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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止1月31日, 2024
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於過渡期，從2008年開始 至
佣金文件編號001-35680
Workday，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 20-2480422 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
斯通裏奇購物中心路6110號
普萊森, 加利福尼亞94588
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(925) 951-9000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值0.001美元 | WDAY | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | (納斯達克全球精選市場) |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如1933年《證券法》(下稱《證券法》)第405條所定義，註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ý*¨
如果註冊人不需要根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。¨ 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ý | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，則用複選標記表示FIN申報文件中包括的登記人財務報表反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*ý
截至2023年7月31日，非關聯公司持有的註冊人有表決權和無表決權股票的總市值(基於每股237.13美元的收盤價)約為1美元。49.0十億美元。截至2024年3月6日，大約有211百萬股註冊人的A類普通股，不包括庫存股和53註冊人已發行的B類普通股的百萬股。
以引用方式併入的文件
註冊人將於截至2024年1月31日的財政年度的120天內提交的2024年股東周年大會的最終委託書(“委託書”)的部分內容通過引用併入本年度報告的Form 10-K第III部分(如有説明)。除通過引用明確包含在本10-K表格中的信息外，委託書不被視為作為本10-K表格的一部分提交。
目錄
| | | | | | | | |
| | 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 8 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 28 |
| 第二項。 | 屬性 | 30 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 30 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
| 第II部 | |
| 第5項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 31 |
| 第6項。 | [已保留] | 33 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 48 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 86 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 86 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 87 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 87 |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 88 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 88 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 88 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 88 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 88 |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 89 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 92 |
| 簽名 | 93 |
第一部分
正如本報告中所使用的，這些術語“工作日，” “註冊人，” “我們,” “我們,”和“我們的”指Workday，Inc.及其子公司，除非上下文另有説明。
我們的財政年度將於1月31日結束。例如，對2024財年的引用指的是截至2024年1月31日的年度.
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含前瞻性陳述，受1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港保護。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來財務狀況和經營結果、業務戰略和計劃以及未來經營目標的陳述，均為前瞻性陳述。這句話“相信，” “可能,” “將要,” “估計，” “繼續，” “預想，” “打算，” “預計，” “尋找，” “計劃，”類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件、條件和趨勢的預期、信念和預測，我們認為這些事件、條件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受到一些風險、不確定性、假設和環境變化的影響，這些風險、不確定性、假設和情況的變化很難預測，其中許多是我們無法控制的，例如最近宏觀經濟事件的影響，包括通貨膨脹、利率上升和地緣政治因素，以及“風險因素”部分，我們建議您仔細閲讀。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
鑑於這些風險、不確定性、假設和潛在的環境變化，本報告中討論的未來事件、條件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。因此，您不應依賴任何前瞻性陳述。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。除非適用法律要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，或使這些陳述符合實際結果或修訂後的預期。如果我們確實更新了任何前瞻性陳述，就不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外的更新。
項目1.業務
概述
Workday是一個領先的企業平臺，可幫助組織管理其最重要的資產--人員和資金。Workday為10,000多家組織提供人工智能支持的雲解決方案，以幫助解決當今一些最複雜的業務挑戰，包括支持和增強他們的員工隊伍，在不斷變化的環境中管理他們的財務和支出，以及為意外情況做好規劃。
我們的目標是為所有人創造一個更光明的工作日。我們致力於讓工作和商業世界變得更美好，並希望通過一套創新的解決方案套件，讓客户能夠做到這一點，這套解決方案獲得了全球超過6500萬用户的許可，涵蓋了從中型企業到財富50%以上的各個行業 500美元。我們的核心目標是一套核心價值觀--我們的員工是第一位的--以及客户服務、創新、誠信、樂趣和盈利能力。我們相信，擁有快樂的員工會帶來快樂的客户，我們致力於幫助我們的客户適應並在這個日益充滿活力的商業環境中茁壯成長。
隨着組織面臨不斷變化的環境，我們認為，需要一個直觀、可擴展且安全的平臺，將財務、人員、供應商和計劃結合在一個版本的真理中，這一需求比以往任何時候都更加重要。Workday的人工智能(“Workday AI”)內置於我們的平臺中，使我們能夠快速交付和支持能夠解決無數業務問題的模型。因此，Workday AI有助於提供更好的員工體驗、提高工作效率、提高運營效率，併為更快、數據驅動的決策提供洞察力。Workday為組織提供了統一的系統，可以幫助他們規劃、執行、分析和擴展到其他應用程序和環境，從而幫助他們持續調整管理業務和運營的方式。為了支持這一點，Workday除了每年發佈兩次主要功能外，還提供每週一次的產品更新。通過此模式，Workday客户能夠快速交付和採用創新，並在適合其業務需求的時間進行調整。我們主要通過現場銷售團隊進行直接銷售，在全球範圍內銷售我們的解決方案。我們還提供專業服務，我們的Workday服務合作伙伴也是如此，以幫助客户部署我們的解決方案並不斷採用新功能。
在2024財年，我們宣佈了新的Workday AI Marketplace，以幫助我們的客户輕鬆找到並部署經過認證的人工智能(AI)和機器學習(ML)合作伙伴解決方案，以推動他們的業務邁向未來。此外，我們還宣佈了幾項新的生成性人工智能功能，預計將於2025財年提供給我們的客户，包括幫助客户在幾分鐘內生成工作描述以及分析和更正合同以更準確地識別收入的功能。Workday AI Gateway將通過提供對Workday AI和ML服務的訪問，使開發人員能夠開發定製的應用程序。
我們的能力
Workday的企業雲應用套件滿足了各行業高管不斷變化的需求，設計為開放、可擴展和可配置，允許與其他應用集成，並允許用户構建自己的定製應用。Workday提供財務管理、支出管理、人力資本管理(“HCM”)、計劃、分析和基準的應用程序。
財務管理：首席財務官辦公室(“CFO”)的解決方案
在不斷變化的金融世界中，Workday通過為組織提供管理其組織的戰略方向所需的工具，同時支持增長、盈利能力以及合規和監管要求，幫助組織加快成為真正的數字金融運營的旅程。Workday的財務管理應用程序套件構建在以Workday AI為核心的Workday平臺上，幫助CFO維護總賬中的會計信息；管理應付賬款和應收賬款等核心財務流程；識別實時財務、運營和管理洞察；改進財務整合；縮短結算時間；促進內部控制和審計；以及實現全球財務運營的一致性。
支出管理：首席財務官辦公室的解決方案
Workday為採購專業人員提供工具，以通過從來源到合同的流程支持他們的業務，包括為輕鬆和協作而設計的用户體驗。Workday提供一套基於雲的支出管理解決方案，可幫助組織簡化供應商選擇和合同、管理間接支出以及構建和執行採購活動(如徵求建議書)。此外，Workday還提供了一種費用管理解決方案，為用户提供了提交和批准費用的靈活方式，同時為領導提供了設置控制和分析支出的能力。
人力資本管理：首席人力資源官辦公室(“CHRO”)的解決方案
在不斷變化的人力資源(HR)世界中，Workday幫助組織識別並響應快速變化的條件，無論這些條件是源於不斷變化的人才需求，還是對歸屬感和多樣性的關注，還是對員工敬業度的關注。Workday的HCM應用程序套件允許組織管理從招聘到退休的整個員工生命週期，使人力資源團隊能夠招聘、入職、支付、開發和重新技能，並提供有意義的員工體驗，這些體驗是個性化和有幫助的，基於聽取當今員工的多樣化需求。例如，我們最廣泛採用的人工智能用例之一Workday Skills Cloud幫助組織實現了向技能優先方法的重要轉變，幫助他們為明天的工作做好準備。
規劃：針對CFO和CHRO辦公室的解決方案
在當今的動態環境中，企業不斷計劃對各種場景進行建模，並準備快速響應變化。Workday提供可跨財務、員工、銷售和運營數據建模的主動規劃流程，幫助組織做出更明智的決策並快速響應不斷變化的情況。Workday AI幫助創建包含歷史數據和第三方數據的預測，例如經濟數據和勞動力統計數據。當與Workday的財務管理和HCM解決方案相結合時，組織能夠利用實時交易數據來動態調整和重新校準他們的計劃。
分析、基準和Workday雲平臺：面向首席信息官(CIO)、CFO和CHRO辦公室的解決方案
Workday幫助領導者理解他們在整個企業範圍內收集的海量數據。例如，信息技術(IT)領導者正在應對在新環境中支持員工的複雜性，這要求他們部署可適應的安全架構，以幫助確保全球連續性和工作效率，同時保持靈活性。Workday提供分析和報告應用程序，包括通過簡單易懂的故事展示對業務線的洞察的增強分析，提高效率和自動化的機器學習，以及與其他組織進行業績比較的基準。
行業：針對CIO、CFO和CHRO辦公室的解決方案
Workday為企業提供靈活的解決方案，幫助他們適應特定行業的需求並響應變化。Workday的應用程序服務於金融服務、醫療保健、高等教育、州和地方政府以及專業服務等行業。例如，Workday為醫療保健組織提供供應鏈和庫存解決方案，使他們能夠採購、庫存、跟蹤和補充庫存，以幫助支持患者護理。此外，高等教育機構可以部署Workday的解決方案來管理e端到端的學生和教師生命週期。Workday還使其合作伙伴生態系統能夠構建特定於行業的解決方案。使用Workday Extended，客户及其開發人員可以構建可滿足其獨特行業業務需求的定製應用程序，並提供與Workday提供的本機應用程序相同的體驗、安全模型和可靠性。
產品開發
在Workday，創新是一項核心價值觀。我們的文化鼓勵開箱即用的思維和創造力，這使我們能夠創建旨在改變人們工作方式的應用程序。我們的架構使我們能夠快速部署我們的解決方案，以滿足不斷髮展的業務需求。我們將相當大比例的資源投入到產品開發中，並致力於快速構建和/或獲取新的應用和解決方案。我們的產品開發組織負責產品的設計、開發、測試和認證。我們專注於開發新的應用程序和核心技術，並進一步增強現有應用程序的可用性、功能性、可靠性、安全性、性能和靈活性。為了擴大我們統一的Workday應用程序套件，我們主要投資於研發，但我們也有選擇地收購與我們的設計原則、現有產品集、公司戰略和公司文化一致的公司。我們還通過我們的戰略投資部門Workday Ventures管理戰略投資組合。我們主要投資於我們認為正在實現行業數字化轉型、改善客户體驗、幫助我們擴大解決方案生態系統或支持其他企業計劃的企業雲技術公司。我們計劃在我們認為有吸引力的機會出現時，繼續進行這些類型的戰略投資。
人力資本
Workday創立的初衷是把人放在企業軟件的中心，這就是為什麼員工是我們的第一核心價值。截至2024年1月31日，我們的全球員工隊伍由32個國家和地區的約18,800名員工組成，其中約65%位於美國，35%位於國際。我們認為我們與員工的關係非常好。我們的首席人事官與我們的首席多元化官合作，負責開發和執行Workday的人力資本戰略，包括專注於總回報、歸屬感和多樣性以及員工發展、敬業度和福祉的計劃。我們的首席人事官和首席執行官定期向董事會和薪酬委員會通報人力資本事項的最新情況，並就繼任計劃、高管薪酬和我們的全公司股權計劃等問題徵求他們的意見。
總獎勵
我們的薪酬理念旨在建立和維持一個公平和靈活的薪酬計劃，吸引和獎勵擁有支持我們近期目標、為我們的股東創造長期價值、發展我們的業務並幫助實現我們的戰略目標所需技能的有才華的個人。我們相信，為員工提供有競爭力的薪酬、公司所有權和廣泛的福利，是員工感受到自己的價值、激勵和對其貢獻的認可的根本。股權是我們薪酬計劃的一個關鍵要素，使員工能夠分享Workday的成功，並使我們員工的利益與我們的股東保持一致。此外，我們的總獎勵方案包括現金獎金計劃、員工股票購買計劃、醫療保健和退休福利、帶薪休假、探親假和其他健康計劃。我們還提供專門的福利，如全面的全球心理和情緒健康計劃、現場和虛擬醫療資源、財務健康計劃、對生育選擇和新父母的支持，以及領養費用的報銷。
我們對薪酬平等的承諾
我們相信，所有員工都應該得到公平和公平的薪酬，並獲得平等的成功機會。我們有一個基於市場的薪酬結構，將我們的角色與每個地區的同行進行比較。這一過程有助於確保我們根據所提供工作的市場價值支付薪酬。我們還建立了根據內部一致和公平的標準做出薪酬決定的程序。每年，我們都會進行全公司範圍的薪酬公平分析，以幫助確保男性和女性之間的薪酬公平，以及針對不同種族的員工進行的美國分析。如果我們發現薪酬的差異，我們就會研究這些差異，並在適當的情況下對員工的薪酬進行調整。
歸屬感與多樣性
我們努力成為一個所有員工都因其獨特的視角而受到重視的工作場所，在這裏我們所有人都為Workday的成功和創新做出共同貢獻。歸屬感和多樣性(“B&D”)幫助我們為所有人營造一個公平和包容的環境。無論是通過創造資源和計劃來支持和加強我們的文化，建設包容性的產品和技術，還是僱傭和發展多樣化的人才，我們的願景都是重視包容、歸屬感和公平(“氛圍”)。我們的12個員工歸屬會(“EBC”)在培育氛圍文化方面發揮着不可或缺的作用。我們的EBCs，包括Black@Workday、Military and Veterans和Workday for Disable等等，為成員和盟友提供了一個指定的空間，以推動包容性的商業計劃，促進專業發展，促進聯繫，併為不同的人才帶來更大的可見度，以及參與社區外聯活動。
作為我們對VIBE持續承諾的一部分，我們通過使用我們內部開發的B&D產品和解決方案來評估公平並分析與多樣性和包容性相關的數據，從而為我們的VIBE戰略提供信息，從而跟蹤進展和規劃未來。通過這些產品，我們可以評估、衡量、基準和管理多樣性和包容性，並使我們的領導者能夠創建B&D計劃，並衡量招聘、發展和員工體驗等領域的績效和結果。看看我們的多樣性數據，我們繼續在我們的表現上大踏步前進。 截至2024年1月31日，女性佔我們全球員工的42%和我們全球領導職位的38%，而代表不足的少數族裔(定義為阿拉斯加原住民、美國印第安人、黑人、拉丁裔、夏威夷原住民、其他太平洋島民和/或兩個或更多種族)佔我們美國員工的14%和我們在美國領導職位的10%。我們仍然專注於提高全球性別平等和代表性，並繼續努力支持我們代表不足的社區。
我們相信人才無處不在，但機會並非如此。技能、教育和經驗是通過各種方式獲得的，這些方式在傳統的招聘過程中往往是不被認可的。Workday的人才招聘確保了在我們的招聘實踐中有意識地營造氛圍，以確保為所有人提供包容和公平的體驗。我們還投資於領先的勞動力發展組織，這些組織通過我們的Opportunity On Ramps計劃為面臨就業障礙的候選人提供直接培訓和就業機會。
學習與發展
我們的員工告訴我們，當他們不斷接觸新事物、有能力培養新技能並能夠產生影響時，他們最投入。我們的員工可以通過多個行業領先的學習平臺即時訪問培訓，這為我們的全球員工提供了方便、及時地訪問主題專家的內容。我們提供許多教育資源、發展機會和支持社區，以指導員工在整個工作日的職業生涯。例如，我們開發了Career Hub，它幫助我們的員工分享技能和興趣，獲得相關聯繫，管理學習內容，並推薦工作，以幫助他們的職業生涯。使用Workday AI，Career Hub為員工提供增長技能和能力的建議，並鼓勵他們在探索繼續職業發展的機會時制定計劃。
此外，為了培養強大的合規和道德文化，我們每年都會對所有員工進行我們的行為準則的合規和道德培訓。在2024財年，我們的年度行為準則培訓完成率為100%。
溝通和參與
我們的文化和我們對待人的方式在Workday是至高無上的，我們相信透明和促進信息共享是我們成功的關鍵。Workday利用多種溝通渠道讓員工參與進來並通知他們，包括公司會議、市政廳、內部網站和社交協作工具。我們還使用Workday Peakon Employee Voice實時收集員工的反饋，並將反饋轉化為對話和行動。自我們在2022財年推出Workday Peakon員工之聲以來，員工通過每週調查在該平臺上提供了超過486,000條機密評論，95%的員工至少參與了一次調查，這反映了我們員工的強烈敬業度。我們從這些調查中獲得數據點，幫助我們確定要採取的行動，以改善我們的公司和我們的文化。
在我們自己的技術提供的機會的鼓舞下，我們的人才哲學通過為員工提供工具和框架來促進他們的職業生涯和績效旅程，將他們放在自己職業生涯和績效之旅的中心。我們通過建立一個明確的理念和一套期望來做到這一點。每位員工都會了解我們的績效和成長理念、對他們的期望，以及如何利用這些實踐來確保自己在Workday取得個人成功和事業發展。我們的人才和績效控制面板提供與績效相關的任務的快照視圖，並提供目標、反饋和增長機會的可視化摘要。員工可以使用儀錶板中提供的快速鏈接來更新他們的貢獻、能力、職業和關係。
健康、安全和幸福
在Workday，我們對員工的健康和福祉採取全面的方法，並創建了專注於四個核心維度的計劃：身體；精神和情感；財務；以及社交和靈活性。這些計劃超越了傳統的醫療福利和健康服務，允許員工專注於個人健康目標和心理健康。
我們的混合工作模式為我們的員工提供了在家工作的靈活性，同時仍能將員工聚集在一起促進協作和創新。我們為遠程工作的新員工提供津貼，使他們能夠有一個舒適的在家工作環境。為了幫助將健康和心理健康放在首位，我們提供了一系列專注於心理健康的計劃和交流。其中包括與睡眠、健康飲食和正念相關的工具和資源，以及對我們的員工援助計劃的增強，以促進員工及其家人及時獲得響應文化的心理健康支持。
我們的全球工作場所安全團隊在全球範圍內為Workday的員工健康和安全以及人身安全等傳統企業領域提供支持。從工作場所到與工作相關的旅行，我們努力通過包括安全意識培訓、應急響應方案以及我們的人體工程學和生命安全團隊計劃在內的計劃來確保員工的安全。
給予與行動
為了支持我們回饋我們生活和工作的社區並促進我們的文化的努力，我們的員工以導師和志願者的身份貢獻時間和專業知識，幫助縮小技能差距。除了我們戰略性的、公司主導的社會影響和員工志願服務努力之外，我們還相信，當人們通過他們最喜歡的事業產生影響時，回饋社會會更有回報。我們鼓勵和支持員工的捐贈和志願服務，例如我們的慈善捐贈匹配禮物計劃，我們為員工提供的帶薪假期福利，讓他們志願並回饋他們的社區，以及我們的團隊志願者體驗，其中五人或更多的員工團隊可以與他們選擇的慈善合作伙伴一起做志願者，並獲得高達5,000美元的贈款。
顧客
我們主要面向大中型全球性組織銷售，涵蓋眾多行業類別，包括專業和商業服務、金融服務、醫療保健、教育、政府、技術、媒體、零售和酒店。
我們建立了以客户成功和滿意為中心的公司文化。作為訂閲的一部分，客户將獲得支持服務和工具，以增強其使用Workday應用程序的體驗。這包括全天候支持；培訓；幫助客户進行生產的客户成功管理小組；以及在線門户網站Workday Community，客户可以在其中協作並分享知識和最佳實踐。此外，我們提供廣泛的客户培訓機會和由經驗豐富的Workday顧問和系統集成商組成的專業服務生態系統，以幫助客户及時採用Workday，並使他們能夠在訂閲的整個生命週期內提高我們的應用程序的價值。
銷售和市場營銷
我們賣的是我們的訂閲合同和相關服務在全球範圍內，主要通過我們的直銷組織，該組織由現場銷售人員和現場銷售支持人員組成。Workday現場銷售團隊根據地理位置、行業和/或客户規模進行調整。我們還將我們的銷售團隊劃分為兩個不同的組：專注於獲得新客户關係的團隊和專注於在現有客户中擴大關係的團隊。我們通過我們的營銷計劃和戰略關係創造客户線索，加速銷售機會，並建立品牌知名度。我們的營銷計劃主要針對高級商業領袖，包括首席財務官、首席運營官和首席信息官。
我們的銷售戰略專注於增加新客户和發展我們與現有客户的關係，以隨着時間的推移擴大對我們解決方案套件的採用。隨着我們的客户認識到我們提供的整套服務的好處，我們的目標是通過新的產品和功能提升客户的體驗，並通過瞄準新的功能領域和業務部門獲得更多訂閲。此外，通過在全球範圍內擴展我們的市場能力，我們的目標是通過向新地區的新客户銷售產品來增長我們的業務。
合作伙伴生態系統
作為我們戰略的核心部分，我們已經建立並繼續發展一個全球合作伙伴生態系統，以擴大和補充我們的應用產品，並提供旨在滿足我們大小客户的複雜需求的服務。這些關係包括獨立軟件供應商、技術合作夥伴和系統集成商，他們幫助提供技術解決方案和專業知識來支持我們的共同客户，以及非傳統合作夥伴，如福利經紀人，他們幫助向他們的客户介紹我們的解決方案。我們不斷增長的合作伙伴生態系統有助於加快我們客户的數字轉型計劃。Workday Marketplace允許客户找到建立在Workday平臺上的解決方案，以滿足他們的特定需求，包括來自經Workday認證的合作伙伴的值得信賴的解決方案。我們還擴展了與自動數據處理公司(ADP)的現有關係，併為薪資管理員、亞馬遜網絡服務公司(AWS)和谷歌雲提供了更流暢的體驗，為我們的客户加快了創新和實現價值的時間。我們的行業加速器計劃結合了Workday合作伙伴、解決方案和服務，以幫助加快銀行、醫療保健、保險和科技公司的雲轉型。
季節性
就我們與客户簽訂服務協議而言，我們經歷了季節性。從歷史上看，由於客户購買模式的原因，我們在每個財年第四季度與新客户簽訂的協議以及與現有客户簽訂的續訂協議的比例都要高得多。儘管這些季節性因素在科技行業很常見，但歷史模式不應被視為我們未來銷售活動或業績的可靠指標。
競爭
企業應用軟件的整體市場發展迅速，競爭激烈，並受到技術變化、客户需求變化和新產品頻繁推出的影響。我們目前與大型、久負盛名的企業軟件供應商競爭，如甲骨文公司(Oracle Corporation)(“甲骨文“)和SAP SE(”SAP“)。我們還面臨來自其他企業軟件供應商的競爭，來自僅在特定地理市場運營的地區競爭對手的競爭，以及來自僅針對我們的一個或一部分應用的特定應用供應商的競爭，其中一些應用提供基於雲的解決方案。這些供應商包括Anaplan，Inc.、ADP、Coupa Software Inc.、Dayforce，Inc.、Infor、Microsoft Corporation和UKG Inc.。
此外，其他在不同市場提供服務的雲公司可能會開發應用程序或收購在我們目標市場運營的公司，一些潛在客户可能會選擇開發自己的內部應用程序。然而，財務管理、人力資源管理和分析領域的成功解決方案所需的領域和行業專業知識可能會阻礙無法投入必要資本準確滿足全球要求和法規的新進入者。我們預計，我們行業的持續整合可能會導致競爭顯著加劇。
我們相信，我們市場上的主要競爭因素包括：
•客户滿意度和客户推薦信的質量；
•部署速度快，使用方便；
•應用程序功能的廣度和深度；
•總擁有成本和付款條件的靈活性；
•品牌知名度和美譽度；
•適應性技術平臺；
•應用程序的配置、集成、安全性、可擴展性和可靠性的能力；
•卓越的運營能力，確保系統可用性、可擴展性和性能；
•創新能力和快速響應客户需求的能力；
•在適用法律和法規方面具有領域和行業專長；
•客户基礎的規模和用户採用的水平；
•客户對金融穩定和未來生存能力的信心；以及
•能夠與舊式企業基礎設施和第三方應用程序集成。
我們相信，基於這些因素，我們的競爭是有利的。我們保持競爭力的能力將在很大程度上取決於我們在產品開發和客户支持方面的持續表現。
關於我們面臨的競爭風險的更多信息，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
知識產權
我們依靠商業祕密、專利、版權和商標以及合同保護的組合來建立和保護我們的知識產權。我們要求我們的員工、承包商、顧問、供應商和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，並控制對軟件、文檔和其他專有信息的訪問。雖然我們依賴知識產權，包括商業祕密、專利、版權和商標，以及合同保護和控制來建立和保護我們的專有權利，但我們相信，諸如我們員工的技術和創造性技能；新產品、特性和功能的創造；以及對我們的應用程序的頻繁增強等因素，對於建立和保持我們的技術領先地位更加重要。
政府監管
作為一家擁有全球業務的上市公司，我們受到各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束。這些法律和法規在不同的司法管轄區可能有所不同，其中包括與財務和其他披露、會計標準、隱私和數據保護、知識產權、人工智能道德和機器學習、公司治理、税務、政府合同、貿易、反壟斷、就業、移民和旅行、進出口和反腐敗有關的法律和法規。遵守這些政府法規的成本對我們業務的理解並不重要。關於可能對我們產生重大影響的與政府條例有關的風險的進一步討論，見本報告第一部分第1A項所載的“風險因素”。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、以及提交給美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)的其他文件，以及對這些文件的所有修訂，都可以從我們的網站免費獲得，網址是www.workday.com/美國證券交易委員會-filings。美國證券交易委員會設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。Workday還使用其Blos.workday.com網站作為披露重大非公開信息的手段，並遵守FD法規下的披露義務。本表格10-K中包含的或可通過任何網站參考獲取的信息不是本表格10-K的一部分，也不包含在表格10-K中，並且包含此類網站地址僅作為非活動文本參考。Workday、Workday徽標、VIBE、Peakon、Zimit、VNDLY和Opportunity On Ramps是Workday，Inc.的商標，可能在美國和其他地方註冊。本報告中出現的其他商標、服務標記或商號均為其各自所有者的財產。
項目1A.風險因素
投資我們的證券涉及高度風險。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本報告中的所有其他信息，包括綜合財務報表和本年度報告中其他10-K表格中包含的相關附註。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或我們目前認為不是實質性的其他風險和不確定性也可能成為對我們的業務產生實質性不利影響的重要因素。如果實際發生以下任何一種風險，我們的業務運營、財務狀況、經營業績和前景都可能受到實質性的不利影響。由於這些或任何其他風險的具體化，我們證券的市場價格可能會下降，您可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
以下摘要概述了我們在正常業務活動過程中面臨的重大風險。本風險因素摘要並不包含可能對您很重要的所有信息，您應將這些信息與本節之後闡述的更詳細的風險討論一起閲讀，並在本10-K表格年度報告的其他部分標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的其他部分閲讀。以下概述或在“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的風險以外的其他風險，可能適用於我們目前或將來可能進行的活動或經營，或我們目前經營或未來可能經營的市場。與上述情況一致，我們面臨各種風險，包括與以下各項相關的風險：
•對我們的信息技術系統或安全措施(包括我們的關鍵供應商和服務合作伙伴)的任何損害，或未經授權訪問客户或用户數據；
•我們的技術運營基礎設施，包括我們由第三方運營的數據中心和計算基礎設施的任何減速或故障，或我們的應用程序部署中的服務中斷或延遲的影響，或我們的應用程序無法正常運行；
•隱私問題和不斷演變的國內或外國法律法規；
•全球經濟和地緣政治持續波動的影響；
•任何關鍵員工的流失或無法吸引、培養和留住高技能員工；
•我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；
•我們依賴我們的合作伙伴網絡來推動我們收入的額外增長；
•向美國以外的客户或國際業務銷售所固有的風險；
•用户對我們及其合作伙伴提供的部署、培訓和支持服務的任何不滿；
•我們季度業績的波動；
•我們有能力從我們目前的開發努力中獲得回報，或為我們的產品和服務提供新的功能、增強和修改，以及我們有能力從我們為進入新市場和新業務線所做的投資中獲得回報；
•與較長的銷售週期和我們的訂閲模式相關的經營業績中新銷售的下降或上升的反映延遲；
•我們能夠預測客户續訂或採用的速度；
•新的和不斷髮展的技術，如人工智能；
•有不利訴訟結果的；
•我們成功地將我們的應用程序與第三方技術集成的能力；
•我們實現公司、員工或技術收購的預期業務或財務利益的能力；
•未能保護我們的知識產權或因涉嫌侵犯第三方專有權而對我們提起的任何訴訟；
•政府合同和相關採購條例；
•我們現有和未來的債務義務；以及
•由於我們的雙重股權結構，第三方影響公司事務的能力有限，由於特拉華州的法律和我們組織文件中的規定，第三方尋求合併、要約收購或代理權競爭的能力有限。
與我們的商業和工業有關的風險
我們的技術運營、基礎設施或應用程序的任何減速或故障都可能使我們承擔責任，並對我們的聲譽和經營業績造成不利影響。
我們的運營基礎設施支持的用户數、交易量和數據都出現了顯著增長。如果我們不能準確預測我們的基礎設施需求，或未能適應和擴展，我們可能會遇到服務中斷或延遲，或運營成本大幅增加，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們已經並可能在未來經歷缺陷、系統中斷、停機和其他性能問題，包括我們的應用程序無法正常運行。這些問題可能由多種因素引起，包括基礎架構和軟件或代碼更改、供應商問題、軟件和系統缺陷、人為錯誤、病毒、蠕蟲、安全攻擊(內部和外部)、欺詐、客户使用量激增以及拒絕服務問題。所有這些問題都可能導致運營成本增加、新功能推出延遲、客户流失、聲譽損害以及法律或監管責任，包括客户合同下的責任或客户遭受的損失。
這類問題已經並可能在未來導致某些方面未經授權訪問數據。例如，在2023年11月，我們發現我們的產品中存在一個影響某些客户的問題，導致文檔通知和PDF文檔被髮送給同一組織內的非預期收件人。由於我們在我們的系統中收集和處理的數據量很大，而且這些數據的敏感性質，這些問題可能會導致重大中斷、數據丟失或損壞，或導致數據不完整或包含我們的客户和其他用户認為重要的不準確信息。
此外，我們的財務管理應用程序對於我們和我們的客户的財務規劃、報告和合規計劃至關重要。我們服務的任何中斷可能會影響此類程序的可用性、準確性或及時性，從而可能損害我們的聲譽，導致我們的客户終止使用我們的應用程序，要求我們為預付費和未使用的訂閲服務發出退款，要求我們賠償客户的某些損失，並阻止我們從當前或未來的客户那裏獲得更多業務。此外，由於我們使用Workday的財務管理應用程序，我們在財務報告和合規性方面遇到的任何問題都可能被潛在或現有客户負面感知，並對我們的應用程序的需求產生負面影響。
我們的保單，包括我們的錯誤和遺漏保險，可能不足以或在未來不能以可接受的條款提供，以防止因違反我們的合同、我們的服務中斷(包括網絡安全事件、我們基礎設施的故障或中斷)或其他原因而引起的索賠和其他法律行動。此外，我們的政策可能不會涵蓋針對我們的所有索賠，為訴訟辯護，無論其是非曲直，都可能代價高昂，並轉移管理層的注意力。
我們依賴由第三方運營的數據中心和其他基礎設施，以及互聯網可用性，這些業務的任何中斷都可能對我們的業務和運營業績產生不利影響。
我們從第三方運營的數據中心託管我們的應用程序，並在全球範圍內為我們的客户和用户提供服務，並依賴第三方託管的基礎設施合作伙伴來運營我們服務的某些方面。我們控制我們的應用程序和數據，但不能控制這些位置的設施、運營和物理安全。我們數據中心或託管基礎設施合作伙伴的中斷或幹擾已經並可能在未來影響我們的運營，我們的業務可能會受到不利影響。例如，由於高温和停電導致我們為部分客户提供的服務短暫暫時中斷，我們在美國的某些數據中心發生了中斷。我們的數據中心和託管基礎設施合作伙伴設施還可能受到網絡安全漏洞、容量限制、財務困難、闖入、破壞、故意破壞行為和類似不當行為、自然災害事件以及當地行政行為、法律或許可要求的更改以及停止、限制或延遲運營的訴訟的影響。
此外，我們的客户和其他用户通過他們的互聯網服務提供商訪問我們的應用程序。如果服務提供商未能提供足夠的容量來支持我們的應用程序或遭遇服務中斷，這種故障可能會中斷我們的客户和其他用户對我們應用程序的訪問，這可能會對他們對我們應用程序可靠性和我們收入的看法產生不利影響。此外，某些國家已經或可能實施立法和技術行動，有效地管制對互聯網的訪問，包括互聯網服務提供商限制對特定網站或內容的訪問的能力。
數據中心或我們託管的基礎設施合作伙伴的第三方服務級別的任何變化，或我們的應用程序或運行這些應用程序的基礎設施(包括互聯網基礎設施)的任何錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題，都可能對我們的聲譽造成不利影響，並可能損害我們客户或其他用户的存儲文件，或導致我們的服務長期中斷。我們的服務中斷可能會對我們的聲譽和經營業績產生不利影響，導致我們向客户發出退款或服務積分，使我們承擔潛在的責任，導致合同終止，或對我們的續約率產生不利影響。
持續的全球經濟和地緣政治波動以及由此對客户支出的任何影響將在多大程度上繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績，這將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。
我們在全球範圍內運營，因此，我們的業務和收入受到全球經濟和地緣政治狀況的影響。全球經濟發展、地緣政治波動、經濟衰退或衰退以及全球健康危機可能會對我們或我們準確預測和規劃未來商業活動的能力產生負面影響。此外，地緣政治的波動，包括俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯的衝突，已經並可能導致進一步的經濟混亂。這些和其他近期宏觀經濟事件的任何持續不利影響都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和我們可能不時發佈的收益指引產生實質性的不利影響，這可能對我們A類普通股的價值產生實質性影響。
我們未來的收入依賴於現有客户的持續需求和新客户的獲得，這些客户可能會因為最近的宏觀經濟事件(包括對通脹或利率環境的擔憂)而受到經濟困難的影響，並可能推遲或減少他們的企業軟件支出，以保持資本和流動性。在最近的宏觀經濟事件中，我們已經並可能繼續經歷現有和潛在客户在採購決定方面的延誤、對價格優惠和延遲付款條件的需求增加，以及客户需求的減少。由於近期宏觀經濟事件的長期影響，我們的業務、財務狀況和經營業績在未來可能會受到負面影響，這些影響可能要到未來幾個時期才能完全反映在我們的經營業績和整體財務業績中。
就近期宏觀經濟事件對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響的程度而言，它還可能增加本“風險因素”一節中描述的許多其他風險。
我們可能會失去關鍵員工，或者無法吸引、培訓和留住高技能員工。
我們的成功和未來的增長在很大程度上取決於我們的高管、其他高級管理層成員和其他關鍵員工的持續服務。從2024年2月1日起，也就是我們2025財年的開始，根據既定的繼任計劃，Aneel Bhuri辭去聯席首席執行官一職，擔任執行主席，與Bhuri先生一起擔任前聯席CEO的Carl Eschenbach擔任唯一CEO。我們沒有與我們的高管或其他關鍵人員簽訂僱傭協議，要求他們在任何特定時期內繼續為我們工作，他們可以隨時終止與我們的僱傭關係。關鍵的員工變動可能會擾亂我們的業務，影響我們保護我們文化的能力，對我們吸引和留住人才的能力產生負面影響，或者對我們的業務和運營業績產生嚴重的不利影響。
為了實施我們的增長計劃，我們必須吸引、啟用和培養高素質的人才。我們在競爭激烈的環境中競爭並取得成功的能力與我們招聘和留住高技能員工的能力直接相關，特別是在產品開發、網絡安全、高級銷售高管以及在設計和開發軟件和互聯網相關服務方面擁有豐富經驗的工程師，包括在人工智能領域。擴大我們在國內和國際上的銷售基礎設施對於擴大我們的客户基礎和業務是必要的。如果我們吸引和支持直銷隊伍新成員的努力不能帶來相應的收入增長，我們的業務可能會受到不利影響。在招聘和留住具有適當資質的員工方面，我們已經經歷了激烈的競爭，我們預計還會繼續經歷。
我們還必須繼續通過我們的薪酬做法、公司文化和職業發展機會來留住和激勵現有員工。此外，我們目前和未來的辦公環境，如我們目前的混合工作政策，可能無法滿足我們員工或未來員工的期望，並可能放大招聘方面的挑戰。我們相信，我們成功的一個關鍵因素是我們的企業文化和我們的核心價值觀。隨着我們的不斷髮展和變化，我們可能會發現，在分散在不同地理區域的更多員工中保持我們的企業文化是困難的。此外，我們和我們的許多利益相關者希望擁有一種擁抱多樣性和包容性的企業文化，任何無法吸引和留住多樣化和合格人才的行為都可能損害我們的企業文化和創新能力。如果不能保持或調整我們的文化，可能會對我們吸引新人員或留住現有人員的能力產生負面影響，我們的業務和未來增長前景可能會受到不利影響。
我們參與的市場競爭激烈，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到不利影響。
企業雲應用市場競爭激烈，一些應用或服務的進入門檻相對較低。我們的一些競爭對手比我們規模更大，知名度更高，運營歷史更長，可以獲得更大的客户羣，更大的營銷預算，以及更多的資源用於開發、推廣和銷售他們的產品和服務。這可能會使我們的競爭對手比我們更有效地應對新技術或新興技術以及市場狀況的變化。
我們的主要競爭對手是甲骨文和SAP，它們是久負盛名的財務管理和HCM應用程序提供商，它們與客户和合作夥伴有着長期的關係。一些客户可能對更換供應商或採用我們這樣的雲應用程序猶豫不決，可能更願意保持與競爭對手的現有關係。我們還面臨來自其他企業軟件供應商的競爭，來自僅在特定地理市場運營的地區競爭對手的競爭，以及來自僅針對我們的一個或一部分應用的特定應用供應商的競爭，其中一些應用提供基於雲的解決方案。這些供應商包括但不限於：Anaplan，Inc.，ADP，Coupa Software Inc.，Dayforce，Inc.，Infor，Inc.，Microsoft Corporation和UKG Inc.。為了利用客户對雲應用的需求，傳統供應商正在通過收購、戰略聯盟和有機開發來擴展其雲應用。此外，其他在不同目標市場或行業提供服務的雲公司可能會開發應用程序或收購在我們目標市場或行業運營的公司，一些潛在客户可能會選擇開發自己的內部應用程序。隨着市場的成熟，以及現有和新的市場參與者引入新類型的技術和不同的方法，使組織能夠滿足其HCM和財務需求，我們預計這種競爭將在未來加劇。
此外，我們現有或潛在的競爭對手可能會被第三方收購或合併，這些第三方擁有更多可用資源，有能力發起或經受住激烈的價格競爭。我們的競爭對手也可能在他們之間或與第三方建立合作關係，以進一步增強他們的產品或資源。我們的許多競爭對手還與顧問、系統集成商和經銷商簽訂了重要的分銷協議，這些合作伙伴可能更願意保持與競爭對手的現有關係。隨着產生式人工智能等新技術的引入，我們預計未來競爭將會加劇。如果我們的競爭對手的產品、服務或技術比我們的產品更容易被接受，如果他們成功地比我們更早地將他們的產品或服務推向市場，或者如果他們的產品或服務比我們的技術能力更強，那麼我們的收入可能會受到不利影響。此外，我們的競爭對手可能會以較低的價格提供他們的產品和服務，或者提供價格優惠、延遲付款條件、融資條件或其他更吸引潛在客户的條款和條件。由於實施財務管理解決方案的複雜性，此類解決方案的合同生命週期往往較長。因此，如果我們的現有客户被競爭對手搶走，或者未能獲得財務管理解決方案的潛在客户，我們將需要很長時間才能再次接觸該客户，並通過我們對此類解決方案的銷售努力。定價壓力和競爭加劇可能導致銷售額下降、利潤率下降、虧損或無法保持或改善我們的競爭市場地位，任何這些都可能對我們的業務和運營業績產生不利影響。
我們依賴我們的合作伙伴網絡來推動我們收入的額外增長，如果這些合作伙伴表現不佳，我們銷售和分銷我們產品的能力可能會受到影響，我們的經營業績和增長率可能會受到損害。
我們的進一步增長戰略在一定程度上取決於通過我們的合作伙伴網絡產生的銷售額和我們合作伙伴提供的專業服務。如果這些夥伴的業務中斷，包括作為最近宏觀經濟狀況的直接或間接結果，我們自己的業務可能會受到影響，這可能對我們的業務結果產生不利影響。確定合作伙伴，並與他們談判和記錄關係，需要大量的時間和資源，我們無法確保這些合作伙伴關係將導致客户更多地採用或使用我們的應用程序或增加收入。如果我們的競爭對手能夠有效地激勵我們現有的或潛在的合作伙伴偏愛他們的產品或服務，或者阻止或減少對我們服務的訂閲，或者在與這些合作伙伴談判更好的價格或條款方面，我們可能處於不利地位，特別是在我們的潛在合作伙伴可能與我們的競爭對手有現有關係的國際市場。此外，我們的競爭對手收購我們的合作伙伴可能會終止我們與此類收購合作伙伴的戰略關係，並導致我們現有和潛在客户的數量減少。
我們的合作伙伴培訓和教育計劃可能不是有效的，也不是由合作伙伴始終如一地使用。新的合作伙伴可能需要廣泛的培訓和/或可能需要大量的時間和資源來實現工作效率。更改我們的直接進入市場模式可能會導致與我們的合作伙伴發生摩擦，並可能增加我們的合作伙伴生態系統中的風險。我們合作伙伴的行為可能會使我們面臨訴訟、潛在的責任和聲譽損害，例如，如果我們的任何合作伙伴向客户歪曲我們產品的功能，未能提供客户期望的服務，或違反法律或我們的公司政策。此外，我們的合作伙伴可能會利用我們的平臺開發可能與我們目前或未來提供的產品和服務相競爭的產品和服務。對競爭問題或知識產權所有權的擔憂可能會限制這些合作伙伴關係。如果我們不能有效地管理和發展我們的合作伙伴網絡，與我們的合作伙伴保持良好的關係，或適當地監控他們的服務交付的質量和效率，或者如果我們的合作伙伴沒有有效地營銷和銷售我們的訂閲服務，使用更大的努力來營銷和銷售他們自己或我們競爭對手的產品或服務，或者未能滿足我們客户的需求或期望，我們銷售我們的產品和有效地提供我們的服務的能力可能會受到影響，我們的經營業績和增長率可能會受到損害。
對美國以外的客户或擁有國際業務的客户的銷售使我們面臨全球業務固有的風險。
我們業務的增長和未來的前景取決於我們是否有能力提高我們在美國以外的銷售額佔我們總收入的百分比。在全球運營需要大量的資源和管理關注，並使我們面臨與美國不同的監管、經濟和政治風險。我們進一步在國際上擴張的投資和努力可能不會成功地在美國以外創造對我們的應用程序的額外需求，或者在我們進入的所有市場有效地銷售我們應用程序的訂閲。與在全球範圍內開展業務相關的風險可能對我們的業務產生不利影響，包括：
•需要針對特定國家/地區開發、本地化和調整我們的應用程序和客户支持；
•需要成功地制定和執行本地化的市場進入戰略；
•需要遵守當地法律和法規，包括與數據本地化、隱私和反腐敗有關的法律和法規；
•在適當配備人員和管理外國業務以及為當地市場提供適當補償方面遇到困難；
•在全球範圍內利用高管的存在和維持公司文化方面的困難；
•不同的定價環境、較長的銷售週期和較長的貿易應收賬款支付週期以及收款問題；
•新的和不同的競爭來源；
•對知識產權和其他法律權利的保護可能比美國弱，在執行知識產權和其他權利方面存在實際困難；
•有利於當地競爭對手的法律、習俗和商業慣例；
•以跨境貿易為重點的限制性政府行為，如進出口限制、關税、配額、關税、貿易爭端和壁壘或制裁，可能會阻止我們向特定市場提供某些部分的產品或服務，可能會增加我們的運營成本，或者可能會對我們處以罰款或處罰；
•與複雜、相互衝突和不斷變化的政府法律法規相關的合規挑戰，包括就業、税收、隱私、知識產權和數據保護法律法規；
•與政府監管審查或審計有關的合規成本增加，包括與國際網絡安全和環境、社會和治理(“ESG”)要求有關的合規成本；
•增加財務會計和報告的負擔和複雜性；
•匯率波動對我們的收入和支出以及客户對我們服務的需求的影響；
•對資金轉移的限制；
•不利的税收後果和税收裁決；以及
•不穩定的經濟和政治狀況。
上述任何因素都可能對我們在全球銷售我們的應用程序和提供服務的能力產生負面影響，降低我們在海外市場的競爭地位，增加我們全球運營的成本，減少全球客户對我們的應用程序和服務的需求，或者使我們承擔法律或監管責任。此外，我們的大部分國際成本都是以當地貨幣計價的，我們預計隨着時間的推移，我們銷售合同中可能有越來越多的部分在美國以外，因此將以當地貨幣計價。外幣價值的波動可能會被宏觀經濟事件放大，當換算成美元時，可能會影響我們的經營業績。這種波動也可能影響我們準確預測未來結果的能力。如果我們不能成功對衝與外匯波動相關的風險，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
如果我們的用户對我們及其合作伙伴提供的部署、培訓和支持服務不滿意，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的應用程序的實施在技術上可能很複雜，因為它們旨在支持大型組織中複雜多樣的業務流程，集成來自廣泛而複雜的工作流和系統的數據，並可能涉及到在各種環境中的部署。不正確或不適當地實施或使用我們的應用程序可能會導致客户和用户的不滿，並損害我們的業務和運營結果。
為了讓我們的客户成功實施我們的應用程序，他們需要獲得高技能和訓練有素的服務專業人員。第三方為我們的客户提供大部分部署服務，但專業服務也可能由我們自己的員工或兩者的組合來執行。如果客户對我們或第三方執行的工作的質量和時間不滿意，或對我們或第三方提供的專業服務或應用程序的類型不滿意，或者如果我們或第三方沒有兑現對客户的承諾，那麼我們可能會產生額外的成本來解決這種情況，合同的收入確認可能會受到影響，對我們服務的不滿可能會損害我們擴大客户訂閲應用程序的能力。與我們的客户關係相關的負面宣傳，無論其準確性如何，都可能會影響我們與國內外現有和潛在客户競爭新業務的能力，從而進一步損害我們的業務。
客户和其他用户還依賴我們的支持組織來配置客户使用的環境，並解決與我們的應用程序相關的技術問題。在沒有相應收入的情況下，對這些服務的需求增加可能會增加成本，並對我們的經營業績產生不利影響。未能保持高質量的技術支持和培訓，或市場認為我們沒有保持高質量的支持或培訓，可能會對我們的聲譽、我們提供和銷售應用程序的能力、續約率以及我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們未來的成功取決於客户續訂的速度，如果我們不能以預期的速度或預期的條款實現續訂，我們的收入或經營業績可能會受到不利影響。
我們的客户沒有義務在初始訂閲期或續訂訂閲期到期後續訂我們的應用程序。我們客户的續約率可能會因多種因素而下降或波動，包括他們對我們的應用程序和定價的滿意程度、他們對我們應用程序的好處和功能的認識和採用、他們繼續運營的能力和支出水平、他們員工人數的減少以及他們業務的發展。如果我們的客户不按類似的定價條款續訂我們的應用程序或續訂較少的應用程序元素，我們的收入可能會下降，我們可能無法實現收入預測，這可能會對我們的業務和A類普通股的市場價格造成負面影響。
我們未來的成功在一定程度上還取決於我們向現有客户銷售更多產品的能力，這種努力的成功率很難預測，特別是關於我們可能不時推出的任何新業務。這可能需要針對高級管理層的成本越來越高的營銷和銷售努力，如果這些努力不成功，我們的業務和經營業績可能會受到影響。此外，其他公司對我們客户的收購已經並可能繼續導致我們取消與這些客户的合同，從而減少了我們現有和潛在客户的數量。
在我們的Workday產品中使用新的和不斷髮展的技術，包括人工智能，可能會導致聲譽損害和訴訟增加。
我們越來越多地將人工智能構建到Workday的核心和特定產品中。與許多尖端創新一樣，這些技術可能會帶來新的風險和挑戰。快速演變的法律和監管環境可能會導致我們招致更高的研發成本，或者從其他開發努力中轉移資源，以解決與人工智能相關的社會、倫理和其他問題。此外，現有的法律和法規可能以新的方式適用於我們，其性質和程度很難預測，並可能隨着時間的推移而變化。這些技術帶來的風險和挑戰可能會削弱公眾對人工智能的信心，這可能會減緩其採用速度，並影響我們的業務。我們的許多產品都是由人工智能提供支持的，其中一些產品包括使用大型語言模型和生成性人工智能，用於可能影響人類、民事、隱私或就業權利和尊嚴的用例。我們的開發人員還在試驗使用第三方為特定領域的用例提供的大型語言模型，在這個階段，這些技術的開發人員和部署人員之間的界限還不清楚，包括他們各自的責任和責任。如果我們不能在這個不確定的環境中準確識別和處理我們的責任和責任，並充分解決此類技術和使用案例可能出現的相關道德和社會問題，以及我們行業中其他人的失敗，或者我們的客户、員工或最終用户採取的行動(包括濫用這些技術)，可能會對我們解決方案的採用產生負面影響，並使我們面臨聲譽損害、監管行動或訴訟，這可能會損害我們的財務狀況和經營業績。我們已經在為指控我們的產品和服務導致歧視的訴訟辯護，儘管我們認為此類索賠缺乏法律依據，並且我們在駁回索賠的最初動議中取得了成功，但法律程序可能會漫長、昂貴，並對我們的運營造成幹擾(特別是在目前的訴訟中，原告可能還會尋求對Workday的某些客户提起訴訟)。我們可能會受到其他訴訟和監管行動的影響，這些訴訟和監管行動可能會導致財務、競爭和發展影響，並可能導致法律責任。此外，無論結果如何，這些類型的索賠都可能對我們的品牌造成聲譽損害。我們的員工、客户或客户的員工如果對我們與AI開發和使用相關的公開聲明、政策、實踐或解決方案不滿意，可能會表達可能帶來聲譽或業務損害的意見，或終止他們與我們的關係。
我們的季度業績可能會有很大波動，可能不能完全反映我們業務的基本表現。
我們的季度運營業績，包括我們的收入、訂閲收入積壓、營業利潤率、盈利能力和現金流，在未來可能會有很大差異，我們運營業績的期間間比較可能沒有意義。因此，任何一個季度的業績都不應被視為未來業績的指標。此外，我們通常在每年第四季度與新客户簽署的協議以及與現有客户簽訂的續訂協議的百分比都要高得多，這種賬單模式的同比複合效應導致我們在第四季度產生的發票價值與我們財年其他三個季度的賬單按比例持續增長。
我們的季度財務業績可能會因各種因素而波動，包括這一“風險因素”部分所描述的風險，其中許多風險不在我們的控制範圍之內，因此可能不能完全反映我們業務的基本表現。最近的宏觀經濟事件可能繼續影響我們的經營業績的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和難以預測的特點。我們季度業績的波動以及我們可能不時發佈的任何收益指引的相關影響，包括任何修改或撤回，都可能對我們證券的價值產生負面影響。
如果我們不能實現當前開發工作的回報，或不能提供現有或潛在客户所需的新功能、增強功能和服務修改，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
開發軟件應用程序和相關的增強、特性和修改是昂貴的，而且產品開發的投資通常涉及較長的投資週期。加速推出應用程序和縮短應用程序生命週期需要高水平的支出，如果不通過收入增長來抵消，這可能會對我們的運營結果產生不利影響，我們相信我們必須繼續將大量資源投入到我們的開發工作中，以保持我們的競爭地位。然而，我們可能在幾年內不會從這些投資中獲得可觀的收入，如果有的話。如果我們不能以及時和經濟高效的方式提供新功能、用户體驗增強和修改，以獲得市場認可、與客户預期保持一致，並與快速的技術發展和不斷變化的監管環境保持同步，則可能會對我們的客户續約率產生負面影響，限制我們解決方案的市場，或者削弱我們吸引新客户的能力，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。例如，人工智能正在推動技術的進步，但如果我們未能創新並跟上人工智能技術的進步，如果Workday AI解決方案未能按預期運行或未滿足客户期望，或者如果我們沒有足夠的開發資源和構建和改進我們的應用程序所需的技術，例如訓練我們的AI模型所需的數據集，我們的業務和聲譽可能會受到損害。
如果我們不能培養和保持對我們品牌的廣泛正面認知，我們的業務可能會受到影響。
我們相信，發展和保持對我們品牌的廣泛積極認知對我們的增長至關重要。然而，品牌推廣活動可能不會產生我們預期的客户知名度或增加的收入，即使它們產生了，任何收入的增加也可能無法抵消我們在建立品牌方面產生的重大支出。
如果我們未能成功推廣和保持對我們品牌的正面認知，或者我們未能擴大對我們較新的解決方案或產品的正面認知，我們可能無法吸引或留住必要的客户，以實現我們的品牌建設努力的足夠回報，或實現廣泛的正面品牌認知，這對廣泛採用我們的應用程序和最終用户體驗至關重要。對我們的品牌或我們的應用程序的任何負面宣傳或看法都可能對我們吸引和留住客户的能力產生負面影響，還會使招聘和留住員工變得更加困難。
如果我們不能成功地將我們的應用程序與各種第三方技術集成在一起，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們依賴於與第三方技術和內容提供商及其他主要供應商的關係，也依賴於第三方獲得某些軟件和開發工具的許可證，這些軟件和開發工具結合到我們的應用程序中或與我們的應用程序一起使用，或用於幫助改進我們自己的內部系統、流程或控制。例如，我們利用軟件和服務開發工具，並交付來自包括AWS和Google LLC在內的許多第三方供應商的應用程序。如果這些第三方的運營中斷，我們自己的運營可能會受到影響，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外，如果我們未能成功地與這些第三方建立或維持我們的關係，或者如果他們的產品質量或表現不佳，我們在市場上競爭或增加收入的能力可能會受到損害，我們的經營業績可能會受到影響。
在我們的應用程序依賴於第三方軟件與我們的軟件的成功集成和運行的程度上，此第三方軟件中的任何未檢測到的錯誤或缺陷，以及與此類軟件相關的網絡安全威脅或攻擊，都可能阻止我們的應用程序的部署或損害其功能，推遲新應用程序的推出，導致我們的應用程序失敗，導致成本增加，包括保修和客户的其他相關索賠，並損害我們的聲譽。
隨着Workday Mobile對Workday的客户體驗變得越來越重要，我們還需要不斷修改和增強我們的應用程序，以跟上第三方互聯網相關硬件、iOS、Android、其他與移動相關的操作系統、平臺和技術以及其他第三方軟件、通信、瀏覽器和數據庫技術的變化，以及客户的期望。如果我們的應用程序無法與未來的網絡平臺和其他第三方技術一起有效運行，或者此類技術的變化降低了我們產品的功能或優先考慮競爭對手的服務，都可能會減少對我們的應用程序的需求，導致客户和最終用户的不滿，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們已經並可能在未來收購其他公司、員工團隊或技術，這可能會分散我們管理層的注意力，導致我們對股東的額外債務或稀釋，並以其他方式擾亂我們的運營並對我們的經營業績產生不利影響。
我們已經並可能在未來收購其他公司、員工團隊或技術，以補充或擴展我們的應用程序、增強我們的技術能力、獲取人員或以其他方式提供增長機會。尋求收購可能會轉移管理層的注意力，擾亂正在進行的業務，並導致我們在識別、調查和尋求合適的收購時產生各種費用，無論這些收購是否完成。
這些影響可能會通過融合活動繼續下去。此外，我們可能無法及時或根本完成擬議的交易，原因是未能及時或以有利的條件獲得完成收購所需的任何必要資金，未能獲得所需的監管或其他批准、訴訟或其他糾紛，這可能使我們有義務支付終止費。由於許多因素，我們也可能無法從收購中獲得預期的好處，包括：
•無法或難以整合被收購企業的知識產權、技術基礎設施和運營，包括難以應對被收購企業的安全風險；
•無法留住被收購公司的關鍵人員或在整合勞動力方面面臨挑戰，包括無法維護我們的文化和價值觀；
•與收購相關的成本、負債或税收影響，其中一些可能是意想不到的；
•如果被收購企業的數據包括個人數據，則難以利用該數據；
•未能維護被收購企業的信息系統，這可能增加此類系統安全漏洞的風險；
•未能在被收購公司實施、恢復或維持控制程序或政策，並增加了不遵守的風險；
•由於我們的收購而提供、定價和支持不同的多個產品線或服務產品，以及此類收購的產品線和服務產品可能影響現有產品的盈利能力；
•將管理和財務資源從其他產品、服務和戰略計劃中轉移出來的機會成本；
•與在Workday和被收購企業之間同步產品供應、客户關係和合同組合條款和條件相關的困難和額外費用；
•與被收購企業相關的未知債務或風險，包括因現有合同義務或訴訟事項而產生的債務或風險；
•收購對我們的品牌或與業務合作伙伴和客户的現有業務關係的不利影響，包括整合收購的技術，延遲市場對新客户和現有客户的接受程度，以及難以將新客户和現有客户過渡到收購的產品線或服務；
•收購資產的潛在核銷以及與收購客户相關的潛在財務和信貸風險；
•無法與被收購企業的主要客户、供應商和合作夥伴保持關係；
•難以預測和控制同時整合多項收購的效果；
•在新市場、新產品或新技術方面缺乏經驗；
•難以整合語言、文化或特定國家貨幣差異的被收購外國實體的業務和資產以及監管風險；
•無法獲得完成交易或整合業務所需的監管批准，或監管當局作為交易完成或完成後的條件施加的潛在補救措施，其中可能包括資產剝離、所有權或經營限制或其他結構或行為補救措施；以及
•戰略收購未能達到預期效果或未能達到財務預測，這可能會因最近的宏觀經濟事件和市場波動而加劇。
此外，我們收購的公司的收購價格的很大一部分可能會分配給收購的商譽和其他無形資產，這些資產必須至少每年進行減值評估。未來，如果我們的收購沒有產生預期的回報，我們可能會被要求根據這一減值評估過程對我們的經營業績進行計提，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，我們可能會遇到額外的或意想不到的變化，要求我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)對我們的收購進行會計處理，包括我們可能在收購中採取的安排。
收購還可能導致使用我們的大部分可用現金，這可能會限制現金的其他潛在用途，以及股權證券的稀釋發行或債務的發行，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。如果我們通過發行債券為收購融資，我們可能面臨與此類債務相關的條款和償還義務方面的限制。此外，如果被收購的企業未能達到我們的預期，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到影響。
如果我們在進入新市場和新業務線方面所做的投資不能實現回報，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們繼續尋找進入新市場和/或新業務線的機會，其中一些我們可能經驗非常有限或沒有經驗。作為新市場和新業務線的進入者，我們可能無法有效地説服潛在客户相信我們的解決方案將滿足他們的需求，並且我們可能無法準確估計與這些新市場和新業務線相關的基礎設施需求、人力資源需求或運營費用。我們也可能無法準確預測這些新業務線或其基礎技術的採用率。此外，我們可能無法在這些新市場正確定價我們的解決方案，這可能會對我們向客户銷售的能力產生負面影響。此外，這些新市場或新業務線中的客户可能需要更多功能和專業服務，這可能需要我們為這些客户投入更多的研發、銷售、支持和專業服務資源。如果我們不能從這些新的市場和業務線中產生足夠的收入，或者如果我們不能在預期的時間框架內做到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
災難性或與氣候相關的事件可能會擾亂我們的業務。
我們的公司總部位於加利福尼亞州的普萊森頓，在美國、加拿大和歐洲設有數據中心。美國西海岸有活躍的地震區，東南部易受季節性颶風或其他極端天氣條件的影響。此外，我們的開發、營銷、運營支持、託管服務和銷售活動依賴於分佈在不同地區的內部技術系統、我們的網站、我們的網絡以及第三方基礎設施和企業應用。如果發生大地震、颶風或其他自然災害，或火災、停電、電信故障、破壞、內亂、網絡攻擊、地緣政治不穩定、戰爭、恐怖襲擊、叛亂、流行病或其他公共衞生突發事件等災難性事件，或氣候變化的影響(如干旱、洪水、熱浪、野火、風暴嚴重性增加和海平面上升)，我們可能無法繼續運營，並且可能會在未來忍受系統中斷，並可能經歷產品開發延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失。所有這些都可能對我們的業務和經營業績造成聲譽損害或其他方面的不利影響。此外，氣候變化對全球經濟和我們行業的影響正在迅速演變。我們可能會受到更多有關氣候變化的法規、報告要求、標準或利益相關者的期望的約束，這些變化可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們的抱負和與ESG事宜相關的披露使我們面臨可能對我們的聲譽和業績產生不利影響的風險。
我們在ESG事務、人力資本管理計劃和道德問題上的立場可能會不時影響我們的品牌、聲譽或吸引或留住客户的能力。特別是，我們的品牌和聲譽與我們對環境可持續性(包括我們基於科學的目標)的公開承諾、強有力的公司治理實踐、平等、包容和道德使用相關，而我們在致力於這些承諾方面的任何感知到的變化都可能影響我們與潛在和現有客户、員工、股東和其他利益相關者的關係。這些承諾反映了我們目前的計劃和願望，並不能保證我們將能夠實現這些目標。我們未能及時完成或準確跟蹤和報告這些目標，可能會對我們的聲譽、財務業績和增長產生不利影響，並使我們面臨投資界和執法部門更嚴格的審查。
我們實現任何ESG目標的能力都受到許多風險的影響，其中許多風險是我們無法控制的。此類風險的例子包括：
•低碳或非碳能源的可獲得性和成本；
•不斷變化的監管要求影響ESG標準或披露；
•供應商滿足我們的可持續性、多樣性和其他ESG標準的能力；
•我們在勞動力市場招聘、培養和留住多樣化人才的能力；
•高質量核實的減排和可再生能源信用的可獲得性和成本；
•能夠續訂現有的虛擬購電協議或執行新的虛擬購電協議。
追蹤和報告ESG事項的標準在繼續發展。此外，我們的流程和控制可能並不總是符合識別、測量和報告ESG指標的不斷髮展的標準，包括美國證券交易委員會或其他監管機構可能要求上市公司進行的ESG相關披露，並且此類標準可能會隨着時間的推移而變化，這可能導致對我們當前的目標、報告的實現這些目標的進展或未來實現這些目標的能力進行重大修訂。與ESG相關的越來越多的監管要求和監管審查很可能會繼續在全球範圍內擴張，並導致更高的相關合規成本。此外，我們可能依賴第三方提供的數據和計算來衡量和報告我們的ESG指標，如果數據輸入或計算不正確或不完整，我們的品牌、聲譽和財務業績可能會受到不利影響。
如果我們的ESG實踐與不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準不符，那麼我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資、業務合作伙伴、收購者或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響。此外，我們未能或被認為未能及時或根本未能追求或實現我們的目標和目的，或未能滿足各種報告標準，可能會產生類似的負面影響，或使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
與網絡安全、數據隱私和知識產權相關的風險
如果我們的信息技術系統遭到破壞或獲得對客户或用户數據的未經授權訪問，我們的應用程序可能會被認為不安全，我們的運營可能會中斷，我們的應用程序可能會變得不可用，客户和最終用户可能會減少或停止使用我們的應用程序，我們可能會招致重大責任。
我們的應用程序涉及存儲和傳輸客户和其他用户的敏感和專有信息，包括有關客户、他們的員工、應聘者、客户、招股説明書和供應商的個人或身份信息，以及財務、會計、健康和工資數據。此外，我們的業務和我們提供的服務的可用性也取決於我們的信息技術系統。因此，對我們的應用程序或系統的危害，或對敏感數據的未經授權的訪問、獲取、使用、篡改、釋放、更改、盜竊、丟失或破壞，或者數據或我們的應用程序的不可用，已經並可能擾亂我們的運營或影響我們應用程序的可用性或性能；使我們和我們的客户面臨監管義務和執法行動、訴訟、調查、補救和賠償義務，或補充披露義務；損害我們的聲譽和品牌；或導致客户、消費者和合作夥伴對我們的應用程序的安全性失去信心、我們的保險費增加、失去聯邦風險與授權管理計劃(“FedRAMP”)或其他授權的授權、我們業務的減損以及其他潛在的負債或相關費用、開支或收入損失。
我們用來實施和維護安全措施的財政和人力資源，包括我們的信息安全風險保險單，可能不足以滿足我們的安全需求。我們實施的安全措施在整個組織內的成熟度各不相同，可能不足以防範安全風險、保護我們的運營和服務以及客户和個人信息的完整性，以及防止數據丟失、挪用和其他安全漏洞。我們的記錄也可能不足以全面調查事件的範圍。我們的信息系統可能會受到計算機黑客、員工、承包商或供應商以及軟件錯誤、人為錯誤、技術故障或其他不當行為的危害。
網絡安全威脅和攻擊通常針對像我們這樣的公司，可能採取各種形式，從個人或安全研究人員團體，包括那些似乎提供漏洞解決方案以換取一些補償的人，到複雜的黑客組織，包括可能發動有組織攻擊的國家支持的參與者，例如源於俄羅斯和烏克蘭衝突的報復性網絡攻擊。在正常的業務過程中，我們現在和過去都是惡意網絡攻擊的目標，並經歷過其他安全事件。隨着我們市場的增長，我們面臨着更大的網絡安全攻擊或其他安全威脅的風險。主要的網絡安全風險包括病毒、蠕蟲、勒索軟件和其他惡意軟件程序、網絡釣魚攻擊、利用軟件漏洞或其他缺陷、針對雲服務和其他託管軟件的有針對性的攻擊、對非託管軟件或系統的攻擊，以及任何可能導致我們的應用程序或系統以及我們存儲或處理的數據受損、泄露Workday機密信息和知識產權、生產停機、聲譽損害以及業務成本增加的風險。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，變得越來越複雜和複雜，而且通常在針對目標發起攻擊之前無法識別，並且由於未經授權的活動的證據可能尚未捕獲或保留，或者可能被未經授權的行為者主動銷燬，因此我們可能無法預測這些攻擊，評估它們可能對我們的業務和運營產生的真正影響，或實施足夠的預防措施。未來的網絡攻擊和其他安全事件可能會對我們的業務和運營業績產生重大或實質性的影響。
還可能存在針對我們的應用程序、內部構建的基礎設施、增強功能和對我們現有產品的更新中的任何漏洞的攻擊，或者針對我們產品所依賴的許多為互聯網提供動力的不同底層網絡和服務中的任何漏洞的攻擊，其中大多數不在我們或我們的供應商、合作伙伴或客户的控制之下。旨在保護我們的應用程序、系統、軟件和數據以及客户數據和其他用户數據，並防止數據丟失和檢測安全漏洞的系統和流程可能無法有效對抗所有網絡安全威脅或感知到的威脅。我們一直受到此類事件的影響，包括通過第三方服務提供商以及與我們進行的收購有關的事件。此外，我們的軟件開發實踐沒有也可能沒有發現所有潛在的隱私或安全問題，並且已經發生並可能發生數據的無意泄露。
此外，遠程工作和資源訪問，包括我們的混合工作模式，已經並可能繼續導致與網絡安全相關的事件的風險增加，例如網絡釣魚攻擊、利用可能存在的任何網絡安全漏洞、網絡安全威脅或攻擊的數量增加，以及由於我們的員工和服務提供商繼續從非公司管理的網絡遠程工作而帶來的其他安全挑戰。
此外，多年來，我們收購或與許多公司、產品、服務和技術建立了合作伙伴關係，並將第三方產品、服務和技術融入到我們自己的產品和服務中。解決與收購、合作伙伴關係、納入的技術和我們的供應鏈相關的安全問題需要大量資源，我們已經繼承並可能在未來繼承與Workday整合或使用時的額外風險。此外，如果行業同行發生引人注目的安全漏洞，我們的客户和潛在客户通常可能會對財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃或分析應用的安全性失去信任，或對一般企業的雲應用失去信任。任何或所有這些問題都可能對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户選擇終止或不續訂他們的訂閲，導致聲譽受損，導致我們為預付費和未使用的訂閲服務向客户支付補救和賠償費用和/或向客户發放服務積分或退款，或者導致訴訟、監管罰款或其他行動或責任，任何這些都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們依靠複雜的信息系統和技術，包括那些由第三方提供的系統和技術，來安全地收集、處理、傳輸、存儲機密、專有和個人信息，並支持我們的業務運營和應用程序的可用性。在過去的幾年裏，供應鏈攻擊的頻率和嚴重性都有所增加。由於我們既是信息系統和技術的提供者，也是信息技術的消費者，我們受到這些攻擊的直接或間接影響的風險更高。我們所依賴的控制系統、網絡安全計劃、基礎設施、物理設施以及與第三方相關的人員都超出了我們的控制範圍。我們定期對我們的一些第三方供應商進行的審核不能保證也可能無法防止影響作為我們供應鏈一部分或向我們提供有價值服務的第三方信息技術系統的安全事件，這些事件已經導致並可能導致對Workday、我們的員工、我們的客户、我們的第三方合作伙伴或其他最終用户的數據的未經授權的訪問；獲取、銷燬、更改、使用、篡改、發佈、不可用、被盜或丟失Workday、我們的員工、我們的客户、我們的第三方合作伙伴或其他最終用户的機密、專有或個人數據；或我們的運營中斷以及我們開展業務的能力或應用程序的可用性；或者可能以其他方式對我們的業務、財務狀況、經營業績或聲譽產生不利影響。
隱私問題、對雲計算不斷變化的監管、跨境數據傳輸以及其他國內或國外法律法規可能會減少我們的應用程序的採用，導致重大成本和合規性挑戰，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
與收集、存儲、處理和傳輸個人數據相關的法律要求在國家和國際層面上都在迅速發展，這要求我們的業務進行調整，以支持客户合規。隨着全球對隱私的監管重點加強，司法管轄區越來越多地考慮和採用隱私法，與我們的業務管理個人數據相關的潛在風險可能會增加。此外，我們的客户運營所在國家/地區的政府可能對現有隱私相關法律和法規做出不利解釋，以及可能實施新的立法，這可能會在影響我們業務的領域施加重大義務，或阻止我們在我們運營的司法管轄區提供某些服務。
隨着歐盟(EU)通過於2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，全球數據隱私合規格局變得越來越複雜、支離破碎，而且與商業運營的財務相關性越來越大。因此，我們的業務面臨當前和未來的風險，涉及監管合規成本增加、政府執法行動和/或對違規行為的經濟處罰，以及聲譽損害。例如，新的歐盟-美國數據隱私框架(DPF)已經到位，根據該框架，歐盟數據可以合法地轉移到美國。然而，預計它將面臨法律挑戰。在對DPF的挑戰通過法院系統之前，關於將客户個人數據傳入和傳出歐洲的法律要求可能會繼續存在不確定性，這是我們業務的一個不可或缺的過程，仍然受GDPR要求的管轄和約束。我們或我們的分包商未能遵守GDPR數據處理要求可能會導致監管執法行動，這可能導致高達全球收入4%的罰款、私人訴訟、聲譽損害和客户流失。俄羅斯、中國和印度等其他國家也通過了法律，對數據居留要求施加了不同程度的限制。美國的監管動態帶來了額外的風險。例如，加州消費者隱私法(CCPA)於2020年1月1日生效，在CCPA基礎上擴展的加州隱私權法案(CPRA)於2023年1月1日生效。CCPA和CPRA賦予包括員工在內的加州消費者某些類似於GDPR提供的權利，還規定了每次違規的法定損害賠償或罰款，金額可能非常大，具體取決於違規的嚴重程度。許多州已經頒佈或正在考慮制定隱私法，這造成了州法律的拼湊，可能會帶來合規挑戰。此外，美國國會正在考慮許多隱私法案，美國聯邦貿易委員會繼續對不公平或欺騙性數據保護做法的公司處以罰款，並可能進行自己的隱私規則制定工作。除政府活動外，隱私倡導和其他行業團體已經或可能建立各種新的、附加的或不同的自律標準，客户可能要求我們遵守這些標準，這些標準可能會給我們帶來額外的負擔。個人對未經授權處理個人數據的敏感性不斷提高，無論是真實的還是感知的，以及日益不確定的信任環境已經並可能繼續造成公眾對我們的技術、產品和服務的負面反應，或以其他方式使我們承擔責任。
綜上所述，數據保護法律和法規規定的合規成本和其他義務可能需要修改我們的服務，限制我們服務的使用和採用，減少對我們服務的總體需求，導致鉅額罰款、罰款或違反規定的責任，或減緩我們完成銷售交易的速度，或以其他方式導致我們修改我們的運營，任何這些都可能損害我們的業務。對隱私問題的看法，無論是否合理，都可能抑制我們的應用程序的採用、有效性或使用，或以其他方式影響我們的業務。為遵守有關個人數據的適用法律和法規，可能需要對服務、業務實踐或內部系統進行更改，從而導致成本增加、收入減少、效率降低或更難與外國公司競爭，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
任何未能在國內和國際上保護我們的知識產權的行為，都可能損害我們保護我們專有技術和我們品牌的能力。
我們的成功和競爭能力在一定程度上取決於我們的知識產權。我們依靠專利法、著作權法、商業祕密和商標法、商業祕密保護以及與我們的員工、客户、供應商、合作伙伴和其他人達成的保密或許可協議來保護我們的知識產權。然而，我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能是不夠的。我們在美國和世界各地都有專利申請正在申請中，但我們可能無法為我們的專利申請中所涵蓋的技術獲得專利保護。此外，未來向我們頒發的任何專利可能不會為我們提供競爭優勢，或者可能會成功地受到第三方的挑戰。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準也不確定。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方，包括與國家支持的行為者有關聯的第三方，可能會複製我們的應用程序或對其進行反向工程，包括在內部人士的幫助下，並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的產品和服務。根據美國以外司法管轄區的法律，某些防止未經授權使用、複製、轉讓和披露我們的技術的許可條款可能無法執行。此外，一些國家的法律沒有像美國法律那樣保護專有權。
我們與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與與我們有戰略關係和商業聯盟的各方簽訂保密協議。這些協議可能無法有效控制對我們的應用程序和專有信息的訪問和分發。此外，這些協議不會阻止我們的競爭對手或合作伙伴獨立開發與我們的應用程序相當或更好的技術。
我們可能需要花費大量資源來監測和保護我們的知識產權。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。此外，我們執行知識產權的努力可能會遭到抗辯、反訴和反訴，攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。我們未能保護、保護和執行我們的知識產權，可能會對我們的品牌和業務產生嚴重的不利影響。
我們可能會被第三方起訴，指控我們侵犯了他們的所有權。
在我們的行業中，有相當多的專利和其他知識產權開發活動。我們的競爭對手以及許多其他實體和個人可能擁有或聲稱擁有與我們的行業相關的知識產權。有時，第三方可能會聲稱我們的應用程序和基礎技術侵犯或侵犯了他們的知識產權，即使我們不知道其他人可能聲稱的涵蓋我們的部分或全部技術或服務的知識產權，我們也可能被發現侵犯了這些權利。任何索賠或訴訟都可能導致我們招致鉅額費用，如果成功地對我們提出索賠，可能會要求我們支付鉅額損害賠償或持續的版税付款，阻止我們提供服務，要求我們更改產品、技術或商業慣例，或要求我們遵守其他不利條款。我們還可能有義務賠償我們的客户或業務合作伙伴，或支付與任何此類索賠或訴訟相關的鉅額和解費用，包括特許權使用費，並獲得許可證、修改應用程序或退還費用，這可能是代價高昂的。此外，我們可能會被第三方起訴，他們試圖針對我們的客户採取的行動，包括通過使用或濫用我們的產品。即使我們在知識產權糾紛中獲勝，任何與我們知識產權有關的訴訟都可能代價高昂且耗時，並將我們管理層和關鍵人員的注意力從我們的業務運營中轉移開。此外，我們可能會不時推出或獲取新產品，包括在我們歷史上沒有競爭的領域，這可能會增加我們對專利和其他知識產權索賠的風險。
我們的一些應用程序使用開源軟件，任何不遵守一個或多個這些開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的一些應用程序包括開源許可證所涵蓋的軟件，例如，可能包括GNU通用公共許可證和阿帕奇許可證。美國法院尚未解釋各種開源許可證的條款，而且此類許可證的解釋方式可能會對我們的應用程序營銷能力施加意想不到的條件或限制。在我們的產品和服務中使用開源軟件時，我們試圖避免不利的許可條件。根據某些開源許可的條款，如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開放源碼軟件結合在一起，我們可能被要求發佈我們專有軟件的源代碼，並使我們的專有軟件在開放源碼許可下可用。如果我們的專有軟件的某些部分被確定為受開放源碼許可證的影響，我們可能會被要求公開發布源代碼的受影響部分，重新設計我們的全部或部分技術，或者以其他方式限制我們的技術的許可，每一項都可能降低或消除我們的技術和服務的價值。此外，我們使用的開放源碼軟件未來版本的開放源碼許可條款可能會發生變化，要求我們支付商業許可費用，或者重新設計我們的全部或部分技術。除了與許可證要求相關的風險外，使用開放源碼軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開放源碼許可人通常不對軟件的來源提供擔保或控制。與使用開源軟件相關的許多風險無法消除，可能會對我們的業務產生負面影響。
與法律和監管事項有關的風險
管理我們納入產品和服務中的新技術和不斷髮展的技術的不利法律、法規、解釋性立場或標準可能會導致重大的成本和合規性挑戰，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的一些產品和服務，如Workday的People Experience、人才優化和金融產品套件，目前正在使用或將使用人工智能等不斷髮展的新技術。隨着政府對這些技術的興趣增加，管理這些類型技術的整體監管環境可能會發生變化。對這些技術以及我們在產品和服務中使用的其他技術的監管在國際、聯邦、州和地方司法管轄區之間也有很大差異，並受到重大不確定性的影響。國內外政府和機構未來可能會改變或修改現行法律，或通過新的法律、法規或指導方針，或採取可能嚴重影響我們技術允許使用的其他行動。如果我們不遵守適用的法律、法規、指導方針或其他規則，可能會導致代價高昂的訴訟、處罰或罰款。此外，這些規定和任何相關的執法行動可能會確立並進一步擴大我們對客户、個人和其他第三方對我們產品和服務的義務，限制可以使用此類產品和服務的國家/地區，限制我們構建和運營業務的方式，要求我們轉移開發和其他資源，並減少可以使用我們產品和服務的客户和個人的類型。此外，我們的客户可能在外國司法管轄區經營，包括我們沒有經營業務的國家，並可能受到我們產品範圍以外的額外法律法規的約束。加強對使用或依賴這些技術的產品或服務的監管可能會導致代價高昂的合規負擔或以其他方式增加我們的運營成本，從而對我們的業務產生不利影響。這些新技術可能會讓我們面臨私人當事人提起的額外訴訟，這些訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理人員的注意力，並可能導致鉅額費用和損失。
不利的訴訟結果可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們經常涉及索賠、訴訟、所謂的集體或代表訴訟，並可能參與監管和政府調查及其他訴訟，涉及競爭、知識產權、數據安全和隱私、破產、税務及相關合規、勞工和僱傭、商業糾紛和其他事項。此類索賠、訴訟、訴訟、監管和政府調查以及其他程序可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔，可能會阻止我們向他人提供我們的一個或多個應用程序、服務或功能，可能需要我們更改技術或業務實踐，或者可能導致金錢損失、罰款、民事或刑事處罰、聲譽損害或其他不利後果。部分或全部索賠的不利結果可能會導致重大的金錢損害或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。訴訟和其他索賠受到內在不確定性的影響，管理層對這些問題的看法未來可能會改變。在我們的合併財務報表中，可能會在不利結果的影響變得可能並可合理評估的期間發生重大不利影響。
我們受到與政府合同和相關採購法規相關的風險的影響，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們與聯邦、州、地方和外國政府實體的合同受到各種採購法規和其他與合同的形成、管理、履行和終止相關的要求的約束，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。適用於我們平臺的政府認證要求，包括FedRAMP，可能會發生變化，從而限制我們在獲得完整或修訂的認證之前向政府部門銷售產品的能力。這些法律和法規為公共部門客户提供了各種權利，其中許多權利通常不在商業合同中找到。例如，評估潛在的利益衝突並在必要時制定必要的條款和合同條款的過程可能會推遲或阻止Workday獲得某些美國聯邦政府合同。
此外，我們還獲得了FedRAMP的授權，允許我們進入美國聯邦政府市場。此類認證必須嚴格遵守，如果我們失去認證，可能會抑制或排除我們與某些美國聯邦政府客户簽訂合同的能力。此外，一些客户可能依賴我們在FedRAMP下的授權來幫助滿足他們自己的法律和法規合規要求，而我們未能維持FedRAMP授權將導致違反根據此類授權獲得的公共部門合同。這可能使我們承擔責任，導致聲譽損害，並對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們可能會接受與我們的政府合同相關的審計和調查，任何違規行為都可能導致各種民事和刑事處罰以及行政處罰，包括終止合同、退款或暫停付款、沒收利潤、支付罰款，以及暫停或禁止未來的政府業務。此外，此類合同可能會規定政府在任何時間進行延誤、中斷或終止，無論是否有原因，這可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響，並影響其他現有的或預期的政府合同。
意想不到的税法或現有税法對我們或我們的客户適用的任何變化，以及我們有效税率的意外變化可能會對我們的盈利能力和財務業績產生不利影響。
我們在美國和世界各地的許多其他司法管轄區經營和納税。美國和我們開展業務的其他國家目前正在考慮修改聯邦、州、地方或國際税法，涉及收入、銷售、使用、間接或其他有關跨國公司的税法、法規、規則、法規或條例。這些考慮中的立法舉措包括但不限於對轉讓定價政策的改變，以及對常設機構的定義改變，這些改變可能完全或不成比例地適用於通過互聯網提供的服務。這些預期的税收舉措如果最終確定並被各國採納，可能最終會影響我們的有效税率，並可能對我們的銷售活動產生不利影響，從而對我們的經營業績和現金流產生負面影響。
此外，現有的税收法律、法規、規則、法規或條例可能被解釋、更改、修改或適用於我們不利的情況(可能具有追溯力)，這可能要求我們支付額外的税額、罰款或罰款，以及過去金額的利息。現有的税收法律、法規、規則、法規或條例也可能被解釋、更改、修改或適用於我們的客户(可能具有追溯力)，這可能要求我們的客户為我們提供的服務支付額外的税款、罰款或罰款，以及過去金額的利息。如果我們不能成功地向客户收取此類税款，我們可能需要承擔此類成本，從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。如果我們的客户必須支付額外的罰款或罰款，可能會對我們的服務需求產生不利影響。
在確定我們在全球範圍內的所得税撥備(受益於)時，往往需要做出重大判斷。我們的有效税率可能會受到遞延税項資產和負債的估值變化以及我們利用這些資產和負債的能力的影響。我們也要接受税務審查，任何審查的最終決定都可能對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。
與財務相關的風險
由於我們在向大客户銷售產品時遇到了較長的銷售週期，而且我們在合同期限內確認了訂閲服務收入，因此新銷售的下滑或回升不會立即反映在我們的經營業績中，因此可能很難識別。
我們通常在向客户交付服務時確認隨時間推移的訂閲服務收入，這通常發生在三年或更長時間內。因此，我們每個季度報告的大部分訂閲服務收入都來自與前幾個季度訂閲相關的未賺取收入的確認。因此，在任何一個季度，新的或續訂的訂閲合同的減少可能不會反映在我們該季度的收入結果中，但會對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。此外，由於我們的大部分銷售工作都是針對大型企業客户，因此我們可能會面臨更高的成本、更長的銷售週期、完成部分銷售的可預測性較差，以及不同的部署時間框架。
我們針對新客户的典型銷售週期為6到12個月，但可以延長18個月或更長時間，我們預計，隨着客户越來越多地在我們的平臺上採用應用程序，這種漫長的銷售週期可能會持續或擴大。我們已經看到，並可能繼續看到現有和潛在客户加強審查的情況，以及某些銷售週期的延長。更長的銷售週期可能會導致我們的運營和財務業績在給定的時期內受到影響。因此，新應用的銷售額和市場接受度大幅下降的影響，以及我們定價政策或續約率的潛在變化，可能要到未來幾個時期才能完全反映在我們的經營業績中。此外，我們可能無法調整成本結構以反映收入的任何此類變化。因此，我們客户數量的增加可能導致我們在協議條款的早期階段確認更多的成本而不是收入。我們的訂閲模式也使得我們很難在任何時期通過額外的銷售快速增加我們的收入，因為來自新客户的訂閲服務收入通常在適用的訂閲期限內確認。此外，我們基於訂閲的模式在很大程度上是基於我們客户的員工人數。因此，我們的客户增加或失去員工，包括我們的客户的任何重大裁員，或由於嚴重的經濟困難而導致的客户破產，都可能在任何給定的時期對我們的訂閲服務收入產生影響。如果我們的客户人數持續減少，我們可能會在續訂時或續訂期限外遇到訂閲服務收入減少的情況，這可能會在任何給定的時間段對我們的業務和運營業績產生重大影響。
我們有累積虧損的歷史，未來我們可能無法在公認會計準則的基礎上維持盈利能力。
直到最近，我們自2005年成立以來，在公認會計原則的基礎上發生了重大的淨虧損，我們的季度經營業績未來可能會波動。我們預計，由於我們為獲得新客户和開發我們的應用程序而進行並將繼續進行的大量投資，銷售和營銷費用、員工人數增長費用、產品開發費用、運營成本以及一般和管理成本的預期增加，未來我們的運營費用將會增加。如果我們的收入增長沒有達到預期，我們可能無法足夠快地調整我們的支出，以避免對我們的財務業績產生不利影響，因此我們可能會在未來以公認會計原則為基礎發生虧損。此外，如果我們成功地擴大了我們的客户基礎，我們可能會在收購期間產生淨虧損，因為與收購客户相關的一些成本是預先發生的，而訂閲服務收入通常是按比例按協議條款確認的，協議條款通常為三年或更長時間。您不應將任何前期GAAP盈利能力和收入增長視為我們未來業績的指標。我們不能確保我們將在未來繼續實現或維持GAAP的盈利能力。
我們目前和未來的負債可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
在2022年4月，我們發行了本金總額為30億元的優先債券，其中包括本金總額為3.500釐的債券，於2027年4月1日到期(“2027年債券”)，本金總額為3.700釐的債券，於2029年4月1日到期(“債券”)，以及本金總額為3.800釐的債券，於2032年4月1日到期(“2032年債券”，連同2027年債券及2029年債券，稱為“高級債券”)。此外，於2022年4月，我們簽訂了一項信貸協議(“2022年信貸協議”)，規定本金總額為10億美元的循環信貸安排。截至2024年1月31日，根據2022年信貸協議，我們沒有未償還的循環貸款。
我們未來可能會招致大量額外債務，其中一些可能是有擔保的債務。我們可能無法在到期時償還這筆債務，也可能無法以可接受的條件或根本無法為這筆債務進行再融資。
此外，除其他事項外，我們的負債可能：
•使我們難以支付其他債務；
•使未來為營運資金、資本支出、償債要求或其他目的進行的任何必要融資難以獲得有利條件；
•對我們的流動資金造成不利影響，並在償還債務後對我們的財務狀況造成重大不利影響；
•要求我們將很大一部分現金流用於服務和償還債務，減少了可用於其他目的的現金流；
•限制我們在規劃和應對業務變化方面的靈活性；
•使我們更容易受到不利經濟狀況的影響，包括利率上升(這可能使現有債務的再融資更加困難或成本更高)；以及
•對我們的信用評級產生負面影響，這可能會限制我們未來獲得額外融資的能力，並對我們的業務產生不利影響。
我們的高級票據和2022年信貸協議也對我們施加了限制，並要求我們遵守指定的契約。例如，我們的2022年信貸協議包括一項金融契約，要求我們保持特定的槓桿率。我們遵守這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。如果我們違反了任何公約，並且沒有從貸款人那裏獲得豁免，那麼，在適用的治療期的限制下，任何未償還的債務都可以被立即宣佈為到期和應付。由於根本變化或其他加速而需要償還我們的債務，將降低我們手頭的現有現金，使我們無法將這些資金用於我們的業務。
我們面臨與股權投資相關的風險，包括投資資本的部分或全部損失，而該投資組合的公允價值的重大變動可能對我們的財務業績產生不利影響。
我們投資早期和後期的公司是出於戰略原因，並支持關鍵的業務計劃，我們可能無法實現股權投資的回報。許多這樣的公司產生淨虧損，其產品、服務或技術的市場可能發展緩慢或永遠不會實現。這些公司往往依賴於銀行或投資者以優惠條件獲得後幾輪融資來繼續運營。我們在任何公司的投資的財務成功通常取決於流動性事件，如公開募股、收購或其他反映我們初始投資成本增值的有利市場事件。公開發行和收購的資本市場是動態的，我們投資的公司發生流動性事件的可能性已經並可能進一步惡化，這可能導致我們在這些公司的全部或大部分投資損失。此外，全球銀行體系的不穩定造成了銀行特有的、更廣泛的金融機構流動性風險和擔憂，這可能會對我們已經投資或可能投資的公司產生不利影響。
此外，由於缺乏現成的市場數據，非上市股權投資的估值本質上是複雜的，而我們投資時的預期估值可能不符合我們的預期。此外，由於我們的有價證券投資的市場價格的變化，以及我們的非有價證券投資的可觀察到的價格變化或減值的估值和時機的變化，我們的經營結果可能會經歷額外的波動。全球市場狀況的波動，包括最近的經濟中斷、通貨膨脹和公開股票市場的持續波動，可能會影響我們的股票投資。這種波動可能會對我們在任何給定季度的業績產生重大影響，並可能導致我們的股價下跌。此外，我們減輕這種波動性和實現投資收益的能力可能會受到我們在一段時間內持有證券的合同義務的影響。例如，如果我們投資的公司正在進行首次公開募股(IPO)，我們可能會受到鎖定協議的約束，該協議限制我們在公開募股後的一段時間內出售我們的證券，或以其他方式阻礙我們緩解此類證券市場波動的能力。
我們可能會發現我們對財務報告的內部控制存在弱點，這可能會對投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心產生不利影響，從而影響我們證券的市場價格。
作為一家上市公司，我們被要求設計和維持適當和有效的財務報告內部控制，並報告此類內部控制中的任何重大弱點。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條要求我們評估和確定財務報告內部控制的有效性，並提供一份財務報告內部控制的管理報告，該報告必須由我們的獨立註冊會計師事務所證明。如果我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們可能無法及時發現錯誤，我們的財務報表可能會出現重大錯報。
編制執行第404條所需評價所需的系統和處理文件的過程具有挑戰性且成本高昂。隨着我們業務和人員的增加，我們將需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序。在未來，我們可能無法及時完成評估、測試和任何所需的補救措施。如果我們發現我們的財務報告內部控制存在重大弱點，如果我們無法及時遵守第404條的要求，如果我們無法斷言我們的財務報告內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對我們的財務報告內部控制的有效性發表意見，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們的證券的市場價格可能會受到負面影響，我們可能會受到金融業監督管理局、美國證券交易委員會或其他監管機構的調查，這可能需要額外的財務和管理資源。此外，由於我們使用Workday的財務管理應用程序，我們在財務報告和合規性方面遇到的任何問題都可能被潛在或現有客户負面感知，並對我們的應用程序的需求產生負面影響。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們的聯合創始人控制着我們大多數有投票權的股票，因此他們控制着關鍵決策。
截至2024年1月31日，我們的聯合創始人兼首席執行官榮譽首席執行官David·達菲爾德及其附屬公司持有約4400萬股B類普通股和100萬股A類普通股的投票權。截至2024年1月31日，我們的聯合創始人兼執行主席Aneel BHusri及其附屬公司持有約800萬股B類普通股和30萬股A類普通股的投票權。此外，布斯里先生持有20萬股限制性股票單位，這些股份將以等值數量的A類普通股進行結算。此外，達菲爾德先生和布斯里先生已訂立一項投票協議，根據該協議，達菲爾德先生及布斯里先生各自就其實益擁有的若干B類普通股授予一名投票權委託書，於其去世或喪失履行職務能力時生效，一如我們於首次公開招股時提交的S-1表格的登記聲明所述。達菲爾德和布斯里最初都將對方指定為各自的代理人。因此，在Dufffield先生或BHusri先生去世或喪失行為能力時，另一人將單獨繼續控制股份的投票，但須受投票代表的限制。總體而言，上述股份佔我們已發行股本投票權的絕大部分。因此，達菲爾德和布斯里先生有能力控制提交給我們股東批准的事項的結果，包括選舉董事和任何合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產。作為股東，甚至作為控股股東，他們有權為自己的利益投票，這可能並不總是符合我們股東的總體利益。
此外，布斯里先生作為我們的董事會成員和Workday的高級管理人員，有能力控制我們公司的管理和事務。然而，BHusri先生作為董事會成員和高級管理人員，對我們的股東負有受託責任，必須以他合理地認為符合我們股東最佳利益的方式真誠行事。
我們普通股的雙層結構具有將投票控制權集中到我們的聯合創始人以及其他高管、董事和附屬公司的效果，這限制或排除了非附屬公司影響公司事務的能力。
我們的B類普通股每股有10個投票權，而我們的A類普通股，也就是公開交易的股票，每股有1個投票權。截至2024年1月31日，持有B類普通股的股東，包括我們的高管、董事和其他附屬公司，共同持有我們已發行股本的大部分投票權。由於我們的B類普通股和A類普通股之間的投票比例為10：1，我們B類普通股的持有者集體將繼續控制我們普通股的大多數聯合投票權，因此能夠控制提交給我們股東批准的所有事項，直到所有A類和B類普通股的所有股份在以下日期轉換為單一類普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)當B類普通股的股份佔已發行A類和B類普通股的比例低於9%時，(Iii)Dufffield先生及BHusri先生均去世後九個月，或(Iv)B類普通股過半數股份持有人選擇將所有A類普通股及B類普通股全部股份轉換為單一類別普通股的日期。這種集中控制將限制或排除非關聯公司在可預見的未來影響公司事務的能力。
B類普通股持有者未來的轉讓一般將導致這些股票轉換為A類普通股，但有限的例外情況除外，例如出於遺產規劃目的而進行的某些轉讓。隨着時間的推移，將B類普通股轉換為A類普通股的效果將增加那些長期保留股份的B類普通股持有者的相對投票權。例如，如果達菲爾德和布斯里在很長一段時間內保留他們持有的相當大一部分B類普通股，他們未來可以繼續控制我們的A類普通股和B類普通股的多數投票權。
我們的股票價格過去一直不穩定，未來可能會出現波動。
我們A類普通股的交易價格歷來波動較大，可能會因“風險因素”一節中描述的風險以及其他我們無法控制的風險而出現大幅波動。已經並可能在未來影響我們證券交易價格的因素包括但不限於：
•關於我們向公眾提供的經營業績和其他財務指標的指導，我們的指導與市場預期之間的差異，我們未能達到我們的指導，任何先前指導的撤回或我們歷史指導的變化；
•我們A類普通股的投資者和分析師估值模型的變化；
•由我們或我們的競爭對手宣佈技術創新、新的服務應用或增強、收購、戰略聯盟或重大協議；
•由於計算機硬件、軟件或網絡問題或任何與安全事件相關的公告而導致我們的服務中斷；
•宣佈客户增加和取消客户或延遲客户購買；
•關鍵人員的招聘或離職；
•整體經濟、政治和監管的不確定性，以及我們行業和我們客户所在行業的市場狀況；
•董事、高管和大股東的交易活動，或者市場上認為大量股票的持有者打算出售其股票；
•我們未來發行的任何證券；以及
•股票回購金額或頻率的變化。
此外，股票市場有時經歷了極端的價格和成交量波動，這些波動已經影響並可能在未來影響許多公司的股權證券的市場價格。在某些情況下，這些波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。此外，我們行業內上市公司股票的交易價格一直特別不穩定，未來可能也會非常不穩定。
過去，一些經歷了股票市場價格波動的公司曾受到證券集體訴訟的影響。我們未來可能會成為這類訴訟的目標。針對我們的證券訴訟可能導致鉅額成本，並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移，這可能會損害我們的業務。
我們可能無法實現我們的股票回購計劃預期的長期股東價值。
2022年11月，我們的董事會批准了一項計劃，根據該計劃，我們可以回購最多5億美元的A類普通股流通股(“2022年股份回購計劃”)，2024年2月，董事會批准了一項新計劃，根據該計劃，我們可以額外購買最多5億美元的A類普通股(“2024年股份回購計劃”)。2022年和2024年的股票回購計劃各有18個月的期限，但這些計劃可以隨時修改、暫停或終止。這種回購可以通過公開市場交易、私下協商的交易或其他方式進行，包括根據適用的證券法和其他限制，使用根據規則10b5-1有資格的交易計劃。
在我們宣佈打算回購股票後，如果不這樣做，可能會對我們的聲譽和投資者對我們的信心造成負面影響，並可能對我們的股票價格產生負面影響。
2022年和2024年股票回購計劃的存在可能會導致我們的股票價格高於其他計劃，並可能減少我們股票的市場流動性。2022年和2024年的股票回購計劃可能不會提高長期股東價值，因為我們普通股的市場價格可能會跌破我們回購股票的水平，短期股價波動可能會降低該計劃的有效性。
回購普通股將減少我們可用於營運資本、償還債務、資本支出、戰略收購或商業機會以及其他一般公司用途的現金數量，我們可能無法實現2022年和2024年股票回購計劃的預期長期股東價值。此外，任何回購的時間和金額(如果有)將取決於流動性、市場和經濟狀況、是否符合適用的法律要求，如特拉華州盈餘和償付能力測試，以及其他相關因素。
特拉華州的法律和我們重述的公司證書以及修訂和重述的章程中的條款可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們A類普通股的市場價格。
我們作為特拉華州公司的地位和特拉華州一般公司法(“DGCL”)的反收購條款可能會阻止、推遲或阻止控制權的變更，因為它禁止我們在利益相關股東成為利益股東後三年內與該股東進行商業合併，即使控制權變更將有利於我們的現有股東。此外，我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中包含的條款可能會使收購Workday變得更加困難，其中包括：
•任何可能導致我們公司控制權變更的交易都需要我們作為一個單獨類別的已發行B類普通股投票權的大多數批准；
•我們的雙層普通股結構，這使我們的聯合創始人能夠控制需要股東批准的事項的結果，即使他們擁有的股份遠遠少於我們已發行的A類和B類普通股的多數股份；
•我國董事會分為三類董事，每屆任期交錯三年，董事只能因事由被免職；
•當我們B類普通股的流通股不到普通股總投票權的多數時：
◦對我們重述的公司註冊證書或修訂和重述的章程的某些修訂將需要我們當時已發行的A類和B類普通股的合併投票權的三分之二的批准；
◦我們的股東只能在股東會議上採取行動，而不能獲得書面同意；以及
◦董事會的空缺只能由董事會填補，而不能由股東填補;
•只有我們的董事會主席、首席執行官、聯席總裁或過半數董事會成員才有權召開股東特別會議；
•某些針對我們的訴訟只能在特拉華州提起；
•我們將有兩類普通股，直到下列第一個發生的日期：(I)2032年10月17日，(Ii)B類普通股的股份佔已發行的A類和B類普通股的比例低於9%，(Iii)達菲爾德先生和布斯里先生去世後九個月，或(Iv)B類普通股多數股票的持有者選擇將所有A類普通股和B類普通股轉換為單一類別普通股的日期；
•我們重述的公司註冊證書授權非指定優先股，其條款可以確定，其股票可以發行，而無需A類普通股持有者的批准；以及
•預先通知程序適用於股東提名董事選舉候選人或將事項提交年度股東大會。
此外，DGCL第203條對我們與持有我們普通股15%或以上的人之間的合併、業務合併和其他交易施加了某些限制，這可能會阻礙、推遲或阻止我們公司控制權的變更。
此外，我們的高級債券的控制權回購事項變更條款可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更，因為這些條款允許票據持有人在發生根本變更或控制權變更回購事件時要求我們回購此類票據。
這些反收購防禦措施可能會阻礙、推遲或阻止涉及我們公司控制權變更的交易。這些規定還可能阻止代理權競爭，使股東更難選舉他們選擇的董事，並導致我們採取他們希望採取的其他公司行動，在某些情況下，任何這些行動都可能壓低我們證券的市場價格。
我們組織文件中的獨家法庭條款可能會限制股東在司法法庭上提出其認為有利於與我們或我們的任何董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙與此類索賠相關的訴訟。
我們重述的公司註冊證書和我們的章程，在法律允許的最大範圍內，規定特拉華州衡平法院是以下情況的獨家審理場所：代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟；任何聲稱違反受託責任的訴訟；根據DGCL、我們重述的公司註冊證書或我們修訂和重述的章程對我們提出索賠的任何訴訟；或者根據內部事務原則對我們提出索賠的任何訴訟。法院是否會對《證券法》下的債權強制執行這一排他性法院規定還不確定。如果法院發現我們重述的公司註冊證書中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們的附例包括一項條款，規定在法律允許的最大範圍內，美利堅合眾國的聯邦地區法院將成為解決根據證券法提出的訴因的任何投訴的獨家論壇(“聯邦論壇條款”)。我們決定通過聯邦論壇的一項規定之前，特拉華州最高法院裁定，根據特拉華州的法律，這些規定在事實上是有效的。聯邦論壇條款的適用意味着，我們的股東為執行《證券法》所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須在聯邦法院提起，而不能在州法院提起。
此外，我們重述的公司註冊證書中的獨家法院條款和聯邦法院條款都不適用於為執行《交易所法案》所產生的任何義務或責任而提起的訴訟。因此，我們的股東必須向聯邦法院提起訴訟，以執行《交易法》或其下的規則和法規所產生的任何義務或責任，並且我們的股東不會被視為放棄了我們對聯邦證券法和根據聯邦證券法頒佈的法規的遵守。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得或持有我們的任何證券的任何權益，應被視為已通知並同意我們的獨家論壇條款，包括聯邦論壇條款。這些條款可能會限制股東就他們與我們或我們的董事、高管或其他員工的糾紛在司法法院提出索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。
在可預見的未來，我們不打算支付紅利。
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益，為我們業務的運營和擴張提供資金，我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。因此，股東必須依賴於在價格上漲後出售普通股，作為實現其投資未來收益的唯一途徑。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
風險管理和戰略
我們認識到評估、識別和管理與網絡安全威脅相關的重大風險的重要性。除其他外，這些風險包括：運營風險；知識產權盜竊；欺詐；敲詐勒索；對僱員或客户的傷害；違反隱私法或安全法以及其他訴訟和法律風險；以及聲譽風險。我們識別和評估來自網絡安全威脅的重大風險的流程與我們更廣泛的整體風險評估流程同時運行，涵蓋所有公司風險。作為這一過程的一部分，適當的披露人員將根據需要與主題專家合作，收集見解，以確定和評估重大網絡安全威脅風險、其嚴重性和潛在緩解措施。
我們實施了各種網絡安全流程、技術和控制措施，以幫助我們識別、評估和管理此類重大風險。我們的方法包括：(1)企業風險管理程序，它包括網絡安全風險，並定期更新；(2)安全和隱私審查，旨在識別許多新功能、軟件和供應商的風險；(3)漏洞管理程序，旨在識別硬件和軟件漏洞；(4)各種工具，旨在監控我們的網絡、系統和數據是否存在可疑活動；(5)內部紅色團隊程序，它模擬網絡威脅，旨在允許我們在威脅參與者識別漏洞之前修復漏洞；(6)威脅情報程序，旨在對我們的對手進行建模和研究；以及(7)各種隱私、網絡安全和事件響應培訓和模擬。我們利用行業標準安全框架，包括來自國家技術標準研究所(NIST)、國際標準化組織(ISO)和美國註冊會計師協會(AICPA)的框架，來評估我們的安全控制，這些控制在不同業務中的成熟度各不相同，是我們努力不斷改進的過程。
我們還維護隱私和網絡安全事件響應計劃，以準備、檢測、響應和恢復網絡安全事件，包括對事件進行分類、評估嚴重性、上報、遏制、調查和補救的流程，以及遵守潛在適用的法律義務和減輕品牌和聲譽損害。此外，我們定期進行桌面演習，以測試和加強我們的網絡安全事件響應計劃的控制。事件響應團隊滾動評估事件的嚴重性和優先級，並向我們的管理團隊提供更嚴重的網絡安全事件的升級。如果網絡安全事件被確定為潛在的重大網絡安全事件，我們的披露控制和程序定義了確定重要性和披露此類重大網絡安全事件的步驟。
我們的風險管理方法輔以外部和內部企業風險管理審計，旨在測試我們安全控制的有效性。我們定期進行滲透測試，並建立了一個外部漏洞賞金計劃，允許安全研究人員幫助識別我們系統中的漏洞，以免它們成熟為現實世界的網絡安全威脅。我們還維護供應商風險管理計劃，旨在識別和緩解與第三方服務提供商相關的風險，包括我們供應鏈中的那些供應商以及那些可以訪問我們的客户或員工數據或我們的系統的供應商。該計劃包括接洽前的盡職調查、合同安全和通知條款，以及適當的持續監控。
我們在標題下説明已確定的網絡安全威脅的風險，包括之前任何網絡安全事件的風險，是否已對我們產生重大影響，或如何對我們產生重大影響，包括我們的業務戰略、財務狀況或運營結果我們依賴由第三方運營的數據中心和其他基礎設施，以及互聯網可用性，這些運營中的任何中斷都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響,” “如果我們不能成功地將我們的應用程序與各種第三方技術集成在一起，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響、“和”如果我們的信息技術系統遭到破壞或以其他方式獲得對客户或用户數據的未經授權訪問，我們的應用程序可能會被認為不安全，我們的運營可能會中斷，我們的應用程序可能會變得不可用，客户和最終用户可能會減少或停止使用我們的應用程序，我們可能會招致重大責任包括在本報告第1A項中作為我們風險因素披露的一部分，這些披露通過引用併入本文。
治理
我們的董事會積極參與監督來自網絡安全威脅的風險。董事會至少每年一次討論我們與網絡安全和風險倡議相關的計劃和政策，並從風險管理的角度和作為Workday業務戰略的一部分密切考慮這些計劃和政策。此外，董事會已授權審計委員會監督網絡安全風險和管理這些風險的流程。我們的審計委員會完全由獨立董事組成，他們定期評估網絡安全風險。
提交給董事會和審計委員會的材料包括我們數據安全態勢的最新情況、第三方評估的結果、實現預定風險緩解相關目標的進展、我們的事件應對計劃、某些網絡安全威脅風險或事件和事態發展，以及管理層為應對此類風險而採取的步驟。董事會和審計委員會一般會收到材料，包括網絡安全記分卡和其他材料，表明當前和新出現的網絡安全威脅風險，並描述公司緩解這些風險的能力，並與我們的首席信息安全官(“CISO”)討論此類問題。重大網絡安全威脅風險也在單獨的董事會和委員會會議上討論企業風險管理、運營預算、業務連續性規劃和其他相關事項時考慮。
我們的CISO領導我們全球網絡安全計劃的方方面面，包括識別、評估和確定安全風險的優先順序，以及公司對重大安全事件的反應。我們的CISO於2010年加入Workday，並自2018年4月以來一直擔任我們的CISO。我們的CISO在網絡安全和信息技術風險管理方面擁有超過15年的經驗，包括在一家大型上市公司和一家公認的諮詢公司工作。 他還擁有信息系統管理學位。
我們的網絡安全計劃還得到了一個跨職能領導團隊的支持，該團隊為我們的信息安全和隱私計劃和實踐做出貢獻，並識別和降低安全和隱私風險。這個團隊包括我們的CIO、我們的首席隱私官和我們的首席法律顧問。該團隊為公司網絡安全戰略的發展做出貢獻，並定期更新不斷變化的網絡安全風險和適當的應對措施。該團隊還通過管理和參與本文所述的網絡安全風險管理和戰略流程，包括我們的事件響應計劃的運作，瞭解網絡安全事件的預防、緩解、檢測和補救。
項目2.財產
我們的公司總部位於加利福尼亞州的普萊森頓，包括運營和產品開發設施。它由大約120萬平方英尺的自有設施和6.9英畝的租賃土地組成。土地租約將於2108年到期。此外，我們在北美、歐洲和亞太地區等不同地點租賃辦公空間，並在北美和歐洲各地租賃數據中心容量。
我們相信我們的設施適合我們目前的需要。未來，隨着我們增加員工和進入新的地理市場，我們可能會擴大我們的設施或增加新的設施，我們相信將以商業合理的條款提供合適的額外或替代空間，以適應任何此類增長。
項目3.法律程序
我們經常涉及索賠、訴訟、所謂的集體或代表訴訟，並可能參與監管和政府調查及其他訴訟，涉及競爭、知識產權、數據安全和隱私、破產、税務及相關合規、勞工和僱傭、商業糾紛和其他事項。此類索賠、訴訟、訴訟、監管和政府調查以及其他程序可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔，可能會阻止我們向他人提供我們的一個或多個應用程序、服務或功能，可能需要我們更改技術或業務實踐，或者可能導致金錢損失、罰款、民事或刑事處罰、聲譽損害或其他不利後果。
這些索賠、訴訟、訴訟、監管和政府調查以及其他訴訟可能包括投機性的、大量的或不確定的金額。當我們認為負債很可能已經發生，且金額可以合理估計時，我們就記錄負債。需要作出重大判斷，以確定與此類事項有關的賠償責任的可能性和估計的賠償金額。關於我們的未償還事項，根據我們目前的瞭解，我們相信合理可能的負債的金額或範圍不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，無論是單獨的還是總體的。然而，這類問題的結果本質上是不可預測的，並受到重大不確定性的影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為“WDAY”。我們的B類普通股不在任何證券交易所上市或交易。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益，為我們業務的運營和擴張提供資金，在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。對我們的股本支付股息的任何進一步決定將由我們的董事會酌情決定，取決於適用的法律，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、一般業務狀況以及我們的董事會認為相關的其他因素。
股東
截至2024年3月6日，我們A類普通股有17個登記股東，包括代表數量不定的受益人持有我們普通股的存託信託公司，以及我們B類普通股的65個登記股東。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
關於授權發行的證券的更多信息，見第三部分第12項“某些受益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”。
股票表現圖表
以下內容不應被視為“徵集材料”或被視為“已存檔”，以符合交易所法案第18節的目的，或符合第14A或14C條例的規定，但按第5項的規定或交易所法案第18節的責任除外，或以引用方式併入我們根據交易法或證券法提交的任何其他文件中，除非我們通過引用明確地將其併入此類文件中。
該圖表將我們普通股的累計總回報率與S指數和S指數1500應用軟件指數進行了比較。圖表假設在2019年1月31日收盤時，有100美元投資於我們的A類普通股S指數和S應用軟件指數，並假設任何股息都進行了再投資。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指數 | | 1/31/2019 | | 1/31/2020 | | 1/31/2021 | | 1/31/2022 | | 1/31/2023 | | 1/31/2024 |
| Workday，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 101.71 | | | $ | 125.34 | | | $ | 139.38 | | | $ | 99.94 | | | $ | 160.34 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 121.67 | | | 142.63 | | | 175.83 | | | 161.36 | | | 194.90 | |
| S&P1500應用軟件指數 | | 100.00 | | | 133.60 | | | 176.27 | | | 195.48 | | | 158.36 | | | 238.99 | |
最近出售的未註冊證券
沒有。
發行人購買股權證券及關聯購買
下表列出了截至2024年1月31日的三個月內我們購買的A類普通股的相關信息(以百萬計，但以千股和每股數據反映的股票數量除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 (1) |
| 2023年11月1日-2023年11月30日 | 254 | | | $ | 231.93 | | | 254 | | | $ | 80 | |
| 2023年12月1日-2023年12月31日 | 204 | | | 273.53 | | | 204 | | | 24 | |
| 2024年1月1日-2024年1月31日 | 79 | | | 273.43 | | | 79 | | | 2 | |
| 總計 | 537 | | | | | 537 | | | |
(1)2022年11月，我們的董事會批准了2022年股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多5億美元的A類普通股流通股。截至2024年1月31日，根據2022年股份回購計劃，我們被授權購買剩餘200萬美元的A類普通股流通股。2024年2月，我們的董事會批准了2024年股票回購計劃，根據該計劃，我們可以額外回購高達5億美元的A類普通股流通股。有關詳細信息，請參閲附註14，股東權益和附註21，後續事件合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於我們的財務狀況和業務結果的以下討論應與本報告其他部分所列的合併財務報表及其附註一併閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告其他部分討論的因素，特別是本報告第一部分第1A項所列“風險因素”。
以下對我們的財務狀況和運營結果的討論涵蓋2024財年和2023財年的項目，以及2024財年和2023財年的同比比較。未包括在本10-K表中的2022財年與2022年財年的討論以及與2022年財年的同比比較，可以在我們於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月31日的財年10-K表年度報告的第二部分，即《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》中找到。
概述
Workday提供財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃和分析應用程序。通過Workday，我們的客户擁有一個統一的系統，可以幫助他們規劃、執行、分析和擴展到其他應用程序和環境，從而幫助他們持續調整管理業務和運營的方式。我們多樣化的客户羣包括眾多行業類別的大中型全球性組織，包括專業和商業服務、金融服務、醫療保健、教育、政府、技術、媒體、零售和酒店業。
自2005年成立以來，我們取得了顯著的增長。我們目前的財務重點是增加我們的收入、運營利潤率和運營現金流，並擴大我們的客户基礎和我們在現有客户中的足跡。雖然我們在2024財年之前有GAAP運營虧損的歷史，但我們努力在我們所有的職能領域以有紀律的方式進行投資，以維持短期收入的持續增長，並支持我們的長期計劃。我們預計，隨着我們收入的增長，我們的產品開發、銷售和營銷以及一般和管理費用佔總收入的比例將在較長期內下降，我們預計我們將通過增加客户基礎來獲得規模經濟，而不需要直接的增量開發成本。
我們計劃在未來將我們增加的收入的很大一部分進行再投資，以發展我們的業務。我們已經並預計將繼續在我們的產品開發工作上投入巨資，以提供更多引人注目的應用程序，增強現有應用程序，並滿足客户不斷變化的需求。此外，我們計劃繼續擴大我們在全球，特別是在歐洲和亞太地區銷售我們的應用程序的能力，投資於產品開發和客户支持，以滿足目標本地市場的業務需求，增加我們的銷售組織和營銷計劃，購買和租賃更多的辦公空間，並擴大我們的合作伙伴生態系統。隨着我們對未來增長的規劃，我們預計將在我們的數據中心容量和設備以及第三方託管基礎設施平臺方面進行進一步的重大投資。我們還在投資人員，以支持我們不斷增長的客户基礎。
我們定期評估在互補業務、員工團隊、服務、技術和知識產權方面的收購和投資機會，以努力擴大我們的產品和服務，並預計未來將繼續進行收購和投資。雖然我們仍然專注於提高營業利潤率，但這些收購和投資可能會在短期內增加我們的絕對成本。其中許多投資將在體驗到任何直接好處之前發生，可能會使我們很難確定我們是否有效地分配了我們的資源。
自成立以來，我們還在我們的專業服務組織上投入了大量資金，以幫助確保客户成功部署和採用我們的應用程序。此外，我們繼續擴大我們的專業服務合作伙伴生態系統，以進一步支持我們的客户。我們相信，我們對專業服務的投資，以及圍繞Workday建立諮詢實踐並幫助提供更多創新和解決方案的合作伙伴，將推動更多客户訂閲和收入持續增長。隨着我們繼續利用我們不斷擴大的合作伙伴生態系統，我們預計專業服務收入佔總收入的比例將隨着時間的推移而繼續下降。
當前經濟狀況的影響
最近的宏觀經濟事件，包括通貨膨脹和利率上升，以及地緣政治因素，包括俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯衝突，對全球經濟產生了負面影響，並造成了持續的不確定性、波動性和金融市場中斷。儘管如此，我們對我們業務的長期整體健康、我們提供的產品的實力以及我們繼續執行我們的戰略並幫助我們的客户在人力資本和財務數字化轉型過程中提供幫助的能力充滿信心。對我們產品的需求仍然強勁，我們繼續實現穩定的新訂閲預訂，由於我們基於訂閲的業務模式，我們的近期收入相對可預測。
我們已經並可能繼續經歷某些銷售週期的延長和收入增長率的放緩，特別是在新的新機會下，併為某些客户提供了更靈活的付款條件。如果經濟不確定性持續下去，我們可能還會對客户續訂、客户集合、銷售和營銷努力、客户部署、產品開發或其他財務指標產生負面影響。這些因素中的任何一個都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。關於近期宏觀經濟事件對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響的進一步討論，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
財務結果概述
下表概述了我們的關鍵指標(以百萬為單位，百分比、基點和人數數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日及截至1月31日止年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 變化 |
| 總收入 | $ | 7,259 | | | $ | 6,216 | | | 17 | % |
| 訂閲服務收入 | $ | 6,603 | | | $ | 5,567 | | | 19 | % |
| | | | | |
| GAAP營業收入（虧損） | $ | 183 | | | $ | (222) | | | 182 | % |
非公認會計準則營業收入(1) | $ | 1,740 | | | $ | 1,210 | | | 44 | % |
| | | | | |
| GAAP營業利潤率 | 2.5 | % | | (3.6) | % | | 610 bps |
非GAAP營業利潤率(1) | 24.0 | % | | 19.5 | % | | 450位/秒 |
| | | | | |
| 營運現金流 | $ | 2,149 | | | $ | 1,657 | | | 30 | % |
自由現金流(1) | $ | 1,917 | | | $ | 1,293 | | | 48 | % |
| | | | | |
| 總訂閲收入積壓 | $ | 20,924 | | | $ | 16,448 | | | 27 | % |
| 12個月的訂閲收入積壓 | $ | 6,623 | | | $ | 5,512 | | | 20 | % |
24個月的訂閲收入積壓 | $ | 11,656 | | | $ | 9,677 | | | 20 | % |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和有價證券 | $ | 7,813 | | | $ | 6,121 | | | 28 | % |
| | | | | |
| 人員編制 | 18,824 | | | 17,744 | | | 6 | % |
(1)有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入來自訂閲服務和專業服務。訂閲服務收入主要包括允許我們的客户訪問我們的雲應用程序的費用，其中包括相關的客户支持。專業服務收入包括部署服務、優化服務和培訓費用。
2024財年，訂閲服務收入約佔我們總收入的91%，截至2024年1月31日，訂閲服務收入佔我們未賺取收入總額的97%。訂閲服務收入主要由客户數量、每個客户的工作人員數量、每個客户訂閲的特定應用程序以及我們應用程序的價格推動。
由於應用程序的價格差異，每個客户訂閲的應用程序組合可能會影響我們的財務業績。我們應用程序的定價取決於許多因素，包括應用程序的複雜性和成熟度以及其在市場上的接受度。競爭對手未來提供的新產品或服務也可能影響我們產品的組合和定價。
訂閲服務收入在一段時間內確認為在合同期限內同時交付和消費的服務，從我們的服務向客户提供之日起計算。我們的訂閲合同通常期限為三年或更長時間，並且通常不可取消。我們通常每年提前向客户開具訂閲服務的發票。我們可能會為某些客户提供靈活的付款條件，收入確認的時間可能不同於向我們的客户開具發票的時間。
我們的專業服務諮詢服務按時間和材料或固定價格計費。我們一般會向客户開具欠款發票，以支付我們專業服務的費用。對於按時間和材料計費的合同，收入在提供專業服務時隨着時間的推移而確認。對於以固定價格為基礎的合同，收入根據所提供的專業服務的比例隨時間確認。在某些情況下，我們通過從服務合作伙伴那裏分包資源並將其部署到客户項目中來補充我們的諮詢團隊。隨着我們合作伙伴公司與Workday相關的諮詢實踐不斷髮展，我們預計這些合作伙伴將越來越多地直接與我們的訂閲客户簽訂服務合約。
訂閲收入積壓
我們的訂閲收入積壓，也稱為訂閲合同的剩餘履行義務，代表尚未確認的合同訂閲服務收入，包括已開單和未開單的金額。訂用收入積壓可能會因多種因素而波動，包括續訂時間和總體續約率、新業務增長、平均合同期限和季節性。
成本和開支
訂閲服務收入的成本。訂閲服務收入的成本主要包括與託管我們的應用程序和提供客户支持相關的費用，包括與員工相關的費用、與第三方運營的數據中心容量和計算基礎設施相關的費用，以及我們數據中心設備的折舊。
專業服務收入的成本。專業服務收入的成本主要包括與這些服務相關的員工相關費用、分包商費用和差旅費用。
產品開發費用。產品開發費用主要包括與我們努力添加新功能和應用程序、增加功能以及增強雲應用程序易用性相關的員工相關費用。
銷售和市場營銷費用。銷售和營銷費用主要包括與員工相關的費用、銷售佣金、營銷計劃和差旅費用。營銷計劃包括廣告、活動、企業溝通、品牌意識、品牌大使活動和產品營銷活動。銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本。新收入合同的銷售佣金在我們確定為五年的受益期內以直線方式資本化和攤銷。
一般和行政費用。一般費用和行政費用包括與員工有關的財務和會計費用、法律、人力資源、信息系統人員、專業費用和其他公司費用。
經營成果
收入
我們在2024財年、2023財年和2022財年的總收入如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲服務 | $ | 6,603 | | | $ | 5,567 | | | $ | 4,546 | |
| 專業服務 | 656 | | | 649 | | | 593 | |
| 總收入 | $ | 7,259 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,139 | |
2024財年總收入為73億美元，而2023財年為62億美元，增長10億美元，增幅為17%。2024財年訂閲服務收入為66億美元，而2023財年為56億美元，增長10億美元，增幅為19%。訂閲服務收入的增長主要是由於新客户數量的增加、我們向現有客户銷售的產品的擴展以及強勁的客户續訂，毛保留率和淨保留率分別超過95%和100%。2024財年專業服務收入為6.56億美元，而2023財年為6.49億美元，增長700萬美元，增幅為1%。專業服務收入保持相對穩定，因為我們繼續利用我們的服務合作伙伴直接與我們的訂閲客户簽訂服務合約。
訂閲收入積壓
截至2024年1月31日，我們積壓的訂閲收入總額為209億美元，其中66億美元和117億美元預計將在未來12個月和24個月分別確認為收入。截至2023年1月31日，我們積壓的訂閲收入總額為164億美元，其中55億美元和97億美元預計將在未來12個月和24個月分別確認為收入。訂閲收入積壓的增加主要是由於新客户數量的增加、現有客户的續訂時間、我們向現有客户提供的產品的擴展以及客户合同期限的延長。
成本和開支
我們在2024財年、2023財年和2022財年的成本和支出如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲服務的成本 | $ | 1,031 | | | $ | 1,011 | | | $ | 796 | |
| 專業服務的費用 | 740 | | | 704 | | | 632 | |
| 產品開發 | 2,464 | | | 2,271 | | | 1,879 | |
| 銷售和市場營銷 | 2,139 | | | 1,848 | | | 1,462 | |
| 一般和行政 | 702 | | | 604 | | | 486 | |
| 總成本和費用 | $ | 7,076 | | | $ | 6,438 | | | $ | 5,255 | |
2024財年的總成本和支出為71億美元，而2023財年為64億美元，增長6.38億美元，增幅為10%。總成本和支出增加的主要原因是與員工有關的支出增加5.16億美元，包括股份薪酬。員工相關支出的增加主要是由於員工人數增加，但被2023財年員工重組帶來的4,000萬美元影響以及2023財年所有未歸屬限制性股票單位(RSU)的歸屬日期從每月15日更改至5日(“歸屬日期更改”)帶來的2,800萬美元影響部分抵消。總成本和支出的其他增長包括硬件維護和數據中心容量的第三方費用6600萬美元，設施和IT相關費用5600萬美元，與營銷計劃相關的5400萬美元，以及3800萬美元的差旅費用，但由於我們的數據中心設備的估計使用壽命從3年改為5年(從2024財年開始)，折舊費用減少了9300萬美元，這一增幅被抵消。
訂閲服務的成本
2024財年的訂閲服務成本為10億美元，而2023財年為10億美元，增加了2000萬美元，增幅為2%。訂閲服務成本的增加包括員工相關費用增加6,200萬美元，包括基於股份的薪酬，這主要是由於平均員工人數增加，硬件維護和數據中心容量的第三方費用增加4,400萬美元，設施和IT相關費用增加1,600萬美元，但由於數據中心設備使用壽命的變化，折舊費用減少了8,900萬美元。
我們預計，隨着我們改進和擴展我們的技術運營基礎設施，包括我們的數據中心和由第三方運營的計算基礎設施，訂閲服務的成本將以絕對美元計算繼續增加。
專業服務的成本
2024財年專業服務成本為7.4億美元，而2023財年為7.04億美元，增加了3600萬美元，增幅為5%。專業服務成本的增加包括與員工相關的費用增加3800萬美元，其中包括以股份為基礎的薪酬，這主要是由於平均員工人數增加。
我們預計專業服務的成本佔總收入的百分比將繼續下降，因為我們繼續依賴我們的服務合作伙伴來部署我們的應用程序，而我們的訂閲服務收入隨着我們擴大客户基礎和在現有客户中的足跡而繼續增長。
產品開發
2024財年的產品開發費用為25億美元，而2023財年為23億美元，增加了1.93億美元，增幅為8%。產品開發費用的增加包括員工相關費用增加1.48億美元，包括基於股票的薪酬，這主要是由於平均員工人數增加，硬件維護和數據中心容量的第三方費用增加2200萬美元，設施和IT相關費用增加1500萬美元。
我們預計，隨着我們改進和擴展我們的應用程序以及開發新技術，產品開發費用將以絕對值計算繼續增加。
銷售和市場營銷
2024財年的銷售和營銷費用為21億美元，而2023財年為18億美元，增加了2.91億美元，增幅為16%。銷售和營銷費用的增加包括與員工相關的費用增加1.91億美元，包括基於股票的薪酬，這主要是由於平均員工人數增加，與營銷計劃有關的5100萬美元，設施和IT相關費用2100萬美元，以及2100萬美元的差旅費用。
我們預計銷售和營銷費用將以絕對美元計算增加，因為我們將繼續投資於國內和國際銷售和營銷活動，以擴大我們的品牌和產品知名度，以吸引新的和現有的客户。
一般和行政
2024財年的一般和行政費用為7.02億美元，而2023財年為6.04億美元，增加了9800萬美元，增幅為16%。一般和行政費用的增加包括與員工有關的費用增加7700萬美元，包括基於股份的薪酬，這主要是由於平均員工人數增加和1100萬美元的差旅費用。
我們預計，隨着我們投資於我們的一般和行政組織以支持業務增長，按絕對美元計算，一般和行政費用將繼續增加。
基於股份的薪酬
成本和支出包括按股份計算的薪酬支出，具體如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲服務的成本 | $ | 120 | | | $ | 106 | | | $ | 86 | |
| 專業服務的費用 | 116 | | | 111 | | | 113 | |
| 產品開發 | 653 | | | 619 | | | 543 | |
| 銷售和市場營銷 | 282 | | | 249 | | | 216 | |
| 一般和行政 | 245 | | | 210 | | | 154 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 1,416 | | | $ | 1,295 | | | $ | 1,112 | |
佔總收入的百分比 | 19.5 | % | | 20.8 | % | | 21.6 | % |
基於股份的薪酬支出在2024財年增加了1.21億美元，主要是由於對新員工和現有員工的額外獎勵，但部分被2023財年歸屬日期更改帶來的2800萬美元的影響所抵消。
基於股票的薪酬支出在2023財年增加了1.83億美元，主要是由於對新員工和現有員工的額外獎勵，以及與2023財年歸屬日期更改相關的費用增加了2800萬美元。
股權薪酬是我們薪酬理念的重要組成部分。雖然我們預計，隨着我們擴大全球員工隊伍，基於股票的薪酬支出將以絕對美元計算增長，但它在總收入中所佔的百分比將繼續下降。
營業收入(虧損)和營業利潤率
GAAP營業收入(虧損)從2023財年的(2.22億美元)增加到2024財年的1.83億美元(佔收入的2.5%)，佔收入的3.6%，這主要是由於我們的收入增長超過了員工人數的增長和運營費用的控制。這一改善還包括9300萬美元，或1.3%的收入，受益於數據中心設備使用壽命的變化。
非GAAP營業收入從2023財年的12億美元(佔收入的19.5%)增加到2024財年的17億美元(佔收入的24.0%)，這主要是由於我們的收入增長超過了員工人數的增長和運營費用的控制。這一改善還包括9300萬美元，或1.3%的收入，受益於數據中心設備使用壽命的變化。
我們的GAAP與非GAAP營業收入(虧損)和營業利潤率的對賬如下(除百分比外，以百萬計)。有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年1月31日的年度 |
| | 公認會計原則 | | 基於股份的薪酬費用 | | 員工股票交易中與僱主工資税相關的項目 | | 與收購相關的無形資產攤銷 | | 非公認會計原則 |
| 營業收入(虧損) | $ | 183 | | | $ | 1,416 | | | $ | 66 | | | $ | 75 | | | $ | 1,740 | |
| 營業利潤率 | 2.5 | % | | 19.5 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % | | 24.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日的年度 |
| | 公認會計原則 | | 基於股份的薪酬費用 | | 員工股票交易中與僱主工資税相關的項目 | | 與收購相關的無形資產攤銷 | | 非公認會計原則 |
| 營業收入(虧損) | $ | (222) | | | $ | 1,295 | | | $ | 52 | | | $ | 85 | | | $ | 1,210 | |
| 營業利潤率 | (3.6) | % | | 20.8 | % | | 0.9 | % | | 1.4 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公認會計原則 | | 基於股份的薪酬費用 | | 員工股票交易中與僱主工資税相關的項目 | | 與收購相關的無形資產攤銷 | | 非公認會計原則 (2) |
| 營業收入(虧損) | $ | (116) | | | $ | 1,112 | | | $ | 76 | | | $ | 78 | | | $ | 1,150 | |
| 營業利潤率 | (2.3) | % | | 21.6 | % | | 1.6 | % | | 1.5 | % | | 22.4 | % |
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | 173 | | | $ | (38) | | | $ | 132 | |
2024財年的其他收入淨額主要是由於投資餘額增加和利率上升帶來的2.96億美元可銷售債務證券的利息收入，但與我們優先票據相關的1.14億美元利息支出和我們股權投資的淨虧損2400萬美元抵消了這一收入。
2023財年的其他支出淨額主要是由於我們債務的利息支出1.02億美元，主要與優先票據有關，以及我們的股權投資虧損2700萬美元。支出被投資餘額增加和利率上升帶來的9800萬美元的有價證券利息收入所抵消。
所得税準備金(受益於)
所得税準備金(受益)包括以下內容(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税準備金(受益於) | $ | (1,025) | | | $ | 107 | | | $ | (13) | |
2024財年的所得税優惠主要歸因於我們發放了11億美元的估值免税額，涉及美國所有聯邦和州遞延税收資產，不包括某些州税收抵免。有關詳細信息，請參閲附註17，所得税合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
2023財年的所得税支出主要歸因於整合知識產權確認的應税收益、有利可圖的外國司法管轄區的所得税支出以及資本化研發支出導致的州税增加。
2022財年的所得税優惠主要歸因於在外國司法管轄區從股票期權扣除中獲得的超額税收優惠，在有利的税務審計結果下衝銷了以前應計的税務負債，以及業務合併的無形資產攤銷。
經濟合作與發展組織(OECD)發佈了兩個支柱示範規則，定義了大型跨國公司15%的全球最低税率。經合組織繼續發佈補充指導意見，各國正在執行立法，預計不久將廣泛通過第二支柱框架。我們正在評估第二支柱的潛在影響。雖然我們目前預計第二支柱不會對我們的實際税率產生實質性影響，但我們的分析正在進行中且不完整，第二支柱可能會對我們的納税義務產生重大不利影響。
流動性與資本資源
截至2024年1月31日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總計78億美元，主要用於營運資本目的。我們的現金等價物和有價證券按從大到小的順序由公司債券、美國國債、商業票據、貨幣市場基金和美國機構債務組成。我們主要通過客户付款、發行債務和出售我們的普通股來為我們的運營提供資金。
我們相信，我們現有的現金、現金等價物、有價證券、經營活動提供的現金、與合同上未反映在綜合資產負債表上的不可撤銷認購協議剩餘期限相關的未開單金額，以及如有必要，我們根據2022年信貸協議規定的10億美元無擔保融資的借款能力，足以滿足我們在未來12個月及以後的營運資本、資本支出和債務償還需求。
我們未來的長期資本需求取決於許多因素，包括宏觀經濟趨勢的影響、客户增長率、續訂活動、員工增長、開發工作的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的服務產品、與建造或收購更多設施相關的時間和成本，以及我們的投資和收購活動。作為我們戰略的一部分，我們可能會選擇尋求額外的債務或股權融資。
我們在2024財年、2023財年和2022財年的現金流如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 2,149 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,651 | |
| 投資活動 | (1,751) | | | (2,506) | | | (1,607) | |
| 融資活動 | (268) | | | 1,204 | | | 110 | |
| 匯率變動的影響 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | $ | 129 | | | $ | 354 | | | $ | 153 | |
經營活動
2024財年和2023財年，運營活動提供的現金分別為21億美元和17億美元。2024財年，經營活動帶來的現金流改善主要是由於銷售額和相關賬單的增加、強勁的現金收入、可出售債務證券的利息以及2023財年一次性支付的知識產權轉讓税。這一改善被更高的現金運營費用所抵消，包括我們新的基於業績的現金獎金計劃的支出，由於我們債券發行的時間安排，上一財年沒有發生的高級票據的利息支付，以及與2023財年宣佈的勞動力調整相關的支付。
投資活動
2024財年用於投資活動的現金為18億美元，這主要是由於購買和到期有價證券的時機造成的現金流出16億美元，以及用於數據中心和辦公空間項目的總資本支出2.32億美元，但被出售有價證券的1.44億美元所抵消。
2023財年用於投資活動的現金為25億美元，主要來自購買可交易證券(扣除到期日)，使用高級票據發行所得購買22億美元，用於數據中心和辦公空間項目的資本支出總額為3.64億美元，以及購買2300萬美元用於非上市股權和其他投資。銷售有價證券和非有價證券的收益1.16億美元部分抵消了這些款項。
我們預計2025財年的資本支出約為3.3億美元。這包括對我們的客户數據中心、辦公設施和公司IT基礎設施的投資，以支持我們的持續增長。
融資活動
在2024財年，融資活動使用的現金為2.68億美元，這是由於根據2022年股票回購計劃回購普通股的4.23億美元，被員工股權計劃發行普通股的1.55億美元所抵消。
於2023財政年度，融資活動提供的現金為12億美元，主要來自高級債券借款收益30億美元，扣除債務折讓淨額2200萬美元，以及從員工權益計劃發行普通股所得1.52億美元，但被與轉換我們的0.25%可轉換優先票據(“2022年債券”)有關的11.5億美元本金支付、償還2020年4月訂立的信貸協議(“2020年信貸協議”)下的定期貸款6.94億美元以及根據2022年股份回購計劃回購普通股的7500萬美元所抵銷。
從2024年4月開始，我們打算通過淨預扣股票的方式為員工股權獎勵應繳的預扣税提供資金，而不是我們目前代表員工出售普通股的方法，以支付此類獎勵授予時的税款。我們預計，這種淨扣留股份的方式將增加我們的融資現金流出，並減少與我們的員工股權獎勵歸屬相關的發行股票的數量。
自由現金流
在內部評估我們的業績時，我們關注自由現金流的長期、可持續增長。我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的淨現金減去總資本支出，這是一種非GAAP財務衡量標準。有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
2024財年自由現金流增至19億美元，而2023財年為13億美元。這一改善主要是由於銷售額和相關賬單的增加、強勁的現金收入、可出售債務證券的利息、2023財年一次性支付的知識產權轉讓税，以及數據中心和辦公空間項目的資本支出減少。這一改善被更高的現金運營費用所抵消，包括我們新的基於業績的現金獎金計劃的支出，由於我們債券發行的時間安排，上一財年沒有發生的高級票據的利息支付，以及與2023財年宣佈的勞動力調整相關的支付。
由經營活動提供(用於)的GAAP淨現金與非GAAP自由現金流的對賬如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 2,149 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,651 | |
減去：資本支出總額 (1) | (232) | | | (364) | | | (435) | |
自由現金流 | $ | 1,917 | | | $ | 1,293 | | | $ | 1,216 | |
(1)資本支出總額包括資本支出，不包括2024、2023和2022財年分別為2.28億美元、3.6億美元和2.64億美元的自有房地產項目，以及2024、2023和2022財年分別為400萬、400萬和1.71億美元的自有房地產項目。
共享回購計劃
2022年11月，我們的董事會批准了2022年股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多5億美元的A類普通股流通股。2022年股票回購計劃的期限為18個月，可以隨時暫停或終止，並不要求我們購買任何數量的A類普通股。有關詳細信息，請參閲附註14，股東權益合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
2024年2月，我們的董事會批准了2024年股票回購計劃，根據該計劃，我們可以額外回購高達5億美元的A類普通股流通股。有關詳細信息，請參閲附註21，後續事件合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
合同義務
我們的合同義務主要包括優先票據項下的借款、用於業務運營的第三方託管基礎設施平臺的協議、用於數據中心容量的辦公空間和主機代管設施的租賃以及在正常業務過程中籤訂的其他購買義務。下表包括我們截至2024年1月31日的重大合同義務(不包括推定利息)(單位：百萬)。詳情見下表所列本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期間到期的付款 | | |
| 總計 | | 短期 | | 長期的 | | 參考 |
高級附註 (1) | $ | 3,679 | | | $ | 110 | | | $ | 3,569 | | | 注11 |
| 第三方託管基礎設施平臺義務 | 1,857 | | | 180 | | | 1,677 | | | 注13 |
| 經營租約 | 359 | | | 100 | | | 259 | | | 注12 |
| 其他購買義務 | 463 | | | 120 | | | 343 | | | 注13 |
| $ | 6,358 | | | $ | 510 | | | $ | 5,848 | | | |
(1)包括支付優先債券的本金及利息。
非公認會計準則財務指標
S條例-K第10(E)項“在委員會備案文件中使用非公認會計準則財務措施”界定並規定了使用非公認會計準則財務信息的條件。我們對非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率和自由現金流的計量符合非GAAP財務計量的定義。
非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率
我們使用非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率的非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的經營結果，用於內部預算和預測，用於短期和長期經營計劃，並評估我們的財務業績。我們認為，這些非GAAP財務指標反映了我們正在進行的業務，允許對我們業務的趨勢進行有意義的期間間比較和分析。
我們的非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率不包括下列組成部分。出於以下原因，我們相信，剔除這些組成部分可以為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營結果和前景，比較不同會計期間和同行公司的財務結果，並更好地瞭解我們核心業務的長期業績。
•以股份為基礎的薪酬支出。雖然基於股份的薪酬是我們員工和高管薪酬的一個重要方面，但我們認為剔除基於股份的薪酬費用是有用的，以更好地瞭解我們核心業務的長期業績，並便於將我們的業績與同行公司的業績進行比較。基於股票的薪酬支出是根據一系列因素來確定的，包括我們的股價、波動性和罰沒率，這些因素超出了我們的控制範圍，通常與任何特定時期的運營決策和業績無關。此外，以股份為基礎的薪酬支出不能反映贈款接受者最終收到的價值。
•僱員股票交易中與僱主工資税相關的項目。我們排除了員工股票交易中與僱主工資税相關的項目，以顯示排除基於股票的薪酬支出對我們的經營業績的全面影響。與基於股份的薪酬支出類似，這項税收支出取決於我們的股價和其他我們無法控制的因素，這些因素與業務運營無關。
•與收購相關的無形資產攤銷。對於企業合併，我們通常將收購價格的一部分分配給無形資產。分配額是根據管理層作出的估計和假設計算的，需要攤銷。分配給無形資產的購買價格金額及其相關攤銷期限可能會有很大差異，並且對於每次收購都是獨一無二的，因此我們不認為它反映了正在進行的運營。儘管我們將與收購相關的無形資產的攤銷排除在這些非GAAP財務指標之外，但我們認為，投資者必須瞭解，此類無形資產是作為收購會計的一部分入賬的，並有助於創造收入。
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去資本支出總額。我們使用自由現金流作為衡量業務財務進展的指標，因為它平衡了經營業績、現金管理和資本效率。我們相信，有關自由現金流的信息為投資者和其他人提供了一個更好的視角，讓他們瞭解我們業務正在進行的運營產生的現金流。
使用非GAAP財務指標的限制
我們對非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率和自由現金流的非GAAP財務衡量標準的侷限性在於，它們沒有統一的定義。我們的定義可能與其他公司(包括同行公司)使用的定義不同，因此可比性可能會受到限制。此外，非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率和自由現金流的非GAAP財務計量具有一定的侷限性，因為它們沒有反映影響我們運營的所有費用或現金項目，並反映在相應的GAAP財務計量中。在股份薪酬的情況下，如果我們不以股份薪酬的形式支付一部分薪酬，則包括在運營費用中的現金工資支出將更高，這將影響我們的現金狀況。
我們通過將非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP財務指標進行協調來彌補這些限制。這些非公認會計原則財務措施應作為根據公認會計原則編制的措施的補充措施加以考慮，而不是作為替代措施或孤立於這些措施。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務信息，不要依賴任何單一的財務衡量標準，並將我們的非GAAP財務衡量標準與最具可比性的GAAP財務衡量標準結合起來看待。
2024財年、2023財年和2022財年，從GAAP營業收入(虧損)和GAAP營業利潤率這一最直接可比的GAAP財務指標到非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率的非GAAP財務計量的對賬，見“經營業績--營業收入(虧損)和營業利潤率”。
有關2024、2023和2022財年從最具可比性的GAAP財務指標(由經營活動提供(用於)的淨現金)到非GAAP財務指標自由現金流的對賬，請參閲“流動性和資本資源-自由現金流”。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
我們相信，在我們的重要會計政策中，附註2，會計準則和重大會計政策在本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註中，下列會計政策和具體估計涉及更大程度的判斷和複雜性。因此，我們認為這些政策和估計對於全面瞭解和評估我們的綜合財務狀況和經營結果是最關鍵的。
收入確認
我們的收入來自訂閲服務和專業服務。當這些服務的控制權轉移給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權從提供的服務中獲得的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行了一項業績義務時，確認收入。
我們認為，在確定收入確認時，我們應用最關鍵的判斷領域與識別不同的業績義務有關。
確定履行義務
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓不同的產品或服務。我們與客户的合同可能包括向客户轉讓服務的多項承諾。確定產品和服務是否是不同的履約義務，應單獨核算或合併為單一履約義務，可能需要做出重大判斷，要求我們評估承諾的性質和交付給客户的價值。
我們的主要履約義務包括訂閲服務和專業服務。隨着時間的推移，當我們將承諾的服務轉移給客户時，我們會履行這些性能義務。訂閲服務由向客户提供服務的日常需求組成。每一天的服務交付都為客户提供價值，每一天都代表着完成服務的一種衡量標準。因此，訂閲服務符合成為一系列不同服務的標準。在確定專業服務是否不同時，我們會考慮每個專業服務協議的以下因素：其他供應商提供的服務的可用性、專業服務的性質、簽署專業服務合同的時間與訂閲開始日期的比較時間，以及服務的合同依賴於客户對專業服務工作的滿意度。到目前為止，我們得出的結論是，具有多重履行義務的合同中包括的專業服務通常是不同的，因為專業服務與訂閲服務沒有相互聯繫，也不會導致訂閲服務的顯著定製。因此，我們將專業服務視為對客户的履約義務。
在合同開始時，我們評估是否應該合併兩個或更多的合同並將其作為一個單獨的合同，以及合併或單獨的合同是否包括一個以上的履行義務。如果我們確定合同是作為具有單一商業目標的一攬子合同進行談判的；在一份合同中支付的對價金額取決於另一份合同的價格或履行情況；或者合同中承諾的服務是單一履行義務，則我們將與同一客户在同一時間或幾乎同時簽訂合同。對於包含多個履約義務的合同，我們分別評估每個承諾，並按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配交易價格。我們採用重大判斷來識別和評估合同中可能影響收入確認的任何條款和條件。
遞延佣金
我們的銷售人員賺取的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的銷售佣金被資本化，然後在我們確定為五年的受益期內按直線攤銷。我們通過考慮客户合同、我們的技術和其他因素來確定受益期。
我們定期審查是否發生了可能影響福利期的事件或環境變化。圍繞我們的初始和續簽合同條款、客户自然減員、基礎技術壽命和某些其他因素的任何未來情況的變化可能會實質性地改變受益期，從而改變在綜合經營報表上確認的攤銷金額。在本報告所述期間，撫卹金的期限沒有變化。
所得税
我們使用資產負債法為報告的經營結果的預期税收後果記錄所得税準備(受益於)。根據這種方法，我們確認遞延税項資產和負債是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉而產生的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債採用預期適用於該等税項資產及負債預期變現或清償年度的應課税收入的税率計量。當需要將遞延税項資產減少到更有可能變現的淨額時，建立估值準備。在確定針對遞延税項資產計入的任何估值準備時，需要作出重大判斷。在評估是否需要估值免税額時，我們會考慮所有可用證據，包括過去的經營業績、對未來應課税收入的估計，以及税務籌劃策略的可行性。倘若吾等改變對可變現遞延税項資產金額的釐定，吾等將調整我們的估值撥備，並相應影響作出釐定期間的所得税撥備(得益)。
我們只有在税務機關根據技術上的優點進行審查後，更有可能認為不確定的税收狀況是可持續的情況下，才會確認該狀況的税收優惠。確認的税務優惠被計量為在與税務機關達成和解時可能實現的超過50%的最大優惠金額。評估不確定的税收頭寸需要重大判斷。我們的評估基於一系列因素，包括事實或情況的變化、税法或指導方針的變化、在審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税務狀況的確認或計量的變化可能會導致我們在進行變化期間的所得税撥備(受益)大幅增加或減少。
企業合併、商譽和與收購相關的無形資產
我們將被收購公司的收購對價分配給被收購的有形和無形資產以及根據其在收購日的估計公允價值承擔的負債，超出的部分計入商譽。收購價格分配過程要求我們對可識別無形資產的公允價值、遞延税項資產估值準備、與不確定税收狀況相關的負債以及或有事項做出重大估計和假設。在評估某些無形資產時使用的關鍵估計包括但不限於收購客户合同的未來預期現金流、收購技術的預期生命週期和創新時間表、預測的客户流失率和收入增長、先前存在的關係的公允價值、可比市場技術的特許權使用費和貼現率。分配給與收購相關的無形資產的金額和估計使用壽命影響未來攤銷費用的金額和時間。
我們通過考慮定性和定量因素，每年測試商譽和收購相關無形資產的減值，如果重大事件或情況表明減值，則更頻繁地測試減值。在我們的減值測試中使用的重要定性指標包括但不限於對總體宏觀經濟狀況、行業市場狀況、Workday的整體財務表現以及Workday股價的漲跌的考慮。我們的減值測試的主要量化輸入是截至分析日期的Workday的市值。我們也評估收購相關無形資產的估計剩餘使用年限，以瞭解情況變化是否需要至少每年對剩餘攤銷期限進行修訂，或在重大事件或情況表明預期用途發生變化時更頻繁地進行修訂。
非流通股投資
非流通股投資包括對非上市公司的投資，這些公司的公允價值不能輕易確定，而我們並不擁有控股權或行使重大影響力。我們根據非活躍市場中的可觀察和不可觀察的投入或數據來調整非可銷售股權投資的賬面價值。由於缺乏現成的市場數據，非上市股權投資的估值本質上是複雜的，由於缺乏市場價格和固有的缺乏流動性，因此需要我們的判斷。此外，與公司資本結構內其他證券的權利和優先權相比，與特定非上市股權投資有關的權利和優先權可能會影響我們投資的公允價值相對於公司企業總價值變動的幅度。
我們每季度評估我們的非流通股投資的減值。我們的減值分析包括對關鍵因素的定性和定量分析，包括被投資人的財務指標，如收入和運營費用的增長或下降，市場對被投資人產品或技術的接受程度，市場上其他競爭產品或技術，一般市場狀況，以及被投資人使用其現金的速度。這些因素需要重要的判斷。如果確定了損害指標，我們將評估損害的嚴重程度和持續時間。
會計估計的變更
看見附註1，陳述的概述和依據，請參閲本報告第二部分第8項中的合併財務報表附註，以獲得有關我們的數據中心設備在2024財年的估計使用壽命變化的更多信息。
近期會計公告
看見附註2：會計準則和重大會計政策，請參閲本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註，以全面説明最近的會計聲明。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
最近發生的宏觀經濟事件對全球經濟和金融市場造成了負面影響，可能會增加我們的外匯兑換風險和利率風險。關於這些事件對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響的進一步討論，請參閲本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
外幣兑換風險
我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務往來。因此，我們的經營業績和現金流會受到外幣匯率變化的影響。截至2024年1月31日，我們最重要的貨幣敞口是歐元、英鎊、加元和澳元。
由於我們面臨外幣匯率變化可能導致的市場風險，我們進行外幣衍生品對衝交易以緩解這些風險。有關詳細信息，請參閲附註10，衍生工具合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
我們投資的利率風險
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額分別為78億美元和61億美元。現金等價物和有價證券主要投資於美國國債、美國機構債務、公司債券、商業票據、貨幣市場基金和有價證券投資。現金、現金等價物和有價證券主要用於營運資本目的。我們的投資組合是為了保存資本和滿足流動性需求。我們不以交易或投機為目的進行投資。
由於利率的變化，我們的現金等價物和我們的債務證券組合受到市場風險的影響。由於利率上升，固定利率證券的市值可能會受到不利影響，而如果利率下降，浮動利率證券的收入可能會低於預期。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會因利率的變化而波動，或者如果我們出售因利率變化而市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。此外，由於我們的債務證券被歸類為“可供出售”，如果證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，那麼可歸因於信貸損失的任何部分，在出售受損證券之前預計無法收回的程度，都將在綜合經營報表中確認。
利率立即上升或下降100個基點，將導致截至2024年1月31日我們的投資組合市值減少或增加約5700萬美元。利率立即上升或下降100個基點，將導致截至2023年1月31日我們的投資組合市值減少或增加約2900萬美元。這一估計是基於一個敏感模型，該模型衡量了利率發生變化時的市值變化。
我們債務的利率風險
高級債券的年利率是固定的，因此我們對這些債務沒有經濟利率風險。然而，高級債券的公允價值面臨利率風險。一般來説，高級債券的公允價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。
根據我們的《2022年信貸協議》，根據我們的選擇，借款將按基本利率加0.000%至0.500%的保證金或有擔保隔夜融資利率(SOFR)加10個基點的保證金加0.750%至1.500%的保證金支付利息，保證金由我們的綜合槓桿率或債務評級決定。由於根據2022年信貸協議適用於借款的利率是可變的，我們面臨基礎指數利率變化的市場風險，這會影響我們的借款成本。
有關詳細信息，請參閲附註11，債務合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
項目8.財務報表和補充數據
Workday，Inc.
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告 | (PCAOB ID：42) | | 49 |
合併資產負債表 | | | 52 |
合併業務報表 | | | 53 |
綜合全面收益表(損益表) | | | 54 |
股東權益合併報表 | | | 55 |
合併現金流量表 | | | 56 |
合併財務報表附註 | | | 58 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Workday，Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了Workday，Inc.(本公司)截至2024年1月31日和2023年1月31日的合併資產負債表、截至2024年1月31日的三個年度的相關綜合業務表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2024年1月31日、2024年1月31日和2023年1月31日的財務狀況，以及截至2024年1月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2024年1月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年3月8日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
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| 收入確認 |
| 有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註2所述，本公司確認收入主要來自認購服務及專業服務合約。該公司的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，本公司評估履約義務，如果這些債務是不同的，則單獨核算這些債務。在這種情況下，交易價格按相對獨立的銷售價格分配給不同的履約義務。
審計公司對不同業績義務的確定是具有挑戰性的。例如，有一些非標準條款和條件需要進行判斷，以確定是否確定了不同的履行義務並對其進行了適當的説明。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了理解，評估了設計，並測試了對公司過程的控制的操作有效性，以確定不同的績效義務。
在其他審計程序中，我們選擇了合同樣本，並評估管理層是否適當地識別和考慮了條款和條件以及適當的收入確認。作為我們程序的一部分，我們評估了對不同履約義務的評估。
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/s/ 安永律師事務所
自2008年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加州舊金山
2024年3月8日
獨立註冊會計師事務所報告
致Workday，Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，對Workday，Inc.截至2024年1月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，Workday，Inc.(本公司)根據COSO標準，自2024年1月31日起，在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2024年1月31日、2024年1月31日和2023年1月31日的綜合資產負債表，截至2024年1月31日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及2024年3月8日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
加州舊金山
2024年3月8日
Workday，Inc.
合併資產負債表
(單位為百萬，但反映在千股和每股數據中的股份數量除外)
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| | 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,012 | | | $ | 1,886 | |
| 有價證券 | 5,801 | | | 4,235 | |
貿易和其他應收款，扣除信貸損失準備金#美元11及$9，分別 | 1,639 | | | 1,570 | |
| 遞延成本 | 232 | | | 191 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 255 | | | 226 | |
| 流動資產總額 | 9,939 | | | 8,108 | |
| 財產和設備，淨額 | 1,234 | | | 1,201 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 289 | | | 249 | |
| 遞延成本，非流動成本 | 509 | | | 421 | |
| 與收購相關的無形資產淨額 | 233 | | | 306 | |
遞延税項資產 | 1,065 | | | 13 | |
| 商譽 | 2,846 | | | 2,840 | |
| 其他資產 | 337 | | | 348 | |
| 總資產 | $ | 16,452 | | | $ | 13,486 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 78 | | | $ | 154 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 287 | | | 260 | |
| 應計補償 | 544 | | | 564 | |
| 未賺取收入 | 4,057 | | | 3,559 | |
| 經營租賃負債 | 89 | | | 91 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 5,055 | | | 4,628 | |
| 非流動債務 | 2,980 | | | 2,976 | |
| 非應得收入，非流動收入 | 70 | | | 75 | |
| 非流動經營租賃負債 | 227 | | | 182 | |
| 其他負債 | 38 | | | 40 | |
| 總負債 | 8,370 | | | 7,901 | |
| 承付款和或有事項(附註13) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001票面價值；10,000授權股份；不是已發行或已發行股份 | — | | | — | |
A類普通股，$0.001票面價值；750,000授權股份；213,676和204,507已發行股份；210,674和203,354分別發行流通股 | — | | | — | |
B類普通股，$0.001票面價值；240,000授權股份；53,188和54,637分別發行和發行的股份 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 10,400 | | | 8,829 | |
庫存股，按成本計算；3,002和1,153分別持有的股份 | (608) | | | (185) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 21 | | | 53 | |
| 累計赤字 | (1,731) | | | (3,112) | |
| 股東權益總額 | 8,082 | | | 5,585 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 16,452 | | | $ | 13,486 | |
Workday，Inc.
合併業務報表
(以百萬為單位，但反映在千股和每股數據中的股票數量除外)
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| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | |
| 訂閲服務 | $ | 6,603 | | | $ | 5,567 | | | $ | 4,546 | |
| 專業服務 | 656 | | | 649 | | | 593 | |
| 總收入 | 7,259 | | | 6,216 | | | 5,139 | |
成本和開支(1): | | | | | |
| 訂閲服務的成本 | 1,031 | | | 1,011 | | | 796 | |
| 專業服務的費用 | 740 | | | 704 | | | 632 | |
| 產品開發 | 2,464 | | | 2,271 | | | 1,879 | |
| 銷售和市場營銷 | 2,139 | | | 1,848 | | | 1,462 | |
| 一般和行政 | 702 | | | 604 | | | 486 | |
| 總成本和費用 | 7,076 | | | 6,438 | | | 5,255 | |
| 營業收入(虧損) | 183 | | | (222) | | | (116) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 173 | | | (38) | | | 132 | |
| 扣除所得税撥備(受益)前的收入(虧損) | 356 | | | (260) | | | 16 | |
| 所得税準備金(受益於) | (1,025) | | | 107 | | | (13) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,381 | | | $ | (367) | | | $ | 29 | |
| 每股淨收益(虧損)，基本 | $ | 5.28 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 5.21 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | |
| 加權平均-用於計算每股淨收益(虧損)的股票，基本 | 261,344 | | | 254,819 | | | 247,249 | |
| 加權平均-用於計算每股淨收益(虧損)的平均股份，稀釋後 | 265,285 | | | 254,819 | | | 254,032 | |
(1)成本和費用包括基於股份的薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲服務的成本 | $ | 120 | | | $ | 106 | | | $ | 86 | |
| 專業服務的費用 | 116 | | | 111 | | | 113 | |
| 產品開發 | 653 | | | 619 | | | 543 | |
| 銷售和市場營銷 | 282 | | | 249 | | | 216 | |
| 一般和行政 | 245 | | | 210 | | | 154 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 1,416 | | | $ | 1,295 | | | $ | 1,112 | |
Workday，Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
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| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,381 | | | $ | (367) | | | $ | 29 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣換算調整淨變動 | (1) | | | (2) | | | (3) | |
可供出售債務證券未實現收益(虧損)淨變化，扣除税金準備淨額#美元5, $0, $0，分別 | 18 | | | (11) | | | (6) | |
現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化，扣除税金準備淨額#美元2, $0、和$0，分別 | (49) | | | 58 | | | 72 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (32) | | | 45 | | | 63 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 1,349 | | | $ | (322) | | | $ | 92 | |
Workday，Inc.
合併股東權益報表
(以百萬為單位，但反映為千的股份數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
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| 額外實收資本： | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 8,829 | | | $ | 7,284 | | | $ | 6,255 | |
| 根據員工權益計劃發行普通股，扣除因員工納税而預扣的股份 | 155 | | | 152 | | | 148 | |
| 基於股份的薪酬 | 1,416 | | | 1,295 | | | 1,101 | |
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| | | | | |
| | | | | |
| 行使可轉換優先票據對衝 | — | | | 98 | | | — | |
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| 會計變更的累積影響 | — | | | — | | | (220) | |
| 期末餘額 | 10,400 | | | 8,829 | | | 7,284 | |
| 庫存股： | | | | | |
| 期初餘額 | (185) | | | (12) | | | (12) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可轉換優先票據對衝 | — | | | (98) | | | — | |
| | | | | |
| 股份回購計劃下的普通股回購 | (423) | | | (75) | | | — | |
| | | | | |
| 期末餘額 | (608) | | | (185) | | | (12) | |
| 累計其他綜合收益(虧損)： | | | | | |
| 期初餘額 | 53 | | | 8 | | | (55) | |
| 其他全面收益(虧損) | (32) | | | 45 | | | 63 | |
| 期末餘額 | 21 | | | 53 | | | 8 | |
| 累計赤字： | | | | | |
| 期初餘額 | (3,112) | | | (2,745) | | | (2,910) | |
| 淨收益(虧損) | 1,381 | | | (367) | | | 29 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 會計變更的累積影響 | — | | | — | | | 136 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末餘額 | (1,731) | | | (3,112) | | | (2,745) | |
| 股東權益總額 | $ | 8,082 | | | $ | 5,585 | | | $ | 4,535 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 普通股： | | | | | |
| 期初餘額 | 257,991 | | | 251,209 | | | 242,667 | |
| 根據員工權益計劃發行普通股，扣除因員工納税而預扣的股份 | 7,720 | | | 7,156 | | | 8,417 | |
| 通過行使可轉換優先票據套期保值購買庫存股 | — | | | (635) | | | — | |
| 可換股優先票據的結算 | — | | | 635 | | | — | |
| 回購普通股 | (1,849) | | | (450) | | | — | |
| | | | | |
| 其他 | — | | | 76 | | | 125 | |
| 期末餘額 | 263,862 | | | 257,991 | | | 251,209 | |
Workday，Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,381 | | | $ | (367) | | | $ | 29 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 282 | | | 364 | | | 344 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 1,416 | | | 1,295 | | | 1,101 | |
| 遞延成本攤銷 | 213 | | | 175 | | | 139 | |
| | | | | |
| 非現金租賃費用 | 96 | | | 92 | | | 86 | |
| (收益)投資虧損 | 19 | | | 31 | | | (146) | |
| 可交易債務證券折價的增加，淨額 | (149) | | | (42) | | | 3 | |
| 遞延所得税 | (1,058) | | | 4 | | | (22) | |
| 其他 | (17) | | | 57 | | | 9 | |
| 扣除業務合併後的營業資產和負債淨額變化： | | | | | |
| 貿易和其他應收款淨額 | (87) | | | (319) | | | (208) | |
| 遞延成本 | (342) | | | (293) | | | (238) | |
| 預付費用和其他資產 | 69 | | | (14) | | | (35) | |
| 應付帳款 | (72) | | | 86 | | | 9 | |
| 應計費用和其他負債 | (95) | | | 136 | | | 51 | |
| 未賺取收入 | 493 | | | 452 | | | 529 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 2,149 | | | 1,657 | | | 1,651 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購買有價證券 | (6,150) | | | (7,183) | | | (2,859) | |
| 有價證券的到期日 | 4,519 | | | 4,949 | | | 2,804 | |
| 有價證券的銷售 | 144 | | | 104 | | | 199 | |
| 自有房地產項目 | (4) | | | (4) | | | (171) | |
| 資本支出，不包括自有房地產項目 | (228) | | | (360) | | | (264) | |
| 企業合併，扣除收購現金後的淨額 | (8) | | | — | | | (1,190) | |
| 購買其他無形資產 | (10) | | | (1) | | | (8) | |
| 購買非流通股和其他投資 | (16) | | | (23) | | | (123) | |
| 非流通股和其他投資的銷售和到期日 | 2 | | | 12 | | | 5 | |
| | | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,751) | | | (2,506) | | | (1,607) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行債券所得，扣除債務貼現後的淨額 | — | | | 2,978 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 債務的償還和清償 | — | | | (1,844) | | | (38) | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (7) | | | — | |
| 普通股回購 | (423) | | | (75) | | | — | |
| 從員工權益計劃中發行普通股的收益，扣除為預扣股票支付的税款 | 155 | | | 152 | | | 148 | |
| | | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (268) | | | 1,204 | | | 110 | |
| 匯率變動的影響 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | 129 | | | 354 | | | 153 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,895 | | | 1,541 | | | 1,388 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,024 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 補充現金流數據 | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 110 | | | $ | 60 | | | $ | 13 | |
| 支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 | 39 | | | 89 | | | 13 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 應計但未付的財產和設備購置款 | 52 | | | 51 | | | 47 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年1月31日， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 現金流量表中現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,012 | | | $ | 1,886 | | | $ | 1,534 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 12 | | | 9 | | | 7 | |
| | | | | |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 2,024 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,541 | |
Workday，Inc.
合併財務報表附註：
注：1.概述及呈列基準
業務描述
Workday提供財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃和分析應用程序。通過Workday，我們的客户擁有一個統一的系統，可以幫助他們規劃、執行、分析和擴展到其他應用程序和環境，從而幫助他們持續調整管理業務和運營的方式。
財政年度
我們的財政年度將於1月31日結束。例如，提到2024財年，指的是截至2024年1月31日的財年。
陳述的基礎
這些綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，其中包括Workday公司及其全資子公司的業績。所有公司間餘額和交易均已註銷。
我們的合併財務報表及其附註中報告的某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表時，我們需要作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至合併財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。重大估計、判斷和假設包括但不限於確認收入確認的不同履約義務、遞延佣金受益期的確定、遞延税項資產的變現、不確定税務狀況的計量、通過業務合併獲得的資產和承擔的負債的公允價值和使用年限，以及非上市股權投資的估值。實際結果可能與這些估計、判斷和假設不同，這種差異可能對我們的合併財務報表具有實質性影響。
2023年2月，我們完成了對數據中心設備使用壽命的評估，包括服務器、網絡設備以及集成的完整服務器和網絡機架。由於技術的進步，以及對軟件的投資提高了我們操作數據中心設備的效率，我們決定應該將數據中心設備的預計使用壽命從3幾年前5好幾年了。會計估計的這一變化從2024財年開始生效。基於截至2023年1月31日在役數據中心設備的賬面金額，這一變化減少了折舊費用$932024財年為1000萬美元。
細分市場信息
我們的業務是在一運營細分市場、雲應用。營運分部被定義為企業的組成部分，其中獨立的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM根據綜合水平的離散財務信息分配資源並評估業績。在2024財年，我們的聯席首席執行官共同擔任部門報告的首席運營官。
從2024年2月1日起，布斯里先生辭去聯席首席執行官一職，擔任執行主席，埃森巴赫先生成為唯一的首席執行官。在這一過渡期間，布斯里先生不再擔任從2024年2月1日起的分部報告中的首席財務總監一職。儘管CODM發生了變化，但我們認為沒有必要對分部報告進行更改，因為定期評估單獨財務信息的組成部分沒有變化。
注2.會計準則與重大會計政策
重要會計政策摘要
收入確認
我們的收入來自訂閲服務和專業服務。當這些服務的控制權轉移給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權從提供的服務中獲得的對價。收入在扣除從客户那裏收取的任何税款後確認，這些税款隨後匯給政府當局。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行了一項業績義務時，確認收入。
訂閲服務收入
訂閲服務收入主要包括為客户提供財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃和分析以及常規客户支持的一個或多個雲應用程序的費用。收入一般在合同期限內確認，從我們向客户提供服務之日起算起。我們的訂閲合同一般是三年或更長的長度並且通常是不可取消的。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務以及培訓的諮詢費。我們的諮詢合同按時間、材料或固定價格計費。對於按時間和材料計費的合同，收入在提供專業服務時隨着時間的推移而確認。對於以固定價格為基礎的合同，收入根據所提供的專業服務的比例隨時間確認。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們合同的價值、銷售的雲應用、客户人口統計、地理位置以及合同中的用户數量和類型。
我們使用一系列金額來估算在合同中同時銷售的訂閲服務和專業服務的SSP，以確定是否根據履約義務的相對SSP分配折扣。除其他因素外，我們使用歷史銷售交易數據來確定每個不同履約義務的SSP。我們的SSP範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。受市場競爭、對我們服務的需求變化以及其他經濟因素的影響，我們服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化。隨着我們市場戰略的發展，我們未來可能會修改我們的定價做法，這可能會導致SSP的變化，因此可能會影響我們合併財務報表中確認的收入。
合同餘額
我們通常每年預先向客户開具訂閲服務的發票，並向客户收取專業服務的欠款。付款條款和條件因合同類型和客户而異，一般要求在開具發票之日起30天內付款。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異會導致我們綜合資產負債表上的應收賬款、合同資產或合同負債(未賺取收入)。
貿易應收款和合同資產
當存在無條件的對價權利時，我們記錄應收貿易賬款，這樣在支付對價之前只需要經過一段時間。合同資產在存在有條件的對價權利時予以確認，並且控制權的轉移已經發生。合同資產的流動部分和非流動部分分別計入綜合資產負債表中的貿易及其他應收款和其他資產。
我們對預計無法收回的貿易應收賬款保留信用損失準備金，並合同資產，被記錄為對貿易應收賬款或合同資產的抵銷。我們評估我們的信貸損失準備金時，會考慮對未來經濟狀況的預測、過去事件的信息(如我們的歷史註銷趨勢)以及客户特定情況(如破產和糾紛)。信貸損失準備記入綜合業務報表的一般費用和行政費用。
未賺取收入
合同負債包括未賺取的收入，當我們在從合同中確認收入之前開具發票時，這些收入就會被記錄下來。預計將在隨後12個月期間確認的未賺取收入記為當期未賺取收入，其餘部分記為非當期收入。
公允價值計量
我們在每個報告期以公允價值計量我們的現金等價物、有價證券和外幣衍生合約，採用公允價值層次結構，這要求我們在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。此外，我們以公允價值計量同一發行人的相同或類似投資的有序交易產生減值或可見價格變動的非上市股權投資。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可以使用三種水平的投入來衡量公允價值：
第1級-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。
第2級--市場上可直接或間接觀察到的其他投入。
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括購買時到期日不超過三個月的高流動性投資。我們的現金等價物主要包括對美國國債、美國機構債務、公司債券、商業票據和貨幣市場基金的投資。
債務證券
債務證券主要包括對美國國債、美國機構債務、公司債券和商業票據的投資。我們在購買時將我們的債務證券歸類為可供出售，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。我們將所有債務證券視為可用於當前業務的資金，包括到期日超過一年的債務證券，因此將這些證券歸類為綜合資產負債表上的流動資產。綜合資產負債表中的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的有價證券，其餘有價證券計入現金和現金等價物。出售債務證券的已實現損益以具體的確認方法為準。
當債務證券的公允價值低於其攤銷成本時，如果(I)管理層很可能需要在收回其攤銷基礎之前出售減值證券，或(Ii)管理層有意出售該證券，則攤銷成本應減記至其公允價值。如果這兩個條件都不滿足，我們必須確定減值是否源於信貸損失。為了確定信貸損失金額，我們將證券預期現金流的現值與其攤銷成本基礎進行比較，該現值是通過考慮發行人的信用評級和剩餘付款條件得出的。確認的減值金額限於攤銷成本超過證券公允價值的部分。已攤銷成本超過預期現金流量的信貸損失準備金記入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。非信貸相關虧損計入累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。
如果在活躍的市場上有相同工具的報價，債務證券被歸類在公允價值層次的第一級。如果活躍市場上沒有相同工具的報價，則公允價值將使用類似工具的報價進行估計，並歸入公允價值等級的第二級。到目前為止，我們所有的債務證券都可以使用這兩種方法中的一種進行估值。
股權投資
吾等於每項安排開始時決定一項投資或其他權益是否被視為可變權益實體(“VIE”)。如果投資或其他利益被確定為VIE，我們必須評估我們是否被視為主要受益人。VIE的主要受益人是滿足以下兩個標準的一方：(1)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動；(2)有義務承擔VIE的損失或有權從VIE獲得利益。對於我們被認為是主要受益人的VIE的投資，VIE的資產、負債和經營結果包括在我們的合併財務報表中。截至2024年1月31日和2023年1月31日，有不是我們是主要受益者的競爭。
使用計量替代法計量的非流通股投資
使用計量替代方案計量的非流通股投資包括對非上市公司的投資，這些投資沒有容易確定的公允價值，而我們在該公司中並不擁有控股權或行使重大影響力。該等投資按成本入賬，並就同一發行人的相同或類似證券或減值事件的可見交易作出調整。這些投資包括在綜合資產負債表的其他資產中。此外，我們每季度對我們的非上市股權投資進行減值評估。調整和減值計入其他收入(費用)，淨額記入綜合經營報表。
有價證券投資
我們可能持有公允價值易於確定的有價證券投資，但我們並不擁有其控股權或對其施加重大影響。有價證券投資包括在綜合資產負債表的有價證券中。它們是用活躍市場的報價和其他收入(費用)在綜合經營報表上的淨額中記錄的變化來衡量的。截至2024年1月31日，我們沒有可銷售的股權投資。
遞延佣金
我們的銷售人員賺取的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的銷售佣金被資本化，然後在我們確定的受益期內按直線攤銷五年。我們通過考慮客户合同、我們的技術和其他因素來確定受益期。攤銷費用包括在合併經營報表的銷售和營銷費用中。
衍生金融工具與套期保值活動
我們使用衍生金融工具來管理外匯兑換風險。衍生工具按公允價值計量，並在綜合資產負債表中作為資產或負債入賬。公允價值變動所產生的收益和損失將根據衍生品的使用以及它是否被指定和是否有資格進行對衝會計來入賬。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具(“現金流量對衝”)，我們用來對衝我們的部分預測外幣收入和支出交易，收益或虧損在綜合資產負債表的AOCI中記錄，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新分類到綜合運營報表上與對衝交易相同的項目。對於非指定為對衝工具的衍生工具(“非指定對衝”)，我們用來對衝部分未償還貨幣資產和負債淨額，收益或虧損計入發生期間的綜合經營報表中的其他收益(費用)淨額。結算指定為現金流量套期和非指定套期的遠期合約所產生的現金流量，在綜合現金流量表上分類為經營活動。
我們的外幣合約被歸類於公允價值等級的第二級，因為估值輸入是基於活躍市場中類似工具的報價和市場可觀察數據，例如貨幣現貨和遠期匯率。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報，但土地按成本列報。如下表所示，折舊按資產的估計使用年限採用直線方法記錄。當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，便會審查物業及設備的減值情況。
| | | | | |
| 計算機、設備和軟件 | 2 - 10年份 |
| 建築物 | 10 - 60年份 |
| 租賃權改進 | 相關租期較短或十年 |
| 傢俱、固定裝置和運輸設備 | 5 - 12年份 |
| 土地改良 | 15年份 |
企業合併
我們將被收購公司的收購對價分配給被收購的有形和無形資產以及根據其在收購日的估計公允價值承擔的負債，超出的部分計入商譽。我們的估計本身就是不確定的，需要加以改進。在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等可能會對該等收購的有形及無形資產及承擔的負債的公允價值作出調整，包括不確定的税務狀況及與税務有關的估值免税額，並相應抵銷商譽。於計價期結束或收購資產或承擔負債的公允價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入綜合經營報表。
倘若吾等收購一間我們先前持有股權的公司，則股份於收購日期的公平價值與股權投資的賬面價值之間的差額記為非現金收益或虧損，並記入其他收入(開支)內，並記入綜合經營報表淨額。
商譽與收購相關的無形資產
與收購相關的、壽命有限的無形資產在其估計使用壽命內攤銷。商譽金額不攤銷。與收購相關的無形資產和商譽至少每年進行減值測試，並在某些事件發生時更頻繁地進行減值測試。
租契
我們已經簽訂了辦公空間、數據中心以及其他財產和設備的運營租賃協議。經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。使用權資產還包括與預付或遞延租賃付款和租賃獎勵有關的調整。由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，我們使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。
我們已選擇為我們現有的每個標的資產類別合併租賃和非租賃組成部分，並不將期限為12個月或更短的租賃計入我們的綜合資產負債表。我們確認變動租賃成本，包括公共區域維護、水電費、房地產税、保險和出租人在所發生期間的綜合經營報表中轉嫁的其他運營成本。當我們合理地確定我們將行使該等選擇權時，延長或終止租約的選擇權包括在租賃期內。
庫存股
庫存股按成本法入賬，並在綜合資產負債表中記為股東權益減值。購買庫存股的增量直接成本計入收購股份的成本。
為了確定出售或重新發行的庫存股的成本，我們使用先進先出法。當庫存股以高於其成本的價格重新發行時，增加的資金在綜合資產負債表中計入額外的實收資本。當庫存股以低於其成本的價格重新發行時，減少的部分計入額外的實收資本，只要以前記錄的增加抵消了減少的部分。超過這一數額的任何減少額都記入綜合資產負債表的累計赤字。
廣告費
廣告在發生時計入費用。廣告費是$194百萬，$172百萬美元，以及$1312024財年、2023財年和2022財年分別為100萬。
基於股份的薪酬
我們在綜合經營報表上計量及確認發放予僱員及非僱員的股份獎勵的補償開支，主要包括經修訂及重訂的二零一二年員工購股計劃(“ESPP”)下的RSU及購入。
對於RSU，公允價值基於我們普通股在授予日的收盤價。補償費用，扣除估計的沒收，在必要的服務期限內以直線方式確認。授權書的必要服務期通常與授權期相同。
對於根據ESPP發行的股票，公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。薪酬支出在提供期內以直線方式確認。我們確定期權定價模型的假設如下：
•無風險利率。無風險利率是基於在最接近授予日期的日期生效的美國國債收益率曲線，這些零息美國國債的到期日大約等於ESPP購買權的預期期限。
•預期期限。預期期限代表我們的ESPP預期未償還的期間。ESPP的預期期限與發行期大致相同。
•波動性。波動率是基於我們普通股的歷史波動率和隱含波動率的混合。隱含波動率基於我們普通股的市場交易期權。
•股息收益率。股息收益率假設為零因為我們沒有支付，也不指望支付股息。
所得税
我們使用資產負債法為報告的經營結果的預期税收後果記錄所得税準備(受益於)。根據這種方法，我們確認遞延税項資產和負債是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉而產生的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債採用預期適用於該等税項資產及負債預期變現或清償年度的應課税收入的税率計量。當需要將遞延税項資產減少到更有可能變現的淨額時，建立估值準備。倘若吾等改變對可變現遞延税項資產金額的釐定，吾等將調整我們的估值撥備，並相應影響作出釐定期間的所得税撥備(得益)。
我們只有在税務機關根據技術上的優點進行審查後，更有可能認為不確定的税收狀況是可持續的情況下，才會確認該狀況的税收優惠。確認的税務優惠被計量為在與税務機關達成和解時可能實現的超過50%的最大優惠金額。就評估該等税項狀況的變動而言，該等差額將影響我們作出釐定期間的所得税撥備(得益)。我們在所得税(受益)條款中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款。
保證和賠償
在正常使用和情況下，我們的雲應用程序通常會根據我們的在線文檔進行實質性的運行。此外，我們的合同通常包括在使用我們的雲應用侵犯第三方知識產權時賠償客户責任的條款。如果我們違反了合同中的安全、隱私和/或保密義務，我們也可能會承擔責任。到目前為止，我們沒有發生任何重大成本，我們也沒有在隨附的綜合財務報表中因這些債務而應計任何負債。
在我們與客户的標準協議中，我們承諾規定的服務可用性和性能水平，並在某些情況下，允許客户在我們未能達到這些水平的情況下獲得積分。如果我們未能達到這些標準而觸發客户的終止權，我們允許終止客户收到與未使用的訂閲服務相關的預付金額的退款。到目前為止，我們沒有遇到任何重大失敗，未能達到規定的可獲得性和業績水平，因此，我們沒有在合併財務報表上產生與這些協議相關的任何負債。
外幣兑換
我們某些海外子公司的功能貨幣是美元，而其他子公司則使用當地貨幣。對於那些不以美元為其本位幣的實體，我們使用資產負債表日的匯率、收入和支出的期間平均匯率以及股權交易的歷史匯率，將外幣本位幣財務報表折算為美元。外幣換算調整的影響計入綜合資產負債表中的AOCI。外幣交易損益計入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。
風險和重要客户的集中度
我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、債務證券、衍生工具以及貿易和其他應收賬款。我們的存款超過了聯邦保險的限額。
截至2024年1月31日或2023年1月31日，沒有客户的個人應收賬款佔貿易和其他應收賬款的10%以上。在2024財年、2023財年或2022財年，沒有客户的個人收入佔總收入的10%以上。
除美國外，在2024財年、2023財年或2022財年，沒有哪個國家的收入佔總收入的10%以上。
為了降低雲應用中斷的風險，我們在不同的地理區域建立了數據中心。我們通過位於北美和歐洲的第三方運營的數據中心設施為客户和用户提供服務。我們有內部程序，以便在我們的一個數據中心設施發生中斷時恢復服務。即使有了這些災難恢復程序，我們的雲應用程序也可能在實施恢復服務的程序期間嚴重中斷。
此外，我們依賴全球第三方託管基礎設施合作伙伴，包括AWS、Google LLC和Microsoft Corporation來服務客户和運營我們服務的某些方面。有鑑於此，我們託管的基礎設施合作伙伴的任何中斷或幹擾都可能影響我們的運營，我們的業務可能會受到不利影響。
近期發佈的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-07號，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露，這要求在年度和中期基礎上披露增量分部信息。本ASU適用於2023年12月15日之後的會計年度，以及2024年12月15日之後的會計年度內的中期，並要求追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。我們目前正在評估新標準的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(專題740)：改進收入披露，它要求披露已繳納的分類所得税，為有效税率調節的組成部分規定了標準類別，並修改了其他與所得税有關的披露。此ASU在2024年12月15日之後的財年有效，並允許在前瞻性的基礎上採用，並具有追溯選項。我們目前正在評估新標準的影響。
注：3.投資
債務證券
截至2024年1月31日，債務證券包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值合計 |
| 美國國債 | $ | 2,072 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | $ | 2,074 | |
| 美國機構的義務 | 753 | | | 2 | | | (1) | | | 754 | |
| 公司債券 | 2,496 | | | 9 | | | (5) | | | 2,500 | |
| 商業票據 | 1,232 | | | — | | | — | | | 1,232 | |
| 債務證券總額 | $ | 6,553 | | | $ | 15 | | | $ | (8) | | | $ | 6,560 | |
| 包括在現金和現金等價物中 | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 759 | |
| 包括在有價證券中 | $ | 5,794 | | | $ | 15 | | | $ | (8) | | | $ | 5,801 | |
截至2023年1月31日，債務證券包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值合計 |
| 美國國債 | $ | 2,456 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 2,449 | |
| 美國機構的義務 | 325 | | | — | | | (3) | | | 322 | |
| 公司債券 | 967 | | | 1 | | | (7) | | | 961 | |
| 商業票據 | 1,017 | | | — | | | — | | | 1,017 | |
| 債務證券總額 | $ | 4,765 | | | $ | 1 | | | $ | (17) | | | $ | 4,749 | |
| 包括在現金和現金等價物中 | $ | 595 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 595 | |
| 包括在有價證券中 | $ | 4,170 | | | $ | 1 | | | $ | (17) | | | $ | 4,154 | |
債務證券的合同到期日如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 2024年1月31日 |
在1年內到期 | $ | 3,749 | |
到期時間為1年至5年 | 2,811 | |
債務證券總額 | $ | 6,560 | |
截至2024年1月31日和2023年1月31日，未實現虧損頭寸的債務證券的公允價值為1美元。2.43億美元和3,000美元3.1，其中大部分處於連續未實現虧損狀態不到12個月。我們不打算出售這些債務證券，而且我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些債務證券，這些成本基礎可能已經到期。我們做到了不確認2024、2023或2022財年與我們的債務證券相關的任何信貸或非信貸相關損失。
我們賣出了$59百萬，$98百萬美元，以及$162分別在2024財年、2023財年和2022財年購買了100萬美元的債務證券。從銷售中實現的損益是微不足道的。
股權投資
股權投資包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至1月31日， |
| 合併資產負債表位置 | | 2024 | | 2023 |
| 貨幣市場基金 | 現金和現金等價物 | | $ | 1,017 | | | $ | 902 | |
| | | | | |
| 使用計量替代方案計量的非流通股投資 | 其他資產 | | 248 | | | 262 | |
| 有價證券投資 | 有價證券 | | — | | | 81 | |
| 股權投資總額 | | | $ | 1,265 | | | $ | 1,245 | |
與我們的股權投資相關的已實現和未實現損益總額包括以下內容(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
出售股權投資確認的已實現淨收益(虧損)(1) | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 22 | |
| 截至期末所持股權投資確認的未實現淨收益(虧損) | (30) | | | (26) | | | 122 | |
| 在其他收入(費用)中確認的淨收益(虧損)合計 | $ | (24) | | | $ | (27) | | | $ | 144 | |
(1)反映出售所得款項與會計年度開始時權益投資的賬面價值之間的差額。
使用計量替代法計量的非流通股投資
我們非流通股投資的賬面價值摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 總初始成本 | $ | 213 | | | $ | 207 | |
| 累計未實現淨收益(虧損) | 35 | | | 55 | |
| 賬面價值 | $ | 248 | | | $ | 262 | |
在2024財年，我們記錄了減值損失$301000萬美元。在2023財年，我們對非上市股權投資的賬面價值進行了向上調整，金額為#美元89.6億美元和減值損失$161000萬美元。在2022財年，我們對非上市股權投資的賬面價值進行了向上調整，金額為#美元581000萬美元和非現金收益$12300萬美元與我們收購Zimit有關。
有價證券投資
我們有價證券投資的賬面價值摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 總初始成本 | $ | — | | | $ | 39 | |
| 累計未實現淨收益(虧損) | — | | | 42 | |
| 賬面價值 | $ | — | | | $ | 81 | |
在2024財年，我們出售了所有可銷售的股權投資，收益為$872000萬美元，相應的已實現收益為#美元61000萬美元。在2023財年，我們出售了可銷售的股權投資，收益為5美元61000萬美元，從銷售中實現的收益是不材料。在2022財年，我們出售了可銷售的股權投資，收益為5美元372000萬美元，相應的已實現收益為#美元71000萬美元。
在2023財年和2022財年，我們記錄的未實現淨虧損為181000萬美元，收益為1美元67分別為截至每個期間結束時持有的可出售股權投資的2000萬歐元。
注：4.公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了關於我們的資產和負債的信息，這些資產和負債是在經常性基礎上按公允價值計量的，以及截至2024年1月31日在估值層次結構中分配的水平(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 美國國債 | $ | 2,074 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,074 | |
| 美國機構的義務 | — | | | 754 | | | — | | | 754 | |
| 公司債券 | — | | | 2,500 | | | — | | | 2,500 | |
| 商業票據 | — | | | 1,232 | | | — | | | 1,232 | |
| 貨幣市場基金 | 1,017 | | | — | | | — | | | 1,017 | |
| | | | | | | |
| 外幣衍生資產 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 總資產 | $ | 3,091 | | | $ | 4,532 | | | $ | — | | | $ | 7,623 | |
| 外幣衍生負債 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
下表列出了截至2023年1月31日，我們按公允價值經常性計量的資產和負債及其在估值層次結構中的分配水平(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 美國國債 | $ | 2,449 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,449 | |
| 美國機構的義務 | — | | | 322 | | | — | | | 322 | |
| 公司債券 | — | | | 961 | | | — | | | 961 | |
| 商業票據 | — | | | 1,017 | | | — | | | 1,017 | |
| 貨幣市場基金 | 902 | | | — | | | — | | | 902 | |
| 有價證券投資 | 81 | | | — | | | — | | | 81 | |
| 外幣衍生資產 | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| 總資產 | $ | 3,432 | | | $ | 2,365 | | | $ | — | | | $ | 5,797 | |
| 外幣衍生負債 | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | |
按公允價值非經常性計量的非流通性股權投資
因可見事件或減值而重新計量的非可售股權投資被歸類於公允價值層次中的第三級，因為我們根據估值方法估計價值，這些方法可能包括交易日的可見交易價格和我們所持投資的波動性、權利和義務等其他不可見投入的組合。有關詳細信息，請參閲附註3：投資.
其他金融工具的公允價值計量
我們在綜合資產負債表上按面值減去未攤銷債務貼現和發行成本計入債務，公允價值僅供披露之用。我們所有的債務都被歸類為二級金融工具。有關我們債務的公允價值和計算中使用的投入的更多信息，請參見附註11，債務.
注5.遞延成本
由遞延銷售佣金組成的遞延成本為#美元。741百萬美元和美元612分別截至2024年1月31日和2023年1月31日。遞延成本的攤銷費用為#美元。213百萬，$175百萬美元，以及$1392024財年、2023財年和2022財年分別為100萬。曾經有過不是與列報期間的資本化成本相關的減值損失。
注：6.財產和設備，淨額
財產和設備淨額由以下部分組成(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 計算機、設備和軟件 | $ | 1,387 | | | $ | 1,286 | |
| 建築物 | 726 | | | 720 | |
| 租賃權改進 | 213 | | | 202 | |
| 傢俱、固定裝置和運輸設備 | 99 | | | 91 | |
| 土地和土地改良 | 81 | | | 81 | |
| 財產和設備，毛額 | 2,506 | | | 2,380 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | (1,272) | | | (1,179) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 1,234 | | | $ | 1,201 | |
折舊費用總額為$203百萬，$275百萬美元，以及$2632024財年、2023財年和2022財年分別為100萬。
關聯方交易
在2024財年或2023財年，沒有與我們的物業和設備相關的重大關聯方交易。
飛機採購
在2022財年，我們從我們的聯合創始人兼首席執行官榮休David·達菲爾德的一家附屬公司購買了一架飛機，價格約為$241.2億美元現金。這架飛機主要是由我們的聯合創始人兼執行主席布斯里先生和其他Workday高管購買的商務旅行目的。在批准關聯方交易時，我們董事會的審計委員會考慮了購買飛機給Workday帶來的好處、獨立評估、相關購買協議的條款以及Dufffield先生在交易中的權益的範圍和性質。飛機包括在上表中的傢俱、固定裝置和運輸設備類別中。
購買租賃物業
在2022財年，我們從達菲爾德先生的一家關聯公司購買了公司總部內的某些租賃辦公空間(“物業”)，價格為#美元1731.2億美元現金。在決定購買該物業時，我們的獨立董事會成員考慮了對Workday的好處，包括獲得對該物業的控制權的重要性，該物業是Workday總部園區的一部分，以及與繼續租賃該物業相比，擁有該物業可節省長期成本。我們的董事會還考慮了獨立評估、可比較的交易數據以及達菲爾德先生在這筆交易中的權益的範圍和性質。購買時該物業的賬面價值為$。1582000萬美元，計算方法是購買價格減去大約$15這是指緊接購買前物業的使用權資產的賬面價值與租賃負債之間的差額。有關詳細信息，請參閲附註12，租約.
注：7.企業合併
在2024財年或2023財年，沒有實質性的業務合併。
2022財年
VNDLY收購
2021年12月21日，我們收購了基於雲的外部員工和供應商管理技術VNDLY的所有流通股。通過VNDLY，Workday為組織提供統一的勞動力優化解決方案，幫助組織管理所有類型的員工-受薪、小時工、臨時工和外包-並支持全面的人才戰略，包括對成本、勞動力規劃需求和合規性的洞察。自收購之日起，我們已將VNDLY的財務結果包括在我們的合併財務報表中。
收購對價的總收購日期公允價值為$473100萬美元，這是以現金支付的。關於此次收購，我們發佈了大約152將我們A類普通股的1000股分配給某些關鍵的VNDLY員工，50在收購結束日一週年後發行的此類股份的百分比以及剩餘的50%將在截止日期兩週年後發行，視服務條件而定。股權的公允價值合計計入收購後股份薪酬支出。
購買對價按收購日的估計公允價值分配給已收購的有形和無形資產及承擔的負債，超出部分計入商譽。包括測算期調整在內的購買對價分配如下(以百萬計)：
| | | | | |
| 現金 | $ | 23 | |
| 與收購相關的無形資產 | 40 | |
| 商譽 | 412 | |
| 其他資產 | 3 | |
| 遞延税項負債 | (3) | |
| 其他負債 | (2) | |
| 總計 | $ | 473 | |
按類別分列的購入無形資產的公允價值和加權平均使用年限如下(單位：百萬，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 27 | | | 4 |
| 客户關係 | 13 | | | 13 |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 40 | | | 7 |
被認可的商譽主要歸因於聚集的勞動力和將VNDLY的技術整合到我們的產品組合中所帶來的預期協同效應。商譽不能在所得税中扣除。
由於此次收購對我們的財務業績沒有重大影響，因此尚未公佈VNDLY的單獨運營結果和形式上的運營結果。
收購Zimit
2021年9月28日，我們收購了ZIMIT的全部流通股，ZIMIT是一款為服務業打造的CPQ解決方案。通過Zimit，Workday提供了全面的報價到現金流程自動化產品，為服務組織提高了整個收入週期的可見性。自收購之日起，我們已將Zimit的財務業績納入我們的合併財務報表。
收購對價的收購日期公允價值為$76百萬美元，連同$62百萬美元可歸因於現金對價和美元14可歸因於先前持有的股權的公允價值的百萬美元。我們記錄了發達的技術無形資產#美元7百萬歐元(將在預計使用年限內攤銷4年)，客户關係無形資產為$3百萬歐元(將在預計使用年限內攤銷13年)，商譽為$67百萬美元。商譽主要歸因於將Zimit的技術整合到我們的產品組合中所帶來的預期協同效應。商譽不能在所得税中扣除。
我們投資了$2在收購前，作為非流通股投資入賬。我們確認了大約1美元的非現金收益。12百萬美元，這是重新衡量我們在業務合併前持有的Zimit的先前股權的結果。收益計入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。
由於此次收購對我們的財務業績沒有實質性影響，因此沒有公佈Zimit的單獨經營業績和形式上的經營業績。
Peakon收購
2021年3月9日，我們以美元收購了Peakon的全部流通股，Peakon是一個將反饋轉化為可操作見解的員工成功平臺702百萬美元。通過Peakon，Workday為組織提供了持續的傾聽平臺，包括對員工體驗、情緒和工作效率的實時可見性，以幫助推動員工敬業度和提高組織績效。自收購之日起，我們已將Peakon的財務業績包括在我們的綜合財務報表中。
購買對價的收購日期公允價值包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | |
| 支付給股東、權證持有人和既得期權持有人的現金 | $ | 684 | |
| Workday代表Peakon支付的交易成本 | 18 | |
| 總計 | $ | 702 | |
此外，我們授予某些Peakon員工限制性股票獎勵(RSA)和服務條件，總額約為82一千股我們的A類普通股。合計授予日的RSA公允價值計入收購後股份補償支出。
購買對價按收購日的估計公允價值分配給已收購的有形和無形資產及承擔的負債，超出部分計入商譽。包括測算期調整在內的購買對價分配如下(以百萬計)：
| | | | | | | | |
| 與收購相關的無形資產 | | $ | 171 | |
| 商譽 | | 541 | |
| 其他資產 | | 35 | |
| 遞延税項負債 | | (20) | |
| 其他負債 | | (25) | |
| 總計 | | $ | 702 | |
按類別分列的購入無形資產的公允價值和加權平均使用年限如下(單位：百萬，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 94 | | | 5 |
| 客户關係 | 72 | | | 13 |
| 積壓 | 4 | | | 3 |
| 商號 | 1 | | | 1 |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 171 | | | 8 |
被認可的商譽主要歸因於聚集的勞動力和將Peakon的技術整合到我們的產品組合中所帶來的預期協同效應。商譽的一部分可用於所得税扣減。
Peakon沒有公佈單獨的經營業績和形式上的經營業績，因為此次收購對我們的財務業績沒有實質性影響。
注8。與收購相關的無形資產淨額
與收購有關的無形資產，淨額包括以下內容(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 發達的技術 | $ | 318 | | | $ | 343 | |
| 客户關係 | 311 | | | 311 | |
| 積壓 | 15 | | | 15 | |
| 商號 | 13 | | | 13 | |
| 與收購相關的無形資產，總額 | 657 | | | 682 | |
| 累計攤銷較少 | (424) | | | (376) | |
| 與收購相關的無形資產淨額 | $ | 233 | | | $ | 306 | |
與收購相關的無形資產的攤銷費用為#美元。74百萬，$86百萬美元，以及$782024財年、2023財年和2022財年分別為100萬。
截至2024年1月31日，我們未來與收購相關無形資產相關的攤銷費用估計如下(以百萬為單位)：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2025 | $ | 62 | |
| 2026 | 56 | |
| 2027 | 32 | |
| 2028 | 27 | |
| 2029 | 17 | |
| 此後 | 39 | |
| 總計 | $ | 233 | |
注：9.其他資產
其他資產包括以下資產(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 非流通股和其他投資 | $ | 248 | | | $ | 263 | |
| 技術專利和其他無形資產淨額 | 26 | | | 21 | |
| 合同資產 | 21 | | | — | |
| 衍生資產 | 14 | | | 22 | |
| 商品和服務的預付款 | 14 | | | 23 | |
| 存款 | 8 | | | 6 | |
| | | |
| 其他 | 6 | | | 13 | |
| 其他資產總額 | $ | 337 | | | $ | 348 | |
具有可估測使用壽命的技術、專利和其他無形資產按直線攤銷。截至2024年1月31日，未來預計攤銷費用如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2025 | $ | 4 | |
| 2026 | 3 | |
| 2027 | 3 | |
| 2028 | 3 | |
| 2029 | 3 | |
| 此後 | 10 | |
| 總計 | $ | 26 | |
注10.衍生工具
我們在全球範圍內以多種外幣開展業務，使Workday面臨外幣兑換風險。為了緩解這一風險，我們使用瞭如下所述的衍生品對衝合約。我們不會出於交易或投機的目的進行任何衍生品交易。
現金流對衝
我們簽訂外幣遠期合約，以對衝一部分預期的收入和費用交易。我們將這些遠期合約指定為現金流對衝工具，因為此類指定的會計準則已得到滿足。
截至2024年1月31日，我們估計26AOCI記錄的與我們現金流對衝相關的淨收益中，有100萬將在未來12個月內重新歸類為收入。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我們持有的用來購買美元以換取其他貨幣的現金流對衝的名義價值為1美元。2.53億美元和3,000美元1.7分別為200億美元和200億美元。我們持有的現金流對衝的名義價值是美元，以換取其他貨幣。3991000萬美元和300萬美元324分別截至2024年1月31日和2023年1月31日。所有合同的到期日都低於60月份。
非指定限制語
我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝部分未償還貨幣資產和負債淨額。該等遠期合約旨在抵銷與相關貨幣資產及負債相關的外幣收益或虧損，並按公允價值計入綜合資產負債表。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我們持有的用於購買美元以換取其他貨幣的非指定對衝的名義價值為1美元。2371000萬美元和300萬美元2351000萬美元，我們持有的出售美元以換取其他貨幣的非指定對衝的名義價值為$111000萬美元和300萬美元2分別為2.5億美元和2.5億美元。
未償還衍生工具的公允價值如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併資產負債表位置 | | 截至1月31日， |
| | | 2024 | | 2023 |
| 衍生資產： | | | | | | |
| 現金流對衝 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 30 | | | $ | 43 | |
| 現金流對衝 | | 其他資產 | | 14 | | | 22 | |
| 非指定套期保值 | | 預付費用和其他流動資產 | | 2 | | | — | |
| | | | | | |
| 衍生工具資產總額 | | | | $ | 46 | | | $ | 65 | |
| 衍生負債： | | | | | | |
| 現金流對衝 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
| 現金流對衝 | | 其他負債 | | 12 | | | 16 | |
| 非指定套期保值 | | 應計費用和其他流動負債 | | 1 | | | 5 | |
| | | | | | |
| 衍生負債總額 | | | | $ | 27 | | | $ | 34 | |
現金流量套期保值對合並業務報表的影響如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併業務報表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | 總計 | | 與現金流套期保值有關的損益 | | 總計 | | 與現金流套期保值有關的損益 | | 總計 | | 與現金流套期保值有關的損益 |
| 收入 | | $ | 7,259 | | | $ | 62 | | | $ | 6,216 | | | $ | 17 | | | $ | 5,139 | | | $ | (9) | |
| 成本和開支 | | 7,076 | | | 1 | | | 6,438 | | | (29) | | | 5,255 | | | — | |
| 所得税準備金(受益於) | | (1,025) | | | — | | | 107 | | | (6) | | | (13) | | | — | |
與現金流對衝相關的税前收益(虧損)如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併經營報表和全面收益(虧損)地點報表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 在保監處確認的損益 | | 現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化 | | $ | 16 | | | $ | 40 | | | $ | 63 | |
| 損益從AOCI重新分類為收益(有效部分) | | 收入 | | 62 | | | 17 | | | (9) | |
| 損益從AOCI重新分類為收益(有效部分) | | 成本和開支 | | 1 | | | (29) | | | — | |
| 損益從AOCI重新分類為收益(有效部分) | | 所得税準備金(受益於) | | — | | | (6) | | | — | |
與非指定套期保值相關的收益(損失)如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併業務報表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 與非指定套期保值有關的收益(損失) | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | |
我們必須與外匯合約的所有交易對手達成淨額結算協議，根據該協議，我們可以用一方向另一方支付的單一淨額淨額結算相同貨幣的交易。我們的政策是在綜合資產負債表中列報衍生工具總額。我們的外幣遠期合約不受任何信用或有特徵或抵押品要求的約束。我們通過與多元化的主要金融機構集團簽訂合同和積極監控未平倉來管理我們對交易對手風險的敞口。
截至2024年1月31日，與這些抵消安排相關的信息如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產總額 | | 綜合資產負債表上的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表列示的資產淨額 | | 綜合資產負債表中未抵銷的總金額 | | 暴露的淨資產 |
| | | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
| 交易對手A | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 交易對手B | 11 | | | — | | | 11 | | | (6) | | | — | | | 5 | |
| 交易對手C | 2 | | | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | 1 | |
| 交易對手D | 17 | | | — | | | 17 | | | (14) | | | — | | | 3 | |
| 交易對手E | 3 | | | — | | | 3 | | | (2) | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認負債總額 | | 綜合資產負債表上的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表列示的負債淨額 | | 綜合資產負債表中未抵銷的總金額 | | 暴露的淨負債 |
| | | | 金融工具 | | 質押現金抵押品 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| 交易對手A | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易對手B | 6 | | | — | | | 6 | | | (6) | | | — | | | — | |
| 交易對手C | 1 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 交易對手D | 14 | | | — | | | 14 | | | (14) | | | — | | | — | |
| 交易對手E | 2 | | | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | — | |
注11.債務
未償債務包括以下債務(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 2027年筆記 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
| 2029年筆記 | 750 | | | 750 | |
| 2032年筆記 | 1,250 | | | 1,250 | |
| 本金總額 | 3,000 | | | 3,000 | |
| 減去：未攤銷債務貼現和發行成本 | (20) | | | (24) | |
| 賬面淨額 | 2,980 | | | 2,976 | |
| | | |
| 非流動債務 | $ | 2,980 | | | $ | 2,976 | |
截至2024年1月31日，未償債務的未來本金支付情況如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2025 | $ | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 1,000 | |
| 2029 | — | |
| 此後 | 2,000 | |
| 本金總額 | $ | 3,000 | |
高級附註
2022年4月，我們發行了美元3.01,000億美元的優先票據本金總額，其中包括1.030億美元的本金總額3.5002027年4月1日到期的%債券，$750本金總額為1,000萬美元3.7002029年4月1日到期的%債券和$1.2530億美元的本金總額3.8002032年4月1日到期的%債券。利息每半年支付一次，從2022年10月開始，每年4月1日和10月1日拖欠。
優先票據是無抵押債務，與Workday現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列。我們可按指定的贖回日期及價格，於任何時間或不時贖回全部或部分優先債券。此外，當發生某些控制權變更觸發事件時，我們可能會被要求按指定條款回購高級債券。管理高級債券的契約還包括契約(包括限制我們產生某些留置權和進行某些出售和回租交易的能力的某些有限契約)、違約事件和其他習慣性條款。截至2024年1月31日，我們遵守了與高級票據相關的所有公約。
我們產生的債務貼現和發行成本約為$272027年債券、2029年債券和2032年債券按比例分配。債務貼現及發行成本按直線攤銷，與實際利率法大致相同，按每項安排的合約期內的利息支出攤銷。2027年債券、2029年債券和2032年債券的實際利率是根據債務貼現和發行成本調整後的合同利率計算的3.67%, 3.82%，以及3.90%。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，高級票據的總估計公允價值為$2.81000億美元。高級債券的估計公允價值乃根據報告期內最後一個交易日場外交易市場的報價釐定，我們已將其分類為2級金融工具。
信貸協議
2022年4月，我們簽訂了2022年信貸協議，其中規定了本金總額為#美元的循環信貸安排。1.01000億美元。2022年信貸協議取代了我們2020年的信貸協議，後者規定了一項總原始本金為#美元的定期貸款安排。7501000萬美元和本金總額為#美元的循環信貸安排7501000萬美元。在簽訂2022年信貸協議的同時，我們償還了剩餘本金餘額#美元。694在2020年信貸協議項下的定期貸款上支付100,000,000美元，並終止2020年信貸協議項下的循環信貸安排，該協議不是未清償餘額。我們對循環信貸安排的修改和2020年信貸協議下定期貸款的取消並未對我們2023財年的綜合運營報表產生實質性影響。
截至2024年1月31日和2023年1月31日，我們有不是2022年信貸協議項下的未償還循環貸款。根據2022年信貸協議，循環貸款可以在2027年4月6日之前借入、償還和再借入，屆時必須償還所有借入的金額。2022年信貸協議下的循環貸款將按我們的選擇計息，基準利率外加0.000%至0.500%或SOFR PLUS10基點，外加0.750%至1.500%，保證金是根據我們的綜合槓桿率或債務評級確定的。我們還有義務為未提取的金額支付持續的承諾費。
2022年信貸協議包含慣例陳述、擔保以及肯定和否定契約，包括金融契約、違約事件和有利於貸款人的賠償條款。消極公約包括對留置權和債務的產生、某些合併交易和其他事項的限制，所有這些都受到某些例外情況的限制。金融契約基於季度財務測試，要求我們的最高槓杆率不超過3.50：1.00，但上級為4.50：在我們選擇收購後的一段時間內：1.00。截至2022年1月31日、2024年和2023年1月31日，我們遵守了2022年信貸協議中包括的所有契約。
可轉換優先票據
2022年筆記
2017年9月，我們發佈了0.25%可轉換優先票據，2022年10月1日到期，本金為$1.15十億美元。2022年發行的票據為無抵押、無次級債務，利息以現金形式拖欠，固定息率為0.25每年4月1日和10月1日。在2023財年第三季度，2022年票據由票據持有人轉換，我們償還了$1.151,000億現金本金餘額。我們還分發了大約0.6在2023財年期間，向票據持有人出售了我們A類普通股的600萬股，這代表了超過本金的轉換價值。
註釋模糊限制符
於發行2022年債券時，我們訂立可轉換票據對衝交易(“已購買期權”)，讓我們有權購買，但須作出與2022年債券大致相同的反攤薄調整。7.82000萬股我們的A類普通股，分別為$147.10每股。在2023財年第三季度，我們收到了大約0.62022年債券轉換時，行使已購買的期權，抵消了對我們A類普通股的經濟稀釋，從而產生了100萬股A類普通股。這些股份在綜合資產負債表中作為庫存股入賬。購買的期權是單獨的交易，不是2022年票據條款的一部分，未行使的購買期權於2022年10月1日到期。
認股權證
於發行2022年債券方面，我們亦訂立出售認股權證(“認股權證”)的交易，以在作出反攤薄調整後，收購最多約7.82000萬股我們的A類普通股602023年1月開始的預定交易日，行權價為1美元213.96每股。在2024財年第一季度，認股權證在沒有行使的情況下完全到期。
債務利息支出
下表列出了與我們的債務相關的已確認利息支出總額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 合同利息支出 | $ | 110 | | | $ | 95 | | | $ | 13 | |
| 與攤銷和註銷債務貼現和發行成本有關的利息成本 | 4 | | | 7 | | | 4 | |
| 利息支出總額 | $ | 114 | | | $ | 102 | | | $ | 17 | |
注12.租契
我們已經簽訂了辦公空間、數據中心以及其他財產和設備的運營租賃協議。經營租賃使用權資產為#美元。289百萬美元和美元249截至2024年1月31日和2023年1月31日，分別為100萬美元，運營租賃負債為316百萬美元和美元273分別截至2024年1月31日和2023年1月31日。我們還簽訂了其他財產和設備的融資租賃協議。截至2024年1月31日、2024年1月31日和2023年1月31日，融資租賃並不重要。
經營租賃費用的構成如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | $ | 109 | | | $ | 99 | | | $ | 93 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期租賃成本 | 3 | | | 4 | | | 6 | |
| 可變租賃成本 | 46 | | | 45 | | | 26 | |
| | | | | |
| 經營租賃總成本 | $ | 158 | | | $ | 148 | | | $ | 125 | |
與我們的經營租賃相關的補充現金流信息如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 112 | | | $ | 94 | | | $ | 91 | |
| 經營租賃以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 139 | | | 96 | | | 55 | |
與我們的經營租賃相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 5 | | 5 |
| 加權平均貼現率 | 3.95 | % | | 2.79 | % |
截至2024年1月31日，經營租賃負債到期日如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2025 | $ | 100 | |
| 2026 | 80 | |
| 2027 | 61 | |
| 2028 | 47 | |
| 2029 | 32 | |
| 此後 | 39 | |
| 租賃付款總額 | 359 | |
| 扣除計入的利息 | (43) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 316 | |
截至2024年1月31日，我們有針對數據中心和辦公空間的額外運營租賃尚未開始，未貼現的租賃付款總額為$91百萬美元。這些運營租賃將於2025財年和2026財年開始，租賃期限約為五至九年.
關聯方交易
在2024財年或2023財年，沒有與我們的租賃相關的重大關聯方交易。
購買租賃物業
如中所討論的附註6，財產和設備，淨額，在2022財年，我們從達菲爾德先生的一家附屬公司購買了公司總部內的某些租賃辦公空間，價格為$1731.2億美元現金。購買後，該財產計入綜合資產負債表中的財產和設備淨額。根據這些協議，租金支出總額為#美元。22022財年為1000萬美元。
注：13.承付款和或有事項
購買義務
我們的購買義務主要與第三方託管基礎設施平臺、數據中心設備和軟件、業務技術軟件和支持以及銷售和營銷活動的協議有關。這些義務包括購買可強制執行和具有法律約束力的貨物和服務的協議，並具體説明所有重要條款和付款的大致時間。對於有取消條款的購買義務，下表所列金額僅限於協議條款中不可取消的部分或最低取消費用。
截至2024年1月31日剩餘期限超過一年的購買義務項下的未來付款如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 第三方託管基礎設施平臺義務 | | 其他購買義務 |
| 會計期間： | | |
| 2025 | $ | 180 | | | $ | 120 | |
| 2026 | 314 | | | 94 | |
| 2027 | 358 | | | 71 | |
| 2028 | 414 | | | 70 | |
| 2029 | 591 | | | 50 | |
| 此後 | — | | | 58 | |
| 總計 | $ | 1,857 | | | $ | 463 | |
法律事務
我們是在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的一方。當法律責任很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們就與法律事項有關的責任作出撥備。這些規定至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。我們認為，截至2024年1月31日，我們至少沒有合理的可能性就該等或有損失發生重大損失，或發生超過記錄應計項目的重大損失。
注14.股東權益
普通股
截至2024年1月31日，有211A類普通股，扣除庫存股後淨額100萬股，以及53發行在外的百萬股B類普通股。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。A類普通股每股有權一每股投票權和每股B類普通股有權10每股投票數。B類普通股每股可根據持有人的選擇隨時轉換為A類普通股。我們所有的A類和B類普通股將在以下日期轉換為單一類普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)B類普通股的股份少於9已發行A類普通股和B類普通股的百分比，(Iii)九個月(Iv)B類普通股過半數股份持有人選擇將所有A類普通股及B類普通股全部股份轉換為單一類別普通股的日期。
共享回購計劃
2022年11月，我們的董事會授權回購高達$500800萬股A類普通股的流通股。根據《2022年股票回購計劃》，我們可以根據適用的證券法和其他限制，不時通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式回購A類普通股，包括使用符合《交易法》第10b5-1條規定資格的交易計劃。股票回購的時間和總額將取決於商業、經濟和市場狀況、公司和監管要求、當時的股票價格和其他考慮因素。2022年股票回購計劃的期限為18可隨時暫停或終止，並不要求我們購買任何數量的A類普通股。
在2024財年和2023財年，我們回購了大約1.81000萬美元和0.5800萬股A類普通股，價格約為美元4231000萬美元和300萬美元75 億美元，每股平均價格為228.67及$165.75，分別為。所有回購都是在公開市場交易中進行的。截至2024年1月31日，我們被授權購買剩餘的美元2根據2022年股份回購計劃，我們發行的A類普通股中的1.8億股。
2024年2月，我們的董事會批准了2024年股票回購計劃，根據該計劃，我們可以額外回購至多$500800萬股A類普通股的流通股。有關詳細信息，請參閲附註21，後續事件.
員工權益計劃
2022年6月，我們的股東批准了2022年股權激勵計劃(簡稱2022年計劃)，儲備為302000萬股待發行股票。2022年計劃是我們2012年股權激勵計劃的後續計劃(“2012計劃”，與2022年計劃一起稱為“股票計劃”)。在《2022年計劃》生效之日或之後授予的獎勵，將依照《2022年計劃》的條款和規定頒發。根據2012年計劃以前給予的獎勵繼續受2012年計劃的條款和規定的制約。截至2024年1月31日，我們擁有21100萬股A類普通股，可供未來授予。
2022年6月，我們的股東批准了ESPP。根據員工持股計劃，合資格的員工可選擇以較低的價格購買股份。85股票在授予時的公平市值的%或85行使時的公平市場價值的%。購買股票的期權每年授予兩次，分別在6月1日和12月1日左右，並分別在隨後的11月30日和5月31日左右行使。截至2024年1月31日，4根據ESPP，有100萬股A類普通股可供發行。
限售股單位
《庫存計劃》規定向僱員和非僱員發放回覆單位。RSU通常被授予四年. RSU在2024財年的活動如下(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 新股數量： | | 加權平均授予日期和公允價值 |
| 截至2023年1月31日的餘額 | 14,099 | | | $ | 206.38 | |
| 已批准的RSU | 8,961 | | | 197.22 | |
| 歸屬的RSU | (6,489) | | | 201.71 | |
| 被沒收的RSU | (1,551) | | | 196.93 | |
| 截至2024年1月31日的餘額 | 15,020 | | | 203.94 | |
2024財年、2023財年和2022財年期間授予的RSU的加權平均授予日期公允價值為#美元197.22, $200.98、和$259.61，分別為。截至2024財年、2023財年和2022財年期間歸屬的RSU的公允價值總額為$1.4億，美元977百萬美元，以及$1.6分別為10億美元。
在2023財年第四季度，我們將所有未歸屬RSU獎勵的歸屬日期從每月15日修改為5日。這一變化影響了2022年12月31日之後的獎勵歸屬，並導致2023財年基於股票的薪酬支出加速了美元281000萬美元。
截至2024年1月31日，總共有美元2.3未確認的賠償費用，經估計的沒收調整後，與未歸屬的RSU有關，預計將在加權平均期間確認約三年.
基於市場的限制性股票單位
2022年12月，0.3在Eschenbach先生被任命為聯席首席執行官時，根據我們A類普通股多年以來的價格升值和持續服務(“PVU獎”)，向Eschenbach先生授予了100萬股基於市場的RSU股票。我們使用蒙特卡洛模擬模型估計了PVU獎在授予日的公允價值，並假設：(I)預期波動率40%，(Ii)無風險利率4%；及(3)合計業績期間六年。PVU獎的加權平均授予日期公允價值為$124.80每股。我們確認在必要的服務期限內用於PVU獎的費用五年使用加速歸因方法。只要提供了必要的服務，即使沒有達到市場條件，在授予之日的PVU獎勵的總公允價值也被確認為補償費用。然而，隨着特定市場標準的實現，最終授予的股票數量可能會有很大差異。
截至2024年1月31日，總共有美元19與PVU獎相關的未確認賠償費用1.3億美元，預計將超過約四年.
基於業績的限制性股票單位
在2022財年，0.4向總裁副職以下的員工發放了100萬股PRSU股票，其中包括與全公司目標相關的服務條件和績效條件。這些性能條件已滿足，並於2022年3月15日授予PRSU。我們做到了不是不要在2024財年或2023財年批准任何全公司範圍的PRSU。
股票期權
《股票計劃》規定向員工和非員工發放激勵性和非法定股票期權。根據股票計劃發行的股票期權的行權期一般不超過十年一般情況下，五年. 2024財年的股票期權活動如下(單位為千，不包括以百萬為單位的總內在價值和每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還股票期權 | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值 |
| 截至2023年1月31日的餘額 | 115 | | | $ | 30.36 | | | $ | 17 | |
| | | | | |
| 行使的股票期權 | (27) | | | 34.10 | | | |
| 股票期權已取消 | — | | | — | | | |
| 截至2024年1月31日的餘額 | 88 | | | 29.20 | | | 23 | |
| 已歸屬且預計將於2024年1月31日歸屬 | 88 | | | 29.20 | | | 23 | |
| 截止2024年1月31日 | 88 | | | 29.20 | | | 23 | |
截至2024年1月31日，所有股票期權均完全授予不是剩餘未確認的補償成本。
2024財年、2023財年和2022財年行使的股票期權總內在價值為5百萬，$41百萬美元，以及$209分別為100萬美元。內在價值是股票當前的公允價值與股票期權的行權價格之間的差額。
截至2024年1月31日，股票期權的加權平均剩餘合同期限約為四年.
員工購股計劃
2024財年，大約1根據ESPP，以加權平均價$購買了100萬股A類普通股。159.64每股，產生現金收益$176百萬美元。
根據ESPP授予的股票購買權的公允價值是使用以下假設估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年1月31日的一年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 預期波動率 | 31.5% - 33.2% | | 46.2% - 48.5% | | 30.4% - 41.5% |
| 預期期限(以年為單位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 無風險利率 | 5.33% - 5.44% | | 1.63% - 4.65% | | 0.04% - 0.10% |
| 股息率 | —% | | —% | | —% |
| 授予日期每股公允價值 | $215.31 - $272.92 | | $156.56 - $169.48 | | $225.70 - $260.86 |
注15.合同餘額和履行義務
合同餘額
合同資產和未賺取收入餘額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表位置 | 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
合同資產： | | | | |
合同資產，流動 | 貿易和其他應收款淨額 | $ | 240 | | | $ | 160 | |
合同資產，非流動 | 其他資產 | 21 | | | — | |
合同總資產 | | $ | 261 | | | $ | 160 | |
未賺取收入 (1): | | | | |
未賺取收入，當期 | 未賺取收入 | $ | 4,057 | | | $ | 3,559 | |
非應得收入，非流動收入 | 非應得收入，非流動收入 | 70 | | | 75 | |
未賺取收入總額 | | $ | 4,127 | | | $ | 3,634 | |
| | | | |
(1)這一餘額包括與專業服務有關的款項，這些款項須予取消，並按比例退款#美元。76百萬美元和美元68分別截至2024年1月31日和2023年1月31日。
收入為3美元3.5億，美元3.0億美元，以及2.5在2024年、2023年和2022年財政期間分別確認了10億美元，在各自期間開始時計入未賺取收入餘額。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2024年1月31日，約為美元20.9預計將有10億美元的收入從訂閲合同的剩餘履約義務中確認。我們預計確認的收入約為5美元6.610億美元11.7這些剩餘的履約義務在接下來的幾年中12和243個月，餘額此後予以確認。截至2024年1月31日，專業服務合同剩餘履約義務的收入不是實質性的。
注：16。其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年1月31日的一年， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入 | $ | 301 | | | $ | 97 | | | $ | 5 | |
利息支出(1) | (114) | | | (102) | | | (17) | |
其他(2) | (14) | | | (33) | | | 144 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | 173 | | | $ | (38) | | | $ | 132 | |
(1)利息支出主要包括我們債務債務的合同利息支出，以及應歸因於債務折價和發行成本攤銷的相關非現金利息支出。有關詳細信息，請參閲附註11，債務.
(2)其他主要包括我們股權投資的淨收益(虧損)。有關詳細信息，請參閲附註3：投資.
注17。所得税
扣除所得税準備金(受益)前的收入(虧損)部分如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 國內 | $ | 465 | | | $ | (59) | | | $ | 309 | |
| 外國 | (109) | | | (201) | | | (293) | |
| 扣除所得税撥備(受益)前的收入(虧損) | $ | 356 | | | $ | (260) | | | $ | 16 | |
所得税準備金(受益)包括以下內容(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 19 | | | 14 | | | 1 | |
| 外國 | 14 | | | 97 | | | 7 | |
| 總計 | 35 | | | 111 | | | 8 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (855) | | | 1 | | | (2) | |
| 狀態 | (207) | | | 1 | | | (1) | |
| 外國 | 2 | | | (6) | | | (18) | |
| 總計 | (1,060) | | | (4) | | | (21) | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | (1,025) | | | $ | 107 | | | $ | (13) | |
按聯邦法定所得税率計算的所得税與所得税準備金(受益)之間的差額由下列項目構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影響： | | | | | |
| 按美國以外的税率計算的外國收入 | 10.9 | % | | (44.7) | % | | 321.0 | % |
| 公司間交易 | (4.3) | % | | 3.5 | % | | (158.2) | % |
| 研究税收抵免 | (26.3) | % | | 26.5 | % | | (447.7) | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 5.1 | % | | (4.7) | % | | (0.7) | % |
| | | | | |
| 估值免税額的變動 | (315.5) | % | | (14.9) | % | | 558.5 | % |
| 基於股份的薪酬 | 19.1 | % | | (26.5) | % | | (365.4) | % |
| 永久性差異 | 1.2 | % | | (0.9) | % | | 4.6 | % |
| 投資的免税收益 | — | % | | — | % | | (15.7) | % |
| 其他 | 1.2 | % | | (0.4) | % | | 1.0 | % |
| 總計 | (287.6) | % | | (41.1) | % | | (81.6) | % |
所得税收益在2024財年增加，主要是由於我們發放了與美國聯邦和州遞延税項資產相關的部分估值免税額。
我們的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 未賺取收入 | $ | 16 | | | $ | 11 | |
| 其他準備金和應計項目 | 47 | | | 61 | |
| 税項屬性結轉 | 1,431 | | | 1,587 | |
| 資本化研究與開發費用 | 367 | | | 255 | |
| 財產和設備 | — | | | 30 | |
| 基於股份的薪酬 | 69 | | | 75 | |
| 無形資產 | 483 | | | 503 | |
| 經營租賃負債 | 69 | | | 63 | |
| 其他 | 16 | | | 15 | |
| 遞延税項資產總額 | 2,498 | | | 2,600 | |
| 估值免税額 | (1,182) | | | (2,358) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 1,316 | | | 242 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| | | |
| | | |
| 遞延佣金 | (145) | | | (127) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (62) | | | (57) | |
| 財產和設備 | (13) | | | — | |
| 其他 | (33) | | | (47) | |
| 遞延税項負債總額 | (253) | | | (231) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 1,063 | | | $ | 11 | |
我們根據所有可用證據，包括正面和負面證據，定期評估遞延税項資產的變現能力。在2024財年之前，我們認為全球累計虧損是一個重要的負面證據。在2024財年，我們在全球範圍內確認了累計收益，並在美國實現了盈利。我們維持和增長盈利能力的能力得到了美國持續積極的經營業績的支持。我們還考慮了對未來應税收入的預測，並在税收屬性到期之前對其利用率進行了評估。在考慮了這些因素後，我們確定積極的證據超過了消極的證據，並得出結論，大多數美國遞延税項資產都是可變現的。因此，我們發佈了針對所有美國聯邦遞延税項資產和州遞延税項資產的估值免税額，不包括某些州税收抵免。剩餘的估價免税額#美元1.2截至2024年1月31日，200億美元主要與某些州司法管轄區的税收抵免和某些外國司法管轄區的淨營業虧損有關。我們將繼續評估是否需要為我們的遞延税項資產計提估值準備金。
我們的遞延税項淨資產的估值撥備減少了#美元。1.22024財年11億美元，主要是由於上文討論的美國聯邦和州估值津貼的發放。估值免税額增加#美元。116這主要是由於業務合併產生的無形資產攤銷的遞延税項資產增加，以及資本化的研發支出和信貸，但淨營業虧損的使用部分抵消了這一增長。
截至2024年1月31日，我們大約有1.730億美元的聯邦政府，1.91000億美元的州，以及3.520億美元的海外淨營業虧損和其他税收屬性可結轉以抵消未來的應税收入。如果不加以利用，2018財年之前的聯邦和州淨營業虧損結轉將在2025財年至2042財年期間以不同的金額到期。2018財年及之後產生的聯邦淨營業虧損以及海外淨營業虧損和其他税收屬性不會到期，可能會無限期結轉。
我們也有大約一美元3871000萬美元的聯邦政府和345截至2024年1月31日，加州研發税收抵免的1.8億美元結轉。聯邦信用額度在2025財年至2044財年之間以不同的金額到期。加州的研究學分不會到期，可能會無限期結轉。
我們在未來利用淨營業虧損和税收抵免結轉的能力可能會受到重大限制，如果過去或未來的所有權變更，如1986年修訂的《國內税法》第382節和類似的州税法所定義的那樣。
我們打算將未來的任何收益永久地再投資於我們的海外業務，除非這些收益需要繳納美國聯邦所得税。截至2024年1月31日，我們估計任何此類假設的外國預扣税費用對我們的財務報表都不重要。
未確認税收優惠總額的對賬如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期初未確認的税收優惠 | $ | 196 | | | $ | 174 | | | $ | 160 | |
| 前幾年取得的税務頭寸的增加 | 30 | | | 1 | | | — | |
| 前幾年的減税頭寸 | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 27 | | | 21 | | | 15 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末未確認的税收優惠 | $ | 253 | | | $ | 196 | | | $ | 174 | |
我們的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款包括在我們的所得税條款中。我們做到了不是在2024、2023或2022財年不會產生任何實質性的利息支出或罰款。
在未確認的税收優惠總額為#美元2531000萬，$1251000萬美元，如果得到確認，將影響截至2024年1月31日的有效税率。
我們在不同限制法規的司法管轄區提交聯邦、州和外國所得税申報單。由於我們的淨營業虧損結轉，我們的所得税申報單通常仍然受到聯邦以及大多數州和外國税務機關的審查。
注：18。每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數，再扣除庫存股。每股攤薄淨收益(虧損)是通過實施所有可能稀釋普通股的股份來計算的，包括我們的可轉換優先票據、與發行可轉換優先票據相關的未償還認股權證，以及主要由未歸屬RSU和ESPP債務組成的基於未償還股份的獎勵。我們使用庫存股方法確定基於流通股的獎勵和認股權證的稀釋效應，並使用IF轉換方法確定可轉換優先票據相關股票的稀釋效應。
每股淨收益(虧損)是根據A類普通股和B類普通股的合同參與權進行分配的，就像期間的收益(虧損)已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，淨收益(虧損)按比例分配。在計算A類普通股的每股稀釋淨收益時，假設我們的B類普通股轉換為A類普通股，而B類普通股的稀釋後每股淨收益(虧損)不假設這些股票的轉換。
2023財年每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損相同，因為由於在此期間發生淨虧損，納入可能已發行的普通股加權平均股票將具有反稀釋作用。
下表列出了每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(單位為百萬，但股份數量以千為單位，以及每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| A類 | | B類 | | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| 每股淨收益(虧損)，基本： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,094 | | | $ | 287 | | | $ | (288) | | | $ | (79) | | | $ | 22 | | | $ | 7 | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股，基本股 | 207,001 | | | 54,343 | | | 199,805 | | | 55,014 | | | 189,864 | | | 57,385 | |
| 每股淨收益(虧損)，基本 | $ | 5.28 | | | $ | 5.28 | | | $ | (1.44) | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
| 每股淨收益(虧損)，稀釋後： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,094 | | | $ | 287 | | | $ | (288) | | | $ | (79) | | | $ | 22 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 將B類普通股轉換為A類普通股後的淨收入重新分配 | 287 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
| 將淨收入重新分配到B類普通股 | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 攤薄計算的淨收益(虧損) | 1,381 | | | 283 | | | (288) | | | (79) | | | 29 | | | 7 | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股，基本股 | 207,001 | | | 54,343 | | | 199,805 | | | 55,014 | | | 189,864 | | | 57,385 | |
| B類轉換為A類普通股 | 54,343 | | | — | | | — | | | — | | | 57,385 | | | — | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | 3,941 | | | — | | | — | | | — | | | 5,549 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 與發行可轉換優先票據有關的認股權證的攤薄效應 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,234 | | | — | |
| 加權平均流通股，稀釋後 | 265,285 | | | 54,343 | | | 199,805 | | | 55,014 | | | 254,032 | | | 57,385 | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 5.21 | | | $ | 5.21 | | | $ | (1.44) | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
每股攤薄淨收益(虧損)的計算不包括下列潛在流通股加權平均普通股的影響。這些潛在流通股的影響不包括在每股稀釋淨收益(虧損)的計算中，因為這種影響將是反稀釋的(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
與已發行股份獎勵有關的股份 | 2,206 | | | 15,454 | | | 1,436 | |
| 與可轉換優先票據有關的股份 | — | | | 5,182 | | | 7,817 | |
| 發行與發行可轉換優先票據有關的認股權證的股份 | — | | | 7,762 | | | — | |
| 總計 | 2,206 | | | 28,398 | | | 9,253 | |
附註19. 地理信息
收入
我們在以下位置銷售訂閲合同和相關服務二主要地理市場：面向位於美國的客户和位於美國境外的客户。按地域劃分的收入通常基於我們的客户訂閲協議中指定的客户地址。下表列出了按地理區域劃分的收入(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 5,457 | | | $ | 4,682 | | | $ | 3,846 | |
| 其他國家 | 1,802 | | | 1,534 | | | 1,293 | |
| 總收入 | $ | 7,259 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,139 | |
長壽資產
我們的長期資產主要由財產和設備以及經營性租賃使用權資產組成，根據資產的實際位置歸屬於某個國家。按地理區域分列的財產和設備、淨資產和經營性租賃使用權資產總額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2024 | | 2023 |
| 美國 | $ | 1,199 | | | $ | 1,206 | |
| 愛爾蘭 | 213 | | | 159 | |
| 其他國家 | 111 | | | 85 | |
| 長期資產總額 | $ | 1,523 | | | $ | 1,450 | |
注：20。401(K)計劃
根據《國税法》第401(K)節，我們有一個合格的固定繳費計劃，涵蓋符合條件的員工。我們將員工繳費的特定部分匹配到每個員工的固定最高限額。我們對這項計劃的捐款是$641000萬，$57百萬美元，以及$462024財年、2023財年和2022財年分別為100萬。
注21.後續事件
HiredScore，Inc.
2024年2月，我們達成了一項最終協議，收購了人工智能人才協調解決方案提供商HiredScore，Inc.。這筆交易預計將在2025財年第一季度完成，前提是滿足慣常的完成條件，包括所需的監管批准。
2024年股份回購計劃
2024年2月，我們的董事會批准了2024年股票回購計劃，根據該計劃，我們可以購買最多$500800萬股A類普通股的流通股。我們可以不時通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式回購A類普通股，包括根據適用的證券法和其他限制，使用根據1934年《證券交易法》(經修訂)第10b5-1條規定符合資格的交易計劃。股票回購的時間和總額將取決於商業、經濟和市場狀況、公司和監管要求、當時的股票價格和其他考慮因素。2024年股票回購計劃的期限為18可隨時暫停或終止，並不要求我們購買任何數量的A類普通股。
員工股權獎勵的預提税金方法
從2024年4月開始，我們打算通過淨預扣股票的方式為員工股權獎勵應繳的預扣税提供資金，而不是我們目前代表員工出售普通股的方法，以支付此類獎勵授予時的税款。我們預計，這種淨扣留股份的方式將增加我們的融資現金流出，並減少我們的股權計劃將發行的股票數量。然而，我們無法估計現金流出和將被扣留的股票數量，因為它們將取決於我們A類普通股的市場價格。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序的定義見《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
根據管理層的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序旨在且有效地在合理水平上提供保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中規定的標準，對我們財務報告內部控制的有效性進行了評估。在評估的基礎上，管理層得出結論，截至2024年1月31日，其對財務報告的內部控制是有效的，以提供關於財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制財務報表的合理保證。我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已經發布了一份關於我們對財務報告的內部控制的審計報告，該報告見第二部分，第(8)項，並通過引用併入本文。
(C)財務報告內部控制的變化
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對最近完成的財政季度內發生的財務報告內部控制(該術語在交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)的任何變化進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在2024財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有任何重大變化，這對我們的財務報告內部控制沒有重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
(D)財務報告控制程序和內部控制的有效性限制
在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
見上文《管理層財務報告內部控制報告》和《獨立註冊會計師事務所關於我司財務報告內部控制的報告》第(8)項，併入本文作為參考。
項目9B。其他信息
內幕交易安排
在截至2024年1月31日的三個月內，Workday沒有董事和/或高級管理人員通過或已終止“規則10b5-1交易安排”，如S-K規則第408(A)項所定義，旨在滿足規則10b5-1(C)的積極抗辯。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
關於我們的董事、我們的審計委員會的信息，以及本項目所要求的股東可以推薦董事會候選人的程序的任何變化，都通過參考委託書中包含的信息納入本文，這些信息包括“第1號提案：董事選舉”和“董事和公司治理”。
本項目所要求的有關我們執行人員的信息在此併入，參考委託書中包含的信息，包括“執行人員和其他執行管理人員”。
關於本條款所要求的關於遵守《交易法》第16(A)條的信息，我們將在我們的委託書中披露拖欠第16(A)條的報告(如果有的話)，並且這種披露(如果有的話)被納入本文作為參考。
我們通過了一項道德準則，即我們的行為準則，適用於所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官和所有其他高管。《行為準則》可在我們的網站上查閲，網址為Www.workday.com/codeofbehavide。也可以通過聯繫投資者關係部，Workday，Inc.，6110 Stoneridge Mall Road，Pleasanton，California 94588，或發送電子郵件至ir@workday.com，免費獲得副本。
我們計劃在我們的網站上的上述地址張貼任何未來對我們的行為準則的修訂或豁免。
第11項.高管薪酬
本項目所要求的信息在此引用委託書中包含的信息，包括“董事和公司治理”和“高管薪酬”。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
本條款所要求的信息是通過參考委託書中包含的信息合併而成的，其中包括“股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”。
第13項：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本條款所要求的信息是通過參考委託書中包含的信息而納入的，其中包括“董事和公司治理”、“關聯方交易”和“僱傭安排和賠償協議”。
項目14.總會計師費用和服務
本項目所要求的信息通過參考委託書中包含的信息併入本文，其中包括“第2號提案：批准獨立註冊會計師事務所的任命”。
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
1.合併財務報表
見合併財務報表索引，見本文件第8項。
2.財務報表附表
所有的附表都被省略了，因為它們不是必需的、不適用的或不存在的數額足以要求提交時間表。
3.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品 | | 以引用方式併入本文 | | 隨函存檔 |
| 表格 | | 檔案號 | | 提交日期 | | 展品編號： | |
| 3.1 | | 註冊人註冊證書重述 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2012年12月7日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 修訂及重訂註冊人附例 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年1月26日 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 註冊人A類普通股證書格式 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | 註冊人B類普通股證書格式 | | S-8 | | 333-184395 | | 二O一二年十月十二日 | | 4.9 | | |
| 4.3 | | 證券説明 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 4.3 | | |
| 4.4 | | 2022年9月15日Workday，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association之間的2022年契約 | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 4.1 | | |
| 4.5 | | Workday，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association於2018年1月2日簽署的2022年契約的補充契約 | | 8-K | | 001-35680 | | 2018年1月2日 | | 4.4 | | |
| 4.6 | | 作為受託人的Workday和美國銀行信託公司全國協會之間的契約，日期為2022年4月1日 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.1 | | |
| 4.7 | | 2027年到期的3.500釐票據的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.3 | | |
| 4.8 | | 2029年到期的3.700釐票據的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.4 | | |
| 4.9 | | 2032年到期的3.800釐票據的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月1日 | | 4.5 | | |
| 10.1 | | 彌償協議的格式 | | S-1 | | 333-183640 | | 2012年8月30日 | | 10.1 | | |
| 10.2† | | 經修訂的2012年股權激勵計劃 | | 定義14A | | 001-35680 | | 2018年4月27日 | | 附件A | | |
| 10.3† | | 2012股權激勵計劃--經修訂的獎勵協議表格 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 10.4 | | |
| 10.4† | | 2022年股權激勵計劃 | | S-8 | | 333-265766 | | 2022年6月22日 | | 4.4 | | |
| 10.5† | | 2022年股權激勵計劃獎勵協議形式 | | | | | | | | | | X |
| 10.6† | | 修訂和重新制定2012年員工購股計劃 | | S-8 | | 333-265766 | | 2022年6月22日 | | 4.6 | | |
| 10.7† | | 修訂和重新發布2012年員工股票購買計劃獎勵協議表格 | | | | | | | | | | X |
| 10.8† | | 自適應洞察公司2013年股權激勵計劃 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.1 | | |
| 10.9† | | Adaptive Insights，Inc.2013股權激勵計劃獎勵協議形式 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | Workday，Inc.高管離職和控制政策變更 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年12月1日 | | 10.1 | | |
10.11† | | 卡爾·埃申巴赫與註冊人於2022年12月20日簽署的信函協議 | | 10-K | | 001-35680 | | 2023年2月27日 | | 10.16 | | |
10.12† | | Zane Rowe和Workday，Inc.之間的邀請函，日期為2023年5月23日 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年5月25日 | | 10.1 | | |
10.13† | | Barbara Larson與Workday，Inc.於2023年5月24日簽署的離職和過渡服務協議 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年5月25日 | | 10.2 | | |
10.14† | | Workday，Inc.綜合獎金計劃 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年3月3日 | | 10.1 | | |
10.15† | | 2022年股權激勵計劃全球業績通知卡爾·埃森巴赫限制性股票單位獎 | | 10-K | | 001-35680 | | 2023年2月27日 | | 10.17 | | |
| 10.16 | | 重申並修訂了舊金山灣區快速交通區與CREA/Windstar Pleasanton，LLC之間的Pleasanton地面租賃以及2014年1月30日的相關轉讓協議 | | 10-K | | 001-35680 | | 2014年3月31日 | | 10.11 | | |
| 10.17 | | 股票限制協議，註冊人David·A·達菲爾德和阿尼爾·布斯里 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 10.11 | | |
| 10.18 | | 可轉債對衝確認表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.1 | | |
| 10.19 | | 認股權證確認書表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.2 | | |
| 10.20 | | 追加可轉換債券對衝確認表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.3 | | |
| 10.21 | | 額外授權證確認書表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.4 | | |
| 10.22 | | 信貸協議，日期為2022年4月6日，由Workday、Workday的某些子公司、美國銀行、北卡羅來納州、富國銀行、全國協會以及L/C的其他發行人和貸款人簽署 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年4月7日 | | 10.1 | | |
| 21.1 | | 註冊人的子公司名單 | | | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授權書(參考本年報的10-K表格簽名頁而成) | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告的認證 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告的證明 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | | | | | | | | | | X |
32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 97 | | 賠償追討政策 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | |
† | | 指管理合同或補償計劃。 |
* | | 這些證物隨本10-K表格年度報告一起提供，並不被視為已在美國證券交易委員會備案，也不以引用的方式納入Workday，Inc.根據證券法或交易法提交的任何文件，無論是在本文件日期之前或之後提交，並且無論此類文件中的任何一般合併語言如何。 |
第16項：表格10-K總結
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2024年3月8日在加利福尼亞州普萊森頓市正式簽署了本10-K表格年度報告，並由其正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署。
| | | | | |
| Workday，Inc. |
| |
| /S/贊恩·羅 |
| 贊恩·羅
首席財務官(首席財務和會計幹事) |
授權委託書
以下簽名的每個人構成並指定Zane Rowe或Richard H.Sauer，或他們中的任何人，他或她的任何和所有身份的實際代理人，簽署對本報告的任何修改，並將其連同附件和與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會，在此批准並確認所有上述實際代理人，或替代或替代，可以或導致憑藉本報告。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | |
/S/卡爾·M·埃申巴赫 | | 首席執行官兼首席執行官 | | 2024年3月8日 |
| 卡爾·M·埃申巴赫 | | (首席行政主任) | | |
| | |
/S/贊恩·羅 | | 首席財務官 | | 2024年3月8日 |
| 贊恩·羅 | | (首席財務官兼首席會計官) | | |
| | | | |
/S/阿妮爾·布斯里 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 阿內爾·布斯里 | | | | |
| | |
/S/託馬斯·F·博根 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 託馬斯·F·博根 | | | | |
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/S/安-瑪麗·坎貝爾 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 安-瑪麗·坎貝爾 | | | | |
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/S/克里斯塔·戴維斯 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 克里斯塔·戴維斯 | | | | |
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/S/林恩·M·道蒂 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
林恩·M·道蒂 | | | | |
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/S/韋恩·A·I·弗雷德裏克，醫學博士 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 韋恩·A·I·弗雷德裏克醫學博士 | | | | |
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/S/馬克·J·霍金斯 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 馬克·J·霍金斯 | | | | |
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/S/邁克爾·M·麥克納馬拉 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 邁克爾·M·麥克納馬拉 | | | | |
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/S/小喬治·J·斯蒂爾 | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| 小喬治·J·斯蒂爾。 | | | | |
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發稿S/Jerry YANG | | 董事 | | 2024年3月8日 |
| Jerry YANG | | | | |
