美國
證券交易所 委員會
華盛頓特區 20549
表單
對於已結束的季度期
委員會檔案編號:
(註冊人 的確切姓名如其章程所示)
( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 識別碼) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話 號碼,包括區號)
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :無
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
沒有 |
用複選標記
註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或發行人需要提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否受此類
申報要求的約束。
用複選標記
註明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交
S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求以電子方式提交的每份交互式數據文件(或註冊人必須提交
此類文件的較短期限)。
用複選標記 指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是 新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小的 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是一家新興成長型公司
,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或
修訂的財務會計準則。
用複選標記
表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 沒有
截至2023年11月9日,註冊人已發行的
普通股數量為
企業家世界 光明集團
表格 10-Q
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度期間
目錄
頁號 | ||
注意 | ii | |
關於前瞻性陳述的 特別説明 | vi | |
I 部分-財務信息 | ||
商品 1. | 簡明的 合併財務報表(未經審計) | 1 |
商品 2. | 管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
商品 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 8 |
商品 4. | 控制 和程序 | 8 |
第二部分-其他信息 | ||
商品 1. | 法律 訴訟 | 10 |
商品 1A。 | 風險 因素 | 10 |
商品 2. | 未註冊 股權證券的銷售和所得款項的使用 | 10 |
商品 3. | 優先證券的默認 | 10 |
商品 4. | 我的 安全披露 | 10 |
商品 5. | 其他 信息 | 10 |
商品 6. | 展品 | 10 |
10 | ||
簽名 | 11 |
i
注意
企業家 Universe Bright Group 是內華達州的一家公司(“EUBG” 或 “公司”),不是中國的運營公司,而是 內華達州的控股公司。作為我們自己沒有實質性業務的控股公司,EUBG通過其在香港和中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)的 子公司開展所有業務。因此,我們的股東 不會直接持有我們中國運營子公司的任何股權。除非另有提及或文中另有要求 ,否則在本10-Q表季度報告(“10-Q表格”)中使用時,“我們”、 和 “我們的” 是指EUBG及其合併子公司,或根據上下文要求的任何一家或多家子公司,“香港 子公司” 是指創業世界科技控股集團有限公司、我們的全資子公司和香港 有限公司,“中國子公司” 是指西安雲創空間信息技術有限公司,f/k/a 創業 World ConsultantsLimited,香港子公司的外商獨資中國子公司。EUBG 是其運營的 子公司的控股公司。
我們目前沒有, 並且我們不打算使用可變利益實體(“VIE”)來執行我們的業務計劃或開展我們在中國的業務。 我們在控股公司、香港子公司和中國子公司之間沒有任何合同安排。EUBG是內華達州的一家控股公司 ,除了直接或間接持有我們在香港和中國的運營子公司 的股權外,沒有任何實質性業務。因此,我們的股東不會直接持有我們在中國運營子公司的任何股權。 我們的控股公司結構給投資者帶來獨特的風險。中國監管機構可能會禁止我們的公司結構, 這可能會導致我們的業務和/或公司普通股價值發生重大變化,包括 它可能導致此類證券的價值大幅下降或變得一文不值。
如果您對我們公司進行任何投資,則 將投資於我們在內華達州的控股公司EUBG,而不是我們在香港的運營子公司或中國的 。由於我們幾乎所有的業務都是通過我們的中國子公司在中國開展的,因此中國政府可能會對我們的業務行為行使 重大監督和自由裁量權,並可能隨時幹預或影響我們在中國的業務, 這可能會導致我們的業務和/或公司普通股價值發生重大變化。中國政府 還可能嚴重限制或完全阻礙我們在美國或其他外匯交易所上市和/或繼續上市的能力,以及 向投資者提供未來證券的能力,導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。
我們在中國大陸的很大一部分業務存在重大法律和運營風險。中國法律 和管理我們當前業務運營和公司結構的法規有時模糊不清且不確定,我們面臨的風險是 中國法律、法規和政策的變化,包括如何解釋或實施這些法律、法規和政策 可能會對我們在中國可能開展的業務產生重大影響,這可能會導致我們的運營和/或公司普通價值發生實質性變化 股票,包括它可能導致此類證券的價值上漲 大幅下降或變得一文不值。此外,這些風險可能會嚴重限制或完全阻礙我們未來向投資者提供 或繼續向投資者提供證券的能力。
中國政府最近的聲明表明,中國政府打算對海外發行和/或 外國對中國發行人的投資進行更多的監督和控制。中國政府未來採取的任何行動擴大對外證券發行須接受政府審查的行業和公司 的類別,都可能嚴重限制或完全阻礙我們向投資者發行 或繼續向投資者提供證券的能力,並可能導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。 此外,最近,中國政府啟動了一系列監管行動,並在幾乎沒有事先通知的情況下就中國業務運營的監管發表了多項公開聲明,包括打擊證券市場的非法活動,加強對使用VIE結構在海外上市的中國公司的監管,採取新措施擴大網絡安全 審查的範圍,以及擴大反壟斷執法的力度。我們可能會受到與境外證券發行 和中國公司上市相關的監管,包括根據中華人民共和國政府當局發佈的《關於加強打擊非法證券活動的意見》的約束,該意見要求加強對海外上市公司以及中國公司的海外股權籌資 和上市的監管,以及為應對總部設在中國的海外面臨的風險和事件建立監管體系等擬議措施上市公司;試驗國內 公司境外證券發行和上市管理辦法以及中國證券監督管理委員會(“CSRC”)發佈的支持準則,規範中國公司的海外 證券發行和上市活動;中國網絡空間管理局(“CAC”)發佈的 網絡數據安全管理條例草案,除其他外,要求網絡安全機構進行事先的網絡安全審查在海外掛牌尋找數據處理者之前的審查辦公室處理超過一百萬用户的個人 信息,以及在香港上市影響或可能影響國家安全的數據處理者;由國家發展和改革委員會、中華人民共和國工業和信息化部 和其他一些政府聯合發佈的《網絡安全 審查辦法修訂版,除其他外,要求持有超過一百萬 用户個人信息的網絡平臺運營商必須向網絡安全審查提出申請網絡安全審查辦公室在中國大陸和香港以外的任何公開發行 或上市之前。
ii
截至本 申報之日,我們的運營子公司尚未參與CAC根據 《網絡安全審查辦法(2021)》和《法規草案》發起的任何網絡安全審查調查,也沒有收到任何有關該註冊的查詢、通知、警告、制裁 或監管機構對該註冊的任何異議。但是,由於這些聲明和監管行動是新的, 非常不確定中國的立法或行政法規制定機構將在多長時間內對其做出迴應,或者將修改或頒佈哪些現行或 新的法律法規(如果有),或者此類修改或新的法律法規將對我們的日常業務運營或我們接受外國投資並在美國證券交易所上市的能力產生潛在影響。如果我們受到這樣的 調查,或者如果我們被要求遵守更嚴格的監管要求,我們管理層的寶貴時間和金錢可能會花在 遵守和/或迴應調查和要求上,從而將寶貴的資源和注意力從我們的運營上轉移開。 這反過來可能會對我們的運營產生負面影響。
根據我們的中國 法律顧問的建議,我們和我們的子公司無需獲得包括中國證監會 或中國民航局在內的任何中國當局的許可或批准即可向外國投資者發行公司普通股,我們或我們的子公司也沒有申請或收到任何拒絕註冊的申請 。但是,最近,中國共產黨中央委員會辦公廳和國務院辦公廳 聯合發佈了《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》, 或該意見,該意見已於2021年7月6日向公眾公佈。《意見》強調需要加強對非法證券活動的管理,加強對中國公司海外上市的監管。將採取有效的 措施,例如促進相關監管體系的建設,以應對China-concept 海外上市公司的風險和事件,以及網絡安全和數據隱私保護要求及類似事項。《意見》和即將頒佈的任何相關 實施細則可能會要求我們在未來遵守合規要求。鑑於 中國當前的監管環境,我們在中國對規章制度的解釋和執行仍然受到不確定性的影響, 可能在幾乎不提前通知的情況下迅速改變,中國當局將來的任何行動。我們無法向您保證,相關的中國政府機構 會得出與我們相同的結論,也無法按照我們的中國法律顧問的建議得出相同的結論。但是,(i)如果我們無意中得出結論,認為不需要這類 的許可或批准,或者(ii)如果中國證監會、中國網絡空間管理局或其他中國監管機構 後來頒佈了新規則,要求我們獲得他們的批准才能向外國投資者發行公司的普通股,並且 如果程序已經建立,我們將無法獲得此類批准要求的豁免獲得這樣的豁免,那麼我們 可能無法在美國交易所上市。此外,有關此類批准要求的任何不確定性和/或負面宣傳 都可能對我們證券的交易價格產生重大不利影響。目前尚不確定何時以及是否需要獲得中國證券監督管理委員會的 許可才能在美國交易所上市,即使獲得了此類許可, 許可是否會被拒絕或撤銷。
中華人民共和國法律法規 和政府在數字培訓方面的政策變化迅速。對於我們的數字培訓相關服務,我們與北大青鳥職業教育 教育(“青鳥”)合作,後者是中國國家個人人才培訓網絡(“CNPTTN”)的授權被許可人, 是中國人才培訓監管機構。Jade Bird 負責其培訓課程,該公司獲得 Jade Bird 的授權為培訓課程的唯一培訓相關管理員,僅限於協調向有興趣通過社交媒體開展直播業務的 個人客户提供與數字培訓相關的服務。公司向這些訂閲課程的個人客户提供了與 相關的培訓服務,包括安排考試、跟蹤證書頒發流程、 解決客户問題等。2022年3月22日,這家中國子公司獲悉,青鳥在收到CNPTTN的 通知後暫停了服務,CNPTTN已暫停所有使用其CNPTTN名稱的招聘服務,直至另行通知。由於CNPTTN暫停 ,這家中國子公司還從 2022年3月22日起暫停了與青鳥的數字培訓相關服務,直至另行通知。將來,法律法規和CNPTTN可能會要求我們的中國子公司滿足額外要求 或獲得額外的批准、執照或許可才能開展KOL培訓相關業務。如果我們的中國子公司無法滿足 相關要求或獲得相關的批准、執照或許可,我們的中國子公司可能無法繼續開展 與KOL培訓相關的業務。截至本文件提交之日,CNPTTN沒有進一步的通知,該服務仍處於暫停狀態。根據我們的中國法律顧問的建議,除上述內容外,我們和我們的子公司目前無需獲得任何中國當局的許可 即可經營其主要業務。我們無法向您保證,相關的中國政府機構會得出與我們相同的結論,或者按照我們的中國法律顧問的建議得出結論。如果 (i) 我們和我們的中國法律顧問無意中得出結論,不需要 此類許可或批准,或 (ii) 中國相關監管機構隨後頒佈了新規定,要求 我們獲得他們的批准才能經營我們的業務,而我們無法獲得此類批准要求的批准或豁免,則有關此類批准要求的任何 不確定性和/或負面宣傳都可能對我們的業務運營產生重大不利影響 和我們證券的交易價格。
iii
儘管我們得出結論 我們和我們的子公司目前無需獲得任何中華人民共和國中央或地方政府的許可, 我們沒有收到任何拒絕在美國交易所上市或開展業務運營的決定,如果 (x) 我們無意中得出結論 此類批准在需要時不需要,(y) 我們不會在需要時獲得或維持此類許可或批准,或 (z) 與我們的業務或行業相關的適用法律、法規或解釋的變更,這將要求我們獲得 的批准將來,我們的運營、財務狀況和經營業績可能會受到直接或間接的不利影響, ,公司普通股的價值可能會大幅下降或變得一文不值。
2022年7月7日, CAC 頒佈了《跨境傳輸數據安全評估辦法》(“安全評估辦法”), 將於 2022 年 9 月 1 日起施行。安全評估措施規定,跨境提供數據 且具有以下情形之一的數據處理者應通過網絡信息部門的省級分支機構向國家網絡信息部門 申請安全評估:(A)跨境提供重要數據的數據處理者;(B)關鍵信息基礎設施的運營商 和處理超過100萬人個人信息的數據處理者跨境提供個人 信息;(C)數據處理者哪些數據處理者跨境提供自去年1月1日以來累計10萬人的個人信息 或1萬人的敏感個人信息;(D)國家互聯網信息部門規定的其他需要申請 進行跨境提供數據安全評估的情形。截至本申報日 ,中國子公司尚未向任何離岸機構或個人提供任何重要數據或個人數據, 因此中國子公司在此階段無需申請安全評估。但是,如果我們將來需要向離岸機構 或個人提供數據,並且遇到應申請安全評估的情況,我們可能無法通過安全 評估。
2020 年 12 月,《追究外國公司責任法》(“HFCAA”)簽署成為法律,這是美國持續關注審計 和目前受國家法律保護的其他信息的獲取的監管重點的一部分。HFCAA規定,如果美國證券交易委員會(“SEC”) 確定我們提交了從2021年起連續三年未受到 上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)檢查的註冊會計師事務所出具的審計報告,則美國證券交易委員會應禁止 證券在美國國家證券交易所或場外交易市場進行交易。 提交了截至2021年12月31日的財政年度的10號表格,該表已由Centurion ZD CPA審計& Co.(“CZD CPA”)是一家總部位於香港的審計 公司,PCAOB已確定該司法管轄區PCAOB無法進行檢查或調查 審計師,美國證券交易委員會將我們列入了根據HFCAA確定的委員會認定的發行人名單。2022年12月,《加速控股 外國公司責任法》(“AHFCAA”)簽署成為法律,該法案修訂了HFCAA,將三年期 縮短為兩年。
2022年9月7日,我們解僱了CZD CPA,並任命 Prager Metis CPaS, LLC(“PragerMetis”)為截至2022年12月31日的財政年度的獨立審計師。我們目前的審計師 PragerMetis位於新澤西州哈肯薩克,已接受PCAOB的檢查。我們預計,這將滿足PCAOB檢查 對我們合併財務報表的審計要求,前提是要在AHFCAA的兩年期限之前遵守美國證券交易委員會和其他要求。
此外,2022年8月26日,PCAOB與中國證券監督管理委員會(CSRC)和中華人民共和國財政部簽署了協議聲明 ,朝着開放PCAOB檢查和調查總部位於中國大陸和 香港的註冊會計師事務所的准入邁出了第一步。2022年12月15日,PCAOB宣佈,它 “能夠在2022年有史以來首次獲得檢查和調查中華人民共和國(PRC)的 審計公司的完全訪問權限。因此,2022年12月15日, PCAOB董事會投票撤銷先前的相反決定。”
iv
EUBG 被允許 向香港子公司轉移現金作為貸款和/或資本出資,用於其運營,允許香港子公司將 現金作為貸款和/或資本出資轉移 現金作為貸款和/或資本出資,用於資本投資和公司運營。例如,PRC 子公司將使用現金進行日常業務運營。但是,根據中國現行法規,向我們的中國子公司 提供的任何貸款均不得超過法定限額,並應向國家安全局或其地方主管部門申報。此外,香港子公司 向中國子公司繳納的任何資本出資均應向當地商務部門申報。中國子公司是獲得 收入的主要運營公司。香港特別行政區法律還允許香港子公司通過股息分配 向EUBG提供資金,資金金額不受限制。現行中華人民共和國法律要求股息只能從根據中華人民共和國會計原則計算 的年度利潤中支付,這與其他司法管轄區的公認會計原則不同。此外, 中華人民共和國法律還要求外商投資企業至少預留其税後利潤的10%(如果有),用於為其法定 儲備金提供資金,直到總金額達到其註冊資本的50%為止。此外,外商獨資企業可以自行決定根據中國會計原則,將部分税後利潤分配給企業擴張基金、員工福利、 和獎金基金。這些儲備資金不能作為現金分紅分配。中華人民共和國政府對外幣 貨幣兑換的控制可能會限制我們的外匯交易。根據中華人民共和國現行外匯法規,當前 賬户項目可以用外幣支付,無需事先獲得SAFE的批准。但是,如果人民幣兑換成外幣並匯出中華人民共和國,則需要獲得國家安全局的批准,或者在SAFE 或其他相關部門註冊。 不遵守上述法規可能會導致根據中華人民共和國法律承擔逃避外匯管制的責任。
截至本 申報之日,我們的中國子公司已向其控股母公司香港子公司分配了人民幣6,450萬元(約合890萬美元)。 按申報股息的10%的税率扣除約人民幣640萬元(約合90萬美元)的預扣税後, 淨分配額為人民幣5,800萬元(約合800萬美元)。但是,我們無法確保將來能夠在所有方面遵守 上述法規。如果我們不遵守上述規定,我們轉移現金 和分配收益的能力可能會受到負面影響,這可能會對我們的流動性以及為 提供資金和擴展業務的能力產生重大不利影響。由於內華達州的控股公司EUBG不是中國子公司的直接母公司,因此EUBG和 中國子公司不能向另一方進行轉賬。我們打算保留任何未來收益,為子公司開展的 業務擴張提供資金,並且我們預計在可預見的將來,香港子公司不會向內華達州控股公司 EUBG 和/或EUBG向其股東支付任何現金分紅。截至本文件提交之日,除了上述從我們的中國子公司轉移到香港子公司用於運營成本的人民幣6,450萬元現金分紅外,EUBG、我們的內華達州控股公司及其子公司 我們的香港子公司或我們的中國子公司之間沒有進行現金轉移或轉讓 其他資產(包括股息和分配)。
中華人民共和國政府對我們的業務行為有 嚴格的監督和自由裁量權,並可能在政府 認為適當的情況下幹預或影響我們的運營,以進一步實現監管、政治和社會目標。如果我們業務的現金和資產屬於我們的 中國子公司和/或香港子公司,則此類現金或資產可能無法為我們的運營提供資金或用於 中國和/或香港以外的其他用途,因為中國政府可能會進行幹預,對我們 或我們的子公司轉移現金或資產的能力施加限制和限制。對我們業務運營的任何此類幹預或影響或行動 一旦被中國政府採取,對我們子公司的現金或資產進行更多監督和控制的行動,都可能對 我們的業務、財務狀況和經營業績以及普通股的價值產生不利影響,或者嚴重限制或完全阻礙 我們向投資者發行或繼續發行證券的能力,導致此類證券的價值大幅下降或 極端的案例,變得一文不值。
2021 年 9 月 1 日, 我們的中國子公司針對其在中國和香港的業務 採用了書面貨幣和現金資金管理系統(“現金管理政策”)。現金管理政策涵蓋中國子公司和 香港子公司擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金,包括接收資金、存入資金、轉移資金、適當文件和記錄 現金的程序。我們採用現金管理政策的目的是為收集、核算和保護 我們在中國子公司和香港子公司的所有現金和現金等價物提供流程和指導,包括 1) 檢查中國和香港之間的最新監管要求 ;2) 尋求EUBG首席執行官的批准,以便將資金從我們的中國 子公司轉移到我們的香港子公司。EUBG沒有現金管理政策。
有關此類風險的詳細討論 ,請參閲我們於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告(“年度報告” 或 “10-K表格”)中標題為 “風險因素” 的部分。
v
關於 前瞻性陳述的特別説明
這份10-Q表格的季度報告 (“季度報告” 或 “10-Q表格”)包含 中經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券 交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。就這些條款而言,本報告中除歷史事實陳述 之外的所有陳述均為前瞻性陳述,包括關於公司未來運營計劃和目標 、公司未來財務或經濟表現(包括已知或預期趨勢)以及與上述內容相關的假設 的任何陳述。包含使用 “可能”、“將”、 “期望”、“計劃”、“預期”、“估計”、“潛力” 或 “繼續”、 或其否定詞或其他類似術語的陳述均為前瞻性陳述。這些風險和不確定性包括但不限於我們在2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法,基於假設, 受到風險和不確定性的影響。您應閲讀這些因素以及本報告以及我們在本報告中以引用方式納入本報告的文件 中的其他警示性陳述,這些陳述適用於本 報告或我們以引用方式納入本報告的文件中出現的所有相關前瞻性陳述。如果其中一個或多個因素得以實現,或者任何基本的 假設被證明不正確,則我們的實際業績、業績或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績 或成就存在重大差異。
本季度報告中包含的任何前瞻性陳述 僅是根據我們 管理層目前獲得的信息以及管理層對未來事件潛在結果的看法對未來事件的估計或預測。這些未來事件是否會像管理層預期的那樣發生 ,我們是否會實現我們的業務目標,以及我們的收入、經營業績或財務狀況 在未來時期是否會有所改善,都面臨許多風險。有許多重要因素可能導致實際業績 與這些前瞻性陳述的預期結果存在重大差異。這些重要因素包括我們在本季度報告中在 “風險因素” 標題下討論的 以及不時向美國證券交易委員會提交的其他報告中討論的因素, 這些報告以引用方式納入本季度報告。您應閲讀本季度報告 以及我們在本季度報告中以引用方式納入本季度報告的文件中的這些因素和其他警示性陳述,這些陳述適用於所有相關的前瞻性 陳述,無論這些陳述出現在本季度報告或我們以引用方式納入本季度報告的文件中。如果其中一個 個或多個因素得以實現,或者如果任何基本假設被證明不正確,我們的實際業績、業績或成就 可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。除非法律要求,否則我們 沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因, 。
vi
第一部分-財務信息
第 1 項。財務 報表
財務報表索引
未經審計的 財務報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
頁面 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | F-1 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合收益表(未經審計) | F-2 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | F-3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | F-4 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | F-5 |
1
企業家 環球光明集團
簡化 合併資產負債表
(未經審計)
(以 美元計,股票數量除外)
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
其他應收賬款和預付款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款和應計負債——關聯方 | ||||||||
提前收到 | ||||||||
經營租賃負債,當前 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
應付給董事的款項 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
經營租賃負債,非流動 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,面值 $ | ||||||||
普通股,面值 $ | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-1
企業家 環球光明集團
簡明的 合併運營報表和綜合收益表
(未經審計)
(以 美元計,股票數量除外)
在截至9月30日的三個月中 | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營收入 | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
匯兑損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
雜項收入 | ||||||||||||||||
其他收入(支出)總額,淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
其他綜合損失 | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合收益總額(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
$ | * | $ | * | $ | * | $ | * | |||||||||
已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
* |
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
企業家 環球光明集團
股東權益變動簡明合併報表
(未經審計)
(以 美元計,股票數量除外)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個 零九個月
普通股 | 額外 | 優先股 | 累積其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 | 付費 | 的數量 | 法定的 | 已保留 | 全面 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 儲備 | 收益 | 收入 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至 2023 年 9 月 30 日的三個 零九個月
普通股 | 額外 | 優先股 | 累積其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 | 付費 | 的數量 | 法定的 | 已保留 | 全面 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 儲備 | 收益 | 收入 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
F-3
企業家 環球光明集團
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以 美元計)
在截至9月30日的九個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
為調節淨收入與經營活動產生的現金而進行的調整: | ||||||||
折舊 | ||||||||
經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
遞延所得税負債 | ( | ) | ||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
其他應收賬款和預付款 | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款 | ( | ) | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付税款 | ||||||||
合同負債 | ( | ) | ||||||
提前收到 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動產生的淨現金 | ||||||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自無關第三方的應收貸款 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於融資活動的現金流量 | ||||||||
向董事還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息 | ||||||||
在此期間支付的現金用於: | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
已繳預扣税 |
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
企業家 環球光明集團
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(以 美元計,股票數量除外)
注 1 — 組織和業務
企業家 Universe Bright Group(“EUBG” 或 “公司”)於1999年4月21日在內華達州註冊成立,名為 ,名為LE GOURMET CO, INC.,公司更名為企業家環球光明集團,生效日期為2020年4月3日。
公司 名稱 | 成立地點/日期 | 主要活動 | ||
1。創業 世界科技控股集團有限公司 | ||||
2。西安 雲創空間信息技術有限公司 | ||||
3. 西安雲創空間信息技術有限公司白銀分公司 (2023 年 6 月 30 日註銷 ) |
新冠肺炎
2020 年 1 月初,中國武漢爆發了一場新型冠狀病毒(“COVID-19”)疫情。隨後,它迅速傳播到亞洲和世界其他地區。COVID-19 疫情在中國造成了廣泛的經濟混亂, 中國政府為遏制其傳播採取了嚴格的措施,包括隔離、旅行限制和 暫時關閉中國和其他地方的非必要企業。
2022年12月初,中國宣佈在全國範圍內放鬆其零疫情政策,大部分旅行限制和隔離 要求已於2022年12月取消。結果,從 到 2023 年 3 月,中國許多城市的 COVID-19 病例激增。但是,根據目前的情況,公司預計從長遠來看,不會對公司的 運營和財務業績產生重大影響。
該公司的營業收入為 $
F-5
注 2 — 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
附帶的未經審計的簡明合併財務報表的 是根據美利堅合眾國普遍公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會 (“SEC”)關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。
根據美國證券交易委員會的規章制度,截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的 中期簡明合併財務信息是在未經審計的情況下編制的。根據此類規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露 已被簡要或省略 。中期簡明合併財務信息應與 財務報表及其附註一起閲讀,後者包含在公司截至2022年12月 31日財年的10-K表年度報告中,該報告先前於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交。
管理層認為,為提交公司截至2023年9月30日的中期簡明合併財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的中期簡明合併 經營業績和現金流(如適用),所有必要的調整(包括所有重大的正常和經常性調整)均已作出。 中期經營業績不一定代表整個財年或任何未來時期的經營業績。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制這些財務報表要求公司管理層做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露的估算和 判斷。在持續 的基礎上,公司根據歷史經驗和其他各種假設來評估其估計,這些假設在當時情況下被認為是合理的 ,這些假設的結果構成了對資產和負債 賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
最近 採用的會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號《金融工具信貸損失(主題326)》(“亞利桑那州立大學2016-13”),要求 實體根據歷史經驗、當前 條件以及合理和可支持的預測來衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。ASU 2016-13取代了現有的已發生損失模型,適用於以攤銷成本計量的金融資產信用損失的 計量。亞利桑那州立大學2016-13年度將在修改後的回顧性基礎上通過 。作為一家規模較小的申報公司,亞利桑那州立大學2016-13年度將在2022年12月15日之後 開始的中期和年度報告期內對公司生效。該公司於2023年1月1日採用了這些華碩股份,這些修正案是預期適用的。
2022年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02,主題326。亞利桑那州立大學取消了副標題310-40中對債權人 陷入困境的債務重組的會計指導,並提高了向遇到財務困難的借款人修改貸款的披露要求。 此外,亞利桑那州立大學要求披露 副主題 326-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 範圍內的應收賬款按發放年份分列的應收賬款註銷總額。該亞利桑那州立大學的有效期從 2022年12月15日之後開始。該公司於2023年1月1日通過了該亞利桑那州立大學,這些修正案是預期適用的。
F-6
最近 發佈了會計準則
2021年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-08號,“'業務合併(主題805):與客户簽訂的合同中的合同資產和合同 負債的會計處理”(“亞利桑那州立大學2021-08”)。該亞利桑那州立大學要求各實體應用主題606來確認 並衡量業務合併中的合同資產和合同負債。修正案通過為與在企業 合併中獲得的客户簽訂的收入合同以及與未在業務合併中收購的客户簽訂的收入合同提供一致的確認和衡量指導,從而提高了業務 合併後的可比性。修正案自2023年12月15日起對公司 生效,並預期適用於生效日期之後發生的業務合併。公司 預計亞利桑那州立大學2021-04的通過不會對簡明合併財務報表產生重大影響。
FASB或其他準則制定機構發佈或提出的其他 會計準則在未來某個日期之前不需要採用,預計不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
合併和非控制權益的基礎
簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的財務報表。合併後,公司內部所有重要的 公司間餘額和交易均已清除。
子公司是指(i)公司直接或間接控制50%以上的投票權的實體;或(ii) 公司有權任命或罷免董事會的多數成員,或在 董事會會議上投多數票,或根據法規或 管理被投資者的財務和運營政策} 股東或股權持有人之間的協議。
租賃
公司在安排開始時確定一項安排是租賃還是包含租約。經營租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認 ,並在開始日期 時使用租賃折扣率進行折扣。由於租賃中隱含的利率不容易確定經營租賃的利率,因此公司通常使用基於開始日期可用信息的增量 借款利率來確定未來租賃付款的現值。經營 租賃使用權(“ROU 資產”)資產代表公司控制已確定資產在 租賃期限內的使用的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU 資產 通常根據租賃負債的初始計量金額進行確認。租賃費用在租賃期內按直線 進行確認。公司選擇了過渡指導方針允許的一攬子實用權宜之計,將 租賃和非租賃部分合併為與公司辦公空間 租賃相關的經營租賃的單一租賃部分,將初始期限為12個月或更短的租賃保留在資產負債表之外,並在租賃期限內以直線方式在簡明合併收益表中確認相關的租賃付款 。
當存在減值指標時,將對ROU 資產進行減值審查。運營和融資租賃中的ROU資產受ASC 360《不動產、廠房和設備》中的減值指引的約束,因為ROU資產是長期的非金融資產。
如果與ROU資產相關的現金流不獨立於其他資產和負債的現金流,則單獨或作為資產組的一部分對ROU 資產進行減值測試。資產組是持有和使用的長期資產的會計單位, 代表可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產組 和負債的現金流的最低水平。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 公司未確認ROU資產的減值。
經營租賃包含在公司簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權資產、經營租賃負債——流動和經營租賃負債——非流動 中。
F-7
現金 和現金等價物
出於現金流量表的目的 ,公司將現金、貨幣市場基金、計息活期存款 賬户的投資、定期存款以及向銀行或其他金融機構進行的、原始到期日 為三個月和九個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。
截至2023年9月30日 ,支付寶和微信支付等在線支付平臺管理的賬户中持有的現金為2599美元(截至2022年12月31日的 :2717美元),在簡明合併資產負債表中被歸類為現金和現金等價物。
應收賬款
應收賬款 應收賬款按發票金額入賬,扣除可疑賬户備抵金和銷售回報。可疑 賬户備抵金是公司對公司現有應收賬款中可能的信用損失金額的最佳估計。 公司根據歷史核銷經驗、客户具體事實和經濟狀況確定津貼。
對未清的 應收賬款餘額進行單獨審查,以確定是否可以收取。在 所有收款手段都已用盡且收回的可能性微乎其微之後,賬户餘額將從備用金中扣除。
工廠 和設備
預計使用壽命 (年) | ||||
機動車輛 | ||||
辦公設備 |
處置廠房和設備的 收益或損失是淨銷售收益與賬面價值 或公允價值減去出售相關資產成本中較低者之間的差額,在簡明合併 綜合收益表中確認為一般和管理費用。
長期資產的減值
在 中,根據ASC 360-10-35,每當事件或情況變化 表明資產的賬面價值可能無法收回時,我們都會審查長期資產的賬面價值是否存在減值。公司根據 資產預計產生的未折現未來現金流評估資產的可收回性,並在使用該資產產生的預計折現未來 現金流加上資產處置的預期淨收益(如果有)低於 資產賬面價值時確認減值損失。如果確定減值,公司將根據折現現金流方法將資產的賬面金額減少至其估計的 公允價值,或在可用和適當的情況下,減少至可比的市場價值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司未記錄任何減值。
收入 確認
公司在其客户獲得對承諾商品或服務的控制權時確認收入,其金額反映了該公司為換取這些商品而預期獲得的對價 。公司按照 ASU 第2014-09號規定的五步模型確認收入:(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定 交易價格;(iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;(v)在我們履行履約義務時(或作為)確認收入 。
公司評估其是交易的委託人還是代理人,以確定收入應按總額還是淨額 入賬。如果公司在將商品和服務轉讓給客户之前獲得對商品和服務的控制權,則為委託人。 當公司主要承擔交易義務、通常承受庫存風險、在確定價格方面有自由度、 或者擁有多個但不是全部指標時,公司充當委託人,收入按總額入賬。當 公司在交易中不承擔主要義務,通常不承擔庫存風險,也沒有能力確定 價格時,公司將充當代理人,收入按淨額入賬
公司的收入主要來自諮詢服務、採購和營銷服務以及與數字培訓相關的服務。
F-8
諮詢 服務
公司的大部分收入來自向其客户提供諮詢服務。
基於績效的 安排代表由預先設定的固定利率確定的可變對價形式。在這些安排中,公司的 費用基於與客户達成合同規定的目標,例如協助客户實現特定的 業務目標(例如,終端客户下訂單購買產品或報名課程,或提高客户直播表演者的績效質量和 盈利能力)。在客户接受所提供的服務後,公司有權對客户產生的收入給予固定利率, 與相應諮詢服務的範圍有關。
採購 和營銷服務
公司提供基於代理的採購和營銷服務,以連接市場運營商和商家。
基於代理機構的 採購和營銷服務代表市場運營商的產品採購。公司根據商家採購並交付給最終 客户的商品的價值,按固定利率確認來自機構採購和營銷服務的收入 。公司按淨額報告這些交易的收入,因為履約義務是 ,以促進市場運營商與商家之間的交易,而在將產品移交給最終客户之前,公司沒有獲得對產品 的控制權。公司對履行承諾不承擔主要責任,也不會面臨庫存 風險。
售後服務、商品退貨和其他類型的產品問題由賣家負責。賣家成功向 終極買家配送商品後,沒有任何未履行的義務可能會影響商城運營商和賣家 對所提供服務的接受程度。驗收條款已失效,或者公司有客觀證據表明 接受的所有標準均已得到滿足。
數字 培訓相關服務
向有興趣通過社交 媒體開展直播業務的客户提供固定費用 數字培訓相關服務。公司要求客户支付預先設定的費用以換取服務。收入在向 客户交付承諾的 服務(例如初步諮詢工作、設立電子學習賬户和提供學習材料)時予以確認。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月, 公司的服務收入分別為353,775美元和702,371美元; 以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 以及通過相關公司管理的計劃應用程序(“應用程序”)平臺提供某些 諮詢服務以及採購和營銷服務,分別為1,146,176美元和2,207,029美元,西安創業天下網絡技術有限公司(“西安CNT”)。公司首席執行官陶先生對西安CNT具有顯著的 影響力。
實用的 權宜之計和豁免
公司沒有為獲得合同支付任何費用,也沒有披露最初預期期限為一年或更短的合同 未履行的履約義務的價值。
F-9
截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
諮詢服務 | ||||||||||||||||
採購和營銷服務 | ||||||||||||||||
數字培訓相關服務 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
在某個時間點確認的收入 | ||||||||||||||||
一段時間內確認的收入 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入按總額入賬 | ||||||||||||||||
按淨額記錄的收入 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
合約 負債
公司的合同負債包括與諮詢費和提供固定費用培訓 相關服務相關的遞延收入。下表分別顯示了截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中遞延諮詢服務收入的活動:
九月三十日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
收取的服務費 | ||||||||
已退款 | ( | ) | ||||||
獲得的服務收入 | ( | ) | ||||||
交易所調整 | ( | ) | ||||||
期末餘額 | $ | $ |
收入 的成本
收入的成本 主要包括員工薪酬、服務費、代理費和相關的 IT 費用,這些費用直接歸因於收入
員工 福利
公司在中國的全職 職員工參與政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金 福利、醫療保健、員工住房公積金和其他福利福利。中國勞動法規要求 公司的中國子公司根據員工 工資的特定百分比向政府繳納這些福利,但不得超過當地政府規定的最高金額。除繳款 外,公司對福利沒有法律義務。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月, 的此類員工福利支出總額分別約為18,773美元和17,744美元;截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 的此類員工福利支出總額分別約為64,921美元和47,963美元。
F-10
外匯 貨幣和外幣折算
公司的 申報貨幣為美元(“美元”)。公司 中國運營子公司的財務記錄以其當地貨幣人民幣(“人民幣”)保存,人民幣是本位貨幣。 公司香港運營子公司的財務記錄以其當地貨幣港元 (“HKD”)進行保存,即功能貨幣。子公司的資產和負債按資產負債表日的匯率折算為報告貨幣 ,權益賬户按歷史匯率折算,收入和支出 項使用該期間的平均匯率折算。折算調整計入股東權益項下的累計其他綜合 虧損。
以適用本位幣以外的貨幣計價的貨幣 資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算為本位貨幣 。非貨幣資產和負債按歷史匯率重新計量為適用的 本位貨幣。在 期間,以適用本位幣以外的貨幣進行的交易將按交易當日的適用匯率轉換為本位貨幣。交易 收益和虧損在簡明合併運營報表中確認。
RMB 不是完全可兑換的貨幣。所有涉及人民幣的外匯交易必須通過中國人民銀行(“PBOC”)或其他獲準買入和賣出外匯的機構進行。外匯交易採用的匯率 是中國人民銀行報價的匯率,主要由供求關係決定。 將金額從人民幣折算成美元,在相應時期按以下匯率折算:
截至2023年9月30日的九個月 | ||
資產負債表,淨值 賬户除外 | 人民幣 | |
損益表和現金流量 | 人民幣 | |
截至2022年9月30日的九個月 | ||
資產負債表,股票賬户除外 | 人民幣 | |
損益表和現金流量 | 人民幣 |
在所報告的 期內,港元兑美元的匯率在窄幅區間內,兩個時期均在7.8港元至1.00美元左右。
所得 税
所得 税使用資產負債法進行核算,該方法要求確認本期 應付或可退還的所得税,以及 公司財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果的遞延所得税負債和資產。遞延所得税是根據資產和負債的會計基礎與納税基礎之間的差異確定的,並使用當前頒佈的税率和法律進行計量。如果根據現有證據,認為遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現,則遞延所得税資產 將減少估值補貼。在做出此類決定時,公司考慮的因素包括將來 現有應納税臨時差額的逆轉、未來的盈利能力和税收籌劃策略。如果 將來發生使公司變現的遞延所得税資產超過目前記錄的淨額的事件,則將對遞延所得税資產進行調整 ,從而增加這些事件發生期間的收入。如果將來發生要求公司變現的遞延所得税資產少於目前記錄的淨額的事件 ,則將對遞延所得税資產的估值補貼進行調整 ,這將減少這些事件發生期間的收入。 在確定所得税支出和遞延所得税資產和負債時,需要管理層做出重大判斷。
公司在美國、中國大陸和香港開展業務,並在這些司法管轄區納税。由於其業務 活動,公司將提交納税申報表,並接受相應税務機關的審查。
F-11
不確定的 税收狀況
管理層 定期審查與公司收入和交易相關的税收準備金是否充分。為了 評估不確定的税收狀況,公司採用了更有可能的門檻和兩步法來衡量税收狀況 和財務報表確認。對於兩步法,第一步是評估税收狀況以供承認,方法是確定 現有證據是否表明該狀況很可能得以維持,包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有)。第二步是將税收優惠作為結算時可能實現的超過 50% 的最大金額來衡量税收優惠。在隨後的期間,與不確定税收狀況相關的任何利息和罰款 將被確認為所得税支出的組成部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司尚未記錄 因不確定税收狀況而產生的任何負債。
普通股每股淨 收入
公司採用了ASC主題260,即 “每股收益”(“EPS”),該主題要求在損益表正文中 列報所有具有複雜資本結構的實體的基本每股收益,並要求對基本每股收益計算的分子和 分母進行對賬。在隨附的財務報表中,每股基本收益的計算方法是將 淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
每股淨收益 | ||||||||||||||||
$ | * | $ | * | $ | * | $ | * |
* | 小於 $ |
普通股每股基本淨收益的計算基於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨收益(虧損)以及已發行普通股的加權平均數。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司目前已發行和未償還的 沒有潛在的稀釋性證券,例如期權或認股權證。
細分市場
公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法將公司首席運營決策者在制定運營決策和評估 業績時使用的 內部組織和報告視為確定公司應報告細分市場的來源。管理層,包括首席運營決策 制定者,僅根據營銷諮詢服務的月收入和公司的經營業績來審查經營業績, 因此,公司已確定按照ASC主題280 “分部報告” 的定義,公司只有一個運營部門(提供諮詢、採購和營銷服務, 以及在中國的數字培訓相關服務)。
F-12
金融工具的公平 價值
ASC 主題820,公允價值計量和披露,將公允價值定義為在衡量之日市場參與者之間有序 交易中,為資產或負債在本金市場或最有利市場轉移負債(退出價格)而獲得的交易價格 。本主題還建立了公允價值層次結構,這要求在衡量公允價值時根據可觀察和不可觀察的輸入進行分類 。某些流動資產和流動負債是金融工具。 管理層認為,其賬面金額是合理的公允價值估計,因為此類工具的發行 與其預期實現之間的時間很短,而且(如果適用),其當前利率等於當前可用的利率 。估值層次結構的三個級別定義如下:
● | 估值 方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值 方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個週期內可以直接或間接觀察到的資產 或負債的輸入。 |
● | 估值 方法的三級輸入是不可觀察的,對公允價值衡量具有重要意義。 |
債務產品的估值 取決於多種因素,包括同類證券的現行利率、未來 利率的預期波動率以及債務的其他相關條款。可以考慮的其他因素包括借款人充分 償還債務的能力、借款人相對於其未償債務面額的公允市場價值以及為公司債務投資提供擔保的抵押品質量 。這些被歸類為二級的債務產品的公允價值是參考 根據相應基金管理人的報價確定的。
金融資產和負債的 賬面金額,例如現金和現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、 應付賬款和其他應付賬款、應付給董事和股東的金額以及借款的賬面金額接近其公允價值,因為這些工具的 到期日較短,或者這些工具的利率接近市場利率。
全面 收入
綜合 收益定義為公司在一段時間內因交易和其他事件和情況而發生的權益變化,不包括因所有者的投資和向所有者的分配而產生的 交易。累計的其他綜合收益包括累計 外幣折算調整。
注 3 — 廠房和設備
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
機動車輛 | $ | $ | ||||||
辦公設備 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
廠房和設備,網 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,歸類為運營支出的折舊 費用分別為19,260美元和20,194美元;截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 和59,558美元和62,516美元。
F-13
注 4 — 關聯方交易
以下 是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中與公司進行交易的關聯方清單:
(a) | 中創博利科技有限公司(“中創 Boli”)——一家在中國甘肅註冊成立的公司。自2021年2月3日起,中創寶利由公司 首席執行官陶國林先生的姐姐全資擁有。 |
截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
雜項收入 | ||||||||||||||||
中創博利 |
根據商標許可協議,雜項 收入按雙方商定的費用收取。
九月三十日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應付給董事的款項 | ||||||||
-陶國林先生 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款 | ||||||||
-中創博利 | $ |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付給董事的 款項是無抵押的、無息的,可按需償還。截至2022年12月31日,賬面金額包括代表國林先生支付的3,276美元的費用。
注 5 — 應收賬款,淨額
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ||||||||
$ | $ |
注 6 — 其他應收賬款和預付款
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
存款和其他應收賬款 | $ | $ | ||||||
預付款 | ||||||||
$ | $ |
F-14
注 7 — 其他應付賬款和應計負債
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
其他應付賬款 | $ | $ | ||||||
應付工資 | ||||||||
應計審計費 | ||||||||
增值税和其他應付税款 | ||||||||
其他應計費用 | ||||||||
$ | $ |
注 8 — 法定儲備金
根據中華人民共和國相關法律法規的規定,在中國設立的公司(“中國子公司”)必須 根據中國子公司的法定財務報表( 根據中國普遍接受的會計原則編制的法定財務報表)維持當年的法定利潤準備金。金額和分配基準由中國子公司董事每年決定 ,不得低於中國子公司當年利潤的10%。分配給儲備金的 總金額將限制為某些子公司註冊資本的50%。法定儲備金可用於 通過資本發行擴大中國子公司的資本基礎。
此外,由於中華人民共和國相關法律法規對從 中分配或轉讓資產施加限制,截至2023年9月30日和 2022年12月31日,65,911美元也被視為限制分配。
由於分配給儲備金的利潤總額 已達到中國子公司註冊資本的50%,因此在2023年9月30日沒有記錄任何額外的法定儲備金。
注意 9 — 所得税
在公司運營所在的各個國家,收入 需納税。
公司在內華達州註冊成立,需繳納美國聯邦税和州税。2017年12月22日,美國政府 頒佈了全面的税收立法,通常被稱為《減税和就業法》(“税收法”)。税法對美國税法進行了廣泛而複雜的修改,包括但不限於:(1)將美國聯邦企業所得税税率 從35%降至21%;(2)要求公司對外國 子公司的某些未匯回的收益繳納一次性過渡税;(3)普遍取消對外國子公司股息的美國聯邦企業所得税;(4)向子公司提供修改 F部分規定和對某些外國收入徵收的新税,例如全球無形低税收收入(GILTI)。除了 一次性過渡税外,大多數條款自2018年1月1日起生效。
全球無形低税收收入(GILTI)是《減税和就業法》引入的一項新條款。受控外國公司(CFC)的國內 公司的美國股東有資格獲得高達80%的視作已付外國税收抵免(FTC)和本年度包含的50%的 扣除,第78條總額的全部金額受限制。這項新規定 對2017年12月31日之後開始的外國公司的納税年度有效。該公司已經評估了由於將GILTI納入其外國控股公司的當前收益和利潤而產生的額外的 撥備金額。公司 已做出會計政策選擇,將與GILTI相關的應納税額中未來美國所得税款視為當前 期支出發生時的應繳税款。截至2023年9月30日和2022年9月30日,公司沒有任何經測試的總收入為陽性;因此, 沒有記錄GILTI税的額外準備金金額。
F-15
公司主要通過其在中國(包括香港)的子公司開展運營業務。
在香港註冊成立的 子公司對其在香港開展的活動所得的收入須繳納香港税。 香港利得税按截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的估計應評税利潤的16.5%計算。香港利得税的準備金按截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 不超過274,168美元(合2,000,000港元)的應評税利潤的8.25%計算,但截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月分別獲豁免100%的利得税,上限為1,371美元(10,000港元)。
在中國大陸註冊成立的 子公司受中華人民共和國關於外商投資企業和外國 企業的所得税法以及各種地方所得税法(所得税法)管轄,在報告期內需繳納 25% 的税率。
根據 中華人民共和國企業所得税法,預扣所得税通常為10%,適用於中國實體自2008年1月1日以來從其向海外投資者(包括香港投資者)賺取的利潤 中支付的股息。簡明合併財務報表中提供了對中國子公司未分配利潤 的遞延納税,以下 董事認為此類利潤將在可預見的將來進行分配。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司中國子公司 的未分配利潤總額分別為3,171,412美元和1,882,886美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 公司確認的未分配利潤的遞延所得税負債分別為317,141美元和188,289美元。
收入 税收支出包括以下內容:
截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
當前税收: | ||||||||||||||||
中國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
遞延税 | ||||||||||||||||
香港 | ||||||||||||||||
中國 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
所得税前收入 | $ | $ | ||||||||||||||
法定所得税税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
按法定所得税税率計算的所得税抵免 | ||||||||||||||||
對賬項目: | ||||||||||||||||
不可扣除的費用 | ||||||||||||||||
不同税收管轄區的税率差異 | ||||||||||||||||
中國子公司的股息預扣税的遞延税 | ||||||||||||||||
上一年度撥備不足(超過) | ( | ) | ||||||||||||||
所得税支出 | $ | $ |
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
遞延所得税資產: | ||||||||
加速貶值 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款產生的暫時免賠額差額 | ||||||||
減去:扣除用於財務報告目的的遞延所得税負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產淨總額 | $ | $ | ||||||
遞延所得税負債: | ||||||||
中國子公司的未分配利潤 | $ | $ | ||||||
減去:扣除用於財務報告的遞延所得税資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税負債淨總額 | $ | $ |
F-16
注意 10 — 租賃
2021 年 6 月 10 日,公司簽訂了位於中國西安的辦公空間租賃協議,租賃期不可取消,從 2021 年 7 月 16 日開始,到 2024 年 7 月 15 日到期。每月租金約為4,686美元(人民幣32,951元)。
截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
運營租賃成本——直線 | ||||||||||||||||
租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ |
正在運營 租賃 | ||||
2023 年的剩餘時間 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
未貼現現金流總額 | ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
九月三十日 2023 | ||||
加權平均剩餘租期-年 | ||||
加權平均折扣率 (%) | % |
九個月已結束 9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營租賃產生的運營現金流出 | $ | $ |
F-17
注 11 — 意外開支和承諾
突發事件
截至簡明合併財務報表發佈之日,某些 條件可能存在,這可能會導致公司 虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才能得到解決。公司的管理層和法律顧問 評估此類或有負債,這種評估本質上涉及判斷力。在評估與針對公司未決的法律訴訟或可能導致此類訴訟的未決索賠相關的意外損失 時,公司的 法律顧問會評估任何法律訴訟或未申訴索賠的明顯利弊,以及尋求或預期尋求的救濟金額 的預期價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有此類突發事件。
如果 意外開支的評估表明很可能發生了物質損失,並且可以估算負債金額 ,則估計負債將在公司的財務報表中累計。如果評估表明 潛在的重大損失意外開支不太可能但有合理可能,或者很可能但無法估計,則將披露或有負債的 性質,以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定和實質性)。 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,沒有此類突發事件。
管理層認為遙不可及的損失 突發事件通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保 將被披露。
注 12 — 某些風險和集中度
(a) | 濃度 |
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
客户 A | $ | % | $ | % |
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
客户 A | $ | % | $ | % |
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||||||||
客户 A(註釋 i) | $ | % | $ | % |
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司通過西安CNT管理的應用程序平臺獲得的 服務收入分別為353,775美元和702,371美元;截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司獲得的服務收入分別為1,146,176美元和2,207,029美元,佔21%,88% 佔我們總收入的百分比、25%和77%。
F-18
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
服務供應商 A | $ | % | $ | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 沒有任何服務供應商個人佔應付賬款的10%或以上。
(b) | 信用風險 |
在 2023年9月30日和2022年12月31日,公司的現金和現金等價物包括在中國和香港開設的 賬户中的銀行存款以及在線支付平臺中的流動資金。該公司在這些賬户中沒有遭受任何損失, 認為其銀行賬户中的現金不會面臨任何重大風險。
對於 與應收賬款相關的信用風險,公司對客户進行持續的信用評估,並在必要時保持 準備金以應對潛在的信用損失。
信用風險的集中度
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融 工具主要包括現金和現金等價物。
截至2023年9月30日和2022年12月31日 ,公司分別持有8,706,694美元和7,193,591美元的現金和現金等價物 存放在位於中國和香港的金融機構和在線支付平臺,管理層認為這些金融機構和在線支付平臺的信貸質量很高。迄今為止,公司尚未出現任何現金和現金等價物損失。公司不需要抵押品 或其他證券來支持受信用風險影響的金融工具。
公司主要在中國開展業務,並向該地理區域的客户提供信貸。儘管中國經濟穩定,但國外發生的意外事件總是有可能幹擾公司的運營。
注意 13 — 後續事件
公司評估了資產負債表日之後至未經審計的簡明 合併財務報表發佈之日止的事件和交易的存在,並確定未經審計的簡明合併財務報表中不存在 需要確認或披露的重大後續事件或交易。
F-19
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的 討論和分析。
COVID-19 更新
2020 年 1 月初, 一場新型冠狀病毒(“COVID-19”)疫情在中國武漢爆發。隨後,它迅速傳播到亞洲和世界其他 地區。COVID-19 疫情在中國造成了廣泛的經濟混亂,中國政府也採取了嚴格的政府措施 來遏制其傳播,包括隔離、旅行限制以及暫時關閉中國和其他地方的非必要 企業。
2022年12月初,中國宣佈在全國範圍內放寬其零冠狀病毒政策,大部分旅行限制和檢疫要求已於2022年12月取消。 的結果是,從 2022 年 12 月到 2023 年 3 月,中國許多城市的 COVID-19 病例激增。但是,根據 目前的情況,公司預計從長遠來看,不會對公司的運營和財務業績產生重大影響。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,該公司的營業收入分別為4,597,664美元和2,851,656美元,較上一時期增長了約61%。增長主要歸因於我們為從事直播 業務的客户提供的諮詢服務。
概述
從 2007 年到 2019 年,我們 是一家不活躍的公司,正在尋找商機,沒有任何活躍的業務活動。2019年5月,我們的董事會 決定在中國開展新的營銷諮詢服務和電子商務業務。我們的中國子公司在中國的 業務是公司的主要業務。儘管我們幾乎所有的業務都位於中國,但我們目前 沒有,而且我們不打算使用可變利益實體來執行我們的業務計劃或在中國開展業務。但是, 由於我們的業務在中國,我們的主要股東位於中國,因此中國政府 將來總是有可能試圖影響在中國開展任何業務的任何公司的運營,包括其向投資者提供證券 、在美國或其他外匯交易所上市、開展業務或接受外國投資的能力。如果出現上述任何或全部 情況,反過來可能導致公司的業務和/或其 普通股的價值發生重大變化,和/或嚴重限制或完全阻礙其向投資者發行或繼續提供證券的能力,導致 此類證券的價值大幅下降或一文不值。
2022年3月22日, 中國子公司獲悉,與中國子公司合作協調數字培訓相關服務的主要意見領袖(KOL) 機構北京青鳥文化藝術研究院(“青鳥”)在收到中國國家個人人才培訓網(“CNPTTN”)的通知 後,暫停了服務,直到 注意自2022年1月30日起,CNPTTN已暫停所有使用CNPTTN名稱的招聘服務。由於CNPTTN 暫停,這家中國子公司也暫停了與青鳥的數字培訓相關的服務,直至另行通知。Jade Bird 是 CNPTTN 的授權被許可人。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, Jade Bird 的數字培訓相關服務佔我們總收入的0%和9.4%,分別為0美元和267,874美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,青鳥提供的數字培訓相關服務沒有產生任何收入。
區段和相關 信息
我們作為 “在中國提供諮詢、採購和營銷服務” 的單一 可申報細分市場運營。
經營業績 和財務狀況
截至2023年9月30日的三個月的經營業績 與截至2022年9月30日的三個月相比較
2
下表代表了 我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月未經審計的簡明合併運營報表。
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
$ | 佔收入的百分比 | $ | % 的 收入 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,714,7 86 | 100 | % | $ | 801,784 | 100 | % | ||||||||
收入成本 | (114,040 | ) | (7) | % | (140,009 | ) | (17) | % | ||||||||
毛利 | 1,600,746 | 93 | % | 661,775 | 83 | % | ||||||||||
銷售費用: | (9,277 | ) | (1) | % | (10,043 | ) | (1) | % | ||||||||
一般和管理費用 | (380,211 | ) | (22) | % | (423,931 | ) | (53) | % | ||||||||
其他收入(支出)總額,淨額 | 9,447 | 1 | % | (124,016 | ) | (15) | % | |||||||||
所得税前收入 | 1,220,705 | 71 | % | 103,785 | 13 | % | ||||||||||
所得税支出 | (479,535 | ) | (28) | % | (135,784 | ) | (17) | % | ||||||||
淨收入 | $ | 741,170 | 43 | % | $ | (31,999 | ) | (4) | % |
收入的收入和成本
在截至2023年9月30日 的三個月中,我們創造了1,714,786美元的收入,與去年同期 相比增長了913,002美元,增長了113.9%。增長主要歸因於我們為從事直播 業務的客户提供的諮詢服務。
截至2023年9月30日的 三個月,收入成本為114,040美元,與去年同期 相比略有下降25,969美元,下降18.5%。
截至2023年9月30日的三個 個月的利潤率為93.3%,與去年同期相比增長了10.5%。通過嚴密 管理員工人數,我們得以有效控制勞動力成本。結果,收入成本(主要由直接勞動力成本組成)沒有隨着收入增長而增加,從而導致利潤率增加。
由於上述原因, 截至2023年9月30日的三個月, 的毛利為1,600,746美元,與去年同期相比,增長了938,971美元,增長了141.9%。
銷售費用
在截至2023年9月30日的 三個月中,我們產生了9,277美元的銷售費用,與去年同期 相比略有下降766美元,下降了7.6%。在此期間,我們將銷售費用維持在較低的水平。
一般和管理 費用
在截至2023年9月30日 的三個月中,我們產生了380,211美元的一般和管理費用,與去年同期相比,減少了43,720美元,下降了10.3%。我們的一般和管理費用主要包括審計費、專業費、工資單 費用和諮詢費。一般和管理費用的減少主要是由於該期間產生的審計費用和專業 費用減少。減少的主要原因是沒有與提交註冊聲明相關的費用, 這些費用是在去年同期發生的。
3
其他收入總額 (支出),淨額
在截至2023年9月30日 的三個月中,我們的其他淨收入為9,447美元,與去年同期 相比差133,463美元,合107.6%。我們的其他淨收入(支出)主要包括銀行利息收入、匯率差異和雜項 收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司確認的匯兑損失分別為2,936美元和135,842美元。 這些損失主要來自我們子公司中某些外幣計價資產的折算。與上一年度相比,匯兑損失的大幅減少 是兩個時期之間其他總收入(支出)差異的原因。
所得税支出
在截至2023年9月30日的三個月中,我們產生的所得税支出為479,535美元,與去年同期相比,增加了343,751美元,增長了253.2%。所得税支出包括在中國徵收的企業所得税和與中國子公司股息分配相關的應計預扣税 。
在截至2023年9月30日的三個月 中,我們的所得税支出包括當期税收支出和遞延所得税支出,分別為377,892美元和101,643美元, ,而截至2022年9月30日的三個月,當期税收支出和遞延所得税支出為127,727美元和8,057美元。
淨收益(虧損)
由於上述原因, 我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別創造了741,170美元的淨收入和31,999美元的淨虧損。
截至2023年9月30日的九個月的經營業績 與截至2022年9月30日的九個月相比
下表代表了 我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併運營報表。
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
$ | 佔收入的百分比 | $ | % 的 收入 | |||||||||||||
收入 | $ | 4,597,664 | 100 | % | $ | 2,851,656 | 100 | % | ||||||||
收入成本 | (337,175 | ) | (7) | % | (565,820 | ) | (20) | % | ||||||||
毛利 | 4,260,489 | 93 | % | 2,285,836 | 80 | % | ||||||||||
銷售費用: | (15,995 | ) | 0 | % | (34,957 | ) | (1) | % | ||||||||
一般和管理費用 | (1,194,007 | ) | (26) | % | (1,066,604 | ) | (37 | % | ||||||||
其他收入總額,淨額 | 40,260 | 1 | % | 35,905 | 1 | % | ||||||||||
所得税前收入 | 3,090,747 | 67 | % | 1,220,180 | 43 | % | ||||||||||
所得税支出 | (1,227,673 | ) | (27) | % | (595,156 | ) | (21) | % | ||||||||
淨收入 | $ | 1,863,074 | 41 | % | $ | 625,024 | 22 | % |
收入的收入和成本
在截至2023年9月30日 的九個月中,我們創造了4597,664美元的收入,與去年同期 相比增長了1,746,008美元,增長了61.2%。增長主要歸因於我們為從事直播 業務的客户提供的諮詢服務。
截至2023年9月30日的 九個月的收入成本為337,175美元,與去年同期相比,減少了228,645美元,下降了40.4%。收入成本的下降主要是由於沒有與本期使用的數字培訓服務 相關的直接運營成本。在截至2022年9月30日的九個月中,與這些服務相關的直接運營成本為185,220美元。
4
截至2023年9月30日的九個 個月的利潤率為92.7%,與去年同期相比增長了12.5%。通過嚴密 管理員工人數,我們得以有效控制勞動力成本。結果,收入成本(主要由直接勞動力成本組成)沒有隨着收入增長而增加,從而導致利潤率增加。
由於上述原因, 截至2023年9月30日的九個月的毛利為4,260,489美元,與去年同期相比,增長了1,974,653美元,增長了86.4%。
銷售費用
在截至2023年9月30日的 九個月中,我們產生了15,995美元的銷售費用,與去年同期 相比減少了18,962美元,下降了54.2%。銷售費用的減少主要是由於娛樂政策的收緊以及本期銷售活動中沒有產生任何員工成本 。
一般和管理 費用
在截至2023年9月30日的九個月中,我們產生了1,194,007美元的一般和管理費用,與去年同期相比增加了127,403美元,增長了11.9% 。我們的一般和管理費用主要包括審計費、專業 費用、工資支出和諮詢費。一般和管理費用的增加主要是由於我們某些管理層的工資增加 。
其他收入總額, 淨額
在截至2023年9月30日 的九個月中,我們記錄的其他淨收入為40,260美元,與去年同期 相比增長了4,355美元,增長了12.1%。這種差異主要是由於上一年度產生的某些雜項收入在 本期沒有再次出現,以及56,566美元的匯兑損失,這些損失源於我們子公司某些外幣計價資產 的折算。我們的其他淨收入主要包括銀行利息收入、匯率差異和雜項收入。
所得税支出
在截至2023年9月30日的九個月中,我們產生的所得税支出為1,227,673美元,與去年同期相比,增加了632,517美元,增長了106.3%。所得税支出包括在中國徵收的企業所得税和在香港產生的預扣税 。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的所得税支出包括當期税收支出和遞延所得税支出,分別為951,312美元和276,361美元, 而截至2022年9月30日的九個月中,當期税收支出和遞延所得税支出為463,206美元和131,950美元。
淨收入
由於上述原因, 我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別創造了1,863,074美元和625,024美元的淨收入。
流動性和資本 資源
營運資金
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 8,706,694 | $ | 7,193,591 | ||||
流動資產總額 | 9,390,349 | 7,501,638 | ||||||
總資產 | 9,553,336 | 7,773,604 | ||||||
負債總額 | 921,779 | 889,404 | ||||||
留存收益 | 1,910,289 | 47,215 | ||||||
權益總額 | 8,631,557 | 6,884,200 |
5
現金流
下表彙總了 所述期間的現金流量:
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營活動產生的淨現金 | $ | 1,780,630 | $ | 44,094 | ||||
投資活動中使用的現金流 | (1,849 | ) | (1,070,140 | ) | ||||
用於融資活動的現金流量 | (164,439 | ) | (3,490 | ) | ||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (101,239 | ) | (289,162 | ) | ||||
現金和現金等價物,期初 | 7,193,591 | 7,649,129 | ||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | 8,706,694 | $ | 6,330,431 |
經營活動產生的現金
截至2023年9月30日的九個月中, 經營活動產生的淨現金為1,780,630美元,與去年同期相比增長了1,736,536美元,增長了39倍 。運營現金流的增加主要是由以下 經營活動變動共同造成的:
截至2023年9月30日的九個月中,淨收入為1,863,074美元,而截至2022年9月30日的九個月的淨收入為625,024美元。 淨收入增長1,238,050美元,增長198.1%,主要是由於本期收入的增加。
由於我們自2022年3月22日起暫停了所有與數字培訓相關的服務,在截至2023年9月30日的九個月中,沒有出現應付貿易 的現金流動。在截至2022年9月30日的九個月中,應付貿易應付賬款的現金流出額為111,527美元,全部與數字培訓 相關服務有關。
截至2023年9月30日的九個月中,應納税款 的現金流入為301,211美元,而去年同期為106,699美元。我們的應納税款 主要包括在中國徵收的企業所得税,該所得税按季度累計,並在下一個季度結算。 因此,截至2023年9月30日的九個月中,301,211美元的現金流入主要與我們在2023年第三季度 季度的業務增長以及更大的應計税收準備金相一致。
在截至2023年9月30日的九個月中,合約 負債沒有現金流動,因為我們自2022年3月22日起暫停了與數字培訓相關的服務。 我們沒有其他合同要求客户在收到服務之前支付對價。在截至2022年9月30日的九個月中,合同負債的現金流出為208,106美元,這完全來自數字培訓相關服務。
用於投資 活動的現金
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資 活動的現金為1,849美元,而去年同期的現金為1,070,140美元。 2023年9月30日用於投資活動的現金用於購買不動產、廠房和設備,而截至2022年9月30日的九個月中用於投資活動的淨現金 主要來自向 兩個非關聯方提供的1,060,394美元的應收貸款。
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用於融資 活動的現金
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資 活動的現金為164,439美元,而去年同期的現金為3,490美元。 這筆款項應向董事償還董事預付的款項。
未來資本要求
我們認為,我們從運營中獲得現金的能力 足以為至少未來12個月的營運資金、資本支出和其他現金需求提供資金。但是,我們未來從運營中獲得充足現金的能力將取決於我們 在繼續嚴格控制開支的同時成功實施業務戰略以及管理中國監管環境變化影響的能力 。我們無法保證我們能夠成功實施這些戰略和成本控制 舉措,也無法成功適應影響我們業務的中國法律法規的任何變化。此外,我們的運營 計劃的變化、銷售額低於預期、支出增加、利率提高、收購或其他事件可能會導致我們在未來時期尋求額外的 債務或股權融資。我們無法保證融資將以可接受的條件提供,或者根本無法保證。額外的 股權融資可能會削弱公司普通股持有人的利益;債務融資(如果可用)可能會施加額外的 現金支付義務以及額外的契約和運營限制。
合同義務
截至 2023 年 9 月 30 日,我們有以下 項合同義務和商業承諾:
合同義務 | 總計 | 少於 1 年 | 1-3 年份 | 3-5 年份 | 超過 5 年 | |||||||||||||||
租賃 | 40,654 | 40,654 | - | - | - | |||||||||||||||
總計 | $ | 40,654 | 40,654 | - | $ | - | $ | - |
資產負債表外 安排
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們沒有任何根據1934年《證券法》頒佈的 法規第303(a)(4)(ii)項所定義的資產負債表外安排。
關鍵會計 政策
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明的 財務報表要求我們的管理層做出 影響報告金額的假設、估計和判斷,包括其附註以及承諾 和意外開支的相關披露(如果有)。我們已經確定了對編制財務報表具有重要意義的某些會計政策。 這些會計政策對於瞭解我們的財務狀況和經營業績非常重要。關鍵會計 政策是那些對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的政策,需要管理層 作出困難、主觀或複雜的判斷,這通常是因為需要對本質上不確定的 事項的影響做出估計,並可能在後續時期發生變化。某些會計估計值特別敏感,因為它們對財務報表很重要 ,也因為影響估算的未來事件可能與管理層 當前的判斷存在顯著差異。我們認為,以下關鍵會計政策涉及 編制財務報表時使用的最重要的估計和判斷。
演示基礎
隨附的未經審計的 簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認會計 原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“SEC”) 關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。未經審計的簡明合併財務報表包括 公司及其子公司的財務報表。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中清除。
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根據美國證券交易委員會的規章制度,截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的中期簡要 合併財務信息是在未經審計的情況下編制的。某些信息和腳註披露( 通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中)已根據此類規則和條例 進行了簡要或省略。中期簡明合併財務信息應與財務 報表及其附註一起閲讀,這些報表包含在公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中, 此前於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交。
估算值的使用
按照美國公認會計原則編制這些 財務報表要求公司管理層做出估算和判斷,以影響 報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。公司持續評估 的估算值基於歷史經驗以及在當時情況下被認為合理的其他各種假設, 其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,這些判斷從其他來源看不見 。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。以下是反映公司最重要的估計和判斷的 會計政策,以及公司認為對充分理解和評估其簡明合併財務報表最關鍵的 會計政策。
第 3 項-關於市場風險的定量 和定性披露
根據《交易法》第12b-2條的規定,該公司是一家規模較小的 申報公司,無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項-控制 和程序
對披露的評估 控制和程序
截至本報告所涵蓋的 期結束時,我們在首席執行官 兼首席財務官的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(定義見1934年法案 第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)進行了評估。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年9月30日, 我們的披露控制和程序無法有效確保在證券 和交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們 根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息。
截至2023年9月30日,公司確定 存在構成重大缺陷的控制缺陷,如下所述。
1. | 我們沒有維持適當的現金控制——我們沒有對現金流程的財務報告保持足夠的內部控制,包括未能將現金處理和會計職能分開,也沒有要求在銀行賬户上進行雙重簽名。但是,我們出臺了某些現金管理政策,這在一定程度上緩解了現金控制不力的影響。 |
2. | 我們沒有實施適當的信息技術控制措施——我們保留了所有財務數據和材料協議的副本;但是,沒有正式的程序或證據表明,如果由於未減輕的因素而發生盜竊、錯放或丟失,我們的數據會正常備份或異地存儲數據。 |
3. | 我們目前缺乏足夠的在美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告要求方面具有適當知識、經驗和培訓的會計人員。 |
4. | 我們沒有足夠的書面政策和程序——由於缺乏足夠的書面會計和財務報告政策和程序,我們沒有建立正式的流程來每月結賬並及時核算所有交易。 |
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因此,我們得出結論 ,這些控制缺陷合理地導致我們的內部控制無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯報 。
由於我們的規模小 和業務處於初期階段,職責分離可能並不總是可能的,在經濟上也可能不可行。我們的 資本資源有限,並將這些資源優先用於我們的業務發展工作。因此,在截至2023年9月30日的季度中,我們 未能採取措施改善對財務報告的內部控制。但是, 我們會繼續持續評估內部控制和程序的有效性。一旦我們的業務增長並變得更加複雜,董事會將採取措施儘快修復這些重大缺陷:
1. | 我們計劃就包括現金控制在內的某些政策正式制定並提供培訓。 |
2. | 我們計劃在資金允許的情況下聘請第三方顧問來幫助評估和改進適當的信息技術控制措施的設計。 |
3. | 在資金允許的情況下,我們計劃任命更多具有美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告經驗的人員,以協助我們編制財務報告。 |
4. | 為會計和財務報告制定書面政策和程序,以建立正式流程,按應計制每月結賬,並及時核算所有交易,包括股權和債務交易。 |
儘管上文報告了重大 缺陷和缺陷,但我們的管理層認為,本報告中包含的財務報表在所有重要方面公允地反映了 所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量,而且本報告 不包含任何不真實的重大事實陳述,也沒有遺漏陳述作出此類陳述所必需的重大事實,而不是就本報告所涉期間而言, 具有誤導性.
對財務報告的內部 控制的變化
除上文 所述外,在截至2023年9月30日的最近一個季度中,財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項-法律訴訟
我們 可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是,訴訟 存在固有的不確定性,這些或其他問題可能會不時產生不利結果,這可能會損害我們的業務。據 管理層所知,沒有針對公司的重大法律訴訟待決。
第 1A 項-風險因素
對我們的 普通股的投資涉及高度的風險。在做出 投資決策之前,您應仔細考慮我們在2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的風險。如果實際發生任何風險,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到影響。在這種情況下 ,我們普通股的交易價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。您應閲讀上面標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的 部分,討論哪些類型的陳述是前瞻性陳述,以及此類陳述在本報告中的重要性。
第 2 項-未註冊的 股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項-優先證券的違約
沒有。
第 4 項-礦山安全 披露
不適用。
項目 5-其他信息
沒有。
項目 6-展品
以下證物 是作為本報告的一部分提交的。
展品編號 | 描述 | |
31.1* | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
32.1* | 根據薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)。* |
* | 隨函提交 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人 代表其簽署本報告。
企業家環球光明集團 | ||
日期:2023 年 11 月 13 日 | 來自: | /s/ 陶國林 |
陶國林 | ||
首席執行官兼首席財務官 | ||
(首席執行官和 首席財務官) |
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