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最大成員2023-09-300000320193AAPL: FixedRateNotes 會員AAPL：2023 年第三季度債務發行成員2022-09-252023-09-300000320193AAPL: FixedRateNotes 會員AAPL：2023 年第三季度債務發行成員2023-09-300000320193AAPL: FixedRateNotes 會員AAPL：2023 年第三季度債務發行成員2022-09-240000320193美國通用會計準則：普通股成員2022-09-240000320193美國通用會計準則：普通股成員2021-09-250000320193美國通用會計準則：普通股成員2020-09-260000320193美國通用會計準則：普通股成員2022-09-252023-09-300000320193美國通用會計準則：普通股成員2021-09-262022-09-240000320193美國通用會計準則：普通股成員2020-09-272021-09-250000320193美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員AAPL：員工股票計劃2022計劃會員2022-09-252023-09-300000320193AAPL：員工股票計劃2022計劃會員2022-03-040000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-09-240000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300000320193AAPL: Americassegment 成員2022-09-252023-09-300000320193AAPL: 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歐洲分部成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：大中華區分會員2022-09-252023-09-300000320193AAPL：大中華區分會員2021-09-262022-09-240000320193AAPL：大中華區分會員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：日本分部成員2022-09-252023-09-300000320193AAPL：日本分部成員2021-09-262022-09-240000320193AAPL：日本分部成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2022-09-252023-09-300000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2021-09-262022-09-240000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：運營部門成員2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：運營部門成員2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：運營部門成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：材料核對項目成員2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：材料核對項目成員2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：材料核對項目成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2020-09-272021-09-250000320193國家：美國2022-09-252023-09-300000320193國家：美國2021-09-262022-09-240000320193國家：美國2020-09-272021-09-250000320193國家：中國2022-09-252023-09-300000320193國家：中國2021-09-262022-09-240000320193國家：中國2020-09-272021-09-250000320193AAPL：其他國家成員2022-09-252023-09-300000320193AAPL：其他國家成員2021-09-262022-09-240000320193AAPL：其他國家成員2020-09-272021-09-250000320193國家：美國2023-09-300000320193國家：美國2022-09-240000320193國家：中國2023-09-300000320193國家：中國2022-09-240000320193AAPL：其他國家成員2023-09-300000320193AAPL：其他國家成員2022-09-240000320193AAPL: DeirdreoBrien會員2022-09-252023-09-300000320193AAPL：傑夫·威廉姆斯會員2022-09-252023-09-300000320193AAPL: DeirdreoBrien會員2023-07-022023-09-300000320193AAPL：傑夫·威廉姆斯會員2023-07-022023-09-3000003201932023-07-022023-09-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-K

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告

在截至的財政年度 9 月 30 日, 2023

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內             到             .

委員會檔案編號： 001-36743

蘋果公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

加利福尼亞						94-2404110
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的）						（美國國税局僱主識別號）
蘋果公園路一號
庫比蒂諾, 加利福尼亞						95014
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(408) 996-1010

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.00001美元			AAPL			納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2024年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.000% 票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.875% 票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.625% 2026年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2.000% 2027年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2029年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
3.050% 2029年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
0.500% 2031年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
3.600% 2042年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12（g）條註冊的證券：無

根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。

是的  ☒沒有☐

根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，使用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。

是的☐     沒有  ☒

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。

是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。 ☒

如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐

用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重述。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。

是的☐沒有☒

截至2023年3月31日，即註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權股票的總市值約為美元2,591,165,000,000。僅出於本披露的目的，註冊人的執行官和董事截至該日持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。將執行官和董事視為關聯公司的決定不一定是出於任何其他目的的決定性決定。

15,552,752,000截至2023年10月20日，普通股已發行和流通。

以引用方式納入的文檔

註冊人與其2024年年度股東大會有關的最終委託書的部分以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分（如上所示）。註冊人的最終委託書將在本報告所涉財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。

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蘋果公司

10-K 表格

截至2023年9月30日的財政年度

目錄

						頁面
第一部分
第 1 項。			商業			1
第 1A 項。			風險因素			5
項目 1B。			未解決的員工評論			16
項目 1C。			網絡安全			16
第 2 項。			屬性			17
第 3 項。			法律訴訟			17
第 4 項。			礦山安全披露			17
第二部分
第 5 項。			註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券			18
第 6 項。			[已保留]			19
第 7 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			20
項目 7A。			關於市場風險的定量和定性披露			26
第 8 項。			財務報表和補充數據			27
第 9 項。			會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧			52
項目 9A。			控制和程序			52
項目 9B。			其他信息			53
項目 9C。			關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露			53
第三部分
第 10 項。			董事、執行官和公司治理			53
項目 11。			高管薪酬			53
項目 12.			某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務			53
項目 13.			某些關係和關聯交易，以及董事獨立性			53
項目 14。			首席會計師費用和服務			53
第四部分
項目 15。			展品和財務報表附表			54
項目 16。			10-K 表格摘要			57

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根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-K表年度報告（“10-K表格”）包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。許多前瞻性陳述位於本10-K表格第一部分第1項 “業務” 標題下，以及本10-K表第二部分第7項，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。例如，本10-K表格中關於宏觀經濟狀況對公司業務和經營業績的未來潛在影響的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格 10-K 第一部分第 1A 項 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

除非另有説明，否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。

第一部分

第 1 項。業務

公司背景

該公司設計、製造和銷售智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件，並銷售各種相關服務。該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。

產品

蘋果手機

蘋果手機®是該公司基於其iOS操作系統的智能手機系列。iPhone 系列包括 iPhone 15 Pro、iPhone 15、iPhone 14、iPhone 13 和 iPhone SE®.

蘋果電腦

蘋果電腦®是該公司基於其macOS的個人電腦系列®操作系統。Mac 系列包括筆記本電腦 MacBook Air®和 MacBook Pro®，以及臺式機 iMac®，Mac mini®，Mac Studio®還有 Mac Pro®.

iPad的

iPad的®是該公司基於其iPadOS的多用途平板電腦系列®操作系統。iPad 系列包括 iPad Pro®，iPad Air®、iPad 和 iPad mini®.

可穿戴設備、家居和配件

可穿戴設備包括智能手錶和無線耳機。該公司的智能手錶系列，基於其watchOS®操作系統，包括 Apple Watch Ultra™ 2、Apple Watch®系列 9 和 Apple Watch SE®。該公司的無線耳機系列包括AirPods®，AirPods Pro®、AirPods Max™ 和 Beats®產品。

家用包括 Apple TV®，該公司基於其tvOS的媒體流媒體和遊戲設備®操作系統和 HomePod®還有迷你版 HomePod®，高保真無線智能揚聲器。

配件包括 Apple 品牌的配件和第三方配件。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 1

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服務

廣告

該公司的廣告服務包括第三方許可安排和公司自己的廣告平臺。

AppleCare

該公司在AppleCare下提供一系列收費的服務和支持產品®品牌。這些產品提供優先獲得 Apple 技術支持、訪問全球 Apple 授權服務網絡的維修和更換服務，在許多情況下，還提供額外的意外損壞或失竊和丟失保障，具體視產品的國家和類型而定。

雲服務

該公司的雲服務存儲並保持客户內容處於最新狀態，並可在多臺 Apple 設備和 Windows 個人計算機上使用。

數字內容

該公司運營各種平臺，包括App Store®,這使客户能夠發現和下載應用程序和數字內容，例如圖書、音樂、視頻、遊戲和播客。

該公司還通過包括Apple Arcade在內的訂閲服務提供數字內容®，一項遊戲訂閲服務；Apple Fitness+軍士長，個性化健身服務；Apple Music®，它通過點播廣播電臺為用户提供精心策劃的收聽體驗；Apple News+®，一項訂閲新聞和雜誌服務；以及 Apple TV+®，提供獨家原創內容和體育賽事直播。

付款服務

該公司提供支付服務，包括蘋果卡®、聯名信用卡和 Apple Pay®，一項無現金支付服務。

細分市場

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。

市場和分銷

該公司的客户主要來自消費者、中小型企業、教育、企業和政府市場。該公司通過其零售和在線商店及其直銷隊伍在大多數主要市場直接向客户銷售其產品和轉售第三方產品。該公司還採用各種間接分銷渠道，例如第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商。2023年，公司通過其直接和間接分銷渠道的淨銷售額分別佔總淨銷售額的37％和63％。

競爭

公司產品和服務的市場競爭激烈，其特點是價格競爭激烈，由此產生的毛利率下行壓力，頻繁推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷變化，產品價格和性能特徵持續改善，競爭對手迅速採用技術進步，消費者和企業對價格敏感。該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構，以及模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 2

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公司的成功競爭能力在很大程度上取決於確保持續和及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術。該公司為其產品設計和開發了幾乎整個解決方案，包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。對公司來説重要的主要競爭因素包括價格、產品和服務功能（包括安全功能）、相對價格和性能、產品和服務的質量和可靠性、設計創新、強大的第三方軟件和配件生態系統、營銷和分銷能力、服務和支持以及企業聲譽。

該公司專注於擴大與智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴設備和配件以及服務相關的市場機會。該公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及擁有龐大客户羣的成熟硬件、軟件和服務的公司的激烈競爭。此外，該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率，競爭尤其激烈。某些競爭對手擁有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。該公司的服務與商業模式競爭，後者免費向用户提供內容，並使用非法手段獲取第三方數字內容和應用程序。由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的集成解決方案，公司面臨着激烈的競爭。

組件的供應

儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。

該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。

研究和開發

由於公司競爭的行業以快速的技術進步為特徵，因此公司的成功競爭能力在很大程度上取決於其確保有競爭力的產品、服務和技術持續及時地流向市場的能力。公司繼續開發新技術以增強現有產品和服務，並通過研發（“研發”）、知識產權許可以及收購第三方業務和技術來擴大其產品範圍。

知識產權

該公司目前擁有與其硬件設備、配件、軟件和服務的某些方面相關的廣泛知識產權。這包括美國和外國的專利、設計、版權、商標和其他形式的知識產權。儘管公司認為此類知識產權的所有權是區分其業務的重要因素，而且其成功確實部分取決於這種所有權，但公司主要依賴於其員工的創新技能、技術能力和營銷能力。

該公司定期提交專利、設計、版權和商標申請，以保護其研究、開發、設計和營銷產生的創新，目前正在全球範圍內申請數千份申請。隨着時間的推移，公司在全球範圍內積累了大量已發行和註冊的知識產權。沒有任何一項知識產權單獨負責保護公司的產品和服務。該公司認為，相對於其產品和服務的預期壽命，其知識產權的期限是足夠的。

除了公司擁有的知識產權外，公司的許多產品和服務還設計包括第三方擁有的知識產權。將來可能需要尋求或續訂與公司產品、流程和服務的各個方面相關的許可證。儘管公司過去通常能夠以商業上合理的條件獲得此類許可，但無法保證將來能夠以合理的條件或根本無法獲得此類許可。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 3

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業務季節性和產品介紹

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。

人力資本

公司相信自己擁有一支才華橫溢、積極進取和敬業的團隊，並努力為所有團隊成員創造一個包容、安全和支持性的環境。截至2023年9月30日，公司擁有約16.1萬名全職同等員工。

工作場所慣例和政策

該公司是一家機會均等的僱主，致力於包容性和多元化，並提供一個沒有騷擾或歧視的工作場所。

薪酬和福利

公司認為，薪酬應具有競爭力和公平性，並應使員工能夠分享公司的成功。公司認識到，當員工擁有滿足其需求的資源以及在職業和個人生活中取得成功所需的時間和支持時，他們最有可能蓬勃發展。為了支持這一點，公司為世界各地的員工提供各種各樣的福利，並投資於旨在支持員工個人成長和發展的工具和資源。

包容性和多元化

公司致力於實現其願景，即建立和維持一支代表其所服務社區的更具包容性的員工隊伍。公司繼續努力增加各級的多元化代表性，培育包容性文化，支持所有員工獲得公平的薪酬和機會。

參與度

公司認為，團隊成員、經理和領導者之間開誠佈公的溝通有助於創造一個開放、協作的工作環境，讓每個人都能做出貢獻、成長和成功。鼓勵團隊成員向經理提出問題、反饋或疑慮，公司還開展調查，評估員工在職業發展、經理績效和包容性等領域的情緒。

健康與安全

該公司致力於保護其在任何運營地點的團隊成員。公司識別潛在的工作場所風險，以制定措施來減輕可能的危險。公司為員工提供一般安全、安保和危機管理培訓，併為在潛在高危環境中工作的員工制定具體計劃。此外，該公司努力通過其全球安全團隊保護其團隊成員、訪客和客户的安全和保障。

可用信息

公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）條提交的報告修正案均向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。當美國證券交易委員會網站上有此類報告時，公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免費查閲。公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上向投資者提供某些信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息，有關環境、社會和治理事項的信息，以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-K表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 4

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第 1A 項。風險因素

公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到許多因素的影響，無論這些因素是目前已知的還是未知的，包括下述因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時，公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格都可能受到重大不利影響。

由於以下因素以及影響公司經營業績和財務狀況的其他因素，不應將過去的財務表現視為未來業績的可靠指標，投資者不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。本風險因素討論包含前瞻性陳述。

本節應與第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-K表第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註一起閲讀。

宏觀經濟和行業風險

公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況，不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司開展國際業務，美國以外的銷售額佔公司總淨銷售額的大部分。此外，該公司的全球供應鏈龐大而複雜，公司的大多數供應商設施，包括製造和裝配基地，都位於美國以外。因此，公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況。

不利的宏觀經濟狀況，包括增長緩慢或衰退、高失業率、通貨膨脹、信貸緊縮、利率上升和貨幣波動，可能會對消費者信心和支出產生不利影響，並對公司產品和服務的需求產生重大不利影響。此外，由於財政和貨幣政策的變化、金融市場的波動、收入或資產價值的下降以及其他經濟因素，消費者信心和支出可能會受到重大不利影響。

除了對公司產品和服務的需求產生不利影響外，全球或地區經濟狀況的不確定性或下降還可能對公司的供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴以及開發商產生重大影響。潛在的結果包括財務不穩定；無法獲得信貸為企業運營融資；以及破產。

不利的經濟狀況還可能導致公司貿易應收賬款的信用和收款風險增加；衍生品交易對手和其他金融機構的倒閉；公司發行新債的能力受到限制；流動性減少；以及公司金融工具公允價值的下降。這些影響和其他影響可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和股價產生重大不利影響。

公司的業務可能會受到政治事件、貿易和其他國際爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷的影響。

政治事件、貿易和其他國際爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷可能會損害或破壞國際商業和全球經濟，並可能對公司及其客户、供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大不利影響。

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該公司擁有龐大的全球業務，美國以外的銷售額佔公司總淨銷售額的大部分，該公司認為它通常受益於國際貿易的增長。公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南的外包合作伙伴進行的。對國際貿易的限制，例如對商品、技術或數據進出口的關税和其他管制，可能會對公司的運營和供應鏈產生重大不利影響，並限制公司向客户提供和分銷其產品和服務的能力。如果這些限制性措施適用於公司收入的很大一部分和/或擁有大量供應鏈業務的國家和地區，則影響可能尤其嚴重。限制性措施可能要求公司採取各種行動，包括更換供應商、重組業務關係以及停止在其平臺上提供第三方應用程序。根據新的或變更的國際貿易限制來改變公司的業務可能既昂貴又耗時，並且會對公司的運營造成幹擾。此類限制措施可以在很少或根本沒有事先通知的情況下宣佈，公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。例如，包括美國和中國在內的政府之間的緊張關係過去曾導致對公司業務徵收關税和其他限制。如果未來爭端和衝突進一步升級，政府的應對行動可能會更加嚴厲和嚴格，並可能對公司的業務產生重大不利影響。圍繞貿易和其他國際爭端的政治不確定性也可能對消費者信心和支出產生負面影響，這可能會對公司的業務產生不利影響。

公司的許多業務和設施，以及公司供應商和合同製造商的關鍵業務運營都位於容易發生地震和其他自然災害的地區。此外，此類運營和設施還面臨因火災、電力短缺、核電廠事故和其他工業事故、恐怖襲擊和其他敵對行為、勒索軟件和其他網絡安全攻擊、勞資糾紛、公共衞生問題（包括 COVID-19 疫情等流行病）以及公司無法控制的其他事件而中斷的風險。全球氣候變化正在導致某些類型的自然災害，例如干旱、洪水、颶風和野火，其發生頻率更高或影響更大。此類事件可能使公司難以或無法向客户生產和交付產品，造成公司供應和製造鏈延誤和效率低下，導致公司服務供應放緩和中斷，並對受影響地區的消費者支出和需求產生負面影響。業務中斷後，公司可能需要很長的恢復時間，需要大量支出才能恢復運營，並損失大量銷售額。由於公司依賴單一或有限的來源來供應和製造許多關鍵組件，因此影響這些來源的業務中斷將加劇對公司的任何負面影響。

該公司的業務還面臨供應商和合同製造商發生工業事故的風險。雖然公司的供應商必須保持安全的工作環境和運營，但可能會發生工業事故，並可能導致嚴重的人身傷害或生命損失、公司業務中斷以及公司聲譽受損。重大公共衞生問題，包括 COVID-19 疫情等疫情，對公司產生了不利影響，將來可能會產生重大不利影響，因為這些問題對全球經濟和消費品需求產生了影響；實施了保護性公共安全措施，例如嚴格的員工出行限制和對貨運服務和地區間產品流動的限制；以及公司的運營、供應鏈以及銷售和分銷渠道中斷，導致公司中斷的供應當前的產品和現有服務的提供, 以及新產品生產和新服務開發的延遲.

雖然公司為某些類型的損失提供保險，但此類保險範圍可能不足以彌補可能產生的所有損失。

公司產品和服務的全球市場競爭激烈，技術變革迅速，公司可能無法在這些市場中有效競爭。

公司的產品和服務是在競爭激烈的全球市場中提供的，其特徵是價格競爭激烈，由此產生的毛利率下行壓力，經常推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷變化，產品價格和性能特徵持續改善，競爭對手迅速採用技術進步，消費者和企業對價格敏感。

公司的成功競爭能力在很大程度上取決於確保持續和及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術。該公司為其產品設計和開發了幾乎整個解決方案，包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。因此，公司必須在研發方面進行大量投資。無法保證這些投資將實現預期回報，公司可能無法成功開發和銷售新產品和服務。

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該公司目前擁有大量專利、商標和版權，並已註冊和申請註冊其他專利、商標和版權。相比之下，該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構，以及模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。並非公司運營所在的每個國家都能持續提供有效的知識產權保護。如果公司無法繼續開發和銷售利潤率誘人的創新新產品，或者競爭對手侵犯了公司的知識產權，則公司保持競爭優勢的能力可能會受到重大不利影響。

該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場中佔有少數市場份額。公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及已建立的硬件、軟件和數字內容供應商關係的公司的激烈競爭。此外，該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率，競爭尤其激烈。某些競爭對手擁有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。公司競爭的某些市場有時幾乎沒有增長或總體收縮。

此外，由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的解決方案，公司面臨着激烈的競爭。該公司還預計，隨着競爭對手模仿公司在其產品中無縫提供組件或合作提供綜合解決方案的方法，競爭將加劇。

該公司的服務還面臨着激烈的競爭，包括來自擁有大量資源和經驗並擁有龐大客户羣的服務產品的公司的競爭。該公司與免費向用户提供內容的商業模式競爭。該公司還以非法手段競爭，獲取第三方數字內容和應用程序。

公司的業務、經營業績和財務狀況在很大程度上取決於公司持續改進其產品和服務以保持其功能和設計優勢的能力。無法保證公司能夠繼續提供具有有效競爭力的產品和服務。

商業風險

為了保持競爭力並刺激客户需求，公司必須成功管理產品和服務的頻繁推出和過渡。

由於公司競爭的市場和行業高度不穩定和競爭性質，公司必須不斷推出新產品、服務和技術，增強現有產品和服務，有效刺激客户對新產品和升級產品和服務的需求，併成功管理向這些新的和升級後的產品和服務的過渡。新產品和服務的成功推出取決於許多因素，包括及時成功的開發、市場接受度、公司管理與新技術和產量提升問題相關的風險的能力、公司產品應用軟件的可用性、根據預期產品需求有效管理採購承諾和庫存水平、以預期成本提供適當數量的產品以滿足預期需求的風險，以及新產品的風險並且服務可能存在質量或其他缺陷或缺陷。無法保證公司將成功管理產品和服務的未來推出和過渡。

該公司依賴外包合作伙伴提供的零部件和產品製造以及物流服務，其中許多外包合作伙伴位於美國境外。

該公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南的外包合作伙伴進行的，而這種製造目前主要由少數外包合作伙伴進行，通常在單一地點。公司供應鏈的變更或增加需要大量的時間和資源，並涉及重大的風險和不確定性。該公司還將大部分運輸和物流管理外包。儘管這些安排可以降低運營成本，但也減少了公司對生產和分銷的直接控制。這種控制的減弱不時而且將來可能會對所生產的產品或提供的服務的質量或數量產生不利影響，或者對公司應對不斷變化的條件的靈活性產生不利影響。儘管與這些合作伙伴的安排可能包含產品缺陷費用補償條款，但如果出現產品缺陷並且不時出現意想不到的產品缺陷責任，公司通常仍對消費者承擔保修和保外服務責任。儘管公司依賴其合作伙伴遵守其供應商行為準則，但違反供應商行為準則的情況時有發生，可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

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該公司依賴美國、亞洲和歐洲的單一來源外包合作伙伴來供應和製造許多組件，並依靠主要位於亞洲的外包合作伙伴來完成公司幾乎所有硬件產品的最終組裝。這些合作伙伴的任何表現不佳都可能對公司的零部件或製成品的成本或供應產生負面影響。此外，這些地點的製造或物流或運往最終目的地的運輸可能由於各種原因而中斷，包括自然和人為災害、信息技術系統故障、商業糾紛、武裝衝突、經濟、商業、勞動、環境、公共衞生或政治問題或國際貿易爭端。

該公司投資了製造工藝設備，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，並已向與長期供應協議相關的某些供應商預付款。儘管這些安排有助於確保零部件和製成品的供應，但如果這些外包合作伙伴或供應商遇到嚴重的財務問題或其他業務中斷，這種持續供應可能會減少或終止，製造工藝設備或預付款的可收回性可能會受到負面影響。

未來的經營業績取決於公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。

由於公司目前從單一或有限的來源獲得某些組件，因此公司面臨巨大的供應和定價風險。許多組成部分，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到全行業短缺和大宗商品價格的重大波動的影響，這可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，全球半導體行業過去曾經歷過高需求和供應短缺，這對公司以商業上合理的條件或根本沒有獲得足夠數量的元件和產品的能力產生了不利影響。將來可能會發生這樣的中斷。儘管該公司已經簽訂了許多組件的供應協議，但無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。組件供應商可能遭受財務狀況不佳的困擾，這可能導致供應商的業務失敗或特定行業的整合，從而進一步限制了公司以商業上合理的條件或根本沒有獲得足夠數量的組件的能力。全球或區域經濟狀況對公司供應商的影響，詳見”公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和區域經濟狀況，不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，” 以上，也可能影響公司獲取組件的能力. 因此，公司仍然面臨供應短缺和價格上漲的重大風險，這可能會對其業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。這些組件以可接受的價格持續供應，或者根本無法繼續供應，可能由於多種原因而受到影響，包括供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件。當公司為新產品或現有產品供應延遲或受到限制時，或者當外包合作伙伴推遲向公司交付成品時，公司的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響，未來的延遲或限制可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響，具體取決於從來源獲得足夠數量或從替代來源確定和獲得足夠數量所需的時間。

公司的產品和服務可能會不時受到設計和製造缺陷的影響，這些缺陷可能會對公司的業務產生重大不利影響，並對公司的聲譽造成損害。

該公司提供複雜的硬件和軟件產品及服務，這些產品和服務可能會受到設計和製造缺陷的影響。複雜的操作系統軟件和應用程序，例如公司提供的軟件和應用程序，通常會出現可能會意外幹擾硬件或軟件產品和服務的預期運行的問題。公司從第三方購買的組件和產品中也可能存在缺陷。組件缺陷可能使公司的產品不安全，並造成環境或財產損失和人身傷害的風險。隨着公司的產品被引入包括健康在內的專業應用，這些風險可能會增加。此外，公司的服務產品可能存在質量問題，並且不時出現中斷、服務減速或錯誤。因此，公司的服務有時無法按預期執行，可能無法滿足客户的期望。無法保證公司能夠檢測和修復其提供的硬件、軟件和服務中的所有問題和缺陷。不這樣做可能會導致廣泛的技術和性能問題，影響公司的產品和服務。此外，公司可能面臨產品責任索賠、召回、產品更換或修改、庫存、財產、廠房和設備或無形資產的註銷，以及鉅額保修和其他費用，包括訴訟費用和監管罰款。質量問題還可能對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響，並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、對產品和服務的需求減少、新產品和服務的推出延遲以及銷售損失。

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除了取消購買承諾的風險外，公司還面臨庫存和其他資產價值減記的風險。

公司記錄了已過時或超過預期需求，或成本超過可變現淨值的產品和組件庫存的減記。公司還為多餘產品和組件的訂單累積必要的取消費用儲備金。當事件或情況表明資產可能無法收回時，公司會審查長期資產，包括在供應商設施中持有的資本資產和庫存預付款，以確定是否存在減值情況。如果公司確定已發生減值，則會記錄減記，減記金額等於資產賬面價值超過其公允價值的金額。儘管該公司認為其庫存、資本資產、庫存預付款和其他資產及購買承諾目前是可以收回的，但鑑於公司所涉行業產品過時的速度迅速且不可預測，因此無法保證公司不會產生減記、費用、減值和其他費用。

該公司為其產品訂購組件，並在產品發佈和發貨之前建立庫存。製造業採購義務涵蓋公司的預測組件和製造需求，通常期限最長可達 150 天。由於公司的市場動盪不定，競爭激烈，並且會受到快速的技術和價格變動的影響，因此公司有可能錯誤地預測並訂購或生產過量或不足的零部件或產品，或者無法充分利用公司的購買承諾。

公司依賴於獲取第三方知識產權，根據商業上合理的條款，公司可能無法獲得這些知識產權，或者根本無法獲得這些知識產權。

公司的產品和服務旨在包括第三方擁有的知識產權，這需要這些第三方的許可。此外，由於公司目前競爭或將來可能競爭的行業發生技術變化，當前的專利覆蓋面廣泛以及新專利的快速簽發，公司的產品和服務可能會在不知不覺中侵犯他人的現有專利或知識產權。公司不時被告知可能侵犯第三方的某些專利或其他知識產權。根據經驗和行業慣例，公司認為此類第三方知識產權的許可通常可以在商業上合理的條件下獲得。但是，無法保證能夠以商業上合理的條件獲得必要的許可證，或者根本無法保證。未能獲得使用第三方知識產權的權利，或未能以商業上合理的條件使用此類知識產權，可能會使公司無法銷售某些產品或服務，或以其他方式對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司的未來業績在一定程度上取決於第三方軟件開發商的支持。

該公司認為，客户購買其硬件產品的決定在一定程度上取決於第三方軟件應用程序和服務的可用性。無法保證第三方開發人員會繼續為公司的產品開發和維護軟件應用程序和服務。如果停止為公司產品開發和維護第三方軟件應用程序和服務，客户可以選擇不購買公司的產品。

該公司認為，與競爭對手的平臺（例如適用於智能手機和平板電腦的安卓、個人計算機和平板電腦的Windows，以及遊戲平臺的PlayStation、Nintendo和Xbox）相比，為公司產品開發、維護和升級此類軟件和服務的相對優勢的看法和分析，其產品的第三方軟件應用程序和服務的可用性在一定程度上取決於開發商的看法和分析。該分析可能基於公司及其產品的市場地位、可能產生的預期收入、產品銷售的預期未來增長以及開發此類應用程序和服務的成本等因素。

該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場的少數市場份額可能使開發人員不太願意為公司的產品開發或升級軟件，而更傾向於將資源投入到為市場份額更大的競爭對手的產品開發和升級軟件上。當開發人員將精力集中在這些競爭平臺上時，公司設備的應用程序的可用性和質量可能會受到影響。

該公司依賴於為其產品持續提供和開發引人注目的創新軟件應用程序。該公司的產品和操作系統會受到快速的技術變革的影響，當第三方開發人員無法或選擇不跟上這種變化的步伐時，他們的應用程序可能無法利用這些變化來改善客户體驗，可能無法正常運行，並可能導致客户不滿意並降低客户對公司產品的需求。

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該公司通過App Store分發其產品的第三方應用程序。對於絕大多數應用程序，開發人員將他們在App Store上產生的所有收入保留在App Store上。公司保留應用程序銷售以及應用程序內發起的數字服務或商品銷售的佣金。該公司不時對其App Store進行更改，包括為應對競爭、市場狀況以及法律和監管要求而採取的行動。該公司預計未來將進行進一步的業務變革，包括影響App Store的立法舉措，例如歐盟（“歐盟”）數字市場法，該公司必須在2024年3月之前遵守該法案。該公司還面臨與App Store相關的訴訟和調查，這導致公司的業務慣例發生變化，並將來可能導致進一步的變化。變化包括開發者如何與App Store之外的消費者就替代購買機制進行溝通。未來的變化還可能影響該公司向開發者收取的平臺訪問費用，如何管理App Store以外的應用程序分發，以及它允許開發人員在App Store內部就替代購買機制與消費者進行溝通的方式和程度。這可能會減少銷售量，公司從這些銷售中獲得的佣金也會減少。如果公司為此類銷售保留的佣金率降低，或者以其他方式縮小或取消佣金，則公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

未能獲取或創建吸引公司客户的數字內容，或未能以商業上合理的條件提供此類內容，可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司與眾多第三方簽訂合同，向客户提供其數字內容。這包括出售第三方內容或提供訂閲的權利，以及將特定內容納入公司自有服務的權利。本內容的許可或其他分發安排可能持續相對較短的時間，並且不保證這些安排按商業上合理的條款繼續或續訂，或者根本不擔保。一些第三方內容提供商和分銷商目前或將來可能會提供競爭產品和服務，並可能採取措施使公司難以或不可能許可或以其他方式分發其內容。其他內容所有者、提供商或分銷商可能試圖限制公司對此類內容的訪問或增加其成本。在可接受的使用規則下，公司可能無法繼續以商業上合理的價格提供各種各樣的內容。

該公司還製作自己的數字內容，由於人才、內容和訂閲者的競爭激烈且日益激烈，製作這些內容的成本可能很高，而且可能無法吸引公司的客户。

一些第三方數字內容提供商要求公司提供數字版權管理和其他安全解決方案。如果要求發生變化，公司可能必須開發或許可新技術才能提供這些解決方案。無法保證公司能夠以合理的成本及時開發或許可此類解決方案。

公司的成功在很大程度上取決於其團隊成員的才能和努力、包括關鍵人員在內的高技能員工的持續服務和可用性，以及公司培育其獨特和包容性文化的能力。

公司未來的成功在很大程度上取決於其團隊成員的才能和努力，以及包括首席執行官、高管團隊和其他高技能員工在內的關鍵人員的持續可用性和服務。科技行業對經驗豐富的人員需求量很大，對他們的人才競爭非常激烈，尤其是在硅谷，該公司大多數關鍵人員都位於那裏。除了激烈的人才競爭外，員工隊伍動態也在不斷變化。如果公司不能有效地管理不斷變化的員工隊伍動態，可能會對公司的文化、聲譽和運營靈活性產生重大不利影響。

該公司認為，其獨特和包容性的文化是其成功的重要驅動力。如果公司無法培育其文化，則可能會對公司招聘和留住對其成功至關重要的高技能員工的能力產生重大不利影響，否則可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司取決於承運人、批發商、零售商和其他經銷商的業績。

該公司通過蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品和某些服務，其中許多運營商分銷競爭對手的產品和服務。該公司還通過其零售和在線商店及其直銷隊伍，在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和服務，並轉售第三方產品。

一些為公司產品提供蜂窩網絡服務的運營商為用户購買設備提供融資、分期付款計劃或補貼。無法保證此類提議會繼續下去，也無法保證金額不變。

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公司已經投資並將繼續投資於提高經銷商銷售額的計劃，包括為選定的經銷商門店配備公司員工和承包商，以及改善產品投放展示架。這些計劃可能需要大量投資，但不能保證回報或增量銷售。這些經銷商的財務狀況可能會疲軟，這些經銷商可能會停止分銷公司的產品，或者對公司部分或全部產品需求的不確定性可能導致經銷商減少對公司產品的訂購和營銷。

公司的業務和聲譽受到信息技術系統故障和網絡中斷的影響。

公司及其全球供應鏈依賴於複雜的信息技術系統，容易遭受自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵、勒索軟件或其他網絡安全事件，或其他事件或中斷造成的信息技術系統故障或網絡中斷。系統升級、宂餘和其他連續性措施可能無效或不充分，公司或其供應商的業務連續性和災難恢復計劃可能不足以應對所有可能的情況。此類故障或中斷會對公司的業務產生不利影響，包括阻止訪問公司的在線服務、幹擾客户交易或阻礙公司產品的製造和運輸。這些事件可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

包括個人信息在內的機密信息的丟失或未經授權的訪問或泄露可能會使公司遭受重大的聲譽、財務、法律和運營後果。

公司的業務要求其使用和存儲與公司客户和員工有關的機密信息，包括個人信息。該公司在網絡和數據安全方面投入了大量資源，包括使用加密和其他旨在保護其系統和數據的安全措施。但是這些措施無法提供絕對的安全保障，機密信息會發生損失或未經授權的訪問或泄露，並可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

公司的業務還要求其與供應商和其他第三方共享機密信息。該公司依賴全球供應商，這些供應商也面臨勒索軟件和其他可能中斷業務運營的惡意攻擊。儘管公司採取措施保護向代表公司工作的第三方提供或可訪問的機密信息，但此類措施並不總是有效的，並且會發生丟失或未經授權訪問或泄露機密信息的情況。此類事件和其他惡意攻擊可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司經常遭受惡意攻擊和其他未經授權訪問其系統的嘗試。這些攻擊旨在損害機密信息的機密性、完整性或可用性或破壞正常業務運營，除其他外，可能損害公司吸引和留住產品和服務客户的能力，影響公司的股價，嚴重損害商業關係，使公司面臨訴訟或政府調查，這可能導致對公司的處罰、罰款或判決。在全球範圍內，攻擊的頻率和複雜程度預計將繼續加快，因為參與者越來越多地使用旨在規避管制、逃避偵查、移除或混淆法醫證據的工具和技術，所有這些都阻礙了公司識別、調查和從事件中恢復的能力。此外，在嚴重的外交或武裝衝突期間，對公司及其客户的攻擊可能會升級。

儘管為獲取機密信息（包括個人信息）而實施的惡意攻擊影響了各行各業的許多公司，但由於其知名度及其創建、擁有、管理、存儲和處理的機密信息的價值，該公司成為攻擊目標的風險相對較大。

該公司已經實施了旨在保護其信息技術系統的系統和流程，防止未經授權的訪問或丟失敏感數據，並通過使用加密和身份驗證技術等方式減輕未經授權訪問的影響。與所有公司一樣，這些安全措施可能不足以應對所有可能發生的情況，並且可能容易受到黑客攻擊、勒索軟件攻擊、員工錯誤、瀆職、系統錯誤、密碼管理錯誤或其他違規行為的影響。例如，第三方可以欺詐性地誘使公司或其供應商的員工或客户披露用户名、密碼或其他敏感信息，這些信息反過來又可用於未經授權訪問公司或其供應商的系統和服務。為了幫助保護客户和公司，公司部署和提供多因素身份驗證等技術，監控其服務和系統是否存在異常活動，並可能在可疑情況下凍結賬户，這可能導致客户訂單延遲或丟失或阻礙客户訪問公司的產品和服務。

儘管公司維持的保險旨在解決數據安全風險的某些方面，但此類保險範圍可能不足以彌補可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

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對新業務戰略和收購的投資可能會干擾公司的持續業務，帶來最初未曾考慮的風險，並對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司已經投資了新的業務戰略或收購，將來可能會進行投資。此類舉措可能涉及重大的風險和不確定性，包括管理層從當前業務中分散注意力、負債和支出超出預期、與在新業務、地區或國家開展業務相關的經濟、政治、法律和監管挑戰、資本回報率不足、有形和無形資產的潛在減值以及大量註銷。投資和收購交易面臨額外風險，包括未能及時或根本未獲得所需的監管批准，或者施加可能延遲或阻止公司完成交易或以其他方式限制公司充分實現交易預期收益的能力的繁瑣條件。這些新企業本質上是有風險的，可能不會成功。任何重大投資的失敗都可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司的零售商店面臨許多風險和不確定性。

該公司的零售業務受許多因素的影響，這些因素構成風險和不確定性，並可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，包括可能對一般零售活動產生不利影響的宏觀經濟因素。其他因素包括公司的能力：管理與零售商店建設和運營相關的成本；管理與現有零售合作伙伴的關係；管理與零售庫存價值波動相關的成本；以合理的成本獲得和續訂優質零售場所的租約。

法律和監管合規風險

公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到法律訴訟或政府調查的不利結果的不利影響。

公司面臨各種索賠、法律訴訟和政府調查，這些索賠是在正常業務過程中出現的，尚未得到完全解決，未來可能會出現新的問題。此外，公司簽訂的協議有時包括賠償條款，如果向受賠的第三方提出索賠，這些條款可能會使公司承擔費用和損害賠償。隨着時間的推移，涉及公司的索賠、法律訴訟和政府調查的數量，以及此類索賠、訴訟和政府調查的涉嫌規模，總體上有所增加，並可能繼續增加。

該公司已經面臨並將繼續面臨與其蜂窩產品相關的大量專利索賠，未來可能會出現新的索賠，包括新的法律或監管框架所致。例如，科技和其他專利持有公司經常主張其專利並尋求特許權使用費，並經常根據專利侵權或其他侵犯知識產權的指控提起訴訟。該公司正在美國多個司法管轄區的法院以及多個國家的國際法院大力為侵權訴訟辯護。這些訴訟的原告經常尋求禁令和鉅額賠償。

無論特定索賠的依據如何，為訴訟辯護或迴應政府調查都可能既昂貴、耗時又會干擾公司的運營。考慮到這些考慮，公司可以簽訂協議或其他安排來解決訴訟和解決此類挑戰。無法保證此類協議能夠以可接受的條件獲得，也無法保證不會發生訴訟。這些協議還可能顯著增加公司的銷售成本和運營費用，並要求公司改變其業務慣例，限制公司提供某些產品和服務的能力。

管理層認為，除本10-K表格第一部分第3項 “法律訴訟” 標題下以及合併財務報表附註12附註中 “意外開支” 標題下的本10-K表格第二部分第8項所述外，公司蒙受的重大損失或超過記錄應計額的物質損失的合理可能性至少不大，涉及所稱法律和其他索賠的意外損失.

訴訟或政府調查的結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司或受賠第三方的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，這種結果可能導致重大的補償、懲罰性或三倍的金錢損失、收入或利潤的減少、針對公司的補救措施或禁令救濟，並且不時要求而且將來可能要求公司改變其業務慣例，限制公司提供某些產品和服務的能力，所有這些都可能對公司的業務、聲譽和業績產生重大不利影響運營和財務狀況。

雖然公司為某些類型的索賠提供保險，但此類保險範圍可能不足以涵蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

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公司受全球複雜且不斷變化的法律法規的約束，這使公司面臨潛在的負債、成本增加以及對公司業務的其他不利影響。

公司的全球業務受複雜且不斷變化的法律法規的約束，包括反壟斷；隱私、數據安全和數據本地化；消費者保護；廣告、銷售、計費和電子商務；金融服務和技術；產品責任；知識產權所有權和侵權；數字平臺；機器學習和人工智能；互聯網、電信和移動通信；媒體、電視、電影和數字內容；第三方軟件應用程序和服務的可用性；勞動和就業；反腐敗；進出口和貿易；外匯管制和現金匯回限制；反洗錢；外國所有權和投資；税收；以及環境、健康和安全，包括電子廢物、回收、產品設計和氣候變化。

遵守這些法律法規既繁瑣又昂貴。新的和不斷變化的法律法規可能會增加公司的成本，限制公司向客户提供產品、服務或功能的能力，強行更改公司產品和服務的設計，影響客户對公司產品和服務的需求，以及要求改變公司的供應鏈及其業務，從而對公司的業務產生不利影響。新的和不斷變化的法律法規也可能給如何解釋和適用這些法律和法規帶來不確定性。隨着公司的產品和服務被引入包括健康和金融服務在內的專業應用，這些風險和成本可能會增加。公司已實施旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但無法保證公司的員工、承包商或代理人不會違反此類法律法規或公司的政策和程序。如果發現公司違反了法律法規，可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。監管變更和其他對公司業務產生重大不利影響的行動可能會在很少或根本沒有事先通知的情況下公佈，公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。例如，公司與其產品進出口有關的法規會不斷變化。儘管公司制定了旨在滿足監管要求的計劃、政策和程序，但無法保證此類政策和程序能夠有效防止違規行為或違規索賠。因此，該公司的產品可能被禁止、延遲或禁止進口，這可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

與環境、社會和治理考慮以及相關的報告義務相關的預期使公司面臨潛在的責任、成本增加、聲譽損害以及對公司業務的其他不利影響。

許多政府、監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者越來越關注與企業相關的環境、社會和治理考量，包括氣候變化和温室氣體排放、人權和公民權利，以及多元化、公平和包容性。此外，公司通過其各種非財務報告、網站上提供的信息、新聞聲明和其他通信來陳述其目標和舉措。應對這些環境、社會和治理方面的考慮以及這些目標和舉措的實施涉及風險和不確定性，需要投資，並且在一定程度上取決於第三方業績或公司無法控制的數據。公司無法保證將實現其宣佈的環境、社會和治理目標和舉措。此外，一些利益相關者可能不同意公司的目標和舉措。如果公司未能實現其目標、進一步採取舉措、遵守其公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律法規，或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，都可能導致對公司提起法律和監管訴訟，並對公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。

科技行業，包括在某些情況下包括公司，都受到媒體、政治和監管機構的嚴格審查，這使公司面臨越來越多的監管、政府調查、法律訴訟和處罰。

該公司不時對其App Store進行更改，包括為應對訴訟、競爭、市場狀況以及法律和監管要求而採取的行動。該公司預計未來將做出進一步的業務變革，包括影響App Store的立法舉措，例如公司必須在2024年3月之前遵守的《歐盟數字市場法》，或其他司法管轄區的類似法律。變化包括開發者如何與App Store之外的消費者就替代購買機制進行溝通。未來的變化還可能影響該公司向開發者收取的平臺訪問費用，如何管理App Store以外的應用程序分發，以及它允許開發人員在App Store內部就替代購買機制與消費者進行溝通的方式和程度。

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該公司目前還在全球多個司法管轄區接受反壟斷調查，這可能導致針對公司的法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠，無論是個人還是總體而言，都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，該公司是歐洲和其他司法管轄區與 App Store 條款和條件相關的調查的對象。如果此類調查導致對公司的負面調查結果，則公司可能面臨鉅額罰款，並可能被要求更改其App Store業務，所有這些都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。該公司還面臨與App Store相關的訴訟，這導致了公司的業務慣例的變化，並且將來可能導致進一步的變化。

此外，公司與科技行業的其他公司有商業關係，這些公司正在或可能受到調查和訴訟，如果針對這些其他公司解決，可能會對公司與這些業務夥伴的商業關係產生重大不利影響，並對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，公司通過與其他公司簽訂的許可協議來賺取收入，以便在公司的平臺和應用程序上提供搜索服務，其中某些安排目前正在接受政府的調查和法律訴訟。

無法保證公司的業務將來不會因此類調查、訴訟或法律法規變更的結果而受到個人或總體上的重大不利影響。為遵守新的法律法規或其他法律訴訟而改變公司的業務慣例可能會對公司產品的隱私和安全聲譽產生負面影響，並以其他方式對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響，並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、產品和服務需求減少以及銷售損失。

公司的業務受有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。

公司受越來越多的與收集、使用、保留、安全和傳輸各種類型個人信息相關的聯邦、州和國際法律的約束。在許多情況下，這些法律不僅適用於第三方交易，還限制公司及其國際子公司之間個人信息的傳輸。一些司法管轄區已經通過了這方面的法律，還有其他司法管轄區正在考慮施加額外的限制或尚待頒佈法律。這些法律仍在繼續發展，可能因司法管轄區而異。遵守新興和不斷變化的要求會導致公司承擔鉅額成本，並且已經要求且將來可能要求公司改變其業務慣例。違規行為可能會導致重大處罰或法律責任。

公司通過其隱私政策、網站上提供的信息、新聞聲明和向客户提供的其他隱私聲明，就其使用和披露個人信息發表聲明。公司不遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私或數據保護法律法規都可能導致政府實體或其他方面對公司進行調查或訴訟。除了聲譽影響外，處罰還可能包括持續的審計要求和重大的法律責任。

除了通常與收集、使用、保留、安全和傳輸個人信息相關的風險外，公司還對根據適用法律被視為敏感的信息（例如健康數據、財務數據和生物識別數據）承擔特定義務。健康數據和財務數據受額外的隱私、安全和違規通知要求的約束，公司將接受政府當局對公司遵守這些義務情況的審計。如果公司未能充分遵守這些規則和要求，或者如果以法律或公司與醫療保健或金融機構的協議所不允許的方式處理健康數據或財務數據，則公司可能會受到訴訟或政府調查，並可能承擔相關的調查費用，還可能產生鉅額費用或罰款。

支付卡數據還受其他要求的約束。根據支付卡規則和義務，如果持卡人信息可能遭到泄露，公司可能要承擔相關的調查費用，如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準，還可能產生鉅額費用或罰款。如果公司不遵守支付卡行業數據安全標準，支付卡交易成本也可能大幅增加或失去處理支付卡的能力，這可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

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金融風險

該公司預計，其季度淨銷售額和經營業績將波動。

該公司的利潤率因其產品、服務、地域細分市場和分銷渠道而異。例如，公司產品和服務的毛利率差異很大，並且可能會隨着時間的推移而變化。由於多種因素，公司的毛利率受到波動和下行壓力的影響，包括：全行業持續的全球產品定價壓力以及公司為應對此類壓力可能採取的產品定價行動；競爭加劇；公司有效刺激對某些產品和服務的需求的能力；產品生命週期的壓縮；供應短缺；組件和外部製造服務成本的潛在增加，以及為公司開發、收購和交付內容的服務；公司有效管理產品質量和保修成本的能力；產品和服務組合或地理、貨幣或渠道組合的變化，包括監管變化要求公司修改其產品和服務的程度；外匯匯率的波動；通貨膨脹和其他宏觀經濟壓力；以及新產品或服務的推出，包括成本結構較高的新產品或服務。這些因素和其他因素可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。此外，該公司的淨銷售額中有很大一部分來自單一產品，對該產品需求的下降可能會對季度淨銷售額產生重大影響。公司還可能面臨意想不到的事態發展，例如對公司產品或服務的需求低於預期，新產品或服務的推出出現問題，信息技術系統故障或網絡中斷，或公司的物流、組件供應或製造合作伙伴的故障。

該公司的財務業績受與美元相對於當地貨幣的價值變動相關的風險的影響。

該公司受外匯匯率變動影響的主要風險敞口與全球非美元計價的銷售、銷售成本和運營費用有關。該公司在國外的產品和包括從外國供應商處獲得的零部件的產品的毛利率過去曾受到不利影響，將來可能會受到外匯匯率波動的重大不利影響。

外幣相對於美元的貶值對公司外幣計價的銷售額和收益的美元價值產生了不利影響，通常會導致公司提高國際定價，從而可能減少對公司產品的需求。在某些情況下，出於競爭或其他原因，公司可能會決定不提高國際定價以抵消美元的走強，這將對公司通過外幣計價銷售獲得的毛利率的美元價值產生不利影響。

相反，外幣兑美元走強雖然總體上有利於公司的外幣計價銷售和收益，但可能導致公司降低國際定價或使其外幣衍生工具蒙受損失，從而限制收益。此外，外幣走強可能會增加公司以這些貨幣計價的產品組成部分的成本，從而對毛利率產生不利影響。

該公司使用衍生工具，例如外幣遠期合約和期權合約，來對衝外匯匯率波動的某些風險。在套期保值實施的有限時間內，使用此類套期保值活動可能無法有效抵消外匯不利變動所產生的任何或部分不利的財務影響。

公司面臨信用風險和投資組合價值波動的影響。

公司的投資可能會受到流動性變化、信用惡化、財務業績、市場和經濟狀況、政治風險、主權風險、利率波動或其他因素的負面影響。因此，公司現金、現金等價物和有價證券的價值和流動性可能會大幅波動。因此，儘管公司的現金、現金等價物和有價證券尚未出現任何重大損失，但其價值的未來波動可能會導致重大損失，並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

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該公司在其貿易應收賬款、供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款方面面臨信用風險，在經濟狀況惡化時期，這種風險會加劇。

該公司通過第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品和某些服務。該公司還直接向中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和服務。公司的絕大多數未償貿易應收賬款不在抵押品、第三方銀行支持或融資安排或信用保險的承保範圍內，公司的很大一部分貿易應收賬款可能集中在蜂窩網絡運營商或其他經銷商手中。在某些國際市場上，公司的貿易應收賬款的信貸和收款風險敞口更高，其緩解此類風險的能力可能受到限制。該公司還有無擔保的供應商非貿易應收賬款，這些應收賬款來自外包合作伙伴和其他為公司製造組件或組裝最終產品的供應商購買組件。此外，該公司還預付了與長期供應協議相關的款項，以確保庫存組件的供應。截至2023年9月30日，該公司的供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款集中在主要位於亞洲的少數個別供應商中。儘管公司制定了監督和限制其貿易和供應商非貿易應收賬款以及長期預付款的信用風險敞口的程序，但無法保證此類程序會有效限制其信用風險並避免損失。

公司可能會受到税率的變化、新的美國或國際税收立法的通過以及額外的納税義務的風險。

該公司在美國和許多外國司法管轄區納税，包括愛爾蘭和新加坡，公司的許多子公司都位於這些司法管轄區。由於經濟和政治狀況，各個司法管轄區的税法和所得税和其他非所得税的税率可能會發生重大變化。例如，經濟合作與發展組織繼續提出使國際税收規則現代化的提案，包括引入全球最低税收標準。公司的有效税率受到法定税率不同國家的收益組合變化、遞延所得税資產和負債估值的變化、新税的引入以及税法或其解釋變化的影響。税法的適用可能不確定，需要作出重大判斷，並且會有不同的解釋。

公司的納税申報表和其他税務機關及政府機構還需要接受美國國税局和其他税務機關的審查。公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其税收準備是否充足。無法保證這些考試的結果。如果提高公司的有效税率，或者如果公司所欠税款的最終確定金額超過先前的應計金額，則公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

一般風險

公司股票的價格會受到波動的影響。

該公司的股票過去曾經歷過劇烈的價格波動，將來可能會繼續波動。此外，公司、科技行業和整個股票市場不時經歷極端的股價和交易量波動，對股價的影響可能與這些公司的經營業績無關。價格波動可能導致公司在給定時期內回購股票的平均價格超過給定時間點的股票價格。該公司認為，其股票價格應反映對未來增長和盈利能力的預期。該公司還認為，其股票價格應反映出人們的預期，即其現金分紅將繼續保持當前水平或增長，並且其當前的股票回購計劃將得到全面完成。未來的分紅須經公司董事會申報，公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股票。如果公司未能達到與未來增長、盈利能力、股息、股票回購或其他市場預期相關的預期，則公司的股票價格可能會大幅下跌，這可能會對投資者的信心和員工留存率產生重大不利影響。

第 1B 項。未解決的員工評論

沒有。

第 1C 項網絡安全

不適用。

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第 2 項。房產

該公司的總部位於加利福尼亞州庫比蒂諾。截至2023年9月30日，公司在美國各地和美國以外各地擁有或租賃了用於公司職能、研發、數據中心、零售和其他用途的設施和土地。該公司認為，其現有設施和設備可供所有申報部門使用，運營狀況良好，適合開展業務。

第 3 項。法律訴訟

史詩遊戲

Epic Games, Inc.（“Epic”）在美國加利福尼亞北區地方法院（“地方法院”）對該公司提起訴訟，指控該公司基於其App Store的運營違反了聯邦和州的反壟斷法以及加利福尼亞州的不正當競爭法。2021年9月10日，地方法院就Epic索賠中十項罪名中的九項作出了有利於公司的裁決。地方法院認定，該公司的《App Store審查指南》的某些條款違反了加利福尼亞州的不正當競爭法，併發布了一項禁令，禁止該公司禁止開發者在其應用程序中包含引導客户使用蘋果應用程序內購買以外的購買機制的外部鏈接。該禁令適用於iOS和iPadOS應用商店美國店面上的應用程序。2023年4月24日，美國第九巡迴上訴法院（“巡迴法院”）確認了地方法院的裁決。2023年6月7日，公司和Epic向巡迴法院提交請願書，要求進一步審查該裁決。2023年6月30日，巡迴法院駁回了這兩份請願書。2023 年 7 月 17 日，巡迴法院批准了蘋果在向美國最高法院上訴之前暫緩執行禁令的動議。如果美國最高法院駁回蘋果的申請，該禁令的暫緩執行將到期。

Masimo

Masimo Corporation和Cercacor Laboratories, Inc.（合稱 “Masimo”）向美國國際貿易委員會（“ITC”）提起申訴，指控該公司侵犯了與蘋果手錶系列6和7中血氧功能有關的五項專利。在申訴中，馬西莫尋求永久驅逐令，禁止向美國進口某些具有血氧感應功能的Apple Watch型號。2023年10月26日，國際貿易委員會下達了有限的排除令（“命令”），禁止在美國進口和銷售具有血氧感應功能的Apple Watch機型，其中包括Apple Watch Series 9和Ultra 2。該命令要到行政複議期結束後才能生效，目前行政複議期預計將於2023年12月25日結束。該公司打算對該命令提出上訴，並尋求在上訴之前暫緩執行該命令。

其他法律訴訟

公司受其他法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。公司在2023年第四季度解決了某些單獨或總體上未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項。訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

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第二部分

第 5 項。註冊人普通股權市場、相關股東事務和發行人購買股權證券的市場

該公司的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司上市，股票代碼為AAPL。

持有者

截至 2023 年 10 月 20 日，共有 23,763 名登記在冊的股東。

發行人及關聯買家購買股權證券

截至2023年9月30日的三個月中，股票回購活動如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位和每股金額）：

經期						總數 購買的股票百分比						平均價格 每股支付						股票總數 作為公開發行的一部分購買 已宣佈的計劃或計劃						的近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或計劃 (1)
2023 年 7 月 2 日至 2023 年 8 月 5 日：
公開市場和私下協商購買						33,864						$	191.62					33,864
2023 年 8 月 6 日至 2023 年 9 月 2 日：
2023 年 8 月澳大利亞證券交易所						22,085			(2)			(2)						22,085			(2)
公開市場和私下協商購買						30,299						$	178.99					30,299
2023 年 9 月 3 日至 2023 年 9 月 30 日：
公開市場和私下協商購買						20,347						$	176.31					20,347
總計						106,595																		$	74,069

(1)截至2023年9月30日，董事會授權公司根據2023年5月4日宣佈的股票回購計劃購買高達900億美元的公司普通股，其中159億美元已使用。在2023年第四季度，該公司還使用了先前回購計劃下的最後46億美元，該計劃最近一次批准是在2022年4月。這些計劃不要求公司收購最低數量的股份。根據這些計劃，可以通過私下談判或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。

(2)2023年8月，公司簽訂了新的加速股票回購協議（“ASR”）。根據ASR的條款，兩家金融機構承諾在收購期內交付公司普通股，以換取總額為50億美元的預付款。根據ASR最終交割的股票總數，以及每股支付的平均回購價格，是根據截至2024年第一季度結束的ASR收購期內公司普通股的交易量加權平均價格確定的。

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公司股票表現

下圖顯示了公司、標準普爾500指數和道瓊斯美國科技超級行業指數的五年累計股東總回報率的比較，該回報率以股息再投資為基礎計算。該圖假設截至2018年9月28日收盤時，該公司的普通股、標準普爾500指數和道瓊斯美國科技超級行業指數均投資了100美元。過去的股價表現不一定代表未來的股價表現。

						2018 年 9 月						2019 年 9 月						2020 年 9 月						2021 年 9 月						2022 年 9 月						2023 年 9 月
蘋果公司						$	100					$	98					$	204					$	269					$	277					$	317
標準普爾500指數						$	100					$	104					$	118					$	161					$	136					$	160
道瓊斯美國科技超級行業指數						$	100					$	105					$	154					$	227					$	164					$	226

第 6 項。[已保留]

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第 7 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與本10-K表格第二部分第8項中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。本項目通常討論2023年和2022年的項目以及2023年和2022年之間的逐年比較。對2021年項目的討論以及2022年和2021年之間的逐年比較不包括在內，可以在公司截至2022年9月24日財年的10-K表年度報告第二部分第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到。

財政期

該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週，以調整公司的財政季度與日曆季度，後者發生在2023年第一季度。該公司的2023財年為53周，而2022和2021財年各為52周。

財政年度亮點

2023年，該公司的總淨銷售額為3,833億美元，淨收入為970億美元。

與2022年相比，該公司的總淨銷售額在2023年下降了3％，至110億美元。外幣相對於美元的疲軟是總淨銷售額同比下降的原因，這主要是由於Mac和iPhone淨銷售額的減少，但部分被服務淨銷售額的增加所抵消。

該公司在一年中的不同時間宣佈新產品、服務和軟件產品。2023 財年的重要公告包括以下內容：

2023 年第一季度：

•iPad 和 iPad Pro；

•下一代 Apple TV 4K；以及

•MLS 季票，美國職業足球大聯盟的訂閲流媒體服務。

2023 年第二季度：

•14 英寸的 MacBook Pro、16 英寸的 MacBook Pro 和 Mac mini；以及

•第二代 HomePod。

2023 年第三季度：

•MacBook Air 15”、Mac Studio 和 Mac Pro；

•Apple Vision Pro™ 是該公司首款搭載新款VisionOS™ 的空間計算機，預計將於2024年日曆年初上市；以及

•iOS 17、macOS Sonoma、iPadOS 17、tvOS 17和watchOS 10，對公司操作系統的更新。

2023 年第四季度：

•iPhone 15、iPhone 15 Plus、iPhone 15 Pro 和 iPhone 15 Pro Max；以及

•蘋果手錶系列 9 和 Apple Watch Ultra 2。

2023年5月，公司宣佈了一項高達900億美元的新股票回購計劃，並從2023年5月開始將其季度股息從每股0.23美元提高至0.24美元。2023年，公司回購了766億美元的普通股，並支付了150億美元的股息和股息等價物。

宏觀經濟狀況

宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、利率變化和貨幣波動，對公司的經營業績和財務狀況產生了直接和間接的影響，並將來可能會產生重大影響。

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細分市場經營業績

下表顯示了2023年、2022年和2021年按可報告細分市場劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			2023						改變						2022						改變						2021
按可報告細分市場劃分的淨銷售額：
美洲			$	162,560					(4)		%				$	169,658					11		%				$	153,306
歐洲			94,294						(1)		%				95,118						7		%				89,307
大中華區			72,559						(2)		%				74,200						9		%				68,366
日本			24,257						(7)		%				25,977						(9)		%				28,482
亞太其他地區			29,615						1		%				29,375						11		%				26,356
淨銷售總額			$	383,285					(3)		%				$	394,328					8		%				$	365,817

美洲

與2022年相比，2023年美國的淨銷售額下降了4％，至71億美元，這歸因於iPhone和Mac的淨銷售額下降，但服務淨銷售額的增加部分抵消了這一點。

歐洲

與2022年相比，歐洲的淨銷售額在2023年下降了1％，至8.24億美元。外幣相對於美元的疲軟是歐洲淨銷售額同比下降的原因，這主要是由於Mac和可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額下降，但部分被iPhone和服務淨銷售額的增加所抵消。

大中華區

與2022年相比，大中華區的淨銷售額在2023年下降了2％，至16億美元。人民幣兑美元的疲軟是大中華區淨銷售額同比下降的原因，這主要是由於Mac和iPhone的淨銷售額下降。

日本

與2022年相比，日本的淨銷售額在2023年下降了7％，或17億美元。日元兑美元的疲軟是日本淨銷售額同比下降的原因，這主要是由於iPhone、可穿戴設備、家居和配件以及Mac的淨銷售額下降。

亞太其他地區

與2022年相比，亞太其他地區的淨銷售額在2023年增長了1％，達到2.4億美元。外幣相對於美元的疲軟對亞太其他地區的淨銷售額同比產生了嚴重的不利影響。淨銷售額增長包括iPhone和服務的淨銷售額的增加，但部分被Mac和iPad淨銷售額的下降所抵消。

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產品和服務績效

下表顯示了2023年、2022年和2021年按類別劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			2023						改變						2022						改變						2021
按類別劃分的淨銷售額：
蘋果手機 (1)			$	200,583					(2)		%				$	205,489					7		%				$	191,973
蘋果電腦 (1)			29,357						(27)		%				40,177						14		%				35,190
iPad的 (1)			28,300						(3)		%				29,292						(8)		%				31,862
可穿戴設備、家居和配件 (1)			39,845						(3)		%				41,241						7		%				38,367
服務 (2)			85,200						9		%				78,129						14		%				68,425
淨銷售總額			$	383,285					(3)		%				$	394,328					8		%				$	365,817

(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。

(2)服務淨銷售額包括捆綁在某些產品的銷售價格中的服務的遞延價值的攤銷。

蘋果手機

由於非專業版iPhone機型的淨銷售額下降，2023年iPhone的淨銷售額與2022年相比下降了2％，至49億美元，但部分被專業iPhone機型淨銷售額的增加所抵消。

蘋果電腦

與2022年相比，2023年Mac的淨銷售額下降了27％或108億美元，這主要是由於筆記本電腦的淨銷售額下降。

iPad的

與2022年相比，iPad的淨銷售額在2023年下降了3％，至10億美元，這主要是由於iPad mini和iPad Air的淨銷售額下降，但部分被第9代和第10代iPad的合併淨銷售額所抵消。

可穿戴設備、家居和配件

與2022年相比，2023年可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額下降了3％，至14億美元，這主要是由於可穿戴設備和配件的淨銷售額下降。

服務

由於所有業務領域的淨銷售額增加，2023年服務淨銷售額與2022年相比增長了9％，達到71億美元。

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毛利率

2023、2022年和2021年的產品和服務毛利率和毛利率百分比如下（百萬美元）：

			2023						2022						2021
毛利率：
產品			$	108,803					$	114,728					$	105,126
服務			60,345						56,054						47,710
總毛利率			$	169,148					$	170,782					$	152,836

毛利百分比：
產品			36.5		%				36.3		%				35.3		%
服務			70.8		%				71.7		%				69.7		%
總毛利百分比			44.1		%				43.3		%				41.8		%

產品毛利率

與2022年相比，2023年產品毛利率有所下降，這是由於外幣兑美元疲軟以及產品銷量減少，但成本節省和不同的產品組合部分抵消了這一點。

與2022年相比，由於成本節省和產品組合不同，2023年產品毛利率百分比有所提高，但部分被外幣兑美元的疲軟和槓桿率下降所抵消。

服務毛利率

與2022年相比，2023年服務業毛利率有所增加，這主要是由於服務淨銷售額的增加，但部分被外幣兑美元的疲軟和服務成本的上漲所抵消。

由於服務成本上漲以及外幣兑美元匯率疲軟，2023年服務毛利率百分比與2022年相比有所下降，但部分被不同的服務組合所抵消。

正如本10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 所述，公司未來的毛利率可能會受到多種因素的影響。因此，該公司認為，總體而言，毛利率將受到波動和下行壓力的影響。

運營費用

2023年、2022年和2021年的運營支出如下（百萬美元）：

			2023						改變						2022						改變						2021
研究和開發			$	29,915					14		%				$	26,251					20		%				$	21,914
佔總淨銷售額的百分比			8		%										7		%										6		%
銷售、一般和管理			$	24,932					(1)		%				$	25,094					14		%				$	21,973
佔總淨銷售額的百分比			7		%										6		%										6		%
運營費用總額			$	54,847					7		%				$	51,345					17		%				$	43,887
佔總淨銷售額的百分比			14		%										13		%										12		%

研究和開發

2023 年研發支出的同比增長主要是由員工相關支出的增加推動的。

銷售、一般和管理

與2022年相比，2023年的銷售、一般和管理費用相對持平。

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所得税準備金

2023、2022年和2021年的所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的準備金如下（百萬美元）：

			2023						2022						2021
所得税準備金			$	16,741					$	19,300					$	14,527
有效税率			14.7		%				16.2		%				13.3		%
法定聯邦所得税税率			21		%				21		%				21		%

該公司2023年和2022年的有效税率低於法定聯邦所得税税率，這主要是由於外國收益的有效税率降低、美國聯邦研發抵免的影響以及基於股份的薪酬帶來的税收優惠，但部分被州所得税所抵消。

該公司2023年的有效税率低於2022年，這主要是由於外國收入的有效税率降低以及美國財政部在2022年發佈的美國外國税收抵免法規的影響，但部分被股份薪酬的税收優惠減少所抵消。

流動性和資本資源

該公司認為，截至2023年9月30日，其現金、現金等價物和無限制有價證券餘額總額為1483億美元，加上持續運營和持續進入債務市場所產生的現金，將足以滿足其未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。

公司的物質現金需求包括以下合同義務：

債務

截至2023年9月30日，該公司的未償還期限不同的固定利率票據，本金總額為1,066億美元（統稱為 “票據”），其中99億美元將在12個月內支付。與票據相關的未來利息支付總額為411億美元，其中29億美元將在12個月內支付。

該公司還根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票。截至2023年9月30日，該公司有60億美元的未償商業票據，全部在12個月內支付。

租賃

該公司有某些設備和設施的租賃安排，包括公司、數據中心、製造和零售空間。截至2023年9月30日，該公司的固定租賃付款義務為158億美元，其中20億美元將在12個月內支付。

製造業採購義務

該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。截至2023年9月30日，該公司的製造業採購義務為531億美元，其中529億美元將在12個月內支付。該公司的製造業購買義務主要是不可取消的。

其他購買義務

公司的其他收購義務主要包括收購資本資產的不可取消債務，包括與產品製造相關的資產，以及與供應商安排、許可知識產權和內容以及分銷權相關的不可取消的債務。截至2023年9月30日，該公司的其他收購義務為219億美元，其中56億美元將在12個月內支付。

視為應付遣返税

截至2023年9月30日，《2017年美國減税和就業法》（“該法案”）規定的應付遣返税餘額為220億美元，其中65億美元預計將在12個月內支付。

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資本回報計劃

除了合同現金要求外，公司還有一項授權的股票回購計劃。該計劃不要求公司收購最低數量的股份。截至2023年9月30日，該公司的季度現金分紅為每股0.24美元。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。

關鍵會計估計

根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。本10-K表格第二部分第8項中合併財務報表附註的附註1 “重要會計政策摘要” 描述了編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。

不確定的税收狀況

該公司在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。對公司不確定税收狀況的評估涉及對GAAP和複雜的國內和國際税法（包括該法以及與國家間國際税權分配有關的事項）的解釋和適用方面的重要判斷。儘管管理層認為公司的儲備金是合理的，但無法保證這些不確定性的最終結果與公司儲備金中反映的結果沒有區別。儲備金會根據不斷變化的事實和情況進行調整，例如税務審查的結束。以不符合管理層預期的方式解決這些不確定性可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。

法律和其他突發事件

公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束，其結果本質上是不確定的。當可能發生損失且金額可以合理估計時，公司會記錄負債，而確定損失需要作出重大判斷。以不符合管理層預期的方式解決法律問題可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。

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第 7A 項。關於市場風險的定量和定性披露

公司面臨利率和外匯匯率帶來的經濟風險。公司使用各種策略來管理這些風險；但是，它們仍可能影響公司的合併財務報表。

利率風險

該公司主要受到美國利率波動及其對公司投資組合和定期債務的影響。利率的提高將對公司投資組合的公允價值產生負面影響，並增加公司定期債務的利息支出。為了防範利率風險，公司可以使用衍生工具，抵消利率敏感資產和負債，或控制投資和定期債務投資組合的期限。

下表列出了假設截至2023年9月30日和2022年9月24日相關利率上調（百萬美元）將對公司投資組合和定期債務的潛在影響，包括任何相關衍生品的影響：

利率 敏感儀器						假設利息 提高費率						潛在影響						2023						2022
投資組合						100 個基點，所有男高音						公允價值下降						$	3,089					$	4,022
定期債務						100 個基點，所有男高音						年度利息支出增加						$	194					$	201

外匯匯率風險

該公司的外匯匯率風險敞口主要與公司是美元以外貨幣的淨接收國有關。匯率的變化，尤其是美元的走強，將對公司的淨銷售額和以美元計算的毛利率產生負面影響。匯率的波動也可能影響公司某些資產和負債的公允價值。為了防範外匯匯率風險，公司可以使用衍生工具、抵消風險敞口或調整其產品和服務的當地貨幣定價。但是，出於各種原因，包括會計考慮或高昂的成本，公司可能選擇不對衝某些外幣敞口。

該公司對其外幣衍生品頭寸應用了風險價值（“VAR”）模型，以評估匯率波動的潛在影響。VAR 模型使用了蒙特卡羅模擬。VAR是公司在給定置信區間內因利率不利變動而導致的外幣衍生品頭寸的最大預期公允價值虧損。根據該模型的結果，該公司以95％的置信度估計，截至2023年9月30日和2022年9月24日，公允價值的最大單日虧損分別為6.69億美元和10億美元。評估中未包括的公司基礎外幣風險敞口的變化通常可以抵消公司外幣衍生品公允價值的變化。

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第 8 項。財務報表和補充數據

合併財務報表索引						頁面
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併運營報表						28
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併綜合收益表						29
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日的合併資產負債表						30
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併股東權益表						31
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併現金流量表						32
合併財務報表附註						33
獨立註冊會計師事務所的報告						49

所有財務報表附表均被省略，原因是所需信息不適用或數額不足以要求提交附表，或者合併財務報表和附註中包含所需信息。

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蘋果公司

合併運營報表

（以百萬計，股票數量（以千計）和每股金額除外）

			歲月已結束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
淨銷售額：
產品			$	298,085					$	316,199					$	297,392
服務			85,200						78,129						68,425
淨銷售總額			383,285						394,328						365,817
銷售成本：
產品			189,282						201,471						192,266
服務			24,855						22,075						20,715
總銷售成本			214,137						223,546						212,981
毛利率			169,148						170,782						152,836
運營費用：
研究和開發			29,915						26,251						21,914
銷售、一般和管理			24,932						25,094						21,973
運營費用總額			54,847						51,345						43,887
營業收入			114,301						119,437						108,949
其他收入/（支出），淨額			(565)						(334)						258
所得税準備金前的收入			113,736						119,103						109,207
所得税準備金			16,741						19,300						14,527
淨收入			$	96,995					$	99,803					$	94,680
每股收益：
基本			$	6.16					$	6.15					$	5.67
稀釋			$	6.13					$	6.11					$	5.61
用於計算每股收益的股票：
基本			15,744,231						16,215,963						16,701,272
稀釋			15,812,547						16,325,819						16,864,919

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 28

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蘋果公司

綜合收益合併報表

（以百萬計）

			歲月已結束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
淨收入			$	96,995					$	99,803					$	94,680
其他綜合收益/（虧損）：
扣除税款的外幣折算變動			(765)						(1,511)						501
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化：
衍生工具公允價值的變化			323						3,212						32
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損			(1,717)						(1,074)						1,003
衍生工具未實現收益/虧損的總變動			(1,394)						2,138						1,035
扣除税款的有價債務證券未實現收益/虧損的變化：
有價債務證券公允價值的變化			1,563						(12,104)						(694)
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損			253						205						(273)
有價債務證券未實現收益/虧損的總變動			1,816						(11,899)						(967)
其他綜合收益/（虧損）總額			(343)						(11,272)						569
綜合收入總額			$	96,652					$	88,531					$	95,249

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 29

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蘋果公司

合併資產負債表

（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位和麪值）

			9月30日 2023						9月24日 2022
資產：
流動資產：
現金和現金等價物			$	29,965					$	23,646
有價證券			31,590						24,658
應收賬款，淨額			29,508						28,184
供應商非貿易應收賬款			31,477						32,748
庫存			6,331						4,946
其他流動資產			14,695						21,223
流動資產總額			143,566						135,405
非流動資產：
有價證券			100,544						120,805
財產、廠房和設備，淨額			43,715						42,117
其他非流動資產			64,758						54,428
非流動資產總額			209,017						217,350
總資產			$	352,583					$	352,755
負債和股東權益：
流動負債：
應付賬款			$	62,611					$	64,115
其他流動負債			58,829						60,845
遞延收入			8,061						7,912
商業票據			5,985						9,982
定期債務			9,822						11,128
流動負債總額			145,308						153,982
非流動負債：
定期債務			95,281						98,959
其他非流動負債			49,848						49,142
非流動負債總額			145,129						148,101
負債總額			290,437						302,083
承付款和意外開支
股東權益：
普通股和額外實收資本，$0.00001面值： 50,400,000授權股份； 15,550,061和 15,943,425分別發行和流通股份			73,812						64,849
累計赤字			(214)						(3,068)
累計其他綜合虧損			(11,452)						(11,109)
股東權益總額			62,146						50,672
負債和股東權益總額			$	352,583					$	352,755

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 30

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蘋果公司

股東權益綜合報表

（以百萬計，每股金額除外）

			歲月已結束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
股東權益總額，期初餘額			$	50,672					$	63,090					$	65,339
普通股和額外實收資本：
期初餘額			64,849						57,365						50,779
普通股發行			1,346						1,175						1,105
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股			(3,521)						(2,971)						(2,627)
基於股份的薪酬			11,138						9,280						8,108
期末餘額			73,812						64,849						57,365
留存收益/（累計赤字）：
期初餘額			(3,068)						5,562						14,966
淨收入			96,995						99,803						94,680
申報的股息和股息等價物			(14,996)						(14,793)						(14,431)
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股			(2,099)						(3,454)						(4,151)
回購普通股			(77,046)						(90,186)						(85,502)
期末餘額			(214)						(3,068)						5,562
累計其他綜合收益/（虧損）：
期初餘額			(11,109)						163						(406)
其他綜合收益/（虧損）			(343)						(11,272)						569
期末餘額			(11,452)						(11,109)						163
股東權益總額，期末餘額			$	62,146					$	50,672					$	63,090
每股或 RSU 申報的股息和股息等價物			$	0.94					$	0.90					$	0.85

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 31

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蘋果公司

合併現金流量表

（以百萬計）

			歲月已結束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額			$	24,977					$	35,929					$	39,789
經營活動：
淨收入			96,995						99,803						94,680
為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷			11,519						11,104						11,284
基於股份的薪酬支出			10,833						9,038						7,906
其他			(2,227)						1,006						(4,921)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			(1,688)						(1,823)						(10,125)
供應商非貿易應收賬款			1,271						(7,520)						(3,903)
庫存			(1,618)						1,484						(2,642)
其他流動和非流動資產			(5,684)						(6,499)						(8,042)
應付賬款			(1,889)						9,448						12,326
其他流動和非流動負債			3,031						6,110						7,475
經營活動產生的現金			110,543						122,151						104,038
投資活動：
購買有價證券			(29,513)						(76,923)						(109,558)
有價證券到期的收益			39,686						29,917						59,023
出售有價證券的收益			5,828						37,446						47,460
購置不動產、廠房和設備的付款			(10,959)						(10,708)						(11,085)
其他			(1,337)						(2,086)						(385)
/（用於）投資活動產生的現金			3,705						(22,354)						(14,545)
籌資活動：
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款			(5,431)						(6,223)						(6,556)
支付股息和股息等價物			(15,025)						(14,841)						(14,467)
回購普通股			(77,550)						(89,402)						(85,971)
發行定期債務的收益，淨額			5,228						5,465						20,393
定期債務的償還			(11,151)						(9,543)						(8,750)
商業票據的收益/（還款），淨額			(3,978)						3,955						1,022
其他			(581)						(160)						976
用於融資活動的現金			(108,488)						(110,749)						(93,353)
現金、現金等價物和限制性現金的增加/（減少）			5,760						(10,952)						(3,860)
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額			$	30,737					$	24,977					$	35,929
補充現金流披露：
為所得税支付的現金，淨額			$	18,679					$	19,573					$	25,385
支付利息的現金			$	3,803					$	2,865					$	2,687

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 32

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蘋果公司

合併財務報表附註

注意事項 1 — 重要會計政策摘要

演示和準備基礎

合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司的賬目。按照公認會計原則編制這些合併財務報表和附註需要使用管理估計。合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。

該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週，以調整公司的財政季度與日曆季度，後者發生在2023年第一財季。該公司的2023財年為53周，而2022和2021財年各為52周。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。

收入

公司記錄的收入已扣除向客户收取的匯款給政府當局的税款。

基於股份的薪酬

公司對最終將歸屬的股權獎勵的估算以直線方式確認基於股份的薪酬支出。

現金等價物

所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。

有價證券

出售證券的成本是使用特定的識別方法確定的。

庫存

庫存使用先入先出的方法進行測量。

不動產、廠房和設備

不動產、廠房和設備的折舊按直線法確認。

衍生工具

公司在合併資產負債表中按總公允價值列報衍生資產和負債。

所得税

公司記錄了某些遞延所得税資產和負債，這些資產和負債與該法規定的某些國外收入的最低税率有關。

租賃

該公司將租賃和非租賃部分合併為公司、數據中心和零售設施租賃的單一租賃組成部分。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 33

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注意事項 2 — 收入

公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額，控制產品發貨時的轉移。對於公司的服務淨銷售額，控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售額將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取（如適用）。

根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。

對於具有多項履約義務的安排，即不同安排中的承諾，公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同，包括在適用的情況下，公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行履約義務的估計成本。

該公司已經確定了最多 三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，其中包括iCloud®，Siri®和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。

對於某些長期服務安排，公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排，公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定，任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此，公司尚未確認收入，也沒有透露與這些未交付的服務相關的金額。

對於在將產品轉讓給客户之前獲得對產品的控制權的第三方產品的銷售，公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素，包括評估其能否確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或是否有責任確保產品的可接受性。對於通過App Store銷售的第三方應用程序，公司在將產品轉讓給客户之前不會獲得對產品的控制權。因此，公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金，從而按淨額核算所有與第三方應用程序相關的銷售額。

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2023年、2022年和2021年按重要產品和服務分列的淨銷售額如下（以百萬計）：

			2023						2022						2021
蘋果手機 (1)			$	200,583					$	205,489					$	191,973
蘋果電腦 (1)			29,357						40,177						35,190
iPad的 (1)			28,300						29,292						31,862
可穿戴設備、家居和配件 (1)			39,845						41,241						38,367
服務 (2)			85,200						78,129						68,425
淨銷售總額			$	383,285					$	394,328					$	365,817

(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。

(2)服務淨銷售額包括捆綁在某些產品的銷售價格中的服務的遞延價值的攤銷。

總淨銷售額包括 $8.2截至2022年9月24日，包含在遞延收入中的2023年確認的收入為10億美元，美元7.5截至2021年9月25日，包含在遞延收入中的2022年確認的收入為10億美元，以及美元6.7截至2020年9月26日，2021年確認的收入已包含在遞延收入中。

2023年、2022年和2021年附註13 “細分市場信息和地理數據” 中，公司按分列收入來源分列的淨銷售額比例總體保持一致，但大中華區除外，iPhone收入在淨銷售額中所佔的比例略高。

截至2023年9月30日和2022年9月24日，該公司的遞延收入總額為美元12.1十億和美元12.4分別為十億。該公司預計，截至2023年9月30日 67不到一年的時間內實現的遞延收入總額的百分比， 25% 在一到兩年內， 7兩到三年內百分比以及 1三年以上的百分比。

注意事項 3 — 每股收益

下表顯示了2023年、2022年和2021年每股基本收益和攤薄後每股收益的計算（淨收益以百萬計，以千股為單位）：

			2023						2022						2021
分子：
淨收入			$	96,995					$	99,803					$	94,680
分母：
已發行基本股的加權平均值			15,744,231						16,215,963						16,701,272
攤薄型股份獎勵的影響			68,316						109,856						163,647
加權平均攤薄後股票			15,812,547						16,325,819						16,864,919
每股基本收益			$	6.16					$	6.15					$	5.67
攤薄後的每股收益			$	6.13					$	6.11					$	5.61

大約 24百萬個限制性股票單位（“RSU”）被排除在2023年攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

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注意事項 4 — 金融工具

現金、現金等價物和有價證券

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月24日公司按重要投資類別分列的現金、現金等價物和有價證券（以百萬計）：

			2023
			調整後 成本						未實現 收益						未實現 損失						公平 價值						現金和 現金 等價物						當前 可銷售 證券						非當前 可銷售 證券
現金			$	28,359					$	—					$	—					$	28,359					$	28,359					$	—					$	—
第 1 級：
貨幣市場基金			481						—						—						481						481						—						—
共同基金和股票證券			442						12						(26)						428						—						428						—
小計			923						12						(26)						909						481						428						—
第 2 級 (1):
美國國債			19,406						—						(1,292)						18,114						35						5,468						12,611
美國機構證券			5,736						—						(600)						5,136						36						271						4,829
非美國政府證券			17,533						6						(1,048)						16,491						—						11,332						5,159
存款證和定期存款			1,354						—						—						1,354						1,034						320						—
商業票據			608						—						—						608						—						608						—
公司債務證券			76,840						6						(5,956)						70,890						20						12,627						58,243
市政證券			628						—						(26)						602						—						192						410
抵押和資產支持證券			22,365						6						(2,735)						19,636						—						344						19,292
小計			144,470						18						(11,657)						132,831						1,125						31,162						100,544
總計 (2)			$	173,752					$	30					$	(11,683)					$	162,099					$	29,965					$	31,590					$	100,544

			2022
			調整後 成本						未實現 收益						未實現 損失						公平 價值						現金和 現金 等價物						當前 可銷售 證券						非當前 可銷售 證券
現金			$	18,546					$	—					$	—					$	18,546					$	18,546					$	—					$	—
第 1 級：
貨幣市場基金			2,929						—						—						2,929						2,929						—						—
共同基金			274						—						(47)						227						—						227						—
小計			3,203						—						(47)						3,156						2,929						227						—
第 2 級 (1):
美國國債			25,134						—						(1,725)						23,409						338						5,091						17,980
美國機構證券			5,823						—						(655)						5,168						—						240						4,928
非美國政府證券			16,948						2						(1,201)						15,749						—						8,806						6,943
存款證和定期存款			2,067						—						—						2,067						1,805						262						—
商業票據			718						—						—						718						28						690						—
公司債務證券			87,148						9						(7,707)						79,450						—						9,023						70,427
市政證券			921						—						(35)						886						—						266						620
抵押和資產支持證券			22,553						—						(2,593)						19,960						—						53						19,907
小計			161,312						11						(13,916)						147,407						2,171						24,431						120,805
總計 (2)			$	183,061					$	11					$	(13,963)					$	169,109					$	23,646					$	24,658					$	120,805

(1)用於衡量公司二級金融工具公允價值的估值技術基於報價市場價格或模型驅動的估值，使用從可觀察的市場數據得出或證實的重要投入，這些工具的交易對手通常具有較高的信用評級。

(2)截至2023年9月30日和2022年9月24日，有價證券總額包括美元13.8十億和美元12.7分別有10億個與國家援助決定（參見附註7 “所得税”）和其他協議相關的被限制用於一般用途。

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下表顯示了截至2023年9月30日按合同到期日分列的公司非流動有價債務證券的公允價值（以百萬計）：

1 年至 5 年後到期			$	74,427
5 年至 10 年後到期			9,964
10 年後到期			16,153
公允價值總額			$	100,544

公司對有價債務證券的投資已被歸類為可供出售的債券。公司僅根據每種工具的基礎合同到期日將有價債務證券歸類為流動或非流動債券。

衍生工具和套期保值

公司可能會使用衍生工具來部分抵消其業務面臨的外匯和利率風險。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外匯或利率變動造成的財務影響的一部分以上。

公司在合併現金流量表的同一部分中將與衍生工具相關的現金流與對衝項目（通常被歸類為經營活動）進行分類。

外匯匯率風險

為了保護毛利率免受外匯匯率波動的影響，公司可以使用遠期、期權或其他工具，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月。

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外匯匯率波動的影響，公司可以使用遠期、跨貨幣互換或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至2023年9月30日，公司對衝長期債務相關外幣交易未來現金流波動風險的最大期限為 19年份。

公司還可以使用未被指定為會計套期保值的衍生工具來保護毛利率免受某些外匯匯率波動的影響，並抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣收益和損失。

利率風險

為了保護公司的定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以使用利率互換、期權或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。

截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司未償還衍生工具的名義金額如下（以百萬計）：

			2023						2022
被指定為會計套期保值的衍生工具：
外匯合約			$	74,730					$	102,670
利率合約			$	19,375					$	20,125
未指定為會計套期保值的衍生工具：
外匯合約			$	104,777					$	185,381

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截至2022年9月24日，公司衍生資產和負債的公允價值總額如下（以百萬計）：

			2022
			的公允價值 指定衍生品 作為會計套期保值						的公允價值 未指定衍生品 作為會計套期保值						總計 公允價值
衍生資產 (1):
外匯合約			$	4,317					$	2,819					$	7,136
衍生負債 (2):
外匯合約			$	2,205					$	2,547					$	4,752
利率合約			$	1,367					$	—					$	1,367

(1)衍生資產使用二級公允價值輸入進行計量，幷包含在合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。

(2)衍生負債使用二級公允價值投入來衡量，幷包含在合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。

上述衍生資產代表所有交易對手均表現不佳時公司的總信用敞口。為了降低信用風險，公司通常使用抵押擔保安排，規定在某些衍生品的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或公佈抵押品。為了進一步限制信用風險，公司通常使用與公司衍生合約的相應交易對手之間的主淨額結算安排，根據該安排，公司可以用一方向另一方支付的單一淨額來結算交易。截至2022年9月24日，與公司衍生合約相關的這些抵消權的潛在影響，包括抵押品的影響，將是衍生資產和衍生負債均減少1美元7.8十億美元，從而產生淨衍生資產為美元412百萬。

截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司公允價值套期保值項目的賬面金額如下（以百萬計）：

			2023						2022
對衝資產/（負債）：
流動和非流動有價證券			$	14,433					$	13,378
本期和非本期債務			$	(18,247)					$	(18,739)

應收賬款

貿易應收賬款

截至2022年9月24日，該公司有 一佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户，其中 10%。該公司的第三方蜂窩網絡運營商佔 41% 和 44截至2023年9月30日和2022年9月24日，分別佔貿易應收賬款總額的百分比。公司要求某些客户提供第三方信貸支持或抵押品，以限制信用風險。

供應商非貿易應收賬款

該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。公司未將這些成分的銷售反映在產品淨銷售額中。相反，公司將這些銷售的任何收益視為公司出售相關最終產品時產品銷售成本的降低。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司已經 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 48% 和 23%。截至2022年9月24日，該公司已經 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 54% 和 13%.

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注意事項 5 — 不動產、廠房和設備

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月24日公司按主要資產類別和累計折舊分列的不動產、廠房和設備總額（以百萬計）：

			2023						2022
土地和建築物			$	23,446					$	22,126
機械、設備和內部使用的軟件			78,314						81,060
租賃權改進			12,839						11,271
不動產、廠房和設備總額			114,599						114,457
累計折舊			(70,884)						(72,340)
不動產、廠房和設備總額，淨額			$	43,715					$	42,117

財產、廠房和設備的折舊費用為美元8.5十億，美元8.7十億和美元9.52023 年、2022 年和 2021 年分別達到 10 億美元。

注意事項 6 — 合併財務報表詳情

下表顯示了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合併財務報表詳情（以百萬計）：

其他非流動資產

			2023						2022
遞延所得税資產			$	17,852					$	15,375
其他非流動資產			46,906						39,053
其他非流動資產總額			$	64,758					$	54,428

其他流動負債

			2023						2022
應繳所得税			$	8,819					$	6,552
其他流動負債			50,010						54,293
其他流動負債總額			$	58,829					$	60,845

其他非流動負債

			2023						2022
長期應繳税款			$	15,457					$	16,657
其他非流動負債			34,391						32,485
其他非流動負債總額			$	49,848					$	49,142

其他收入/（支出），淨額

下表顯示了2023年、2022年和2021年其他收入/（支出）的淨額（以百萬計）的詳細信息：

			2023						2022						2021
利息和股息收入			$	3,750					$	2,825					$	2,843
利息支出			(3,933)						(2,931)						(2,645)
其他收入/（支出），淨額			(382)						(228)						60
其他收入/（支出）總額，淨額			$	(565)					$	(334)					$	258

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注意事項 7 — 所得税

所得税和有效税率準備金

2023年、2022年和2021年的所得税準備金包括以下內容（以百萬計）：

			2023						2022						2021
聯邦：
當前			$	9,445					$	7,890					$	8,257
已推遲			(3,644)						(2,265)						(7,176)
總計			5,801						5,625						1,081
州：
當前			1,570						1,519						1,620
已推遲			(49)						84						(338)
總計			1,521						1,603						1,282
國外：
當前			8,750						8,996						9,424
已推遲			669						3,076						2,740
總計			9,419						12,072						12,164
所得税準備金			$	16,741					$	19,300					$	14,527

所得税的國外準備金基於美元的國外税前收入72.9十億，美元71.3十億和美元68.72023 年、2022 年和 2021 年分別達到 10 億美元。

將所得税準備金與適用法定聯邦所得税税率計算的金額進行對賬（212023、2022和2021年（2023年、2022年和2021年）佔2023年、2022年和2021年所得税準備金前收入的百分比如下（百萬美元）：

			2023						2022						2021
計算的預期税款			$	23,885					$	25,012					$	22,933
州税，扣除聯邦影響			1,124						1,518						1,151
外國子公司的收益			(5,744)						(4,366)						(4,715)
研發信貸，淨額			(1,212)						(1,153)						(1,033)
股權獎勵帶來的超額税收優惠			(1,120)						(1,871)						(2,137)
國外衍生的無形收入扣除			—						(296)						(1,372)
其他			(192)						456						(300)
所得税準備金			$	16,741					$	19,300					$	14,527
有效税率			14.7		%				16.2		%				13.3		%

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遞延所得税資產和負債

截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分為（百萬美元）：

			2023						2022
遞延所得税資產：
税收抵免結轉			$	8,302					$	6,962
應計負債和其他儲備金			6,365						6,515
資本化研發			6,294						1,267
遞延收入			4,571						5,742
未實現的損失			2,447						2,913
租賃負債			2,421						2,400
其他			2,343						3,407
遞延所得税資產總額			32,743						29,206
減去：估值補貼			(8,374)						(7,530)
遞延所得税資產總額，淨額			24,369						21,676
遞延所得税負債：
使用權資產			2,179						2,163
折舊			1,998						1,582
對外國收入徵收的最低税			1,940						1,983
未實現的收益			511						942
其他			490						469
遞延所得税負債總額			7,118						7,139
遞延所得税淨資產			$	17,251					$	14,537

截至2023年9月30日，該公司擁有美元5.2愛爾蘭的10億美元外國税收抵免結轉額和美元3.0數十億加州研發信貸結轉額，兩者均可無限期結轉。已記錄了信貸結轉額和其他臨時差額的估值補貼。

不確定的税收狀況

截至2023年9月30日，未確認的税收優惠總額為美元19.5十億，其中 $9.5十億美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。截至2022年9月24日，未確認的税收優惠總額為美元16.8十億，其中 $8.0十億美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。

2023年、2022年和2021年未確認的税收優惠總額（不包括利息和罰款）餘額的總變化如下（以百萬計）：

			2023						2022						2021
期初餘額			$	16,758					$	15,477					$	16,475
與上一年度的税收狀況相關的增長			2,044						2,284						816
與上一年度的税收狀況相關的減少			(1,463)						(1,982)						(1,402)
與本年度的税收狀況相關的增長			2,628						1,936						1,607
與税務當局達成和解有關的減少			(19)						(28)						(1,838)
與訴訟時效到期相關的減少			(494)						(929)						(181)
期末餘額			$	19,454					$	16,758					$	15,477

公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表小説。美國聯邦司法管轄區2017年後的納税年度以及某些主要外國司法管轄區在2014年之後的納税年度仍有待審查。Altho呃，解決或結束考試的時機尚不確定，公司 認為其未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能減少多達美元4.5十億。

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歐盟委員會國家援助決定

2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助 二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。回收金額計算為歐元13.1十億美元，外加歐元的利息1.2十億。該公司和愛爾蘭就國家援助決定向歐盟法院普通法院（“普通法院”）提出上訴。2020年7月15日，普通法院宣佈國家援助決定無效。2020年9月25日，歐盟委員會就普通法院的裁決向歐洲法院（“歐洲法院”）提出上訴，聽證會於2023年5月23日舉行。預計歐洲法院將在2024日曆年做出決定。該公司認為，它將有資格申請美國外國税收抵免，以補償可能與國家援助決定相關的任何愛爾蘭增量企業所得税的一部分。

每年，公司可以請求愛爾蘭財政部長批准，以減少向其他國家繳納的某些税款的追討金額。截至 2023 年 9 月 30 日，調整後的回收金額為歐元12.7十億美元，不包括利息。調整後的追回金額加上利息將存入托管賬户，在所有法律訴訟結束之前，該資金將僅限於一般用途。有關更多信息，請參閲附註4 “金融工具” 的現金、現金等價物和有價證券部分。

注意事項 8 — 租賃

該公司有某些設備和設施的租賃安排，包括公司、數據中心、製造和零售空間。這些租賃的原始條款通常不超過 10年份，通常包含多年續訂期權，其中一些可以合理確定可以行使。

公司租賃安排下的付款可以是固定的，也可以是可變的，而可變租賃付款主要基於對標的租賃資產產出的購買。與公司運營租約的固定付款相關的租賃成本為美元2.0十億，美元1.9十億和美元1.72023 年、2022 年和 2021 年分別為 10 億美元。與公司租約的可變付款相關的租賃成本為 $13.9十億，美元14.9十億和美元12.92023 年、2022 年和 2021 年分別為 10 億美元。

該公司賺了 $1.9十億，美元1.8十億和美元1.42023年、2022年和2021年分別有數十億筆與經營租賃相關的固定現金支付。涉及以換取租賃負債而獲得的使用權（“ROU”）資產的非現金活動為美元2.1十億，美元2.8十億和美元3.32023 年、2022 年和 2021 年分別為 10 億美元。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月24日的ROU資產和租賃負債以及相關的財務報表細列項目（以百萬計）：

與租賃相關的資產和負債						財務報表細列項目						2023						2022
使用權資產：
經營租賃						其他非流動資產						$	10,661					$	10,417
融資租賃						財產、廠房和設備，淨額						1,015						952
使用權資產總額												$	11,676					$	11,369
租賃負債：
經營租賃						其他流動負債						$	1,410					$	1,534
						其他非流動負債						10,408						9,936
融資租賃						其他流動負債						165						129
						其他非流動負債						859						812
租賃負債總額												$	12,842					$	12,411

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截至2023年9月30日的租賃負債到期日如下（以百萬計）：

			正在運營 租賃						財務 租賃						總計
2024			$	1,719					$	196					$	1,915
2025			1,875						151						2,026
2026			1,732						120						1,852
2027			1,351						52						1,403
2028			1,181						34						1,215
此後			5,983						872						6,855
未貼現負債總額			13,841						1,425						15,266
減去：估算利息			(2,023)						(401)						(2,424)
租賃負債總額			$	11,818					$	1,024					$	12,842

截至2023年9月30日和2022年9月24日，與公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期為 10.6年和 10.1分別是幾年。截至2023年9月30日和2022年9月24日，與公司租賃負債相關的貼現率為 3.0% 和 2.3分別為％。 與公司租賃負債相關的貼現率通常基於對公司增量借款利率的估計，因為公司租賃中隱含的貼現率不容易確定。

截至2023年9月30日，該公司擁有美元544根據額外租約支付的數百萬美元未來款項，主要用於公司設施和零售空間，但尚未開始。這些租賃將在2024年至2026年之間開始，租賃期限從 1年至 21年份。

注意事項 9 — 債務

商業票據

公司根據商業票據計劃發行無抵押的短期期期票。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至2023年9月30日和2022年9月24日，該公司的收入為美元6.0十億和美元10.0分別有十億張未償還的商業票據，到期日通常低於 九個月。該公司商業票據的加權平均利率為 5.28% 和 2.31分別截至2023年9月30日和2022年9月24日的百分比。 下表彙總了2023年、2022年和2021年與商業票據的發行和到期相關的現金流量（以百萬計）：

			2023						2022						2021
到期日不超過 90 天：
商業票據的收益/（還款），淨額			$	(1,333)					$	5,264					$	(357)
大於 90 天的到期日：
商業票據的收益			—						5,948						7,946
商業票據的還款			(2,645)						(7,257)						(6,567)
商業票據的收益/（還款），淨額			(2,645)						(1,309)						1,379
商業票據的總收益/（還款），淨額			$	(3,978)					$	3,955					$	1,022

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定期債務

該公司有未償還票據，這些票據是優先無抵押債務，應付利息。 下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的定期債務：

			到期日 （日曆年）						2023												2022
									金額 （單位：百萬）						有效 利率						金額 （單位：百萬）						有效 利率
2013 — 2022年債券發行：
固定利率 0.000% – 4.650% 筆記			2024 – 2062						$	101,322					0.03% – 6.72%						$	111,824					0.03% – 4.78%
2023年第三季度債券發行：
固定利率 4.000% – 4.850% 筆記			2026 – 2053						5,250						4.04% – 4.88%						—
定期債務本金總額									106,572												111,824
未攤銷的保費/（折扣）和發行成本，淨額									(356)												(374)
對衝會計公允價值調整									(1,113)												(1,363)
定期債務總額									105,103												110,087
減去：定期債務的當前部分									(9,822)												(11,128)
定期債務的非流動部分總額									$	95,281											$	98,959

為了管理其某些以美元計價的固定利率票據的利率風險，該公司使用利率互換將部分票據的固定利率有效轉換為浮動利率。此外，為了管理其某些外幣計價票據的匯率風險，該公司使用跨貨幣互換將這些票據有效地轉換為美元計價的票據。

票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷，以及與套期保值相關的調整（如果適用）。公司認可了 $3.7十億，美元2.8十億和美元2.6其2023年、2022年和2021年定期債務的利息支出分別為數十億美元。

截至2023年9月30日，公司票據的未來本金支付情況如下（以百萬計）：

2024			$	9,943
2025			10,775
2026			12,265
2027			9,786
2028			7,800
此後			56,003
定期債務本金總額			$	106,572

截至2023年9月30日和2022年9月24日，根據二級投入，公司票據的公允價值為美元90.8十億和美元98.8分別為十億。

注意事項 10 — 股東權益

股票回購計劃

2023 年，公司回購了 471百萬股普通股，價格為美元76.6十億美元，不包括根據2022年《通貨膨脹減少法》應繳的消費税。公司的股票回購計劃並未規定公司有義務收購最低數量的股份。根據這些計劃，可以通過私下談判或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。

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普通股

下表顯示了2023年、2022年和2021年普通股的變化（以千計）：

			2023						2022						2021
未償普通股、期初餘額			15,943,425						16,426,786						16,976,763
回購普通股			(471,419)						(568,589)						(656,340)
已發行普通股，扣除因僱員税而預扣的股份			78,055						85,228						106,363
已發行普通股、期末餘額			15,550,061						15,943,425						16,426,786

注意事項 11 — 基於股份的薪酬

2022年員工股票計劃

蘋果公司2022年員工股票計劃（“2022年計劃”）是一項由股東批准的計劃，為包括執行官在內的員工提供廣泛的股權補助，並允許授予限制性股票單位、股票補助、基於績效的獎勵、股票期權和股票增值權。根據2022年計劃授予的限制性股票通常歸屬 四年，以持續就業為基礎，在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據2022年計劃授予的所有限制性股票單位都有股息等價權，這使限制性股票單位的持有人有權獲得與普通股持有人相同的每股股息價值。最大值約為 1.3在計劃於2022年3月4日獲得批准時，根據2022年計劃獎勵獲準發行10億股股票。

2014 年員工股票計劃

蘋果公司2014年員工股票計劃（“2014年計劃”）是股東批准的計劃，規定向包括執行官在內的員工提供廣泛的股權補助。2014年計劃允許授予基本相同類型的股權獎勵，條款與2022年計劃基本相同。2014年的計劃還允許發放現金獎勵。2022年第三季度，公司終止了根據2014年計劃發放新獎勵的權力。

限制性股票單位

公司2023年、2022年和2021年的RSU活動和相關信息摘要如下：

			的數量 RSU （以千計）						加權平均值 贈款日期博覽會 每個 RSU 的價值						聚合 公允價值 （單位：百萬）
截至2020年9月26日的餘額			310,778						$	51.58
RSU 已獲批			89,363						$	116.33
RSU 已歸屬			(145,766)						$	50.71
RSU 已取消			(13,948)						$	68.95
截至2021年9月25日的餘額			240,427						$	75.16
RSU 已獲批			91,674						$	150.70
RSU 已歸屬			(115,861)						$	72.12
RSU 已取消			(14,739)						$	99.77
截至2022年9月24日的餘額			201,501						$	109.48
RSU 已獲批			88,768						$	150.87
RSU 已歸屬			(101,878)						$	97.31
RSU 已取消			(8,144)						$	127.98
截至2023年9月30日的餘額			180,247						$	135.91					$	30,860

截至RSU的相應歸屬日期的公允價值為 $15.9十億，美元18.2十億和美元19.02023 年、2022 年和 2021 年分別為 10 億美元。2023、2022年和2021年歸屬的大多數限制性股票單位都是淨股結算，因此公司扣留了價值等於員工繳納適用所得税和其他就業税義務的股份，並將現金匯給相應的税務機關。扣留的股份總數約為 37百萬， 41百萬和 532023年、2022年和2021年分別為百萬美元，其計算依據的是公司收盤股價確定的各自歸屬日期的限制性股票單位的價值。向税務機關支付的員工納税義務總額為 $5.6十億，美元6.4十億和美元6.82023 年、2022 年和 2021 年分別達到 10 億美元。

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基於股份的薪酬

下表顯示了2023、2022和2021年合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠（以百萬計）：

			2023						2022						2021
基於股份的薪酬支出			$	10,833					$	9,038					$	7,906
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠			$	(3,421)					$	(4,002)					$	(4,056)

截至2023年9月30日，與未償限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元18.6十億美元，該公司預計將在加權平均值期間內確認該數額 2.5年份。

注意事項 12 — 承諾、突發事件和供應集中

無條件購買義務

公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括供應商安排、許可的知識產權和內容以及分銷權。 截至2023年9月30日，在不可取消的無條件購買義務下剩餘期限超過一年的未來付款如下（以百萬計）：

2024			$	4,258
2025			2,674
2026			3,434
2027			1,277
2028			5,878
此後			3,215
總計			$	20,736

突發事件

公司受到各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決。訴訟的結果本質上是不確定的。管理層認為，在所稱法律和其他索賠的意外損失方面，公司遭受的物質損失或超過記錄應計額的物質損失的可能性至少不大。

現有材料和產品供應來源的濃度

儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。

該公司幾乎所有的硬件產品都是由外包合作伙伴生產的，這些合作伙伴主要位於中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南。

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注意事項 13 — 區段信息和地理數據

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。

公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告細分市場的業績。各地區細分市場的淨銷售額通常基於客户的位置以及公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關的銷售成本以及直接歸屬於該細分市場的運營費用。為做出決策和評估細分市場表現而向公司首席運營決策者提供的信息不包括資產信息。

下表顯示了2023年、2022年和2021年按應報告細分市場劃分的信息（以百萬計）：

			2023						2022						2021
美洲：
淨銷售額			$	162,560					$	169,658					$	153,306
營業收入			$	60,508					$	62,683					$	53,382
歐洲：
淨銷售額			$	94,294					$	95,118					$	89,307
營業收入			$	36,098					$	35,233					$	32,505
大中華區：
淨銷售額			$	72,559					$	74,200					$	68,366
營業收入			$	30,328					$	31,153					$	28,504
日本：
淨銷售額			$	24,257					$	25,977					$	28,482
營業收入			$	11,888					$	12,257					$	12,798
亞太其他地區：
淨銷售額			$	29,615					$	29,375					$	26,356
營業收入			$	12,066					$	11,569					$	9,817

公司分部營業收入與2023年、2022年和2021年合併運營報表的對賬情況如下（以百萬計）：

			2023						2022						2021
分部營業收入			$	150,888					$	152,895					$	137,006
研發費用			(29,915)						(26,251)						(21,914)
其他公司費用，淨額 (1)			(6,672)						(7,207)						(6,143)
總營業收入			$	114,301					$	119,437					$	108,949

(1)包括公司營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。

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在2023年、2022年和2021年，美國和中國是唯一佔公司淨銷售額10％以上的國家。 2023、2022年和2021年的淨銷售額以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的長期資產如下（以百萬計）：

			2023						2022						2021
淨銷售額：
美國			$	138,573					$	147,859					$	133,803
中國 (1)			72,559						74,200						68,366
其他國家			172,153						172,269						163,648
淨銷售總額			$	383,285					$	394,328					$	365,817

			2023						2022
長期資產：
美國			$	33,276					$	31,119
中國 (1)			5,778						7,260
其他國家			4,661						3,738
長期資產總額			$	43,715					$	42,117

(1)中國包括香港和臺灣。

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獨立註冊會計師事務所的報告

致蘋果公司的股東和董事會

對財務報表的意見

我們審計了蘋果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合併資產負債表、截至2023年9月30日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美國公認會計原則，在所有重大方面公允列報了蘋果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三年中每年的經營業績和現金流量。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，根據中制定的標準，對蘋果公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架），我們於2023年11月2日發佈的報告對此表達了無保留的意見。

意見依據

這些財務報表由蘋果公司的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對蘋果公司必須保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，該事項已通報或要求告知審計委員會，並且：(1) 與財務報表相關的賬目或披露以及 (2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也沒有就關鍵審計事項或與之相關的賬户或披露提供單獨意見。

			不確定的税收狀況
此事的描述			正如財務報表附註7所述，蘋果公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2023年9月30日，未確認的税收優惠總額為美元19.5十億，其中 $9.5如果得到承認，數十億美元將影響蘋果公司的有效税率。在考慮一些不確定的税收狀況時，蘋果公司在解釋和適用複雜的國內和國際税法時運用了重要的判斷力。 審計管理層對不確定的税收狀況是否更有可能持續下去的評估以及對各種税收狀況收益的衡量可能很複雜，涉及重大判斷，並以對税法和法律裁決的解釋為基礎。

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我們是如何解決這個問題的 我們的審計中的重要問題			我們測試了與評估不確定税收狀況相關的控制措施，包括對管理層評估税收狀況是否更有可能維持的控制措施、管理層衡量其税收狀況收益的程序以及相關披露的制定。 為了評估蘋果公司對哪些税收狀況更有可能維持的評估，我們的審計程序除其他外包括閲讀和評估管理層的假設和分析，以及蘋果公司與税務機關的溝通（如果適用），其中詳細説明瞭不確定税收狀況的基礎和技術優點。根據我們對相關税法的瞭解和與相關税務機關打交道的經驗，我們利用税收標的資源來評估蘋果公司某些税收狀況的技術優勢。對於某些税收狀況，我們還收到了外部法律顧問的確認信，並與外部顧問和蘋果公司的税務人員討論了這些問題。此外，我們還評估了蘋果公司有關財務報表附註7中包含的這些事項的披露。

/s/ 安永會計師事務所

自2009年以來，我們一直擔任蘋果公司的審計師。

加利福尼亞州聖何塞

2023年11月2日

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獨立註冊會計師事務所的報告

致蘋果公司的股東和董事會

關於財務報告內部控制的意見

我們根據中確定的標準，對蘋果公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架）（“COSO標準”）。我們認為，根據COSO標準，截至2023年9月30日，蘋果公司在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，審計了蘋果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合併資產負債表、截至2023年9月30日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註和2023年11月2日的報告對此有保留的意見。

意見依據

蘋果公司的管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估所附管理層財務報告內部控制的有效性，這些內部控制載於隨附的管理層財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對蘋果公司必須保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

財務報告內部控制的定義和限制

公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，在必要時記錄交易，以允許根據美國公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行和公司董事；以及（3）為防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

//安永會計師事務所

加利福尼亞州聖何塞

2023年11月2日

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 51

---

第 9 項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第 9A 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據在監督下和公司管理層參與下的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以合理保證公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息已記錄在案，在規定時間內處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限，以及（ii）酌情累積並告知公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

內部控制的固有侷限性

公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：

(i)涉及保存以合理的詳細程度準確、公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；

(ii)提供合理的保證，確保交易是在必要時記錄的，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及

(iii)為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

包括公司首席執行官兼首席財務官在內的管理層預計公司的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何內部控制評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。此外，對未來時期控制措施有效性的任何評估都可能面臨這樣的風險，即這些內部控制可能因業務狀況的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年框架）中規定的標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據公司的評估，管理層得出結論，其對財務報告的內部控制自2023年9月30日起生效，目的是為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制財務報表提供合理的保證。公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已發佈了關於公司財務報告內部控制的審計報告，該報告載於本10-K表格的第二部分第8項。

財務報告內部控制的變化

2023年第四季度，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化是在《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估中發現的，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 52

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第 9B 項。其他信息

內幕交易安排

開啟 2023年8月30日, 迪爾德麗·奧布萊恩，該公司的 零售高級副總裁，以及 傑夫威廉姆斯，該公司的 首席運營官，每個 已輸入納入旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件的交易計劃。這些計劃規定出售計劃期間根據分別授予奧布萊恩女士和威廉姆斯先生的某些股權獎勵歸屬的所有股份，不包括公司為履行所得税預扣和匯款義務而扣留的任何股份。奧布萊恩女士的計劃將 過期2024年10月15日，威廉姆斯先生的計劃將於2024年12月15日到期，但計劃中規定的某些特定事件可能會提前終止。

第 9C 項。有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

第 10 項。董事、執行官和公司治理

本項目要求的信息將包含在公司於2023年9月30日後的120天內向美國證券交易委員會提交的最終委託書中，該委託書涉及徵集公司2024年年度股東大會的代理人（“2024年委託聲明”），並以引用方式納入此處。

項目 11。高管薪酬

本項目要求的信息將包含在 2024 年委託書中，並以引用方式納入此處。

項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務

本項目要求的信息將包含在 2024 年委託書中，並以引用方式納入此處。

第 13 項。某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

本項目要求的信息將包含在 2024 年委託書中，並以引用方式納入此處。

項目 14。首席會計師費用和服務

本項目要求的信息將包含在 2024 年委託書中，並以引用方式納入此處。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 53

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第四部分

第 15 項。展覽和財務報表附表

(a)作為本報告一部分提交的文件

(1)所有財務報表

合併財務報表索引						頁面
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併運營報表						28
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併綜合收益表						29
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日的合併資產負債表						30
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併股東權益表						31
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合併現金流量表						32
合併財務報表附註						33
獨立註冊會計師事務所的報告*						49

*安永會計師事務所，PCAOB公司編號00042.

(2)財務報表附表

由於所需信息不適用或數量不足以要求提交附表，或者所需信息包含在本10-K表中的合併財務報表和附註中，因此省略了所有財務報表附表。

(3)S-K 法規第 601 項要求的展品(1)

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

3.1

2020年8月3日提交的註冊人重述公司章程。

8-K

3.1

8/7/20

3.2

修訂和重述了註冊人章程，自2022年8月17日起生效。

8-K

3.2

8/19/22

4.1**

註冊人證券的描述。

4.2

註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2013年4月29日簽訂的契約。

S-3

4.1

4/29/13

4.3

截至2013年5月3日的註冊人官員證書，包括代表2016年到期的浮動利率票據、2018年到期的浮動利率票據、2016年到期的0.45％的票據、2018年到期的1.00％的票據、2023年到期的2.40％的票據和2043年到期的3.85％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/3/13

4.4

截至2014年5月6日的註冊人官員證書，包括代表2017年到期的浮動利率票據、2019年到期的浮動利率票據、2017年到期的1.05％票據、2019年到期的2.10％票據、2021年到期的2.85％的票據、2024年到期的3.45％的票據和2044年到期的4.45％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/6/14

4.5

截至2014年11月10日的註冊人高級證書，包括代表2022年到期的1.000％票據和2026年到期的1.625％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

11/10/14

4.6

截至2015年2月9日的註冊人官員證書，包括代表2020年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.55％票據、2022年到期的2.15％的票據、2025年到期的2.50％的票據和2045年到期的3.45％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

2/9/15

4.7

截至2015年5月13日的註冊人官員證書，包括代表2017年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2017年到期的0.900％票據、2020年到期的2.000％票據、2022年到期的2.700％票據、2025年到期的3.200％票據和2045年到期的4.375％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/13/15

4.8

截至2015年7月31日的註冊人高級證書，包括代表2029年到期的3.05％票據和2042年到期的3.60％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

7/31/15

4.9

截至2015年9月17日的註冊人高級證書，包括代表2024年到期的1.375％票據和2027年到期的2.000％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

9/17/15

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 54

---

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

4.10

截至2016年2月23日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2021年到期的浮動利率票據、2018年到期的1.300％票據、2019年到期的1.700％票據、2021年到期的2.250％的票據、2023年到期的2.850％的票據、2026年到期的3.250％票據、2036年到期的4.500％票據和2046年到期的4.650％的票據。

8-K

4.1

2/23/16

4.11

截至2016年3月24日的註冊人官員證書的第1號補充文件。

8-K

4.1

3/24/16

4.12

截至2016年8月4日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.100％票據、2021年到期的1.550％票據、2026年到期的2.450％票據和2046年到期的3.850％票據的全球票據形式。

8-K

4.1

8/4/16

4.13

截至2017年2月9日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.550％票據、2020年到期的1.900％票據、2022年到期的2.500％票據、2024年到期的3.350％的票據、2027年到期的3.350％票據和2047年到期的4.250％票據的形式。

8-K

4.1

2/9/17

4.14

截至2017年5月11日的註冊人官員證書，包括代表2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.800％票據、2022年到期的2.300％票據、2024年到期的2.850％票據和2027年到期的3.200％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/11/17

4.15

截至2017年5月24日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期的0.875％票據和2029年到期的1.375％票據的全球票據形式。

8-K

4.1

5/24/17

4.16

截至2017年6月20日的註冊人高級證書，包括代表2027年到期的3.000％票據的全球票據表格。

8-K

4.1

6/20/17

4.17

截至2017年8月18日的註冊人高級證書，包括代表2024年到期2.513％票據的全球票據表格。

8-K

4.1

8/18/17

4.18

截至2017年9月12日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期1.500％的票據、2022年到期的2.100％票據、2027年到期的2.900％票據和2047年到期的3.750％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

9/12/17

4.19

截至2017年11月13日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期1.800％的票據、2020年到期的2.000％票據、2023年到期的2.400％的票據、2025年到期的2.750％的票據、2027年到期的3.000％的票據和2047年到期的3.750％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

11/13/17

4.20

註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期截至2018年11月5日。

S-3

4.1

11/5/18

4.21

截至2019年9月11日的註冊人官員證書，包括代表2022年到期1.700％的票據、2024年到期的1.800％的票據、2026年到期的2.050％的票據、2029年到期的2.200％的票據和2049年到期的2.950％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

9/11/19

4.22

截至2019年11月15日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期的0.000％票據和2031年到期的0.500％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

11/15/19

4.23

截至2020年5月11日的註冊人官員證書，包括代表2023年到期的0.750％票據、2025年到期的1.125％票據、2030年到期的1.650％票據和2050年到期的2.650％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/11/20

4.24

截至2020年8月20日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期0.550％的票據、2030年到期的1.25％票據、2050年到期的2.400％票據和2060年到期的2.550％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

8/20/20

4.25

截至2021年2月8日的註冊人官員證書，包括代表2026年到期0.700％的票據、2028年到期的1.200％票據、2031年到期的1.650％的票據、2041年到期的2.375％的票據、2041年到期的2.375％的票據、2051年到期的2.650％票據和2061年到期的2.800％的票據的全球票據形式。

8-K

4.1

2/8/21

4.26

截至2021年8月5日的註冊人官員證書，包括代表2028年到期1.400％的票據、2031年到期的1.700％票據、2051年到期的2.700％票據和2061年到期的2.700％票據和2061年到期的2.850％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

8/5/21

4.27

註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期截至2021年10月28日。

S-3

4.1

10/29/21

4.28

截至2022年8月8日的註冊人官員證書，包括代表2029年到期的3.250％票據、2032年到期的3.350％票據、2052年到期的3.950％票據和2062年到期的4.100％票據的全球票據形式。

8-K

4.1

8/8/22

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 55

---

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

4.29

截至2023年5月10日的註冊人官員證書，包括代表2026年到期4.421％的票據、2028年到期的4.000％票據、2030年到期的4.150％的票據、2030年到期的4.150％的票據、2033年到期的4.300％的票據和2053年到期的4.850％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/10/23

4.30*

蘋果公司遞延薪酬計劃。

S-8

4.1

8/23/18

10.1*

蘋果公司員工股票購買計劃，經修訂和重述，截至2015年3月10日。

8-K

10.1

3/13/15

10.2*

註冊人與註冊人的每位董事和執行官之間的賠償協議形式。

10-Q

10.2

6/27/09

10.3*

蘋果公司非僱員董事股票計劃，經2021年11月9日修訂。

10-Q

10.1

12/25/21

10.4*

蘋果公司2014年員工股票計劃，經修訂和重述，截至2017年10月1日。

10-K

10.8

9/30/17

10.5*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2017年9月26日起生效。

10-K

10.20

9/30/17

10.6*

非僱員董事股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2018年2月13日起生效。

10-Q

10.2

3/31/18

10.7*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2018年8月21日起生效。

10-K

10.17

9/29/18

10.8*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2018年8月21日起生效。

10-K

10.18

9/29/18

10.9*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2019年9月29日起生效。

10-K

10.15

9/28/19

10.10*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2019年9月29日起生效。

10-K

10.16

9/28/19

10.11*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2020年8月18日起生效。

10-K

10.16

9/26/20

10.12*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2020年8月18日起生效。

10-K

10.17

9/26/20

10.13*

自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官限制性股票單位獎勵協議表格。

10-Q

10.1

12/26/20

10.14*

自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官績效獎勵協議表格。

10-Q

10.2

12/26/20

10.15*

蘋果公司2022年員工股票計劃。

8-K

10.1

3/4/22

10.16*

2022年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2022年3月4日起生效。

8-K

10.2

3/4/22

10.17*

2022年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2022年3月4日起生效。

8-K

10.3

3/4/22

10.18*

蘋果公司高管現金激勵計劃。

8-K

10.1

8/19/22

10.19*

2022年員工股票計劃下的首席執行官限制性股票單位獎勵協議表格，自2022年9月25日起生效。

10-Q

10.1

12/31/22

10.20*

2022年員工股票計劃下的首席執行官績效獎勵協議表格，自2022年9月25日起生效。

10-Q

10.2

12/31/22

21.1**

註冊人的子公司。

23.1**

獨立註冊會計師事務所的同意。

24.1**

委託書（包含在本10-K表格年度報告的簽名頁面上）。

31.1**

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。

31.2**

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。

32.1***

第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。

101**

本10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註的內聯XBRL文檔集。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 56

---

以引用方式納入

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表單

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申請日期/ 期間結束日期

104**

本10-K表年度報告的封面內嵌XBRL，包含在附錄101行內XBRL文檔集中。

*表示管理合同或補償計劃或安排。

**隨函提交。

***隨函提供。

(1)根據S-K法規第601（b）（4）（iii）項，某些定義註冊人長期債務證券持有人權利的文書被省略。註冊人特此承諾應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。

項目 16。10-K 表格摘要

沒有。

蘋果公司 | 2023 年表格 10-K | 57

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簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：2023 年 11 月 2 日			蘋果公司
			來自：						//Luca Maestri
									盧卡·馬埃斯特里
									高級副總裁， 首席財務官

委託書

通過這些禮物認識所有人，簽名如下所示的每個人都構成並任命蒂莫西·庫克和盧卡·馬埃斯特里共同或單獨地為其事實上的律師，他們都有權以任何身份代替他或她，簽署本10-K表年度報告的任何修正案，並向證券交易所提交該修正案及其附物和其他相關文件委員會，特此批准並確認上述每位實際律師，或其替代人或替代品，可以根據本協議進行或促成這樣做。

根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以註冊人的身份和日期在下文簽署了本報告：

姓名

標題

日期

/s/ 蒂莫西 ·D· 庫克

首席執行官兼董事 （首席執行官）

2023年11月2日

蒂莫西 D. 庫克

/s/ 盧卡·馬埃斯特里

高級副總裁、首席財務官 （首席財務官）

2023年11月2日

盧卡·馬埃斯特里

/s/ 克里斯·近藤

公司會計高級董事 （首席會計官）

2023年11月2日

克里斯·近藤

/s/ 詹姆斯·A·貝爾

董事

2023年11月2日

詹姆斯·A·貝爾

/s/ 阿爾·戈爾

董事

2023年11月2日

阿爾·戈爾

/s/ 亞歷克斯·戈爾斯基

董事

2023年11月2日

亞歷克斯·戈爾斯基

/s/ 安德里亞·榮格

董事

2023年11月2日

安德里亞·榮格

/s/ 亞瑟·萊文森

董事兼董事會主席

2023年11月2日

亞瑟·萊文森

/s/ 莫妮卡·洛薩諾

董事

2023年11月2日

莫妮卡·洛薩諾

/s/ 羅納德·舒格

董事

2023年11月2日

羅納德·D·舒格

/s/ 蘇珊·瓦格納

董事

2023年11月2日

蘇珊·L·瓦格納

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