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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-33708
菲利普莫里斯。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 維吉尼亞 | | 13-3435103 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| |
華盛頓大道677號，1100套房
| | |
| 斯坦福德 | | |
| 康涅狄格州 | | 06901 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
203-905-2410
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每個類別的標題分別為：演唱會，演唱會，演唱會。 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | 下午三點半 | | 紐約證券交易所 |
| 2024年到期的債券利率為2.875 | | PM24 | | 紐約證券交易所 |
| 2024年到期的債券利率為2.875 | | PM24C | | 紐約證券交易所 |
| 2024年到期的債券利率為0.625 | | PM24B | | 紐約證券交易所 |
| 2024年到期的債券利率為3.250 | | PM24A | | 紐約證券交易所 |
| 2025年到期的債券利率為2.750% | | PM25 | | 紐約證券交易所 |
| 2025年到期的債券利率為3.375% | | PM25A | | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的債券利率為2.750 | | PM26A | | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的債券利率為2.875 | | PM26 | | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的債券利率為0.125 | | PM26B | | 紐約證券交易所 |
| 2027年到期的債券利率為3.125 | | PM27 | | 紐約證券交易所 |
| 2028年到期的債券利率為3.125 | | PM28 | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個類別的標題分別為：演唱會，演唱會，演唱會。 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 2029年到期的債券利率為2.875% | | PM29 | | 紐約證券交易所 |
| 2029年到期的債券利率為3.375% | | PM29A | | 紐約證券交易所 |
| 債券利率0.800,2031年到期 | | PM31 | | 紐約證券交易所 |
| 2033年到期的3.125%債券 | | PM33 | | 紐約證券交易所 |
| 2036年到期的債券利率為2.000% | | PM36 | | 紐約證券交易所 |
| 2037年到期的1.875%債券 | | PM37A | | 紐約證券交易所 |
| 2038年到期的債券利率為6.375 | | PM38 | | 紐約證券交易所 |
| 2039年到期的債券利率為1.450% | | PM39 | | 紐約證券交易所 |
| 4.375釐債券將於2041年到期 | | PM41 | | 紐約證券交易所 |
| 4.500釐債券將於2042年到期 | | PM42 | | 紐約證券交易所 |
| 3.875釐債券將於2042年到期 | | PM42a | | 紐約證券交易所 |
| 2043年到期的4.125%債券 | | PM43 | | 紐約證券交易所 |
| 2043年到期的4.875%債券 | | PM43A | | 紐約證券交易所 |
| 2044年到期的4.250%債券 | | PM44 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。-是 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☑ 加速文件管理器*☐
非加速文件管理器更新文件。☐*☐
*。☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示備案中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。-是 ☐ 不是 ☑
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$15210億美元，基於普通股在紐約證券交易所的收盤價。
| | | | | | | | | | | |
| 班級 | | 傑出的 | 2024年1月31日 |
普通股，
沒有面值。 | | 1,552,456,597 | | 股票 |
以引用方式併入的文件
| | | | | |
| 零件被分成幾個部分，其中包括 |
| 註冊人最終委託書的一部分，用於2024年5月8日舉行的年度股東大會，該年度股東大會將於2024年3月28日左右提交給美國證券交易委員會。 | 第三部分 |
目錄
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| | | | 頁面 |
第一部分 | |
| 第1項。 | | 業務 | 1 |
| 項目1A. | | 風險因素 | 7 |
| 項目1B。 | | 未解決的員工意見 | 19 |
| 項目1C。 | | 網絡安全 | 19 |
| 第二項。 | | 屬性 | 21 |
| 第三項。 | | 法律訴訟 | 21 |
| 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 21 |
| | | |
第II部 | |
| 第5項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 21 |
| 第6項。 | | [已保留] | 24 |
| 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
| 項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
| 第8項。 | | 財務報表和補充數據 | 79 |
| 第9項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 151 |
| 項目9A。 | | 控制和程序 | 151 |
| 項目9B。 | | 其他信息 | 151 |
| 項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 151 |
| | | |
第III部 | |
| 第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | 151 |
| 第11項。 | | 高管薪酬 | 154 |
| 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 154 |
| 第13項。 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 154 |
| 第14項。 | | 首席會計費及服務 | 154 |
| | | |
第IV部 |
| 第15項。 | | 展品和財務報表附表 | 155 |
| | | |
簽名 | 162 |
在本報告中，“PMI”、“我們”、“我們”和“我們”是指菲利普莫里斯國際公司及其子公司。
本報告中的商標和服務標誌是菲利普莫里斯國際公司子公司的註冊財產或由其許可，並以斜體表示。
第I部分
第1項。公事。
商業的總體發展
一般信息
菲利普莫里斯國際公司是弗吉尼亞州的一家控股公司，成立於1987年。我們是一家領先的國際煙草公司，積極實現無煙未來，並長期發展我們的產品組合，將煙草和尼古丁行業以外的產品包括在內。我們目前的產品組合主要包括香煙和無煙產品，其中包括熱不灼傷、蒸汽和口服尼古丁產品。自2008年以來，我們已投資125億美元，為那些本來會繼續吸煙的成年人開發、科學證實和商業化創新的無煙產品，目標是完全停止香煙銷售。這項投資包括建立世界級的科學評估能力，特別是在臨牀前系統毒理學、臨牀和行為研究以及上市後研究領域。2022年11月，我們收購了瑞典Match AB(瑞典Match AB)--口服尼古丁遞送的領先者--創建了由這兩家公司領導的全球無煙組合IQOS和ZYN品牌。美國食品和藥物管理局(FDA)已授權我們的IQOS平臺1設備和耗材，以及瑞典Match的一般信息鼻煙，作為改良的風險煙草產品(“MRTP”)。我們在項目7的“業務環境”部分對MRTP訂單進行了更詳細的描述。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.
2008年3月，我們成為在紐約證券交易所上市的美國上市公司，並遵守美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)的規則。
2021年9月，我們為我們在健康和醫療保健領域尼古丁以外的長期增長雄心奠定了基礎，包括對Vectura Group plc和Fertin Pharma A/S的里程碑式收購，這兩家公司為未來的產品開發提供了必要的能力。現在，通過我們在生命科學方面擁有雄厚基礎和豐富專業知識的Vectura Fertin Pharma業務，我們的目標是擴展到健康和醫療保健領域。
通過收購瑞典Match，我們獲得了口服尼古丁遞送的市場領先者，並在美國市場佔據了重要地位。收購瑞典火柴是PMI向無煙公司轉型的一個關鍵里程碑。我們截至2022年12月31日的年度綜合收益報表包括瑞典Match公司從2022年11月11日(收購日期)至2022年12月31日的運營業績。瑞典Match的運營結果包含在一個單獨的部分中。
在2022年第四季度，我們還完成了與奧馳亞集團的協議，結束了我們在美國的商業關係，包括IQOS截至2024年4月30日。此後，PMI將擁有完全商業化的權利IQOS在美國
關於我們2021年和2022年收購的更多細節，請參見項目8，附註3。收購和附註13。細分市場報告，關於與奧馳亞的協議的更多細節，見項目7。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-按業務部門-經營環境劃分的經營業績。
無煙產品(“SFP”)是我們主要用來指我們的所有非可燃煙草產品的術語，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP還包括健康和保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
降低風險產品(RRP)是我們用來指現有的、可能出現的或可能對改用這些產品而不是繼續吸煙的吸煙者造成較小傷害風險的產品。我們有一系列處於不同開發、科學評估和商業化階段的可再生核反應堆。我們的RRPS是無煙產品，與香煙煙霧相比，含有和/或產生的有害和潛在有害成分的數量要低得多。
我們針對這些產品的RRPS和商業活動是為當前的成年吸煙者和尼古丁產品的使用者設計並針對他們的。我們下了很大的功夫來限制非吸煙者和年輕人接觸我們的產品。我們認為，監管必須包括旨在防止青少年入會的措施；我們還支持並與相關當局接觸，尋求對香料、強制健康警告和最低年齡法律進行合理監管。
我們的IQOS無煙 產品品牌組合包括加熱煙草和含尼古丁的蒸汽產品。我們領先的無煙平臺(“平臺1”)使用一個精確控制的加熱設備，在其中插入一個專門設計的專有煙草單元並加熱以產生氣霧劑。加熱煙草單位(HTU)是我們用來指加熱煙草消耗品的術語，
其中包括我們的混紡產品, 迪莉婭, HEETS,HEETS創作，HEETS尺寸(統稱定義為“HEETS“), 萬寶路 HeatSticks、Sania、Terea、Terea Created和Terea Dimensions，以及KT&G授權的品牌，FIIT和Miix(韓國以外)。HTU還包括零煙草熱不燃燒消耗品(HTU：行情)萊維亞)。1號站臺 於2014年首次在日本名古屋推出。截至2023年12月31日，我們的無煙產品在84個市場上市銷售。
在我們收購瑞典火柴的時候，它已經在美國擁有領先的尼古丁專營權，ZYN品牌名稱.Swedish Match產品組合是對我們現有無煙產品組合的補充，使我們能夠將領先的口服尼古丁產品與領先的熱不燃燒產品結合在一起。 通過與Swedish Match合作，我們希望加快實現我們共同的無煙目標，讓更多的成年人以更快的速度將吸煙者轉變為更好的替代品，而不是任何一家公司單獨實現。
我們的捲煙在大約175個市場銷售，在其中許多市場，我們的捲煙佔據了第一或第二的市場份額。我們有各種各樣的優質，中等價格和低價品牌。我們的產品組合包括國際和本地品牌， 萬寶路是全球最暢銷的國際捲煙，佔我們2023年捲煙總出貨量約39%。 萬寶路 在高級價格類別中， 議會。我們的其他主要國際香煙品牌是 切斯特菲爾德，L&M，以及菲利普·莫里斯 這五個國際香煙品牌於二零二三年貢獻我們香煙出貨量約79%。我們亦擁有多個重要的本地香煙品牌，例如 吉三梭 和桑普埃納A 在印度尼西亞銷燬 財運和頭獎 在菲律賓
資金來源--股息
我們是一個獨立於我們的直接和間接子公司的法人實體。因此，我們的權利，以及我們的債權人和股東參與任何子公司的資產或收益的任何分配的權利受到該子公司債權人的優先權利的約束，除非我們公司本身作為債權人的債權可以得到承認。作為一家控股公司，我們的主要資金來源，包括支付債務證券的資金，來自於從我們的子公司收取股息和償還債務。我們的主要全資子公司和控股子公司目前不受長期債務或其他協議的限制，它們支付現金股息或進行其他符合法律規定的分配的能力。
業務説明
為了進一步支持我們無煙業務的增長，強化以消費者為中心，並加快創新和部署的速度，2023年1月，我們重新安排了四個地理細分市場的運營，較之前的六個細分市場有所下降，如下：
•歐洲區總部設在瑞士洛桑，覆蓋所有歐盟國家、瑞士、英國，以及烏克蘭、摩爾多瓦和東南歐；
•南亞、東南亞、獨立國家聯合體、中東和非洲地區(“SSEA、獨聯體和中東和非洲地區”)總部設在阿拉伯聯合酋長國迪拜。它覆蓋南亞和東南亞、非洲大陸、中東、土耳其，以及以色列、中亞、高加索和俄羅斯；
•東亞、澳洲及PMI免税區(“EA、AU及PMI DF”)總部設於香港，包括整合我們與東亞及澳洲的國際免税業務；以及
•美洲區總部位於康涅狄格州斯坦福德，覆蓋美國、加拿大和拉丁美洲。
瑞典Match的運營，反映了我們2022年第四季度對該公司的收購，以及我們的健康和醫療部門保持不變。健康和醫療保健(“W&H”)部門包括我們的健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma的經營結果。
在2023年瑞典比賽業務整合到現有PMI地區細分結構的合併和進展之後，我們將更新我們的細分報告，將瑞典比賽結果納入現有的四個地理細分市場。截至2024年第一季度，我們將在此基礎上進行報告。
我們的總出貨量，包括捲煙和加熱煙草單位，在2023年增長1.0%，達到7382億台，其中加熱煙草單位出貨量從2022年的1092億台增加到2023年的1253億台。我們主要捲煙品牌的出貨量，萬寶路，2023年下降1.9%。
在本表格10-K中，對國際總市場的參考，即全球捲煙和加熱煙草單位體積，不包括美國，總行業(或總市場)和市場份額，是我們對納税產品的估計，基於最新的
從多個內部和外部來源獲得的數據，在規定的情況下，可能不包括中國和/或我們的免税業務。除另有説明外，對整個行業(或整個市場)、我們的出貨量和我們的市場份額表現的參考反映了捲煙和加熱煙草單位。
關於總市場和市場份額的主要數據如下：
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| 2023 | 2022 | 2021 |
| 總市場，億台(不包括中國和美國) | 2,580 | 2,622 | 2,620 |
| | | |
國際市場總佔有率(1) | 28.3% | 27.7% | 27.2% |
| 香煙 | 23.7% | 23.6% | 23.7% |
| HTU | 4.7% | 4.1% | 3.5% |
| | | |
採購經理人指數香煙超過捲煙市場份額(2) | 25.2% | 25.0% | 24.8% |
萬寶路香煙壓倒捲煙市場份額(3) | 9.8% | 9.8% | 9.5% |
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| | | |
| (1)定義為採購經理人指數的捲煙和加熱煙草單位市場銷售量佔行業捲煙和加熱煙草單位總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| (2)定義為採購經理人指數的捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
(3)定義為萬寶路中國捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| 注：由於環境原因，按產品類別劃分的市場份額之和可能與總份額不符。 |
我們在大約100個市場擁有至少15%的市場份額，包括阿爾及利亞、阿根廷、澳大利亞、奧地利、比利時、巴西、捷克共和國、埃及、法國、德國、希臘、香港、匈牙利、印度尼西亞、以色列、意大利、日本、哈薩克斯坦、科威特、墨西哥、荷蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、俄羅斯、沙特阿拉伯、斯洛伐克、韓國、西班牙、瑞士、土耳其和烏克蘭。
分銷與銷售
我們的主要分銷和銷售類型是根據每個市場的特點量身定做的，通常同時使用：
•直銷和分銷，我們直接向零售商銷售；
•通過獨立的分銷商進行分銷，這些分銷商經常分銷其他快速消費品，並負責在特定市場進行分銷；
•獨家分區分銷，其中專門的多類別產品分銷商被分配到市場內的獨家區域；
•通過國家或地區批發商進行分銷，然後由批發商供應零售貿易；
•我們自己的電子商務基礎設施，用於向貿易夥伴和消費者銷售產品；以及
•我們自己的品牌零售基礎設施，用於我們的RRP和配件，用於向消費者銷售。
競爭
我們在業務的各個方面都受到高度競爭的條件的制約。我們的競爭主要基於產品質量、品牌認知度、品牌忠誠度、品味、研發、創新、包裝、客户服務、營銷、廣告和零售價格，以及越來越多的成年吸煙者願意改用我們的RRP。
競爭環境和我們的競爭地位可能受到以下因素的顯著影響：疲軟的經濟狀況；消費者信心的削弱；競爭對手推出更低價格的產品或創新產品；新產品根據其品味特徵可能在商業上更成功；更高的產品税；更高的絕對價格和零售價格類別之間更大的差距；以及產品監管削弱了區分煙草產品的能力，限制成年消費者獲得有關我們的RRPS的真實和非誤導性信息，或者相對於我們的競爭對手對我們的產品的商業化造成不成比例的影響。
我們行業的競爭對手包括英美煙草、日本煙草公司、帝國煙草公司、新的市場進入者，特別是在創新產品方面，幾家地區性和地方性的煙草公司，在某些情況下，主要是阿爾及利亞、埃及、中國、臺灣、泰國和越南的國有煙草企業。一些競爭對手的利潤、銷量和監管目標不同，一些國際競爭對手可能比PMI更不容易受到貨幣匯率變化的影響。非燃燒產品類別中的某些新進入者可能會通過不適當的營銷活動、信息傳遞和低劣的產品滿意度，以及在沒有基於適當研發協議和標準的科學證據的情況下，疏遠消費者與創新產品的關係。越來越多地使用數字媒體可能會加快傳播關於我們的RRPS的不準確和誤導性信息的速度和程度，所有這些都可能對我們的盈利能力和運營結果產生實質性的不利影響。
採購和原材料行業報告：
我們在世界各地採購各種類型、等級和風格的煙葉，主要通過獨立的國際煙草供應商。2023年，我們還與阿根廷、巴西、意大利、巴基斯坦和波蘭等幾個國家的農民直接簽約。2023年，來自農民的直接採購約佔PMI全球煙葉需求的18%。煙葉供應最多的國家是阿根廷、巴西、中國、印度、意大利、印度尼西亞(主要用於生產Kretek產品的國內產品)、馬拉維、莫桑比克、菲律賓、土耳其和美國。我們相信，世界市場上的煙葉供應充足，足以滿足我們目前和預期的生產需求。
鑑於我們價值鏈的全球覆蓋範圍，適當管理土地和水資源以及利用地理上多樣化的農產品採購戰略是我們尋求提高生產系統的彈性和將運營風險降至最低的優先事項。我們每年在煙草種植區進行全球水風險評估，以確定需要採取適應措施的實際水風險的潛在熱點。我們的水管理戰略包括指導將景觀方法應用於水優化項目，保護自然資源和補給區，以及提高灌溉系統的效率，以整合更好的農業水管理。這些商業做法旨在減輕氣候變化可能影響天氣模式的風險，從而對用於製造我們產品的農產品的質量或成本產生負面影響。
除了煙葉，我們還從大約360家供應商那裏購買各種直接材料。2023年，我們最大的十大直接材料供應商加起來約佔我們直接材料採購總額的60%。我們購買的四種最重要的直接材料是用於包裝的印刷紙板，用於製造濾嘴的醋酸鹽絲束，用於製造香煙和加熱煙草單元的細紙，以及用於特雷亞加熱煙葉單元。此外，充足的丁香供應和採購對我們的印尼業務尤為重要。
我們在第7項中討論了我們的RRP供應鏈的細節。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析本年報的表格10-K(“第7項”)商業環境-降低風險的產品.
營商環境
本項目所要求的信息在此通過引用項目7中的段落併入，營商環境至本年度報告的10-K表格。
其他事項
顧客
更詳細地描述在“分銷與銷售他説：“我們在很多市場向分銷商出售產品。2023年，歐洲地區的分銷商和EA、AU和PMI DF地區的分銷商的銷售額分別佔我們綜合淨收入的10%或以上。見第8項，注13。 細分市場報告for more information. 我們相信，我們的業務分部概不依賴於單一或少數客户，而失去該等客户將對我們的綜合經營業績造成重大不利影響。在我們的部分市場，特別是在歐洲、SSEA、CIS和MEA以及EA、AU和PMI DF地區，失去分銷商可能會導致暫時的市場中斷。
人力資本
我們的勞動力.截至2023年12月31日，包括Swedish Match的員工在內，我們在全球僱用了約82，700名來自130多個不同國籍的員工，包括全職、臨時和兼職員工。我們的業務須遵守多項有關我們與僱員關係的法律及法規。一般而言，該等法律及法規乃針對各業務所在地而定。我們與法律認可的員工代表機構合作，並在我們運營的多個國家簽訂了集體談判協議。此外，根據歐洲聯盟的要求，我們建立了一個歐洲勞資關係委員會，由管理層和我們勞動力中的當選成員組成。我們相信我們與員工及其代表組織保持良好關係。
我們的內部轉型。為了成功實現無煙未來的轉型，我們必須繼續轉變我們的文化和工作方式，使我們的人才與我們的業務需求保持一致，成功整合收購的業務，並進行創新，成為真正以消費者為中心的企業。 為了實現我們的戰略目標，我們需要吸引、留住和激勵全球最優秀的人才，這些人才是多樣化的，具有適當的經驗、能力和技能。因此，我們努力確保現有人才的發展，同時招聘那些在數字和技術解決方案等相對較新的領域擁有專業知識的人才。我們的薪酬和福利計劃設定在我們認為吸引最優秀人才並保持與其他消費品公司競爭力所必需的水平。
監督和管理。我們的董事會（“董事會”）負責監督與員工有關的各種事宜。董事會薪酬及領導力發展委員會負責行政人員薪酬事宜及監督與人才管理有關的風險及計劃。我們的行為準則強調了我們對道德商業行為以及誠實、尊重和公平的承諾。
多樣性、公平性和包容性。在PMI，我們相信多元化的員工隊伍和包容性的文化是有助於推動創新和業務成功的戰略重點。我們希望在全球大部分業務職能和地區的管理職位上保持至少40%的女性代表性，並在2025年前在全球至少35%的高級職位上由女性擔任。鑑於我們在亞洲的業務規模和持續增長，我們的目標是到2025年，全球至少20%的高級職位由亞洲人才擔任，本地人才在我們的市場管理團隊中至少佔60%。
我們是2019年第一家獲得EQUAL-SALARY基金會全球EQUAL-SALARY認證的跨國公司。2022年，我們第二次獲得全球EQUAL-SALARY組織認證，證明PMI繼續在我們經營的所有地方為男女員工提供同工同酬。這一成就是一個重要的里程碑，朝着創造一個更加多元化和包容性的工作場所，並繼續我們作為頂級僱主的聲譽。2023年，我們成功完成了又一年的市場水平評估，並保持了我們的全球認證。
成立員工資源小組（“ERG”）是推動PMI進一步包容的另一項重要優先事項。我們的ERG向所有員工開放，我們相信它們有助於增強歸屬感，知名度，並更好地瞭解我們公司的不同經驗和多樣性。目前，我們已就種族、族裔及文化多樣性、LGBTQ+、性別、父母及照顧者，以及員工的殘疾層面建立全球ERG。每個全球ERG都由PMI高級領導團隊的一名成員贊助，以加強我們對多元化，公平和包容性的堅定承諾來自最高層。2023年，我們繼續專注於全球ERG的增長，並在本地進行擴展，以滿足不同市場和地區的特定需求。
政府監管
作為一家在監管嚴格的行業中擁有全球業務的公司，我們須遵守我們經營所在司法管轄區的多項法律法規。 我們在第7項中討論了我們的監管環境， 營商環境.
與可持續性問題相關的監管格局正在迅速演變。我們密切關注這些發展，並根據我們的可持續發展戰略實施解決PMI優先事項的舉措。特別是，我們在開展業務的國家受國際、國家和當地環境法律和法規的約束。我們在所有業務部門都有具體的計劃，旨在滿足適用的環境合規要求，並減少我們的碳足跡、浪費以及水和能源消耗。我們通過CDP(以前稱為碳披露項目)向外部報告我們的氣候變化緩解戰略，以及相關的目標和結果，CDP(以前稱為碳披露項目)是評估全球數千家公司在環境影響(包括氣候變化)領域的工作的領先國際非政府組織。
我們的環境和職業健康安全管理計劃包括我們所有制造中心的政策、標準做法和程序。此外，我們還聘請了外部認證機構，根據國際公認的安全和環境管理標準，在我們世界各地的製造中心驗證這一管理計劃的有效性。我們的子公司預計將繼續進行投資，以推動業績的改善並保持對環境法律法規的遵守。我們定期評估並向管理層報告我們所有法人實體的合規狀況。根據目前的法規、我們現有的管理和控制以及我們對氣候變化風險(實物和監管)的審查，環境支出沒有、也不會對我們的綜合運營結果、資本支出、財務狀況、收益或競爭地位產生實質性的不利影響。
根據目前的法規，遵守政府法規，包括環境法規，沒有，也不會對我們的運營結果、資本支出、財務狀況、收益或競爭地位產生實質性的不利影響。
如項目1A中更詳細討論的那樣。風險因素，我們的財務業績可能會受到監管舉措的重大影響，這些監管舉措可能導致對我們品牌的需求大幅下降，或者受到與氣候相關的法規的影響，這些法規增加了我們的運營成本。更具體地説，任何導致煙草產品商品化或阻礙成年消費者轉換為我們的RRP的能力的監管要求，以及遵守新監管要求的成本的任何顯著增加，都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。此外，與氣候相關的監管收緊可能會導致額外的碳税或能源價格上漲，影響我們的運營成本。監管和其他市場趨勢的這些轉變可能會影響當前的森林砍伐率。對替代能源和生物質等低碳燃料的需求增加可能會影響到無毀林材料的供應，這可能會導致採購成本增加。
我們在項目7中討論了與氣候變化有關的監管事項的其他信息，氣候變化法律法規。
有關我們高管的信息請訪問以下網站：
現將關於執行幹事的披露納入第三部分項目10“截至2024年2月8日關於我們的執行幹事的資料”標題下的討論。董事、高管與公司治理本年度報告的表格10-K(“第10項”)。
知識產權
我們的商標是寶貴的資產，它們的保護和聲譽對我們至關重要。我們擁有我們所有主要品牌的商標權，包括萬寶路, HEETS、IQOS, IQOS ILUMA， 特雷亞，以及ZYN或者有權在這些品牌做廣告或銷售的所有國家使用它們。
此外，我們在全球擁有大量的已授權專利和正在申請的專利申請。作為一個整體，我們的專利組合對我們的業務至關重要。然而，沒有一項專利或一組相關專利對我們來説是實質性的。我們還擁有已註冊的工業品外觀設計，以及未註冊的專有商業祕密、技術、訣竅、工藝和其他未註冊的知識產權。
自2008年1月1日起，PMI與奧馳亞集團(“PM USA”)的全資子公司菲利普莫里斯美國公司(Philip Morris USA Inc.)簽訂了一項知識產權協議。《知識產權協議》將共同出資知識產權的所有權分配如下：
•PMI擁有在美國、其領土和財產以外共同出資的知識產權的所有權利；以及
•PM USA擁有在美國、其領土和財產中共同出資的知識產權的所有權利。
雙方同意將《知識產權協定》下的爭端首先提交高級管理人員之間的談判，然後提交具有約束力的仲裁。
2022年與美國總理達成了一項協議，涉及IQOS在美國的商業化權利，除其他事項外，包括與相關知識產權的商業化權利相一致的協議IQOS產品。
季節性
我們的業務部門不受季節性的顯著影響，儘管在某些市場，由於寒冷的天氣，冬季的捲煙消費量可能較低，而由於户外使用、日照時間較長和旅遊業，夏季的捲煙消費量可能會上升。然而，我們通常在第三季度經歷RRP成人用户增長較慢的情況，而在每年第四季度由於季節性影響而加速增長。
可用信息：。
我們被要求向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)所要求的信息。美國證券交易委員會在http://www.sec.gov設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，投資者可以從該網站以電子方式訪問我們的美國證券交易委員會備案文件。
我們在以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站www.pmi.com上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的修正案。投資者可以訪問www.pmi.com獲取我們提交給美國證券交易委員會的文件。
我們網站上的信息不是、也不應被視為本報告的一部分，也不應被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第1A項。這些都是風險因素。.
在評估我們的業務和本10-K表格年度報告中包含的前瞻性陳述時，應仔細閲讀以下風險因素。以下任何風險都可能對我們的業務、我們的經營業績、我們的財務狀況以及本10-K表格年度報告中前瞻性陳述事項的實際結果產生重大不利影響。
前瞻性聲明和警告性聲明
我們可能會不時作出書面或口頭的前瞻性陳述，包括本年度報告中所載的10-K表格及美國證券交易委員會的其他文件、提交給股東的報告、新聞稿及投資者網絡廣播中的陳述。你可以通過使用諸如“戰略”、“預期”、“繼續”、“計劃”、“預期”、“相信”、“將”、“抱負”、“估計”、“打算”、“項目”、“目標”、“預測”等類似含義的詞語來識別這些前瞻性陳述。你也可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別它們。
我們不能保證任何前瞻性陳述將會實現，儘管我們相信我們在計劃和假設方面一直是謹慎的。我們的RRP構成了一個相對較新的產品類別，比我們成熟的捲煙業務更難預測。未來成果的實現受制於風險、不確定性和不準確的假設。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者潛在的假設被證明是不準確的，實際結果可能與預期、估計或預測的結果大不相同。投資者在考慮前瞻性陳述以及是否
投資於或繼續投資於我們的證券。關於1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款，我們正在確定一些重要因素，這些因素單獨或總體上可能導致實際結果和結果與我們所作的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同；任何此類陳述均以下列警告性陳述為參考。我們在本文件中詳細闡述了我們面臨的這些風險和其他風險，特別是在項目7中，營商環境。您應該明白，不可能預測或識別所有風險因素。因此，您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。我們不承諾更新我們可能不時作出的任何前瞻性陳述，除非在我們履行公開披露義務的正常過程中。
總體業務風險
我們在現有市場和新市場推出、商業化和種植低風險產品的嘗試可能不會成功，監管機構可能會禁止或嚴重限制這些產品的商業化或有科學依據的信息和主張的傳播。
我們的主要戰略重點是：(I)繼續開發和商業化對轉向低風險產品而不是繼續吸煙的成年吸煙者造成傷害風險較低的產品；以及(Ii)鼓勵和教育本來會繼續吸煙的現有成年吸煙者改用這些產品。為使我們的努力取得成功，我們必須：
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| • | 制定可替代吸煙的令人滿意的替代方案，否則成年吸煙者將繼續吸煙； |
| • | 對於那些成年吸煙者，我們的目標是為RRPS提供科學證實的降低風險概況，儘可能接近與戒煙相關的風險降低概況； |
| • | 根據可供外部獨立科學家和相關監管機構審查和審查的最高標準的科學證據，證實降低成年吸煙者個人的風險和減少對整個人口的傷害；以及 |
| • | 倡導為RRP的開發和商業化制定基於科學的監管框架，包括傳播有科學依據的信息，使成年吸煙者能夠做出更好的選擇。 |
我們在現有和新市場推出、商業化和發展RRP的努力可能不會成功。如果我們沒有成功，但其他人成功了，或者如果與其他RRP類別相比，熱不灼傷產品受到不公平的監管，而不考慮此類產品的全部科學證據，我們可能處於競爭劣勢。此外，一些市場參與者的行為，如不適當地向青年推銷電子蒸氣產品，以及據稱與使用某些電子蒸氣產品有關的健康後果，可能會對公眾輿論產生不利影響，和/或錯誤地描述所有電子蒸氣產品或其他RRP對消費者、監管者和政策制定者的健康後果，而不考慮具體產品的全部科學證據。這可能會阻礙我們努力倡導制定以科學為基礎的管理框架，以開發和商業化可再生燃料產品。我們無法預測監管機構將在多大程度上允許RRP的銷售和/或營銷。監管限制可能會限制我們的RRP的成功。
2021年5月，世界衞生組織(WHO)煙草產品監管研究小組發表了關於煙草產品監管科學基礎的第八份報告。該報告基於對與新型和新興尼古丁和煙草產品有關的科學證據的審查，如電子尼古丁輸送系統(“END”)、電子非尼古丁輸送系統和HTP。報告最後提出了一些關於HTP的政策建議，如果實施，可能會限制這些產品的可獲得性和獲得有關它們的準確信息。2021年8月，煙草控制框架公約祕書處向煙草控制框架公約締約方會議第九屆會議發表了兩份關於新型和新興煙草產品的報告，這兩份報告與世衞組織研究組的報告沒有實質性差異。根據這些報告作出的實質性決定推遲到原定於2023年11月舉行的締約方會議第十屆會議(“第十屆締約方會議”)，但推遲到2024年2月。2023年8月，世界衞生組織煙草產品監管研究小組發佈了第九份報告，其中包括關於尼古丁膠囊的建議，這些建議與之前關於監管煙草和尼古丁產品中的香料的政策建議是一致的。無法預測這些事態發展是否或在多大程度上會反映在締約方會議第十屆會議審議後通過的決定中。2023年12月，世衞組織發佈了一份關於電子煙的白皮書。儘管人們還不完全瞭解使用電子煙對健康的長期影響，但世衞組織呼籲各國禁止或嚴格監管這些產品，以防止年輕人吸食電子煙，並對抗尼古丁成癮。
世界衞生組織的報告對世界衞生組織成員國或《煙草控制框架公約》締約方沒有約束力，因此無法預測其通過的任何建議將在多大程度上得到實施。然而，世衞組織的建議可能會導致限制我們的某些RRP的供應，並限制我們在一個或多個市場獲得有關這些RRP的準確信息，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
此外，任何質疑我們現有的研究和臨牀數據的聲明，無論是否是正當的，都可能影響基於科學的監管框架的發展，以實現RRP類別的商業化和RRP類別的整體商業化。
我們針對這些產品的RRPS和商業活動是為當前的成年吸煙者和尼古丁產品的使用者設計並針對他們的。我們下了很大的功夫來限制非吸煙者和年輕人接觸我們的產品。儘管我們作出了努力，但技術、業務、監管和/或商業發展可能會影響青年准入預防機制和周圍基礎設施的執行或效力。如果年輕人或非吸煙者大量使用我們的產品或競爭產品，無論是實際使用還是感知使用，即使在我們無法控制的情況下，我們的聲譽和可信度可能會受到損害，對我們產品的監管方法可能會變得更加嚴格，我們倡導制定以科學為基礎的監管框架以開發和商業化RRP的努力可能會受到重大影響。
此外，FDA對我們Platform 1產品的兩個版本的上市前煙草產品和修改風險煙草產品的授權受到嚴格的營銷、報告和其他要求的約束。儘管我們已經從FDA獲得了這些授權，但不能保證該產品將繼續獲得在美國銷售的授權，也不能保證該產品的新版本(平臺1或其他無煙平臺)將獲得必要的授權，特別是如果青少年或非吸煙者開始大量使用的話。我們產品在美國的商業化有賴於成功地遵守聯邦、州和地方法律、法規、法律協議和相關解釋。如果不能成功地管理合規性並解決在對我們的產品應用法律和行政要求時可能產生的任何糾紛，可能會對我們在美國的商業化計劃的時機、方式或成功產生負面影響。
煙草的售前應用ZYN目前在美國銷售的產品於2020年3月提交。FDA尚未完成對此類申請的審查，但得出的結論是ZYN產品可以繼續在美國銷售，但受FDA執法自由裁量權的限制，因為申請是在2020年9月9日的最後期限之前提交的。我們還提交了其他煙草的上市前申請ZYN在截止日期之後，我們不能銷售這些產品，直到FDA批准這些應用程序。不能保證ZYN產品將獲得FDA的必要授權，或者FDA將允許我們繼續銷售ZYN產品目前在市場上，等待其對申請的審查。
我們的低風險產品的財務和業務表現比我們的捲煙業務更難預測。
我們的RRP是一個相對較新類別的新產品，成年吸煙者採用它們的速度可能會有所不同，這取決於特定市場的競爭、監管、財政和文化環境以及其他因素。這些產品可能會有加速增長和放緩增長的時期，與我們成熟的捲煙業務相比，我們可能更難預測增長的時機和驅動因素。這種較低的可預測性對我們特定時期的預測結果的影響可能是重大的，因為地緣政治或宏觀經濟事件對RRP的可用性或採用率產生了負面影響，這反過來可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們在税收方面區分低風險產品和香煙的努力可能不會成功。
到目前為止，我們在很大程度上成功地向監管機構證明，由於沒有燃燒，我們的RRP不是香煙，因此它們通常作為一個單獨的類別或作為其他煙草產品徵税，這通常產生比香煙更優惠的税率。然而，我們無法預測監管機構是否會發布新的法規，對煙草製品徵收與傳統香煙等其他煙草產品相同的税收。如果我們在這些努力中不再成功，建議書單位利潤率可能會受到實質性的不利影響，這反過來可能對我們的運營結果、收入、現金流和盈利能力產生重大不利影響。
在我們的許多市場上，納税捲煙的消費量繼續下降。
這一下降是多種因素造成的，包括税收和定價增加、政府行動、社會對吸煙的接受度下降、健康問題、競爭、持續的經濟和地緣政治不確定性以及非法產品的持續流行。下文和項目7將更充分地討論這些因素及其可能的後果，營商環境。香煙消費量的持續下降可能會對我們的收入、現金流和盈利能力產生重大不利影響，進而可能對我們為無煙轉型提供資金的能力產生重大不利影響。
香煙要繳納高額税。許多司法管轄區已經提議或頒佈大幅增加與捲煙有關的税收，並可能繼續提議或頒佈。這些增税可能會不成比例地影響我們的盈利能力，並使我們相對於某些競爭對手的競爭力下降。
税收制度，包括消費税、銷售税和進口税，可能會不成比例地影響捲煙相對於其他可燃煙草產品的零售價格，或者不成比例地影響我們的捲煙品牌相對於我們某些競爭對手生產的捲煙品牌的相對零售價。因為我們的投資組合側重於高價捲煙類別，税收
基於銷售價格的制度可能會使我們在某些市場處於競爭劣勢。此外，我們在這些市場的銷量和盈利能力可能會受到不利影響。
此外，捲煙税的增加預計將繼續對我們的捲煙銷售產生不利影響，原因是消費水平下降，銷售從製造捲煙轉向其他可燃煙草產品，從高價捲煙轉向中價或低價捲煙類別，在這些類別中，我們可能代表不足，從本地銷售轉向跨境購買低價產品，或者銷售非法產品，如違禁品、假冒產品和“非法白色”。
這些風險中的每一個都可能對我們的業務、運營、運營結果、收入、現金流和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們的業務面臨着旨在提高監管要求的重大政府行動，以減少或防止煙草或含尼古丁產品的使用。
政府行動，加上社會對吸煙的接受度下降和限制吸煙的私人行動，導致我們產品在我們許多市場的行業銷量減少，我們預計這些因素將繼續降低消費水平，並將增加低價交易和假冒、違禁品、“非法白人”和跨境購買的風險。在《煙草控制框架公約》（“FCTC”）的推動下，我們大部分市場的監管將於未來幾年繼續出現重大變化。自2005年生效以來，煙草控制框架公約促使煙草控制倡導者和公共衞生組織加大力度，推動對向成人尼古丁使用者營銷和銷售煙草和含尼古丁產品採取越來越嚴格的監管措施。各管轄區的政府當局提出、採用或頒佈的監管舉措包括：
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| • | 對獲準銷售煙草或含尼古丁產品的商店實行限制或發放許可證; |
| • | 徵收大量和不斷增加的税費和關税； |
| • | 限制或禁止廣告、營銷和贊助； |
| • | 展示較大的健康警告、圖形健康警告和其他標籤要求； |
| • | 對包裝設計的限制，包括顏色的使用，以及強制要求使用樸素的包裝; |
| • | 限制包裝和香煙的形式和尺寸; |
| • | 限制或禁止在銷售點展示產品包裝，限制或禁止使用自動售貨機; |
| • | 禁止向某一年以後出生的人出售某些煙草或含尼古丁產品; |
| • | 關於焦油、尼古丁、一氧化碳和/或其他煙霧或產品成分的測試、披露和性能標準的要求; |
| • | 披露、限制或禁止煙草產品成分，包括禁止某些煙草和含尼古丁產品的香料; |
| • | 在公共場所和工作場所，以及在某些情況下在私人場所和户外，加強對吸煙和使用煙草及含尼古丁產品的限制; |
| • | 限制或禁止新型煙草或含尼古丁產品或相關設備; |
| • | 取消免税銷售和旅客免税額; |
| • | 進口或出口我們產品的限制，影響我們的物流活動和運輸我們產品的能力; |
| • | 鼓勵對煙草公司提起訴訟;以及 |
| • | 將煙草公司排除在有關公共衞生和其他政策事項的透明公開對話之外。 |
我們的財務業績可能會受到監管措施的重大影響，導致對我們品牌的需求大幅下降。更具體地説，導致煙草產品商品化或阻礙成年消費者轉換為我們的RRP的能力的要求，以及遵守新監管要求的成本的任何顯著增加，都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
盈利組合的變化和税法的變化可能會導致我們的實際税率發生重大變化。我們從外國子公司收取款項或匯回特許權使用費和股息的能力可能受到當地國家貨幣匯率管制和其他法規的限制。
我們受到美國和許多外國司法管轄區的所得税法律的約束。美國税收制度的變化，包括大幅提高美國企業所得税税率和對外國子公司某些收益的最低税率，可能會被頒佈。這些變化可能會對我們的有效税率產生實質性的不利影響，從而減少我們的淨收益。經濟合作與發展組織(OECD)開展的税基侵蝕和利潤轉移項目可能會導致外國司法管轄區税法的進一步變化，該組織建議對許多長期存在的税收原則進行修改。如果實施，這些變化，以及税收司法管轄區的行政解釋、決定、政策或立場的變化，也可能對我們的有效税率產生重大不利影響，從而減少我們的淨收益。在未來一段時期內，我們收回遞延税項資產的能力可能會因為這些發展而受到額外的不確定性。此外，收入構成或適用的外國税法的變化可能會導致我們的有效税率發生重大變化。
由於俄羅斯入侵烏克蘭，包括美國在內的某些税收司法管轄區提出了適用於在俄羅斯開展業務的公司的懲罰性税收立法，如果立法通過，也可能對我們的有效税率產生重大不利影響，從而減少我們的淨收益。
由於我們是一家美國控股公司，我們最重要的資金來源是來自我們非美國子公司的分銷。我們經營業務的某些國家已經或可能實施貨幣兑換管制和其他法規或政策，限制或禁止我們的當地子公司將當地貨幣兑換成美元或在國外付款的能力。這可能會讓我們面臨本幣貶值和商業中斷的風險。
信用市場的中斷或我們信用評級的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
我們目前從持續運營中產生了大量現金流，並通過各種短期和長期融資活動進入全球信貸市場。我們的財務表現、信用評級、利率、與我們合作的金融機構的穩定性、地緣政治或國家事態發展、信貸市場的穩定性和流動性以及全球經濟狀況都可能影響融資的可得性和成本。
信貸市場的混亂、我們借貸能力的限制、債務去槓桿化速度慢於預期、或我們當前信用評級的下調可能會增加我們未來的借貸成本，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。此外，信貸市場收緊或波動可能導致我們的某些供應商、代工廠或貿易客户的業務中斷，進而可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們可能會決定或被要求召回產品，這可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可以決定，或法律或法規可能要求我們召回產品，原因是未能或據稱未能滿足質量標準或規格、可疑或確認的產品污染、故意或無意的產品污染、製造缺陷或其他產品摻假、品牌錯誤或篡改。產品召回或產品責任或其他索賠(即使失敗或沒有可取之處)可能會對我們和我們的產品產生負面宣傳，我們公司或我們品牌的聲譽可能會受到不利影響。此外，如果另一家公司召回或經歷了與我們競爭的類別中的產品相關的負面宣傳，成年尼古丁消費者可能會減少他們對該產品類別中產品的總體消費。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、聲譽、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能因減值而被要求減記資產，這可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們持續監測我們的長期資產、報告單位、無形資產以及股權證券投資的價值，包括我們對Rothmann，Benson&Hedge(“RBH”)的持續投資，以確定事件或環境變化是否表明存在減值。此外，我們每年測試商譽和不可攤銷無形資產的減值。這些資產的價值可能受到幾個因素的影響，包括宏觀經濟和地緣政治的總體情況；監管和法律的發展；產品數量增長率的變化；定價戰略和成本基礎的變化；貼現率；計劃中的新產品擴張的成功；競爭活動；以及所得税和消費税。如果確定存在減值，我們將產生減值損失，這可能對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。見項目7，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析-關鍵會計估計有關減值確定和計算的其他信息。
與烏克蘭戰爭對我們業務影響相關的風險
我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到烏克蘭戰爭的持續和後果的不利影響。
2023年，俄羅斯佔我們捲煙和加熱煙草總出貨量的9%左右，佔我們總淨收入的6%左右。烏克蘭約佔我們捲煙和加熱煙草單位總出貨量的2%，約佔我們總淨收入的1%。從歷史上看，我們還在烏克蘭生產出口製成品，在俄羅斯生產製成品。2022年，由於俄羅斯入侵烏克蘭，我們暫停了計劃中的投資，並縮減了在俄羅斯的製造業務。
俄羅斯入侵烏克蘭對我們在這些國家的行動的全面影響目前無法預測。俄羅斯政府對包括PMI在內的公司採取報復性行動的可能性是無法預測的，這些行動和聲明是對俄羅斯入侵或其他行為的迴應，包括對我們或我們的員工採取法律行動的可能性；對我們俄羅斯資產的權利被剝奪或訪問；或對外國企業或資產(包括在俄羅斯持有的現金儲備和商標等無形資產)的國有化。我們正在不斷評估俄羅斯不斷變化的形勢，包括市場上的監管限制，這些限制涉及非常複雜的條款和條件，任何撤資交易都必須得到當局的批准，以及國際法規造成的限制。如果撤資，我們完全實現業務價值的能力可能會受到實質性減值的影響。在烏克蘭，我們無法知道何時以及在多大程度上能夠實現運營的完全正常化，也無法知道我們的勞動力、設施、庫存和其他資產將在多大程度上保持完好。這些事態發展已經並將繼續對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並可能導致進一步的減值費用。
這場衝突還繼續增加了該地區和全球供應鏈中斷的可能性，並可能抑制我們及時獲得製造和銷售產品所需的材料和服務的能力。例如，從歷史上看，我們從俄羅斯和烏克蘭採購某些成品、生產材料和組件，包括印刷材料和過濾器，入侵已經並可能繼續擾亂這些材料的供應並影響我們的供應鏈。這些中斷，如果我們無法找到替代來源或以其他方式解決這些供應限制，可能會影響我們產品在其他市場的可用性和成本，這將對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響，並可能導致減值費用。此外，對與來自某些司法管轄區的各方的交易施加各種限制、禁止各種產品的出口以及其他經濟和金融限制可能會對我們在俄羅斯開展業務的某些第三方產生不利影響，如客户、供應商、中介機構、服務提供商和銀行。
入侵的更廣泛後果也是無法預測的，但可能包括聲譽後果、進一步制裁、金融或貨幣限制、懲罰性税法變化、禁運、地區不穩定和地緣政治變化，以及對宏觀經濟狀況、安全狀況、貨幣匯率和金融市場的不利影響。鑑於我們業務和全球業務的性質，這種地緣政治不穩定和不確定性可能會增加我們的材料和運營成本；減少對我們產品的需求；對我們的供應鏈、製造能力或分銷能力產生負面影響；增加我們對匯率波動的敞口；限制我們的流動性或進入資本市場的能力；造成人員或運營困難；或使我們受到更多的網絡攻擊。雖然我們將繼續監測這種不穩定的局勢，並根據需要制定應急計劃，以應對我們業務運營在發展過程中受到的任何干擾，但衝突對我們的業務和運營結果以及全球經濟的影響程度無法預測。
這一衝突還可能增加本10-K表格中披露的許多其他風險，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。此類風險可能會影響但不侷限於我們戰略重點的實現，包括我們RRP增長目標的實現；第三方製造資源的可用性；有吸引力的收購和戰略商機的可用性以及我們充分實現這些交易好處的能力；我們吸引、激勵和留住全球最佳人才的能力；以及我們因假冒和類似非法活動而損失的收入。
與產品、服務和材料的採購和分銷相關的風險
使用第三方可能會對我們的產品和服務的分銷、質量和可用性產生負面影響，我們可能需要更換第三方合同分銷商、製造商或服務提供商。
我們越來越依賴第三方及其分包商/供應商(有時集中在特定的地理區域)進行產品分銷，製造我們的一些產品和產品部件(特別是電子設備和配件)，以及提供服務，包括支持我們的財務、商業化和信息技術流程。雖然其中許多安排提高了效率，降低了我們的運營成本，但它們也削弱了我們的直接控制。這種減少的控制可能會導致我們產品分銷的中斷，並可能對產品或服務的質量和可用性、我們的供應鏈以及我們對不斷變化的市場條件和成年消費者偏好做出反應的速度和靈活性產生實質性的不利影響，所有這些都可能使我們處於競爭劣勢。此外，我們可能無法以令人滿意的條款續簽這些協議，原因有很多，包括政府法規，以及我們產品的分銷可能
如果我們必須用其他合作伙伴或我們自己的資源取代這些第三方，那麼我們的成本可能會大幅增加。
氣候變化、其他環境問題以及相關法律或監管迴應的影響可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
雖然我們尋求通過建立環境目標和標準，並尋求致力於以保護環境或減輕環境影響的方式運營的業務合作伙伴(包括我們供應鏈內的合作伙伴)，來降低與環境問題(如氣候變化)相關的業務風險，但我們認識到，無論在哪裏開展業務，都存在固有的環境相關風險，包括與氣候變化相關的風險。在其他潛在影響中，氣候變化可能會影響我們所依賴的農產品(包括煙草)的質量和數量，這是由於幾個我們無法控制的因素，包括天氣模式更加頻繁的變化、導致意外停機和庫存損失的極端天氣事件、其他不利天氣條件以及政府對貿易的限制，所有這些都可能導致工廠、倉庫和其他場所的運營中斷。
此外，與自然有關的風險，包括與自然生態系統退化、世界某些地區農業生產力下降、生物多樣性喪失、水資源枯竭和森林砍伐有關的風險，在一定程度上是由氣候變化驅動或加劇的，可能會對我們或我們供應商和商業夥伴的業務運作的復原力產生不利影響，或以其他方式擾亂。
外國、聯邦、州和地方監管和立法機構越來越重視環境政策，包括與氣候變化有關的政策。與環境相關的新法律或法規要求可能會導致額外的碳税、原材料或其他材料税、能源價格上漲、新的合規成本、增加的分銷和供應鏈成本，以及影響我們運營成本的其他費用。此外，鑑於這方面的監管框架是高度動態的，更多的不確定性可能會受到即將到來的監管改革的推動，我們可能對這些改革的可見性或實施時間有限，這可能會對我們業務的幾個要素產生影響，包括提高我們運營的成本或複雜性。即使我們做出改變，使自己與法律或法規要求保持一致，但如果這些法律或法規的解釋和應用方式與我們的實踐不符，我們仍可能受到重大處罰。
政府規定的價格、生產控制計劃以及由經濟條件驅動的作物變化可能會增加用於製造我們產品的煙草和其他農產品的成本或降低其質量。
與其他農產品一樣，煙葉和丁香的價格可能會受到供需失衡以及自然災害和新冠肺炎等流行病影響的影響。某些國家的煙草生產受到各種控制，包括政府規定的價格和生產控制程序。農產品需求模式的變化可能會導致農民減少煙草或丁香的生產。煙葉和丁香價格、質量和數量的任何重大變化都可能影響我們的盈利能力和業務。
如果我們的生產設施長期中斷，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的一個或多個生產設施長期中斷或關閉，特別是我們的ZYN位於肯塔基州的生產設施，目前為我們提供了幾乎所有的產能ZYN在美國的銷售，由於天災人禍或其他我們無法控制的事件，如設備故障或急性疾病的大範圍爆發，包括新冠肺炎，或任何其他原因，可能會限制我們滿足客户需求的能力。這樣的事件可能會擾亂我們的運營，推遲生產、發貨和收入，並導致修復或更換受影響設施的鉅額費用。因此，我們可能會放棄收入機會，並可能失去市場份額，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
由於我們在許多國家都有業務，我們的業績可能會受到經濟、監管和政治發展、自然災害、流行病或衝突的不利影響。
我們開展業務的一些國家面臨國內動亂的威脅，可能會發生政權更迭。在其他國家，國有化、恐怖主義、衝突以及戰爭或戰爭行為的威脅可能對商業環境產生重大影響。超出我們控制範圍的因素，例如但不限於自然災害、極端天氣事件、流行病(包括新冠肺炎)、經濟、政治、監管、戰爭行為或戰爭威脅或其他事態發展，都可能擾亂或增加與我們的供應鏈、製造能力、分銷能力或能源及其他公用事業服務相關的費用，這些服務包括但不限於我們日常生活中所需的一切或其他費用，以及我們運營工廠、倉庫及其他場所所需的能源和其他公用事業服務。我們的業務連續性計劃和其他保障措施可能並不總是有效地完全減輕它們的影響。例如，2020年全球爆發的新冠肺炎病毒造成了重大的社會和經濟混亂，商店、工廠和辦公室關閉，製造、分銷和旅行受到限制，供應鏈中斷等影響。這些事態發展--包括中東衝突造成的地緣政治混亂的影響，以及俄羅斯入侵烏克蘭對歐盟和其他地區能源價格和供應的影響--可能導致我們的免税業務和某些其他關鍵市場的交易量大幅下降；擾亂或推遲我們的分銷、製造或供應鏈；增加貨幣波動性；增加我們的材料和運營成本，導致在某些市場對我們的業務至關重要的財產或設備的損失，以及我們業務的人員配備和管理困難，所有這些都可能對我們的業務、運營、業務量、收入、現金流、財務狀況、淨收益和盈利能力產生重大不利影響。我們討論了與俄羅斯入侵烏克蘭和氣候變化相關的額外風險，上圖。
在某些市場，我們依賴於政府批准各種行動，如價格變化，如果不能獲得此類批准，可能會損害我們盈利能力的增長。
此外，儘管我們有很高的道德標準和嚴格的控制和合規政策，旨在預防和發現非法行為，但鑑於我們國際業務的廣度和範圍，我們可能無法檢測到我們的員工和合作夥伴的所有潛在不當或非法行為。此類不當或非法行為(實際或據稱)可能會導致訴訟和監管行動，對我們和我們品牌的聲譽造成損害，並導致鉅額成本。
我們公佈的業績可能會受到不利的貨幣匯率的不利影響，貨幣波動可能會削弱我們的競爭力。我們的業績也可能受到資本管制、外匯限制或貶值的不利影響。
我們主要以當地貨幣開展業務，為了財務報告的目的，當地貨幣結果根據報告期內的平均匯率換算成美元。外幣兑美元匯率可能會大幅波動，從而減少我們的淨收入、營業收入和每股收益。我們的主要當地貨幣成本基礎可能與我們的主要貨幣收入市場不同，與我們的毛利潤和營業收入利潤率相比，美元對各種貨幣的波動可能會對現金流和淨收入產生不成比例的負面影響。
資本管制和/或外匯兑換限制可能會影響我們在受影響司法管轄區的子公司結算以外幣計價的商品和服務進口和/或支付股息和特許權使用費的能力。這些因素也可能增加外幣貶值風險，這可能會對我們在這些司法管轄區的淨資產和經營業績產生負面影響。所有這些都可能對我們的財務狀況產生實質性的不利影響，包括我們的槓桿率、現金流、淨收益和盈利能力。
在我們運營的市場中，通脹持續高漲可能會導致運營和融資成本上升，並導致對我們產品的需求減少。
不斷增加的通脹壓力已經並可能繼續導致我們的開支大幅增加，包括直接材料、工資、能源和運輸成本。雖然我們在可能的情況下采取行動，以減少通脹影響的影響，但如果我們的幾個主要市場的通脹持續高企，我們可能很難有效地控制成本的增加。最近一段時期，通脹加劇已經並可能繼續導致某些直接材料、工資、能源、運輸和物流成本面臨越來越大的壓力，以及由於應對通脹加劇而導致的利率上升導致的資本成本增加。通脹壓力也可能對消費者購買力產生負面影響，這可能會導致對我們產品的需求減少。我們預計某些通脹因素將有所緩解，2024年將出現温和增長。如果我們不能充分提高價格或採取其他行動來減輕通脹壓力的影響，我們的盈利能力和財務狀況可能會受到負面影響。
與法律挑戰和調查有關的風險
與煙草使用和暴露於環境煙草煙霧相關的訴訟可能會大幅降低我們的盈利能力，並可能嚴重損害我們的流動性。
在我們經營業務的某些司法管轄區，有與煙草產品有關的訴訟正在審理中。在一些與煙草有關的訴訟中要求的損害賠償數額很大，在巴西、加拿大和尼日利亞的某些案件中，索賠金額高達數十億美元。我們預計新的案件將繼續提出。FCTC鼓勵對煙草產品製造商提起訴訟。我們的綜合經營業績、現金流或財務狀況可能會因某些未決訴訟的不利結果或和解而在特定會計季度或會計年度受到重大不利影響。我們面臨着與某些RRP活動相關的各種行政和法律挑戰，包括關於產品分類、廣告限制、企業溝通、產品教練活動、科學證據、產品責任、反壟斷和不正當競爭的指控。雖然我們設計的計劃符合相關法規，但隨着我們擴大RRP商業化和與公眾溝通的努力，我們預計這些或類似的挑戰將繼續存在。這些問題的結果可能會影響我們的RRP商業化和公共傳播活動，以及在一個或多個市場的表現。另見項目8，附註18。或有事件在我們的合併財務報表中討論未決的訴訟。
我們不時會就一系列問題接受政府的調查。
調查包括對香煙違禁品運輸的指控、對某些市場內非法定價活動的指控、對少繳所得税、關税和/或消費税的指控、對描述詞虛假和誤導性使用的指控、對非法廣告的指控以及對非法勞工做法的指控。我們無法預測這些調查的結果或是否可能展開更多調查，我們的業務可能會受到未決或未來調查的不利結果的重大不利影響。見項目8，附註18。或有事項--其他訴訟和第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--按業務部門劃分的經營結果--經營環境--政府調查關於我們所受的某些政府調查的描述。
我們可能無法充分保護我們的知識產權，與知識產權有關的糾紛可能會損害我們的業務。
我們的知識產權是寶貴的資產，對它們的保護對我們的業務很重要，這種保護可能並不是在我們開展業務或銷售我們產品的每個國家都一樣。如果我們在全球範圍內保護我們的知識產權的措施不充分，包括在相關情況下通過申請、起訴、維護和執行商標、外觀設計、版權、專利、商業祕密和其他知識產權的組合，或者如果其他人侵犯或挪用我們的知識產權，儘管有法律保護，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，如果不能管理我們現有和/或未來的知識產權，可能會使我們處於競爭劣勢。第三方的知識產權可能會限制我們在一個或多個市場上開發、製造和/或商業化我們的產品的能力。競爭對手或其他第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權。無論理據如何，任何此類索賠都可能轉移管理層的注意力，代價高昂、具有破壞性、耗時和不可預測，並使我們面臨重大訴訟成本和損害，並可能阻礙我們開發、製造和/或商業化新的或現有的RRP並改進我們的產品的能力，從而對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響。此外，如果結果是，我們無法在一個或多個市場生產或銷售我們的RRPS或提高其質量，我們在這些市場將成年吸煙者轉化為我們的RRPS的能力將受到不利影響。見項目8，附註18。或有事項--其他訴訟對於某些知識產權訴訟的描述，請參見我們的合併財務報表。
與我們的競爭環境相關的風險
我們面臨着激烈的競爭，如果我們不能有效地競爭，可能會對我們的盈利能力和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在業務的各個方面都受到高度競爭的條件的制約。我們的競爭主要基於產品質量、品牌認知度、品牌忠誠度、品味、研發、創新、包裝、客户服務、營銷、廣告和零售價格，以及越來越多的成年吸煙者願意改用我們的RRP。競爭環境和我們的競爭地位可能受到以下因素的顯著影響：疲軟的經濟狀況；消費者信心的削弱；競爭對手推出更低價格的產品或創新產品；新產品因其品味特徵而可能在商業上更成功；更高的產品税；更高的絕對價格和零售價格類別之間更大的差距；以及產品監管削弱了區分煙草產品的能力，限制成年消費者獲得有關我們的RRP的真實和非誤導性信息，或者相對於我們的競爭對手對我們的產品的商業化造成不成比例的影響。
我們行業的競爭對手包括英美煙草、日本煙草公司、帝國煙草公司、新的市場進入者，特別是在創新產品方面，幾家地區性和地方性的煙草公司，在某些情況下，主要是阿爾及利亞、埃及、中國、臺灣、泰國和越南的國有煙草企業。一些競爭對手的利潤、銷量和監管目標不同，一些國際競爭對手可能比PMI更不容易受到貨幣匯率變化的影響，一些競爭對手可能會繞過與我們產品直接競爭的適用法規來銷售產品。非燃燒產品類別中的某些新進入者可能會通過不適當的營銷活動、信息傳遞和低劣的產品滿意度，以及在沒有基於適當研發協議和標準的科學證據的情況下，疏遠消費者與創新產品的關係。越來越多地使用數字媒體可能會加快傳播關於我們的RRPS的不準確和誤導性信息的速度和程度，所有這些都可能對我們的盈利能力和運營結果產生實質性的不利影響。見項目1，商業-競爭以瞭解我們所處的競爭環境。
我們可能無法預見成年消費者偏好的變化。
我們的業務會受到成人消費者偏好變化的影響，這可能會受到當地經濟狀況、我們產品的可及性以及與我們產品相關的準確信息的可用性的影響。
要取得成功，我們必須： | | | | | |
| • | 成功提升品牌資產； |
| • | 預測並回應成人消費的新趨勢； |
| • | 確保我們的產品符合我們的質量標準； |
| • | 開發新產品和新市場，擴大品牌組合； |
| • | 提高生產效率； |
| • | 教育和鼓勵成年吸煙者改用我們的RRPS； |
| • | 確保成人消費者的有效參與，包括就產品特徵和RRPS的使用進行溝通； |
| • | 減輕對我們的聲譽和我們的品牌造成損害的事態發展的影響； |
| • | 提供優質的客户服務； |
| • | 確保有足夠的生產能力來滿足對我們產品的需求；以及 |
| • | 能夠通過提價來保護或提高利潤率。 |
在經濟不明朗時期，成年消費者可能傾向於購買低價品牌，我們的高價和中價品牌的銷量以及我們的盈利能力可能會因此受到實質性的不利影響。限制品牌、溝通和產品差異化的監管可能會加強這種降價趨勢。除了經濟不確定性(包括經濟衰退和通貨膨脹)、異常天氣事件和全球或局部流行病外，地方性疾病或流行病(如新冠肺炎)已經並可能改變成年消費者的偏好，降低對我們產品的需求，尤其是對中價或高端品牌的需求。
我們無法推出新產品、進入新市場、維持足夠的生產能力或通過更高的定價以及品牌和地域組合的改善來提高利潤率，這可能會限制我們提高盈利能力的能力。
如果我們不能成功推出新產品或進入新市場、無法滿足產能增加的產品需求、不能提高價格或改善高利潤率產品和高利潤率地區的銷售比例，我們的利潤增長可能會受到重大不利影響。
我們可能無法通過收購或發展戰略業務關係來擴大我們的品牌組合，我們的投資可能無法實現預期的好處。
我們增長戰略的一個要素是通過有選擇的收購和發展戰略業務關係來擴大我們的品牌組合和市場地位。收購和戰略業務發展機會有限，存在未能實現高效和有效的整合、戰略目標和/或預期的收入改善和成本節約的風險。不能保證我們將能夠在競爭對手之前以有利的條件收購有吸引力的業務或建立戰略業務關係，也不能保證此類收購或戰略業務發展關係將增加收益或改善我們的競爭地位。此外，我們可能在某些戰略投資或關係中沒有控制地位，這可能會影響這些投資或關係最終可能實現的預期財務增長和其他利益的程度。
如果我們不能吸引、激勵和留住全球最優秀的人才，並有效地使我們的組織設計與我們的轉型目標保持一致，我們實現戰略目標的能力可能會受到損害。
為了取得成功，我們必須繼續轉變我們的文化和工作方式，使我們的人才和組織設計與我們日益複雜的業務需求保持一致，並創新和轉型為以消費者為中心的企業。我們爭奪人才，包括在數字、信息技術和生命科學等對我們來説相對較新的領域，與消費品、技術、製藥和其他社會接受度較高的行業的公司競爭。因此，我們可能無法吸引、激勵和留住具有適當程度的多樣性、經驗和技能的全球最佳人才來實現我們的戰略目標。
與非法貿易有關的風險
由於假冒、違禁品、跨境購買、“非法白色”、當地製造商生產的未納税數量以及假冒我們無煙產品的設備和消耗品，我們損失了收入。
大量的假煙在國際市場上出售。我們相信萬寶路是假冒最嚴重的國際捲煙品牌，儘管我們無法量化這一活動造成的收入損失。此外，我們的收入還因違禁品、跨境購買、“非法白人”和當地製造商生產的未納税數量而減少。假冒產品不符合我們的產品質量標準和科學的驗證程序，我們的收入和消費者對我們無煙產品的設備和消耗品的滿意度可能會受到實質性的不利影響。
網絡安全和數據治理相關風險
我們嚴重依賴我們的和第三方信息技術網絡和系統，網絡安全事件或對這些網絡或系統的攻擊可能會對我們的業務和運營產生不利影響。
我們和我們的業務夥伴嚴重依賴信息技術網絡和系統，包括那些連接到互聯網的網絡和系統，以幫助管理業務流程和運營，包括收集、存儲、解釋和處理機密、敏感、個人和其他數據；內部和外部通信；營銷和電子商務活動；產品的製造、銷售和分銷；管理第三方業務關係；與政府當局的互動；通過研發進行創新；以及其他業務運營所需的活動。其中一些信息系統和網絡是由第三方服務提供商開發、提供或管理的，這可能會使我們容易受到“供應鏈”式的網絡攻擊。我們的信息技術網絡和系統或由第三方服務提供商管理的或由我們的業務合作伙伴擁有並用於促進PMI業務的網絡和系統出現故障或中斷，原因是網絡安全攻擊；未經授權試圖破壞或提取數據；安全漏洞；配置錯誤；人為錯誤；或我們、第三方或我們的業務合作伙伴未能或無法遵守網絡安全行業最佳實踐，可能會使我們處於競爭劣勢，造成聲譽損害，影響我們的運營，導致數據泄露、重大業務中斷、訴訟、監管行動(包括鉅額罰款或罰款)、財務影響、收入或資產損失，包括我們的知識產權、個人、機密或敏感數據。
影響PMI、新收購的公司、我們的業務合作伙伴或我們的第三方提供商的網絡攻擊、安全事件和漏洞繼續在複雜性和數量上動態發展，使我們難以預測安全事件的概率、頻率和影響嚴重程度。此外，在盡職調查期間、在很長一段時間內或在足夠短的時間內很難檢測到漏洞，從而減少利用漏洞。不能保證此類安全事件或漏洞將來不會對我們產生實質性的不利影響。雖然PMI通過實施網絡安全風險計劃和第三方網絡安全風險管理計劃來緩解這些風險，但不能保證這些計劃是全面的或準確地識別和充分緩解所有網絡安全風險。
我們繼續在行政、技術和物理保障方面進行投資，以維護符合行業標準和最佳實踐的信息安全保護。我們不斷評估預防行動是否充分，以減少安全事件。
然而，我們的保障措施在減輕這些信息技術網絡和系統的服務中斷或其他故障的影響方面可能並不有效。如果不能及時響應和緩解安全事件，可能會導致廣泛的業務中斷。此類安全事件可能使我們處於競爭劣勢；導致財務影響、收入和資產損失，包括我們的知識產權、個人或其他敏感數據；導致訴訟和監管行動，包括鉅額罰款或罰款；影響我們的運營；導致我們的聲譽和我們品牌的損害；並導致重大補救和其他成本。見項目1C。網絡安全有關我們的網絡安全風險管理、戰略和治理的説明。
我們或我們的業務合作伙伴未能或無法遵守隱私、數據、人工智能和信息安全法律可能會導致業務中斷、聲譽和消費者信任的喪失、訴訟、監管行動(包括鉅額罰款或處罰)、財務影響，以及收入、資產或個人、機密或敏感數據的損失。
實際或被指控未能遵守歐盟《一般數據保護條例》、美國多個州和聯邦法律以及PMI所在司法管轄區內其他類似隱私和信息安全法律和法規下複雜和不斷變化的隱私、數據、人工智能和信息安全法律和法規，例如未能保護個人數據；實施適當的技術和合理的安全措施；為正在國際轉移的個人數據實施和維護適當的保障措施；尊重數據主體的隱私權；就個人數據處理提供足夠詳細的通知；獲取同意並提供退出；滿足向監管機構報告事件的嚴格時間框架要求；遵守人工智能法規；和其他可能對我們產生重大不利影響、使我們面臨鉅額罰款和/或法律挑戰，和/或損害我們的業務、聲譽、財務狀況或經營業績。PMI所在司法管轄區的此類法律和法規可能會有所不同，導致法律義務不一致或相互衝突。
瑞典Match和Vectura Fertin Pharma的相關風險
我們可能無法完全實現收購瑞典Match或Vectura Fertin Pharma的預期好處。
自2021年以來，我們已收購了瑞典Match、OtiTheme、Fertin Pharma和Vectura(統稱為“收購”)，並隨後推出了我們的新健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma，整合了OtiTope、Fertin Pharma和Vectura。收購的預期收益可能沒有完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，收購的成功還取決於瑞典Match公司的產品在競爭激烈的市場中的持續成功商業化和增長，以及Vectura Fertin Pharma研究和開發工作的成功，包括獲得監管部門對新產品的批准的能力，以及將他們開發的這些新產品商業化或獲得許可的能力。此外，我們的易燃產品組合可能會阻礙推出和發展新的健康和醫療保健產品類別，並可能阻礙我們的業務開發健康、治療和醫療類別產品的長期可持續生態系統。
瑞典Match和Vectura Fertin Pharma可能有我們不知道的債務。
我們收購的業務可能存在我們在進行收購期間的盡職調查過程中無法識別或無法發現的負債。不能保證吾等根據各自收購協議可獲得的賠償在金額、範圍或期限方面足以完全抵銷吾等於完成每項收購時承擔的與各自業務或物業相關的可能責任。此外，對瑞典Match的收購被安排為直接從瑞典Match股東手中購買股份，因此不包括收購協議或賠償權利。任何此類債務，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與收購相關的會計調整可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們採用收購會計法對收購的完成情況進行了核算。鑑於收購所得資產的性質，我們可能無法避免這些資產未來的減值，這也可能對我們未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。
PMI、瑞典Match和Vectura Fertin Pharma可能會受到不確定性的影響，這些不確定性可能會對我們各自的業務產生不利影響，並對我們合併後業務的財務結果產生不利影響。
我們在這些收購後的成功在一定程度上取決於我們以及瑞典Match和Vectura Fertin Pharma各自維持業務關係的能力。收購對瑞典Match、Fertin Pharma和Vectura各自的客户、供應商、員工和其他支持者的影響，可能會對我們和/或我們通過收購獲得的業務產生實質性的不利影響。與瑞典Match或Vectura Fertin Pharma開展業務的客户、供應商和其他人可能會推遲或推遲業務決策，決定終止、修改或重新談判他們的關係，或採取其他行動，這可能會對我們公司或我們收購的業務的收入、收益和現金流產生負面影響。法規變化可能會對源自瑞典Match或Vectura Fertin Pharma價值鏈的產品的開發和/或商業化產生影響，以及我們的收入、收益和現金流。如果我們無法維持瑞典Match或Vectura Fertin Pharma的業務和運營關係，我們的財務狀況、運營結果或與這些公司合併後的現金流可能會受到不利影響。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目1C. 網絡安全
PMI在很大程度上依賴於我們的信息系統、網絡、數據和知識產權的可用性、可靠性和安全性，以幫助管理我們的業務流程和運營，收集和解釋數據，以及與員工、供應商、消費者和客户以及業務合作伙伴進行內部和外部溝通。我們有一個使用標準行業實踐開發的跨職能網絡安全風險計劃，該計劃監控和管理對我們的業務和信息系統的網絡安全威脅。我們投資於行政、技術和物理保障，包括連續性規劃，以增強我們核心流程的彈性，維護我們數據的信息安全保護，並保護消費者、客户、員工和業務合作伙伴的隱私。
風險管理和戰略
我們的網絡安全風險計劃由首席信息安全官(CISO)和信息安全團隊管理，在我們的企業風險管理框架下進行，並以基於風險的方法評估網絡安全威脅的風險，具體如下：
•網絡安全威脅場景。我們的網絡安全風險評估流程包括識別和編制與PMI相關的頂級網絡安全威脅情景目錄，這有助於與我們的IT和業務利益相關者進行風險評估。
•網絡安全成熟度評估。通過評估現有的網絡安全能力和相應的成熟度，以確定和解決需要改進的領域，減輕了我們在相關網絡安全威脅情景中的風險敞口。
•網絡安全威脅評估。為了確定PMI的當前和目標網絡安全風險敞口，根據網絡安全成熟度評估評估和衡量跨IT平臺和地區的最相關網絡安全威脅情景的剩餘風險敞口。
•網絡安全風險計劃。PMI有一個網絡安全風險計劃，以增強其識別、預防、緩解、應對和恢復破壞性網絡安全威脅和事件的能力，並減少網絡安全風險暴露。根據網絡安全威脅評估和網絡安全成熟度評估的結果，優先改善我們的網絡安全防禦能力。從這些評估中發現的問題形成了我們的網絡安全風險計劃下的改進倡議。如下文更詳細地討論的“治理該計劃的關鍵改進舉措、其實施狀況以及我們網絡安全能力成熟度的總體進展定期提交給PMI內適用的管理機構。此外，我們的網絡安全風險計劃與以下各項協調運作：
網絡防禦。我們專門的網絡防禦團隊提供識別、幫助預防、檢測和應對網絡安全威脅和入侵的服務，並與內部和外部利益相關者合作，幫助保護PMI的信息、減少運營中斷和保持業務連續性。網絡防禦團隊的控制和程序確定網絡安全事件，並酌情將其上報給PMI內的適用管理機構，以滿足此類事件的披露和報告要求。
第三方網絡風險管理. 我們的一些信息系統和網絡由第三方服務提供商開發、提供或管理。我們的第三方網絡風險管理流程分析並尋求控制與外包產品或服務相關的風險，例如“供應鏈”式的網絡攻擊，並確定預防性和檢測性控制措施，以降低可能對我們的業務和運營產生不利影響的第三方供應商和服務提供商的網絡安全風險。
教育和意識. PMI根據我們不斷髮展的信息安全政策、標準、程序和實踐，定期為其員工提供強制性的網絡安全意識教育和培訓，以解決與信息安全相關的任務，以及補充基於角色的培訓和意識計劃。
我們聘請外部評估員和其他第三方獨立評估我們的網絡安全風險管理流程，包括已確定的網絡安全情景和網絡安全成熟度評估結果與PMI的相關性。此類評估、審計或審查的結果將報告給公司風險治理委員會和審計與風險委員會，並根據需要調整我們的網絡安全政策、標準和流程。
PMI對通過內部審計、安全評估、第三方網絡安全風險評估或自我評估披露確定的問題進行風險評估，並記錄由此產生的信息技術風險，以便酌情進行風險補救、轉移、避免或接受。我們的一些信息系統由專業的第三方服務提供商管理，我們與內部專家合作，保護系統和數據免受未經授權的訪問和其他網絡安全威脅。
治理
我們董事會的審計和風險委員會監督我們在風險評估和風險管理方面的政策和做法，包括與我們的管理層協調對PMI的網絡安全管理進行審查。我們的CISO至少每季度向審計和風險委員會或全體董事會提交報告，其中包括網絡安全風險狀況以及關鍵績效指標和關鍵風險應對戰略和計劃。
公司風險治理委員會收到關於公司整體網絡安全風險敞口的季度報告，包括個人最高網絡安全威脅情景剩餘風險評級以及網絡安全風險計劃的計劃和狀態，以便於與其他企業風險域的校準和風險應對計劃的驗證。公司風險治理委員會成員包括首席執行官(“首席執行官”)、首席財務官(“首席財務官”)、總法律顧問(“GC”)、高級副總裁運營和首席數字與信息官(“首席信息官”)。
已確定符合既定SEC報告考慮閾值的網絡安全事件將立即傳達給披露委員會，該委員會負責評估此類事件的潛在重要性，並確保適用報告義務下相關披露的準確性，及時性和完整性，以及其他相關通信或演示。披露委員會的成員包括以下高管：公司祕書; GC; CFO;主計長兼首席會計官;首席風險保證官;以及投資者關係副總裁。此外，首席信息安全官還擔任披露委員會的顧問。
CISO在信息技術和信息安全領域擔任了超過25年的各種角色，包括電信和管理諮詢部門，並擔任兩家大型上市公司的首席信息安全官。 CDIO擁有工程學位，並在信息技術領域擔任各種高級職位超過20年，包括在一家上市公司擔任高級副總裁、IT銷售和全球首席信息官。首席執行官曾在PMI擔任財務和綜合管理方面的各種職位超過30年，包括首席財務官和首席運營官，並擁有經濟學碩士學位。首席財務官在財務和管理方面擁有超過15年的經驗，曾在多家公司擔任多個行政職位，負責財務、法律事務信息系統和行業管理。總法律顧問曾在PMI法律與合規部門擔任多個職位長達18年，包括副總裁和各地區副總法律顧問，並擁有法律、管理和金融兩個碩士學位。
截至本10-K表格年度報告日期，PMI未發現任何網絡安全威脅風險，包括因任何先前的網絡安全事件而造成的風險，這些風險已對PMI、其業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響或合理可能產生重大影響。有關PMI網絡安全相關風險的更多信息，請參見第1.A項。 風險因素.
項目2。 特性.
我們在世界各地擁有或租賃各種製造、辦公和研發設施。我們在瑞士擁有物業，我們的運營中心和最先進的研發設施位於那裏。
於2023年12月31日，我們於各分部經營及擁有合共50間製造設施。其中，9家工廠生產加熱煙草單位，7家工廠生產口服尼古丁產品。
2023年，我們的某些工廠生產了超過300億個單位（捲煙和加熱煙草單位的總和）。就捲煙和加熱煙草單位體積而言，我們最大的生產設施位於土耳其（SSEA，CIS和MEA），俄羅斯（SSEA，CIS和MEA），印度尼西亞（SSEA，CIS和MEA），波蘭（歐洲），意大利（歐洲），捷克共和國（歐洲），立陶宛（歐洲）和菲律賓（SSEA，CIS和MEA）。我們最大的尼古丁袋生產設施位於美國。作為我們全球運營模式的一部分，在特定生產設施生產的產品不一定分佈在該設施所在的經營分部。
我們已將加熱煙草裝置的生產整合到現有的多個生產設施中，並正在推進為其他RRP和無煙平臺建立生產能力的計劃。 我們將繼續優化我們的製造業基礎設施。
我們相信，我們的附屬公司擁有或租賃的物業保持狀況良好，並相信適合及足以應付我們目前的需要。
第三項。法律訴訟。
本項目所要求的信息通過引用併入本文，參見項目8，註釋18。 或有事件.
第四項。煤礦安全信息披露.
不適用。
第II部
第五項。 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
我們的普通股（無面值）上市的主要證券交易所是紐約證券交易所（股票代碼“PM”）。截至2024年1月31日，我們的普通股記錄持有人約為41，300人。
本10-K的第12項提供了有關法規S-K第201（d）項所要求的基於股權的薪酬計劃的信息。
性能圖表
下圖比較了PMI普通股的累計總股東回報率與PMI同行集團和標準普爾500指數同期的累計總回報率。 該圖假設截至2018年12月31日投資100美元於PMI普通股（以紐約證券交易所報價計算），以及截至市場收盤的每個指數，並按季度進行股息再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 採購經理人指數 | | | PMI同行小組 (1) | | 標準普爾500指數 |
| 2018年12月31日 | | $100.00 | | | $100.00 | | $100.00 |
| 2019年12月31日 | | $135.00 | | | $123.90 | | $131.50 |
| 2020年12月31日 | | $140.20 | | | $132.60 | | $155.70 |
| 2021年12月31日 | | $169.30 | | | $153.40 | | $200.40 |
| 2022年12月31日 | | $190.30 | | | $148.70 | | $164.10 |
| 2023年12月31日 | | $186.90 | | | $146.40 | | $207.20 |
(1)此圖中所示的PMI同行組與上一年所用的相同。PMI同行小組的成立是基於對四個特徵的審查：全球業務;專注於消費品;淨收入和市值與PMI規模相似。 審查還考慮了主要的國際煙草公司。 根據本次審查，以下公司構成PMI同行集團：奧馳亞集團，Anheuser-Busch InBev SA/NV，英美煙草公司，可口可樂公司，高露潔棕欖公司，帝亞吉歐公司，喜力公司，Imperial Brands PLC、日本煙草公司、強生公司、金佰利公司、卡夫亨氏公司、麥當勞公司、Mondeliverz International，Inc.，雀巢公司，百事公司，寶潔公司，羅氏控股公司，聯合利華公司和PLC。
注：數字四捨五入至最接近的0.10美元。
截至2023年12月31日止季度發行人購買股本證券
我們於截至2023年12月31日止季度三個月各月的股份回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總計
數量：
股票
已回購 | | 平均值
付出的代價
每股 | | 總人數
的股份
按以下方式購買
公開的第二部分
宣佈
計劃或
節目 | | 近似值
美元價值
他的股票也是如此
可能還會是
購得
根據新的計劃
或程序 |
2023年10月1日-
2023年10月31日(1) | | | | $ | — | | | 10,481,359 | | | $ | 6,016,847,275 | |
2023年11月1日-
2023年11月30日(1) | | | | $ | — | | | 10,481,359 | | | $ | 6,016,847,275 | |
2023年12月1日-
2023年12月31日(1) | | | | $ | — | | | 10,481,359 | | | $ | 6,016,847,275 | |
依據公開宣佈的 制定計劃或計劃 | | — | | | $ | — | | | | | |
2023年10月1日-
2023年10月31日(2) | | 3,536 | | | $ | 92.75 | | | | | |
2023年11月1日-
2023年11月30日(2) | | 6,873 | | | $ | 89.12 | | | | | |
2023年12月1日-
2023年12月31日(2) | | 907 | | | $ | 93.04 | | | | | |
截至本季度的
日期：2023年12月31日 | | 11,316 | | | $ | 90.57 | | | | | |
(1)2021年6月11日，我們的董事會批准了一項高達70億美元的新股票回購計劃，目標是在2021年7月開始的三年內支出50億至70億美元。這些股票回購是根據70億美元的計劃進行的。2022年5月11日，我們宣佈暫停我們為期三年的股票回購計劃，此前我們建議公開要約從其股東手中收購瑞典Match的流通股。有關優惠的更多詳細信息，請參閲收購和其他業務安排第II部分，本表格10-K第7項。
(2)回購的股票是指員工提交給我們的股票，他們獲得了限制性和績效股票單位獎勵，並使用股票支付了全部或部分相關税款。
項目6.合作伙伴關係[已保留].
第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論應與本年度報告表格10-K的其他部分一併閲讀，包括項目8所載的綜合財務報表和相關説明，以及對項目1A中可能影響未來結果的風險和警示因素的討論。風險因素.
我公司簡介
我們是一家領先的國際煙草公司，積極提供無煙未來。我們正在發展我們的長期投資組合，將煙草和尼古丁行業以外的產品包括在內。我們目前的產品組合主要包括香煙和無煙產品。自2008年以來，我們已投資125億美元，為那些本來會繼續吸煙的成年人開發、科學證實和商業化創新的無煙產品，目標是完全停止香煙銷售。這項投資包括建立世界級的科學評估能力，特別是在臨牀前系統毒理學、臨牀和行為研究以及上市後研究領域。2022年11月，我們收購了口服尼古丁遞送的領先者瑞典Match AB(瑞典Match AB)，創建了由這兩家公司領導的全球無煙組合IQOS和ZYN品牌。美國食品和藥物管理局(FDA)已授權我們的IQOS平臺1設備和耗材，以及瑞典Match的一般信息鼻煙，作為改良的風險煙草產品(“MRTP”)。我們在本項目7的“業務環境”部分對MRTP訂單進行了更詳細的描述。
2023年1月，除了我們持續的瑞典Match和健康與醫療部門外，我們開始在四個地區管理我們的業務，而之前只有六個地區：截至2023年12月31日，我們的運營部門如下：
•歐洲地區；
•南亞和東南亞、獨立國家聯合體、中東和非洲區域(“SSEA、獨聯體和中東和非洲地區”)；
•東亞、澳大利亞和PMI免税區(“EA、AU和PMI DF”)；
•美洲地區；
•瑞典Match，反映了我們2022年第四季度對該公司的收購；以及
•健康和醫療保健(“W&H”)，其中包括我們的Vectura Fertin Pharma業務的經營結果。
在2023年將瑞典比賽業務整合到現有PMI地區細分結構的合併和進展之後，我們將更新我們的細分報告，將瑞典比賽結果納入現有的四個地理細分市場。截至2024年第一季度，我們將在此基礎上進行報告。
我們的捲煙在大約175個市場銷售，在其中許多市場中，它們佔據着第一或第二的市場份額地位。我們有各種各樣的高級、中價和低價品牌。我們的 產品組合既有國際品牌，也有本土品牌。
無煙產品(這裏也稱為“SFP”)是我們主要用來指我們的所有非可燃煙草產品的產品，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP還包括健康和保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
除生產和銷售香煙外，我們還從事低風險產品(RRP)的開發和商業化。RRP是我們用來指現有的、可能存在的或可能對改用這些產品而不是繼續吸煙的吸煙者造成較小傷害風險的產品。我們有一系列處於不同開發、科學評估和商業化階段的可再生核反應堆。我們的RRP是SFP，含有和/或產生的有害和潛在有害成分的數量比香煙煙霧中的要低得多。IQOS是我們SFP產品組合中的領先品牌。截至2023年12月31日，我們的無煙產品在84個市場上市銷售。
2021年，我們為在健康和醫療保健領域超越尼古丁的長期增長雄心奠定了基礎，包括對Vectura Group plc(“Vectura”)和Fertin Pharma A/S(“Fertin Pharma”)的里程碑式收購，這兩項收購為未來的產品開發提供了必要的能力。現在，通過我們在生命科學方面擁有雄厚基礎和豐富專業知識的Vectura Fertin Pharma業務，我們的目標是擴展到健康和醫療保健領域。
2022年，我們收購了瑞典Match AB，該公司是口服尼古丁遞送的市場領先者，在美國市場佔有重要地位。收購瑞典Match是PMI向無煙公司轉型的一個關鍵里程碑。瑞典火柴在美國擁有領先的尼古丁專營權，ZYN品牌名稱。瑞典Match產品組合是對我們現有產品組合的補充，使我們能夠將領先的口服尼古丁產品與領先的熱不灼傷產品結合在一起。通過與瑞典Match的合作，我們預計將加快實現我們共同的無煙雄心，讓更多原本會繼續吸煙的成年人轉向更好的替代品，速度比兩家公司單獨實現的速度都要快。
2022年，我們還完成了與奧馳亞集團的協議，結束了我們在美國的商業關係，包括IQOS截至2024年4月30日。此後，PMI將擁有商業化的全部權利IQOS在美國，根據協議條款，我們於2023年7月14日向奧馳亞支付了最後一筆款項。
有關我們2021年和2022年收購的更多細節，以及與奧馳亞集團，Inc.的協議，請參見項目8，附註3。收購和本項目7的“營商環境”部分
我們使用淨收入一詞來指代我們銷售產品的運營收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷激勵措施以及消費税後的淨額。我們的淨收入和營業收入受到各種因素的影響，包括我們銷售的產品數量、產品價格、貨幣匯率變化和我們銷售的產品組合。混合是一個術語，用來指在任何給定的市場(產品組合)中，高價品牌與中價或低價品牌的比例價值。Mix還可以指利潤較高市場的出貨量與利潤較低市場的出貨量的比例(地理組合)。
我們的銷售成本主要包括：煙葉、非煙草原材料、勞動力和製造成本；運輸和搬運成本；以及第三方電子製造服務提供商生產的設備成本。與設備保修計劃相關的估計成本通常計入相關收入確認期間的銷售成本。
我們的營銷、管理和研究成本包括營銷和銷售產品的成本、通常與產品製造無關的其他成本(包括一般公司費用)以及開發新產品所產生的成本。我們的營銷、管理和研究成本中最重要的部分是營銷和銷售費用以及一般和管理費用。
菲利普莫里斯國際公司是一個獨立於其直接和間接子公司的法人實體。因此，我們的權利，以及我們的債權人和股東參與任何子公司的資產或收益的任何分配的權利受到該子公司債權人的優先權利的約束，除非我們公司本身作為債權人的債權可以得到承認。作為一家控股公司，我們的主要資金來源，包括支付債務證券的資金，來自於從我們的子公司收取股息和償還債務。我們的主要全資子公司和控股子公司目前不受長期債務或其他協議的限制，它們支付現金股息或進行其他符合法律規定的分配的能力。
執行摘要
以下執行摘要提供了業務最新情況和討論與分析接下來就是了。
全球專利和解
2024年2月1日，我們與英美煙草公司達成了一項全球和解協議。(“BAT”)，解決雙方之間與加熱煙草和蒸汽產品相關的所有正在進行的專利侵權訴訟。和解協議包括PMI和BAT之間的非貨幣條款，這些條款解決了所有正在進行的全球專利侵權訴訟，包括所有相關的禁令和排除令，並防止專利侵權和未來針對當前加熱煙草和蒸汽產品的某些其他索賠。根據和解協議，PMI和BAT還同意請求撤銷國際貿易委員會發布的有限排除令和停止令，禁止PMI進口某些熱不灼傷產品，並
它的附屬公司進入美國。和解協議還允許各方創新和推出產品迭代。詳情見第8項附註18。或有事件.
烏克蘭戰爭
在烏克蘭，我們的首要任務仍然是保障我們在該國的員工及其家人的安全。我們繼續在安全允許的特定地點進行商業活動，以便向成年消費者提供產品供應和服務，並從烏克蘭以外的生產中心供應市場，以及通過合同製造安排。我們哈爾科夫工廠的生產仍處於停產狀態。2023年6月20日，我們宣佈投資3000萬美元，在烏克蘭西部的利沃夫地區新建一個生產設施。該設施的準備工作於2023年7月開始，預計將於2024年第一季度開始生產。截至2023年12月31日，我們的烏克蘭業務總資產約為4億美元，不包括公司間餘額。
在俄羅斯，我們正在不斷評估該國不斷演變的局勢。這包括市場的監管限制，這些限制涉及非常複雜的條款和條件，任何撤資交易都必須得到當局的批准，以及國際法規造成的限制。如果撤資，我們完全實現業務價值的能力可能會受到實質性減值的影響。截至2023年12月31日，我們的俄羅斯業務總資產約為27億美元，不包括公司間餘額，其中約8億美元包括主要以當地貨幣(俄羅斯盧布)持有的現金和等價物。
此外，我們還持有PMI在俄羅斯的分銷商CJSC TK Megapolis的控股公司Megapolis Distribution BV 23%的股權。詳情見項目8，附註6。關聯方-股權投資和其他.
上述事態發展已經並將繼續對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並可能導致減值費用。
詳情見第8項附註4。烏克蘭戰爭我們的合併財務報表以及項目1A。風險因素和“貿易政策“本項目7節。
綜合經營業績
•淨收入-截至2023年12月31日的一年，淨收入為352億美元，比2022年同期增加了34億美元，增幅為10.7%。我們的淨收入與2022年可比金額相比的變化是由以下因素推動的(不同規模的差異)：
淨收入增長10.7%，包括瑞典Match收購和貨幣的影響。不包括貨幣和收購的淨收入增長7.6%，主要反映：主要由可燃煙草價格上漲推動的有利定價差異，以及主要由HTU數量增加推動的有利銷量/組合，但捲煙數量減少部分抵消了這一增長。這一增長被部分抵消，原因是向某些市場的客户收取的某些分銷權利的費用較低，以及在中東的分銷安排終止後，2023年的淨收入為8000萬美元，這兩項都顯示在“其他”中。關於在中東終止分銷安排的進一步説明見下文“稀釋後每股收益“討論。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，按產品類別分列的淨收入如下：
•稀釋後每股收益 –在截至2023年12月31日的一年中，我們報告的稀釋後每股收益(“攤薄每股收益”)與2022年可比金額相比的變化如下：
| | | | | | | | |
| 稀釋每股收益 | 更改百分比 |
| 截至2022年12月31日止的年度 | $ | 5.81 | | |
| | |
| 2022年與烏克蘭戰爭有關的指控 | 0.08 | | |
| 2022年股權證券投資的公允價值調整 | (0.02) | | |
| 2022年無形資產攤銷 | 0.09 | | |
| 2022年商譽和其他無形資產減值 | 0.06 | | |
| 2022年與瑞典Match AB優惠相關的成本 | 0.06 | | |
| 2022年瑞典Match AB收購會計相關項目 | 0.06 | | |
| 2022年與瑞典Match AB融資相關的所得税影響 | (0.13) | | |
| 2022年税目 | (0.03) | | |
| 2022個項目小計 | 0.17 | | |
| | |
| 2023年與烏克蘭戰爭有關的指控 | (0.03) | | |
| 2023年資產減值和退出成本 | (0.06) | | |
| 2023年韓國徵收間接税 | (0.11) | | |
| 2023年終止與無煙世界基金會的協議 | (0.07) | | |
| 2023年股權證券投資的公允價值調整 | 0.02 | | |
| 2023年無形資產攤銷 | (0.25) | | |
| 2023年商譽和其他無形資產減值 | (0.44) | | |
| 2023年終止在中東的分銷安排 | (0.04) | | |
| 2023年瑞典Match AB收購會計相關項目 | (0.01) | | |
| 2023年與瑞典Match AB融資相關的所得税影響 | 0.11 | | |
| 2023年税目 | (0.11) | | |
| 2023個項目小計 | (0.99) | | |
| | |
| 貨幣 | (0.63) | | |
| 利息 | (0.21) | | |
| 税率的變化 | 0.03 | | |
| 運營 | 0.84 | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 | $ | 5.02 | | (13.6) | % |
與烏克蘭戰爭有關的指控-2022年期間，我們記錄了1.51億美元的税前費用(扣除所得税淨額1.28億美元，每股攤薄每股費用0.08美元)，與戰爭驅動的情況有關，包括機械和庫存減記、應收賬款額外撥備以及PMI人道主義努力的成本。在2023年期間，我們記錄了5300萬美元的税前費用(相當於4300萬美元的所得税淨額和每股0.03美元的稀釋每股費用)，與戰爭驅動的情況有關，包括PMI的人道主義努力成本、遣散費以及某些長期資產的減值。詳情見第8項附註4。烏克蘭戰爭.
股權證券投資的公允價值調整-2022年期間，我們在印度和斯里蘭卡的股權安全投資錄得有利的公允價值調整(稀釋後每股收益增加0.02美元)。2023年，我們在印度和斯里蘭卡的股權安全投資錄得有利的公允價值調整(稀釋後每股收益增加0.02美元)。詳情見項目8，附註6。關聯方-股權投資和其他.
無形資產攤銷 – 在2022年期間，我們記錄了1.59億美元的無形資產攤銷費用(相當於1.29億美元的所得税淨額或稀釋後每股收益減少0.09美元)。在2023年期間，我們記錄了4.97億美元的無形資產攤銷費用(相當於3.89億美元的所得税淨額或稀釋後每股收益減少0.25美元)。2023年較高的攤銷費用主要是由於我們在2022年進行收購而記錄的收購無形資產增加。詳情見第8項附註5。商譽和其他無形資產，淨額.
商譽和其他無形資產的減值-於2022年期間，我們記錄了與固定壽命無形資產相關的減值費用1.12億美元(扣除所得税淨額9800萬美元，每股稀釋每股費用0.06美元)，反映了一般經濟和市場狀況的影響，導致健康和醫療保健部門某些產品的未來估計現金流減少。這項減值費用在截至2022年12月31日的年度綜合收益表的銷售成本中計入。
在2023年第二季度，我們完成了對商譽和不可攤銷無形資產潛在減值的年度審查。根據這項審查，確定了健康和醫療保健報告單位的估計公允價值低於其賬面價值。因此，我們記錄了6.8億美元的非現金減值費用(稀釋後每股收益減少0.44美元)，其中包括商譽減值費用6.65億美元和與我們2021年收購之一相關的正在進行的研發項目的非攤銷無形資產税前減值費用1500萬美元。減值費用在截至2023年12月31日的年度綜合收益表中計入商譽減值(6.65億美元)以及營銷、行政和研究成本(1500萬美元)，幷包括在健康和醫療保健部門的業績中。
詳情見第8項附註5。商譽和其他無形資產，淨額.
與Swedish Match AB報價相關的費用-2022年，我們產生了與Swedish Match要約相關的税前成本1.16億美元（扣除所得税後為9900萬美元，攤薄每股收益為每股0.06美元），主要與融資成本、衍生金融工具和某些交易相關成本有關。這些1.16億美元的税前成本記錄在我們截至2022年12月31日止年度的綜合收益表中的營銷，行政和研究成本（1.15億美元費用）和利息費用淨額（100萬美元費用）。
Swedish Match AB收購會計相關項目- 在收購Swedish Match之後，我們在2022年記錄了與出售收購的庫存相關的税前購買會計調整1.25億美元（相當於扣除所得税後的9400萬美元和每股0.06美元的攤薄每股收益費用）。於2023年，我們錄得與出售收購存貨有關的税前採購會計調整1，800萬美元，提升至公允價值（扣除所得税後為1，300萬美元，攤薄每股收益費用為每股0. 01美元）。 該等除税前調整已於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的綜合盈利報表內的銷售成本入賬。 有關詳細信息，請參見第8項註釋3。 收購.
資產減值和退出成本-2023年，我們錄得税前資產減值及退出成本，1.09億美元，扣除所得税後為9600萬美元，攤薄每股收益為0.06美元 該公司表示，該公司的目標是將電子蒸汽設備和消耗品的製造完全外包和重組。 有關進一步詳情，請參閲附註20第8項。 資產減值和退出成本.
韓國間接税費用- 於2023年7月13日，我們的韓國附屬公司PM Korea收到韓國最高法院的不利裁決，該裁決涉及指稱與2015年消費税上調及韓國審計監察委員會隨後進行的審計有關的消費税少付的案件。最高法院的裁決推翻了之前在審判和上訴階段對韓國總理有利的決定。根據裁決結果，我們得出結論，可能會出現不利結果。因此，我們在2023年第二季度業績中記錄了2.04億美元的非現金税前費用（扣除所得税後為1.74億美元，攤薄後每股收益減少0.11美元），反映了PM Korea之前支付的全部金額。有關進一步詳情，請參閲項目8，附註18。 或有事件.
終止與無煙世界基金會的協議- 於二零二三年九月二十九日，PMI與無煙世界基金會（“基金會”）訂立最終資助協議及終止第二份經修訂及重列質押協議（“協議”）。 根據協議條款，PMI於2023年第三季度支付1.4億美元，以換取雙方終止質押協議。因此，在2023年第三季度，PMI錄得與提前終止質押協議相應的税前費用1. 4億美元（扣除所得税後為1. 11億美元或攤薄每股收益減少0. 07美元）。除税前開支於截至2023年12月31日止年度的綜合盈利報表中計入市場推廣、行政及研究成本。詳細細節見 “其他發展”在本項目第7項的商業環境部分中。
終止在中東的分銷安排- 在中東的分銷安排終止後，我們在2023年第一季度錄得8000萬美元的税前費用（扣除所得税後為7000萬美元，攤薄每股收益費用為每股0.04美元）。税前費用在合併收益表中記錄為淨收入的減少，並計入SSEA，CIS和MEA分部業績。
所得税-與瑞典Match AB融資相關的所得税影響使我們的2022年稀釋每股收益增加了0.13美元，上表中我們的2023年稀釋每股收益增加了0.11美元，這是由於與瑞典Match收購融資相關的公司間貸款的未實現外幣虧損的遞延税項利益，而基本的税前外幣變動在綜合收益表中完全抵消，並在綜合股東(虧損)權益表中反映為貨幣換算調整。
在上表中，2022年税目使我們2022年稀釋後每股收益增加了0.03美元，這是由於與養老金計劃資產相關的遞延税收負債減少了4000萬美元。
在上表中，2023年税目使我們的2023年稀釋後每股收益減少了0.11美元，原因是由於俄羅斯當局於2023年8月8日單方面暫停了某些俄羅斯雙重税收條約，包括股息在內的某些付款，與PMI俄羅斯子公司的未匯出收益相關的遞延税收負債增加。税率的變化使我們在上表中的稀釋後每股收益增加了0.03美元，這主要是由於徵税管轄區的收益組合發生了變化。
貨幣-在本報告所述期間，每股0.63美元的不利影響主要是由於美元的波動，特別是美元對阿根廷比索、埃及鎊、日元、俄羅斯盧布和瑞士法郎的波動，但被歐元部分抵消。這種不利的匯率變動影響了我們在主要收入市場和當地貨幣成本基礎上的盈利能力。
利息-上表中利息每股0.21美元的不利影響主要是由於與瑞典Match收購有關的利息支出增加，但部分被更高利率推動的淨利息收入增加所抵消。
運營--上表中我們的業務每股攤薄後每股收益增加0.84美元，主要歸因於以下部分：
•瑞典Match：反映2023年第四季度收購後的2023年影響；以及
•EA、AU和PMI DF：有利的產量/組合、有利的定價和較低的供應鏈成本；
部分偏移量
•美洲：不利的銷量/組合以及較高的營銷、管理和研究成本，部分被有利的定價所抵消；
•SSEA、CIS和MEA：更高的營銷、管理和研究成本，更高的製造成本，不利的數量/組合，以及在某些市場向客户收取的某些經銷權費用較低的影響，但部分被有利的定價所抵消；
•健康和醫療保健：主要反映商業投資和更高的行政成本；以及
•歐洲：更高的營銷、管理和研究成本，更高的製造成本和不利的產量/組合，部分被有利的定價所抵消。
有關更多詳細信息，請參閲綜合經營業績和按業務部門劃分的經營業績以下各節討論與分析.
討論與分析
關鍵會計估計
第8項，附註2。重要會計政策摘要我們的綜合財務報表包括在編制綜合財務報表時使用的主要會計政策和方法的摘要。在大多數情況下，我們必須使用特定的會計政策或方法，因為這是美國公認會計原則允許的唯一會計政策或方法。
編制財務報表要求我們使用影響我們資產、負債、淨收入和費用報告金額的估計和假設，以及我們對或有事項的披露。如果實際金額與以前的估計不同，我們將在我們知道實際金額的期間將修訂計入我們的綜合經營業績中。從歷史上看，我們任何一年的估計和實際金額之間的累計差異(如果有的話)並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們已經與我們的審計與風險委員會討論了關鍵會計估計的選擇和披露。以下是在編制我們的綜合財務報表時使用的更重要的假設、估計、會計政策和方法的討論：
收購-採購經理人指數使用會計的收購方法對企業合併進行核算。PMI根據被收購日的估計公允價值，將被收購企業的收購價格分配給被收購的資產和承擔的負債，超出的部分記錄為商譽。收購的適用資產和承擔的負債的公允價值通過既定的估值方法確定，例如收入法、成本法或市場法。PMI可利用第三方估值專家協助確定某些收購的資產和承擔的負債的公允價值。公允價值的釐定需要管理層作出判斷，並可能涉及使用重大估計，包括對估計的預計收入增長、未來現金流、終端增長率、收購無形資產的可用經濟壽命、貼現率、特許權使用費和其他因素的假設。根據其歷史和PMI繼續支持和建立無形資產的意圖，某些收購的無形資產預計將有無限期的壽命。
儘管PMI認為其對公允價值的估計是合理的，但實際財務結果可能與這些估計不同。與未來財務業績或其他基本假設相關的假設的變化可能對所收購無形資產的公允價值的確定產生重大影響。
見項目8，附註3。收購有關本表格10-K所列期間與業務合併有關的關鍵會計估計的詳情，請參閲我們的綜合財務報表。
收入確認-我們將收入確認為履行了績效義務。我們的主要履約義務是香煙和無煙產品的分銷和銷售，包括熱不灼傷、電子蒸氣和口服尼古丁產品。我們的履約義務通常在裝運或交付給客户時履行。PMI根據歷史經驗估計銷售退貨的成本，而這些估計並不重要。與以下項目的保修計劃相關的預計成本IQOS設備通常在確認相關收入期間的銷售成本中計提，這是基於一系列因素，包括歷史經驗、產品故障率和保修政策。交易價格通常基於向客户開出的金額，並在適用的情況下包括估計的可變對價。此類可變對價通常不受限制，並根據PMI根據與客户簽訂的合同條款、折扣或返點兑換的歷史經驗(如果相關)以及任何基礎折扣或返點計劃的條款估計，這些條款可能會隨着業務和產品類別的變化而變化。
商譽和非攤銷無形資產估值-我們每年測試商譽和不可攤銷無形資產的減值，如果發生需要進行此類審查的事件，則更頻繁地測試商譽和不可攤銷無形資產，對我們每個報告單位進行定性或定量評估。如進行定性評估，吾等會根據宏觀經濟狀況、行業及競爭狀況、法律及監管環境、過往財務表現及報告單位內的重大變動等定性因素，決定是否更有可能出現減值。如果定性評估表明更有可能存在減損，則執行定量評估。量化減值分析涉及將各報告單位或不可攤銷無形資產的公允價值與賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，商譽或不可攤銷無形資產被視為減值。為了確定報告單位的公允價值，我們使用市場法，使用煙草行業內可比全球公司的收益倍數和貼現現金流模型。為了確定不可攤銷無形資產的公允價值，我們主要使用貼現現金流量模型，並應用特許權使用費減免法。這些貼現現金流模型包括與預測經營現金流相關的管理假設，這些假設可能會受到業務條件的變化，如數量和價格、生產成本、貼現率和估計的資本需求。管理層在估計公允價值時會考慮歷史經驗和所有可用信息，我們相信這些假設與假設市場參與者將使用的假設一致。
在2023年第二季度，PMI完成了對商譽和潛在減值的不可攤銷無形資產的年度審查。我們對我們所有的報告單位和不可攤銷無形資產進行了量化減值評估，但與瑞典比賽部門相關的三個報告單位和不可攤銷無形資產除外，我們對其進行了定性評估。根據這項審查，確定了健康和健康的估計公允價值
醫療保健報告單位低於其賬面價值。因此，PMI記錄了6.65億美元的商譽減值費用。此外，由於對不可攤銷無形資產進行減值測試，PMI記錄了1500萬美元的税前減值費用。我們的其他報告單位沒有商譽和不可攤銷無形資產的減值費用。關於更多信息，見第8項附註5。商譽和其他無形資產，淨額.
截至2023年12月31日，我們商譽的賬面價值為168億美元，與十個地理報告單位相關，每個地理報告單位由一組具有相似運營和經濟特徵的市場、三個與瑞典Match部門和健康與醫療保健業務相關的報告單位組成。截至2023年12月31日，我們14個報告單位和不可攤銷無形資產的估計公允價值均超過賬面價值。
對非流通股權證券的投資 – 我們進行敏感性分析，以評估我們持續投資於RBH的價值。分析包括估計一系列公允價值，以確定是否存在任何減值指標。基礎業務和或有負債的公允價值估計範圍是根據使用貼現現金流分析的收益法確定的。估計中使用的信息包括可觀察的輸入，如折扣率、終端增長率、以前的法院裁決、加拿大煙草市場的總規模、RBH的市場份額和與煙草訴訟相關的費用，以及不可觀察的輸入，如運營預算和戰略計劃、各種通脹情景、估計出貨量、預期產品定價和預計利潤率。
詳情見項目8，附註6。關聯方-股權投資和其他到我們的合併財務報表
營銷成本-我們通過包括廣告、營銷、消費者參與和貿易推廣在內的計劃來支持我們的產品會產生一定的成本。我們的廣告和營銷計劃的成本是按照美國公認會計準則計算的。對與我們的消費者參與和貿易促進計劃相關的成本的確認存在不確定性，這是由於在估計每個計劃的潛在業績和合規性時所需的判斷。對於提供給客户的以數量為基礎的激勵措施，管理層按客户持續評估和估計客户實現指定目標的可能性，並記錄銷售時收入的減少。對於其他貿易促進活動，管理依賴於根據歷史經驗制定的估計利用率。在估計任何單個營銷計劃的成本時使用的假設的改變不會導致我們的財務狀況、運營結果或運營現金流發生實質性變化。
員工福利計劃-如項目8附註14所述。福利計劃在我們的合併財務報表中，我們向員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金、退休後醫療保健和離職後福利(主要是遣散費)。我們根據美國公認會計原則規定的計算方法記錄與這些計劃相關的年度金額。這些計算包括各種精算假設，如貼現率、計劃資產的假定回報率、補償增加、死亡率、週轉率和保健費用趨勢比率。我們每年審查精算假設，並在認為適當時根據當前比率和趨勢對假設進行修改。在美國公認會計原則允許的情況下，修改的任何影響通常在未來一段時間內攤銷。我們相信，根據我們的歷史經驗和精算師的建議，在計算我們在這些計劃下的債務時所用的假設是合理的。
2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的養老金和退休後計劃債務的加權平均貼現率假設如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 養老金計劃 | 2.28% | 3.03% |
| 退休後計劃 | 5.19% | 5.89% |
我們預計，假設的變化將使2024年税前養老金和退休後支出增加到約1.54億美元，而2023年的税前養老金和退休後支出約為1.06億美元，不包括與員工遣散費和提前退休計劃相關的金額。預期增加的主要原因是，7200萬美元的未確認精算損失的攤銷增加，加上3900萬美元的服務成本增加，但被2900萬美元的預期資產回報率增加，以及2600萬美元的利息成本和800萬美元的其他變動部分抵消。
加權平均預期回報率及貼現率假設對僱員福利計劃所呈報的開支金額有重大影響。貼現率降低50個基點將使我們2024年的養老金和退休後費用增加約5700萬美元，貼現率提高50個基點將使我們2024年的養老金和退休後費用減少約4800萬美元。同樣，計劃資產的預期回報率下降（增加）50個基點將使我們2024年的養老金支出增加（減少）約4100萬美元。
所得税-美國以外司法管轄區的所得税撥備以及州和地方所得税撥備按個別公司基準釐定，相關資產及負債記錄於我們的綜合資產負債表。
我們的業務範圍涉及處理多個司法管轄區複雜税務法規應用中的不確定性和判斷。最終繳納的税款取決於許多因素，包括與不同司法管轄區的税務機關進行談判，以及解決聯邦、州和國際税務審計引起的爭議。根據所得税的權威指引，我們評估潛在的税務風險，並根據我們對是否需要繳納額外税款以及額外税款的程度的估計，記錄預期税務審計問題的税務負債。 我們根據不斷變化的事實和情況調整該等儲備;然而，由於部分不確定因素的複雜性，最終解決方案可能導致支付的款項與我們目前對税項負債的估計存在重大差異。如果我們對税務負債的估計被證明低於最終評估，通常會導致額外的費用支出。如果這些金額的支付最終證明低於記錄的金額，則負債的轉回將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。
我們須根據未來應課税收入來源評估收回遞延税項資產的可能性。如果我們使用所有可獲得的證據確定我們沒有達到收回的可能性閾值，則記錄估值準備。 在確定遞延税項資產的估值備抵的需要和數額時，需要作出重大判斷，包括對適用司法管轄區未來應課税收入的估計，持續税務籌劃策略的可行性，如適用。
用於中期報告的實際税率是基於我們的全年地區盈利組合預測。 貨幣匯率、徵税司法管轄區的盈利組合或未來監管發展的變化可能會對實際税率產生影響。 於釐定所得税撥備及評估税務狀況時須作出重大判斷。
有關進一步詳情，請參閲項目8，附註12。 所得税到我們的合併財務報表。
對衝- 如下文“市場風險”所述，我們使用衍生金融工具主要是通過產生抵消風險來降低因外幣匯率和利率波動而產生的市場風險。就指定及合資格作為公平值對衝的衍生工具合約而言，衍生工具的收益或虧損，以及對衝風險應佔對衝項目的抵銷收益或虧損，均於綜合收益表確認。就我們選擇應用對衝會計法的其他衍生工具而言，該等衍生工具的收益及虧損初步於綜合資產負債表的累計其他全面虧損中遞延，並於綜合收益表確認為相關交易影響的同一項目，以及於相關對衝交易亦於經營業績中確認的期間確認。與衍生工具合約有關的收益（虧損）（未選擇對衝會計撥備）於綜合盈利表確認。
意外開支- AS 在第8項，註釋18中討論。 或有事件於綜合財務報表中，我們、及╱或我們的附屬公司及╱或我們的獲彌償人在多個司法管轄區面臨或可能面臨涉及廣泛事宜的法律訴訟。當我們確定可能出現不利結果且損失金額可以合理估計時，我們及我們的附屬公司會在綜合財務報表中就未決訴訟計提撥備。多個法域的訴狀各不相同，加上管理層在訴訟索賠方面的實際經驗，表明訴訟中可能規定的金錢救濟與最終結果關係不大。許多與煙草有關的訴訟仍處於初期階段，訴訟存在不確定性。目前，除注18第8項另有説明外。 意外情況，儘管在評估其所掌握的資料後，案件可能出現不利結果的可能性是合理的：（i）管理層並未得出結論認為任何未決煙草相關案件可能已產生損失;（ii）管理層無法估計任何未決煙草相關案件的可能損失或損失範圍;及（iii）因此，並無就該等情況下的不利結果（如有）於綜合財務報表內計提估計虧損。法律辯護費用於產生時支銷。
綜合經營業績
我們按部門劃分的淨收入和營業收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 |
淨收入 | | | |
| 歐洲 | $ | 13,598 | | $ | 12,869 | | $ | 13,155 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 10,629 | | 10,467 | | 9,858 | |
EA、AU和PMI DF | 6,201 | | 5,936 | | 6,448 | |
| 美洲 | 1,944 | | 1,903 | | 1,843 | |
| 瑞典隊 | 2,496 | | 316 | | — | |
| 健康和醫療保健 | 306 | | 271 | | 101 | |
| 淨收入 | $ | 35,174 | | $ | 31,762 | | $ | 31,405 | |
營業收入(虧損) | | | |
| 歐洲 | $ | 6,012 | | $ | 5,802 | | $ | 6,409 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 3,047 | | 3,864 | | 3,295 | |
EA、AU和PMI DF | 2,481 | | 2,424 | | 2,836 | |
| 美洲 | 62 | | 436 | | 487 | |
| 瑞典隊 | 824 | | (22) | | — | |
| 健康和醫療保健 | (870) | | (258) | | (52) | |
| 營業收入 | $ | 11,556 | | $ | 12,246 | | $ | 12,975 | |
影響業務成果可比性的項目如下：
•商譽和其他無形資產減值– 在截至2023年12月31日的一年中，PMI記錄了6.8億美元的商譽和非攤銷無形資產減值費用，這些費用包括在健康和醫療保健部門。在截至2022年12月31日的一年中，PMI記錄了與固定生活無形資產相關的減值費用1.12億美元。這筆費用包括在健康和醫療保健部門。詳情見第8項附註5。商譽和其他無形資產，淨額.
•韓國徵收間接税– 見項目8，附註18。或有事件有關EA、AU&PMI DF部門截至2023年12月31日的年度業績中包括的2.04億美元税前費用的詳細信息。
•終止中東地區的分銷安排– 在#年第一季度 2023年，採購經理人指數在終止在中東的分銷安排後記錄了8,000萬美元的税前費用。這一税前費用在綜合收益表中記錄為淨收入的減少，幷包括在截至2023年12月31日的年度SSEA、獨聯體和中東和非洲分部的業績中。
•與烏克蘭戰爭有關的指控-見第8項附註4。烏克蘭戰爭有關截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度歐洲部分5300萬美元和1.51億美元税前費用的詳細信息。
•Swedish Match AB收購會計相關項目-見第8項，注3.收購關於與出售收購庫存相關的1800萬美元和1.25億美元税前購買會計調整的細節，分別列入瑞典Match部門截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的公允價值。
•資產減值和退出成本-見第8項附註20。資產減值和退出成本有關截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度的1.09億美元和2.16億美元税前費用的詳細信息，以及這些成本按部門細分的詳細情況。
•終止與無煙世界基金會的協議– 2023年9月29日，PMI與無煙世界基金會(“基金會”)簽訂了“最終贈款協議”，並終止了第二次修訂和重新簽署的“誓言協議”(“協議”)。根據協議條款，PMI在2023年第三季度支付了1.4億美元，以換取雙方終止質押協議。因此，在2023年第三季度，PMI記錄了1.4億美元的税前費用，與提前終止質押協議相稱。税前費用在截至2023年12月31日的年度綜合收益表中記錄在營銷、行政和研究成本中，幷包括在以下部門的經營業績中：歐洲(6200萬美元)；SSEA、獨聯體和中東和非洲(4400萬美元)；EA、AU和PMI DF(2700萬美元)；以及美洲(700萬美元)。
•沙特阿拉伯海關評估-2021年6月，PMI記錄了2.46億美元的税前費用，涉及2014至2020年期間根據與我們的分銷商現有的和預期的安排評估的沙特阿拉伯的額外關税。 根據美國公認會計原則，這筆費用被記錄為截至2021年12月31日的一年中包括在SSEA、獨聯體和中東和非洲地區的可燃煙草產品的淨收入減少。
•資產購置成本-見第8項附註3。收購有關與收購OtiTope，Inc.資產相關的5100萬美元税前費用的詳細信息，請參閲以上截至2021年12月31日的年度營業收益表中的健康和醫療保健部門。
我們按產品類別劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 按產品類別劃分的PMI淨收入 |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 |
| 可燃煙草製品 | | | |
| 歐洲 | $ | 8,037 | | $ | 7,694 | | $ | 8,767 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 9,321 | | 9,173 | | 8,734 | |
EA、AU和PMI DF | 2,676 | | 2,831 | | 2,861 | |
| 美洲 | 1,869 | | 1,804 | | 1,706 | |
| 瑞典隊 | 431 | | 70 | | — | |
| 可燃煙草製品總量 | 22,334 | | 21,572 | | 22,067 | |
| 無煙產品 | | | |
| 無煙產品（不包括健康和保健）： | | | |
| 歐洲 | 5,561 | | 5,175 | | 4,388 | |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 1,308 | | 1,294 | | 1,124 | |
| EA、AU和PMI DF | 3,525 | | 3,105 | | 3,587 | |
| 美洲 | 75 | | 99 | | 137 | |
| 瑞典隊 | 2,065 | | 246 | | — | |
| 不包括健康和保健的無煙產品總數 | 12,534 | | 9,919 | | 9,237 | |
| 健康和醫療保健 | 306 | | 271 | | 101 | |
| 無煙產品總數 | 12,840 | | 10,190 | | 9,338 | |
| | | |
| PMI淨收入總額 | $ | 35,174 | | $ | 31,762 | | $ | 31,405 | |
注：由於四捨五入，產品類別或地區的總和可能不足以構成PMI總額。
與可燃煙草產品相關的淨收入是指銷售這些產品產生的經營收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷獎勵以及消費税。這些淨收入包括PMI的捲煙和其他燃燒的煙草產品的銷售。其他煙草產品主要包括捲煙和自制香煙、煙鬥煙草、雪茄和小雪茄，不包括無煙產品。
與無煙產品相關的淨收入指銷售這些產品產生的經營收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷獎勵以及消費税（如適用）。這些淨收入包括PMI所有非可燃煙草產品的銷售，如加熱不燃燒，電子蒸汽和口服尼古丁，還包括健康和醫療保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
與健康和醫療保健產品相關的淨收入包括主要與吸入治療相關的產品銷售產生的營業收入，以及包含在PMI健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma經營業績中的口服和口內給藥系統。
PMI的加熱不燃燒產品包括獲得許可的KT&G加熱不燃燒產品。
參考綜合財務摘要表中的“成本/其他”，整個PMI和六個部分 “討論和分析”反映下列各項的貨幣中性差異：銷售成本（不包括數量/混合成本部分）;營銷、行政和研究費用（包括資產減值和退出費用）;無形資產攤銷和減值。 “成本/其他”還包括貨幣中性淨收入差異，與數量/組合和價格組成部分無關，歸因於：向SSEA，CIS和MEA地區某些市場的客户收取的某些分銷權費用，終止中東分銷安排的收入調整，以及沙特阿拉伯海關評估淨收入調整。
我們的綜合出貨量如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 合併出貨量 |
| 捲煙和加熱煙草單位（百萬單位） | 2023 | 2022 | 2021 |
| 香煙 | 612,949 | | 621,908 | | 624,875 | |
| 加熱煙草裝置 | 125,263 | | 109,169 | | 94,976 | |
| 捲煙和加熱煙草總量 | 738,212 | | 731,077 | | 719,851 | |
| | | |
口服產品出貨量（百萬罐） (1) | | | |
| 尼古丁袋 | 421.1 | | 42.5 | | 1.1 | |
| 鼻煙 | 240.4 | | 54.8 | | 6.2 | |
| 濕鼻煙 | 133.7 | | 16.0 | | — | |
| 其他 | 4.2 | | — | | — | |
| 口服產品總量 | 799.3 | | 113.2 | | 7.3 | |
(1)不包括鼻煙，鼻煙葉和美國咀嚼 | | | |
注：由於價格原因，
在加拿大附屬公司取消綜合入賬後，我們繼續報告RBH出售的品牌數量及相應的特許權使用費收入，而其他PMI附屬公司為該等品牌的商標擁有人。這些包括 HEETS, 下一首, 菲利普莫里斯和天台。RBH銷售的這些品牌的數量和相應的特許權使用費收入對PMI在報告所述的所有時期都不是重要的。
加熱煙草單位(“HTU”)是我們用來指加熱煙草消耗品的術語，包括我們的混紡產品, 迪莉婭, HEETS,HEETS創作，HEETS尺寸(統稱定義為“HEETS“), 萬寶路 HeatSticks、Sania、Terea、Terea Created和Terea Dimensions，以及KT&G授權的品牌，FIIT和Miix(韓國以外)。HTU還包括零煙草熱不燃燒消耗品(HTU：行情)萊維亞).
除非另有説明，HTU的市場份額被定義為HTU的市場銷售量佔香煙和HTU的行業估計總銷售量的百分比。
除另有説明外，對整個行業(或總市場)的參考、我們的出貨量和我們的市場份額表現反映了捲煙和加熱煙草單位。
以下地區的行業總量、PMI市場銷售額和PMI市場份額包括日本的雪茄類別：國際總市場、EA、AU&PMI DF地區和日本國內市場。
市場內銷售(“IMS”)被定義為對零售渠道的銷售，具體取決於市場和分銷模式。
指國際市場總量，定義為不包括美國的全球捲煙和加熱煙草單位體積、整個行業(或總市場)和整個“討論和分析”我們對納税產品的估計是基於來自多個內部和外部來源的最新可用數據，在特定情況下可能不包括中國和/或我們的免税業務。
PMI的出貨量不時受到分銷商庫存變動(或PMI不向分銷商銷售的某些市場的批發商庫存變動)的影響，估計的行業/市場總量受
不同貿易渠道的庫存變動的影響，其中包括採購經理人指數的競爭對手的估計貿易庫存變動，這些變動是由市場特定因素引起的，這些因素嚴重扭曲了報告的數量披露。這些因素可能包括製造供應鏈的變化、發貨方式、消費者需求、消費税上調的時間或其他可能影響向客户銷售時間的影響。在這種情況下，除了在報告的基礎上審查採購經理人指數出貨量和某些估計的行業/市場總量外，管理層還在調整的基礎上審查這些措施，以排除經銷商和/或估計的貿易庫存變動的影響。管理層還認為，在排除經銷商和/或估計貿易庫存變動的影響的基礎上，披露採購經理人指數發貨量和在這種情況下的估計行業/市場總量，可以提高這些指標在不同報告期的業績和趨勢的可比性。
2023年與2022年相比
以下討論將我們截至2023年12月31日的年度綜合經營業績與截至2022年12月31日的年度進行比較。
總市場
估計的國際行業交易量(不包括中國和美國)對於2.6萬億的捲煙和HTU，下降了1.6%，反映了SSEA、獨聯體和中東和非洲地區、歐洲地區和美洲地區的下降，但如本項目7區域部分所述，下降部分被EA、AU和PMI DF地區的增加所抵消。
對於2024年全年，我們目前預計，不包括中國和美國在內的國際捲煙和HTU行業總銷量將下降-2%至持平。
發貨量
我們的捲煙和HTU總出貨量增長1.0%，反映出HTU在所有地區的出貨量增長了14.7%，但由於歐洲、EA、AU&PMI DF和美洲地區的下降，捲煙出貨量下降了1.4%，這部分被SSEA、獨聯體和中東和非洲地區抵消。年捲煙出貨量萬寶路下降1.9%，至2400億台，主要原因是菲律賓。
在收購瑞典Match的推動下，我們的口腔產品總出貨量增長了+100%。為便於比較，假設計入收購前瑞典Match的2022年出貨量，口腔產品總出貨量增長16.8%，主要反映尼古丁袋的增長(特別是在美國)，但部分被鼻煙(主要是斯堪的納維亞地區)的下降所抵消。瑞典Match的口腔產品總出貨量比2022年的相應出貨量增長了17.1%。與瑞典Match 2022年業績的銷量比較反映了來自其披露的數據，可在www.SwedishMatch.com/Investors上查閲。
2024年全年，我們目前預計在無煙產品的推動下，PMI的捲煙、HTU和口腔無煙產品總出貨量將持平至+1%。
2024年全年，我們還預計美國尼古丁袋子的出貨量約為5.2億罐。
經調整的HTU市場銷售額增長14.8%(與全年HTU出貨量14.7%的增長一致)，其中歐洲增長17.6%，日本增長14.5%。不包括俄羅斯和烏克蘭，經市場調整後，HTU的銷售額增長了17.1%。
國際市場份額-捲煙和HTU(不包括中國和美國)
| | | | | | | | | | | |
| 全年 |
| 2023 | 2022 | 更改(Pp) |
國際市場總佔有率 (1) | 28.3 | % | 27.7 | % | 0.6 | |
| 香煙 | 23.7 | % | 23.6 | % | 0.1 | |
| HTU | 4.7 | % | 4.1 | % | 0.6 | |
| | | |
香煙壓倒捲煙市場份額(2) | 25.2 | % | 25.0 | % | 0.2 | |
| | | |
| (1)定義為採購經理人指數的捲煙和加熱煙草單位市場銷售量佔行業捲煙和加熱煙草單位總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| (2)定義為採購經理人指數的捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| 注：由於環境原因，產品類別的總和可能與總數不符。 |
主要市場數據
關於市場總規模、我們的出貨量和市場份額的主要市場數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | PMI出貨量(十億台) | | PMI市場份額(%)(2) |
| 市場 | | 總市場
(十億台) | | 總計 | | 香煙 | | 加熱煙絲機組 | | 總計 | | 加熱煙絲機組 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
總計(1) (2) | | 2,579.9 | 2,621.5 | | 738.2 | 731.1 | | 612.9 | 621.9 | | 125.3 | 109.2 | | 28.3 | 27.7 | | 4.7 | 4.1 |
| 歐洲 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 法國 | | 29.8 | 32.5 | | 13.0 | 14.0 | | 12.8 | 13.7 | | 0.2 | 0.2 | | 42.5 | 43.6 | | 0.7 | 0.7 |
德國(3) | | 69.0 | 70.3 | | 26.5 | 28.2 | | 23.3 | 24.8 | | 3.1 | 3.4 | | 39.0 | 38.9 | | 5.3 | 4.0 |
| 意大利 | | 73.3 | 72.8 | | 39.7 | 40.8 | | 27.3 | 28.6 | | 12.4 | 12.3 | | 53.9 | 54.1 | | 17.3 | 14.6 |
| 波蘭 | | 56.7 | 55.7 | | 23.7 | 21.7 | | 18.7 | 17.1 | | 5.0 | 4.5 | | 41.8 | 38.9 | | 8.9 | 8.2 |
| 西班牙 | | 43.6 | 44.6 | | 12.9 | 13.6 | | 11.8 | 12.7 | | 1.1 | 0.9 | | 29.3 | 30.0 | | 2.3 | 1.7 |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 埃及 | | 74.0 | 93.6 | | 24.3 | 21.0 | | 23.0 | 20.0 | | 1.3 | 1.0 | | 32.8 | 22.2 | | 1.7 | 0.8 |
| 印度尼西亞 | | 291.6 | 304.0 | | 83.4 | 86.8 | | 83.4 | 86.8 | | — | — | | 28.6 | 28.6 | | — | — |
| 菲律賓 | | 42.9 | 53.4 | | 23.8 | 32.2 | | 23.5 | 32.0 | | 0.2 | 0.2 | | 55.4 | 60.3 | | 0.5 | 0.4 |
| 俄羅斯 | | 203.4 | 208.8 | | 64.8 | 64.7 | | 47.9 | 49.3 | | 16.9 | 15.4 | | 31.8 | 31.2 | | 8.0 | 7.6 |
| 土耳其 | | 136.5 | 116.8 | | 69.0 | 56.1 | | 69.0 | 56.1 | | — | — | | 50.5 | 48.0 | | — | — |
| EA、AU和PMI DF | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 澳大利亞 | | 7.2 | 8.9 | | 2.5 | 3.0 | | 2.5 | 3.0 | | — | — | | 34.8 | 33.4 | | — | — |
日本(2) | | 149.0 | 148.3 | | 60.9 | 55.5 | | 17.9 | 21.1 | | 43.0 | 34.4 | | 39.6 | 37.6 | | 26.7 | 23.6 |
| 韓國 | | 72.0 | 72.6 | | 14.0 | 13.9 | | 8.9 | 9.4 | | 5.1 | 4.5 | | 19.5 | 19.2 | | 7.1 | 6.2 |
| 美洲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿根廷 | | 28.8 | 30.3 | | 17.8 | 19.3 | | 17.8 | 19.3 | | — | — | | 61.9 | 63.8 | | — | — |
| 墨西哥 | | 30.0 | 32.2 | | 18.9 | 21.0 | | 18.8 | 20.8 | | 0.1 | 0.1 | | 63.1 | 65.2 | | 0.5 | 0.4 |
|
| (1)市場份額估計使用IMS數據計算，除非另有説明 |
| (2)總市場和市場份額估計包括日本的雪茄 |
| (3)PMI市場份額反映了估計的調整後的市場銷售量份額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 財務摘要 |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/其他 |
| (單位：百萬) | | | |
淨收入(1) | | $ | 35,174 | | $ | 31,762 | | | 10.7 | % | 7.6 | % | | $ | 3,412 | | $ | (1,112) | | $ | 2,113 | | $ | 1,940 | | $ | 664 | | $ | (193) | |
銷售成本(2) | | (12,893) | | (11,402) | | | (13.1) | % | (8.4) | % | | (1,491) | | 167 | | (695) | | — | | (755) | | (208) | |
營銷、管理和研究成本(3) | | (10,060) | | (8,114) | | | (24.0) | % | (13.5) | % | | (1,946) | | (128) | | (724) | | — | | — | | (1,094) | |
商譽減值(4) | | (665) | | — | | | — | % | — | % | | (665) | | — | | — | | — | | — | | (665) | |
| 營業收入 | | $ | 11,556 | | $ | 12,246 | | | (5.6) | % | (2.5) | % | | $ | (690) | | $ | (1,073) | | $ | 694 | | $ | 1,940 | | $ | (91) | | $ | (2,160) | |
(1)費用/其他差異包括在中東終止分銷安排後2023年的費用8000萬美元。
(2)成本/其他差異包括2023年與烏克蘭戰爭有關的費用1,500萬美元，被2022年與其他無形資產減值費用有關的1.12億美元費用、與烏克蘭戰爭有關的6,200萬美元以及瑞典Match AB收購會計相關項目1.25億美元所抵消。詳情見第8項附註3。收購，注4。烏克蘭戰爭和注5。商譽和其他無形資產，淨額.
(3)成本/其他差異包括2023年與資產減值和退出成本相關的費用1.09億美元，韓國間接税費2.04億美元，其他無形資產減值費用1500萬美元，終止與無煙世界基金會的質押協議1.4億美元，以及與烏克蘭戰爭有關的3800萬美元，被2022年與烏克蘭戰爭有關的8900萬美元和與瑞典Match AB報價相關的1.15億美元費用部分抵消。詳情見第8項附註4。烏克蘭戰爭，注5。商譽和其他無形資產，淨額，注18.或有事件和附註20。資產減值和退出成本。
(4) 關於2023年第二季度記錄的商譽減值的詳細情況，請參閲附註5第8項。商譽和其他無形資產，淨額.
淨收入增長10.7%，包括瑞典Match收購和貨幣的影響。不包括貨幣和收購的淨收入增長7.6%，主要反映：主要由可燃煙草價格上漲推動的有利定價差異，以及主要由HTU數量增加推動的有利銷量/組合，但捲煙數量減少部分抵消了這一增長。某些市場向客户收取的某些經銷權的費用較低，以及在中東的經銷安排終止後，2023年的淨收入計入8,000萬美元，這兩項費用均在“其他”中顯示，部分抵消了增加的費用。
淨收入中的不利貨幣主要是由於埃及鎊、印尼盾、日元和俄羅斯盧布，部分被歐元和墨西哥比索抵消。
2023年與無煙產品相關的淨收入為128億美元，2022年為102億美元。
銷售成本增加13.1%，包括瑞典Match收購和匯率的影響。不包括貨幣和收購的銷售成本上升8.4%，主要是由於製造成本上升(主要是由於通脹影響，主要與直接材料、煙葉和能源有關，但部分被生產率抵消)和不利的產量/組合，主要反映不利的類別組合(主要是由於捲煙數量減少和HTU數量增加)，以及印尼第三方製造的技術影響。這一增長被2022年瑞典Match AB收購會計相關項目、2022年其他無形資產減值費用以及與烏克蘭戰爭相關的較低費用部分抵消。
營業收入減少5.6%，包括瑞典Match收購和貨幣的影響。不包括貨幣和收購的營業收入下降2.5%，主要反映：2023年商譽和其他無形資產減值費用6.8億美元，2023年資產減值和退出成本1.09億美元的影響，2023年在中東終止8000萬美元的分配安排，2023年韓國間接税費2.04億美元，以及2023年終止與無煙世界基金會1.4億美元的認捐協議，部分被與瑞典Match AB收購會計相關項目有關的1.25億美元費用抵消，與2022年相比，與烏克蘭戰爭有關的費用減少9800萬美元。2022年與瑞典Match AB報價相關的1.15億美元和1.12億美元的成本與2022年其他無形資產的減值費用有關。除這些項目外，營業收入還受到以下因素的負面影響：營銷、行政和研究成本上升(主要是由於通貨膨脹的影響，特別是與工資有關的影響，以及上一年同期商業投資的減少)；製造成本上升，如銷售成本；以及某些經銷權費用下降的影響，如淨收入，但部分被有利的定價差異所抵消。
假設沒有發生需要攤銷無形資產的其他交易，未來五年每年在税前基礎上的攤銷費用估計約為4.7億美元或更少。此外，預計未來攤銷費用可能會在重新收購後大幅增加IQOSAltria Group，Inc.在美國的商業化權利(見第8項，注3，收購以及本項目的“營商環境”部分)，其核算將取決於2024年5月1日生效的事實和情況，屆時PMI將擁有全部權利。我們目前估計，2024年攤銷費用的增量增長是由於重新收購IQOS在美國的商業化權利，在今年剩下的8個月中，在税前基礎上將達到約3.7億美元。從2025年到2028年的全年，我們目前估計這一增量將在税前基礎上增加約5.55億美元。
與許多其他跨國公司一樣，我們面臨着全球通脹壓力，主要影響我們業務的銷售成本(主要與某些直接材料、能源、運輸和物流有關)，以及對營銷、行政和研究成本(尤其是工資)的整體通脹影響。在截至2023年12月31日的一年中，這對銷售成本的影響約為5.8億美元。我們預計某些通脹因素將有所緩解，2024年將出現温和增長。有關更多詳細信息，請參閲“通貨膨脹對我們業務和緩解措施的影響”在本項目7的商業環境一節內。
利息支出淨額為11億美元，增加4.73億美元(80.4%)，主要是由於與瑞典Match收購相關的利息支出增加，但部分被利率上升導致的淨利息收入增加所抵消。
我們的有效税率提高了3.1個百分點，達到22.4%。我們估計，我們2024年的有效税率將約為21%至22%，不包括離散的税務事件。詳情見第8項附註12。所得税.
歸因於採購經理人指數的淨收益為78億美元，減少12億美元，降幅為13.6%。如上所述，這一下降主要是由於較低的營業收入、較高的利息支出、淨額和較高的實際税率。5.02美元的基本每股收益和稀釋後每股收益分別下降13.7%和13.6%。剔除0.63美元的不利匯率影響，每股攤薄收益下降2.8%。
2022年與2021年相比
關於將截至2022年12月31日的年度的綜合經營業績與截至2021年12月31日的年度進行比較的討論，請參閲第二部分，第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 - 討論和分析--綜合經營業績在截至2022年12月31日的年度Form 10-K中，該報告於2023年2月10日提交給美國證券交易委員會。本節以引用方式併入本截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告。
按業務部門劃分的經營業績
營商環境
與煙草製品的製造、營銷、銷售和使用有關的税收、法律、法規和其他事項
煙草行業和我們的公司面臨着許多挑戰，這些挑戰可能會對我們的業務、業務量、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。這些挑戰將在下文和中討論。可能影響未來結果的警示因素，“包括：
•對我們產品的監管限制，包括對煙草或其他含尼古丁產品或相關設備的包裝、營銷和銷售的限制，這些限制可能會降低我們的競爭力，喪失我們與成年消費者溝通的能力，甚至禁止我們的某些產品；
•財政挑戰，如過度的消費税增加和歧視性的税收結構；
•香煙和其他煙草及含尼古丁產品的非法貿易，包括假冒、違禁品和所謂的“非法白酒”；
•激烈的競爭，包括來自某些本地製造商的非税額；
•項目8附註18中討論的未決訴訟和威脅訴訟。或有事件及
•政府調查。
監管限制：煙草業在一個高度管制的環境中運作。 眾所周知的吸煙風險導致監管機構對香煙實施重大限制和高額消費税。
影響我們經營業務的商業環境的大部分法規是由2005年生效的世界衞生組織（“世衞組織”）《煙草控制框架公約》（“FCTC”）推動的。煙草控制框架公約的主要目標是建立一個全球煙草管制議程，以減少煙草使用。 迄今為止，182個國家和歐洲聯盟（“歐盟”）是《煙草控制框架公約》的締約方。 該條約要求締約方採取各種煙草控制措施，並建議採取其他措施。《煙草控制框架公約》的理事機構締約方大會也通過了與《煙草控制框架公約》某些條款有關的不具約束力的準則和政策建議，這些準則和建議超出了條約文本的範圍。 2018年10月，CoP認識到需要進行更科學的評估和改進報告，以確定加熱煙草產品的政策。 與之前關於電子煙的政策建議類似，CoP邀請各國根據其國家法律酌情監管，限制或禁止加熱煙草產品。
在2021年11月舉行的煙草控制框架公約締約方會議第九屆會議（“第九屆締約方會議”）之前，世衞組織和世衞組織煙草控制框架公約祕書處發佈了兩份關於新型和新興煙草產品的報告。有關該等報告的討論已押後至原定於二零二三年十一月舉行的第十屆締約方會議（“第十屆締約方會議”），但已押後至二零二四年二月。2023年8月，世衞組織煙草產品監管研究小組發佈了第九份報告，包括對尼古丁袋的建議，與此前關於監管煙草和尼古丁產品中香料的政策建議一致。無法預測這些發展是否或在多大程度上反映在締約方會議第十屆會議審議後通過的決定中。世衞組織的報告對世衞組織成員國和《煙草控制框架公約》締約方不具有約束力。
2023年12月，世衞組織發佈了電子煙白皮書。雖然使用電子煙的長期健康影響尚未得到充分了解，但該組織呼籲各國禁止或嚴格監管這些產品，以防止青少年攝入並對抗尼古丁成癮。
我們認為，當存在更好的香煙替代品時，討論不應該是這些替代品是否應該提供給今天吸煙的10億多人，而是應該以多快的速度，在什麼樣的監管框架內最大限度地採用它們，同時最大限度地減少非預期的使用。因此，我們提倡基於風險連續性的監管框架，其中不可燃產品低於可燃捲煙。 產品監管應包括鼓勵和加快改用不可燃產品的措施，例如，允許本來不會戒煙的成年消費者獲得關於此類替代品的真實和非誤導性信息，使他們能夠作出知情決定，並採用統一的產品標準，使製造商能夠證明有害和潛在有害成分的減少，以及沒有燃燒。監管還應包括有關成分、標籤和消費者溝通的具體規則，並應確保公眾瞭解所有可燃和不可燃煙草和含尼古丁產品的健康風險。重要的是，監管必須包括旨在防止青年和非吸煙者開始吸煙的措施。我們支持強制性的健康警告、最低年齡法律、廣告限制和公共場所吸煙限制。我們還支持有助於減少非法貿易的監管措施。
某些措施將在下文和 降低風險產品（RRP）一節。
財政挑戰：由於消費減少及消費者減少交易至非溢價、折扣、其他低價或低税可燃煙草產品（如細切煙草及私煙），預期過度及具破壞性的消費税、銷售税及其他税項增加以及歧視性税收結構將繼續對我們的盈利能力造成不利影響。此外，在某些司法管轄區，我們的一些可燃煙草產品受到歧視高價產品和成品捲煙的税收結構的影響。 我們認為，這種税收政策通過鼓勵消費者轉向非法貿易，最終削弱政府的收入目標，破壞競爭環境，並鼓勵犯罪活動，從而損害公眾健康。其他司法管轄區已經或正在尋求專門對煙草公司徵税或其他税收，例如對收入和/或利潤徵税。
世界海關組織的發展2020年，世界海關組織（“世界海關組織”）修訂了協調製度（“協調製度”）術語，為新型煙草及尼古丁產品（包括加熱煙草產品、電子煙及其他含尼古丁產品）引入專用海關編碼。該等修訂自二零二二年一月一日起生效。我們的RRPs商業化的絕大多數國家都採用了經修訂的HS，為新型煙草和尼古丁產品創建了新的專用海關編碼。
歐盟煙草產品指令：2014年4月，歐盟通過了一項重大修訂的TPD，並於2016年5月生效。所有歐盟成員國都通過了將《貿易和發展法》轉化為法律的法律。 TPD規定了一套全面的煙草產品監管要求，包括：
•健康警告覆蓋65%的香煙包裝正面和背面，會員國可選擇進一步標準化煙草包裝，包括採用普通包裝；
•禁止在一些煙草產品中表徵風味，薄荷醇的過渡期於2020年5月到期；
•2019年5月生效的安全功能以及跟蹤和追蹤措施；以及
•管理新型煙草產品和電子煙的框架，包括對健康警告和信息傳單的要求，禁止與降低風險有關的產品包裝文本，以及在商業化之前引入通知要求或授權程序。
2021年5月，歐盟委員會發布了首份關於《貿易政策》應用情況的報告。 報告指出了由於執行技術政策文件而取得的重大進展以及仍有改進餘地的地方。最值得注意的是，它發現歐盟立法加強了煙草控制，通過為成員國提供強有力的規則來解決歐盟內煙草產品的使用問題，從而有助於保護歐盟公民的健康。據報道，TPD實現了影響評估中2%的減少目標，青少年吸煙率下降。該報告還得出結論，在某些領域還有改進的餘地，例如國家一級的執法，成分評估以及更好地考慮新產品和新興產品。
2021年11月，歐盟委員會公佈了歐洲戰勝癌症計劃（“計劃”）的實施路線圖。根據該計劃，計劃於2024年對TPD進行修訂。
歐盟煙草消費税指令（“TED”）：歐盟委員會正在為修訂2011年歐盟煙草消費税指令準備立法提案，其中可能包括新型煙草和含尼古丁產品的定義和税收待遇，包括加熱煙草產品，電子煙和尼古丁袋。該提案在幾次推遲後，仍可能在2024年期間由專員團通過。根據委員會的通過日期，歐盟理事會將在2024-2025年期間討論該提案。對貿易、環境和發展的任何最後修正都需要歐盟所有成員國的一致同意，然後將貿易、環境和發展轉化為國家立法。在成員國的國家立法中納入貿易、環境和發展的任何修改的可能執行日期可能是2027年。
普通包裝和其他包裝限制：普通包裝立法禁止在包裝上使用品牌、標識和顏色，但只能在指定位置以統一字體印刷的品牌名稱和變體除外。到目前為止，我們的所有經營分部的某些市場都已採用了普通包裝法，包括澳大利亞、法國、沙特阿拉伯和土耳其等主要市場。一些國家，如加拿大、丹麥和以色列，通過了適用於所有煙草製品的素包裝條例，包括RRPs。其他國家也在考慮制定普通包裝立法。
一些國家已經採取或正在考慮採取包裝限制措施，其影響可能類似於普通包裝。 這些限制的例子包括標準化包裝的形狀和大小，禁止在包裝上使用某些顏色或某些描述性短語，以及要求非常大的圖形健康警告，幾乎沒有留下品牌空間。
使用成分的限制和禁令：世衞組織和公共衞生界的其他機構建議限制或完全禁止在煙草製品中使用部分或全部成分，包括薄荷醇。 廣泛的限制和成分禁令將要求我們重新制定我們的美國混合煙草產品，並可能降低我們在長期市場上區分這些產品的能力。 在許多國家，薄荷醇禁令將消除整個薄荷煙草產品類別。歐盟禁止香煙和帶有特色口味的捲煙產品。其他煙草製品，包括加熱煙草製品，目前不受這一特徵性香料禁令的限制。然而，2022年11月23日，歐盟委員會發布了一項授權指令，將取消這一豁免。自2023年10月23日起，所有歐盟成員國均須適用授權指令，該指令禁止在加熱煙草產品中使用特徵香料，影響了我們目前在歐盟銷售的大部分RRP產品。基於消費者對過去其他類別和市場的香料禁令的反應，轉向非調味產品的消費者數量很高，我們預計，儘管短期波動是可能的，包括年終貿易庫存，但禁令對我們在歐盟的出貨量的影響在短期內將相對有限。我們的基本觀點仍然是，我們預計該類別的結構性增長不會發生有意義的變化，消費者轉向非調味產品，部分緩解了禁令的影響。大多數歐盟成員國已經將該指令轉化為國家法律，或處於轉化的最後階段，將加熱煙草產品從特徵香料禁令中撤回。其餘市場預計將於2024年採用該指令，我們將繼續積極關注歐盟市場的相關發展。其他國家可能會效仿歐盟對煙草產品成分的做法。 土耳其從2020年5月起禁止薄荷醇。 巴西和加拿大已經通過了更廣泛的成分禁令。
禁止在零售店展示煙草產品：在我們的多個市場，包括但不限於澳大利亞和俄羅斯，政府已禁止在銷售點展示煙草產品。 其他國家也在考慮類似的禁令。
廣告、營銷、促銷和贊助的禁令和限制：多年來，《煙草控制框架公約》一直呼籲部分或全部禁止煙草廣告、營銷、促銷和銷售，包括禁止和限制在廣播、電視、印刷品和互聯網上做廣告，各國也都這樣做。 煙草控制框架公約的非約束性準則建議各國政府禁止與成年吸煙者進行任何形式的交流。
產品設計限制：公共衞生界的一些成員呼籲進一步標準化煙草產品，例如，要求捲煙具有一定的最小直徑，這將導致禁止細長卷煙，或要求使用標準化的過濾嘴和捲煙紙設計。此外，在2016年11月的會議上，締約方大會通過了不具約束力的指導方針，建議各國規範增加煙草產品吸引力的產品設計特徵，如捲煙直徑和香料膠囊的使用。
限制在公共場所吸煙和使用含尼古丁產品：在我們的大多數市場，對我們產品使用的限制的速度和範圍都大大增加。 世界上許多國家已經採用或可能採用限制或禁止在公共和/或工作場所、餐館、酒吧和夜總會吸煙和使用含尼古丁產品的法規。一些公共衞生組織呼籲，一些國家、地區政府和市政當局已經通過或提議禁止在户外場所吸煙，以及禁止在汽車（通常是在未成年人在場的情況下）和私人住宅吸煙。
其他監管問題：一些監管機構正在考慮或在某些情況下已經採取旨在減少煙草產品供應的監管措施。 這些措施包括旨在減少銷售煙草製品零售商數量的條例，例如，減少煙草零售許可證的總數或禁止在某些公共設施的特定距離內銷售煙草製品。 其他監管機構也在考慮世代銷售禁令，禁止向某一年後出生的人銷售某些煙草或尼古丁產品。
2022年12月13日，新西蘭議會通過了一項法案，出臺了限制銷售和供應吸煙煙草產品的監管措施，包括減少獲得許可銷售吸煙煙草產品的零售網點數量，對吸煙煙草產品實施尼古丁含量的最高限制，以及禁止向2009年1月1日或之後出生的任何人銷售吸煙煙草產品。這些措施僅限於吸煙煙草產品，不適用於加熱煙草產品和電子煙。在墨西哥，一項新法律於2022年12月12日生效，禁止某些尼古丁和非尼古丁輸送和消費系統以及這些系統中使用的消耗品的進出口，包括我們的大部分RRP產品組合。
2022年12月16日，墨西哥聯邦政府頒佈了煙草控制法的實施條例，其中包括(I)禁止煙草產品的銷售點展示；(Ii)限制煙草產品的消費場所，以及(Iii)禁止傳播由煙草行業資助的企業社會責任計劃。
2023年1月1日，一項管理尼古丁袋子營銷的法律在斯洛伐克生效。監管框架包括最低法定購買年齡(18歲)、尼古丁限制和標籤要求。在比利時，一項禁止尼古丁袋裝的皇家法令於2023年7月1日生效，從2023年10月1日起，從零售到消費者的拋售期限。
2023年3月22日，修訂臺灣《煙草危害防治法》的法案生效。它對加熱煙草產品進行監管，並禁止電子煙。修正案特別規定，非香煙、煙絲、雪茄、鼻煙或咀嚼煙草的指定煙草產品(包括加熱煙草產品)必須接受健康風險評估，作為授權制度的一部分。
2023年3月28日，阿根廷衞生部禁止包括相關裝置在內的加熱煙草產品的進口、分銷、商業化和廣告。此前，中國曾在2011年禁止使用電子煙。
在少數市場，尤其是日本，我們依賴於政府的批准，這可能會限制我們的定價靈活性。
歐盟單一用途塑料指令於2019年7月2日生效，該指令將要求煙草製造商和進口商在生產者責任延伸(EPR)計劃下支付煙草產品過濾器公共收集系統的成本。到目前為止，一些成員國將該指令轉變為國家立法。預計到2024年底，大多數歐盟成員國將為煙草製造商和進口商實施強制性EPR計劃和相關EPR成本的國家立法。
雖然我們目前無法預測這一舉措對我們業務的影響，但我們目前預計其他司法管轄區將進一步通過類似的法律，我們正在關注這一領域的發展。
在包括歐盟在內的一些國家，捲煙要接受焦油、尼古丁、一氧化碳和其他煙霧成分的檢測、披露和強制性排放限制。在荷蘭，幾個公共衞生組織要求荷蘭執法機構執行卷煙最大焦油、尼古丁和一氧化碳(“TNCO”)排放水平的要求，使用歐盟TPD目前規定的方法以外的測試方法，並將其納入國家立法。此請求用於荷蘭國家公共衞生與環境研究所發佈的一份報告發現，在荷蘭銷售的所有捲煙品牌在用另一種方法衡量時都超過了最高TNCO水平。荷蘭執法機構拒絕了這一請求，申請人在未決的法律程序中對這一決定提出了質疑。此案目前正在荷蘭貿易和工業上訴法庭待決，預計將在2023年第四季度做出裁決，但該法院最近宣佈，它打算向歐洲聯盟法院提交初步問題。雖然我們無法預測結果，但使用替代測試方法執行現有TNCO上限的決定可能會影響荷蘭市場上可獲得的製造捲煙的很大一部分，並可能導致其他歐盟國家採取類似行動。
非法貿易：非法煙草貿易造成了廉價和不受管制的煙草產品供應，破壞了降低吸煙率的努力，特別是在年輕人中，損害了合法企業和知識產權，刺激了有組織犯罪，增加了腐敗，減少了政府税收。我們普遍估計，不包括中國和美國在內，非法貿易可能佔全球捲煙消費的14%；這包括假冒、違禁品和持續存在的“非法白色”問題，即在一個司法管轄區合法購買的香煙，其唯一目的是出口到沒有合法市場的另一個司法管轄區非法銷售。目前，我們估計，2023年，歐盟的非法貿易約佔捲煙總消費量的8%。
一些司法管轄區正在考慮採取行動防止非法貿易。2012年11月，煙草控制框架公約通過了《消除煙草製品非法貿易議定書》(《議定書》)，其中包括供應鏈控制措施，如向製造商和分銷商發放許可證、在自由貿易區執行這些控制措施、對免税和互聯網渠道的控制以及跟蹤和追蹤技術的實施。到目前為止，包括歐盟在內的68個締約方已經批准了該協議。該議定書於2018年9月生效。從那時起，國家立法中的執行工作一直在進行中。2021年11月，議定書締約方第二次會議決定，除其他事項外，將重點放在全球信息共享框架的執行上，以打擊非法煙草貿易，並使議定書締約方能夠以安全的方式交流追蹤和追蹤產品的信息。我們歡迎這一決定，並期待其他國家批准該議定書。
我們投入大量資源，幫助防止可燃煙草產品和可再生煙草產品的非法貿易。例如，我們與各國政府、我們的商業夥伴和其他利益攸關方接觸，以實施有效措施打擊非法貿易，並在某些情況下尋求法律補救措施以保護我們的知識產權。
對生產或運往歐盟的捲煙和捲煙產品的跟蹤和追查規定於2019年5月20日生效。其他含煙草產品的生效日期為2024年5月20日，包括我們的一些RRPS，如加熱煙草機組。雖然我們預計這項規定將增加我們的運營費用，但我們預計這一增長不會很大。
2009年，我們的哥倫比亞子公司與哥倫比亞國家和地區政府簽訂了一項投資與合作協議，以促進對反走私和反假冒工作的投資和合作。該協議在20年內提供2億美元資金，以解決打擊非法捲煙貿易和提高當地種植煙草的質量和數量等問題。
2016年5月，PMI啟動了PMI Impact，這是一個全球倡議，支持致力於打擊非法貿易和相關犯罪的第三方項目，如腐敗、有組織犯罪網絡和洗錢。PMI Impact的核心是一個由法律、反腐敗和執法領域的外部獨立專家組成的委員會，負責評估和批准PMI Impact贈款的資金提案。PMI承諾在三輪融資中為PMI Impact範圍內的項目提供1億美元的資金。第三輪供資分配的贈款的執行工作正在進行中。
降低風險產品（RRP）
我們對RRPS的方法： 我們認識到吸煙會導致嚴重的疾病，避免吸煙危害的最好方法是永遠不要開始吸煙或戒煙。然而，預計到2025年，吸煙者的數量將與目前估計的11億人基本保持不變，儘管採取了相當大的努力來勸阻吸煙。
香煙燃燒煙草，產生煙霧。 由於燃燒過程，吸煙者吸入各種有毒物質。 相比之下，RRPs不燃燒煙草，因此含有比香煙煙霧中發現的有害和潛在有害成分（“HPHC”）顯著更低水平的有害和潛在有害成分。
我們針對這些產品的RRPs和商業活動是針對目前的成年吸煙者和含尼古丁產品的使用者設計的。我們努力限制非吸煙者和青少年接觸我們的產品。
對於成年吸煙者來説，如果不吸煙，他們會繼續吸煙，我們相信RRP雖然不是沒有風險，但提供了更好的選擇。 因此，我們的主要戰略重點是：（i）繼續開發和商業化對轉向此類產品的成年吸煙者造成傷害的風險低於繼續吸煙的產品;以及（ii）教育和鼓勵目前仍會繼續吸煙的成年吸煙者轉向這些產品。
我們認識到，從香煙到RRP的轉變需要時間，而且轉變的速度將部分取決於我們無法控制的因素，例如政府、監管機構和其他政策團體是否願意接受RRP作為繼續吸煙的理想替代品。作為一家領先的國際捲煙製造商，我們將繼續加快這一轉型，利用我們廣泛的商業和分銷基礎設施作為一個有效的平臺，將我們的RRP商業化，並與成年吸煙者和貿易夥伴就改用我們的RRP的實際好處進行溝通。只要有相當數量的成年吸煙者繼續吸煙，這一類別的負責任的領導就至關重要。我們的目標是通過有選擇的投資保持我們在捲煙市場的競爭地位。
在尋求保持捲煙市場競爭力的同時，我們明智地將資源從捲煙重新分配到RRP，並精簡我們的捲煙組合。
我們有一系列處於開發、科學評估和商業化各個階段的RRP。 我們致力於對我們的RRP平臺進行嚴格的科學評估，以證實它們減少了HPHC的暴露，並最終證明這些產品存在，可能存在或有可能對轉向它們的成年吸煙者造成更小的傷害風險。我們利用來自廣泛科學學科的專家科學家和工程師團隊以及我們對成人消費者偏好的廣泛瞭解，進一步制定和評估我們的RRP。我們的努力以下列主要目標為指導：
•制定RRP，否則成年吸煙者將繼續吸煙，並發現這是令人滿意的吸煙替代品;
•對於那些成年吸煙者，我們的目標是為RRPS提供科學證實的降低風險概況，儘可能接近與戒煙相關的風險降低概況；
•根據可供外部獨立科學家和相關監管機構審查和審查的最高標準的科學證據，證實成年吸煙者個人的風險降低以及對整個人羣的危害減少;以及
•倡導為RRPs的開發和商業化制定以科學為基礎的監管框架，包括傳播有科學依據的信息，使成年吸煙者能夠做出更好的選擇。
我們的RRP平臺： 我們的產品開發基於通過煙草加熱和其他創新系統消除燃燒，我們認為這是為那些繼續吸煙的消費者提供更好選擇的最有前途的途徑。我們認識到，沒有一種產品會吸引所有成年吸煙者。因此，我們正在開發一系列產品，旨在吸引各種不同的成人消費者偏好，並實現減少人口傷害。
五個PMI開發或改進的RRP平臺處於不同的開發和商業化準備階段：
平臺1使用精確控制的加熱裝置， IQOS熱控制該技術採用了一種特殊設計的專有煙草裝置，插入其中並加熱以產生氣霧劑。我們已就該平臺進行一系列臨牀研究，研究結果已納入我們向美國食品及藥物管理局（“FDA”）提交的資料中。除了
平臺1的原始版本依賴於使用刀片的加熱技術，平臺1的更新版本現在可以使用感應。上述大多數研究都是使用平臺1的刀片版本進行的，其他研究使用感應技術進行。我們認為，後續Platform 1版本之間具有完全可比性，並且使用Platform 1刀片式服務器版本進行的研究數據仍然有效，適用於較新版本的Platform 1。2022年，我們還開始首次推出加熱煙草產品，該產品採用外部電阻加熱技術，並根據 債券品牌。
2號站臺使用加壓碳熱源，當點燃時，通過加熱煙草產生含有尼古丁的氣霧劑。由於消費者測試反饋，我們目前的Platform 2技術的設計已經停止。我們正在評估針對這一消費羣體的替代設計。
3號站臺使用尼古丁鹽，由兩部分組成：(1)含有高度溶解的封裝尼古丁鹽粉的消耗品和(2)激活它的非電子設備。一旦消耗品被插入機械裝置，尼古丁鹽粉在吸入時被霧化。我們與該版本相關的藥效學研究結果表明，就產品滿意度而言，該產品作為持續吸煙的可接受替代品的潛力。我們正在進行產品修改，以使正在尋找更好的香煙替代品的成年吸煙者能夠改用平臺3的產品。
4號站臺涵蓋電子蒸氣產品，這是一種電池供電的設備，通過蒸發無煙草液體溶液來產生氣霧劑。我們為我們的電子蒸氣產品開發了新的電子液體，以提供真正的煙草味道滿意度。使用專利技術，香料和尼古丁直接從煙葉中提取，並在無煙草液體溶液中捕獲，無需添加調味料。
2023年第一季度，我們啟動了一個全面外包和重組電子蒸氣設備和耗材製造的項目。因此，PMI記錄的税前資產減值和退出成本為1.09億美元。我們打算專注於將這些產品在選定的市場上商業化，重點是盈利能力。
我們還於2022年6月與凱瓦爾品牌國際有限責任公司簽訂了一項許可協議，分銷一款電子蒸氣產品，在美國被稱為BIDI®Stick。該協議授予PMI與高級電子蒸氣設備以及潛在的其他新開發設備相關的某些知識產權，允許PMI在美國以外的國際市場製造、推廣、銷售和分銷電子蒸氣設備以及其他新開發的設備。
5號站臺包括鼻煙和現代口腔尼古丁藥袋。鼻煙指的是乾燥的鬆散煙草，或鼻煙，通過鼻子聞產品消費，潮濕的鬆散煙草放在嘴裏的下或上嘴脣和口香糖之間，以及鼻煙袋，其中含有磨碎的煙草，水，鹽和香料。現代口腔尼古丁藥袋由白色的預調節藥袋組成，其中含有從煙草中提取的尼古丁。使用者在上脣和口香糖之間放置一個袋子，並在尼古丁和香精釋放時將其留在那裏。在使用結束時，用户可以處理袋子。尼古丁袋子本質上是無煙的，因為它們是口服的，在使用過程中不會發生燃燒過程。它們主要含有尼古丁、香料和纖維素底物。藥袋中使用的尼古丁與口香糖和吸入器等醫藥產品中使用的尼古丁一樣，是藥用級別的尼古丁，而根據瑞典標準研究所制定的尼古丁藥袋產品質量標準，這種香料被批准用於食品中。2021年，PMI收購了AG Snus Aktieselskab(“AG Snus”)以及Fertin Pharma A/S，這兩家公司製造和/或營銷尼古丁藥袋。2022年，我們通過收購瑞典Match顯著擴大了我們的Platform 5產品組合。此次收購也代表着我們在美國市場RRP業務的擴大，瑞典Match的ZYNBrand是領先的尼古丁專營權。
我們的目標是通過增加RRP來擴大我們的品牌組合和市場地位。此外，我們繼續利用我們的專業知識、技術和能力在現有業務之外探索新的增長機會，包括不含尼古丁或煙草的產品。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的三個年度中，我們無煙產品組合的研發費用佔我們總研發費用的99%。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的研發費用載於附註15第8項。附加信息在合併財務報表中。
RRPS的商業化： 我們正在開發一種多平臺方法，並根據每個特定市場的特點定製我們的商業化戰略。我們將我們的商業化努力集中在消費者零售體驗、指導消費者試驗和客户服務，以及越來越多的數字通信計劃和電子商務上。為了加快向我們的Platform 1產品的轉換，我們的初始市場推介通常需要一對一的消費者參與(面對面或通過數字方式)和設備折扣。這些最初的商業化努力需要大量投資，我們相信隨着時間的推移，這種投資將會放緩，並進一步受益於數字參與能力的增加。PMI已經並將繼續加速其在數字消費者參與方面的投資。
2014年，我們在日本名古屋和意大利米蘭的試點城市推出了我們的Platform 1產品。從那時起，我們不斷擴大我們的商業化活動。
截至2023年12月31日，PMI的無煙產品在84個市場上市銷售。
數據顯示，只有非常小比例的成年吸煙者改用我們的平臺1產品，重新改用香煙。
我們已經將我們的加熱煙草裝置的生產整合到我們現有的幾個製造設施中，正在推進我們為其他RRP平臺建立製造能力的計劃，並繼續優化我們的製造基礎設施，擴大我們針對新產品和市場的商業化活動。我們在項目1.A中討論了與我們的RRP投資組合的商業化和供應相關的某些風險。風險因素.
我們在第8項附註7中更詳細地討論了產品保修。產品保修。保修索賠的重要性取決於許多因素，包括設備版本組合、產品故障率、物流和服務交付成本以及保修政策，並且可能會隨着設備銷量的增加而增加。
2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞集團(以下簡稱奧馳亞)達成協議，自2024年4月30日起終止兩家公司在美國1號平臺的商業關係(《2022年協議》)。此後，根據2022年協議，PMI將擁有在美國-世界上最大的無煙市場-將1號平臺商業化的全部權利。2022年協議為在約3000萬成年人繼續吸煙的市場上擴大S平臺的國際成功提供了一條明確的道路。
美國政府已就2022年協議與奧馳亞及其附屬公司菲利普莫里斯美國公司(簡稱PM USA)進行了聯繫。奧馳亞及其子公司PM USA是2006年美國哥倫比亞特區地方法院裁定他們違反了《敲詐勒索影響和腐敗組織法》(RICO)的一項2006年命令(“2006命令”)的當事人。2006年的命令對被告出售或轉讓其捲煙品牌、品牌名稱、香煙產品配方或捲煙企業施加了限制，而受讓人沒有服從法院的管轄權，自出售或轉讓之日起遵守2006年的命令。美國政府已通知奧馳亞，它認為2022年協議所設想的交易(“交易”)屬於這一條款的範圍，在交易可以實現之前，PMI必須提交2006年的訂單。雖然我們不知道美國政府可能會從法院尋求什麼具體的救濟，但我們相信，有強有力的理由證明美國政府引用的條款不適用於該交易，我們也認為有辦法將對交易時間或實施的潛在影響降至最低或消除。
我們為PMI開發的其他RRP平臺進行的商業化工作如下：
•2022年末，我們開始將我們的債券產品在菲律賓和哥倫比亞銷售。
•自2020年8月以來，我們推出並擴大了我們的蒸發產品組合(品牌Veev)在26個市場。
•在我們收購瑞典Match後，我們可以在鼻煙和尼古丁袋子類別中獲得瑞典Match品牌的強大組合。瑞典火柴尼古丁袋子目前在23個市場上有售。
•除了瑞典火柴產品外，我們還推出了已經商業化的尼古丁膠囊的重新配方版本，上面帶有史郎我們的子公司AG的品牌在十個市場上都很搶手。
RRP法規和税收：RRPs含有尼古丁，並不是沒有風險的。如上所述，我們支持以科學為基礎的RRPs監管和徵税，並認為監管和税收應區分香煙和現有、可能或可能對成年吸煙者造成較小傷害風險的產品，這些產品轉而使用這些產品而不是繼續吸煙，並應認識到煙草和其他含尼古丁產品的風險連續不斷。法規和行業慣例應該反映這樣一個事實，即年輕人不應該消費任何形式的尼古丁。
一些政府已經禁止或正在尋求禁止或嚴格限制新出現的煙草和含有尼古丁的產品，如我們的RRPS，以及傳播有關此類產品的真實和非誤導性信息。
這些規定可能會阻止或不合理地限制成年消費者接觸可能被證明是比繼續吸煙更好的消費者選擇的產品。自新冠肺炎大流行以來，一些政府一直、也可能繼續暫時無法專注於為RRP的開發和商業化制定基於科學的監管框架，或者專注於執行或實施對我們的業務具有重要意義的法規。
我們反對全面禁止和不合理地限制與持續吸煙相比具有較小危害風險的產品。相比之下，我們支持為所有RRP類別設定明確標準的監管，並推動創新，使原本會繼續吸煙的成年吸煙者受益。
在美國，在FDA的管轄下，有一個既定的監管框架，用於評估“修改風險煙草產品”(“MRTP”)和“新煙草產品”。我們於2016年12月向FDA提交了平臺1產品的修訂風險煙草產品申請(“MRTPA”)，並於2017年3月向FDA提交了平臺1產品的上市前煙草產品申請(“PMTA”)。
2019年4月30日，FDA確定我們Platform 1產品的一個版本，即IQOS2.4和三種相關消耗品，適用於保護公眾健康，並授權在美國銷售。FDA的決定是在對我們的PMTA進行全面評估後做出的。2020年12月7日，FDA達成了同樣的決定IQOS 3設備，並授權我們的Platform 1產品的該版本在美國銷售。
2020年7月7日，FDA確定現有的科學證據表明，發佈暴露修改令對促進公共健康是合適的，並授權營銷我們平臺1產品的一個版本，即IQOS2.4和三種相關消耗品，作為MRTP。FDA授權該產品在美國銷售，並提供以下信息：
“迄今可獲得的證據如下：
•這個IQOS系統會加熱煙草，但不會燃燒它。
•這大大減少了有害和潛在有害化學品的生產。
•科學研究表明，完全從傳統香煙轉向IQOS該系統大大減少了你的身體接觸有害或潛在有害化學物質的機會。
我們必須申請並獲得FDA的授權，才能在訂單自訂單之日起四年到期之前，繼續銷售具有相同修改後的暴露信息的產品。
FDA可能會發布兩種類型的MRTP命令：“風險修改”命令或“暴露修改”命令。我們已經要求了這兩種類型的訂單IQOS2.4和3個消耗品變種的初步選擇。經過審查，FDA確定證據不支持在這個時候發佈“風險修改”命令，但它確實支持發佈該產品的“暴露修改”命令。這一確定包括一項結論，即發佈暴露修改令預計將有利於整個人口的健康。我們還收到了一份曝光修改令IQOS3.我們期待着與FDA合作，提供他們可能需要的任何額外信息，以營銷風險索賠減少的平臺1產品。
FDA的PMTA和MRTP訂單並不意味着該機構“批准”了我們的Platform 1產品。這些授權受到嚴格的營銷、報告和其他要求的約束，並不能保證產品將保持授權，特別是如果年輕人或非吸煙者開始大量使用的話。FDA將監督該產品的營銷。
2021年3月18日，我們向FDA提交了一份補充MRTPA(“sMRTPA”)，IQOS3請求授權將此版本的設備作為MRTP進行營銷，並減少暴露信息，如IQOS2.4.2021年6月，FDA正式接受了我們的sMRTPA，並將其提交給實質性的科學審查，此前有一段時間公眾對我們的申請提出意見。FDA授權我們的sMRTPA用於IQOS3於2022年3月11日發佈修改後的風險准予令-暴露修改。
2023年1月26日，FDA授權兩種新的煙草味消耗品(萬寶路西耶納熱粘滯和萬寶路青銅色熱粘滯)和經修改的授權版本萬寶路琥珀熱粘滯。這些產品是煙草味消耗品的延伸和/或修改版本，FDA此前已對其發佈了營銷許可訂單。在其評估中，FDA確定三種變種的熱粘滯與之前授權的煙草味消耗品相當。
2023年4月28日，我們提交了IQOS煙草供暖系統(“THS”)向美國食品及藥物管理局。該報告包括對有關出版物的文獻進行系統審查。IQOS2022年3月1日至2023年2月28日之間。報告的結論是，儘管科學證據在繼續發展和演變，但所審查的大量數據證實，儘管加熱煙草產品並不是無風險的，但使用加熱煙草產品可能對使用者和非使用者造成的傷害風險較小，而不是被充分證明的持續吸煙的風險，因此繼續支持IQOS這個。
2023年7月5日，我們向FDA提交了續簽申請，請求重新授權上市IQOSFDA在原始營銷訂單到期前360天收到了此續訂請求，並於2023年9月初正式接受了我們的續訂MRTPA以供審查。隨着我們的申請通過審查過程，FDA可能會要求提供更多信息或進行後續檢查，以核實我們提交的信息。
2023年10月20日，我們提交了捆綁的PMTAIQOS ILUMATH產品和MRTPA請求授權先前批准的暴露減少營銷訂單IQOS刀片式版本。我們同時提交了這些申請，以便FDA能夠同時評估PMTA和MRTPA。
美國一些州和市政府已經對某些電子煙和煙草產品的銷售實施了嚴格的限制，包括FDA授權的那些。我們認為，對FDA授權產品的這種限制不會促進公共健康，並將不合理地限制成年消費者獲得被證明是持續吸煙的更好替代品的產品。
2020年3月，FDA發佈了一項最終規定，要求在香煙包裝和廣告上印上新的文字和圖形健康警告。從技術上講，HTP是這一規則的涵蓋範圍，但FDA表示，它將在發佈或修訂個別產品或營銷訂單時，做出關於健康警告的特定產品決定。此方法將與授予的原始營銷訂單一致熱粘滯FDA要求菲利普莫里斯產品公司從其包裝和廣告中刪除衞生局局長關於一氧化碳的健康警告，改為使用尼古丁成癮健康警告。菲利普莫里斯產品公司致力於為成年消費者提供有關其產品可能存在的健康風險的完整、準確和無誤導性的信息。我們與FDA分享了我們對新警告適用於我們的HTP的看法。最終規則是美國訴訟的主題，並於2022年11月被一家聯邦法院在全國範圍內撤銷。菲利普莫里斯產品公司不是這起訴訟的一方。
2023年3月8日，FDA對煙草產品製造商提出了關於其產品的製造、設計、包裝和儲存的新要求。FDA表示，這些擬議的要求將有助於保護公眾健康，其中包括最大限度地減少或防止污染，並通過確保產品一致性來限制額外的風險。FDA於2023年4月12日舉行了一次公開聽證會，以收集包括行業、科學界、倡導團體和公眾在內的利益相關者的更多意見。擬議的規則還公開徵求公眾意見，為期180天。FDA將審查所有評論，作為這一規則制定過程的一部分。PMI歡迎FDA根據聯邦食品、藥物和化粧品法案第906(E)條的規定，並計劃與FDA分享其對這一重要基本規定的看法。
FDA的行動可能會影響其他政府和監管機構的監管方式。
目前，某些國家的國家標準規定了不燃燒熱產品的最低質量和安全要求，規定了技術上不燃燒熱的規格和/或證明不燃燒的方法。這些標準在亞美尼亞、巴林、埃及、約旦、沙特阿拉伯、塔吉克斯坦、突尼斯、阿聯酋和烏茲別克斯坦是強制性的，在阿爾及利亞、哥倫比亞、哥斯達黎加、多米尼加共和國、印度尼西亞、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、摩洛哥、菲律賓、俄羅斯、越南、英國和烏克蘭是自願的。
對於電子煙產品(電子煙)，一些市場通過了規定最低質量和安全要求的國家標準。這些標準在亞美尼亞、巴林、中國、埃及、約旦、新西蘭、阿拉伯聯合酋長國、沙特阿拉伯和塔吉克斯坦是強制性的，在阿塞拜疆、哥斯達黎加、法國、印度尼西亞、哈薩克斯坦、菲律賓、俄羅斯、英國和烏克蘭是自願的。
目前，巴基斯坦、瑞典、英國和烏克蘭已經通過了行業標準，為無煙口服尼古丁產品(尼古丁袋)設定了最低質量和安全要求。這些標準是自願的。
我們希望其他國家的政府考慮對所有新型煙草和尼古丁產品制定類似的產品標準，並鼓勵強制執行這些標準。
所有歐盟成員國都已調換了歐盟TPD，包括關於新型煙草產品的條款，如加熱煙草單元和電子煙。大多數歐盟成員國要求在此類產品擬投放市場前6個月提交通知，而一些成員國要求此類產品的推出需要市場前的授權。到目前為止，我們已經提交了一份全面的檔案，總結了我們在20多個成員國對我們的Platform 1產品的科學評估。
2023年3月23日，希臘衞生部授權對IQOS使用HEETS琥珀色通知希臘語IQOS與吸煙相比，使用這類產品可以減少毒物的排放。該決定批准了以下主張：“在使用時產生的具有公認毒性的化學物質的濃度IQOS使用HEETS琥珀色與傳統吸煙相比，煙支的吸煙率較低。降低具有公認毒性的化學物質的濃度並不意味着相應地降低對健康的風險。這種煙草產品的氣霧劑含有尼古丁和其他危險化學物質。這種煙草產品危害你的健康，而且會上癮。最好的選擇是完全戒煙和尼古丁。根據這一授權，希臘是第二個正式承認世界上毒物水平降低的國家IQOS與香煙煙霧相比，氣霧劑。
2022年9月12日，挪威拒絕了一份請求授權的申請HEETS作為一種新型煙草產品。挪威部分地調換了歐盟TPD根據歐洲自由貿易聯盟協定，並根據《貿易促進法》第19條引入了新型煙草產品的授權制度。到目前為止，挪威還沒有批准任何新的煙草產品，電子煙和無煙草尼古丁袋也沒有獲得許可。
2019年10月31日，我們的澳大利亞子公司菲利普莫里斯有限公司(“PML”)向澳大利亞治療藥物管理局(“TGA”)的時間表委員會提交了一份申請，尋求豁免HTP在澳大利亞被禁止。2020年8月，TGA發佈了拒絕這一申請的決定，並表示該申請沒有提出令人信服的證據，證明在HTP中更多地獲得尼古丁對公共健康有利。
到目前為止，幾個政府機構已經發表了他們的科學發現，分析了某些RRP相對於繼續吸煙的減害潛力，包括：
2017年12月，應英國衞生與公共衞生部的要求，英國毒性委員會公佈了非灼熱產品相對於吸煙的風險評估。這項評估包括對兩種熱不灼傷產品的科學數據分析，其中一種是我們的平臺1產品。評估得出的結論是，儘管仍然對健康有害，但與香煙的已知風險相比，不灼熱的產品可能危害較小。隨後，2018年2月，英國公共衞生組織發佈了一份報告，稱現有證據表明，熱不灼傷產品的危害性可能比香煙小得多，但比電子煙更有害。
2018年5月，德國聯邦風險評估研究所(“BfR”)發表了一項關於1號平臺氣溶膠與使用加拿大衞生部密集吸煙方案的香煙煙霧相關的研究。BfR發現，部分HPHC的降幅在80%-99%之間。這份出版物指出，顯著減少選定毒物的水平可能會減少毒物暴露，BfR表示，與可燃香煙相比，這可能被視為一種單獨的益處。
2018年5月，荷蘭國家公共衞生與環境研究所(RIVM)發佈了一份關於加熱而不是燃燒煙草的新型煙草產品的情況説明書，重點介紹了我們的平臺1產品。RIVM分析了我們的Platform 1產品產生的氣霧劑，並得出結論，使用這種產品雖然仍然對健康有害，但可能比繼續吸煙的危害要小。
2018年6月，韓國食品和藥物管理局(KFDA)發佈了一份關於加熱而不是燃燒煙草的產品的聲明。KFDA測試了三種熱不灼傷產品，其中之一是我們的Platform 1產品。KFDA證實，與韓國五大卷煙品牌的捲煙煙霧相比，這些產品的氣霧劑中檢測到的九種HPHCs的水平平均低約90%。然而，KFDA表示，它無法確定測試的熱不灼傷產品的危害性低於香煙。2018年10月，我們的韓國子公司向當地法院提出請求，要求提供KFDA的分析、結論和公開聲明所依據的信息。2020年5月，法院命令KFDA出示某些記錄。在作出這一決定之後，在雙方交換意見後，該案結案。
2018年8月，英國下議院科學技術委員會發布了一份關於電子煙和熱不燃燒產品的調查報告。報告的結論是，電子煙對健康的危害比吸煙要小得多。報告還觀察到，對於那些不接受電子煙的吸煙者來説，熱不灼傷產品可能會提供公共健康益處，儘管它們有相對的風險。該報告呼籲為電子煙和熱不燃燒產品建立一個風險比例的監管環境，並指出電子煙應該仍然是徵税最低的，香煙應該是税收最高的，熱不燃燒產品應該介於兩者之間。英國廣告實踐委員會宣佈，從2018年11月起，英國取消了禁止在電子煙廣告中聲稱健康的規定。
2018年11月，歐亞經濟委員會(由亞美尼亞、白俄羅斯、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦和俄羅斯組成的歐亞聯盟監管機構)公佈了其委託對新型尼古丁產品進行的研究結果，包括我們的平臺1產品。研究證實，與香煙煙霧相比，該產品產生的氣霧劑中的HPHCs水平明顯較低。
2019年1月，科學媒體發表了中國國家煙草質量監督檢驗中心(簡稱CNTQST)將我們一號平臺產品產生的氣霧劑與香煙煙霧進行比較的研究結果。CNTQST發現前者比後者含有更少和更低水平的有害成分，並得出結論，我們平臺1的產品加熱煙草的温度較低是造成差異的原因之一。國家煙草標準委員會指出，有害成分排放量的減少不能被解釋為對吸煙者同樣比例的傷害/風險降低。
2020年4月，比利時高級健康委員會(“SHC”)公佈了對熱不灼傷產品的調查結果。SHC得出結論，熱不灼傷產品雖然不安全，但比香煙具有更有利的毒性特徵。然而，鑑於此類產品的短期和長期影響的不確定性，與香煙雙重使用的毒性影響，以及經批准的戒煙工具的存在，SHC建議，目前對香煙的規定應適用於熱不灼傷的產品。
2022年6月，SHC發佈了關於電子煙的新建議，其中他們證實，電子煙的危害比吸煙小得多，因此，對吸煙者來説，電子煙是更好的替代品。SHC強調，吸煙的絕大多數風險不是由尼古丁引起的，而是由煙草燃燒釋放的有害物質造成的。基於所引用的科學，SHC呼籲立法明確香煙和電子煙之間的區別，重點是更好地告知吸煙者低風險(但不是零風險)替代品的好處，以及保護不吸煙者和年輕人。
上述政府機構的科學發現可能並不能説明有關政府當局可以採取哪些措施來監管我們的產品。
我們通過包括我們的網站在內的幾個渠道公開我們的科學發現，以供審查和同行審查。有時，成年消費者、競爭對手、科學界成員和其他人會詢問我們的科學方法，質疑我們的科學結論，或要求進一步研究我們的RRPS的某些方面及其對健康的影響。我們致力於一場強有力和公開的科學辯論，並認為這種辯論應該以準確和可靠的科學信息為基礎。我們尋求提供有關我們的RRP的準確可靠的科學信息；然而，我們可能無法阻止第三方傳播有關這些產品的虛假、誤導性或未經證實的信息。第三方傳播未經科學證實的信息或帶有強烈確認偏見的研究可能會在成年吸煙者中造成混淆，並影響他們改用更好的替代繼續吸煙的選擇，如我們的RRPS。
到目前為止，我們在很大程度上成功地向監管機構證明，由於沒有燃燒，我們的加熱煙草單位不是捲煙，因此，它們通常作為一個單獨的類別或作為其他煙草產品徵税，通常產生的税率比捲煙更優惠。儘管我們認為，從公共衞生的角度來看，這是明智的，但我們不能保證監管機構會繼續這種做法。
我們不能保證我們會成功地將捲煙替換為RRP，也不能保證監管將允許我們在所有市場上將RRPs商業化，傳播我們的RRPs，包括提出有科學依據的減少風險主張，或者以不同於香煙的方式對待RRPs。
對RRPS的法律挑戰：我們面臨着與某些RRP活動相關的各種行政和法律挑戰，包括關於產品分類、廣告限制、企業溝通、產品教練活動、科學證據、產品責任和不正當競爭的指控。雖然我們設計的計劃符合相關法規，但隨着我們擴大RRP商業化和與公眾溝通的努力，我們預計這些或類似的挑戰將繼續存在。這些問題的結果可能會影響我們的RRP商業化和公共傳播活動，以及在一個或多個市場的表現。
2020年4月，英美煙草公司的附屬公司(“BAT”)對PMI、菲利普莫里斯產品公司、奧馳亞集團及其子公司提起訴訟b在國際貿易委員會(“ITC”)之前。2021年9月29日，ITC發佈了最終裁定(FD)、有限排除令(LEO)和停止和停止令(CDO)。ITC維持了FD中關於侵權的裁決，並發現了隨後的違規行為。ITC發佈了針對菲利普莫里斯產品公司的LEO，禁止進口侵權煙草加熱製品及其組件，禁止進口針對奧馳亞客户服務有限責任公司及其某些附屬公司的CDO，並於2021年11月28日為期60天的總統審查期結束時生效。我們對專利問題提出了上訴。此外，基於相同專利家族的訴訟在歐洲法院和歐洲專利局一再普遍被駁回。這一決定對美國以外的國家沒有任何影響。
2024年2月1日，我們與英美煙草達成了一項全球和解協議，解決了雙方之間與加熱煙草和蒸汽產品相關的所有正在進行的專利侵權訴訟。在其他事項中，根據和解協議，PMI和BAT同意請求撤銷LEO和CDO。詳情見第8項附註18。或有事件到我們的合併財務報表。
我們的建議書業務發展計劃： 2013年12月，我們與奧馳亞集團(“奧馳亞”)建立了戰略框架，制定了雙方如何合作開發電子蒸氣產品和商業化電子蒸氣產品，並將我們在美國的兩個RRP商業化的條款。2018年底，奧馳亞宣佈，它只會通過奧馳亞持有少數股權的另一家電子蒸氣公司參與電子蒸氣類別。2019年9月，奧馳亞的子公司菲利普莫里斯美國公司(“PM USA”)開始在美國商業化我們的Platform 1產品的一個版本。根據協議，PM USA必須達到某些里程碑，以維持其獨家經銷權和額外的里程碑，以便在最初的5年期限後延長協議。2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞達成協議，終止兩家公司的商業關係，範圍包括IQOS在美國，截至2024年4月30日。此後，PMI將擁有商業化的全部權利IQOS更多詳情請參見第8項注3。 收購和附註18。或有事件到我們的合併財務報表。
2020年1月，我們宣佈與韓國領先的煙草和尼古丁公司KT&G達成協議，以獨家方式在韓國以外地區銷售KT&G的無煙產品。於二零二三年一月三十日，我們宣佈更新及延長此安排。詳細信息請參見 收購及其他業務安排下面。
其他發展：於二零一七年九月，我們宣佈支持無煙世界基金會（“基金會”）。該基金會是一個獨立的非營利組織，致力於減少吸煙對健康的影響，如其公司章程和章程所述。2020年9月，我們與基金會的承諾協議進行了修訂。我們於2020年捐款4，500萬美元，2021年捐款4，000萬美元，2022年捐款1，750萬美元，並預期於2023年至2029年每年捐款最多3，500萬美元，詳情載於經修訂的認捐協議。於2023年，基金會及PMI同意終止現有的質押協議，而PMI已支付最終資助款項合共1. 4億元，與提早終止質押協議的情況相稱。
政府調查
我們不時受到政府對一系列問題的調查，包括税務、海關、反壟斷、廣告和勞工慣例。 我們在第8項注18中描述了韓國和泰國的某些未決事項。 或有事件.
於二零一零年十一月，世界貿易組織（“世貿組織”）一個小組就菲律賓與泰國之間的爭端作出裁決，該爭端涉及泰國一系列影響菲莫（泰國）有限公司（“泰國菲莫”）進口至泰國的香煙的海關及税務措施。該決定的結論是，泰國沒有根據發現泰國政府聲稱的泰國總理申報的海關價值和支付的税款過低，併為泰國規定了修改其法律，法規或影響未來捲煙進口的海關估價和税收待遇的做法的義務。泰國同意完全遵守該決定，但菲律賓聲稱，泰國迄今尚未完全遵守世貿組織專家組的決定，並開始向世貿組織上訴機構提出質疑。世貿組織上訴機構無法運作，泰國的上訴被無限期中止。於2020年12月，菲律賓及泰國同意進行調解人協助的討論，旨在推進及解決未決問題，而兩國其後同意尋求建立雙邊磋商機制，以達成全面解決其爭端的方案，符合其於世貿組織協定下的權利及義務，以及世貿組織爭端解決機構的建議和裁決。
於二零二零年七月，意大利羅馬檢察官辦公室通知我們的意大利附屬公司PhilipMorrisItaliaS.r.l.。本公司於二零二零年三月向意大利總理（“意大利總理”），以及意大利總理的三名前任或現任僱員及一名前外部顧問告知，已完成對他們涉嫌違反反腐敗法律及相關幹擾貿易自由的初步調查。檢察官聲稱，涉案人員在1月至7月期間向政府官員許諾了某些個人好處
2018年12月，該公司表示，該公司沒有適當的組織控制來防止個人的指控行為。2020年9月，檢察官發出起訴書，並將此事提交法院。於2021年5月11日舉行的初步聆訊中，法官決定將所有控罪╱被告（包括我們的聯屬公司）轉介審訊。第一次庭審於2021年9月22日舉行。英美煙草公司（BAT）已對意大利總理提出民事索賠，要求其對前任或現任員工的任何不當行為承擔替代責任，並尋求5000萬歐元（約合5520萬美元）的賠償。法院承認了這一要求，併發出傳票，要求意大利總理在此案中出庭。法庭於2023年9月開始訊問證人。意大利總理認為，檢察官對其提出的指控毫無根據，並將積極辯護。
通貨膨脹對我們業務的影響和緩解措施
與許多其他全球性公司一樣，我們在2022年和2023年經歷了通脹壓力，包括：某些直接材料、工資、能源、運輸和物流成本的壓力不斷增加，以及由於應對通脹加劇而導致利率上升導致的資金成本增加。截至2023年12月31日止年度，對銷售成本的影響約為5. 8億美元，我們預計某些通脹因素將有所緩解，並於2024年温和上升。隨着我們在這一年的進展，這一影響已經並將繼續被定價、生產力和緩解因素的積極因素所抵消。 於該等期間，通脹影響的淨結果及我們為減輕該等影響而作出的努力對PMI並不重大。
由於我們不斷評估我們的薪酬和福利，以與當前市場競爭，工資上漲導致的通脹影響來自反映當地通脹的績效加薪。由於海運和空運能力有限，所有運輸方式（空運、海運和內陸運輸）的運費增加，導致運輸費用增加。 銷售成本增加是由於供應商轉嫁能源、運輸、勞動力和商品價格上漲導致直接材料成本上升，以及烏克蘭戰爭導致公用事業成本（包括天然氣和電力價格，主要在歐洲）上升。原材料（如煙葉）的庫存期較長，導致我們於二零二二年的銷售成本受到輕微通脹影響;然而，由於化肥價格及勞工成本受到通脹影響，二零二二年及二零二三年的煙葉採購價格較高，導致庫存成本增加，對我們二零二三年的財務業績造成相應影響。此外，我們的經營現金流受到與採購煙葉庫存相關的淨營運資本投資以及直接材料成本上升的影響。 我們預計，如上文所述，某些通脹因素將在2024年緩解。
我們已經採取了幾項行動來緩解這些通脹壓力。緩解措施包括：(I)與商品成本和合同內的能源定價有關的指數化條款，(Ii)戰術庫存採購，(Iii)確定不同地理位置的新供應商以進行增量採購，(Iv)增加煙葉庫存持續時間，以確保以有利價格增加數量，(V)優化煙葉產地和供應商的組合，(Vi)持續評估運輸路線和裝運方法，(Vii)供應商談判，(Vii)能源成本合同期限可變，(Ix)套期保值戰略，以及(X)其他定價、生產力和採購舉措。
資產減值和退出成本
我們在附註20第8項中討論了與重組活動相關的資產減值和退出成本。資產減值和退出成本到我們的合併財務報表。
美國GAAP對高通脹經濟體的處理
根據美國公認會計原則，我們對我們在阿根廷、土耳其、黎巴嫩和委內瑞拉的子公司的運營結果應用高通脹會計處理，因為這些經濟體的三年累計通貨膨脹率達到或超過100%。因此，以當地貨幣計價的貨幣資產和負債在每個資產負債表日以美元重新計量，重新計量收益和虧損在綜合收益表中確認。
匯率波動的這種影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我們確認匯兑收益(虧損)分別為1.94億美元、1100萬美元和900萬美元，這是與高通脹會計相關的重新計量調整所致。
氣候變化法律法規
雖然到目前為止，與氣候相關的法律法規對PMI的影響對我們的業務、運營結果或財務狀況並不重要，但考慮與環境和氣候相關的法律法規是PMI與氣候相關的風險評估過程的一個組成部分。為此，我們積極監測與氣候變化相關的重大未決或現有立法、法規、國際協定、報告框架、標準、原則和其他形式的指導對採購經理人指數的現有和潛在影響。這些例子包括但不限於歐盟排放交易系統、2015年《巴黎氣候協議》、國際財務報告標準基金會的工作，包括國際可持續發展標準理事會擬議的氣候標準和氣候相關財務披露特別工作組的建議、美國證券交易委員會關於氣候相關披露的擬議規則、自然相關財務披露特別工作組、歐盟企業可持續發展報告指令、歐盟分類法規、歐盟森林砍伐法規、歐盟關於企業可持續發展盡職調查指令的提案、氣候政策、温室氣體議定書，以及歐洲和加拿大的碳税計劃。
收購及其他業務安排
我們在第8項附註3中討論我們的收購。收購到我們的合併財務報表。
KT&G
2023年1月30日，PMI宣佈與韓國領先的煙草和尼古丁製造商KT&G達成長期合作，繼續在全球獨家(不包括韓國)將KT&G的創新無煙設備和耗材商業化。
該協議涵蓋15年，至2038年1月29日，根據數量，每三年確認一次業績審查週期和相關承諾，以便靈活應對不斷變化的市場狀況。
該協議使PMI繼續獨家進入KT&G的無煙品牌和產品創新管道，包括面向低收入和中等收入市場的產品，這將增強PMI現有的無煙產品組合。
根據協議銷售的產品將接受評估，以確保它們符合推出市場的監管要求，以及PMI的高標準質量和科學證實。PMI和KT&G將逐個市場尋求可能需要的任何必要的監管批准。
股權投資
我們在第8項附註6中討論我們的股權投資。關聯方-股權投資和其他到我們的合併財務報表。
貿易政策
PMI在其運營的市場上遵守所有適用的貿易限制和要求，包括制裁。我們已針對最近的制裁採取了適當行動，以確保充分遵守有關限制。
我們受到美國、歐盟、瑞士、英國和我們開展業務的其他司法管轄區施加的各種貿易限制(“貿易制裁”)，包括由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)和美國國務院實施的貿易和經濟制裁。我們的政策是完全遵守這些貿易制裁。
根據特定的豁免或許可證，或者在我們的業務不適用於制裁的情況下，PMI可以在受貿易制裁的國家/地區進行銷售。
我們不在伊朗、朝鮮或敍利亞做生意或銷售產品。
我們根據經銷協議在古巴銷售香煙。根據美國商務部(工業和安全局)頒發的農業商品許可證例外情況，這些銷售是美國法律允許的，並專門授予我們的分銷商。
美國境內的某些州已經頒佈法律，允許或要求州養老基金未來投資於與美國製裁的某些國家有業務往來的公司的股票。因為我們在這些國家中的某些國家開展業務，與我們完全遵守貿易制裁的政策一致，如上所述，這些州養老基金可能已經剝離了我們的股票，或者可能不投資於我們的股票。我們不認為這樣的立法對我們的股票價格產生了實質性的影響。
2021年6月24日，歐盟對白俄羅斯實施了針對白俄羅斯經濟特定部門的制裁，包括煙草部門。隨後，7個非歐盟國家(挪威、冰島、列支敦士登、北馬其頓、波斯尼亞和黑塞哥維那、黑山和阿爾巴尼亞)宣佈，它們“支持”歐盟的大部分制裁措施。瑞士和英國也實施了與歐盟制裁範圍類似的制裁。
2021年8月9日，美國根據一項行政命令對某些白俄羅斯個人和實體實施了阻止制裁，該命令擴大了實施制裁的基礎，其中包括授權OFAC對白俄羅斯經濟中從事煙草行業的人員實施阻止制裁。從2021年到2023年，美國、歐盟、英國、瑞士和其他幾個司法管轄區通過增加白俄羅斯的制裁目標來補充各自的制裁名單。
2022年2月24日烏克蘭衝突爆發後，美國、歐盟、英國、瑞士、加拿大、澳大利亞、新西蘭、新加坡、韓國、日本和其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁和出口管制。雖然不同司法管轄區引入的制裁略有不同，但它們基本上是一致的。這些限制主要針對俄羅斯的金融、銀行、石油、軍事、航空和海洋行業。美國還禁止美國人在俄羅斯聯邦進行新的投資，無論其身在何處，並授權對在俄羅斯製造業運營的任何人實施阻止制裁。後者可能適用於軍事物品以外的其他物品，目前尚不清楚。制裁對象包括俄羅斯政治人物和軍事人員、某些寡頭和記者以及在上述部門經營的公司。禁止向俄羅斯出口某些奢侈品以及可能有助於俄羅斯技術進步的商品和技術。七個非歐盟國家(挪威、冰島、列支敦士登、北馬其頓、波斯尼亞和黑塞哥維那、黑山和阿爾巴尼亞)宣佈，他們“支持”歐盟的大部分制裁措施。美國、歐盟、瑞士和日本出臺了額外的貿易限制措施，禁止俄羅斯出口用於生產香煙和加熱煙草消耗品的某些非煙草材料，以及其他許多商品。歐盟、瑞士和英國也禁止與受限制商品相關的技術援助和其他服務。歐盟、瑞士和英國禁止在其領土上進口某些商品，包括香煙等，如果這些商品來自俄羅斯或從俄羅斯出口，可能會為俄羅斯帶來可觀的收入。歐盟和瑞士禁止轉讓和許可與受限制商品有關的知識產權。此外，歐盟、美國、英國、瑞士、加拿大、澳大利亞、新西蘭和烏克蘭對梅加波利斯分銷公司的非大股東伊戈爾·凱薩耶夫實施了制裁。
美國、英國、瑞士和歐盟禁止向俄羅斯出口電動蓄電池和靜電轉換器。此外，美國和英國禁止向俄羅斯出口電子煙和類似的個人電子汽化設備。某些國家還禁止向俄羅斯提供服務，如信息技術諮詢服務、會計和商業以及管理諮詢服務。
俄羅斯出臺了一些對策，旨在減少西方制裁的影響。反措施包括限制從俄羅斯出口某些商品，包括與煙草有關的生產設備，限制向外國借款人放貸，匯回股息以及與來自“敵對”國家(即對俄羅斯實施制裁的國家)的公司進行的證券和房地產交易。
PMI繼續監測新制裁的發展，並確保全面遵守。
2023年與2022年相比
下面的討論將我們每個細分市場2023年的運營結果與2022年的運營結果進行比較。
歐洲：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 13,598 | | $ | 12,869 | | | 5.7 | % | 3.7 | % | | $ | 729 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 540 | | $ | (60) | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 6,012 | | $ | 5,802 | | | 3.6 | % | 0.4 | % | | $ | 210 | | $ | 186 | | $ | — | | $ | 540 | | $ | (79) | | $ | (437) | |
淨營收增長5.7%。不包括貨幣和收購的淨收入增長3.7%，反映出：有利的定價差異，主要由可燃煙草價格上升推動；部分被不利的捲煙/組合抵消，主要是由於捲煙數量減少，以及不利的捲煙組合，部分被HTU數量增加所抵消。
二零二三年及二零二二年的定價差異受到德國於二零二二年生效的加熱煙草單位附加税的負面影響。在對附加費的合法性作出裁決之前，負面影響將持續下去。目前正在法院進行評估，支付附加費的義務暫時中止。PMI目前在其業績中將附加費計入淨收入和應計負債的減少。隨着HTU銷售活動的繼續，應計負債餘額將繼續增加，在不利裁決的情況下，將對PMI經營活動提供的未來現金產生負面影響。有利的裁決將對PMI未來的經營業績產生積極影響。
營業收入增長3.6%。 不包括貨幣和收購的營業收入增長了0.4%，主要反映了：2023年與烏克蘭戰爭有關的費用減少（9800萬美元），與2022年相比，與瑞典Match AB報價相關的成本（5300萬美元）以及有利的定價差異。增加部分被2023年與無煙世界基金會終止承諾協議有關的費用所抵銷（6200萬美元），2023年的資產減值和退出成本費用（4900萬美元），更高的營銷、管理和研究成本（主要是由於通貨膨脹的影響和上一年期間商業投資減少）;製造成本增加（主要是由於通貨膨脹的影響）;以及不利的數量/組合，主要是由於與淨收入相同的因素。
歐洲-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
該地區捲煙和HTU的估計總市場下降1.3%至5423億單位，反映捲煙下降3.0%，部分被HTU增長15.6%所抵消。估計總市場的下降主要是由於英國（下降15.4%），法國（下降8.2%），德國（下降1.8%）和西班牙（下降2.4%），部分被波蘭（增長1.8%）所抵消。
| | | | | | | | | | | |
歐洲關鍵數據 | 全年 |
| | | 變化 |
| 2023 | 2022 | % / pp |
| PMI市場份額 | | | |
| 香煙 | 30.3 | % | 31.1 | % | (0.8) | |
| 加熱煙草裝置 | 9.1 | % | 7.8 | % | 1.3 | |
| 整個歐洲 | 39.4 | % | 39.0 | % | 0.4 | |
注：由於價格原因，金額可能不足。
我們在該地區的捲煙和HTU總出貨量下降0.6%至2149億支，主要是由於德國（下降6.0%）、意大利（下降2.8%;或上升0.4%，不包括估計分銷商庫存變動的淨不利影響）和法國（下降7.3%），部分被波蘭（上升9.4%）所抵消。
我們估計HTU在該地區的調整後市場銷售量增長了17.6%，其中德國和意大利分別增長了29.7%和16.6%。
我們的HTU在整個捲煙和HTU市場中的份額增加了1.3個百分點，在調整後的基礎上增加了1.5個百分點。
SSEA、CIS和MEA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 10,629 | | $ | 10,467 | | | 1.5 | % | 11.7 | % | | $ | 162 | | $ | (1,060) | | $ | — | | $ | 1,008 | | $ | 400 | | $ | (186) | |
| 營業收入 | | $ | 3,047 | | $ | 3,864 | | | (21.1) | % | (4.2) | % | | $ | (817) | | $ | (653) | | $ | — | | $ | 1,008 | | $ | (237) | | $ | (935) | |
淨收入增長1.5%。 不包括貨幣和收購的淨收入增長了11.7%，主要反映了：有利的定價差異，主要是由於可燃煙草定價較高，HTU定價也較高;以及有利的數量/組合，主要是由於有利的捲煙組合以及HTU數量增加，部分被不利的捲煙數量影響所抵消。該增加部分被2023年終止中東分銷安排80，000，000元及向若干市場客户收取的若干分銷權費用減少所抵銷，兩者均計入上表“成本╱其他”。
營業收入下降21.1%。 營業收入（不包括貨幣和收購）下降4.2%，主要反映：營銷，管理和研究成本增加;製造成本增加不利的數量/組合，主要是由於不利的捲煙數量影響和不利的捲煙組合，部分被較高的HTU數量所抵消;以及分銷安排的終止，加上某些分銷權費用降低的影響，如淨收入所示;以及2023年與終止與無煙世界基金會的認捐協議有關的費用4400萬美元，以及2023年資產減值和退出費用3400萬美元。 該減少部分被有利的定價差異以及與2022年相比與Swedish Match AB報價33百萬美元相關的成本有利所抵消。
SSEA、CIS和MEA -總市場、PMI出貨量和市場份額評論
由於捲煙銷量下降，該區域的捲煙和HTU估計總市場減少了約2%，降至15,286億台。估計市場總值的下降主要是由於埃及(下降20.9%)和巴基斯坦(下降35.1%)，但被土耳其(上升16.9%)部分抵銷。
我們的地區市場份額增加了0.8個百分點，達到23.4%。
我們在區內的捲煙及熱敏膠總出貨量上升1.3%至3,582億支，主要由土耳其帶動(上升23.0%)，部分被菲律賓(下降26.2%)所抵銷。我們估計HTU調整後的市場銷售量增長了8.2%，其中包括在俄羅斯的有限增長。
EA、AU和PMI DF：
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| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
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Fav./(不受歡迎) |
| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 6,201 | | $ | 5,936 | | | 4.5 | % | 11.2 | % | | $ | 265 | | $ | (400) | | $ | — | | $ | 206 | | $ | 459 | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 2,481 | | $ | 2,424 | | | 2.4 | % | 18.6 | % | | $ | 57 | | $ | (395) | | $ | — | | $ | 206 | | $ | 326 | | $ | (80) | |
淨營收增長4.5%。不包括貨幣和收購的淨收入增長11.2%，反映出：有利的銷量/組合，主要由較高的HTU銷量推動，但被較低的捲煙量和不利的無煙產品組合(HTU和設備)部分抵消；以及有利的價格差異，由較高的可燃煙草和設備定價推動，但被較低的HTU(淨)定價(主要與日本有關)部分抵消。
營業收入增長2.4%。不包括貨幣和收購的營業收入增長18.6%，主要是由於HTU數量增加，部分被捲煙數量減少和不利的HTU組合所抵消；有利的定價差異；較低的供應鏈成本(主要與日本有關)；與2022年相比，與瑞典Match AB報價相關的成本(2400萬美元)形成了有利的對比。2023年與韓國間接税有關的費用(2.04億美元)、與終止與無煙世界基金會的認捐協議有關的2023年費用(2700萬美元)以及2023年的資產減值和退出費用費用(2100萬美元)部分抵消了增加的費用。
EA、AU和PMI DF-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
不包括中國在內，該地區香煙和HTU的估計總市場增加了1%，達到3,198億台，反映了HTU的增長，但部分被捲煙的下降所抵消。估計市場總值的增長主要是由國際免税額(增加35.7%)帶動，但臺灣(減少7.4%)及澳洲(減少19.4%)則部分抵銷。
我們的地區市場份額上升了1.3個百分點，達到30.0%。
我們在區內的捲煙和HTU總出貨量增長6.7%，達到1,012億件，主要由日本(增長9.7%)和國際免税(增長14.5%)推動。
PMI估計的HTU調整後的市場銷售量在該地區增長了15.8%，其中日本的增長為14.5%。
美洲：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
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| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,944 | | $ | 1,903 | | | 2.2 | % | (2.9) | % | | $ | 41 | | $ | 96 | | $ | — | | $ | 128 | | $ | (177) | | $ | (6) | |
| 營業收入 | | $ | 62 | | $ | 436 | | | (85.8) | % | (40.6) | % | | $ | (374) | | $ | (197) | | $ | — | | $ | 128 | | $ | (139) | | $ | (166) | |
淨營收增長2.2%。不包括貨幣和收購的淨收入下降了2.9%，主要反映了：主要由於捲煙數量減少和捲煙組合不利，銷量/組合不利；由於可燃煙草價格上漲，部分抵消了有利的定價差異。
營業收入下降85.8%。不包括貨幣和收購的營業收入下降了40.6%，主要反映了：營銷、行政和研究成本增加(包括在美國為無煙產品商業化做準備的增量投資)；以及不利的銷量/組合，主要是由於與淨收入相同的因素；部分被有利的定價差異所抵消。
美洲-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
在捲煙銷量下降的推動下，該地區(不包括美國)的捲煙和HTU估計總市場減少了約1%，至1,892億支。估計市場總值下跌的主要原因是墨西哥(下跌6.8%)、加拿大(下跌12.6%)及阿根廷(下跌5.0%)，但巴西(增加10.1%)部分抵銷了跌幅。
我們的地區市場份額(不包括美國)下降了1.1個百分點，降至33.7%。
本集團在區內的捲煙及高純度煙支總出貨量下降3.9%至639億支，主要由於墨西哥(下降9.8%)及阿根廷(下降7.9%)，但巴西(上升12.8%)部分抵銷了上述影響。
瑞典隊：
截至2022年11月11日，PMI成為瑞典Match的多數股權擁有者，並開始整合瑞典Match的運營成果。我們瑞典比賽部門的業務運營與地理部門分開進行評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,496 | | $ | 316 | | | +100% | 21.2 | % | | $ | 2,180 | | $ | — | | $ | 2,113 | | $ | 25 | | $ | 42 | | $ | — | |
| 營業收入/(虧損) | | $ | 824 | | $ | (22) | | | +100% | +100% | | $ | 846 | | $ | (8) | | $ | 694 | | $ | 25 | | $ | 38 | | $ | 97 | |
我們在瑞典火柴領域錄得25億美元的淨收入，無煙產品佔該領域總淨收入的80%以上。
在截至2023年12月31日的一年中，我們錄得8.24億美元的營業收入。營業收入包括與收購的無形資產攤銷有關的3.72億美元，以及與2023年記錄的收購會計相關項目相關的費用1800萬美元。
瑞典Match-PMI出貨量評論
| | | | | | | | | | | |
瑞典火柴口服液產品出貨量(1) (百萬罐) | 全年 |
| 尼古丁袋 | 2023 | 2022 | 變化 |
| 美國 | 384.8 | | 34.5 | | +100% |
| 斯堪的納維亞半島 | 28.7 | | 3.7 | | +100% |
| 其他 | 4.6 | | 1.2 | | +100% |
| 總尼古丁袋數 | 418.2 | | 39.4 | | +100% |
| 鼻塞 | | | |
| 斯堪的納維亞半島 | 218.2 | | 39.3 | | +100% |
| 其他 | 6.8 | | 1.1 | | +100% |
| 全鼻 | 224.9 | | 40.4 | | +100% |
| | | |
| 濕鼻煙 | 133.7 | | 16.0 | | +100% |
| | | |
| 其他 | 4.2 | | — | | — | % |
| | | |
| 口服產品總量 | 781.0 | | 95.8 | | +100% |
(1)不包括美國咀嚼食品
| | | | | | | | | | | |
瑞典火柴可燃煙草出貨量
(百萬台) | 全年 |
| 2023 | 2022 | 變化 |
| 雪茄 | 1,578.6 | | 259.6 | | +100% |
為了進行比較，以下評論假設包括瑞典Match公司2022年全年的出貨量，從而提供瑞典Match公司不同時期的銷量表現的可比性。與瑞典Match 2022年業績的銷量比較反映了來自其披露的數據，可在www.SwedishMatch.com/Investors上查閲。
瑞典Match的口腔產品總出貨量比2022年6.671億罐的相應出貨量增長了17.1%。
與瑞典Match 2022年2.692億罐的出貨量相比，尼古丁袋出貨量增長了55.3%，反映出#年增長62.0%ZYN在美國的斯堪的納維亞半島，尼古丁袋子的出貨量增長了6.1%。
與瑞典Match公司2022年2.61億罐的出貨量相比，鼻煙的出貨量下降了13.8%。
與瑞典Match公司2022年17.98億支的雪茄出貨量相比，雪茄出貨量下降了12.2%，這主要是由於行業定價影響的影響。
健康和醫療保健：
PMI的Vectura Fertin Pharma業務的經營結果在健康和醫療部門報告。我們的健康和醫療保健部門的業務運營與地理部門分開進行評估。
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| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2023 | 2022 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 306 | | $ | 271 | | | 12.9 | % | 11.8 | % | | $ | 35 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 33 | | $ | — | | $ | (1) | |
| 營業收入/(虧損) | | $ | (870) | | $ | (258) | | | -(100)% | -(100)% | | $ | (612) | | $ | (6) | | $ | — | | $ | 33 | | $ | — | | $ | (639) | |
淨營收增長12.9%。不包括貨幣和收購的淨收入增長了11.8%，特別是反映了戒煙產品和精選吸入性產品的淨收入增加。
2023年的營業虧損8.7億美元主要是由於第二季度商譽和其他無形資產的減值費用6.8億美元，以及商業投資和更高的行政成本以及收購的無形資產的攤銷。2022年的營業虧損2.58億美元，包括1.12億美元的其他無形資產減值費用和收購無形資產的攤銷。
2022年與2021年相比
正如先前在我公司簡介2023年1月，除了我們持續的瑞典Match和Wellness and Healthcare部門外，我們還開始在四個地區管理我們的業務，而之前只有六個地區。以下討論將2022年和2021年在這一新的運營部門結構下的每個部門的運營結果進行比較。
歐洲：
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| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 12,869 | | $ | 13,155 | | | (2.2) | % | 9.7 | % | | $ | (286) | | $ | (1,576) | | $ | 10 | | $ | (122) | | $ | 1,402 | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 5,802 | | $ | 6,409 | | | (9.5) | % | 6.6 | % | | $ | (607) | | $ | (1,029) | | $ | (2) | | $ | (122) | | $ | 918 | | $ | (372) | |
淨收入下降2.2%。 不包括貨幣和收購的淨收入增長了9.7%，反映了：有利的數量/組合，主要是由於較高的HTU數量和設備數量，部分被較低的捲煙數量，不利的HTU組合和不利的捲煙組合所抵消;部分被不利的定價差異所抵消，主要是由於較低的HTU（淨）定價和較低的設備定價，部分被較高的可燃煙草定價所抵消。
2022年全年的定價差異受到德國對加熱煙草單位的補充税附加費的負面影響，該附加費於2022年生效。在對附加費的合法性作出裁決之前，負面影響將持續下去。目前正在法院進行評估，支付附加費的義務暫時中止。PMI目前在其業績中將附加費計入淨收入和應計負債的減少。隨着HTU銷售活動的繼續，應計負債餘額將繼續增加，在不利裁決的情況下，將對PMI經營活動提供的未來現金產生負面影響。有利的裁決將對PMI未來的經營業績產生積極影響。
營業收入下降9.5%。 營業收入（不包括貨幣和收購）增長6.6%，主要反映了有利的數量/組合，主要是由較高的HTU數量驅動，部分被較低的捲煙數量，不利的HTU組合所抵消，
不利的捲煙組合和較高的設備量對盈利能力的不利影響;部分被不利的定價差異所抵消;較高的製造成本;以及更高的營銷、管理和研究成本（包括2022年與烏克蘭戰爭有關的1.51億美元指控的不利影響，2022年與Swedish Match AB要約相關的成本為5300萬美元，與上一年同期相比，資產減值和退出成本為7200萬美元。
歐洲-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
該地區捲煙和HTU的估計總市場下降0.4%至5496億單位，主要受以下因素推動：
•德國，下降5.1%，主要反映消費税推動的價格上漲以及疫情相關措施放鬆導致跨境（非國內）採購增加的影響;
•英國，下降13.6%，主要反映了與去年受疫情影響的時期相比，出境旅遊增加的影響;以及
•烏克蘭，下降了18.3%，由於香煙和HTU;
部分偏移
•意大利，上升3.4%，主要反映了放鬆流行病相關措施對成年吸煙者平均每日消費量的影響（特別是上半年）;
•波蘭，增長13.0%，主要反映了非法貿易的估計流行率較低，以及邊境銷售額較高（主要是由於放鬆了與流行病相關的措施）;
•羅馬尼亞，增長4.2%，主要反映了非法貿易的估計流行率較低，以及邊境銷售額較高（主要是由於放鬆了與流行病相關的措施）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲關鍵數據 | | 全年 |
| | | | 變化 |
| | 2022 | 2021 | % / pp |
| | | | |
| | | | |
| PMI市場份額 | | | | |
| 香煙 | | 31.1 | % | 32.2 | % | (1.1) | |
| 加熱煙草裝置 | | 7.8 | % | 6.1 | % | 1.7 | |
| 整個歐洲 | | 39.0 | % | 38.3 | % | 0.7 | |
注：由於價格原因，
我們的地區市場份額上升了0.7個百分點，達到39.0%，德國、意大利和波蘭的增長被法國、西班牙和烏克蘭的下降部分抵消了。
我們的捲煙和HTU總出貨量增長1.7%，達到2161億台，主要原因是：
•意大利，增長5.8%，主要反映了由HTU推動的更高的市場份額，以及更高的總市場；
•波蘭，增長17.6%，主要反映出HTU推動的整體市場和市場份額的增加；以及
•羅馬尼亞，增長36.1%。剔除估計經銷商庫存變動的淨有利影響，市場銷售總額增長27.3%，主要反映出HTU推動的更高的市場份額，以及更高的總市場；
部分偏移
•法國，下降8.1%，主要反映市場總量和市場份額下降；以及
•烏克蘭，下降了30.1%，原因是香煙和HTU。
SSEA、CIS和MEA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 10,467 | | $ | 9,858 | | | 6.2 | % | 10.4 | % | | $ | 609 | | $ | (419) | | $ | — | | $ | 582 | | $ | 193 | | $ | 253 | |
| 營業收入 | | $ | 3,864 | | $ | 3,295 | | | 17.3 | % | 20.3 | % | | $ | 569 | | $ | (99) | | $ | — | | $ | 582 | | $ | (112) | | $ | 198 | |
淨營收增長6.2%。不包括貨幣和收購的淨收入增長了10.4%，主要反映了有利的定價差異，這主要是由可燃煙草定價推動的；與沙特阿拉伯海關2021年2.46億美元的評估有關的有利比較，顯示在“成本/其他”中，以及有利的數量/組合，主要是由於捲煙數量和HTU數量增加所推動的。
營業收入增長17.3%。不包括貨幣和收購的營業收入增長20.3%，主要反映出：有利的定價差異；與2021年沙特阿拉伯海關評估有關的有利比較(如上所述，淨收入)；以及營銷、管理和研究成本下降(包括與上年同期有關的有利比較資產減值和退出成本4500萬美元，被瑞典Match AB報價3300萬美元相關的2022年成本的不利影響部分抵消)；製造成本上升部分抵消了這一影響；以及主要由於捲煙組合減少所致的不利數量/組合。
SSEA、CIS和MEA -總市場、PMI出貨量和市場份額評論
區域內香煙和HTU的估計總市場減少0.2%，至15,644億支，主要是由於：
•阿爾及利亞，下降16.1%，或下降6.8%，不包括估計的貿易庫存變動的淨不利影響，主要反映行業供應鏈中斷，以及2021年第一季度消費税推動的價格上漲的影響；
•孟加拉國，下降6.2%，主要反映了2022年2月期間與流行病有關的限制對流動性的影響，以及2022年第二季度消費税推動的價格上漲的影響；
•菲律賓，下降4.9%，主要反映2022年第一季度消費税推動的價格上漲的影響；
•俄羅斯，下降3.7%，主要是由於價格上漲的影響；
•土耳其下降6.7%，主要反映出非法貿易的估計流行率上升，但這一下降被疫情相關措施的放鬆對成年吸煙者平均每日消費的影響，以及入境旅遊的增加所部分抵消；
部分偏移
•印度，增長16.8%，主要反映了與前一年的有利比較，在前一年，與大流行有關的限制影響了包括煙草在內的某些產品的流動；以及
•印度尼西亞，增長3.6%，主要反映了流行病相關措施的放鬆對成年吸煙者消費的影響，這推動了税收優惠的“一級以下”部分的增長。
我們的地區市場份額上升了0.2個百分點，達到22.6%。
我們在該地區的捲煙和HTU總出貨量增長0.4%，達到3536億台，主要原因是：
•埃及，增長8.2%，主要反映了香煙和HTU推動的更高的市場份額；
•印度，增長73.9%，主要反映出更高的市場份額(由地理擴張推動)和更高的總市場；以及
•印尼，增長4.8%，主要反映市場總量較高；
部分偏移
•菲律賓，下降6.3%，主要反映整體市場較低；以及
•俄羅斯，下降了6.0%，原因是香煙和HTU。
EA、AU和PMI DF：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 5,936 | | $ | 6,448 | | | (7.9) | % | 1.9 | % | | $ | (512) | | $ | (635) | | $ | — | | $ | (24) | | $ | 147 | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 2,424 | | $ | 2,836 | | | (14.5) | % | (1.3) | % | | $ | (412) | | $ | (376) | | $ | — | | $ | (24) | | $ | (170) | | $ | 158 | |
淨營收下降7.9%。不包括貨幣和收購的淨收入增長1.9%，反映出：有利的銷量/組合主要由更高的捲煙量、更高的HTU銷量和更高的設備數量推動，部分被不利的設備組合和不利的捲煙組合所抵消，部分被不利的定價比較所抵消。
營業收入下降14.5%。不包括貨幣和收購的營業收入下降1.3%，主要是由於不利的銷量/組合，主要是由於不利的HTU組合、不利的捲煙組合和不利的設備組合，部分被捲煙數量增加所抵消；製造成本增加；以及不利的定價比較；部分被較低的營銷、行政和研究成本所抵消(包括與上年同期有關的9100萬美元的有利比較，與資產減值和退出成本相關的9100萬美元的有利比較，被瑞典Match AB報價2400萬美元相關的2022年成本的不利影響部分抵消)。
EA、AU和PMI DF-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
不包括中國在內，該地區捲煙和HTU的估計總市場增長1.3%，達到3164億台，主要受以下因素推動：
•國際免税，增長41.0%，主要反映了某些地區減少政府旅行限制和增加客運量的影響；
部分偏移
•日本下降1.5%，主要反映了2021年10月消費税推動的價格上漲的影響。
我們的地區市場份額，不包括中國，增加了1.1個百分點，達到28.7%。
我們的捲煙和HTU總出貨量增長5.3%，達到949億件，主要原因是：
•PMI免税額，上升61.3%，或43.5%，扣除估計的分銷商庫存變動(主要是香煙)的有利淨影響，反映整體市場和市場佔有率較高；以及
•日本，增長0.6%，或3.9%，不包括估計的經銷商庫存變動(主要是由於HTU)的淨不利影響，反映出較高的市場份額，部分被較低的總市場所抵消；
部分偏移
•澳大利亞下降5.1%，主要反映整體市場下降，但部分被較高的市場份額所抵銷；以及
•韓國，下降1.6%，主要反映出市場份額較低。
美洲：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,903 | | $ | 1,843 | | | 3.3 | % | 4.1 | % | | $ | 60 | | $ | (15) | | $ | — | | $ | 102 | | $ | (23) | | $ | (4) | |
| 營業收入 | | $ | 436 | | $ | 487 | | | (10.5) | % | (8.2) | % | | $ | (51) | | $ | (11) | | $ | — | | $ | 102 | | $ | (6) | | $ | (136) | |
淨營收增長3.3%。不包括貨幣和收購的淨收入增長了4.1%，主要反映出：在可燃煙草定價的推動下，出現了有利的定價差異；部分抵消了不利的銷量/組合，主要是由於不利的捲煙組合。
營業收入下降10.5%。不包括貨幣和收購的營業收入下降了8.2%，主要反映：營銷、行政和研究成本上升(包括與瑞典Match AB報價相關的2022年成本500萬美元的不利影響，以及與上年同期800萬美元資產減值和退出成本相關的有利對比)；製造成本上升；部分被有利的定價差異所抵消。捲煙數量/組合略有不利，主要是由於捲煙組合不利，但很大程度上被較高的捲煙數量所抵消。
美洲-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
該地區(不包括美國)的捲煙和HTU總市場估計增長1.8%，達到1911億台，主要原因是：
•巴西，增長7.6%，主要反映非法貿易估計普及率較低；
部分偏移
•加拿大下降了12.8%，主要反映了價格上漲和從香煙轉向電子蒸氣產品的影響。
我們的地區市場份額(不包括美國)增加了0.3個百分點，達到34.8%。
我們的捲煙和HTU總出貨量增長了2.1%，達到665億支，主要是由於：
•巴西，增長13.3%，主要反映出市場總量和市場份額的增加；以及
•墨西哥，增長2.5%，主要反映了捲煙總市場和市場份額的增加；
部分偏移
•阿根廷下降了2.8%，主要是由於成年吸煙者降低了對當地製造商生產的超低價品牌的降價，部分被較高的總市場抵消了市場份額的下降。
瑞典隊：
我們對瑞典Match全年運營部門的業績包括瑞典Match從2022年11月11日起至2022年12月31日期間的業績，當時PMI成為瑞典Match的多數股權所有者。我們瑞典比賽部門的業務運營與地理部門分開進行管理和評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 316 | | $ | — | | | — | % | — | % | | $ | 316 | | $ | — | | $ | 316 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 營業收入/(虧損) | | $ | (22) | | $ | — | | | — | % | — | % | | $ | (22) | | $ | — | | $ | (22) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
我們在瑞典Match部門錄得3.16億美元的淨收入，運營虧損2200萬美元，主要反映在收購會計相關項目中的1.25億美元和與收購的無形資產攤銷有關的2600萬美元。
健康和醫療保健：
2021年第三季度，我們收購了費爾丁製藥A/S，韋克圖拉集團有限公司。2022年3月31日，我們推出了一家新的健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma，整合了這些實體。這項業務的經營結果在健康和醫療保健部門報告。我們的健康和醫療保健部門的業務運營是與地理部門分開管理和評估的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要-截至12月31日的年度 | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 271 | | $ | 101 | | | +100% | (7.9) | % | | $ | 170 | | $ | (11) | | $ | 189 | | $ | (10) | | $ | — | | $ | 2 | |
| 營業收入/(虧損) | | $ | (258) | | $ | (52) | | | -(100)% | -(100)% | | $ | (206) | | $ | 8 | | $ | (72) | | $ | (10) | | $ | — | | $ | (132) | |
淨收入增長超過100%。不包括貨幣和收購的淨收入下降了7.9%，主要反映了產品供應收入和特許權使用費的下降。
2022年營業虧損2.58億美元，其中包括1.71億美元的無形資產攤銷和減值。2022年剩餘的8,700萬美元運營虧損主要反映在研發投資，以及與員工留任計劃相關的費用。
金融評論
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 9,204 | | $ | 10,803 | | $ | 11,967 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (3,598) | | (15,679) | | (2,358) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (5,582) | | 3,806 | | (11,977) | |
2023年與2022年相比
•經營活動提供的淨現金
截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為92億美元，比2022年同期減少了16億美元。不包括13億美元的不利匯率變動，出現3億美元的不利差異主要是由於12億美元的營運資本需求增加，但不包括非現金折舊和攤銷費用以及商譽和其他無形減值費用的貨幣中性淨收益增加，部分抵消了這一差額。
不利的匯率變動主要與貨幣對淨收益的影響有關，美元的波動，特別是對阿根廷比索、埃及鎊、日元、俄羅斯盧布和瑞士法郎的波動，部分被歐元抵消。
與2022年相比，2023年所需週轉資金增加，主要原因是應計負債和其他流動資產提供的現金減少，扣除庫存的正現金流動，主要反映已繳納消費税的庫存變動的時間主要與消費税增加有關，以及相應的消費税支付的時間，以及用於應付賬款的現金增加，這主要反映2023年支付更高的現金IQOS ILUMA2022年第四季度的設備採購，以滿足ILUMA發射。由於通貨膨脹的壓力，煙葉和其他直接材料的成本上升，也對營運資金需求產生了負面影響(有關詳細情況，見“通貨膨脹對我們的業務和緩解努力的影響“本項目第7節)，以及某些直接物資的戰術庫存增加。營運資金需求的增加部分被應收賬款提供的更多現金所抵銷，這些現金主要反映銷售和現金收取的時間，以及我們的保理安排更多地用於銷售貿易應收賬款。關於我們保理安排的更多細節，見第8項附註19。出售應收賬款。
2024年全年，我們目前預計經營活動提供的現金淨額按現行匯率計算為100億至110億美元，受年終營運資金要求的限制。
•用於投資活動的現金淨額
截至2023年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額為36億美元，比2022年同期減少了121億美元。現金使用量的減少主要是由於2022年瑞典Match收購交易使用了140億美元的現金，扣除收購後的現金。這部分被支付給奧馳亞集團的17.75億美元(包括利息)的較高第二期所抵消(7.73億美元)，以供PMI重新收購IQOS美國的商業化權利，以及9.44億美元的淨投資對衝的不利變動，這主要與歐元與美元之間的匯率變化和資本支出增加有關。有關我們向Altria Group，Inc.支付的現金和指定為淨投資對衝的衍生品的進一步細節，請參閲第8項附註3。收購和附註16。金融工具，和本項目7的“營商環境”部分。
我們的資本支出在2023年為13億美元，2022年為11億美元。2023年的支出主要與我們在無煙產品製造能力方面的持續投資有關。我們預計2024年的資本支出總額約為12億美元，部分原因是投資於ZYN美國的產能。
•由融資活動提供(用於)的現金淨額
截至2023年12月31日止年度，融資活動所用現金淨額為56億元，較截至2022年12月31日止年度融資活動提供的現金淨額38億元增加94億元。 有關變動主要由於二零二二年收購Swedish Match相關信貸融資項下的借款淨額99億元，加上二零二三年償還相關過橋融資所致。 這部分被2023年長期債務發行的增加所抵消，這是與土耳其子公司相關的非控股權益交易（2023年出售非控股權益，而2022年購買此類股權）以及2023年收購Swedish Match剩餘已發行和流通股的付款減少所產生的有利比較。 有關與我們土耳其子公司的非控股權益交易以及我們購買剩餘Swedish Match股份的進一步詳情，請參見第8項，附註3。 收購.
於二零二三年及二零二二年支付的股息分別為80億元及78億元。
2022年與2021年相比
有關我們截至2022年12月31日止年度與截至2021年12月31日止年度的淨現金活動（經營、投資及融資）的比較討論，請參閲第二部分第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析-財務回顧載於我們於2023年2月10日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度報告。 本節以引用方式併入截至2023年12月31日止年度的10-K表格年報。
•債務和流動性
我們將現金及現金等價物定義為短期、高流動性、可隨時轉換為已知金額的現金、最多三個月內到期、因利率或信貸風險變動而產生價值變動的風險很小的投資。作為一項政策，我們並無持有任何結構性或股票掛鈎產品的投資。我們的現金及現金等價物主要由具有投資級長期信貸評級的機構持有。 作為我們現金管理策略的一部分及為管理交易對手風險，我們亦訂立逆回購協議。這些協議以託管銀行持有的政府或公司證券作為抵押，到期時，現金返還給PMI，抵押品返還給銀行。 於二零二二年，有關逆回購協議的活動並不重大。於二零二三年，我們並無訂立該等逆回購協議。
在多個司法管轄區（包括阿根廷、埃及及俄羅斯），我們受到各種資本管制及╱或外幣兑換限制的影響，影響我們於該等司法管轄區的附屬公司結算以外幣計值的商品及服務進口及╱或支付股息的能力。該等因素增加外幣貶值風險，可能對我們於該等司法權區的財務狀況、資產淨值及經營業績造成負面影響。
我們利用長期和短期債務融資，包括商業票據計劃，該計劃經常用於為持續的流動性需求提供資金，作為我們整體現金管理戰略的一部分。我們進入資本和信貸市場的能力以及這些市場的整體動態可能會影響借貸成本。我們預計，我們的長期和短期債務融資，商業票據計劃和承諾的信貸安排，加上我們的經營現金流的組合，將使我們能夠滿足我們的流動性要求。
2021年8月，我們發佈了業務轉型關聯融資框架（“框架”），將PMI無煙轉型融入融資戰略。 該框架概述了我們在債務資本和貸款市場發行業務轉型相關融資工具時將遵循的指引，其中可能包括公開發行票據、私募、貸款和其他相關融資工具。
信用評級 – 我們的融資安排的成本和條款以及我們進入商業票據市場的機會可能會受到適用信用評級的影響。於2024年2月8日，主要信用評級機構對我們的信用評級及展望如下：
| | | | | | | | | | | |
| 短期 | 長期的 | 展望 |
| 穆迪 | P-1 | A2 | 穩定 |
| 標準普爾 | A-2 | A- | 穩定 |
| 惠譽 | F1 | A | 負性 |
循環信貸安排 – 2024年1月24日，我們達成了一項協議，將我們價值17億美元的364天承諾循環信貸安排的期限從2024年1月30日延長至2025年1月28日。
截至2024年2月8日，我們承諾的循環信貸安排如下：
| | | | | | | | | | |
類型 (以十億計) | | 承諾的循環信貸安排 | | |
| 364天循環信貸，2025年1月28日到期 | | $ | 1.7 | | | |
多年期循環信貸，2026年2月10日到期(1) | | 2.0 | | | |
多年期循環信貸，2026年9月29日到期(2) (3) | | 2.5 | | | |
總設施 | | $ | 6.2 | | | |
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(1) 2022年1月28日，我們達成了一項協議，從2022年2月10日起生效，修改並延長我們20億美元多年期循環信貸安排的期限，再延長一年，從2026年2月11日到2027年2月10日，金額為19億美元。
(2) 包括與業務轉型相關的定價調整，如果PMI根據其業務轉型目標實現或未能實現某些指定目標，則可能導致信貸協議下的利率和承諾費同時降低或增加。
(3)2022年9月20日，我們達成了一項協議，從2022年9月29日起生效，修改並延長我們25億美元多年期循環信貸安排的期限，再延長一年，從2026年9月30日到2027年9月29日，金額為23億美元。2023年9月20日，PMI簽訂了一項協議，自2023年9月29日起生效，將期限修改並進一步延長至2028年9月29日。
截至2024年2月8日，承諾循環信貸安排下沒有借款，全部承諾金額可供借款。
所有參與我們承諾的循環信貸安排的銀行都擁有來自信用評級機構的投資級長期信用評級。我們不斷監測我們銀行集團的信貸質量，目前我們不知道有任何潛在的不良信貸提供者。
這些承諾的循環信貸安排不包括任何信用評級觸發因素、重大不利變化條款或任何可能要求我們提供抵押品的條款。我們希望繼續履行我們的契約。
除了上文討論的已承諾循環信貸安排外，PMI還維持某些短期信貸安排，包括未承諾信貸額度，以主要滿足營運資金需求。截至2023年12月31日，這些信貸安排約為27億美元，截至2022年12月31日，約為19億美元。截至2023年12月31日，根據這些安排和其他銀行貸款的借款總額為2.83億美元，截至2022年12月31日，借款總額為2.95億美元。
與瑞典Match收購融資相關的信貸安排 – 關於PMI向瑞典Match股東推薦的全現金公開要約，2022年5月11日，PMI就364天的高級無擔保橋樑融資達成了一項信貸協議。該貸款提供了本金總額最高為170億美元的借款，除非延期，否則將在某些事件發生後364天到期。2022年6月23日，PMI簽署了一項55億歐元(簽署日約58億美元)的優先無擔保定期貸款信貸協議，其中包括一筆30億歐元(簽署日約32億美元)的部分，在某些事件發生三年後到期，以及一筆25億歐元(簽署日約26億美元)的部分，於2027年6月23日到期。在定期貸款安排方面，364天優先無擔保過橋安排下的承付款本金總額從170億美元減少到110億美元。2022年11月11日，PMI收購了瑞典Match已發行股份總額的85.87%的控股權，截至2022年12月31日，PMI收購了其流通股的94.81%。根據瑞典公司法，PMI隨後行使了強制贖回未收到接受的剩餘股份的權利，並於2023年2月17日獲得了瑞典Match公司100%股份的法定所有權。
2022年11月7日和2022年11月10日，PMI分別通過遞送79億美元和5億美元的墊款借款通知，在橋樑安排下借入了84億美元。2022年11月21日和2023年2月17日，PMI根據橋樑安排分別償還了40億美元和44億美元。自2023年2月20日起，橋樑設施下的剩餘未償還承諾已完全取消，橋樑設施協議根據其條款終止。
2022年11月7日，PMI還根據定期貸款安排交付了總計55億歐元的預付款借款通知，其中30億歐元將於2025年11月9日到期，25億歐元將於2027年6月23日到期，除非根據信貸協議條款進行預付。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，55億歐元(約合60億美元)的定期貸款安排已全部動用，仍未償還。
過渡性融資和定期貸款融資所得款項直接或間接用於為收購提供資金，包括支付相關費用和開支。詳情見第8項附註3。收購到我們的合併財務報表。
商業票據計劃-我們繼續通過美國和歐洲的計劃獲得商業票據市場的流動性，這些計劃的總髮行量為80億美元。截至2023年12月31日，我們有17億美元的未償還商業票據。截至2022年12月31日，我們有9億美元的未償還商業票據。2023年至2022年期間未償還商業票據的平均餘額 分別為36億美元和31億美元。
出售應收賬款 –為了緩解信用風險並加強現金和流動性管理，我們將貿易應收賬款出售給獨立的金融機構。詳情見項目8，附註19。出售應收賬款到我們的合併財務報表。
供應鏈融資 –我們與獨立的全球金融機構接觸，這些機構向我們的一些供應商提供自願供應鏈融資計劃。詳情見第8項附註22。供應鏈融資到我們的合併財務報表。
債務 –截至2023年12月31日，我們的總債務為479億美元，截至2022年12月31日，我們的總債務為431億美元。我們的總債務本質上主要是固定利率。我們總債務的加權平均整體融資成本在2023年為3.3%，2022年為2.5%。關於更多細節，包括我們債務的公允價值，見項目8，附註8。負債。我們可以發行的債務數額取決於我們的董事會的批准。
2023年2月10日，我們向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明，根據該聲明，我們可以不時出售債務證券和/或認股權證，以在三年內購買債務證券。
我們在2023年的債務發行情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| 類型 | | 面值 | | 利率 | | 發行 | | 成熟性 |
| 美元紙幣 | (a) | $1,250 | | 4.875% | | 2023年2月 | | 2026年2月 |
| 美元紙幣 | (a) | $1,000 | | 4.875% | | 2023年2月 | | 2028年2月 |
| 美元紙幣 | (a) | $1,500 | | 5.125% | | 2023年2月 | | 2030年2月 |
| 美元紙幣 | (a) | $1,500 | | 5.375% | | 2023年2月 | | 2033年2月 |
| 美元紙幣 | (A)(B) | $450 | | 4.875% | | 2023年5月 | | 2026年2月 |
| 美元紙幣 | (A)(C) | $550 | | 4.875% | | 2023年5月 | | 2028年2月 |
| 美元紙幣 | (a)（d） | $700 | | 5.125% | | 2023年5月 | | 2030年2月 |
| 美元紙幣 | (a)（e） | $750 | | 5.375% | | 2023年5月 | | 2033年2月 |
| 美元紙幣 | (f) | $650 | | 5.250% | | 2023年9月 | | 2028年9月 |
| 美元紙幣 | (f) | $700 | | 5.500% | | 2023年9月 | | 2030年9月 |
| 美元紙幣 | (f) | $1,000 | | 5.625% | | 2023年9月 | | 2033年9月 |
(a)利息自2023年8月起每半年支付一次
(b)該等票據是2023年2月發行的4.875%票據的進一步發行
(c)該等票據是2023年2月發行的4.875%票據的進一步發行
(d)該等票據是2023年2月發行的5.125%票據的進一步發行
(e)該等票據是2023年2月發行的5.375%票據的進一步發行
(f)利息自2024年3月起每半年支付一次
於2023年2月17日，PMI將債務發行所得款項淨額的一部分用於提前償還其過渡融資項下的44億美元，即過渡融資項下的所有未償還借款。PMI使用部分二零二三年五月所得款項淨額支付根據其與奧馳亞的協議條款到期應付的剩餘現金代價。有關PMI與奧馳亞協議的更多詳細信息，請參見第8項，注3。 收購第七項的“營商環境”部分。2023年2月和5月以及2023年9月發行的剩餘所得款項淨額已用於一般企業用途。
我們的長期債務的加權平均到期時間於2023年底約為7年，於2022年底約為8年。
現金需求- 於2023年12月31日，我們就各項合約責任及承擔而產生的重大短期及長期現金需求主要包括以下各項：
•與長期債務相關的本金支付和相關的利息支付。 有關進一步詳情，請參閲項目8，附註8。 負債我們的綜合財務報表;
•綜合資產負債表上的應付帳款和應計負債(主要為短期性質)；
•採購債務用於在正常業務過程中使用的庫存和生產成本，如原材料、電子設備、間接材料和用品、包裝、聯合制造安排、儲存和分配以及資本支出。這些購買債務預計在2024年約為37億美元，以後幾年約為10億美元；
•經營租賃負債，按未貼現的基礎計入我們的綜合資產負債表。詳情見第8項附註21。租契到我們的綜合財務報表；以及
•其他主要與過渡税有關的長期負債。詳情見第8項附註12。所得税到我們的合併財務報表。
•表外安排
除上文討論的擔保和現金需求外，我們沒有表外安排，包括特殊目的實體。
擔保 –截至2023年12月31日，我們有自己的業績保證，這主要與我們產品發貨的消費税有關。合併財務報表中不存在與這些擔保相關的負債。這些擔保沒有對PMI的流動性產生重大影響，預計也不會產生重大影響。2020年10月，我們為當時的權益法被投資人擔保了一項義務，隨後於2022年剝離。詳情見第8項附註18。或有事件到我們的合併財務報表。
瑞典火柴筆記同意徵集和PMI保證 – 2023年6月15日，我們的全資子公司瑞典Match AB(“瑞典Match”)開始公開徵求某些未償還系列票據的合格持有人的同意，以修改這些票據的某些條款和條件。合資格的票據持有人提供了必要的不可撤銷的同意指示，投票贊成修正案，修正案隨後在2023年7月28日舉行的票據持有人會議上以特別決議的形式獲得通過。由於特別決議的通過，菲利普莫里斯國際公司簽訂了一項擔保，無條件和不可撤銷地保證票據持有人在到期時按時支付票據的本金、溢價和利息，無論是在規定的到期日，還是通過加速或其他方式。
股權和股息
我們在第8項附註10中討論了截至2023年12月31日的股票獎勵。庫存計劃到我們的合併財務報表。
2021年6月11日，我們的董事會批准了一項高達70億美元的新股票回購計劃，目標是在三年內支出50億至70億美元。2021年7月22日，我們開始根據這一新的股份回購計劃回購股份。從2021年7月22日到2022年3月31日，我們回購了1050萬股普通股，成本約為10億美元。在2022年的前三個月，我們以1.99億美元的價格回購了200萬股普通股。
2022年5月11日，我們宣佈暫停我們為期三年的股票回購計劃，此前我們建議公開要約從其股東手中收購瑞典Match的流通股。在暫停該計劃之前，我們在2022年第二季度沒有進行股票回購。我們在2023年沒有進行任何股票回購，目前我們預計不會在2024年重新啟動我們的股票回購計劃。
2023年支付的股息為80億美元。在2023年第三季度，我們的董事會批准將季度股息增加2.4%，至每股普通股1.30美元。因此，目前的年化股息率為每股普通股5.20美元。
市場風險
交易對手風險- 我們主要與標準普爾和穆迪指定的短期和長期信用評級較高的金融機構合作。這些銀行也是特定的關係銀行集團的一部分。非投資級機構僅適用於某些新興市場，以滿足當地商業需求。在選擇金融交易對手和金融工具方面，我們採取了保守的做法。因此，我們不會投資或持有任何結構性或股權掛鈎產品的投資。我們的大部分現金和現金等價物目前投資的到期日不到30天。
我們不斷監測和評估我們所有交易對手的信用。
衍生金融工具-我們主要在美國以外的市場運營，在世界各地設有製造和銷售設施。因此，我們使用某些金融工具來管理我們的外匯和利率敞口。我們使用衍生金融工具主要是為了通過創造抵消性敞口來減少外匯和利率波動導致的市場風險敞口。我們不是槓桿衍生品的一方，根據政策，我們不會將衍生品金融工具用於投機目的。
見項目8，附註16。金融工具有關衍生金融工具及相關抵押品安排的進一步詳情，請參閲我們的綜合財務報表。
風險價值- 我們使用風險價值計算來估計我們的利率敏感型和外幣價格敏感型衍生金融工具的公允價值的潛在單日損失，這代表了我們的衍生金融工具敞口的大部分。這一計算包括我們的債務和外幣遠期、掉期和期權。上述工具擬對衝的預期交易、外幣貿易應付賬款及應收賬款，以及對外國子公司的淨投資均不計入計算範圍。
計算估計是在假設正常市場條件下作出的，使用95%的可信區間和一天的持有期，使用“參數增量-伽馬”近似技術來確定所觀察到的利率和各種貨幣變動之間的相互關係，並在計算投資組合中相關頭寸的風險時使用。這些相互關係是通過觀察利率和遠期貨幣匯率的變動來確定的，主要是上一季度的利率和遠期貨幣匯率變動，以確定12月31日、2023年和2022年12月31日的風險價值，以及主要是前四個季度的每個季度，以計算每年的平均、高和低在險價值金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值影響。 |
(單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 平均水平 | | 高門檻 | | 低門檻 |
對以下情況敏感的儀器： | | | | | | | |
**調整外幣匯率 | $77 | | $74 | | $82 | | $66 |
| | | | | | | |
利率 | $297 | | $332 | | $505 | | $219 |
| | | | | | | |
| 公允價值影響。 |
(單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 平均水平 | | 高門檻 | | 低門檻 |
對以下情況敏感的儀器： | | | | | | | |
**調整外幣匯率 | $33 | | $55 | | $73 | | $33 |
| | | | | | | |
利率 | $233 | | $253 | | $317 | | $195 |
對上述風險價值計算的“平均”和“高”影響較上年同期顯著增加，主要是由於外幣和利率風險敞口的趨勢。
風險價值計算是一種風險分析工具，旨在統計估計正常市場條件下利率和外幣匯率不利變動可能造成的最大每日損失。該計算並不代表我們將產生的公允價值或收益的實際損失，也沒有考慮市場匯率有利變化的影響。我們不能預測此類市場利率的實際未來變動，也不提供這些結果來指示市場利率的未來變動或代表未來市場利率的變化可能對我們未來的運營結果或財務狀況產生的任何實際影響。
或有事件
見項目3和項目8，附註18。或有事件在我們的合併財務報表中討論或有事項。
可能影響未來結果的警示因素
前瞻性聲明和警告性聲明
我們可能會不時作出書面或口頭前瞻性陳述，包括向SEC提交的文件中、向股東提交的報告中以及新聞稿和投資者網絡廣播中所包含的陳述。您可以通過使用諸如“戰略”、“預期”、“繼續”、”計劃“、“預期”、“相信”、”將“、”渴望“、“估計”、”打算“、”項目“、“目的”、“目標”、“目標”、”預測”和其他類似含義的詞語來識別這些前瞻性陳述。你也可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關的事實來識別它們。
我們不能保證任何前瞻性聲明將實現，儘管我們相信我們在計劃和假設中一直保持謹慎。我們的RRPs構成了一個相對較新的產品類別，比我們成熟的捲煙業務更難預測。 未來業績的實現受到風險、不確定性和不準確假設的影響。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明是不準確的，實際結果可能與預期、估計或預測的結果有很大差異。投資者在考慮前瞻性陳述以及是否投資於或繼續投資於我們的證券時應牢記這一點。根據1995年《私人證券訴訟改革法案》的“安全港”條款，我們正在確定可能導致實際結果和結果與我們所做的任何前瞻性陳述中所包含的結果和結果存在重大差異的重要因素;任何此類陳述均符合以下條件：
參考以下警示聲明。我們在本文件中，特別是在項目1A中詳細闡述了我們面臨的這些和其他風險。 風險因素和營商環境這一節。你應該明白，這是不可能預測或確定所有的風險因素。因此，您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。我們不承諾更新我們可能不時作出的任何前瞻性陳述，除非在我們的公開披露義務的正常過程中。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
本項目要求提供的資料載於項目7， 市場風險.
第八項。財務報表和補充數據。
合併損益表
(單位為百萬美元，每股數據除外)
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截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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淨收入1 & 2 （注6及13） | $ | 35,174 | | | $ | 31,762 | | | $ | 31,405 | |
銷售成本3(附註4及5) | 12,893 | | | 11,402 | | | 10,030 | |
毛利 | 22,281 | | | 20,360 | | | 21,375 | |
營銷、管理和研究成本4(附註3、4、5、13、18及20) | 10,060 | | | 8,114 | | | 8,400 | |
商譽減值(附註5) | 665 | | | — | | | — | |
營業收入 | 11,556 | | | 12,246 | | | 12,975 | |
利息支出淨額(附註15) | 1,061 | | | 588 | | | 628 | |
退休金和其他僱員福利費用(附註14) | 45 | | | 24 | | | 115 | |
所得税前收益 | 10,450 | | | 11,634 | | | 12,232 | |
所得税準備(附註12) | 2,339 | | | 2,244 | | | 2,671 | |
股權投資和證券(收益)/虧損，淨額 | (157) | | | (137) | | | (149) | |
淨收益 | 8,268 | | | 9,527 | | | 9,710 | |
可歸因於非控股權益的淨收益 | 455 | | | 479 | | | 601 | |
採購經理人指數的淨收益 | $ | 7,813 | | | $ | 9,048 | | | $ | 9,109 | |
每股數據(注11)： | | | | | |
基本每股收益 | $ | 5.02 | | | $ | 5.82 | | | $ | 5.83 | |
稀釋後每股收益 | $ | 5.02 | | | $ | 5.81 | | | $ | 5.83 | |
(1)包括關聯方的淨收入#美元3,553百萬，$3,658百萬美元和美元3,330截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，
(2)扣除產品消費税後，49,404百萬，$48,958百萬美元和美元50,818截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，
(3)包括其他無形資產的減值費用，112截至2022年12月31日止年度，有關進一步詳情，請參閲附註5。 商譽和其他無形資產，淨額
(4)包括其他無形資產的減值費用，15 100萬美元，204截至2023年12月31日止年度，韓國間接税支出為100萬美元。 有關進一步詳情，請參閲附註5。 商譽和其他無形資產，淨額注18。或有事件
請參閲合併財務報表附註。
綜合收益合併報表
(單位：百萬美元)
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| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益 | $ | 8,268 | | | $ | 9,527 | | | $ | 9,710 | |
| 其他全面盈利（虧損）（扣除所得税）： | | | | | |
貨幣換算調整的變化： | | | | | |
未實現收益(虧損)，扣除所得税淨額#美元1562023年，$(169)和$(58)2021年 | (1,643) | | | (1,268) | | | 58 | |
(收益)/轉移到收益的虧損，扣除所得税淨額$02023年、2022年和2021年 | 12 | | | — | | | — | |
| | | | | |
淨虧損和先前服務成本的變化： | | | | | |
淨收益(虧損)和先前服務費用，扣除所得税淨額#美元1822023年，$(132)和$(210)2021年 | (861) | | | 843 | | | 1,055 | |
攤銷淨虧損、以前的服務成本和淨過渡成本，扣除所得税淨額(28)2023年，$(49)2022年 和$(72)2021年 | 87 | | | 217 | | | 323 | |
| | | | | |
計入套期保值的衍生工具的公允價值變動： | | | | | |
已確認收益(虧損)，扣除所得税淨額$(30)2023年， $(99)和$(20)2021年 | 195 | | | 481 | | | 124 | |
(收益)轉移到收益中的虧損，扣除所得税後 $322023年，352022年和$72021年 | (220) | | | (219) | | | (35) | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)合計 | (2,430) | | | 54 | | | 1,525 | |
綜合收益總額 | 5,838 | | | 9,581 | | | 11,235 | |
| 不太全面的收益可歸因於： | | | | | |
非控制性權益 | 281 | | | 515 | | | 522 | |
| | | | | |
| 採購經理人指數的綜合收益 | $ | 5,557 | | | $ | 9,066 | | | $ | 10,713 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併資產負債表
(單位：百萬美元，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
12月31日， | 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 3,060 | | | $ | 3,207 | |
應收貿易賬款(減去#美元的備抵792023年和$422022年)(1) | 3,461 | | | 3,850 | |
其他應收款（減備抵352023年和$322022年) | 930 | | | 906 | |
庫存： | | | |
煙葉 | 1,942 | | | 1,674 | |
其他原材料 | 2,293 | | | 2,028 | |
成品 | 6,539 | | | 6,184 | |
| 10,774 | | | 9,886 | |
| | | |
其他流動資產(附註3) | 1,530 | | | 1,770 | |
流動資產總額 | 19,755 | | | 19,619 | |
物業、廠房和設備，按成本計算： | | | |
土地和土地改良 | 550 | | | 545 | |
建築物和建築設備 | 4,617 | | | 4,291 | |
機器和設備 | 10,713 | | | 9,549 | |
在建工程 | 1,200 | | | 1,058 | |
| 17,080 | | | 15,443 | |
減去：累計折舊 | 9,564 | | | 8,733 | |
| 7,516 | | | 6,710 | |
商譽(附註5) | 16,779 | | | 19,655 | |
其他無形資產，淨額（附註5） | 9,864 | | | 6,732 | |
股權投資（附註6） | 4,929 | | | 4,431 | |
遞延所得税 | 814 | | | 603 | |
其他資產（減去備抵金，252023年和$202022年)(注3) | 5,647 | | | 3,931 | |
總資產 | $ | 65,304 | | | $ | 61,681 | |
(1)包括關聯方應收貿易賬款#美元710百萬美元和美元688分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。有關詳情，請參閲附註6。關聯方-股權投資和其他。
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | |
12月31日， | 2023 | | 2022 |
負債 | | | |
短期借款(附註8) | $ | 1,968 | | | $ | 5,637 | |
長期債務的當期部分(附註8) | 4,698 | | | 2,611 | |
應付帳款 | 4,143 | | | 4,076 | |
應計負債： | | | |
市場營銷和銷售 | 862 | | | 695 | |
除所得税外的税項 | 7,514 | | | 7,440 | |
僱傭成本 | 1,262 | | | 1,168 | |
應付股息 | 2,041 | | | 1,990 | |
其他 | 2,737 | | | 2,679 | |
所得税 | 1,158 | | | 1,040 | |
| | | |
流動負債總額 | 26,383 | | | 27,336 | |
長期債務（附註8） | 41,243 | | | 34,875 | |
遞延所得税 | 2,335 | | | 1,956 | |
僱傭成本 | 3,046 | | | 1,984 | |
所得税及其他負債（附註12） | 1,743 | | | 1,841 | |
總負債 | 74,750 | | | 67,992 | |
或有事項（附註18） | | | |
股東(虧損)權益 | | | |
普通股，無面值(2,109,316,331於二零二三年及二零二二年發行之股份）（附註9）。 | — | | | — | |
額外實收資本 | 2,285 | | | 2,230 | |
收益再投資於企業 | 34,090 | | | 34,289 | |
累計其他全面虧損（附註17） | (11,815) | | | (9,559) | |
| 24,560 | | | 26,960 | |
減：回購股票成本（556,891,800和559,098,620分別於2023年及2022年的股份） | 35,785 | | | 35,917 | |
PMI股東虧損總額 | (11,225) | | | (8,957) | |
非控制性權益 | 1,779 | | | 2,646 | |
股東總虧損額 | (9,446) | | | (6,311) | |
總負債和股東(虧損)權益 | $ | 65,304 | | | $ | 61,681 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
經營活動提供(使用)的現金 | | | | | | |
**實現淨收益 | $ | 8,268 | | | $ | 9,527 | | | $ | 9,710 | | |
*調整以使淨收益與運營現金流保持一致： | | | | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 1,398 | | | 1,077 | | | 998 | | |
| 商譽及其他無形資產減值(附註5) | 680 | | | 112 | | | — | | |
遞延所得税(福利)準備 | (330) | | | (234) | | | (17) | | |
資產減值和退出成本，扣除已支付現金(附註20) | 30 | | | (93) | | | (22) | | |
變化的現金影響，扣除被收購公司的影響： | | | | | | |
應收賬款淨額(1) | 314 | | | (871) | | | (198) | | |
盤存 | (862) | | | (1,287) | | | 549 | | |
應付帳款 | (288) | | | 719 | | | 653 | | |
應計負債和其他流動資產 | (232) | | | 1,862 | | | 623 | | |
所得税 | (232) | | | (261) | | | (260) | | |
養老金計劃繳費，扣除退款後的淨額(附註14) | (21) | | | 3 | | | (269) | | |
其他 | 479 | | | 249 | | | 200 | | |
經營活動提供的淨現金 | 9,204 | | | 10,803 | | | 11,967 | | |
由投資活動提供(用於)的現金 | | | | | | |
資本支出 | (1,321) | | | (1,077) | | | (748) | | |
| 收購瑞典Match AB，扣除收購現金(注3) | — | | | (13,976) | | | — | | |
| 其他收購，扣除收購現金後的淨額(注3) | — | | | — | | | (2,111) | | |
| 奧馳亞集團協議(附註3) | (1,775) | | | (1,002) | | | — | | |
股權投資 | (111) | | | (20) | | | (34) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
淨投資對衝和其他衍生工具(附註16) | (660) | | | 284 | | | 466 | | |
其他 | 269 | | | 112 | | | 69 | | |
用於投資活動的現金淨額 | (3,598) | | | (15,679) | | | (2,358) | | |
(1) 包括關聯方提供的金額$(154)百萬，$(166)百萬元及(149)分別在2023年、2022年和2021年
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動提供的(用於)現金 | | | | | |
| 按原始期限分列的短期借款活動： | | | | | |
| 淨髮行量(還款)--90天或更短期限 | $ | 530 | | | $ | 876 | | | $ | — | |
| 發行期限超過90天的債券 | 1,366 | | | 934 | | | — | |
| 還款--期限超過90天 | (1,172) | | | (795) | | | — | |
| 與瑞典Match AB收購相關的信貸安排下的借款 | — | | | 13,920 | | | — | |
| 與瑞典Match AB收購相關的信貸安排下的償還 | (4,430) | | | (4,000) | | | — | |
| 長期債務收益 | 9,959 | | | 5,965 | | | — | |
| 償還的長期債務 | (2,551) | | | (2,724) | | | (3,042) | |
| 普通股回購 | — | | | (209) | | | (775) | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (7,964) | | | (7,812) | | | (7,580) | |
| | | | | |
| 支付收購瑞典Match AB非控股權益(注3) | (883) | | | (1,495) | | | — | |
支付給非控制權益及其他(附註3) | (437) | | | (854) | | | (580) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (5,582) | | | 3,806 | | | (11,977) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (95) | | | (213) | | | (417) | |
現金、現金等價物和限制性現金(1): | | | | | |
| 增加(減少) | (71) | | | (1,283) | | | (2,785) | |
年初餘額 | 3,217 | | | 4,500 | | | 7,285 | |
年終餘額 | $ | 3,146 | | | $ | 3,217 | | | $ | 4,500 | |
| | | | | |
| 已支付現金： | | | | | |
| * | $ | 1,342 | | | $ | 717 | | | $ | 716 | |
| * | $ | 2,952 | | | $ | 2,751 | | | $ | 2,936 | |
(1) 上文所列現金、現金等價物和限制性現金包括限制性現金#美元。86百萬，$10百萬美元和美元4截至2023年、2022年、2022年和2021年12月31日，分別計入合併資產負債表中的其他流動資產。
請參閲合併財務報表附註。
股東(虧損)權益合併報表
(單位為百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PMI股東(赤字)權益 | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 收益再投資
在企業中 | | 累計其他
全面
損失 | | 成本
已回購
庫存 | | 非控制性
利益 | | | 總計 | |
| 餘額，2021年1月1日 | $ | — | | | $ | 2,105 | | | $ | 31,638 | | | $ | (11,181) | | | $ | (35,129) | | | $ | 1,936 | | | | $ | (10,631) | | |
| 淨收益 | | | | | 9,109 | | | | | | | 601 | | | | 9,710 | | |
| 扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 1,604 | | | | | (79) | | | | 1,525 | | |
| 發行股票獎勵(附註10) | | | 119 | | | | | | | 78 | | | | | | 197 | | |
宣佈的股息($4.90每股) | | | | | (7,665) | | | | | | | | | | (7,665) | | |
| 支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | (560) | | | | (560) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (785) | | | | | | (785) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 1 | | | | | | | | | — | | | | 1 | | |
| 餘額，2021年12月31日 | — | | | 2,225 | | | 33,082 | | | (9,577) | | | (35,836) | | | 1,898 | | | | (8,208) | | |
| 淨收益 | | | | | 9,048 | | | | | | | 479 | | | | 9,527 | | |
| 扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 189 | | | | | (135) | | | | 54 | | |
| 發行股票獎勵(附註10) | | | 37 | | | | | | | 118 | | | | | | 155 | | |
宣佈的股息($5.04每股) | | | | | (7,841) | | | | | | | | | | (7,841) | | |
| 支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | (472) | | | | (472) | | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (199) | | | | | | (199) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購(注3) | | | | | | | | | | | 2,379 | | | | 2,379 | | |
| 向非控股權益購買股份(附註3) | | | (32) | | | | | (171) | | | | | (1,503) | | | | (1,706) | | |
| 餘額，2022年12月31日 | — | | | 2,230 | | | 34,289 | | | (9,559) | | | (35,917) | | | 2,646 | | | | (6,311) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | | | | 7,813 | | | | | | | 455 | | | | 8,268 | | |
| 扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | (2,436) | | | | | 6 | | | | (2,430) | | |
| 發行股票獎勵(附註10) | | | 61 | | | | | | | 132 | | | | | | 193 | | |
宣佈的股息($5.14每股) | | | | | (8,012) | | | | | | | | | | (8,012) | | |
| 支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | (497) | | | | (497) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股權益出售(購買)附屬股份(附註3) | | | (6) | | | | | 180 | | | | | (831) | | | | (657) | | |
| 餘額，2023年12月31日 | $ | — | | | $ | 2,285 | | | $ | 34,090 | | | $ | (11,815) | | | $ | (35,785) | | | $ | 1,779 | | | | $ | (9,446) | | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
介紹的背景和依據：
背景
菲利普莫里斯國際公司是一家在美國弗吉尼亞州(本文中也稱為美國、美國或美利堅合眾國)註冊成立的控股公司，其子公司和聯屬公司及其許可證持有人主要從事香煙和無煙產品的製造和銷售。在這些財務報表中，“採購經理人指數”一詞是指菲利普莫里斯國際公司及其子公司。
無煙產品(這裏也稱為“SFP”)是PMI主要用來指其所有非可燃煙草產品的產品，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP還包括健康和保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
低風險產品(RRP)是PMI使用的術語，指的是存在、可能存在或可能對改用這些產品而不是繼續吸煙的吸煙者造成較小傷害風險的產品。PMI有一系列處於開發、科學評估和商業化階段的RRP。PMI的RRPs是無煙產品，含有和/或產生的有害和潛在有害成分的數量比香煙煙霧中的要低得多。
“平臺1”是PMI使用的術語，指的是PMI的低風險產品，該產品使用精確控制的加熱裝置，將特殊設計和專有的煙草單元插入其中並加熱以產生氣霧劑。
陳述的基礎
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響報告期內資產及負債的報告金額、財務報表日期的或有負債披露及報告期間的收入及開支淨額。重要的估計和假設包括但不限於：養老金和福利計劃假設；商譽和其他無形資產的使用壽命和估值假設；非流通股本證券的估值假設；營銷計劃和所得税。實際結果可能與這些估計不同。
合併財務報表包括PMI及其全資和控股子公司。PMI具有重大影響的投資(一般為20%-50%的所有權權益)按權益會計方法入賬。未按權益會計方法入賬的投資按公允價值計量，如公允價值可隨時確定，則公允價值變動在淨收益中確認。無可隨時釐定公允價值的投資，即非流通股本證券，採用按成本減去任何減值對該證券進行估值的計量替代方案予以計量和記錄。所有公司間交易和餘額均已註銷。
2022年第四季度，PMI收購了瑞典Match AB(“瑞典Match”)全部已發行股份的控股權。瑞典Match的運營結果包含在一個單獨的部分中。2021年第三季度，PMI收購了費爾丁製藥A/S，Vectura Group plc。2022年3月31日，PMI推出了一家健康和醫療保健業務，整合了這些實體Vectura Fertin Pharma。這項業務的經營結果在健康和醫療保健部門報告。有關這些收購的更多詳情，請參閲附註3。收購和附註13。細分市場報告.
為進一步支持PMI無煙業務的增長，強化以消費者為中心，加快創新部署速度，2023年1月，PMI開始管理其在四地理細分，從六此前，除了其持續的瑞典比賽和健康與醫療保健部門。這個四地理細分如下：歐洲地區；南亞和東南亞、獨立國家聯合體、中東和非洲地區(“SSEA、獨聯體和中東和非洲地區”)；東亞、澳大利亞和PMI免税區(“EA、AU和PMI DF”)；以及美洲地區。
前幾年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報。由於上文討論的新的區域結構，前者下的某些商譽金額六地理段被重新分配到四新結構下的地理細分。有關詳細信息，請參閲注5。商譽和其他無形資產，淨額。這些重新分類沒有影響PMI的綜合財務狀況、經營結果或現金流。
重要會計政策摘要：
收購
PMI採用對被收購業務進行核算的收購方法。根據收購方法，PMI的合併財務報表反映了被收購企業自收購結束之日起的運營情況。PMI根據收購日的估計公允價值，將收購價格分配給收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債。任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。在某些情況下，收購的資產和承擔的負債的公允價值可能會根據公允價值的最終確定進行修訂，公允價值的最終確定不得超過收購日期起計12個月。或有對價負債於購置日按估計公允價值確認。或有對價公允價值的後續變動在綜合收益表的營銷、行政和研究成本中確認。交易成本在發生時計入費用。
如果採購經理人指數確定收購的資產不符合企業的定義，交易將被計入資產收購，而不是企業合併，因此不會記錄商譽。在資產收購中，被收購的進行中的研究和開發(“IPR&D”)在未來沒有其他用途的情況下計入費用。
現金和現金等價物
現金等價物包括銀行的活期存款，以及原始到期日在3個月或以下的所有高流動性投資。
折舊及攤銷
物業、廠房及設備按歷史成本列報，並主要按資產的估計使用年限採用直線折舊。機器和設備的折舊主要在以下幾個時期內進行3至15幾年，建築和建築改善主要是在長達40好幾年了。
已確定壽命的無形資產在其使用年限內攤銷。有關詳細信息，請參閲注5。商譽和其他無形資產，淨額.
員工福利計劃
PMI為其員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金、退休後醫療保健和離職後福利(主要是遣散費)。採購經理人指數根據美國公認會計原則規定的計算方法記錄與這些計劃相關的年度金額。PMI確認其確定的養老金和退休後計劃在合併資產負債表上的資金狀況。資金狀況以計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額來衡量。採購經理人指數衡量財政年度結束時的計劃資產和負債。對於固定收益養老金計劃，福利義務是計劃福利義務。對於退休後的醫療保健計劃，福利義務是累計的退休後福利義務。任何資金過剩狀態的計劃都被確認為資產，任何資金不足狀態的計劃都被確認為負債。未被確認為定期福利淨成本組成部分的任何損益和以前的服務成本或貸項，在扣除遞延税項後記為其他綜合收益(虧損)的組成部分。採購經理人指數選擇使用走廊法確認精算損益。
公允價值計量
PMI遵循ASC 820，公允價值計量和披露關於按公允價值計量的資產和負債。指導意見將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。指導意見還確立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指導意見描述了可用於衡量公允價值的三個投入水平。一級投入是指相同資產或負債在活躍市場上的報價。第2級投入包括類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀測市場數據證實的其他投入。第三級是無法觀察到的投入，很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
外幣折算
PMI使用每個期間的平均匯率來折算其子公司和附屬公司(在高通脹經濟體中運營的子公司除外)的經營結果，而資產負債表賬户則使用每個期間結束時的匯率來折算。貨幣換算調整被記錄為股東(虧損)權益的一個組成部分。此外，PMI的一些子公司的資產和負債以其功能貨幣以外的貨幣計價，只要這些資產和負債沒有被指定為淨投資對衝，這些資產和負債在換算成各自的功能貨幣時就會產生交易損益。
如果一個經濟體在三年期間的累計通貨膨脹率達到或超過100%，PMI就會應用高度通貨膨脹的會計方法。在高通脹經濟體中運營的子公司使用美元作為功能貨幣。貨幣性資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算，非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。重新計量調整產生的匯兑損益計入綜合收益表中的營銷、行政和研究成本。
商譽和不可攤銷無形資產估值
PMI每年測試商譽和不可攤銷無形資產的減值，如果發生需要進行此類審查的事件，則測試頻率更高。PMI在每年第二季度進行年度減值分析。減值分析涉及將各報告單位或不可攤銷無形資產的公允價值與賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，商譽或不可攤銷無形資產被視為減值。
套期保值工具
衍生金融工具在綜合資產負債表中按公允價值作為資產或負債入賬。衍生工具的公允價值變動於每個期間記入綜合資產負債表的累計其他全面虧損或收益，視乎衍生工具是否被指定及有效作為對衝交易的一部分，以及(如屬)對衝交易的類型而定。在累計其他全面虧損中列報的衍生工具損益，在經營業績受對衝項目影響的期間，重新分類至綜合收益表，與相關交易的影響相同的項目。套期工具產生的現金流量在綜合現金流量表中的分類方式與受影響的套期項目相同。
長期資產減值準備
每當事件或業務環境的變化顯示資產的賬面價值可能不能完全收回時，PMI審查長期資產(包括可攤銷無形資產)的減值。PMI執行未貼現的運營現金流分析，以確定是否存在減值。為確認和計量持有以供使用的資產的減值，PMI將資產和負債按現金流量可單獨確認的最低水平進行分組。如確定存在減值，則任何相關減值損失均按公允價值計算。擬出售資產的減值虧損(如有)按賬面價值或預計將收到的收益中較低者減去出售成本計算。
對非流通股權證券的投資
非流通股本證券須接受定期減值審查，在審查期間，PMI會考慮可能對被投資人的公允價值產生重大影響的定性和定量因素。一旦確定可能存在減值，證券的公允價值將被計算並與其賬面價值進行比較，如果賬面價值超過公允價值，則立即確認減值。
權益法投資減值
當事件或環境變化顯示權益法投資之賬面值可能無法收回時，權益法投資便會被評估減值。當一項股權投資的價值跌破賬面價值被確定為非暫時性時，將計入減值損失。PMI根據股權投資的公允價值低於賬面價值的時間長度和程度、股權投資的財務狀況以及將投資保留一段時間的意圖足以實現任何預期的市值回升來確定虧損是否是暫時的。
所得税
在美國以外的司法管轄區，對所有收入都規定了所得税。這些撥備以及州和地方所得税撥備是在單獨的公司基礎上確定的，相關資產和負債記錄在PMI的綜合資產負債表中。在確定所得税撥備和評估納税狀況時，需要做出重大判斷。PMI確認與不確定税務狀況相關的應計利息和罰金，作為綜合收益表所得税準備的一部分。PMI將與全球無形低税所得税(“GILTI”)相關的所得税確認為本期費用，而不是將這些金額計入遞延税額。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。先進先出法和平均成本法基本上用於計算所有存貨的成本。將煙葉庫存歸類為流動資產是公認的行業做法，儘管由於陳化過程的持續時間，這種庫存的一部分通常不會在一年內使用。
租契
倘合約為換取代價而給予在一段時間內控制已識別資產使用的權利，則PMI釐定該合約包含租賃。經營租賃開支於租期內按直線法確認。 融資租賃費用按生產活動或租賃期攤銷。 租賃開支根據租賃項目的性質計入銷售成本或市場推廣、行政及研究成本。 於租賃開始時，PMI就絕大部分租賃確認租賃負債及相應的使用權資產（按未來付款的現值）。 使用權資產及租賃負債的確認包括合理確定將行使的續租選擇權。 PMI的某些租賃包括基於指數變化或實際使用的付款。 該等租賃付款定期調整，並計入可變租賃成本。 PMI將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理，但車輛租賃除外，其中PMI將租賃組成部分與非租賃組成部分分開核算。此外，初始租期為12個月或以下的租賃不計入綜合財務狀況表的使用權資產或租賃負債。
營銷成本
PMI通過廣告、成人消費者參與和貿易促銷來支持其產品。 此類計劃包括但不限於折扣、回扣、店內展示激勵、電子商務、移動和其他數字平臺、成人消費者激活和促銷活動，以及與成人消費者體驗店和其他成人消費者接觸點相關的成本和基於數量的激勵。 廣告以及若干消費者參與及貿易活動成本於產生時支銷。 貿易推廣乃根據於期末估計應付客户之款項（主要根據過往使用情況）作為收入減少入賬。 就中期報告而言，廣告及若干消費者參與開支乃根據全年之估計銷售及相關開支自盈利扣除。
收入確認
PMI主要通過香煙和無煙產品的製造和銷售確認收入，包括不灼熱、蒸汽和口服尼古丁產品。採購經理人指數的大部分收入來自直接和間接分銷網絡的銷售，這些網絡具有短期付款條件，通常在發貨或交付貨物時將控制權移交給客户。PMI通過客户接收和接受、所有權轉移、PMI對這些產品的付款權利以及客户在收到後指導使用這些產品的能力的證據來評估控制權的轉移。通常，PMI的履約義務得到履行，收入在發貨或交付時確認。
在某些情況下，在控制權轉移到客户手中後，PMI有助於運輸和處理活動。PMI已選擇將所有運輸和搬運活動記錄為履行合同的成本。確認收入時尚未發生的運輸和搬運成本應計。交易價格通常基於向客户開出的金額，並在適用的情況下包括估計的可變對價。此類可變對價通常不受限制，並根據PMI根據與客户簽訂的合同條款、折扣或返點兑換的歷史經驗(如果相關)以及任何基礎折扣或返點計劃的條款估計，這些條款可能會隨着業務和產品類別的變化而變化。採購經理人協會選擇將從客户那裏收取的消費税排除在交易價格的衡量之外，從而顯示扣除消費税的淨收入。與保修計劃相關的估計成本通常計入相關收入確認期間的銷售成本。
研究和開發以及已獲得的正在進行的研究和開發 (“知識產權研發”)
研究和開發成本在發生時計入費用。
在企業合併中，收購的知識產權研發的公允價值最初被資本化，並在項目完成或放棄之前作為無限期無形資產入賬。完成後，對使用年限進行確定，並將無形資產計入確定的活着的無形資產。無限期無形資產和定期無形資產均須每年進行減值測試，或在有指標的情況下更頻繁地進行減值測試。在資產收購中，當項目沒有其他未來用途時，收購知識產權研究與開發的初始成本在合併收益表中支出。PMI在其綜合收益報表中將這些成本記錄在營銷、行政和研究成本中。
基於股票的薪酬
PMI在授予日按公允價值計量所有基於股票的獎勵的補償成本，並確認預期授予的獎勵在服務期內的補償成本。PMI的會計政策是估計預計將被沒收的獎勵數量，並在員工不再可能滿足服務條件時調整費用。有關詳細信息，請參閲附註10。庫存計劃.
收購：
具有非控制性權益的交易
土耳其-2022年第一季度，PMI收購了剩餘的25其在菲利普莫里斯Tütün Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.Ş的持股比例。(前身為Philsa Philip Morris Sabanci Sigara ve TütüncüLük Sanayi ve Ticaret A.Ş)和24.75菲利普莫里斯Pazarlama ve SatişA.Ş的%股權。(前身為Philip Morris SA，Philip Morris Sabanci Pazarlama ve SatişA.Ş.)從土耳其合作伙伴那裏，Sabanci Holding以總收購價格收購，包括交易成本和剩餘股息權利約為$223百萬美元。作為此次收購的結果，PMI擁有100截至2022年12月31日，這些土耳其子公司的百分比。購買這些股份的剩餘股份導致PMI的額外實收資本減少了#美元。30百萬美元，累計其他綜合損失增加#美元。171主要是由於2022年第一季度將非控股權益的累計匯兑虧損重新分類為PMI的累計其他全面虧損。
2023年1月，PMI將其持有的PMTM和PMPS的收購股權出售給先鋒Tutun Yatirim Anonim Sirketi（“先鋒”），代價約為$258100萬美元，包括交易費用和應享股息。 此次出售使PMI的額外實收資本增加了美元。36及累計其他全面虧損減少$179於累計其他全面虧損由PMI之累計其他全面虧損重新分類至非控股權益後，本集團之非控股權益為200，000，000港元。
企業合併
瑞典比賽AB - 於2022年11月11日（收購日期），PMI的全資附屬公司Philip Morris Holland Holdings B. V.（“PMHH”）收購了 85.87瑞典火柴公司（“瑞典火柴”）已發行股份總額的%，並收購了 94.81%的已發行股份，截至2022年12月31日。 這些股份是通過接受要約收購和一系列公開市場和場外購買獲得的。PMI透過手頭現金及債務所得款項為收購提供資金（如附註8所述）。 負債累累。 截至收購日期已付現金總額為$14,460百萬(或美元)13,976已計入截至2022年12月31日止年度綜合現金流量表的投資活動。 於收購日期後及截至二零二二年十二月三十一日，就額外購買非控股權益支付的現金為$1,495已計入截至2022年12月31日止年度的綜合現金流量表的融資活動。
根據瑞典公司法，PMI其後行使其權利提起仲裁程序，強制贖回尚未收到接納的剩餘股份，並取得 1002023年2月17日，瑞典火柴的%股份。就該法定業權支付的現金，連同於2022年12月執行但於2023年1月結算的公開市場購買應佔的不重大金額，共計$883於截至2023年12月31日止年度，本集團的融資活動已計入綜合現金流量表。雖然PMI支付了所述金額並獲得了股份的法定所有權，但根據《瑞典公司法》，在仲裁庭確定最後贖回價格之前，贖回程序尚未完成。2023年9月12日，仲裁庭確定最終贖回價格為瑞典克朗（SEK） 115.07，與瑞典克朗保持不變 115.07PMI為獲得股份的法定所有權而按每股支付。該程序已於二零二三年第四季度完成，屆時對仲裁庭裁決提出上訴的機會已結束。
瑞典Match是口服尼古丁遞送的市場領先者，在美國市場佔有重要地位。 此次收購將加速PMI轉變為一家無煙公司，擁有全面的全球無煙產品組合，在高温非燃燒領域處於領先地位，並是增長最快的口服尼古丁類別，具有加速國際擴張的潛力。
2023年11月，PMI敲定了與瑞典Match收購相關的所有測算期調整。下表彙總了截至購置日的購入資產公允價值和承擔的負債的最終購入價分配：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至收購日期確認的初步採購價格分配 | 2023年期間的測算期調整 | 最終採購價格分配確認為
收購日期 |
| 現金和現金等價物 | $ | 484 | | $ | — | | $ | 484 | |
| 應收貿易賬款 | 135 | | — | | 135 | |
| 其他應收賬款 | 53 | | — | | 53 | |
| 盤存 | 444 | | (7) | | 437 | |
| 其他流動資產 | 524 | | (109) | | 415 | |
| 財產、廠房和設備 | 627 | | 50 | | 677 | |
| 其他無形資產 | 4,512 | | 3,356 | | 7,868 | |
| 其他非流動資產 | 214 | | 2 | | 216 | |
| 長期債務的當期部分 | 224 | | — | | 224 | |
| 應付帳款 | 120 | | — | | 120 | |
| 其他流動負債 | 531 | | 1 | | 532 | |
| 所得税 | 14 | | — | | 14 | |
| 長期債務 | 1,126 | | (5) | | 1,121 | |
| 遞延所得税 | 1,253 | | 717 | | 1,970 | |
| 其他非流動負債 | 187 | | 9 | | 196 | |
| 已取得的可識別淨資產 | 3,538 | | 2,570 | | 6,108 | |
| 非控股權益 | 2,379 | | — | | 2,379 | |
| 商譽 | 13,301 | | (2,570) | | 10,731 | |
| 轉移的總對價 | $ | 14,460 | | $ | — | | $ | 14,460 | |
存貨公允價值遞增調整總額為#美元。146100萬美元，其中1252022年第四季度確認了100萬歐元的銷售成本，2023年第一季度確認了剩餘餘額。
長期債務的公允價值主要是根據收購日的現成市場價格和總購買價調整後的美元(107)100萬美元被攤銷，作為利息支出的增加，在相關債務的壽命內淨額。
商譽主要歸因於未來的增長機會、在美國的預期協同效應以及不符合單獨確認資格的無形資產。商譽不能在所得税中扣除。
瑞典Match的可識別無形資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 類型 | 使用壽命 | 估計公允價值(單位：百萬) |
| 商標 | 不可攤銷 | | $ | 3,133 | |
| 商標 | 可攤銷 | 20 - 30年份 | 1,067 | |
| 發達的技術，包括專利 | | 10年份 | 113 | |
| 客户關係 | | 6 - 15年份 | 3,555 | |
| | | |
| 可確認無形資產總額 | | | $ | 7,868 | |
釐定可識別無形資產的公允價值時所用的重要假設包括特許權使用費比率、收入增長率、利潤率、客户流失率及折現率。
商標主要與$3,133百萬美元ZYN由於品牌在美國市場的快速增長和領先地位，該商標已被確定為無限期生命。所有其他商標的使用期限已被確定為20 - 30好幾年了。商標的估值採用免版税的方法，並以收入增長率假設和按個別商標分類的版税費率為依據。
已開發的技術，包括專利，涉及尼古丁郵袋技術，價值美元。113百萬美元。這些專利被賦予了有效的使用期限10這與其保護期一致，並已使用可比交易法和收益法進行了估值。
客户關係按客户類別和地理位置，即美國市場、斯堪的納維亞半島和其他市場，使用多期超額收益方法進行估值。重要的假設包括按客户類別分類的客户流失率、收入增長率以及利潤率。
PMI截至2022年12月31日的年度綜合收益表，包括$316淨收入為百萬美元，(26)與瑞典Match從收購日期到2022年12月31日的運營結果相關的淨虧損100萬美元。瑞典Match的運營結果包含在一個單獨的部分中。
與收購有關的交易費用，主要包括監管、財務諮詢和法律費用，總額為#美元。59截至2022年12月31日止年度的銷售、行政及研究費用，並計入綜合收益表內的營銷、行政及研究費用。與發行債務有關的過渡性和定期貸款信貸協議相關費用為#美元。541000萬美元，其中37在收購之日，有100萬人被資本化。非控股權益的公允價值以收購日的要約收購要約為基礎。
根據歐盟合併規例，歐盟委員會批准PMI收購瑞典Match的條件是，在完成向PMHH提供瑞典Match所有股份的要約後，PMHH剝離瑞典Match的子公司SMD物流AB(“SMD”)。因此，這些資產在2023年3月31日和2022年12月31日作為待售資產入賬，計入PMI綜合資產負債表中的其他流動資產和其他應計負債。PMI隨後於2023年6月30日出售SMDL，交易對截至2023年12月31日的年度綜合收益表沒有實質性影響。
未經審計的備考合併財務信息是根據採購經理人指數和瑞典Match公司的歷史財務信息採用會計收購法編制的。為了反映收購發生在2021年1月1日，按照要求，未經審計的備考財務信息包括調整，以反映以下情況：
•按取得的可確認無形資產的當期公允價值計提的遞增攤銷費用；
•與購置日期庫存相關的公允價值調整有關的銷售產品的增量成本；
•與發行債務為收購融資相關的額外利息支出，包括為對衝利率風險和經濟套期保值而指定的相關衍生金融工具的影響；
•將2022年12月31日終了年度發生的非經常性收購相關費用重新歸類至2021年12月31日終了年度；
•遞延税費#美元的影響4302022年為100萬美元，3212021年，與收購融資有關的公司間貸款理論上的未實現外幣收益為100萬美元。這些理論上未實現的税前外匯變動已在綜合收益表中完全抵銷，並在#年反映為貨幣換算調整。
PMI的合併股東(赤字)權益報表，而相應的遞延税項影響反映在PMI的綜合收益表中；
•其他非實質性項目(即從《國際財務報告準則》到《美國公認會計原則》的會計政策調整)。
未經審計的備考財務信息不一定表明，如果收購於2021年1月1日完成，合併後的運營結果將是什麼。此外，未經審計的備考財務信息不是對合並後公司未來經營結果的預測，也不反映與收購相關的任何協同效應或成本節約的預期實現。
未經審計的備考財務信息如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 淨收入 | $ | 33,579 | | $ | 33,488 | |
| 採購經理人指數的淨收益 | $ | 8,779 | | $ | 8,484 | |
AG鼻腔-2021年5月6日，PMI收購100AG Snus Aktieselskab(“AG Snus”)是一家總部設在丹麥的公司，其瑞典子公司“瑞典煙草之家”由AG SNUS全資擁有，該公司經營口服煙(即鼻煙)和現代口服藥(即尼古丁袋裝)產品類別。買入價是$。28400萬現金，扣除收購現金後，額外或有付款最高可達#美元102000萬美元，主要與產品開發和業績目標有關兩年制句號。2022年第四季度，額外的或有付款結算為#美元。91000萬美元。AG SNUS的經營業績包括在歐洲部分，並不是實質性的。
費爾汀製藥公司-2021年9月15日，PMI收購100法汀製藥A/S(“法汀製藥”)，一家總部設在丹麥的公司。Fertin Pharma是一家基於口服和口腔內給藥系統的藥物和保健產品的開發商和製造商。此次收購的資金來自現有現金。總代價為$821百萬(丹麥克朗)5.230億美元)包括現金$580百萬元，並支付$241與清償Fertin Pharma的債務有關的100萬美元。購買價格為$8211000萬美元分配給現金(#美元24百萬美元)、流動資產，包括應收款和庫存(#美元69百萬美元)、非流動資產，包括財產、廠房和設備(#美元228百萬美元)、商譽(美元378百萬美元)和其他無形資產(#美元245100萬美元，主要包括客户關係、開發的技術和正在進行的研究與開發(“IPR&D”)，部分由流動負債(#美元)抵銷。44百萬美元，主要包括應計負債和應付賬款)和非流動負債(#美元79百萬美元，主要是遞延所得税)。商譽主要歸因於所獲得的研發能力和任何不符合單獨確認資格的無形資產所提供的未來增長機會。商譽不能在所得税中扣除。應攤銷無形資產在其估計使用年限內攤銷。8至19好幾年了。2022年期間，採購經理人指數沒有記錄採購價格分配的任何測算期調整。最終收購價格分配反映在截至2022年12月31日的合併資產負債表中。
維克圖拉--第三季度至2021年9月15日，PMI獲得控股權74.77Vectura Group plc(“Vectura”)，一家總部位於英國的吸入療法公司，佔全部已發行股份的百分比。這些股份是通過一系列公開市場購買和接受收購要約而獲得的，價格為165每股便士。由於額外接受要約，並根據適用的英國法律行使強制收購Vectura股份的權利，PMI完成了對1002021年第四季度Vectura的份額。此次收購的資金來自一個專門為此次收購提供資金的指定賬户的現有現金。
總購買價格為$1,384百萬英鎊(英鎊)1.030億美元)100%的Vectura股票以現金形式分配($136百萬美元)、流動資產，包括應收款和庫存(#美元89百萬美元)、非流動資產，包括財產、廠房和設備(#美元67百萬美元)、商譽(美元780百萬美元)和其他無形資產(#美元486100萬美元，其中主要包括髮達技術和知識產權研發)，部分由流動負債(#美元)抵消100百萬美元，主要是應計負債)和非流動負債(#美元74百萬美元，主要是遞延所得税)。商譽主要歸因於所獲得的研發能力和任何不符合單獨確認資格的無形資產所提供的未來增長機會。商譽不能在所得税中扣除。應攤銷無形資產在其估計使用年限內攤銷。3至13好幾年了。2022年期間，採購經理人指數對採購價格分配進行了某些計量期調整，以反映截至收購日存在的事實和情況，導致商譽增加#美元。190百萬美元。增加主要是由於其他無形資產減少(#美元)。233百萬美元)，遞延所得税負債減少(#美元43百萬)。最終收購價格分配反映在截至2022年12月31日的合併資產負債表中。
AG SNUS、Fertin Pharma和Vectura的業務預計結果尚未公佈，因為總體影響對PMI的綜合收益表並不重要。
奧馳亞集團公司協議
2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞集團達成協議，終止兩家公司關於IQOS截至2024年4月30日在美國的商業化權利。作為PMI重新獲得這些權利的結果，自2024年5月1日起，PMI將擁有全部商業化權利IQOS在美國，作為協議的一部分，PMI同意支付總現金對價$2.710億美元，其中1.0在協議開始時支付的10億美元和剩餘的美元1.7億元(加利息，年利率相當於6%)(6%))，最遲於2023年7月支付。在協議開始時支付的現金代價#美元。1.0截至2023年12月31日和2022年12月31日，PMI合併資產負債表中的其他資產已計入10億美元。餘下的代價為$1.72023年7月14日向奧馳亞支付了10億外加利息，截至2023年12月31日，該金額已計入PMI合併資產負債表中的其他資產。PMI將在2024年5月將對價分配給各自的資產，從而最終完成這筆交易的會計處理，屆時PMI可以行使其商業化能力IQOS在美國，有關PMI與奧馳亞協議的更多細節，請參見附註18。或有事件.
資產收購
2021年8月9日，PMI收購了100美國呼吸系統藥物開發公司OtiTheme，Inc.的30%股份，該公司使用晚期乾粉吸入型阿司匹林治療急性心肌梗死。成交價為1美元。38百萬美元現金，外加交易費用，另加或有付款#13100萬美元，主要與PMI認為可能實現的某些關鍵里程碑有關。此外，PMI可能欠高達$25根據某些里程碑的實現情況，在今後的額外或有付款中增加100萬美元。採購經理人指數將這筆交易作為一項資產收購來處理，因為乾粉吸入型阿司匹林治療的IPR和開發基本上代表了所收購總資產的公允價值。在收購之日，採購經理人協會確定所收購的知識產權研究與開發在未來沒有其他用途。因此，採購經理人指數記錄了#美元的費用。51百萬美元用於研發成本營銷、管理和研究成本在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中。
如前面在注1中所討論的。介紹的背景和依據2022年3月31日，PMI推出了健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma，將Fertin Pharma、Vectura和OtiTheme，Inc.合併為一運營部門。
烏克蘭戰爭：
自2022年2月烏克蘭戰爭爆發以來，PMI的首要任務一直是保障其在該國的員工及其家人的安全。
烏克蘭
PMI暫時停止了在烏克蘭的商業和製造業務，包括2022年2月底關閉了位於哈爾科夫的工廠，以保護員工的安全。PMI隨後在安全允許的情況下恢復了一些零售活動，以便向成年消費者提供產品供應和服務，並開始從烏克蘭以外的生產中心以及通過合同製造安排向市場供應。哈爾科夫工廠的生產仍處於停產狀態。PMI不知道其在烏克蘭的生產設施、庫存或其他資產受到任何重大損害。2023年6月20日，PMI宣佈投資美元30在烏克蘭西部利沃夫地區的一個新生產設施中投資了100萬美元。2023年第四季度，由於這一新生產設施的某些準備工作已經完成，PMI計入了某些長期資產的減值。截至2023年12月31日，PMI的烏克蘭業務約為446總資產為百萬美元，不包括公司間餘額。這些總資產包括$。82百萬美元和美元304應收賬款和存貨分別為100萬美元。
俄羅斯
PMI已暫停其在俄羅斯聯邦的計劃投資，包括所有新產品發佈以及商業、創新和製造投資。在供應鏈持續中斷和監管環境不斷變化的情況下，PMI還採取措施縮減其在俄羅斯的製造業務。PMI正在不斷評估俄羅斯不斷變化的形勢，包括最近市場上的監管限制，這些限制需要非常複雜的條款和條件，任何撤資交易都必須得到當局的批准，以及國際法規造成的限制。由於PMI截至2023年12月31日在俄羅斯境內持續運營，它沒有記錄長期資產和其他資產的減值。然而，採購經理人指數在2022年記錄了具體的資產減記，見下表。截至2023年12月31日，PMI的俄羅斯業務約為2.7總資產為10億美元，不包括公司間餘額。這些總資產包括$。773
百萬，$494百萬，$948百萬，$261百萬美元和美元167分別為現金(主要以當地貨幣持有)、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及商譽。此外，還有大約#美元。1,182截至2023年12月31日，累計外幣折算損失反映在合併股東權益表中的累計其他全面損失中。
在過去幾年裏2023年12月31日和2022年12月31日，PMI在其合併收益報表中記錄了與戰爭驅動的情況有關的税前費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| 銷售成本 | 營銷、管理和研究成本 | 總計 | | 銷售成本 | 營銷、管理和研究成本 | 總計 | | | | |
烏克蘭1 | $ | 15 | | $ | 38 | | $ | 53 | | | $ | 42 | | $ | 36 | | $ | 78 | | | | | |
俄羅斯2 | — | | — | | — | | | 20 | | 53 | | 73 | | | | | |
| 總計 | $ | 15 | | $ | 38 | | $ | 53 | | | $ | 62 | | $ | 89 | | $ | 151 | | | | | |
12023年的税前費用主要是由於PMI的人道主義努力成本，其中包括員工的續發工資、遣散費以及2023年第四季度某些長期資產的減值。2022年的税前費用主要是由於庫存減記、應收賬款的額外備抵以及採購經理人協會的人道主義努力費用，其中包括其僱員的續發工資。
22022年税前費用主要是由於與上述商業決定有關的機械和庫存減記。
PMI將繼續監測事態的發展，並將確定是否需要進一步收費。
商譽和其他無形資產，淨額：
2023年商譽和不可攤銷無形資產年度減值審查
在2023年第二季度，PMI完成了對商譽和潛在減值的不可攤銷無形資產的年度審查。根據這項審查，確定了健康和醫療保健報告單位的估計公允價值低於其賬面價值。因此，採購經理人協會記錄了一筆商譽減值費用#美元。665在截至2023年12月31日的年度綜合收益表中，預計未來現金流減少的影響，主要是由於健康和醫療保健業務正在開發的一種吸入型阿司匹林產品於2023年6月獲得臨牀試驗結果。雖然觀察到實驗產品具有快速起效，這是尋求的關鍵醫學優勢，但受試者之間的吸入劑量存在顯著差異。因此，這項研究被認為是不成功的，因此，需要改進產品設計。PMI原計劃在今年晚些時候向美國食品和藥物管理局提交該產品的新藥申請。然而，現在需要額外的時間來評估設計改進和相應的不太確定的結果。現金流估計也受到合同開發和製造組織(“CDMO”)業務發展慢於預期的不利影響，包括與某些關鍵產品相關的成本增加帶來的挑戰。商譽減值費用不能在所得税中扣除。此外，由於對不可攤銷無形資產進行減值測試，採購經理人指數記錄的税前減值費用為#美元。15100萬美元用於與PMI 2021年收購之一相關的正在進行的研發項目。這項税前減值費用為1美元15在截至2023年12月31日的年度綜合收益表中，營銷、行政和研究成本記錄了100萬美元。
健康和醫療保健報告單位的公允價值是使用貼現現金流模型確定的。PMI將繼續監測這一報告部門，因為假設和估計的任何變化、不利的臨牀試驗結果、未能獲得監管部門的批准或其他市場因素可能會導致未來額外的商譽和其他無形資產減值。某些健康和保健產品包括可能受到加強監管的成分或氣體，這可能會影響相關產品開發和市場戰略。這還可能導致供應中斷，從而可能導致未來更多的減值。
雖然PMI的其餘報告單位的公允價值大大超過其賬面價值，但由於外匯和大宗商品市場、供應鏈以及當前經濟、政治和社會條件的波動，這些資產的公允價值難以預測，因此PMI的俄羅斯報告單位的資產仍存在相關風險。有關更多信息，請參見注釋4。烏克蘭戰爭。PMI對其所有報告單位和不可攤銷無形資產(瑞典Match部門除外)進行了量化減值評估。由於收購瑞典Match的收購價格分配初步為
在年度審查時，PMI進行了定性減值評估，並得出結論，瑞典比賽報告單位及其不可攤銷無形資產的公允價值不太可能低於各自的賬面價值。
商譽
商譽的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 歐洲 | SSEA、獨聯體和中東和非洲 | EA、AU和PMI DF | 美洲 | 瑞典隊 | 健康與醫療保健 | 總計 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 1,455 | | $ | 3,143 | | $ | 540 | | $ | 611 | | $ | — | | $ | 931 | | $ | 6,680 | |
| 由於以下原因而發生更改： | | | | | | | |
| 收購 | — | | — | | — | | — | | 13,301 | | — | | 13,301 | |
| 貨幣 | (85) | | (274) | | (47) | | 4 | | (5) | | (109) | | (516) | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 190 | | 190 | |
| 餘額，2022年12月31日 | 1,370 | | 2,869 | | 493 | | 615 | | 13,296 | | 1,012 | | 19,655 | |
| 由於以下原因而發生更改： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減損 | — | | — | | — | | — | | — | | (665) | | (665) | |
| 貨幣 | 69 | | 8 | | (1) | | 89 | | 151 | | 43 | | 359 | |
| 測算期調整 | — | | — | | — | | — | | (2,570) | | — | | (2,570) | |
| | | | | | | |
| 餘額，2023年12月31日 | $ | 1,439 | | $ | 2,877 | | $ | 492 | | $ | 704 | | $ | 10,877 | | $ | 390 | | $ | 16,779 | |
如注1所述。介紹的背景和依據，2023年1月，PMI開始管理其業務四地理分區、瑞典匹配分區和健康與醫療分區。因此，上表中的2022年1月1日和2022年12月31日商譽餘額包括對前者的重新分類六地理細分到四新結構下的地理細分。
2022年商譽的增加主要是由於2021年與Vectura Group plc收購相關的最終購買價格分配(反映在健康和醫療部門的“因其他原因而發生的變化”)，以及2022年第四季度與瑞典Match AB收購相關的初步購買價格分配，但被匯率變動部分抵消。有關這些業務合併的更多詳情，請參閲附註3。收購.
2023年商譽減少的主要原因是對瑞典火柴最終採購價格分配的計量期調整(見附註3，收購)，加上上文討論的減值，並被匯率變動部分抵消。
截至2023年12月31日，商譽主要反映了PMI對瑞典Match AB、Fertin Pharma A/S和Vectura Group pl.的收購，以及在希臘、印度尼西亞、墨西哥、菲律賓和塞爾維亞的收購。
其他無形資產
其他無形資產詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(單位：百萬) | 加權平均剩餘使用壽命 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 網絡 | | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 網絡 |
| 不可攤銷無形資產 | | $ | 4,543 | | | $ | 4,543 | | | $ | 3,346 | | | $ | 3,346 | |
| 應攤銷無形資產： | | | | | | | | |
| 商標 | 16年份 | 2,267 | | $ | 784 | | 1,483 | | | 2,050 | | $ | 674 | | 1,376 | |
| | | | | | | | |
| 發達的技術，包括專利 | 7年份 | 774 | | 329 | | 445 | | | 975 | | 243 | | 732 | |
| 客户關係和其他 | 12年份 | 3,843 | | 450 | | 3,393 | | | 1,390 | | 112 | | 1,278 | |
| 其他無形資產總額 | | $ | 11,427 | | $ | 1,563 | | $ | 9,864 | | | $ | 7,761 | | $ | 1,029 | | $ | 6,732 | |
不可攤銷無形資產主要包括 ZYN商標及其他與印尼及墨西哥收購有關的商標。自2022年12月31日起的增加乃由於Swedish Match最終購買價分配的計量期間調整，金額為$1,056百萬（見注3， 收購），加上美元匯率波動，1562021年的一項收購相關的正在進行的研發項目的減值部分抵消。
可攤銷無形資產的賬面總值自二零二二年十二月三十一日起增加，主要由於Swedish Match最終購買價分配的計量期間調整，金額為$2,300百萬（見注3， 收購），加上美元匯率波動，1611000萬美元。
累計攤銷自二零二二年十二月三十一日起的變動主要由於二零二三年攤銷$4972000萬美元，加上貨幣變動，37萬 截至2023年12月31日止年度的無形資產攤銷計入銷售成本$582000萬美元，營銷、行政和研究費用為2000萬美元，439在PMI的綜合收益報表上。
未來五年每年的税前攤銷費用估計約為美元。470百萬或更少，假設沒有額外的交易發生，需要無形資產攤銷。此外，估計未來攤銷費用可能會大幅增加後，重新收購 IQOS奧馳亞集團在美國的商業化權利(見注3，收購)，其核算將取決於2024年5月1日生效的事實和情況，屆時PMI將擁有全部權利。
2022年其他無形資產減值
2022年第三季度，PMI記錄的税前減值費用為1美元112百萬美元，反映了一般經濟和市場狀況的影響，導致健康和醫療保健部門某些產品的未來估計現金流減少。減值使健康和醫療保健部門的已開發技術確定的無形資產的賬面價值降至#美元。325百萬美元。這些無形資產的公允價值主要採用多期超額收益法確定。這項減值費用在截至2022年12月31日的年度綜合收益表的銷售成本中計入。
關聯方-股權投資和其他：
權益法投資：
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，PMI的權益法投資總額為#美元。1,309百萬美元和美元1,000分別為100萬美元。權益法投資最初按成本入賬。根據權益會計方法，投資根據PMI的收益或虧損比例、股息、資本貢獻、所有權權益的變化和貨幣換算調整的變動進行調整。我們權益法投資在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的賬面價值比我們在被投資公司賬面價值中的份額高出$907百萬美元和美元750分別為100萬美元。淨資產中投資賬面價值與標的權益金額之間的差額主要歸因於權益法商譽、可轉換債務工具、定期無形資產和其他資產。差額與截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的確定生存無形資產和其他資產相關。31百萬美元和美元35百萬美元按直線攤銷，並計入綜合收益表中的股權投資和證券(收益)/虧損淨額。在2023年12月31日和2022年12月31日，PMI從權益法被投資人那裏獲得了年初至今的股息#美元57百萬美元和美元9分別為100萬美元。
PMI持有23PMI在俄羅斯(SSEA、CIS和MEA部門)的分銷商CJSC TK Megapolis的控股公司Megapolis Distribution BV的股權，截至2023年12月31日，該公司的賬面價值為$385百萬美元。雖然截至2023年12月31日，沒有基於業務表現的減值指標，但由於外匯和大宗商品市場、供應鏈以及當前經濟、政治和社會條件的波動，這些資產的公允價值難以預測，因此仍存在與這項投資相關的風險。有關更多信息，請參見注釋4。烏克蘭戰爭。此外，還有大約$561與Megapolis Distribution BV相關的累計外幣折算虧損100萬美元，反映在截至2023年12月31日的合併股東權益表中的累計其他全面虧損中。
PMI持有49阿聯酋阿聯酋投資者-TA(FZC)(“EITA”)的股權百分比。PMI保持了一個近似值25在Sociétédes Tabacs Algéro-Emiratie(“STAEM”)的經濟權益，這是一家阿爾及利亞合資企業，51由EITA擁有%的股份，並且49%由阿爾及利亞國有企業Management et DéDevelopment des active et des ResSources Holding(“Madar Holding”)持有，該公司在獲得許可的情況下製造和分銷PMI的一些品牌(SSEA、獨聯體和MEA部門)。
2023年4月，PMI增持股權並收購66.73埃及投資控股公司(“EIH”)，一家總部設在阿拉伯聯合酋長國的公司，其結果是獲得了大約25%在聯合煙草公司(“UTC”)。UTC是在埃及註冊成立的實體，它是38菲利普莫里斯MISR LCC(“PMM”)是一家在埃及註冊成立的實體，在PMI的財務報表中合併為SSEA、CIS和MEA部門。
對Megapolis Distribution BV、EITA和UTC的初始投資已按成本入賬，幷包括在綜合資產負債表的股權投資中。這些權益法被投資人與PMI子公司之間的交易被視為關聯方交易，詳見下表。
股權證券：
2019年3月22日，PMI在加拿大的全資子公司Rothmann，Benson&Hedge Inc.(“RBH”)獲得了安大略省高等法院的初步命令，根據公司債權人安排法(CCAA)給予其保護，CCAA是一項加拿大聯邦法律，允許加拿大企業在正常過程中重組其業務，同時最大限度地減少對其客户、供應商和員工的幹擾。CCAA程序的管理，主要涉及《CCAA》賦予法院的權力和法院指定的監督員提供的監督，取消了PMI和RBH對業務的某些控制要素。因此，PMI確定，自提交CCAA文件之日起，它不再擁有ASC 810(合併)中定義的RBH的控制財務權益，並取消合併的RBH。詳情見附註18，或有事件.
自RBH於2019年3月22日解除合併以來，PMI已根據ASC 321(投資-股權證券)將其在RBH的持續投資作為股權證券入賬，沒有易於確定的公允價值，並以公允價值#美元計入其對RBH的持續投資。3,280在解除合併之日，在股權投資中的百萬歐元。CCAA進程的發展，包括通過安排或妥協計劃解決一些或所有在加拿大懸而未決的與煙草有關的訴訟，可能會對PMI在RBH的持續投資的公允價值產生重大不利影響，並可能導致減值費用。PMI和RBH之間的交易自解除合併之日起被視為關聯方交易，列於下表。
PMI的其他股權證券的公允價值為#美元，這些證券已被歸類為1級375百萬美元和美元326截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。未實現税前收益(虧損)#美元49百萬美元和美元43百萬(美元)38百萬美元和美元33在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合收益表中，這些股權證券的淨額)分別計入股權投資和證券(收入)/虧損。關於公允價值等級和用於計量公允價值的三個投入級別的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
其他關聯方：
總部位於阿聯酋的跨阿聯酋貿易和投資公司(TZC)持有33在埃及註冊成立的實體Philip Morris Misr LLC(“PMM”)的%非控股權益，在PMI的財務報表中合併為SSEA、CIS和MEA部門。PMM通過與一家當地實體的獨家經銷協議，在許可下在埃及銷售PMI品牌，該實體也由TTI控制。
Godfrey Phillips India Ltd(“GPI”)是IPM India的非控股股東之一，IPM India是一家56.3PMI在SSEA、CIS和MEA部門擁有%的合併子公司。GPI還擔任IPM印度公司的合同製造商和分銷商。
與上述關聯方的財務活動：
PMI與上述關聯方的淨收入和支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2023 | 2022 | 2021 |
| 淨收入： | | | | |
| 梅加波利斯集團 | | $ | 2,267 | | $ | 2,485 | | $ | 2,207 | |
| 其他 | | 1,286 | | 1,173 | | 1,123 | |
淨收入(a) | | $ | 3,553 | | $ | 3,658 | | $ | 3,330 | |
| | | | |
| 費用： | | | | |
| 其他 | | $ | 186 | | $ | 119 | | $ | 69 | |
| 費用 | | $ | 186 | | $ | 119 | | $ | 69 | |
(a)淨收入不包括消費税和向客户開出的增值税。
PMI與上述關聯方的資產負債表活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | 2022 |
| 應收款： | | | |
| 梅加波利斯集團 | | $ | 474 | | $ | 478 | |
| 其他 | | 236 | | 210 | |
| 應收賬款 | | $ | 710 | | $ | 688 | |
| | | |
| 應付賬款: | | | |
| 其他 | | $ | 18 | | $ | 31 | |
| 應付款 | | $ | 18 | | $ | 31 | |
| | | |
| | | |
與上述關聯方的活動是在正常業務過程中進行的，主要是分銷、服務費、合同製造和許可協議。PMI取消了其在所有重大公司間交易中的各自份額，採用股權方法被投資人。
產品保修：
PMI的不灼熱設備和電子蒸氣產品通常在一段時間內受到標準產品保修12自購買之日起數月或者法律規定的其他期限。採購經理人指數一般在銷售成本中計入相關收入確認期間的保修估計成本。PMI評估其累計產品保修的充分性，並根據實際經驗和未來估計的變化對金額進行必要的調整。影響產品保修的因素可能因市場而異，但通常包括設備版本組合、產品故障率、物流和服務交付成本以及保修政策。PMI將其產品保修與其他應計負債一起核算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些金額如下：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 104 | | $ | 113 | |
| 由於以下原因而發生更改： | | |
| 所有已發佈的保修 | 60 | | 107 | |
| *清算 | (83) | | (114) | |
| 人民幣/其他貨幣 | (1) | | (2) | |
| 期末餘額 | $ | 80 | | $ | 104 | |
負債：
短期借款
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，PMI短期借款及相關平均利率構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 未清償金額 | | 平均年終匯率 | | 未清償金額 | | 平均年終匯率 |
商業票據 | $ | 1,685 | | | 5.6 | % | | $ | 912 | | | 4.4 | % |
銀行貸款 | 283 | | | 8.9 | | | 295 | | | 7.5 | |
| 與瑞典Match AB收購相關的美元信貸工具借款 | — | | | — | | | 4,430 | | | 4.9 | |
| $ | 1,968 | | | | | $ | 5,637 | | | |
鑑於PMI的法人實體及其各自的當地經濟環境的組合，上述銀行貸款的平均利率可能因日與國而有很大差異。
PMI在2023年12月31日、2023年12月和2022年的短期借款的公允價值，基於當前市場利率，近似賬面價值。
長期債務
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，PMI的長期債務包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
美元紙幣，0.875%至6.375%(平均利率4.446%)，截止日期為2044年 | $ | 30,272 | | | $ | 22,596 | |
| 外幣債務： | | | |
歐元紙幣，0.125%至3.125%(平均利率1.877%)，截止日期為2039年 | 8,526 | | | 8,116 | |
瑞士法郎鈔票，1.625%，2024年到期 | 299 | | | 378 | |
與瑞典Match AB收購相關的歐元信貸工具借款，(平均利率4.453%)，截止日期為2027年 | 6,121 | | | 5,850 | |
瑞典克朗注意到，1.395%至2.710%(平均利率2.016%)，截止日期為2029年 | 236 | | | 343 | |
其他(平均利率6.027%)，截止日期為2031年(a) | 487 | | | 203 | |
| 長期債務的賬面價值 | 45,941 | | | 37,486 | |
長期債務中較少的流動部分 | 4,698 | | | 2,611 | |
| $ | 41,243 | | | $ | 34,875 | |
(a)包括子公司的長期銀行貸款以及#美元531000萬美元和300萬美元54截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的融資租賃分別為2.5億歐元。
PMI的未償還長期債務的公允價值僅用於披露目的，是根據PMI發行類似期限和剩餘期限的債務目前可用的報價和市場利率確定的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，不包括上述融資租賃的PMI未償長期債務的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 1級 | $ | 38,259 | | | $ | 28,919 | |
| 2級 | 6,687 | | | 6,142 | |
關於公允價值等級和用於計量公允價值的三個投入級別的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
與瑞典Match收購融資相關的信貸安排
關於PMI向瑞典Match股東推薦的全現金公開要約，2022年5月11日，PMI簽訂了一項信貸協議，涉及364-日高級無擔保橋樑設施。貸款本金總額最高可達#美元。1710億美元，即將到期364在某些事件發生後的幾天內，除非延期。2022年6月23日，PMI進入歐元5.510億歐元(約合5.8簽署之日的10億美元)由歐元組成的優先無擔保定期貸款信貸協議3.010億歐元(約合3.2簽署之日為10億美元)部分到期三年在某些事件和歐元發生後2.510億歐元(約合2.610億美元)，將於2027年6月23日到期。關於定期貸款安排，364-日高級無擔保橋樑設施從$1710億至3,000美元11十億美元。2022年11月11日，PMI獲得了85.87瑞典Match和收購的全部已發行股份的百分比94.81截至2022年12月31日，其流通股的百分比。根據《瑞典公司法》，PMI隨後行使了強制贖回未收到接受的剩餘股份的權利，並獲得了1002023年2月17日瑞典Match的股份比例為1%。
PMI借入美元8.4億美元，通過遞送預付款借款通知來實現7.910億美元0.52022年11月7日和2022年11月10日分別為10億美元。2022年11月21日和2023年2月17日，PMI償還了$4.010億美元4.4億美元，分別在橋樑設施下。自2023年2月20日起，橋樑設施下的剩餘未償還承諾已完全取消，橋樑設施協議根據其條款終止。
2022年11月7日，PMI還發布了為總計歐元的墊款借款的通知5.510億歐元的定期貸款安排，其中歐元3.010億歐元將於2025年11月9日到期2.5除非根據信貸協議的條款預付，否則10億美元將於2027年6月23日到期。截至2023年12月31日和2022年12月31日，歐元5.510億歐元(約合6(10億美元)定期貸款工具已全部動用，仍未償還。
過渡性融資和定期貸款融資所得款項直接或間接用於為收購提供資金，包括支付相關費用和開支。有關此次收購的更多詳情，請參見附註3。收購.
未完成的注意事項：
截至2023年12月31日，PMI的未償還票據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | | | | | | |
類型 | | 面值 | | 利息
費率 | | 發行 | | 成熟性 |
美元紙幣 | | $900 | | 2.875% | | 2019年5月 | | 2024年5月 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.250% | | 2014年11月 | | 2024年11月 |
美元紙幣 | | $1,000 | | 5.125% | | 2022年11月 | | 2024年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 1.500% | | 2020年5月 | | 2025年5月 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.375% | | 2015年8月 | | 2025年8月 |
美元紙幣 | | $750 | | 5.000% | | 2022年11月 | | 2025年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 2.750% | | 2016年2月 | | 2026年2月 |
美元紙幣 | | $1,250 | | 4.875% | | 2023年2月 | | 2026年2月 |
美元紙幣 | (a) | $450 | | 4.875% | | 2023年5月 | | 2026年2月 |
美元紙幣 | | $750 | | 0.875% | | 2020年11月 | | 2026年5月 |
美元紙幣 | | $500 | | 3.125% | | 2017年8月 | | 2027年8月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 5.125% | | 2022年11月 | | 2027年11月 |
美元紙幣 | | $1,000 | | 4.875% | | 2023年2月 | | 2028年2月 |
美元紙幣 | (b) | $550 | | 4.875% | | 2023年5月 | | 2028年2月 |
美元紙幣 | | $500 | | 3.125% | | 2017年11月 | | 2028年3月 |
美元紙幣 | (c) | $50 | | 4.000% | | 2013年5月 | | 2028年5月 |
美元紙幣 | | $650 | | 5.250% | | 2023年9月 | | 2028年9月 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.375% | | 2019年5月 | | 2029年8月 |
美元紙幣 | | $1,250 | | 5.625% | | 2022年11月 | | 2029年11月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 5.125% | | 2023年2月 | | 2030年2月 |
美元紙幣 | (d) | $700 | | 5.125% | | 2023年5月 | | 2030年2月 |
美元紙幣 | | $750 | | 2.100% | | 2020年5月 | | 2030年5月 |
美元紙幣 | | $700 | | 5.500% | | 2023年9月 | | 2030年9月 |
美元紙幣 | | $750 | | 1.750% | | 2020年11月 | | 2030年11月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 5.750% | | 2022年11月 | | 2032年11月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 5.375% | | 2023年2月 | | 2033年2月 |
美元紙幣 | (e) | $750 | | 5.375% | | 2023年5月 | | 2033年2月 |
美元紙幣 | | $1,000 | | 5.625% | | 2023年9月 | | 2033年9月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 6.375% | | 2008年5月 | | 2038年5月 |
美元紙幣 | | $750 | | 4.375% | | 2011年11月 | | 2041年11月 |
美元紙幣 | | $700 | | 4.500% | | 2012年3月 | | 2042年3月 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.875% | | 2012年8月 | | 2042年8月 |
美元紙幣 | | $850 | | 4.125% | | 2013年3月 | | 2043年3月 |
美元紙幣 | | $750 | | 4.875% | | 2013年11月 | | 2043年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 4.250% | | 2014年11月 | | 2044年11月 |
美元紙幣 | (f) | $500 | | 4.250% | | 2016年5月 | | 2044年11月 |
歐元紙幣 | (g) | €600(約$761) | | 2.875% | | 2012年5月 | | 2024年5月 |
歐元紙幣 | (c) | €300(約$308) | | 0.875% | | 2016年9月 | | 2024年9月 |
歐元紙幣 | (g) | €500(約$582) | | 0.625% | | 2017年11月 | | 2024年11月 |
歐元紙幣 | (g) | €750(約$972) | | 2.750% | | 2013年3月 | | 2025年3月 |
歐元紙幣 | (c) | €200(約$205) | | 1.200% | | 2017年11月 | | 2025年11月 |
歐元紙幣 | (c) | €50(約$51) | | 1.200% | | 2020年12月 | | 2025年11月 |
歐元紙幣 | (c) | €50(約$51) | | 1.200% | | 2021年6月 | | 2025年11月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | | | | | | |
類型 | | 面值 | | 利息
費率 | | 發行 | | 成熟性 |
歐元紙幣 | (g) | €1,000(約$1,372) | | 2.875% | | 2014年3月 | | 2026年3月 |
歐元紙幣 | (g) | €500(約$557) | | 0.125% | | 2019年8月 | | 2026年8月 |
歐元紙幣 | (c) | €300(約$308) | | 0.875% | | 2020年2月 | | 2027年2月 |
歐元紙幣 | (g) | €500(約$697) | | 2.875% | | 2014年5月 | | 2029年5月 |
歐元紙幣 | (g) | €750(約$835) | | 0.800% | | 2019年8月 | | 2031年8月 |
歐元紙幣 | (g) | €500(約$648) | | 3.125% | | 2013年6月 | | 2033年6月 |
歐元紙幣 | (g) | €500(約$578) | | 2.000% | | 2016年5月 | | 2036年5月 |
歐元紙幣 | (g) | €500(約$582) | | 1.875% | | 2017年11月 | | 2037年11月 |
歐元紙幣 | (g) | €750(約$835) | | 1.450% | | 2019年8月 | | 2039年8月 |
瑞士法郎紙幣 | (g) | CHF250(約$283) | | 1.625% | | 2014年5月 | | 2024年5月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (c) | 塞克1,000(約$95) | | 2.710% | | 2019年1月 | | 2026年1月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (c) | 塞克700(約$67) | | 1.395% | | 2021年2月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (c) | 塞克100(約$10) | | 1.395% | | 2021年3月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (c) | 塞克200(約$19) | | 1.395% | | 2021年9月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (c) | 塞克200(約$19) | | 1.395% | | 2022年1月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (c) | 塞克300(約$29) | | 2.190% | | 2021年4月 | | 2029年4月 |
(a)這些債券是繼 4.875%於二零二三年二月發行的票據。
(b)這些債券是繼 4.875%於二零二三年二月發行的票據。
(c) 由Swedish Match AB發行。外幣票據的美元等值按收購日期的匯率計算。
(d)這些債券是繼 5.125%於二零二三年二月發行的票據。
(e)這些債券是繼 5.375%於二零二三年二月發行的票據。
(f)這些債券是繼 4.2502014年11月PMI發行的%票據。
(g) 外幣票據的美元等值按發行日期的匯率計算。
出售上表所列證券的所得款項淨額主要用於一般企業用途，包括營運資金需求和回購PMI的普通股。 於2023年2月17日，PMI將2023年2月債務發行的部分所得款項淨額用於提前償還$4.4其過橋融資項下的貸款總額為100億美元，即過橋融資項下的所有未償還借款。PMI使用部分二零二三年五月所得款項淨額支付根據其與奧馳亞的協議條款到期應付的剩餘現金代價。有關PMI與奧馳亞協議的更多詳情，請參見注3。 收購。2023年2月和5月以及2023年9月發行的剩餘所得款項淨額已用於一般企業用途。
總到期日：
長期債務的總到期日如下：
| | | | | |
(單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 4,709 | |
| 2025 | 6,785 | |
| 2026 | 5,117 | |
| 2027 | 5,141 | |
| 2028 | 2,771 | |
| 2029-2033 | 13,312 | |
| 2034-2038 | 2,613 | |
| 此後 | 5,885 | |
| 46,333 | |
| 債務折扣和公允價值調整 | (392) | |
| 長期債務總額 | $ | 45,941 | |
循環信貸安排
截至2023年12月31日，PMI承諾的循環信貸安排總額如下：
| | | | | | | | | |
類型
(以十億計) | 承諾的循環信貸安排 | | |
364天循環信貸，2024年1月30日到期(1) | $ | 1.8 | | | |
多年期循環信貸，2026年2月10日到期(2) | 2.0 | | | |
多年期循環信貸，2026年9月29日到期(3) (4) | 2.5 | | | |
總設施 | $ | 6.3 | | | |
| | | |
(1) 2024年1月24日，PMI達成協議，延長其364-天承諾循環信貸安排，金額為#美元1.72024年1月30日至2025年1月28日。
(2) 2022年1月28日，PMI簽訂了一項協議，自2022年2月10日起生效，修改和延長其美元2.0十億美元，多年 循環信貸安排，從2026年2月11日至2027年2月10日期間再增加一年，金額為#美元1.91000億美元。
(3)包括定價調整，如果PMI實現或未能實現某些指定目標，可能會導致信貸協議下的利率和承諾費同時降低或增加。
(4)2022年9月20日，PMI簽訂了一項協議，自2022年9月29日起生效，修改和延長其美元2.52026年9月30日至2027年9月29日期間的額外一年的多年期循環信貸安排，金額為2.31000億美元。2023年9月20日，PMI簽訂了一項協議，自2023年9月29日起生效，將期限修改並進一步延長至2028年9月29日。
截至2023年12月31日，有不是在這些已承諾的循環信貸安排下的借款，以及全部已承諾的金額可供借款。
除了上文討論的已承諾循環信貸安排外，PMI還維持某些短期信貸安排，包括未承諾信貸額度，以主要滿足營運資金需求。這些信貸安排總額約為#美元。2.72023年12月31日為10億美元，約為1.92022年12月31日為10億美元。這些安排下的借款和其他銀行貸款總額為#美元。2832023年12月31日為百萬美元，2952022年12月31日為100萬人。
股本：
法定普通股的股份為6.0億股；已發行、回購和流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行股份 | | 股票
已回購 | | 股票
傑出的 |
| 餘額，2021年1月1日 | 2,109,316,331 | | | (551,942,600) | | | 1,557,373,731 | |
| 股份回購 | | | (8,514,629) | | | (8,514,629) | |
| 股票獎勵的發放 | | | 1,310,891 | | | 1,310,891 | |
| 餘額，2021年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (559,146,338) | | | 1,550,169,993 | |
| 股份回購 | | | (1,966,730) | | | (1,966,730) | |
| 股票獎勵的發放 | | | 2,014,448 | | | 2,014,448 | |
| 餘額，2022年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (559,098,620) | | | 1,550,217,711 | |
| 股份回購 | | | — | | | — | |
| 股票獎勵的發放 | | | 2,206,820 | | | 2,206,820 | |
| 餘額，2023年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (556,891,800) | | | 1,552,424,531 | |
2021年6月11日，PMI董事會批准了一項新的股票回購計劃，金額最高可達美元7億美元，目標支出為510億至3,000美元710億美元三年制句號。2021年7月22日，PMI開始根據這一新的股份回購計劃回購股份。2021年7月22日至2022年3月31日，PMI回購10.5100萬股其普通股，成本約為$1.0十億美元。在2022年前三個月，PMI回購2.0百萬股其普通股，成本為$199百萬美元。2022年5月11日，PMI宣佈暫停其三年制股票回購計劃遵循建議的公開要約，從其股東手中收購瑞典Match的流通股。有關詳細信息，請參閲注3。收購。在暫停該計劃之前，PMI在2022年第二季度沒有進行股票回購。
於二零二三年十二月三十一日， 30,505,637根據PMI的股票計劃，普通股股份被保留用於股票獎勵， 250100萬股無面值的優先股已獲授權但尚未發行。 PMI目前沒有計劃發行任何優先股。
庫存計劃：
於2022年5月，PMI的股東批准Philip Morris International Inc。二零二二年績效激勵計劃（“二零二二年計劃”）。 根據2022年計劃，PMI可向合資格僱員授出限制性股份及限制性股份單位、與表現掛鈎的現金獎勵及與表現掛鈎的股權獎勵。 高達 25根據2022年計劃，可能會發行100萬股PMI普通股。 於2023年12月31日，根據2022年計劃可供授出的股份為 22,171,530.
2017年5月，PMI的股東批准了菲利普莫里斯國際公司。2017年非僱員董事股票補償計劃（“2017年非僱員董事計劃”）。 非僱員董事的定義是PMI董事會成員，該成員不是PMI或PMI直接或間接擁有至少 50有權在該公司董事選舉中投票的所有類別股票的總合並投票權的%。 高達 1根據2017年非僱員董事計劃，可能會獎勵200萬股PMI普通股。 於2023年12月31日，根據該計劃可供授出的股份為 876,226.
受限制股份單位（RSU）獎勵
PMI可以向符合條件的員工授予RSU獎勵;收件人不得出售，轉讓，抵押或以其他方式阻礙此類獎勵。如果不符合某些僱用條件，這些獎勵可能會被沒收。受限制股份單位獎勵一般於授出日期起計第三週年歸屬。 RSU獎勵不附帶投票權，儘管它們確實賺取股息等價物。
於二零二三年，受限制股份單位獎勵活動如下：
| | | | | | | | |
| 數量
股票 | 加權的-
平均贈款
日期的公平值
每股收益 |
| 2023年1月1日的餘額 | 4,519,470 | | $ | 91.26 | |
| 授與 | 1,756,750 | | 101.96 | |
| 既得 | (1,483,356) | | 87.30 | |
| 被沒收 | (189,543) | | 96.96 | |
| 2023年12月31日的餘額 | 4,603,321 | | $ | 96.38 | |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，授予PMI員工的RSU獎勵的授予日期公允價值和與RSU獎勵相關的記錄補償支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，但授予的每個RSU獎除外) | 授予日期合計授予RSU獎的公允價值 | | 每個RSU獎的加權平均授予日期公允價值 | 與RSU獎相關的補償費用 |
| 2023 | $ | 179 | | | $ | 101.96 | | $ | 153 | |
| 2022 | $ | 174 | | | $ | 104.75 | | $ | 135 | |
| 2021 | $ | 166 | | | $ | 82.17 | | $ | 139 | |
在授予之日，RSU獎勵的公允價值攤銷到限制期內的費用中，通常三年在裁決日期之後，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58。截至2023年12月31日，PMI為美元160與非既有RSU裁決相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這些成本預計將在加權平均期間確認，約為十七個月，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58.
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，已授予的PMI RSU獎勵的份額和公允價值信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | RSU獎獲得者的股票 | | 授予日期RSU獎勵既得股份公允價值 | 已授予的RSU獎勵的總公允價值 |
| 2023 | 1,483,356 | | | $ | 129 | | $ | 148 | |
| 2022 | 1,603,571 | | | $ | 126 | | $ | 174 | |
| 2021 | 1,256,441 | | | $ | 121 | | $ | 111 | |
業績份額單位(PSU)獎
PMI可以向某些高管授予PSU獎勵；獲獎者不得出售、轉讓、質押或以其他方式阻礙此類獎勵。PSU獎項要求達到某些績效指標，這些指標是在授予時預先確定的，通常超過三年制性能週期。2023年和2022年授予的這類PSU的業績指標包括PMI相對於預定同行組的總股東回報(TSR)和絕對基礎(40%權重)，PMI的貨幣中性年度調整後稀釋後每股收益增長率(30%權重)，以及由兩個驅動因素組成的可持續發展指數：
•親風管可持續性 (20主要衡量PMI努力最大化無煙產品的好處、有目的地逐步淘汰香煙和減少消費後浪費的進展情況；以及
•運營可持續性 (10衡量PMI在應對氣候變化、保護自然、改善供應鏈中人們的生活質量以及培養一個賦權和包容的工作場所方面的進展。
2021年批准的此類PSU的績效指標包括PMI相對於預定同級組的TSR和絕對基礎(40%權重)，PMI的貨幣中性年度調整後稀釋後每股收益增長率(30權重)，以及PMI相對於PMI轉型的具體指標的表現，定義為PMI的RRPS和任何其他不可燃產品的淨收入佔PMI在業績週期最後一年的總淨收入的百分比(30%權重)。
的加權性能因素的合計三每個此類PSU獎勵中的指標確定在結束時將授予的PSU的百分比三年制性能週期。可以授予的此類PSU的最低百分比為零，目標百分比為100和最大百分比200。每個此類已授予的PSU使參與者有權一普通股股份。聚合加權PSU性能係數為100將導致授予目標數量的PSU。在業績週期結束時，參與者有權獲得相當於業績週期內普通股所獲股數的累計股息的數額。PSU的獎項沒有投票權。
2023年期間，PSU獎項的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權的-
平均PSU授予日期：
公允價值受其他業績因素影響 | 加權的-
平均PSU授予日期：
公允價值受TSR業績因素影響 |
| | (每股) | (每股) |
| 2023年1月1日的餘額 | 1,507,190 | | | $ | 90.31 | | $ | 115.45 | |
| 授與 | 482,360 | | | 102.02 | | 133.54 | |
| 既得 | (902,232) | | | 85.99 | | 98.45 | |
| 業績成果調整數 | 400,992 | | | 85.99 | | 98.45 | |
| 被沒收 | (61,030) | | | 98.24 | | 131.39 | |
| 2023年12月31日的餘額 | 1,427,280 | | | $ | 95.45 | | $ | 126.86 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，向PMI僱員授出的PSU獎勵於授出日期的公平值及與PSU獎勵有關的已記錄補償開支如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in百萬，除了每個PSU獎授予） | 加權的-
平均PSU授予日期：
公允價值受其他業績因素影響 | | 加權的-
平均PSU授予日期：
公允價值受TSR業績因素影響 | | 與PSU獎項相關的補償 |
| 總計 | 每PSU獎 | | 總計 | 每PSU獎 | | 總計 |
| 2023 | $ | 29 | | $ | 102.02 | | | $ | 26 | | $ | 133.54 | | | $ | 59 | |
| 2022 | $ | 30 | | $ | 104.92 | | | $ | 27 | | $ | 143.89 | | | $ | 48 | |
| 2021 | $ | 28 | | $ | 81.86 | | | $ | 25 | | $ | 106.93 | | | $ | 71 | |
PSU獎勵於授出日期之公平值（須受其他表現因素規限）乃使用PMI股票於授出日期之市價釐定。 受限於股東總回報表現因素的PSU市場獎勵的授出日期公平值乃使用蒙特卡羅模擬模型釐定。 以下假設用於確定PSU獎勵的授予日期公允價值，取決於截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的TSR業績係數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
平均無風險利率(a) | 4.1 | % | | 1.7 | % | | 0.2 | % |
平均預期波動率(b) | 24.3 | % | | 28.3 | % | | 31.7 | % |
(a)根據美國國債收益率曲線。
(b)根據觀察到的歷史波動性確定的。
在授予之日，PSU獎勵的公允價值攤銷到履約期間的費用，這通常是三年在裁決日期之後，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58。截至2023年12月31日，PMI為美元39與未歸屬的PSU裁決相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這一成本在加權平均業績週期內確認，約為十七個月，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58.
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，PMI PSU獎勵的份額和公允價值信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | PSU獎獲得者的股票 | | 授予日期PSU獎勵既得股份公允價值 | 已授予的PSU獎勵的總公允價值 |
| 2023 | 902,232 | | | $ | 83 | | $ | 91 | |
| 2022 | 669,960 | | | $ | 54 | | $ | 74 | |
| 2021 | 189,839 | | | $ | 21 | | $ | 16 | |
每股收益：
包含不可沒收股息或股息等價物權利的未歸屬股份支付獎勵是參與證券，因此根據兩類方法計入PMI的每股收益計算。
每股基本及攤薄盈利（“每股盈利”）乃按以下計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 採購經理人指數的淨收益 | $ | 7,813 | | | $ | 9,048 | | | $ | 9,109 | |
| 減以股份為基礎的支付獎勵應佔的已分配和未分配盈利 | 22 | | | 24 | | | 26 | |
| 基本和稀釋每股收益的淨收益 | $ | 7,791 | | | $ | 9,024 | | | $ | 9,083 | |
| 基本每股收益的加權平均數 | 1,552 | | | 1,550 | | | 1,558 | |
加上可臨時發放的履約庫存單位 (1) | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| 稀釋每股收益的加權平均數 | 1,553 | | | 1,552 | | | 1,559 | |
(1)包括四捨五入調整
對於2023年、2022年和2021年的計算， 不是反稀釋股票獎勵。
所得税：
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，除所得税前盈利及所得税撥備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收益 | $ | 10,450 | | | $ | 11,634 | | | $ | 12,232 | |
所得税撥備： | | | | | |
美國聯邦和州： | | | | | |
當前 | $ | 201 | | | $ | (75) | | | $ | 73 | |
延期 | (368) | | | (139) | | | 27 | |
美國總人數 | (167) | | | (214) | | | 100 | |
美國以外的地區： | | | | | |
當前 | 2,468 | | | 2,553 | | | 2,616 | |
延期 | 38 | | | (95) | | | (45) | |
美國以外地區的合計 | 2,506 | | | 2,458 | | | 2,571 | |
所得税撥備總額 | $ | 2,339 | | | $ | 2,244 | | | $ | 2,671 | |
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(簡稱《法案》)在美國簽署成為法律。該法案包括一項新的公司替代最低税和2022年12月31日之後生效的股票回購消費税。截至2023年12月31日，PMI已確定該法案對其合併財務報表沒有税收影響。
2021年3月11日，美國簽署了《2021年美國救援計劃法案》，以緩解新冠肺炎疫情帶來的一定影響。PMI已經確定ARP法案對PMI的有效税率沒有重大影響。
截至2017年12月31日，採購經理人指數對其累計海外收益記錄了一次性過渡納税義務，應在2018年開始的八年內繳納。在2023年12月31日和2022年12月31日，美元0.310億美元0.7PMI剩餘的長期過渡税負債中的10億美元分別計入了PMI綜合資產負債表上的“所得税和其他負債”。
截至2023年12月31日，美國聯邦所得税的適用金額約為0.6瑞典Match子公司預計將永久再投資的累積收益中的140億美元。PMI預計沒有必要將這些收益匯回國內，因為其美國現金需求是由PMI外國實體的收益分配支持的，這些收益尚未被指定為永久再投資和現有信貸安排。截至2023年12月31日，PMI已確定與這些未匯出的瑞典火柴收入相關的遞延税負金額約為$711000萬美元。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，PMI海外子公司的所有累計收益都已計入美國聯邦和外國遞延所得税。
PMI由世界各地的税務機關定期審查，目前正在多個司法管轄區接受審查。美國聯邦對評估的訴訟時效在2019年及以後仍然有效。外國和美國的州司法管轄區的訴訟時效通常從3至5在報税表提交數年後。主要司法管轄區仍可供外國税務機關審查的年份包括德國(2018年起)、印度尼西亞(2019年起)、意大利(2017年起)、俄羅斯(2020年起)和瑞士(2019年起)。
截至2023年12月31日，PMI在印度尼西亞的子公司，主要是PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk(“HMS”)，已記錄應收所得税金額為4.01萬億印尼盾(約合人民幣1.3萬億元)255為避免可能的處罰而繳納的公司所得税評税，主要針對2014至2020年期間的國內和其他公司間交易。已向税務局提交了反對信，這些評估正在法庭上受到各級質疑。截至2023年12月31日，這些應收所得税被計入PMI綜合資產負債表中的其他資產。
合理地説，在未來12個月內，某些税務審查將結束，這可能導致未確認的税收優惠以及相關利息和處罰的變化。目前還不能估計任何可能的變化。
未確認税收優惠的期初和期末金額核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日餘額， | $ | 72 | | | $ | 89 | | | $ | 72 | |
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 7 | | | 12 | | | 12 | |
前幾年增加的納税頭寸 | 1 | | | 2 | | | 15 | |
前幾年的減税情況 | (23) | | | (18) | | | (1) | |
因訴訟時效失效而減少的費用 | (3) | | | (6) | | | (3) | |
聚落 | — | | | (4) | | | — | |
其他 | 1 | | | (3) | | | (6) | |
| 餘額於12月31日， | $ | 55 | | | $ | 72 | | | $ | 89 | |
未確認的税收優惠和採購經理人對或有所得税、利息和罰款的負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
未確認的税收優惠 | $ | 55 | | | $ | 72 | | | $ | 89 | |
累算利息及罰款 | 9 | | | 13 | | | 18 | |
税收抵免和其他間接利益 | (1) | | | (3) | | | (7) | |
或有税務責任 | $ | 63 | | | $ | 82 | | | $ | 100 | |
如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。552023年12月31日為100萬人。其餘部分如果得到確認，將主要影響遞延税金。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，PMI在其綜合收益表中確認了收入(費用)#美元。5百萬，$2百萬美元和$(3)，分別與不確定的税收狀況相關的利息和罰款有關。
由於以下原因，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，税前收益的有效所得税税率與美國聯邦法定税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | |
| 外幣匯率差異 | (1.0) | | | (0.5) | | | (0.3) | |
| 股利匯回成本 | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| | | | | |
| 全球無形低税收入 | 2.0 | | | 1.0 | | | 0.8 | |
| 美國州税 | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 國外取得的無形收入 | (0.9) | | | (0.8) | | | (0.7) | |
| 外匯 | (1.6) | | | (1.7) | | | — | |
| 不可扣除商譽減值 | 1.3 | | | — | | | — | |
| 俄羅斯子公司的未匯出收益 | 1.7 | | | — | | | — | |
| 其他 | (0.8) | | | (0.5) | | | 0.2 | |
| 實際税率 | 22.4 | % | | 19.3 | % | | 21.8 | % |
2023年實際税率提高3.1個百分點至22.4%。與2022年相比，2023年有效税率的變化受到以下不利影響：(I)由於俄羅斯當局於2023年8月8日單方面暫停某些俄羅斯雙重税收條約，包括股息在內的某些付款，與PMI俄羅斯子公司未匯出收益相關的遞延税收負債增加；(Ii)不可扣除的健康和醫療保健商譽減值費用；(Iii)與GILTI相關的外國税收抵免限額增加，但通過對司法管轄區徵税，部分抵消了收益組合的變化。
2022年有效税率下降2.5個百分點至19.3%。與2021年相比，2022年實際税率的變化受到所得税準備金變化的有利影響，所得税準備金是與瑞典Match收購融資有關的公司間貸款的未實現外幣損失的遞延税收優惠，反映在綜合收益表中(#美元203，而基本税前外幣變動在綜合收益表中完全抵消，並在合併股東(虧損)權益表中反映為貨幣換算調整，與養卹金計劃資產有關的遞延税項負債減少(#美元40百萬美元)，由PMI持有的權益證券公允價值調整相關的遞延税項負債增加部分抵銷(#美元10百萬)。有關詳情，請參閲附註6。關聯方-股權投資和其他.
產生遞延所得税資產和負債的暫時性差異的税收影響包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 應計退休後和離職後福利 | $ | 223 | | | $ | 217 | |
| 應計養卹金成本 | 450 | | | 277 | |
| 庫存 | 27 | | | 22 | |
| 應計負債 | 191 | | | 158 | |
| 淨營業虧損、税收抵免和其他結轉 | 501 | | | 384 | |
| 外匯 | 149 | | | — | |
| 其他 | 19 | | | — | |
| 遞延所得税資產總額 | 1,560 | | | 1,058 | |
| 減去：估值免税額 | (369) | | | (378) | |
| 遞延所得税資產，扣除估值免税額 | 1,191 | | | 680 | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 無形資產 | (2,136) | | | (1,485) | |
| 財產、廠房和設備 | (218) | | | (200) | |
| 未匯出的收益 | (358) | | | (141) | |
| 外匯 | — | | | (175) | |
| 其他 | — | | | (32) | |
遞延所得税負債總額 | (2,712) | | | (2,033) | |
| 遞延所得税資產（負債） | $ | (1,521) | | | $ | (1,353) | |
截至2023年12月31日，PMI記錄了淨營業虧損、税收抵免和其他結轉的遞延税項資產#美元。501百萬美元，到期日各不相同，主要是在2028年之後，包括#美元274百萬美元，並有無限的結轉期。截至2023年12月31日，PMI已記錄估值津貼為美元。369對不符合更有可能達到確認門檻的遞延税項資產的抵押品。
截至2022年12月31日，PMI記錄了淨營業虧損、税收抵免和其他結轉的遞延税項資產#美元。3842027年之後，包括美元在內的2000萬美元，到期日期各不相同，173百萬美元，無限期結轉。於2022年12月31日，PMI已錄得估值撥備$378遞延税項資產不符合確認的可能性大於不確認的門檻。
細分市場報告：
PMI的子公司和附屬公司主要從事捲煙和無煙產品的製造和銷售，包括熱不燃燒，電子蒸汽和口服尼古丁產品。 除健康及醫療保健分部及2022年收購Swedish Match外，PMI的分部一般按地理區域組織，並由分部經理管理，分部經理負責各地區的經營及財務業績，包括在該地區銷售的可燃煙草及無煙產品類別。自2023年1月起，PMI開始管理其在 四地理細分，從六此前，除了其持續的瑞典比賽和健康與醫療保健部門。這個四地域劃分為
如下：歐洲區域;南亞和東南亞、獨立國家聯合體、中東和非洲地區（“SSEA、CIS和MEA”）;東亞、澳大利亞和PMI免税區（“EA、AU和PMI DF”）;以及美洲地區。Swedish Match部門代表了該公司2022年第四季度的收購。 健康和醫療保健部門反映了Vectura Fertin Pharma的經營業績。 有關該等收購的進一步詳情，請參閲附註3。 收購。PMI根據客户所在的地理區域將淨收入和營業收入記錄到其地理分部。
PMI的首席運營決策者根據地區營業收入評估地理分部業績並分配資源，其中包括在每個地區銷售的所有產品類別的業績，不包括瑞典火柴和健康和醫療保健產品。 Swedish Match分部及健康及醫療保健分部的業務營運分別進行評估。利息開支淨額及所得税撥備乃集中管理，因此，該等項目並無按分部呈列，原因為該等項目不包括在管理層審閲之分部盈利能力計量內。有關分部總資產的資料並未披露，因為該等資料並未向PMI的主要營運決策者報告或由其使用。分部商譽及其他無形資產淨額於附註5披露。 商譽及其他無形資產淨額。 分部之會計政策與附註2所述者相同。 重要會計政策摘要。
PMI按產品類別分解其與客户的合同淨收入， 四地理區段和瑞典比賽區段。對於上述Vectura Fertin Pharma的健康和醫療保健業務，與客户簽訂合同的淨收入包括在健康和醫療保健部門。PMI認為，這最好地描述了其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
按部門劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入： | | | | | |
| 歐洲 | $ | 13,598 | | | $ | 12,869 | | | $ | 13,155 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 10,629 | | | 10,467 | | | 9,858 | |
EA、AU和PMI DF | 6,201 | | | 5,936 | | | 6,448 | |
| 美洲 | 1,944 | | | 1,903 | | | 1,843 | |
| 瑞典隊 | 2,496 | | | 316 | | | — | |
| 健康和醫療保健 | 306 | | | 271 | | | 101 | |
| 淨收入 | $ | 35,174 | | | $ | 31,762 | | | $ | 31,405 | |
日本是PMI最大的淨收入市場，可歸因於日本客户的淨收入總額為#美元3.9億，美元3.910億美元4.62023年、2022年和2021年分別為10億。PMI在EA、AU和PMI DF部門有一個客户，佔11%, 12%和15佔PMI合併淨收入的%，以及歐洲部門的一個客户12%, 13%和13分別佔2023年、2022年和2021年PMI合併淨收入的百分比。
PMI按產品類別劃分的淨收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 可燃煙草產品： | | | | | |
| 歐洲 | $ | 8,037 | | | $ | 7,694 | | | $ | 8,767 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 9,321 | | | 9,173 | | | 8,734 | |
EA、AU和PMI DF | 2,676 | | | 2,831 | | | 2,861 | |
| 美洲 | 1,869 | | | 1,804 | | | 1,706 | |
| 瑞典隊 | 431 | | | 70 | | | — | |
| 可燃煙草製品總量 | 22,334 | | | 21,572 | | | 22,067 | |
| 無煙產品： | | | | | |
| 無煙產品（不包括健康和保健）： | | | | | |
| 歐洲 | 5,561 | | | 5,175 | | | 4,388 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 1,308 | | | 1,294 | | | 1,124 | |
EA、AU和PMI DF | 3,525 | | | 3,105 | | | 3,587 | |
| 美洲 | 75 | | | 99 | | | 137 | |
| 瑞典隊 | 2,065 | | | 246 | | | — | |
| 不包括健康和保健的無煙產品總數 | 12,534 | | | 9,919 | | | 9,237 | |
| 健康和醫療保健 | 306 | | | 271 | | | 101 | |
| 無煙產品總數 | 12,840 | | | 10,190 | | | 9,338 | |
| | | | | |
| PMI淨收入總額 | $ | 35,174 | | | $ | 31,762 | | | $ | 31,405 | |
注：由於生產成本的原因，產品類別或地區的總和可能不足以構成總PMI。
與可燃煙草產品相關的淨收入是指銷售這些產品產生的經營收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷獎勵以及消費税。這些淨收入包括PMI的捲煙和其他燃燒的煙草產品的銷售。其他煙草產品主要包括捲煙和自制香煙、煙鬥煙草、雪茄和小雪茄，不包括無煙產品。
與無煙產品相關的淨收入指銷售這些產品產生的經營收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷獎勵以及消費税（如適用）。這些淨收入包括PMI所有非可燃煙草產品的銷售，如加熱不燃燒，電子蒸汽和口服尼古丁，還包括健康和醫療保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
與健康和醫療保健產品相關的淨收入包括主要與吸入治療相關的產品銷售產生的營業收入，以及包含在PMI健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma經營業績中的口服和口內給藥系統。
按分部劃分之經營收入（虧損）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
營業收入(虧損)： | | | | | |
| 歐洲 | $ | 6,012 | | | $ | 5,802 | | | $ | 6,409 | |
SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 3,047 | | | 3,864 | | | 3,295 | |
EA、AU和PMI DF | 2,481 | | | 2,424 | | | 2,836 | |
| 美洲 | 62 | | | 436 | | | 487 | |
| 瑞典隊 | 824 | | | (22) | | | — | |
| 健康和醫療保健 | (870) | | | (258) | | | (52) | |
營業收入 | $ | 11,556 | | | $ | 12,246 | | | $ | 12,975 | |
影響經營業績可比性的項目如下：
•商譽和其他無形資產減值– 截至2023年12月31日止年度，採購經理人指數錄得$680 商譽及不可攤銷無形資產減值支出（計入健康及醫療保健分部）。截至2022年12月31日止年度，PMI錄得與固定年期無形資產有關的減值支出為$112萬這項費用包括在健康和醫療保健部門。有關進一步詳情，請參閲附註5。 商譽和其他無形資產，淨額.
•韓國徵收間接税– 看見 注18.或有事件有關$的詳情，204截至2023年12月31日止年度，EA、AU及PMI DF分部業績中包含的税前費用為100萬美元。
•終止中東地區的分銷安排– 在#年第一季度 2023年，PMI錄得税前費用$80在中東的一項分銷安排終止後， 該税前費用在綜合收益表中記錄為淨收入的減少，並計入截至2023年12月31日止年度的SSEA，CIS和MEA分部業績。
•與烏克蘭戰爭有關的指控- 見注4。 烏克蘭戰爭有關$的詳情，53百萬美元和美元151截至2023年及2022年12月31日止年度，歐洲分部的税前費用分別為100萬美元。
•Swedish Match AB收購會計相關項目-請參見注3.收購有關$的詳情，18百萬美元和美元125截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，與出售收購庫存相關的百萬歐元税前購買會計調整分別加快到包括在瑞典Match部門的公允價值。
•資產減值和退出成本-見附註20。資產減值和退出成本有關$的詳情，109百萬美元和美元216截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度税前費用分別為100萬英鎊，以及這些成本按部門細分的細目。
•終止與無煙世界基金會的協議– 2023年9月29日，PMI與無煙世界基金會(“基金會”)簽訂了“最終贈款協議”，並終止了第二次修訂和重新簽署的“誓言協議”(“協議”)。根據協議條款，PMI支付了#美元。1402023年第三季度支付100萬歐元，以換取雙方終止質押協議。因此，在2023年第三季度，PMI記錄了1美元的税前費用140與提前終止質押協議相稱的百萬美元。税前費用在截至2023年12月31日的年度綜合收益表中記錄在營銷、行政和研究費用中，幷包括在以下部門的經營業績中：歐洲(#美元62(百萬美元)；SSEA、獨聯體和中東和非洲(美元)44(百萬美元)；EA、AU和PMI DF(美元27(百萬美元)；和美洲($7(億美元)。
•沙特阿拉伯海關評估- 2021年6月，PMI錄得税前費用為$2462014年至2020年期間，根據與我們的分銷商的現有和預期安排，沙特阿拉伯徵收了額外的關税。 根據美國公認會計原則，這筆費用被記錄為截至2021年12月31日的一年中包括在SSEA、獨聯體和中東和非洲地區的可燃煙草產品的淨收入減少。
•資產購置成本- 見注3。 收購有關$的詳細資料，51與OtiTopic，Inc.資產收購相關的税前費用於截至2021年12月31日止年度計入上述經營收入表內的健康及保健分部。
其他分部數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
折舊和攤銷費用： | | | | | |
| 歐洲 | $ | 333 | | | $ | 377 | | | $ | 371 | |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 309 | | | 340 | | | 354 | |
| EA、AU和PMI DF | 148 | | | 167 | | | 168 | |
| 美洲 | 77 | | | 74 | | | 71 | |
| 瑞典隊 | 447 | | | 34 | | | — | |
| 健康和醫療保健 | 84 | | | 85 | | | 34 | |
折舊和攤銷費用合計 | $ | 1,398 | | | $ | 1,077 | | | $ | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
資本支出： | | | | | |
| 歐洲 | $ | 778 | | | $ | 642 | | | $ | 481 | |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 287 | | | 258 | | | 149 | |
| EA、AU和PMI DF | 38 | | | 25 | | | 36 | |
| 美洲 | 57 | | | 92 | | | 54 | |
| 瑞典隊 | 127 | | | 15 | | | — | |
| 健康和醫療保健 | 34 | | | 45 | | | 28 | |
資本支出總額 | $ | 1,321 | | | $ | 1,077 | | | $ | 748 | |
PMI按地理區域劃分的財產、廠房和設備、淨資產和其他資產總額為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
長期資產： | | | | | |
| 歐洲 | $ | 5,697 | | | $ | 5,179 | | | $ | 4,918 | |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 2,197 | | | 2,047 | | | 2,181 | |
| 東亞和澳大利亞 | 481 | | | 675 | | | 742 | |
| 美洲 | 1,310 | | | 1,282 | | | 666 | |
| 長期資產總額 | 9,685 | | | 9,183 | | | 8,507 | |
| 奧馳亞集團，Inc.協議 | 2,777 | | | 1,002 | | | — | |
| 金融工具 | 701 | | | 456 | | | 210 | |
財產、廠房和設備、淨資產和其他資產總額 | $ | 13,163 | | | $ | 10,641 | | | $ | 8,717 | |
長期資產包括商譽以外的非流動資產；其他無形資產，淨額；遞延税項資產、股權投資、金融工具和根據與奧馳亞集團的協議支付，見附註3。收購和附註18，或有事件。就長期資產而言，PMI最大的市場是瑞士、印度尼西亞和意大利。位於瑞士的長期資產總額，如上文歐洲部分所示，為#美元。1.6億，美元1.410億美元1.3分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。位於印度尼西亞的長期資產總額，反映在上述SSEA、獨聯體和中東和非洲部分，為#美元1.1億，美元0.910億美元0.9分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。位於意大利的長期資產總額為#美元，反映在上面的歐洲部分。1.0億，美元0.910億美元0.9分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
福利計劃：
在被認為適當的範圍內，為PMI子公司的員工提供養老金保險是通過單獨的計劃提供的，其中許多計劃受到當地法律要求的管轄。此外，PMI還為某些美國退休員工和某些非美國退休員工提供醫療保健和其他福利。一般來説，非美國退休員工的醫療福利是由地方政府計劃覆蓋的。
每個合併收益表的養卹金和其他員工福利成本包括2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 養老金淨成本(收入) | $ | (84) | | | $ | (93) | | | $ | (1) | |
| 離職後費用淨額 | 117 | | | 107 | | | 108 | |
| 退休後淨成本 | 12 | | | 10 | | | 8 | |
| 養老金和其他員工福利總成本 | $ | 45 | | | $ | 24 | | | $ | 115 | |
養老金和退休後福利計劃
債務和供資狀況
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，PMI養老金計劃的預計福利債務、計劃資產和資金狀況，以及PMI退休後保健計劃的累計福利債務、計劃資產和應計淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金(1) | | 退休後 |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 1月1日的福利義務 | $ | 8,606 | | | $ | 10,998 | | | $ | 229 | | | $ | 198 | |
服務成本 | 174 | | | 233 | | | 4 | | | 2 | |
利息成本 | 258 | | | 78 | | | 12 | | | 6 | |
已支付的福利 | (520) | | | (429) | | | (13) | | | (9) | |
| *員工繳費 | 145 | | | 141 | | | — | | | — | |
*結算、削減和計劃修訂 | (17) | | | (17) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
精算損失(收益) | 1,209 | | | (2,294) | | | 24 | | | (46) | |
貨幣 | 763 | | | (434) | | | (4) | | | (5) | |
| 收購瑞典Match | — | | | 316 | | | — | | | 85 | |
其他 | (51) | | | 14 | | | (6) | | | (2) | |
12月31日的福利義務， | 10,567 | | | 8,606 | | | 246 | | | 229 | |
計劃資產於2011年1月1日的公允價值， | 7,939 | | | 9,337 | | | 3 | | | — | |
計劃資產的實際回報率 | 643 | | | (1,061) | | | — | | | — | |
僱主繳費，扣除退款後的淨額 | 21 | | | (3) | | | 13 | | | 9 | |
員工繳費 | 145 | | | 141 | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (520) | | | (429) | | | (13) | | | (9) | |
解決方案： | (17) | | | (14) | | | — | | | — | |
貨幣 | 639 | | | (333) | | | — | | | — | |
| 收購瑞典Match | — | | | 303 | | | — | | | 3 | |
| 其他 | 1 | | | (2) | | | — | | | — | |
12月31日計劃資產的公允價值， | 8,851 | | | 7,939 | | | 3 | | | 3 | |
12月31日確認的養老金和退休後負債淨額， | $ | (1,716) | | | $ | (667) | | | $ | (243) | | | $ | (226) | |
(1)主要是非美國的固定福利退休計劃。
截至2023年12月31日，精算損失(收益)主要包括瑞士、德國和荷蘭計劃與較低貼現率相關的假設變化造成的損失。截至2022年12月31日，瑞士、德國和荷蘭計劃的精算損失(收益)主要包括與較高貼現率相關的假設變化收益。
在2023年12月31日和2022年12月31日，瑞士養老金計劃代表67%和64分別為福利義務的%，約為62%和60分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的計劃資產公允價值的%。在2023年12月31日、2023年和2022年，美國的養老金計劃代表6%和7分別為福利義務的%，約為6%和6分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的計劃資產公允價值的%。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，採購經理人指數合併資產負債表中為養卹金和退休後計劃確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他資產 | $ | 294 | | | $ | 410 | | | | | |
應計負債--僱用費用 | (31) | | | (32) | | | $ | (12) | | | $ | (11) | |
長期僱傭成本 | (1,979) | | | (1,045) | | | (231) | | | (215) | |
| $ | (1,716) | | | $ | (667) | | | $ | (243) | | | $ | (226) | |
養卹金計劃的累計福利債務為#美元，代表迄今已賺取的福利。10.010億美元8.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到10億。
對於累計福利義務超過計劃資產的養卹金計劃，計劃資產的累計福利義務和公允價值為#美元。8.810億美元7.2分別為2023年12月31日的10億美元。計劃資產的累計福利債務和公允價值為#美元。5.810億美元5.0分別為2022年12月31日的10億美元。
對於預計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃，計劃資產的預計福利債務和公允價值為#美元。9.210億美元7.2分別為2023年12月31日的10億美元。計劃資產的預計福利債務和公允價值為#美元。6.410億美元5.4分別為2022年12月31日的10億美元。
以下加權平均假設用於確定PMI在12月31日的養老金和退休後福利義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
貼現率 | 2.28 | % | | 3.03 | % | | 5.19 | % | | 5.89 | % |
補償增值率 | 2.05 | | | 1.98 | | | | | |
利息貸記利率 | 2.99 | | | 2.97 | | | | | |
假設明年的醫療成本趨勢比率 | | | | | 6.54 | | | 6.14 | |
最終趨勢率 | | | | | 4.49 | | | 4.78 | |
該比率達到最終趨勢比率的年份 | | | | | 2047 | | 2046 |
最大養老金計劃的貼現率基於一條收益率曲線，該曲線由優質公司債券投資組合構成，產生的現金流模式相當於每個計劃的預期福利支付。其餘計劃的貼現率是根據與地方福利義務儘可能匹配的地方債券指數制定的。
淨週期效益成本的構成要素
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的定期養卹金和退休後保健費用淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | 174 | | | $ | 233 | | | $ | 291 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 258 | | | 78 | | | 50 | | | 12 | | | 6 | | | 5 | |
計劃資產的預期回報 | (365) | | | (352) | | | (371) | | | — | | | — | | | — | |
攤銷： | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | 18 | | | 181 | | | 314 | | | (1) | | | 2 | | | 3 | |
前期服務成本(積分) | (2) | | | (2) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
淨過渡債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定居點和削減量 | 7 | | | 2 | | | 5 | | | 1 | | | 2 | | | — | |
| 定期養卹金和退休後淨費用 | $ | 90 | | | $ | 140 | | | $ | 290 | | | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | |
和解和削減費用主要是由於員工遣散費和提前退休計劃。
以下加權平均假設被用來確定PMI的養老金淨額和退休後醫療保健成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
貼現率-服務成本 | 3.27 | % | | 1.03 | % | | 0.72 | % | | 5.89 | % | | 3.08 | % | | 2.84 | % |
貼現率-利息成本 | 3.03 | | | 0.71 | | | 0.44 | | | 5.89 | | | 3.08 | | | 2.84 | |
計劃資產的預期回報率 | 4.42 | | | 4.17 | | | 4.43 | | | | | | | |
補償增值率 | 1.98 | | | 1.77 | | | 1.79 | | | | | | | |
利息貸記利率 | 2.97 | | | 3.15 | | | 3.20 | | | | | | | |
醫療費用趨勢率 | | | | | | | 6.14 | | | 6.27 | | | 6.21 | |
PMI的養老金計劃資產預期收益率取決於該計劃資產的歷史長期投資表現、當前資產配置以及按資產類別劃分的對未來長期回報的估計。
PMI及其某些子公司發起了固定繳款計劃。固定繳款計劃的費用總額為$111百萬，$82百萬美元和美元71截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
計劃資產
PMI的養老金計劃投資策略是基於一種預期，即長期而言，股權證券的表現將好於債務證券。因此，採購經理人計劃資產的目標配置大致被描述為55%的股權證券和大約45在債務證券和其他資產中佔比為%。該策略主要利用指數化的美國股權證券、國際股權證券和投資級債務證券。PMI試圖通過每年一次的股票和債務資產類別之間的再平衡，或者在PMI的繳費和福利支付時，來降低投資風險。
PMI養老金計劃資產在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公允價值按資產類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別
(單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 報價
處於活動狀態
市場正在等待
雷同
資產/負債
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | |
現金和現金等價物 | $ | 117 | | | $ | 117 | | | | | | |
股權證券： | | | | | | | | |
美國證券 | 158 | | | 158 | | | | | | |
國際證券 | 569 | | | 569 | | | | | | |
投資基金(a) | 7,123 | | | 5,366 | | | $ | 1,757 | | | | |
政府債券 | 255 | | | 183 | | | 72 | | | | |
公司債券 | 320 | | | 320 | | | | | | |
其他 | 37 | | | — | | | 5 | | | 32 | | (c) |
公允價值層次結構中的總資產 | $ | 8,579 | | | $ | 6,713 | | | $ | 1,834 | | | $ | 32 | | |
按資產淨值計量的投資基金(b) | 272 | | | | | | | | |
總資產 | $ | 8,851 | | | | | | | | |
(a)投資基金的目標是複製特定市場指數的回報和特徵（股票主要是MSCI -歐洲、瑞士、北美、亞太、日本、新興市場指數，債券主要是FTSE EMU、FTSE Non-EGBI EuroBIG、SBI AAA-BBB和JP Morgan EMBI），主要由共同基金、普通信託基金和混合基金組成。 在這些基金中， 57%投資於美國和國際股票; 15%投資於美國和國際政府債券; 15%投資於公司債券， 13%投資於房地產。
(b)根據FASB ASC Subtopic 820-10，若干使用每股資產淨值實際權宜方法按公平值計量之投資並無分類為公平值層級。 本表所呈列之公平值金額旨在將公平值層級與財務狀況表所呈列之金額對賬。
(c)該金額與公平值使用精算模型計算的年金保單有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別
(單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 報價
處於活動狀態
市場正在等待
雷同
資產/負債
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入
(3級) | |
現金和現金等價物 | $ | 79 | | | $ | 79 | | | | | | |
股權證券： | | | | | | | | |
美國證券 | 140 | | | 140 | | | | | | |
國際證券 | 521 | | | 521 | | | | | | |
投資基金(a) | 6,419 | | | 4,870 | | | $ | 1,549 | | | | |
政府債券 | 178 | | | 117 | | | 61 | | | | |
公司債券 | 302 | | | 302 | | | | | | |
其他 | 35 | | | — | | | 3 | | | 32 | | (c) |
公允價值層次結構中的總資產 | $ | 7,674 | | | $ | 6,029 | | | $ | 1,613 | | | $ | 32 | | |
按資產淨值計量的投資基金(b) | 265 | | | | | | | | |
總資產 | $ | 7,939 | | | | | | | | |
(a) 旨在複製特定市場指數的回報和特徵的投資基金(主要是摩根士丹利資本國際歐洲、瑞士、北美、亞太、日本；股票為羅素3000、S&P500；債券為花旗集團EMU、花旗非EGBI EuroBIG、SBI AAA-BBB和JP Morgan EMBI)，主要由共同基金、共同信託基金和混合基金組成。在這些基金中，57%投資於美國和國際股票；15%投資於美國和國際政府債券；16%投資於公司債券，以及12%的人投資於房地產。
(b)根據FASB ASC Subtopic 820-10，若干使用每股資產淨值實際權宜方法按公平值計量之投資並無分類為公平值層級。 本表所呈列之公平值金額旨在將公平值層級與財務狀況表所呈列之金額對賬。
(c)金額涉及公允價值採用精算模型計算的年金保單。
關於公允價值等級和用於計量公允價值的三個投入級別的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
PMI做出並計劃做出貢獻，只要它們是可扣税的，並滿足其基金養老金計劃的特定資金要求。目前，PMI預計將貢獻約#美元119根據現行的税收和福利法，2024年將為其養老金計劃增加100萬美元。然而，由於税收和其他福利法律的變化，以及資產表現大大高於或低於養老金資產的假設長期回報率，或者利率和貨幣利率的變化，這一估計可能會發生變化。
截至2023年12月31日，PMI養老金計劃未來的福利支出估計如下：
| | | | | |
(單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 417 | |
| 2025 | 430 | |
| 2026 | 428 | |
| 2027 | 438 | |
| 2028 | 457 | |
| 2029 - 2033 | 2,490 | |
預計到2032年，PMI退休後醫療保健計劃的預期年度福利支出將不會很大。
離職後福利計劃
PMI及其某些子公司發起了涵蓋某些指定受薪和小時工的離職後福利計劃。這些計劃的成本在受保員工的工作壽命內計入費用。離職後淨費用為#美元。213百萬，$184百萬美元和美元228截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，PMI合併資產負債表上的應計離職後成本扣除計劃資產後確認的金額為#美元915百萬美元和美元807分別為100萬美元。
應計離職後費用是使用加權平均貼現率#確定的4.3%和5.62023年和2022年分別為%；假設最終年加權平均流動率為2.8%和2.92023年和2022年分別為%；假設補償成本增加2.42023年和2.82022年，並承擔了各自計劃中定義的福利。根據當地規定，為某些離職後計劃提供資金。因此，上文披露的應計離職後費用在扣除相關資產#美元后列報。33百萬美元和美元30分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。因向員工提供的福利超過相應計劃中規定的福利而產生的離職後成本，在發生時計入費用。
綜合收益(虧損)
截至2023年12月31日，在累計其他綜合損失中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
淨(虧損)收益 | $ | (2,325) | | | $ | (36) | | | $ | (770) | | | $ | (3,131) | |
前期服務(成本)抵免 | 77 | | | 1 | | | (21) | | | 57 | |
淨轉移(債務)資產 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
遞延所得税 | 283 | | | 19 | | | 186 | | | 488 | |
應攤銷的虧損 | $ | (1,968) | | | $ | (16) | | | $ | (605) | | | $ | (2,589) | |
截至2022年12月31日，在累計其他綜合損失中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
淨(虧損)收益 | $ | (1,437) | | | $ | (14) | | | $ | (753) | | | $ | (2,204) | |
前期服務(成本)抵免 | 70 | | | 1 | | | (21) | | | 50 | |
淨轉移(債務)資產 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
遞延所得税 | 138 | | | 14 | | | 183 | | | 335 | |
應攤銷的虧損 | $ | (1,232) | | | $ | 1 | | | $ | (591) | | | $ | (1,822) | |
截至2021年12月31日，在累計其他綜合損失中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
淨(虧損)收益 | $ | (2,495) | | | $ | (64) | | | $ | (884) | | | $ | (3,443) | |
前期服務(成本)抵免 | 71 | | | 1 | | | (22) | | | 50 | |
淨轉移(債務)資產 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
遞延所得税 | 278 | | | 24 | | | 214 | | | 516 | |
應攤銷的虧損 | $ | (2,149) | | | $ | (39) | | | $ | (692) | | | $ | (2,880) | |
截至2023年12月31日的年度內，其他綜合收益(虧損)的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
轉入收益的金額： | | | | | | | |
攤銷： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 19 | | | $ | 1 | | | $ | 76 | | | $ | 96 | |
前期服務成本(積分) | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
轉移債務淨額(資產) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | 11 | | | 1 | | | — | | | 12 | |
上期服務成本(信用) | — | | | — | | | — | | | — | |
遞延所得税 | (9) | | | (1) | | | (18) | | | (28) | |
| 28 | | | 1 | | | 58 | | | 87 | |
年內其他變動情況： | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | (918) | | | (24) | | | (93) | | | (1,035) | |
前期服務(成本)抵免 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延所得税 | 154 | | | 6 | | | 21 | | | 181 | |
| (764) | | | (18) | | | (72) | | | (854) | |
其他綜合收益(虧損)的總變動 | $ | (736) | | | $ | (17) | | | $ | (14) | | | $ | (767) | |
截至2022年12月31日的年度內，其他綜合收益(虧損)的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
轉入收益的金額： | | | | | | | |
攤銷： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 178 | | | $ | 3 | | | $ | 85 | | | $ | 266 | |
前期服務成本(積分) | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | 2 | | | 1 | | | — | | | 3 | |
前期服務成本(積分) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
遞延所得税 | (28) | | | (1) | | | (20) | | | (49) | |
| 148 | | | 3 | | | 66 | | | 217 | |
年內其他變動情況： | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | 878 | | | 46 | | | 46 | | | 970 | |
前期服務(成本)抵免 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | (112) | | | (9) | | | (11) | | | (132) | |
| 769 | | | 37 | | | 35 | | | 841 | |
其他綜合收益(虧損)的總變動 | $ | 917 | | | $ | 40 | | | $ | 101 | | | $ | 1,058 | |
截至2021年12月31日的年度內，其他綜合收益(虧損)的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
轉入收益的金額： | | | | | | | |
攤銷： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 294 | | | $ | 4 | | | $ | 85 | | | $ | 383 | |
前期服務成本(積分) | 7 | | | (1) | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | |
前期服務成本(積分) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (51) | | | (1) | | | (20) | | | (72) | |
| 255 | | | 3 | | | 65 | | | 323 | |
年內其他變動情況： | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | 1,353 | | | (5) | | | (130) | | | 1,218 | |
前期服務(成本)抵免 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | (241) | | | 1 | | | 30 | | | (210) | |
| 1,154 | | | (4) | | | (100) | | | 1,050 | |
其他綜合收益(虧損)的總變動 | $ | 1,409 | | | $ | (1) | | | $ | (35) | | | $ | 1,373 | |
其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折舊費用 | $ | 901 | | | $ | 918 | | | $ | 902 | |
研發費用 | $ | 709 | | | $ | 642 | | | $ | 617 | |
廣告費 | $ | 965 | | | $ | 777 | | | $ | 807 | |
外幣交易(損益)淨額 | $ | 305 | | | $ | 199 | | | $ | 45 | |
利息支出 | $ | 1,526 | | | $ | 768 | | | $ | 737 | |
利息收入 | (465) | | | (180) | | | (109) | |
利息支出，淨額 | $ | 1,061 | | | $ | 588 | | | $ | 628 | |
金融工具：
概述
採購經理人指數主要在美利堅合眾國以外的市場運作，在世界各地設有製造和銷售設施，並面臨外幣匯率和利率變化等風險。因此，PMI使用交割遠期外匯合約和無本金交割遠期外匯合約、外幣掉期和外幣期權(統稱為“外匯合約”)以及利率合約，以減輕其在外國業務、第三方和公司間實際和預測交易中的淨投資相關的外幣匯率和利率變化的風險敞口。PMI風險敞口的主要貨幣包括歐元、埃及鎊、印尼盾、日元、墨西哥比索、菲律賓比索、俄羅斯盧布和瑞士法郎。
此外，PMI在製造其產品時使用的某些材料面臨市場價格風險。PMI使用商品衍生合約(“商品合約”)來管理其對這些材料的某些商品成分的市場價格波動的風險敞口。
這些外匯合約、利率合約和商品合約統稱為衍生品合約。PMI不是槓桿衍生品的一方，根據政策，它不會將衍生品金融工具用於投機目的。基本上，PMI的所有衍生金融工具均須遵守總淨額結算安排，據此，在參與方違約的情況下，抵銷權發生。雖然這些合同包含通過結清淨額結算權進行抵銷的可強制執行權，但PMI選擇在綜合資產負債表中以毛額為基礎列報這些合同。與這些安排相關的抵押品是現金形式的，不受限制。符合套期保值會計資格的金融工具必須在套期保值工具和被套期保值項目之間保持特定水平的有效性，無論是在開始時還是在整個套期保值期間。PMI正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的性質和關係，以及其風險管理目標、進行各種套期保值交易的戰略和評估套期保值有效性的方法。此外，對於預測交易的套期保值，必須具體確定預測交易的重要特徵和預期條款，並且必須有可能發生每筆預測交易。如果認為預測的交易很可能不會發生，則收益或虧損將在收益中確認。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未償還衍生品名義總額如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 |
| 指定為對衝工具的衍生工具合約： | | |
| 外匯合約 | $ | 21,987 | | $ | 17,627 | |
| 利率合約 | 3,600 | | 1,019 | |
| 商品合同 | 20 | | — | |
| | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | |
| 外匯合約 | 17,658 | | 21,755 | |
| 總計 | $ | 43,265 | | $ | 40,401 | |
截至2023年、2023年和2022年12月31日，綜合資產負債表中包括的PMI衍生品合約的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| | | 公平 價值 | | | | 公平 價值 |
(單位：百萬) | 資產負債表 信息分類 | | 2023 | | 2022 | | 資產負債表： 分類 | | 2023 | | 2022 |
| 指定為對衝工具的衍生工具合約： | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 345 | | | $ | 376 | | | 其他應計負債 | | $ | 249 | | | $ | 126 | |
| 其他資產 | | 153 | | | 341 | | | 所得税和其他個人負債 | | 449 | | | 147 | |
| 利率合約 | 其他流動資產 | | 1 | | | — | | | 其他應計負債 | | 78 | | | 27 | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 所得税和其他個人負債 | | 18 | | | 56 | |
| 商品合同 | 其他流動資產 | | — | | | — | | | 其他應計負債 | | 5 | | | — | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 所得税和其他個人負債 | | 1 | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | 85 | | | 156 | | | 其他應計負債 | | 425 | | | 165 | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 所得税和其他個人負債 | | 143 | | | 16 | |
綜合資產負債表所列衍生工具合約總額 | | | $ | 584 | | | $ | 873 | | | | | $ | 1,368 | | | $ | 537 | |
| 綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | | | | | | | | | | |
| 金融工具 | | | (374) | | | (346) | | | | | (374) | | | (346) | |
| 收到/認捐的現金抵押品 | | | (109) | | | (341) | | | | | (551) | | | (48) | |
| 淨額 | | | $ | 101 | | | $ | 186 | | | | | $ | 443 | | | $ | 143 | |
PMI使用標準估值模型評估其衍生品合約的公允價值，該模型使用容易觀察到的市場投入作為基礎。採購經理人指數的外匯遠期合約、外幣掉期合約和利率合約的公允價值是根據當時的外匯即期匯率和利差以及
樂器。PMI的貨幣期權的公允價值是通過使用基於外匯現貨匯率和利差、貨幣波動性和到期日的布萊克-斯科爾斯方法確定的。採購經理人指數的商品合約的公允價值是根據當時的市場現貨和期貨價格以及工具各自的到期日確定的。PMI的衍生品合約在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年被歸類為2級。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，PMI的衍生品合約對綜合收益表和綜合收益表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前，單位：百萬) | 截至12月31日止年度， |
| 在衍生工具的其他綜合收益/(虧損)中確認的損益金額 | | 損益表
損益分類
淺談導數 | | 從其他綜合收益/(虧損)重新分類為收益的損益金額 | | 在收益中確認的收益/(虧損)金額 | |
| 2023 | 2022 | 2021 | | | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具合約： | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 195 | | $ | 288 | | $ | 138 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 淨收入 | | $ | 194 | | $ | 233 | | $ | 59 | | | | | | |
| | | | | 銷售成本 | | — | | — | | — | | | | | | |
| | | | | 營銷、管理和研究成本 | | 27 | | 30 | | (10) | | | | | | |
| | | | | 利息支出，淨額 | | (15) | | (7) | | (6) | | | | | | |
| 利率合約 | 37 | | 292 | | 6 | | | 利息支出，淨額 | | 46 | | (2) | | (1) | | | | | | |
| 商品合同 | (7) | | — | | — | | | 銷售成本 | | — | | — | | — | | | | | | |
| 公允價值對衝： | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | | | | 利息支出，淨額(a) | | | | | | $ | (14) | | $ | (83) | | $ | 1 | | |
淨投資對衝 (b): | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | (788) | | 300 | | 484 | | | 利息支出，淨額(c) | | | | | | 268 | | 181 | | 150 | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | 利息支出，淨額 | | | | | | 301 | | 112 | | 55 | | |
| | | | | 營銷、管理和研究成本(d) | | | | | | (575) | | (169) | | 215 | | |
| 總計 | $ | (563) | | $ | 880 | | $ | 628 | | | | | $ | 252 | | $ | 254 | | $ | 42 | | | $ | (20) | | $ | 41 | | $ | 421 | | |
(a) 這些合約的收益(損失)被套期保值項目的公允價值變動所抵消
(b)主要與歐元與美元之間的匯率和利率變化有關的淨投資套期收益(虧損)
(c)表示被排除在有效性測試之外的金額的收益
(d) 可歸因於外幣匯率變化的這些合同的收益(損失)部分被被對衝的基礎公司間貸款和第三方貸款產生的(損失)和收益所抵消。
現金流對衝
採購經理人指數簽訂了衍生品合約，以對衝與某些預測交易相關的外幣匯率、利率和大宗商品價格風險。與符合資格的現金流對衝合約相關的收益和虧損將作為累計其他全面虧損的組成部分遞延，直到基礎對衝交易在PMI的綜合收益表中報告為止。截至2023年12月31日，PMI已通過在不同日期到期至2028年5月的衍生品合約對預測交易進行了對衝。這些套期保值的影響主要包括在採購經理人綜合現金流量表的經營現金流中。
公允價值對衝
PMI簽訂了固定利率到浮動利率的合同，被指定為公允價值對衝，以最大限度地減少基準利率波動導致的固定利率美元計價債務公允價值變化的風險敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具合約，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目應佔套期保值風險的抵銷收益或虧損在當期收益中確認。截至2023年12月31日，包括公允價值損益累計調整在內的對衝債務的賬面金額為#美元。9371,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，並在合併資產負債表中記入長期債務。已對衝債務賬面值計入公允價值收益/(虧損)的累計金額為#美元。60截至2023年12月31日，為1.2億美元。
對外經營中的淨投資套期保值
PMI將衍生品合約和某些外幣計價的債務和其他金融工具指定為淨投資對衝，主要是其歐元淨資產。與非衍生金融工具有關的税前收益/(虧損)數額報告為貨幣換算調整內累計其他全面虧損的組成部分，為#美元。48百萬, $521百萬美元和美元278百萬美元，截至分別於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日。為淨投資對衝支付的溢價和結算包括在PMI綜合現金流量表的投資現金流量中。
其它衍生物
PMI已訂立衍生工具合約，以對衝與若干附屬公司之間的公司間貸款、第三方貸款及收購相關交易有關的外匯及利率風險。雖然作為經濟對衝是有效的，但這些合同不適用對衝會計;因此，與這些合同有關的收益（損失）在PMI的綜合收益表中報告。 收購相關交易包括在PMI綜合現金流量表的投資現金流量中。
在累計其他綜合損失中報告的合格套期活動
於累計其他全面虧損內呈報之衍生工具收益或虧損乃合資格對衝活動之結果。 這些收益或損失轉移到收益被相關套期項目的相應收益或損失所抵消。 對衝活動影響累計其他全面虧損（扣除所得税）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的收益/（虧損）， | $ | 266 | | | $ | 4 | | | $ | (85) | |
衍生工具（收益）/虧損轉入收益 | (220) | | | (219) | | | (35) | |
公允價值變動 | 195 | | | 481 | | | 124 | |
截至12月31日的收益/（虧損）， | $ | 241 | | | $ | 266 | | | $ | 4 | |
截至2023年12月31日，PMI預計，78計入累計其他全面虧損的衍生工具收益將於未來12個月內重新分類至綜合收益表。預期該等收益將被各對衝交易的盈利報表影響大幅抵銷。
或有特徵
PMI的衍生工具不包含或有特徵。
信用暴露與信用風險
倘交易對手不履約，PMI將面臨信貸虧損。 雖然PMI並不預期不履約，但其風險僅限於金融工具的公允價值減任何已收或已抵押的現金抵押品。 PMI透過使用信貸批核及信貸限額，以及透過選擇及持續監察一組多元化的主要國際銀行及金融機構作為交易對手，積極監察其信貸風險。
累計其他綜合損失：
採購經理人指數的累積其他綜合虧損，扣除税項後，包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (虧損)收益 | 12月31日， |
(單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
貨幣換算調整 | $ | (9,467) | | | $ | (8,003) | | | $ | (6,701) | |
退休金及其他福利 | (2,589) | | | (1,822) | | | (2,880) | |
衍生品計入套期保值 | 241 | | | 266 | | | 4 | |
| | | | | |
累計其他綜合損失合計 | $ | (11,815) | | | $ | (9,559) | | | $ | (9,577) | |
從其他全面收益中重新分類
由於本期活動和對損益表的重新分類，上述每個組成部分的累計其他全面虧損的變動和相關的税務影響列於截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的綜合全面收益表。有關更多信息，請參見注釋3。收購(有非控制性權益的交易)與貨幣換算調整相關的披露, 注14.福利計劃披露與PMI的養老金和其他福利有關的信息和附註16。金融工具披露與衍生金融工具有關的資料。
意外情況：
煙草相關訴訟
我們和/或我們的子公司和/或我們在不同司法管轄區的受賠人面臨着涉及廣泛事項的法律訴訟待決或威脅。我們的賠償對象包括分銷商、被許可人和其他在某些案件中被指定為當事人的人，我們同意進行抗辯，並支付費用和可能對他們不利的部分或全部判決(如果有)。根據奧馳亞集團和PMI之間的分銷協議條款，PMI將賠償奧馳亞和奧馳亞的美國煙草子公司菲利普莫里斯美國公司(PM USA)的煙草產品索賠，這些索賠主要基於PMI製造的產品或PMI美國製造的合同。PM USA將賠償PMI對煙草產品的索賠，主要基於PM USA製造的產品，不包括為PMI合同製造的煙草產品。
在針對我們和我們的子公司的懸而未決的案件中，可能會出現不利的發展。與煙草有關的懸而未決的訴訟如果出現不利的結果或解決方案，可能會鼓勵更多訴訟的開始。
在一些與煙草有關的訴訟中要求的損害賠償數額很大，在巴西、加拿大和尼日利亞的某些案件中，索賠金額高達數十億美元。多個法域的訴狀千差萬別，加上管理層在訴訟索賠方面的實際經驗表明，訴訟中可能具體規定的金錢救濟與最終結果幾乎沒有關係。許多與煙草有關的訴訟都處於早期階段，訴訟存在不確定性。然而，正如下面討論的那樣，到目前為止，我們在與煙草有關的訴訟中基本上取得了成功。
當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們和我們的子公司在合併財務報表中為未決訴訟記錄撥備。目前，除非本附註18另有規定。意外情況，雖然案件中可能出現不利結果是合理的，但在評估其可獲得的信息後，(I)管理層並未得出結論，認為任何與煙草有關的未決案件很可能已發生損失；(Ii)管理層無法估計任何與煙草有關的未決案件的可能損失或損失範圍；及(Iii)因此，綜合財務報表中沒有就這些案件的不利結果(如有)應計任何估計損失。法律辯護費用在發生時計入費用。
我們的綜合經營結果、現金流或財務狀況可能在特定會計季度或會計年度因某些未決訴訟的不利結果或和解而受到重大影響。然而，儘管訴訟存在不確定性，我們和我們被指定為被告的每一家子公司相信，我們有針對我們的未決訴訟的有效抗辯，以及對不利裁決提出上訴的有效依據。所有這類案件都得到了積極的辯護，並將繼續得到維護。然而，如果我們認為這樣做符合我們的最佳利益，我們和我們的子公司可能會在特定情況下進行和解談判。
CCAA在加拿大審理和擱置與煙草有關的案件
由於魁北克上訴法院對L·圖爾諾和布萊斯在下述案件中，我們的附屬公司Rothmann，Benson&Hedge Inc.(“RBH”)和其他被告JTI Macdonald Corp.和帝國煙草加拿大有限公司分別於2019年3月22日、3月8日和3月12日根據公司債權人安排法(“CCAA”)向安大略省高等法院尋求保護。CCAA是加拿大的一項聯邦法律，允許加拿大企業在正常經營的同時重組其事務。安大略省高等法院於2019年3月22日做出的最初CCAA命令授權RBH支付CCAA申請後在正常過程中開展業務所產生的所有費用，包括對員工、供應商和供應商的義務。自2019年3月22日以來，RBH的財務業績已從我們的合併財務報表中解除合併。作為CCAA訴訟的一部分，目前加拿大針對RBH和其他被告(包括PMI和我們的賠償對象(PM USA和Altria))的所有與煙草有關的訴訟全面擱置到2024年3月29日，即在加拿大各省提起的吸煙和健康集體訴訟以及醫療保健成本追回訴訟。這些議事錄的標題如下：“暫緩訴訟--加拿大“安永公司已被任命為CCAA程序中RBH的監管者。根據《反腐敗公約》的程序，隨着各方在祕密調解中努力達成安排或妥協的計劃，預計法院將安排更多的聽證會，並進一步延長訴訟程序的擱置。2019年4月17日，安大略省高等法院裁定，RBH和其他被告將不被允許向加拿大最高法院提出申請，以允許對上訴法院在L·圖爾諾以及布萊斯委員會還建議，只要加拿大所有與煙草有關的訴訟的全面擱置仍然有效，並且提出申請的期限將按擱置期限延長，就可以提出訴訟。而RBH認為，在這兩起案件中，責任和損害的調查結果L·圖爾諾以及布萊斯如果案件不正確，CCAA程序將為RBH提供一個論壇，通過安排或妥協計劃尋求解決所有在加拿大懸而未決的與煙草有關的訴訟。無法預測基本法律程序的解決辦法或《反腐敗公約》進程的長度。
暫緩訴訟--加拿大
吸煙與健康訴訟-加拿大
在加拿大懸而未決的第一起集體訴訟中，Conseil Qébécois Sur Le Tabac et La Santé和Jean-Yves Blais訴帝國煙草加拿大有限公司， 加拿大魁北克高等法院羅斯曼斯、本森和赫奇斯公司和JTI-Macdonald Corp.，1998年11月申請，RBH和其他加拿大卷煙製造商(帝國煙草加拿大有限公司和JTI-Macdonald Corp.)原告是一個反吸煙組織和一個吸煙者個人，他們要求對班上每個據稱患有某些與吸煙有關的疾病的成員進行補償性和懲罰性賠償。該課程於2005年獲得認證。初審法院於2015年5月27日作出判決。初審法院裁定RBH和二其他加拿大製造商承擔責任，並發現班級成員的補償性損害總額約為加元15.510億歐元(約合11.510億美元)，包括判決前利息。初審法院在連帶責任的基礎上判給補償性損害賠償，分配20%給我們的子公司(約為加元3.110億歐元(約合2.310億美元)，包括判決前利息)。此外，初審法院還判給了民航局90,000(約$67,000)在懲罰性賠償中，分配CAD30,000(約$22,000)到RBH。初審法院估計這種疾病的級別為99,957會員。RBH向魁北克上訴法院提出上訴。2015年10月，上訴法院命令RBH提供總額為加元的擔保226百萬(約合美元)167百萬美元)，以涵蓋L·圖爾諾和布萊斯案件，RBH已分期付款至2017年3月。上訴法院命令帝國煙草加拿大有限公司提供總計加元的擔保。758百萬(約合美元)561百萬美元)分期付款，至2017年6月。JTI Macdonald Corp.沒有被要求根據原告的動議提供擔保。上訴法院命令，根據上訴法院確認主審法院判決的最後判決或上訴法院的進一步命令，支付保證金。
2019年3月1日，上訴法院發佈了一項裁決，基本上確認了初審法院的責任裁決以及補償性和懲罰性賠償裁決，同時將補償性損害賠償總額減少到約加元13.510億歐元(約合1010億美元)，包括因初審法院在計算利息時出錯而產生的利息。補償性損害賠償金是在共同和個別的基礎上作出的，分配金額為20%至RBH(約CAD2.710億歐元(約合2十億美元)，包括判決前利息)。上訴法院維持了初審法院的裁決，即被告違反了《魁北克民法典》、《魁北克人權和自由憲章》和《魁北克消費者保護法》，沒有充分警告吸煙的危險，密謀阻止消費者瞭解吸煙的危險。上訴法院進一步裁定，原告不需要證明或已充分證明這些過錯是造成班級成員受傷的原因。根據判決，被告被要求將其各自應支付的損害賠償金交存於
這兩個L·圖爾諾下面描述的情況和布萊斯大小寫，約CAD1.110億歐元(約合813（百萬美元），存入 60天 RBH的存款份額約為CAD 257百萬(約合美元)194百萬）。 採購經理人指數錄得税前費用為194在其綜合業績中，1422019年第一季度，煙草訴訟相關費用的税後淨額為1000萬美元。 該費用反映PMI對判決中代表RBH取消綜合入賬前可能及可估計虧損的部分的評估，並與判決所要求的信託賬户存款相對應。
在加拿大的第二次集體訴訟中， Cecilia Létourneau訴帝國煙草有限公司，羅斯曼-本森-赫奇斯公司和JTI-Macdonald公司，加拿大魁北克高等法院，1998年9月，RBH和其他加拿大卷煙製造商（加拿大帝國煙草有限公司和JTI-Macdonald公司）是被告。 原告是一名吸煙者，要求對該羣體中被認為吸煙成癮的每一名成員給予補償性和懲罰性賠償。該課程於2005年獲得認證。審判法院於2015年5月27日作出判決。 初審法院認定RBH和 二其他加拿大製造商的責任，並授予共CAD 131百萬(約合美元)97百萬）的懲罰性賠償，分配CAD 46百萬(約合美元)34（百萬）RBH。初審法院估計， 918,000但由於證據未能充分準確地證實有關申索，委員拒絕判給戒毒班補償性損害賠償。 初審法院認為，將裁定的懲罰性賠償金分配給集體成員個人的索賠程序過於昂貴，難以管理。 2019年3月1日，上訴法院發佈了一項裁決，基本上肯定了初審法院對責任的裁決，以及分配CAD的懲罰性賠償金總額。 57百萬(約合美元)42（三）對RBH的利息。看到 Blais 以上描述，以瞭解有關這兩項安全命令的進一步細節L·圖爾諾和布萊斯案件和該決定對採購經理人協會財務報表的影響。
RBH和PMI相信這兩起案件的責任和損害調查結果L·圖爾諾以及布萊斯這些案件是不正確的，並違反了適用法律，理由包括：(1)被告沒有義務警告知道或應該知道吸煙危險的班級成員；(2)被告不能對無論發出什麼警告都會吸煙的班級成員負責；(3)鑑於班級成員之間的個體差異，被告不能對所有班級成員負責。
在加拿大未決的第三起集體訴訟中，昆塔訴加拿大煙草製造商理事會等人，加拿大温尼伯，女王長凳，2009年6月12日提交的，WE，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺疾病(COPD)、嚴重哮喘和輕度可逆性肺部疾病。她正在為一個由所有吸煙者、他們的遺產、受撫養人和家庭成員組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償，並要求恢復利潤，並償還據稱由煙草產品造成的政府醫療費用。
在加拿大未決的第四起集體訴訟中，亞當斯訴加拿大煙草製造商理事會等人， 女王長凳，加拿大薩斯喀徹温省，2009年7月10日提交的，WE，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺病。她正在代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由所有吸煙者組成，他們至少吸煙者25,000香煙，並據稱患有或遭受慢性阻塞性肺病、肺氣腫、心臟病或癌症，以及返還利潤。
在加拿大懸而未決的第五起集體訴訟中，Sample訴加拿大煙草製造商理事會等人， 加拿大新斯科舍省最高法院(初審法院)，2009年6月18日提交的，WE、RBH和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及該行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，他聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺病。他正在為一個由所有吸煙者、他們的遺產、受撫養人和家庭成員組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償，並要求恢復利潤，並償還據稱由煙草產品造成的政府醫療費用。
在加拿大未決的第六起集體訴訟中，Dorion訴加拿大煙草製造商理事會等人，加拿大艾伯塔省女王長凳，2009年6月15日提交的，WE，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，以及因使用煙草產品而導致的慢性支氣管炎和嚴重鼻竇感染。她正在為一個由所有吸煙者、他們的遺產、受撫養人和家庭成員組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償，恢復利潤，並償還據稱由煙草產品造成的政府醫療費用。到目前為止，我們、我們的子公司和我們的受賠人還沒有得到適當的投訴。
在加拿大懸而未決的第七起集體訴訟中，麥克德米德訴帝國煙草加拿大有限公司，等人， 加拿大不列顛哥倫比亞省最高法院，2010年6月25日提交的，WE，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，他聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致心臟病。他代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由2007年6月12日活着的所有吸煙者組成，這些吸煙者據稱患有因吸煙引起的心臟病、他們的遺產、受撫養人和家庭成員，以及被告從1954年1月1日到提出索賠之日所賺取的收入。
在加拿大懸而未決的第八起集體訴訟中，Bourassa訴帝國煙草加拿大有限公司，等人， 加拿大不列顛哥倫比亞省最高法院，2010年6月25日提交的，WE，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名已故吸煙者的繼承人，他聲稱死者對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而患上肺氣腫。她代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由2007年6月12日活着的所有吸煙者組成，他們患有據稱由吸煙引起的慢性呼吸道疾病，他們的遺產、受撫養人和家庭成員，以及被告從1954年1月1日到提出索賠之日所賺取的收入。2014年12月，原告提交了修改後的訴狀。
在加拿大懸而未決的第九起集體訴訟中，Suzanne Jacklin訴加拿大煙草製造商理事會等人，安大略省高級法院，2012年6月20日提交的，我們、RBH和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺病。她正在代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由所有吸煙者組成，他們至少吸煙者25,000香煙，並據稱患有或遭受慢性阻塞性肺病、心臟病或癌症，以及返還利潤。
醫療保健成本追回訴訟-加拿大
在加拿大第一起懸而未決的醫療費用追回案中，女王陛下訴不列顛哥倫比亞省訴帝國煙草有限公司等人，不列顛哥倫比亞省最高法院，加拿大温哥華登記處，在2001年1月24日提交的訴訟中，我們，RBH，我們的受償人（PM USA）和該行業的其他成員是被告。原告不列顛哥倫比亞省政府根據該省頒佈的立法提出索賠，該立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回其因“與煙草有關的錯誤”而已經和將要發生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第二起醫療費用回收案中， 女王陛下在新不倫瑞克訴Rothmans公司案中，等，新不倫瑞克王座法院，審判法院，新不倫瑞克，弗雷德裏克頓，加拿大，在2008年3月13日提交的訴訟中，我們，RBH，我們的受償人（PM USA和奧馳亞）以及該行業的其他成員都是被告。索賠是由新不倫瑞克省政府根據該省頒佈的立法提出的。這項立法類似於不列顛哥倫比亞省提出的法律，該法律授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回由於“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第三起醫療費用回收案中， 女王陛下在安大略省訴Rothmans公司案中，等，安大略高等法院，加拿大多倫多在2009年9月29日提交的訴訟中，我們，RBH，我們的受償人（PM USA和奧馳亞）以及該行業的其他成員是被告。這項索賠是安大略省政府根據該省頒佈的法律提出的。這項立法類似於不列顛哥倫比亞省和新不倫瑞克省提出的法律，這些法律授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回由於“與煙草有關的錯誤”而產生的和將要產生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第四起醫療費用回收案中， 紐芬蘭和拉布拉多總檢察長訴Rothmans公司案，等，紐芬蘭和拉布拉多最高法院，加拿大聖約翰在2011年2月8日提交的訴訟中，我們，RBH，我們的受償人（PM USA和奧馳亞）以及該行業的其他成員是被告。紐芬蘭和拉布拉多省政府根據該省頒佈的立法提出了索賠，該立法與不列顛哥倫比亞省、新不倫瑞克省和安大略省頒佈的法律相似。該立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回由於“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第五起醫療費用回收案中， 魁北克總檢察長訴帝國煙草有限公司等案，加拿大魁北克高等法院在2012年6月8日提交的訴訟中，我們、RBH、我們的受償人（PM USA）以及該行業的其他成員均為被告。這項索賠是魁北克省政府根據該省頒佈的法律提出的，該省頒佈的法律與加拿大其他幾個省頒佈的法律類似。該立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回由於“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第六起醫療費用回收案中， 阿爾伯塔省女王陛下訴奧馳亞集團，等，加拿大阿爾伯塔省最高法院在2012年6月8日提交的訴訟中，我們、RBH、我們的受償人（PM USA和奧馳亞）以及該行業的其他成員均為被告。這項索賠是艾伯塔省政府根據該省頒佈的法律提出的，該省頒佈的法律與加拿大其他幾個省頒佈的法律類似。該立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回由於“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第七起醫療費用回收案中， 馬尼託巴省女王陛下訴Rothmans，Benson & Hedges公司案，等，加拿大温尼伯司法中心王座在2012年5月31日提交的訴訟中，我們、RBH、我們的受償人（PM USA和奧馳亞）以及該行業的其他成員均為被告。馬尼託巴省政府根據該省頒佈的法律提出了索賠，該省頒佈的法律與加拿大其他幾個州頒佈的法律相似，
省份該立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以收回由於“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療保健費用。
在加拿大提起的第八起醫療費用追回案中，薩斯喀徹温省政府訴羅斯曼，本森和赫奇斯公司等人，加拿大薩斯喀徹温省司法中心女王席，2012年6月8日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。這項索賠是由薩斯喀徹温省省政府根據該省頒佈的法律提出的，該立法與加拿大其他幾個省頒佈的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第九起醫療費用追回案中，女王陛下，愛德華太子島最高法院(總庭)訴羅斯曼，本森和赫奇斯公司等人案，2012年9月10日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。這項索賠是由愛德華王子島省政府根據該省頒佈的法律提出的，該法律與加拿大其他幾個省份制定的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將產生的醫療費用。
在加拿大提起的第十起醫療費用追回案中，加拿大新斯科舍省最高法院，加拿大新斯科舍省女王陛下訴羅斯曼斯，本森和赫奇斯公司等人案，2015年1月2日提交，我們、RBH、我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)和其他行業成員是被告。這一索賠是由新斯科舍省政府根據該省頒佈的法律提出的，該立法與加拿大其他幾個省制定的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將產生的醫療費用。
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下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，針對我們和/或我們的子公司或賠償對象的與煙草相關的與可燃產品有關的待決案件數量：
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案件類型1 | | 截至2023年12月31日的待決案件數量 | | 截至2022年12月31日的待決案件數量 | | 截至2021年12月31日的待決案件數量 |
| 個人吸煙與健康案例 | | 45 | | 40 | | 40 |
| 吸煙與健康集體訴訟 | | 9 | | 9 | | 9 |
| 醫療保健成本回收行動 | | 17 | | 17 | | 17 |
| 與標籤相關的集體訴訟 | | — | | — | | — |
| 個別與標籤有關的個案 | | 4 | | 6 | | 3 |
| 公共民事訴訟 | | 1 | | 1 | | 1 |
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？包括在加拿大待決的案件。
自1995年第一起與煙草有關的訴訟針對PMI實體提起以來，544我們和/或我們的一家子公司和/或受賠償人作為被告的吸煙與健康、標籤相關、醫療保健成本回收以及公共民事訴訟已被終止，對我們有利。十五案件做出了有利於原告的裁決。十後來達成了對我們有利的最終解決方案，五繼續上訴，或被上訴，或我們的子公司可能會提出上訴。
下表列出了判決和審判後的重大事態發展。五作出有利於原告的判決的待決案件：
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| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| 2015年5月27日 | | 加拿大/Québécois Sur Le Tabac et La Santé和Jean-Yves Blais
| | 集體訴訟 | | 2015年5月27日，魁北克省蒙特利爾區高等法院作出了有利於布萊斯關於責任的類別，發現類別成員的補償性損害賠償總額約為加元15.510億歐元(約合11.510億美元)，包括判決前利息。初審法院在連帶責任的基礎上判給補償性損害賠償，分配20%給我們的子公司(約為加元3.1億美元，包括判決前利息(約合美元2.310億))。初審法庭判給加德勒90,000(約$67,000)在懲罰性賠償中，分配CAD30,000(約$22,000)給我們的子公司。初審法院命令被告向加元支付110億歐元(約合740百萬美元)的補償性損害賠償金200百萬(約合美元)148百萬美元)，其中是我們子公司的一部分，進入內部信託60幾天。 | | 2015年6月，RBH向魁北克上訴法院啟動了上訴程序。2019年3月1日，上訴法院作出裁決，基本確認了初審法院的判決。(請參閲“暫緩訴訟--加拿大“以瞭解更多細節。) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| 2015年5月27日 | | 加拿大/塞西莉亞·L·圖爾諾
| | 集體訴訟 | | 2015年5月27日，魁北克省蒙特利爾區高等法院作出了有利於L·圖爾諾關於責任的類別，並被授予總計加元131百萬(約合美元)97百萬）的懲罰性賠償，分配CAD 46百萬(約合美元)34百萬)到RBH。初審法院命令被告向信託基金支付全部懲罰性損害賠償金60幾天。法院沒有下令支付補償性損害賠償金。
| | 2015年6月，RBH向魁北克上訴法院啟動了上訴程序。2019年3月1日，上訴法院作出裁決，基本確認了初審法院的判決。(請參閲“暫緩訴訟--加拿大“以瞭解更多細節。) |
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| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| 2016年8月5日 | | 阿根廷/雨果·萊斯帕達 | | 個人操作 | | 2016年8月5日，第14號民事法院-Mar del Plata做出了有利於原告-個人吸煙者的判決，並判他ARS110,000(約$133)，外加利息，補償性和精神損害賠償。審判法庭發現，我們的子公司沒有警告原告吸煙成癮的風險。 | | 2016年8月23日，我司子公司提起上訴。2017年10月31日，馬德普拉塔民商事上訴法院裁定，原告訴求受訴訟時效限制，推翻了初審法院的判決。2021年5月17日，原告提起聯邦特別上訴。2021年11月1日，布宜諾斯艾利斯省最高法院駁回了原告的聯邦特別上訴。2021年11月10日，原告向聯邦最高法院提出直接上訴。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| 2021年6月17日 | | 阿根廷/克勞迪婭·米蘭 | | 個人操作 | | 2021年6月17日，第9號民事法院-馬德普拉塔做出了有利於原告的判決，原告是一名個人吸煙者，並授予她戒煙治療ARS150,000(約$181)，補償性和精神損害賠償，以及ARS4,000,000(約$4,825)懲罰性賠償，外加利息和費用。審判法庭發現，我們的子公司沒有警告原告吸煙成癮的風險。 | | 2021年7月2日，我們的子公司提交了上訴通知書。此外，原告提出上訴，對駁回精神損害索賠提出質疑。 根據當地法律的要求，我們的子公司將賠償的賠償金，加上利息和費用，全部存入ARS6,114,428(約$7,375)，存入法院託管賬户。我們的子公司對法院裁定的金額提出了質疑。馬德普拉塔民事和商事上訴法院批准了我們子公司對初審法院裁定的託管金額的質疑。因此，在2021年12月16日，ARS893,428(約$1,078)已退還給我們的子公司。如果我們的子公司最終獲勝，剩餘的存款金額將退還給我們的子公司。2022年5月31日，馬德普拉塔民商事上訴法院裁定，訴訟時效禁止原告的訴訟請求，推翻了初審法院的裁決。2022年6月15日，原告提起特別上訴。
|
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| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| 2023年6月23日 | | 土耳其/塞納姆·耶爾馬澤爾 | | 個人操作 | | 2023年6月23日，安卡拉 消費者法院 公佈了有利於原告的裁決，原告是一名個人吸煙者的女兒，起訴我們的子公司和英美煙草的子公司，判她受審10,000(約$327)損害賠償。庭審法院認定，原告的父親死於吸煙導致的肺癌和慢性阻塞性肺病。 | | 2023年9月8日，我司子公司提起上訴。2023年9月25日，原告提起上訴，對法院確定的損害賠償金額提出質疑。 |
與煙草產品有關的未決索賠一般屬於以下類別：
吸煙與健康訴訟：這些案件主要涉及人身傷害，由個人原告或代表某類或據稱某類個人原告提起。在這些案件中，原告對責任的指控基於各種追償理論，包括疏忽、重大過失、嚴格責任、欺詐、失實陳述、設計缺陷、未能發出警告、違反明示和默示保證、違反欺騙性貿易實踐法和消費者保護法。在這些案件中，原告尋求各種形式的救濟，包括補償性和其他損害賠償，以及禁令和公平救濟。在這些案件中提出的抗辯理由包括合法活動、沒有陳述索賠、沒有缺陷、沒有直接原因、承擔風險、共同過失和訴訟時效。
截至2023年12月31日，有一些針對我們、我們的子公司或賠償對象的吸煙和健康案件懸而未決，如下：
•45阿根廷個人原告提起的案件(31)、加拿大(2)、智利(11)，和土耳其(1)，與402022年12月31日發生的此類案件，以及402021年12月31日的案件；以及
•9代表個別原告類別提起的案件，與92022年12月31日及9這樣的案件發生在2021年12月31日。
在加拿大懸而未決的集體訴訟在上面的標題下描述。吸煙與健康訴訟--加拿大。”
醫療保健成本追回訴訟：在這些由政府和非政府原告提起的案件中，要求補償據稱由煙草產品造成的醫療費用支出。在這些案件中，原告對責任的指控基於各種追償理論，包括不當得利、疏忽、設計疏忽、嚴格責任、違反明示和默示保證、違反自願承諾或特別義務、欺詐、疏忽的失實陳述、共謀、公共滋擾、有缺陷的產品、未發出警告、向未成年人銷售香煙，以及根據競爭和欺騙性貿易做法的法規提出的索賠。在這些案件中，原告尋求各種形式的救濟，包括補償性和其他損害賠償，以及禁令和公平救濟。在這些案件中提出的抗辯理由包括缺乏直接原因、傷害距離遙遠、沒有提出索賠、法律上有足夠的補救措施、“骯髒的手”(即原告不能獲得公平救濟，因為他們參與了香煙銷售並從中受益)和訴訟時效。
截至2023年12月31日，有17針對我們、我們在巴西的子公司或受償人的醫療保健成本回收案件（1)、加拿大(10）、韓國（1）和尼日利亞（5)，與172022年12月31日及17這樣的案件發生在2021年12月31日。
加拿大正在採取的醫療保健費用回收行動已在上文標題“醫療費用回收訴訟-加拿大。”
在巴西的保健費用回收案例中， 巴西總檢察長訴Souza Cruz有限公司，等，巴西南里奧格蘭德州阿雷格里港聯邦審判法院在2019年5月21日提交的訴訟中，我們、我們的子公司和其他行業成員是被告。原告要求賠償在過去幾年中治療與吸煙有關的疾病的費用，支付治療未來與吸煙有關的疾病的預期費用，以及精神損害賠償。被告已於二零二零年五月就該投訴提交答辯。
在尼日利亞的第一個醫療保健費用回收案例中， 拉各斯州總檢察長訴英美煙草（尼日利亞）有限公司等，拉各斯州高等法院，拉各斯，尼日利亞，於2008年3月13日提交，我們和該行業的其他成員是被告。原告要求賠償過去治療與吸煙有關的疾病的費用 20年，支付未來幾年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用 20年，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。我們正在對服務和法院的管轄權提出挑戰。目前，此案在審判法院擱置，等待某些同案被告就送達異議提出上訴。
在尼日利亞的第二個醫療保健費用回收案例中， 卡諾州總檢察長訴英美煙草（尼日利亞）有限公司等，卡諾州高等法院，卡諾，尼日利亞，2007年5月9日，我們和其他業內人士都是被告。原告要求賠償過去治療與吸煙有關的疾病的費用 20年，支付未來幾年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用 20年，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。我們正在挑戰法院的管轄權。目前，此案在審判法院擱置，等待某些同案被告就送達異議提出上訴。
在尼日利亞的第三個醫療保健費用回收案例中， 貢貝州總檢察長訴英美煙草（尼日利亞）有限公司等，貢貝州高等法院，尼日利亞貢貝，2008年10月17日，我們和其他業內人士是被告。.原告要求賠償過去治療與吸煙有關的疾病的費用 20年，支付未來幾年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用 20年，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。2011年2月，法院裁定原告沒有遵守為我們服務所必需的程序步驟。根據這一裁決，原告必須重新提出訴訟請求。我們還沒有得到重新服務。
在尼日利亞的第四個醫療保健費用回收案件中， 奧約州總檢察長等人，訴英美煙草（尼日利亞）有限公司等，尼日利亞伊巴丹奧約州高等法院，2007年5月25日，我們和其他行業的成員是被告.原告尋求報銷過去治療所謂吸煙相關疾病的費用 20年，支付未來幾年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用 20年，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。我們質疑服務不當。2010年6月，法院裁定原告無權向被告送達傳訊令狀，他們必須重新送達傳票。我們還沒有得到重新服務。
在尼日利亞的第五個醫療保健費用回收案件中， 奧貢州總檢察長訴英美煙草（尼日利亞）有限公司等，奧貢州高等法院，阿貝奧庫塔，尼日利亞，2008年2月26日提交，我們和該行業的其他成員是被告。原告要求賠償過去治療與吸煙有關的疾病的費用 20年，支付未來幾年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用 20年，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。2010年5月，初審法院駁回了我們對法院管轄權的異議。我們已經上訴了。目前，此案在審判法院擱置，等待某些同案被告就送達異議提出上訴。
在韓國的醫療費用回收案中，國民健康保險服務訴KT&G等。艾爾，2014年4月14日提交的，我們的子公司和其他韓國製造商是被告。原告稱，被告隱瞞吸煙對健康的危害，向青少年推銷，添加成分使其產品更有害和更容易上癮，並誤導消費者相信電燈香煙比普通香煙更安全。國家健康保險服務尋求追回據稱在治療過程中產生的損害3,4842003-2012年間收治的小細胞肺癌、鱗狀細胞肺癌和鱗狀細胞喉癌患者。2020年11月20日，初審法院全面駁回了該案。上訴法院准予原告從頭開始委員會於2021年提出上訴，並決定上訴程序將分階段進行：首先是不法行為/產品缺陷指控，然後是因果關係，最後是起訴權/直接訴訟等問題。
與標籤相關的案例：這些案件現在只由個人原告提起，它們聲稱，使用“燈光”或其他據稱的虛假陳述或遺漏標籤信息構成了欺詐性和誤導性的行為。原告在這些案件中提出的責任指控基於各種追償理論，包括虛假陳述、欺騙和違反消費者保護法。原告尋求各種形式的救濟，包括恢復原狀、禁令救濟、補償性損害賠償和其他損害賠償。提出的抗辯理由包括缺乏因果關係、缺乏信賴、承擔風險和訴訟時效。
截至2023年12月31日，有4意大利個別原告提起的標籤相關案件(1)和智利(3)對我們的子公司懸而未決，相比之下62022年12月31日發生的此類案件，以及3這樣的案件發生在2021年12月31日。
公共民事訴訟：個人或公共或私人實體為保護集體或個人權利，如健康權、知情權或安全權，提出了索賠。原告在這些案件中提出的責任指控基於各種追償理論，包括產品缺陷、隱瞞和虛假陳述。在這些案件中，原告尋求各種形式的救濟，包括禁令救濟，如禁止吸煙、描述、在某些地方吸煙和廣告，以及實施宣傳運動和償還公共或私人機構的醫療費用。
截至2023年12月31日，有1針對我們在委內瑞拉的子公司的公開民事訴訟待決(1)，與12022年12月31日，以及 1此類案件於2021年12月31日發生。
在委內瑞拉的一次公共民事訴訟中， 消費者和用户協會聯合會（“FEVACU”）等人訴委內瑞拉國民議會和委內瑞拉衞生部，委內瑞拉最高法院憲法法庭在2008年4月29日提交的訴訟中，我們沒有被列為被告，但原告根據法院命令發佈了一份通知，通知所有利益相關方出庭。2009年1月，我們的子公司應此通知出庭。原告聲稱代表委內瑞拉公民的健康權，並聲稱政府未能充分保護其公民的健康權。該訴訟要求法院命令政府對煙草產品的製造和銷售制定更嚴格的規定。此外，原告還要求法院命令煙草行業的公司從其“銷售或利益”中撥出一定比例，建立一個基金，用於支付治療吸煙相關疾病的醫療費用。2008年10月，法院裁定原告有資格提出索賠，索賠符合最低受理要求。2012年12月，法院承認我們的子公司和英美煙草公司的一家子公司為利益相關第三方。2013年2月，我們的子公司迴應了投訴。
美國政府事務： 美國政府已就PMI與奧馳亞之間達成的一項協議（“奧馳亞協議”）與奧馳亞和PM USA進行了接觸，該協議將於2024年4月30日結束雙方在美國平臺1的商業關係。奧馳亞和PM USA是美國哥倫比亞特區地方法院2006年一項命令的當事方，該命令認為它們違反了《受敲詐勒索者影響和腐敗組織法》（“2006年命令”）。PMI不是該訴訟的被告。2006年的命令對被告施加了禁令救濟，包括但不限於禁止有關香煙的虛假、誤導或欺騙性陳述;禁止任何香煙品牌的明示或暗示健康陳述;並要求被告在銷售點和網站上作出某些糾正性陳述。2006年的命令還限制被告出售或轉讓其香煙品牌、品牌名稱、香煙產品配方或香煙業務，除非受讓人在出售或轉讓之日接受法院的管轄並服從2006年的命令。美國政府已通知奧馳亞，它認為奧馳亞協議所設想的交易屬於這一規定的範圍，在生效之前，PMI必須提交2006年命令。雖然我們不知道美國政府可能向法院尋求的具體救濟，但我們認為，美國政府引用的條款不適用於奧馳亞協議的理由很充分。
其他訴訟
泰國政府特別調查部（“特別調查部”）就我們的附屬公司菲利普莫里斯（泰國）有限公司（“PM泰國”）涉嫌少付與2003年至2007年期間從菲律賓進口有關的關税及消費税進行調查。 2016年1月18日，公訴機關對我公司子公司提起公訴， 七前任和現任員工 在 曼谷刑事法院指控，泰國總理及個別被告共同意圖詐騙泰國政府，在2003年7月至2006年6月期間，低報香煙進口價格，以逃避支付與菲律賓進口香煙有關的全部税款和關税。政府要求罰款約泰銖 80.810億歐元(約合2.3十億）。 2017年5月，泰國頒佈了新的海關法。新法案於2017年11月生效，大大限制了泰國在這些訴訟中可能尋求的罰款金額。 泰國總理認為，其申報的進口價格符合世界貿易組織《海關估價協定》和泰國法律，檢察官的指控與泰國海關和其他泰國政府機構已經作出的幾項決定不一致。 該案於2017年11月開始審理，並於2019年9月結束。 2019年11月，初審法院裁定我們的子公司犯有低報價格罪，並處以約泰銖的罰款 1.210億歐元(約合33.5百萬）。 審判法院駁回了對被告個人的所有指控。於二零一九年十二月，根據泰國法律規定，我們的附屬公司已支付罰款。 該付款計入合併資產負債表的其他資產，並對付款期間合併現金流量表中經營活動提供的現金淨額產生負面影響。 我們的子公司和檢察官都對審判法院的裁決提出了上訴。 上訴法院於2022年6月1日就上訴作出裁決。 上訴法院確認了捲煙進口價格申報不足的調查結果，但將罰款減少到大約泰銖 122百萬(約合美元)3.42000萬美元），發現審判法院在計算申報和罰款時出錯。上訴法院維持了對個別被告的無罪判決。我們的附屬公司已就該決定向泰國最高法院提出上訴。檢察官也提出上訴，對駁回對個別被告的指控和罰款數額提出質疑。泰國須退還我們附屬公司支付的任何超出法院裁定的任何罰款的款項。
調查司還對泰國總理據稱在2000-2003年期間少付與從印度尼西亞進口有關的關税和貨物税一事進行了調查。2017年1月26日，泰國檢察官在曼谷刑事法院對PM Thailand及其前泰國僱員提出指控，指控PM Thailand及其前僱員在2002年1月至2003年7月期間，聯合並意圖欺詐泰國政府低報香煙進口價格，以避免全額支付與進口條目有關的税款和關税。政府正在尋求大約泰銖的罰款 19.810億歐元(約合553百萬）。2017年5月，泰國頒佈了新的海關法。新法案於2017年11月生效，大大限制了泰國在這些訴訟中可能尋求的罰款金額。 泰國總理認為，其申報的進口價格符合世界貿易組織《海關估價協定》和泰國法律，檢察官的指控與泰國海關和泰國法院已經作出的幾項決定不一致。該案於2018年11月開始審理，並於2019年12月結束。 2020年3月，初審法院裁定我們的子公司少報價格，並處以約泰銖的罰款 130百萬(約合美元)3.6百萬）。 初審法院駁回了對被告個人的所有指控。於二零二零年四月，根據泰國法律規定，我們的附屬公司支付罰款。該付款計入合併資產負債表的其他資產，並對付款期間合併現金流量表中經營活動提供的現金淨額產生負面影響。我們的子公司對初審法院的判決提出上訴。 此外，檢察官對審判法院駁回對被告個人的指控和罰款數額的裁決提出上訴。上訴法院於2023年1月31日就上訴作出裁決。 上訴法院確認了捲煙進口價格申報不足的調查結果，但減少了初審法院判處的罰款。上訴法院指示檢察官與海關官員協調，根據上訴法院的裁決計算減少的罰款。 上訴法院維持了對個別被告的無罪判決。我們的附屬公司已就該決定向泰國最高法院提出上訴。檢察官已向最高法院提出上訴，
泰國對駁回對個人被告的指控和罰款數額提出質疑。泰國須退還我們附屬公司支付的任何超出法院評定的任何罰款的款項。
韓國審計監察委員會（“BAI”）對若干韓國政府機構及煙草業進行審計，以確定煙草公司（包括Philip Morris Korea Inc.）於二零一五年一月一日增加煙草相關税項及基金前的存貨變動是否存在重大問題。（“PM Korea”）遵守韓國法律。 2016年11月，税務機關完成了審計，並對據稱少繳的税款和罰款進行了評估。 為了避免不付款的財務費用，PM Korea支付了約100韓元， 27210億歐元(約合204（百萬美元），其中 10010億歐元(約合752016年支付了200萬美元， 17210億歐元(約合1292017年第一季度支付。 該等已付金額對支付期間綜合現金流量表中經營活動提供的現金淨額產生負面影響。 韓國總理對這些評估提出上訴。 2020年1月，一家初審法院裁定，PM Korea沒有少繳税款，金額約為韓元。 21810億歐元(約合164百萬）。 税務當局就這一決定向上訴法院提出上訴。2020年9月，上訴法院維持初審法院的判決。税務機關向韓國最高法院提出上訴。2023年7月13日，最高法院推翻了上訴法院的決定，並將税務案件發回上訴法院。 二上訴法院指派了兩個單獨的小組執行最高法院的裁決，一個小組涉及地方一級的煙草消費税，另一個小組涉及國家一級的個人消費税。 第一 二TCT案件的聽證會於2023年10月18日和2023年12月6日舉行，下次聽證會定於2024年3月20日舉行。ICT案件的第一次聽證會於2023年11月17日舉行，下一次聽證會將暫停，直到TCT案件聽證會上所有問題都得到解決。韓國總理提出的事實和法律論點在最高法院的裁決中沒有得到審查和考慮。根據韓國最高法院於二零二三年七月十三日頒佈的裁決，管理層認為可能出現不利結果。2020年6月，另一家初審法院裁定，PM Korea沒有少付約韓元 5410億歐元(約合40被指控的資金支付不足。政府機構對這一決定提出上訴。2021年1月，上訴法院維持初審法院的判決。這些政府機構向韓國最高法院提出上訴。這起資金案仍在等待最高法院的審查，沒有具體的決定日期。根據韓國最高法院2023年7月13日發佈的裁決，管理層得出結論，很可能會出現不利的結果。因此，在2023年第二季度，採購經理人指數記錄的非現金税前費用為#美元。204營銷、管理和研究費用為100萬美元，反映了韓國PM之前支付的全部金額。
一起假定的股東集體訴訟，菲利普莫里斯先生。證券訴訟據稱是代表菲利普莫里斯國際公司股票的購買者在2016年7月26日至2018年4月18日期間在紐約南區美國地區法院待決。訴訟將菲利普莫里斯國際公司和某些高管和員工列為被告，指控被告做出虛假和/或誤導性陳述和/或未能披露與PMI平臺1產品的產品銷售相關的PMI業務、運營、財務狀況和前景的信息，以及涉嫌臨牀研究中的違規行為。訴訟尋求包括損害賠償在內的各種形式的救濟。2018年11月，法院合併三先前在紐約南區提起的具有類似指控的推定股東集體訴訟(即，韋斯特蘭市警察和消防退休制度訴菲利普莫里斯等人案，大賓夕法尼亞州木匠養老基金訴菲利普莫里斯等人案，吉爾克里斯特訴菲利普莫里斯案等人案。)進入這些訴訟程序。一起假定的股東集體訴訟，魯本斯塔爾訴菲利普莫里斯等人案。，此前於2017年12月在美國新澤西州地區法院提起訴訟，由於這些訴訟中的類似指控，原告自願駁回了這一指控。2020年2月4日，法院批准了被告的全部動議，駁回了原告的所有訴訟請求，但其中一項指控涉及四PMI的Platform 1產品的非臨牀研究)沒有提出可行的索賠，但允許原告在2020年3月3日之前重新抗辯。-2020年2月18日，原告提出動議，要求重審法院2月4日的決定；該動議於2020年9月21日被駁回。2020年9月28日，原告提交了修改後的起訴書，尋求重新抗辯與以下方面有關的指控四PMI平臺1產品的非臨牀研究。2021年9月10日，法院批准了被告提出的駁回原告修改後的全部訴狀的動議。2023年12月26日，美國第二巡迴上訴法院維持駁回原告的訴訟請求。
2024年2月1日，菲利普莫里斯產品公司(“PMPSA”)與英美煙草公司的關聯公司尼科維貿易有限公司(“NTV”)簽訂了和解協議(“和解協議”)。(“蝙蝠”)。根據和解協議，PMPSA、NTV及其各自的聯屬公司(“雙方”)已同意(但不限於)：(I)在損害的情況下，除某些有限的例外情況外，在不承認責任的情況下，駁回它們之間以及與各自產品有關的若干未決法律程序(“訴訟”)；(Ii)請求撤銷國際貿易委員會(“ITC”)於2021年9月29日發佈的有限排除令和停止令；以及(Iii)在不承認責任的情況下，全面並最終解除訴訟中授予各方的任何禁令。
2020年4月，英美煙草的關聯公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.奧馳亞客户服務有限責任公司，等人。，在弗吉尼亞州東區的聯邦法院，PMI的子公司PMPSA以及奧馳亞集團的子公司S是被告。原告要求損害賠償和禁令救濟，反對Platform 1刀片產品在美國的商業化。在2020年4月，英美煙草的子公司對PMI，PMPSA，Altria Group，Inc.和其
在ITC之前的子公司。原告尋求下令阻止Platform 1產品進口到美國。ITC的證據聽證會於2021年2月1日結束。2021年5月14日，行政法法官發佈初步建議裁定(ID/RD)，認定平臺1刀片產品侵權二的三原告主張的專利，建議ITC發佈針對侵權產品的有限排除令，建議不要停止，並建議不要在總統審查ITC的最終裁決(“FD”)之前進行保證金。2021年5月28日，被告和原告分別向ID/RD的ITC提交了複審請願書；2021年7月27日，ITC批准了每一份請願書，決定對ID/RD中的某些問題進行復審。原告和被告還於2021年6月15日向ITC提交了有關爭議公共利益因素的簡短陳述。2021年9月29日，ITC發佈了其FD裁定違反了美國關税法第337條，併發布了(A)針對PMPSA的有限排除令，其中包括禁止進口平臺1產品和侵權部件；以及(B)針對Altria客户服務有限責任公司及其附屬公司發出停止和停止令，其中包括禁止銷售進口平臺1產品。ITC根據其發現的Platform 1刀片產品侵犯二英美煙草公司附屬公司擁有的專利。ITC還發現，Platform 1刀片產品沒有侵犯英美煙草附屬公司擁有的第三項專利。國際貿易中心進一步認為，對公眾利益的擔憂不足以阻止發出補救命令。在總統審查期之後，這些命令生效，被告向美國聯邦巡迴上訴法院提交了對FD進行審查的請願書。被告還向ITC和聯邦巡迴法院提出動議，要求在上訴處理之前暫停命令；ITC於2022年1月20日駁回了動議，聯邦巡迴法院於2022年1月25日駁回了動議。2022年10月3日，聯邦巡迴法院聽取了被告對FD的上訴的口頭辯論，2023年3月31日，聯邦巡迴法院確認了FD。英美煙草公司提起的弗吉尼亞州東區和ITC案件是 在根據和解協議將被駁回的訴訟中，包括通過雙方請求撤銷ITC於2021年9月29日發佈的有限排除令和停止令。
在弗吉尼亞州東區的案件中，被告還反駁説，英美煙草侵犯了他們與某些電子蒸氣產品有關的專利，要求對英美煙草將這些產品商業化的損害賠償和禁令救濟。對被告PMPSA反訴的審判於2022年6月8日至14日進行，2022年6月15日，陪審團裁定PMPSA獲得約1美元的賠償。10.8截至2021年12月31日的侵權損害賠償金二英美煙草關聯公司的PMPSA專利和二BAT的電子蒸氣產品；陪審團還發現BAT的附屬公司沒有侵犯一的二PMPSA專利和英美煙草附屬公司未能證明一的二PMPSA專利無效。PMPSA於2022年8月12日提交了禁制令或正在進行的特許權使用費的動議。2023年3月30日，法院駁回了PMPSA的禁制令動議，並授予PMPSA針對二英美煙草在美國的電子蒸氣產品。2023年5月1日，法院根據規則第54(B)條對PMPSA對英美煙草附屬公司的索賠進行了部分最終判決。同一天，英美煙草的附屬公司向美國聯邦巡迴上訴法院提交了上訴通知。2023年5月10日，PMPSA提起交叉上訴通知書。此案是根據和解協議將被駁回的訴訟程序之一。應PMPSA的請求，美國專利商標局的專利審判和上訴委員會(“PTAB”)已對以下幾項權利要求進行了複審四的六英美煙草附屬公司在這兩起訴訟中主張的專利。2022年1月11日，PTAB發佈了關於一的二以ITC的FD為基礎的專利，使英美煙草的所有受質疑的專利主張無效。2022年3月30日，PTAB於2022年3月2日發佈終裁決定二以ITC的FD為基礎的專利，發現受到質疑的主張可申請專利。雙方已就PTAB的結果向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。口頭辯論於2023年7月13日舉行。2023年7月17日，聯邦巡迴法院發佈了一項裁決，即刻確認PTAB決定使#年所有受到質疑的索賠無效一的二ITC的FD背後的專利。聯邦巡迴法院於2023年8月23日發佈命令，通知USPTO記錄受到質疑的索賠的無效。2023年9月14日，聯邦巡迴法院發佈了一項裁決，確認PTAB在第二季度裁定某些索賠二 PMPSA在弗吉尼亞州東區的反訴，質疑第二項二ITC的FD背後的專利目前被擱置。2022年7月21日，PMPSA就PTAB在2020年11月做出的不對某些索賠進行審查的決定提出了重審請求二ITC的FD背後的專利；PTAB於2022年10月13日拒絕了這一請求。
2020年4月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，Nicoenture Trading Limited訴PM GmbH等人案，在德國慕尼黑地區法院起訴PMI的德國子公司菲利普莫里斯公司和PMPSA。原告尋求損害賠償和禁令救濟，反對Platform 1刀片產品在德國商業化。2021年6月，法院暫停了關於一的二英美煙草附屬公司主張的專利。在歐洲專利局上訴委員會於2022年12月確認撤銷英美煙草公司的另一項專利後，英美煙草公司撤回了基於該專利的最初權利要求；基於第二項專利的擱置行動仍在待決，等待撤銷行動的最終解決。此案是根據和解協議將被駁回的訴訟程序之一。
2020年9月，英美煙草的關聯公司提起專利侵權和不正當競爭訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯產品公司等人。，在意大利米蘭法院起訴PMPSA和PMI的意大利子公司菲利普莫里斯製造和技術博洛尼亞公司和菲利普莫里斯意大利公司。原告要求賠償，並要求對在意大利製造據稱侵犯所主張的專利的Platform 1葉片加熱煙草機組以及在意大利將Platform 1葉片產品商業化的禁令進行救濟。作為這一訴訟的一部分，英美煙草的附屬公司在2020年10月提交了一份基於一的二主張專利，尋求對在意大利製造和商業化Platform 1刀片產品的初步禁令救濟。2022年7月，法院駁回了原告關於初步禁令的全部請求
原告沒有對這一裁決提出上訴。案情程序仍有待審理；下一次聽證會目前定於2024年第一季度舉行。此案是根據和解協議將被駁回的訴訟程序之一。
2020年10月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯日本有限公司, 等人.在東京地方法院起訴PMI的日本子公司菲利普莫里斯日本有限公司和第三方分銷商。針對Platform 1刀片產品在日本的商業化，原告尋求損害賠償和禁令救濟。2022年12月23日，法院駁回了英美煙草公司關於一的二它聲稱的專利，沒有發現侵權行為；英美煙草對這一駁回提出了上訴。2023年9月21日，知識產權高等法院發佈判決，駁回英美煙草就第一項專利提出的上訴。英美煙草於2023年11月2日向最高法院提起上訴。2023年11月29日，東京地方法院發佈了有利於PMI的一審裁決，認定BAT主張的第二項專利沒有侵權行為，並駁回了BAT的索賠。英美煙草於2024年1月12日向知識產權高等法院提起上訴。這些案件是根據和解協議將被駁回的訴訟程序之一。
2020年11月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普·莫里斯羅馬尼亞SRL等人。，起訴PMI的羅馬尼亞子公司菲利普莫里斯羅馬尼亞公司和菲利普莫里斯貿易公司，以及布加勒斯特法院民事登記處的第三方分銷商。原告尋求損害賠償以及針對在羅馬尼亞製造和商業化Platform 1刀片產品的初步和永久禁令救濟。2021年2月，法院駁回了原告關於初步禁令的請求。2021年4月，上訴法院駁回了原告的上訴，確認駁回了原告的初步禁令請求。原告請求損害賠償和永久禁令的訴訟仍在布加勒斯特民事登記處法院待決。在2021年10月14日的聽證會上，法院擱置了訴訟程序。此案是根據和解協議將被駁回的訴訟程序之一。
2021年3月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯韓國有限公司，在首爾中央地方法院起訴韓國首相。原告尋求損害賠償和禁令救濟，反對在韓國將Platform 1葉片加熱煙草裝置商業化。此案是根據和解協議將被駁回的訴訟程序之一。2022年5月30日，韓國專利局發佈了一項裁決，裁定原告主張的專利中所有受到質疑的權利要求均無效；原告對這一裁決提出上訴。在英美煙草公司在韓國專利局的糾正行動失敗後，法院於2023年9月12日舉行了侵權程序上訴的第一次聽證會。上訴的另一次聽證會目前計劃在2024年第四季度舉行。
2021年7月，PMPSA向英格蘭和威爾士高等法院提交了一份針對英美煙草附屬公司Nicoenture Trading Limited和英美煙草(投資)有限公司的索賠，要求撤銷二英美煙草歐洲專利。今年3月，英美煙草公司的附屬公司表示，他們將同意撤銷一並對PMPSA和菲利普莫里斯有限公司提起反訴，要求法院宣佈英美煙草公司剩餘的關聯專利受到平臺1誘導產品的侵犯，以及針對平臺1誘導產品在英國商業化的損害賠償和禁令救濟。審判於2022年9月21-28日進行。2023年10月25日，法院發佈裁決，認定剩餘的BAT專利無效，未受侵犯。英美煙草已選擇不對這一決定提出上訴。
雙方的其他專利挑戰在不同的司法管轄區懸而未決。
我們於2023年12月21日獲悉，Future Technology K.K.(“FTKK”)因涉嫌侵犯JP7299432，向東京海關提出了針對菲利普莫里斯日本有限公司(“PMJL”)的進口商和分銷商Sojitz Corporation(“Sojitz”)的申請。FTKK正在尋求一項命令，停止進口特雷亞消耗品。目前，FTKK不尋求任何金錢損害或費用。PMJL已作為利害關係方在訴訟中出庭，並於2024年1月31日提交了對FTKK申請的迴應。我們認為這起訴訟是沒有根據的，並將大力辯護。2024年1月26日，PMJL向東京地方法院提起宣告性判決訴訟，尋求宣佈JP7299432無效和/或被侵權。
我們還涉及到在正常業務過程中出現的額外訴訟。雖然這些訴訟的結果是不確定的，但管理層預計其他訴訟的最終結果，包括任何超過當前應計項目的合理可能損失，將不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
第三方擔保
在2022年11月1日之前，Medicago Inc.(“Medicago”)是PMI的子公司菲利普莫里斯投資公司(“PMIBV”)的股權方法投資者。2020年10月17日，Medicago與加拿大政府簽訂了一項捐款協議(以下簡稱《捐款協議》)，加拿大政府同意向加元提供最多捐款1731000萬歐元(約合人民幣180萬元)131這些資金用於支持美第奇醫療集團正在進行的新冠肺炎疫苗研發和臨牀試驗(“第一階段”)以及魁北克市製造工廠的建設(“第二階段”，並與第一階段一起稱為“項目”)。2022年3月31日，對《出資協議》(《出資協議修正案》)進行了修訂，以反映另一項
加拿大政府對民航處的捐款271000萬歐元(約合人民幣180萬元)22簽約之日為100萬美元)，用於第二階段的美第奇。2022年8月，Medicago收到了加拿大政府關於第一階段的最後一筆捐款，從而確認了第一階段的完成，因此減少了大約加元1231000萬歐元(約合人民幣180萬元)93(簽署之日)償還義務(定義見下文)。
PMIBV和三菱Tanabe Pharma Corporation(“MTPC”)也是《出資協議》和《出資協議修正案》的締約方，作為Medicago在其下共同和若干義務的擔保人(“共同擔保人”)。共同擔保人同意，如果Medicago不這樣做(“還款義務”)，則償還加拿大政府提供的金額和利息，並可能負責Medicago的其他義務的費用(如實現項目的特定里程碑)。這些擔保的有效期至2026年3月31日。在解除PMIBV作為擔保人的義務之前，PMI有可能對這些費用和債務的一部分負責。
2022年11月1日，PMIBV將其在Medicago擁有的所有股份轉讓給Medicago的大股東MTPC Holdings Canada Inc.。MTPC承擔並同意履行PMIBV在擔保項下的所有義務，並就與擔保義務有關的任何和所有索賠對PMIBV進行賠償和保護。2023年2月3日，PMI通過公開公告獲悉，已決定停止Medicago的所有運營，並繼續有序地結束Medicago的業務和運營。
2023年9月27日，加拿大政府解除了PMIBV根據出資協議和出資協議修正案作為擔保人的所有義務。
應收賬款的出售：
為了降低風險並加強現金和流動性管理，PMI將貿易應收賬款出售給獨立的金融機構。這些安排允許PMI持續出售某些貿易應收賬款，而沒有追索權。出售的貿易應收賬款一般屬短期性質，並從綜合資產負債表中撇除。PMI銷售貿易應收賬款二安排的類型、服務和不服務。對於服務安排，採購經理人協會繼續在行政基礎上為已售出的應收貿易賬款提供服務，而不代表非關聯金融機構行事。在適用的情況下，維修負債按維修的估計公允價值入賬。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日終了的年度，與維修負債有關的數額不是實質性的。根據不提供服務的安排，在貿易應收賬款出售給非附屬金融機構後，採購經理人協會不提供任何行政支助或服務。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，包括消費税在內的累計銷售貿易應收賬款為#美元。13.310億美元11.9分別為10億美元。PMI的營運現金流受到出售及從綜合資產負債表中除名確認的應收賬款金額的正面影響，該等應收賬款在非附屬金融機構仍未清償。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，根據這些安排出售的未償還貿易應收賬款為#美元。1.6億，美元1.010億美元0.9分別為10億美元。收到的淨收益計入合併現金流量表中經營活動提供的現金。已售出應收賬款賬面值與收到的現金總額之間的差額在綜合收益表中計入銷售應收賬款的銷售虧損，計入營銷、行政及研究費用。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，應收貿易賬款銷售虧損為#美元。49百萬，$26百萬美元和美元9分別為100萬美元。
資產減值和退出成本：
在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度，採購經理人指數記錄的税前資產減值和退出成本總額為#美元。109百萬美元和美元216分別與重組活動有關的資金為100萬美元。這些税前資產減值和退出成本計入綜合收益表的營銷、行政和研究成本。在截至2022年12月31日的一年中，PMI做到了不是不記錄與重組活動有關的任何資產減值費用和退出費用。
在截至2023年12月31日的年度，PMI記錄了商譽和其他無形資產的税前減值費用為1美元680在健康和醫療保健領域有100萬美元。截至2022年12月31日止年度，PMI錄得税前減值費用
美元的其他無形資產112在健康和醫療保健領域有100萬美元。有關詳細信息，請參閲注5。商譽和其他無形資產，淨額.
截至二零二三年十二月三十一日止年度，PMI錄得烏克蘭若干長期資產減值。見注4。 烏克蘭戰爭 戰爭對PMI的影響。
電子蒸汽產品製造優化
於2023年第一季度，PMI啟動了一個項目，全面外包和重組電子煙設備和耗材的製造。因此，PMI錄得税前資產減值及退出成本為美元。109 萬這一數額包括供應商終止合同的費用，782000萬美元，包括美元21 嵌入式融資租賃終止，以現金支付。此金額亦包括資產減值成本$31 主要與機器及設備有關，為非現金開支。
韓國
於二零二一年，PM Korea實施新的業務營運模式，需要重組其現有分銷協議。 因此，PMI記錄的退出成本為100美元，57截至2021年12月31日止年度，與終止合約及與若干分銷商進行重組有關。
組織設計優化
作為PMI向無煙未來轉型的一部分，PMI尋求優化其組織設計，其中包括消除、搬遷和外包某些運營中心和集中活動。 於二零二零年一月，PMI在瑞士展開多階段重組項目。 PMI根據瑞士法律的要求，為受影響的員工啟動了員工諮詢程序。 第一次諮詢程序 二各階段已於2020年完成，最後階段於2021年展開及完成。此外，自該多階段重組項目於二零二零年開始以來，PMI在瑞士為若干合資格僱員推出自願離職計劃，並宣佈將阿根廷、印尼、波蘭及美國的若干業務外判。該多階段重組項目已於二零二一年第四季度完成。
截至2021年12月31日止年度，PMI錄得税前費用為$159萬元與組織設計優化有關。自2020年1月啟動該多階段重組項目至2021年12月31日， 1,020總共有100個職位受到影響，導致累計税前費用為308萬元相關的組織設計優化方案。 在這一累計税前金額中，300與分居計劃費用有關的百萬美元和8與資產減值費用相關的百萬美元。
按分部劃分的資產減值和退出成本
2023年至2021年期間，採購經理人指數按與重組活動有關的部門記錄了以下税前資產減值和退出成本：
| | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2023 | | | | 2021 |
分居計劃：(1) | | | | | |
| 歐洲 | $ | — | | | | $ | 72 |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | — | | | | 45 |
| EA、AU和PMI DF | — | | | | 34 |
| 美洲 | — | | | | 8 |
| 瑞典隊 | — | | | | — |
| 健康和醫療保健 | — | | | | — |
| 完全分離計劃 | — | | | | | 159 | |
合同終止費用：(1) | | | | | |
| 歐洲 | 35 | | | | — |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 25 | | | | — |
| EA、AU和PMI DF | 15 | | | | 57 |
| 美洲 | 3 | | | | — |
| 瑞典隊 | — | | | | — |
| 健康和醫療保健 | — | | | | — |
| 合同終止費用合計 | 78 | | | | | 57 |
資產減值費用(1) | | | | | |
| 歐洲 | 14 | | | | — |
| SSEA、獨聯體和中東和非洲 | 9 | | | | — |
| EA、AU和PMI DF | 6 | | | | — |
| 美洲 | 2 | | | | — |
| 瑞典隊 | — | | | | — |
| 健康和醫療保健 | — | | | | — |
| 資產減值費用總額 | 31 | | | | | — |
| 資產減值和退出成本 | $ | 109 | | | | | 216 |
(1) 2021年組織設計優化税前收費和2023年電子蒸氣產品製造優化收費 被分配到所有地理區段。
退出成本負債的變動
截至2023年12月31日的年度的退出成本負債變動情況如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 負債餘額，2023年1月1日 | $ | 40 | |
| 費用，淨額 | 78 | |
| 花掉的現金 | (79) | |
| 貨幣/其他 | (10) | |
| 負債餘額，2023年12月31日 | $ | 29 | |
迄今為止產生的退出成本的未來現金支付預計將在2024年底之前基本支付。
租約：
PMI的經營和融資租賃主要用於房地產（辦公空間，倉庫和零售商店空間），機器和設備以及車輛。 租期介乎 1年份至70年內，其中部分包括續期選擇權，併合理確定將予續期。租賃條款亦可能包括終止租賃的選擇權。 PMI可自行決定是否行使續租或終止選擇權。
PMI於2023年及2022年12月31日的經營及融資租賃如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 |
| 經營租約 | 融資租賃 | 經營租約 | 融資租賃 |
| 資產： | | | | |
| 機器和設備 | $ | — | | $ | 111 | | $ | — | | $ | 123 | |
| 其他資產 | 631 | | — | | 594 | | — | |
| 租賃資產總額 | $ | 631 | | $ | 111 | | $ | 594 | | $ | 123 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 當前 | | | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | — | | $ | 30 | | $ | — | | $ | 34 | |
| 應計負債--其他 | 197 | | — | | 178 | | — | |
| 非流動 | | | | |
| 長期債務 | — | | 23 | | — | | 20 | |
| 所得税和其他負債 | 456 | | — | | 436 | | — | |
| 租賃總負債 | $ | 653 | | $ | 53 | | $ | 614 | | $ | 54 | |
採購經理人指數截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的租賃費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 經營租賃成本 | $ | 266 | | $ | 248 | | $ | 259 | | |
| 融資租賃成本： | | | | |
| 使用權資產攤銷 | 49 | | 83 | | 54 | | |
| 租賃負債利息 | 1 | | 1 | | 1 | | |
| 短期租賃成本 | 59 | | 59 | | 55 | | |
| 可變租賃成本 | 28 | | 23 | | 25 | | |
| 總租賃成本 | $ | 403 | | $ | 414 | | $ | 394 | | |
截至2023年12月31日，PMI租賃負債的未貼現到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 經營租約 | 融資租賃 |
| 2024 | $ | 228 | | $ | 31 | |
| 2025 | 159 | | 12 | |
| 2026 | 109 | | 6 | |
| 2027 | 72 | | 5 | |
| 2028 | 45 | | 2 | |
| 此後 | 163 | | — | |
| 租賃付款總額 | 776 | | 56 | |
| 減去：利息 | 123 | | 3 | |
| 租賃負債現值 | $ | 653 | | $ | 53 | |
與PMI租賃相關的其他信息如下：截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | 2022 | 2021 |
| 經營租約 | 融資租賃 | 經營租約 | 融資租賃 | 經營租約 | 融資租賃 |
為計量營運現金流中的租賃負債而支付的現金(1) | $ | 265 | | $ | — | | $ | 243 | | $ | — | | $ | 259 | | $ | — | |
| 為計量融資現金流中的租賃負債而支付的現金 | $ | — | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 76 | | $ | — | | $ | 26 | |
| 以租賃資產換取新的租賃負債 | $ | 205 | | $ | 55 | | $ | 255 | | $ | 100 | | $ | 64 | | $ | 89 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 10.2 | 2.6 | 10.3 | 2.1 | 8.3 | 1.7 |
加權平均貼現率(2) (3) | 5.1 | % | 4.9 | % | 3.4 | % | 4.4 | % | 3.6 | % | 5.3 | % |
(1)已支付的現金包括在融資租賃的營運現金流中並不重要。
(2)PMI的營業租賃加權平均貼現率是基於其估計的債務税前成本，對特定國家的風險進行了調整。
(3)PMI的融資租賃(不包括嵌入租賃)的加權平均貼現率是基於其估計的債務税前成本，並在適用的情況下，根據租賃合同中明確的利率進行國傢俱體風險調整。
供應鏈融資：
PMI已與獨立的全球金融機構接洽，這些機構向我們的一些供應商提供自願供應鏈融資(SCF)計劃。根據SCF計劃，供應商可以自行決定將PMI的付款義務出售給這些金融機構。供應商直接與這些金融機構獨立談判銷售安排。PMI沒有參與這些談判，在這些協議中也沒有任何經濟利益，也沒有參與指定供應商將PMI的付款義務出售給這些金融機構的自願決定。根據SCF計劃，PMI或其任何子公司不提供任何擔保或證券。PMI對其供應商的義務，包括到期金額和預定付款條件，不受供應商根據SCF計劃出售金額的決定的影響。PMI供應商的付款條件一般不超過120幾天。與參與SCF計劃的供應商有關的所有未付應付金額都記錄在PMI綜合資產負債表的應付賬款中。關聯的付款包括在經營活動的現金流在採購經理人綜合現金流量表內。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，供應商參加SCF計劃的總金額約為美元。0.910億美元1.1分別為10億美元。
新會計準則：
對可報告分部披露的改進
2023年11月27日，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新ASU 2023-07，“對可報告分部披露的改進”(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07改進了可報告的分部披露，主要是通過加強對定期提供給首席運營決策者的影響分部損益的重大分部支出的披露。
修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內追溯生效，並允許及早採用。PMI目前正在評估ASU 2023-07對其披露的影響。
改進所得税披露
2023年12月14日，FASB發佈了會計準則更新ASU 2023-09，“所得税披露的改進”(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09提高了所得税披露的透明度，主要是要求公共企業實體在税率對賬表格中披露具體類別，併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。ASU還要求對已繳納的聯邦、州和外國所得税進行分類披露。
ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間有效，並允許提前採用。修正案在預期的基礎上適用，但也允許追溯。PMI目前正在評估ASU 2023-09對其披露的影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
菲利普莫里斯。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了菲利普莫里斯國際公司及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東(虧損)權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司於2023年12月31日在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架 (2013) 由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
與煙草有關的吸煙與健康集體訴訟和醫療費用追回訴訟
如所述在綜合財務報表附註18中，該公司有9起吸煙和健康集體訴訟和17起醫療保健成本收回訴訟待決。當管理層確定可能出現不利結果且損失金額可合理估計時，本公司在合併財務報表中記錄待決訴訟撥備。除附註18另有規定外，w雖然案件中可能出現不利結果的情況是合理的，但在評估現有資料後，(I)管理層並未得出結論認為任何未決的吸煙與健康集體訴訟及醫療成本追討案件可能招致損失；(Ii)管理層無法估計任何未決的吸煙與健康集體訴訟及醫療成本追討案件的可能損失或損失範圍；及(Iii)因此，綜合財務報表中並無因該等案件的不利結果而累計的估計虧損。
我們認定執行吸煙與健康類訴訟和醫療保健成本追回訴訟相關程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在確定每個案件發生損失的概率和估計潛在損失的金額或範圍時做出了重大判斷，這反過來又導致審計師在評估管理層對與吸煙和健康類訴訟和醫療保健成本追回訴訟相關的或有損失進行評估時具有高度的主觀性、判斷力和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對吸煙和健康集體行動和保健費用回收行動的評價有關的控制措施的有效性，包括對確定損失概率和範圍的控制以及對財務報表披露的控制。這些程序還包括，獲得和評估外部和內部法律顧問的審計問詢函，評估管理層對不利結果是否合理可能或可能並可合理評估的評估的合理性，以及評估公司吸煙和健康集體訴訟以及醫療保健成本回收訴訟或有披露的充分性。
收購瑞典Match AB-商標和客户關係的估值
如綜合財務報表附註3所述，本公司於2022年以145億美元的代價收購了瑞典Match AB的控股權，由此產生了79億美元的無形資產，其中78億美元與商標和客户關係有關。管理層在估計所收購無形資產的公允價值時應用了重大判斷，其中涉及對商標的收入增長率、使用費和折扣率以及客户關係的收入增長率、利潤率、客户流失率和折扣率的重大估計和假設的使用。
我們認定執行與收購瑞典Match AB中獲得的商標和客户關係相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在對收購的商標和客户關係進行公允價值估計時的重大判斷，這反過來導致審計師在執行程序和評估管理層對商標的收入增長率、使用費和折扣率以及收入增長率、利潤率、客户流失率和客户關係折扣率的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力。此外，審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與購置款會計有關的控制的有效性，包括對管理層對收購的商標和客户關係的估值的控制，以及對
制定與收入增長率、利潤率、客户流失率、特許權使用費和折扣率相關的重要假設。這些程序還包括測試管理層評估商標和客户關係公允價值的過程。測試管理層的流程包括評估評估方法的適當性，測試管理層提供的數據的完整性和準確性，以及評估與收入增長率、利潤率、客户流失率、特許權使用費和貼現率相關的重大假設的合理性。評估收入增長率和利潤率的合理性涉及考慮收購業務的過去業績以及經濟和行業預測。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估管理層的估值方法，以及客户流失率、特許權使用費和折扣率假設的合理性。
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/S/普華永道會計師事務所 | | |
普華永道會計師事務所 | | |
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| 瑞士洛桑 | | |
| 2024年2月8日 | | |
自2008年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
關於財務報告內部控制的管理報告
菲利普莫里斯的管理層(“採購經理人”或“我們”)負責根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。採購經理人協會對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。財務報告的內部控制包括符合以下條件的書面政策和程序：
•保持合理、詳細、準確和公平地反映採購經理人指數資產的交易和處置情況的記錄；
•提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表；
•合理保證PMI的收入和支出僅根據PMI管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2023年12月31日PMI對財務報告的內部控制的有效性。管理層基於對財務報告進行有效內部控制的標準進行此評估內部控制--綜合框架(2013) 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。管理層的評估包括對採購經理人指數財務報告內部控制的設計進行評價，並測試其財務報告內部控制的運作效力。管理層與我們董事會的審計委員會一起審查了其評估結果。
根據這一評估，管理層確定，截至2023年12月31日，PMI對財務報告保持了有效的內部控制。
Pricewaterhouse Coopers SA是一家獨立註冊會計師事務所，負責審計和報告本報告中包含的PMI合併財務報表，該公司已審計了PMI截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性，如本報告所述。
2024年2月8日
第九項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
PMI在包括PMI首席執行官和首席財務官在內的PMI管理層的參與下，對截至本報告所述期間結束時PMI的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》下的規則13a-15(E)所界定，經修訂)的有效性進行了評估。基於這一評估，PMI的首席執行官和首席財務官得出結論，PMI的披露控制和程序是有效的。在最近一個財政季度，PMI對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對PMI的財務報告內部控制產生重大影響。
《財務報告內部控制管理報告》和《獨立註冊會計師事務所報告》列入第8項。
項目9B。其他信息。
2024年2月6日，真原俊通知PMI董事會，他將不會在我們2024年年度股東大會上競選連任董事會成員。Makihara先生不再競選董事會成員的決定並不是由於與公司存在任何分歧。
在截至2023年12月31日的三個月內，沒有董事或採購經理人指數官員通過或已終止S-K條例第408(A)項所界定的“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第III部
除第(10)項所述與高管有關的資料及第(12)項所述與股權薪酬計劃有關的資料外，第(10-14)項所要求的資料乃參考太平洋投資管理公司將於2024年5月8日舉行的股東周年大會(將於2024年3月28日左右呈交予美國證券交易委員會)的最終委託書(“委託書”)而併入，併除其中另有説明外，是委託書的一部分。
第10項。董事、高管與公司治理.
有關我們的高管的信息，截至2024年2月8日:
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| 名字 | | 辦公室 | | 年齡 | |
| 雅塞克·奧爾克扎克 | | 首席執行官 | | 59 | | |
| 馬西莫·安多利納 | | 總裁，歐洲地區 | | 55 | | |
| 伊曼紐爾·巴博 | | 首席財務官 | | 56 | | |
| 沃納·巴思 | | 總裁，可燃物品類與全球可燃物營銷 | | 59 | | |
| 拉爾斯·達爾格倫 | | 無煙口腔產品&瑞典Match首席執行官總裁 | | 53 | | |
| 弗雷德裏克·德·王爾德 | | 總裁，南亞、東南亞、獨聯體、中東和非洲地區 | | 56 | | |
| 雷吉納爾多·多布洛夫斯基 | | 總裁副主計長 | | 49 | | |
| 揚恩·蓋林 | | 高級副總裁與總法律顧問 | | 47 | | |
| 史黛西·肯尼迪 | | 總裁，美洲區兼採購經理人美國業務首席執行官 | | 51 | | |
| 保羅·萊利 | | 總裁、東亞、澳大利亞和採購經理人免税區 | | 58 | | |
| 斯特凡諾·沃爾佩蒂 | | 無煙可吸入產品&首席消費官總裁 | | 52 | | |
Jacek Olczak--59歲
Olczak先生於2021年5月被任命為我們的首席執行官。2018年1月至2021年5月，Olczak先生擔任我們的首席運營官，2012年8月至2017年12月31日，他擔任我們的首席財務官。他於1993年加入比亞迪波蘭分公司，在被任命為首席財務官之前，他在歐洲範圍內擔任過多個財務和一般管理職位，包括擔任比亞迪波蘭和德國市場的董事經理以及歐盟地區的總裁。在加入PMI之前，Olczak先生在BDO工作，這是一個由公共會計、税務、諮詢和商業諮詢公司組成的國際網絡。
馬西莫·安多利納--55歲
安多利納先生於2023年1月被任命為我們歐洲地區的總裁，在此之前，他自2018年1月起擔任我們的高級副總裁運營。他於2008年加入太平洋投資管理公司，擔任董事運營規劃部副總裁，並在該公司擔任過多個不同的職務，包括：2010年12月至2013年7月，太平洋投資管理公司拉丁美洲及加拿大地區運營副總裁總裁；2013年8月至2016年6月，歐盟運營副總裁總裁；2016年7月至2017年12月，太平洋投資管理公司轉型副總裁總裁。在加入PMI之前，Andolina先生在利樂國際的戰略營銷和一般管理以及R.J.雷諾國際的運營方面擔任過各種國際職位。
伊曼紐爾·巴博--56歲
Babeau先生於2020年5月被任命為我們的首席財務官。在2020年5月加入PMI之前，Babeau先生曾擔任能源和自動化數字解決方案公司施耐德電氣的副首席執行官。在這個職位上，他負責財務和法律事務。Babeau先生於2009年加入施耐德電氣，擔任財務執行副總裁和管理委員會成員。Babeau先生還曾在賽諾菲公司董事會任職，一家法國跨國醫療保健公司，從2018年到2020年。Babeau先生於1990年在Arthur Andersen開始了他的職業生涯，從1993年到2009年，他在飲料公司Pernod Ricard擔任過各種職位，最近擔任過首席財務官和集團副董事總經理。Babeau先生還於2016年1月至2021年12月期間擔任法國食品服務和設施管理公司索迪斯的非執行董事。他目前是Davide Campari-Milano N. V.的董事會成員。
維爾納·巴特-59歲
Barth先生於2021年11月被任命為我們的可燃物類別和全球可燃物營銷總裁。Barth先生於1990年加入PMI，在Philip Morris Germany擔任市場營銷實習生，在他的職業生涯中，他在PMI擔任過市場營銷、產品管理、品牌監督和綜合管理等各種職務。在擔任現職之前，Barth先生自2015年起擔任市場營銷和銷售高級副總裁，自2018年起擔任商務高級副總裁。
拉爾斯·達爾格倫（Lars Dahlgren），53歲
Dahlgren先生於2023年1月被任命為我們的無煙口腔產品總裁兼首席執行官Swedish Match。在PMI收購Swedish Match之前，他自2008年6月起擔任Swedish Match的總裁兼首席執行官，並於2004年7月至2008年6月擔任其首席財務官兼高級副總裁。在此之前，從2004年4月至2004年7月，他是瑞典火柴公司的代理首席財務官和財務副總裁。Dahlgren先生於1996年加入Swedish Match，自2004年以來一直是其集團管理團隊的成員。
弗雷德裏克·德·王爾德-56歲
de Wilde先生於2023年1月被任命為我們的南亞和東南亞，獨立國家聯合體，中東和非洲地區總裁，在此之前，他從2015年7月起擔任歐盟地區總裁。從2011年7月至2015年7月，de Wilde先生擔任市場營銷和銷售高級副總裁。de Wilde先生於1992年加入PMI，擔任Philip Morris Belgium的L&M品牌經理，在他的職業生涯中，他在PMI擔任過市場營銷、銷售和綜合管理方面的各種職務。
Reginaldo Dobrowolski -49歲
Dobrowolski先生於2021年8月獲委任為我們的副總裁兼財務總監。從2019年5月至2021年8月，Dobrowolski先生擔任公司財務規劃、數據和報告副總裁。在此之前，Dobrowolski先生在我們的財務部門擔任過各種職務，包括2014年10月至2019年5月的企業財務規劃與報告總監。
Yann Guérin -47歲
Guérin先生於2023年7月被任命為高級副總裁兼總法律顧問，2023年6月擔任高級副總裁兼全球法律與合規主管。在此之前，他曾於2021年7月至2023年5月擔任公司副總裁兼副總法律顧問，於2019年11月至2021年6月擔任南亞副總裁兼副總法律顧問，並於2018年1月至2019年10月擔任中東、非洲及全球免税店副總裁兼副總法律顧問。在此之前，自2006年加入PMI以來，Guérin先生在公司的業務、地區和職能部門擔任過各種法律職務。在加入PMI之前，他是世達律師事務所的律師。
斯泰西肯尼迪-年齡51
Kennedy女士於2023年1月被任命為PMI美洲區總裁兼美國業務首席執行官。在此之前，她從2018年1月起擔任我們的南亞和東南亞地區總裁。從2015年到2018年，Kennedy女士擔任德國、奧地利、克羅地亞和斯洛文尼亞的董事總經理。Kennedy女士於1995年在Philip Morris USA開始了她的職業生涯，擔任區域銷售經理。在她的整個職業生涯中，她在商業和一般管理方面擔任了一些越來越重要的職位。
保羅·萊利-58歲
Riley先生於2023年1月被任命為我們的東亞，澳大利亞和PMI免税區總裁。在此之前，他從2018年1月起擔任我們的東亞和澳大利亞地區總裁。從2015年到2018年，Riley先生擔任菲利普莫里斯日本公司總裁。Riley先生於1988年加入菲利普莫里斯澳大利亞公司。在接下來的二十年裏，他在澳大利亞，香港和日本擔任過許多職位，然後於2010年被任命為塞爾維亞和黑山董事總經理。Riley先生於2013年重返亞洲地區，擔任菲律賓菲利普莫里斯財富煙草公司總裁。
Stefano Volpetti -52歲
Volpetti先生自2021年11月起擔任無煙產品類別總裁兼首席消費官，並於2023年1月獲委任為無煙可吸入產品總裁兼首席消費官。Volpetti先生於2019年6月加入PMI，擔任首席消費者官。從2016年2月至2019年5月，Volpetti先生擔任跨國消費品公司寶潔公司多功能全球業務部門的副總裁兼品牌特許經營負責人。 Volpetti先生在Procter & Gamble工作了22年，擔任過各種職務，在意大利和墨西哥當地以及歐洲市場的區域層面上承擔越來越多的責任。Volpetti先生還於2015年擔任意大利眼鏡集團Luxottica Group S.p.A的首席營銷官。
道德守則及公司管治
我們通過了一項道德守則，我們稱之為行為守則。《行為準則》符合S-K法規第406條的要求，適用於我們的所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或控制官，以及履行類似職能的人員。我們亦已採納適用於董事會成員的商業行為及道德守則。這些文件可在我們的網站www.pmi.com上免費獲取。
此外，我們已為董事會的審計與風險、薪酬與領導力發展、科學與技術以及提名與企業管治委員會採納企業管治指引及章程。所有這些文件都可以在我們的網站www.pmi.com上免費獲得。菲利普莫里斯國際公司授予的任何豁免。向其首席執行官、首席財務官或財務總監，或根據我們的道德準則履行類似職能的任何人員，或對道德準則的某些修訂，將在我們的網站www.pmi.com上披露。
我們網站上的信息不是、也不應被視為本報告的一部分，也不應被納入提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
另請參閲董事會運作和治理--董事會的委員會, 董事選舉--提名董事的程序 董事選舉-董事提名和股權信息和提供報告、其他事項和2024年年會--2024年年會委託書的部分內容。
第11項。高管薪酬。
參考薪酬討論與分析，薪酬表， 董事的薪酬、和薪酬比率委託書的部分內容。
第12項。若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。
截至2023年12月31日，根據PMI的股權補償計劃，行權或歸屬時將發行的股份數量和未來可供發行的剩餘股份數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中國證券的數量： 將於7月1日發佈。 演練出類拔萃 RSU和PSU的選擇權和歸屬 (a) | | 加權平均 行使價格： 未平倉期權 (b) | | 中國證券的數量： 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權和薪酬計劃 (不包括證券 反映在(A)欄) (c) | |
股權補償計劃
公司股東批准的新股 | 7,457,881 | | 1 | $ | — | | | 23,047,756 | | |
1 指4,603,321股於歸屬受限股份單位時可能發行的普通股，以及2,854,560股於歸屬績效股份單位時可能發行的普通股(如每個業績週期達到最高業績目標)。自2008年3月28日從奧馳亞剝離以來，PMI尚未授予期權。
另請參閲股權信息-股權證券的所有權部分 委託書的。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
參考關聯人交易和行為準則和董事選舉--被提名人的獨立性委託書的部分內容。
第14項。首席會計費及服務.
參考審計和風險委員會事項部分的代理語句。
第IV部
第15項。展品和財務報表附表.
(A)合併財務報表和附表的索引
| | | | | |
| 頁面 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表 | 79 |
截至2023年12月31日的綜合全面收益表， 2022年和2021年 | 80 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 81 - 82 |
截至2022年12月31日的綜合現金流量表 2010年和2021年 | 83 - 84 |
截至年度的股東(虧損)權益綜合報表 -12月31日、2023年、2022年和2021年 | 85 |
| 合併財務報表附註 | 86 - 146 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID1358) | 147 -149 |
| 關於財務報告內部控制的管理報告 | 150 |
已省略時間表，因為此類時間表不是必需的或不適用。
(B)以下證據作為本報告的一部分存檔：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2.1 | | — | | 奧馳亞集團有限公司與菲利普莫里斯國際公司於2008年1月30日簽訂的經銷協議(通過參考2008年2月7日提交的10號表格註冊聲明的附件2.1合併而成)。 |
| 2.2 | | — | | 克勞迪奧·託普科公司、巴格索倫森公司、A/S公司和PMI Global Services，Inc.之間的股份買賣協議，日期為2021年6月30日(本附件2.1的一部分已被省略)(通過引用附件2.1併入2021年7月7日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 3.1 | | — | | 修訂和重述菲利普莫里斯的公司章程(參考2008年2月7日提交的表格10的註冊説明書附件3.1併入)。 |
| 3.2 | | — | | 經修訂及重新修訂的《菲利普莫里斯附例》，自2022年9月13日起生效(參照2022年9月19日提交的現行8-K表格報告的附件3.1而併入)。 |
| 4.1 | | — | | 菲利普莫里斯的標本存放證(參考2008年2月7日提交的表格10的登記聲明的附件4.1合併)。 |
| 4.2 | | — | | 於二零零八年四月二十五日由菲利普莫里斯國際有限公司與美國滙豐銀行協會作為受託人訂立的契約(以日期為二零零八年四月二十五日的S-3表格註冊聲明附件4.3註冊為法團)。 |
| 4.3 | | — | | 普通股説明。x |
| 4.4 | | — | | 債務證券的描述。x |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 10.1 | | — | | 奧馳亞集團公司與菲利普莫里斯於2008年3月28日簽訂的《員工事宜協議》(通過引用附件10.2併入2008年3月31日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 10.2 | | — | | 菲利普莫里斯國際公司和菲利普莫里斯美國公司的知識產權協議，日期為2008年1月1日(通過參考2008年3月5日提交的表格10的註冊聲明的附件10.4併入)。 |
| 10.3 | | __ | | 信貸協議，日期為2013年2月12日，由菲利普莫里斯、其中指名的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為蘇格蘭皇家銀行)作為行政代理(通過引用2013年2月15日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | __ | | 於二零一三年二月十二日生效的信貸協議的延期協議，由貸款方花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)的貸款人菲利普莫里斯作為行政代理(於2017年1月30日提交的本8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
| 10.5 | | __ | | 根據截至2013年2月12日的信貸協議，2014年1月31日生效的延期協議由借款人菲利普莫里斯和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前稱蘇格蘭皇家銀行)作為行政代理(通過參考截至2014年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入)。 |
| 10.6 | | __ | | 延期協議，於2015年2月10日生效，與截至2013年2月12日的信貸協議，由菲利普莫里斯、其中指定的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為蘇格蘭皇家銀行)作為行政代理(通過引用2015年1月29日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.7 | | __ | | 日期為2015年7月20日的信貸協議第1號修正案，日期為2013年2月12日，由菲利普莫里斯、其中點名的貸款人蘇格蘭皇家銀行(辭任管理代理)和花旗銀行歐洲有限公司(前稱花旗國際有限公司)作為繼任管理代理(通過參考截至2015年12月31日的10-K表格年度報告附件10.52註冊成立)。 |
| 10.8 | | — | | 信貸協議，日期為2015年10月1日，貸款人菲利普莫里斯，花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)，作為貸款代理，花旗銀行，N.A.，作為Swingline代理(通過引用2015年10月5日提交的本報告8-K表的附件10.1併入)。 |
| 10.9 | | —
| | 於2016年2月9日生效的信貸協議第2號修正案，日期為2013年2月12日，其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)為行政代理(通過參考2016年1月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併)。
|
| 10.10 | | —
| | 於二零一六年十月一日生效的信貸協議的延期協議，由菲利普莫里斯、其中指名的貸款人花旗歐洲有限公司英國分行(前為花旗國際有限公司)及花旗銀行為Swingline代理(於2016年8月31日提交的本8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
| 10.11 | | — | | 於二零一七年十月一日生效的信貸協議的續期協議，日期為二零一五年十月一日，由貸款人菲利普莫里斯與花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前為花旗國際有限公司)(作為貸款機構代理)及花旗銀行(作為Swingline代理)訂立(於2017年8月29日提交的本8-K表格的附件10.1作為參考併入本報告)。 |
| 10.12 | | —
| | 於2018年2月6日生效的信貸協議的延期協議，日期為2013年2月12日的信貸協議，由菲利普莫里斯、其中點名的貸款人花旗歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)作為行政代理(通過參考2018年1月29日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.13 | | —
| | 根據日期為二零一三年二月十二日的信貸協議，於二零一九年二月五日生效的續期協議，由菲利普莫里斯、文件所指名的貸款人花旗歐洲有限公司英國分行(前為花旗國際有限公司)作為行政代理(於2019年1月29日提交的本8-K表格附件10.1參考合併而成)。 |
| 10.14 | | — | | 於二零一三年二月四日生效的信貸協議的修訂及延期協議，日期為二零一三年二月十二日，由菲利普莫里斯及花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)作為行政代理(於二零二零年二月三日提交的本8-K表格的附件10.1參考併入)。 |
| 10.15 | | — | | 信貸協議，日期為2020年2月10日，由菲利普莫里斯、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為貸款機構代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2020年2月11日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.16 | | — | | 於2021年2月2日生效的信貸協議修訂和延期協議，日期為2013年2月12日，由PMI、其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(花旗銀行國際有限公司的合法繼承人)作為行政代理(通過參考2021年2月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.17 | | — | | 於2021年2月10日生效的信貸協議的修訂和延期協議，日期為2020年2月10日，由PMI、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為融資代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2021年2月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入)。 |
| 10.18 | | — | | PMI、其中指定的貸款人、作為貸款代理的花旗歐洲公司英國分行和作為Swingline代理的花旗銀行(Citibank Europe PLC)和Swingline代理之間的信貸協議，日期為2021年9月29日(通過引用2021年9月30日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
| 10.19 | | — | | 於2022年2月1日生效的信貸協議修訂和延期協議，日期為2013年2月12日，由PMI、其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(花旗銀行國際有限公司的法定繼承人)作為行政代理(通過參考2022年2月1日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.20 | | — | | 於2022年2月10日生效的信貸協議的修訂和延期協議，日期為2020年2月10日，由PMI、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為融資代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2022年2月1日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入)。 |
| 10.21 | | — | | PMI、其中指定的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行之間的信貸協議，日期為2022年5月11日(通過參考2022年5月11日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.22 | | — | | 與定期貸款融資有關的信貸協議，由PMI、其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行作為融資代理，日期為2022年6月23日(通過引用附件10.1併入2022年6月28日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 10.23 | | — | | 2022年9月2日的橋樑信貸協議修正案(通過引用附件10.1併入2022年9月2日提交的當前8-K表報告中)。 |
| 10.24 | | — | | 2022年9月2日對定期貸款信貸協議的修正(通過引用附件10.2併入2022年9月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.2)。 |
| 10.25 | | — | | 對截至2021年9月29日的信貸協議的修訂和延期協議，日期為2021年9月29日，由PMI、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為融資代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2022年9月23日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.26 | | — | | 修訂和延期協議，日期為2023年1月25日，由PMI、其中指定的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行(花旗國際有限公司的合法繼承人)作為行政代理(通過引用2023年1月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入). |
| 10.27 | | — | | 修訂和延期協議，日期為2023年9月20日，由PMI、其中指定的貸款人、作為融資代理的花旗歐洲公司英國分行和作為Swingline代理的花旗銀行(通過引用2023年9月20日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
| 10.28 | | — | | 定期貸款信貸協議修正案，日期為2023年11月10日。x |
| 10.29 | | — | | 與奧馳亞客户服務有限責任公司的採購協議，2022年10月19日生效(通過引用附件10.1併入2022年10月20日提交的當前8-K表格報告中)。** |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.30 | | — | | 菲利普莫里斯。2017年業績激勵計劃，自2017年5月3日起生效(通過參考2017年3月23日提交的最終委託書附件B併入)。* |
| 10.31 | | — | | 瑞士菲利普莫里斯養老基金(IC)，2022年1月1日生效。(參考表格10-K截至2022年12月31日年度報告的附件10.28)。* |
| 10.32 | | — | | 菲利普莫里斯在瑞士的補充養老金計劃摘要，自2022年12月15日起生效(通過引用截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.29併入)。* |
| 10.33 | | — | | 菲利普莫里斯。修訂和重新制定汽車政策，日期為2023年9月1日。*x |
| 10.34 | | — | | 重訂僱員授權人信託登記協議表格(行政信託安排)(於2008年2月7日提交表格10的登記聲明附件10.18)。* |
| 10.35 | | — | | 重訂的僱員授予人信託登記協議表格(長期信託安排)(於2008年2月7日提交的表格10的登記聲明附件10.19)。* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.36 | | — | | 菲利普莫里斯2017年非僱員董事股票薪酬計劃(截至2018年1月1日修訂重述)(參照截至2017年12月31日的10-K表格年度報告附件10.26併入)。* |
| 10.37 | | — | | 菲利普莫里斯。2008年非僱員董事遞延酬金計劃(參考附件10.24截至2020年12月31日止年度10-K表格年報)。* |
| 10.38 | | — | | 與AndréCalantzopoulos訂立的僱傭協議(經修訂)的補充函件(參閲截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.25)。僱傭協議先前作為2008年2月7日提交的表格10的登記聲明的附件10.22提交，並通過引用本附件10.38併入。* |
| 10.39 | | — | | 2008年12月4日與Drago Azinovic的邀請函的補充函(參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入)* |
| 10.40 | | — | | 與Drago Azinovic的僱傭協議，2012年8月1日生效。(參考附件10.4併入截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q)* |
| 10.41 | | — | | 與Drago Azinovic簽訂的僱傭協議的補充函，2017年4月1日生效(參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.5)* |
| 10.42 | | — | | 與Drago Azinovic簽訂的僱傭協議的補充函，2018年1月1日生效(參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.6)* |
| 10.43 | | — | | Drago Azinovic和Philip Morris Products S.A.之間的分離協議和釋放，2023年3月31日生效(通過引用附件10.1併入2023年3月3日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.44 | | — | | 與豪爾赫保險公司簽訂的僱傭協議，2021年1月1日生效(參考附件10.7併入截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告)* |
| 10.45 | | — | | 與豪爾赫保險公司的僱傭協議補充函，2022年4月1日生效(參考截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)* |
| 10.46 | | — | | 與Marc S.Firestone簽訂的僱傭協議補充函(參考截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.5)。 僱傭協議先前作為截至2013年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用本附件10.46併入。* |
| 10.47 | | — | | 與Martin G.King簽訂的僱傭協議，2020年6月1日生效(參考附件10.2併入截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告)。* |
| 10.48 | | — | | 限制性股票單位協議(2021年授予)(Martin G.King)(通過引用附件10.4併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.49 | | — | | 績效股票單位協議(2021年授予)(Martin G.King)(通過引用附件10.6併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.50 | | — | | 與馬丁·G·金於2021年8月16日簽訂的分居協議和解除協議(通過引用附件10.1併入2021年8月20日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.51 | | — | | 與Marc S.Firestone簽訂的提前退休協議和發佈，2020年11月3日生效(通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.28併入)。* |
| 10.52 | | — | | 與Jacek Olczak簽訂的僱傭協議(經修訂)的補充函件(通過參考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。 僱傭協議先前作為截至2012年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.4提交，並通過引用本附件10.52併入。* |
| 10.53 | | — | | 與Jacek Olczak的僱傭協議的補充函，2023年4月1日生效(參考截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1).* |
| 10.54 | | — | | 與Miroslaw Zielinski簽訂的僱傭協議(經修訂)的補充函(通過參考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)。 僱傭協議先前作為截至2013年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用本附件10.54併入。* |
| 10.55 | | — | | 與米羅斯瓦夫·齊林斯基簽訂的提前退休和釋放協議，2020年4月30日生效(通過引用附件10.1併入2020年5月1日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.56 | | — | | 與Emmanuel Babeau的僱傭協議，自2020年5月1日起生效(通過引用附件10.1併入2020年3月2日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.57 | | — | | 限制性股票單位協議(2021年授予)(Emmanuel Babeau)(通過引用附件10.3併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告)。* |
| 10.58 | | — | | 績效股票單位協議(2021年贈款)(Emmanuel Babeau)(通過引用附件10.5併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告)。* |
| 10.59 | | — | | 限制性股票單位協議（2022年授予）（Emmanuel Babeau）（通過參考截至2022年3月31日的季度10-Q表格季度報告的附件10.11合併）* |
| 10.60 | | — | | 績效股票單位協議（2022年授予）（Emmanuel Babeau）（通過引用合併到截至2022年3月31日的季度10-Q表格季度報告的附件10.12）* |
| 10.61 | | — | | 與Frederic de Wilde簽訂的僱傭協議，於2011年7月1日生效（參考截至2021年3月31日的10-Q表季度報告中的附表10.12）。* |
| 10.62 | | — | | 與Frederic de Wilde簽訂的《僱傭協議》補充函，自2015年7月1日起生效（參考截至2021年3月31日的10-Q表季度報告附件10.13）。* |
| 10.63 | | — | | 與Stefano Volpetti簽訂的僱傭協議，於2019年6月1日生效（參考截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.10）。* |
| 10.64 | | — | | 與Stefano Volpetti簽訂的《僱傭協議》補充函，自2019年6月1日起生效（參考截至2021年3月31日的10-Q表季度報告附件10.11）。* |
| 10.65 | | — | | 與Stefano Volpetti簽訂的僱傭協議補充函，自2021年11月1日起生效（參考截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報附件10.46）。* |
| 10.66 | | — | | 與Stefano Volpetti簽訂的《僱傭協議》的補充函，自2023年1月1日起生效（參考截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告附件10.1）.* |
| 10.67 | | — | | 與Stefano Volpetti簽訂的《僱傭協議》的補充函，自2023年4月1日起生效（參考截至2023年6月30日的10-Q表季度報告附件10.2）.* |
| 10.68 | | — | | 與André Calantzopoulos簽訂的僱傭協議補充函，自2021年5月5日起生效（參考截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1）。 * |
| 10.69 | | — | | 與Jacek Olczak簽訂的《僱傭協議》補充函，於2021年5月5日生效（參考截至2021年6月30日的10-Q表季度報告附件10.2）。* |
| 10.70 | | — | | 與Jacek Olczak簽訂的《僱傭協議》補充函，自2022年3月1日起生效（參考截至2022年3月31日的10-Q表季度報告附件10.8）。* |
| 10.71 | | — | | 與Louis C的協議Camilleri（通過引用併入2008年2月7日提交的表格10註冊聲明的附件10.25）。* |
| 10.72 | | — | | 補充均衡計劃僱員授予人信託登記協議（長期信託）的格式（通過引用併入截至2008年12月31日的表格10-K年度報告的附件10.31）。* |
| 10.73 | | — | | 補充均衡計劃僱員授予人信託登記協議（行政信託）的格式（通過引用併入截至2008年12月31日的表格10-K年度報告的附件10.32）。* |
| 10.74 | | — | | Philip Morris International Inc.與董事和執行官簽訂的賠償協議格式（通過參考2009年9月18日提交的表格8-K的當前報告附件10.1合併）。* |
| 10.75 | | — | | Philip Morris International Inc.納税申報表準備服務政策（通過引用納入截至2014年12月31日的10-K表格年度報告附件10.51）。* |
| 10.76 | | — | | 限制性股票單位協議格式（2021年授予）（通過引用併入2021年2月9日提交的表格8-K的當前報告的附件10.1）。 |
| 10.77 | | — | | 業績股單位協議格式（2021年贈款）（通過引用併入2021年2月9日提交的表格8-K的當前報告的附件10.2）。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.78 | | — | | 限制性股票單位協議（2023年授予）的形式（Emmanuel Babeau）（參考截至2022年12月31日止年度10-K表格年度報告附件10.78）。* |
| 10.79 | | — | | 業績分攤單位協議表(2023年贈款)(Emmanuel Babeau)。(參考附件10.79併入截至2022年12月31日的10-K表格年度報告)。* |
| 10.80 | | — | | 延長2022年11月27日與米羅斯瓦夫·齊林斯基簽訂的提前退休協議的競業禁止義務。(參考表格10-K截至2022年12月31日年度報告的附件10.80)。* |
| 10.81 | | — | | 與弗雷德裏克·德·王爾德簽訂的就業協議的補充函，2023年1月31日生效(參考截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.81)。* |
| 10.82 | | — | | 與弗雷德裏克·德·王爾德的僱傭協議，2023年3月1日生效(通過引用附件10.2併入截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告中。)* |
| 10.83 | | — | | 與弗雷德裏克·德·王爾德的僱傭協議的補充函，2023年3月1日生效(通過引用附件10.9併入截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告中。)* |
| 10.84 | | — | | 菲利普莫里斯.‘S關於自願離職(辭職、自願提前退休、自願正常退休)的離職政策，2023年12月6日生效(通過引用附件10.1併入2023年12月8日提交的Form 8-K當前報告中).* |
| 10.85 | | — | | 菲利普莫里斯。2022年績效激勵計劃，2022年5月4日生效(通過引用附件10.1併入2022年5月6日提交的本報告)。* |
| 10.86 | | — | | 限制性股票單位協議表格(2022年授權書)(參考附件10.9納入截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q).* |
| 10.87 | | — | | 業績分享單位協議表格(2022年補助金)(參考附件10.10併入截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q).* |
| 10.88 | | — | | 限制性股票單位協議表格(2023年授權書)(參照截至2022年12月31日止年度10-K表格年報附件10.85併入)。* |
| 10.89 | | — | | 業績分享單位協議表格(2023年授予)(於截至2022年12月31日止年度的10-K表格年報附件10.86併入)。* |
| 10.90 | | — | | 限制性股票單位協議表格(分批)(2023年授權書)(參照截至2022年12月31日止年度10-K表格年報附件10.87)。* |
| 10.91 | | — | | 限制性股票單位協議格式(2024年授予)。*x |
| 10.92 | | — | | 績效份額單位協議格式(2024年贈款)。*x |
| 10.93 | | — | | 限制性股票單位協議格式(分批)(2024年贈款)。*x |
| 10.94 | | — | | 限制性股票單位協議格式(2024年授予)(Emmanuel Babeau)。*x |
| 10.95 | | — | | 業績分享單位協議表(2024年贈款)(Emmanuel Babeau)。*x |
| 10.96 | | — | | 限制性股票單位協議格式(2024年授予)(瑞典比賽)。*x |
| 10.97 | | — | | 績效分攤單位協議表(2024年授予)(瑞典比賽)。*x |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.98 | | | | 菲利普莫里斯產品公司與尼科維貿易有限公司於2024年2月1日簽訂的和解協議。**x |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | — | | 菲利普莫里斯的子公司。x |
| 23 | | — | | 獨立註冊會計師事務所的同意。x |
| 31.1 | | — | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規則對註冊人首席執行官的證明。x |
| 31.2 | | — | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規則對註冊人的首席財務官進行認證。x |
| 32.1 | | — | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章對註冊人首席執行官的認證。x |
| 32.2 | | — | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第1350條對註冊人的首席財務官的證明。x |
| 97 | | — | | 菲利普莫里斯。2023年10月2日起施行的錯誤獎勵補償追回政策和確認與協議的形式。x |
| 101.INS | | — | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
|
| 101.SCH | | — | | XBRL分類擴展架構。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | — | | XBRL分類可拓計算鏈接庫。 |
| 101.DEF | | — | | XBRL分類擴展定義鏈接庫。 |
| 101.LAB | | — | | XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
| 101.PRE | | — | | XBRL分類擴展表示鏈接庫。 |
| 104 | | — | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
________
* 指董事或高級管理人員有資格參與的管理合同或補償計劃或安排。
**根據S-K法規第601(A)(5)項和第601(B)(10)(Iv)項，本展品的附表和某些部分已被省略。
x表示隨函存檔的證物。
提交的證據不包括與採購經理人指數長期債務有關的某些工具，因為根據任何此類工具核準的債務總額在合併基礎上不超過採購經理人指數總資產的10%。採購經理人協會同意，根據S-K法規第601(B)(4)(Iii)項，它將根據請求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 菲利普莫里斯。 |
| |
| 發信人： | /S/記者雅塞克·奧爾克扎克 |
| (Jacek Olczak)
首席執行官) |
日期：2024年2月8日
授權委託書
通過此等陳述認識所有人，以下簽名的每一人構成並任命Jacek Olczak、Emmanuel Babeau和Darlene Quashie Henry以及他們中的每一人分別作為他或她的真正和合法的事實受權人，以他或她的名義、地點和替代他或她的任何和所有身份，簽署對本Form 10-K截至2023年12月31日的年度報告的任何和所有修正案，以及與此相關的其他文件，並將其及其所有證物提交證券交易委員會，授予上述代理律師和代理人，以及他們中的每一人充分的權力和授權，以作出和執行與本文件、本文件和有關處所有關的每一項必要和必要的作為和事情，盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的，在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人，或他們中的任何一人，或他們或他們的替代者，可以合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的一切事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署：
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
| /S/中國記者雅塞克·奧爾克扎克。 | 首席執行官兼董事 | 2024年2月8日 |
| (Jacek Olczak) |
| /S/中國記者伊曼紐爾·巴博。 | 首席財務官 | 2024年2月8日 |
| (Emmanuel Babeau) |
| /S/記者雷吉納爾多·多布洛夫斯基 | 總裁副主計長 | 2024年2月8日 |
| (雷吉納爾多·多布洛夫斯基) |
| /S/安德烈·卡蘭佐波洛斯 | 執行主席 | 2024年2月8日 |
| (安德烈·卡蘭佐普洛斯) |
| /S/博寧·鮑夫 | 董事 | 2024年2月8日 |
| (博寧·博夫) |
| /S/米歇爾·庫姆斯 | 董事 | 2024年2月8日 |
| (米歇爾·庫姆斯) |
| /S/胡安·何塞·達布博士 | 董事 | 2024年2月8日 |
(胡安·何塞·達布) |
| | | | | | | | |
撰稿S/維爾納·蓋斯勒 | 董事 | 2024年2月8日 |
(Werner Geissler) |
撰稿S/維多利亞·哈克 | 董事 | 2024年2月8日 |
| (維多利亞·哈克) |
/S/麗莎·A·胡克 | 董事 | 2024年2月8日 |
| (麗莎·A·胡克) |
/發稿S/真原俊 | 董事 | 2024年2月8日 |
(真原俊) |
/S/卡爾帕娜·莫帕裏亞 | 董事 | 2024年2月8日 |
(Kalpana Morparia) |
/S/羅伯特·B·波利特 | 董事 | 2024年2月8日 |
(羅伯特·B·波利特) |
/S/Dessislva Temperley | 董事 | 2024年2月8日 |
(Dessislva Temperley) |
/發稿S/柳井正 | 董事 | 2024年2月8日 |
(Shlomo Yanai) |
