，日期為2003年7月22日，以及其中點名的註冊人股本的某些其他持有人。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2013年5月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 於二零一三年五月十四日，註冊人與其中所指名的註冊人的若干股本持有人之間的第五份經修訂及重訂的投資者權利協議的豁免。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2013年5月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.11 | | 於2015年8月13日，註冊人與其中所列註冊人股本的若干持有人之間的第五份經修訂及重訂的投資者權利協議的豁免權。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2015年8月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.12 | | 於二零一六年五月十八日，註冊人與其中所指名的註冊人的若干股本持有人之間的第五份經修訂及重訂的投資者權利協議的豁免。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2016年5月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.13 | | 於2017年3月15日，註冊人與其中所列註冊人股本的若干持有人之間的第五份經修訂及重新生效的投資者權利協議的豁免權。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2017年3月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.14 | | 於2019年5月1日，註冊人與其中指名的註冊人的股本的若干持有人之間的第五次修訂和重新啟動的投資者權利協議的豁免權。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.15 | | 契約，日期為2013年5月22日，由註冊人和美國銀行全國協會之間簽署。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2013年5月22日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.16 | | 第五次補充契約，日期為2019年5月7日，由註冊人和美國銀行全國協會提供，與2024年5月15日到期的2.00%可轉換優先票據有關。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2019年5月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.17 | | 2024年5月15日到期的2.00%可轉換優先債券表格(載於附件4.16)。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2019年5月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.18 | | 契約，日期為2014年10月15日，由SolarCity和美國銀行全國協會作為受託人。 | | S-3ASR(1) | | 333-199321 | | 4.1 | | 2014年10月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.19 | | 第十份補充契約，日期為2015年3月9日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.00%太陽能債券有關，2015/6-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.3 | | 2015年3月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.20 | | 第十一份補充契約，日期為2015年3月9日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.75%太陽能債券有關，2015/7-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年3月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.21 | | 第十五次補充契約，日期為2015年3月19日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C4-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年3月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.22 | | 第16次補充契約，日期為2015年3月19日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C5-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年3月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.23 | | 2015年3月26日，SolarCity和受託人之間簽訂的第二十份補充契約，涉及SolarCity的4.70% Solar債券，2015/C9-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年3月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.24 | | 第二十一份補充契約，日期為2015年3月26日，由SolarCity和受託人簽署，涉及SolarCity的5.45% Solar債券，系列2015/C10-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年3月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.25 | | SolarCity與受託人之間於2015年4月2日簽訂的第二十六份補充契約，涉及SolarCity的4.70% Solar債券，系列2015/C14-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.26 | | 第三十份補充契約，日期為2015年4月9日，由SolarCity和受託人簽署，涉及SolarCity的4.70% Solar債券，系列2015/C19-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.27 | | 第三十一份補充契約，日期為2015年4月9日，由SolarCity和受託人簽署，涉及SolarCity的5.45% Solar債券，系列2015/C20-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.28 | | 第三十五份補充契約，日期為2015年4月14日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C24-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.29 | | 第三十六份補充契約，日期為2015年4月14日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C25-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.30 | | 第三十八份補充契約，日期為2015年4月21日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C27-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.3 | | 2015年4月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.31 | | 第三十九份補充契約，日期為2015年4月21日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C28-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年4月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.32 | | 第43份補充契約，日期為2015年4月27日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C32-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.33 | | 第四十四份補充契約，日期為2015年4月27日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C33-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.34 | | 第四十八份補充契約，日期為2015年5月1日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.00%太陽能債券有關，2015/12-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.35 | | 第49份補充契約，日期為2015年5月1日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.75%太陽能債券有關，2015/13-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.36 | | 第52期補充契約，日期為2015年5月11日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C36-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.37 | | 第五十三份補充契約，日期為2015年5月11日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C37-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.38 | | 第五十七期補充契約，日期為2015年5月18日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C40-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.39 | | 第58份補充契約，日期為2015年5月18日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C41-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.40 | | 第六十一份補充契約，日期為2015年5月26日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C44-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.41 | | 第62份補充契約，日期為2015年5月26日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C45-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.42 | | 第70份補充契約，日期為2015年6月16日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C52-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年6月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.43 | | 第71份補充契約，日期為2015年6月16日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C53-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.44 | | 第74份補充契約，日期為2015年6月22日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C56-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年6月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.45 | | 截至2015年6月22日，SolarCity和受託人之間的第75份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，系列2015/C57-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.46 | | 第80份補充契約，日期為2015年6月29日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C61-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.47 | | 第81份補充契約，日期為2015年6月29日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C62-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年6月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.48 | | 第90期補充契約，日期為2015年7月20日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C71-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年7月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.49 | | 第91份補充契約，日期為2015年7月20日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C72-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年7月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.50 | | 第九十五份補充契約，日期為2015年7月31日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.00%太陽能債券有關，2015/20-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年7月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.51 | | 第九十六份補充契約，日期為2015年7月31日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.75%太陽能債券有關，2015/21-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年7月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.52 | | 截至2015年8月10日，SolarCity和受託人之間的第105份補充契約，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C81-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年8月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.53 | | 第111期補充契約，日期為2015年8月17日，由SolarCity和受託人共同發行，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C87-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.54 | | 截至2015年8月24日，SolarCity和受託人之間的第116份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，系列2015/C92-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.55 | | 截至2015年8月31日，SolarCity和受託人之間的第121份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C97-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.56 | | 截至2015年9月14日，SolarCity和受託人之間的第一百二十八份補充契約，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，系列2015/C101-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年9月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.57 | | 截至2015年9月14日，SolarCity和受託人之間的第129份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C102-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年9月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.58 | | 133份補充契約，日期為2015年9月28日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C106-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年9月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.59 | | 截至2015年9月28日，SolarCity和受託人之間的第一百四十四份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，系列2015/C107-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年9月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.60 | | 第38期補充契約，日期為2015年10月13日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C111-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年10月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.61 | | 143份補充契約，日期為2015年10月30日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.00%太陽能債券有關，2015/25-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.62 | | 第144份補充契約，日期為2015年10月30日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.75%太陽能債券有關，2015/26-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.63 | | 第188份補充契約，日期為2015年11月4日，由SolarCity和受託人簽署，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C116-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.64 | | 153份補充契約，日期為2015年11月16日，由SolarCity和受託人發行，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C121-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.65 | | 154份補充契約，日期為2015年11月16日，由SolarCity和受託人簽署，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C122-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年11月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.66 | | 158份補充契約，日期為2015年11月30日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C126-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.67 | | 第59期補充契約，日期為2015年11月30日，由SolarCity和受託人提供，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C127-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年11月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.68 | | 截至2015年12月14日，SolarCity和受託人之間的第一百六十三份補充契約，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，系列2015/C131-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年12月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.69 | | 截至2015年12月14日，SolarCity和受託人之間的第一百六十四份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，系列2015/C132-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年12月14日 | | |
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| 4.70 | | 第188期補充契約，日期為2015年12月28日，由SolarCity和受託人簽署，與SolarCity的4.70%太陽能債券有關，2015/C136-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年12月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.71 | | 截至2015年12月28日，SolarCity和受託人之間的第109份補充契約，與SolarCity的5.45%太陽能債券有關，2015/C137-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年12月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.72 | | 截至2016年1月29日，SolarCity和受託人之間的第一百七十三份補充契約，與SolarCity的5.00%太陽能債券有關，2016/4-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2016年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.73 | | 截至2016年1月29日，SolarCity和受託人之間的第一百七十四份補充契約，與SolarCity的5.75%太陽能債券有關，2016/5-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2016年1月29日 | | |
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| 4.74 | | 註冊人的證券説明 | | 10-K | | 001-34756 | | 4.119 | | 2020年2月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1** | | 註冊人與其董事及高級職員之間的賠償協議格式。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 10.1 | | 2010年6月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2** | | 2003年股權激勵計劃。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 10.2 | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.3** | | 2003年股權激勵計劃下的股票期權協議格式。 | | S-1 | | 333-164593 | | 10.3 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4** | | 修訂並重新制定了2010年股權激勵計劃。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.4 | | 2018年2月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5** | | 2010年股權激勵計劃下的股票期權協議格式。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.6 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.6** | | 2010年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.7 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.7** | | 修訂並重新制定了2010年員工購股計劃，自2017年2月1日起生效。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.8 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.8** | | 2019年股權激勵計劃。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.2 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9** | | 2019年股權激勵計劃下的股票期權協議格式。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.3 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.10** | | 2019年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.4 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.11** | | 員工購股計劃，自2019年6月12日起生效。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.5 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12** | | 2007年SolarCity股票計劃及其下使用的協議格式。 | | S-1(1) | | 333-184317 | | 10.2 | | 2012年10月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.13** | | 2012 SolarCity股權激勵計劃及其下使用的協議形式。 | | S-1(1) | | 333-184317 | | 10.3 | | 2012年10月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14** | | 2010年ZEP Solar，Inc.股權激勵計劃及其下使用的協議形式。 | | S-8(1) | | 333-192996 | | 4.5 | | 2013年12月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.15** | | 註冊人和埃隆·馬斯克之間日期為2008年10月13日的邀請函。 | | S-1 | | 333-164593 | | 10.9 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.16** | | 註冊人與埃隆·馬斯克於2018年1月21日簽訂的履約股票期權協議。 | | 定義14A | | 001-34756 | | 附錄A | | 2018年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.17** | | Maxwell Technologies，Inc.2005年綜合股權激勵計劃，修訂至2010年5月6日 | | 8-K(2) | | 001-15477 | | 10.1 | | 2010年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18** | | Maxwell Technologies，Inc.2013綜合股權激勵計劃 | | 定義14A(2) | | 001-15477 | | 附錄A | | 2017年6月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 註冊人和埃隆·R·馬斯克之間的賠償協議，自2020年6月23日起生效。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.4 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.20 | | 賠償協議，日期為2014年2月27日，由註冊人和摩根大通證券有限責任公司簽署。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 與2021年3月1日到期的1.25%可轉換優先債券有關的看漲期權確認表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.3 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | 與2021年3月1日到期的1.25%可轉換優先債券有關的認股權證確認書表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.5 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 與2024年5月15日到期的2.00%可轉換優先債券有關的看漲期權確認表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 與2024年5月15日到期的2.00%可轉換優先債券有關的認股權證確認書表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.2 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.25† | | 2011年10月5日松下公司與註冊人之間的供應協議。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.50 | | 2012年2月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.26† | | 2013年10月29日Panasonic Corporation與註冊人之間的供應協議的第1號修正案。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.35A | | 2014年2月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.27 | | Panasonic Corporation與註冊人之間的協議日期為2014年7月31日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.28† | | 日期為2014年10月1日的Panasonic Corporation與註冊人之間的一般條款和條件。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.2 | | 2016年10月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | 信件協議，截至2015年2月24日，關於在松下公司與註冊人之間的一般條款和條件、生產定價協議和投資信件協議中增加共同當事人。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.25A | | 2016年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.30† | | 註冊人、松下公司和北美松下能源公司之間於2016年3月1日對GigaFactory一般條款的修正案。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2016年10月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.31†† | | 由註冊人、特斯拉汽車荷蘭公司、松下公司和北美松下公司於2020年6月10日簽訂的關於GigaFactory的一般條款和條件的修訂和重新啟動。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.32† | | Panasonic Corporation與註冊方之間的生產定價協議日期為2014年10月1日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.33† | | Panasonic Corporation與註冊人之間的投資信函協議日期為2014年10月1日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.4 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 註冊人、松下公司、北美松下公司和北美松下能源公司之間對2016年4月5日的GigaFactory文件的修正。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2016年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.35†† | | 2019年9月20日由註冊人、特斯拉汽車荷蘭公司、松下公司和三洋電氣有限公司簽署的關於2011年供應協議的2019年定價協議(日本CELS)。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.6 | | 2019年10月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.36†† | | 2020年定價協議(GigaFactory 2170 Cell)，由註冊人、特斯拉汽車荷蘭公司、松下公司和北美松下公司於2020年6月9日簽訂。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.37†† | | 與註冊人、特斯拉汽車荷蘭公司、北美松下公司和三洋電氣有限公司於2020年12月29日簽署的2011年供應協議有關的2021年定價協議(日本CELS)。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.39 | | 2021年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.38†† | | 修訂和重新簽署的工廠租約，於2019年3月26日由註冊人和松下能源北美公司(Panasonic Energy North America)之間簽署，松下能源北美公司是北美松下公司的一個部門，作為租户。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2019年7月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.39†† | | 北美Panasonic Corporation代表其部門Panasonic Energy於2019年9月20日簽署的關於修訂和重新簽署的工廠租賃的租約修正案，於2019年3月26日簽署。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.7 | | 2019年10月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.40†† | | 第二租約修正案，由註冊人與北美Panasonic Corporation的分公司Panasonic Energy於2020年6月9日簽訂，涉及日期為2017年1月1日的修訂及重訂工廠租約。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.41 | | 關於ABL信貸協議的修訂和重述，日期為2019年3月6日，由註冊人和特斯拉汽車荷蘭公司的若干直接或間接子公司不時作為借款人、富國銀行全國協會作為文件代理、摩根大通銀行、高盛美國銀行、摩根士丹利高級融資公司和美國銀行作為辛迪加代理、貸款人不時作為貸款人，以及德意志銀行紐約分行作為行政代理和抵押品代理。 | | S-4/A | | 333-229749 | | 10.68 | | 2019年4月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.42 | | 修訂和重新簽署的ABL信貸協議的第一修正案，日期為2020年12月23日，關於修訂和重新簽署的ABL信貸協議，日期為2019年3月6日，由註冊人和特斯拉汽車荷蘭公司的若干直接或間接子公司不時作為借款人、富國銀行全國協會作為文件代理、摩根大通銀行、高盛美國銀行、摩根士丹利高級融資公司和美國銀行作為辛迪加代理人、貸款人不時與德意志銀行紐約分行，作為行政代理和抵押品代理。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.44 | | 2021年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.43† | | 減税和激勵協議，日期為2015年5月7日，由特斯拉汽車公司和內華達州之間達成，由內華達州州長經濟發展辦公室採取行動。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2015年8月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.44 | | 購買協議，日期為2017年8月11日，由註冊人、SolarCity和高盛有限責任公司以及摩根士丹利有限責任公司作為其中提到的幾個初始購買者的代表簽署。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2017年8月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.45 | | 修訂和重新簽署了由紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，Inc.簽署並於2014年9月2日生效的Triex模塊技術研發聯盟協議。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16 | | 2014年11月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.46 | | 紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，Inc.修訂和重新簽署的Triex模塊技術研發聯盟協議的第一修正案，自2014年10月31日起生效。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16a | | 2015年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.47 | | 紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，Inc.修訂和重新簽署的Triex模塊技術研發聯盟協議的第二修正案，自2014年12月15日起生效。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16b | | 2015年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.48 | | 由紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，Inc.修訂和重新簽署的Triex模塊技術研發聯盟協議的第三修正案，自2015年2月12日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16c | | 2015年5月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.49 | | 紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，Inc.修訂和重新簽署的Triex模塊技術研發聯盟協議的第四修正案，自2015年3月30日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16d | | 2015年5月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.50 | | 由紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，LLC修訂和重新簽署的Triex模塊技術研發聯盟協議的第五修正案，自2015年6月30日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16e | | 2015年7月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.51 | | 由紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院與Silevo，LLC修訂和重新簽署的Triex模塊技術研發聯盟協議的第六修正案，自2015年9月1日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16f | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.52 | | 第七修正案的修訂和重申協議的研究與開發聯盟的Triex模塊技術，有效的2015年10月9日，由和之間的研究基金會為紐約州立大學，代表學院的納米科學與工程的紐約州立大學，和Silevo，LLC. | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16g | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.53 | | 第八修正案的修訂和重申協議的研究與開發聯盟的Triex模塊技術，有效的2015年10月26日，由和之間的研究基金會為紐約州立大學，代表學院的納米科學與工程的紐約州立大學，和Silevo，LLC. | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16h | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.54 | | Triex模塊技術研究與開發聯盟修訂和重述協議的第九次修訂，自2015年12月9日起生效，由紐約州立大學研究基金會代表紐約州立大學納米科學與工程學院和Silevo，LLC。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16i | | 2016年2月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.55 | | 第十次修正案的修訂和重申的協議研究&開發聯盟的Triex模塊技術，自2017年3月31日起生效，由和之間的研究基金會為紐約州立大學，代表紐約州立大學的納米科學與工程學院，和Silevo，LLC. | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.8 | | 2017年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.56 | | Triex模塊技術研究與開發聯盟修訂和重述協議的第十一次修訂，自2020年7月22日起生效，其中包括紐約州立大學研究基金會，Silevo，LLC和特斯拉能源運營公司。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.6 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.57 | | Triex模塊技術研究與開發聯盟修訂和重述協議的第十二次修正案，自2021年5月1日起生效，紐約州立大學研究基金會，Silevo，LLC和特斯拉能源運營公司。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2021年10月25日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.58†† | | 國有建設用地使用權出讓合同，日期為2018年10月17日，由上海市規劃和國土資源管理局作為出讓方，特斯拉(上海)有限公司作為受讓方(英文譯文)。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2019年7月29日 | | |
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| 10.59 | | 特斯拉公司、貸款人和發行銀行之間的信貸協議，日期為2023年1月20日，花旗銀行為行政代理，德意志銀行證券公司為辛迪加代理 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.59 | | 2023年1月31日 | | |
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| 21.1 | | 註冊人的子公司名單 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所普華永道律師事務所同意 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 31.1 | | 第13a-14(A)/15(D)-14(A)條 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 31.2 | | 細則13a-14(A)/15(D)-14(A)核發特等財務幹事 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 32.1* | | 第1350節認證 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 97 | | 特斯拉，Inc.退款政策 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | — | | — | | — | | — | | X |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | | | | | | | | | | |
*隨信提供
**指管理合同或補償計劃或安排
†已要求對本展品的部分內容進行保密處理
††本展品的部分內容已根據S法規第601(B)(10)條的規定進行了編輯。
(1)表示SolarCity的申請
(2)表明Maxwell Technologies，Inc.提交了申請。
項目16.摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 特斯拉，Inc. |
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日期：2024年1月26日 | /S/埃隆·馬斯克 |
| 埃隆·馬斯克 |
| 首席執行官 |
| (首席行政主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/埃隆·馬斯克 | | 首席執行官和董事(首席執行官) | | 2024年1月26日 |
| 埃隆·馬斯克 | | | | |
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| /S/瓦伊巴夫·塔內賈 | | 首席財務官(首席財務官和首席會計官) | | 2024年1月26日 |
| 瓦伊巴夫·塔內賈 | | | | |
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| /S/羅賓·登霍爾姆 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 羅賓·登霍爾姆 | | | | |
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| /S/Ira Ehrenpreis | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 艾拉·埃倫普雷斯 | | | | |
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| /發稿S/約瑟夫·格比亞 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 約瑟夫·格比亞 | | | | |
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| /S/詹姆斯·默多克 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 詹姆斯·默多克 | | | | |
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| /S/金巴爾·馬斯克 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 金巴爾·穆斯克 | | | | |
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| /S/JB·施特勞貝爾 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| JB Straubel | | | | |
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| Kathleen Wilson-Thompson | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 凱瑟琳·威爾遜-湯普森 | | | | |
