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ExxonMobilMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-050001895262US-GAAP：客户集中度風險成員ne：ShellPlcMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員ne：ShellPlcMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員ne：ShellPlcMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員ne：ShellPlcMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-050001895262US-GAAP：客户集中度風險成員NE：總能量成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員NE：總能量成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員NE：總能量成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員NE：總能量成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-050001895262US-GAAP：客户集中度風險成員Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：客户集中度風險成員Ne：SaudiArabianOilComanySaudiAramco成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-02-0500018952622021-01-012021-12-310001895262美國-GAAP：SecuredDebt成員ne：SecondLienNotesIndentureMember2021-02-052021-02-050001895262美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-222024-02-22

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-K
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度：12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號：001-41520

來寶集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
英格蘭和威爾士 98-1644664
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A普通股，每股票面價值0.00001美元Ne紐約證券交易所
來寶集團第一批認股權證東北偏南紐約證券交易所
來寶集團第二批認股權證西北部紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無
_____________________________________________________________________________________________________

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☑
用複選標記表示每個註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑沒有☐
用複選標記表示每個註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的每一份互動數據文件。是☑沒有☐
用複選標記表示每個註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
勾選任何錯誤更正是否是重述，需要根據240.D-1（b）對註冊人的任何執行官員在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析。 ☐
勾選每個註冊人是否為空殼公司（如交易法規則12 b-2所定義）。 是的 ☐沒有
截至2023年6月30日，非關聯公司持有的Noble Corporation plc註冊股份的總市值為$4.5根據該等股份於該日在紐約證券交易所公佈的收市價計算，本集團的股本總額為10億美元。
在根據法院確認的計劃分配證券後，通過勾選標記確認註冊人是否已提交1934年證券交易法第12、13或15（d）節要求提交的所有文件和報告。 是的 ☑沒有☐
於2024年2月15日已發行股份數目：Noble Corporation plc - 142,766,794


以引用方式併入的文件
表格10-K上的本年度報告第三部分的第10、11、12、13和14項將通過引用併入Noble Corporation plc 2024年股東年會的代理聲明，該聲明將提交給證券交易委員會。
1

目錄
 
    頁面
第I部分  
第1項。
業務
 
6
第1A項。
風險因素
 
15
項目1B。
未解決的員工意見
 
36
項目1C。
網絡安全
 
36
第二項。
屬性
37
第三項。
法律訴訟
 
37
第四項。
煤礦安全信息披露
 
37
  
第II部   
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
 
38
第六項。
[已保留]
 
40
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
40
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
 
51
第八項。
財務報表和補充數據
 
53
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
 
117
第9A項。
控制和程序
 
117
項目9B。
其他信息
 
118
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
118
    
第三部分 
第10項。
董事、高管與公司治理
 
119
第11項。
高管薪酬
 
119
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
 
119
我們目前積壓的合同鑽井收入可能最終無法實現；
我們對幾個客户和地理位置的巨大依賴；
 
119
近海鑽探業務固有的操作危險；
與工會努力、勞動中斷和勞動法規相關的風險；
119
  
重大自然災害、災難性事件、戰爭行為、恐怖主義或社會動亂、流行病或其他類似事件； 
與參與合資企業和投資聯營公司相關的風險；
與在國際地點開展業務有關的風險；
120
我們鑽井平臺的升級、整修、運營和維護費用以及相關的運營中斷和運營延誤；
通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響；
120
  
獲得和維持保險；
 
126

2

我們和我們的服務提供商未能充分保護敏感信息和運營技術系統以及關鍵數據；
未能吸引和留住技術人才；
3

供應商能力限制或零部件或設備短缺或價格上漲；
與未來合併、收購或處置業務或資產相關的風險；
美國墨西哥灣颶風可能造成的與風暴相關的損害或責任；
•我們未能有效和及時地應對能源再平衡的影響；
•我們所依賴的第三方供應商和分包商的業績不達標或不履行的可能性；
•與創建和執行新的商業模式相關的風險；
•與馬士基鑽井業務合併相關的風險
•馬士基鑽井公司與合併後的公司的整合可能不會像預期的那樣成功；
•監管和法律風險
•政府法律法規對我們的成本和鑽井活動的影響；
•更加重視環境、社會和治理問題，包括氣候變化；
•變更、遵守或不遵守某些法律法規；
•遵守與環境、社會和治理(“ESG”)事項有關的法律和法規；
•違反反賄賂、反腐敗法律的；
•遵守管理國際貿易的複雜法律法規；
•我們是，或者
•在未來，可能會受到訴訟；
•財務、税務和治理風險
•如果我們不能糾正財務報告內部控制的重大缺陷，經歷更多的重大缺陷，或以其他方式未能保持適當和有效的內部控制，我們編制準確財務報表的能力可能會受到損害，這可能會對我們的經營業績、我們的業務運營能力和投資者對我們的看法產生不利影響；
•我們可以記錄財產和設備的減值費用；
•《2023年循環信貸協議》和《2030年票據契約》(每一項都在此定義)，以及未來的融資安排可能包含各種限制性條款，限制我們管理層在經營業務時的自由裁量權；
•重大税務糾紛的損失或成功的税務挑戰對我們的運營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的子公司的應税存在對我們全球收益的税率的影響；
•我國有效所得税率的差異；
•匯率波動；
•某些大股東的利益；
•未來股息的不確定性；
我們作為控股公司的結構依賴於子公司、合資企業和聯營公司的現金流；以及
•未來股權出售和行使認股權證對股東的攤薄影響。
關於我們的業務所面臨的重大風險的更全面的討論，見下文第一部分第1A項“風險因素”。
•第一部分
•項目1.業務
•概述
•Noble Corporation plc是一家根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司，是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們擁有全球移動式海上鑽井平臺，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。我們專注於一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊，並在世界各地的油氣盆地部署我們的鑽井平臺。來寶及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。截至2023年12月31日，我們的32個鑽井平臺包括19個漂浮器和13個自升式鑽機。
•於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司前母公司來寶控股有限公司(一家根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公眾有限公司(“來寶”或“前身”)及其若干全資附屬公司，包括來寶財務公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Finco”))根據美國法典(“破產法”)第11章第11章向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願呈請，尋求救濟。2020年9月4日，債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃，該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充，即《計劃》)，以及相關的披露聲明。2020年9月24日，Legacy Noble的另外六家子公司(連同在請願日提交申請的Legacy Noble及其子公司，按上下文要求，稱為“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的標題共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了確認該計劃的命令。關於第11章個案及該計劃，於出現生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立來寶公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Noble Cayman”))，作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的幾乎所有附屬公司及其他資產轉讓予Noble Cayman。於2021年2月5日(“浮現生效日期”)，該計劃按其條款生效，債務人從破產法第11章案件中脱穎而出，來寶開曼成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
•於2022年9月30日(“合併生效日期”)，根據日期為2021年11月10日的業務合併協議(經修訂，“業務合併協議”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家獲開曼羣島豁免的公司及Noble的直接全資附屬公司)及1972年A/S(丹麥上市有限責任公司(“馬士基鑽井”))之間的業務合併協議(“業務合併協議”)，Noble Cayman與合併附屬公司(“合併”)合併及合併為Noble的全資附屬公司，合併附屬公司在合併後仍作為來寶的全資附屬公司繼續存在。作為合併的結果，來寶成為來寶開曼及其各自子公司的最終母公司。
•於2022年10月3日(“完成日期”)，根據業務合併協議，來寶向馬士基鑽井的股東完成自願要約收購交換要約(“要約”，連同合併及業務合併協議擬進行的其他交易，“業務合併”)，並由於來寶收購了馬士基鑽探90%以上的已發行及已發行股份，每股面值10丹麥克朗(“馬士基鑽探股份”)，來寶贖回所有未於要約中交換的馬士基鑽探剩餘股份，經持有人選擇，換取A股普通股，根據丹麥法律，每股票面價值為0.00001美元，為來寶(“普通股”)或現金(或，對於未作出選擇的持有人，僅為現金)，強制購買(“強制購買”)於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽井成為來寶集團的全資子公司。 有關業務合併的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項中的綜合財務報表的“附註4-收購和資產剝離”。
4

由於第11章案件的出現，Noble Cayman根據交易所法案的目的成為Legacy Noble的繼任發行人。作為合併的結果，來寶根據交易所法案第12G-3(A)條的規定成為來寶開曼的繼任發行人。本年度報告中有關表格10-K的參考資料
•“來寶”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”統稱為(I)來寶及其合併附屬公司於浮現生效日期前，(Ii)來寶開曼及其合併附屬公司於浮現生效日期及之後及合併生效日期前，及(Iii)來寶及其合併附屬公司(包括來寶開曼)於合併生效日期及之後(視何者適用而定)。
•一旦出現，本公司根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題852-重組(“ASC 852”)應用重新開始會計。重新開始會計的應用導致了新的會計基礎，本公司成為一個新的財務報告實體。因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。
•戰略
•我們的業務戰略以尋求從事高效、可靠和安全的海上鑽井為中心，為我們的客户提供最好的服務。我們擁有業內最年輕、規格最高的全球規模的船隊之一，擁有跨資產類別、地理區域和客户的多元化。該公司有着高利用率的記錄以及對安全和客户滿意度的承諾。我們努力成為行業創新和可持續發展的領導者。
•我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了複雜的系統和部件，準備安全地執行客户複雜的近海鑽探計劃，並具有更高的效率，有助於全面減少碳足跡。我們主要專注於超深水市場和惡劣和極端惡劣的環境自升式市場，這些市場通常呈現出更具技術挑戰性的作業條件。
•我們強調安全運營、環境管理和通過結構化管理系統、僱用合格和訓練有素的船員和陸上支持人員、關心我們的周圍環境和我們運營的鄰近社區以及促進我們的環境可持續性、社會責任和良好治理的其他活動來實現卓越的業績。我們還通過實施和持續改進創新的系統和流程來管理鑽井平臺的運營成本，其中包括使用數據分析和預測性維護技術。
•我們的組織優先考慮財務紀律、產生現金流和向股東返還現金。我們將專注於提供我們的浮式和自升式鑽井平臺船隊，以滿足我們客户所需的複雜鑽井計劃的需求，並確保我們繼續保持強勁的財務狀況。
•氣候變化是當今每個人面臨的環境、社會和經濟挑戰。我們致力於持續的改善和可持續的能源未來，並在我們的整個運營過程中努力保護環境，並安全地提供可靠和高效的服務，使人們能夠獲得對人類和經濟繁榮至關重要的資源。我們積極尋求與我們的客户合作，評估減少我們鑽井平臺碳足跡的經濟替代方案。
•合同鑽探服務
•我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
我們通常以日費率為基礎，根據個人合同提供合同鑽探服務。每份合同的最終條款和條件都是與我們的客户談判的結果，許多合同是通過競爭性招標過程授予的。以下術語概括地描述了我們合同的主要方面：


5


合同期限為一段特定的時間或鑽探規定數量的油井所需的時間；
按“計時工”方式向我們支付賠償金(一般以美元計算，但一些客户，通常是國家石油公司，要求以當地貨幣支付部分賠償金)，以便我們在鑽探單位按合同規定作業的每一天獲得固定數額(“日薪率”)(在設備故障和維修期間或惡劣天氣期間，或在作業因其他條件中斷，其中一些可能超出我們控制範圍的情況下，支付較低的賠償率或不支付賠償金)；
允許客户提前終止合同的條款：(I)如果設備丟失或損壞，(Ii)如果由於設備故障或違約而暫停運營一段規定的時間，或(Iii)為了方便，支付合同規定的終止金額；
允許受影響的一方在合同雙方無法控制的特定“不可抗力”事件在規定的時間內發生時終止合同的條款；
我方支付鑽井單位的運營費用，包括人工成本和雜貨成本；
允許我們收回將鑽井單位從一個區域地點轉移到另一個區域地點的動員和復員費用的規定，在某些市場條件下，這些費用可能不允許我們得到全額補償；
允許我們在某些長期合同中從客户那裏收回某些成本增加的條款；
要求我們降低某些長期合同中記錄的成本減少的日間費率的條款；以及
通過賠償條款對人身傷害、財產損失、環境損害、水庫損害等風險進行責任和責任劃分的規定。
6

根據我們的鑽井合同，與人員和財產有關的責任通常是在“敲門換敲門”的基礎上分配的，這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員和財產承擔責任，通常不考慮受賠償方的過錯或疏忽。此外，在某些情況下，我們的客户可能會賠償我們井下設備的損壞，在某些情況下，還會賠償我們的海底設備。此外，我們通常在鑽探合同中相互免除相應的損失。
我們的客户通常對污染或污染造成的損失或責任承擔責任，包括第三方損害和清理和清除，這些損失或責任是由合同規定的作業和源自水面以下的作業引起的。我們通常對源自水面以上並從我們的鑽探設備發出的污染負責。此外，我們的客户通常會賠償我們因油井井噴或凹陷以及地下儲油層損失或損壞而產生的責任。在目前的市場中，我們面臨着越來越大的壓力，要求我們接受上述風險分配的例外情況，因此承擔更多風險。在我們同意的情況下，我們通常會通過貨幣上限和其他限制來限制風險敞口。
在市場不景氣的時期，我們的客户可能會試圖重新談判或取消他們與我們的合同，儘管我們試圖執行我們的合同規定的權利。重新談判可能包括更改關鍵合同條款，如定價、終止和風險分配。
關於我們對合同鑽井服務的積壓承諾的討論，請閲讀第二部分，第7項，“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析--合同鑽井服務積壓。”
鑽井艦隊
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。來寶集團擁有並運營着近海鑽探行業最現代化、功能最多、技術最先進的移動式海上鑽井平臺之一。來寶集團通過其子公司提供合同鑽井服務，擁有32個近海鑽井平臺，其中包括19個浮筒和13個自升式平臺，主要專注於全球現有和新興地區的超深水和惡劣環境鑽井機會。下面將進一步描述每種類型的鑽機。有幾個因素決定了最適合特定工作的單元類型，其中最重要的因素包括預定鑽井地點的水深和環境，鑽井是在平臺上還是在其他結構上進行，以及預定的井深。截至2023年12月31日，我們的艦隊在非洲、遠東、中東、北海、大洋洲、南美洲和美國墨西哥灣作業。我們的船隊包括以下類型的移動式近海鑽探設備：
飛蚊
鑽井船是一種浮動鑽井裝置，它以船基船體為基礎，配備了現代鑽井設備，使其能夠輕鬆地從世界各地過渡，並攜帶高容量的設備，同時能夠在高達12,000英尺的水中鑽探超深水油井和氣井。鑽井船可以使用動態定位系統(DPS)直接停留在鑽探位置上方，而不需要在公海上拋錨。動態定位系統將衞星信號和聲學海底應答器的位置參考與鑽井船的六到八個推進器相協調，使鑽井船直接位於正在鑽探的油井上方。選擇鑽井船來鑽探油井和氣井，以進行需要高水平的同時作業的項目，其中鑽井負荷預計很高，或者
在出現大洋流的地方，鑽井船的船體形狀是最有效的。來寶集團的船隊由15艘鑽井船組成，水深從10,000英尺到12,000英尺不等。
半潛式鑽井裝置被設計為一個浮動鑽井平臺，其中包括一個或多個浮筒船體，這些浮筒船體沉入水中以降低重心，使這種類型的鑽井裝置在公海中異常穩定。半潛式鑽井裝置通常根據它們能夠作業的水深進行分類，從300英尺到4000英尺的中水範圍，4000英尺到7500英尺的深水範圍，到7500英尺到12000英尺的超深水範圍，以及它們的生成或建造日期。這種類型的鑽井裝置通常表現出出色的穩定性特性，為即使在波濤洶湧的海面上進行鑽井提供了一個穩定的平臺。半潛式鑽井裝置使用錨定繫泊系統或DPS在鑽井位置上方保持其位置，並且可以是自動推進的。來寶集團的船隊由4個繫泊超深水半潛式鑽井單元組成。
自升式拖鞋
•自升式鑽井裝置的設計目的是在不到100英尺到500英尺深的水中提供鑽井解決方案，鑽井鈎載荷高達250萬磅。自升式鑽井平臺可用於開闊水域勘探地點，也可用於固定的底部支撐平臺。自升式鑽井裝置是一種拖曳移動船，由裝有三條或四條腿的浮動船體組成，並在鑽井地點降到海牀上。然後，通過頂升系統將船體抬出水面，使用支腿支撐船體的重量，並將鑽井設備靠在海牀上。一旦船體被提升到所需的水平，或頂升，鑽探組件就可以延伸到現有的生產平臺或開闊水域位置，開始鑽探。來寶集團的13艘自升式鑽井船由高規格設備組成，能夠在500英尺深的水下進行鑽探。
•下表列出了有關我們在2024年2月22日的離岸艦隊的某些信息。我們擁有並運營表中包括的所有單位。
7

•名字
•製作
•年代久遠。
•水深額定值(英尺)
•鑽井深度能力(英尺)
•位置
•狀態：
飛蚊--19只
鑽井船--15艘
高貴的鮑勃·道格拉斯
貴賓MSC P10000
圭亞那
主動型
尊貴的唐·泰勒. 貴賓MSC P10000
8

圭亞那
主動型
高貴的費耶·科扎克. 三星96000
巴西
9

主動型高貴的格里·德·索薩
三星120000雙層船體(1)
尼日利亞(2)
主動型高貴的環球旅行者I
環球旅行者班(3)
美國和墨西哥灣沿岸地區
主動型     
《高尚的環球飛人2》環球旅行者班201312,00040,000美國和墨西哥灣沿岸地區主動型
高貴的薩姆·克羅夫特貴賓MSC P10000201312,00040,000圭亞那主動型
尊貴的斯坦利·拉弗斯三星96000201312,00040,000美國和墨西哥灣沿岸地區主動型
尊貴的湯姆·馬登貴賓MSC P10000201112,00040,000圭亞那主動型
太平洋冰川三星96000201110,00030,000拉斯帕爾馬斯堆疊
太平洋科羅科三星120000雙層船體201310,00030,000拉斯帕爾馬斯堆疊
高尚的勇士三星96000201412,00040,000美國和墨西哥灣沿岸地區主動型
高尚的風險投資家三星96000201412,00040,000加納主動型
高貴的維京人三星96000201412,00040,000馬來西亞主動型
高貴的旅行者三星96000201412,00040,000蘇裏南主動型
半亞潛球-4高尚的傳遞者201112,00040,000DSS21-DPS2澳大利亞
主動型諾布爾開發商201412,00040,000DSS21-DPS2特立尼達和多巴哥
可用高貴的發現者201412,00040,000DSS21-DPS2哥倫比亞
主動型貴族探險家 201412,00040,000DSS20-CAM-M阿塞拜疆
堆疊獨立支腿懸臂式升降機-13201512,00040,000惡劣環境-8高貴的高地人
F&G JU-2000E     
丹麥堆疊201010,00040,000高貴的米克·奧布萊恩F&G JU-3000N
卡塔爾主動型200910,00040,000高貴的雷吉娜·艾倫F&G JU-3000N
阿根廷主動型200910,00040,000高貴的韌性MCS CJ50-X100 MC
丹麥(4)
主動型20033,28130,000高貴的解毒劑MCS CJ50-X100 MC
荷蘭    
主動型
高尚的決心MCS CJ50-X100 MC201640030,000丹麥主動型
尊貴的湯姆·普羅瑟F&G JU-3000N201340035,000馬來西亞主動型
高貴的探索者MCS CJ50-X100 MC201340030,000丹麥主動型
超惡劣環境-5高尚的創新者200835030,000MCS CJ70-150MC英國
主動型高尚的積分器200835030,000MCS CJ70-x150 MD挪威
主動型高尚的攔截者200935030,000MCS CJ70-x150 MD丹麥
可用高尚無畏201440030,000MCS CJ70-x150 MD英國
主動型高尚無敵200935030,000MCS CJ70-x150 MD挪威
主動型
我們目前所有的鑽井平臺都是從造船廠新交付給公司的。鑽井船和半潛式鑽機的額定水深反映了浮式鑽井平臺設計用於鑽井作業的最大水深。200349230,000被列為“現役”的鑽井平臺正在運行、準備運營或已簽訂合同；被列為“可用”的鑽井平臺正在積極尋求合同，可能包括閒置或温暖堆疊的鑽井平臺；被列為“造船廠”的鑽井平臺在造船廠或準備進入造船廠進行建造、維修、翻新或升級；被列為“堆疊”的鑽井平臺在沒有合同的情況下閒置、減少或沒有船員，或者在目前的市場狀況下沒有積極銷售。自2023年12月31日起，鑽井平臺處於待售狀態。
市場海上合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性較強的行業。對近海鑽井服務的需求是由石油和天然氣運營商的近海勘探和開發計劃推動的，而這些計劃又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於石油和天然氣的價格和價格穩定性、各運營商更廣泛的能源組合中近海資源的相對成本和碳足跡、全球宏觀經濟狀況、世界能源需求、運營商對可再生能源的戰略、環境考慮因素以及政府政策。201549240,000在提供海上合同鑽井服務方面，能否獲得合同主要取決於價格、鑽井平臺的可用性、鑽井能力和技術規格以及鑽井承包商的安全業績記錄。其他因素包括勞動力經驗、流程效率、設備狀況、運營完整性、聲譽、行業地位和客户關係。我們在全球保持業務存在，並在全球許多主要的海上石油和天然氣盆地展開競爭，主要專注於超深水市場和惡劣和極端惡劣的環境自升式市場。我們所有的鑽機都是移動式的，我們可能會出於各種原因在不同地區重新定位鑽機，包括迴應客户的要求。我們同時在自升式和浮式鑽井平臺市場進行競爭，每個市場在給定的時間段或不同的地區可能有不同的供需動態。
我們擁有業內最年輕、規格最高的全球規模的船隊之一，擁有跨資產類別、地理區域和客户的多元化。該公司擁有行業領先的使用率記錄，並承諾提供一流的安全性能和客户滿意度。我們努力成為行業創新的領導者和可持續發展的先行者。在過去的十年裏，近海鑽探行業經歷了巨大的波動和變化。在經歷了幾年嚴重供過於求的鑽井市場之後，行業狀況在2019年開始逐步改善。然而，在2020年上半年，由於歐佩克+成員國之間的產量分歧和全球新冠肺炎疫情，這種逐步復甦突然停止。這對近海鑽探行業的利用率和日費率都產生了負面影響，並導致許多鑽井和其他服務公司面臨進一步的財務挑戰。然而，到2021年初，油價恢復到大流行前的水平，並在整個2021年繼續上漲。201449240,000自2021年以來，油價總體上保持在支持近海勘探和開發活動的水平。雖然持續的地緣政治危機和相關制裁、通脹壓力以及隨後政府和央行遏制通脹、經濟衰退擔憂和供應鏈中斷的努力給未來的全球能源需求帶來了一些不確定性，但自2021年以來，全球鑽井平臺需求有所增加。全球鑽井平臺需求的增加是以下因素綜合作用的結果：對大宗商品價格保持在或高於當前水平的信心日益增強，對能源安全的高度關注，最近多年對碳氫化合物開發和勘探的投資不足，以及從成本和碳排放角度來看，海上鑽井平臺的相對吸引力。這對我們某些鑽機類別的利用率和日費率都產生了積極的影響。
隨着來寶集團和其他海上鑽井承包商退出能力較弱且閒置的資產，全球鑽井平臺供應已從歷史高位回落。與此同時，新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少，有幾個新建造的鑽井平臺滯留在造船廠。然而，我們預計，未來幾年，許多擱淺的新建鑽井平臺可能會繼續進入全球市場。儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深的不同而有所不同，但我們仍對超深水浮子市場的前景感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點上升。我們的客户繼續專注於最高規格的浮動蚊子，這代表了我們浮動蚊子船隊的大部分。我們還經歷了全球自升式平臺市場的總體需求增長，其中中東是最大的組成部分201449240,000這一增長。雖然我們仍然對總體鑽井需求的增長感到鼓舞，但隨着全球宏觀經濟擔憂變得更加普遍，我們可能會面臨石油和天然氣價格的下行壓力，以及浮式和自升式鑽井平臺的總體需求。截至本報告之日，我國自升式艦隊的大部分部署在北海。雖然我們開始看到英國北海的招標活動有所增加，但與歷史水平相比，總體活動水平仍然較低。目前，挪威超惡劣環境自升式平臺市場的情況類似，目前的活動也低於歷史水平，儘管由於其低成本和低排放的特點，該市場對運營商具有吸引力。
雖然合同期限已開始適度增加，但整體市場的特點仍然是通常期限較短的合同。這導致鑽井合同初創公司的數量增加，既有不同的客户，也有不同的地區，這可能需要增加資源和成本。此外，由於合同之間有更多的空閒時間，這已經並可能繼續導致我們的機隊的整體有效利用率較低。從碳氫化合物向可再生能源的能源過渡對石油和天然氣部門以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加快，這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户將他們的資本投資更多地轉向替代能源，我們的行業可能會受到進一步的挑戰。然而，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。為了滿足當前和未來的能源需求，低成本和低排放的石油桶仍然是必要的。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要和可持續的作用。201649240,000我們預計通脹壓力將持續存在，這已經或可能導致服務成本上升。此外，我們預計供應鏈中斷將繼續，並可能加速，因為地緣政治危機及其各自的地區和全球影響可能會對我們進行日常運營的能力產生負面影響。重要客户


10

(1)    在截至2023年12月31日的三年內，我們主要在非洲、遠東、中東、北海、大洋洲、南美洲和美國墨西哥灣進行合同鑽探業務。下表列出了來自客户的收入佔我們綜合運營收入的百分比：
(2)    繼任者
(3)    前身
(4)    開始時間段
開始時間段
2021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度
穿過
穿過
2023年12月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
11

2021年2月5日
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation)
殼牌公司
總能量
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”)
在2023年、2022年或2021年，沒有其他客户佔我們綜合運營收入的10%以上。
人力資本
截至2023年12月31日，我們約有3,600名員工，不包括我們通過勞務承包商或機構聘用的約1,700人。我們大約79%的勞動力分佈在海外。我們在挪威和丹麥等國際市場的某些員工和承包商由工會代表，並根據集體談判或類似協議工作，這些協議需要定期重新談判，我們認為我們的員工關係令人滿意。欲瞭解更多信息，請閲讀第一部分第1A項，“風險因素-與我們的業務和運營相關的風險-工會努力、勞工中斷和勞工法規可能對我們的運營產生實質性的不利影響。”
我們的合規計劃專注於促進遵守高道德標準和適用法律，併為整個公司的道德商業實踐和工作環境奠定基調。Noble Code是Noble的商業行為和道德準則(“行為準則”)，包含了我們對安全、環境管理、誠實正直、尊重和表現等核心價值觀的承諾。行為準則還包括我們的遵守所有適用法律以及我們自己的內部政策的責任和承諾，並將要求擴展到與來寶合作的任何供應商或第三方，以遵守類似的基本原則。
以對社會負責的方式運營我們的業務是我們身份不可或缺的一部分。在內部，我們以員工為重點的計劃，如培訓和繼續教育、我們的晉升和晉升計劃、多樣性、公平和包容性、招聘計劃以及退休和福利，是我們致力於員工個人和職業增長的關鍵。在外部，我們的奉獻精神體現在我們的從屬關係以及我們如何為我們運營的社區做出貢獻和投資。人才管理。
來寶集團致力於一系列直接支持我們員工人才管理的舉措。來寶集團實施了多元化、股權和包容性(“DeI”)政策，反映了公司對Dei的承諾，並概述了公司在Dei方面所做的努力。作為我們Dei政策的一部分，Noble渴望：促進機會平等和不歧視培養多元化人才，促進包容性保障良好的工作條件
來寶的Dei計劃包括多樣化的招聘入圍名單，努力建立多樣化的人才管道，以及促進包容性，以提供健康的工作條件，使我們的員工能夠充分發揮他們的潛力。為了實現定期的反饋循環和對員工敬業度的持續關注，我們實施了季度員工敬業度調查，調查結果與組織共享，領導與他們的團隊就結果和後續行動進行對話。在2023年間，來寶集團在整個合併後的組織中實施了一種新的方法，重點是通過領導者和員工之間的持續對話來實現績效。這些對話計劃每年至少舉行兩次，遵循與貢獻、參與和發展有關的結構化框架，並納入雙向反饋。我們還在來寶集團內部物色高表現和高潛力的個人，並確保對所有關鍵職位進行繼任規劃。我們致力於通過提供經驗和機會，證明我們對這些人的持續發展的承諾，從而吸引和留住這些人。
安全和環境管理。24.5 %32.3 %39.1 %29.8 %
來寶致力於以卓越的健康、安全和環境(“HSE”)業績運營，作為我們業務戰略的一部分，以期為員工、客户和股東增加更多價值。所有人員，無論在我們的船隻上或在任何Noble設施中的工作或職位，都有授權和義務立即停止任何不安全的行為、做法或工作，這些行為、做法或工作對人類或環境構成未經處理或不合理的風險或危險。來寶追求卓越的HSE業績始於我們強大的企業文化和每天開始的SAFE：一次巡視，一項任務，一人一人。SAFE是一句話的首字母縮寫：遵循標準，負責任，專注，實現卓越。每天，每個鑽井平臺上的船員一起工作，以實現特定的安全和環境目標，如果所有目標都達到，那麼這一天就被算作安全日。根據我們的安全日計劃，2023年，我們的鑽井平臺實現了可用天數的98.7%的安全目標，比2022年的性能略有提高。截至2023年12月31日，這一指標僅適用於來寶集團在與馬士基鑽井業務合併之前擁有的船舶，以及作為業務合併的一部分收購的除四艘船舶以外的所有船舶。一旦整合活動在2024年第一季度完成，所有現有的Noble艦艇都將利用這一計劃。13.6 %12.0 %13.3 %30.0 %
培訓和繼續教育。10.5 %9.7 %3.3 %— %
我們非常重視員工的培訓和發展。因此，我們與員工舉行正式和非正式會議，定期進行高管主導的播客，定期發佈公司活動的出版物，以及公司OneNoble應用程序感興趣的其他事項，並提供各種培訓，包括通過我們位於德克薩斯州糖地的最先進的培訓機構NobleAdvance進行的內部培訓。NobleAdvance和我們經驗豐富的講師團隊為Noble員工、行業專業人員和第三方行業服務提供商提供入門、中級和高級、具體場景培訓。— %— %9.8 %13.9 %
NobleAdvance使我們能夠提供針對Noble的培訓，包括我們的政策、程序和文化。事實證明，將這一點納入我們的良好控制、合規和網絡培訓對培訓非常重要。
環境責任
氣候變化是當今每個人面臨的環境、社會和經濟挑戰。我們致力於持續改進和可持續的能源未來，並以我們保護環境的努力為支撐。
我們的運營並安全地提供可靠和高效的服務，使人們能夠獲得對人類和經濟繁榮至關重要的資源。關於全球氣候和温室氣體(“GHG”)排放的影響，人們一直在關注。多個監管機構提出或通過了規則，要求監測和報告美國特定來源的温室氣體排放，除其他外，包括與石油和天然氣生產有關的某些離岸活動。因此，我們定期評估運營對環境的影響，重點是減少温室氣體排放、運營排放、用水和廢物。此外，我們積極尋求與我們的客户合作，評估減少我們鑽井平臺碳足跡的經濟替代方案。
可用信息
12

我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的對這些報告的修訂，在這些材料以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快可在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為http://www.sec.gov.
我們的網站地址是http://www.noblecorp.com.投資者還應該注意到，我們在美國證券交易委員會備案文件、新聞稿和公開電話會議中宣佈重大財務信息。根據美國證券交易委員會的指引，我們可以使用我們網站的投資者關係部分與我們的投資者進行溝通。在那裏張貼的財務和其他信息(包括艦隊狀況報告)可能被視為重要信息。來寶集團還可能使用社交媒體渠道，包括但不限於來寶集團在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的賬户，與投資者和公眾就其業務、服務和其他事項進行溝通，這些溝通可能被視為重要信息。我們網站或我們社交媒體渠道上的文檔和信息在此不作為參考。
第1A項。風險因素。除了本10-K表格年度報告中包含的其他信息外，您還應仔細考慮以下風險因素。這些風險因素中的每一個都可能影響我們的業務、經營業績和財務狀況，以及影響對我們股票的投資。
•與我們的業務和運營相關的風險
•我們的業務取決於石油和天然氣行業的活動水平。影響該行業的不利事態發展，包括石油或天然氣價格下降，石油和天然氣產品需求減少，以及加強對鑽探和生產的監管，過去已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•對鑽井服務的需求取決於各種經濟和政治因素，以及世界各地近海油氣勘探開發和生產市場的活躍程度。石油和天然氣的價格，以及市場對價格潛在變化的預期，極大地影響了這一活動水平，以及我們可以向客户收取的服務日間費率。2020年4月，原油價格跌至每桶布倫特原油約19.33美元的低位，儘管油價最近已部分回升，但仍不穩定。
更高的價格並不一定意味着鑽探活動的增加，因為我們的客户在決定投資海上石油和天然氣資源時通常會考慮許多因素，包括對未來大宗商品價格和碳氫化合物需求的預期。
雖然石油和天然氣的價格仍然不穩定，但近海石油和天然氣勘探和開發的活動水平可能非常不穩定，並可能受到許多我們無法控制的因素的影響，包括：
全球產量，當前需求，以及我們客户對未來石油和天然氣需求的看法，
全球經濟增長速度的變化；
勘探、開發、生產和輸送石油和天然氣的成本；歐佩克和歐佩克+制定和維持產量水平和定價的能力；
對未來能源價格的預期；陸上水力壓裂活動和頁巖開發增加了石油和天然氣的供應；
海上油氣勘探與陸上油氣生產的相對成本；
替代燃料或能源的投資、開發以及價格和可獲得性的潛在加速；
在客户更廣泛的投資組合內將資本分配給勘探和生產業務；
13

非歐佩克+國家的產量水平；
庫存水平以及儲存和運輸石油、天然氣及其相關產品的成本和可獲得性；
全球金融不穩定或衰退；
對近海鑽探或近海租賃或特許權區域的監管限制或任何暫停；
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陸上或海上油氣新儲量的發現率；
現有和新增油氣儲量的遞減速度；
具備管道等油氣輸送能力；
煉油能力；
石油和天然氣公司的融資能力；
對流動性和可用信貸的限制； 陸上或近海勘探、開發和生產技術的進步；
•影響能源消耗的技術進步，包括碳氫化合物的置換；
•石油和天然氣行業參與者之間的合併、收購和剝離活動；
•可獲得和接近可生產碳氫化合物的適當地點；
•惡劣的天氣和海況，包括颶風、颱風、氣旋、冬季風暴和波濤洶湧的海面；
•重大自然災害、災難性事件、流行病或大流行性疾病的發生或威脅，以及政府對此類事件或威脅的任何應對措施；
•税收法律、法規、政策的變化和遵守情況；
•改變和遵守環境法律、法規和其他舉措，包括涉及替代能源、逐步淘汰化石燃料消耗車輛和全球氣候變化風險的舉措；
•產油國或地區的政治環境，包括國內動亂、地緣政治不穩定、邊界爭端或武裝敵對行動或戰爭或恐怖主義行為的爆發或升級造成的不確定或不穩定，如俄羅斯與烏克蘭之間的衝突、中東衝突和圭亞那-委內瑞拉爭端，及其各自的區域和全球影響；
•政府關於勘探和開發其石油和天然氣儲備的法律、法規和政策，或對未來法律或法規的猜測。
•由於上述因素影響該行業的不利發展，包括石油和天然氣價格從當前水平下降，或石油和天然氣價格未能持續保持在或高於鼓勵我們客户擴大資本支出的水平，我們的客户無法以經濟有利的條件獲得資本，包括投資者越來越關注氣候變化，全球經濟衰退，石油和天然氣產品需求減少，或者認為碳氫化合物需求將大幅減少，由於開發新的陸上鑽探和生產技術而增加供應，以及加強對鑽探和生產的監管，特別是如果在短時間內發生幾個事態發展，將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。然而，近期大宗商品價格的上漲並不一定意味着近海鑽井活動的增加，因為客户對較長期未來大宗商品價格的預期以及對未來碳氫化合物需求的預期通常對我們鑽井平臺的需求有更大的影響。石油和天然氣價格水平已經並可能在未來對我們的服務需求產生重大不利影響，未來價格下降可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
•海上合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性強、價格競爭激烈的行業。如果我們無法成功競爭，我們的盈利能力可能會大幅下降。
•近海合同鑽探行業是一個競爭激烈的週期性行業，其特點是資本和運營成本較高，以及較新鑽井平臺的能力不斷髮展。鑽井合同傳統上是在競爭性投標的基礎上授予的。價格競爭、鑽井平臺的可用性、位置、適宜性和技術規格是決定哪個鑽井平臺有資格勝任某項工作的主要因素，此外，勞動力經驗、運營效率、安全性能記錄、設備狀況、運營完整性、聲譽、行業聲譽和客户關係等其他因素也經常被考慮。我們未來的成功和盈利能力將在一定程度上取決於我們在這些因素方面跟上客户需求的能力。在過去的幾年裏，我們行業的整合步伐已經加快，而且可能會繼續加快，從而催生出一些規模更大、財務實力更強的競爭對手。如果我們無法或我們的客户認為我們無法與某些競爭對手的規模和財務實力競爭，這可能會損害我們維持現有鑽探合同和獲得新合同的能力。
•此外，如果當前的競爭對手實施新的或差異化的技術能力、服務或標準，這些功能、服務或標準可能對我們的客户更具吸引力，或者他們的產品定價更具競爭力，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•我們可能會面臨競爭壓力，需要以高昂的成本開發、實施或獲取某些新技術。我們不能肯定我們將能夠繼續開發和實施新技術或產品。
•我們的行業也是週期性的，需求低或鑽井平臺供應過剩的時期加劇了行業內的競爭，並已經並可能繼續導致我們的許多鑽井平臺賺取大幅較低的日費率或長期閒置。儘管該行業經歷了全球海上鑽井平臺供應的合理化和修正，但我們繼續面臨來自新建鑽井平臺的競爭，包括擱淺在造船廠的鑽井平臺，這些鑽井平臺要麼已經進入市場，要麼可以進入市場。這些鑽井平臺進入市場已經導致，未來可能會導致新建造的鑽井平臺和現有鑽井平臺在當前合同中滾動的日費率降低。此外，我們的競爭對手可能會將鑽井平臺轉移到我們運營的地理市場，這可能會加劇任何過剩的鑽井平臺供應，或抑制目前海上鑽井平臺供應的合理化和修正，並導致這些地區的日費率和利用率較低。
•此外，我們的客户繼續在海上鑽探合同下的風險分擔方面尋求更有利的條款。我們的鑽探合同為客户提供了不同程度的風險分擔和賠償。我們的客户歷來承擔污染或污染造成的損失、損害或其他責任的大部分責任，並賠償我們因污染或污染造成的損失、損害或其他責任，包括清理和清除以及在污染來源來自油井或油層時產生的第三方損害，包括井噴或井控失控造成的污染。然而，我們經常被要求對我們的疏忽造成的污染損害承擔一定數額的責任，這種責任通常有較高的上限，甚至可能是無限責任，如果損害是由我們的嚴重疏忽或故意不當行為造成的。我們仍然面臨一些客户的抵制，當我們試圖將更少的風險分配給我們，降低我們嚴重疏忽或故意不當行為造成的損害上限，或減少我們在尊重、污染或污染方面的暴露時。我們的合同還可能受到法院的評估，根據法院的評估，法院可以裁定當前或未來合同中的某些合同賠償不可執行。展望未來，我們可能決定或被要求在未來保留更多風險，導致更高的損失風險，這可能是實質性的。此外，我們未來可能無法以我們認為合理的費率維持足夠的保險，或無法獲得針對某些風險的保險。
•我們一直沒有，也可能繼續無法續簽或更換某些即將到期的合同，我們的客户已經並可能在未來尋求終止、重新談判或撤銷我們的鑽探合同，並且已經並可能在未來遇到財務困難，使他們無法履行我們的鑽探合同規定的義務。
•我們續簽到期的合同或獲得新合同的能力以及任何此類合同的條款將取決於市場狀況以及我們客户對未來油價和其他因素的預期和假設。
•根據市場情況，我們還遇到了客户要求我們的服務降價、延期付款和終止合同；客户因不可抗力索賠而尋求不履行我們的合同；以及客户無法或不願及時支付欠我們的未付應收賬款，所有這些都給我們帶來了流動性挑戰。如果鑽機被毀或丟失，或由於設備故障或在某些情況下，由於任何一方無法控制的其他事件，我們不得不暫停鑽探作業一段指定時間，我們的客户通常可能會終止我們的鑽探合同。在不履行合同和某些其他條件的情況下，我們的鑽探合同通常允許我們的客户終止合同，而不向我們支付任何款項。我們的一些鑽井合同的條款允許客户在規定的通知期後通過提交合同規定的終止金額或在某些情況下不支付任何款項來終止合同。這些解約金，如果有的話，可能不能完全補償我們的合同損失。提前終止合同可能導致鑽井平臺長時間閒置，並減少我們的合同積壓和相關收入，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果我們的任何長期合同被提前終止，這種終止可能會影響我們未來的收益流動，並可能對我們未來的財務狀況和運營結果產生重大不利影響，即使我們將收到合同規定的終止金額。
•在市場不景氣的時期，我們的客户尋求重新談判或廢除合同的風險增加。客户履行鑽探合同義務的能力也可能受到客户財務狀況、信貸市場受限、經濟低迷和行業低迷的不利影響。如果我們認為這是一個合理的商業解決方案，我們可能會選擇重新談判我們根據鑽探合同獲得的費率。如果我們的客户取消或無法履行他們在鑽探合同下的義務，包括他們的付款義務，而我們不能以基本相似的條款及時獲得新的合同，或者如果我們選擇重新談判我們的鑽探合同並接受對我們不太有利的條款，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•與國有石油公司簽訂的鑽探合同可能使我們面臨比我們與非政府客户簽訂的鑽探合同通常承擔的風險更大的風險。
•與國家石油公司簽訂的合同通常是不可談判的，可能會使我們面臨比我們在其他合同中承擔的更大的商業、政治和運營風險，例如，我們面臨更大的環境責任和其他與我們的運營相關的損害(包括間接損害)和人身傷害索賠，或者我們的客户可能在短期通知、合同約定或政府行動的情況下，在某些可能不會為我們提供提前終止付款的條件下終止合同的風險。此外，我們解決糾紛或執行合同條款的能力可能會因這些合同而受到負面影響。我們不能保證增加的風險敞口不會對我們未來的運營或
•我們不會增加與合同風險相稱的國家石油公司的鑽井平臺數量。
•我們目前積壓的合同鑽井收入可能最終無法實現。
15

•一般而言，合約積壓僅包括已簽署鑽探合約的未來收入;然而，我們可能不時報告意向書或授出合約下尚未簽署但預期將簽署最終協議的預期承擔。由於運營或其他違規行為或由於我們無法控制的事件，我們可能無法履行這些合同，並且在目前不存在最終協議的情況下，我們可能無法最終執行最終協議。此外，我們無法保證我們的客户能夠或願意履行其對我們的合同承諾，或者他們不會尋求重新談判或拒絕履行其合同，尤其是在行業低迷時期。我們部分鑽探合約的條款允許客户於指定通知期後，透過提供合約指定的終止金額或在若干情況下毋須支付任何款項終止合約。在估計積壓量時，我們對具有日費率調整機制的長期合同（如我們與埃克森美孚、AkerBP和巴西石油公司的某些合同）下的適用日費率做出某些假設。我們不能保證實際結果會反映這些假設。我們無法履行我們的合同義務，執行最終協議，我們的客户無法或不願意履行他們對我們的合同承諾，包括由於合同違約或我們決定接受鑽井合同的較不利條款，或實際結果未能反映我們用於估計某些合同積壓的假設，可能對我們的業務、財務狀況和經營成果。
•我們的大部分業務依賴於我們的多個客户以及多個地理區域，與任何這些客户的業務中斷或這些地理區域內的業務中斷可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•客户的任何集中都會增加與任何可能終止或不履行鑽井合同、未能續簽合同或授予新合同或減少其鑽井計劃相關的風險。此外，行動集中在一個地理區域內，增加了恐怖主義、海盜行為或政治或社會動盪、當地法律和條例的變化以及惡劣天氣事件的影響，如果這些事件發生在集中的區域內。截至2023年12月31日，埃克森美孚、Aker BP和巴西國家石油公司分別佔我們合同積壓量的約42.5%、15.3%和12.9%，圭亞那、墨西哥灣和北海的業務約佔42.5%。
•7.5%和19.7%的o
•我們的合同積壓，分別。截至2023年12月31日止年度，埃克森美孚、殼牌和TotalEnergies分別佔我們綜合營業收入的約24.5%、13.6%和10.5%，圭亞那、墨西哥灣和北海的業務分別佔約27.2%、16.9%和17.0%
截至2023年12月31日止年度，我們的綜合營業收入分別為。客户的集中程度增加了與任何可能終止或不履行合約有關的風險，以及我們所承受的信貸風險。倘任何該等客户終止或未能履行其合約項下之責任，而我們未能及時為受影響鑽井裝置物色其他客户，則我們之財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。 此外，將業務集中在特定地區會增加與恐怖主義、海盜行為、政治或社會動盪、當地法律法規變化以及這些地區發生的惡劣天氣事件相關的風險。倘我們因任何原因被迫停止於任何該等地區的鑽探業務，而我們未能迅速重新部署至其他地區，則我們的財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的業務可能會受到許多運營風險的影響。
我們的運營受到鑽井業務固有的許多危險的影響，包括：
井控失控或井噴;起火；
航行危險，如海上設備的碰撞或擱淺;
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直升機事故;
自升式鑽井平臺的海底衝孔;
機械或技術設備故障;
未能遵守環境、健康和安全要求;
井完整性喪失（如管道或水泥失效和套管坍塌）;
不利的天氣或海況（由颶風、颱風、海嘯、旋風和冬季風暴等事件引起，這些事件可能會因氣候變化而增加頻率和嚴重程度）;
環流或渦流;
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從井中散發的有毒氣體;以及
不恰當地處理、釋放或處置危險材料。
這些危險可能造成人身傷害，包括聲稱創傷後應激或生命損失、暫停鑽井作業、導致監管調查或處罰、嚴重損壞或破壞財產和設備、導致員工、客户或第三方索賠、造成環境破壞，以及對石油和天然氣生產地層或設施造成重大損害。由於機械故障、異常鑽井條件、分包商未能履行或提供貨物或服務或人員短缺，作業也可能暫停。我們面臨的任何危險的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
工會努力、勞工中斷和勞工法規可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
我們在國際市場的某些員工和承包商，如澳大利亞、某些非洲國家、挪威和丹麥，由工會代表，並根據集體談判或類似協議工作，這些協議需要定期重新談判，並可能不時努力為我們勞動力的其他部分建立工會。雖然我們沒有經歷過任何與我們的人員相關的勞動力中斷、罷工或其他形式的勞工騷亂，但不能保證員工和承包商的勞動力中斷在未來不會發生。此外，我們所依賴的第三方工會員工可能參與勞工中斷、罷工或其他形式的勞工騷亂，導致運營中斷。此類行動可能會導致額外成本的發生，以及我們運營或向客户提供服務的能力受到限制，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，與加入工會的僱員或承包商的年度工資談判有關的罷工也可能發生。如果未來的勞工罷工迫使我們關閉任何業務，這種運營中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，美國國會已經提出了一項立法，可能會鼓勵美國進行更多的工會努力，並增加此類努力成功的機會。更多的工會努力，如果成功，可能會大幅增加我們的勞動力成本和運營限制。此外，由於2022年10月完成了與馬士基鑽井的業務合併，我們縮減了合併後的員工規模。雖然我們認為裁員符合相關司法管轄區適用的勞動法要求和做法，但某些裁員可能會受到員工或工會的挑戰，這可能會導致進一步的談判或法律程序。這樣的法律程序可能會導致額外的法律費用，如果做出了對我們不利的決定，還會被罰款或損害賠償。還有一個風險是，勞動力的減少可能會引發勞工行動。雖然到目前為止還沒有提出這樣的索賠或訴訟，但如果未來出現任何挑戰並取得成功，負面結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大自然災害、災難性事件、戰爭行為、恐怖主義、社會動盪、大流行或其他類似事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，或產生其他不利後果。,我們的業務、財務狀況、經營成果、資本市場準入和借貸成本可能會受到重大自然災害或災難性事件的不利影響，包括內亂、地緣政治不穩定、戰爭、恐怖襲擊、流行病或其他(實際或可能發生的)突發公共衞生事件，如新冠肺炎疫情，或其他超出我們控制範圍的事件，以及我們採取的應對措施。
俄羅斯與烏克蘭衝突、中東衝突、圭亞那-委內瑞拉爭端等世界政治事件或其他事件引發的恐怖主義行為和社會動盪，及其各自的區域和全球影響，過去造成了世界金融和保險市場的不穩定，未來可能會發生。這種行為可能是針對我們這樣的公司的。此外，恐怖主義、海盜行為和社會動盪可能導致原油和天然氣價格波動加劇，並可能影響鑽井服務市場。保險費可能會增加，未來可能無法覆蓋。政府法規可能會有效地阻止我們在某些國家從事商業活動。可以對這些規定進行修訂，以涵蓋我們目前開展業務或未來可能希望開展業務的國家。
我們的鑽探合同一般不提供因恐怖主義、海盜行為或政治或社會動盪造成的資本資產損失或收入損失的賠償。我們為我們的資產提供有限的保險，為恐怖主義行為、海盜行為、破壞行為、破壞、內亂、徵用和戰爭行為等風險造成的有形損害損失提供保險，我們不為這些風險造成的收入損失投保。
•新冠肺炎疫情，包括新冠肺炎的新興變種，以及其他突發公共衞生事件，未來可能會造成重大波動和不確定性，並擾亂經濟和金融市場。政府當局已經實施，並可能在未來實施許多措施，試圖遏制和減輕病毒的影響，包括旅行禁令和限制、隔離、就地避難所命令和關閉。由於旅行限制和強制性檢疫措施，我們已經並可能在未來經歷更多的困難、延誤和費用，以便將我們的人員運送到我們的工作地點和離開我們的工作地點。我們可能無法將這些增加的費用轉嫁給我們的客户。此外，如果新冠肺炎或其他公共衞生突發事件爆發或相關感染導致必要職位空缺，我們以前曾、未來可能不得不暫時關閉我們一個或多個鑽井平臺的運營，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大負面影響。此外，我們的供應商、製造商和服務提供商在我們運營的司法管轄區內提供勞動力、零部件、設備或服務的能力受到幹擾，無論是由於政府行動、勞動力短缺、旅行限制、無法從受影響地點採購勞動力、零部件或設備，還是由於與新冠肺炎大流行或其他公共衞生緊急情況相關的其他影響，都增加了我們的運營成本和鑽井平臺停機的風險，並對我們履行對客户承諾的能力產生負面影響，未來可能會這樣做。
•我們面臨着參與某些合資企業以及投資於聯營公司的風險。
•我們對某些合資企業進行了投資，也對聯營公司進行了投資。這類投資往往是為了滿足某些法域的當地要求，包括當地含量要求，而投資協議的條款因交易對手和所涉法域而異。例如，我們目前與當地業主或合作伙伴有合資企業，這些合資企業是在正常業務過程中達成的，以滿足某些非洲國家、中東國家和墨西哥以及我們開展業務的其他適用司法管轄區的當地內容要求。對我們部分或共同控制的合資企業或聯營公司的投資面臨這樣的風險，即該合資企業或聯營公司的其他所有者或合作伙伴可能與我們的業務或投資策略不同，或者我們可能與他們存在分歧或糾紛，他們可能有能力阻止對我們在合資企業或聯營公司的投資成功至關重要的業務、財務或管理決策(如分配股息或任命管理層成員的決定)，或者可能實施可能違反我們利益的舉措。此外，這些合資企業所有者或合作伙伴可能無法或不願意履行相關協議下的義務(例如，不提供營運資金或其他資源)，或可能遇到財務、運營或其他方面的困難，可能對我們在特定合資企業或聯營公司的投資產生不利影響。此外，這些合資企業的所有者或聯營公司可能缺乏足夠的控制和程序，這可能會使我們面臨風險。如果發生上述任何一種情況，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•我們面臨着與在國際地點開展行動有關的風險，包括調動我們的鑽井平臺往返這些地點並使其復員。
•我們在世界各地開展業務，這可能使我們面臨政治或政府風險和其他不確定因素，包括以下風險：
•扣押、國有化或沒收財產或設備；
•貨幣政策、資本管制、政府信用評級下調和潛在違約，以及任何可能的美國政府停擺；
•外幣波動和貶值；
•對匯回收入或資本的能力的限制；
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•與維修和更換偏遠地點的設備有關的併發症；
•合同的廢止、廢止、修改或重新談判；
•在某些地區對保險範圍的限制，如戰爭險；
進出口配額、工資和價格管制以及實施制裁或其他貿易限制；
由於政府過度審查或監督而造成的運營延誤；
税務規則或政策的遵守和變更；
遵守和變更法規或財務要求，包括當地所有權、存在或勞動力要求；
其他形式的政府監管和經濟狀況超出了我們的控制範圍，造成了運營上的不確定性；
腐敗、向政府官員行賄、洗錢或盜賊統治(即政府以犧牲被統治者的利益為代價謀取個人利益和地位的政治腐敗)；
恐怖主義、海盜、國內或國際動亂或衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、中東衝突和圭亞那-委內瑞拉爭端及其各自的區域和全球影響。
此外，我們在某些欠發達國家開展業務，或已經在這些國家開展業務，這些國家的法律制度不如較發達國家的法律制度成熟，這可能導致法律事項和訴訟程序存在更大的不確定性。在這些國家/地區開展業務所面臨的挑戰包括：
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與進口鑽機和設備有關的巴西法律的持續變化，可能會施加保證金、保險或納税要求；
臨時進口許可證的程序要求，可能很難獲得；以及
某些臨時進口許可證制度的影響，在這些制度下，許可證的期限與鑽井合同的一般條款不一致。
我們在多個司法管轄區開展業務的能力取決於保持所需的許可證和許可，並遵守適用的法律和法規。例如，我們所有的鑽探單位都受到船旗國的監管要求，即鑽探單位註冊的國家。適用的船旗國要求符合國際海事標準。此外，我們的每個鑽井單位都必須由船級社進行評估，船級社對實際和操作遵守船級社規則和船旗國要求的情況進行調查和審查，這意味着此類鑽井平臺是按照船級社規則建造、維護、配備人員和操作的，並符合船旗國的適用規則和規定(也稱為“同類”)。如果任何鑽井單位被認為或以其他方式被發現“不合格”，它將不再被允許作業，某些合同義務將被廢止、取消或撤回(例如鑽井合同、保險合同等)。該部隊將被禁止進入大多數國家的水域。
我們運營的司法管轄區可能試圖增加或強加我們在該司法管轄區運營的鑽井單位必須滿足的要求，例如某些當地所有權或含量要求或在該司法管轄區的旗幟下注冊，或類似的措施，導致我們無法或被阻止在施加此類要求或措施的國家/地區運營。
•任何此類無法在我們運營或希望運營的司法管轄區開展業務，或我們未能遵守我們運營所在國家的任何其他法律法規的情況，都可能對我們的運營結果產生重大不利影響。此外，歐佩克和歐佩克+倡議以及其他政府行動已經並可能繼續造成油價波動。在世界某些地區，這一政府活動對大型石油公司的勘探和開發工作產生了不利影響，這種影響可能會繼續下去。一些政府支持或實際上要求將鑽井合同授予當地承包商，要求使用當地代理，要求部分當地所有權，或要求外國承包商僱用特定司法管轄區的公民或從特定司法管轄區購買供應。此外，一些政府經常對本國經濟進行全面幹預，偶爾還會在政策和法規方面做出重大改變。例如，巴西政府控制通貨膨脹和其他政策和法規的行動，除其他措施外，通常涉及利率變化、税收政策變化、立法變化、工資控制、價格控制、貨幣貶值、資本控制以及限制商品和服務進口。這些做法可能會對我們的競爭能力和我們的運營結果產生不利影響。
•根據《歐盟-英國退出協議》的條款，英國於2020年1月31日退出歐盟，過渡期於2020年12月31日結束。2021年1月1日，英國退出了歐盟單一市場和關税同盟以及所有歐盟政策和國際協定。結果，英國和歐盟之間人員、貨物、服務和資本的自由流動結束，歐盟和英國形成了兩個獨立的市場和兩個截然不同的監管和法律空間。英國和歐盟之間的一項貿易協定於2021年5月1日正式生效，為英國和歐盟公司提供了進入對方市場的優先准入，確保進口商品將免除關税和配額(受原產地規則要求的約束)。
•基於我們的全球運營模式以及我們機隊的多功能性和適銷性，到目前為止，我們還沒有看到英國退歐對公司產生重大影響。
•此外，近海鑽探行業是一個全球市場，需要根據鑽井平臺的技術能力，靈活地在不同的環境中搬遷和作業，從一個區域移動到另一個區域。調動鑽井平臺既昂貴又耗時，可能受到若干因素的影響，包括但不限於政府監管和海關做法、拖船和拖船的可用性、天氣、洋流、政治不穩定、內亂和軍事行動，例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、中東衝突和圭亞那-委內瑞拉爭端及其各自的區域和全球影響，鑽井平臺可能因此擱淺。一些司法管轄區對鑽井平臺執行嚴格的技術要求，要求在使用之前對鑽井平臺進行實質性的物理修改。這樣的修改可能需要大量的資本支出，因此可能會限制鑽井平臺在這些地區的使用
•未來的司法管轄區。此外，動員還存在損壞鑽井平臺的風險。未能按照特定客户合同規定的最後期限調動鑽井平臺可能導致賠償損失、違約金或合同被取消或終止。在某些情況下，當鑽井平臺在動員過程中停止服務時，我們可能得不到報酬。此外，為了獲得未來的合同，我們可能會選擇在沒有客户合同的情況下將鑽井平臺轉移到另一個地理市場。如果沒有獲得客户合同，我們將被要求承擔這些成本。因此，動員和搬遷活動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生潛在的不利影響。
•我們鑽井平臺的運營和維護成本可能很高，可能與所賺取的收入不符。
•我們的運營費用和維護成本取決於各種因素，包括：船員成本、供應成本、設備、保險、維護和維修、造船成本、供應鏈中斷和通貨膨脹，其中許多因素是我們無法控制的。我們的總運營成本一般與運營中的鑽機數量以及該等鑽機所在的每個國家或地區的成本水平有關。設備維護成本隨鑽井平臺活動的類型以及設備的使用年限和狀況而波動。運營和維護成本不一定會隨着運營收入的變化而按比例波動。雖然運營收入可能會隨着日費率的變化而波動，但鑽井平臺的運營成本可能與收到的日費率不成正比，可能會根據各種因素而變化，包括所需鑽井平臺準備的範圍和長度以及此類支出攤銷的合同期的持續時間。對我們鑽井平臺的任何投資可能不會導致此類鑽井平臺的日費率或收入增加。與白天費率相比，運營和維護成本的不成比例變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•通貨膨脹因素，如勞動力成本、材料成本和間接成本的增加，可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。在截至2023年12月31日的一年中，我們經歷了勞動力和材料成本的上升，目前我們預計通脹壓力將持續到2024年。高通貨膨脹率，包括當前通貨膨脹率的持續，可能會對我們維持目前毛利水平以及一般和行政費用佔總收入的百分比的能力產生不利影響，如果我們的日間費率不足以彌補這些增加的成本，以及導致我們的資本支出增加。我們大多數合同的日間費率在合同期限內是固定的，雖然我們的一些長期合同包含費率調整條款，但它們可以基於市場波動而不是成本增加。
•就鑽井合同規定可歸因於我們成本的通脹上升而言，這些調整將滯後於通脹壓力的影響，並且可能不會反映任何成本通脹對我們的全部影響。
•隨着含有此類條款的鑽井合同到期或終止，不能保證未來的鑽井合同將包含類似的條款，這可能會降低我們在通脹環境下的利潤率。此外，通脹往往伴隨着更高的利率，最近也是如此。這種較高的利率可能會影響我們進入未來傳統債務融資的能力，因為高通脹可能會導致借貸成本增加。未來利率的上升可能會對我們的資本成本和進入資本市場的能力產生負面影響。
•運營中斷、維護或維修工作可能會推遲運營的開始，或導致我們的客户暫停或減少支付日費率，直到各自鑽井平臺恢復運營，這可能會導致收入損失、支付違約金、終止或重新談判鑽井合同。
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•如果我們的鑽機因與鑽機操作能力無關的原因而閒置，我們的客户可能有權支付低於完全運行率的等待或備用費率。此外，如果我們的鑽機因維護和維修而停止服務的時間超過了我們的鑽探合同中規定的計劃維護期，我們可能無權支付全日費，直到鑽機能夠工作為止。有幾個因素可能導致運營中斷，包括：
•設備故障和其他不可預見的工程問題；
停工，包括勞工罷工；
•材料和熟練勞動力短缺；
•造船廠的可用性、故障和困難；
•供應商延誤維修；
由政府和海事當局進行的調查；
定期分類調查；
因遵守許可證、法律、法規或訴訟而造成的延誤；
惡劣的天氣、強烈的洋流或惡劣的作業條件； 不可抗力事件；以及
流行病或大流行性疾病的發生或威脅，如新冠肺炎，或政府對此類事件或威脅的任何反應。
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全球供應鏈中斷加劇了其中幾個因素，包括新冠肺炎和俄羅斯與烏克蘭之間的衝突、中東衝突和圭亞那-委內瑞拉爭端及其各自的區域和全球影響。如果開工延遲或作業中斷超過確定的期限，我們的客户可能有權支付明顯低於一段時間等待率的費率，可能有權獲得違約金，並可能有權終止與目標鑽井平臺相關的鑽井合同。暫停支付鑽井合同款項、支付違約金、延長支付減收費率或因此處所述的業務中斷而終止任何鑽井合同，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們未來可能很難獲得或維持保險，我們的保險覆蓋範圍和合同賠償權利可能無法保護我們免受我們面臨的所有風險和危險。
我們沒有為我們可能面臨的所有潛在風險和危險購買保險。此外，我們不能保證我們將能夠獲得針對我們面臨的所有風險和危險的保險，或者我們將能夠以我們認為在商業上合理的免賠額或扣除額獲得或維持足夠的保險。一些保險公司可能決定不向在石油和天然氣行業運營的公司提供保險，這可能會導致可用保險能力減少和/或費率上升。此外，我們的保險公司可能會解釋我們的保險單，使其不包括我們索賠的損失。
雖然我們在業務所在的地理區域投保，但污染、水庫損壞和環境風險一般不能完全投保。我們的保險單可能不足以覆蓋我們的損失，或者可能排除了某些損失的承保範圍。我們沒有為所有風險敞口提供保險。例如，我們不為我們船隊中的任何鑽井平臺投保租用損失保險。此外，我們的保險可能不包括與新冠肺炎等流行病相關的損失。此外，颶風對美國近海石油和天然氣資產造成的損害對能源保險市場的某些方面產生了負面影響，導致美國命名的風暴危險的承保範圍因價格或缺乏承保範圍而受到更多限制和更昂貴的保險。因此，我們主要對美國墨西哥灣的鑽井平臺進行自我保險，以防止因命名的風暴危險造成的財產損失。然而，我們目前為所有鑽井平臺提供了風暴第三方責任保險，包括那些在美國墨西哥灣作業的鑽井平臺，但受到某些限制。我們將繼續監測未來的保險市場狀況，並可能決定不為或無法為在美國墨西哥灣作業的部分或全部鑽井平臺購買指定的風暴險。
根據我們的鑽井合同，與人員和財產有關的責任通常是在“敲門換敲門”的基礎上分配的，這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員和財產承擔責任，無論受賠償方的過錯或疏忽如何。雖然我們的鑽探合同一般規定由我們的客户賠償某些責任，包括因污染或源自水面以下的污染造成的責任，但這些合同賠償權利的執行可能會受到公共政策和其他考慮因素的限制，在任何情況下都可能不足以彌補我們因此類事件造成的損失。也不能保證那些有合同義務對我們進行賠償的當事人一定會有財力這樣做。在不景氣的市場時期，如我們最近經營的那個時期，我們能夠在鑽井合同中談判的合同賠償條款可能要求我們承擔比正常市場時期更大的風險。 如果發生重大事故或其他事件，並且沒有得到保險或合同賠償的完全覆蓋，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。 我們未能充分保護我們的敏感信息和運營技術系統和關鍵數據，以及我們的服務提供商未能保護他們的系統和數據，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的日常運營越來越依賴於我們管理的信息和運營技術系統，以及我們的服務提供商、供應商和設備提供商等第三方管理的其他系統，包括我們鑽井單位的關鍵系統。這些系統面臨與不斷增長和演變的網絡事件或攻擊相關的風險。這些風險包括但不限於人為錯誤、停電、計算機和電信故障、自然災害、欺詐或惡意、社會工程或網絡釣魚攻擊、病毒或惡意軟件以及其他網絡攻擊，如拒絕服務或勒索軟件攻擊。實體或組織，包括網絡罪犯、競爭對手和民族國家行為者，對企業和其他組織發動網絡攻擊，僅僅是為了使其無法使用
或擾亂計算機系統，擾亂運營，在某些情況下，還會竊取數據。此外，美國政府已發佈公開警告，表明能源資產和從事重大交易(如收購)的公司可能成為網絡安全威脅的具體目標。
•地緣政治緊張或衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，以及人工智能技術的更多采用，可能會進一步增加網絡安全威脅的風險。
•此外，我們的許多非運營員工有相當長的時間遠程工作，這造成了某些運營風險，例如安全漏洞或其他網絡事件或攻擊、數據丟失、欺詐和其他中斷的風險增加，如上所述。遠程工作大大增加了對技術和在線電信服務以及遠程網絡的使用，這使員工能夠在公司基礎設施之外工作，在某些情況下，還可以使用自己的個人設備。這種遠程工作模式導致對技術資源的需求增加，並可能使我們面臨更多網絡事件或攻擊、安全漏洞、數據丟失、欺詐和其他中斷的風險，這是更多員工遠程訪問敏感和關鍵信息的結果。由於網絡攻擊的性質，我們的系統或我們的服務或設備提供商的系統可能會在很長一段時間內無法被發現。漏洞還可能危及或源自我們的客户、供應商或我們無法控制的其他第三方系統或網絡。安全漏洞可能導致我們的股東、員工、客户、供應商和政府當局在美國和國際上對我們提出法律索賠或訴訟。
•本公司維護一項網絡安全計劃，其中包括行政、技術和組織保障，重大網絡攻擊或事件，無論是與我們的系統或關鍵第三方系統有關的，都可能擾亂我們的運營，導致停機、收入損失、公司聲譽受損，或我們的關鍵數據或與我們有業務往來的人丟失、被盜、腐敗或未經授權泄露，以及導致更高的成本來糾正和補救此類事件的影響，包括潛在的敲詐勒索、與勒索軟件相關的意外付款或贖金要求。如果我們或我們的服務或設備提供商為防範網絡事件或攻擊而維護的保障措施被證明是不充分的，並且一旦發生事故，可能會對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。即使我們購買了網絡保險，在某些情況下可能會提供保險，但如果安全漏洞或網絡事故超出了我們保單的承保範圍或我們沒有承保範圍，我們可能會遭受損失，我們也不能確定網絡保險將繼續以商業合理的條款向我們提供，或者根本不能。
•此外，監管或建議監管網絡安全、數據隱私和保護以及未經授權披露機密或受保護信息的法律和法規，包括英國數據保護法、歐盟一般數據保護條例、開曼羣島修訂後的數據保護法、加州消費者隱私法、關鍵基礎設施網絡事件報告法案以及國內和國際司法管轄區的其他類似立法，構成了日益複雜的合規挑戰，並可能提高成本，任何違反這些法律和法規的行為都可能導致重大處罰和法律責任。
•鑽井平臺的升級、整修和維修存在風險，包括延誤和成本超支，這可能會對我們可用的現金資源和運營結果產生不利影響。
•我們將繼續不時地對我們的機隊進行升級、翻新和維修支出，其中一些可能是計劃外的。此外，我們可能會重新激活冷或熱堆疊的鑽井平臺，並有選擇地收購鑽井平臺。我們的客户可能還需要對我們的鑽機進行某些升級項目。這些項目通常隨着船隊的老化而變得更加耗時和昂貴，而且由於多種因素，任何大型建設項目都有成本超支或延誤的風險，這些因素包括：
•設備、材料或熟練勞動力短缺；
•停工、勞資糾紛；
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•訂購的材料和設備的交付出現意外延誤；
•當地海關罷工或相關工作放緩，可能會延誤設備或材料的進口；
•天氣幹擾；
在獲得必要的許可或批准或滿足許可或批准條件方面遇到困難；
設計和工程問題；
地方管轄範圍內的監管支持基礎設施不足;
船體、設備和機械的潛在損壞或劣化超過工程估計和假設；
由於通貨膨脹或其他因素，設備、勞動力和原材料，特別是鋼鐵成本的不可預見的增加;
未預料到的實際或聲稱的變更單；
客户驗收延遲;
與造船廠和供應商的糾紛；
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拖延或無法獲得資金; 造船廠的可用性、故障和困難，包括造船廠或其分包商的財務問題;以及
第三方設備供應商或服務提供商的故障或延遲。
未能按時完成鑽機升級、翻新或維修，或根本無法完成，可能導致相關的收入損失、違約金、罰款，或延遲、重新談判或取消鑽井合同或確認資產減值。此外，資本支出可能會大大超過我們的計劃資本支出。此外，當我們的鑽機正在進行升級，翻新和維修時，它們可能無法在停用期間賺取日費率。如果我們的造船廠項目出現重大延誤和成本超支，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們目前沒有新的鑽井平臺正在建設中，然而，重新啟動Noble Meltem將需要大量的資本投資。
未能吸引及挽留技術人才或增加人力成本可能對我們的營運造成不利影響。
我們的員工對我們的成功至關重要，我們需要熟練的人員來操作併為我們的鑽井設備提供技術服務和支持。過去，在鑽井服務需求高和全球行業船隊規模不斷增加的時期，出現了合格人員短缺，對人員的競爭加劇。在需求減少的時期，已經出現並可能在未來出現合格人員（包括離岸人員）的裁員，這些人員往往在競爭對手那裏找到工作或離開該行業。因此，如果市場狀況在一段時間的需求減少後有所改善，我們尋求重新啟動温堆或冷堆鑽機，將鑽機轉移到新的地點，升級我們的工作鑽機或購買額外的鑽機，我們可能會面臨合格人員的短缺，這將削弱我們為新的或現有的鑽井裝置吸引合格人員的能力，影響我們工作的及時性和質量，並對人事成本造成上升壓力，任何一種情況都可能對我們的業務產生不利影響。
此外，我們留住關鍵業務領導人的能力至關重要。
•我們行業的高技能工人和領導者市場競爭非常激烈，我們可能需要投入大量現金和股權來吸引和留住新員工。我們可能永遠不會實現這些投資的回報。為吸引、挽留及激勵合資格僱員，我們採用股權獎勵及表現現金獎勵。我們股價的持續下跌，或相對於競爭對手較低的股價表現，可能會降低我們基於股權的獎勵的保留價值，這可能會影響我們薪酬的競爭力。管理層成員、合格人員或大量員工因疾病、殘疾或死亡而意外流失，可能對我們產生重大不利影響。
•供應商產能限制或零件或設備短缺、供應商生產中斷、供應商質量以及採購問題或價格上漲可能會增加我們的運營成本、減少我們的收入，並對我們的運營產生不利影響。
•我們依賴第三方供應商、製造商和服務提供商來確保我們鑽井作業中使用的設備的安全，使我們面臨此類項目的質量、價格和可用性的波動。我們在運營中使用的某些專用零件和設備可能僅可從單一或少數供應商處獲得。在需求減少期間，許多第三方供應商減少了零部件和設備庫存，在某些情況下還減少了生產能力，今後可能還會這樣做。此外，近年來全球供應鏈經歷了挑戰和中斷，導致短缺，運輸延遲以及某些原材料和勞動力的價格壓力增加。如果我們的市場
•服務改善，我們尋求重新激活温暖或冷堆疊鑽機，升級我們的工作鑽機，或購買額外的鑽機，這些減少和全球供應鏈的限制可能會使我們更難找到設備和零件，為我們的鑽機
•.此類第三方供應商的交付中斷或延遲、產能限制、生產中斷、價格上漲（包括與通貨膨脹和供應鏈中斷有關的問題）、缺陷或質量控制問題、召回或零件和設備的其他可用性或維修減少可能會對我們重新啟用鑽機、升級工作鑽機、購買額外鑽機、或及時履行我們對客户的承諾，對我們的運營和收入產生不利影響，導致無補償的停機時間，降低日費率，違約賠償金或其他處罰的發生，或取消或終止合同，或增加我們的運營成本。
•我們可能會遇到與未來合併、收購或業務或資產處置或其他戰略交易相關的風險。
•作為我們業務戰略的一部分，以及太平洋鑽井業務合併(定義見本文)以及與馬士基鑽井的業務合併所證明的那樣，我們已經完成並可能繼續進行合併、收購或處置業務或資產或其他戰略交易，我們相信這些交易將使我們能夠加強或擴大我們的業務。如果我們找不到合適的公司、業務或資產，無法以可接受的條款就潛在的戰略交易達成協議，無法管理此類交易對我們業務的影響，或出於其他原因，我們可能無法實施我們戰略的這一要素。此外，合併、收購、處置和其他戰略交易涉及各種風險，其中包括：(I)與整合或處置企業有關的困難，包括我們員工隊伍的變化以及客户、供應商和其他第三方關係的意外變化；(Ii)未能整合運營和內部控制，包括與財務報告、披露、網絡安全和數據保護有關的操作和內部控制；(Iii)將管理層的注意力從日常運營中轉移；(Iv)未能實現此類交易的預期好處，如節省成本和增加收入；(V)與此類交易相關的潛在鉅額交易成本；(Vi)在盡職調查過程中未能發現目標的重大問題，從而可能導致財務或法律風險；及(Vii)因收購支付過高價格而導致的潛在減值。
•未來的合併或收購可能需要我們獲得額外的股權或債務融資，而這些融資可能不會以有吸引力的條款提供。此外，如果由非股權對價融資的交易產生商譽，它將減少我們的有形淨值，這可能會對信貸供應產生不利影響。
•在我們運營的某些地點，季節性天氣事件的可能性增加，這些事件可能導致我們的運營能力受到限制或限制、我們的資產和設備、負債或索賠、恢復和維修的運營延誤、責任索賠、對客户和供應商合同的影響、監管罰款和罰款，以及可能對我們的業務產生不利影響的未投保損失。
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•我們在世界上開展業務的某些地區，如墨西哥灣、南大西洋、北海、西南太平洋、南中國海和東南印度洋，都會經歷重大天氣事件，通常是季節性的，表現為一種未命名的風事件，或級別相當於熱帶氣旋、颶風、颱風或温帶氣旋。雖然此類天氣事件由公認的氣象機構跟蹤、預測和報告，但我們在承包和操作鑽機時所依賴的信息只是預測，任何一次事件的實際進程、速度和/或嚴重程度最終可能是意想不到的，並導致意外遭遇和/或影響，使我們的資產和人員暴露在極端的風浪條件下，可能導致我們的運營能力受到限制或限制，傷害或生命損失，我們的資產和設備的損壞或損失，債務或索賠，恢復和維修的運營延誤，對客户和供應商合同的影響，監管罰款和罰款，和/或未投保的損失。這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。例如，2021年8月，由於美國墨西哥灣的颶風艾達，Globetrotter II在運輸過程中受損，多名機組人員受傷接受治療。此外，氣候變化的一個潛在結果是更頻繁或更惡劣的天氣事件。如果此類天氣事件變得更加頻繁或更加嚴重，與惡劣天氣事件相關的風險可能會加劇。
•如果不能有效和及時地應對能源再平衡的影響，可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。
•我們的長期成功取決於我們有效應對能源再平衡影響的能力，這可能需要調整我們的車隊和業務，以適應潛在的變化的政府要求、客户偏好和客户基礎，以及與現有和潛在的客户和供應商合作，開發或實施旨在減少或脱碳石油和天然氣運營或促進可再生能源和其他替代能源發展的解決方案。如果能源再平衡格局的變化速度快於預期，或者以我們意想不到的方式變化，對我們服務的需求可能會受到不利影響。此外，如果我們未能或被認為沒有有效地實施能源再平衡戰略，或者如果投資者或金融機構將資金從化石燃料相關行業的公司轉移出去，我們獲得資本或證券市場的機會可能會受到負面影響。此外，如果我們未能或被認為沒有有效地實施能源再平衡戰略，我們可能會遇到聲譽或情緒下降、無法吸引和留住人才和/或客户或供應商流失的情況。
•我們依賴第三方供應商和分包商為我們的項目提供或完成適用的部件、人員和設備，由於生產中斷、質量和採購問題、價格上漲或供應商和分包商的整合以及設備故障，這些供應商或第三方分包商的表現不合格或不履行可能會對我們的運營產生不利影響。
•我們依賴第三方，如供應商、製造商、分包商和其他服務提供商，為我們的鑽井作業提供設備、服務和勞動力，這使我們面臨此類資源的質量、價格和可用性的波動。我們運營中使用的某些特殊部件、人員和設備可能只能從單個或少數供應商處獲得。此類第三方供應商的交貨中斷、產能限制、生產中斷、價格上漲、缺陷或質量控制問題、召回或部件和設備可獲得性或服務的其他減少可能會對我們履行對客户的承諾的能力產生不利影響，通過導致無償停機、相關鑽井合同的日費率降低、合同取消或終止或運營成本增加而對運營和收入產生不利影響。此外，供應商的整合可能會限制我們在需要時以可接受的成本或根本無法獲得供應和服務的能力。
•設備缺陷或故障，無論是由於有缺陷的部件、質量控制問題或安裝不當，都可能導致維護成本增加，並可能導致財務停機，從而對我們的運營和收入產生不利影響。例如，我們有一個多年的維護項目，對某些自升式鑽井平臺的自升式齒輪進行大修，涉及大量成本。如果已實施的緩解措施無效，可能會導致重大財務停機、對我們履行與客户承諾的能力產生不利影響、可能取消或終止鑽井合同、暫停或終止運營、監管處罰或制裁、客户或其他第三方提出的財產、環境和其他損害索賠，進而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生重大不利影響。分包商被用來執行某些服務，並在我們沒有必要的專業知識並參與我們項目的某些部分，但可能用於與新商業模式有關的大部分服務的領域提供某些投入。
•分包工作使我們暴露於與我們的分包商的計劃接口不履行、延遲履行或不符合標準的業績相關的風險。任何無法僱用合格分包商的情況都可能阻礙項目的成功完成。此外，我們的員工可能沒有必要的技能來監督或控制這些分包商的業績。如果我們被要求支付分包商服務的金額超過最初的估計，我們可能會在合同上蒙受損失。補救或減輕措施，例如要求分包商履行與我們與客户的合同義務類似的合同義務，以及要求分包商為不履行義務提供母公司擔保，可能無法或不足以緩解這些風險。例如，我們過去遇到過一些主要供應商的業績問題，特別是在海底井控設備交付和維護方面的延誤。這些問題可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們面臨着與創建和執行新商業模式相關的風險，特別是當這種商業模式涉及不同於傳統鑽井合同的風險概況、薪酬或財務計劃時。
我們正在探索，並在過去已經與客户和合作夥伴實施了不同程度的創新業務模式，以擴大我們在價值鏈中的份額，同時通過增加客户協作、差異化和利用，為我們的客户創造更好的結果和我們業務的長期彈性。雖然這種商業模式創新旨在提供更多的盈利機會，但創建和執行新的商業模式也存在風險，特別是當這種商業模式涉及不同於我們傳統鑽探合同的風險概況、薪酬或財務計劃時。
兩大類商業模式包括：
(I)作為綜合服務提供者，繼續向客户提供綜合服務或將新服務納入聯合產品，目的是提高效率；以及 (Ii)繼續探索替代財務模式，重點是通過延期付款、固定定價或聯合投資等方式分擔風險和回報，使運營商能夠開發否則將面臨經濟挑戰的領域。然而，預測任何新的商業模式的成功本身都是不確定的，取決於我們控制範圍內和控制之外的許多因素。我們從這些業務模式中產生的實際收入和利潤可能會大大高於或低於預期。此外，新商業模式預期的效率可能無法實現，成本可能更高，交易對手風險也可能比預期的更大。此外，隨着我們創建和執行更多新的商業模式，並向價值鏈的其他部分擴張，我們的風險狀況可能會繼續發生變化。進入新的商業模式可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與馬士基鑽井業務合併相關的風險
將馬士基鑽井整合到合併後的公司可能不會像預期的那樣成功，成本可能高於預期，合併後的公司可能無法實現預期的收益或在預期的時間框架內做到這一點。業務合併涉及許多經營、戰略、財務、會計、法律、税務和其他風險，包括與所收購業務及其整合相關的潛在負債。整合來寶和馬士基鑽井的業務實踐和運營的困難可能會導致我們的表現與預期不同，在運營方面遇到挑戰，或者延遲或無法實現預期的與費用相關的效率，並可能對財務狀況、運營結果或我們的現金流產生不利影響。除其他因素外，一體化進程中可能遇到的潛在困難包括：無法成功整合來寶和馬士基鑽井的業務，在運營和文化上，使我們能夠實現業務合併預期的全部收入和成本節約；
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與管理更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性，包括對管理層和員工的要求增加；
整合馬士基鑽井公司和來寶集團各自的企業資源規劃軟件存在困難；
與設計和實施綜合內部控制環境有關的風險；
沒有實現預期的協同效應；
第三方試圖終止或更改其與我們的合同，包括由於控制條款的變更；
無法留住關鍵員工或以其他方式整合兩家公司的人員；
與企業合併相關的潛在未知負債和不可預見費用；
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難以或不能履行合併後公司的債務契約；
整合與客户、供應商和業務合作伙伴的關係；
業績不足，包括由於整合來寶和馬士基鑽井業務而轉移管理層和員工注意力所導致的運營、安全或環境業績；以及 我們正在進行的業務的中斷或失去動力，或標準、控制、程序和政策的不一致。
業務合併的成功在一定程度上取決於我們能否從業務合併中實現預期的收益和成本節約。雖然我們預計在業務合併完成後兩年內實現1.25億美元的年度成本協同效應，但我們實現這種協同效應的能力可能會受到許多因素的影響，包括但不限於在整合和實施活動上使用比預期更多的現金或其他財務資源；與業務合併無關的費用的意外增加，這可能抵消業務合併帶來的預期成本節約和其他協同效應；以及我們消除重複的後臺管理費用和多餘的銷售、一般和行政職能的能力。業務合併的預期收益和成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，或者可能產生我們目前無法預見的其他不利影響。此外，業務合併的預期收益和節省的成本以及相關的整合成本是基於一些估計和假設的，這些估計和假設本身就是不確定的，並受到可能導致實際結果與此類成本估計中包含的大不相同的風險的影響。我們所做的一些假設，例如實現某些協同作用，可能無法在預期的時間框架內實現，或者根本無法實現。
倘若吾等未能實現預期的協同效應或其他利益，或未能確認進一步的協同效應或利益，或超過業務合併的估計整合成本，則業務合併的業務理據將無法實現，股東對吾等的投資價值可能會減少。
監管和法律風險
更改、遵守或不遵守某些法律和法規可能會增加我們的成本，從而對我們的運營結果產生重大不利影響，或者通過導致延誤或限制活動來對我們的運營產生負面影響
我們的業務受到公共政策和與能源行業有關的法律法規的影響，這些政策和法律法規與我們所在或尋求運營或以其他方式存在的地理區域的能源行業有關，包括與環境有關的法律法規(包括氣候變化和温室氣體)，以及由於經濟、環境、社會或其他原因限制或阻礙我們以競爭性方式運營的能力，或對石油和石油的勘探、開發和生產產生負面影響的法規。
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汽油。我們可能會被要求進行鉅額資本支出，以遵守政府的法律和法規。一些國家的政府越來越積極地管理和控制特許權的所有權、石油和天然氣的勘探以及石油和天然氣工業的其他方面。
氣候變化問題、温室氣體的影響以及其他可持續性和能源再平衡問題日益受到全世界的關注。這種關注的增加導致並可能導致額外的環境法律或法規，這些法律或法規可能會對我們的業務、我們的供應商和客户的業務產生不利影響。此外，對氣候變化風險的日益關注增加了公共和私人實體對石油和天然氣公司温室氣體排放提起訴訟或調查的可能性。然而，目前還不可能預測與氣候有關的法律和法規、在國際、聯邦、州或地方各級通過額外的温室氣體立法、法規或其他措施的時間和影響。
修改現有法律或法規或採用新的法律或法規，限制或阻礙我們的競爭經營能力，或對石油和天然氣的勘探、開發和生產產生負面影響，可能會限制鑽探機會，增加我們的業務成本，阻礙我們的客户鑽探碳氫化合物，通過許可或類似的延誤擾亂收入，或讓我們承擔責任，從而對我們的業務產生實質性和不利的影響。在美國，發放聯邦租約或其他類似舉措一直是改革聯邦租賃做法的努力的主題，可能會導致對近海鑽探制定額外的限制，限制近海租賃的可用性，或限制獲得所需許可證的能力，這可能會減少鑽探機會和對我們服務的需求，從而對我們的運營產生實質性的不利影響。
•此外，國際社會已經並將繼續努力通過或加強與保護環境、減少氣候變化、減少碳氫化合物燃料使用以及鼓勵履行温室氣體減排承諾有關的國際條約或議定書。節約燃料的措施、替代燃料的要求以及消費者對石油和天然氣替代品的需求增加，可能會減少對石油和天然氣的需求。這些措施可能會減少全球對石油和天然氣的依賴和未來的需求，這可能會對我們的業務產生實質性影響。
•許多國家已經或似乎正在制定不同的温室氣體監測、報告和排放控制或減少要求，例如美國在2022年8月頒佈了甲烷減排計劃，以激勵甲烷減排，並對包括海上石油和天然氣生產平臺在內的某些設施的温室氣體排放徵收費用。
•雖然我們受到某些聯邦温室氣體監測和報告要求的約束，但我們的業務並未受到現有的國際、聯邦、州和地方氣候變化倡議的實質性影響。然而，減少温室氣體排放的新立法和監管計劃，或增加報告義務，可能會增加我們的業務成本，阻礙我們的客户鑽探碳氫化合物，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的運營受到我們所在國家/地區的各種法律法規的約束，包括與以下方面相關的法律法規：
•環境以及人員的健康和安全；
•鑽機的進口、出口、裝備和操作；
•金融和貨幣兑換管制；
•油氣勘探開發；
•對本地和離岸收入以及外籍人員的收入徵税；以及
•當地僱員、承包商和供應商的使用和補償，以及外國承包商的參與。
•公眾和政府對能源行業的審查導致提出並經常實施更多的法規。此外，現有法規可能會被修訂或重新解釋，新的法律、法規和許可要求可能會被採納或適用於我們、我們的鑽井平臺、我們的客户、我們的供應商或我們的服務提供商，未來法律和法規的變化可能會顯著增加我們的成本，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們可能會被要求張貼額外的擔保保證金，以確保在已經生效保證金要求的司法管轄區以及我們未來可能開展業務的其他司法管轄區履行與我們的鑽井平臺相關的性能、税收、海關和其他義務。這些要求會增加運營成本
•這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
BOEM、BSEE或美國國會以及美國以外的其他司法管轄區不時提出和實施有關石油和天然氣開發的新規則、法規和要求，這些規則、法規和要求可能會對近海鑽探造成實質性限制或禁止，並增加成本。例如，BOEM向承租人發佈了一份通知
和外大陸架(“NTL”)運營商於2016年9月更新了離岸債券要求。在被廢除之前，NTL只得到了部分實施，取而代之的是2020年10月發佈的一項解決海上債券問題的擬議規則。然而，2021年1月20日，總裁·拜登發佈行政命令，凍結髮布新規等待進一步審查，並指示所有執行部門和機構審查並考慮暫停、修改或廢除2017年1月20日至2021年1月20日期間發佈的所有規定，確定為與總裁·拜登的環境和氣候目標不一致。根據這一指令，BSEE於2022年9月宣佈了一項擬議規則，該規則修訂了BSEE 2019年版本的油井控制規則，並修改了2019年修訂或廢除的要素，包括適用於防噴器系統操作、故障分析和調查以及向BSEE提交信息的要求。該規定於2023年8月敲定，並於2023年10月23日生效。BOEM和BSEE可能會在未來發布與井控設備和運營要求相關的新規則，這些規則屬於它們的權限範圍。此外，美國此前暫停了對聯邦土地和水域的新石油和天然氣租賃，包括聯邦外大陸架。
美國未來採取的限制外大陸架新油氣租約供應的行動，將對近海油氣行業產生不利影響，並影響對我們服務的需求。
在某些司法管轄區和其他國家，包括北海，我們也受到越來越多的監管要求和審查。新的規則、法規和要求，或迴歸2016版BSEE和BOEM法規的要求，包括採用與鑽探許可證審批相關的新的安全要求和政策，限制美國墨西哥灣及其他地方的油氣開發和生產活動，實施安全和環境管理體系，強制性的第三方合規審計，以及向承租人發佈大量通知或美國以外的類似新法規要求，可能會導致成本增加、延誤和運營限制，從而影響我們的運營。如果我們當前或未來的客户認為新的法規、政策、操作程序以及因採用或修訂適用於我們在美國或其他司法管轄區的業務的規則和法規而可能導致的法律責任增加，對項目的預期盈利能力造成重大損害，則他們可能停止或削減其在受影響地區的離岸業務，從而通過限制鑽探機會或導致成本大幅增加而對我們的業務產生不利影響。.
最後，大多數科學家得出結論，地球大氣中温室氣體濃度的增加和氣候變化可能會對天氣條件產生重大的物理影響，例如干旱、風暴、洪水和其他氣候事件的頻率和嚴重性增加。如果發生任何這樣的影響，它們可能會對生產的石油或天然氣的需求產生不利影響或延遲，或者導致我們在準備或應對氣候事件本身的影響方面產生巨大成本。潛在的不利影響可能包括我們和我們客户的運營中斷，例如，風或洪水對我們設施的損壞、我們運營成本的增加或我們運營效率的降低、對我們的人員、供應鏈或分銷鏈的影響，以及此類影響後可能增加的保險成本。
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這些事件中的任何一個都可能對我們的資產和運營產生不利影響。
與環境、社會及管治事宜相關的關注度日益提高及要求不斷擴大，加上環境、社會及管治標準、環境、社會及管治評級標準、我們的可持續發展及環境、社會及管治披露以及公眾的看法及期望的多樣及廣泛範圍，可能會對我們的業務及財務業績產生負面影響。
近年來，監管機構、投資者和公眾越來越關注與環境、社會和治理問題有關的企業活動。作為其中的一部分，許多司法管轄區的倡導團體一直在推動ESG，他們繼續推動政府和私人採取與ESG標準和舉措有關的行動，包括通過個人和機構投資者以及投資顧問、上市公司評級機構和投資界或與投資界有關的其他機構的投資和投票實踐。聯合國2030年可持續發展議程等倡議證明瞭倡導團體的關注以及對ESG績效、承諾和披露（包括與氣候變化和減少碳排放有關的內容）的監管要求的擴大，以及國際海事組織於2023年7月通過的新戰略，通過減少海洋污染來推進海洋污染的預防和控制。船舶排放的温室氣體。
持份者及投資界成員繼續篩選及評估我們等公司的可持續發展及環境、社會及管治表現資料，並根據多項環境、社會及管治標準及評級來源所提出的環境、社會及管治指標擴展列表進行衡量。在環境、社會及管治範疇內，公眾及政府繼續關注環境事宜，而非社會及管治事宜，重點關注與環境相關的公司常規、表現及合規，尤其是有關廢物流管理的數據，包括各種物質狀態下的二氧化碳、碳氫化合物及氟化材料的排放、排放及減排承諾。此外，法律的發展可能導致ESG承諾和披露
受到越來越嚴格的審查如果我們無法積極管理我們的ESG表現，有效管理我們的ESG跟蹤和報告，並明確傳達我們的ESG戰略和承諾，我們可能會面臨額外的成本和財務處罰，投資界、特殊利益集團和執法機構的審查增加，錯過或被排除在商業機會之外，推遲或取消項目，我們的股票價格下跌，或我們獲得融資或資本的渠道受到限制，其中任何一項都可能對我們的運營、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。 任何違反反賄賂或反腐敗法律（包括《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》或類似法律法規）的行為都可能導致鉅額支出、轉移管理層的注意力，並對公司產生負面影響。
我們經常在以非法活動著稱的國家開展業務和運營，其中包括政府
•腐敗、賄賂、洗錢和人權問題。我們、我們的關聯實體或其各自的高級管理人員、董事、員工和代理人可能會採取被確定為違反當地法律或適用於我們和代表我們行事的法律的行動的風險，包括1977年美國《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)、2010年英國《反賄賂法》(下稱《英國反賄賂法》)、2015年英國《現代奴隸法》(《英國現代奴隸法》)和類似法律。任何違反《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》、《英國奴隸法》或當地或其他適用的反腐敗法律的行為都可能導致對公司和我們的高級管理層成員的鉅額罰款、制裁、民事和/或刑事處罰，以及某些司法管轄區的業務縮減，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，實際或涉嫌的違規行為可能會損害我們與特定客户或在某些其他司法管轄區開展業務的聲譽和能力或資格。此外，檢測、調查和解決實際或被指控的違規行為成本高昂，並將消耗我們高級管理層的大量時間和精力。
•任何不遵守管理國際貿易的複雜法律和法規的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
•貨物、服務和技術的跨國運輸使我們的業務受到廣泛的貿易法律和法規的約束。進口活動受每個業務國獨特的海關法律和條例管轄。此外，包括美國在內的許多國家控制某些商品、服務和技術的出口和再出口，並規定相關的出口記錄和報告義務。各國政府還可以對某些國家、個人和其他實體實施經濟制裁，限制或禁止涉及這些國家、個人和實體的交易。特別是，美國的制裁針對的是某些深度參與石油和石化行業的國家，包括鑽探活動。
•有關進口活動、出口記錄和報告、出口管制和經濟制裁的法律法規復雜多變。這些法律和法規可能會以對我們的運營產生重大影響的方式頒佈、修訂、執行或解釋。貨運可能會因各種原因而延遲或拒絕出口或入境，其中一些原因不在我們的控制範圍內，有些原因可能是由於未能遵守現有的法律和監管制度。發貨延遲或拒絕發貨可能會導致計劃外運營停機。任何不遵守適用的法律和監管貿易義務的行為也可能導致刑事和民事處罰和制裁，例如罰款、監禁、剝奪政府合同、扣押貨物以及喪失進出口特權。
•目前，我們沒有也不打算在受到美國政府實施的重大制裁和禁運或被美國政府認定為支持恐怖主義的國家的國家開展業務，例如烏克蘭的克里米亞地區、古巴、伊朗、朝鮮和敍利亞。美國的制裁和禁運法律法規在適用方面各不相同，因為它們並不都適用於相同的受覆蓋人或禁止相同的活動，隨着時間的推移，此類制裁和禁運法律法規可能會被修改或加強。不能保證我們將來會遵守，特別是某些法律的範圍可能不明確，可能會受到變化的解釋。任何此類違規行為都可能導致罰款或其他處罰，並可能導致一些投資者決定或被要求剝離他們在我們公司的權益或不投資。此外，某些機構投資者可能有投資政策或限制，阻止他們持有與美國政府認定為恐怖主義國家支持者的國家或其他受美國製裁和禁運法律約束的國家有合同的公司的證券。此外，如果我們從事某些其他活動，例如與受美國重大制裁和禁運法律約束且不受這些國家政府控制的國家的個人或實體簽訂鑽探合同，或根據與與這些國家或其政府控制的實體無關的第三方合同從事與這些國家相關的業務，我們的聲譽和證券市場可能會受到不利影響。
•我們現在或將來可能會受到訴訟，這些訴訟可能會對我們產生不利影響。
我們不時參與各種訴訟事宜。這些事項可能包括但不限於合同糾紛、人身傷害索賠、石棉和其他有毒侵權索賠、環境索賠或訴訟、僱傭事宜、與員工或代表行為有關的問題、政府對税收或關税的索賠，以及在我們正常業務過程中出現的其他訴訟。雖然我們打算積極辯護或追查這類事宜，但我們不能肯定地預測任何索償或其他訴訟事項的結果或影響，也不能保證任何訴訟的最終結果。訴訟可能會因為潛在的負面結果、法律費用、管理層的時間和注意力分配等因素而對我們產生不利影響。我們還可能面臨更多與氣候相關的訴訟，涉及我們在美國和世界各地的業務。加利福尼亞州和紐約州等美國各州的政府和其他實體已對能源公司提起訴訟。這些訴訟聲稱氣候變化造成了損害，原告正在根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。類似的訴訟可能會在美國和全球的其他司法管轄區提起。儘管我們目前不是任何此類訴訟的當事人，但這些訴訟帶來了不確定性，即不生產石油或天然氣但從事此類生產的公司，如海上鑽探商，面臨着因氣候變化而承擔更多責任的風險，這一風險也將對石油和天然氣行業產生不利影響，並影響對我們服務的需求。
財務、税務和治理風險
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我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。如果我們無法彌補這一重大弱點，或如果我們未來遇到更多重大弱點或其他缺陷，或以其他方式未能保持適當和有效的內部控制，我們編制準確財務報表的能力可能會受損，這可能會對我們的經營業績、我們的業務運營能力以及投資者對我們的看法產生不利影響。 作為一家上市公司，我們必須遵守《交易法》的報告要求，並必須遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的適用要求。我們必須對我們的披露控制和程序進行季度評估，並對我們的財務報告內部控制進行年度評估，以使管理層和我們的獨立註冊會計師事務所能夠按照2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，每年報告我們對財務報告的內部控制的有效性。在整合收購業務時，維持必要的披露控制和程序變得更加具有挑戰性。
在本年度報告對財務報告的內部控制進行年終評估時，我們確定，截至2023年12月31日，我們沒有對財務報告保持有效的內部控制，原因是與編制我們的合併財務報表相關的信息系統的某些信息技術(“IT”)一般控制的有效控制的設計和/或維護方面存在重大缺陷。我們打算補救這些重大弱點，但我們不能確定補救工作將於何時完成。此外，補救工作可能會給管理層帶來巨大負擔，並增加我們的財務和IT資源和流程的壓力。因此，我們可能不能成功地進行必要的改進，以補救管理層確定的重大弱點，我們可能無法及時做到這一點，或者我們可能無法在未來識別和補救額外的控制缺陷，包括實質性弱點。關於查明的重大弱點和我們的補救努力的進一步討論，見本年度報告的項目9A，控制和程序。
我們的披露控制和程序依賴於信息技術來記錄交易、管理我們的業務並保持我們記錄的財務準確性。我們正在整合我們的企業資源規劃(“ERP”)系統，作為業務合併的一部分。雖然我們預計新集成的ERP系統將加強我們的內部財務控制，但集成系統存在內在風險。實施這些系統需要投入大量的人員和財政資源，並給企業業務帶來風險。我們的ERP和相關信息系統遇到的困難可能會導致失去預期的生產率提高或成本效益，和/或服務中斷或其他運營困難，阻礙我們有效管理業務的能力。未能按時交付綜合企業資源規劃系統，或未能充分預測必要的準備情況和培訓需求，可能會導致業務中斷和業務損失。企業資源規劃系統的任何部分出現故障或被放棄，都可能導致部分或全部註銷項目資本化的費用。 補救措施的完成並不保證我們的補救措施或其他控制措施將繼續正常運作。如果我們的erp系統出現任何故障，或未能成功補救我們現有或未來財務報告內部控制的任何重大缺陷或其他缺陷，都可能嚴重抑制我們準確地
報告我們的財務狀況、經營結果或現金流。如果我們不能成功彌補我們在財務報告內部控制方面現有或未來的任何重大弱點或其他缺陷，投資者可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會受到上市監管機構、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。此外，它還可能限制我們未來進入資本市場的機會。
我們可能會記錄財產和設備的減值費用，包括鑽井平臺和相關的資本備件。
當事件或環境變化(包括冷藏、退役或出售鑽機)表明一項資產的賬面價值可能無法收回時，我們評估財產和設備(包括鑽機和相關資本備件)的減值。當預期因使用資產及其最終處置而產生的估計未貼現現金流量少於其賬面金額時，我們的財產及設備可能存在減值損失。確認的任何減值損失代表資產的賬面價值超出估計公允價值。作為這一分析的一部分，我們對未來的市場狀況做出假設和估計。如果實際結果與我們的估計假設不符，對於給定的鑽井平臺或設備，我們可能會在未來承擔減值損失。此外，當我們認為由於過時、變質或損壞等因素導致這些項目的價值下降時，我們還可能對資本備件和其他資本設備計入減值損失。根據我們對截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的減值分析，我們沒有記錄任何減值費用。我們不能保證，如果市場狀況再次低迷，我們未來將不必承擔額外的減值費用，或者我們將能夠在時間框架內以重新啟動成本或按我們預測的日費率恢復冷疊式鑽井平臺的服務。未貼現現金流量的估計在短期內可能會發生變化，因此需要將受影響的資產減記至其相應的估計公允價值。
30

2023年循環信貸協議和2030年票據的契約都包含各種限制性契約，限制了我們管理層在經營業務時的自由裁量權。
2023年循環信貸協議包含各種限制性契約，這些契約可能會限制我們管理層在某些方面的自由裁量權。特別是，2023年循環信貸協議限制了
Noble Finance II LLC（“Noble Finance II”）及其受限制子公司的能力，除其他事項外，在某些限制和例外情況下，(i)承擔、承擔或擔保額外債務，（ii）支付股息或股本分配，或贖回或回購股本
（iii）作出投資;（iv）償還、贖回或修訂若干債務;（v）出售其附屬公司的股票;（vi）轉讓或出售資產;（vii）設立、產生或承擔留置權;（viii）與若干聯屬公司訂立交易;（ix）與任何其他人士合併或整合或進行若干其他根本性變動;及（x）訂立若干繁重協議。此外，2023年循環信貸協議規定Noble Finance II LLC及其受限制附屬公司有義務遵守若干財務維持契諾，並在若干條件下作出強制性預付款項及減少2023年循環信貸融資項下可供使用的信貸金額，全部如第二部分第7項所述，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-流動性和資本資源-經修訂和重述的高級擔保循環信貸協議。”此類強制性預付款和承諾減少可能會影響可用於公司業務的現金。我們未能遵守該等契諾可能導致發生違約事件，倘未能糾正或豁免，則可能導致2023年循環信貸融資項下的所有責任被宣佈為即時到期及須予償還，而其項下的所有承諾亦被終止。
此外，二零三零年票據由Noble Finance II的直接及間接附屬公司共同及個別提供全面及無條件擔保，該等附屬公司為二零二三年循環信貸融資項下的信貸方（定義見本文）。Noble Finance II遵守2030年票據之契約所載契諾及限制之能力可能受其無法控制之事件影響。如果市場或其他經濟狀況惡化，我們遵守這些契約和限制的能力可能會受到損害。未能遵守契約中的契約、比率或測試，如果沒有糾正或放棄，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們的現有及未來債務可能有交叉違約及交叉加速撥備。一旦觸發任何此種規定，有關債權人可：
無須借出額外的彈藥
貴族金融II;
31

選擇宣佈所有到期應付的未償還借款，連同應計和未付利息和費用，到期應付;
有能力要求Noble Finance II將其所有可用現金用於償還此類借款;和/或
阻止Noble Finance II根據其其他協議進行償債付款，其中任何一項協議均可能導致2030年票據項下的違約事件。
如果我們的任何現有債務被加速，不能保證它將有，或能夠獲得足夠的資金來償還這些債務。即使有新的融資，其條款可能不如2023年循環信貸融資或2030年票據吸引力，或其條款可能不是我們可接受的。
如果我們的經營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的子公司的應納税存在遭受重大税務糾紛或成功的税務挑戰，可能導致我們的全球盈利税率上升，這可能對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
我們提交的所得税申報表將受到審查和檢查。我們認識到所得税狀況的好處，我們認為，在税務機關提出質疑時，所得税狀況更有可能持續下去。如果任何税務機關成功質疑我們的運營結構、公司間定價政策、我們子公司在某些國家/地區的應納税存在或其他重大税務狀況，如果某些所得税條約的條款以不利於我們結構的方式解釋，或者如果我們在任何國家/地區的重大税務爭議中敗訴，我們全球收益的有效税率和現金税支出可能大幅增加，並對我們的財務狀況產生重大不利影響。
我們的綜合實際所得税率在不同報告期間可能會有很大差異。
我們無法就我們的綜合實際所得税率提供任何保證，原因包括（其中包括）我們未來在任何特定司法權區的業務活動的性質及範圍及該等司法權區的税法存在不確定性，以及英國、美國、圭亞那、盧森堡、挪威、新加坡、丹麥及其他税法、法規、政策及政策的潛在變動。或條約或其解釋或執行、税務機關的行政慣例和先例的變化或任何重新分類或其他事項，例如適用會計規則的變化，這些變化增加了我們在綜合財務報表中為所得税或遞延税項資產和負債計提的金額。例如，我們經營業務或擁有大量資產所在的若干國家已因應經濟合作與發展組織（“經合組織”）持續推行的税基侵蝕及利潤轉移計劃而頒佈其税法變動，而該等國家及其他國家或會於未來頒佈其税法或慣例變動（前瞻性或追溯性），這可能對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
此外，由於我們經營和/或擁有鑽機的税務管轄區的頻繁變化、我們整體收入水平的變化以及税法的變化，我們的綜合有效所得税率可能在不同的報告期之間有很大差異。在我們子公司開展業務的税務管轄區徵收的所得税税率各不相同，適用税率的税基也不同。在某些情況下，税率可能適用於毛收入、法定或協商的視為利潤或根據當地税法使用的其他基礎，而不是淨收入。我們的鑽井平臺經常從一個徵税管轄區轉移到另一個徵税管轄區，以執行合同鑽井服務。在某些情況下，鑽機在徵税管轄區之間的移動將涉及鑽機所有權在我們子公司之間的轉移。如果我們無法減輕法律、審計、商業活動或其他事項的任何變化的負面後果，這可能會導致我們的綜合有效所得税税率上升，並對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流造成重大不利影響。
32

匯率的波動和貨幣的不可兑換可能會給我們帶來損失。
當我們收到收入或以不可兑換貨幣支付費用時，我們可能會遇到貨幣兑換損失，當我們沒有對衝對外幣的風險敞口時，當對衝的結果是虧損時，或者如果我們的對衝交易對手遇到財務困難。我們還可能因經營國可兑換貨幣短缺、對貨幣兑換的控制或對收入或資本匯回的控制而無法收取收入而蒙受損失。
某些股東擁有我們已發行股本證券的一大部分，他們的利益可能並不總是與普通股的其他持有人的利益重合。
相當大比例的普通股由數量相對較少的投資者持有。因此，這些投資者可能會對提交給我們股東批准的所有事項產生重大影響，包括選舉和罷免我們的董事、控制權交易的變更以及所有需要大股東批准的行動的結果。
這些投資者的利益可能並不總是與普通股的其他持有者的利益一致，這些投資者的控制權集中可能會限制其他股東影響公司事務的能力。這些投資者的所有權和投票權的集中也可能推遲、推遲甚至阻止第三方收購或以其他方式改變我們公司的控制權，並可能使一些交易在沒有他們的支持下變得更加困難或不可能，即使此類事件符合我們其他股東的最佳利益。此外，投票權的集中可能會對普通股的交易價格產生不利影響。 普通股持有人不得從其普通股中獲得分紅。普通股持有人只有權收取本公司董事會宣佈的股息，並從合法可用於支付該等股息的資金中支付。該等款項只可從Noble根據英國法律參考相關法定賬户釐定的“可分配儲備”中支付。因此，來寶集團不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。我們不需要支付股息，我們未來以現金、股票或財產支付股息和其他分派的任何決定，包括任何此類股息或分派的金額的決定，將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的運營結果、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和契約限制，以及我們董事會認為相關的其他因素。我們是一家控股公司，我們依賴子公司、合資企業和聯營公司的現金流來履行我們的義務。
我們目前通過包括合資企業和聯營公司在內的子公司開展業務，我們的運營收入和現金流都是由這些實體產生的。因此，我們從子公司、合資企業和聯營公司獲得的現金是履行我們償債義務所需資金的主要來源。除非他們是我們債務的擔保人，否則這些實體沒有任何義務為我們的債務支付到期金額或為此目的提供資金。合同條款或法律，以及這些實體的財務狀況、債務契約和經營要求，也可能限制我們獲得償還債務所需的現金的能力。適用的税法也可能使此類實體向我們支付的此類款項進一步徵税。
•未來出售或可供出售大量普通股或行使根據該計劃發行的認股權證，將對本公司股東產生攤薄效應，並會令人認為可能發生該等出售，可能對普通股的交易價格產生不利影響，並可能削弱我們透過未來出售股權證券籌集資金的能力。截至2024年2月15日，已發行普通股為142,766,794股。此外，截至2024年2月15日，共有1,112,314份第1批認股權證、1,144,741份第2批認股權證及2,774,124份第3批認股權證未償還及可行使。我們還擁有372,993股普通股，根據來寶集團2022長期激勵計劃的股權獎勵授權和預留供發行。
•相當大比例的普通股(或普通股可行使的認股權證)由相對少數的投資者持有。
•在公開市場出售大量普通股、行使大量認股權證，甚至認為這些出售或行使可能會發生，都可能削弱我們通過未來出售我們的股權證券或使用我們的股權證券支付收購來為我們的業務籌集資金的能力。
•截至2024年2月15日，第1批認股權證和第2批認股權證的強制性行使條件(定義見適用的認股權證協議)已獲滿足。2023年1月1日至2023年12月31日期間，根據行使第1批認股權證、第2批認股權證和第3批認股權證，共發行7,939,051股普通股。此等行使，以及根據已發行認股權證條款繼續行使此等認股權證為普通股，將對我們現有股東的持股量產生攤薄效果。
33

我們可能會不時發行普通股或其他證券，作為未來收購和投資的對價。如果任何此類收購或投資是重大的，我們可能發行的普通股數量或其他證券的數量或本金總額(視情況而定)可能會很大。我們也可以授予與任何此類收購和投資相關的普通股或其他證券的註冊權。例如，就與馬士基鑽探的業務合併而言，我們發行了大量普通股作為代價，並向其接受者授予了登記權，據此，我們已向美國證券交易委員會提交了一份登記聲明，為他們未來可能出售該等普通股提供便利。
我們無法預測未來出售普通股對普通股交易價格或未來普通股發行規模的影響，或未來發行普通股對普通股市場價格的影響(如果有的話)。出售大量普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目1C。網絡安全。
風險管理和戰略
來寶集團的網絡安全風險管理以及所有企業風險都是公司企業風險管理計劃的一部分，網絡安全威脅的風險由我們的信息安全團隊進行評估、識別和管理。信息安全團隊向首席信息官(“CIO”)報告。信息安全團隊由信息安全經理和安全分析師組成。
信息安全管理團隊負責Noble所有與網絡安全相關的活動，例如就治理要求提供建議，制定網絡安全政策，標準和程序，報告，確定當前的風險偏好，制定安全態勢，評估安全成熟度，並確保遵守網絡安全框架。該團隊監控內部和外部威脅，潛在的危害基於互聯網的攻擊，網絡釣魚活動，並旨在適應保護措施。
信息安全經理擁有廣泛的經理級網絡安全認證，技術團隊擁有與信息技術和運營技術安全相關的相關特定技術認證。
來寶的網絡安全計劃包括強制性網絡培訓、意識、網絡釣魚練習和網絡安全事件響應計劃測試，以協助我們的網絡安全風險管理流程，並確保各種適用的網絡控制措施按預期運行。
Noble與各種第三方合作伙伴合作，幫助執行網絡安全並提供建議，並根據需要評估成熟度評估。
34

Noble有一個通過各種已實施的安全工具作為檢測和預防性控制來監控所有直接訪問Noble網絡的第三方的過程。所有有這種直接訪問權的第三方也通過採購程序受到監督，並受到具體法律條款和條件的約束。來寶還與各種第三方合作伙伴接觸，如ONG-ISAC、DataBreachToday、美國海岸警衞隊、當地FBI、挪威安全局、IADC和IMO，以共享有關外部威脅的情報。對於任何網絡事件，來寶可能會出於取證目的聘請適用的第三方合作伙伴。
來寶還與各種網絡安全服務提供商接洽，如CrowdStrike、Fortinet、NTT和微軟，這些供應商與來寶共享適用的報告。
來寶集團並不知悉來自網絡安全威脅、事件或暴露的任何當前或潛在風險，這些威脅、事件或暴露已經或可能對來寶集團的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。Noble面臨的潛在網絡安全風險在第一部分第1A項“風險因素”中有共同之處，應與上述信息結合閲讀。
治理
企業風險管理是由整個董事會審查和處理的事項。《來寶企業風險管理計劃》包括公司的網絡安全企業風險，由管理層更新，並每季度向董事會報告。董事會的季度更新包括與網絡相關的風險、倡議以及潛在和實際的網絡安全威脅和事件的信息。首席信息官或其專職副手負責酌情向執行管理層和董事會報告網絡安全風險和事件。具體問題或威脅可能會在首席信息官每季度更新期間酌情上報首席執行官或董事會，信息安全團隊通過傳閲的備忘錄或會議持續向管理層通報計劃、威脅、事件、培訓和最佳實踐。
除了通過企業風險管理計劃進行報告外，董事會還定期將網絡安全作為一個獨立的議程項目，並與首席信息官和信息安全團隊以及網絡安全事務的外部專家進行接觸。
首席信息官負責信息安全團隊的風險戰略、評估、例外情況、風險接受和公司因網絡安全風險偏好而產生的重大風險的管理。正在進行的評估涵蓋用於支持來寶公司的適用信息技術和運營技術系統、應用程序和軟件
和鑽井平臺作業。這些不同評估的結果影響IT風險偏好和風險識別，並在準備董事會會議演示時與CIO討論和分享接受情況
首席信息官擁有豐富的網絡安全知識和技能，在馬士基鑽井和合並後的來寶集團擁有十多年的相關工作經驗。在馬士基鑽探之前，這位首席信息官在全球領先的廣告技術公司Adform擔任了四年的首席信息官，在那裏他還負責網絡安全。在擔任Adform的首席信息官之前，首席信息官曾在全球領先的營銷和電子商務軟件及解決方案提供商Sitecore擔任首席開發官，在該公司，解決方案設計和網絡安全意識是一個關鍵職責領域。信息安全團隊通過網絡報告就網絡安全事件的預防、檢測、緩解和補救向CIO提供建議。
項目2.財產。
我們的鑽井船隊的描述包括在“第I部分，第1項，業務”項下，在此引用作為參考。我們在公司總部所在的德克薩斯州糖地租用辦公空間。此外，我們在全球各地擁有和租賃運營、行政和營銷辦公室，以及主要用於運營、儲存、維護和維修鑽機和設備的其他地點。



35

第三項：法律訴訟。
截至2023年12月31日，我們捲入了多起訴訟、監管事項、糾紛和索賠，既有主張的，也有未主張的，所有這些都是在我們的正常業務過程中發生的，我們預計負債(如果有)不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。我們無法肯定地預測上述任何事項或任何其他未決或威脅的訴訟或法律程序的結果或影響。我們不能保證我們對任何訴訟、索賠或糾紛的結果或效果的信念或預期將被證明是正確的，並且這些事項的最終結果可能與管理層目前的估計大不相同。
有關法律訴訟的其他資料載於本年度報告表格10-K第II部分第8項所載的綜合財務報表附註14--承擔及或有事項。
第四項礦山安全披露。
不適用。
第II部
第五項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
股票市場及相關股東信息
我們的股票在紐約證券交易所上市，股票代碼為“NE”，在納斯達克哥本哈根A/S上市，股票代碼為“NOBLE”。
截至2024年2月15日，10個登記在冊的股東賬户持有的流通股為142,766,794股。這一數字不包括對經紀公司和結算機構可能登記在冊的受益持有人人數的估計。
認股權證的行使
在截至2023年12月31日的三個月內：
根據15,164份第1批認股權證的行使，我們向第1批認股權證持有人發行了13,243股普通股；以及
根據行使5,476份第二批認股權證，本公司已向第二批認股權證持有人發行5,461股普通股。
該等Noble Cayman股份或普通股(視乎情況而定)乃根據證券法第4(A)(2)條或破產法第1145條(視乎情況而定)下豁免證券法的登記規定而發行。有關認股權證的行使條款和其他特點的更多信息，請參閲本年度報告第二部分第8項中的“附註9-權益”。
股份回購
36

下表列出了截至2023年12月31日的三個月我們購買的股權證券的信息：
期間
購買的股份總數
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2023年10月1日至31日
2023年11月1日至30日
2023年12月1日至31日
37


總計
受本公司合併財務報表“附註9-權益”中討論的適用法律的限制，本公司於2022年11月2日宣佈股份回購計劃，以回購最多4億美元的已發行普通股或認股權證。這項4億美元的授權沒有固定的到期日期，可以隨時修改、暫停或停止。該計劃並不要求我們購買任何特定數量的股票。在截至2023年12月31日的三個月內，我們回購了329,069股普通股，這些普通股隨後被註銷。
分紅
宣佈和支付股息需經董事會授權。該等款項只可從Noble根據英國法律參考相關法定賬户釐定的“可分配儲備”中支付。因此，來寶集團不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制，以及我們董事會認為相關的其他因素。
股票表現圖表
下圖是累計總回報的比較，假設在期初投資了100美元用於來寶、標準普爾500指數(“S&P500”)、PHLX石油服務板塊指數(“OSX”)和道瓊斯美國石油設備和服務指數。總回報假設股息(如果有的話)在除息日對證券的再投資。這張圖描繪了從2021年6月9日，也就是我們的Noble Cayman股票在紐約證券交易所開始交易的那一天到2023年12月31日這段時間的過去表現，絕對不應該用來預測未來的股票表現。關於與馬士基鑽井的業務合併，在2022年9月30日開盤前，來寶開曼股票在紐約證券交易所停牌。在Noble Cayman股票暫停交易後，這些普通股立即開始在紐約證交所正常交易，交易代碼是Noble Cayman的交易歷史，交易代碼為“NE”。
編入索引的報表
•公司/指數
•6月9日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
來寶集團
標準普爾500指數 (1)
道瓊斯美國石油設備和服務指數
OSX指數 (1)
上述圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”，也不應通過引用將此類信息納入未來根據證券法或交易法提交的任何備案文件，除非我們特別通過引用將其納入此類備案文件。 (1)
第6項。— — — $305,000,187 
已保留— — — $305,000,187 
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。329,069 $45.03 329,069 $290,174,049 
以下討論旨在幫助您瞭解我們在2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及我們截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日以及2021年1月1日至2021年2月5日的運營結果。329,069 329,069 $290,174,049 
(1)以下討論應與來寶集團提交的截至2023年12月31日的本財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
高管概述
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們擁有全球移動式海上鑽井平臺，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。我們的業務戰略以向客户提供高效、可靠和安全的近海鑽井服務為中心。我們擁有業內最年輕、規格最高的全球規模的船隊之一，擁有跨資產類別、地理區域和客户的多元化。該公司擁有行業領先的使用率記錄，並承諾提供一流的安全性能和客户滿意度。我們努力成為行業創新的領導者和可持續發展的先行者。
38

我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了複雜的系統和部件，為安全、高效地執行客户複雜的海上鑽井計劃做好了準備。我們主要專注於超深水市場和惡劣和極端惡劣的環境自升式市場，這些市場通常是技術上更具挑戰性的市場。
我們強調安全運營、環境管理和通過結構化管理系統、僱用合格和訓練有素的船員和陸上支持人員、關心我們的周圍環境和我們運營的鄰近社區以及促進我們的環境可持續性、社會責任和良好治理的其他活動來實現卓越的業績。我們還通過實施和持續改進創新的系統和流程來管理鑽井平臺的運營成本，其中包括使用數據分析和預測性維護技術。
10-K stock graph 020924.jpg
截至本年度報告Form 10-K的提交日期，我們的32個鑽井平臺包括19個漂浮器和13個自升式平臺，這些平臺在全球範圍內進行了戰略性部署。我們通常根據一份單獨的合同僱用每個鑽井單位，許多合同是基於競爭性招標過程授予的。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。截至2023年12月31日的年度，我們的財務和經營業績包括：
2021		營業收入總計26億美元；
2021		淨收益481.9美元，或稀釋後每股收益3.32美元；
2022		業務活動提供的現金淨額共計5.743億美元；
2023
截至2023年12月31日，2023年循環信貸安排沒有提取任何款項，以及$100.00 $100.24 $152.36 $197.37 
年終現金餘額為3.608億美元。100.00 112.95 90.99 113.04 
對我們服務的需求是由石油和天然氣運營商的海上勘探和開發計劃推動的，而這些計劃又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於石油和天然氣的價格和價格穩定性、各運營商更廣泛的能源組合中近海資源的相對成本和碳足跡、全球宏觀經濟狀況、世界能源需求、運營商對可再生能源的戰略、環境考慮因素以及政府政策。100.00 77.84 127.98 132.25 
在過去的十年中，近海鑽探行業經歷了巨大的波動和變化，這對近海鑽井平臺的供應和需求都產生了重大影響。在經歷了幾年嚴重供過於求的鑽井市場後，行業狀況在2019年開始逐步改善，這體現在利用率和日費率的提高上。然而，在2020年上半年，這種逐步復甦突然停止，因為油價同時經歷了供需衝擊，這分別是歐佩克+成員國之間分歧和全球新冠肺炎疫情的結果。這對近海鑽探行業的利用率和日費率都產生了負面影響，並導致許多鑽井和其他服務公司面臨進一步的財務挑戰。然而，到2021年初，油價恢復到大流行前的水平，並在整個2021年繼續上漲。100.00 78.50 124.90 125.00 
自2021年以來，油價總體上保持在支持近海勘探和開發活動的水平。雖然持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和相關制裁、通脹壓力以及隨後政府和央行遏制通脹、經濟衰退擔憂和供應鏈中斷的努力確實給未來的全球能源需求帶來了一些不確定性，但自2021年以來，全球鑽井平臺需求有所增加。
39

全球需求的增加是以下因素綜合作用的結果：對維持在或高於當前水平的大宗商品價格日益增長的信心，對能源安全的高度重視，最近對碳氫化合物開發和勘探的多年投資不足，以及從成本和碳排放角度來看，離岸業務的相對吸引力。這對我們某些鑽機類別的利用率和日費率都產生了積極的影響。[展望].
近年來，油價總體上保持在支持近海勘探和開發活動的水平，全球鑽井需求正在增加。這種不斷增長的需求是以下因素共同作用的結果：對大宗商品價格的信心日益增強，對能源安全的高度關注，最近多年對碳氫化合物開發和勘探的投資不足，以及海上業務在成本和碳排放方面的相對吸引力。這一增長對我們某些鑽機班級的日間費率產生了積極影響。
隨着來寶集團和其他海上鑽井承包商退出能力較弱且閒置的資產，全球鑽井平臺供應已從歷史高位回落。與此同時，新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少，有幾個新建造的鑽井平臺滯留在造船廠。然而，我們預計，未來幾年，許多擱淺的新建鑽井平臺可能會繼續進入全球市場。
儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深的不同而有所不同，但我們仍對超深水浮子市場的前景感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點上升。我們的客户繼續專注於最高規格的浮動蚊子，這代表了我們浮動蚊子船隊的大部分。我們還觀察到全球自升式平臺市場的總體需求增加，中東是這一增長的最大組成部分。雖然我們仍然對總體鑽井需求的增長感到鼓舞，但如果全球宏觀經濟擔憂變得更加普遍，並對石油和天然氣價格產生下行壓力，我們可能會面臨漂浮器和自升式鑽井平臺總體需求的下行壓力。
截至本報告之日，我國自升式艦隊的大部分部署在北海。雖然我們開始看到英國北海的招標活動有所增加，但與歷史水平相比，該地區的整體活動水平仍然較低。挪威的超惡劣環境自升式平臺市場也類似，目前的活動也低於歷史水平，儘管由於其低成本和低排放的特點，該市場對運營商具有吸引力。
雖然合約年期已開始適度增加，但整體市場仍以短期合約為主。這導致越來越多的鑽機合同啟動，無論是與不同的客户和不同的地區。這些鑽機合同啟動和其他造船廠項目可能導致資源和成本增加，在某些情況下，可能會延遲交付適用的鑽機，從而可能觸發適用的延遲交付條款。的
高貴的費耶·科扎克
目前正在進行鑽井合同啟動的項目被推遲，目前預計將於2024年第三季度初開始。此外，短期合同已經導致，並可能繼續導致我們機隊的整體利用率較低，這是由於合同之間的空閒時間較長。
從碳氫化合物向可再生能源的能源過渡對石油和天然氣部門以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加快，這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户將他們的資本投資更多地轉向替代能源，我們的行業可能會受到進一步的挑戰。然而，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。低成本、低排放的石油有望成為最具吸引力的常規能源。
當前和未來的能源需求。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要和持久的作用。
我們預計通脹壓力將持續存在，這已經或可能導致服務成本上升。此外，我們預計供應鏈中斷將繼續，並可能加速，因為地緣政治危機，如俄羅斯-烏克蘭衝突、中東衝突和圭亞那-委內瑞拉爭端，及其各自的地區和全球影響，有可能對我們進行日常運營的能力產生負面影響。
•合同鑽井服務積壓
•我們保留了合同鑽井服務的積壓承諾。我們的合同鑽井服務積壓反映了預計未來可歸因於已簽署的鑽井合同的收入。雖然截至2023年12月31日，積壓工作不包括任何意向書，但在過去，我們曾在積壓工作中包括某些意向書，我們預計這些意向書將導致具有約束力的鑽探合同。截至2023年12月31日，合同鑽井服務積壓總額約為48億美元，約佔2024年可用天數的65%。
•我們計算任何特定單位和期間的積壓情況，方法是將該單位的全部合同作業天數乘以該期間的剩餘天數，並根據下表附註中討論的某些合同安排的條款作出某些假設。報告的合同鑽探服務積壓不包括動員、復員和合同準備的收入，這些收入預計對我們的合同鑽探服務收入不會很大，構成客户報銷的金額，或可歸因於鑽探合同或意向書下的未承諾期權期限的金額。
•下表列出了我們的合同鑽井服務積壓數量以及在所示期間承諾的可用作業天數百分比：
•截至十二月三十一日止的年度：
總計
40

(單位：千)
合同鑽井服務積壓
飛蚊
自升式拖鞋
總計
承諾的可用天數百分比
飛蚊
自升式拖鞋
總計表示從1月1日開始的12個月期間。我們的部分鑽井合約為客户提供若干提前終止權，而在少數情況下，該等終止權只需要最少或不需要通知，以及最少的財務處罰。我們與殼牌公司的長期鑽井合同之一，
高貴的環球旅行者II，
41

該合同包含一個日費率調整機制，利用與一套獨特技術屬性相匹配的平均市場費率，從合同五週年開始，此後每六個月進行一次適度折扣。該合同目前的合同日費率下限為每天275 000美元。該鑽機的日費率不得低於（i）合同日費率下限或（ii）根據調整機制計算的市場費率中的較高者。
來寶於二零二零年二月與埃克森美孚訂立一項多年商業授權協議（“商業授權協議”）。根據CEA，每臺鑽機賺取的日費率將每年更新兩次，以達到新費率生效時的預計市場費率，但需根據規模進行折扣，並提供績效獎金，以適當調整來寶和埃克森美孚的利益。根據CEA，上表包括與以下四個鑽機中的每一個有關的三年零五個月的授予期限和剩餘期限：
高貴的湯姆·麥登，
高貴的鮑勃道格拉斯高貴的唐泰勒
和
高貴的薩姆·克羅夫特
.根據CEA，埃克森美孚可能會重新分配鑽機之間的條款。(1)
2022年，來寶與Aker BP續簽了為期五年的框架協議，以提供超惡劣環境的自升式鑽井平臺， 2024202520262027
高尚的積分器
和
高尚無敵(2) (3)
$3,708,272$1,745,695$991,472$715,577$255,528
，用於挪威近海的活動。根據框架協議，不同的費率結構適用於反映不同的經營模式、協定的獎勵計劃及經營開支的調整。利率結構每年調整，以反映市場狀況。(4)
1,116,860465,463269,159205,598176,640
承諾可用天數百分比的計算方法為，我們的鑽機在該期間根據合同運行的總天數除以我們的鑽機（包括冷堆鑽機）數量與該期間日曆天數的乘積。$4,825,132$2,211,158$1,260,631$921,175$432,168
由於各種因素，包括但不限於，所賺取的實際收入金額和賺取收入的實際期間可能與上表所列的積壓金額和積壓期間存在重大差異， (5)
造船廠和維修項目、計劃外停工、日費率重置的市場基準的運行、獎金的實現、天氣條件、待命或動員費率的降低以及導致適用日費率低於完整合同運營日費率的其他因素。此外，由於鑽探合約可能經雙方同意而更改或修改，或客户可能行使我們部分鑽探合約所載的提前終止權，或於籤立意向書後拒絕訂立鑽探合約，故計入積壓合約的金額可能會變動。因此，我們截至任何特定日期的積壓可能無法反映我們在計算積壓期間的實際經營業績。請參閲第一部分第1A項“風險因素-與我們的業務及營運有關的風險
61 %34 %24 %9 %
我們目前積壓的合同鑽井收入可能最終無法實現。”70 %32 %18 %14 %
自.起65 %33 %22 %11 %
(1)2023年12月31日，
(2)埃克森美孚、阿克BP和巴西石油公司分別佔我們積壓工作的42.5%、15.3%和12.9%。經營成果
(3)截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度業績截至2023年12月31日止年度的淨收入為4.819億美元，或攤薄後每股3.32美元，營業收入為26億美元，而截至2022年12月31日止年度的淨收入為1.689億美元，或攤薄後每股1.73美元，營業收入為14億美元。 關鍵運營指標我們的合同鑽井服務部門的經營業績取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽機利用率，這是運營天數和我們船隊中鑽機數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參見下文“合同鑽井服務”。下表呈列所示期間我們鑽機船隊的平均鑽機利用率、作業日數及平均日費率。平均鑽機利用率
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(4)操作日 平均日費率 截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：
(5)飛蚊
自升式拖鞋 總計—我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機根據合同運行的總天數，除以我們的鑽機總數（包括冷堆鑽機）與該期間的日曆天數的乘積。信息反映了我們根據船隊中可用鑽機數量進行報告的政策。
作業日定義為鑽井合同規定的鑽機作業日曆日。我們將平均日費率定義為每個運營日從合同鑽井服務中賺取的收入。平均日利率尚未就有利及不利客户合約無形資產相關的非現金攤銷作出調整。表中的數字包括與業務合併相關的收購鑽機，不包括2022年10月出售的五個自升式鑽機(每個自升式鑽機為“補救鑽機”，以及合計為“補救鑽機”)。合同鑽探服務下表列出了所示期間我們合同鑽井服務部門的經營結果(以千美元為單位)：
截至十二月三十一日止的年度，
變化
營業收入：
合同鑽探服務
可獲發還款項及其他
運營成本和支出：
合同鑽探服務(1)
可獲償還的款項(2)
折舊及攤銷(2)
一般和行政合併和整合成本出售營業資產收益，淨額
202320222023202220232022
颶風損失和(恢復)淨額(3)
73 %77 %5,067 3,654 $382,041$273,500
營業收入(虧損)(3)
64 %77 %3,272 2,751 128,161 119,251 
我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為營業費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。69 %77 %8,339 6,405 $282,392$207,240
(1)合同鑽井服務收入
(2)下表按鑽井平臺類型提供了有關合同鑽井服務收入和成本的信息(除平均日費率外，以百萬美元計算)：
(3)截至十二月三十一日止的年度，
43

飛蚊
自升式拖鞋
飛蚊自升式拖鞋
20232022$%
合同鑽井服務收入
合同鑽探服務費用$2,461,715 $1,332,841 $1,128,874 85 %
平均鑽機利用率(1)
127,303 81,006 46,297 57 %
$2,589,018 $1,413,847 $1,175,171 83 %
營業天數
平均日間費率$1,452,281 $897,096 $555,185 62 %
總鑽機數(1)
91,642 64,427 27,215 42 %
-開始301,345 146,879 154,466 105 %
-收購128,413 82,177 46,236 56 %
-已處置60,335 84,668 (24,333)(29)%
-結束— (90,230)90,230 (100)%
飛蚊。(19,703)60 (19,763)(32,938)%
2,014,313 1,185,077 829,236 70 %
在截至2023年12月31日的一年中，浮蚊創造了20億美元的收入，而截至2022年12月31日的一年為9.978億美元。收入增長主要歸因於2022年10月與馬士基鑽探業務合併收購的八個額外浮標所提供的5.812億美元，以及由於本期間其餘船隊的平均日費率上升而帶來的3.602億美元。由於本期其餘機隊的營業天數減少，500萬美元部分抵消了增加的費用。此外，與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷的浮動資金收入在本季度增加了7600萬美元。$574,705 $228,770 $345,935 151 %
(1)自升式拖鞋。
在截至2023年12月31日的一年中，自升式平臺創造了4.516億美元的收入，而截至2022年12月31日的一年為3.35億美元。收入增加主要歸因於2022年10月與馬士基鑽探業務合併收購的額外10艘自升式鑽井船提供的2.014億美元收入，以及由於本期間其餘船隊的平均日費率上升而帶來的340萬美元收入。這些增加部分被與2022年10月剝離與馬士基鑽探業務合併相關的補救鑽井平臺相關的6,680萬美元以及其餘船隊運營天數減少而產生的4,690萬美元所抵消。此外，當期來自與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷的自升式升降機收入增加了2550萬美元。
營運成本及開支
飛蚊。
20232022
在截至2023年12月31日的年度內，與浮油相關的合同鑽井服務總成本為11億美元，而截至2022年12月31日的年度為6.02億美元。增長的主要驅動因素是3.35億美元，與2022年10月與馬士基鑽井業務合併獲得的額外8個浮子有關，以及其餘船隊增加的船員、維修和維護以及材料成本1.806億美元。由於2022年第一季度末剝離了一個半潛式單元，這些增加被390萬美元所抵消。自升式拖鞋。在截至2023年12月31日的年度內，與自升式平臺相關的合同鑽井服務總成本為3.4億美元，而截至2022年12月31日的年度為2.969億美元。這一增長主要是由於2022年10月與馬士基鑽井業務合併收購的額外10艘自升式鑽井船相關的1.362億美元。這些增加被2022年10月出售補救鑽井平臺後減少的8150萬美元費用部分抵消。折舊和攤銷。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，折舊和攤銷總額分別為3.013億美元和1.469億美元。增加1.545億美元主要是由於與馬士基鑽井業務合併於2022年10月收購的18個鑽井平臺及相關設備相關的1.321億美元。這一增長被2022年10月出售補救鑽井平臺和2022年第一季度剝離一個半潛式單元部分抵消。$2,010 $452 $998 $335 
一般的和行政的。$1,112 $340 $600 $297 
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，一般和行政費用總額分別為1.284億美元和8220萬美元。這一增長主要與2022年10月與馬士基鑽探的業務合併有關，包括員工相關成本在內的幾個類別的增長。
73 %64 %77 %77 %
合併和整合成本。
5,067 3,272 3,654 2,751 
來寶在截至2023年和2022年12月31日的年度內分別產生了6030萬美元和8470萬美元的合併和整合成本，主要與2022年10月與馬士基鑽井的業務合併有關。成本主要涉及直接歸因於業務合併的遣散費計劃和基於股份的補償費用、與交易相關的收購成本、專業費用以及某些與整合相關的活動。在截至2023年12月31日的年度內，合併和整合成本較截至2022年12月31日的年度有所下降，主要原因是專業費用和遣散費成本下降。這一減少被整合系統所產生的成本和專業費用的增加部分抵消。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表的“附註4--收購和剝離”和“附註5--合併和整合成本”。
$382,041 $128,161 $273,500 $119,251 
出售營業資產的收益，淨額。在截至2022年12月31日的年度內，來寶確認了與出售補救鑽井平臺和19 13 12 8 
高貴的克萊德·佈德羅— — 8 10 
。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項中的“合併財務報表附註4--收購和資產剝離”。
— — (1)(5)
颶風損失和恢復，淨額。
19 13 19 13 
來寶集團在截至2023年12月31日的一年中確認了與颶風艾達事件有關的3,180萬美元成本，但被確認的5,150萬美元保險賠償所抵消。在截至2022年12月31日的年度內，來寶確認了2,200萬美元的成本，但被確認的2,190萬美元的保險回收所抵消。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列“我們合併財務報表的附註14--承付款和或有事項”。其他收入和支出
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利息支出，扣除資本化金額後的淨額。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，利息支出總額分別為5910萬美元和4270萬美元。增加是由於與馬士基鑽探的業務合併於2022年10月承擔的額外債務，並於2023年4月發行8.000釐優先票據作再融資。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列綜合財務報表的“附註8--債務”。
債務清償損益，淨額。
來寶於截至2023年12月31日止年度的債務清償虧損2,640萬美元，與贖回本公司第二筆留置權票據的剩餘餘額及其他債務再融資有關。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列綜合財務報表的“附註8--債務”。利息收入和其他，淨額。
來寶集團於截至2023年12月31日止年度確認的其他收入為1,810萬美元，主要與確認與A.P.莫勒控股公司A/S的聯合税務計劃有關的約1,910萬美元補償有關。有關其他資料，請參閲本年度報告10-K表格第II部分第8項所載的合併財務報表“附註12-所得税”。在截至2022年12月31日的一年中，我們確認了1440萬美元的其他收入。在便宜貨購買中獲利。
來寶集團確認，在截至2023年12月31日的財年中，廉價收購馬士基鑽井獲得了500萬美元的收益。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項中的“合併財務報表附註4--收購和資產剝離”。所得税優惠(規定)。
來寶集團在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財年分別記錄了3030萬美元和2260萬美元的所得税撥備。在截至2023年12月31日的一年中，我們的税收撥備包括與盧森堡、圭亞那、瑞士和挪威的估值免税額釋放有關的187.2-10萬美元的税收優惠，以及與不確定的税收狀況釋放有關的680萬美元的税收優惠。這些税收優惠被與各國不確定税收狀況相關的税費2,090萬美元、合同公允價值攤銷2,370萬美元以及主要在圭亞那、瑞士和盧森堡的各種經常性季度應計項目179.6美元所抵消。
在截至2022年12月31日的年度內，我們的税收撥備包括與圭亞那和盧森堡釋放估值津貼有關的4,210萬美元的税收優惠，主要與其他遞延税收調整有關的130萬美元，以及主要由於有利的外匯變動而減少的馬士基遺留税收或有事項的660萬美元。這種税收優惠被與出售補救鑽井平臺有關的230萬美元的税費、與合同公允價值攤銷有關的1080萬美元以及各種經常性項目所抵消，這些經常性項目包括圭亞那毛收入3470萬美元的超額預扣税以及主要在盧森堡、瑞士、美國、挪威和加納應計的2490萬美元的年度當期和遞延税收支出。2022年與2021年相比
與我們截至2022年12月31日的年度經營業績與2021年2月6日至12月31日期間(“上一年繼承期”)和2021年1月1日至2月5日期間(“上一年前沿期”)的比較相關的信息，包含在我們於2023年3月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的第二部分，即“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。流動性與資本資源債務再融資2023年4月，來寶集團的全資附屬公司來寶金融II，LLC(“來寶金融II”)發行了本金總額為600.0元的2030年到期的8.000釐優先債券(“2030年債券”)。2030年債券是根據一份日期為2023年4月18日的契約發行的，該契約由作為擔保人的Noble Finance II的子公司Noble Finance II和作為受託人的全國協會美國銀行信託公司共同發行。發售2030年債券所得款項淨額主要用於(I)償還新DNB信貸安排(定義見下文)項下約347.5,000,000美元的未償還借款，(Ii)贖回(“贖回”)未償還第二留置權債券的本金總額約173.7,000,000美元，以及(Iii)支付與贖回及發行2030年債券有關的任何溢價、費用及開支。截至2023年12月31日，我們2030年債券的未償還本金總額為600.0美元。
修訂和重新簽署高級擔保循環信貸協議於2023年4月18日，來寶的若干附屬公司修訂及重述日期為2021年2月5日的優先擔保信貸安排，訂立日期為2023年4月18日的經修訂及重訂的高級擔保循環信貸協議(“2023年循環信貸協議”)，借款人(“借款人”)、來寶國際金融公司(“Nifco”)及來寶鑽探A/S作為借款人(“借款人”)、貸款人及發行銀行不時與摩根大通銀行(行政代理、抵押品代理及證券受託人)訂立經修訂及重訂的高級擔保循環信貸協議(“2023年循環信貸協議”)。2023年循環信貸協議下的循環信貸安排(“2023年循環信貸安排”)提供了550.0美元的承諾額，其中
2028年4月到期。2023年循環信貸安排下的擔保人是來寶金融II的子公司，也是或將成為2030年債券的擔保人。
截至2023年12月31日，我們沒有未償還的借款，根據我們的2023年循環信貸安排簽發了740萬美元的信用證，並根據雙邊安排發行了1.081億美元的信用證和擔保債券。有關我們2023年循環信貸安排的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第二部分第8項中包含的我們綜合財務報表的“附註8-債務”。第二留置權票據
45

於出現生效日期，根據日期為2020年10月12日的後備承諾協議，Noble Cayman及Finco於債務人及其後備各方之間完成第二股留置權票據及相關Noble Cayman股份的供股，總認購價為200.0,000,000美元。2023年4月18日，我們用發行2030年債券的部分收益贖回了未償還第二留置權債券本金總額約173.7美元的剩餘餘額，並確認了約2,570萬美元的虧損。見本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註8--債務”。 債券公開市場回購
在2022年第三和第四季度，我們以約4810萬美元的價格購買了本金總額為4230萬美元的第二留置權票據，加上應計利息，作為公開市場回購，並確認了約460萬美元的虧損。 DNB信貸額度和新DNB信貸額度
於交割日，來寶為馬士基鑽井、鑽井平臺所有人及集團內主要承租人以及DNB Bank ASA（作為代理人）於二零一八年十二月六日訂立的定期及循環融資協議（經不時修訂，“DNB信貸融資”）提供擔保。於2022年12月22日，DNB信貸融資及相關Noble擔保已終止，而Maersk Drilling（作為借款人）、本公司（作為母公司擔保人）、Maersk Drilling若干附屬公司（作為擔保人）及其中所識別的貸款人（DNB Bank ASA，New York Branch作為代理人）訂立新定期融資協議（“新DNB信貸融資”）。於2023年4月18日，我們使用發行2030年票據所得款項的一部分償還新DNB信貸融資項下的未償還借款3. 475億美元，並確認虧損約70萬美元。請參閲本年度報告第二部分第8項中的合併財務報表的“附註8 -債務”。DSF信貸工具
本公司為馬士基鑽井與Danmarks Skibskredit A/S（作為貸款人、代理人及擔保代理人）於2018年12月10日訂立的定期貸款融資協議（經不時修訂，“DSF信貸融資”）提供擔保，該協議與2022年10月3日完成的與馬士基鑽井的業務合併有關。DSF信貸融資已於2023年2月23日以手頭現金悉數償還，而該融資於2023年12月31日不再存在。請參閲本年度報告第二部分第8項中的合併財務報表的“附註8 -債務”。現金的來源和用途
我們於二零二三年的主要資金來源為經營活動產生的現金以及發行二零三零年票據的所得款項淨額。於本期間，手頭現金主要用於以下用途：
正常的經常性業務費用;
計劃和可自由支配的資本支出;
回購、贖回或償還債務和利息;
與合併和整合成本有關的費用和支出;
股票回購和股息支付;以及
某些合同現金義務和承諾。
我們預期的短期和長期現金流需求也可能包括上述內容。
我們目前預計將通過我們的運營產生的現金、手頭現金、出售資產所得款項或2023年循環信貸融資下的借款為我們的現金流需求提供資金，我們相信這將為我們提供足夠的流動性，以滿足我們未來12個月的現金流需求。視乎市況及其他因素，我們亦可能發行股本或長期債務證券，為我們的現金流需求提供資金及作其他用途。於二零二二年及二零二三年，我們已產生及預期於二零二四年將產生與自升式鑽井平臺損壞及維修有關的額外開支及資本成本。這些
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2022年產生的成本超過了我們的500萬美元免賠額。我們於2023年收到部分保險賠償，並繼續就已產生及預期成本的剩餘部分尋求保險賠償。
截至2023年及2022年12月31日止年度，經營活動提供的現金淨額分別為574. 3百萬元及281. 0百萬元。經營活動提供的現金淨額增加主要由於與馬士基鑽井的業務合併。於2023年及2022年12月31日，我們的營運資金結餘分別為4. 201億元及3. 847億元。
截至2023年12月31日止年度，投資活動所用現金淨額為3.665億美元，包括與新合併船隊中各種鑽機的大修和升級相關的常規項目的資本支出。截至2022年12月31日止年度，投資活動提供的現金淨額為3. 758億美元，包括出售補救鑽機所得款項及與馬士基鑽井進行業務合併所收購的現金。
截至2023年及2022年12月31日止年度，融資活動所用現金淨額分別為325. 8百萬元及367. 8百萬元。截至2023年12月31日止年度，包括使用手頭現金悉數償還DSF信貸融資、贖回第二留置權票據餘額、償還DNB信貸融資及發行2030票據。我們還回購了230萬股普通股，總額為9480萬美元，並向股東支付了9880萬美元的股息。截至2022年12月31日止年度，我們對業務合併產生的部分承擔債務進行了再融資，導致淨償還額為2.773億美元，並使用約4810萬美元現金回購了我們的第二留置權票據本金總額4230萬美元，加上應計利息，作為公開市場回購，並確認了約460萬美元的損失。強制購買於2022年第四季度完成，成本為6990萬美元，以丹麥克朗支付，併發行了410萬股股票。
截至2023年12月31日，我們的合同鑽井服務總積壓約為48億美元，其中包括2024年可用天數的65%的承諾。有關我們的積壓工作的更多信息，請參閲
合同鑽井服務積壓。
增資
截至2023年和2022年12月31日的年度，資本增加總額分別為454.3美元和1.936億美元。截至2023年12月31日的年度增資包括以下內容：
258.9美元，用於維持資本；
166.7美元用於重大項目，包括海底和其他相關項目；以及
2870萬美元用於可回扣資本和合同修改。
我們2024年的資本增加總額估計，扣除償還後，預計在4.0億美元至4.4億美元之間，其中約2.7億美元至3.00億美元目前預計用於維持資本。我們希望用我們的業務產生的現金和手頭的現金為這些增資提供資金。
•我們不時考慮可能的項目，並可能有某些事件需要不包括在我們的資本預算中的支出，而此類未編入預算的支出可能會很大。此外，雖然流動性和保本仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估對鑽井單位的收購。
•分紅
•我們最近的季度股息，總計約5640萬美元(或每股0.40美元)，於2023年10月31日宣佈，並於2023年12月14日支付給2023年11月15日收盤時登記在冊的股東。在截至2023年12月31日的年度內，我們宣佈了約1.018億美元的股息，包括應計股息(或每股0.70美元)，並支付了約9880萬美元的現金股息。
•2024年2月22日，我們的董事會批准了一項宣佈，我們普通股的季度現金中期股息為每股0.40美元。這筆股息將於2024年3月21日支付給2024年3月8日收盤時登記在冊的股東。
•宣佈和支付股息需要得到董事會的授權，但已發行股本的股息只能從公司根據英國法律參考相關法定賬户確定的“可分配儲備”中支付。該公司不得從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、是否有足夠的可分配儲備、合同和契約限制，以及董事會認為相關的其他因素。
•股份回購
根據法律，該公司只能根據股東批准的合同，以“場外購買”的方式購買自己的普通股。這樣的購買只能從來寶的“可分配”中支付
儲備“是指依法參照相關法定賬户確定的。截至本報告日期，我們有權以每年15%的比例回購本公司於每個財政年度開始時的已發行股本，回購期限為五年(以總總股本上限20,601,161股為限)。在截至2023年12月31日的年度內，我們回購了230萬股普通股，隨後被註銷。
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合同現金債務和承付款摘要
我們有2.023億美元的長期税收儲備，用於不確定的税收狀況，包括利息和罰款，由於很難對税務當局的現金結算時間做出合理可靠的估計，這些準備金被計入“其他負債”。請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註12-所得税”。
截至2023年12月31日，未來12個月內沒有長期債務到期，2024年之後將有6.0億美元到期。見本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註8--債務”。我們可能尋求對我們的全部或部分長期債務進行再融資，包括2023年循環信貸安排，儘管任何此類再融資交易受市場和其他條件的制約，不能保證我們將全部或部分完成任何此類交易，或關於任何此類交易的金額或時間。
截至2023年12月31日，1,260萬美元的養老金債務將在未來12個月內到期，其餘125.0美元將在2024年之後到期。請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項所列合併財務報表的“附註13--僱員福利計劃”。此外，根據2020年丹麥假日法案，990萬美元將長期到期。
有關我們的經營租賃義務的説明，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列綜合財務報表的“附註11-租賃”。— 在2023年12月31日，我們有其他承諾，根據合同，如果這些義務被調用，我們有義務用現金履行。這些義務包括保證我們履約的信用證，因為它涉及我們在不同司法管轄區的鑽井合同、税收和其他義務。我們預計將遵守基本的履約要求，我們預計這些信用證和擔保債券下的義務將不會被要求履行。到2023年12月31日，1,690萬美元的信用證和商業承諾將在未來12個月內到期，其餘的9,860萬美元將在2024年後到期。
我們希望用我們業務產生的現金和手頭的現金為這些債務和承諾提供資金。
關鍵會計估計
•吾等根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制綜合財務報表，該原則要求吾等作出影響資產、負債、收入、開支及或有資產及負債的相關披露的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與我們的估計和假設不同，任何此類差異都可能對我們的合併財務報表產生重大影響。以下會計政策涉及關鍵的會計估計，因為它們特別依賴來寶對本質上不確定的事項所作的估計和假設。
•資產的可回收性
•每當事實發生變化，表明資產價值不可收回時，我們就評估我們的財產、設備和無形資產的減值。當一項資產的賬面價值超過其估計公允價值時，確認減值損失。如果實際結果不符合我們對給定鑽井平臺、設備或無形客户合同的估計假設，我們可能會在未來承擔減值損失。在確定資產的公允價值時，我們對未來市場狀況做出重大假設和估計。我們估計中使用的典型假設包括當前市場狀況、未來合同授予的時間、預期運營天數、運營成本、使用率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新激活成本、估計的經濟使用壽命以及單位的適銷性。
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，未確認任何減值費用。
減值評估本身涉及管理層對預期未來現金流的假設以及市場狀況對該等假設的影響的判斷。由於這一估計中固有的許多變量，假設的差異可能會對我們的減值分析結果產生重大影響。
所得税
我們估計所得税，並在我們運營的每個納税管轄區提交納税申報單，並被要求提交納税申報單。每年年底，在財務報表中記錄所得税估計數。納税申報單一般在下一年提交。屆時將完成估算與最終納税申報單的核對，這將導致原始估算的變化。我們認為我們的納税申報立場得到了適當的支持，但税務機關可以對我們的某些税收立場提出質疑。
我們目前及過去曾在全球多個國家經營業務，而我們在該等司法管轄區提交的報税表須由該等司法管轄區的税務機關審核及審核。我們認識到不確定的税務狀況，我們認為有超過50%的可能性在税務機關的質疑下得以維持。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。與不確定税收狀況的預期最終解決相關的判斷變化將在這種變化的季度收益中確認。我們相信，對於不確定的税務狀況，包括相關利息和罰款，我們的準備金是足夠的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司有2.023億美元和1.759億美元的長期税收準備金，用於包括利息和罰款在內的未確認税收優惠，這些税收優惠計入“其他負債”。根據審計結果最終支付的金額可能與以前包括在我們所得税支出中的金額有很大不同，因此可能對我們的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。
我們年末的遞延税項資產餘額總額反映了我們所得税會計政策的應用情況，並基於管理層對變現能力的估計、判斷和假設。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現，則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值撥備。在評估我們收回全部或部分遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括我們過去的經營業績和對未來收益的預測、未來應納税所得額以及審慎和可行的税務籌劃策略。在確定未來應納税所得額時使用的假設需要做出重大判斷。儘管我們相信我們的假設、判斷和估計是合理的，但税法的變化或我們對税法的解釋以及任何税務審計的解決方案都可能對我們的合併財務報表產生實質性影響。
索賠準備金
對於某些損失，包括財產損失、僱傭損失、僱傭責任、僱主責任和一般責任等，我們維持不同程度的自我保險保留。我們在每個活動的基礎上應計財產損失和租賃費損失。
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僱傭慣例負債索賠是根據年內的實際索賠應計的。海運僱主的賠償要求一般使用精算確定法進行估算。一般責任索賠由我們的內部索賠部門通過評估每項索賠(包括已發生但未報告的索賠)的事實和情況，並根據類似索賠的歷史經驗進行估計。我們的人身傷害和賠償索賠損失準備金的金額是基於第三方精算師的分析，該精算師使用我們的歷史損失模式和趨勢以及行業數據來估計未付損失和已分配的損失調整費用。每年經歷的索賠嚴重程度，從輕微事故到永久殘疾或需要廣泛醫療護理的傷害，是導致我們儲量估計值變化的關鍵驅動因素。這些估計數還存在不確定性，因為所發生索賠的最終處置取決於尚未發生的事件的結果。因此，我們可能被要求增加或減少我們的儲備水平。截至2023年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金共計6,390萬美元，其中2,190萬美元計入合併資產負債表中的“其他流動負債”，4,200萬美元計入合併資產負債表中的“其他長期負債”。截至2022年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金共計3,530萬美元，其中1,550萬美元計入合併資產負債表中的“其他流動負債”，1,980萬美元計入合併資產負債表中的“其他長期負債”。
企業合併
我們遵循對企業合併進行會計處理的收購方法。收購的資產和承擔的負債在收購之日按各自的估計公允價值確認。購買價格超過分配給資產和負債的公允價值金額的任何部分都記為商譽。如果收購的淨資產的估計公允價值超過收購價格，我們確認為廉價收購收益。這些判斷或估計的改變可能會對收購的資產和負債的估值以及我們的結果產生重大影響
在收購後的期間內運營。隨着獲得更多關於所收購資產和承擔的負債的公允價值的信息，購買價格的分配最多可在收購日期後一年內修改。
吾等對所收購物業及設備及合同無形資產的公允價值估計，要求吾等使用重大不可觀察投入，代表第3級公允價值計量，例如根據當前市場狀況及其當前技術規格、未來授予合約的時間、預期營運日數、營運成本、鑽井平臺使用率、税率、折現率、資本開支、協同效應、市場價值、鑽井平臺的估計經濟使用年限，以及在某些情況下管理層認為鑽井平臺不再適銷及不太可能在短期至中期恢復服務的假設。很難根據我們業務的週期性、不同市場對海上鑽井平臺的需求以及經濟狀況的變化來確定公允價值。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指由於利率、貨幣匯率或股票價格的波動而導致金融工具價值變化而導致的潛在損失，如下所述。
利率風險
我們面臨與2023年循環信貸安排下借款利率變化相關的市場風險敞口，並可能在未來借款安排上面臨類似的敞口。2023年循環信貸安排下的借款(如有)的利息為SOFR加0.10%加適用保證金(目前為2.75%)，或協議中規定的基本利率加適用保證金(目前為1.75%)。
截至2023年12月31日，我們在2023年循環信貸安排下沒有未償還的借款，在該安排下沒有740萬美元的未償還履約信用證。
由於我們的2030年票據按固定利率計息，因此其公允價值將根據市場對利率的預期和對我們信用風險的看法的變化而波動。截至2023年12月31日，我們總債務的公允價值為6.265億美元。
外幣風險
雖然我們是一家英國公司，但我們將外幣定義為任何非美元計價的貨幣。我們的功能貨幣是美元。然而，在美國以外，我們的部分費用是以當地貨幣支付的。因此，當美元相對於我們所在國家的貨幣走軟(走強)時，我們以美元報告的費用將增加(減少)。
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如果外幣支出超過以同一外幣計價的收入，我們將面臨未來現金流的風險。為了幫助管理這一潛在風險，我們定期簽訂衍生品工具，以管理我們對貨幣匯率波動的淨敞口。我們有書面的政策和程序來監督和控制衍生工具的使用。我們不以投機或交易為目的進行衍生品交易，也不參與槓桿衍生品。
我們的幾個區域海岸基地有相當大一部分現金業務費用是以外幣支付的。為了限制貨幣波動的潛在風險，我們定期簽訂遠期合同，這些合同歷來以業務各自的當地貨幣每月結算。所有這些合同的到期日都不到12個月。根據目前的預測，假設所有外幣的平均匯率增加10%，我們未來的估計運營費用將增加約390萬美元。
市場風險
我們有一個覆蓋某些受薪員工的美國非繳費固定收益養老金計劃和一個覆蓋某些小時工的美國非供款固定收益養老金計劃，這些員工的初始僱傭日期是在2004年8月1日之前(統稱為我們的“合格美國計劃”)。這些計劃由諾布爾鑽井員工退休信託基金管理。這些計劃的福利主要基於服務年限，對於受薪計劃，則基於臨近退休的僱員補償。這些計劃旨在符合1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的規定，我們的資金政策符合ERISA和其他適用法律法規的資金要求。當需要時，我們為合格的美國計劃提供現金捐助，或利用我們可用的信用。根據ERISA和1986年的國內税法，合格的美國計劃可以覆蓋的福利金額是有限的。因此，我們維持一個沒有資金、不受限制的超額福利計劃，旨在維持
合格薪資美國計劃中公式級別的指定員工的福利。我們將合格的美國計劃和超額福利計劃統稱為“美國計劃”。
除了美國的計劃外，來寶集團的間接全資子公司來寶鑽井(土地支持)有限公司還維護着一項養老金計劃，涵蓋其所有受薪、非工會員工，其最近一次受僱日期早於2014年4月1日(稱為我們的“非美國計劃”)。根據非美國計劃的定義，福利基於計入的服務和員工薪酬。
該公司的養老金計劃資產受到債務和股權證券的市場價格的影響。養老金計劃資產價值的變化可能會影響公司的養老金支出、資金狀況和未來的最低資金要求。該公司的目標是通過資產多樣化和投資於期限與其養老金負債類似的長期固定收益證券來降低風險。截至2023年12月31日，養老基金的投資價值為2.16億美元，假設基金投資價值下降10.0%，基金價值將減少約2160萬美元。養老金資產價值的大幅下降可能需要來寶在未來幾個時期增加其養老金計劃的資金，這可能會對這些時期的現金流產生不利影響。此外，在來寶集團沒有向這些計劃提供額外現金捐助的情況下，這些計劃資產的公允價值下降，可能會增加來寶集團要求在未來期間記錄的養老金成本金額。
項目8.財務報表和補充數據。
以下財務報表在本項目8中存檔：
頁面
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獨立註冊會計師事務所(貴族繼承人)報告(PCAOB ID
獨立註冊會計師事務所報告(Noble-前身)(PCAOB ID
來寶集團及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表
來寶集團及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日、2021年2月6日至2021年12月31日以及2021年1月1日至2月5日的合併經營報表
來寶集團及其子公司截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日的綜合全面收益(虧損)報表
來寶集團及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日現金流量表
來寶集團及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日、2021年2月6日至2021年12月31日以及2021年1月1日至2月5日的合併權益報表
合併財務報表附註
獨立註冊會計師事務所報告
致來寶公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計來寶集團及其附屬公司(繼承人)(“本公司”)截至2023年12月31日的綜合資產負債表
和2022年
以及當時終了年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間的相關全面收益(虧損)、權益和現金流量表，包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據
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內部控制--綜合框架
由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，合併後的
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上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日的財務狀況，
和2022年
  以及ITS的結果
   
運營及其智能交通系統238)
 
54
當時終了年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間的現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。此外，我們認為，本公司截至2023年12月31日並未在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制，其依據是238)
57
   
內部控制--綜合框架
 
58
  
（2013），因為截至該日，財務報告的內部控制存在重大缺陷，因為公司沒有為與編制公司綜合財務報表相關的信息系統設計和維持對某些信息技術一般控制的有效控制。具體而言，公司沒有設計和維護（i）程序變更管理控制措施，以確保程序和數據變更得到適當的識別、測試、授權和實施，以及（ii）用户訪問控制措施，以確保適當的職責分離，並充分限制適當人員的用户和特權訪問。
 
59
  
重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，導致年度或中期財務報表的重大錯誤陳述有合理的可能性無法及時防止或發現。 上文提到的重大弱點在所附的管理層關於財務報告內部控制的年度報告第9A項下説明。 我們認為，在確定我們審計2023年綜合財務報表時所應用的審計測試的性質、時間和範圍時存在重大缺陷，而我們對貴公司財務報告內部控制有效性的意見並不影響我們對該等綜合財務報表的意見。
 
60
  
會計基礎
 
61
  
誠如綜合財務報表附註1所述，美國德克薩斯州南區破產法院於二零二一年二月五日確認Noble Corporation plc及其債務人聯屬公司的聯合重組計劃（“計劃”）。 該計劃的確認導致2021年2月5日之前產生的對本公司的所有索賠被解除，並終止該計劃規定的股權證券持有人的所有權利和權益。 該計劃於2021年2月5日基本完成，公司擺脱了破產。 就其擺脱破產而言，本公司於2021年2月5日採納新開始會計法。
 
62
  
意見基礎
 
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本公司管理層負責編制該等綜合財務報表、維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估上述管理層報告所載的財務報告內部控制的有效性。 我們的責任是根據我們的審計結果，對貴公司的合併財務報表和財務報告的內部控制發表意見。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。 這些標準要求我們計劃和執行審計，以合理保證合併後的
財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序 財務報表，無論是由於錯誤或欺詐，並執行程序， 應對這些風險。 該等程序包括按測試基準檢查有關綜合財務報表所載金額及披露資料之證據，財務報表。 我們的審計工作還包括評價管理層所採用的會計原則和作出的重大估計，以及評價綜合財務報表的整體列報方式。 (2013) 財務報表。 我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據所評估的風險測試和評價內部控制設計和運行的有效性。 我們的審計工作還包括執行我們認為必要的其他程序。 我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性 公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。 由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。, 關鍵審計事項 下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，且(I)涉及對 綜合財務報表及（ii）涉及我們特別具挑戰性、主觀或複雜的判斷。 關鍵審計事項的溝通不會在任何方面改變我們對綜合財務報表的意見。財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。不確定的税收狀況
如綜合財務報表附註12及14所述，截至2023年12月31日，本公司錄得不確定税務狀況儲備（包括利息及罰款）2. 023億元。本公司認識到不確定的税務狀況，它認為有超過50%的可能性受到税務機關的挑戰。本公司於全球多個國家經營業務，而於該等司法權區提交之報税表須經該等司法權區之税務機關審閲及審核。如管理層所披露，税法或管理層對税法的解釋的變化以及任何税務審計的解決方案可能對綜合財務報表產生重大影響。
我們將執行與不確定税務狀況相關的程序確定為關鍵審計事項的主要考慮因素是：（i）管理層在確定其認為在税務機關質疑下維持的可能性超過50%的不確定税務狀況時，對管理層對税法的解釋作出的重大判斷;（ii）在執行程序及評估與管理層根據管理層對税法的詮釋而釐定不確定税務狀況有關的審計證據時，核數師作出高度判斷、主觀性及努力;及（iii）審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理該等事項涉及執行程序及評估審核憑證，以形成我們對綜合財務報表的整體意見。該等程序包括測試與釐定不確定税務狀況有關之控制措施之有效性。該等程序亦包括（其中包括）以抽樣方式（i）測試計算不確定税務狀況變動所用資料的完整性及準確性，並取得及檢查用以支持管理層狀況的文件;（ii）評估管理層對税務狀況的技術優點的評估，以及對預期可持續的税務優惠金額的估計;（iii）評估管理層對識別不確定税務狀況的評估的完整性;及（iv）與相關税務機關評估税務評估的狀況及解決方案。利用具有專門技能和知識的專業人員協助抽樣評價：㈠管理層對税務狀況是否
有超過50%的可能性受到税務機關的質疑，以及（ii）管理層對相關税法的解釋。
普華永道會計師事務所
休斯敦，得克薩斯州 2024年2月23日
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。 獨立註冊會計師事務所報告
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致來寶公司董事會和股東 對財務報表的幾點看法 我們審計了Noble Corporation plc及其子公司（前身）（“貴公司”）於2021年1月1日至2021年2月5日期間的綜合經營報表、綜合收益（虧損）報表、綜合權益報表和綜合現金流量報表，包括相關附註（統稱為“綜合財務報表”）。 我們認為，綜合財務報表在所有重大方面均按照美利堅合眾國公認會計原則公允列報其於二零二一年一月一日至二零二一年二月五日期間的經營業績和現金流量。
會計基礎
誠如綜合財務報表附註1所述，Noble Corporation plc及其若干附屬公司於二零二零年七月三十一日向美國德克薩斯州南區破產法院提交自願呈請，要求根據破產法第11章的條文進行重組。 Noble Corporation plc及其債務人關聯公司的聯合重組計劃於2021年2月5日基本完成，公司擺脱了破產。 就其從破產中恢復而言，本公司採用了重新開始會計法。
意見基礎
這些合併財務報表是公司管理層的責任。 我們的責任是根據我們的審計對貴公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。
我們已根據上市公司會計監管委員會的準則對該等綜合財務報表進行審計。 該等準則要求我們計劃及執行審核，以合理確定綜合財務報表是否不存在由於錯誤或欺詐而導致的重大錯誤陳述。 我們的審計包括執行程序以評估由於錯誤或欺詐而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，以及執行程序以應對這些風險。 該等程序包括按測試基準檢查有關綜合財務報表所載金額及披露資料之證據。 我們的審計亦包括評價管理層所採用的會計原則及作出的重大估計，以及評價綜合財務報表的整體列報方式。 我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。 /s/普華永道會計師事務所
休斯敦，得克薩斯州
2022年2月17日
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
來寶集團及其子公司
55

合併資產負債表
/s/ (單位為千，不包括份額)
 
繼任者
2023年12月31日
2022年12月31日
56


資產
流動資產
現金和現金等價物
應收賬款淨額
應收税金
預付費用和其他流動資產
流動資產總額
無形資產
按成本價計算的財產和設備
累計折舊
財產和設備，淨額
 
商譽
其他資產
總資產
57

負債和權益
流動負債
長期債務當期到期日
應付帳款
應計工資總額及相關費用應繳税金
應付利息
其他流動負債
流動負債總額$360,794 $476,206 
長期債務548,844 468,802 
遞延所得税39,845 34,087 
非流動合同負債112,265 72,695 
其他負債1,061,748 1,051,790 
總負債10,128 34,372 
承付款和或有事項(附註14)4,591,936 4,163,205 
股東權益(467,600)(181,904)
普通股，$4,124,336 3,981,301 
票面價值；— 26,016 
和311,225 141,385 
分別截至2023年和2022年12月31日的已發行普通股$5,507,437 $5,234,864 
額外實收資本
留存收益
累計其他綜合收益(虧損)$— $159,715 
股東權益總額395,165 290,690 
負債和權益總額97,313 76,185 
見合併財務報表附註。56,420 56,986 
來寶集團及其子公司10,707 9,509 
合併業務報表82,075 74,013 
(以千為單位，每股除外)641,680 667,098 
繼任者586,203 513,055 
前身11,416 9,335 
開始時間段50,863 181,883 
開始時間段296,035 256,408 
2021年2月6日1,586,197 1,627,779 
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度0.00001穿過140,773,750穿過134,680,9412023年12月31日
1 1 
2022年12月31日3,377,048 3,347,507 
2021年12月31日541,159 255,930 
2021年2月5日3,032 3,647 
營業收入3,921,240 3,607,085 
合同鑽探服務$5,507,437 $5,234,864 
可獲發還款項及其他
58

營運成本及開支
合同鑽探服務
可獲償還的款項
折舊及攤銷一般和行政
合併和整合成本(收益)出售營業資產損失，淨額
颶風損失和(恢復)淨額營業收入(虧損)
其他收入(費用)利息支出，扣除資本化金額債務清償損益淨額利息收入和其他淨額
購買便宜貨的收益重組項目，淨額所得税前收入(虧損)所得税優惠(規定)
淨收益(虧損)
每股基本收益(虧損)$2,461,715 $1,332,841 $708,131 $74,051 
稀釋後每股收益(虧損)127,303 81,006 62,194 3,430 
2,589,018 1,413,847 770,325 77,481 
加權平均未償還股份
基本信息1,452,281 897,096 639,442 46,965 
稀釋91,642 64,427 55,832 2,737 
見合併財務報表附註。301,345 146,879 89,535 20,622 
來寶集團及其子公司128,413 82,177 62,476 5,727 
綜合全面收益表(損益表)60,335 84,668 24,792 — 
(單位：千)— (90,230)(185,934)— 
繼任者(19,703)60 23,350 — 
2,014,313 1,185,077 709,493 76,051 
前身574,705 228,770 60,832 1,430 
開始時間段
開始時間段(59,139)(42,722)(31,735)(229)
2021年2月6日(26,397)(8,912)— — 
2021年1月1日18,069 14,365 10,945 399 
截至的年度5,005 — 62,305 — 
截至的年度— — — 252,051 
穿過512,243 191,501 102,347 253,651 
穿過(30,341)(22,553)(365)(3,423)
2023年12月31日$481,902 $168,948 $101,982 $250,228 
2022年12月31日$3.48 $1.99 $1.61 $1.00 
2021年12月31日$3.32 $1.73 $1.51 $0.98 
2021年2月5日
淨收益(虧損)138,380 85,055 63,186 251,115 
其他全面收益(虧損)145,197 97,607 67,628 256,571 
外幣折算調整
59

在其他綜合收益(虧損)中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税金準備金(福利)淨額(
及$
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分別為2021年2月6日至2021年12月31日和2021年1月1日至2021年2月5日

其他全面收益(虧損)，淨額綜合收益(虧損)
見合併財務報表附註。來寶集團及其子公司
合併現金流量表(單位：千)
繼任者前身開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日截至的年度截至的年度
穿過$481,902 $168,948 $101,982 $250,228 
穿過 
2023年12月31日— — — (116)
2022年12月31日940), $(928), $1,4762021年12月31日592021年2月5日
(615)(1,742)5,389 224 
經營活動的現金流(615)(1,742)5,389 108 
淨收益(虧損)$481,287 $167,206 $107,371 $250,336 

對淨虧損與經營活動現金流量淨額的調整：
60

折舊及攤銷
無形資產和合同負債攤銷淨額
購買便宜貨的收益
債務清償損失淨額(收益)(收益)出售營業資產損失，淨額
重組項目，淨額遞延所得税
基於股份的薪酬攤銷其他成本，淨額
營運資金和其他經營活動構成部分的變化：應收税金變動其他經營資產和負債淨變動經營活動提供(用於)的現金淨額
投資活動產生的現金流資本支出保險索賠的收益以股票為基礎的企業合併中獲得的現金，淨額
處置資產所得，淨額
其他投資活動481,902 168,948 101,982 250,228 
投資活動提供(用於)的現金淨額
融資活動產生的現金流301,345 146,879 89,535 20,622 
債務的發行(106,776)(5,352)51,540 — 
償還債務(5,005)— (62,305)— 
利用信貸工具借款26,397 8,912 — — 
償還信貸安排— (90,230)(185,934)— 
發債成本— — — (280,790)
清償債務成本(98,093)(25,628)(34,264)2,501 
強制購置款37,680 35,251 16,510 710 
搜查證演習(8,036)(323)1,146 (10,754)
股份回購
股息支付(7,374)23,344 27,847 (1,789)
對預扣的員工股票交易徵税(47,703)19,184 45,559 (26,176)
融資活動提供(用於)的現金淨額574,337 280,985 51,616 (45,448)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)
期初現金、現金等價物和限制性現金(409,581)(174,319)(154,411)(14,629)
現金、現金等價物和受限現金，期末18,809 — — — 
見合併財務報表附註。— 166,607 54,970 — 
來寶集團及其子公司24,264 381,026 307,324 194 
合併權益表— 2,458 — — 
(單位：千)(366,508)375,772 207,883 (14,435)
股票
其他內容600,000 350,000 — 200,000 
已繳費(673,411)(627,323)— — 
資本— 220,000 40,000 177,500 
保留— (220,000)(217,500)(545,000)
收益(累計虧損)(24,914)(641)— (23,664)
累計(25,697)— — — 
其他— (69,924)— — 
全面485 1,004 730 — 
收入(虧損)(94,826)(15,000)— — 
總計(98,804)— — — 
權益(8,624)(5,888)— (1)
天平(325,791)(367,772)(176,770)(191,165)
面值(117,962)288,985 82,729 (251,048)
2020年12月31日的餘額(前身)485,707 196,722 113,993 365,041 
與員工相關的股權活動$367,745 $485,707 $196,722 $113,993 
基於股份的薪酬攤銷
61

發行以股份為基礎的補償股份
因股權交易而扣繳税款的股票
淨收益(虧損)
其他全面收益(虧損)，淨額註銷前置權益
發行後續普通股及認股權證
2021年2月5日的餘額(前身)		截至2021年2月6日的餘額(繼任者)
與員工相關的股權活動		基於股份的薪酬攤銷
以普通股換取一分錢認股權證
已行使認股權證
為太平洋鑽探公司合併發行普通股		淨收益(虧損)
其他全面收益(虧損)，淨額
2021年12月31日的餘額(繼任者)與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷251,084 $2,511 $814,796 $(1,070,683)$(58,012)$(311,388)
發行以股份為基礎的補償股份
因股權交易而扣繳税款的股票— — 710 — — 710 
已行使認股權證43 — — — — — 
股份回購— — (1)— — (1)
為馬士基鑽井公司合併發行普通股— — — 250,228 — 250,228 
強制購買利息的結算— — — — 108 108 
淨收益(虧損)(251,127)(2,511)(815,505)820,455 57,904 60,343 
其他全面收益(虧損)，淨額50,000 1 1,018,767 — — 1,018,768 
於2022年12月31日的結餘（繼任者）50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
與員工相關的股權活動50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
基於股份的薪酬攤銷
發行以股份為基礎的補償股份— — 16,096 — — 16,096 
因股權交易而扣繳税款的股票(6,463)— — — — — 
已行使認股權證35 — 730 — — 730 
股份回購16,600 — 357,662 — — 357,662 
分紅— — — 101,982 — 101,982 
淨收益(虧損)— — — — 5,389 5,389 
其他全面收益(虧損)，淨額60,172 $1 $1,393,255 $101,982 $5,389 $1,500,627 
於2023年12月31日的結餘（繼任者）
見合併財務報表附註。— — 35,252 — — 35,252 
來寶集團及其子公司834 — — — — — 
合併財務報表附註— — (5,888)— — (5,888)
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）9,827 — 1,004 — — 1,004 
附註1 -組織和重要會計政策(407)— — (15,000)— (15,000)
Noble Corporation plc是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司（“Noble”或“繼任者”），是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務，擁有全球移動海上鑽井設備。Noble及其前身自1921年以來一直從事石油和天然氣井的合同鑽探。截至2023年12月31日，我們的船隊 60,107 — 1,800,130 — — 1,800,130 
鑽機包括4,148 — 123,754 — — 123,754 
浮游動物和— — — 168,948 — 168,948 
自升式拖鞋。— — — — (1,742)(1,742)
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司前母公司來寶控股有限公司(一家根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公眾有限公司(“來寶”或“前身”)及其若干附屬公司，包括來寶財務公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Finco”))根據美國法典第11章(“破產法”)向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願請願書，要求提供濟助。2020年9月4日，債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃，該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充，即《計劃》)，以及相關的披露聲明。2020年9月24日，
六— — 37,680 — — 37,680 
Legacy Noble的其他子公司(連同Legacy Noble及其子公司在請願日提交的，上下文所示的“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的標題共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了確認該計劃的命令。關於第11章個案及該計劃，於出現生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立來寶公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Noble Cayman”))，作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的幾乎所有附屬公司及其他資產轉讓予Noble Cayman。於2021年2月5日(“浮現生效日期”)，該計劃按其條款生效，債務人從破產法第11章案件中脱穎而出，來寶開曼成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。501 — — — — — 
於2022年9月30日(“合併生效日期”)，根據日期為2021年11月10日的業務合併協議(經修訂，“業務合併協議”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家獲開曼羣島豁免的公司及Noble的直接全資附屬公司)及1972年A/S(丹麥上市有限責任公司(“馬士基鑽井”))之間的業務合併協議(“業務合併協議”)，Noble Cayman與合併附屬公司(“合併”)合併及合併為Noble的全資附屬公司，合併附屬公司在合併後仍作為來寶的全資附屬公司繼續存在。作為合併的結果，來寶成為來寶開曼及其各自子公司的最終母公司。— — (8,624)— — (8,624)
於2022年10月3日(“完成日期”)，根據業務合併協議，來寶完成向馬士基鑽井股東的自願要約收購交換要約(“要約”，連同業務合併協議擬進行的合併及其他交易，稱為“業務合併”)，並因來寶收購超過7,939 — 485 — — 485 
馬士基鑽探已發行和已發行股份的百分比，名義價值丹麥克朗(DKK)(2,347)— — (94,826)— (94,826)
每股(“馬士基鑽井股份”)，來寶贖回所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股份，經持有人選擇，換取A普通股，面值$— — — (101,847)— (101,847)
根據丹麥法律，以強制購買(“強制購買”)的方式，以Noble(“普通股”)或現金(或，對於那些沒有作出選擇的持有者，只有現金)的方式，於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽井成為來寶集團的全資子公司。合併按財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題805，業務合併(“ASC 805”)入賬，其中來寶為會計收購方。— — — 481,902 — 481,902 
來寶集團及其子公司— — — — (615)(615)
合併財務報表附註140,774 1 3,377,048 541,159 3,032 $3,921,240 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
62
有關業務合併的其他信息，請參閲“附註4-收購和資產剝離”。
由於第11章案件的出現，Noble Cayman根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第15d-5條的規定成為Legacy Noble的繼任發行人。作為合併的結果，來寶根據交易所法案第12G-3(A)條的規定成為來寶開曼的繼任發行人。在本年報10-K表格中，凡提及“來寶”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”，統稱為(I)來寶及其合併附屬公司於出現生效日期前；(Ii)來寶開曼及其合併附屬公司於出現生效日期及之後及合併生效日期前；及(Iii)來寶及其合併附屬公司(包括來寶開曼)於合併生效日期及之後(視何者適用而定)。
一旦出現，本公司根據ASC主題852-重組(“ASC 852”)應用重新開始會計。重新開始會計的應用導致了新的會計基礎，本公司成為一個新的財務報告實體。因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。有關更多信息，請參閲“注3-重新開始會計”。

合併原則
合併財務報表包括我們的賬目以及我們持有控股權的全資子公司和實體的賬目。32預算的使用19根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支。若干會計政策涉及判斷及不確定因素，以致在不同情況下，或在使用不同假設時，有合理的可能性呈報重大不同的金額。我們定期評估我們的估計和假設。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與我們編制合併財務報表時使用的這些估計和假設不同。13現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款，以及原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險，我們的某些現金賬户的餘額超過了聯邦保險的限額。現金和現金等價物主要由大銀行或投資公司持有。我們的現金管理和投資政策限制投資於風險較低、流動性高的證券，並對與我們開展業務的金融機構的相對信用狀況進行定期評估。
受限現金如果限制將在一年內到期或以其他方式解決，我們對流動資產中的受限現金餘額進行分類，如果限制將在一年內到期或以其他方式解決，我們將限制現金餘額歸類在其他資產中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的受限現金餘額包括
百萬美元和美元
分別為100萬美元。所有受限現金都記錄在“預付費用和其他流動資產”中。截至2023年12月31日，我們的受限現金餘額與公司鑽井平臺履約擔保和其他履約義務的現金抵押品有關。90應收帳款10我們按向客户開具發票的金額記錄應收賬款，扣除信貸損失準備。如有必要，我們會為壞賬撥備。0.00001我們的壞賬準備是
63
零
截至2023年12月31日和2022年12月31日。
財產和設備
財產和設備按成本列報，減去確認經濟減值準備。主要的替換和改進是資本化的。當資產被出售、報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊從賬目中註銷，並確認收益或損失。鑽井設備和設施自投入使用之日起使用直線折舊法折舊。
來寶集團及其子公司
合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
主要翻新日期。我們鑽井設備的預計使用壽命從
三
至
好幾年了。其他財產和設備在使用年限內使用直線法折舊，折舊範圍為
二
至
好幾年了。長期建設項目的利息採用建設期間未償債務的加權平均成本進行資本化。7.0設備的定期維護是根據我們的預防性維護計劃運行的小時數來執行的。日常維修和維護費用在發生時計入費用；然而，受益於未來期間的大修和資產替換項目的費用通常在9.5三
至
五年在同一期間內發生並折舊時資本化。這些大修和資產置換項目包括在“附註7--財產和設備”中的“鑽井設備和設施”中。每當事實發生變化，表明資產價值不可收回時，我們就評估我們的財產和設備的減值。作為這一分析的一部分，我們對未來的市場狀況做出假設和估計。當情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，管理層會將賬面價值與相關鑽機的預期未貼現未來税前現金流量作比較，而相關鑽機的可識別現金流量與其他資產的現金流量無關。如果預期未貼現的未來税前現金流量低於賬面價值，淨資本化成本將減少到公允價值。當一項資產的賬面價值超過其估計公允價值時，確認減值損失。公允價值一般使用貼現現金流模型進行估計。用於減值評估和相關公允價值計量的預期未來現金流量通常基於(但不限於)對未來授予合同的時間和預期運營天數、運營成本、使用率、貼現率、資本支出、重新啟動成本、估計經濟使用壽命以及在某些情況下我們認為鑽井設備不再適銷且不太可能在中短期內恢復服務的判斷評估，並考慮評估日期的所有可用信息。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們沒有發現我們的財產和設備有任何減值觸發因素。
公允價值計量
我們根據公允價值層次計量我們的某些資產和負債，該層次結構優先考慮用於計量公允價值的估值技術的投入。從最高級別到最低級別的可觀察輸入的三級層次如下：
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第1級--根據活躍市場對相同資產的報價進行估值；
第2級--根據不符合第1級標準的可觀察到的投入進行估值，包括類似但不完全相同的工具在非活躍市場的報價和活躍市場的報價；
第三級--基於不可觀察到的輸入進行估值。
我們的現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、有價證券和應付賬款本質上都是短期的。因此，我們綜合資產負債表中包含的賬面價值接近公允價值。商譽商譽指購入淨資產的收購價高於公允價值，並至少每年於10月1日或當事件或情況變化顯示該等資產的公允價值可能低於其賬面價值時評估減值。商譽和所有其他資產及負債分配給報告單位，對我們來説，這是我們的單一可報告部門，合同鑽井服務。為了評估減值，賬面金額被確定並與估計公允價值進行比較。賬面價值(包括商譽)的任何超出其公允價值的部分均被確認為減值並計入淨收益。所計量的減值費用僅限於分配給我們報告單位的商譽總額。30購買便宜貨的收益當在企業合併中收購的可確認資產和負債的公允價值超過對價公允價值和任何保留的非控股權益的公允價值之和時，公司在收益中確認廉價收購收益。在確認廉價收購的任何收益之前，本公司重新評估其是否正確地確認了分別收購和假設的所有資產和負債，以及計量是否適當地反映了對所有可用信息的考慮。收入確認40主要推動我們鑽探合同收入的活動包括：(1)提供鑽機和操作鑽機所需的船員和用品；(2)調動和遣散鑽機往返鑽探現場；以及(3)
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合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）執行合同所需的鑽機準備活動和/或修改。開展這些活動所收到的報酬可能包括按日計價的鑽探收入、調動和復員收入、合同準備收入和償還收入。我們將在我們的鑽井合同中提供的這些綜合服務視為隨着時間的推移而履行的單一履行義務，並由我們提供鑽井服務的一系列不同的時間增量組成。我們的標準鑽井合同要求我們在整個合同期(這是我們估計從相應活動中受益的期間，通常範圍為二
至月)。所進行的活動和提供的服務水平可以每小時有所不同。根據標準合同，我們的義務是在合同期限內提供運營商或客户所要求的任何級別的服務。因此，在整個合同期內，我們都負有隨時待命的義務。對我們待命債務的對價對應於不同的時間增量，儘管費率可能根據各種因素而變化，並在提供服務的期間確認。每項合同的總交易價格是通過估計預計在合同期限內賺取的固定和可變對價來確定的。我們已選擇從交易價格衡量中排除由政府當局評估的所有税收。關於交易價格分配給剩餘履約義務的進一步討論見下文。
可變對價的估計金額可能受到中斷匯率或受限匯率的影響，只有在以前確認的收入在整個合同期限內很可能不會發生重大逆轉的情況下，才包括在交易價格中(“受限收入”)。在確定是否應限制可變對價時，管理層考慮是否存在公司控制之外的因素，可能導致收入大幅逆轉，以及潛在收入逆轉的可能性和程度。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估。
日費率鑽探收入。
我們的鑽井合同通常規定按日費率付款，在鑽井單位運行期間支付較高的費率，在鑽井作業中斷或限制的時段支付較低的費率或零費率。向客户開具的日費率發票通常是根據適用於按小時進行的特定活動的不同費率確定的。這種日費率對價被分配到合同期限內與之相關的不同的每小時增量中，因此，根據為任何給定小時提供的服務所收取的合同費率確認。
動員/復員收入。
我們可能會收到鑽井平臺動員和復員的費用(以固定的一次總付或可變的日費率計算)。在合同範圍內，這些活動不被認為是不同的，因此，相關收入被分配給總體履約義務，相關的營業前費用被遞延。我們記錄了收到的動員費用的合同負債和費用的遞延資產。收入和運營前成本均按相關鑽探合同的初始期限按比例確認。
在大多數合同中，預期的復員收入數額存在不確定性，因為合同條款規定，在合同完成時必須具備某些條件，才能收到這類收入，如果有的話，數額也不確定。例如，合同規定可能要求鑽井平臺在支付復員收入之前遣散一定距離，或者數額可能有所不同，這取決於鑽井平臺在距井場一定距離內是否有額外的承包工作。因此，如前所述，這種收入的估計可能受到限制，這取決於與具體合同有關的事實和情況。我們根據過去的經驗和對市場狀況的瞭解來評估獲得此類收入的可能性。如果預計復員收入將在合同完成時收到，則估計這筆收入是合同開始時交易總價的一部分，並在合同初始期限內按比例在收益中確認，抵銷增值合同資產。
合同準備收入。
我們的一些鑽井合同要求在合同開始前停工，以準備鑽井平臺以滿足客户要求。有時，客户可能會對我們的這類工作進行補償(以固定的一次總付或可變的日間費率計算)。這些活動在合同範圍內不被認為是不同的，因此，相關收入被分配給總體履約義務，並在相關鑽探合同的初始期限內按比例確認。我們記錄了收到的合同準備費用的合同負債，這筆費用按比例攤銷，用於在相關鑽井合同的初始期限內合同鑽井收入。
獎金、罰金和其他可變對價。
我們可能會收到獎金增加的收入或懲罰減少的收入。根據歷史數據和與運營商/客户的持續溝通，我們能夠合理地
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（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
估計這一變量考慮因素。我們將記錄該估計可變對價，並在每個報告日期重新計量我們的估計。
資本修改收入。
我們可能會不時從我們的客户那裏收到費用，用於改善我們的鑽井平臺的資本，以滿足合同要求(按固定一次性或可變日費率計算)。該等收入分配至整體履約責任，並在相關鑽探合同的初始期限按比例確認，因為這些活動是我們鑽探活動的組成部分，不被視為在我們的合同範圍內向客户提供的獨立服務。我們記錄了該等費用的合同負債，並在相關鑽探合同期限內按比例確認為合同鑽探收入，自資產準備就緒可供其預期使用時開始。
與可報銷費用有關的收入。我們通常從客户那裏獲得根據鑽井合同或其他協議購買供應、設備、人員服務和根據他們的要求提供的其他服務的報銷。這種可償還的收入是可變的，受到不確定性的影響，因為收到的金額和時間在很大程度上取決於我們影響之外的因素。因此，可報銷收入是受限制的收入，在不確定性解決之前不包括在總交易價格中，這通常發生在代表客户發生相關成本時。我們通常被視為此類交易的委託人，並在我們的綜合經營報表中將相關收入按向客户開出的總金額記錄為“可償還款項和其他”。在合同期限內消費相應的貨物和服務的期間內按比例確認這類金額。鑽探合同的遞延收入總計為#美元60百萬美元和美元
分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。根據我們的預期確認時間，這些金額被計入隨附的綜合資產負債表中的“其他流動負債”或“其他負債”。根據鑽探合同遞延的相關費用總額為#美元。
百萬美元和美元分別於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日計入百萬美元，並根據預期確認時間計入隨附的綜合資產負債表中的“預付費用及其他流動資產”或“其他資產”。
我們將客户自付費用的報銷記錄為收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。所得税
所得税是根據開展業務的國家或我們或我們的子公司被視為居民的國家的現行法律和税率徵收的。在某些情況下，我們預計，由於近海鑽井市場需求的變化以及重新部署我們的近海鑽井單元的能力，某些此類單元將不會在一個足以產生未來税收後果的地點停留足夠長的時間。因此，在這些情況下，沒有確認任何遞延税項資產或負債。如果我們對海上鑽探設備在指定地點使用的時間長度的預期發生變化，我們將相應地調整遞延税金。
遞延税項資產及負債根據財務報表基準與資產及負債的税基之間的暫時性差異而產生的預期未來税項影響，按年末適用的司法管轄區税率確認。當遞延税項資產在未來期間很可能無法變現時，應計入遞延税項資產的估值準備。我們通過在包括美國在內的世界許多國家和地區的不同子公司開展業務。因此，在美國、英國以及我們或我們的任何子公司運營或居住的任何其他司法管轄區，我們可能會受到税法、條約和法規的變化或對其解釋或執行的影響。我們的所得税支出是基於我們對支出發生時各國現行税法的解釋。如果美國國税局或其他税務機關不同意我們對此類法律、條約和法規的影響的評估，這可能會對我們產生實質性的不利影響，包括對我們的全球收益徵收更高的有效税率，或對我們重大公司重組交易的税收影響進行重新分類。該公司採取了一項會計政策，以審查合夥企業和所有其他流動實體的外部基礎，並將這些從遞延税金的計算中剔除。
保險追討該公司為人身傷害、財產損失和在運營過程中遭受的某些其他損失提供保險。保險賠償在確認損失和可能變現時記錄，並以確認的損失或可能追回的較低者計量。確認的損失、損壞成本、修理或恢復財產的資本支出以及確認和收到
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（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
保險收入反映在公司的財務報表中。與2021年颶風艾達事件有關的費用和保險賠償列於綜合業務報表上的“颶風損失和(賠償)淨額”。
更多信息見“附註14--承付款和或有事項”。索賠準備金
對於某些損失，包括財產損失、僱傭損失、僱傭責任、僱主責任和一般責任等，我們維持不同程度的自我保險保留。我們在每個活動的基礎上應計財產損失和租賃費損失。僱傭慣例負債索賠是根據年內的實際索賠應計的。海運僱主的賠償要求一般使用精算確定法進行估算。一般責任索賠由我們的內部索賠部門通過評估每項索賠(包括已發生但未報告的索賠)的事實和情況，並根據類似索賠的歷史經驗進行估計。
截至2023年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金總額為#美元。43.1100萬美元，其中59.8百萬美元計入“其他流動負債”和#美元。4.4合併資產負債表中的“其他長期負債”為100萬美元。截至2022年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金總額為#美元。11.5其中百萬美元
百萬美元計入“其他流動負債”和#美元。
合併資產負債表中的“其他長期負債”為100萬美元。
每股收益
我們的未歸屬股份支付獎勵包含不可沒收的股息權利，是參與證券，並根據兩級法計入每股收益。兩類法在普通股和參股證券之間分配未分配的收益。按兩類法計算的攤薄每股收益亦包括與認股權證及期權有關的潛在股份的攤薄效應。認股權證和期權的攤薄效應是用庫存股方法確定的。如果在資產負債表日滿足條件，稀釋後每股收益的計算將根據庫存股方法針對強制性行使進行調整。於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制性行使條件(定義見適用的認股權證協議)已獲滿足。
更多信息見“附註6--每股收益(虧損)”。
基於股份的薪酬計劃
本公司於服務期內採用直線法將以股份為基礎的補償安排的公允價值記錄為補償成本。基於股份的薪酬是根據員工活動的性質來支出或資本化的。該公司將某些將以現金結算的獎勵歸類為責任獎勵。負債分類獎勵的公允價值從授予之日起每季度確定一次，直至最終歸屬。責任分類獎勵的公允價值變動根據獎勵歸屬期間僱員活動的性質進行支出或資本化。
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訴訟或有事項
我們參與在正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠、監管、税務或政府調查。其中某些事項包括對鉅額或不確定數額的損害賠償的投機性索賠。當我們認為很可能發生了損失，並且損失金額可以合理估計時，我們就會記錄負債。如果我們確定損失是合理可能的，並且損失或損失範圍可以估計，我們將在合併財務報表的附註中披露可能的損失。
我們審查可能影響以前記錄的撥備金額的或有事態發展，以及所披露的事項和相關的可能損失。我們對我們的規定進行了調整，並相應地對我們的披露進行了更改，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和更新信息的影響。要確定概率和估計的金額，需要做出重大判斷。
外幣雖然我們是一家英國公司，但我們的功能貨幣是美元，我們將任何非美元計價的貨幣定義為“外幣”。在美元被指定為功能貨幣的非美國地點(基於對子公司運營市場、通脹、現金流產生、融資活動和公司間安排等因素的評估)，當地貨幣交易損益計入淨收益或虧損。
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（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）衍生金融工具63.9我們使用外幣遠期合約和利率掉期合約，分別管理貨幣匯率和利率波動的風險敞口。這些合同不是為了交易目的而訂立的。本公司並未將該等衍生工具指定為對衝工具。吾等於綜合資產負債表按公允價值確認衍生工具，如適用，主要淨額結算協議涵蓋的該等合約均按淨額列報。總正向公允價值與總負向公允價值由交易對手淨額。衍生金融工具的已實現損益以及公允價值變動在損益表中確認為“利息收入和其他，淨額”。21.9會計聲明42.0採用的會計準則。35.3我們不認為最近發佈的任何會計準則會對隨附的合併財務報表產生實質性影響。15.5近期發佈的會計準則19.82023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-09號(“ASU 2023-09”)，
所得税(專題740)：所得税披露的改進
除其他外，對公共企業實體要求如下：(I)加強披露税率調節中包括的特定類別的對賬項目，以及滿足某些定性和數量閾值的任何這些項目的補充信息；(Ii)披露税率調節中披露的每個單獨調節項目的性質、影響和潛在原因，以及在不明顯的情況下對其進行分類所使用的判斷；以及(Iii)加強披露已支付的所得税，包括聯邦、州和外國税，以及超過某個數量門檻的個別司法管轄區的所得税。ASU 2023-09的修訂取消了披露資產負債表日後12個月未確認税收優惠合理可能變化的性質和估計範圍的要求。ASU 2023-09的規定在2024年12月15日之後的年度期間有效；允許提前採用。公司將繼續評估這一聲明的潛在影響。2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號(“ASU 2023-07”)，
分部報告(主題280)：改進可報告分部披露
其中包括：(I)定期向首席運營決策者(“CODM”)提供幷包括在一個分部的已報告損益計量中的有關重大分部支出的更多披露；(Ii)按可報告分部披露ASU 2023-07中定義的其他分部項目的金額和構成説明；及(Iii)按年度和中期基準報告有關每個應報告分部的損益和資產的披露。ASU 2023-07的規定在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效；允許及早採用。公司將繼續評估這一聲明的潛在影響。
注2--第11章浮現
在請願日，Legacy Noble及其某些子公司，包括Finco，向破產法院提交了自願請願書，要求根據破產法第11章的規定獲得救濟。該計劃於2020年11月20日得到破產法院的確認，債務人於出現生效之日走出破產程序。
在發生生效之日，根據本計劃的條款，本公司：
已獲委任
五
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新成員為繼任者董事會成員，接替所有前任董事，除董事兼任總裁和首席執行官外，按《計劃》的規定連任。在出現生效日期後，額外任命了一名董事。
終止並註銷在緊接生效日期前尚未發行的所有傳統來寶普通股和股權獎勵；
已轉移的大約
向2026年到期的Legacy Noble當時的未償還優先票據(“擔保票據”)的持有人出售100萬股Noble Cayman股票，以註銷擔保票據；
已轉移的大約
2000萬股來寶開曼羣島股票，約
萬 七年制
具有布萊克-斯科爾斯保護的權證(“來寶開曼羣島第1批權證”)，行使價為#美元。.
和大約萬七年制
布萊克-斯科爾斯保護權證(“來寶開曼羣島第2批權證”)，行使價為#美元。致來寶集團當時未償還優先票據(擔保票據除外)的持有人(“遺留票據”)，以註銷遺留票據；來寶集團及其子公司
合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
發佈的時間約為
•1.3億股來寶開曼羣島股票和1美元向供股(供股)參與者發行本金百萬元的優先擔保第二留置權票據(“第二留置權票據”)，總認購價為$300萬；
•發佈的時間約為
•向簽署於2020年10月12日的後備承諾協議(“後備承諾協議”)的後備各方(“後備各方”)出售100萬股Noble Cayman股票，該協議由債務人和後備各方作為後備證券(定義見後備承諾協議)；31.7發佈的時間約為
•向後盾方支付100萬股來寶開曼股票，以履行其認購未認購證券的後盾承諾(定義見後盾承諾協議)；2.1發佈的時間約為8.3向後備各方支付100萬股來寶開曼股票，以支付後備保費(定義見後備承諾協議)；已發佈萬19.27五年制8.3不受布萊克-斯科爾斯保護的權證(“來寶開曼羣島第三批權證”)，行使價為#美元。於出現生效日期前，Legacy Noble已發行普通股的持有人;簽訂緊急循環信貸協議（定義見本協議），23.13 百萬元循環信貸融資（如本文所定義）（以美元
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（b）根據該條簽發信用證的分限額為100萬美元）;
訂立第二留置權票據契約;
與根據該計劃獲得Noble Cayman股份的某些方簽訂註冊權協議;以及
•與根據該計劃收到第二留置權票據的某些方簽訂了登記權協議。7.7此外，來寶與若干支援方訂立交換協議，規定於緊急生效日期後，該協議的其他訂約方將於合理可行的情況下儘快向本公司交付合共約 216.0 根據該計劃發行的100萬股Noble Cayman股份，以換取發行便士認股權證，以購買最多約 200.0 萬股Noble Cayman股份，行使價為$
•Noble Cayman Penny Warrants（Noble Cayman Penny Warrants）該交換已於二零二一年二月下旬完成。5.6管理激勵計劃
•該計劃設想，在緊急生效日期或之後，公司將採取長期激勵計劃，並授權和保留 1.7 百萬股Noble Cayman股份，以供根據該計劃授出的股權獎勵發行。2021年2月18日，本公司通過了長期激勵計劃，並授權保留了
• 百萬股Noble Cayman股份以支付根據該計劃授出的獎勵。1.2計劃分配現金來源
•本公司於緊急生效日期根據該計劃支付的所有現金均來自手頭現金、供股所得款項及緊急循環信貸融資所得款項。2.8重組項目，淨額根據ASC 852，在申請日或之後以及在緊急生效日之前實現或發生的任何增量費用、收益和損失，是第11章案件的直接結果，記錄在“重組項目，淨額”下。 下表概述我們於2021年1月1日至2021年2月5日期間的綜合經營報表所載重組項目的組成部分：124.40來寶集團及其子公司
•合併財務報表附註675.0（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）67.5前身
•貴族
•開始時間段
•2021年1月1日
穿過6.52021年2月5日6.5專業費用0.01對估計的准予訴訟索賠的調整
核銷未確認的基於股份的薪酬
受折衷影響的債務清償收益7.7重新開始調整的損失7.7重組項目總數(淨額)
付款金額：$
2021年1月1日至2021年2月5日期間，與專業費用相關的600萬美元在我們的合併現金流量表中作為經營活動的現金流出列報。
可能受到損害的負債
自呈請日期起至生效日期止，本公司在破產法院的管轄下，根據破產法的規定，以佔有債務人的身份運作。根據美國會計準則第852條，於出現生效日期前的綜合資產負債表上，“須受損害的負債”一欄反映未獲完全擔保且至少有可能不獲全數償付的請願前債權的預期容許金額。本公司已審議了破產法院批准的關於其請願前負債的金額和分類的第11章動議。本公司於發生生效日期對其呈請前負債的金額及分類作出評估及調整。注3-重新開始會計核算
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為配合本公司擺脱破產及根據美國會計準則第852條的規定，來寶於破產生效之日有資格申請重新開始會計。來寶集團被要求採用重新開始會計制度，因為(I)現有遺產來寶集團有表決權股份的持有者獲得繼承人不到50%的有表決權股份，以及(Ii)來寶集團資產的重組價值，每項資產約為#美元。
30億美元，緊接在計劃得到確認之前，低於相應的請願後負債和允許的索賠，每項索賠約為#美元。
1000億美元。
採用重新開始會計導致新的報告主體沒有期初留存收益或累計虧損。
因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。
通過應用重新開始會計，我們根據估計的公允價值將重組價值分配給我們的個人資產和負債(遞延所得税除外)，符合美國會計準則第805主題，企業合併。遞延税額是根據美國會計準則第740號專題--所得税和美國會計準則第852條確定的。本公司資產及負債的出現生效日期公允價值與其在歷史資產負債表上所反映的記錄價值有重大差異。
如“附註1--組織和重大會計政策”所述，來寶根據上下文的需要被稱為繼任者，包括重組後的來寶在2021年2月5日之後的財務狀況和運營結果。對前任的提及涉及Legacy Noble在2021年2月5日之前(包括該日)的財務狀況和經營業績。
資產的重組價值和估值
重組價值代表繼承人和Finco總資產的公允價值，來自企業價值，企業價值代表實體長期債務和股權的估計公允價值。如該計劃所述，重組債務人的企業價值估計在#美元之間。
30億美元至50億美元 (1)
$(28,739)
30億美元，中間價為美元77,300 
1000億美元。企業價值範圍是通過使用貼現現金流分析和同行確定的(4,406)
來寶集團及其子公司2,556,147 
合併財務報表附註(2,348,251)
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）$252,051 
(1)集團交易分析，不包括出現時的無限制現金。根據上面討論的估計和假設，我們估計企業價值是估計企業價值範圍的中點。44.21000億美元。
下表將截至出現生效日期的企業價值與後續權益進行核對：
2021年2月5日
企業價值
加：現金和現金等價物1.7減去：債務的公允價值4.0繼承人權益的公允價值下表將企業價值與截至緊急生效日期的重組價值進行核對：2021年2月5日
企業價值
加：現金和現金等價物
加上：無息流動負債
加：無息非流動負債1.1繼承資產的重組價值1.6在財務顧問的協助下，我們根據我們的財務預測，通過計算未來現金流量的現值，確定了繼任者的企業和相應的股權價值。企業價值和相應的權益價值取決於我們估值中所述的未來財務結果的實現情況，以及某些其他假設的實現情況。所有估計、假設、估值和財務預測，包括公允價值調整、企業價值和股權價值預測，本質上都受到重大不確定性的影響，以及我們無法控制的或有事件的解決。因此，估計、假設、估值或財務預測可能無法實現，實際結果可能大不相同。1.3估值過程
71
在重新開始會計的應用下，並在估值專家的協助下，我們對綜合資產負債表進行了分析，以確定於發生生效日期是否有任何本公司的淨資產需要進行公允價值調整。我們的分析結果顯示，我們的主要資產，包括移動式海上鑽探設備、某些無形資產和在出現時發行的債務，將需要在出現生效日期進行公允價值調整。本公司其餘淨資產的賬面價值被確定為接近於發生生效日期的公允價值。關於估值過程的進一步細節將在下文進一步説明。
物業、廠房和設備
本公司流動海上鑽探設備及其他相關有形資產的估值是根據(I)預期鑽探資產在其剩餘使用年限內產生的貼現現金流及(Ii)替換鑽探資產的成本(按目前類似海上鑽探資產的市場調整)的組合釐定。吾等評估中使用的假設包括，但不限於，根據當前市場狀況及其當前技術規格，每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市場價值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽探機組不再適銷，不太可能在中短期內恢復服務的信念。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時，計入了公司間接費用的分配。現金流按我們的加權平均資本成本(“WACC”)折現，加權平均資本成本來自我們的税後債務成本和我們的股權成本，並使用類似近海鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於公司的某些風險溢價來計算。
我們剩餘財產和設備的估值，包括自有房地產、在建工程資產和其他對我們的運營至關重要的設備，是採用重置成本和市場估值方法相結合的方法確定的。具體地説，我們採用市場法的銷售比較法對土地進行估值，即我們利用最近出售的可比物業以每英畝美元的基礎估計公允價值。剩下的1.3來寶集團及其子公司
合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
物業和設備的估值採用成本法，即我們估計資產的重置成本，並在適用的情況下對實物折舊和陳舊進行調整，以得出公允價值。$1,300,300 
無形資產111,968 
剛出現時，我們持有與某些長期合同相關的鑽井服務合同。鑑於出現生效日的合同日間匯率相對於市場日間匯率，我們確定合同代表有利的合同無形資產。基於貼現現金流分析，利用當前市場日間匯率和合同日間匯率之間的日間匯率差異，以及風險調整後的貼現率為(393,500)
%，我們將這些特定合同的總公允價值確定為$$1,018,768 
如果合同在出現生效日期時按當前市場當日匯率定價，則比合同公允價值高出100萬歐元。與前幾年相比，這些合同的日間費率差異主要是由於近海鑽井設備持續市場供過於求、石油和天然氣價格波動以及2020年經歷的前所未有的原油產品消費水平共同推動的。
債務
本公司浮現循環信貸工具及第二留置權票據的估值乃根據浮現生效日期的相關市場數據及各工具的條款計算。鑑於浮現循環信貸安排及第二留置權票據的利率及隱含收益率均在可比市場收益率的範圍內(並已考慮期限及資歷)，因此就每項工具均錄得公允價值調整。$1,300,300 
繼任權證111,968 
於出現生效日期，本公司向若干前債券持有人發行來寶開曼羣島第一批認股權證及第二批來寶開曼羣島認股權證，作為解決其呈請前申索的一部分。本公司亦向前身普通股持有人發行來寶開曼羣島第3批認股權證。權證於出現生效日期的公允價值乃採用期權定價模式釐定，同時考慮每一批的合約條款，包括與Noble Cayman第1批認股權證及Noble Cayman第2批認股權證有關的強制性行使條款。期權定價模型的關鍵市場數據假設是估計的波動率和無風險利率。波動率假設是利用類似近海鑽井市場參與者的市場數據估計的，並考慮了規模和槓桿的差異。無風險利率假設是基於截至出現生效日期的美國恆定到期日國債利率。185,410 
出現時的合併資產負債表108,268 
以下截至2021年2月5日的綜合資產負債表所載調整反映本計劃預期及由本公司進行的交易已完成(“重組調整”)，以及因採用重新開始會計而作出的公允價值調整(“重新開始調整”)。解釋性説明提供了關於所記錄的調整、用於確定公允價值的方法以及重要假設或投入的補充信息。$1,705,946 
來寶集團及其子公司
合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
下表反映了截至2021年2月5日，ASC 852在我們的綜合資產負債表上的重組和應用：
前身
重組調整
72
重新開始調整
繼任者
資產
流動資產
現金和現金等價物
應收賬款淨額17應收税金113.4預付費用和其他流動資產
流動資產總額
無形資產
按成本價計算的財產和設備
累計折舊
財產和設備，淨額
其他資產
73
總資產
負債和權益
流動負債
應付帳款
應計工資總額及相關費用應繳税金其他流動負債流動負債總額
長期債務 
遞延所得税
其他負債$317,962 $(205,994)(a)$— $111,968 
可能受到損害的負債189,207 — — 189,207 
總負債32,556 — — 32,556 
股東權益(虧損)63,056 (20,302)(b)(10,073)(m)32,681 
普通股(前身)602,781 (226,296)(10,073)366,412 
普通股(繼承人)— — 113,389 (n)113,389 
額外實收資本(前身)4,787,661 — (3,631,936)(o)1,155,725 
新增實收資本(繼承人)(1,221,033)— 1,221,033 (o)— 
累計赤字3,566,628 — (2,410,903)1,155,725 
累計其他綜合損失69,940 10,983 (c)(10,503)(m)70,420 
股東權益合計(虧損)$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
負債和權益總額
來寶集團及其子公司
合併財務報表附註$89,215 $(7,266)(d)$— $81,949 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）35,615 — — 35,615 
重組調整34,211 — — 34,211 
表示對現金和現金等價物的重組調整：64,943 21,305 (e)(52,613)(m)33,635 
配股所得款項223,984 14,039 (52,613)185,410 
浮現循環信貸融資所得款項，扣除發行成本— 352,054 (f)41,446 (p)393,500 
從受限制的現金中轉移現金9,303 (17,328)(g)29,550 (q)21,525 
支付專業服務費108,489 4,659 (h)(26,405)(m)86,743 
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息4,143,812 (4,143,812)(i)— — 
NHUK的解固4,485,588 (3,790,388)(8,022)687,178 
支付經常性債務費用
現金及現金等價物的變動2,511 (2,511)(j)— — 
表示對以下項目的重組調整：— 1 (k)— 1 
從代管支付專業服務費815,505 (815,505)(j)— — 
從第三方託管支付Paragon訴訟和解款項— 1,018,767 (k)— 1,018,767 
將受限制的現金轉移到現金(1,006,351)3,374,323 (l)(2,367,972)(r)— 
出現時與NHUK解除合併有關的雜項應收賬款的調整(57,904)— 57,904 (s)— 
預付費用和其他流動資產的變化(246,239)3,575,075 (2,310,068)1,018,768 
其他資產的調整涉及與出現的循環信貸安排有關的長期債務發行費用資本化#美元。$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
74
以及重組調整對遞延税項資產的影響(
)1.8億。
與支付專業費用有關的應付賬款調整($(
)100萬美元和恢復貿易應付賬款的債務，但須折衷#美元
(a)1000萬美元。
調整金額$$200,000 
1百萬美元用於與恢復負債有關的其他流動負債，但受到損害。167,361 
代表$300 
在第二筆留置權票據和緊急循環信貸安排項下，扣除融資成本後的未償還借款。(23,261)
表示核銷$((550,019)
)因公司內部重組而產生的遞延所得税。(300)
表示取消或(75)
)1000萬個現金補償計劃和恢復$(205,994)
(b)萬
使用權租賃責任。$(12,380)
來寶集團及其子公司(7,700)
合併財務報表附註(300)
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）78 
根據《計劃》結清或恢復的受損害的負債和由此產生的收益確定如下：$(20,302)
(c)2020年8月到期的優先債券百分比11.12021年3月到期的優先債券百分比0.12022年3月到期的優先債券百分比
(d)2024年1月到期的優先債券15.22025年4月到期的優先債券8.02026年2月到期的優先債券
(e)2040年8月到期的優先票據百分比21.32041年3月到期的優先債券百分比
(f)2042年3月到期的優先債券百分比352.12045年4月到期的優先票據百分比
(g)2023年1月到期的循環信貸額度17.3應計及未付利息
(h)保護和賠償保險責任f $(0.1應付賬款和其他應付款 $4.7估計訴訟損失 租賃負債
75
可能妥協的合併負債總額
發行後續普通股
向某些前任債權人發行繼承權證
(i)支付請願前循環信貸安排本金和應計利息
4.900從第三方託管支付Paragon訴訟和解款項
$62,535 
4.625恢復越洋訴訟責任
79,937 
3.950保賠保險責任的恢復
21,213 
7.750貿易應付款項及使用權租賃負債的恢復
397,025 
7.950受折衷影響的債務清償收益
450,000 
7.875代表取消前任的普通股$（
750,000 
6.200）萬元及增加實收資本$（
393,597 
6.050)1.8億。
395,000 
5.250指對普通股和額外繳入資本的重組調整：
483,619 
8.950的票面價值
400,000 
5.958發行1,000萬股新普通股
545,000 
超過面值的資本110,300 
已發行和授權發行的新普通股25,669 
新發行認股權證的公允價值8,163 
發生生效日已發行的繼承人股本總額15,700 
來寶集團及其子公司6,054 
合併財務報表附註4,143,812 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）(854,909)
代表對累計赤字的重組調整：(141,029)
受折衷影響的債務清償收益(550,020)
專業費和成功費(7,700)
核銷未確認的基於股份的薪酬(8,000)
重組項目，淨額(11,791)
註銷前置普通股和額外實收資本(14,216)
取消前任現金和股權補償計劃$2,556,147 
(j)向前身權益持有人發行繼承權證2.5NHUK的解固815.5確認經常性債務費用
(k)重組對税收的影響
對累計赤字的淨影響50重新開始調整
$1 
反映調整數 50至
875,931 
資本化的遞延成本、遞延收入和由於採用新的開始而產生的養老金餘額 142,836 
會計核算如下：
$1,018,768 
76
預付費用和其他流動資產
其他資產
其他流動負債
(l)其他負債
遞延合同資產和收入2,556,147 
註銷某些融資費用(15,017)
養卹金資產和債務(4,406)
其他資產公允價值調整2,536,724 
反映公平值調整$820,299 
億元，以記錄與客户簽訂的有利合同的無形資產。2,183 
反映公平值調整，(1,807)
1000億美元(222)
財產和設備的前任。下表呈列於出現時之過往及新公平值之比較：(75)
歷史價值17,221 
公允價值$3,374,323 
鑽井設備和設施
(m)在建工程其他減去：累計折舊按成本價計算的財產和設備
反映公允價值調整為#美元。由於採用重新開始會計，第二筆留置權票據的賬面價值減少了1,000,000美元。新的遞延税款餘額為#美元由於應用重新開始會計，為與客户簽訂了有利的合同而建立了100萬份合同。
來寶集團及其子公司$(10,073)$(2,616)$(52,616)$(20,320)
合併財務報表附註— (6,238)— — 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）— (1,010)3 (6,085)
下表彙總瞭如上所述的重新開始調整、消除前任累積的其他綜合損失以及消除累積赤字所需的調整的累積影響：— (639)— — 
$(10,073)$(10,503)$(52,613)$(26,405)
(n)對預付資產和其他流動資產的公允價值調整113.4對無形資產的公允價值調整
(o)對財產和設備的公允價值調整，淨額 $2.4對其他資產的公允價值調整 對其他流動負債的公允價值調整
對長期債務的公允價值調整遞延所得税的公允價值調整
對其他負債的公允價值調整$4,355,384 $1,070,931 
前置業務終止確認累計其他綜合損失231,626 75,159 
重組項目中包括的重新開始調整總額，淨額200,651 9,635 
重新啟動調整對税收的影響(1,221,033)— 
累計赤字淨變動$3,566,628 $1,155,725 
(p)反映了$41.4對於前身的註銷確認，通過重組項目累計了其他綜合損失，淨額。
(q)附註4-收購和資產剝離29.6與馬士基鑽井的業務合併
77
來寶集團的業務戰略部分包括通過收購實現增長，因此，我們尋求並完成合並、收購以及處置業務或資產或其他戰略交易，我們相信這些交易將使我們能夠加強或擴大我們的業務，並實現各種效率、成本協同效應和規模經濟。2021年太平洋鑽井業務合併(如本文定義)以及2022年第四季度完成的與馬士基鑽井的業務合併證明瞭這一戰略。
於合併生效日期，根據業務合併協議，來寶開曼與來寶合併併入合併附屬公司，而合併附屬公司於合併後仍然作為來寶的全資附屬公司，及(I)於合併生效日期前發行及發行的每股來寶開曼股份轉換為一股新發行及有效發行、繳足股款及不可評税的來寶普通股，及(Ii)緊接合並生效日期前發行及尚未發行的每股來寶開曼認股權證(定義見此)自動轉換為認股權證，以收購數目相等於來寶開曼股份相關股份數目的普通股。根據適用的來寶開曼認股權證協議(定義見本文)(統稱為“認股權證”)的條款，於緊接合並前生效的相同條款生效。此外，緊接合並生效時間前尚未發行的代表有權收取Noble Cayman股份或以Noble Cayman RSU獎勵的價值計算的每項限制股份單位獎勵(各一項“Noble Cayman RSU獎勵”)不再代表收購Noble Cayman股份(或相當於Noble Cayman股份的價值)的權利，而已轉換為有權按Noble Cayman RSU獎勵(包括任何歸屬條件)下適用的相同條款及條件，收購相等於緊接合並生效日期前受Noble Cayman RSU獎勵規限的Noble Cayman RSU獎勵股份數目的普通股數目。作為合併的結果，Noble成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司，自合併生效時間起生效。
於完成日期，根據業務合併協議，來寶完成要約，並因來寶收購超過
(r)根據丹麥法律，Noble以強制購買的方式，在持有人的選擇下，贖回了所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股份，換取普通股或現金(對於那些沒有做出選擇的持有人，只換現金)。強制收購於2022年11月初完成，當時馬士基鑽探成為來寶集團的全資子公司。在業務合併結束後，來寶以共同控制交易的形式將馬士基鑽井提供給Finco。
來寶集團及其子公司$(10,073)
合併財務報表附註113,389 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）(2,410,903)
關於要約和強制購買，每股馬士基鑽井股份被交換為(I)(10,503)
新發行及有效發行的繳足股款及非評估普通股(“交換比率”)或(Ii)現金代價(以丹麥克朗支付)。此次收購要約以馬士基鑽井股東每股現金對價上限為限。52,613 
以及支付給所有馬士基鑽井股東的現金對價總額上限為1美元。(41,446)
百萬美元。因此，就要約而言，在要約中選擇接受現金對價的馬士基鑽井股東收到(I)美元(9,829)
其馬士基鑽井股份的適用部分及馬士基鑽井股份的普通股餘額按交換比率計算，或(Ii)所持馬士基鑽井股份的總持有量相對應的金額(如所持馬士基鑽井股份的價值等於或小於#美元)。26,405 
總體而言。強制購買不受每個持有者的現金對價上限或現金對價總額上限的限制。(57,904)
此外，在緊接要約接受時間(“接受時間”)之前尚未完成的每個馬士基鑽井限制性股票單位獎(“馬士基鑽井RSU獎”)在接受時被交換為有權按適用於馬士基鑽井RSU高管管理長期激勵計劃2019年和馬士基鑽井RSU長期激勵計劃2019(包括任何歸屬條件)下的相同條款和條件接受。該普通股數目等於(I)在緊接接納時間前須獲馬士基鑽井RSU獎的馬士基鑽井股份數目與(Ii)交換比率的乘積，即任何零碎的馬士基鑽井股份四捨五入為最接近的整體股份。在此類交換後，馬士基鑽探RSU獎不再代表獲得馬士基鑽探股份(或相當於馬士基鑽探股份的價值)的權利。(2,348,251)
2021年9月，合資格的馬士基鑽井員工簽署了一份現有服務協議的附錄，其中規定在終止交易的情況下提高遣散費條款，以及在與來寶的交易即將結束時，無論是否終止交易，都將支付留任獎金(“留任附錄”)。《保留附錄》於2021年9月20日生效。交易完成獎金於2022年10月3日支付，(19,721)
五$(2,367,972)
(s)馬士基高管在關閉後立即終止，並於2022年10月31日對所有其他符合條件的個人終止。57.9購進價格分配
該企業合併已按ASC主題805“企業合併”項下的會計收購法進行核算，來寶集團被視為會計收購人。根據收購會計方法，馬士基鑽探及其附屬公司的資產及負債於結算日按各自的公允價值入賬。此次收購的總對價為$
億美元，其中包括
支付的現金淨額為百萬美元，
非現金對價，主要涉及向傳統馬士基股東發行來寶股票以及取代傳統馬士基鑽探RSU獎。
確定馬士基鑽探的資產和負債的公允價值以及支付的代價需要作出判斷和某些假設。最重要的公允價值估計涉及馬士基鑽井的移動式海上鑽井單元和其他相關有形資產的估值，以及鑽井合同和其他無形資產的公允價值。90近海鑽井單位。
78
馬士基鑽井的移動式海上鑽井單元的估值是根據(I)鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流或(Ii)按類似海上鑽井資產的當前市場調整的替代鑽井資產的成本來釐定的。吾等評估中使用的假設包括但不限於各鑽機根據當前市場狀況及其當前技術規格的未來適銷性、未來授予合約的時間及預期的營運日數、營運成本、鑽機使用率、税率、貼現率、資本開支、協同效應、市場價值、鑽機的估計經濟使用年限，以及在某些情況下，我們認為鑽機不再適銷且不太可能在中短期內恢復服務的看法。
強制購買。
來寶贖回了所有剩餘的
根據丹麥法律強制購買的方式，要約中未交換的100萬股馬士基鑽井股票在持有人的選擇下，換取普通股或現金(或對於那些沒有做出選擇的持有人，只換取現金)。本公司於業務合併完成時，按公允價值確認該項強制購買為可贖回權益。公司確定強制購買的公允價值為#美元。1.6137利用包括來寶股價和現金贖回金額在內的投入，截至成交日。強制性購買利益於2022年11月中旬取消確認，部分與普通股相抵，當1,000發行了100萬股普通股，額外實繳資本#美元50百萬元，其餘為以現金支付的款額$1,000百萬美元。1,000馬士基鑽探債務。
在業務合併方面，公司為DNB信貸融資和DSF信貸融資提供擔保。DSF信貸安排實行浮動利率，根據市場利率浮動，因此是公平的
來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
價值接近賬面價值。於2022年11月，DNB信貸融資項下的未償還貸款已按面值完全清償，並無預付罰款，公允價值接近賬面值，取而代之的是新的DNB信貸融資(定義見“附註8-債務”)。2023年2月23日，DSF信貸安排下的餘額用手頭的現金全額支付。2023年4月18日，我們償還了新DNB信貸安排下的所有未償還借款。有關信貸安排的更多信息，請參閲“附註8-債務”。
馬士基鑽探場外合同2.0本公司在外部估值專家的協助下，記錄了鑽探合同的無形資產和負債，這些無形資產和負債的條款相對於當前市場有利和不利，並於截止日期入賬。該公司將公允價值調整確認為分別計入“無形資產”和“非流動合同負債”的場外合同資產和負債。5.6下表顯示了馬士基鑽井的總收購價在收購的可識別資產和根據截止日期的公允價值承擔的負債中的分配情況。在這項收購中，該公司產生了$2.0在截至2022年12月31日的年度內，與收購相關的成本為4億歐元(
零
截至2023年12月31日止年度內)。馬士基鑽探作業的結果已計入公司於截止日期生效的作業結果內。由於收購的可確認淨資產的估計公允價值超過了轉讓的購買對價#美元，企業合併導致了廉價收購的收益。百萬歐元，並在來寶集團的綜合經營報表上顯示為廉價購買的收益。管理層審閲了收購的馬士基鑽探資產和承擔的負債，以及用於估計其公允價值的假設。在完成我們截至2023年9月30日的評估後，該公司得出結論，記錄便宜貨購買收益是適當的，也是美國公認會計準則要求的。
來寶集團及其子公司合併財務報表附註4.1（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）193.7購買價格對價：4.1轉讓給馬士基遺留股東的來寶股份的公允價值123.8支付給馬士基遺留股東的現金69.9可歸因於購買價格的替換馬士基鑽井RSU獎勵的公允價值
交易完成獎金 強制購買的公允價值
79
購買總價對價
收購的資產：
現金和現金等價物
應收賬款淨額
應收税金. 預付費用和其他流動資產
流動資產總額33.1無形資產財產、廠房和設備、淨值其他資產5.0收購的總資產
80
承擔的負債：
長期債務當期到期日
應付帳款
應計工資總額及相關費用
應繳税金$1,793,351 
應付利息887 
其他流動負債6,780 
流動負債總額6,177 
長期債務193,678 
遞延所得税$2,000,873 
非流動合同負債
其他負債$172,205 
承擔的總負債250,251 
取得的淨資產(1)
18,987 
購買便宜貨的收益(1)
43,168 
購買價格考慮因素484,611 
於截至2023年9月30日止九個月內，本公司錄得税項調整，導致當期應收税項及當期應付税項淨減少#美元22,991 
1000萬美元和300萬美元2,756,096 
2000萬美元，分別淨增加遞延税項資產#美元。(1)
94,882 
2000萬美元，其他流動負債淨增加#美元3,358,580 
2000萬美元，淨增加不確定税收頭寸準備金#
1000萬美元，其他税收負債淨減少#美元129,130 
1000萬美元。還進行了其他調整，以重新計量某些與工資税有關的餘額。作為上述調整的結果，在購買時確認的初始商譽被修訂為廉價購買的收益。130,273 
來寶集團及其子公司(1)
23,884 
合併財務報表附註(1)
29,219 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）800 
馬士基鑽探收入和淨收入(1)
44,253 
下表為馬士基鑽探在業務合併結束日期後列入來寶綜合經營報表的收入和收益。357,559 
開始時間段596,692 
2022年10月3日4,071 
穿過237,703 
2022年12月31日(1)
156,677 
收入1,352,702 
淨虧損2,005,878 
備考財務信息(1)
(5,005)
以下未經審計的備考摘要介紹了業務結果，好像業務合併發生在2021年2月6日。形式摘要使用基於當時可用信息的估計和假設。管理層認為估計和假設是合理的；然而，實際結果可能與這一預計財務信息大不相同。預計信息並不反映合併業務可能實現的任何協同節餘，也不是為了反映如果兩家公司在本報告所述期間實際合併將會產生的實際結果。$2,000,873 
(1)截至2022年12月31日的12個月1.62021年2月6日至2021年12月31日9.0收入25.2淨收益(虧損)3.0每股淨收益(虧損)13.1基本信息14.6稀釋
81
預計結果包括(I)與物業及設備價值調整有關的馬士基鑽井過往報告折舊開支減少；(Ii)調整以反映與業務合併直接產生的若干收購相關成本，猶如該業務合併發生於2021年2月6日；(Iii)調整以反映銷售收益，猶如鑽井交易(討論如下)發生於2021年2月6日；及(Iv)淨調整以增加與馬士基鑽井業務合併相關的非市場客户合同資產及負債的合同鑽井服務收入。
鑽機交易記錄
2022年6月23日，Noble and Shelf Drilling(北海)有限公司和Shelf Drilling，Ltd.(統稱為Shelf Drilling)達成來寶出售和Shelf Drilling購買
五
自升式鑽井平臺被稱為
高貴的漢斯·杜爾
高貴的休斯頓·科爾伯特
貴族勞埃德·諾布爾
高貴的薩姆·哈特利
，以及$341,490 
尊貴的薩姆·特納$21,690 
以及所有相關的支持和基礎設施(統稱為“撤資業務”，連同相關的離岸和陸上人員及相關業務)。2022年10月5日，Noble和Shelf Drilling作為業務合併的一部分完成了出售(“鑽井平臺交易”)。鑽井平臺交易解決了英國競爭和市場管理局確定的潛在問題，並於2022年9月獲得他們的批准。
關於鑽井平臺交易，Noble以#美元的收購價將撤資業務轉讓給Shelf Drilling。
百萬美元的現金，導致了利得
共$$2,218,117 $1,924,013 
1000萬美元。截至鑽井平臺交易日期，擱板鑽井公司獲得了對
$(19,246)$455,928 
貴族勞埃德·諾布爾
。在鑽井交易完成後的一段過渡期內，來寶同意繼續運營$(0.14)$3.58 
貴族勞埃德·諾布爾$(0.14)$3.46 
根據與Shelf Drilling的經營協議(“NLN租船協議”)，並向Shelf Drilling提供若干其他過渡服務。根據經營協議，吾等同意將客户根據相關鑽探合約收取的款項滙往Shelf Drilling，而Shelf Drilling同意補償吾等在經營該鑽井項目時產生的直接成本及開支。
貴族勞埃德·諾布爾
代表陸架鑽探公司(某些例外情況除外)。截至2023年12月31日，NLN租船協議結束，貴族勞埃德·諾布爾不再由來寶集團運營。來寶集團及其子公司,合併財務報表附註,（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）, 太平洋鑽探公司合併2021年4月15日，公司以全股票交易方式收購了國際近海鑽井承包商太平洋鑽井有限責任公司(“太平洋鑽井”)(“太平洋鑽井合併”)。。根據日期為2021年3月25日的合併協議和計劃(“太平洋鑽探合併協議”)所載的條款和條件，(I)太平洋鑽探的每一成員權益已轉換為獲得Noble Cayman股份及(Ii)在緊接太平洋鑽探的有效時間之前尚未發行的每份太平洋鑽探認股權證
太平洋鑽探375合併被轉換為受讓權高尚的開曼股票。作為交易的一部分，太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了1000萬股來寶開曼羣島股票，約合85.1%的已發行來寶開曼股票，以及來寶開曼便士認股權證於成交。與此次收購有關，該公司收購了七飛蚊，隨後售出二2021年6月的浮動資金淨收益為$1000萬美元。在這項收購中，該公司產生了$ 2021年2月6日至12月31日期間的收購相關成本。Pacific Drilling的經營業績包含在公司2021年4月15日生效的經營業績中。購進價格分配該交易已根據ASC Topic 805業務合併採用收購會計法入賬，Noble Cayman被視為會計收購方。截至2022年3月31日，我們已完成對所收購資產及所承擔負債的公平值評估，與截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報所呈報的初步分配並無變動。根據收購會計法，太平洋鑽探及其附屬公司之資產及負債已按其各自於收購完成日期之公平值入賬。
82
太平洋鑽探
合併並加入本公司。
釐定Pacific Drilling的資產及負債的公平值及已付代價需要作出判斷及若干假設，其中最重要的假設與Pacific Drilling的移動式海上鑽井裝置及其他相關有形資產的估值及Noble Cayman發行的Noble Cayman股份的公平值有關。Pacific Drilling移動式海上鑽井裝置的估值乃綜合使用（i）鑽井資產於其剩餘可使用年期內預期產生的貼現現金流量及（ii）重置鑽井資產的成本釐定，並按類似海上鑽井資產的現行市場作出調整。我們評估時使用的假設包括但不限於，根據當前市場狀況及其當前技術規格，每個單位的未來適銷性，未來合同授予的時間和預期運營日費率，運營成本，使用率，税率，貼現率，資本支出，市值，市值加權，重新啟用成本，估計經濟可使用年期，以及，在某些情況下，我們認為鑽井裝置不再有市場，不太可能在短期至中期內恢復使用。我們在計算鑽井資產於其剩餘可使用年期內預期產生的貼現現金流量時，已計入企業管理費用的分配。現金流按我們的加權平均資本成本折現，加權平均資本成本來自我們的税後債務成本和權益成本，並使用類似海上鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於本公司的某些風險溢價計算。與該等資產有關之輸入數據及假設分類為公平值層級第三級。
由於Noble Cayman在當時還沒有在紐約證券交易所交易，
太平洋鑽探合併後，Noble Cayman發行作為代價的Noble Cayman股份的估值需要分析合併後實體的鑽井資產預期產生的貼現現金流量。這些貼現現金流是利用許多相同類型的假設得出的，這些假設與公司鑽井資產在出現時以及太平洋鑽井資產的估值中使用的假設相同。此外，合併後實體的貼現現金流量考慮到Noble Cayman和Pacific Drilling資產作為單一船隊運營的年度成本節約協同效應，並因此在合併後實體的市場參與者加權平均成本中貼現。最後，Noble Cayman股份的估值考慮了合併後實體的債務、認股權證和管理層激勵計劃的公允價值，以得出普通股的公允價值。與Noble Cayman股份價值有關的輸入數據及假設亦分類為公平值層級的第三級。6.366這個太平洋鑽探合併產生議價收購收益，原因是所收購可識別淨資產的估計公允價值超過轉讓的收購代價$1.553億美元，並在公司的合併經營報表中顯示為議價收購收益。管理層已審閲所收購的太平洋鑽井資產及所承擔的負債，以及估計其公平值時所用的假設。在完成我們的評估後，該公司得出結論，根據美國公認會計原則，記錄廉價購買收益是適當的和必要的。此次廉價收購是多種因素共同作用的結果，包括鑽井行業長期低迷，導致海上鑽井行業許多競爭對手的基本面面臨挑戰。該公司認為 16.6來寶集團及其子公司24.9合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）賣方有動力完成交易，因為新興市場的動態似乎不利於在多個地區運營的小型鑽機隊。下表為根據收購日期之公平值將太平洋鑽探之收購價總額分配至所收購之可識別資產及所承擔之負債。考慮事項：29.7太平洋鑽井公司未償會員權益15.9兑換率
太平洋鑽探認股權證未償還
兑換率來寶開曼股票已發行2021年4月15日來寶開曼股票的公允價值
總對價
收購的資產：現金和現金等價物應收賬款
應收税金預付費用和其他流動資產流動資產總額62.3財產和設備，淨額
83
持有待售資產
其他資產
收購的總資產
承擔的負債：
應付帳款
應計工資總額及相關費用
應繳税金2,500 
其他流動負債6.366 15,915 
流動負債總額441 
遞延所得税1.553 685 
其他負債16,600 
承擔的總負債$21.55 
取得的淨資產$357,662 
購買便宜貨的收益
購買價格考慮因素$54,970 
來寶集團及其子公司17,457 
合併財務報表附註1,585 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）14,081 
太平洋鑽探收入和淨收入88,093 
下表為太平洋鑽探公司收盤後在公司綜合經營報表中包含的收入和收益346,167 
太平洋鑽探30,063 
合併。457 
繼任者464,780 
開始時間段
2021年2月6日18,603 
穿過16,128 
2021年12月31日1,951 
收入2,900 
淨虧損39,582 
備考財務信息798 
以下未經審計的備考摘要介紹了運營結果，就好像太平洋鑽探合併發生在2021年2月6日一樣。形式摘要使用基於當時可用信息的估計和假設。管理層認為估計和假設是合理的；然而，實際結果可能與這一預計財務信息大不相同。預計信息並不反映合併業務可能實現的任何協同節餘，也不是為了反映如果兩家公司在本報告所述期間實際合併將會產生的實際結果。4,433 
繼任者44,813 
開始時間段$419,967 
2021年2月6日62,305 
穿過$357,662 
84
2021年12月31日
收入
淨收入
每股淨收益
基本信息稀釋預計結果包括(I)太平洋鑽井公司歷史上報告的物業和設備調整折舊費用的減少，以及(Ii)反映廉價購買收益的調整，就像太平洋鑽井公司合併發生在2021年2月6日一樣。
在沙特阿拉伯出售鑽井平臺
於2021年8月25日，Finco與本公司若干附屬公司訂立購銷協議(“購銷協議”)，將本公司於沙特阿拉伯經營的自升式鑽井平臺售予ADES國際控股有限公司(“ADES”)，購入價為#美元。
1.2億美元現金。根據《買賣協議》的條款，自升式平臺、
貴族羅傑·劉易斯
高尚的斯科特·馬克斯
喬·奈特$94,506 
，以及$(46,646)
高貴的約翰尼·惠斯汀
連同若干相關資產出售予ADES。出售於2021年11月完成，本公司確認收益$
2021年第四季度，扣除交易成本後，與出售這些資產相關的淨利潤為100萬美元。
注5 -合併和整合成本
就與Maersk Drilling的業務合併及Pacific Drilling合併而言，本公司產生與其合併及整合活動直接相關的開支。於截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司產生$
百萬美元和美元
合併及整合成本分別為1，000，000美元，主要與與Maersk Drilling的業務合併有關。合併及整合成本主要包括與交易相關的收購成本、與整合活動相關的成本、遣散費、留用成本、專業費用及其他成本，例如直接歸屬於該等活動的以股份為基礎的補償費用。所有合併及整合成本於產生時支銷，並記錄於“合併及整合成本”項下。
來寶集團及其子公司$792,999 
合併財務報表附註$69,966 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
大多數合併和整合成本不符合作為退出或處置活動進行特殊會計處理的條件;然而，在截至2022年12月31日的年度內，本公司發生了$$1.05 
百萬美元與某些員工補償有關，這些補償符合退出或處置活動的條件。$0.98 
就該等活動而言，來寶已產生與合約終止福利有關的各種成本，包括遣散費、加速歸屬以股份為基礎的補償及其他開支。這些解僱補助金已在ASC 712“補償-非退休後福利”和ASC 718“補償-股票補償”項下核算。
附註6 -每股收益（虧損）
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：292.4繼任者前身, 開始時間段, 開始時間段2021年2月6日2021年1月1日截至的年度185.9截至的年度
穿過
穿過60.32023年12月31日84.72022年12月31日
85
2021年12月31日
2021年2月5日
分子：
淨收益(虧損)0.8分母：
加權平均流通股-基本
基於股份的獎勵的稀釋效應
認股權證的攤薄作用
強制購買的稀釋效果加權平均流通股-稀釋
每股數據基本信息
淨收益(虧損)稀釋
淨收益(虧損)代表在截止日期記錄強制購買權益至2022年11月中旬取消確認之間對流通股的攤薄效應。只有那些對我們每股基本虧損有攤薄影響的項目才計入每股攤薄虧損。下表顯示了已從稀釋收益或每股虧損中剔除的基於股份的工具，因為其影響將是反稀釋的：繼任者
前身開始時間段開始時間段2021年2月6日
2021年1月1日 
截至的年度$481,902 $168,948 $101,982 $250,228 
截至的年度 
穿過138,380 85,055 63,186 251,115 
穿過3,158 3,334 3,180 5,456 
2023年12月31日3,659 8,489 1,262 — 
2022年12月31日(1)
— 729 — — 
2021年12月31日145,197 97,607 67,628 256,571 
2021年2月5日 
基於股份的獎勵
認股權證$3.48 $1.99 $1.61 $1.00 
表示沒有攤薄效應的未清償認股權證總數。在認股權證被確定為攤薄股份的期間，將計入稀釋股份計算的股份數量採用庫存股方法確定，並根據認股權證協議下的強制性行使條款進行調整(如適用)。
來寶集團及其子公司$3.32 $1.73 $1.51 $0.98 
(1)    合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
附註7--財產和設備來寶集團按成本價計算的財產和設備包括：
十二月三十一日，鑽井設備和設施
在建工程其他
按成本價計算的財產和設備在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間以及2021年1月1日至2月5日期間，包括資本化利息在內的資本增加總額為$百萬，$百萬，$
百萬美元，以及$分別為100萬美元。資本化的利息是零在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內，以及
百萬美元和— — — 556 
零(1)
2,774 2,774 11,097 — 
(1)    分別在2021年2月6日至12月31日期間和2021年1月1日至2月5日期間。
86
截至2023年12月31日，該鑽井平臺
貴族探險家
符合出售資格，並以賬面價值$計入綜合資產負債表上的“其他資產”。
1000萬美元。
2022年，作為鑽井平臺交易的一部分，我們出售了撤資業務，淨收益總額為$
1000萬美元，收益為1美元
20232022
1000萬美元，以及$4,338,229 $3,997,498 
高貴的克萊德·佈德羅210,759 123,911 
淨收益總額為$42,948 41,796 
1000萬美元，收益為1美元$4,591,936 $4,163,205 
1000萬美元。454.3附註8--債務193.6緊急循環信貸安排159.9於浮現生效日期，Finco與來寶國際金融公司(“Nifco”)訂立優先擔保循環信貸協議(“浮現循環信貸協議”)，規定10.31,000,000優先擔保循環信貸安排(“緊急循環信貸安排”)，並註銷緊接出現生效日期前存在的所有債務。浮現循環信貸安排的到期日為2025年7月31日。截至發生生效日期，$700萬美元的貸款未償還，還有1美元在出現的循環信貸安排下，簽發了1.3億份信用證。2.0修訂和重新簽署高級擔保循環信貸協議於2023年4月，來寶集團若干附屬公司訂立2023年循環信貸協議及其下的融資安排，即2023年循環信貸融資，從而修訂及重述浮現循環信貸協議。2023年循環信貸安排規定承諾額為#美元。2028年到期，價值1.8億美元。2023年循環信貸安排下的擔保人是Noble Finance II的同一子公司，也是或將成為2030年票據的擔保人(定義如下)。截至2023年12月31日，我們擁有
不是未償還借款和美元根據《2023年循環信貸協議》簽發的1.8億份信用證。3.4借款人在2023年循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務、若干信用證債務及若干掉期債務均由Noble Finance II及其若干直接及間接附屬公司(擔保人及連同借款人一起，稱為“信貸方”)無條件擔保，包括由各借款人擔保對方借款人於2023年循環信貸協議項下的債務。所有此類債務，包括2023年循環信貸安排的擔保，均以每個信貸方几乎所有資產和股權的優先留置權為抵押，其中包括截至2023年循環信貸協議日期由來寶子公司擁有的幾乎所有鑽機，以及未來的某些其他鑽機，因此抵押品鑽機應至少產生
Noble Finance II及其受限子公司擁有的所有鑽井平臺收入的%，以及抵押品鑽井平臺總鑽井平臺價值與2023年循環信貸安排項下承諾的比率至少為366.8至1.00，在每種情況下，受2023年循環信貸協議中描述的某些例外和限制的限制。85.12023年循環信貸安排下的未償還貸款按年利率計息，利率等於適用保證金外加，由Noble Finance II選擇：(I)SOFR期限利率(定義見2023年循環信貸協議)來寶集團及其子公司合併財務報表附註14.2（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）6.8加
%；或(Ii)基本利率，確定為(X)《華爾街日報》公佈的最優惠貸款利率，(Y)NYFRB利率(如2023年循環信貸協議所定義)加1%的二分之一，以及(Z)一個月期限SOFR利率加
%+
%。適用的邊際最初是675.0定期SOFR利率貸款的年利率和177.5基本利率貸款的年利率%，並將根據綜合總淨槓桿率(如2023年循環信貸協議中的定義，允許根據計算時2023年循環信貸安排下的未償還貸款和信用證金額進行一定的現金淨額計算)，從8.8至每年的百分比
定期SOFR利率貸款的年利率和
至每年的百分比550.0年利率為基礎利率貸款。借款人須就（i）逾期本金支付利息，利率相等於 年利率超出2023年循環信貸融資項下的適用利率（在合法範圍內），及（ii）逾期利息分期付款（如有），而不考慮任何適用寬限期， 在合法範圍內，超過適用於基本利率貸款的利率的%。7.4借款人須根據二零二三年循環信貸融資向各貸款人支付季度承諾費，其按相等於（i）
於生效日期（包括該日）至生效日期（包括該日）第三週年期間，該貸款人於2023年循環信貸融資項下承諾的平均每日未動用部分的%，（ii）於生效日期（包括該日）第三週年至生效日期（包括該日）第四週年期間，年利率等於 80%及（iii）其後，每年的利率相等於 5.00%.借款人亦須支付慣常信用證及預付費用。
二零二三年循環信貸協議項下的借款可用作營運資金及其他一般企業用途。2023年循環信貸融資項下借貸的可用性須待若干條件達成後方可作實，包括於任何該等借貸生效及運用其所得款項後，可用現金（定義見2023年循環信貸協議）總額將不超過$
87
1000萬美元。
根據二零二三年循環信貸融資，須就（i）若干資產出售、資產掉期及虧損事件（倘並無違約事件存在，則受再投資權規限）及（ii）若干債務發行作出強制性預付款項及（在若干情況下）承諾削減。超過$的可用現金
在任何一個月結束時，百萬美元也需要用於預付貸款（沒有承諾減少）。2023年循環信貸融資項下的貸款可由借款人隨時自願預付，而其項下的承諾可由借款人自願終止或減少，而毋須支付溢價或罰款（慣例破碎成本除外）。
二零二三年循環信貸協議規定Noble Finance II及其受限制附屬公司須遵守以下財務契諾：0.10截至每個財政季度的最後一天，利息償付比率（定義見2023年循環信貸協議）不得低於 0.10至1.00;及1截至每個財政季度的最後一天，合併總淨槓桿率不得大於 2.75到1.00。1.752023年循環信貸協議包含來寶認為此類融資的慣例的其他肯定和否定契諾、陳述和保證以及違約事件。倘發生二零二三年信貸協議項下的任何違約事件，二零二三年循環信貸融資項下的所有責任將被宣佈為即時到期及須予償還，而其項下的所有承擔將被終止。2.752030年到期的優先債券百分比3.752023年4月18日，來寶集團的全資子公司來寶金融II發行了2030年票據。2030年債券是根據一份日期為2023年4月18日的契約發行的，該契約由Noble Finance II作為擔保人、Noble Finance II的子公司(“擔保人”)和美國銀行信託公司(National Association)作為受託人。1.752030年票據由擔保人在優先無抵押基礎上無條件擔保，並將在相同基礎上由Noble Finance II的某些未來子公司無條件擔保，這些子公司為Noble Finance II和擔保人的某些債務提供擔保，包括2023年循環信貸安排。2.752030年債券將於2030年4月15日期滿，2030年債券的利息每半年派息一次，由2023年10月15日起，於每年4月15日及10月15日付給在緊接有關付息日之前的4月1日及10月1日登記在冊的持有人，息率為2.00年利率。2在2026年4月15日之前的任何時間，Noble Finance II可能會不時贖回
是次發行的債券本金總額的百分比，贖回價格為0.502030年債券贖回本金的百分比，另加應計0.75來寶集團及其子公司1.00合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）250.0以及贖回日(但不包括贖回日)的未付利息(受相關記錄日期的記錄持有人有權收取於贖回日或之前的付息日到期的利息)，金額不超過Noble Finance II發行的一項或多項股權所得的現金淨額，但須受某些要求所規限。此外，在2026年4月15日之前，Noble Finance II可能以相當於以下價格的贖回價格贖回2030年債券
2030年債券贖回本金的%，另加適用的補足溢價及截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。在2026年4月15日或之後的任何時間，Noble Finance II可以固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分2030年債券，贖回日期為250.0%及其後遞減，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。
如果發生控制權變更觸發事件(如管理2030年票據的契約中所定義)，則2030年票據的每個持有人可要求來寶金融II以等同於以下價格的價格回購該持有人的全部或部分2030年票據
•購回的2030年債券本金總額的%，另加回購債券當日(但不包括回購當日)的任何應計利息及未付利息(但須受於有關記錄日期記錄的持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限)。2.50管理2030年紙幣的契約包含習慣契約和違約事件。
•管理2030年票據的契約載有一項契約，要求Noble Finance II向2030年票據持有人提供與Noble Finance II及其受限制附屬公司有關的某些財務資料。提供該等資料的義務可透過提供來寶集團的財務資料，以及説明該等資料與來寶財務II及其受限制附屬公司的獨立財務資料之間的差異而履行。由於Noble通過Noble Finance II開展其幾乎所有業務，Noble Finance II的財務狀況和運營結果在所有重要方面均與向Noble提供的信息相同，但營業收入(虧損)和債務清償收益(虧損)除外。截至2023年12月31日止年度，Noble Finance II的營業收入(虧損)為美元3.00分別比來寶高出1000萬美元。營業收入(虧損)差額主要是由於與公司法律成本相關的支出以及來寶用於運營支持和管理相關服務的行政費用所致。
第二留置權票據
8.000於出現生效日期，根據日期為2020年10月12日的後備承諾協議，Noble Cayman及Finco於債務人及其後備各方之間完成第二股留置權票據及相關Noble Cayman股份的供股，總認購價為$
1000萬美元。
2023年4月18日，我們贖回了剩餘的約$
使用發行2030年債券所得款項的一部分，發行未償還第二留置權債券的本金總額為100萬美元，並確認虧損約$8.0001000萬美元。
DNB信貸額度和新DNB信貸額度40在成交日期，來寶為DNB信貸安排提供擔保，並於2022年12月22日終止，取而代之的是新的DNB信貸安排。2023年4月18日，我們償還了這筆美元108利用發行2030年債券所得款項的一部分，在新的DNB信貸安排下償還未償還借款，並確認虧損約#美元
88
1000萬美元。
DSF信貸工具
該公司為與業務合併相關的DSF信貸安排提供擔保，並於2023年2月23日使用手頭現金全額償還。截至2023年12月31日，該設施已不再存在。
債券公開市場回購100在2022年第三季度和第四季度，我們購買了104.00本公司發行的第二期留置權票據本金總額約為1,000萬元
1000萬美元，外加應計利息，作為公開市場回購並確認損失約#美元1011000萬美元。
擔保
於與馬士基鑽井的業務合併完成日期，來寶的下列擔保生效：(I)與DNB信貸安排有關的擔保，據此，Noble擔保馬士基鑽井及其附屬公司有關DNB信貸安排的所有責任及相關融資文件；及(Ii)與DSF信貸安排有關的擔保，據此，Noble擔保馬士基鑽井及其附屬公司有關DSF信貸安排的所有責任及相關融資文件。2022年12月22日，56.5來寶集團及其子公司
合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）200.0DNB信貸融資及相關來寶擔保已終止，並已發行新DNB信貸融資，包括本公司作為母公司擔保人。於2023年2月23日，DSF信貸融資已獲悉數償還，相關Noble擔保已終止。
債務公允價值173.7公平值指自願訂約方於現時交易中可交換工具之金額。我們的債務工具的估計公平值乃根據類似發行的市場報價或就類似剩餘到期日的債務向我們提供的現行利率（第二級計量）計算。循環信貸融資、新DNB信貸融資及DSF信貸融資各自之公平值與其各自之賬面值相若，原因為其利率為浮動及反映市場利率。25.7下表分別呈列本集團總債務的賬面值（扣除未攤銷債務發行成本及折讓或溢價）及估計公平值（不包括未攤銷債務發行成本的影響）：
十二月三十一日，
賬面價值347.5估計公允價值0.7賬面價值
估計公允價值
高級擔保票據
2030年4月到期的優先債券百分比
%於二零二八年二月到期的優先票據42.3信貸安排48.1修訂和重述的高級擔保循環信貸融資於2028年4月到期4.6定期貸款
新的DNB信貸融資將於2025年12月到期
DSF信貸融資於2023年12月到期
89
債務總額
減去：長期債務的當前到期日
長期債務
附註9--股權
股本
高尚的開曼股份資本。
在出現生效日期，根據該計劃，Noble Cayman發佈了
1.2億股來寶開曼羣島股票。在發生生效日期之後，大約
20232022
1.2億股來寶開曼股票換取來寶開曼便士認股權證，將購買至多約 萬股Noble Cayman股份，行使價為$每股。在行使Noble Cayman Penny認股權證時可發行的Noble Cayman股份已計入在行使該等認股權證前用於計算每股基本淨虧損的流通股數目。於合併生效日期，所有Noble Cayman Penny認股權證已兑換Noble Cayman股份，並無尚未發行的Noble Cayman Penny認股權證。於合併生效日期，即緊接合並生效時間之前，來寶開曼擁有約1.3億股來寶開曼羣島流通股，相比之下，約
截至2021年12月31日，已發行1.2億股來寶開曼股票。根據Noble Cayman的組織章程大綱，Noble Cayman的股本為#美元。
8.000分為
$586,203 $626,472 $— $— 
11.000面值為$的普通股
— — 173,695 192,353 
每個和
面值為$的股票— — — — 
，擁有Noble Cayman董事會(“Noble Cayman董事會”)可不時釐定的權利的每一個或多個類別。
根據該計劃，所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於浮現生效日期前尚未完成的任何股權有關的協議、文書及其他文件，包括所有以股權為基礎的獎勵，均已註銷，而所有該等股權於浮現生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃，Legacy Noble普通股的持有者面值為$— — 349,360 350,000 
每股流通股— — 149,715 149,715 
來寶集團及其子公司586,203 626,472 672,770 692,068 
合併財務報表附註— — 159,715 — 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）$586,203 $626,472 $513,055 $692,068 
於生效日期前，彼等收到彼等按比例持有的Noble Cayman第3批認股權證(定義見本文件)，以收購Noble Cayman股份。
來寶股份資本。
截至2023年12月31日和2022年12月，大約有 百萬美元和50分別發行已發行普通股100萬股。關於業務合併，在合併生效時，來寶發佈了6.5向來寶開曼股票的前持有者出售100萬股普通股。此外，在合併生效時，來寶發行了6.5可向Noble Cayman認股權證前持有人(定義見)行使普通股的1,000,000股認股權證。隨着交換要約的完成，來寶集團發行了0.01向馬士基鑽探股份的前持有者出售100萬股普通股。70.4股本的額外變動是由於(其中包括)將限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位歸屬給我們的員工和董事、由於交換要約而在自願股票交換中取消表示為過剩股份的普通股、根據認股權證的行使發行普通股以及根據本公司的授權股份回購計劃進行股份回購。60.2此外，截至2023年12月31日，6,000百萬股1股認股權證，500,000,000百萬份第二批認股權證及0.00001300萬份認股權證未償還並可行使。我們還有100,000,000根據來寶集團2022年長期激勵計劃的股權獎勵授權和預留供發行的普通股百萬股。0.00001我們最新的季度股息，總額約為$
百萬(或美元)0.01每股)，於2023年10月31日宣佈，並於2023年12月14日支付給2023年11月15日收盤時登記在冊的股東。在截至2023年12月31日的年度內，我們宣佈股息約為$
90
百萬(或美元)
每股累計)，並支付了約$現金股息
萬約$
截至2023年12月31日，與股息等價權相關的應計利潤為3.6億歐元。
宣佈和支付股息需經董事會授權。該等款項只可從Noble根據英國法律參考相關法定賬户釐定的“可分配儲備”中支付。因此，來寶集團不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制，以及我們董事會認為相關的其他因素。股份回購140.8根據法律，該公司只能根據股東批准的合同，以“場外購買”的方式購買自己的普通股。該等購買只可從來寶集團依法參考相關法定賬户釐定的“可分配儲備”中支付。截至本報告日期，我們有權回購至多134.7在每個財政年度開始時，本公司已發行股本的年利率70.4五年制14.5期間(以總最高合計為限60.1百萬股普通股)。在截至2023年12月31日的年度內，我們回購了
100萬股我們的普通股，隨後被註銷。
認股權證1.1於合併生效日期，緊接合並生效時間之前，吾等有未償還款項1.11.3億諾布爾開曼羣島第1批認股權證，2.81.3億諾布爾開曼羣島第二批認股權證和1.31,000,000份來寶開曼羣島第三批認股權證(連同來寶開曼羣島第一批認股權證及第二批來寶開曼羣島認股權證，即“來寶開曼羣島認股權證”)。於合併生效時間，緊接合並生效時間前尚未發行的每份Noble Cayman認股權證自動轉換為認股權證，以收購相當於該等Noble Cayman認股權證相關股份數目的普通股，其條款與緊接合並生效時間前根據適用的Noble Cayman認股權證協議的條款下有效的條款相同。
來寶集團的第1批認股權證(“第1批認股權證”)可行使56.4一0.40每股認股權證普通股，行使價為$101.8根據每份認股權證，來寶集團的第2批認股權證(“第2批認股權證”)可行使0.70一98.8每股認股權證普通股，行使價為$3.0每份認股權證，而來寶集團的第3批認股權證(“第3批認股權證”)可行使
一
每股認股權證普通股，行使價為$
每份認股權證(在每種情況下，可根據適用的認股權證協議不時調整)。1檔權證及2檔權證行權至美國東部時間2028年2月4日下午5時，3檔權證行權至美國東部時間2026年2月4日下午5時。第1批認股權證和第2批認股權證具有布萊克-斯科爾斯保護，包括在發生基本交易的情況下(如適用的認股權證協議所定義)。第1批認股權證和第2批認股權證也規定，雖然強制性行使條件15來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）20.6(定義見適用認股權證協議)，如適用認股權證協議已發生及仍在繼續，來寶或所需強制行使認股權證持有人(定義見適用認股權證協議)有權及有權(但無義務)以無現金基準行使全部或部分認股權證。就來寶而言，在強制性行使條件下，所有第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將獲行使。在選出強制性行使認股權證持有人的情況下，在強制性行使條件下，將行使其各自的第1批認股權證或第2批認股權證(視乎適用而定)。強制性行使令各認股權證持有人有權(I)按無現金基準行使認股權證時可發行的普通股數目及(Ii)以現金、普通股或兩者的組合(由來寶全權酌情決定)支付的金額，相等於按無現金基準行使認股權證而扣留的普通股數目的Black-Scholes值(定義見適用認股權證協議)。於2023年12月31日，第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制行使條件已獲滿足。2.3關於於合併生效時自動將Noble Cayman認股權證轉換為認股權證，(I)Noble Cayman、ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.(統稱為“ComputerShare”)於2021年2月5日訂立的第1批認股權證協議已終止；(Ii)Noble Cayman及ComputerShare之間於2021年2月5日訂立的第2批認股權證協議已終止；及(Iii)Noble Cayman及ComputerShare之間於2021年2月5日訂立的第3批認股權證協議(統稱為“Noble Cayman認股權證協議”)已終止、終止。來寶與來寶訂立(A)來寶與ComputerShare之間於合併生效日期日期為新的第一批認股權證協議，(B)來寶與計算機之間於合併生效日期為新的第二批認股權證協議，及(C)來寶與計算機之間於合併生效日期為新的第三批認股權證協議(統稱為“認股權證協議”)。該等認股權證協議的條款與根據來寶開曼認股權證協議於緊接合並前生效的條款大致相同。在業務合併完成後，立即出現了
300萬份未償還認股權證。
來寶繼承人股份薪酬計劃6.2股票計劃。5.62021年2月18日，在出現生效日期後，Noble Cayman通過了2021年LTIP，允許向根據2021年LTIP授予並授權和保留的員工和非員工董事授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵，其中任何一種獎勵都可能是業績獎勵2.8根據該計劃將授予160萬股來寶開曼股票激勵獎。
與合併有關，於合併生效日期，本公司採納了2022年長期獎賞計劃，允許向根據2022年長期獎賞計劃獲授獎勵的僱員及非僱員董事不時授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵，其中任何一項均可為績效獎勵，並獲授權及保留約根據該計劃授予股權激勵獎勵的普通股為100萬股。本公司根據《2022年長期投資協議》承擔根據《2021年長期投資協議》授予的所有尚未支付的裁決，以及Noble Cayman在該協議項下的任何權利和義務。於合併生效日期，緊接合並生效日期前尚未發行的每一股Noble Cayman RSU獎勵不再代表收購Noble Cayman股份(或相當於Noble Cayman股份的價值)的權利，而已轉換為按Noble Cayman RSU獎勵(包括任何歸屬條件)項下適用的相同條款及條件，收購緊接合並生效日期前受Noble Cayman RSU獎勵規限的Noble Cayman RSU獎勵股份數目的權利。本公司亦批准採納（i）Noble Corporation plc RSU 2022年行政管理長期激勵計劃，及（ii）Noble Corporation plc RSU 2022年長期激勵計劃，自2022年10月3日起生效，據此，本公司承擔根據馬士基鑽探受限制股份單位長期-2019年執行管理層任期激勵計劃及2019年馬士基鑽井受限制股份單位長期激勵計劃。緊接接納時間前尚未支付的每項Maersk Drilling受限制股份單位獎勵已於接納時間交換，並有權按Maersk Drilling受限制股份單位2019年行政管理人員長期獎勵計劃及Maersk Drilling受限制股份單位2019年長期獎勵計劃項下適用的相同條款及條件收取（包括任何歸屬條件），該普通股數目相等於（i）緊接接納時間前受該馬士基鑽井受限制股份單位獎勵所規限的馬士基鑽井股份數目及（ii）兑換比率的乘積，而任何零碎馬士基鑽井股份四捨五入至 19.27來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）23.13最接近的整份。於該等交換後，Maersk Drilling受限制股份單位獎勵不再代表收取Maersk Drilling股份（或與Maersk Drilling股份等值）的權利。除了承擔根據前兩段所列計劃授予的任何未付獎勵外，（包括該等獎勵的相關股份）以及證明授予該等獎勵的獎勵協議，本公司承擔根據各適用計劃可供發行的剩餘股份，包括授予本公司董事或執行官的任何獎勵，在每種情況下，可按業務合併協議規定的方式調整該等獎勵。受限制股份單位（“受限制股份單位”）。124.40我們根據2021年長期獎勵計劃授予時間歸屬受限制股份單位（“時間歸屬受限制股份單位”）及表現歸屬受限制股份單位（“表現歸屬受限制股份單位”），兩者均由2022年長期獎勵計劃假設。於合併生效日期，緊接合並生效時間前尚未行使的各Noble Cayman受限制股份單位獎勵不再代表收購Noble Cayman股份的權利（或相當於Noble Cayman股份的價值），並已轉換為按Noble Cayman受限制股份單位獎勵項下適用的相同條款及條件收購的權利（包括任何歸屬條件），該普通股數目相等於緊接合並生效時間前受該Noble Cayman受限制股份單位獎勵規限的Noble Cayman股份數目。TVRSU通常會在
91
三年制
期歸屬的自訂受限制股份單位數目，將視乎在一般情況下，
三年制
業績期間。這些標準包括基於市場和績效的標準。股息等值權利於宣派股息時應計及累計，並於TVRSU及PVRSU歸屬時支付。
TVRSU於授出日期按我們的相關股價估值。最終歸屬單位的總報酬於服務期內確認。股份及相關面值於受限制股份單位歸屬時入賬，而額外實繳資本則於就財務報告目的確認以股份為基礎的薪酬成本時作出調整。14.5在2023年、2022年和2021年，
授予非僱員董事的TVRSU的%將以現金結算，並作為負債獎勵入賬，其於授出日期根據本公司股價的估計公平值進行估值。根據負債分類獎勵的公允價值法，補償費用在每個報告期根據本公司普通股的收盤價按公允價值重新計量。
市場為基礎的自訂受限制股份單位於授出日期根據估計公平值進行估值。估計公允價值是根據多項假設確定的，包括對我們的股價表現達到目標閾值的可能性和預期沒收率的估計。公平值乃使用蒙特卡羅模擬模型計算。 用於對自訂受限制股份單位進行估值的假設包括與歸屬前剩餘年期相稱的一段時間內的歷史波幅及無風險利率，如下所示：7.7截至的年度
開始時間段5.92021年2月6日
至2021年12月31日
92
2023年12月31日
2022年12月31日
2月3日，
2月3日，
2月19日，
10月1日， 十二月一日，估值假設預期波動率預期股息收益率無風險利率
此外，為使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果，對定義的指數和同業公司集團中的每一家公司都進行了類似的假設。
來寶集團及其子公司40合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）在所顯示的期間內授予的RSU摘要如下：
截至的年度開始時間段
2021年2月6日
至2021年12月31日
2023年12月31日2022年12月31日
 股權分類電視廣播電視大學
2023		獲獎單位
2022		加權平均股價-獲獎日期
2021		加權平均歸屬期限(年)
2021		責任分類-TVRSU
2021
獲獎單位   
加權平均股價-獲獎日期83.0 %74.8 %50.0 %92.2 %95.1 %
加權平均歸屬期限(年)— %— %— %— %— %
PVRSU3.96 %1.42 %0.19 %0.33 %0.58 %
獲獎單位
93
加權平均股價-獲獎日期
三年績效期間結束日期12月31日
加權平均獲獎日期公允價值
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，以及從2021年2月6日到2021年12月31日期間，我們授予
，以及股權分類TVRSU和
，以及
分別向我們的非僱員董事分擔責任分類的TVRSU。
未歸屬RSU在2023年12月31日、2023年12月和2022年的狀況以及當時終了年度的變化摘要如下：股權分類TVRSU
傑出的  
加權384,480 988,750 1,735,843 
平均值$39.54 $27.85 $16.68 
頒獎日期2.902.942.94
公允價值
PVRSU12,574 20,120 52,364 
傑出的成就$39.45 $31.25 16.76
加權1.001.002.81
平均值
頒獎日期223,635 295,372 1,457,842 
公允價值$39.31 $25.57 $16.74 
截至2021年12月31日的未歸屬RSU202520242023
獲獎$59.01 $35.77 $20.82 
既得18,861, 30,180被沒收78,546截至2022年12月31日的未歸屬RSU12,574, 20,120獲獎52,364既得
被沒收
截至2023年12月31日的未歸屬RSU
對於2023年期間授予的獎勵，所顯示的PVRSU數量等於如果實現“目標”績效水平將獲得的份額。可轉換股的最低數量為		零
而“最高”性能水平是
所示金額的%。
對於在2022年期間授予的獎勵，可轉換股票的最低數量為
而“最高”性能水平是
所示金額的%。(1) (2)
包括大約
收購馬士基鑽井時承擔的已發行TVRSU的股份。假設日期的加權平均授予日公允價值約為#美元。
每股。
來寶集團及其子公司
合併財務報表附註1,669,762 $16.69 1,457,842 $20.82 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）(3)
988,750 27.85 295,372 35.77 
包括大約(4)
(1,050,086)21.35 — — 
收購馬士基鑽井時歸屬的已發行TVRSU的股份。歸屬日的加權平均既有股價約為$。(68,876)20.39 — — 
每股。1,539,550 $20.51 1,753,214 $23.34 
我們同意384,480 39.54 223,635 59.01 
和
(719,871)20.26 (1,461,236)20.91 
按加權平均授予日公允價值計算的負債分類TVRSU(19,281)30.93 — — 
和1,184,878 $26.64 515,613 $45.70 
(1)，分別在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，和分別歸屬的單位，以及 200不是
(2)在這兩個期間都沒收了單位。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們分別擁有 36,929和179未清償的按負債分類的TVRSU，相關負債總額為$
(3)百萬美元和美元477,785分別是上千個。29.84於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，
94
百萬
及$
百萬
(4)與權益分類的TVRSU相關的未確認補償成本總額的10%，將在剩餘的加權平均期內確認， 336,993和29.84年，分別。於2023年及2022年12月31日，有$
千人12,574和20,120千人39.45與負債分類的TVRSU相關的未確認補償成本總額，將在剩餘的加權平均期內確認， 31.25和2,672分別是幾年。60,302截至2023年12月31日和2022年12月31日，百萬美元和百萬12,574在與PVRSU有關的未確認賠償費用總額中，將在#年的剩餘加權平均期間確認2,672和0.6分別是幾年。PVRSU的總潛在補償在服務期間被確認，而不管性能閾值是否最終是24.6已實現。
在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內確認的與所有限制性股票有關的基於股份的攤銷，不包括包括在合併和整合成本中的金額，總額為$s $14.52000萬(美元)淨額為萬17.0所得税)和2000萬(美元)0.99(扣除所得税淨額)。1.35基於股份的前任薪酬計劃56.4由於破產法第11章的案件，Legacy Noble的所有流通股和股權獎勵都被取消。股票計劃。$76.32015年，來寶股東批准了一項新的股權計劃，即來寶集團2015年綜合激勵計劃(“舊來寶激勵計劃”)，允許向根據舊來寶激勵計劃獲得獎勵的員工授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵，其中任何獎勵都可以是績效獎勵。顧問和非僱員董事都沒有資格獲得傳統高尚獎勵計劃下的獎勵。傳統的Noble獎勵計劃取代了Noble Corporation 1991年的股票期權和限制性股票計劃，經修訂(“1991計劃”)。1991年的計劃被終止，此後股權獎勵只根據傳統的高尚激勵計劃進行。以前根據1991年計劃授予的股票期權獎勵仍未按照其條款執行，直到由於第11章的案件而被取消。 於2021年1月1日至2021年2月5日期間，Legacy Noble獎勵計劃被重述，Legacy Noble股東批准修訂，主要是增加Legacy Noble獎勵計劃下可供發行作為長期激勵薪酬的Legacy Noble普通股數量0.09百萬美元。根據Legacy Noble獎勵計劃可授予的任何和所有獎勵的Legacy Noble普通股的最大總數不能超過0.10萬
股份。12.6來寶集團及其子公司$18.1合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）1.43股票期權。2.96期權的期限為年，行使價格等於股票在授予之日的公平市場價值，通常將在
三年制37.4句號。35.2根據1991年計劃授予的股票期權狀況和在2021年2月5日終了期間的變化摘要如下：2021年2月5日$29.9數量：26.4股票
潛在的
選項
加權 平均值
鍛鍊8.7價格 40.0期初未清償債務已鍛鍊
95
過期或取消
分拆調整
期末未清償債務
可在期限結束時行使 每個期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes定價模型進行估計。已授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段，由歷史行使行為得出，然後是當前趨勢和基於網格的模型得出的價值。預期波動率是基於我們股票交易期權的隱含波動率、我們股票的歷史波動性和其他因素。預期股息收益率是根據授予之日的歷史收益率計算的。無風險利率基於發放債券時有效的美國國債收益率曲線。10有幾個不是非既得股票期權餘額S自出場生效之日起
 或在
2021年1月1日至2021年2月5日
不是
年內授予新的股票期權
2021年1月1日至2月5日。		曾經有過
不是
期間確認的薪酬成本
從2021年1月1日到2月5日，
與股票期權相關。556,155 $30.39 
限制性股票單位。— — 
我們根據傳統貴族獎勵計劃授予了電視和PVRSU兩個獎項。TVRSU通常歸屬於(556,155)30.39 
三年制— — 
句號。將授予的PVRSU的數量取決於指定的公司業績標準在— 
三年制— $— 
演出期。根據授予PVRSU的日期，這些標準由基於市場的標準或基於市場和業績的標準組成。
TVRSU於授出日期按我們的相關股價估值。對最終歸屬單位的全部補償在服務期間內予以確認。股份及相關面值於歸屬股份單位時入賬，額外實收資本則因股份補償成本於財務報告中確認而作出調整。以市場為基礎的PVRSU在授予之日根據估計公允價值進行估值。估計公允價值是基於眾多假設確定的，包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於對PVRSU進行估值的假設包括與歸屬前剩餘期限相稱的一段時間內的歷史波動性和無風險利率，如下：此外，為使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果，對定義的指數和同業公司集團中的每一家公司都進行了類似的假設。有幾個不是在2021年1月1日至2021年2月5日期間授予的RSU，我們授予. 零向我們的非僱員董事發放股份。來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）未歸屬RSU在2021年2月5日的狀態以及在2021年1月1日至2021年2月5日期間的變化摘要如下：TVRSU傑出的
加權 平均值頒獎日期公允價值PVRSU傑出的成就
加權
平均值
頒獎日期
公允價值2021年1月1日的未歸屬RSU(前身)獲獎 既得被沒收或取消
96
2021年2月5日的未歸屬RSU(前身)
對於2020年期間授予的獎勵，所顯示的PVRSU數量等於在實現“目標”業績水平時將獲得的股份。可轉換股的最低數量為
零
而最高水平的表現是
所示金額的%。
2021年1月1日至2月5日期間歸屬的TVRSU的授出日期公允價值總額為$		1000萬美元。
2021年1月1日至2月5日期間確認的與所有限制性股票相關的以股份為基礎的攤銷共計$
2000萬(美元)
所得税淨額）。在2021年1月1日至2月5日期間，資本化股份攤銷為
零
附註10 -收入及客户(1)
收入的分類
下表提供按鑽機類型劃分的合約鑽井收入資料：
繼任者
前身
開始時間段2,362,500 $3.43 3,163,113 $3.22 
開始時間段— — — — 
2021年2月6日(61,050)5.46 — — 
2021年1月1日(2,301,450)3.37 (3,163,113)3.22 
截至的年度— $— — $— 
(1)截至的年度穿過穿過2002023年12月31日
2022年12月31日0.32021年12月31日
2021年2月5日0.7飛蚊0.7自升式拖鞋總計.
合同餘額
應收賬款在對價權根據合同開票時間表變為無條件時予以確認。發票金額的付款條件通常是
至
幾天。客户合同資產和負債一般包括過去與客户合同項下提供服務有關的交易所產生的遞延收入和合同成本。當前合同資產和負債餘額分別計入“預付費用及其他流動資產”和“其他流動負債”，非流動合同資產和負債分別計入綜合資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”。場外客户合同資產和負債已在我們脱離破產法第11章以及與馬士基鑽井的業務合併中確認，並分別計入“無形資產”和“非流動合同負債”。來寶集團及其子公司
合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
下表提供有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息：2023年12月31日
2022年12月31日當前客户合同資產非流動客户合同資產客户合同總資產
當期遞延收入非當期遞延收入遞延收入總額來寶集團及其子公司
合併財務報表附註$2,010,113 $997,819 $482,283 $50,057 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）451,602 335,022 225,848 23,994 
2023年、2023年和2022年12月31日終了年度的剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額的重大變化如下：$2,461,715 $1,332,841 $708,131 $74,051 
合同資產
合同責任302020年12月31日的淨餘額(前身)60遞延成本攤銷
97
遞延成本的增加
遞延收入攤銷
遞延收入的增加
重新開始會計重估
總計2021年2月5日的淨餘額(前身)
2021年2月6日的淨餘額(繼任者)$4,208 $11,169 
遞延成本攤銷208 368 
遞延成本的增加4,416 11,537 
遞延收入攤銷(19,679)(40,214)
遞延收入的增加(23,393)(19,583)
總計$(43,072)$(59,797)
98
2021年12月31日的淨餘額(後續)
遞延成本攤銷
遞延成本的增加
遞延收入攤銷
遞延收入的增加重新分類為持有以供出售及其後取消認可
總計$13,861 $(59,886)
2022年12月31日的淨餘額(後續)(1,607)— 
遞延成本攤銷432 — 
遞延成本的增加— 4,142 
遞延收入攤銷— (25,479)
遞延收入的增加(12,686)72,936 
總計(13,861)51,599 
2023年12月31日的淨餘額(繼任者)$— $(8,287)
合同費用$— $(8,287)
前期準備、初始鑽井平臺調動和修改所產生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，可以收回。該等可收回成本按比例遞延及攤銷至合同鑽探費用，因在相關鑽探合同的初始期限內提供服務。我們的某些合同包括用於履行我們的業績義務的資本鑽機增強。(3,908)— 
來寶集團及其子公司9,652 — 
合併財務報表附註— 13,729 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）— (33,197)
遞延收入的未來攤銷5,744 (19,468)
下表反映了在本報告所述期間結束時，按鑽機類型分列的與遞延收入有關的預期今後確認的收入：$5,744 $(27,755)
截至十二月三十一日止的年度：(19,875)— 
總計34,187 — 
飛蚊— 55,521 
自升式拖鞋— (108,971)
總計(8,519)21,408 
上述收入包括未履行履約義務的預期動員、復員和升級收入。這些金額是根據包含此類條款的鑽井合同中的具體條款得出的，預計確認此類收入的時間是根據截至2023年12月31日的已知信息，估計每個合同的開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們採取了會計準則允許的可選豁免，以排除披露與報告期末未償還履約可變部分相關的估計交易價格，因為我們的交易價格基於單一履約義務，該單一履約義務由一系列不同的每小時或更頻繁的期間組成，其變化將在未來服務時解決。5,793 (32,042)
場外客户合同資產和負債$11,537 $(59,797)
從破產法第11章的案例中脱穎而出並與馬士基鑽井的業務合併相關時，該公司確認公允價值調整為#美元。(26,696)— 
1000萬美元和300萬美元19,575 — 
分別與某些有利客户合同的無形資產有關。這些無形資產將分別從2021年2月5日和成交日起通過合同的剩餘部分作為合同鑽井服務收入的減少進行攤銷。— 77,155 
關於與馬士基鑽井的業務合併，該公司還確認了公允價值調整#美元。— (60,430)
與獲得的某些不利客户合同有關的1.6億美元。這些負債將作為合同鑽井服務收入的增加攤銷，從合同結束之日起到合同剩餘時間結束。(7,121)16,725 
不利的接觸$4,416 $(43,072)
有利的合同
2021年2月6日的餘額
99
加法
攤銷
2021年12月31日的餘額
加法
攤銷
2022年12月31日的餘額
2024202520262027加法
攤銷$16,201 $12,557 $4,245 $1,814 $34,817 
2023年12月31日的餘額3,695 3,235 1,023 302 $8,255 
預計剩餘合同期的未來攤銷估計數：$19,896 $15,792 $5,268 $2,116 $43,072 
截至十二月三十一日止的年度：
總計
不利的合同113.4有利的合同23.0總計
來寶集團及其子公司237.7合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）附註11-租約
租契$— $— 
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃協議主要針對房地產、設備、倉儲、碼頭空間和汽車，幷包括在我們綜合資產負債表中的“其他流動負債”、“其他資產”和“其他負債”中。— 113,389 
由於我們的大部分租賃沒有提供明確的利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的某些租賃協議包括延長或終止租賃的選項，除非管理層合理地確定將分別行使和不行使，否則我們不會將其包括在我們的最低租賃條款中。— (51,540)
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：$— $61,849 
2023年12月31日(237,703)22,991 
2022年12月31日55,820 (50,468)
經營租約$(181,883)$34,372 
經營性租賃使用權資產— — 
流動經營租賃負債131,020 (24,244)
長期經營租賃負債$(50,863)$10,128 
經營租賃加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租賃加權平均貼現率
20242025租賃費的構成如下：
繼任者$42,655 $8,208 $50,863 
前身(7,678)(2,450)(10,128)
開始時間段$34,977 $5,758 $40,735 
100
開始時間段
2021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度
穿過
穿過
2023年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日
2021年2月5日
經營租賃成本24,52834,551
短期租賃成本
10,58123,832
可變租賃成本15,08223,852
總租賃成本4.344.39
與租賃有關的補充現金流量信息如下：7.6 %7.8 %
繼任者
前身開始時間段
開始時間段2021年2月6日
2021年1月1日截至的年度
截至的年度穿過穿過2023年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日用於經營租賃的經營現金流
以租賃負債換取的使用權資產$12,615 $6,095 $4,803 $365 
包括在企業合併中獲得的使用權資產。6,185 5,741 634 (124)
來寶集團及其子公司928 948 412 (605)
合併財務報表附註$19,728 $12,784 $5,849 $(364)
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下：經營租約
此後租賃付款總額
減去：利息租賃負債現值
附註12--所得税來寶是英國的税務居民，因此，其應税利潤和收益應繳納英國公司税。Noble Cayman是在開曼羣島註冊成立的公司，因此在任何司法管轄區均不須繳税。關於來寶，與出售符合資格的股份相關的符合資格的股息收入和資本利得可獲得英國免税。我們在世界各地的不同國家開展業務，包括美國。來寶集團非英國子公司的收入或虧損無需繳納英國公司税。因此，我們考慮了上述豁免，並根據開展業務的國家或我們或我們的子公司為所得税目的而存在的國家的現行法律和税率來計提所得税。來寶集團及其子公司
合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）遞延税金淨額的構成如下：2023年12月31日
2022年12月31日$13,369 $6,676 $5,568 $979 
遞延税項資產(1)
9,614 19,841 9,647 — 
(1)美國
101
營業淨虧損結轉
淨計税基數超過剩餘賬面基數
遞延養老金計劃金額
應計費用目前不可扣除
其他
2024$11,854 
20256,745 
20264,751 
20271,767 
20281,604 
非美國國家4,459 
營業淨虧損結轉31,180 
過渡屬性(5,517)
税收抵免結轉$25,663 
淨計税基數超過剩餘賬面基數
不允許的利息扣除結轉
不利的合同價值
102
其他
遞延税項資產
減去：估值免税額
遞延税項淨資產
 遞延税項負債美國
有利的合同價值  
遞延收入  
其他$2,338 $4,256 
非美國國家18,527 18,382 
淨賬面基數超過剩餘計税基數356 1,945 
有利的合同價值6,613 5,017 
其他— 135 
遞延税項負債 
遞延税項淨資產(負債)1,407,964 1,076,364 
所得税前收入(虧損)包括以下內容：956,187 871,773 
繼任者15,274 23,820 
前身305,840 61,530 
開始時間段30,982 30,225 
開始時間段3,081 27,901 
2021年2月6日1,669 17 
2021年1月1日2,748,831 2,121,365 
截至的年度(2,512,571)(1,985,843)
截至的年度$236,260 $135,522 
穿過  
穿過  
2023年12月31日$— $(4,954)
2022年12月31日(11,423)(6,777)
2021年12月31日(1,809)(718)
2021年2月5日 
美國(10,137)(27,166)
非美國國家(1,573)(1,288)
總計(4,495)(5,191)
來寶集團及其子公司(29,437)(46,094)
合併財務報表附註$206,823 $89,428 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
所得税撥備(福利)包括以下內容：繼任者
前身開始時間段
開始時間段2021年2月6日
2021年1月1日截至的年度截至的年度穿過
穿過2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
2021年2月5日$17,619 $(43,381)$(47,686)$1,878,637 
當前--美國494,624 234,882 150,033 (1,624,986)
當前-非美國$512,243 $191,501 $102,347 $253,651 
103
延期--美國
延期--非美國
總計
以下是我們為不確定的税收狀況準備的對賬，不包括利息和罰款：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度截至的年度穿過穿過
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
期初的總餘額$2,940 $1,058 $(33,323)$— 
基於與本年度相關的納税頭寸的增加125,494 47,123 67,952 922 
增加前幾年的納税狀況3,703 (2,886)(7,460)(4,689)
前幾年的減税情況(101,796)(22,742)(26,804)7,190 
法規的有效期屆滿$30,341 $22,553 $365 $3,423 
税務清繳
期末總餘額相關税收優惠
期末淨準備金與我們的不確定税收狀況準備金有關的負債包括以下幾項：
2023年12月31日2022年12月31日
不包括利息和罰金的不確定税務狀況準備金計入“其他負債”的利息和罰金不確定税務狀況的準備金，包括利息和罰款截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，不確定税收頭寸準備金總額為#美元。
 百萬美元(扣除相關税收優惠#美元的淨額百萬美元)和$百萬美元(扣除相關税收優惠#美元的淨額百萬)。如果上述準備金在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的一部分或全部沒有變現，所得税撥備可能減少高達$
百萬美元和美元$132,979 $63,443 $37,156 $37,721 
分別為100萬美元。25,363 1,296 26,463 1,347 
我們與不確定税務狀況準備金相關的現有負債可能在未來12個月內出現波動，這主要是由於公開審計的完成或訴訟時效的到期。10,087 69,163 21,465 — 
作為我們“所得税優惠(條款)”的一部分，我們將與我們全球業務中已確認的或有税收相關的潛在利息和罰款包括在內。利息和罰款導致所得税支出為#美元。(29,113)(687)(12,331)(5)
百萬，$— (236)(9,310)(1,907)
百萬，$(4,382)— — — 
百萬美元，以及$134,934 132,979 63,443 37,156 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，2021年2月6日至12月31日期間，以及2021年1月1日至2月5日期間分別為1000萬美元。(78)(384)(384)(384)
在截至2023年12月31日的年度內，我們的税收撥備包括1美元的税收優惠$134,856 $132,595 $63,059 $36,772 
1000萬美元與盧森堡、圭亞那、瑞士和挪威的估值免税額解除有關，以及#美元的税收優惠
 1000萬美元與不確定的税收狀況釋放有關。這種税收優惠被與不確定的税收狀況有關的税收費用所抵消來寶集團及其子公司
合併財務報表附註$134,856 $132,595 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）67,455 43,314 
在不同的國家和地區，合同公允價值攤銷為$$202,311 $175,909 
2000萬美元，以及各種經常性季度應計項目$202.3主要分佈在圭亞那、瑞士和盧森堡。0.1在截至2022年12月31日的年度內，我們的税收撥備包括#美元的税收優惠。175.91000萬美元與圭亞那和盧森堡的估值免税額發放有關，#美元0.4700萬美元，主要與其他遞延税項調整有關，以及#美元188.0100萬美元與馬士基遺留税收或有事項的減少有關，這主要是由於有利的外匯走勢。這種税收優惠被#美元的税費所抵消。154.5與出售補救鑽機有關的100萬美元，$
1000萬美元與合同公允價值攤銷有關，以及各種經常性項目，包括圭亞那對總收入#美元的超額預扣税
1百萬美元和年度應計當期和遞延税項費用#美元24.1主要分佈在盧森堡、瑞士、美國、挪威和加納。2.7在2021年2月6日至2021年12月31日期間，我們的税收撥備包括1美元的税收優惠。6.72000萬美元與美國和非美國儲備資產的釋放有關，美元0.11000萬美元與美國退税有關，$
與之前未確認的遞延税項資產相關的187.21000萬美元與承認非美國退款申請有關，6.8及$
104
1000萬相關
主要是遞延税項調整。這種税收優惠被以下税收支出所抵消
萬
$20.9與各種經常性項目有關，主要包括圭亞那毛收入預扣税和23.72.6億美元與非美國税收儲備相關。179.6在2021年1月1日至2月5日期間，我們的所得税撥備包括#美元的税收優惠。
300萬美元與非美國儲備釋放和税收支出有關42.1與重新開始和重組調整以及其他經常性税費有關的約為$1.31000萬美元。6.6我們在年末的遞延税項資產餘額總額反映了我們所得税會計政策的應用情況，並基於管理層對變現能力的估計、判斷和假設。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現，則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值撥備。2.3在得出$10.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之估值津貼，吾等於適用情況下依賴於撥回與相關税務屬性相同期間之應課税暫時性差異及相關現有鑽探合約所涵蓋期間之預計應課税收入來源，並假設有關鑽機將於相關現有鑽探合約期內由現有鑽機擁有人擁有。鑑於我們資產的流動性，我們無法合理地預測我們未來鑽探合同的應税收入的管轄範圍。我們在歷史時期的客觀積極證據也是有限的。因此，在釐定應確認的遞延税項利益金額時，吾等並無考慮現有鑽探合約訂立後的預計賬面收入，但預計於相關現有鑽探合約訂立後的有限期間內產生的利息收入除外。隨着新鑽探合同的執行，我們將重新評估可變現的遞延税項資產金額。最後，一旦我們為歷史時期建立了足夠的客觀的積極證據，我們可能會考慮依賴於未來鑽探合同的預測應税收入。34.7我們在瑞士與過渡屬性相關的税收優惠計劃於2036年前到期。我們在瑞士的淨運營虧損計劃於2027年到期。我們在盧森堡的淨營業虧損計劃在2033年至2038年之間到期；然而，部分税收虧損沒有到期日。24.9我們在全球開展業務，因此，我們在美國和非美國司法管轄區提交了大量所得税申報單。在正常業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查，包括但不限於澳大利亞、丹麥、埃及、加納、圭亞那、墨西哥、尼日利亞和沙特阿拉伯等司法管轄區。我們在2020年前不再接受美國聯邦所得税審查，在2007年前不再接受非美國所得税審查。
在丹麥，在合併前，馬士基鑽探須與所有其他由A.P.穆勒控股公司共同控制的丹麥實體實施強制性聯合課税計劃。如果馬士基鑽探在合併前在丹麥發生税務虧損，則該等虧損可被其他共同課税實體利用。當這種損失被利用時，來寶可以通過共同納税貢獻獲得補償。如果A/P·莫勒控股A/S或任何共同納税實體在合併前和合並之前的幾年和期間接受審計，且該等審計導致對相關納税申報表進行調整，則可能需要對上一年度的聯合納税進行調整。這可能導致向來寶支付額外賠償或向A.P.莫勒控股A/S或任何以前的聯合税務集團管理公司退還之前收到的聯合納税。自合併以來，截至2023年12月31日，來寶集團已確認繳納的税款約為美元24.3根據這項安排，與期間有關的12.6來寶集團及其子公司22.8合併財務報表附註, $1.9（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）從合併開始。大約$1.2這類付款中有#萬美元計入“利息收入和其他淨額”，約為#美元。1000萬美元作為税收優惠記錄在我們的合併運營報表上。$21.2Noble於業務合併前期間透過Finco及其附屬公司進行幾乎所有業務；Noble Cayman於業務出現後期間透過Finco及其附屬公司進行幾乎所有業務，直至完成與馬士基鑽井的業務合併；而Noble於業務合併後透過Finco及Maersk Drilling及其各自的附屬公司進行實質所有業務。在創業期前，我們的非英國子公司的收入或虧損無需繳納英國所得税。英國收入在英國按英國法定税率19%納税。在出現後期間，Noble Cayman是在開曼羣島註冊成立的，因此在任何司法管轄區都不納税。在與馬士基鑽探業務合併後，來寶集團是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司。我們非英國子公司的收入或虧損不需要繳納英國所得税。從2023年3月31日開始，英國的收入在英國分別按19%和25%的法定税率徵税。英國以外的税率與我們2023年的Noble有效税率的對賬如下：$42.0繼任者
前身1.7開始時間段2.5開始時間段2.62021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度187.2截至的年度
穿過
穿過
2023年12月31日21.12022年12月31日
105
2021年12月31日
2021年2月5日
影響：
不同於開曼羣島(繼承國)和英國(前身)税率的税率19.1資產減值和處置的税務影響2.0重組對税收的影響
税制變化對税收的影響估值免税額的税務影響
税務機關審計(準備金)決議總計
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司聲稱其某些子公司的未匯出收益和/或賬面/税項基差要麼被永久再投資，要麼在可預見的未來不會導致重大應税事件。因此，並無記錄與該等收益及/或投資有關的重大遞延税項。本公司與該計劃有關的若干重組交易對本公司有重大影響。例如，取消此類重組交易的債務收入大大減少了公司在美國的税務屬性，包括但不限於NOL結轉。此外，該計劃於2020年11月20日獲得破產法院的批准。因此，自產生生效日期起，本公司根據經修訂的1986年國內税法第382節(“守則”)進行所有權變更，根據該守則第382節的規定，若干剩餘的税務屬性須受年度限制。
代表成員國聯盟的經合組織發佈了各種白皮書，解決税基侵蝕和司法利潤轉移問題。這些白皮書中的建議通常旨在打擊他們認為的避税行為。我們開展業務的許多司法管轄區都受到這些白皮書以及其他因素的影響，並越來越積極地評估其税法的變化。此外，經合組織還推進了以全球利潤分配為重點的改革，並在每個司法管轄區的基礎上，對大型跨國公司實施了至少15%的全球最低税率，即所謂的第二支柱。2021年10月8日，經合組織宣佈了一項協議，認可並提供了由136個國家商定的第二支柱的實施計劃。2022年12月15日，歐洲理事會正式通過歐盟關於在2024年1月1日前實施該計劃的指令。包括英國在內的許多國家都制定了實施第二支柱的立法，從2024年1月1日起生效。該公司繼續評估這項立法的潛在影響。來寶集團及其子公司
合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）附註13-僱員福利計劃固定福利計劃
Noble Drilling(Land Support)Limited(“NDLS”)是Noble的間接全資子公司，其養老金計劃涵蓋其所有受薪、非工會員工，其最近一次受僱日期早於2014年4月1日(稱為我們的“非美國計劃”)。自2022年5月以來，NDLS養老金受託人和契約顧問一直與來寶進行溝通，以瞭解鑽井平臺交易和與馬士基鑽井合併的影響，並就適當的緩解進行談判，包括買斷該計劃以支付養老金義務。養老金監管機構在2022年12月15日表示，除非來寶集團和養老金受託人無法就緩解措施達成一致，或者情況發生實質性變化，否則不打算調查這筆交易。Noble已由Noble Corporation plc提供公司擔保，以支付養老金計劃的兩個發起實體NDLS和Noble Resources Limited(“NRL”)第75條的全部債務，並相信這是支持養老金負債的適當減免。除了上面討論的非美國計劃外，我們還有覆蓋某些受薪員工的美國非供款固定收益養老金計劃和覆蓋某些小時工的美國非供款固定收益養老金計劃，這些員工的初始僱用日期在2004年8月1日之前(統稱為我們的“合格美國計劃”)。這些計劃由諾布爾鑽井員工退休信託基金(“信託基金”)管理。這些計劃的福利主要基於服務年限，對於受薪計劃，則基於臨近退休的僱員補償。這些計劃旨在符合1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的規定，我們的資金政策符合ERISA和其他適用法律法規的資金要求。當需要時，我們為合格的美國計劃提供現金捐助，或利用我們可用的信用。根據ERISA和1986年的國內税法，合格的美國計劃可以覆蓋的福利金額是有限的。因此，我們維持一個無資金、不合格的超額福利計劃，旨在將特定員工的福利維持在合格受薪美國計劃中的公式級別。我們將合格的美國計劃和超額福利計劃統稱為“美國計劃”。在2016年第四季度，我們批准了對我們的非美國和美國定義福利計劃的修正案，自2016年12月31日起生效。通過這些修訂，員工和候補受款人在2016年12月31日之後將不會根據該計劃獲得任何未來的福利。然而，這些修訂不會影響到該日期之前獲得的任何福利。我們的非美國計劃和美國計劃的預計福利義務(“PBO”)變化的對賬如下：
2023年12月31日 
2022年12月31日37.6 %34.9 %22.6 %0.5 %
非美國— %— %— %— %
我們— %— %— %1.0 %
非美國— %— %— %— %
我們(36.1)%(22.0)%(25.2)%— %
期初的福利義務4.4 %(1.1)%2.9 %(0.2)%
利息成本5.9 %11.8 %0.3 %1.3 %
精算損失(收益)
已支付的福利
定居點和削減量
106
外匯匯率變動
期末福利義務
計劃資產公允價值變動的對賬如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
非美國
我們
非美國
我們
期初計劃資產的公允價值計劃資產的實際回報率
僱主供款已支付的福利計劃參與者的繳費外匯匯率變動
計劃資產期末公允價值$36,975 $176,438 $63,066 $243,538 
來寶集團及其子公司2,356 8,992 1,368 6,753 
合併財務報表附註(2,571)6,642 (19,328)(63,739)
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）(2,481)(10,619)(2,041)(9,772)
這些計劃的資金狀況如下：— (2,107)— (342)
2023年12月31日2,050 — (6,090)— 
2022年12月31日$36,329 $179,346 $36,975 $176,438 
非美國
 我們非美國
 我們資金狀況綜合資產負債表中確認的金額包括：2023年12月31日
2022年12月31日$40,642 $173,738 $78,465 $226,830 
非美國2,749 11,594 (28,402)(43,354)
我們— 187 — 376 
非美國(2,481)(10,619)(2,041)(9,772)
我們— (2,107)— (342)
其他資產(非流動資產)2,335 — (7,380)— 
其他負債(流動)$43,245 $172,793 $40,642 $173,738 
107
其他負債（非流動）
確認淨額
AOCI確認的金額包括：
2023年12月31日
 2022年12月31日非美國
 我們非美國我們淨精算(收益)損失
前期服務成本$6,916 $(6,553)$3,667 $(2,700)
遞延所得税（資產）負債
 累計其他綜合(收益)損失養卹金費用包括以下部分：
 繼任者前身開始時間段開始時間段
2021年2月6日$6,916 $— $3,667 $2,722 
2021年1月1日— (66)— (205)
截至的年度— (6,487)— (5,217)
截至的年度$6,916 $(6,553)$3,667 $(2,700)
穿過
 穿過2023年12月31日
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日非美國
我們$5,857 $(9,371)$9,963 $(14,158)
非美國— — — — 
我們(1,486)1,968 (2,425)2,973 
非美國$4,371 $(7,403)$7,538 $(11,185)
我們
非美國我們
利息成本計劃資產回報率
攤銷先前服務費用確認精算損失淨額
結算及減損(利得)養老金福利成本(收益)損失淨額確實有零
非美國計劃和美國計劃的估計淨精算損失和先前服務成本將於2024年從AOCI攤銷至淨定期養老金成本。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們採用了精算師協會為每一年發佈的帶有死亡率預測量表的退休計劃死亡率表。退休計劃2023年、2022年和2021年死亡率表代表了由於調整後的預期壽命而進行的固定福利死亡率假設的新標準。由於採用了最新的死亡率表和死亡率改善表，我們在美國計劃中的養老金負債增加了大約$1000萬，$2000萬美元，和美元
於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）定義福利計劃-分類計劃信息關於我們的非美國計劃和美國計劃的分類信息摘要如下：2023年12月31日2022年12月31日
非美國$2,356 $8,992 $1,368 $6,753 $1,228 $5,993 $97 $615 
我們(1,871)(9,579)(1,431)(12,581)(845)(11,648)(85)(1,239)
非美國238 — — — — — 1 — 
我們— (231)— (22)— — — 281 
預計福利義務— 70 — (121)— (575)— 301 
累積利益義務$723 $(748)$(63)$(5,971)$383 $(6,230)$13 $(42)
計劃資產的公允價值下表提供了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日PBO超過計劃資產公允價值的計劃的相關信息。PBO是根據迄今的服務以精算方式計算的已賺取福利的現值，幷包括未來任何加薪的估計影響。自2016年12月31日以來，員工和候補受款人不再根據該計劃應計未來福利。2023年12月31日
2022年12月31日0.8非美國0.9我們0.7非美國
108
我們
預計福利義務
計劃資產的公允價值
無資金的超額福利計劃的PBO為#美元
2023年12月31日為百萬美元，而2023年12月31日為美元
 截至2022年12月31日，為100萬美元，並被列入上表中的“美國”項下。下表提供了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日累計福利義務(ABO)超過計劃資產公允價值的計劃的相關信息。ABO是根據迄今的服務情況精算計算的已賺取福利的現值，但與PBO的不同之處在於它是以當前的薪金水平為基礎的。自2016年12月31日以來，員工和候補受款人不再根據該計劃積累未來的福利。
 2023年12月31日2022年12月31日非美國我們
非美國$36,329 $179,346 $36,975 $176,438 
我們36,329 179,346 36,975 176,438 
累積利益義務43,245 172,793 40,642 173,738 
計劃資產的公允價值
 無資金的超額福利計劃的ABO為#美元。截至2023年12月31日，為400萬美元，而2023年12月31日為
 截至2022年12月31日，為100萬美元，並被列入上表中的“美國”項下。固定福利計劃--主要假設這些計劃的主要假設摘要如下：2023年12月31日
2022年12月31日$— $179,346 $— $151,564 
非美國— 172,793 — 146,144 
我們0.8非美國0.9我們
用於確定福利義務的加權平均假設：
 貼現率補償增值率
 不適用不適用不適用不適用
來寶集團及其子公司$— $179,346 $— $151,564 
合併財務報表附註— 172,793 — 146,144 
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）0.8繼任者0.9前身
開始時間段
開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
 截至的年度截至的年度穿過穿過
2023年12月31日
2022年12月31日4.80%
4.95% - 5.04%
5.00%
5.17% - 5.27%
2021年12月31日2021年2月5日非美國非美國非美國
109
非美國
用於確定定期收益成本的加權平均假設：
貼現率
預期長期資產回報率補償增值率
不適用不適用
不適用不適用
繼任者前身開始時間段開始時間段
 2021年2月6日2021年1月1日截至的年度截至的年度
 穿過穿過2023年12月31日2022年12月31日
2021年12月31日
2021年2月5日5.00%1.80%1.80%1.80%
我們4.60%2.00%1.20%1.20%
我們我們我們用於確定定期收益成本的加權平均假設：貼現率
預期長期資產回報率補償增值率
不適用不適用
不適用不適用
 用於計算我們美國計劃的未來福利義務淨現值的貼現率，是基於獲得穆迪“AA”或更高評級的長期債券的當前利率的平均值。我們已經確定，我們計劃的預期現金流出的時間和金額與這一指數合理匹配。對於我們的非美國計劃，用於計算未來福利債務淨現值的貼現率是通過使用平均期限接近債務的優質債券投資組合的收益率曲線來確定的。在制定預期長期資產回報率時，我們考慮了無風險投資(主要是政府債券)目前的預期回報水平、與投資組合所投資的其他資產類別相關的歷史風險溢價水平，以及對每一資產類別未來回報的預期。然後，根據目標資產配置對每種資產類別的預期回報率進行加權，以確定投資組合的預期長期資產回報率。為了幫助我們進行這一分析，我們聘請了第三方顧問，用於我們的美國和非美國計劃，這些計劃使用投資組合回報模型。定義福利計劃-計劃資產非美國計劃。
 截至2023年12月31日，NDLS養老金計劃的資產配置目標為%尋求回報的證券(增長)和並採用去風險策略，使投資風險水平隨着計劃資金水平的提高而降低。計劃受託人所採納的計劃的整體投資目標，是在議定的金邊債券去風險基礎上，達致一個十足的資金狀況：年利率。該計劃整體投資策略的目標是超越現金+
 年利率為增長資產的長期目標，並充分對衝與該計劃負債有關的配套投資組合內的利率及通脹風險。通過實現這些目標，受託人相信該計劃將能夠避免供款率的大幅波動，並提供足夠的資產來支付該計劃的福利義務。為此，受託人已賦予獲委任的投資經理美世全權處理計劃資產的日常管理及執行去風險策略，而美世則在適當的情況下投資於多個相關的投資經理。受託人定期與美世會面，審查和討論他們的投資業績。來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
非美國計劃的實際公允價值如下：
2023年12月31日
5.17% - 5.27%
2.63% - 2.89%
1.92% - 2.77%
1.82% - 2.60%
估計公允價值計量
5.00% - 5.80%
5.00% - 5.80%
5.00% - 5.80%
5.10% - 6.10%
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)重大不可觀察到的輸入(第三級)現金和現金等價物
股權證券：
國際公司
固定收益證券：
公司債券 總計20.02022年12月31日80.0估計公允價值計量0.20賬面金額4活躍市場報價(一級)
110
重要的其他可觀察到的投入(第2級)
重大不可觀察到的輸入(第三級)
現金和現金等價物
股權證券：
國際公司
固定收益證券：
公司債券總計美國的計劃。美國計劃的基本目標是提供必要的資本資產，以履行對計劃參與者的財務義務。為達致此目標，投資政策聲明描述計劃的投資資產將如何根據約為100，000，000港元的整體目標資產分配進行管理。
%股權證券，$247 $247 $— $— 
%固定收益證券，以及
%的現金及等價物。目標資產分配旨在產生足夠的資本以履行計劃義務，並提供等於或大於在整個市場週期內使用適當的混合市場基準實現的回報的投資組合回報率（通常為 5,560 5,560 — — 
五
至37,438 37,438 — — 
七年$43,245 $43,245 $— $— 
時間段）。實際分配可能會偏離目標範圍，但任何偏離資產分配目標範圍的行為都必須得到信託管理委員會的批准。
對於互惠基金的投資，信託的資產受此類互惠基金的招股説明書和基金層面的其他管理文件所規定的指導方針和限制的約束。
不是來寶股份於2023年或2022年12月31日計入股本證券。來寶集團及其子公司合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）$271 $271 $— $— 
美國計劃資產之實際公平值如下：
2023年12月31日5,421 5,421 — — 
估計公允價值計量
賬面金額34,950 34,950 — — 
活躍市場報價(一級)$40,642 $40,642 $— $— 
重要的其他可觀察到的投入(第2級) 重大不可觀察到的輸入(第三級) 75.0現金和現金等價物6.0股權證券：19.0美國固定收益證券：公司債券國庫券總計
2022年12月31日
估計公允價值計量賬面金額
111
活躍市場報價(一級)
重要的其他可觀察到的投入(第2級)
重大不可觀察到的輸入(第三級)
現金和現金等價物
股權證券：
美國
固定收益證券：公司債券國庫券總計
定義福利計劃-現金流$4,388 $4,388 $— $— 
在2023年和2022年，我們做出了
不是36,857 — 36,857 — 
對我們的非美國計劃的捐款和捐款$
1000萬美元和300萬美元100,377 96,373 4,004 
分別為我們的美國計劃提供了100萬美元。我們做了31,171 31,171 — — 
不是$172,793 $131,932 $40,861 $— 
對我們2021年的非美國計劃的貢獻。在2021年1月1日至2021年2月5日的2021年前身期間，以及2021年2月6日至2021年12月31日的2021年後續期間，我們貢獻了$
百萬美元和美元
分別為我們的美國計劃提供100萬美元。我們預計，根據適用的法律，2024年我們對非美國和美國計劃的總最低繳費將為零及$分別為100萬美元。我們繼續根據市場情況監測和評估融資選擇，並可能酌情增加捐款。
下表彙總了我們在2023年12月31日的估計福利支出：$3,902 $3,902 $— $— 
按時間段計算的付款
總計37,555 — 37,555 — 
此後
估計的福利付款100,513 96,962 3,551 
非美國計劃31,768 31,768 — — 
美國計劃$173,738 $132,632 $41,106 $— 
養卹金支付估計數共計
其他福利計劃。我們發起了401(K)恢復計劃，這是一個不受限制的、沒有資金的員工福利計劃，根據該計劃，指定的員工可以選擇推遲超過我們401(K)儲蓄計劃可推遲的金額的補償。截至2021年12月31日，我們對401(K)恢復計劃的負債為$1000萬美元，幷包括在“應計工資和相關費用”中。2022年初，Noble Services Company LLC董事會批准終止401(K)恢復計劃，隨後Noble在2022年第二季度分配了該計劃的所有福利。不是0.2來寶集團及其子公司0.4合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）截至2022年12月31日，計劃中仍有負債。我們不向員工提供退休後福利(養老金除外)或任何離職後福利。2.32005年，我們頒佈了一項利潤分享計劃，即諾布爾服務公司有限責任公司利潤分享計劃，按照計劃的定義，該計劃涵蓋了符合條件的員工。該計劃的參與者在以下情況下將完全屬於該計劃5.2三年盡職盡責。2019年1月1日，401(K)節約計劃和利潤分享計劃合併為來寶鑽井服務公司401(K)和利潤分享計劃。我們贊助其他退休、健康和福利計劃、401(K)儲蓄計劃和國際儲蓄計劃，以造福我們的員工。對這些計劃的捐款總額約為#美元。百萬，$0.1百萬，$
百萬美元，以及$
2023年和2022年12月31日終了的年度，2021年2月6日至2021年12月31日期間，以及2021年1月1日至2月5日期間。
利潤分享貢獻是可自由支配的，需要董事會批准，並以現金形式進行。20242025202620272028不是
分別為2023年和2022年12月31日終了年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間和2021年1月1日至2月5日期間繳款。
附註14--承付款和或有事項$25,102 $2,267 $2,320 $2,360 $2,440 $2,505 $13,210 
税務事宜112,569 10,356 10,704 10,955 11,142 11,315 58,097 
審計索賠金額約為$$137,671 $12,623 $13,024 $13,315 $13,582 $13,820 $71,307 
截至2023年12月31日，可歸因於所得税和其他營業税的600萬歐元仍未支付，並繼續受到來寶的反對。此類審計索賠可歸因於：墨西哥涉及2007和2009納税年度；澳大利亞涉及2013至2016納税年度；圭亞那涉及2018至2021納税年度；沙特阿拉伯涉及2015至2019年納税年度；尼日利亞涉及2010至2019納税年度；加納涉及2011至2017納税年度；埃及涉及2012至2016納税年度。我們打算大力捍衞我們報告的立場，目前相信審計索賠的最終解決不會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。隨着事實的變化以及審計和(或)訴訟的繼續進展，仍將繼續每季度監測和評價這一情況。我們打算大力捍衞我們報告的立場，目前相信審計索賠的最終解決不會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。 我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報單將受到該等司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為這些狀況超過了2.8被税務機關質疑的可能性為%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
112
颶風艾達造成人身傷害索賠
為應對2021年8月美國墨西哥灣的颶風艾達，
《高尚的環球飛人2》
成功地固定了正在鑽井的油井，並與防噴器分離，沒有發生任何事故。然而，在運輸過程中，下部海洋隔水管組件和一些隔水管接頭與鑽井平臺分離，併發生了某些其他損壞。由於環境條件，多名船員因傷接受治療，並已出院接受治療。我們已經有多個當事人，其中一些受到第三方合同賠償的影響，他們已經對#年的責任限制訴訟提出了答覆。
美國路易斯安那州西區地區法院尋求與據稱因颶風艾達事件而遭受的身體和精神傷害有關的損害賠償。我們正處於發現階段，我們打算對這些索賠進行有力的辯護，儘管訴訟中存在固有的風險，我們無法預測或提供對這起訴訟的最終結果的保證。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，而任何此類單獨或總體的變化都可能是實質性的。我們對這類索賠有免賠額為$的保險。300萬美元，以及就部分第三方索賠欠我們的合同賠償；然而，我們的保單可能不足以覆蓋我們的損失和相關索賠，這可能會對我們的業務造成不利影響。發生的任何損失與公司財務報表中反映的保險收益的確認和收到之間可能存在時間上的差異。費用以及保險賠償在綜合業務報表“颶風損失和(賠償)淨額”中列報。34.0信用證和擔保債券34.2截至2023年12月31日，我們擁有29.8根據2023年循環信貸機制簽發的百萬份信用證和額外的#美元1.6根據雙邊安排發行的信用證和擔保債券總額達100萬美元，以保證我們履行鑽探合同、合同招標、税務申訴、關税和其他在不同司法管轄區的義務。我們預計將遵守基本的履約要求，我們預計這些信用證和擔保債券下的義務將不會被要求履行。
來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
其他或有事項
我們已經與我們的某些高管以及某些其他員工簽訂了協議。這些協議一般規定，如果僱員被無故解僱或因正當理由辭職(在協議規定的含義範圍內)，則提供一定的補償和其他福利。此外，其中某些協議包含在來寶控制權變更(符合協議所述含義)時觸發的條款，以及無故終止僱傭關係或員工因控制權變更而有充分理由辭職的條款。
我們是在正常業務過程中因運營而引起的某些其他索賠和訴訟的被告，包括人身傷害索賠，管理層認為這些索賠的解決不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。任何訴訟或糾紛都存在固有的風險，無法保證這些索賠的結果。172.1附註15--分部和相關信息
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。截至2023年12月31日，我們的合同鑽井服務部門在非洲、遠東、中東、北海、大洋洲、南美洲和美國墨西哥灣進行了鑽井作業。我們的長期資產餘額包括我們的財產和設備以及使用權資產。我們分別使用每個鑽井平臺截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的地理位置以及我們的財產和設備以及使用權資產的運營租賃，以進行如下所示的長期資產地理披露。50下表按後續期間提供服務的地點按國家分列收入和長期資產：
收入
截至的長期資產開始時間段2021年2月6日截至的年度截至的年度5.0穿過
2023年12月31日
2022年12月31日7.42021年12月31日108.12023年12月31日
113
2022年12月31日
澳大利亞
巴西
丹麥
加納
圭亞那
馬來西亞
墨西哥
荷蘭
尼日利亞挪威
蘇裏南
特立尼達和多巴哥
英國美國其他
總計來寶集團及其子公司合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）下表列出了根據上一期間提供的服務所在地按國家分列的收入：
收入154,860 78,899 1,954 83,162 107,246 
開始時間段92,022 33,208 251 114 92,571 
2021年1月1日88,914 40,806 25,119 508,715 479,390 
穿過150,677 35,018 — 241,132 248,206 
2021年2月5日703,473 469,267 244,638 733,803 702,170 
澳大利亞87,105 32,227 — 234,469 142,162 
圭亞那139,595 30,788 11,022 — 279,491 
卡塔爾36,510 13,378 — 134,887 68,491 
沙特阿拉伯143,641 — — 67,495 — 
蘇裏南249,308 154,406 20,351 498,845 746,281 
特立尼達和多巴哥108,532 133,680 62,090 — 335,208 
英國2,135 35,101 35,710 382,369 125,320 
美國65,710 55,632 28,126 353,656 185,354 
總計437,346 266,176 156,294 575,960 412,716 
重要客户129,190 35,261 184,770 334,860 79,749 
下表列出了來自客户的收入佔我們綜合運營收入的百分比：$2,589,018 $1,413,847 $770,325 $4,149,467 $4,004,355 
114
繼任者
前身
開始時間段
開始時間段
2021年2月6日
2021年1月1日
截至的年度
截至的年度
穿過
穿過$54 
2023年12月31日23,012 
2022年12月31日2,263 
2021年12月31日10,745 
2021年2月5日6,029 
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation)4,995 
殼牌公司7,142 
總能量23,241 
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”)$77,481 
在2023年、2022年或2021年，沒有其他客户佔我們綜合運營收入的10%以上。
來寶集團及其子公司
合併財務報表附註（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）
附註16--補充財務資料合併現金流量信息報表
經營性現金活動。其他資產和負債變動對業務活動現金流量的淨影響如下：
繼任者前身開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日截至的年度截至的年度
穿過24.5 %32.3 %39.1 %29.8 %
穿過13.6 %12.0 %13.3 %30.0 %
2023年12月31日10.5 %9.7 %3.3 %— %
2022年12月31日— %— %9.8 %13.9 %
2021年12月31日
115
2021年2月5日
應收賬款
其他流動資產
其他資產
應付帳款
其他流動負債 其他負債
其他資產和負債淨變動總額非現金投融資活動。
我們在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的應付賬款中應計相應負債的財產和設備增加費用為#美元百萬，$
百萬美元，以及$分別為100萬美元。
在發生生效之日，本金總額為$發行了100萬張第二留置權債券，其中包括總認購價$1000萬美元，外加後備費用$100萬美元，這是以實物支付的。此外，“附註2-第十一章浮現”所述的若干債務於浮現生效日期註銷，以換取股份。
2021年4月15日，來寶開曼完成太平洋鑽探合併，發佈1.3億股來寶開曼羣島股票，價值美元100萬美元，以換取1美元收購的淨資產為1.8億美元。更多信息見“附註4--收購和資產剝離”。
2022年10月3日，來寶完成與馬士基鑽探的業務合併，發佈$(80,042)$(18,133)$6,245 $(41,344)
300萬股來寶股票，價值美元(42,532)21,271 2,295 17,884 
10億美元，換取1美元(27,177)16,861 (11,650)8,521 
收購的淨資產為10億美元。關於企業合併，2022年11月中旬，強制購買利息在以下情況下結清59,757 20,430 11,429 (16,819)
發行了100萬股普通股，增加了額外實繳資本#美元9,679 (36,713)4,312 11,428 
100萬美元，其餘部分以現金支付32,612 15,468 32,928 (5,846)
百萬美元。更多信息見“附註4--收購和資產剝離”。$(47,703)$19,184 $45,559 $(26,176)
其他現金流量資料如下： 繼任者114.7前身70.0開始時間段36.5開始時間段
2021年2月6日216.02021年1月1日200.0截至的年度16.0截至的年度
穿過16.6穿過357.72023年12月31日420.02022年12月31日
2021年12月31日60.12021年2月5日1.8期內支付的現金：2.0利息，扣除資本化金額後的淨額4.1已付（已退還）所得税淨額 123.8截至2023年及2022年12月31日止年度已付所得税淨額包括圭亞那預扣税$69.91000萬美元和300萬美元
毛收入分別為3.6億美元。不包括這種預扣税，支付的税款總額為#美元。
1000萬美元和300萬美元分別為2.5億美元和2.5億美元。
來寶集團及其子公司合併財務報表附註
（除另有説明外，各表中的美元和份額均以千計）附註17--後續活動
2024年2月22日，來寶集團宣佈，董事會批准宣佈其普通股季度中期現金股息為1美元。每股。這筆股息將於2024年3月21日支付給2024年3月8日收盤時登記在冊的股東。項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧沒有。
第9A項。信息披露控制和程序的評估關於披露控制和程序的結論來寶集團首席執行官(首席執行官)羅伯特·W·艾弗勒、首席執行官(首席執行官)總裁和首席財務官(首席財務官)理查德·B·巴克、高級副總裁和來寶集團首席財務官(首席財務官)對本公司截至本報告期末來寶集團的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂的“交易法”)第13a-15(E)條)進行了評估。在此評估的基礎上，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，艾弗勒先生和巴克先生得出結論，來寶集團的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。管理層財務報告內部控制年度報告
來寶管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在根據1934年美國證券交易法(經修訂)頒佈的規則13a-15(F)中定義。
在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們根據該框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估$52,361 $35,543 $21,150 $— 
內部控制--綜合框架(1)
$105,446 $58,386 $(8,113)$4,385 
(1)由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。基於這一評估，我們的管理層得出結論，由於下文所述的重大缺陷，來寶集團截至2023年12月31日並未對財務報告保持有效的內部控制。52.3重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。34.7我們發現本公司在財務報告的內部控制方面存在重大弱點，因為本公司沒有為與編制來寶綜合財務報表相關的信息系統設計和維護對某些信息技術(“IT”)一般控制的有效控制。具體地説，公司沒有設計和維護(I)程序更改管理控制，以確保程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施，以及(Ii)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當人員對用户和特權的訪問。53.1上述重大弱點並未導致我們的年度或中期綜合財務報表出現錯誤陳述。然而，重大弱點可能會導致我們的財務報表賬目或披露的錯誤陳述，從而導致年度或中期合併財務報表的重大錯誤陳述，而這些錯誤陳述是無法防止或檢測到的。23.7獨立註冊會計師事務所普華永道審計了我們在本Form 10-K年度報告中包含的財務報表，已審計了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性，該報告載於本Form 10-K年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”。
116
補救計劃
來寶集團致力於規劃和實施補救工作，以解決上述重大弱點。截至2023年第三季度末，我們完成了與以下方面相關的控制的設計和實施：(I)計劃更改管理控制，以確保適當地識別、測試、授權和實施計劃和數據更改，以及(Ii)用户訪問控制，以確保適當的職責分工和充分的
限制適當人員的用户和特權訪問。雖然我們已經完成了這些控制措施的設計和實施，但截至2023年12月31日，某些控制措施在足夠長的時間內沒有有效運作，表明實質性的弱點已經得到補救。因此，補救計劃包括新設計和實施的控制措施的繼續運作。
來寶正在努力通過執行上述措施來彌補重大弱點，我們相信上述措施將補救重大弱點並加強我們對財務報告的內部控制。在適用的控制措施運行足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出控制措施有效運行的結論之前，將不會認為這一重大弱點已得到補救。
我們正在採取的行動正在接受高級管理層的持續審查，以及審計委員會的監督。隨着我們繼續在受重大弱點影響的地區監測我們對財務報告的內部控制的有效性，我們將執行額外的程序，包括在必要時使用手動緩解控制程序，並計劃使用任何被認為必要的額外資源，以確保我們的財務報表在所有重大方面繼續保持公平陳述。隨着我們繼續評估和改進我們對財務報告的內部控制，管理層可能會執行額外的措施來解決潛在的控制缺陷或修改上述補救計劃。管理層將繼續審查我們內部控制的整體設計，並對其進行必要的更改。0.40財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，來寶集團的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理可能對來寶集團財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
財務報告的內部控制包括控制本身、監督(包括內部審計做法)和為糾正已確定的缺陷而採取的行動。財務報告內部控制的有效性存在固有的侷限性，無論設計得多麼好，包括可能出現人為錯誤以及可能規避或凌駕於控制之上。內部控制系統的設計也部分基於管理層對未來事件可能性的假設和判斷，不能保證內部控制在所有潛在的未來條件下都是有效的。因此，即使是一個有效的內部控制制度，也只能為財務報表的公平列報和編制程序提供合理的保證。
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分項目10.董事、行政人員和公司治理對此項目的迴應信息以參考我們關於2024年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第11項.行政人員薪酬
對此項目的迴應信息以參考我們關於2024年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
對此項目的迴應信息以參考我們關於2024年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第十三條特定關係及關聯交易和董事獨立性。
對此項目的迴應信息以參考我們關於2024年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
117

第14項主要會計費用及服務
對此項目的迴應信息以參考我們關於2024年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
以下文件作為本報告的一部分提交：
作為本報告一部分提交的財務報表清單載於第二部分第8項，
財務報表和補充數據
“(第頁)
本年度報告的表格10-K，並以引用的方式併入本文。
財務報表附表：
所有附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼所需資料列於財務報表或附註中。
118

展品：
第15(A)(3)項所要求的信息列於本年度報告所附的10-K表格中的展品索引中，並通過引用併入本文。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
展品
數
展品
經修訂的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公司(“Legacy Noble”)及其債務人關聯公司(作為Legacy Noble於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)的第二次修訂聯合重組計劃。
Noble Corporation、開曼羣島旗下公司Noble Corporation(“Noble Cayman”)、Duke Merger Sub，LLC和Pacific Drilling Company LLC之間於2021年3月25日提交的合併協議和計劃(作為Noble Cayman於2021年3月25日提交的當前8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
於二零二一年八月二十五日，由Noble Finance Company、開曼羣島一家公司(“Finco”)、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司及ADS International Holding Limited訂立的買賣協議(作為Noble Cayman於2021年8月26日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並以參考方式併入本文)。

119

Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司、ADES國際控股有限公司和ADES沙特有限公司之間於2021年10月15日簽署的買賣協議修正案1(作為Noble Cayman截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件2.7提交，並通過引用併入本文)。
業務合併協議，日期為2021年11月10日，由Noble Corporation、Noble Finco Limited(n/k/a Noble Corporation plc)、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽井公司簽署(作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
(a)Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽井公司之間簽署的、日期為2022年8月5日的業務合併協議第1號修正案(作為Noble Cayman於2022年8月5日提交的當前8-K表格報告的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。
(1)資產購買協議，日期為2022年6月23日，由Noble Corporation及其某些子公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd.簽訂(作為Noble Cayman於2022年6月23日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。與Noble Corporation及其若干附屬公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd之間於2022年8月25日提交的與資產購買協議有關的修訂契據(作為Noble Cayman於2022年8月31日提交的當前8-K表格報告的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。修訂和重新修訂的《貴族章程》53來寶公司(“來寶”)(於2022年9月30日提交，作為來寶公司當前報告的8-K表格的附件3.1和
(2)通過引用合併於此)。
於2023年4月18日由Noble Finance II LLC、其中指定為擔保人的Noble Finance II LLC的子公司和作為受託人的美國銀行信託公司(包括2030年到期的8.000%高級票據的形式)(作為Noble於2023年4月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.1提交，並通過引用併入本文)發行的。
(3)展品
數
展品
根據修訂後的1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明。
120

Noble Corporation 2021年長期激勵計劃(作為Noble Cayman當前報告的附件10.1於2021年2月24日提交的Form 8-K，通過引用併入本文)。
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃下的時間授予限制性股票單位獎勵(高級職員)表格(2022年年度獎勵，作為附件10.16提交給Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文)。
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃下的時間授予限制性股票單位獎勵(非高級人員)表格(2022年年度獎勵，作為附件10.17提交給Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文)。		Noble Corporation 2021年長期激勵計劃下的業績授予限制性股票單位獎勵(CEO)表格(2022年年度獎勵，作為附件10.18提交給Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告，通過引用併入本文)。
2.1
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃下的業績授予限制性股票單位獎勵(非CEO)表格(2022年年度獎勵，作為附件10.19提交給Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告，通過引用併入本文)。
2.2†
來寶公司2022年長期激勵計劃(於2022年9月30日提交的S-8表格(第333-267698號)，作為來寶公司註冊説明書的附件4.1，通過引用併入本文)。
2.3†
董事獎勵表格，於2023年8月2日生效，根據來寶公司2022年長期激勵計劃(作為來寶公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4提交，通過引用併入本文)。
2.4†
董事限制性股票單位獎勵形式，根據來寶公司2022年長期激勵計劃(2024年年度獎勵)，自2024年1月25日起生效。
2.5†
根據Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃(2024年年度獎勵，作為截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.3提交，通過引用併入本文)，於2023年8月2日生效的針對高管的時間授予限制性股票單位獎勵形式。
2.6
根據Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃，於2023年8月2日生效的業績授予限制性股票單位獎勵形式(2024年年度獎勵，作為截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.4提交，通過引用併入本文)。
2.7†
全球修訂員工時間和業績限制性股票獎勵計劃(作為來寶公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
2.8†^
Noble Corporation plc管理層變更控制權離職計劃(作為Noble截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
3.1
展品 數 展品
4.1
Noble Corporation plc高管離職計劃(作為Noble公司截至2023年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
121

截至2021年11月10日，APMH Invest A/S、來寶公司、來寶金融有限公司和1972年A/S鑽井公司之間的不可撤銷承諾(作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告的附件10.1存檔，並通過引用併入本文)。
賠償協議表(於2022年9月30日提交，作為Noble當前報告的表8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。		第一批認股權證協議，日期為2022年9月30日，由Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.簽署(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
4.2
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間於2022年9月30日簽署的第2批認股權證協議(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。
10.1*
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間於2022年9月30日簽署的第3批認股權證協議(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。
10.2*
假設協議，日期為2022年9月30日，由Noble Corporation plc和Noble Corporation之間簽署(作為Noble於2022年9月30日提交的8-K表格當前報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
10.3*
Noble Corporation plc和APMH Invest A/S之間於2022年10月3日簽署的註冊權協議(作為來寶於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
10.4*
來寶公司、來寶公司和APMH Invest A/S之間於2022年10月3日簽署的、日期為2022年10月3日的關係協議(作為來寶公司於2022年10月3日提交的當前8-K報表的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。
10.5*
Noble Services Company LLC、Noble Corporation plc和William E.Turcotte簽署的截至2023年2月3日的過渡和退休協議(作為Noble於2023年2月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，通過引用併入本文)。
10.6*
來寶集團2024年短期激勵計劃(“STIP”)。
10.7*
修訂及重訂的高級擔保循環信貸協議，日期為2023年4月18日，由Noble Finance II LLC、Noble International Finance Company及Noble Drilling A/S不時作為借款人、貸款人及發證行，以及JPMorgan Chase Bank，N.A.作為行政代理、抵押品代理及證券受託人(作為Noble於2023年4月18日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，並以參考方式併入本文)修訂及重訂。
10.8*
展品
10.9*
數
10.10*
展品
10.11*
來寶集團關於公司股票交易的政策。
10.12*^
來寶集團子公司名單。
122

普華永道會計師事務所同意。
普華永道會計師事務所同意。		根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Noble的Robert W.Eifler進行認證。
10.13*^
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，認證理查德·B·巴克，Noble。
10.14
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的羅伯特·W·艾弗勒，Noble的認證。
10.15
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的理查德·B·巴克，Noble的認證。
10.16
來寶集團股份有限公司追回政策。
10.17
101.INS
10.18
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
10.19
101.SCH
10.2
內聯XBRL分類擴展架構文檔。
10.21
101.CAL
10.22*
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
10.23*
101.DEF


10.24
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
123

101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。		101.PRE
19.1
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
21.1
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
23.1
*簽訂管理層合同或補償計劃或安排。
23.2
†説，展品的某些部分被遺漏了。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
31.1
根據S-K法規第601(A)(6)項，本附件中包含的某些個人身份信息已被編輯。
31.2
+根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供。
32.1+
簽名
32.2+
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
97.1
來寶集團，
根據英格蘭和威爾士法律成立的公共有限公司2024年2月23日
發信人：/S/羅伯特·W·艾夫勒
羅伯特·W·埃夫勒總裁與首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。/S/羅伯特·W·艾夫勒
2024年2月23日羅伯特·W·埃夫勒
總裁兼首席執行官，董事(首席行政官)
104日期
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
124

/S/理查德·B·巴克
2024年2月23日
理查德·B·巴克
執行董事高級副總裁和首席財務官
125

(首席財務官)
日期
/S/楊珍妮弗 2024年2月23日
楊珍妮弗總裁副首席財務官兼主計長(首席會計主任)
  日期
/S/查爾斯·M·斯萊奇
2024年2月23日
查爾斯·M·斯萊奇 董事和董事長
日期
/S/克勞斯·V·海明森
2024年2月23日		 克勞斯·V·海明森
董事日期
/S/艾倫·J·赫什伯格
2024年2月23日
艾倫·J·赫什伯格		董事
日期 /S/克里斯汀·H·霍爾特
2024年2月23日
克里斯汀·H·霍爾特
董事		 日期
/S/H.基思·詹寧斯2024年2月23日
基思·詹寧斯
董事		日期
/S/阿拉斯泰爾·J·麥克斯韋2024年2月23日
阿拉斯泰爾·J·麥克斯韋
董事		日期
/S/Ann D.Pickard2024年2月23日
安·D·皮卡德
董事		日期
/s/ Kristin H. HolthFebruary 23, 2024
Kristin H. Holth
Director		Date
/s/ H. Keith JenningsFebruary 23, 2024
H. Keith Jennings
Director		Date
/s/ Alastair J. Maxwell
February 23, 2024
Alastair J. Maxwell
Director
Date
/s/ Ann D. PickardFebruary 23, 2024
Ann D. Pickard
Director		Date
126