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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格20-F

(標記一)

☐根據證券交易所第12(B)或(G)條提交註冊聲明 1934年法令

或

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

或

☐根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 1934

或

☐根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 1934年的

需要這份空殼公司報告的事件日期

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-38159

英美煙草公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

(註冊人姓名英文譯本)

英格蘭和威爾士

(註冊成立或組織的司法管轄權)

全球之家, 4寺院, 倫敦WC2R 2PG, 英國

(主要執行辦公室地址)

保羅·麥克羅裏公司祕書電話：+44(0)207845 1000

傳真：+44(0)207240 0555

全球之家, 4寺院, 倫敦WC2R 2PG, 英國

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。

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每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份(以美國存託憑證為證)			BTI			紐約證券交易所
每股相當於一股普通股
普通股，每股面值25便士			BTI			紐約證券交易所*
2032年到期的7.750%債券			BTI32A			紐約證券交易所
2032年到期的4.742%債券			BTI32			紐約證券交易所
2052年到期的債券利率為5.650%			BTI52			紐約證券交易所
2028年到期的債券利率為4.448			BTI28A			紐約證券交易所
2028年到期的債券利率為2.259			BTI28			紐約證券交易所
債券利率2.726,2031年到期			BTI31			紐約證券交易所
2040年到期的債券利率為3.734			BTI40			紐約證券交易所
2050年到期的債券利率為3.984%			BTI50A			紐約證券交易所
2026年到期的債券利率為1.668			BTI26A			紐約證券交易所
2027年到期的債券利率為4.700			BTI27A			紐約證券交易所
2030年到期的債券利率為4.906			BTI30			紐約證券交易所
2050年到期的債券利率為5.282%			BTI50			紐約證券交易所
2024年到期的債券利率為2.789			BTI24			紐約證券交易所
2026年到期的債券利率為3.215			BTI26			紐約證券交易所
2029年到期的債券利率為3.462%			BTI29			紐約證券交易所
債券利率4.758,2049年到期			BTI49			紐約證券交易所
2024年到期的債券利率為3.222			BTI24A			紐約證券交易所
2027年到期的債券利率為3.557			BTI27			紐約證券交易所
2037年到期的4.390%債券			BTI37			紐約證券交易所
2047年到期的債券利率為4.540%			BTI47			紐約證券交易所

*    根據美國證券交易委員會的要求，僅為登記目的而提出的申請，不得用於交易，且僅與美國存托股份的登記有關。

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根據該法第12(G)條登記或將登記的證券。

無

根據該法第15(D)條規定有報告義務的證券。

無

説明截至年度報告所述期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

2,456,867,420普通股

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒ 是☐不是

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。☐是☒ 不是

注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是☐不是

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服務器			☐			新興成長型公司			☐

如果是按照美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司，請通過勾號表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

勾選標記表示註冊人是否已領導編寫或發佈其審計報告的註冊公共會計fiRM根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行評估的報告，並證明其管理層對fffi財務報告的內部控制的有效性進行了評估。該報告是由註冊公共會計fiRM編寫或發佈的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示備案中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐    

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則

國際財務報告準則由

其他☐

☐

國際會計準則理事會☒

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。☐項目17☐項目18

如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

核數師事務所名稱			畢馬威會計師事務所
審計師事務所ID/PCAOB頒發的審計事務所標識			1118
審計師所在地-市、州/省、國家			倫敦加拿大廣場15號，郵編：E14 5GL

本年度報告和20-F表格中的賬目包含管理層用來監控集團業績的前瞻性非公認會計準則衡量標準。對於本年度報告和Form 20-F中的賬目中包含的非GAAP信息，沒有GAAP或IFRS的前瞻性可比信息，我們的前瞻性收入和本集團業績的其他組成部分，包括易燃物產生的收入，由於外匯、定價和數量的影響(其中可能是重大的)，無法合理確定地估計。因此，沒有關於這一前瞻性非公認會計原則信息的對賬。

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			截至12個月
			2022年12月31日
實體中央索引鍵			0001303523
本財政年度結束日期			2022年12月31日
單據會計年度焦點			2022
單據會計期間焦點			財年
修改標誌			錯誤
第12(B)條保安職銜			紐交所

1

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我們的目的是通過為我們的消費者提供更多令人愉快且風險更低的†產品選擇，來減少我們業務對健康的影響。我們很清楚，可燃香煙對健康構成嚴重威脅。避免這些風險的唯一方法是不開始或退出。然而，我們鼓勵那些本來會繼續吸煙的人完全轉向科學證明的、風險更低的替代品。*†為了實現這一點，英美煙草公司正在轉變為一家真正的多類別消費品企業，其使命是刺激新一代成年人的感官。ESG前沿和中心我們的公司宗旨是將ESG放在最前面和中心，主要專注於減少我們全球業務對健康的影響，以建立更好的明天TM。2022年，在歐盟對可持續發展報告進行監管改革之前，我們進行了一次雙重重要性評估。我們新的年度和ESG合併報告以前所未有的方式整合了我們的業務和可持續發展戰略，旨在為利益相關者提供對我們方法的更全面的看法。有關詳細信息，請參閲第26頁。本報告參考了當前和未來的可持續發展報告要求和框架，包括：-英國氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)-歐盟可持續金融披露法規(SFDR)-歐盟企業可持續發展報告指令(CSRD)的歐盟可持續發展報告標準(ESRS)-全球報告倡議(GRI)-可持續會計準則委員會(SASB)-可持續發展目標(SDGs)有關更多信息，請訪問Bat.com/可持續性報告注意：英美煙草公司的新類別產品不是戒煙設備，也不為此目的進行營銷。*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。

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戰略報告治理概覽主席介紹...............………......2行政長官的覆核.........…。4我們的ESG路線圖.............…。6我們數字中的一年......…。7董事金融與轉型概述............。8投資案...............…。10戰略管理我們的全球業務..........12我們以消費者為中心的多類別產品組合...............…14我們的商業模式..........…。16非財務信息報表.............18與我們的利益相關者接觸。.............…。20我們的市場和大趨勢..................…。22加速增長的策略.......24整合可持續發展，創造更美好的明天。......…。26 QUEST：簡化業務.........…。28探索我們這一年的故事，包括本報告和以前報告的可下載版本，以及其他內容-所有這些內容都可以在臺式機、平板電腦和移動設備上訪問。Www.Bat.com/Reporting A Better Tomorrow™for Consumer(為消費者提供更美好的明天)..........…。。30我們的蒸氣產品..........…...32我們的煙草加熱產品.....…。34我們的現代口腔產品.......…。36我們的傳統口腔產品................…...38我們的可燃產品........................…。。39尼古丁以外的.....…41為社會和環境服務。………42 ESG前方和中心...................…44 ESG框架................…45雙重重要性評估.........…46我們的材料可持續發展主題SDG地圖..................…。...49戰略管理：我們的材料主題.......................…。....50 TCFD報告...............…僱員：70..........82人、多樣性和文化...........…84健康與安全.................…92面向股東和投資者.........96財務業績摘要..…98財政部和現金流.............…104其他..................…106地區檢討............…108營商環境集團主要風險..............116董事報告主席關於治理的介紹.......122董事局.................124管理委員會...................…128治理框架.........…130領導力概述..............…131文化監督.........…132委員會作出的主要決定.......。133 2022年董事會活動..134董事會與利益相關者的接觸.........……136職責分工................…141董事會的效力..........143提名委員會.........……145審計委員會..........…150薪酬報表週年薪酬報表......159財務報表集團財務報表集團公司和業務.....301其他資料的補充披露....。319股東資料.......………374英美煙草公司(3407696號)2022年年度報告本文件構成英美煙草公司的年度報告和賬目。截至2022年12月31日止年度，按英國要求編制的20-F表格年度報告及按照1934年美國證券交易法(該交易法)編制的20-F表年報及根據該等法令頒佈的規則編制的英美煙草集團的年度報告除外，惟以“@”符號標示的某些短語、段落或類似章節並不構成提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的20-F表格年度報告的一部分，及以“#”符號標示的某些短語、段落或類似章節並不構成年度報告及賬目的一部分。此外，獨立註冊會計師事務所第194及195頁的報告只會包括在表格20-F的年報內。此外，只有在向美國證券交易委員會提交表格20-F年度報告時，才可以更新或補充本文件中的信息，或在必要時稍後進行修訂。任何此類的更新、補充或修改也將用“？”符號表示。就本文件構成年度報告及賬目而言，本文件乃根據適用的英國公司法編制及呈列，並依賴適用的英國公司法，董事與本報告有關的責任須受該等法律所規定的限制及限制。本文件由戰略報告、治理報告、財務報表和附註以及某些其他信息組成。我們的戰略報告共2至121頁，包括我們的宗旨和戰略、全球市場概況、業務模式、全球業績以及我們的財務業績和主要集團風險。該戰略報告已得到董事會的批准，並由公司祕書保羅·麥克羅裏代表董事會簽署。我們的治理報告在第122至181頁包含詳細的公司治理信息和我們的委員會報告。董事報告第122至151頁(治理頁)及第319至390頁(額外披露及股東資料頁)已獲董事會批准，並由公司祕書Paul McCrory代表董事會簽署。我們的財務報表和附註載於第182至318頁。其他信息部分從第319頁開始。本文件提供了國際財務報告準則(IFRS)要求中沒有定義或規定的替代業績衡量(APM)。我們相信，這些APM為讀者提供了有關我們業務的重要附加信息。英美煙草公司公司股票在倫敦證券交易所(BATS)、約翰內斯堡證券交易所(BTI)上市，在紐約證券交易所(BTI)以美國存托股份的形式上市。這份年度報告發布在Bat.com上。一份打印的副本將郵寄給英國主登記冊上選擇接收它的股東。否則，股東將獲通知年報可於網站查閲，並將於收到通知時收到一份簡短的業績摘要(載列本集團業績概覽、主要事實及數字以及本公司財務日曆中的主要日期)及委託書表格。特定的當地郵寄和/或通知要求將適用於南非分冊上的股東。本出版物中提及的“英美煙草”、“BAT”、“集團”、“我們”、“我們”和“我們的”表示意見時指的是英美煙草公司。而在表示商業活動時，是指英美煙草集團經營公司，集體或個別，視情況而定。本年度報告及Form 20-F中的材料僅用於向投資者提供有關本公司的信息，並不面向普通消費者。本公司、其董事、僱員、代理或顧問不接受或承擔向向其展示或可能獲得該材料的任何其他人承擔的責任，任何該等責任或責任均明確免責。本年度報告中的材料不用於產品廣告、促銷或營銷目的。本材料不構成也不應被解釋為構成出售要約，或

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徵集購買我們任何產品的報價。我們的產品的銷售僅符合其銷售所在特定司法管轄區的法律。本文件中提及的網站信息，包括英美煙草公司的網址，僅作為不活躍的文本參考列入。這些網站和其中包含或連接的信息無意納入或構成年度報告和20-F表格的一部分。警示性聲明本文檔包含前瞻性聲明。有關我們的完整警示聲明，請參閲第373頁。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表本報告內的其他信息1

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在一個日益複雜的世界裏，BAT的北極星仍然是它的目標--建造一個更好的明天TM。為了成功實現這一目標，我們必須繼續贏得和培育包括股東在內的所有利益相關者的信任。Luc Jobin主席尊敬的各位股東，在外部環境日益複雜的背景下，2022年標誌着英美煙草在戰略方面取得了重大進展。我為2022年業務的交付感到自豪。適應以通脹上升、利率上升和勞動力市場緊張為特徵的新經濟週期，要求企業比以往任何時候都更具適應能力。國際衝突、政治不穩定和供應鏈限制加劇了這種複雜性。作為迴應，英美煙草加大了對推動新品類和可燃業務價值的關注。我認為英美煙草的戰略在這兩個價值驅動因素之間取得了恰當的平衡。最重要的是，在整個業務中追求更大的協同效應和簡化，為再投資帶來了進一步的節省。在過去的一年裏，該業務展示了適應不斷變化的外部環境所需的敏捷性。我們可以使用的一個工具是我們於2021年推出的積極資本配置框架，它使我們能夠靈活地考慮宏觀和財政發展，以提供長期價值。作為一個董事會，我們的角色是努力確保英美煙草繼續為消費者、投資者和我們更廣泛的利益相關者提供服務。隨着國際旅行再次成為可能，我很高興地親眼目睹了我們的A Better TomorrowTM企業目標如何嵌入到組織的如此多級別中。隨着業務的轉型，BAT所有人的目標是保持我們自2020年開始A Better TomorrowTM之旅以來的高性能和快速進步。隨着我們的新品類收入和不可燃產品消費者目標的臨近，現在是時候保持我們的勢頭和重點了。我們必須為更多的成年吸煙者提供比香煙更好的產品組合*†。正如我們以前説過的，通過為消費者提供更多降低風險的†產品選擇來減少我們業務對健康的影響是一項多年的努力。這不太可能總是一帆風順，可能會由於我們無法控制的因素而涉及一段時期的動盪。然而，對我來説很清楚的是，企業的每一個層面都致力於實現可持續增長。今年，我們推動了ESG的進步，我們藉此機會在我們的年度報告中更廣泛地嵌入了可持續發展報告。在即將到來的歐盟報告要求之前，我們相信這份新的“合併年度和ESG報告”提供了對我們業務表現的更全面的看法。可持續發展和ESG長期以來一直是BAT DNA的內在組成部分。我們在2001年發佈了第一份可持續發展報告。自那以後，該業務因其可持續發展成就而一再獲得認可。僅在今年，我們就獲得了S《2022年全球可持續發展年鑑》中的最高獎項--金獎，並被英國《金融時報》評為氣候領袖。作為我們對聯合國支持的零排放運動的承諾的一部分，英美煙草公司公佈了其2022年低碳過渡計劃。這份重要文件概述了企業將採取的行動，以實現其氣候目標。這包括到2030年將其價值鏈的絕對排放量在2020年基線的基礎上減半，並最遲在2050年實現整個價值鏈的淨零排放。這是英美煙草應對氣候變化、建設更美好明天™之旅的最新里程碑。至關重要的是，低碳轉型計劃中包括的目標和行動符合英美煙草雄心勃勃的1.5℃對齊軌跡，該軌跡於2022年7月獲得基於科學的目標倡議的批准。英美煙草同樣致力於保護生物多樣性。COP-15聯合國生物多樣性大會於2022年12月在加拿大舉行，英美煙草公司與300多家領先公司一起簽署了保護和恢復生物多樣性的商業為自然服務的呼籲。要求企業和金融機構披露生物多樣性影響的強制性要求從未如此明確過。生物多樣性和氣候是密不可分的，只有通過為企業創造一個公平的競爭環境，我們才能看到在保護生物多樣性方面取得有意義的進展。民族精神與文化我還想反思一下蝙蝠的民族精神和文化對於傳遞蝙蝠的未來是多麼重要。畢竟，我們的員工是一個關鍵的利益相關者羣體；當我們談論創造可持續的、多管齊下的價值時，我們明確指出了這一點。在許多方面，BAT擁有一種非凡而獨特的文化：真正的全球化，極其多樣化，並以新的人才和能力以及長期的經驗相結合而脱穎而出。當然，這種文化需要培育和珍惜。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息概述主席介紹為更好的明天而轉型TM 2

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在外部環境日益複雜的背景下，2022年是英美煙草公司戰略取得重大進展的一年。我為2022年業務的交付感到自豪。在不確定時期，我們的角色是確保英美煙草繼續為消費者和我們更廣泛的利益相關者提供服務。我們必須為更多的成年吸煙者提供比香煙更好的產品組合*†。可持續發展和ESG長期以來一直是BAT DNA的內在組成部分。我們在2001年發佈了第一份可持續發展報告。作為我們對聯合國支持的零排放運動的承諾的一部分，英美煙草公司公佈了其2022年低碳過渡計劃。英美煙草公司的每一個人都應該為2022年的成就贏得巨大的讚譽。隨着業務的轉型，BAT所有人的目標是保持我們自2020年開始轉型之旅以來所展示的高性能和快速進步。我和我的董事會同事今年花了大量時間來更好地瞭解這種文化，並與管理層一起促進其發展。我們致力於確保它在起源的基礎上發展，同時也是與時代同步的，適合當今世界的挑戰。作為理事會2023年方案的一部分，我們將繼續進一步思考這一問題。董事會已宣佈派發每股普通股230.9便士的股息，分四次平均派發，每股普通股57.72便士，於適用的記錄日期向在英國主冊或南非分冊登記的股東及美國存托股份(美國存托股份)持有人支付。美國存托股份持有者以美元計算的應收股息將根據適用支付日期的匯率計算。有關分紅的更多信息可在財務業績摘要第103頁和股東信息部分第375頁找到。董事會變動我很高興地歡迎維羅尼克·勞裏於2022年9月加入董事會。維羅尼克以獨立非執行董事身份加入董事，並擔任提名委員會和審計委員會成員。維羅尼克在消費品領域擁有豐富的職業生涯，包括2014至2019年擔任集團首席執行官的翠鳥集團超過15年的時間，她帶來了令人印象深刻的國際、戰略、轉型和數字經驗。我期待着她的貢獻，因為我們加快了我們的戰略，建設一個更好的明天TM。同事們齊聚英國倫敦我們的全球總部對英美煙草的團隊充滿信心我對英美煙草的管理委員會和傑克的領導充滿信心。我知道，作為一個團隊，他們將繼續以快節奏引領BAT的加速轉型。英美煙草公司的每一個人都應該為2022年的成就贏得巨大的讚譽。在測試環境中，他們表現出了韌性、奉獻精神和適應變化的能力。我代表董事會向他們表示感謝。在這個日益複雜的世界裏，我要感謝BAT的北極星仍然是它的宗旨--建設一個更美好的明天。為了成功實現這一目標，我們必須繼續贏得和培育包括股東在內的所有利益相關者的信任。我感謝到目前為止在我們的轉型過程中分享的每一個人--同樣感謝那些在未來的旅程中加入我們的新股東。過去幾年的發展表明，這並不總是一帆風順的。然而，在你們的支持下，我相信英美煙草將繼續以同步的速度轉型，同時在未來很長一段時間內提供多方利益相關者的價值。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料3

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2022年表明，我們的戰略正在奏效。我們擁有強大的全球新品類品牌，有針對性的地理擴張計劃，並堅定不移地致力於創新，這意味着我們正在為消費者提供產品。Jack Bowles首席執行官親愛的利益相關者，在2022年期間，該業務再次證明，它可以在轉型的同時提供強勁的業績。我們的員工一直是我們最大的優勢之一，今年這一點從未像現在這樣明顯。面對全球經濟和政治動盪，他們的專注和決心使我們在以下三個戰略優先事項方面取得了出色的進展：-實現新品類業績的階段性變化；-從可燃物中創造價值；以及-簡化業務。正如Tadeu在第8頁強調的那樣，集團收入比2021年增長了7.7%。新的類別已成為這方面的重要貢獻者，2022年提供了28.94億GB(增長40.9%)。我們仍在按部就班地實現到2025年實現50億GB的新類別收入目標，現在預計到2024年實現盈利(按類別貢獻計算)，比計劃提前一年。再加上年內可燃物業務的強勁表現，我們相信我們已處於有利地位，能夠駕馭日益具挑戰性的外部環境。2022年3月11日，我們宣佈打算轉移我們在俄羅斯和白俄羅斯的業務，同時仍然遵守所有當地和國際法規。我現在可以證實，我們正在與一個聯合管理-分銷商財團進行深入談判，以期在2023年完成交易，儘管這一過程仍然是史無前例的、複雜和複雜的。目標驅動戰略是我們戰略的核心，我們的企業宗旨是建設更美好的明天。這意味着為我們的消費者提供更多令人愉快且風險更低的產品*†。2022年表明，我們的戰略正在奏效。我們擁有強大的全球新品類品牌，有針對性的地理擴張計劃，並堅定不移地致力於創新，這意味着我們正在為消費者提供產品。我們現在擁有2250萬不可燃產品的消費者，來自這些產品的收入現在佔集團收入的14.8%。在我們的三個全球新品類品牌中，我們看到了我們投資的好處，推動了可持續增長，同時減少了運營虧損。在蒸氣類別中：-收入增長55%(自2021年以來)，我們的全球品牌VUSE擴大了其全球價值份額領先地位；以及-我們最近推出的VUSE GO產品在英國和法國的現代一次性產品領域獲得了第二大價值份額，目前已在24個市場上市。在煙草取暖產品類別中：-我們的旗艦THP，GLO，在2022年繼續取得類別銷量份額的增長，同時收入也增加了(增長24%)；以及-我們在2022年10月在日本推出Hyper X2後，看到了令人鼓舞的初步結果。Hyper X2現已在全球21個市場上市。在現代口腔品類中：-Velo繼續在歐洲保持其強勁的銷量份額領先地位(目前為69%)，這主要是由Velo迷你袋和Velo Max Range等創新推動的；以及-現代口腔品類的收入增長了45%，主要是通過Velo。從可燃物中創造價值：當然，我們對可燃物業務價值的持續追求是我們在新品類投資的動力。因此，這部分業務的表現仍然是增長的重要驅動力。在彈性銷量的推動下，我們在APME、美國SSA和歐洲地區擁有目標明確的品牌組合，這些品牌在各個價位都取得了強勁的表現。由於宏觀經濟因素導致美國銷量繼續面臨壓力，我們已經啟動了跨特定品牌、渠道和州的商業計劃。除了尼古丁，我們在尼古丁以外的領域的抱負在2022年也發生了變化：-9月，我們投資了德國領先的大麻公司之一Sanity Group，擁有非控股少數股權；-11月，我們通過貸款投資了美國領先的獨立大麻提取物保健產品生產商Charlotte‘s Web；以及-今年年初，我們創建了一家新的生物技術公司KBIO，以加快我們現有植物性技術能力的發展。總而言之，這些令人興奮的發展代表着我們在煙草和尼古丁以外的探索中又邁出了一步。嵌入可持續發展我很高興於2022年8月任命了我們的第一位首席可持續發展官(CSO)，進一步鞏固了我們數十年來對可持續發展的承諾。在第26頁，我們的新任CSO Mike和我們的首席增長官Kingsley討論了：-ESG和可持續發展前景；-我們的戰略方法；以及-我們對這一關鍵業務領域的報告是如何發展的。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息概述首席執行官的審查轉型和交付4

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在2022年期間，該業務再次表明，它可以在轉型的同時提供強勁的業績。我們的員工一直是我們最大的優勢之一，今年這一點從未像現在這樣明顯。面對全球經濟和政治動盪，他們的專注和決心確保了在我們的三個戰略優先事項方面取得了出色的進展。我們戰略的核心是我們的企業目標--打造更美好的明天™。我們仍在按部就班地實現到2025年實現50億GB的新類別收入目標，現在預計到2024年實現盈利，比計劃提前一年。在我們的三個全球新品類品牌中，我們看到了我們投資的好處；推動了可持續增長，同時減少了運營虧損。今年，我們在履行現有的ESG承諾方面也取得了很大進展。隨着外部環境變得越來越複雜，我有信心英美煙草公司被證明的韌性將確保我們能夠抓住即將出現的機會。2022年這一領域的一項重要發展是應用了雙重實質性評估方法，以便為我們的戰略提供信息，詳見第138頁。我們利用2022年的機會，成為全球首批進行並披露雙重重要性評估結果的公司之一。這種方法不僅着眼於我們的業務如何影響ESG問題，也關注與ESG相關的問題如何影響我們的業務。理解這一點的關鍵是廣泛徵求利益相關者的意見。雙重重要性評估的結果已經幫助我和我的管理團隊瞭解戰略，並將繼續這樣做，因為我們將指導業務到2023年及以後。我們今年還在現有的ESG承諾方面取得了很大進展：-我們新的低碳過渡計劃為我們如何在2030年之前將整個價值鏈的絕對排放量減半制定了路線；-我們現在擁有28個經過認證的碳中性製造和商業設施**；以及-隨着我們在2025年實現100%的集團認證，我們在我們最大的美國製造設施獲得了水管理聯盟的認證。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。我們在薩欽辦公室的一些員工。關於我們的ESG路線圖的更多細節可以在第6頁找到，該路線圖對我們建設A Better TomorrowTM至關重要。機會和韌性隨着外部環境變得越來越複雜，我相信英美煙草被證明的韌性將確保我們能夠抓住即將出現的機會。其中一個關鍵是我們的集團轉型計劃，Quest。Quantum是我們的業務簡化和功效計劃，是Quest的第一個支柱，在過去三年中每年節省了19億GB的成本。其他支柱將在第28頁詳細描述，並突出説明我們正在如何成為未來的企業。隨着BAT和我們周圍世界的演變，我們需要確保我們適合未來。Quest是我們在面對變化時變得更具響應性、變革性和彈性的一種方式。當然，我們的人民仍然是我們正在進行的轉型的核心。正如他們一次又一次證明的那樣，正是通過他們的辛勤工作和決心，我們現在和未來都將繼續為利益攸關方提供服務。*英美煙草的碳中和場地經過外部驗證，符合國際公認的標準/碳中和方法，如PAS 2060，併購買經第三方驗證的碳信用，如VCS、Gold Standard和American Carbon Register，以抵消當前計劃沒有提供財務上可行的和/或實際減排的剩餘排放。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料5

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目標和指標績效跟蹤主題2022年2021年2020年趨勢危害減少2025年新類別收入50億GB新類別收入(GB億)2.9 2.1 1.4 L到2030年非易燃產品消費者5000萬。消費者(百萬)22.5 18.3 13.5 L整個價值鏈到2050年氣候變化淨零-包括範圍1、2和3温室氣體(GHG)排放到2030年整個價值鏈減少50%二氧化碳排放-包括範圍1，2和3温室氣體排放量1到2030年的碳中性作業，包括範圍1和2温室氣體排放範圍1和2(基於市場的)二氧化碳排放(千噸)420 495 541 L範圍1和2二氧化碳排放強度(噸/GB m收入)15.2 19.3 20.0 L範圍1和2二氧化碳e排放量與2020年基線比較22.3 8.4 N/A L範圍3 CO2e排放量(千噸)包括生物排放和清除量_2 5,243 5,614 L循環經濟

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我們的業績指標2022%2021%2020如果R S G A P KP I N O N G A P消費者非燃燒產品消費者數量22.5M 1830萬市場份額1350萬卷煙和THP銷量份額增長(BPS)-10 BPS+10 BPS+30 BPS·捲煙和THP價值份額增長(BPS)持平+20 BPS+20 BPS體積蒸氣(MN 10毫升單位/豆莢)612+14%535+56%344 THP(BN棒)24+26%19+79%11現代口腔(MN袋)4,010+22%3,296+70%1,9347-8%8-4%8支(BN條)605-5%637 0%638其他煙草產品(BN條當量)16-10%18-9%20財務收入(GB M)27,655+7.7%25,684-0.4%25,776·cc(%)1，2+2.3%+6.9%·新類別收入(GB M)2,894+40.9%2,054+42.4%1,443·新類別收入cc(%)1+37.0%+50.9%·運營利潤(Gm)10,523+2.8%10,234+2.7%9,962·調整後運營利潤cc(%)1，2+4.3%+5.2%·營業利潤率(%)38.1%39.8%38.6%·調整後營業利潤率(%)2 44.9%43.4%44.1%·稀釋後每股收益(P)291.9-1.3%295.6+6.0%278.9·調整後稀釋後每股收益(P)2 371.4+12.9%329.0-0.8%331.7·調整後稀釋後每股收益cc(%)1，2+5.8%+6.6%··每股股息(P)230.9+6.0%217.8+1.0%215.6股息支付率(%)62%66%65%經營活動產生的淨現金(GB M)10,394+7.0%9,717-0.7%9,786·現金轉化率(%)99%95%98%·借款，包括租賃負債(GB M)43,139+8.8%39,658-9.8%43,968·總股東回報(排名)24/24 17/23/23找到我們的關鍵ESG目標，第6頁ESG路線圖中的目標和指標有關非GAAP指標的定義，請參閲第324頁的非GAAP部分。有關這些非財務KPI的更多信息，請參閲第322頁的“非財務措施”一節。附註：1.如計量以‘恆定匯率’或‘抄送’呈列，則計量乃根據本集團本年度業績及(如適用)其分部按上年度匯率重新換算而計算。集團報告使用的主要外匯匯率見第107頁。2.如果措施以“調整”的形式列示，則在調整項目的影響之前列示。調整項目指本集團根據其規模、性質或影響而認為有特色的若干收入及支出項目。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息本年度第7位

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我們致力於我們的積極資本配置框架，這將在我們的現金流產生和去槓桿化計劃的推動下，為我們的股東帶來長期價值。泰迪馬羅科金融與轉型董事2022年是我們轉型之旅中又一個成功的一年。隨着可燃物帶來的價值和新類別的改善財務交付，我們相信我們處於有利地位，能夠駕馭動盪的宏觀經濟環境。此外，儘管換算外匯對我們的借款價值(以英鎊計算)產生了負面影響，但我們相信我們持續的現金創造將使集團處於未來增長的有利地位。與2021年相比，新類別收入增加7.7%至276.55億GB(而2021年略低於2020年，下降0.4%至256.84億GB)。來自新品類的收入在2022年和2021年分別增長了40.9%和42.4%。可燃物定價仍然強勁，2022年集團價格/組合為4.6%，而2021年為4.3%。外匯變動影響集團於兩個期間的公佈業績，2022年順風5.4%，2021年逆風7.3%。在不變匯率的基礎上，2022年和2021年的收入分別增長了2.3%和6.9%。來自新類別的財務業績改善推動增長來自運營的利潤增長2.8%，達到105.23億GB，2021年增長2.7%，達到102.34億GB。2022年，更高的收入、新類別的虧損進一步減少以及7.0%的換算外匯順風被更高的調整項目所抵消，這主要是由於：-與擬議轉讓俄羅斯(和白俄羅斯)業務有關的確認費用6.12億GB；-重組和整合費用，包括與Quantum有關的費用7.71億GB(2021年：GB 1.5億)，因為我們精簡業務以推動靈活性，並在我們進入轉型的下一階段進一步增強組織能力；-因美國司法部(DOJ)和美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)對涉嫌歷史上違反制裁的行為進行調查而確認的4.5億GB指控；以及-與結束對涉嫌違反尼日利亞《競爭和消費者保護法》和《國家煙草控制法》的調查有關的指控7900萬GB。由於本集團的訴訟已於本年度成功完結，巴西因計算前期社會繳款的增值税而產生的淨貸方460,000,000加元部分抵銷了這部分減值。該等調整項目高於於2021年確認的項目，其中包括與出售本集團伊朗業務有關的3.58億英磅費用。因此，我們的營業利潤率在2022年下降了170個基點，至38.1%(2021年：上升120個基點至39.8%)。在調整後的不變貨幣基礎上，運營利潤增長了4.3%(2021年：增長5.2%)。這是由更高的收入、新類別的損失減少以及作為量子項目(自2020年以來已實現19億GB的年化節省)的一部分在2022年和2021年交付的效率推動的。調整後的營業利潤率(按當前利率計算)增加150個基點至44.9%(2021年：下降70個基點至43.4%)，這主要是由於新類別虧損的減少。受重大調整項目的影響(部分被報告基礎上的外匯尾風抵消)，基本每股收益下降1.2%，至293.3便士(2021年：上升6.0%，至296.9便士)，稀釋每股收益下降1.3%，至291.9便士(2021年：上升6.0%，至295.6便士)，這是因為2022年較高的調整費用的影響抵消了運營交付的改善和換算外匯順風的影響。撇除調整項目(於第100及101頁討論)及外匯對本集團業績的影響，經調整攤薄每股收益按不變匯率計算增加5.8%至348.1便士，較2021年的6.6%增長。強勁的現金產生但貨幣對淨債務產生負面影響我們繼續專注於平衡的去槓桿化方法，同時為未來投資，並通過向股東分紅提供回報。根據營運產生的現金淨額計算，集團的現金轉換率為99%(2021年：95%)。本集團實現經營活動產生的現金淨額104億GB(2021年：GB 97億)。由於英鎊兑美元相對疲弱(貨幣逆風為39.11億GB)，足以抵消本年度借款的淨償還，2022年，總借款(包括租賃負債)已從2021年的396.58億GB增加到2022年的431.39億GB。儘管在借款方面面臨匯率逆風，但我們仍在繼續去槓桿化。英美煙草年報和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息概述金融與轉型董事概述8

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該集團繼續實現其財務目標。這使得本集團能夠繼續以增長的股息回報股東(進一步增長6.0%)。強勁、可持續的現金流產生支撐着對未來的信心。營業利潤增長2.8%(2021年：增長2.7%)，不包括調整項目和換算外匯，增長4.3%。強勁的現金產生使我們能夠在2022年向股東返還69億GB現金，同時仍在去槓桿化。我們的流動資金狀況依然強勁，平均債務期限接近9.9年，任何一個日曆年的最高債務期限約為40億GB。2022年淨融資成本為16.41億GB，較2021年增加10.5%，從2020年的17.45億GB降至14.86億GB。2022年的增長在一定程度上是由外匯逆風推動的。在調整後的不變利率基礎上，2022年淨融資成本增長2.5%(2021年：下降4.5%)，原因是當年發行的債務利息成本上升。作為本集團降低未來融資風險的一部分，於2020年內，毛利覆蓋不再是本集團債務融資的契約。該集團未來兩年的債務到期日約為40億GB。由於利率上升，隨着債務再融資，淨融資成本預計將增加。主動資本配置框架我們致力於我們的主動資本配置框架，這將在我們的現金流產生和去槓桿化計劃的推動下，為我們的股東帶來長期價值。這些措施包括：-繼續增加股息；-維持我們的目標槓桿走廊；-潛在的補充性併購機會；以及-股票回購，以提高股東回報。英美煙草墨西哥公司的同事們一邊喝着咖啡一邊討論董事會將根據這一新的長期積極資本分配框架每年優先安排資本分配機會，同時繼續考慮宏觀經濟影響以及潛在的監管和訴訟結果。此時，董事會已決定採取務實的做法。鑑於我們在2023年為進一步加快轉型而制定的增量投資計劃，以及鑑於不確定的宏觀環境、較高的利率、懸而未決的訴訟和監管事項，董事會決定優先加強資產負債表。這將提供更大的業務彈性，同時繼續支持未來的財務靈活性，因為我們的目標是更快地降低槓桿率。我們宣佈股息增加6.0%，至230.9便士(股息支付率為62.2%)。滿懷信心地駕馭近期的挑戰，我們的業務為未來做好了準備。憑藉多元化的地域和產品組合，以及提供強勁和持續的現金創造的記錄，我們相信集團處於有利地位，在應對短期宏觀經濟不確定性和挑戰的同時，繼續投資於未來的增長。注：*信貸評級並不是買賣或持有證券的建議。信用評級可能隨時被撤銷或修改。每個評級都應與任何其他評級分開進行評估。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息9

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轉型驅動可持續增長通過減少危害和擴大我們的投資組合實現增長我們的企業目標是建設更美好的明天™。通過鼓勵那些本來會繼續吸煙的吸煙者完全轉向科學證明的、風險更低的替代品*†，來減少我們業務對健康的影響，這是我們可以為社會做出的最大貢獻。這意味着儘快發展我們的新品類業務，並開發尼古丁以外的機會，以鞏固我們作為一家高增長、多品類消費品公司的地位。通過開發新品類，全球尼古丁行業的收入增長正在加速。新品類提供易燃產品的低風險替代品。*†我們正在打造強大的全球品牌，通過我們既定的以消費者為中心的多品類戰略，專門定位於每個目標消費者細分市場。此外，我們正在對我們的Beyond Nicotine戰略採取有紀律的方法，以進一步推動我們的轉型和長期業務可持續發展。我們為自己設定了雄心勃勃的目標，到2030年達到5000萬不可燃產品的消費者，新品類收入達到50億GB(到2025年)，2024年實現盈利，比計劃提前一年。這些雄心壯志將通過實現我們的三個明確的戰略優先事項來實現：-推動新類別的階段性變化，通過增加投資支持加速增長；-通過易燃物創造價值，提供能力和資金；以及-簡化集團，創建一個更強大、更快和更靈活的組織。減少我們對健康和環境的影響為我們所有的利益相關者創造可持續的價值我們減少業務對健康和環境影響的工作將推動增長並創造共享價值，提供惠及股東和更廣泛社會的結果。我們將繼續通過以下方式打造更強大的英美煙草公司：-專注於卓越的環境管理；-產生積極的社會影響；以及-堅持穩健的企業管治。這建立在我們強大的ESG基礎上，包括：-我們作為2001年第一家編制可持續發展報告的煙草公司的地位；-2020年出版一份人權焦點報告，這是煙草公司第一次與聯合國人權報告框架保持一致；-連續21年被列入道瓊斯可持續發展指數；以及-在2022年氣候變化方面獲得CDP(前身為碳披露項目)的A評級。我們的承諾植根於具有挑戰性的目標，我們將對照這些目標跟蹤和分享我們轉型的進展，包括到2050年在我們的價值鏈上實現淨零。與此同時，我們的“誠信交付”計劃的重點是確保我們的道德標準永遠不會為了結果而妥協。2030年目標為5000萬不可燃產品消費者+全球可燃產品市場上有可能轉換為低風險產品的現有消費者*2025年†GB 50億新類別收入目標14.8%2022年集團來自非可燃產品的收入注：*基於證據的權重，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。連續第21年在道瓊斯可持續發展指數碳中性範圍1和2中實現目標整個價值鏈(範圍1、2和3)的淨零目標到2050年目標100%包裝可重複使用、可回收或可生物降解^無論是由CDP或任何其他組織進行的評級，都不是建議購買、出售或持有證券。評級可能隨時被撤回或修改。每個評級都應與任何其他評級分開進行評估。此外，不同的ESG評級機構在評級時使用的標準可能有所不同。公司也可能向這類組織提供不同的信息(或者根本不提供)，這種缺乏一致性的情況可能會影響排名。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息概述投資案例10

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創建未來的企業利用成熟的專業知識和開發新的能力來實現我們的雄心壯志我們的新類別產品組合受益於數十年來推動我們在可燃物領域的全球收入第一的洞察力和專業知識(不包括。中國)。這一點，再加上新能力背後增加的投資，讓我們有信心實現我們的中長期雄心。我們的三個全球新品類品牌充分利用了我們世界級的研發以及我們的製造、分銷、營銷和品牌建設能力。這些都得到了來自不同行業的新的高級人才的支持，以進一步提高我們的能力和我們的全球足跡。我們在複雜的法規、法律和財政框架內運營的長期經驗為英美煙草提供了令人信服的競爭優勢，以推動更廣泛的煙草行業的投資組合增長和轉型。通過我們的業務簡化和效率計劃Project Quantum，我們自2020年以來已經實現了19億GB的年化節省，用於投資於新的能力。在Quantum成功的基礎上，Quest將加快我們的組織和業務轉型計劃，推動下一代創新：-建立新的數字能力；-增強我們的員工；以及-增強我們未來的可持續性。通過Quest，我們正在創造未來的企業。我們不可燃產品的225萬消費者我們可聯繫的消費者數據庫中的2200萬消費者>我們運營的170個市場2019年至2022年每年節省19億GB提供3,000個新功能招聘自2019年以來9%調整。10年內稀釋每股收益平均增長率(Cc)10年內6%股息複合年增長率附註：術語“cc”指的是恆定貨幣，其計量是根據上一年集團當年業績的重新換算匯率計算的。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料11

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為了打造更美好的明天™，我們的市場分析提供了關於消費者趨勢和細分市場的見解。這有助於我們在我們的地區和市場上優先考慮我們的地理品牌。為了實現新類別的階段性變化，我們正在創建未來企業-在世界各地建設專注於科學、創新和數字信息的新能力。消費者的偏好和技術正在迅速發展，我們的數字中心、創新中心的創建以及我們世界級研發實驗室的進一步發展，使我們走在了曲線的前面。我們也在利用我們外部合作伙伴的專業知識，並期待着我們的冒險計劃BTomorrow Ventures取得令人興奮的結果。按地區劃分的收入GB 276.55億總收入美國GB 126.39億GB 42.03億歐洲GB 63.46億APME GB 44.67億有關我們地區業績的更多關鍵細節，請參閲第108至115頁，從2023年起，集團將修改其地區結構和三個地區的報告，這三個地區是：-美利堅合眾國；-亞太、中東和非洲(APMEA)；以及-美洲和歐洲(AME)。截至2022年12月31日，我們的四個互補區域地圖是準確的，代表了一般地理區域，並不表明該小組在每個區域的每個國家開展業務。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理我們的全球業務12

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我們的業務分為四個互補的地區，在高增長的新興市場和高利潤的發達市場都有平衡的存在。4 5 138 50,000+地區主要產品類別員工國籍員工美利堅合眾國(美國)主要市場：阿根廷、巴西、加拿大、智利、哥倫比亞、尼日利亞、墨西哥、南非歐洲主要市場：比利時、保加利亞、捷克共和國、丹麥、法國、德國、希臘、匈牙利、意大利、哈薩克斯坦、荷蘭、波蘭、羅馬尼亞、俄羅斯、西班牙、瑞士、土耳其、烏克蘭、英國。俄羅斯將繼續留在關鍵市場名單中，直到俄羅斯業務轉移完成。亞太地區和中東(APME)主要市場：阿爾及利亞、澳大利亞、孟加拉國、埃及、海灣合作委員會(包括沙特阿拉伯)、日本、馬來西亞、摩洛哥、新西蘭、巴基斯坦、韓國、臺灣、越南。從2022年1月1日起，阿爾及利亞、蘇丹、摩洛哥、利比亞、突尼斯和埃及從歐洲和北非(現在的歐洲)遷至APME。沒有重述上一年的數字，因為這一影響對歐洲或APME都不是實質性的。閲讀第108至115頁BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息13

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按產品類別劃分的收入新類別GB 28.94億GB 10.4%傳統口頭GB 12.09M 4.4%可燃GB 23,030M 83.3%其他GB 522M 1.9%GB 276.55億總收入戰略組合這些是我們在可燃和不可燃類別中的關鍵品牌。這確保了對品牌和類別的關注和投資，這些品牌和類別將支撐集團未來的業績。戰略組合是：不可燃所有新品類的品牌和濕潤和鼻煙的戰略傳統口腔品牌。可燃物登喜路、肯特郡、幸運罷工、波爾商場、羅斯曼斯、紐波特(美國)、自然美國精神(美國)、駱駝(美國)。注：英美煙草的新類別產品不是戒煙設備，也不是為此目的而銷售的。*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。類別O ur R ed UC ed-R is k P或Tf ol io(N on-C om bu st ib le S)*†蒸氣產品是由電池供電的手持設備，加熱液體(稱為電子液體)以產生可吸入的氣霧劑，通常稱為蒸氣。這些產品可以是開放系統，也可以是封閉系統。開放式系統提供定製的蒸發體驗--使用可再灌裝的水箱。封閉式系統使用一次性預裝墨盒，提供更大的便利性。THP煙草加熱產品(THPS)是一種新的煙草產品類別，旨在加熱而不是燃燒煙草。他們創造了一種含有尼古丁的可吸入氣霧劑，也被稱為“熱不灼傷”產品。現代口腔產品是我們的無煙口腔尼古丁產品，有時被稱為尼古丁藥袋，專為口腔使用而設計。消費者在他們的牙牀和上嘴脣之間放置一個一次性尼古丁袋子，尼古丁和味道在那裏釋放出來，尼古丁通過口腔內的組織吸收。傳統口腔傳統口腔產品包括鼻煙和鼻煙。鼻煙是一種原產於瑞典的濕潤口服型煙草。它有鬆散的形式或袋子的形式。煙草通常與水、鹽和香味混合在一起。可燃物該集團在2022年售出了6050億根香煙和160億根OTP(棒當量)。該集團在170多個市場開展業務，在39個市場擁有41個全面集成的捲煙製造設施。BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理我們以消費者為中心的多類別投資組合BAT是一家領先的以消費者為中心的多類別消費品企業，致力於刺激全球成年消費者的感官。我們的產品組合反映了我們致力於滿足當今成年消費者不斷髮展和多樣化的需求，他們在不同的情緒和時刻尋求感官享受。14.

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全球驅動品牌市場足跡33個市場我們的蒸氣產品現已上市28個市場我們的THPS現已上市28個市場我們的現代口腔產品現已上市3個市場我們的傳統口腔產品現已上市美國特定的BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息15

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我們的八步商業模式我們的商業模式始於和結束於消費者。我們從成年消費者那裏收集的洞察力，以強大的科學為基礎，通過確保我們提供正確的產品選擇來滿足他們的偏好，從而釋放出價值。我們的產品組合正在通過創新不斷得到加強，旨在更好地服務於成年消費者，打造更美好的明天™。在負責任地採購原材料和零部件之後，我們利用我們的全球足跡來快速和規模化地生產。我們利用我們的全球分銷能力，確保我們的產品在需要的時候出現在需要的地方。通過我們負責任的營銷實踐和強大的產品組合，我們營銷和銷售我們的產品，這反過來又產生進一步的洞察力。閲讀第18頁BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理我們的商業模式作為一家全球企業，我們努力瞭解我們多樣化的消費者，開發滿足他們偏好的產品，並最終將其分銷到170多個市場。考慮到利益相關者的反饋也使我們能夠完善我們的戰略，提供可持續的價值，並建設更美好的明天™。16年

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展望未來，作為世界上歷史最悠久、歷史最悠久的消費品企業之一，我們對我們產品類別的消費者有着獨特的看法，這一觀點越來越受到強大數據和分析的推動。這些見解確保了我們產品的開發和負責任的營銷適合滿足消費者的需求。在我們獨特的數據驅動型消費者洞察平臺(PRISM)的推動下，我們專注於我們全球業務中最具長期可持續增長潛力的產品類別和消費細分市場。與風險的聯繫煙草、新類別和其他法規中斷增長戰略無法開發、商業化和交付新類別戰略氣候和循環加速煙草危害減少需要世界級的科學來證實我們新類別產品的質量、產品安全和降低風險的潛力。這對於建立消費者信任和鼓勵成年吸煙者完全轉向風險較低的替代品至關重要*†。我們在廣泛的科學領域有廣泛的科學研究計劃，包括分子生物學、毒理學和化學。我們對我們的科學是透明的，並在我們的專門網站www.BAT-Science上公佈我們的研究計劃的細節，並在同行評議的期刊上公佈我們的研究結果。鏈接到風險無法開發、商業化和交付新類別戰略在第32、34、36和50頁上閲讀有關我們的科學的更多信息隨着消費者偏好和技術的快速發展，我們依靠不斷增長的全球數字中心、創新中心、世界級研發實驗室、外部合作伙伴關係和我們的企業冒險計劃BTomorrow Ventures保持領先地位。我們在研發方面進行了大量投資，以提供滿足或預期消費者偏好的創新，併為業務帶來增長。在我們開發消費者洞察力方面的實力引領下，每一項創新都有助於我們通過減少業務對健康的影響來建設更美好的明天™。鏈接到風險無法開發、商業化和交付新類別戰略負責任地採購材料我們的大部分煙草都是由BAT集團的垂直整合的煙葉業務通過與約81,000名農民的直接合同來採購的。其餘的來自第三方供應商，這些供應商反過來又與大約19.5萬農民簽訂了合同。我們供應鏈中的絕大多數煙草農場都是小農家庭農場。除了煙草，我們還採購用於香煙的紙張和濾嘴等產品材料，對於我們的新類別產品，我們在消費電子產品和電子液體方面的供應鏈不斷增長。我們還有大量與我們的產品無關的間接商品和服務的供應商，例如IT服務和設施管理。風險聯繫地緣政治緊張局勢工作場所的傷害、疾病或死亡償付能力和流動性氣候與循環在第43至93頁瞭解更多關於我們的供應鏈利用我們的全球製造足跡我們在世界各地的工廠製造高質量的產品。我們還確保這些產品和我們購買的煙葉在正確的時間出現在正確的地點。我們的新類別產品是在我們自己的工廠和第三方工廠混合生產的。我們努力確保我們的成本具有全球競爭力，並儘可能有效地利用我們的資源。風險鏈接工作場所的地緣政治緊張局勢傷害、疾病或死亡有爭議的税收、利息和懲罰匯率風險償付能力和流動性環境和循環通過應用包括人工智能和機器學習在內的現代技術，我們確保我們的產品在需要的地方隨時隨地都能使用。我們的產品銷往世界各地，我們採用適合當地情況和條件的各種分銷模式，有效和高效地分銷它們。這些分銷模式包括零售商，通過我們的直接分銷能力或獨家分銷商供應，以及我們的直接面向消費者業務-通過部署自己的電子商務網站加速了這一業務。風險鏈接煙草，新類別和其他監管中斷增長戰略無法開發、商業化和交付新類別戰略訴訟外匯匯率風險環境和循環營銷我們的產品負責任地銷售煙草和尼古丁產品應該只針對成年人，而不是為了吸引年輕人而設計。我們的國際營銷原則(IMP)指導着我們所有產品類別的營銷。它們包括嚴格要求負責任、準確，並僅針對成年消費者。我們的IMP即使在比當地法律更嚴格的情況下也適用。鏈接到風險煙草，新類別和其他監管中斷增長戰略無法開發，商業化和交付新類別戰略訴訟閲讀更多關於負責任的營銷在第64頁提供消費者選擇我們有一個強大的品牌組合，我們感到自豪。我們的全球品牌處於有利地位，我們的產品線背後有尖端的洞察力、科學和創新。我們在世界各地的市場為成年消費者提供一系列產品，包括可燃產品、蒸氣、現代口腔和THPS。我們的高質量產品範圍涵蓋所有細分市場，從物有所值到優質。風險鏈接非法貿易帶來的競爭地緣政治緊張煙草、尼古丁和新類別相關税收的顯著增加或結構性變化無法開發、商業化和交付新類別戰略外匯匯率暴露有爭議的税收、利息和罰款氣候和循環性BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息17

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A Better Tomor™for：閲讀更多有關這些利益相關者的信息第20頁和第21頁消費者社會我們的消費者是我們所做一切的核心，我們的成功是通過滿足他們的偏好，為他們提供愉快、創新和風險較低的產品*†來支撐的。以-33個有蒸氣產品的國家/地區--28個有煙草加熱產品的國家/地區--28個有現代口腔產品的國家/地區衡量，我們能為社會做出的最大貢獻就是減少我們業務對健康的影響。我們將通過鼓勵那些本來會繼續吸煙的吸煙者完全轉向科學證實的、風險更低的替代品*†來做到這一點。實現這一目標，同時努力減少我們對環境的影響，是實現A Better Tomorrow™的核心。通過-2250萬不可燃產品消費者-84.3%的運營廢物回收-從我們新的2020年基線註釋：*基於證據的權重並假設完全戒煙，範圍1和2的排放量減少22%。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。在整個BAT集團的供應商中，我們與全球數千家不同的供應商合作。我們的供應商是寶貴的業務合作伙伴，我們相信，通過合作，我們可以提高標準，推動可持續發展，創造共享價值，為所有人打造更美好的明天™。客户我們的客户包括零售商、分銷商和批發商，他們對推動增長和嵌入負責任的營銷實踐至關重要。我們的員工、股東和投資者我們在全球擁有50,000多名員工。吸引和留住日益多樣化的勞動力，以及提供一個友好、包容的工作環境，是英美煙草打造更美好明天™轉型之旅的關鍵驅動力。我們的重點是提供一個充滿活力、鼓舞人心和有目的的工作場所。通過-被頂級僱主協會認證為全球最佳僱主-在我們的Your Voice員工調查中獲得79%的敬業度指數得分-0.19LTIR與2021年的0.20%-女性擔任管理職位的比例增長到41%我們致力於為我們的股東和投資者提供可持續和卓越的回報。我們必須保持股東和投資者的支持，使我們能夠獲得資本。這使我們能夠實施我們的戰略並實現我們的業務目標。非財務信息報表《英國公司法》要求的非財務信息報告包括在戰略報告中，如下所示：我們在以下領域的報告包括有關管理我們的方法、盡職調查流程、結果和非財務業績指標的政策和原則的信息：我們的商業模式載於第16至18頁環境事項第6、45頁和52至59頁員工第6、45、82至93頁見集團主要風險社會事項第116至121頁第6、45、50至51頁和第60至63頁尊重人權第6頁45和60至63見本集團財務及非財務主要表現指標第6及7頁反賄賂及反貪污事宜第6、45及66至67頁有關本集團政策及原則的詳情，請參閲www.Bat.com BAT年度報告及20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資訊戰略管理我們的業務模式繼續18

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英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料19

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消費者股東和投資者我們的人為什麼這個利益相關者對我們很重要隨着偏好和態度在不斷髮展的行業中發生變化，瞭解我們的消費者對成功的投資組合和業務增長都是至關重要的。我們必須保持股東和債券持有人的支持，以保持獲得資本的渠道。這使我們能夠實施我們的戰略並實現我們的業務目標。我們員工的素質是我們集團繼續表現良好的主要原因。我們理解傾聽和迴應員工反饋的價值，以保持一個有成就感、有回報和負責任的工作環境。我們如何參與2022年的例子-消費者小組，焦點小組和訪談-消費者關懷熱線-負責任的營銷和透明的溝通-實時數字平臺-年度大會-投資者關係計劃和股東對我們董事薪酬政策的參與-機構股東會議-資本市場日-投資者路演-業績公告-年度報告和20-F表格-重點關注的ESG報告和更廣泛的披露-證券交易所公告-網站上的股東信息-董事市場和現場訪問-虛擬論壇-員工大會堂-全球和地區網絡廣播-您的聲音員工調查-勞資委員會和歐洲員工委員會會議-畢業生和管理實習生活動-個人績效審查-説出對我們的利益相關者重要的渠道-我們產品的健康影響和其他社會考慮因素-產品質量-價格和價格-配料/尼古丁水平-塑料/消費後產品廢物-業務業績-ESG議程-公司治理-集團領導力-董事會繼任規劃-獎勵-職業發展-多樣性和包容性-公司責任-健康和安全-我們如何應對-創新產品的開發-產品管理，質量和安全標準-清晰和準確的產品信息-國際營銷原則-循環經濟戰略和倡議-與股東和投資者的定期對話和溝通-穩健的公司治理-雙重重要性評估和報告格局審查-持續改進我們的誠信交付方案-我們的一系列愉快和創新的產品-產品質量和安全標準-國際營銷原則-在大流行期間和之後與我們世界各地的人員進行廣泛的溝通和接觸-董事會對員工參與度的審查和反饋-培訓和發展方案-多樣性和包容性戰略-與誠信方案一起交付主要風險影響-來自非法貿易的競爭新類別和其他監管中斷增長戰略-煙草、尼古丁和新類別相關税收大幅增加或結構變化-無法開發、商業化和交付新類別戰略-氣候和循環-來自非法貿易的競爭-地緣政治緊張-煙草、新類別和其他監管中斷增長戰略-訴訟-煙草、尼古丁和新類別相關税收大幅增加或結構性變化-無法開發、商業化和交付新類別戰略-有爭議的税收、利息和罰款-外匯敞口-償付能力和流動性-地緣政治緊張局勢-傷害，工作場所患病或死亡英美煙草年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息與我們的利益相關者接觸，我們與我們的利益相關者合作，考慮並回應我們利益相關者的觀點和關切。這使我們能夠適應新出現的風險，並努力滿足作為一家跨國企業對我們的期望。20個

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英國公司法：第172(1)條聲明供應商客户政府和更廣泛的社會我們的董事有責任單獨或集體作為董事會採取他們認為最有可能促進公司成功的行動，以造福於我們的全體成員。作為這項職責的一部分，我們的董事必須考慮到決策可能產生的長期後果，以及維持高標準商業行為聲譽的可取性。我們的董事還必須考慮我們員工的利益、與我們更廣泛的利益相關者的業務關係、我們的運營對我們運營的環境和社區的影響，以及在股東之間公平行事的必要性。於年內，董事會的所有決策、策略發展及風險評估均會考慮該等因素及其他相關事宜。我們的主要利益攸關方和我們與他們接觸的主要方式列在左邊的表格中。第88、133、136至140和167至169頁進一步解釋了我們董事會理解利益相關者利益的方法，以便在董事會討論和決策時參考相關考慮因素。如董事會將決策權授予管理層，我們於第130及131頁討論的集團管治架構授權考慮該等因素及其他相關事宜，作為獲轉授權力的關鍵部分。這些因素在本年度塑造集團戰略和計劃的一些方式的例子見左側的表格。年內董事會的決策和戰略發展如何考慮這些因素的例子載於第133頁。與煙農和煙葉供應商、產品材料和間接服務的有效關係對於高效、多產和安全的供應鏈至關重要。我們的客户包括零售商、全球和本地大客户、分銷商和批發商，這些對於推動增長和嵌入負責任的營銷實踐至關重要。我們尋求成為塑造我們運作的監管環境的辯論的一部分，併合作制定共同挑戰的聯合解決方案。-擴展服務農民支持--持續對話和關係管理--“供應商之聲”調查、活動和供應商峯會--戰略夥伴關係--持續對話和賬户管理--“客户之聲”調查--審計/績效審查--銷售電話和貿易代表訪問--B2B方案--數字B2B電子商務平臺--會議和持續對話--提交給政府和諮詢委員會--多方利益攸關方夥伴關係和工作組，例如ECLT基金會-外部科學小組-同行評審的研究-生物多樣性行動和在締約方會議第15屆峯會之前的承諾-社區投資方案和非政府組織夥伴關係-與雙重實質性評估相關的活動·-生產力/質量/成本-可持續農業-農民生計-人權-健康和安全-氣候變化影響-烏克蘭衝突的影響-新冠肺炎的持續影響-上市路線規劃-應急規劃-成本，價格和質量-庫存供應-消費者購買行為-預防青年准入-新冠肺炎的持續影響-產品監管-税收/消費税/非法貿易-負責任的營銷-公共衞生影響-人權-氣候變化影響-新冠肺炎的持續影響-供應商行為守則-興旺可持續農業和農民生計計劃-葉個人防護和童工預防操作標準-農民推廣服務支持和培訓-正在進行的新冠肺炎支持-客户忠誠度計劃和激勵-全球青年預防新冠肺炎指南和倡議-正在進行的新冠肺炎支持-標準商業行為(SOBC)-誠信交付方案-2030年的碳中和目標和2050年的淨零目標-人權和氣候影響評估-共同體投資方案和慈善捐贈-持續的新冠肺炎支持-地緣政治緊張局勢-無力發展，商業化和交付新類別戰略-償付能力和流動性-氣候和循環-來自非法貿易的競爭-地緣政治緊張局勢-煙草、尼古丁和新類別相關税收的顯著增加或結構性變化-無法開發、商業化和交付新類別戰略-氣候和循環-來自非法貿易的競爭-地緣政治緊張局勢-煙草、新類別和其他監管中斷增長戰略-煙草、尼古丁和新類別相關税收的顯著增加或結構性變化-無法開發、商業化和交付新類別戰略BAT年度報告和形成20-F 2022戰略報告治理報告財務報表聽取利益相關者的其他信息，幫助我們更好地瞭解他們的觀點和擔憂，並使我們能夠適當地對它們做出迴應。它為我們的戰略方針以及我們的政策、程序和工作方式提供了寶貴的意見和反饋。21歲

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我們是一家全球性企業，在一個快節奏的世界裏規模化運營。我們的市場是由長期的消費、經濟、文化和社會趨勢以及監管環境塑造的。隨着健康和健康變得越來越重要，代際差異和品味的變化正在繼續演變。我們繼續通過推進我們的戰略和長期優先事項來應對這種不斷變化的環境。大趨勢：生活成本可持續發展和技術供應鏈消費者行為的變化全球消費者在2022年面臨生活成本的一系列上漲。這是由於大宗商品價格大幅上漲，以及大流行後供應鏈持續緊張以及對產品和材料的需求增加造成的。通脹對消費者信心和購買力造成的損害，促使公眾在可自由支配的領域尋找節省，比如推遲非必需品的支出，或者在可能的情況下購買更便宜的替代品。此外，許多國家對傳統煙草產品以及越來越多的尼古丁替代品實行徵税政策，導致尼古丁消費者的成本進一步增加。成本與健康選擇消費者行為也越來越受到長期趨勢的推動，例如社會對健康問題的認識提高。這一點可以從健康技術的日益流行中看出，比如可穿戴的健康設備，以及在營銷中更多地理解“生活方式選擇”的需要。在技術創新和重大行業投資的推動下，許多市場上越來越多的低風險產品*†(RRP)可以通過以負擔得起的價格向消費者提供令人滿意的尼古丁替代品，在應對這些行為變化方面發揮巨大作用。然而，要讓RRPS*†實現其潛力，它們必須得到有效監管制度的支持，這些制度能夠以負責任的方式管理增長，並促進知情的消費者選擇。氣候與技術氣候變化的影響以及個人、公司機構和國家減少碳足跡的需求每年都變得更加緊迫。與此同時，科技在我們的生活中發揮着越來越大的作用，這意味着電子垃圾對環境的影響將受到越來越多的關注，包括為不想戒煙的吸煙者提供RRPS*†。隨着RRPS*†作為尼古丁市場的一部分變得更加成熟，對建造其技術組件的資源的需求將會增加，同時對負責任的處置解決方案的需求也將增加。重要的是要協調好增長帶來的這些壓力與企業以更可持續的方式運營的需求。環境監管延伸生產者責任政策是越來越常見的政策工具，政策制定者為生產者創造激勵措施，將其對環境的影響降至最低。雖然這些計劃有一席之地，但它們需要與其他政策目標保持平衡，包括確保不想戒煙的吸煙者能夠訪問RRPS*†。減少我們業務對環境影響的解決方案最終將來自創新，以及行為的改變。在我們的整個業務中，我們繼續嵌入可持續發展。我們將繼續尋找減少我們自己對環境的影響的方法，包括通過加強ESG政策。新冠肺炎的後遺症新冠肺炎緩解了許多供應鏈問題，消除了封鎖限制和邊境檢查等運營障礙，使全球經濟的大部分要素恢復正常。然而，2022年新冠肺炎對中國的封鎖意味着，儘管疫情的影響似乎正在消退，但它們並未消失。此外，隨着全球經濟走出疫情，一些消費者行為發生了巨大變化，對本已緊張的供應鏈產生了新的需求。例如，在我們生活的更多領域和更多元素中越來越多地使用技術，導致了對微芯片的前所未有的需求，包括在尼古丁行業。烏克蘭毀滅性的衝突，以及對與俄羅斯的經濟活動施加的限制，也繼續影響燃料成本，這進一步加劇了供應鏈問題。地緣政治破壞供應鏈的真正全球化在近幾十年來以前所未有的規模促進了全球繁榮，提高了世界各地的生活水平。然而，越來越明顯的是，我們相互依賴的工業活動意味着，世界某一地區的中斷可能會產生深遠的影響。除了商業和消費者需求變化帶來的壓力外，供應鏈正越來越多地受到更廣泛的地緣政治問題的考驗。因此，認真管理供應鏈彈性對全球企業來説是一個越來越重要的因素。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理我們的市場和大趨勢22

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概述現代尼古丁市場正在發展，包括越來越多的產品，以迎合更廣泛的消費者的口味和需要。因此，傳統煙草產品以及新的尼古丁產品，如蒸氣、THP和現代口腔，滿足了全球10多億消費者的需求。全球可燃煙草市場合法全球煙草市場的最新銷售數據表明，其價值約為9350億美元。可燃捲煙是市場上最大的產品類別，佔全球煙草銷售總額的83%，消費了超過28億支香煙(不包括。中國)。這相當於一個全球捲煙市場價值5180億美元(不包括。中國)。全球不可燃產品市場的價值約為680億美元。佔世界成年人口的18%(包括中國)仍然選擇吸煙。在多年來基本保持穩定之後，這一數字表明，相當大比例的全球人口可能會繼續吸煙，除非向他們提供合適的、不可燃燒的替代品。雖然對可燃物的監管和社會態度的變化有助於許多國家吸煙率的下降，但研究也越來越多地將吸煙的減少歸因於吸煙者對RRPS*†的吸收，例如在日本。非法煙草市場隨着大流行後大多數司法管轄區對流動的限制的結束，非法煙草市場的規模似乎再次增長。預計到2026年，非法銷售量將接近總銷售額的14%，而去年同期為12.6%(不包括中國)在2021年。在歐盟內部，畢馬威2021年的一份報告指出，非法捲煙消費量估計增加了3%。9%對2020年。市場之間的價格差異、監管變化以及更廣泛的宏觀經濟壓力，都有可能加劇這一問題。人們普遍認為，大幅和/或臨時增税與非法銷售之間存在直接聯繫。全球可燃監管可燃煙草產品是世界上監管最嚴格的消費品之一。到目前為止，立法者一直把重點放在引入需求側監管措施上。這些措施包括普通包裝、針對產品的規定、包裝上的健康警示圖片、更嚴格地限制在封閉的公共場所吸煙、禁止商店在銷售點展示煙草產品以及限制煙草調味品。雖然在許多情況下，監管是由煙草產品監管的全球協議推動的，但不同市場的監管差異很大。近年來，許多國家致力於無煙目標，設定了一個日期，預計在此之前將煙草使用率降低或控制在5%以下。這方面的一個例子是新西蘭，作為他們到2025年實現無煙目標的計劃的一部分，議會在2022年12月通過了一項法案，禁止“向2009年1月1日或之後出生的任何人出售吸煙煙草產品”。對與香煙消費有關的垃圾的環境問題的關注也導致了更多的政策倡議。歐盟的一次性塑料立法率先要求歐盟成員國對香煙濾嘴等引入延長生產者責任計劃。全球新品類市場、技術和創新繼續給尼古丁市場帶來革命性變化。不可燃產品為消費者提供了風險較低的†，但卻是令人信服的香煙替代品。它們可以在沒有燃燒過程的情況下提供尼古丁，越來越受到吸煙者的歡迎，他們正在尋找吸煙的替代品，但不想完全戒煙。這一轉變的證據可以從這些產品的全球收入中看到，估計包括蒸氣產品、THPS和尼古丁藥袋的550億美元，比2020年的430億美元有所增加。最新的外部估計對蒸氣產品市場的估值為230億美元，其中THPS的估值為290億美元，現代口腔的估值為30億美元。尼古丁膠囊是RRPS*†的最新創新，預計將在2021年至2026年期間實現新尼古丁產品中最快的增長速度，一些估計預計在這段時間內市場價值將增長500%。全球新的類別法規，雖然建議零售價*†市場正在變得更加成熟，但對該行業的監管仍在發展中。在某些情況下，RRPS*†在減少吸煙危害方面可以發揮的作用已經得到了監管機構的歡迎，例如在英國、新西蘭和加拿大。這些市場旨在向消費者傳達RRP是吸煙的更好替代品*†，並對這些產品進行了相應的監管，同時注意到需要防止年輕人使用RRP。然而，其他市場還不相信RRPS*†可以提供的公共健康益處，而是尋求限制獲得它們的機會，例如在澳大利亞、巴西和印度，這些國家目前禁止銷售RRPS*†。一些市場還在不經意間混淆了尼古丁消費者，因為他們試圖將尼古丁產品與可燃物同等對待。公共政策將在尼古丁消費者對RRP*†的看法中發揮重要作用，影響他們的接受和成功，使這一辯論隨着RRP*†市場的發展而變得越來越重要。其他發展新興和快速增長的福利產品市場預計將繼續增長。大麻二酚(CBD)就是一個這樣的市場，預計將獲得更廣泛的使用，這從它最近市場規模的增長和考慮將其娛樂用途合法化的政府增加就是明證。一些市場，如德國和捷克共和國，也在重新審查維持目前對大麻的禁制主義立場的好處，以應對預計將有更多的成年人利用黑市購買這些產品。請參閲第116至121頁，瞭解更多有關集團主要風險的説明：除非另有説明，否則本頁上的所有數據來源均來自2022年發表的歐睿國際研究報告，並基於2021年的數據(可獲得的最新全年數據)。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。關於我們業務監管的進一步討論，請參閲第362至366頁英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息23

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我們的使命刺激新一代成年人的感覺今天，我們看到了捕捉消費者時刻的機會，隨着時間的推移，這些時刻已經受到社會和監管變化的限制，並滿足不斷變化的消費者需求和偏好。我們的使命是預測並滿足這一不斷髮展的消費者：提供快樂，降低風險，增加選擇，並刺激全球成年消費者的感官。我們在實現2022年的戰略目標方面取得了重大進展。作為我們增長戰略的一部分，新品類收入增長了41%，我們現在總共有2250萬不可燃產品的消費者(增加了420萬)。Kingsley Wheaton首席增長官必須贏得高增長細分市場在我們獨特的數據驅動型消費者洞察平臺(PRISM)的推動下，我們將專注於我們全球業務中最具長期可持續增長潛力的產品類別和消費細分市場。優先市場通過嚴格的市場優先排序系統(MAP)，我們將把我們無與倫比的零售和營銷覆蓋範圍的優勢，以及我們的監管和科學專業知識，集中在那些具有最大增長機會的市場和市場。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。我們如何贏得靈感遠見以我們的成功歷史為基礎，我們對所有產品類別的消費者都有獨特的看法，這越來越受到強大數據和分析的推動。這些見解確保了我們產品的開發和負責任的營銷適合滿足消費者的需求。卓越的創新隨着消費者偏好和技術的快速發展，我們依靠不斷增長的全球數字樞紐網絡、創新超級中心、世界級研發實驗室、外部合作伙伴關係和我們的企業冒險計劃來保持領先地位。強勢品牌一個多世紀以來，我們建立了值得信賴和強大的品牌，讓我們的消費者滿意，並承諾提供優質和享受。我們將通過對消費者的深刻理解和細分，專注於我們所有產品類別的更少、更強和全球品牌，從而打造未來的品牌。英美煙草年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理2022年加速增長的戰略集團收入的15%來自不可燃產品。這是通過多類別的方法實現的，這是我們打造更美好明天™的宗旨的精髓-為成年消費者提供一系列愉快且風險更低的*†選擇，以滿足每一種情緒和時刻。24個

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互聯組織很少有公司能擁有像我們這樣的全球影響力。培育一個直接將我們與消費者和利益相關者聯繫起來的生態系統，特別是通過數字技術的力量，確保我們能夠打造未來的品牌，提供進入市場的機會，並促進提供感官享受和滿足消費者需求的創新。員工和夥伴關係我們積極進取的員工正通過一種適應不斷變化、體現學習文化並致力於不斷改進的新精神得到增強。但我們不能靠自己取得成功，我們與農民、供應商和客户的夥伴關係也是確保未來可持續增長的關鍵。美國聚焦美國佔我們全球業務的近一半。它也是世界上最大的經濟體，最大的技術中心和全球消費趨勢的關鍵驅動力，我們在這裏擁有深刻的消費者理解和資金實力，以支持我們在世界其他地區刺激消費者感官的使命的實現。我們的宗旨是通過刺激新一代成年人的感官，我們的目的是為所有利益相關者創造更美好的明天™。我們將為：消費者創造一個更美好的明天™，通過負責任地為每一個心情和每一個時刻，今天和明天提供愉快和刺激的選擇；通過提供一系列替代產品，減少我們業務對健康的影響，並通過減少我們對環境和社會的影響，減少對社會的影響；通過創造一個充滿活力、鼓舞人心和有目標的工作場所，為員工創造一個充滿活力、鼓舞人心和有目的的工作場所；通過提供可持續和優越的回報，減少股東和投資者。有關我們目標的更多信息，請參閲內部封面短期交付成果，以推動更美好的明天™簡化業務我們正在進行的簡化計劃量子計劃，到2022年底，通過簡化和效率實現了19億GB的年化節省。欲瞭解更多關鍵細節，請參閲第28至29頁，通過我們獨特的跨類別消費者理解，確保新類別的表現發生階段性變化，我們清楚地看到，我們的新類別存在巨大的機遇。有關更多關鍵細節，請參閲第32至37頁可燃產品的驅動價值我們從可燃產品中驅動價值，以推動我們在新類別的投資和收入過渡。有關更多關鍵細節，請參閲第39至40頁BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息下面的模型概述了我們如何建設更美好明天™的關鍵組成部分，從我們刺激全球成年消費者的感官的使命以及這將為利益相關者帶來的結果，到指導我們決策的精神。25個

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我們的目標是通過減少業務對健康的影響，同時推動ESG事項的卓越，來打造更美好的明天™，這與我們利益相關者的態度和期望是一致的。Kingsley Wheaton首席增長官尊敬的利益相關者，我們很高興與您分享我們的第一份‘合併年度和ESG報告’：以更廣泛和綜合的方式將我們的可持續發展報告納入我們的年度報告。我們核心的可持續性，以雙重實質性評估為基礎**我們通過減少業務對健康的影響，同時推動ESG事項的卓越，來建設更美好的明天™的目標，與我們利益相關者的態度和期望很好地一致。認識到進一步將可持續發展融入我們業務戰略的重要性，2022年，Mike·南丁格爾被任命為我們的首任首席可持續發展官。我們還實施了一種新的雙重實質性評估(DMA)主導的方法，以告知我們的可持續發展議程(見下文)。這種更新的方法反映了我們如何尋求將可持續發展放在我們所做的一切的核心，並越來越多地嵌入到每一項業務職能中。採用雙重重要性方法即將出台的歐盟企業可持續發展報告指令(CSRD)要求以雙重重要性為基礎進行報告，我們已藉此機會成為全球首批進行並披露雙重重要性評估(DMA)結果的公司之一。詳情請參閲第46頁。我們利用這一新的DMA的成果來更好地瞭解和報告那些對英美煙草公司和我們的利益攸關方最重要的可持續性問題。這一分析既考慮了BAT對ESG事項的影響，也考慮了ESG事項對BAT的影響。在這份新的年度和ESG合併報告中，我們使用了輸出來指導我們對可持續發展的報告。利益相關者的參與與我們的利益相關者的強烈參與對我們來説一直都很重要。我們對DMA的做法使我們能夠進一步深化和擴大這種接觸。減少煙草危害是我們戰略的核心，我們的公司宗旨是建設更美好的明天，並減少我們業務對健康的影響。在過去的10年裏，我們建立了一個多類別的低風險產品組合*†，為滿足成年消費者不斷變化的偏好而量身定做。正如Luc、Jack和Tadeu所強調的那樣，我們繼續在我們的旅程中取得強勁進展，並有信心到2025年從新品類業務中產生50億GB的收入，到2030年我們的不可燃產品的消費者將達到5000萬人。我們減少危害的核心目標對我們至關重要。它對利益攸關方的重要性通過我們進行的DMA得到了明確的表達，該DMA將其確定為我們的首要問題。在我們提供更美好的明天並減少對健康的影響的同時，我們還必須推動所有其他材料ESG領域的進展，以確保英美煙草的轉型完成。在環境管理方面取得卓越成就的同時，我們的DMA在肯定減少危害的極端重要性的同時，展示了對氣候變化、循環性和生物多樣性的更高重要性，同時認識到其他重要問題在我們的戰略中仍然具有相關性。氣候變化：通過應對我們整個價值鏈中的氣候風險和機遇，我們可以更好地支持我們的企業、我們的星球和更廣泛社會的長期可持續性。到2030年，我們的目標是將我們的範圍1、2和3的排放量減少50%，並最遲在2050年實現我們整個價值鏈的淨零排放。有關詳細信息，請參閲第52頁。循環經濟：循環是我們尋求管理資源的核心。從最大限度地減少運營浪費到創新的新類別產品設計，我們正在努力解決全球對塑料和其他廢物日益增長的關注。到2025年，我們的目標是100%的包裝是可重複使用、可回收或可堆肥的。有關更多信息，請參見第54頁。雖然蒸氣類別中的VUSE GO格式提供了靈活性和便利性，使其成為香煙的引人注目的替代品，但我們認識到，現代一次性產品細分市場的快速增長帶來了額外的環境挑戰。減少現代一次性產品對環境的影響是我們努力的一個重點，同時我們的產品回收計劃和努力將消費者轉移到我們基於豆莢的產品。生物多樣性和生態系統：可持續的農業做法幫助農業社區蓬勃發展，抵禦森林砍伐和自然環境的其他損失。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理整合可持續發展創造更美好的明天™26

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我們的目標是到2025年在我們的煙草、紙張和紙漿供應鏈中實現管理的天然林淨零砍伐。有關更多信息，請參見第56頁。水：隨着氣候的變化，缺水風險可能會增加，我們正在努力提高供應鏈中的用水效率。到2025年，我們的目標是將我們為自己的運營提取的總水量比2017年減少35%。參見第58頁。從改善農民生計和尊重人權，到創造多樣化、包容性的文化，我們正在努力為一個更具社會可持續性的世界做出貢獻，產生積極的社會影響。人權：我們致力於尊重員工、與我們共事的人和我們所在社區的人權。我們繼續致力於到2025年在我們的煙草供應鏈中實現零童工和零強迫勞動。參見第60頁。農民生計：改善農民生計有助於解決農村貧困問題，並加強我們的供應鏈。我們致力於為我們的煙草供應鏈中的所有農民提供富裕的生計。有關更多信息，請參閲第62頁。人員、多樣性和文化：吸引和留住多樣化的勞動力，並提供一個友好、包容的工作環境，是英美煙草轉型的關鍵驅動因素。到2025年，我們的目標是將女性在管理崗位上的比例提高到45%。有關詳細信息，請參閲第84頁。健康與安全：我們致力於為我們的員工和供應鏈中的員工提供一個安全健康的工作環境。我們的目標是在整個集團範圍內實現零事故，我們對供應鏈中風險較高的領域進行健康與安全(H&S)審計。有關更多信息，請參閲第92頁。穩健的公司治理我們的全球原則和政策規定了我們如何在我們經營的每個市場促進一致和穩健的公司治理。負責任的營銷：負責任的營銷實踐對於確保只有成年消費者使用我們的煙草和尼古丁產品至關重要。我們有嚴格的營銷要求，並支持我們的員工、合作伙伴和客户有效地應用這些要求。我們的目標是在我們的全球業務中100%遵守我們的國際營銷原則和我們的青少年接觸預防指南。有關更多信息，請參閲第64頁。道德和誠信：我們在所有市場所做的每一件事都遵循一套強大的、全球性的原則和政策。我們的目標是在我們自己的運營中100%遵守我們的商業行為標準(SOBC)，並在我們的供應鏈中遵守我們的供應商行為準則(SCOC)。有關詳細信息，請參閲第66頁。可持續性治理：我們利用我們的2022年DMA進程審查了英美煙草公司的可持續性治理。我們已經有了強有力的治理結構和安排。然而，我們專注於持續改進。我們還在2022年首次將“氣候和循環”確定為主要風險，進一步認識到它們對社會和蝙蝠的重要性。展望未來，我們會繼續檢討我們在這方面的安排(見第68頁)，以確保這些安排切合未來的需要。我們對可持續發展報告的態度我們的前瞻性觀點英美煙草多年來不斷更新其報告，今年標誌着又向前邁進了一步。例如：-我們在本報告中和Bat.com上報告了歐盟可持續金融披露條例(SFDR)的主要不利影響(PAI)指標；以及-我們開始與CSRD的標準草案保持一致，特別是在雙重重要性方面(見第46頁)，並期待美國證券交易委員會(SEC)關於氣候相關報告的計劃。我們的可持續發展之旅我們要求自己採取前瞻性的、面向未來的方法：在我們的產品、我們的治理、我們的利益相關者參與、我們的ESG目標和指標以及我們的報告中。雖然我們認識到，要實現真正可持續的商業和社會，還有很多工作要做，但我們與其他人合作所取得的進展令我們感到鼓舞，並歡迎將反饋信息發送至sustance@bat.com。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。**我們的雙重重要性評估和關於可持續性或ESG事項重要性的任何相關結論不一定是指對對我們整個業務具有財務重要性的因素、結果或其他考慮因素的評估，除非有特別説明。特別是，對英美煙草公司對社會和環境可持續性的影響的考慮可能在財務上不是實質性的，也可能不會顯著改變關於我們證券的現有信息的總體組合。我們挑戰自己採取前瞻性、面向未來的方法：在我們的產品、我們的治理、我們的利益相關者參與、我們的ESG目標和指標以及我們的報告中。Mike南丁格爾首席可持續發展官BAT年度報告和表格20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息27

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在我們繼續簡化組織的同時，量子已經實現了19億GB的年化節省。釋放創新正在轉變我們的能力，以贏得作為一項多類別業務的勝利。授權的組織正在加強我們的人才庫。塑造可持續發展繼續把可持續發展放在我們所做一切的首要和中心位置。科技與數字正在創造新的渠道來與我們的消費者聯繫，並使我們的組織得到簡化。GB 6億+2022年生產力節約3個嵌入墨西哥、波蘭和巴基斯坦的新的全球商業服務(GBS)中心15+我們的GBS中心增加了新的功能，例如我們在深圳的客户和消費者參與中心新的全球設備開發中心，中國150+工程師、科學家和產品開發人員招募了~2倍的新類別研發支出與2021年BAT年度報告和Form 20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息短期交付成果以推動更美好的明天TM簡化商業追求是我們集團範圍的計劃，旨在加快我們向未來企業的轉型：一家全球性的、以消費者為中心的、多類別的公司以可持續發展為核心。28

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自2019年以來招聘了3,000多名來自39個市場的214名全球畢業生作為未來領導者的研究生院連續5年成為經認證的全球最佳僱主2對新類別產品消費者的開創性研究1 16項關鍵環境指標作為我們新的、動態的綠色影響分析工具95+利益相關者對話的一部分進行了跟蹤，作為我們首個雙重材料評估筆記的一部分：1.表明完全改用VELO或GLOO的消費者，在與吸煙相關疾病的早期發展過程中進行的幾個生物標誌物上，有幾個結果比吸煙者更好。我們可聯繫的消費者數據庫中的2200萬消費者(2021年：1420萬)活躍訂閲量增加53.6%通過290個新的機器人過程自動化機器人BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息節省了25萬小時每封求職信都代表着我們專注於重新定義我們的業務和重塑我們的產品組合的五個優先領域之一-由數字轉型驅動，並以我們的精神為基礎。29

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針對消費者的BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息30

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我們正在為消費者提供選擇我們優先考慮產品質量我們負責任地營銷和溝通我們正在用目標多類別+150篇同行評議論文打造品牌成人僅100%低風險產品市場組合*†是為滿足成年消費者不斷變化的偏好而量身定做的，該研究發表在我們針對所有產品營銷的新類別產品的尖端研究上，體現在我們的國際營銷原則(IMP)Glo和Vuse市場中，並實施了收回計劃2250萬高產品標準數字信心單位92%的包裝成年消費者已經選擇了我們的低風險產品*†產品是基於數十年的產品管理經驗，我們希望這將成為行業基準和未來監管的基礎對全球所有BAT數字渠道進行全天候監控，以便在2022年使用能夠重複使用、可回收或可堆肥的尖端技術進行負責任的營銷新的數千小時測試iCommit培訓位於深圳的30%再生塑料全球設備開發中心中國，以在我們的產品到達消費者之前產生進一步的消費者洞察，與我們的集團質量政策聲明保持一致，以推動我們的數字渠道遵守IMP和YAP到2025年塑料包裝中平均回收含量的目標到2025年60市場質量責任香料

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我們的蒸氣產品*†蒸氣產品是電池供電的設備，加熱液體配方-電子液體-產生可吸入的蒸氣。由於蒸氣產品不含煙草，也不涉及燃燒，蒸氣中香煙煙霧中的有毒物質含量大大減少。*†Highlight-Vuse Value與2021年相比上升了250個基點，在我們的前5大市場中佔有率達到35.9%。-VUSE在美國實現了全國價值份額領先地位，與2021年相比增加了840個基點，達到40.9%，在35個州處於領先地位。-消費者收購增長160萬，達到1000萬，前5大市場均實現增長。-蒸汽量增長14.3%，按不變匯率計算收入增長44%。-VUSE GO(集團的現代一次性優惠)在24個市場推出，包括英國、法國、西班牙、加拿大、希臘、德國和愛爾蘭。蒸發並不是無害的。但有壓倒性的科學共識，它的危害遠遠小於吸煙。這就是我們需要比較的。新南威爾士大學副教授、澳大利亞減少煙草危害協會主席Colin Mendelsohn博士，2022年33本集團蒸氣產品銷售市場*美國、英國、法國、德國和加拿大。英國公共衞生(PHE)**等科學證據組織清楚地表明，當作為持續吸煙的完全替代品時，蒸發可能比抽傳統香煙的風險要小得多。全球範圍內繼續出現更多證據表明，蒸氣產品作為一種低風險的†替代品所起的作用。2022年，我們對VUSE進行了一項首創的研究，旨在評估和洞察蒸氣對現實世界健康的影響。這項研究對VUSE消費者使用該產品超過六個月的生物標誌物和生理指標進行了全面分析，並對吸煙者、曾經吸煙者和從不吸煙者的結果進行了分析。解釋最新研究創新設計的方案細節發表在《健康與環境研究雜誌》上。這項橫斷面研究設計使用一組單一的數據讀數來衡量接觸某些毒物的生物標記物和與吸煙相關疾病相關的潛在危害的生物標記物。讓這項研究特別相關的是，在單個時間點採集的樣本提供了反映研究中成年人的“生活經歷”的數據快照；無論是使用VUSE、吸煙還是戒煙。參與者一直在以他們想要的方式使用他們選擇的產品。這些結果將提供重要的新見解，並向我們展示VUSE消費者、吸煙者、既往吸煙者和從不吸煙者在一系列被認為與疾病發展有關的重要生物標誌物上的差異。已完成的研究結果將在適當時候公佈。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。*英國公共衞生署(PHE)於2021年10月被英國健康安全局和健康改善與差異辦公室取代。*主要蒸氣市場被定義為按行業收入排名前5的市場，分別是美國、英國、法國、德國和加拿大，佔行業蒸氣總收入(充電器和一次性產品)的88%。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息短期可交付成果推動更美好的明天™確保新類別業績的階段性變化32

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法規和PMTA減少煙草危害的未來一直依賴於強有力的科學，確保科學界以外的受眾能夠接觸到這一點至關重要。這種需求比以往任何時候都更加強烈，消費者希望清楚地瞭解這些產品的風險狀況。此外，消費者對尼古丁的看法正在演變，許多消費者普遍高估了與尼古丁相關的風險。這也表明了擁有並執行一個強有力和有效的監管框架的重要性，以確保高標準的產品，並防止接觸和吸引年輕人--這是我們長期以來倡導的。穩健的科學必須是任何監管發展和參與的核心。我們完全致力於在一個受監管的市場中工作。美國食品和藥物管理局的煙草產品上市前申請(PMTA)過程強調了這一方法。PMTA是基於所有研究結果的摘要，以證明一種產品的營銷符合FDA的標準，即“適合保護公眾健康”。2021年10月，Vuse Solo獲得了FDA第一個針對原味蒸汽產品的營銷授權。2022年5月，FDA發佈了煙草香料Vuse Vibe和Ciro的營銷授權。這證實了授權的VUSE Solo、Vuse Vibe和Vuse Ciro產品的營銷適合保護公眾健康，這是多年科學研究和研究的結果。Vuse Alto PMTA是在Vuse Solo之後近一年提交的，它分享了同樣的基礎科學。我們對我們的應用程序質量充滿信心。我們已經收到並正在挑戰FDA於2023年1月發佈的關於Vibe和Ciro(薄荷醇變體)的市場拒絕令，並正在尋求永久居留**。我們支持FDA的努力，既解決香料合成尼古丁產品供應增加的問題，又加強對香料一次性蒸氣產品的執法行動。自2022年3月以來，在香料供應的推動下，合成尼古丁一次性產品在美國持續增長，但這些產品現在受到FDA的監管控制，必須獲得PMTA授權才能繼續在市場上銷售。該集團在美國沒有一次性合成尼古丁。然而，在可能的情況下，我們將繼續在我們的Vuse產品組合中進行創新，以提高消費者的滿意度。業績摘要蒸氣在VUSE的推動下繼續保持強勁勢頭。消費品總銷量增長14.3%，至6.12億台，2021年增長56%(至5.35億台)。加上所有前五大市場的消費品價格，這推動收入增長55%，達到14.36億GB，按不變匯率計算增長44%，其中2021年增長52%，達到9.27億GB(按2020年匯率計算增長59.3%)。在Vuse Alto持續強勁表現的帶動下，VUSE保持了全球蒸氣價值份額的領先地位，全年價值份額為35.9%(與2021年相比上升250個基點)。這一類別加速了，以現代一次性部分為首，以其方便和靈活的形式，提供了一種令人信服的香煙替代品。我們鞏固了我們在所有前5大市場的設備銷量份額領先地位，這得益於行業領先的消費者獲取增加了160萬至1000萬消費者。在美國，得益於Vuse Alto的持續成功，Vuse在價值份額和銷量份額上均位居榜首。本年度的總蒸氣價值份額上升了840個基點，達到40.9%，保持了2021年的勢頭，這一勢頭本身也高於2020年的24.9%。VUSE耗材銷量在2022年增長了10%，2021年增長了67%(達到2.91億台)。我們保持了封閉式系統設備的市場領先地位(按數量計算)，與2021年(2021年：增長370個基點至57.3%*)相比，增長了700個基點至64.4%。除了銷量增長，收入增長63%，或按不變貨幣計算增長46%，是由於年內消費品和設備的價格上漲，以及利用我們的收入增長管理(RGM)工具作為創造價值的關鍵推動因素。在加拿大，在ePod的推動下，在集團推出首個聯網蒸氣設備(Vuse ePod2+)的支持下，我們鞏固了我們的價值份額領先地位，2022年總蒸氣價值份額進一步上升890個基點，達到89.5%。我們在所有前五大市場的充電器子類別中保持着價值領先地位。然而，2022年一次性產品部門的增長影響了我們在多個市場的價值份額(以總蒸氣類別為基礎)，VUSE GO的推出穩定了2022年最後一個季度的價值份額表現。*薄荷醇變體在2022年BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息中約佔VUSE消耗品總量的75%33

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我們的煙草加熱產品(THPS)*†THPS加熱煙草產生一種含有尼古丁的氣霧劑，具有煙草味道，用户可以吸入。由於煙草是加熱的，而不是燃燒的，因此產生的氣霧劑主要由水、甘油、尼古丁和煙草味道組成-不同於香煙煙霧。*†Highlight-glo THP類別銷量在前9個市場的份額比2021年增加了140個基點，達到19.4%。-Glo消費者獲取增長200萬，達到880萬。-Glo消費品銷量增長26%，領先於15%的行業銷量增長。-GLO收入增長24%，2022年下半年環比增長。在降低風險方面，[THPS]避免攝入所有那些在燃燒經典香煙時釋放出來的化合物。熱那亞阿齊恩達禁煙中心和心內科董事醫生皮耶羅·克拉瓦里奧博士2021年在熱那亞的Azienda Sanitaria地區28銷售本集團煙草加熱產品的市場數量**日本、韓國、俄羅斯、意大利、匈牙利、希臘、烏克蘭、波蘭和捷克共和國。在俄羅斯業務出售完成之前，俄羅斯將繼續躋身前九大市場。科學證據*在香煙中，煙草在900攝氏度以上的温度下燃燒，釋放出高度複雜的氣體、顆粒物和化合物的混合物，並留下灰色的灰燼。相比之下，THPS將煙草加熱到低得多的温度(約200-300攝氏度)。由於沒有燃燒，氣霧劑主要由水、甘油、調味品和尼古丁組成。此外，氣味也大大減少，沒有灰燼。由於不燃燒煙草，這極大地改變了氣霧劑的組成。將香煙煙霧與GLO氣霧劑進行比較，證據表明，毒物的水平平均降低了90%-95%。*†到目前為止，大多數研究都是由行業科學家進行的，但越來越多的獨立報告與這些發現大體一致，並支持†作為吸煙的風險較小的替代品的作用。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。**關鍵的THP市場被定義為行業收入排名前9的市場。它們在2022年進行了調整，希臘和匈牙利取代了德國和羅馬尼亞。因此，GLO 2021年的品類銷量份額根據新定義從18.1%重新調整為17.9%。收入排名前9的市場是日本、韓國、俄羅斯、意大利、希臘、匈牙利、烏克蘭、波蘭和捷克。在出售俄羅斯業務完成之前，俄羅斯將繼續保持在前9大市場之列。前9名佔行業THP總收入的80%(2021年：82%)。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息短期可交付成果推動更美好的明天™確保新類別業績的階段性變化34

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2022年，我們公佈了一項長達一年的研究結果，結果顯示，與繼續吸煙的人相比，完全改用英美煙草的旗艦THP GLO的吸煙者在幾個潛在危害指標上取得了顯著和持續的改善。全部結果發表在《內科和急診醫學》雜誌上，建立在三個月和六個月報告的有利變化的基礎上。觀察到的改善持續了12個月的研究，增加了證據的份量，支持Glo作為不會戒煙的成年吸煙者的一種風險較低的替代方案。這項研究的結果是我們產生的關於GLO和THP類別的最重要的數據。這項現實世界的研究使我們能夠通過評估與疾病發展相關的潛在危害的早期指標，來評估完全改用Glo體驗的成年吸煙者的變化。它提供了亟需的新證據，證明瞭完全轉向GLO可能產生的變化的規模和效果的持久性，並加強了GLO作為一種降低風險產品的潛力*。我們的新型glo Pro、Hyper和Hyper+型號專門設計，具有感應加熱功能，使設備能夠更快地達到約240-280°C的工作温度。這使得它們對消費者來説更加高效和愉悦。在2020年推出的glo Hyper+的基礎上，Hyper X2採用了先進的感應加熱技術，封裝在更小、更輕的設備中。獨立的升壓功能，可實現更快的加熱速度，電池狀態LED指示燈，保護虹膜形狀的快門，以及大膽的新顏色，完成了新的Hyper X2產品。這有助於釋放更廣泛的感官體驗。這種更強大的加熱系統產生了更快、更精確的設備，為消費者提供了更多的靈活性，同時仍然嚴格控制温度，避免燃燒。業績摘要在GLO Hyper在日本和整個歐洲持續成功的推動下，2022年消費品總銷量增長26%，達到240億支。2021年，消費品增長79%，達到191億支，部分原因是Sens的退出，這對2020年產生了負面影響。2022年，GLO在前9大市場實現了更高的THP類別銷量份額，2022年增長140個基點至19.4%，前9大市場中的大部分市場都出現了增長。不包括俄羅斯，我們在前8大市場(佔THP總量的82%以上)中的份額達到18.7%，上升了1.1個百分點。這一表現是由包括Hyper X2在內的glo Hyper推動的。Glo Hyper於2020年推出，由高級感應加熱提供動力，通過增加30%的煙草和一個助推按鈕，使消費者的滿意度發生了階段性變化。收入增長24.3%至10.6億GB(2021年：增長34.4%至8.53億GB)，主要是由於銷量增加，2021年上半年至下半年增長加快。2021年的增長部分是由於2020年Glo Sens的退出，對該年產生了5000萬GB的負面影響。剔除英鎊相對變動的影響，按不變匯率計算，2022年收入增長26.7%，而2021年的增幅為46.1%。在最成熟的THP市場所在的APME，我們的消耗量增長了17.0%，保持了2021年的勢頭，當時消耗量增長了26.5%。收入增長2.3%(2021年：+2.8%)或9.1%(2021年：+13%)。0%)，受較高的交易量和消費品價格的推動，部分被消費税增長的部分吸收所抵消。在日本，隨着消費者繼續轉向低風險*†香煙替代品，GLO在煙草市場的銷量份額達到7.4%，比2021年(2021年：6.8%)增加了60個基點。在一個快速增長的市場中，我們的THP類別銷量份額為20.1%，比2021年的21.2%下降了120個基點。2022年下半年，我們推出了glo Hyper X2，這是我們新升級的設備平臺，得到了強大的營銷激活計劃的支持。在歐洲，2022年工業銷量強勁增長17%(2021年：45%)，我們的消費品銷量增長33.8%，2021年增長195%。相應地，收入增長了57.3%，按不變匯率計算增長了53.3%，2021年增長了150%(按不變匯率計算增長了167%)。該地區目前佔我們全球THP銷量的54%以上(或不包括俄羅斯的43%)和我們全球THP收入的51%(或不包括俄羅斯的41%)。2022年按地區劃分的THP收入比例(GB M)2022 GB m 2021 GB m U.S.-1 AmSSA-歐洲537 341 APME 523 511總計1,060 853在這一不斷增長的類別中，GLO在所有主要歐洲市場的銷量份額繼續增加，在歐洲頂級市場的總類別份額達到20.2%，比2021年上升3.8個百分點。不包括俄羅斯，我們在這一類別中的總份額達到18.7%，上升了4.7個百分點。在Hyper的推動下，GLO在歐洲頂級市場表現良好：-在希臘，GLO類別銷量份額達到13.2%，上升470個基點；-在波蘭，類別銷量份額達到31.2%，上升14.4個百分點；-在意大利，GLO類別銷量份額達到14.5%，上升170個基點；-在匈牙利，類別銷量份額達到14.4%，上升740個基點。Glo目前已在28個市場推出。隨着Hyper X2目前在全球21個市場，我們計劃在2023年進入更多的新市場，並在年底之前在選定的歐洲市場推出我們的新設備Hyper X2。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料35

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我們的現代口腔產品*†近年來，現代口腔產品出現了一個新的類別。它們以尼古丁袋子的形式出現，放置在嘴脣下面，這樣尼古丁就可以有效地被吸收。亮點-全球銷量持續強勁增長(增長21.7%)，消費者數量增加60萬至270萬。-在競爭激烈的美國市場下降的推動下，前5大關鍵市場的類別銷量份額為30.4%，下降了440個基點。-現代口語在歐洲的銷量份額領先地位，為68.8%。-歐洲收入增長30.8%，銷量增長29.9%，Velo在歐洲15個現代口腔市場保持銷量份額領先地位。-美國收入大幅增長至3600萬GB，儘管銷量下降了50.1%。對於吸煙者來説，最好的解決方案之一是Snus(一種口服無煙煙草產品，通常放在上嘴脣後面)，在斯堪的納維亞半島銷售，他們已經將吸煙者的數量減少到5%。David Khayat博士(原法國國家癌症研究所腫瘤科主任)兼法國巴黎Clinique Bizet醫院腫瘤科主任，2022年，巴黎，28該集團的現代口腔產品銷往這些市場的前5個市場**美國、瑞典、挪威、丹麥和瑞士。科學證據*現代口腔尼古丁膠囊是一個相對較新的產品類別，它建立在可用於鼻煙的廣泛科學證據的基礎上。然而，現代口腔產品旨在為成年消費者提供一種改進的、無煙的、風險較低的†替代品。我們的旗艦品牌現代口腔品牌Velo的實驗室化學研究表明，袋子產生的毒物比香煙煙霧中所含的毒物水平低得多，也比鼻煙中的毒物低得多。證據的重量表明，現代口腔尼古丁膠囊的概況與尼古丁替代治療產品(NRT)相當。2022年，Veloii的一項創新的橫斷面臨牀研究結果發表在Biomarkers期刊上。研究表明，與吸煙者相比，Velo消費者在與吸煙相關疾病相關的幾個指標上有明顯更好的結果。在這項研究中，單獨使用Velo超過6個月的消費者與吸煙的成年人相比，在暴露的幾個生物標記物和與吸煙相關的疾病的潛在危害的生物標記物方面有顯著的有利差異。這些結果對Velo和現代口服尼古丁產品類別非常重要。他們建立在廣泛的科學證據基礎上，包括流行病學數據，這些證據對於鼻煙來説已經存在。這一結果也增加了證據的份量，支持了我們的信念，即VELO對於完全戒煙的吸煙者來説是一種風險較低的†產品，而不是繼續吸煙。注：I Azzopardi，D.等人(2022)。評估暴露和潛在危害的生物標記物，以及尼古丁袋獨家使用者和現在、以前和從不吸煙者的生理和主觀健康措施。這項研究是使用Lyft進行的，後來更名為Velo。*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。**主要的現代口腔市場被定義為行業收入排名前5的市場，分別是美國、瑞典、挪威、丹麥和瑞士，佔行業總收入的80%。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息短期可交付成果推動更美好的明天™確保新類別業績的階段性變化36

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我們的產品現代口腔產品為白色，含有高純度尼古丁、水和其他優質食品級成分，包括桉樹和鬆樹纖維、調味劑和甜味劑。起源於斯堪的納維亞半島的Velo現在是全球領先的尼古丁袋子品牌。與傳統的口服煙草相比，這些煙草通常吸引更廣泛的受眾，因為它們的價格定位具有吸引力。由於消費税相對較低(相對於傳統口腔和易燃品)，現代口腔通常比傳統口腔有更高的利潤率。我們也在為現代口腔製造帶來一步的改變。我們位於匈牙利佩斯的現代口腔工廠真正踐行了我們的精神，制定了一項大膽的計劃，實施現代口腔製造的食品行業標準。這使我們能夠確保供應符合不同國家法規的產品。通過質量、生產、工程和EHS團隊的跨職能團隊提供技術變革和工藝改進，Pécs成為英美煙草歷史上第一個獲得ISO 22000食品安全標準認證的網站。我們還在意大利的裏雅斯特建造了一個新設施，並於最近投入使用，該設施將進一步增強我們的能力，並提供額外的產能(現代口頭和THP)。根據集團的ESG雄心，Velo塑料罐正在升級為使用單一聚合物塑料，並正在試驗使用生物基材料，以實現國際可持續發展和碳認證。2022年是業務量和價值進一步增長的一年。我們在2022年繼續增長，銷量增長21.7%，達到40億袋(2021年：增長70.5%，達到33億袋)。收入增長45%，達到3.98億GB(2021年：增長39%，達到2.74億GB)。剔除外匯影響，按不變匯率計算，2022年和2021年的增幅分別為46%和41%。在美國競爭激烈的定價環境的推動下，在我們的前五大市場中，現代口腔類別的銷量份額為30.4%，與2021年相比下降了440個基點。在美國，我們的現代口腔類別的銷量份額下降了580個基點，銷量下降了50%，至3.01億袋(2021年：增長272%，至6.02億袋)。2021年的增長是由折扣推動消費者試用推動的，然後在2022年部分逆轉，因為集團專注於提供價值，減少了對Velo的促銷支持，並優先投資於Vuse在規模更大的蒸氣類別上。因此，收入在2022年增加到3600萬GB，在2021年下降了81.5%，降至200萬GB。市場仍然競爭激烈，目前的低水分產品配方繼續導致平均每日消耗量較低，多用途使用量較高。因此，我們利用我們的國際洞察力，提交了一份關於VELO卓越產品的PMTA。在歐洲，在我們活躍的15個市場中，我們是現代口腔類別的銷量份額領先者。按不變匯率計算，收入增長30.8%(2021年：增長43.9%)或32.3%(2021年：增長45.6%)。從較高的基數來看，銷量份額略有下降，為68.8%，下降了60個基點。隨着現代口腔品類在歐洲持續增長並變得更加成熟，我們繼續看到平均每日消費的強勁增長，包括瑞典，2022年11月達到11袋(每位消費者)*。此外：-在瑞典，現代口語已增長到佔總口語類別的19.0%，我們在現代口語類別的銷量份額達到58.1%，比2021年下降170個基點，受競爭對手大幅折扣的影響，銷量份額在最後一個季度企穩；-在挪威，現代口語現在佔總口語類別的33.5%。我們保持了領先地位，現代口語類別的銷量份額為64.1%，比2021年上升了20個基點，延續了2021年的勢頭(2020年上升180個基點)；-在丹麥(下降40個基點，至92.2%)和瑞士(上升160個基點，至93.2%)，我們保持了在現代口語類別的銷量份額領先地位；-在英國，我們以51.6%的銷量份額獲得了市場領先地位，從2021年的29.4%增加了2220個基點。我們繼續尋找機會，並在其他市場發展這一類別，因為我們相信，現代口腔是一個令人興奮的長期機會，可以將低風險產品*†商業化。-在肯尼亞，在根據《煙草控制法案》恢復該類別後，我們以積極的早期勢頭將Velo重新引入有限的零售領域，因為我們專注於駕駛指導試驗。-在巴基斯坦，我們現在是我們的第三大現代口腔市場(按銷量計算)，我們迅速實現了全國覆蓋。在強大的、以消費者為中心的數字激活的推動下，Velo在這個擁有4000多萬郵袋的國家達到了每月的銷量。-在南非，我們擴大了在約翰內斯堡的試點，有指導的試驗和擴展到主要客户取得了令人鼓舞的初步成果。-繼在日本(福岡)進行試點後，我們有了令人興奮的2023年擴張計劃。-專家組在印度尼西亞的試點被終止，獲得了寶貴的見解。2022年各地區現代口語收入的比例(GB M)2022 GB m 2021 GB m美國36 2 AMSSA 1-歐洲348 266 APME 13 6總計398 274注：*來源：Kantar New Category Tracker BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息37

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我們的傳統口腔產品傳統口腔中最常見的產品主要是在美國流行的濕潤口腔煙草，主要品牌是Grizzly和Kodiak。這些產品比另一種被稱為瑞典式鼻煙的傳統口腔產品研磨得不那麼細。這兩種傳統的口腔產品都有鬆散的形式，也有預先包裝的袋子。我們的產品我們還銷售一系列傳統的口腔產品，包括瑞典式鼻煙和美國濕鼻煙，有散裝煙草形式或預包裝的袋裝。長期以來，我們通過Fiedler&Lundgren業務在瑞典和挪威銷售鼻煙，其品牌包括Granit和Mocca；在美國，我們以駱駝品牌銷售鼻煙。我們的美國濕潤鼻煙產品包括我們的旗艦品牌Grizzly，以及高端濕潤鼻煙品牌Kodiak。在2022年，我們決定撤回駱駝鼻的改良風險煙草產品(MRTP)申請，因為我們已經調整了近期的優先事項，並專注於提供符合我們全球減少危害戰略的多樣化的新類別產品組合。我們仍然致力於提供潛在降低風險的*†產品，幫助成年吸煙者擺脱可燃香煙，同時滿足其他成年尼古丁消費者不斷變化的需求。業績摘要總收入增長8.2%，至12.09億GB(2021年：下降3.6%，至11.18億GB)，這是因為2022年和2021年的定價都是基礎。然而，2022年的銷量(下降8.3%)低於前一年(74億棒當量)，2021年比2020年下降3.9%。換算外匯匯率在這兩年都受到了影響，由於英鎊的相對變動，2022年的順風匯率為10.5%(2021年的逆風匯率為6.6%)。在不變匯率的基礎上，收入在2021年增長3.0%後，2022年下降了2.3%。在美國，傳統口語的收入約佔集團收入的97.1%，2022年銷量下降8.1%(2021年：下降5.1%)。傳統口語的價值份額下降了60個基點(2021年：上升了10個基點)，而銷量份額下降了70個基點(2021年：下降了50個基點)。2022年的下跌是由導致下行交易、加速跨品類切換和消費減少的強大宏觀經濟逆風推動的。在美國以外的地區，2022年的銷量下降了9.8%，佔該類別收入的2.9%，這是由於瑞典的銷量份額(佔總口語的比例)下降了10個基點(2021年：增加了50個基點)。這是由Lundgrens現代口腔的推出和Granit為推動價值而制定的價格策略推動的。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。2022年按地區劃分的傳統口頭收入比例(GB M)2022 GB m 2021 GB m美國1,174,077美國--歐洲35 41 APME--總計1,209 1,118 BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告管理報告財務報表其他信息短期交付成果推動A Better Tomorrow™確保新類別業績的階段性變化38

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我們的易燃產品我們專注於發展我們的戰略品牌，如登喜路、肯特、幸運罷工、波爾商場、羅斯曼斯、紐波特(美國)、自然美國精神(美國)和Camel(美國)現在佔我們可燃物總量的66%。我們的可燃物業務建立在瞭解和滿足世界各地成年吸煙者的偏好的基礎上。亮點-在美國的推動下，集團價值份額持平，上升10個基點，但被歐洲和美國SSA抵消。-銷量份額下降20個基點。-強勁的價格/組合+4.6%。價值和銷量份額集團2022年捲煙價值份額持平(2021年：上升10個基點)，受美國戰略捲煙品牌持續表現(上升10個基點)的推動，美國總價值份額上升10個基點。這與日本、西班牙、巴基斯坦、哥倫比亞、沙特阿拉伯、英國和丹麥捲煙價值份額的上升相結合，但被加拿大、俄羅斯、巴西、韓國、羅馬尼亞、孟加拉國、新西蘭和德國價值份額的下降所抵消。集團捲煙銷量份額在2022年下降了20個基點(2021年：下降了10個基點)。2022年的下降主要是由巴西、孟加拉國、美國、韓國、俄羅斯、波蘭和羅馬尼亞推動的，日本、巴基斯坦、哥倫比亞和西班牙的銷量份額增長部分抵消了這一下降。2021年，由於美國(我們專注於創造價值)、南非、澳大利亞、沙特阿拉伯、巴西、新西蘭和俄羅斯銷量份額下降，這一數字下降了10個基點，抵消了孟加拉國、巴基斯坦、土耳其和日本的增長。39個國家的41家捲煙廠在主要市場的捲煙價值份額持平2022 2021 10持平+10定義：捲煙價值份額的年度變化-集團旗下品牌的消費者在關鍵市場購買的捲煙價值佔這些市場消費者購買的捲煙總價值的比例(見第322頁)。2022年，集團捲煙銷量下降5.1%，至6050億支(2021年：下降0.1%，至6370億支)，總捲煙市場在2021年基本穩定後，恢復到更正常化的2%的降幅。2022年和2021年在美國的銷量都有所下降(如下所述)，而這兩年也都受到了2021年中途出售集團伊朗業務的影響。此外，2022年，土耳其、德國、尼日利亞和智利的銷量下降，主要原因是非法貿易增加，以及在新冠肺炎之後市場表現恢復更加正常化。巴西(由於非法貿易減少)和孟加拉國(由於當地投資組合的強勁)的銷量都在增長，2021年也受益於南非銷量的增加(南非從2020年新冠肺炎封鎖和銷售禁令的影響中恢復過來)。2022年，隨着旅行限制開始放鬆，我們的全球旅遊零售業務開始復甦，與疫情前的水平相比，對集團捲煙和THP銷量的負面影響估計為1.0%。不過，成交量仍低於《新冠肺炎》之前的水平。在美國，集團捲煙銷量下降15.4%，至590億支，2021年下降5.0%，至700億支。2022年的走勢在一定程度上受到了2021年最後一個季度貿易庫存變動的影響(主要與價格上漲的時機和潛在消費税上漲的不確定性有關)，這些變動在2022年部分解除。此外，由於消費者的可支配收入因宏觀經濟壓力而減少，低價值部分由於降價交易而增加。主要市場捲煙銷量份額變動(BPS)-20BPS 2022 2021-10-20-10定義：捲煙銷量份額年度變動-指集團旗下品牌消費者在主要市場購買的香煙數量佔該等市場消費者購買的香煙總數的比例(見第322頁)。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息短期可交付成果推動更美好的明天™推動可燃物的價值39

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2021年4月29日，FDA宣佈，它正在啟動推進關於香煙和所有口味雪茄中薄荷醇的兩項煙草產品標準的進程。2022年4月，FDA公佈了擬議的產品標準。該集團的美國業務將評估任何擬議的法規，並將通過提交基於科學證據的強有力的評論，參與任何諮詢和規則制定過程。專家組於2022年8月提交了意見。已發表的科學證據的重量並不支持對薄荷醇香煙和非薄荷醇香煙進行不同的監管。科學證據的重量既沒有表明薄荷醇香煙和非薄荷醇香煙之間的健康風險差異，也沒有表明薄荷醇香煙對開始、依賴或戒煙有不利影響。2022年12月，加利福尼亞州禁止銷售除煙草以外的所有具有特徵風味(包括薄荷醇)的煙草產品。工作組將在未來幾個時期繼續監測其影響。戰略品牌業績業績受到戰略捲煙品牌的支撐，2022年價值份額上升10個基點(2021年：上升20個基點)：-登喜路的整體價值份額持平(2021年：下降10個基點)，巴西、巴基斯坦、臺灣、沙特阿拉伯和羅馬尼亞的增長被韓國、美國、德國和智利的下降所抵消。成交量增長7.3%(2021年：下降8.9%)，主要受巴西和巴基斯坦推動；-肯特的價值份額下降10個基點(2021年：持平)，韓國、智利、俄羅斯、烏克蘭、臺灣和南非的增長被巴西、日本和羅馬尼亞較低的價值份額所抵消。交易量下降6.1%(2021年：下降2.6%)，這是因為烏克蘭的增長被巴西、日本和中東的增長所抵消(由於到2021年中途出售伊朗業務)；-Lucky Strike的價值份額增長了60個基點(2021年：上升30個基點)，因為美國、日本、俄羅斯、德國、智利、西班牙、孟加拉國、意大利和法國的增長抵消了臺灣、墨西哥、巴西和荷蘭的價值份額的下降。在俄羅斯、美國和日本的推動下，銷量增長了14.5%(2021年：增長19.6%)，阿爾及利亞部分抵消了這一增長；-羅斯曼的價值份額持平(2021年：下降10個基點)，因為捷克共和國、羅馬尼亞、巴西和新西蘭的增長被俄羅斯、波蘭、韓國、澳大利亞、意大利和西班牙的價值份額下降所抵消。交易量下降5.1%(2021年：下降3.0%)，原因是巴西、古巴和捷克共和國的增長被俄羅斯、也門、阿爾及利亞和土耳其的增長所抵消；以及-Pall Mall的價值份額下降40個基點(2021年：下降20個基點)，原因是波蘭、墨西哥和巴基斯坦的增長被美國、澳大利亞、德國、智利、馬來西亞和羅馬尼亞的價值份額下降所抵消。成交量下降9.5%(2021年：上升2.2%)，主要受美國、德國和智利的推動。本集團的美國國內戰略可燃產品組合表現良好：-Newport Value份額增加10個基點(2021年：上升70個基點)，而成交量下降17.0%(2021年：下降3.3%)；-Natural American spirity表現良好，價值份額上升10個基點(2021：上升20個基點)。銷量下降9.2%，2021年略有下降(下降0.8%)；-駱駝在美國的價值份額下降30個基點(2021年：下降30個基點)，銷量下降15.7%(2021年：下降9.0%)，受競爭定價壓力的推動。其他煙草產品(OTP)銷量下降10.3%至165億支當量(2021年：下降9.2%)，佔本集團易燃產品組合的3%(2021年：3%)。2022年，可燃物收入增長4.5%，至230.3億GB(2021年：220.29億GB，下降3.2%)。這兩年的定價都很強勁，2022年的價格/組合為4.6%，2021年為4.3%。然而，這被2022年交易量的下降所抵消，包括前面討論的2021年美國貿易庫存運動的部分平倉，以及在2021年中途出售集團的伊朗業務(如第214頁和267頁所述)。與2020年相比，2021年本身也受到澳大拉西亞結構性消費税變化和有競爭力的定價的估計2.6億GB影響。收入受英鎊相對集團報告貨幣變動的影響。2022年，這是5.1%的換算外匯順風，而2021年的逆風為7.2%。經匯率逆風調整後，按不變匯率計算的可燃物收入下降0.6%，至218.88億GB。2021年，這一數字增長了4.0%。2022年各地區可燃物收入的比例(GB M)2022 GB m 2021 GB m美國10,470 10,015 AMSSA 3,751 3,435歐洲4,996 5,024 APME 3,813 3,555總計23,030 22,029 BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息短期可交付成果以推動更美好的明天™推動可燃物的價值40

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除了尼古丁，我們的使命是“刺激新的成年一代的感官”，我們仍然致力於減少我們的業務對健康的影響。除了提供風險較低的†尼古丁替代品外，我們還看到一系列新的非尼古丁產品構成了我們投資組合中不斷擴大的一部分。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。隨着消費者越來越多地尋求具有幸福感和刺激性特徵的產品，我們正在與我們的風險投資部門BTomorrow Ventures(BTV)和選定的第三方合作，以加強我們在這個市場的定位。我們成熟的市場研究讓我們對消費者的需求有了詳細的瞭解，使我們能夠投資、獲得和開發滿足這些需求的天然成分和新的交付模式。我們相信，我們的供應鏈優勢和貿易市場能力意味着，當準備就緒時，我們可以快速和大規模地向消費者提供相關產品。BTV自2020年推出以來，已完成22項投資。2022年，這包括五項新投資和兩項退出，實現了英美煙草的戰略目標，同時也實現了正的財務回報。我們繼續根據我們的戰略重點投資於創新的消費者、新科學和技術業務。雖然我們對Organigram的投資減少了5900萬GB(税後淨額)，部分原因是全球大麻股票價格的波動，但我們仍然對我們的戰略合作感到高興。這包括我們專注於研發活動的聯合產品開發合作協議。OrganiGram表現出色，我們繼續探索擴大我們大麻生態系統的機會，包括對德國Sanity Group和美國Charlotte‘s Web的新投資。在今年下半年，正如第266頁所討論的那樣，隨着我們監測監管環境的變化。2022年1月，我們宣佈成立KBIO控股有限公司(KBIO)，以加快罕見和傳染病新療法的研究、開發和生產。KBIO將利用BAT和肯塔基生物處理公司(KBP)現有的以植物為基礎的技術能力，KBP是BAT擁有的現有美國植物生物製品組織。我們繼續投資那些經過精心挑選的公司，這些公司的原創想法符合一系列標準，也符合文化。這使我們能夠繼續利用集團的實力，幫助創業候選人加速和持續增長。這種方法為我們提供了未來在新類別和尼古丁以外的不斷髮展的能力。欲瞭解更多信息，請訪問www.bTomorrowv.com BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息41

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對於社會和環境，英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告，治理報告，財務報表，其他資料42

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我們正在減少對環境的影響，我們正在保護生物多樣性，我們尊重人權，幫助農民茁壯成長，我們以誠信和負責任的市場態度行事，到2050年淨零農民繁榮昌盛100%我們的範圍1和2CO2e排放量自2020年以來減少了22%，我們的範圍3排放自20201以來減少了7%。在我們的煙草供應鏈3中，我們的目標是到2025年對森林產生淨積極影響，我們正在倡導加強立法來保護生物多樣性。我們支持我們的農民通過嚴格的監測和通過我們的全球葉農學發展中心開發最佳實踐和品種來茁壯成長。的員工在2022年完成了關於我們的商業行為標準(SOBC)的培訓和合規性簽字。SBTI一致的目標風險評估社區重點宣傳我們的基於科學的目標，即到2030年將範圍1、2和3的二氧化碳排放量減少50%的目標已經獲得基於科學的目標倡議(SBTI)2的批准。我們在2022年為我們的直接合同農民進行了生物多樣性風險評估，以更好地瞭解和評估其潛在影響。我們正在通過改善獲得醫療保健的機會和支持婦女賦權方案來培養社區的復原力。任何員工都可以通過電話、電子郵件或在線方式私下報告相關問題。更大的循環性可持續地源自人權SoBC應用程序我們已經將我們業務的廢物回收利用率提高到84%(2021年：79%)。2022年，我們將送往垃圾填埋場的垃圾總量減少了48%。我們的合同農民在2022年用於烘烤煙草的木材中，99.99%來自可持續來源。94%的紙和紙漿量被認證為可持續來源。我們正在通過持續的盡職調查、人權影響評估(HRIA)和供應商審計來評估整個供應鏈的人權狀況。提供14種語言版本，便於訪問我們的SoBC、供應商行為準則和直言不諱頻道。水管理土壤管理提供負責任的聲音2022年我們總用水量的23%被回收，2022年有24個地點獲得水管理聯盟(AWS)認證。我們有最佳實踐土壤管理計劃在我們的煙草供應鏈3中82%的農場實施。申訴機制和供應商評估有助於確保無論我們在哪裏採購煙草，人們總是有發言權。在我們對消費者的營銷中，在我們的溝通中是透明的。注：1.由於整合和確保來自供應商和價值鏈的範圍3數據的複雜性，我們報告範圍3數據比其他指標晚一年。2.與2020年的基線相比。包括將範圍1、2和3的温室氣體排放量分別減少50%和50%。範圍3的排放目標包括購買的商品和服務、上游運輸和分銷、銷售產品的使用和銷售產品的報廢處理。3.‘煙草供應鏈’是指參與我們年度興旺評估的我們的直接合同農户和我們的戰略第三方供應商供應的煙草，佔2022年煙草採購量的80%以上。我們努力通過採取長期、合作的方法來保護環境、改善農民生計、尊重人權和支持當地社區，從而為社會增加價值。董事，運營英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息社會和環境的更美好明天™43

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我們的可持續發展議程是我們打造更美好明天™的集團戰略和宗旨的組成部分。這反映了我們致力於減少業務對健康的影響，將其作為我們的主要重點領域，同時在與我們業務相關的環境、社會和治理(ESG)事項上實現卓越。我們的戰略方針是由利益相關者的廣泛參與推動的。2022年，我們通過獨立的第三方顧問進行了第一次雙重實質性評估(DMA)。通過這一穩健的過程，我們與關鍵的利益相關者團體接觸，以瞭解ESG對我們的業務最重要，並得到我們更廣泛和持續的利益相關者參與過程的補充(見第20頁)。有關我們的雙重實質性評估流程的更多信息，請參見第46至48頁。這支持了我們努力跟上新出現的主題和利益相關者的期望。以下概述了構成我們可持續發展議程核心的優先領域，並在2022年通過我們的DMA進行了審查和更新。正如我們的ESG路線圖中詳細説明的那樣，這些目標和指標都得到了明確和可衡量的目標和指標的支持。在第6頁找到我們的ESG路線圖的詳細信息，展望未來，我們將繼續反思和諮詢我們的目標和指標，以確保它們是充分的和麪向未來的。作為我們對《千年發展目標》定期審查的一部分，我們將同時考慮影響和財務重要性(見第46頁)。

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我們有一個明確定義的治理框架，以支持對我們的可持續發展議程和ESG優先領域的管理控制和董事會級別的監督。這為從當地業務單位到董事會一級的ESG事項的有組織的信息流動、管理和監督提供了靈活的渠道。我們的集團政策(在下表中以*表示)在董事會層面獲得認可，並由所有集團公司實施。我們的集團政策以一系列原則、聲明、操作程序、標準和指導方針為基礎，以幫助有效履行我們的承諾。總而言之，這一框架支持有效識別、管理和控制我們在這些領域和其他領域的業務風險和機會。政策和程序涵蓋的領域主要利益相關者團體商業行為標準(SoBC)*可在www.bat.com上查閲/Pratients列出了我們的政策：直言不諱、工作場所尊重、人權、健康、安全和福利、環境、遊説和接觸、利益衝突、反賄賂和腐敗、禮品和娛樂、政治貢獻、社區投資、保護公司資產和財務完整性、競爭和反壟斷、反洗錢和逃税、制裁、反非法貿易、數據隱私和信息安全。我們的人民、政府和更廣泛的社會供應商行為準則*可在www.Bat.com/Prints上查閲，內容包括：合規、人權、環境可持續性、營銷以及貿易和商業誠信。客户供應商環境政策*可在www.Bat.com/Premples上查閲我們的承諾，即遵循高標準的環境保護，堅持可持續發展和保護生物多樣性的原則，涵蓋我們的直接運營和供應鏈，包括農業、製造和分銷運營。我們的環境政策在2022年進行了修訂，納入了對我們的價值鏈影響、我們的循環經濟原則、我們新的生物多樣性承諾以及關於指標和目標的信息的評估。我們的人員、供應商、客户、政府和更廣泛的社會國際營銷原則(IMP)*可在www.Bat.com/Prints上找到，這些原則管理着我們所有產品的營銷，幷包括我們所有營銷僅針對成年消費者的要求。消費者客户供應商全球產品管理框架政策*規定了我們的產品管理方法，並在將新產品推向市場時履行我們對消費者的照顧義務。這項政策在2022年進行了修訂，以闡明我們在多類別投資組合中進行強有力的產品管理的方法。消費者、供應商、客户、政府和更廣泛的社會青年准入預防(YAP)指南支持我們嚴格的IMP要求，即只有通過設定在我們所有市場開展的面向零售商的YAP活動的要求，才能向成年消費者推銷我們的產品。消費者客户生物多樣性聲明列出了我們管理對生物多樣性和更廣泛環境的影響所遵循的原則。供應商、政府和更廣泛的社會循環經濟立場聲明我們致力於在我們的運營和產品類別中應用循環經濟原則。關於防止童工的消費者、供應商、政府和更廣泛的社會業務標準，在英美煙草集團自己的Leaf業務中處理童工風險的詳細指南和程序。我們的人民、供應商、政府和更廣泛的社會集團社區投資框架為社區投資和慈善捐贈制定了集團戰略，與聯合國可持續發展目標保持一致。我們的人民、政府和更廣泛的社會氣候變化和能源標準為英美煙草公司內有責任在其所有設施和工作環境中實施氣候變化相關倡議的所有管理人員或其他人提供指導。我們的人員、供應商、政府和更廣泛的社會綠色機動性標準規定了英美煙草的綠色機動性戰略，旨在通過部署戰略超越內部燃燒引擎(ICE)選項來減少BAT機隊的環境影響，即二氧化碳當量排放(CO2e)、空氣污染和噪音。我們的人民、供應商、政府和更廣泛的社會BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息ESG框架45

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英美煙草自2007年開始進行實質性評估，2022年，我們進行了第一次雙重重要性評估(DMA)。這些使我們能夠理解可持續發展主題對利益相關者和我們的業務的重要性。最重要的議題構成了我們可持續發展議程和報告的基礎。介紹和概述2022年，我們通過外部諮詢對我們的重要性方法進行了重大更新，進行了我們的第一次雙重實質性評估。這為可持續性/ESG事項提供了更多的洞察力、重點和粒度，這些事項在以下方面具有重大意義：1)英美煙草對社會和環境的影響；以及2)可能對英美煙草的財務價值產生影響的潛在風險和機會。2022年12月，歐盟通過了企業可持續發展報告指令(CSRD)的最終版本，該指令要求範圍內的公司按照歐洲可持續發展報告標準(ESRS)報告其可持續發展業績-該標準的草案已由歐洲財務報告諮詢小組(EFRAG)制定。特別是，CSRD要求在雙重實質性的基礎上提交報告。雖然我們在DMA中考慮了CSRD和ESRS，但我們認識到這是一個不斷髮展的領域，因此，我們將定期審查我們的DMA。我們的雙重實質性過程主題識別清單和基準包括對適用的可持續性標準、框架和原則進行審查。英美煙草與來自我們行業內外的領先公司進行了基準比較，以評估英美煙草的可持續性的相對成熟度。成熟度通過七種方式進行審查：1.實質性方法和成果；2.報告範圍和頻率；3.框架和指標的使用；4.治理；5.風險評估；6.政策；7.供應和價值鏈覆蓋。風險評估風險評估整理了一份與英美煙草公司有關的可持續性風險清單。為了得出風險矩陣，隨後根據它們的潛在影響和可能性對它們進行了評估。根據風險對問題進行評估是評估影響和財務重要性的關鍵投入之一。重要性門檻是通過評估其對英美煙草公司業務和更廣泛價值鏈的潛在影響來確定的。這包括考慮價值鏈和風險類型(如財務、運營、法律或聲譽)的潛在發生情況，以及基於地理位置、行業、利益攸關方、公共利益和發展趨勢的影響和可能性。這些風險被歸類在總體(而不是殘留)水平。如下所述，這是重要性彙總表的關鍵投入之一，與其他投入一樣。作為DMA進程的一部分，外部諮詢公司與大量內部和外部利益攸關方進行了廣泛的利益攸關方接觸。外部與會者包括來自廣泛組織的代表，包括股東和投資者、非政府組織、工會、供應商、勞動力代表團體和人權等領域的專家。在內部，這包括所有級別和職能部門的員工以及跨地域的員工。幾位董事也參加了會議，包括董事會主席、我們的首席執行官和我們的財務與轉型董事，以及我們的首席增長官和首席可持續發展官。我們在巴西和英國進行了實地考察，概述了我們的製造、樹葉和商業運營，並與我們的員工和其他人進行了面對面的訪談。+95與外部和內部利益相關者的對話和半結構化訪談+2,600名集團公司員工參與了一項焦點調查，以提供他們對ESG優先事項的看法影響評估對英美煙草公司社會和環境影響的優先順序為了確定對英美煙草公司不同的“向外”影響的優先順序，風險評估的結果與利益相關者參與的經驗教訓相結合，以及與一系列行業的其他公司進行基準比較的結果。這包括通過ESRS專題評估英美煙草公司對人民及其人權、環境和經濟的實際和潛在的負面影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理雙重重要性評估46

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根據歐洲可持續發展報告標準(ESRS)，從影響的角度來看，可持續問題如果與企業在短期、中期或長期對人或環境的實際或潛在重大影響有關，則是重大的。財務重要性我們分析了可能對英美煙草財務價值產生重大影響的潛在風險和機遇。這些都構成了潛在的“內部影響”。對於確定的每個問題和總體主題，我們使用了幾個問題來確定它們是否符合我們的財務重要性標準：-它是否會影響今天財務報告中確認的資產/負債，或者會因為未來的事件而被確認？-它會影響企業價值嗎？-它會影響繼續使用或獲得我們業務所需的資源的可能性，以及這些資源的質量和定價嗎？-它會影響我們依賴業務流程中所需關係的能力嗎？在進行了詳細的評估之後，確定了問題和總體主題的相對“外在”和“內在”重要性。我們的可持續發展議程減少我們的業務對健康的影響卓越的環境管理提供積極的社會影響穩健的公司治理雙重實質性矩陣這次行動的結果與我們之前的實質性評估相比產生了以下結果：不變的危害減少新增加的循環經濟；可持續治理的重要性增加氣候變化；生物多樣性與生態系統；倫理與誠信；人、多樣性與文化DMA的結論反映了當今社會、全球經濟和我們的行業所面臨的挑戰。根據我們之前的評估和長期的可持續發展戰略，首要任務仍然是減少危害，與英美煙草正在轉型為銷售低風險產品的多類別消費品公司保持一致。 氣候變化和循環經濟也是英美煙草的第一級主題，這與人們對它們對社會和環境的影響和重要性的日益關注相一致。此外，“氣候和環流”現已被確認為該集團的主要風險(見第121頁)。確定的其他重要主題反映了我們企業特有的主題(例如農民生計)，以及對良好企業公民的期望(例如可持續發展治理和道德)以及環境可持續發展(例如氣候、生物多樣性和生態系統和水)。下一步-路線圖/行動計劃我們的主要董事會和管理董事會已經審查了DMA的結果，並在形成我們當前和未來的可持續發展戰略和ESG報告框架方面發揮着重要作用。這包括制定一套更有針對性的績效指標，推進我們的ESG路線圖(見第6頁)，並將我們ESG報告的主要組成部分整合到本年度報告中。此外，根據與可持續發展治理有關的調查結果，英美煙草公司於2022年9月任命了其首位首席可持續發展官(CSO)。展望未來，DMA成果將在整個集團範圍內用於為ESG風險緩解、適應和管理提供信息，並進一步制定我們的ESG路線圖、目標、指標和行動計劃。注：*雖然我們的雙重重要性評估(“DMA”)的制定考慮了財務重要性，但我們的DMA和任何有關可持續性重要性或ESG事項的相關結論並不意味着其中討論的所有主題對我們的整體業務都具有財務重要性，並且這些主題可能不會顯著改變有關我們證券的可用信息的總體組合。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料47

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我們的雙重重要性評估確定了11個關鍵專題--每個專題包括幾個子專題--在a)英美煙草公司對社會和環境的影響，以及b)ESG對英美煙草公司影響的財務重要性方面。此處列出了這些主題和子主題，以及在哪裏可以找到有關它們的更多信息。材料主題描述符子主題包括減少危害，我們的工作中心是低風險產品的開發和推廣*†。我們的目標是減少對健康的負面影響，並支持較高的產品質量和安全標準。-減少煙草危害-降低風險的產品*†-超越尼古丁產品-產品質量和安全氣候變化詳情見第52頁我們將努力減少温室氣體排放和能源消耗，並提高企業對氣候變化風險的適應能力。-温室氣體排放/淨零-能源消耗和效率-氣候變化緩解和適應-可再生能源循環經濟詳情見第54頁我們將在整個價值鏈中促進循環原則，並將價值鏈資源消耗降至最低。-資源利用和循環-可持續採購-廢物管理、負責任的營銷和透明的溝通詳情見第64頁我們通過堅持國際營銷原則(IMP)和通過我們的青年准入預防(YAP)倡議負責任地營銷我們的產品。此外，遵守適用的產品法規和我們產品的適當標籤有助於透明和值得信賴的產品溝通。我們在地方、地區和全球層面有一系列的審批流程，這支持了我們的目標，即我們的所有溝通都是透明和值得信賴的。-青年准入預防-國際營銷原則-產品監管-透明和值得信賴的溝通人員、多樣性和文化詳情見第84頁我們將繼續努力吸引和留住整個集團的人才。在員工福祉和能力建設領域，我們的目標是確保多樣性、平等和包容性。我們還尊重結社自由和集體談判權。-員工福祉-多樣性和包容性-人才吸引和留住-健康和安全生物多樣性和生態系統詳情見第56頁我們將努力保護我們運營的生態系統，方法是增強其彈性，防止砍伐森林和任何隨後形式的生物多樣性喪失。-森林保護-土地利用變化-可持續農業-煙草養護道德和誠信詳情見第66頁我們努力維護商業道德，除其他外，努力打擊一切形式的腐敗。我們還致力於確保數據隱私和網絡安全。我們與執法機構進行建設性的合作，並與監管機構、政策制定者和政府官員進行透明的接觸。-商業行為標準--反非法貿易--税務透明度--透明參與和倡導人權--詳情見第60頁，我們的重點是廢除童工、強迫勞動和防止現代奴役，以及在我們的價值鏈中尊重人權。--尊重人權--童工、現代奴役/強迫勞動--供應鏈和價值鏈中的標準可持續發展治理見第68頁，詳見我們在這一領域和能力建設方面的目標和成就，涵蓋可持續發展治理和溝通以及可持續發展風險和機會管理等專題。-可持續性治理和溝通-可持續性風險和機會管理-責任和保證-可持續性目標、指標、里程碑和指標農民生計詳情見第62頁，我們投資於農民和社區設施，以尋求實現繁榮的生計。我們繼續促進職業健康和安全以及公平的工作做法--包括訴諸申訴機制。-生活收入--工作條件--社區影響--作物和收入多樣化--集體談判權--詳情見第58頁我們致力於促進負責任的用水管理以及對消費和水風險的管理。這包括我們對水生生態系統排放的管理。-水管理-水消耗-廢水排放注意事項：*根據證據的份量，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理雙重重要性評估繼續48

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高級可持續發展規劃目標鏈接到我們的材料可持續主題戰略這些目標與我們的主要重點領域保持一致，以減少我們業務對健康的影響。它們還與我們應對氣候變化的全球努力保持一致，這些努力延伸到我們業務的方方面面。見減少煙草危害第50頁見人、多樣性和文化第84頁見循環經濟第54頁見負責任營銷和透明溝通第64頁見氣候變化第52頁見循環經濟第54頁見生物多樣性和生態系統第56頁見水第58頁優先事項這些是與我們的可持續發展目標優先領域一致的全球目標，我們可以在這些領域通過我們的全球活動做出重大貢獻。見人權頁面60見農民生計頁面62見減少煙草危害頁面50見農民生計頁面62見循環經濟頁面54見道德和誠信頁面66本地化這些目標與需要根據特定情況量身定做的本地化應對措施的問題一致。見農民生計第62頁見人、多樣性和文化第84頁見水第58頁見生物多樣性和生態系統第56頁我們的可持續發展議程減少我們的企業在環境管理方面的健康影響提供積極的社會影響穩健的公司治理年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息可持續發展專題地圖聯合國可持續發展目標(SDGs)旨在為政府、民間社會和私營部門提供一個共同的藍圖，以創造一個可持續的未來。我們已經將我們的可持續發展議程和我們的材料可持續發展主題與可持續發展目標相對應，以確定與我們的業務和利益相關者最相關的主題。在這裏，我們提供了我們的材料可持續發展主題與2030年這些關鍵全球目標的高級別映射。49

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減少我們的業務煙草危害減少對健康的影響*†我們的目標到2025年來自新類別產品的收入50億GB 2022年我們的不可燃產品的消費者到2030年業績突出40.9%225萬GB 3.23億GB 2022年我們的非可燃產品的消費者在2022年達到29億GB 2022年研發投資GRI標準SFDR PAI指標SASB標準本主題沒有映射到特定的標準本主題沒有映射到特定的指標FB-TB 260A.1要點-完成併發布了我們對煙草採暖產品的里程碑式的一年、真實世界研究的結果，GLO。-發表了一篇關於GLO的行為、化學、毒理學和臨牀研究的重要綜述，以及將現有數據與新產品迭代聯繫起來的可能性。-完成並發表了我們對現代口腔尼古丁膠囊Velo進行的關鍵橫斷面研究的結果。-完成了我們的蒸氣產品VUSE的創新橫斷面研究。結果將於2023年公佈。注：1.對象：煙草，關鍵事實。2022年5月24日(哇)。2.《全球減少煙草危害狀況》簡報：2022年2月。2021年全球8200萬個尿布：GSTHR估計--全球煙草危害減少狀況。3.考克斯等人(2019)成癮者行為報告和。Hajek等人。(2019年)。*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。有關我們的新類別產品及其相關科學的更多信息，請參閲本文檔的第32至37頁。我們的方法我們有一個明確的目標：通過減少我們業務對健康的影響來建設更美好的明天™。這就是我們正在改變的原因：創造有科學支持、經過測試達到或超過行業領先標準的新產品，為成年吸煙者提供風險更低的†替代品。為什麼減少煙草危害很重要我們知道可燃產品會對健康造成嚴重風險。避免這些風險的唯一方法是不開始吸煙或戒煙。然而，今天仍有超過13億人在吸煙。減少煙草危害是一項公認的公共衞生戰略，旨在通過鼓勵本來會繼續吸煙的成年吸煙者完全轉向經過科學證實的、風險較低的†替代品，將可燃香煙造成的危害降至最低。全世界有超過1億成年人正在使用低風險*†產品作為香煙的替代品。對於那些本來會繼續吸煙的人，我們鼓勵他們做出改變，為消費者提供一系列經過科學證實的低風險*†替代吸煙產品，這些產品在尼古丁的傳遞、使用和感官方面都能帶來同等的滿意度。例如，一些研究表明，蒸汽產品在幫助人們戒煙方面比尼古丁替代療法更成功，因為它提供了令人滿意的香煙替代品3，儘管它不是戒煙產品，也不是作為戒煙產品銷售的。這些產品需要世界一流的科學和行業領先的產品安全和質量標準來支撐。負責任、有科學依據和深思熟慮的法規也至關重要，這樣才能使成年吸煙者有信心獲得和享用低風險*†產品，同時讓政府和衞生機構知道這些產品是按照高產品安全和質量標準生產的。消費者選擇吸煙者最有可能在找到符合他們偏好的產品時轉向風險較低的替代品*†。這就是為什麼我們提供多類別的新類別產品組合，以滿足這些偏好。我們面向成人消費者的產品組合包括蒸氣產品、煙草加熱產品和現代口腔尼古丁膠囊。我們的新產品或增強型產品以科學和行業領先標準為後盾。我們利用我們對消費者的深刻洞察力來預測趨勢，以滿足不斷變化的消費者需求。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理減少危害50

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我們通過我們在英國南安普頓和美國温斯頓-塞勒姆的最先進的研發中心的創新工作來做到這一點，這也得到了我們在深圳的新的全球設備開發中心中國的支持。與外部合作伙伴的合作以及我們的企業風險投資計劃BTomorrow Ventures(BTV)也幫助我們保持領先地位。作為我們新類別研發職能的一部分，我們的開放創新團隊與BTV合作，尋找擁有創新技術和材料的合作伙伴(包括初創企業)，這些創新技術和材料有望為我們的產品線帶來希望。有關我們的新類別產品的更多信息，請參閲第32至37頁世界級科學世界級科學對於提供強有力的證據基礎以證實新類別產品在減少煙草危害方面的作用至關重要。我們應用我們強大的九步風險評估框架來評估我們產品的排放、暴露和風險。我們還公開分享我們的科學，並在同行評議的期刊上發表我們的研究。60多年來，研發一直是我們業務的關鍵部分。我們每年在研發方面的投資超過3億GB，以提供滿足或預期新的消費者偏好的創新。我們的研發投資的主要重點是開發和科學證實新類別的產品，以評估其降低風險的潛力。我們使用廣泛的分析技術、專業的實驗室技術和專業知識來測試我們的產品，旨在確保它們符合高質量標準。此外，還與全球外部研究人員生態系統進行了合作，這些研究人員帶來了獨立和專業的專業知識，增強了我們的內部能力。我們的目標是遵循最佳實踐，在我們的所有科學研究中堅持高標準的治理和道德。無論這類研究的結果如何，我們都致力於分享結果。我們努力使我們的科學為更廣泛的受眾所接受和理解。2021年，我們更新了專門的網站www.BAT-Science，併發布了《科學與創新報告》。我們還推出了一個新的“一目瞭然”的電子雜誌，簡要概述了科學和創新如何正在以較快的速度改變我們的業務。我們新的研發虛擬遊客體驗利用最新技術，為全球觀眾提供對我們位於英國南安普頓的設施的身臨其境的參觀，強化了我們公開分享科學的承諾。有關我們世界級科學的詳細信息，請參閲第32至37頁測試我們的產品：我們的九步風險評估框架大多數替代煙草和尼古丁產品在市場上相對較新。因此，在大多數情況下，缺乏證明對公共衞生的總體影響所需的長期流行病學數據。這就是為什麼有必要採取“權衡證據”的方法。借鑑美國醫學研究所的工作，我們制定了一個分為九個步驟的風險評估框架。它評估我們新類別產品的排放、暴露和風險概況，並將它們與吸煙或其他比較指標進行比較，如尼古丁替代療法。下面的圖表顯示了在每個步驟中產生的證據，以開發支持我們的產品作為香煙的低風險*†替代品的證據權重。到目前為止，我們的科學家已經發表了150多篇關於我們的新類別產品使用這一框架的科學論文。除了發表我們自己的研究外，我們的科學家還不斷監測和審查外部出版物，以獲得對證據基礎的整體看法。長期接觸排放風險1.燃燒研究2.排放研究3.毒理學研究4.使用行為5.臨牀：藥代動力學研究6.臨牀：暴露7.臨牀：個人風險8.人羣風險：上市後監測(PMS)9.流行病學模擬流行病學數據排放暴露風險我們的產品在使用過程中釋放哪些化學物質或化合物？當細胞暴露在這些化學物質或化合物中時，它們會發生什麼？從長遠來看，這對個人和人羣的健康風險意味着什麼？到目前為止，就我們的新類別產品標準和監管發表的同行評議論文數量+150獲得和獲得風險較低的*†產品取決於是否有合適的監管和市場條件。高標準和負責任的行業實踐也是關鍵。我們要求自己遵守高標準，並希望其中一些將成為行業基準，併成為未來監管的基礎。因此，我們與行業組織、標準機構和監管機構分享我們的方法、信息和專業知識。對新類別產品的監管繼續演變。在全球範圍內，有監管機構通過了進步的法律，鼓勵本來會繼續吸煙的成年吸煙者改用新類別產品，但也有其他監管機構對此持更為謹慎的態度。隨着證實這些產品的科學和證據的增加，我們希望看到更多的國家通過進步的法規，進一步加快新類別的增長和減少煙草危害。我們認為，包括監管機構、政策制定者、消費者和行業在內的利益相關者包容的全社會對話，是制定能夠儘快加快減少煙草危害的有效政策的關鍵。圍繞新類別產品的監管應該建立在科學的基礎上，而不是觀點。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料51

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卓越的環境管理氣候變化我們的目標到2030年將範圍1、2和3的二氧化碳排放淨減少50%到2050年在最新的碳中性情況下整個價值鏈減少50%直接運營(範圍1和範圍2的排放)到2030年使用可再生能源(更新的目標)2022年業績要點範圍1和範圍2的二氧化碳排放與2020年相比減少22.3%7%與2020年相比範圍3的二氧化碳排放減少基準20212與2020年基準可再生能源使用：提前三年實現我們的30%2025年目標GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI 302-1，GRI 302-3，GRI 302-4，G305-1GRI 305-2、GRI 305-3、GRI 305-4、GRI 305-5、6、E4、E5 FB-AG-110a.1、FB-AG-110a.2、FB-AG-110a.3、FB-AG-130a.1相關政策和標準-環境政策-環境、健康和安全(EHS)管理體系-供應商行為準則-氣候變化和能源標準-綠色移動標準注：1.與2020年基線相比。包括將範圍1和2減少50%，將範圍3温室氣體排放減少50%。範圍3的排放目標包括購買的商品和服務、上游運輸和分銷、銷售產品的使用和銷售產品的報廢處理，這些指標在2020年合計佔範圍3排放的90%以上。瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT“報告標準”：BAT.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參閲BAT“ESG性能數據手冊”：BAT.com/可持續性報告我們的方法我們的綜合氣候戰略包括我們產品的整個價值鏈：幫助緩解氣候變化和減少排放；適應和適應氣候變化的影響；總體上，有效地管理相關風險。為什麼氣候變化很重要我們依賴自然資源來運營我們的業務。我們獲得這些資源的能力與氣候變化的影響直接相關，作為一個全球組織，我們對我們的星球負有責任。最大限度地減少對我們價值鏈的影響，減少我們的碳足跡，這是正確的做法，也具有良好的商業意義。我們的綜合氣候戰略英美煙草公司緩解和適應氣候變化的方法是由我們的氣候戰略決定的，這一戰略得到了我們的環境政策以及雄心勃勃的目標和指標的支持。這些措施包括：到2030年將範圍1、2和31的温室氣體排放量減半，並最遲在2050年實現我們整個價值鏈的淨零排放。我們專注於我們的近期目標，即2030年，這一目標已經得到以科學為基礎的目標倡議(SBTI)的批准。與此同時，我們的緩解活動正在幫助我們的業務和供應鏈對氣候變化的過渡和運營影響變得更具彈性。有關我們温室氣體排放的詳細信息，請參閲我們的TCFD報告第70頁，我們的環境政策請參見我們的報告第45頁。為了減少範圍1和2的温室氣體排放，我們正在：-為我們所有的製造設施使用特定地點的脱碳路線圖，並投資於能源效率項目和管理系統；-實施現場可再生能源發電項目，通過購買綠色電力和評估購電協議的選擇來增加可再生能源的使用；以及-在我們的車隊中推出電動和混合動力汽車。範圍3温室氣體排放(包括生物排放和清除量)佔我們總碳足跡的大部分，佔我們2021年價值鏈總排放量的91%。為了減少範圍3的排放，我們正在首先將我們的努力集中在碳密集度最高的類別上，採取以下方法：-通過碳智能農業與煙草種植者合作；-使用可持續的煙草烘烤燃料，與不嚴重砍伐森林相一致，並消除用於烘烤的剩餘煤炭；-與直接和間接供應商建立適應氣候變化的供應鏈夥伴關係；以及英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理氣候變化52

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-通過更多地使用容易回收的材料、為報廢設計進行設計，以及為我們的新類別設備實施產品回收計劃3，在我們的整個價值鏈中促進循環經濟。有關我們的脱碳戰略的更多信息，請閲讀我們的低碳轉型計劃，網址為www.Bat.com/LCTP範圍1和2：我們的運營脱碳我們的氣候變化和能源標準為我們的脱碳方法及其在全球運營中的實施提供了指導和一致性。2022年，我們通過與利益攸關方和其他第三方接觸，繼續加強我們的脱碳戰略，這有助於我們解決更難解決的脱碳領域。例如，對於範圍1，我們正在根據區域具體因素評估可再生氫的發展。此外，我們實施了一些舉措，與2021年相比，減少了約10,000噸二氧化碳的排放。這相當於我們2020年基線的2%。這些舉措包括利用人工智能(AI)優化消費的智能能源管理系統，例如在新加坡、墨西哥和孟加拉國；升級和更換供暖、照明和空調系統；安裝太陽能供暖；以及用低碳替代方案取代化石燃料鍋爐，例如德國和韓國的可持續生物質。我們通過將生產產出與基準進行比較，設置高使用率警報，並配備經驗豐富的員工來監控能源消耗並解決故障或故障，從而監控整個業務的能源消耗。2022年，我們的絕對範圍1和2温室氣體排放量比2020年減少了12萬tCO2e，減少了22.3%。我們繼續擴大碳中和站4的外部認證數量，製造和商業設施總數達到28個。這些信貸來自改善森林管理、植樹造林和再造林等項目。可再生能源：加快我們的進程2022年，我們直接使用的能源中有33%來自可再生能源，比2021年增加了4.3PPS。這包括生物質。截至2022年底，我們的39個運營地點購買了100%的可再生電力，26個現場生產可再生能源，避免了約3.6萬噸二氧化碳的排放。2022年，我們實現了2025年將可再生能源使用量提高到30%的目標。通過這樣做，我們提高了目標，到2030年可再生能源使用量達到50%。有關更多信息和我們的能源使用細目，請參閲我們的ESG性能數據手冊我們的減少車隊排放之旅2022年，我們的車隊約佔我們範圍1和2的温室氣體排放量的20%。我們的綠色機動性標準概述了我們減少車隊對環境影響的戰略。例如，我們正在與我們的車隊合作伙伴合作，在澳大利亞、意大利、美國、韓國和約旦過渡到電動電池、插電式混合動力和自動充電混合動力汽車。在我們對我們的車隊進行轉型的同時，我們還通過幾項舉措減少了相關排放。我們通過車載遠程信息處理系統優化旅行路線。這些系統有助於提醒司機和我們注意旨在提高道路安全和燃油效率的駕駛改進，這可能會減少排放。在2020至2022年間，這些共同努力使車隊的排放量減少了約10%。範圍3：參與我們的價值鏈我們的供應商行為準則概述了對供應商的最低期望，包括與環境影響和碳減排計劃相關的具體要素。為了實現範圍3的近期減排目標，我們首先將努力集中在碳密集度最高的領域，即購買的煙草以及我們最大的直接和間接貨物和服務供應商。購買的煙草種植是我們價值鏈中排放的關鍵因素。我們範圍3中近31%的温室氣體排放來自我們來源的煙草，在2021年貢獻了160萬噸二氧化碳，其中大部分來自用於烘烤煙葉的燃料。碳智能農業的目標是減少農業活動的排放，同時通過植樹造林和減少土壤幹擾來消除大氣中的碳。該計劃目前正在集團在巴西、孟加拉國、墨西哥、巴基斯坦和美國的Leaf業務部門進行。-這是我們最高的直接合同煙草數量。我們正在監測這些國家的温室氣體排放、清除量和不同的農業做法，以進一步發展和擴大該方案，作為我們更廣泛氣候戰略的一部分。使用的方法還有其他好處，如增加保水能力和改善排水，以及改善土壤質量。因此，許多農民看到了產量的增加和更好的作物質量。我們繼續支持消除作為固化燃料的煤的剩餘使用。2022年，本集團在中國和越南的煙葉業務部門在煙葉烘烤中淘汰了煤炭，代之以生物質，從而將我們購買的所有煙葉烘烤用煤的使用量減少到約5%。直接和間接供應商在整個集團，我們有30,000多家直接和間接供應商。例如，我們採購產品材料，如香煙的紙和濾嘴，THPS，以及我們所有產品的包裝。對於我們的新類別產品，我們在消費電子產品和電子液體方面的供應鏈不斷增長。我們還擁有大量間接商品和服務的供應商，如IT服務和設施管理。2022年，我們邀請了200多家重點供應商通過CDP進行氣候變化信息披露，完成率超過90%。我們還要求這些供應商承諾一系列環境承諾，包括：-通過CDP提交年度氣候變化披露；-通過SBTI設定以科學為基礎的目標；以及-支持移除和/或減少一次性塑料的倡議。我們估計，我們的直接和間接供應商排放的50%可以歸因於60家供應商。我們的目標是到2025年讓20%的購買商品和服務的供應商通過支出設定基於科學的目標。2022年底，我們距離實現這一目標已經過半，13%的供應商制定了以科學為基礎的目標。2023年，我們將繼續與我們的採購商品和服務供應基地接洽。我們的目標是通過我們的參與，覆蓋這一領域95%的排放，以進一步實現我們的範圍3目標。有關我們目標的更多信息，請參閲第70頁的TCFD報告備註：2.由於整合和確保來自供應商和價值鏈的範圍3數據的複雜性，我們報告範圍3數據比其他指標晚一年。3.有關我們回收計劃方法的更多信息，請參閲第55頁4。英美煙草的碳中和站點在外部經過驗證，符合國際公認的標準/碳中和方法，如PAS 2060，併購買經第三方驗證的碳信用，如VCS、Gold Standard和American Carbon Register，以抵消當前計劃不能提供財務上可行的和/或實際減排的剩餘排放。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料53

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卓越的環境管理循環經濟我們的目標100%100%30%我們的包裝1到2025年可重複使用、可回收或可堆肥通過設備回收計劃的VUSE和GLO市場到2025年塑料包裝中的平均可回收含量減少25%90%

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作為我們邁向循環經濟努力的一部分，我們有越來越多的倡議尋求開發對環境影響較小的產品。在2022年的過程中，我們一直在與外部合作伙伴合作開發一個集成的“工具包”，以衡量和告知任何設計決策所產生的環境影響。弘揚循環文化，提高產品循環性，是我國循環經濟戰略的重要支柱。然而，我們也沒有忽視在我們的業務和價值鏈中嵌入循環的其他機會。我們繼續提高製造業務和物流的效率，並儘可能利用我們的購買力來推動對環境影響較小的材料、商品和服務。我們致力於實施新的解決方案和技術，以加快這一旅程，同時培育創新文化，並與我們價值鏈上的業務合作伙伴和其他外部合作伙伴合作，以開發新的解決方案。減少與產品相關的浪費我們2025年的目標包括進一步消除包裝中的塑料，並增加我們確實使用的塑料包裝的回收含量。這與我們努力將包裝總體最小化，以及我們的目標是到2025年我們所有的包裝都是可重複使用、可回收或可堆肥的。我們正在我們的產品類別中實施這一點：2022年，我們在加拿大更改了蒸氣再灌裝的包裝配置文件，並在其中加入了回收紙板內容。在加拿大，由於減少了包裝配置，每次灌裝的二氧化碳排放量減少了15%，紙張使用量節省了45%。我們計劃在2023年期間在整個集團範圍內推出精簡包裝配置文件和回收紙板內容。我們已經去掉了GLO設備包裝上的所有塑料包裝，這導致每年節省20公噸塑料。2022年，與2021年相比，我們還將設備盒尺寸縮小了55%以上，每年可節省300公噸紙張，並因更改設備包裝而減少65%的二氧化碳排放量。在全球範圍內，我們的Velo產品中使用的80%以上的罐頭都是可回收的，只要當地有設施。在美國，傳統的口腔產品容器(灰熊濕鼻煙和駱駝鼻)是由塑料(聚丙烯)和鋼製成的，這些塑料和鋼是可回收的，只要有設施。改造香煙我們在提高FMC塑料包裝的可回收性方面取得了進展。例如，我們93%的香煙塑料包裝可以回收，所有塑料薄膜以及包裝上使用的撕下的條子都可以回收(取決於當地的回收基礎設施)。此外，我們亦正試驗以其他不含塑膠的材料製造醋酸纖維素香煙濾嘴(分類為含有塑膠成分的濾嘴)。其他煙草產品(OTP)在我們的OTP類別中，我們正在進行幾個項目，以最大限度地利用我們產品組合中的可回收材料。重點是將所有不可回收的塑料層壓袋和立式塑料袋轉換為可回收的塑料。我們的雄心是在2025年之前完成這一投資組合的遷移。針對報廢垃圾的設計和新類別產品的處置是我們面臨的兩大挑戰。處理煙頭亂扔蝙蝠認識到亂扔煙頭的影響。這是一個複雜的話題，沒有簡單的答案。我們致力與消費者合作，加深他們對亂拋垃圾影響的認識，並鼓勵負責任的棄置。研究表明，消費者教育和提高認識的舉措可能是最成功的措施之一。在英美煙草公司，我們支持許多這樣的倡議和教育活動。我們開發了一種新的扔屁股工具包，將於2023年在整個BAT推廣。這利用了我們現有的舉措，專注於事實證明是最有效和最能引起消費者共鳴的方法。2022年，我們繼續在意大利、丹麥、法國和羅馬尼亞等國開展活動。回收計劃自2021年底以來，英美煙草在我們銷售新類別設備的所有市場都有回收計劃。回收計劃允許負責任地處置報廢產品，範圍從回收到焚燒和能源回收，取決於當地的基礎設施、能力和監管環境。在2022年減少廢物的同時，我們還實現了在2021年的基礎上進一步減少8.6%的絕對廢物，並實現了到2025年在2017年的基線基礎上減少15%的運營廢物的初步目標，實現了21%。5%的降幅。因此，我們將目標提高到到2025年將運營浪費減少25%，而不是2017年的基線。在2022年，我們還將我們回收的絕對廢物的百分比增加了5.4個百分點，達到84.3%，而我們的最新目標是到2025年達到90%。2022年，我們52%的運營地點實現了零垃圾填埋。為了在我們的直接運營中更廣泛地解決垃圾填埋問題，我們還更新了到2025年全球垃圾填埋目標

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在環境管理方面的卓越生物多樣性和生態系統我們的目標100%零淨零我們的合同農民用於煙草烘烤的木材來自可持續來源原始原生森林的嚴重砍伐在我們的論文中，紙漿和煙草供應鏈1在我們的論文中管理的天然林的砍伐，紙漿和煙草供應鏈到2025年我們的煙草供應鏈對森林的淨積極影響到2025年我們的煙草供應鏈中的自然生態系統的轉換到2025年1(更新的目標)2022年性能要點100%98%94%購買的煙草原生森林沒有嚴重砍伐森林的風險購買沒有天然森林淨砍伐風險的紙張和紙漿卷的生態系統的轉換被認證為可持續來源(FSC和PEFC)GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI 304-1，GRI 304-2本主題未映射到指定的指標FB-AG-430a.3相關政策和標準-環境政策-生物多樣性聲明-供應商行為準則瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT‘報告標準’：BAT.com/報告有關更多績效指標和運營數據，請參閲BAT‘ESG性能數據手冊’：BAT.com/可持續性報告注意：1.‘煙草供應鏈’是指參與我們年度興旺評估的我們的直接合同農户和我們的戰略第三方供應商供應的煙草，佔2022年煙草採購量的80%以上。我們的做法我們繼續與我們煙草供應鏈中的農民合作，幫助保護生物多樣性和森林資源。我們還打算只使用經認證為可持續來源的紙質和紙漿包裝材料。為什麼生物多樣性和生態系統很重要正如我們在生物多樣性聲明中指出的那樣，通過我們的業務運營和生態系統服務的使用，如森林產品、土壤和水，我們對生物多樣性既有影響，也有依賴。傳統農業做法可能是資源密集型的，因為它們可能與砍伐森林、污染和生物多樣性喪失有關。為了避免這種情況，我們繼續開發、推進和實施可持續農業做法，以幫助保護自然資本、改善農村生計並幫助提高農民對氣候變化的適應能力。倡導增加生物多樣性保護的BAT是300多家領先的全球公司之一，這些公司最先簽署了商業聯盟Business for Natural的行動呼籲。該聯盟倡導企業強制報告，並要求政府加強保護生物多樣性的立法。敦促參加2022年12月COP-15聯合國生物多樣性大會的各國政府對大型和跨國企業和金融機構實施新的報告要求。為企業創造一個公平的競爭環境，加強對投資者和消費者的責任，並賦予當地社區權力，這些只是這一行動呼籲的部分好處。與我們的紙和紙漿供應鏈合作，我們與能夠證明材料來源可持續的供應商合作。這意味着來自森林管理委員會(FSC)或森林認證認可方案(PEFC)的認證。我們94%的紙漿材料(包括一次和二次包裝、精細紙、醋酸鹽絲束和銷售點材料)在2022年被認證為可持續來源。對於我們指定的任何新的紙或紙漿供應商，也必須有認證。我們在煙草供應鏈中實現淨積極的旅程1，我們的目標是到2025年對森林產生淨積極影響。我們的目標是增加原始原生森林和生物多樣性的價值。為了實現這一目標，我們向我們的直接合同農民提供樹苗作為煙草蝙蝠可持續燃料的來源年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理生物多樣性和生態系統56

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森林養護以及森林和生物多樣性管理方面的培訓。我們的第三方供應商預計將對他們的合同農民採取類似的做法。自20世紀70年代以來，我們向我們的合同農民及其當地社區提供了超過4億棵樹苗，以促進巴西、肯尼亞、孟加拉國和巴基斯坦的木材自給自足。2022年，我們的合同農民中有22%使用當地可獲得的替代生物質燃料來烘烤煙草。其中包括肯尼亞的甘蔗渣球，以及斯里蘭卡和孟加拉國的黃麻棒和稻殼。2022年，作為我們興旺方案的一部分，我們繼續與農民進行培訓。專家組自己的Leaf業務部和戰略第三方供應商通過農場訪問和傳播材料提供了培訓，內容涵蓋自然資源保護、森林、生物多樣性和土壤管理方面的最佳做法。與農民和供應商合作保護森林，砍伐森林或其他自然區域，為煙草創造農田，這是我們正在努力減少的風險。我們在2022年對我們的直接合同農民進行了100%的監測，監測了農田擴張和自然生態系統轉換的風險(除森林外，還包括濕地、泥炭地、草原、林地和潮濕和乾燥的熱帶草原)。這包括侵佔法律保護區域和/或公認的生物多樣性區域的風險。定期的、預定的農場訪問與未經宣佈的訪問一起使用。如發現不符合規定的情況，便會立即採取行動。在我們與新農民簽訂合同之前，我們進行盡職調查，以檢查是否沒有砍伐森林、沒有自然生態系統轉換和相關的生物多樣性做法。我們要求我們的第三方供應商採取同樣的步驟。我們在2022年通過我們的2022年生物多樣性風險評估推動行動，委託進行了一項新的生物多樣性風險評估。這將我們的直接合同農民與五個全球生物多樣性風險指標相對應，並將他們的農場歸類為低、中、高風險。這項工作是由一家外部諮詢公司進行的，該公司評估了2021作物年度69,200名(91.5%)直接簽約農民的數據。根據綜合生物多樣性風險評分，98%的被評估農場(佔總評估耕種面積的96.4%)被歸類為低生物多樣性風險。在巴西和斯里蘭卡確定了高風險地區。在巴西、肯尼亞和委內瑞拉發現了中等生物多樣性風險地區。總體而言，高風險和中等風險地區在每個國家評估的農場總面積中所佔比例不到1%。評估的最相關指標之一是接近世界遺產(WHS)或零滅絕聯盟(AZE)遺址。結果顯示，共有127名農民(0.2%)的農場覆蓋了評估的總農田的974公頃(0.3%)，這些農田靠近或毗鄰WHS和/或AZE地區。此外，854名農民(1.2%)在保護區或關鍵生物多樣性區附近或附近，涉及9,027公頃土地(佔評估總農田的2.8%)。總共有10,001公頃--相當於評估面積的3%--接近關鍵的生物多樣性區域。還使用物種威脅減輕和恢復(STAR)指標對地點進行了評估，這是一種基於IUCN受威脅物種紅色名單的生物多樣性指標。我們的評估結果顯示，具有高度生物多樣性重要性的地區的風險水平相對較低。其中75公頃為高度威脅級別，1公頃為高度恢復級別。這些地區對受威脅或特有的鳥類、哺乳動物和/或兩棲動物具有高度重要性。這並不意味着農民造成了威脅或破壞了環境，但在離他們相對較近的地區，風險或重要性增加了。在2023年期間，我們將與集團自己的Leaf運營部門合作制定管理計劃，以降低這些風險。我們還在制定新的生物多樣性操作標準，進一步概述對生物多樣性風險管理和保護的要求。這包括專家組自身樹葉業務的強制性業務要求和程序，並作為第三方樹葉供應商的指導，以便專家組實現其與森林有關的目標。支持生物多樣性和自然資本為進一步支持生物多樣性和自然資本，我們致力於減少農用化學品的使用，減少土壤侵蝕和保持土壤肥力。與我們在巴西的全球葉農學發展中心合作，向我們的直接承包農民提供了關於適合生長條件的可持續農業最佳做法的培訓。減少農用化學品的使用我們的標準是，在我們購買的煙草中，只使用世界衞生組織(WHO)分類中毒性儘可能低的經批准的農用化學品，避免使用任何高度危險的殺蟲劑(HHP)。我們監控從作物計劃到最終包裝的葉子對農用化學品標準的遵守程度，確保供應商的合規。2018年前使用的任何HHP均由本集團自己的Leaf運營部和第三方供應商更換或撤回。我們的全球葉農學發展中心致力於不斷加強蟲害綜合管理戰略，然後由我們的田間技術人員將這些戰略部署到農民手中。正在進行的事態發展包括：選擇抗病煙草品種；採用可導致減少農用化學品使用和保護生物多樣性的生物防治戰略。2022年，生物防治策略被推薦在該集團自己的9個Leaf業務中使用。此外，一項獨立研究發現，巴西每公頃煙草使用的活性化學物質水平為1.01公斤--在分析的19種不同作物中排名第二。推廣土壤管理的最佳做法土壤在消除大氣中的碳、儲存和淨化水、防止土地侵蝕和支持生境方面發揮着至關重要的作用。在我們採購煙草的農場，農民接受關於土壤管理最佳實踐和其他土地管理實踐的培訓。2022年，通過我們的興旺評估報告，我們的煙草供應鏈1中82%的煙草公頃都有最佳實踐土壤和水管理計劃。單季種植--在同一塊土地上連續種植相同的作物--被認為會導致土壤養分的枯竭。輪作是一種公認的保護和增強土壤健康的最佳實踐方法，我們鼓勵這種做法與多樣化一起進行。它們都提高了農民對經濟因素、天氣、氣候問題和蟲害的適應能力，也有助於加強糧食安全和保護土壤健康。2022年，在我們的煙草供應鏈1中，92.8%的農民種植了除煙草之外的其他作物，如水稻、玉米、蔬菜、小麥、玉米和大豆。有關我們的生物多樣性風險評估的範圍和標準的更多信息，請參見：Bat.com/可持續發展報告注：2.與2021年相比，這一數字略有下降，原因是我們的採購結構發生了變化。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料57

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卓越的環境管理水我們的目標是到2025年減少用水量35%100%與2017年作業地點基線2025年通過水管理聯盟(AWS)認證的2025年前回收的水比2017年減少33%36%22.6%2022年作業地點AWS認證的2022年回收的水減少7%82%減少2021公頃我們的煙草供應鏈1有最佳實踐土壤和水管理計劃到位GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI 303-1、GRI 303-2、GRI 303-3、GRI 303-4GRI 303-58、E6、E7、E8 FB-AG-140a.1、140a.2、140a.3、FB-AG-430a.3 FB-AG-440a.2相關政策和標準-集團環境政策-水安全標準-土壤和地下水保護標準-供應商行為準則-煙葉供應商手冊(LSM)-可持續煙草計劃瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT《報告標準》：Bat.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參閲BAT‘ESG Performance Data Book’：BAT.com/可持續性報告為什麼水很重要良好的水管理對可持續農業和高效運營至關重要。我們認識到，有效和明智地用水既是我們的責任，也是良好的商業慣例。我們的方法我們正在通過優化流程、消除損失和增加回收利用來減少用水量。我們還幫助我們的簽約農民尋求更可持續的灌溉方法，同時尋求保護當地社區獲得清潔水。高標準的水管理我們的環境政策被所有集團公司執行。它概述了我們對高標準環境保護、可持續發展原則以及保護生物多樣性和水的承諾。我們的水安全標準(與CDP對有效管理水風險的要求保持一致)以及土壤和地下水保護標準對其進行了補充。這些定義了我們所遵循的控制和標準，以幫助防止可能影響地表水、地下水或土壤的溢出和泄漏。對於我們的供應商，我們的供應商行為準則(SCOC)定義了我們期望的最低標準，包括環境可持續性和水的具體標準。對於我們的煙草供應商，SCOC由我們的煙葉供應商手冊(LSM)補充。它包括對水保護規劃和灌溉用水提取的要求，我們希望我們的供應商能夠遵循和監測這些要求。此外，該行業的可持續煙草計劃(STP)包括水管理標準，該標準也適用於我們的供應商。嚴格的水管理通過我們長期的環境管理系統，多年來我們一直在穩步減少取水量，提高集團的水循環率。我們在我們的工廠和綠葉脱粒場使用水，在較小的程度上，我們的辦公室和配送點也使用水。儘管我們的製造過程並不是特別耗水，但我們確實在世界各地的一些缺水地區運營。優化用水是這些地區當地環境和社區的高度優先事項。我們使用世界資源研究所(WRI)的渡槽水風險地圖集來確定我們位於缺水地區的地點。2022年，我們在11個國家的16個地點被確定為處於缺水地區。對於這樣的網站，我們有BAT年報和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理水58

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對現場水管理和水循環率提出了更嚴格的要求，符合我們的水安全標準。根據水路線圖，缺水地區的站點需要有一個計劃，以實現至少25%的水循環率和3.5分(滿分4分)。水路線圖是一種內部工具，允許我們評估水管理的關鍵方面，如取水、水效率和水排放。在集團層面，我們致力於確保缺水地區的所有站點根據我們的EHS路線圖中的“用水和排放管理”部分定期進行自我評估。這包括取水和排放合規，以及與水管理聯盟(AWS)進程的鏈接。我們的網站實施了一系列舉措，以消除水損失，提高用水效率，並在可能的情況下用再生水取代淡水。節水舉措的例子包括在土耳其中用風冷冷水機組取代水冷冷水機組，以及在整個綠葉脱粒(GLT)作業中進行莖清洗時優化用水量。目前，我們70%的運營地點通過在現場、製造運營和公用事業中回收水來減少提取的水。例子包括升級我們的超濾和反滲透(RO)系統--在韓國薩欽工廠取得了巨大成功；冷凝水返回鍋爐；以及污水處理後再用於公用事業和其他技術需求。我們在巴基斯坦、克羅地亞、巴西、印度尼西亞和土耳其的網站都在實施這些舉措。整個集團的取水量較2017年基線減少33%，我們實現了2022年取水量較2017年基線減少33%。我們還將回收的水量增加到22。作為AWS的成員，我們承諾在2025年前100%通過AWS標準認證。AWS標準是一個全球公認的框架，允許水用户更好地瞭解他們的用水和影響，並在流域範圍內合作和透明地實現可持續的水管理。在英美煙草，我們在我們的業務中使用它，並相信它的實施可以在瞭解水依賴和影響、降低運營和供應鏈水風險、確保負責任的水程序到位、與當地與水相關的利益相關者建立關係以及解決與集水區其他人共同面臨的挑戰等問題上為我們的站點帶來許多好處。2022年，又有24個網站被審核並建議通過AWS認證，現在集團的網站總數達到34個。我們計劃在2023年為另外19個地點尋求認證。34個站點集團站點現已審核/推薦通過AWS認證全年，我們為所有運營站點的EHS從業者提供了有關AWS標準的培訓。目前正在進行進一步的培訓，以裝備作為專家評估員的主要區域團隊，以支持集團滿足AWS的治理和合規要求。水排放監測監測水排放意味着我們能夠更好地評估和減少對環境的影響，並遵守法規要求。在整個集團內，我們跟蹤水的排放目的地、處理方法、數量和質量。2022年，我們進行了優先物質和農藥、磷酸鹽和硝酸鹽的篩選。我們100%的運營地點報告沒有使用這些物質，38%的報告沒有在任何現場輔助或支持服務中使用這些物質。英美煙草在全球範圍內採取控制措施，符合其危險物質管理集團程序，旨在避免其運營過程中向水、土壤或地下水的任何無控制排放--包括輔助和支持過程。對煙草種植中的水管理採取積極的方法採用全面的方法--從評估水風險和任何隨後的降雨缺水--是我們支持我們的合同農民進行水管理的核心。在我們開展業務的世界許多地區，年降雨量足以滿足煙草種植需求。在降雨量不足的地方，農民也可以用灌溉來種植作物。2022年，我們的煙草採購面積中有33%使用了灌溉系統。我們採購煙草的一些地點被確定為“水資源緊張”地區。我們積極監測水分脅迫風險較高地區的煙草作物比例。我們通過WRI渡槽工具繪製煙草供應商的地圖，該工具被納入行業主導的可持續煙草計劃。我們在2022年購買的18.3%的煙草來自被指定為水分脅迫的地區。在這些地區，我們尋求與農民直接合作，優化和減少作物用水。在灌溉用於煙草種植的地方，我們通過我們的Thrive計劃監測和報告水的使用情況，我們還利用該計劃監測更廣泛的最佳水土管理實踐。2022年，我們的煙草供應鏈1中82%的煙草公頃都實施了這些計劃。通過我們的全球葉農學發展中心，我們正在積極尋找與直接簽約農民合作減少用水量的方法，根據當地情況和種植條件採用不同的技術。一旦實施，我們相信我們的技術驅動的方法正在導致水效率的提高，減少了每公頃所需的水量。例如，我們已經在包括巴西、墨西哥和巴基斯坦在內的七個國家引進了我們的直接合同農民滴灌技術。這有助於節約用水，減少土壤侵蝕和鹽鹼化，並提高產量。2022年，我們在孟加拉國、巴基斯坦和越南開展了試點項目。初步結果表明，與傳統的溝灌方法相比，節約了25%-50%的用水量。我們目前正在利用我們在孟加拉國的亞洲農業技術中心開展一個全球項目，以確定通過簡化部件來降低滴灌系統成本的機會。另一項節水的重要舉措是交替溝渠灌溉系統。2022年，我們繼續在孟加拉國和巴基斯坦進行試驗和商業評估。初步結果是有希望的，並顯示出與傳統的溝灌相比，潛在的節水高達8%-而不會影響作物的產量或質量。展望未來，正在制定新的方案，以應對未來因缺水、減少用水和與當地社區接觸而面臨的挑戰。這些措施包括創新的苗木漂浮系統、使用實時傳感器的智能灌溉和新的抗旱煙草品種。注：1.英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料59

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實現積極的社會影響人權我們的目標1到2025年在我們的煙草供應鏈中沒有童工和強迫勞動*1產品材料和高風險間接供應商在三年週期內至少接受一次獨立的勞工審計2022年業績要點1 100%0.38%10在我們的煙草供應鏈中監測的農場1發現童工事件1與2021年的0.7%在我們的煙草採購國完成了96.4%348,257 36.6%的農民通過農民人權參加關於童工問題的培訓/能力建設產品材料和高風險間接供應商的培訓/能力建設在三年週期內進行獨立的勞工審計GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI 408-1，GRI 413-1、GRI 413-2、GRI 414-1、GRI 414-2 S10 S13 S14 FB-AG-430a.2、FB-AG-430a.2、FB-AG-430a.3相關政策和標準-商業行為標準(SoBC)-我們的供應商行為準則-僱傭原則注：1.我們的目標涵蓋我們的可燃物和THP產品(“煙草供應鏈”)中使用的所有煙草。然而，我們的衡量標準來自我們的年度興旺評估，其中包括我們的直接合同農民和我們的戰略第三方供應商的合同，佔2022年煙草採購量的80%以上(“煙草供應鏈”)。*有關更多細節，請參閲將於2023年第二季度發佈的《2022年現代奴隸制聲明》。瞭解詳情：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲英美煙草公司的《報告標準》：Bat.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參閲英美煙草公司的《ESG性能數據手冊》：Bat.com/可持續性報告我們的方法我們長期致力於尊重 的基本人權， 《世界人權宣言》確認了這一點。這一承諾在我們的SOBC和供應商行為準則中有所規定(見第45頁)。這包括尊重我們的員工、與我們一起 工作的人以及我們 在整個供應鏈和業務運營中運營的社區的權利。我們的人權戰略與聯合國商業和人權指導原則(UNGP)保持一致，並側重於強有力的政策、良好的盡職調查和(必要時)補救計劃。為什麼人權很重要我們的業務和供應鏈涵蓋了幾個固有的人權風險和考慮因素的行業，包括農業、電子和製造業。專注於重要的事情我們希望專注於供應鏈和業務運營中對人們最重要的事情。為了做到這一點，我們開展了一個明確的進程，使之與聯合國全球方案保持一致。我們致力於瞭解我們的主要利益相關者和權利持有者的觀點和影響。我們還致力於有一種全面的方法來識別新出現的風險、趨勢和最佳做法。在我們的煙草供應鏈中尊重人權由於全球農業的內在挑戰，煙草可能特別容易受到與人權有關的風險的影響。這包括臨時工權利、農村貧困和在小型家庭農場使用家庭勞動力。據國際勞工組織(勞工組織)估計，全球70%的童工事件發生在農業領域2。支持農民和建立信任關係人權問題很複雜，L當地的情況可能會有細微差別。補救需要合作和對話，而不是對抗。我們相信，這就是我們與直接簽約的小規模農民的關係使我們能夠產生真正和持久影響的地方。在生長季節，我們的現場技術人員大約每月拜訪我們的合同農民一次。除了農學支持，這也是對農場進行人權培訓和監測的重要途徑。使用我們的數字平臺來保護人權，我們的農民可持續發展管理(FSM)系統是一個數字平臺，我們的現場技術人員使用它來記錄每次農場訪問的數據。30%以上的標準與人權有關，包括監測童工和強迫勞動以及與農場工人的面談。注：2.國際勞工局和聯合國兒童基金會，《童工：2020年全球估計數、趨勢和前進道路》，勞工組織和兒童基金會，紐約，2021年。許可：CC至4.0。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理人權60

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作為我們在可持續煙草計劃中的一部分，我們所有的煙葉供應商預計都將參加行業的可持續煙草計劃(STP)，該計劃要求針對包括人權在內的優先主題進行年度自我評估。供應商根據Verisk Maplecroft的風險指數進行評估，包括人權方面的風險指數。作為新的STP試點的一部分，風險狀況較高的供應商將優先接受由獨立第三方進行的深入現場審查。根據這一進程，在2022年期間，整個STP方案在四個國家(阿根廷、巴西、北馬其頓和莫桑比克)試行了10項深入評估(IDA)，涵蓋了英美煙草採購的六家Leaf供應商。在現階段，計劃在2023年期間將這一試點擴大到6個國家的另外22家供應商。報告和解決我們煙草供應鏈中的童工事件關於童工的操作標準是集團所有煙葉業務的強制性標準，並被用作我們第三方煙葉供應商的指導。2022年，我們煙草供應鏈1的0.38%(2021年；0.70%)的農場共報告了942起童工事件(2021：1790)，其中100%在生長季節得到解決。這些案件中的大多數與18歲以下從事收割等工作的未成年人有關。2022年的削減得到了以下支持：持續實施減少童工方案、農民培訓和我們煙草供應鏈內的利益攸關方參與1；以及我們戰略第三方煙葉供應商的數據改善，2022年，包括可能時專門供應BAT的農民。這就是為什麼努力解決根本原因是如此重要。我們監測童工事件的再次發生，補救計劃往往涉及當地社區的支持。2022年，超過90%的報告童工事件的農民首次發現了這類違規行為。如果我們發現反覆發生的違規行為，農民的合同就不會在下一個生長季節續簽。向農民及其社區提供人權培訓該集團自己的Leaf業務部和戰略第三方供應商為農民和社區成員提供人權培訓和提高認識方案，重點是童工和工人權利/強迫勞動。據報道，2022年有348,257人蔘加了這項培訓，我們還為集團自己的Leaf技術人員提供了關於快速行動程序和治理的進修培訓。讓農民發聲我們跟蹤整個煙草供應鏈1的申訴機制，作為我們蓬勃發展評估的一部分。2022年，Thrive發現100%的農場都受到了申訴監測，99.3%的農民和農場工人報告至少可以使用一種申訴機制。我們的人權影響評估計劃認識到有必要更深入地瞭解人權問題的根源，並與我們自己的農場監測相輔相成，我們還根據《聯合國煙草控制框架公約》對選定的煙草來源國家進行人權影響評估，並由獨立的人權專家進行。截至2022年底，在我們的八個煙草採購國家，即孟加拉國、印度、印度尼西亞、莫桑比克、巴基斯坦、土耳其、津巴布韋和北馬其頓，已經完成了10項人權影響評估。這些評估總共涉及到煙草種植社區的5239多名權利人。成果包括採取更多行動來解決所發現的任何影響和提高認識--例如，在作物週期的關鍵階段使用個人防護裝備、婦女賦權培訓或農民監測程序。在我們的產品材料供應鏈中尊重人權除煙草外，我們還採購用於香煙的紙張和濾嘴等產品材料，以及用於我們的新類別產品的電子產品和電子液體。在獲得批准之前，供應商必須接受由我們的合作伙伴Intertek進行並符合國際勞工組織標準的獨立盡職調查審計。這包括強迫勞動、童工、工資和工時、健康和安全、環境和管理制度。我們預計供應商的得分為70%才有資格。現有供應商採用基於風險的方法進行外部審計。此外，我們還與外部供應商EcoVadis合作，擴大我們的盡職調查計劃。2022年，通過我們指定的第三方Intertek和EcoVadis對55個國家和地區的供應商進行了354次社會評估。這包括：-一級產品材料供應商：314家；-較低級別產品材料供應商：12家；-間接供應商：28家。供應商審核結果2022在發現的所有問題中，82%被歸類為“中等”，18%被歸類為“嚴重”。在這些審計和行動中發現的“主要”不符合情況包括：-勞工標準/人權86%-環境問題14%73%已確定的糾正行動在2022年年底之前完成和核實，其餘的有望在2023年第二季度結束。到2025年，我們的目標是讓我們所有的產品材料和風險較高的間接供應商在三年內至少接受一次獨立的勞工審計。到2022年底，已有36個國家實現了這一目標。這些供應商中有6%。在我們的業務運營中尊重人權我們整個集團的企業採取的政策、程序和控制措施旨在降低人權風險。我們認識到，一些國家的情況給人權問題帶來了更高的風險，例如腐敗、犯罪或動亂的程度更高。因此，除了集團範圍內的程序和控制之外，我們還有一個程序來識別和監測在風險較高的國家的英美煙草公司的業務。這包括使用Verisk Maplecroft的人權指數，包括其現代奴隸制指數，對有集團公司的國家進行年度風險評估。結果將提交集團公司委員會和審計委員會，並由相關的區域審計和企業社會責任委員會(RACC)記錄，包括任何已確定的改進領域的行動計劃。2022年，28個開展《生物多樣性公約》活動的國家被確定為風險較高的國家，並接受了加強的人權監測進程和評估。調查和補救工作場所違反我們的商業行為標準(SOBC)規定了如何公平、客觀地調查和處理有關不當行為或違反SOBC的指控。2022年，我們收到了117起涉嫌違反SOBC的報告，涉及我們對工作場所和人權政策的尊重。經調查，發現33起與工作場所問題有關的實際違規行為，並採取了適當行動，包括紀律處分，導致8人離開英美煙草公司。在40起案件中，沒有發現任何不當行為的證據，其餘案件截至年底仍在調查中。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料61

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帶來積極的社會影響農民的生計我們的目標1繁榮的生計我們致力於為我們的煙草供應鏈中的所有農民提供繁榮的生計1 2022年業績亮點2 87,206 92.8%從事作物多樣化培訓的人：我們煙草供應鏈中從事種植其他作物的農民的百分比29,366 317,000人從事婦女賦權培訓人員獲得清潔水和衞生設施計劃GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI 203-1，GRI 203-2 GRI 413-1，GRI 413-2本專題沒有映射到特定的指標本專題沒有映射到特定的標準相關政策和標準-供應商行為準則-可持續煙草方案(STP)-社區投資框架説明：1.我們的目標涵蓋我們的可燃物和THP產品中使用的所有煙草，在本報告中稱為‘煙草供應鏈’。瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT‘報告標準’：BAT.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參閲BAT‘ESG Performance Data Book’：BAT.com/可持續性報告我們的方法我們認識到，我們在整個供應鏈中發揮着重要的作用。我們支持並與農民合作，改善他們的生計和糧食安全。我們的社區方案有助於為農村社區建立長期的復原力。我們的方法以我們的社區投資框架和供應商行為準則的要求為基礎(見第45頁)。為什麼農民的生計很重要如果農民有可持續的生活收入，農業對下一代更具吸引力。它還降低了剝削、童工和強迫勞動的風險，並有助於鼓勵更好地遵守健康、安全和環境標準。我們大部分(63%)的煙草產量來自本集團自己的煙葉業務，與超過80,000名煙農簽訂了直接合同。其餘的來自第三方供應商。幫助農民興旺我們的興旺計劃，這是一個內部開發的“生態系統”，收集數據和相關指標的農民生計的各個方面，是基於國際公認的“五大資本”框架。為了可持續，我們認為農業社區必須在五種類型的“資本”上處於“信用”狀態：金融、自然、物質、人類和社會。這五方面的力量都有助於農民和農村社區的繁榮(見下一頁的圖表)。2022年，我們為Thrive相關數據開發了一個新的基於網絡的平臺-Thrive Digital-供應商在這裏完成他們的年度提交。這是一個與數據分析儀錶板集成的敏捷工具。在可追溯性的基礎上，自2022年以來，我們一直能夠基於專門向英美煙草供應煙草的農民，而不是我們供應商的總農民基礎來報告，作為我們興旺評估的一部分。提高全球農民收入我們支持世界各地直接簽約的農民幫助改善他們在五個首都的生計。例如，我們在巴西的全球農業中心繼續開發新的煙草品種，生產更高質量的作物，並將產量提高高達20%。2022年，該集團自己在12個國家的Leaf業務部門採用了這些品種進行商業種植或進行田間試驗，以改善其種子組合。這旨在增加產量，改善質量，減少疾病造成的損失。

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健康和安全風險。這些設備包括土壤耕作和化肥機械以及自動化收割機和養護系統。自動化烘烤倉減少了高達30%的燃料消耗，並使烘烤過程減少了45%的勞動力密集型。這項技術正在我們採購煙草的一些國家實施，如巴基斯坦、孟加拉國、斯里蘭卡和印度。在巴西，這是一種商業解決方案已有20多年的歷史。作為我們新的Leaf Up創新計劃的一部分，2022年，我們與一家初創公司合作，探索使用人工智能等新技術預測作物質量表現的可行性。這項技術使農民能夠優化他們的種植實踐，並更準確地預測產量和生產率。還可以通過農民培訓和能力建設來提高農場生產力。我們的專家現場技術人員的推廣服務在這方面發揮了關鍵作用。他們在整個生長週期為我們的直接合同農民提供支持，幫助他們發展技能，促進更高的產量，並建立他們的復原力。我們的供應商為他們的簽約農民提供類似的支持服務。建立社區復原力我們的社區方案以我們的社區投資框架為基礎，涵蓋從作物多樣化、婦女賦權和農村發展到提供醫療保健、清潔水和衞生設施等一系列問題。例如，我們在巴基斯坦的流動醫生單位自1985年開始運作，2022年為偏遠煙草種植社區的10萬多人提供了急需的醫療服務。此外，我們在8個國家--包括孟加拉國、肯尼亞、巴基斯坦、斯里蘭卡和烏茲別克斯坦--實施了清潔飲水和環境衞生方案，估計惠及317 000人。我們認為，它通過提供額外的收入來源，改善了糧食安全，提高了農民的適應能力。該集團自己的煙葉業務和戰略第三方供應商就作物多樣化向煙農提供教育和支持，2022年有超過87,206人通過培訓受僱。我們的多樣化方案是因地制宜的，可能包括提供免費種子、作物投入和培訓。例如，在肯尼亞，95%的直接承包農民種植多樣化的作物組合；2022年，向該國農民分發了20,000棵鱷梨樹苗。一旦全面投產，這一倡議有可能使農民每年增加約260萬GB的額外收入。在巴西，我們有一個長期的多元化計劃。該方案成立於1985年，鼓勵在煙草收穫後立即種植穀物和牧場。2022年，該方案種植了128252公頃玉米、黑豆和大豆，為農民提供了估計總計7.79億雷亞爾的額外收入(約合1.2億GB)。在斯里蘭卡，自2013年以來，我們向簽約農民和社區成員免費提供穀物和蔬菜種子，增加了收入來源，加強了糧食安全。2022年，該倡議涉及3000名受益者，分發了大約2500公斤種子，估計產生了44萬美元的額外收入和300噸糧食的生產。我們的婦女賦權方案賦予農業社區婦女權力，可以增加收入、獨立和自給自足。2022年，在9個欣欣向榮的供應國開展了培訓方案。2022年，7800名婦女通過該方案接受了培訓--覆蓋了我們巴基斯坦直接承包農民的77%的配偶。此外，在肯尼亞，16000名農村婦女通過婦女賦權培訓方案接受了培訓。2022年農民生活收入分析-促進2022年的積極影響，我們與一家專家諮詢公司合作，審查了我們的生活收入方法。我們正在處理數據，分析本集團自己的Leaf業務中農場總收入的不同產量範圍。將農業總收入與全球生活收入標準進行比較，制定和實施有針對性的改善方案，為農民帶來更多積極影響和回報。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料63

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穩健的公司治理負責任的營銷和溝通的透明度我們的目標是100%負責任的營銷2022年績效亮點3 2不遵守規定的事件導致罰款或處罰1不遵守規定的事件導致監管警告1 GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI 417-2，GRI 417-3本主題未映射到指定的指標FB-TB-270.1，FB-TB-270.a.2相關政策和標準(S)-國際營銷原則(IMP)-防止青少年接觸(YAP)指南-供應商行為準則(SCOC)注意事項：1.不遵守規定導致警告或罰款或處罰的事件在最終市場層面進行處理。為了收集“違反法規導致警告/罰款或處罰”的合規數據，當地團隊被要求報告他們所知道的任何違規情況或潛在的違規情況，其中可能包括對不當營銷的指控，或關於營銷違規行為的調查。瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT‘報告標準’：Bat.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參考BAT‘ESG Performance Data Book’：Bat.com/可持續性報告為什麼負責任的營銷和透明的溝通很重要我們堅信煙草和尼古丁產品應該以負責任的方式銷售，並且只面向成年人。我們還相信，對於我們的新類別產品，營銷自由對於我們實現減少煙草危害的能力至關重要。這是因為告知成年煙草和尼古丁使用者他們的屬性，包括他們與香煙相比風險較低的†特徵，是激勵成年煙草和尼古丁使用者轉向新類別產品的關鍵，這反過來將降低吸煙和與吸煙有關的疾病的發生率。我們完善的負責任的產品營銷方法我們通過鼓勵成年消費者選擇我們的產品而不是我們競爭對手的產品來擴大我們的市場份額。通過這樣做，我們的目標是以負責任的方式銷售我們的產品，同時提高標準，防止我們的產品最終落入未成年人手中。國際營銷原則(IMP)我們的IMP支配着我們的營銷方法。它們包括五個關鍵原則，這些原則要求我們的營銷必須嚴格要求：-負責任；-準確且沒有誤導性；-僅針對成年消費者；-透明；以及-遵守所有適用的法律。我們的目標是在我們的產品類別中始終如一地應用這些原則，即使它們比當地法律更嚴格。我們對我們的營銷供應商要求同樣高標準。遵守IMP是我們的供應商行為準則(SCOC)的一部分，該準則設定了對供應商的最低期望標準。此外，IMP合規性在我們與營銷供應商的合同中明確規定為一項要求。除IMP外，詳細的合規程序、指南和工具包有助於我們的IMP在市場上持續有效地應用。防止青少年接觸(YAP)是負責任營銷的關鍵。我們有許多與YAP有關的指導方針、標準和工具包。這些規定適用於我們產品銷售的所有市場，包括通過第三方分銷的市場。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理負責任的營銷64

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我們的區域審計和企業社會責任委員會，以及審計委員會，監督IMP和YAP的合規性。在2022年，我們確定了三起不遵守規定導致罰款或處罰的事件1和兩起不遵守規定導致警告的事件。一起不遵守規定的事件在年底前仍在等待上訴，因此等待結果。我們正在進行的iCommit培訓計劃我們將繼續投資iCommit，這是一個關於負責任營銷的培訓計劃。它成立於2021年，旨在推動我們的數字渠道遵守IMP和YAP。2022年，我們實現了在我們整個地區為英美煙草公司員工和598家代理機構的5000多名代理員工以及93個市場的100萬家零售商提供100%的iCommit培訓。在2022年期間，iCommit得到了加強，並作為數字化培訓方案實施，面向我們所有渠道和市場的所有營銷同事和外部機構。展望未來，我們計劃將培訓作為新加入者入職流程的一部分。我們還計劃將負責任的營銷培訓納入所有員工的年度SoBC簽收流程。數字時代的負責任營銷我們的電子商務和社交媒體渠道在加快我們的轉型、推動新品類的增長、打造未來的強大品牌和實現我們的業務數字化方面發揮着重要作用。然而，我們以負責任的方式這樣做是至關重要的，這就是為什麼我們有明確的規則和流程，尋求確保在數字空間進行負責任的營銷。一般來説，我們只使用那些預計大多數用户是成年人的社交媒體網站。我們的社交媒體賬户和我們在這些平臺上的付費內容只有那些確認自己是成年人的用户才能看到。在我們使用社交媒體合作伙伴關係來推廣新類別產品的地方，我們選擇擁有至少85%成年人追隨者的第三方合作伙伴。在進行社交傾聽時，我們對語言分析算法的使用正在迅速提高我們識別和排除任何未成年人發佈的帖子的能力，無論是什麼平臺。此外，我們的數字營銷中心繼續提供指導，指導如何以負責任的方式實現消費者的長期滿意度和產品知名度。通過我們專門的數字信任股監測遵守情況數字信任股成立於2021年。作為一個專門的社交媒體監測部門，它利用尖端技術對：-全球所有BAT數字頻道的IMP和YAP合規性進行全天候監測；-針對用户生成內容的社交媒體渠道，例如社交媒體用户標記我們的產品和品牌；以及-對與我們的品牌和產品相關的任何新聞和數字內容進行品牌聲譽監測。此方法可實時識別任何可能不合規的內容，從而實現快速補救。例如，DCU跟蹤所有確定的問題，直到它們得到解決。在2022年期間，DCU 100%審查了我們在社交媒體上的內容，發現99.4%的內容符合IMP/YAP標準。在2022年發現的226個潛在合規問題中，99.8%已得到解決，其餘問題正在解決中。關於我們的易燃品牌，我們不使用開放的社交媒體2。在法律允許的情況下，我們使用社交媒體來交流有關我們的新類別產品的信息。這對於支持正在尋找吸煙替代品的成年吸煙者來説很重要。2022年，我們在27種語言的44個可燃品牌上進行了一次成功的DCU試點。2023年，DCU計劃擴大其範圍，將社會傾聽和可燃物危機檢測結合起來。我們致力於在英美煙草公司進行透明和公開的溝通，我們認識到，最穩定和持久的關係建立在信任和透明的基礎上。出於這個原因，我們始終努力使我們的溝通和營銷計劃在所有渠道上負責任，密切關注我們如何溝通、溝通什麼以及與誰溝通。這一方法還延伸到我們的數據質量以及相關的ESG和可持續發展披露。我們通信中的任何索賠或聲明都要經過強有力和徹底的審查過程，包括我們的商業通信以及法律和對外事務(LEX)團隊在內的所有相關職能部門的代表。我們還積極與供應商合作，獲取有關各個生產階段使用的材料和工藝的信息，並進行所有必要的檢查，以驗證內容物的準確性。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。2.開放的社交媒體是允許互聯網用户通過搜索引擎查看內容並與使用該平臺的任何人互動的網絡。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息65

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穩健的公司治理道德和誠信我們的目標100%旨在遵守我們的業務行為標準(SOBC)2022績效亮點100%84 58%集團員工完成了SOBC培訓和合規簽字程序已建立的SOBC違規數量1導致人們離開BAT GRI標準SFDR PAI指標SASB標準GRI2-26、GRI205-2、GRI205-3、GRI415-1 10、11、14、S5、S6、S7、S15、S16、S17本專題沒有與特定的標準相對應-相關政策和標準-商業行為標準(SOBC)-供應商行為準則(SCOC)-反非法貿易(AIT)政策-供應鏈合規程序(SCCP)備註：1.與前幾年的報告一致，如果案件在年底沒有得到解決，則不包括在上述範圍內。2.歐睿國際的估算。瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT‘報告標準’：Bat.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參考BAT‘ESG Performance Data Book’：Bat.com/可持續性報告我們的方法我們的商業行為標準(SoBC)涵蓋的領域包括：反賄賂和反腐敗(ABAC)、政治捐款、反洗錢和逃税。我們的供應商行為準則(SCOC)概述了對供應商的最低標準，還包括與ABAC、制裁、反逃税和反非法貿易有關的條款。我們每兩年對我們的SoBC和SCOC進行詳細的審查。最近一次審查是在2021年進行的。為什麼道德和誠信在英美煙草這樣一個多元化和跨國的組織中很重要，我們在整個集團內遵循一套一致的規則和行為標準是至關重要的。我們的文化是以道德價值觀為基礎的。我們的誠信交付計劃推動了我們在管理包括賄賂和腐敗在內的關鍵風險方面的一貫做法。在第353至355頁閲讀與公司行為和遵守制裁和競爭法有關的集團風險因素，以促進道德文化我們的誠信交付全球合規計劃於2017年建立。它促進了一種道德文化，並傳達了我們的SOBC所規定的預期行為。例如，我們的SoBC應用程序提供了對政策、程序和指導的輕鬆訪問，包括我們的SCOC和我們的全球“直言不諱”頻道。到目前為止，這款應用已經被下載了3.6萬次。該方案包括第三方反金融犯罪程序、更新的反洗錢法情報合規程序、制裁合規程序以及使用新開發的系統進行風險評估。此外，我們的併購(M&A)交易合規程序已經到位，並規定了對企業併購交易(包括合資企業、收購和處置)的盡職調查要求。我們的SoBC和SCOC明確表示，如果我們的員工、業務合作伙伴和供應商對實際或可疑的不當行為有顧慮，應該直言不諱，這使每個人都能“直言不諱”。我們總是傾聽這些關切，並將其視為嚴肅的問題。我們不容忍對任何提出關切的人進行任何形式的騷擾、傷害或報復--這種行為本身就違反了《公民權利和政治權利國際公約》。人們可以通過各種方式發言，包括直接與集團指定的官員、人力資源、法律或他們的直線經理交談。我們的外部管理的全球發聲渠道可以匿名使用，並提供多種語言，每天24小時在線、通過短信或電話提供。我們努力工作，通過持續的培訓和溝通，以及誠信BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告、治理報告、財務報表、其他信息、戰略管理道德和誠信66

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網絡，幫助我們的人民看到一個值得信賴的直言不諱的渠道。解決違反我們的SoBC的問題並不是所有通過我們的直言不諱渠道進行的聯繫都涉及涉嫌違反SoBC。其中一些涉及有關SoBC或其他事項的問題。2022年，在所有571個SoBC聯繫人中，有292個被評估為涉嫌違反SoBC，並向審計委員會報告。在這些被指控的違規行為中，48%的人選擇了匿名。我們的SoBC保證程序規定了應如何公平、客觀地對所有涉嫌違反SoBC的報告進行分類、調查和補救。我們的商業誠信小組有助於促進這一程序的一致方法。2022年，對所有舉報案件進行詳細調查的數字如下：--111起案件沒有發現不當行為(2021年：154起)；--年底繼續調查971起案件(2021年：51起)；以及-84起案件被確定為違規並已採取適當行動(2021年：99起)。對於所有被確定為違規的案件，我們都會採取適當的行動，具體情況視情況而定。2022年，既定的SoBC違規導致58人離開英美煙草公司(2021年：46人)和36人書面警告(2021年：72人)。如發現內部控制有任何弱點，便會採取適當措施予以加強。2022年政策領域涉嫌違反SOBC行為的報告細目細分社會和環境40%公司資產和財務誠信29%個人和商業誠信16%其他與特定政策領域無關13%國家和國際貿易2%外部利益相關者0%預防和打擊煙草產品非法貿易每年約3722億支香煙被走私、非法制造或假冒2.煙草產品非法貿易積累的收入也被用來資助恐怖主義、人口販運和其他非法活動。此外，假冒香煙的生產並不符合嚴格的產品質量和安全標準。我們SOBC中的反非法貿易(AIT)政策規定了所有集團公司必須實施的控制措施，以防止我們的產品被轉移到非法貿易渠道。我們的SCOC規定了我們的供應商所期望的最低標準，包括AIT，並被納入我們的合同安排。此外，我們的供應鏈合規程序(SCCP)為遵守我們的AIT政策提供了指導。在每次預定的董事會會議上，董事會都會審查我們的法律和外交事務(LEX)董事的一份報告，其中包括AIT倡議的最新情況。我們的反非法貿易戰略我們全力支持監管機構、政府和國際組織打擊非法煙草貿易。我們打擊煙草黑市的辦法包括：內部治理和供應鏈合規；收集和分析關於非法貿易範圍的市場信息；與當局合作，幫助促進適當執法；與世界海關組織等國際機構合作，提高對這一問題的反應能力；向監管機構通報非法煙草貿易的影響；以及提高我們的僱員、商業夥伴和公眾對這一主題的認識。我們打擊非法貿易的工作我們與我們行業和其他部門的關鍵外部利益攸關方就一系列AIT優先事項進行接觸。我們的團隊在需要時與執法機構以及當地税務和海關當局充分合作。AIT戰略得到我們的研究活動的支持，以進一步瞭解問題的規模和範圍。我們還使用安全系統來跟蹤和驗證我們的產品，通過例如使用數字編碼技術來增強我們的供應鏈控制。我們的專家團隊能夠分析查獲的產品，確定假冒產品，並識別生產這些產品所使用的非法機器。我們還與政府和其他組織合作，使我們的聯合努力更加有效。作為我們與歐盟委員會及其成員國達成的歐盟合作協議的一部分，我們為歐盟打擊非法煙草貿易的努力做出了貢獻。我們繼續通過適當更新我們的SCCP來進一步加強我們的AIT方法。2022年SCCP電子學習的完成率在整個集團內約為90%。監管和參與-以誠信和開放為指導，我們的SOBC包括我們的遊説和參與政策和政治貢獻政策，由所有集團公司執行，適用於我們的所有員工。這些政策要求我們與外部利益相關者的所有參與活動都是在透明、公開和誠信的情況下進行的，我們的員工承諾遵守這些政策。對於全球監管優先事項，我們倡導的觀點與我們在網站上發佈的觀點相同，我們長期以來一直支持經合組織的遊説透明度和誠信原則。我們還尊重世界衞生組織《煙草控制框架公約》第5.3條關於各國政府與包括煙草業在內的相關利益攸關方之間進行透明和負責任的互動的呼籲。我們對自己的想法持開放態度，並總是試圖提供最符合監管目標的建設性解決方案，同時將任何負面的意外後果降至最低。我們的區域審計委員會和企業社會責任委員會全年都在監督我們業務的監管工作。管理委員會的監管委員會由董事法委員會擔任主席，每年召開三次會議，負責審查關鍵的監管和消費税趨勢、集團優先關注的領域、全球監管計劃的執行情況以及監測進展情況。本公司董事會隨時瞭解年內監管機構參與活動的最新情況。任何政治捐款的詳細情況每年向審計委員會報告兩次。本集團不向英國或歐盟政治組織捐款，也不承擔英國或歐盟的政治支出。這些司法管轄區以外的政治捐款詳情載於第158頁。我們的其他治理優先事項的詳細信息，包括數據隱私和網絡安全，請參閲第344、356和356頁《英美煙草公司年度報告》和《表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息》67

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穩健的公司治理可持續發展治理我們的目標可持續發展治理的有效管理2022年績效亮點CSO任命董事會監督倡導支持首位首席可持續發展官(CSO)任命的可持續發展和ESG事項漸進式氣候變化和生物多樣性政策和行動GRI標準SFDR PAI指標SASB標準本主題沒有映射到特定的標準本主題沒有映射到特定的標準相關的政策和標準-所有集團政策(見第45頁)瞭解更多：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT的報告標準：BAT.com/有關更多績效指標和運營數據的報告，請參閲英美煙草公司的《ESG績效數據手冊》：Bat.com/可持續性報告為什麼可持續性治理很重要近年來可持續性和ESG問題的演變和關注有所增加。法規和期望大大擴大和深化，尤其是因為世界面臨與氣候變化和生物多樣性喪失相關的挑戰。實施適當的治理以兑現我們的可持續發展承諾比以往任何時候都更加重要。特別是，這就是為什麼我們相信對與可持續發展相關的風險和機會的有效監督和管理對於英美煙草實現更美好的明天和實現長期可持續增長的能力至關重要。我們的方法，我們的治理方法，試圖確保董事會對整個集團的可持續發展議程進行監督(見第72頁)。於2022年期間，董事會審閲及批准了新的及更新的集團環境目標，並修訂了集團的健康與安全及環境政策。更多詳細信息請參見第71頁的TCFD部分。為了進一步加強我們對可持續發展和ESG問題的關注，我們任命了第一位首席可持續發展官(CSO)。幾十年來，可持續發展一直是我們業務和精神的核心。這一新角色的設立反映了我們在可持續發展方法上的一步變化，將其作為組織的戰略優先事項。在CSO的領導下，我們正在進入一個新的階段，將可持續發展牢固地嵌入集團的戰略以及日常決策過程中。這位CSO和他的團隊致力於制定和推動整個集團的可持續發展和ESG議程，與運營、營銷、研發和投資者關係等其他職能部門合作。倡導和行動作為一家領先的多類別消費品企業，我們有機會在系統中建立韌性，並倡導一個更可持續的世界。今年，我們在這一領域實現了兩個里程碑，發佈了我們的低碳轉型計劃，並加入了300多家領先公司的行列，簽署了保護和恢復生物多樣性的自然號召。有關詳細信息，請參閲第52頁和第56頁。我們知道，在我們的價值鏈中推進可持續發展是正確的做法，具有良好的商業意義。這就是為什麼我們制定了目標，並與我們的同行一起簽署了承諾，以加強對投資者和消費者的責任，並賦予當地社區權力。這些行動表明我們致力於建設更美好的明天。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理可持續發展治理68

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評級和認可我們的可持續發展努力和對高標準的承諾在2022年獲得了投資者評級機構和獎項機構的顯著獨立認可。可持續性和ESG評級*(例如)2022年，我們在CDP氣候變化、水安全和森林評估中分別獲得A、A-和A-；在CDP得分前2%的公司中，我們分別獲得A、A-和A-。道瓊斯可持續發展指數在2022年S全球企業可持續發展評估中獲得88分(滿分100分)。根據S全球ESG得分，英美煙草被選為大疆世界指數成份股公司，在接受評估的公司中排名前3%。我們已連續21年被納入DJSI指數。截至2022年12月，英美煙草的ISS治理和環境質量得分為1。得分在1到10之間。治理得分為1表示治理風險較低，環境質量得分為1表示更好的環境披露。MSCI1於2022年12月，英美煙草在MSCI ESG評級評估中獲得BBB評級(從AAA到CCC)。可持續發展2截至2023年1月，英美煙草獲得可持續發展公司的ESG風險評級為33.4，並被評估為面臨ESG因素造成重大財務影響的高風險。可持續發展和可持續發展獎*(例如)英國《金融時報》氣候領導者2022年，我們連續第二年因降低温室氣體排放(GHG)強度而被《金融時報》評為氣候領導者，並在接受調查的公司中躋身前3%。全球最佳僱主我們連續五年被評為全球最佳僱主，以表彰我們致力於提供一流的工作環境和職業機會。工作中的種族憲章我們是支持工作場所種族平等的英國工作中種族平等憲章的簽字人。金級可持續發展獎榮獲S《2022年全球可持續發展年鑑》最高金級獎項。勞動力披露計劃(WDI)我們2022年提交的WDI收到了一個分數，使我們進入了參與公司的前10%。Gartner Supply Chain Top 25 Our Supply Network Operations連續第三年入選Gartner Supply Chain Top 25全球排名。注：1.BAT使用MSCI ESG Research LLC或其附屬公司(“MSCI”)的任何數據，以及使用MSCI標識、商標、服務標記或索引名稱，不構成MSCI對BAT的贊助、背書、推薦或推廣。MSCI服務和數據是MSCI或其信息提供商的財產，按原樣提供，不提供擔保。MSCI名稱和徽標是MSCI的商標或服務標誌。2.版權所有©2022年可持續發展。版權所有。本出版物包含由可持續發展公司(www.constainalytics.com)開發的信息。此類信息和數據為可持續發展公司和/或其第三方供應商(第三方數據)所有，僅供參考。它們不構成對任何產品或項目的認可，也不構成投資建議，也不保證其完整、及時、準確或適合特定目的。它們的使用取決於https://sustainalytics.com/legal-disclaimers.提供的條件*評級或獎勵不是購買、出售或持有證券的推薦。評級或獎勵可隨時撤回或修改。每個評級和獎勵都應與任何其他評級分開進行評估。此處提供的任何評級或獎勵的方法可能與我們的利益相關者可能使用的其他評級、獎勵或方法的方法不同，並可能強調ESG實踐和業績的不同方面，因此可能不能代表我們ESG業績的所有方面。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息69

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TCFD概覽：我們應對措施的摘要治理：披露該組織圍繞氣候相關問題和機遇的治理a)描述董事會對氣候相關風險和機遇的監督。我們的董事會監督着我們與氣候相關的風險和機遇。董事會批准集團的環境目標。它每年審查集團的環境戰略、目標和業績兩次，並每年審查集團風險登記冊，其中包括與氣候有關的風險。2022年，委員會批准了環境政策的修訂版。審計委員會每年審閲集團風險登記冊兩次，並監督集團對TCFD報告的做法。請閲讀第71-72b頁的更多內容)描述管理層在評估和管理與氣候有關的風險和機會方面的作用。管理層負責確定和評估風險，包括與氣候有關的風險。需要制定緩解計劃，以管理已確定的風險，並監測針對這些計劃的進展情況。更多閲讀第71-72頁戰略：披露氣候相關風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的實際和潛在影響，此類信息是重要的a)描述組織在短期、中期和長期確定的與氣候相關的風險和機會。我們確定了10個與氣候有關的風險和機會。對於每一種情況，都在三個時間範圍內分析了可能性和影響的程度：短期(2023-2027)、中期(2028-2037)和較長期(2038-2050)。請閲讀第75-76b頁的更多內容)描述與氣候相關的風險和機會對組織的影響我們已經評估了這些風險和機會對我們的戰略和財務規劃的影響。請閲讀第73-74c頁的更多內容)描述該組織戰略的彈性，考慮到與氣候相關的不同情景，包括2°C或更低的情景。我們考慮到兩種與氣候有關的情景：可持續過渡(基於全球氣温上升1.5攝氏度的情景)和氣候變化不作為(基於全球氣温上升3攝氏度或更高的情景)，對我們戰略的復原力進行了評估。請參閲第74-75頁風險管理：披露組織如何識別、評估和管理氣候相關風險a)描述組織識別和評估氣候相關風險的流程。直接報告業務單位(DRBU)和職能部門確定風險和機會，包括與氣候有關的有形風險，這些風險和機會被記錄在風險登記冊上，並根據我們的風險管理框架定義的重要性閾值、影響(高/中/低)和可能性(可能/可能/不太可能)進行評估。集團關鍵績效指標被設置為識別與氣候相關的風險(在相關情況下)。請閲讀78b頁的更多內容)描述該組織管理氣候相關風險的流程。需要制定緩解計劃來管理風險，包括已確定的與氣候有關的風險，並監測針對這些計劃的進展情況。關於如何管理風險的決定基於各種考慮因素，包括風險分數、我們影響或控制風險的能力以及緩解的成本和有效性。請閲讀78c頁的更多內容)描述如何將識別、評估和管理氣候相關風險的流程整合到組織的整體風險管理中。我們識別、評估和管理風險(包括與氣候相關的風險)的流程整合到整個集團，作為我們風險管理框架的一部分。這包括由我們的集團風險管理委員會定期審查集團風險登記冊，該委員會由金融和轉型董事擔任主席。集團風險登記冊亦由董事會每年審核一次，並由審計委員會每兩年審核一次。更多閲讀第78頁的指標和目標：披露用於評估和管理相關氣候相關風險和機會的指標和目標，如果此類信息是重要的a)披露組織根據其戰略和風險管理流程評估氣候相關風險和機會所使用的指標。我們為每個ESG優先領域明確定義了指標，包括氣候變化，我們每年都會根據這些指標報告我們的業績和進展。請閲讀第79-81b頁的更多內容)披露範圍1、範圍2和範圍3(如適用)温室氣體(GHG)排放及其相關風險。我們在報告中披露了範圍1、範圍2和範圍3温室氣體排放及其相關風險。我們管理與氣候相關的風險和機遇的目標包括到2030年將範圍1、範圍2和範圍3的温室氣體排放量減少50%(與2020年的基線相比)1，以及最遲在2050年實現我們整個價值鏈的淨零碳排放。這些目標得到了一系列其他環境目標的支持，我們每年都會根據這些目標報告我們的業績和進展。閲讀第79-81頁的更多內容注：1.與2020年的基線相比。包括將範圍1和範圍2減少50%，將範圍3温室氣體排放減少50%。其中，範圍3的排放目標包括購買的商品和服務、上游運輸和分銷、銷售產品的使用和銷售產品的報廢處理，到2020年，這些排放目標合計佔範圍3排放的90%以上。英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理TCFD報告我們對氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)建議的迴應摘要如下。根據《氣候變化框架公約》的上市規則，我們的報告符合《氣候變化框架公約》報告《氣候相關財務披露工作隊的建議》C節圖4所載的4項《氣候變化框架公約》建議和11項建議披露，包括《2021年氣候變化框架公約》附件所載的指導意見。我們將在未來幾年繼續發展我們的TCFD披露，有關更多信息，請參閲第81頁。70

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2022年，工作組進一步推進工作，進一步認識到我們對關鍵風險和機遇的韌性。這一過程包括：-制定我們的第一個雙重實質性評估；-制定我們的低碳過渡計劃，以在2050年實現温室氣體淨零排放；-努力在我們的TCFD披露中嵌入最佳實踐建議；以及-試驗平衡記分卡，以進一步加強在投資評估中考慮環境和社會影響。詳情將在以下幾頁中概述。董事會監督董事會對公司的可持續、長期成功以及集團的戰略方向、宗旨、價值觀和治理負有集體責任。這包括對集團戰略的責任，並確保資源到位以實現目標和管理風險，包括內部控制。我們的董事會對我們的可持續發展議程進行戰略監督，並在作出戰略決策時酌情考慮與氣候有關的因素，包括與預算編制、風險管理和監督資本支出有關的因素。董事會已經批准了集團的所有環境目標(包括碳排放)，並每年兩次收到董事運營部門的最新業績報告。董事會每年審查納入氣候相關風險的集團風險登記冊，以及考慮到資本分配以實現集團可持續發展議程和相關目標的集團預算。2022年，董事會批准了集團環境政策的修訂版，由管理層制定了政策審查，董事會聽取了集團首個低碳過渡計劃的準備情況，詳細説明瞭集團到2050年實現淨零排放的路線圖。在集團主體風險第121頁和集團風險因素第344頁閲讀更多有關氣候和環流風險的信息審計委員會每年審查集團風險登記冊兩次，並定期審查集團在實現可持續發展和ESG目標方面的進展，包括解決與氣候相關問題的排放目標(包括到2030年實現範圍1和範圍2的温室氣體排放的碳中性，以及到2050年整個價值鏈實現淨零排放)。審計委員會亦接收本集團區域審計及企業社會責任委員會及企業審計委員會提交的報告，該等委員會負責監察跨地區及中央職能部門的業務風險管理及內部控制的成效。2022年，審計委員會監督了我們按照TCFD框架進行報告的方法的演變。審計委員會主席在每次審計委員會會議後向董事會提供全面簡報，包括審計委員會作出的決定和討論的主要議題。審計委員會對氣候相關事項、指標和報告的監督詳情見第150至151、153、155和157頁管理層的作用如第72頁圖表所示，氣候相關風險的評估和管理涉及集團、區域和地方各級的相關業務領域，並在每個級別進行適當的管理監督。這一辦法提供了一個靈活的渠道，以便在最適合具體情況的層面和形式上，對與氣候有關的風險和環境事項進行結構化的信息流動、監測和監督。管理委員會成員定期收到風險所有人、風險管理人員及其各自團隊關於重大風險和戰略計劃的最新情況，包括與氣候變化有關的最新情況，以及相關的風險緩解計劃。這包括由金融和轉型董事擔任主席的集團風險管理委員會的定期監測。首席增長官在可持續發展團隊的支持下全面負責集團可持續發展議程的實施，可持續發展團隊包括我們新任命的首席可持續發展官、企業可持續發展負責人和整個集團的可持續發展主題專家。塑造可持續發展計劃委員會監督我們的Quest轉型計劃的‘塑造可持續發展’支柱的跨職能交付。方案董事會成員包括首席增長官和董事運營。該計劃由一個動力團隊支持，包括企業可持續發展主管和運營發展和可持續發展主管。首席可持續發展官全面負責實現集團的氣候戰略和環境目標，並由集團運營發展和可持續發展負責人以及運營可持續發展團隊(包括中央可持續發展團隊和區域可持續發展經理)提供支持。每個報告單位每月報告一次。2022年，我們加強了報告方法，將報告頻率從今年第一季度的季度報告增加到3月起的每月報告。綜合集團業績和指標的監測和報告由集團運營可持續發展團隊每季度完成。集團的每個直接報告業務單位(DRBU)都有一個環境、健康和安全(EHS)指導委員會，全面負責實現由總經理或現場經理擔任的現場層面的環境目標。EHS也是區域、區域和全球各級管理會議和治理委員會的常設議程項目。這是一個渠道，可以跟蹤環境目標的交付情況，並瞭解氣候變化帶來的新風險和新風險。運營可持續發展論壇監督業務計劃，以降低已確定的風險，審查業績，並跟蹤我們地區和業務部門在實現集團環境目標方面的進展。環境可持續發展委員會也由董事運營部門擔任主席，負責審查運營領導團隊的環境戰略。有關Quest計劃的更多信息，請參閲第28至29頁《英美煙草公司年度報告》和20-F 2022年戰略報告、治理報告、財務報表和其他信息。我們認識到向投資者和其他利益相關者提供一致可靠的氣候相關信息的重要性。我們關於其他框架的報告，包括可持續會計準則委員會(SASB)框架和可持續財務披露條例(SFDR PAI)，可在www.Bat.com/持續發展報告中查閲。71

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治理ESG及可持續發展董事會監督委員會每年至少召開六次會議，負責英美煙草公司的長期可持續成功以及集團的戰略方向、宗旨、價值觀和治理，包括氣候戰略審計委員會每年至少五次會議所有成員都是獨立的，非執行董事監督和審查集團會計、內部會計控制、審計事項和業務風險系統，並監督根據集團的ESG指標報告和反饋管理委員會級別的報告進行報告。監督管理委員會每年至少召開七次會議，由首席執行官擔任主席，成員包括執行董事和其他11名集團高級管理人員1，負責監督集團戰略、政策和監督集團運營業績的實施。包括在氣候和環境方面，集團風險管理委員會每年至少召開兩次會議，由金融與轉型董事擔任主席，由高級領導監督評估和監測集團風險的企業審計委員會(CAC)和區域審計與企業社會責任委員會(RAC)每年至少召開兩次會議，CAC由地區董事主持，區域審計與企業社會責任委員會由英美煙草執行董事主持。這些都是由集團高管組成的。審查CAC和區域協調中心核心業務職能內會計、內部控制和業務風險識別及管理系統的有效性塑造可持續發展方案董事會每年約六次會議由首席增長官主持並由管理委員會成員組成、首席可持續發展官和高級領導層監督集團轉型方案及可持續議程報告和反饋領導小組監督環境可持續發展委員會每年約四次會議由董事運營和高級領導層審查環境路線圖、戰略、風險和機會運營可持續論壇每年約四次會議由董事主持，葉業可持續發展論壇及供應鏈盡職調查委員會每年召開約四次會議，由Leaf集團負責人擔任主席，成員包括高級領導層檢討整個葉子供應鏈的ESG風險，以及針對葉子供應鏈目標的表現，供應鏈盡職調查委員會每年約召開三次會議，由集團採購主管擔任主席，並由高級領導層檢討直接材料供應鏈表現(不包括)。對照環境及社會指標及目標報告及反饋由首席可持續發展官及集團可持續發展小組組成的可持續發展組及業務職能組可持續發展部與可持續發展主題專家組成的集團可持續發展小組制定集團可持續發展議程，並支持業務職能、區域及市場推動集團可持續發展議程的實施及執行集團可持續發展議程，包括由領導團隊及跨職能工作流程及計劃追蹤及監察業績注：1.於2023年2月1日至28日期間，管理委員會由12名集團高級管理人員組成。請閲讀第128至129頁的更多內容。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理TCFD報告繼續72

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戰略我們建設更美好明天的目標™和我們的集團戰略在第4頁和第24頁列出。我們的可持續發展議程，將氣候變化作為環境支柱下的一個關鍵優先事項，載於第44頁。作為一個全球組織，我們對我們的星球負有責任。此外，我們依賴自然資源來運營我們的業務，我們獲得這些資源的能力與氣候變化的影響直接相關。這就是為什麼將對我們的運營和供應鏈的影響降至最低不僅是正確的做法，而且具有商業意義。政府、企業和個人必須向低碳經濟轉型。在此背景下，英美煙草制定了到2030年實現我們業務的碳中和目標，並在2050年實現我們整個價值鏈的淨零。為了報告我們的進展，在2022年，考慮到-除其他外-英國承諾到2050年實現淨零經濟，我們制定了我們的第一個低碳轉型計劃，其中詳細説明瞭我們打算如何：-使我們的商業模式與一個全球平均氣温上升應被限制在不超過工業化前水平1.5攝氏度的世界保持一致；以及-通過應對與氣候相關的風險和機會，為繁榮的經濟做出貢獻，長期造福人類和地球。在BAT.com/LCTP上閲讀有關我們的2022年低碳轉型計劃的更多信息我們的低碳戰略為了實現我們雄心勃勃的氣候目標，我們擁有涵蓋我們自己的業務運營和更廣泛的價值鏈的綜合氣候戰略。我們氣候戰略的主要特徵包括：-執行氣候情景分析，以瞭解我們的業務對一系列已確定的與氣候有關的風險和機會的應變能力；-減少我們直接業務對環境的影響，包括通過制定特定地點的脱碳路線圖，減少我們的地點和船隊產生的二氧化碳排放，其中包括節能舉措，增加可再生能源的使用(包括購買和自行產生的)，以及減少產生的廢物，並最大限度地增加用於回收的廢物的份額；-應對我們價值鏈對環境的影響，包括制定供應商參與計劃，以實現我們到2050年成為淨零公司的雄心，併為我們的直接合同農民引入低碳農業做法(如化肥、醃製和其他碳智能農業)；在第52頁閲讀更多關於我們應對氣候變化的方法--促進循環經濟模式以減少下游排放，包括對我們的產品進行生命週期評估，並納入生命週期結束處理以減少其對環境的影響，減少具體碳和一次性塑料的使用，並提高可回收性以減少產生的廢物水平是我們進程的核心；-投資於研發活動，以開發對環境影響較低的產品，並支持產品創新，技術部署農學最佳做法，低碳固化技術和基於科學的耕作技術；在第54頁-保護我們的生態系統，以增強我們內部供應鏈和更廣泛的價值鏈的彈性，以維持關鍵原材料的獲取，同時通過儘可能使用更多可再生能源、減少用水和廢物產生來展示我們對自然的承諾，閲讀更多關於循環經濟的方法。這有助於將這些關鍵的自然資源分配給糧食生產和其他活動，並降低我們對能源成本溢價和未來碳税的敏感性。在第56頁閲讀更多關於我們保護生物多樣性和恢復生態系統的方法脱碳的財務規劃氣候變化帶來的風險和機會繼續深深地嵌入我們的財務規劃中，並構成我們淨零戰略的關鍵部分。2021年，我們將內部碳定價(ICP)納入我們的財務規劃，2022年，我們通過試行全球業務資本投資活動的平衡計分卡，拓寬了我們的方法，根據我們的承諾和目標來考慮潛在項目的環境和社會影響。通過這種方法，我們能夠加強我們的決策和治理進程，以考慮這些影響，特別是在政策和監管尚未存在的情況下，因此，淨現值和回報分析等傳統財務評估工具的有效性降低。在第81頁英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表中閲讀更多關於我們對國際比較方案的方法73

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短期、中期及長期財務規劃由本集團執行，並考慮可能影響業務表現的因素，如第75至76頁所述。2022年，財務規劃受到氣候相關風險和機遇的影響。收入和運營成本氣候變化的實際風險有可能影響業務連續性和供應鏈限制；我們的業務規劃幫助我們減輕對收入的影響。與氣候變化相關的風險和機遇也可能通過以下途徑影響我們的運營成本：-由於慢性或極端天氣事件造成的潛在供應限制，煙葉成本上升；-由於原材料短缺以及我們為減少浪費和提高回收利用率而改進產品設計，導致原材料和創新成本增加；以及-新出現的監管成本、碳排放税以及在我們過渡到低碳模式時影響我們直接運營和更廣泛價值鏈的能源成本潛在增加。資產和資本支出氣候變化考慮因素被納入我們的資本支出方法如下：-資本分配：我們要求大量資源分配包括通過使用比較方案、邊際減排成本和最近的平衡記分卡評估工具進行的與氣候有關的考慮；-資本投資：我們為專用資本投資預算提供資金，用於推進我們的ESG承諾的履行。2022年，這一數字達到了27 GB。通過清楚地瞭解與氣候有關的風險和機會，並在可能的情況下減少這些風險和機會，本集團預計將能夠繼續獲得資本，並能夠在需要時進行收購或撤資。在BAT.com/LCTP氣候情景模型上閲讀更多關於我們在2022年脱碳方面的財務規劃方法的低碳過渡計劃氣候情景建模識別氣候變化構成的風險和機會是一個持續的過程，並利用內部和外部的專業知識、資源和其他信息，包括：-跨集團所有職能的內部高級管理人員，總部設在DRBU、區域和集團各級；-外部顧問，支持我們為氣候變化做準備和應對氣候變化；-相關行業出版物，概述氣候變化對我們的關鍵投入(包括農業)的預期影響；-可能影響本集團產品、地點或運營的相關法規(已通過或草案)；-TCFD關於潛在風險和機會的指導；以及-作為我們集團風險管理流程的一部分，識別和管理的現有風險和機會。我們在TCFD報告中選擇的風險和機會是在外部各方的協助下進行的徹底識別和重要性評估過程的結果。最初確定了30個風險和機會，隨後根據氣候情景分析、進一步的重要性評估、英美煙草公司主題專家的意見並使用集團風險管理框架中定義的方法，將這些風險和機會精簡為第75-77頁所述的10個主要風險和機會。風險管理一節第78頁介紹了低/中/高影響和可能性的分類。瞭解氣候情景分析我們考慮了氣候變化帶來的風險和機遇的影響，以幫助為我們的戰略和財務規劃提供信息，以增強我們業務的整體彈性。在這項評估中，我們考慮了三個時間範圍內的兩種氣候情景。政府間氣候變化專門委員會(IPCC)的最新評估表明，為了防止氣候變化造成最嚴重的後果，有必要將全球變暖控制在1.5攝氏度以內，因此，我們的分析符合IPCC的這一方法，並將温室氣體濃度軌跡稱為代表性濃度路徑(RCP)2.6和8。5.特別考慮到1.5攝氏度和3-4攝氏度的氣候情景，為了將全球變暖控制在1.5攝氏度，我們的全球經濟需要進行廣泛的轉型，包括政策和監管、經濟和社會轉變以及開發和部署新的基礎設施和技術。在這種情況下，過渡風險是最大的，但可能出現的實物風險的嚴重性有所降低。相反，在持續升温3-4攝氏度的情況下，過渡風險被認為要低得多，而實物風險要高得多。我們的分析是根據三個時間範圍進行的，反映了內部對風險和機會的考慮和優先順序，並與我們的一些關鍵ESG相關目標保持一致，包括：-短期(2023-2027年)：這一時間段與我們最新的業務計劃相關聯，包括我們業務的滑行路徑，以減輕構成的風險，最大限度地增加可能出現的機會，並交付我們的業務目標和外部承諾；-中期(2028-2037年)：這一時間段側重於監測風險和機會，考慮這些可能如何影響我們的轉型戰略和投資要求，以實現未來的業務目標和外部承諾；以及-更長期的(2038-2050)：這一時間框架與我們整個價值鏈的低碳過渡計劃保持一致，該計劃包含了對高度不確定的潛在風險和機會的認識。進行了定性評估，以瞭解風險和機會的潛在影響和可能性在每個時間範圍和氣候情景下可能發生的變化，並進行了更詳細的建模，以定量評估那些被認為對我們的業務最重要的風險和機會。相比之下，如果物質機會能夠實現，隨着時間的推移，這些機會可能會改善我們的財務表現。所執行的建模利用了內部和外部數據來源，例如碳和能源定價預測、我們產品中一次性塑料未來的潛在附加費、集團財務數據、按BAT站點劃分的能源消耗和成本、業務增長預測和消費者趨勢。這使我們能夠完善我們的初步定性評估，並根據對未來發展的假設來量化預期的財務影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理TCFD報告繼續74

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氣候情景模型使用了更大的過渡風險情景1可持續的過渡變暖1.5°C社會為減少全球排放採取的早期果斷行動針對低碳經濟行動的協調政策行動足以將全球變暖控制在1.5°C符合《巴黎協定》中的長期温度目標2氣候不作為變暖3-4°C各國政府未能推出更多的政策來應對氣候變化，而不是那些已知的和已經到位的政策到2050年全球氣温上升超過3°C確定了與氣候有關的風險和機遇我們確定了三個與氣候有關的機會和七個與氣候有關的風險。這些機會是適度的，主要與可能推出具有消費者珍視的ESG相關功能的產品有關。在3-4攝氏度的情況下，兩個主要的實物風險更為嚴重，主要與極端天氣事件和降水模式變化的影響有關，主要是對我們的煙草供應鏈的影響。過渡風險最顯著的是與新的產品監管、更高的保險費和更高的資本成本有關。總括而言，雖然未來仍有挑戰，但我們相信本集團有能力在我們的全球業務範圍、供應鏈靈活性、多元化的產品組合、領先品牌及資本實力的支持下，應付這些挑戰。物質氣候相關機會已確定的類型情景2027年前的可能性/影響水平2050假設與方法假設和方法與向低碳經濟產品和服務轉型相關的機會消費者偏好的轉變導致進入新市場和新興市場的收入增加，以及對我們產品的新需求影響：1.5°C情景中的更高機會，因為消費者對具有更多ESG相關功能的產品有更高的評價1.5°C■■■方法：基於額外增長機會的建模如果BAT根據ESG相關功能與競爭對手區分開來情景：消費者對ESG相關功能的敏感度假設在外部年份更高，與可燃物相比，在新類別中有更大的額外增長機會3-4°C■■■能源來源在我們的直接運營中使用較低排放的能源降低成本影響：由於英美煙草公司致力於減少能源使用，兩種情況下的節省機會都很低1.5C■■■方法：根據我們2022年公佈的低碳過渡計劃和我們的減排承諾(參見第79頁)，評估能源需求和成本隨時間的變化軌跡：由於英美煙草計劃通過在兩種情況下繼續投資於技術、減少排放和產品開發來實現淨零，主要變量是能源成本。這在1.5攝氏度的情況下更高。成本影響通過能源使用減少3-4°C■■■能源效率在我們的直接運營中使用更高效的生產和分銷流程來降低成本影響：由於英美煙草公司承諾減少能源使用，這兩種情況下的節約機會都很低，1.根據集團風險管理手冊中的方法，風險評級是影響評估和可能性評估的產物，見第78頁，這是由於英美煙草公司致力於減少能源使用1.5℃■■■3-4ºC■■■低中高。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料75

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材料氣候相關風險已確定的持續類型假設2027年前的可能性/影響水平2050假設與方法向低碳經濟轉型相關的風險新興法規關於我們價值鏈內排放的新的碳定價機制成本增加影響：由於預期碳價大幅上漲，1.5°C情景下成本更高■■■方法：根據我們發佈的2022年發佈的低碳過渡計劃和減排承諾的排放軌跡，隨着時間的推移評估碳使用和碳定價成本(參見第79頁)情景：1.5°C情景假設碳税價格預測到2050年，每tCO2e在140 GB至1,050 GB之間的國家(世界平均每tCO2e為412 GB)。3-4°C情景假設到2050年，當前政策的碳税價格在每tCO2e 2-13 GB(世界平均每tCO2e 6 GB)之間。提醒--用於估計未來潛在税費的國家一級的喜鵲3.0-4.4碳税預測。在所有情景下不假定對生物排放徵税■■■對產品和服務的新興監管任務以及對產品和服務的監管增加了成本影響：在1.5°C情景下全球過渡監管的潛力大大增加■■■方法：歐洲和英國延長生產者責任成本和英國塑料包裝税用作評估產品監管情景的潛在未來影響：在1.5°C情景下，新興監管假設到2050年在我們的大多數市場實施，儘管在速度和程度上存在高度不確定性。在3-4°C情景■■■市場收縮，更高的保費或未投保資產造成的損失增加成本影響：這兩種情景下的保費都更高，在3-4°C情景中影響更大■■■方法：對預期保費增加、保險減少或保險公司試圖退出為某些保險類別提供保險的情況進行高級別評估：1.5°C情景下出現的局部財產損壞和供應鏈中斷。在3-4°C情景中，對財產的更廣泛破壞和對供應鏈的中斷3-4°C■■■市場不斷上漲的能源價格影響直接運營成本以及原材料成本導致成本增加影響：由於預期能源價格大幅上漲，1.5°C情景中的成本更高■■■方法：基於業務預測情景對能源使用需求和成本的評估：在1.5°C情景中，到2050年，電價上漲30%-35%，到2050年，天然氣價格將上漲150%-200%--這是基於Recruit-Magbie 3.0-4.4能源成本預測模型得出的結論。3-4°C情景假設到2050年電力和天然氣價格上漲35-40%3-4°C■■■市場氣候變化驅動的運營成本增加和ESG投資者對ESG的擔憂增加成本和/或減少進入資本市場的影響：3-4°C情景中與氣候相關的信用質量更高的影響■■■方法：由氣候變化情景對信用質量的影響推動的債務成本增加：潛在的25個基點-50個基點的影響；在3-4°C情景中處於較高端。隨着時間的推移信用調整的全面影響，因為目前發行的債券中有50%到2030年到期，到2050年超過90%3-4℃■■■Low Medium High 1注：1.根據集團風險管理手冊中的方法，風險評級是影響評估和可能性評估的產物。雖然我們提供的產品在繼續發展，但我們將繼續需要獲得包括煙草和煙草提取物在內的原材料。這增加了我們對氣候變化的物理風險的暴露，因為潛在的煙草種植中斷、損害或損失。如下文概述的那樣，氣專委使用的氣候模型被用來預測區域温度行為、降水和土壤水位(盈餘或赤字)的可能變化，使我們能夠估計未來對作物產量和煙草成本或獲得的可能影響。分析顯示，雖然對產量有一些有利和不利的影響，但對煙草年度成本的潛在財務影響不到5%，而目前的氣候變化軌跡表明，本集團不太可能因持續的供應限制而面臨產能下降。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理TCFD報告繼續76

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我們相信，通過農藝行動計劃可以有效地減輕對產量的影響，以避免產量驅動的生產成本增加。在極端氣候變化的情況下，我們的一些煙葉業務可能會面臨重大風險，特別是如果他們在獲得煙草的地區面臨限制的話。根據我們在農業供應鏈中建立復原力的方法，這種情況受到監測，並被認為不太可能發生。隨着減緩氣候變暖的政策的實施，過渡風險預計將產生更大的影響，在1.5攝氏度的情景下發生的可能性也會增加，從而降低實際風險的嚴重性。我們的分析考慮了影響化石燃料發電能源成本、產品和碳排放税的政策的潛在影響，以及由此導致的資本成本和保險費增加。我們正在採取廣泛的行動來減少對環境的影響，包括通過升級我們的工廠內的節能技術和使用可再生能源、與我們的供應商合作以及制定目標來減少我們整個價值鏈的排放，從而實現我們的運營和更廣泛的價值鏈的脱碳。我們還致力於廣泛的產品創新努力，包括產品生命週期分析，以增加回收材料的含量，減少塑料的使用和我們的產品和運營產生的廢物。我們支持EPR政策，並繼續投資於收回計劃。我們認為，這些緩解措施應該會讓我們處於有利地位，以限制可能出現的監管的金融影響，並繼續以競爭性方式獲得資本。5°C■■■方法：利用政府間氣候變化專門委員會(IPCC)和其他國際機構對我們地區氣温和降水水平的假設，評估了用受增量到岸成本影響的進口煙草取代國內產量缺口高達50%的成本：3-4°C情景中預計會發生更極端的天氣事件3-4°C■■■降水模式的慢性變化，例如，水分壓力和天氣模式的極端多變性導致農業供應鏈中斷和生產能力降低，從而增加了成本影響：在3-4°C情景1.5C■■■方法中可能出現更大的產量短缺：評估了我們最大的10個煙草採購國的產量影響，包括巴西、巴基斯坦和孟加拉國，這些國家佔2022年集團煙草種植或購買量的83%：如政府間氣候變化專門委員會所確認的，利用HadGEM2氣候模型，在3-4°C情景中預計會發生更多極端天氣事件，用於預測種植區的温度和降雨量3-4°C■■■低中高1注：1.風險評級是影響評估和可能性評估的產物，符合集團風險管理手冊中的方法。在>3攝氏度的情況下，實物風險的嚴重性和頻率預計會增加，而過渡風險的影響較小。我們的分析表明，天氣事件可能會影響原材料的暢通無阻，並擾亂我們的運營。為減輕這些風險而採取的行動包括我們為防止砍伐森林、增強生物多樣性和繼續推動農業最佳做法所作的廣泛努力。此外，我們制定了穩健的業務連續性計劃，包括替代製造地點、涵蓋煙草、原材料和製成品採購的多元化供應商基礎，以及已定義和定期審查的庫存持續時間政策，以增強我們供應鏈的彈性，以在事件發生時緩解風險。隨着時間的推移，與氣候相關的風險和機遇有可能影響我們的業務。通過上述與TCFD建議相一致的識別和衡量流程，我們正在採取必要的步驟來評估這些影響的可能性和嚴重性，使我們能夠最大限度地增加對我們業務的積極影響，並將對我們業務的不利影響降至最低。我們的大部分風險和機會預計不會由重大的地區差異驅動，例如進入資本市場的機會，或者任何未來的地區差異足夠不可預測，因此目前不是我們方法的一部分。最顯著的地區差異在我們的兩個物理風險範圍內，因為它們與煙草的來源有關，而煙草的來源特別是南美、撒哈拉以南非洲、南亞和美國。摘要儘管前面存在挑戰，但我們認為，該集團有能力應對這些挑戰。在我們的全球覆蓋範圍、供應鏈靈活性、多樣化的產品組合、領先的品牌和資本實力的支持下，我們相信我們有韌性和敏捷性來過渡和創造新的增長機會。從模型中獲得的見解進一步加強了我們的氣候戰略和淨零碳排放目標對減輕這些風險的重要性和相關性。我們將繼續審查與氣候有關的每一項重大風險和機遇，並在我們現有的緩解戰略的基礎上，增強我們的戰略和我們的業務對氣候變化的韌性。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料77

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風險管理我們的風險管理框架和程序在整個集團範圍內都有明確的定義和良好的確立。與氣候有關的風險的潛在規模和範圍的評估方式與本集團的其他風險相同，這些風險根據影響(高/中/低)和可能性(可能/可能/不太可能)在三個級別進行評估和優先排序，如我們的集團風險管理手冊所定義。有各種定性和定量的標準，可以用來衡量影響。低於6,000萬GB的風險不包括在集團報告中，但由業務管理。定性影響的標準是法律、聲譽和環境。影響是根據當前某一年的淨影響進行評估的。還採用了包括財務門檻和可能性疊加在內的方法，為10個TCFD風險和機會分配高/中/低重要性水平。將氣候相關風險納入集團風險管理框架氣候和循環性“與氣候變化和邁向循環經濟相關的直接和間接不利影響”被確認為集團的主要風險；影響和緩解措施載於第119頁。闡述和監測與氣候有關的目標、指標和關鍵績效指標。氣候和其他可持續性風險作為風險因素嵌入到每個相關風險中。需要小組職能來確定和評估風險和機會，包括與氣候有關的有形風險和過渡風險。環境門檻載於集團風險管理手冊，並由本集團在評估風險時使用。審查整個集團的所有實物資產價值和相關業務中斷影響，以瞭解氣候變化的潛在影響。功能性DRBU需要識別和評估風險和機會，包括與氣候有關的實際風險。DRBU緩解計劃需要管理已確定的風險(包括與氣候變化相關的風險)，並監測針對這些計劃的進展情況。關於如何管理風險的決定基於各種考慮因素，包括風險得分、影響或控制風險的能力以及緩解的成本和有效性。職能部門和DRBU領導團隊每兩年審查一次功能風險登記簿。在集團一級，管理每個已確定的風險的具體責任被分配給管理委員會的一名成員。集團風險登記冊由集團風險管理委員會每兩年審查一次，該委員會由金融和轉型董事擔任主席。此外，審計委員會每兩年審閲一次集團風險登記冊，董事會則每年審閲一次。識別流程ESG是本集團長期業務策略的核心，根據風險管理框架，ESG風險因素被嵌入到本集團的風險中。2021年開展的TCFD確定和重要性評估進程為2022年期間開展的雙重實質性評估提供了支持。於第46至48頁“氣候與循環性”閲讀有關我們的雙重重要性評估的更多資料，現已被確認為本集團的主要風險，並強調本集團在氣候變化及循環經濟事項及減輕相關風險方面的現有承諾。與DMA一起對ESG風險進行了進一步審查，以確保集團風險登記冊的完整性。審查發現了43個ESG風險，其中大部分風險已在集團風險登記冊中考慮。此外，43項風險和集團風險登記冊也涵蓋了7項TCFD風險。正在持續開展工作，在風險管理報告流程中嵌入和完善ESG風險。為了支持氣候相關風險的半年審查，我們開發了一個儀表盤，使我們能夠了解氣候變化對我們的實物資產位置和隨後的業務中斷的影響。這一分析是在三個不同的時間段內進行的，涉及各種氣候變化情景和危害。這將用於支持集團內部的風險管理和決策。在第116至121頁《英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表》中閲讀有關我們的風險管理方法的更多信息，TCFD報告繼續78

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指標和目標我們衡量和跟蹤廣泛的ESG指標和目標，幫助我們評估和管理與氣候相關的風險和機會。在第6頁閲讀有關我們的ESG指標和目標的更多信息我們的減少危害指標和目標鏈接到我們在產品和服務中確定的機會，而我們的氣候指標和目標鏈接到能源採購和能源效率中確定的機會以及我們的過渡和物理風險。後者對於我們的氣候目標尤其重要，正如下面的《我們到2050年實現淨零的道路》中所概述的那樣，因為不採取行動將導致產品短缺。閲讀第75至76頁有關我們與氣候相關的風險和機遇的更多信息，將全球平均氣温的上升限制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內，需要採取重大和廣泛的行動，企業可以發揮重要作用。我們的目標是到2050年實現淨零我們的氣候目標到20301 50%範圍1和2温室氣體排放到2050年50%範圍3温室氣體排放到2030年50%可再生能源總使用量到2030年在範圍1和2運營中碳中性到2030年20%供應商通過支出設定基於科學的目標到2025年Em是在S(M N TC O 2e)17 18 19 20 21 22 24 28 28 30 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50-1 0 1 3 4 5 6 7 8這就是為什麼，在2021年，我們加入了聯合國支持的爭取零排放運動和以科學為基礎的目標倡議1.5℃的商業雄心，這是一個聯盟，旨在到2030年將全球排放量減半，到2050年實現淨零碳排放。爭取零的競賽代表了1000多個城市、5000家企業、400名投資者和1000所高等教育機構，估計覆蓋了全球近25%的二氧化碳排放和超過50%的全球GDP。在此之前，我們的目標是基於2°C軌跡的SBTI批准的。最新的氣候科學表明，我們需要將全球平均氣温的上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。因此，我們設定了符合淨零標準和定義的1.5°C的絕對減排目標，並於2022年7月由SBTI進行了驗證。通過這些目標，我們的目標是：我們打算如何減少範圍1和範圍2的温室氣體排放創建特定地點的脱碳路線圖並投資於節能項目和管理系統通過簽訂較長期的購電協議並投資於現場可再生能源發電項目增加可再生能源的使用通過在我們的車隊中推出電動和混合動力汽車-到2030年將絕對範圍1和2的温室氣體排放量在2020年基礎年的基礎上減少50%；-從購買的商品和服務、上游運輸和分銷、銷售產品的使用和銷售產品的報廢處理的絕對範圍3温室氣體排放到2030年在2020年基礎年的基礎上減少50%；以及-到2025年，通過購買商品和服務的支出，讓我們20%的供應商採用SBTS。報告方法-二氧化碳當量排放量我們使用世界可持續發展商業理事會温室氣體議定書企業標準來指導我們報告二氧化碳當量(CO2e)排放量。我們還使用支持標準，包括：-温室氣體議定書範圍2指南，2015-温室氣體議定書企業價值鏈(範圍3)標準，2011年我們打算如何減少範圍3的排放與直接和間接供應商建立氣候適應性供應鏈，消除使用煤炭固化和使用可持續固化燃料促進我們價值鏈設計的循環性，增加對可持續材料的使用注：1.與2020年基線相比。包括將範圍1和2減少50%，將範圍3温室氣體排放減少50%。範圍3的排放目標包括購買的商品和服務、上游運輸和分銷、銷售產品的使用和銷售產品的報廢處理，這些指標在2020年合計佔範圍3排放的90%以上。實際範圍1、2和3排放預計範圍1、2和3公司為從大氣中消除碳並永久儲存碳而採取的排放中和措施，以抵消仍未減少的排放量的影響，補償用於補償其他地方温室氣體排放的温室氣體減少或清除注：數字包括生物排放和清除。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料79

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我們報告有運營控制的地方的排放量，並將二氧化碳、CH4和N2O納入我們的二氧化碳排放報告。我們不包括其他温室氣體排放(氫氟碳化物、全氟碳化物、六氟化碳和NF3)的數據，因為估計這些數據微不足道。雖然我們計算了二氧化碳、CH4和N2O對我們的二氧化碳排放的貢獻，但我們沒有披露二氧化碳數據在單個温室氣體基礎上的細目。英美煙草的碳中和場地經過外部驗證，符合國際公認的標準/碳中和方法，如PAS 2060。碳中性站點購買經第三方驗證的碳信用額度，如認證碳標準(VCS)、黃金標準和美國碳註冊中心，以抵消當前計劃無法提供財務上可行的和/或實際減排的剩餘排放。2022年，英美煙草公司通過了SBTI批准的新的1.5℃校準目標集，取代了以前的2℃校準目標集。目標修訂導致基準年從2017年改為2020年。目前，我們使用2020年排放報告基準年，總共有6,154,756 tCO2e，其細分如下：-範圍1：342,034 tCO2e-範圍2：198,830 tCO2e市場(範圍2：417,572 tCO2e基於位置)-範圍3：5,613,892 tCO2e數據收集和驗證範圍1和2的温室氣體排放數據在我們的內部報告系統(C360)中收集；它包括91個國家的180個報告單位。英美煙草的範圍3温室氣體排放報告流程符合《温室氣體議定書》企業價值鏈(範圍3)會計和報告標準。我們在集團有運營控制的地方報告排放量，並將二氧化碳、CH4和N2O納入我們的二氧化碳排放報告。我們温室氣體排放的完整細目如下所示。英美煙草集團温室氣體排放總量(千噸CO2E)排放來源2019 2020 2021 2022總範圍11 CO2E 396 342 325 308基於市場的總範圍2 CO2E 1 386 199 170 113基於位置的總範圍2 CO2E 453 418 393 356總範圍3 CO2e2 6,781 5,614 5,243 N/A總範圍3 CO2E非生物排放4,502 3506 3,563 N/A範圍3 CO2e生物排放(包括生物清除)2,279 2,108 1,681 N/A類別1：購買的商品和服務(總數)4,049 4,011 3,703 N/A類別1：購買的商品1,543 1,187 1,278 N/A類別1：購買的服務107 720 677 N/A類別1：購買的煙葉2,189 1,969 1,600 N/A類別1：其他購買的商品和服務210 135 149 N/A類別2：資本貨物463 177 142 N/A類別4：與燃料和能源相關的排放166 134 188 N/A 197208不適用類別5：業務產生的廢物5 9 8不適用類別6：商務旅行33 8 14不適用類別7：員工通勤23 53 59不適用類別93：下游運輸和分銷不適用不適用類別11：使用已售出產品587 641 662不適用類別12：已售產品報廢處理1 253 324 227不適用類別14：特許經營5 5 1不適用年度報告和表20-F2022戰略報告治理報告財務報表其他信息管理TCFD報告續80

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2022年業績我們的範圍1和範圍2(基於市場)的綜合排放量正在逐年減少。2022年，與2021年相比，這一比例下降了15%(與2020年基線相比，下降了22%)。與2021年相比，範圍2的排放量減少了34%(與2020年的基線相比，下降了43%)。能效活動和現場可再生能源發電量的增加(主要來自太陽能技術)進一步支持了這一點。我們的目標包括與基於市場的方法一致的範圍2排放，但我們也按照基於位置的方法監測和披露範圍2的排放。與2021年相比，範圍2排放量(基於地點)減少了9%(與2020年基線相比減少了15%)。我們的總排放範圍32比2020年減少了7%。這一減少包括加強我們收集與農民有關的實地數據和相關木材密度因素的方法，以便能夠更準確地計算其相關排放量。報告方法-能源消耗按照GRI 302，能源，2016，披露302-1，組織內能源消耗進行報告。能源消耗是根據燃料、電力、熱水和蒸汽消耗的原始數據計算的，這些數據是由整個集團的報告單位通過我們的內部報告工具提交的。計算中使用的數據與範圍1和範圍2的二氧化碳排放量相同。在該集團2022年報告的總數字中，1100萬千瓦時來自英國的活動(2021年：1000萬千瓦時，2020年：1000萬千瓦時)。-集團購買能源自用所產生的能源消耗(百萬千瓦時)：2022：909；2021：972；2020：996。-在集團報告的2022年總數字中，1500萬千瓦時來自英國的活動(2021年：1600萬，2020年：1700萬)。其他指標和目標內部碳定價作為我們脱碳戰略的一部分，2021年，我們將內部碳定價(ICP)納入我們的財務評估，以促進實現我們的目標。比較方案正在幫助加強決策，並優先安排資本支出分配。每年都會對價格進行審查，因為我們的目標是根據一些基準，包括《氣候公約》的倡議，確保價格保持適當。對於2022年，使用的價格為每tCO2e 60 GB，假設2022年至2030年期間，由於預期對碳信用的需求增加，價格將提高到每tCO2e 120 GB。2022年在評估集團所有業務的資本投資時試行記分卡，使我們能夠加強對碳成本的考慮，更廣泛地考慮項目對環境和社會的影響，以對照我們的外部承諾和目標，進一步加強我們的決策和內部治理程序。在我們的低碳過渡計劃中閲讀我們2022年內部碳定價的更多信息，請訪問BAT.com/ReportingRemensation如果相關，員工，從管理委員會(包括董事，運營)到當地管理層，都有各自的績效目標，這些目標是他們職責的一部分，與薪酬掛鈎，包括相對於ESG的交付以及與氣候相關的優先事項和指標。根據個人績效目標進行績效評估是確定員工績效評級的關鍵考慮因素，而員工績效評級又直接影響薪酬，因為員工績效評級被用來確定薪資調整。此外，如業績持續低於業績目標，本集團保留向下調整個別獎金支出的酌情權。董事首席執行官傑克·鮑爾斯和財務與轉型公司Tadeu Marroco薪酬中的ESG目標側重於減少危害。在第159至169頁瞭解更多有關董事和員工薪酬的方法下一步我們知道氣候變化的影響是不可否認的，它們將繼續影響世界，包括我們開展業務的國家和生活在其中的社區。通過採納TCFD的建議和建議的披露，我們繼續分析我們的戰略和業務在兩個潛在的氣候情景和三個時間範圍內的彈性。我們認識到這是一個不斷改進的過程，因此我們將繼續降低風險，適應不斷變化的形勢，尋找新的機會，並對新的法規做出迴應。鑑於這一不斷變化的形勢，我們將繼續加強我們對氣候相關風險和機遇的瞭解和管理，具體做法是：-審查我們的治理結構，反映我們新任命的首席可持續發展官的領導；-每年審查我們已確定的與氣候相關的風險和機會的評估；-嵌入儀錶板，使我們能夠了解氣候變化對我們整個集團的有形資產位置以及隨後的業務中斷的潛在影響；-概述我們針對與氣候相關的風險和機會所採取的緩解活動的方法；-進一步使我們的指標和目標與我們確定的與氣候相關的風險和機會保持一致；-繼續積極審查董事會薪酬中與ESG和氣候相關的指標的進一步整合；以及-繼續與英美煙草公司的其他同事以及外部合作伙伴和供應商合作，以減少我們的業務和價值鏈對環境的影響。注：1.範圍1和2二氧化碳排放強度(每GB m收入噸數)15.2(2021年：19.3)，(2020年：20.0)。2.總範圍3包括生物排放和生物清除。由於按照《温室氣體議定書》合併和核查範圍3數據的複雜性，我們報告晚了一年。因此，2022年範圍3的數據將在2023年年度報告和賬目以及表格20-F中報告。3.作為我們1.5°C基於科學的目標審批流程的一部分，我們在2020年的基準中增加了範圍3類別9(下游運輸和分配)。4.能源強度(每GB收入GWh)：2022年：0.085；2021年：0.097。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料81

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員工BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息82

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我們擁抱多樣性，我們投資於人才，我們公平地回報我們的員工，我們提供一個安全的工作場所，倡導包容性，全球求職網站適合目標，我們已經為全球女性員工和英國少數族裔人才建立了指導計劃。我們的求職網站利用最新技術來個性化應聘者的經歷，並支持13種語言。我們以適當和具有競爭力的方式獎勵高水平的可持續、長期表現。整個集團的與工作相關的事故和事件總數(VS 2021)。41%的女性擔任管理職務*100%的員工與心理健康密切、長期聯繫，2022年的總體比例為39%。作為管理角色，我們可以訪問我們屢獲殊榮的數字學習平臺The Grid，隨時隨地提供個性化學習。通過獎勵措施建立的集團公司員工和股東之間的聯繫--約17,000名員工參與我們的Global IEIS或企業獎金計劃。整個集團的支持和福利計劃，並在許多市場致力於‘健康心靈冠軍’。64%的種族多元化羣體*獲得新冠肺炎認證的全球領導力女性在我們的總勞動力隊伍中很安全，全球有138個國家的管理層。培訓、STEM婦女方案和全球研究生院都把重點放在培養未來多樣化的領導者上。在44個市場，覆蓋約40,000名員工，我們在全球範圍內獲得了為同值工作提供同酬的認證。為所有返回工作場所的員工制定工作場所措施。BUnited 3,000+新功能招聘重新設想為我們的LGBT+員工和盟友提供的專注於駕駛安全全球網絡的福利。包括數據分析、ESG、數字、創新、知識產權和科學，其中47%是女性。我們繼續發展我們的福利組合，以滿足我們全球人口不斷變化的需求。我們持續關注的是與車輛相關的事故、襲擊和襲擊事件在2022年下降了11%(與2021年相比)。*有關通篇使用的關鍵術語和定義的完整説明，請參閲《英美煙草公司報告標準》。我們不斷致力於在英美煙草公司培養多元化和包容性的文化，這是我們的精神支柱，鼓勵員工大膽、快速、賦權、負責任和多樣化。通過將現有能力和新能力結合起來，我們正在從根本上重新定義我們的組織。我們將共同打造一個更美好的明天™。海因金人才、文化和包容性董事BAT年度報告和表格20-F 2021年戰略報告治理報告財務報表其他信息員工更美好的明天™83

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給人們帶來積極的社會影響，多樣性和文化我們的2025年目標45%40%50%增加女性在管理角色中的比例*到45%增加高級領導團隊中的女性比例*到40%在所有關鍵的地區/職能領導團隊中實現至少50%的不同國籍分佈*2022年業績亮點41%30%100%擔任管理角色的女性比例*(對比39%：2021年)高級領導團隊中的女性比例*(對比27%：2021年)所有關鍵的地區/職能領導團隊*在您的Voice 2021員工調查中，實現了+50%的不同國籍分佈79%78%64%的敬業度指數得分，在您的Voice 2021年員工調查中，高績效指數比我們的快速消費品比較組高1個百分點，比我們的快速消費品比較組種族多元化羣體高4個百分點*在總勞動力GRI標準(S)SFDR/PAI指標SASB標準(S)GRI 2-7，2-8，2-30,401-1,401-3,404-1,404-2,405-1,405-2 12.，13，S4，S5。本主題未映射到指定的指標相關政策和標準-商業行為標準(SOBC)-僱傭原則-健康和安全政策-集團數據隱私程序*瞭解更多：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT‘報告標準’：BAT.com/可持續性報告我們的人才戰略吸引、培養和留住 人才隊伍是BAT打造更美好明天™轉型之旅的關鍵驅動因素。我們的精神指導着我們整個集團的文化和行為，並在實現我們的目標方面發揮着關鍵作用。在我們員工的大量投入下開發，它確保了一個組織未來適合可持續增長。五項關鍵原則--大膽、快速、授權、多樣化和負責任--是我們實現目標和戰略的基礎。第91頁討論了支持執行我們戰略的政策和原則。我們的精神我們大膽，我們快速，我們強大，我們多樣化，我們負責任地投資於人才，我們的轉型是由我們的人才驅動的。我們正投入巨資吸引具有未來能力的人才，使用日益以數據為主導、數字化的方法。我們繼續在我們的招聘需求上進行投資，努力確保我們的流程和技術有效地滿足我們不斷變化的業務需求。我們的求職網站利用最新技術來個性化應聘者的經歷，支持13種語言。這推動了參與度和應用程序從職業生涯早期到跨行業經驗豐富的招聘。2022年，45%的外部管理新人為組織帶來了新的能力，以加快我們的業務轉型。自2019年以來，帶來新功能(如數據分析、數字、ESG、創新、知識產權和科學)的員工總數超過3000人，其中約47%是女性。我們繼續加強我們的僱主品牌，與我們的企業宗旨和精神保持一致，在我們的旗艦精神之戰比賽中投資於早期職業生涯，重點關注ESG主題。《心靈之戰》是一場全球性的競賽，目標是具有創業精神的早期職業人才。這項競賽不僅將英美煙草公司與初創企業聯繫起來，還為進入初級職位(如我們的全球研究生計劃)提供了人才管道。我們對公平和包容性的承諾植根於我們的招聘過程中，有助於確保在英美煙草公司平等獲得機會。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理人員、多樣性和文化84

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我們使用專業技術來幫助我們的招聘廣告中使用中性語言(在允許的情況下)，並支持在發佈招聘之前檢測和消除潛在的偏見。候選人篩選得到人工智能技術的支持，以確保公平的過程，並在適當的情況下增加可及性。面試過程是根據公平和包容性的明確指導方針進行的，例如確保面試小組的多樣性。一旦被任命，成功的候選人將經過嚴格的就業前檢查，如年齡核實和工作權，以減輕童工或強迫勞動的風險。2022年，我們連續第五年獲得全球最佳僱主獎，這是一個全球認證的獎項，旨在表彰組織在人員實踐方面的卓越表現。2023年初，這一成功延續到了第六個年頭，我們再次獲得了這一全球獎項的認可。學習與發展(L&D)為我們的員工提供世界級的L&發展機會一直是我們文化中不可或缺的一部分。L發展正在成為加速我們轉型的越來越重要的推動因素。我們對發展領導力和職能能力的堅定承諾導致：-我們13,000名經理每人一年平均學習22小時；以及-每位員工平均326 GB的學習投資。推動所有權和問責制委員會多元化政策小組D&I儀錶板和管理委員會定期審查以跟蹤進展多樣性冠軍我們更新了許多領導力、數字和職能計劃的內容，並將我們的投資組合規模從2020年底的57項計劃增加到2022年底的71項，增幅為25%。所有功能性的“必勝”能力都有基礎的學習計劃，創造了一個知識和技能的公平競爭環境--38%的計劃現在正在發展高級能力。2022年，我們為集團最資深的120名高管推出了一項新計劃，名為GLM120 A Better Tomorrow™計劃。該方案提供了以下方面的學習：-可持續的淨營業額增長；-ESG、科學和監管；-影響和影響力；以及-領先的創新。所有這些都是加速我們轉型的關鍵能力。2022年，我們還繼續開發我們的旗艦學習計劃-Made@BAT，為我們所有的營銷經理推出高級技能開發，為他們提供最好的外部、現成的學習內容，以便能夠在數字時代建立品牌。到目前為止，85%的營銷經理已經參加了Made@BAT計劃。2022年，超過3200名管理人員參加了我們的核心領導力課程，包括女性領導力課程和全球研究生院。學院提供為期兩週的強化培訓，作為我們一年制全球研究生課程的一部分。該方案的重點是培養下一代不同的領導人，並加快他們的商業和領導技能的發展。建立多樣化的人才管道包容性招聘領導力培訓和導師計劃點燃歸國婦女計劃2022年，全球研究生院獲得布蘭登·霍爾集團L&D金獎最佳混合式學習計劃。我們繼續通過我們的數字學習平臺--網格--加速和拓展集團所有管理人員的能力發展。該平臺隨時隨地為13,000名管理人員提供領導力、數字化和功能性學習內容，促進自我發展和持續學習的文化。此外，我們繼續使用‘Leadereter’，這是我們的旗艦人才開發工具，由外部基準和事實領導力潛力評估方法支持。Leadereter專注於變革性領導屬性，具有前瞻性，並提供強大的個人洞察力。它促進了對個人發展的積極關注，並允許人才行動來建立領導力管道。我們在2021年完成了一項試點，覆蓋了C.13,000名經理，並在2022年達到了C.2,200名新招聘和最近晉升的經理。作為英美煙草的多元化和包容性，我們很自豪能成為一個多元化的全球組織，鼓勵我們的員工珍惜他們的差異。我們認為多樣性在最廣泛的意義上，是那些使我們每個人都獨一無二的屬性。這包括我們的種族、民族、文化和社會背景、地理來源、國籍、性別、年齡、任何殘疾、性取向、宗教、技能、經驗、教育、社會經濟和專業背景、視角和思維方式。創建促進因素Parents@BAT：我們針對新家長員工網絡和社區的全球計劃與員工資源小組進行獨立認證協作，建立關係和研發意識活動掌握包容培訓，為所有員工和研發工具包提供培訓，並指導持續的反饋、行動計劃和審查週期。員工參與和傾聽會議BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息85

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2020年，我們為自己設定了2025年的雄心壯志，加快進步的步伐。我們在我們的三大戰略支柱方面都取得了重大進展，推動了所有權和問責制，建立了多樣化的人才管道，並創造了支持我們致力於創造多樣化和包容性文化的推動者。在我們的《2022年推動所有權和問責的多樣性和包容性報告》中，可以找到我們加快性別多樣性努力的更多細節。我們尋求監測、跟蹤和支持不同羣體的進展。2022年，我們將保密的自願種族身份收集和報告的範圍擴大到英國以外的另外六個市場(澳大利亞、巴西、加拿大、馬來西亞、南非和美國)。連同英國，這些國家和地區約佔我們集團公司全球員工總數的30%，覆蓋約14,000人。在這七個市場中，我們92%的員工和82%的高級團隊都祕密披露了他們的種族背景。收集這些數據提供了一個機會，可以更好地瞭解不同羣體的經歷及其在英美煙草公司人才生命週期中的流動，並隨後為進一步的有針對性的舉措提供信息。我們的D&I治理結構確保我們的業務領導人和領導團隊為實現我們2025年的D&I雄心承擔明確的責任。這包括一個D&I儀錶板和我們管理委員會的定期審查，以確保密切監測進展和計劃。D&I仍然完全融入我們的人才審查流程和會議。每個區域和功能都有五年滑行路徑，以展示計劃和估計的年終預測。我們自願報告英國種族薪酬，並將性別薪酬報告擴展到八個新市場，佔我們全球員工總數的約40%。在2021年取得的進展的基礎上，我們將在2022年進一步擴大我們的報告範圍，我們80%以上的員工現在被納入我們的性別薪酬公平報告，大約14,000名員工首次被納入種族薪酬公平審查。我們對薪酬公平的關注旨在確保所有從事相同工作或同等價值工作的員工獲得公平的薪酬，並且薪酬不受性別或種族等因素的影響。建立多樣化的人才渠道我們要求所有與我們合作的招聘機構提供性別平衡的候選人長名單。在英國，我們與根據英國政府增強的高管獵頭公司行為準則認證的公司合作。這肯定了在富時350指數成份股公司中，在性別多樣性方面有良好記錄並推動其發展的公司。自2019年以來，我們的STEM女性戰略一直專注於在我們的研發、運營、金融和數字商業解決方案職能部門吸引、培養和留住更多女性。在英國，我們繼續是多利益攸關方團體WISE的成員，也是其10步框架的正式簽字國。這為在STEM勞動力中實現性別平衡提供了基於證據的行動、知識和工具，我們在2022年獲得了排名第一。這些活動有助於提高STEM代表的水平，因為我們正在努力實現高級領導團隊中女性代表佔40%的目標。為我們的員工提供發展機會，併為加強我們的人才管道做出貢獻，一直是我們研發戰略不可或缺的一部分。“女性領導”(WIL)是我們領導力組合中的一個長期項目，旨在支持女性在中高層的加速發展。這是我們研發議程中的一項關鍵舉措，即到2025年將整個企業管理職位中的女性比例提高到45%。2022年，我們擴大了WIL基金會的範圍，推出了新的初級管理婦女WIL基金會方案，並將覆蓋面擴大到約1000名女性管理人員。在九個市場(阿根廷、澳大利亞、哥倫比亞、墨西哥、巴基斯坦、波蘭、特立尼達和多巴哥、土耳其和英國)成功推出我們的全球IGNITE返回者計劃後，我們繼續在世界各地招募返回者。IGNITE專注於支持有經驗的專業人士在職業生涯中斷後重返職場。它包括為返回者提供靈活的工作、培訓和指導，以及為直線經理提供如何最好地支持他們的培訓。這是所有新員工和新經理的必修課，到目前為止，已有9500多名員工完成了培訓。我們所有的經理都可以使用D&I工具包。與LGBT+、種族和族裔以及殘疾Allyship指南一起，這些指南繼續提供實用信息，幫助揭穿神話和誤解，瞭解無意識的偏見、微侵犯和微不平等，並就如何積極創造包容性環境和促進我們所有人的歸屬感提供提示。這些指南是通過強大的共同創建過程構建的，它們是對整個業務中現有的D&I培訓的補充，例如我們向所有同事提供的“掌握包容”電子學習，以及我們領導力課程的D&I模塊，如領導自我、領導團隊和通過人領導。我們擴大了‘使命性別平等’的範圍，這是一個跨公司的輔導計劃，專注於女性人才，以建立和加強我們通往英國以外市場的內部人才渠道，該計劃將覆蓋73對導師-學員。我們正在英國試行“使命包含”，這是一個類似的跨公司輔導計劃，重點關注少數民族代表不足羣體的人才，涵蓋13對導師-受訓者。這兩個方案都是由我們前進的外部合作伙伴提供的。創造‘我們是多元化’的推動者是英美煙草公司精神的核心。在努力實現性別平衡的同時，我們的研發戰略側重於民族和民族的多樣性。我們的員工仍然是我們成功的核心，沒有他們，我們就無法實現我們的戰略。我們一起繼續建設一種包容的文化，在這種文化中，重視差異，來自不同背景和經驗的員工感到自己屬於他們，處於最佳狀態並受到啟發。我們努力奠定了堅實的基礎，創造了實現真正變革的推動力。我們是支持工作場所種族平等的英國《工作中的種族憲章》的簽署國。我們努力通過包容來充分發揮多樣性的價值和潛力。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理人員、多樣性和文化繼續86

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我們的目標是在我們的所有地區和職能領導團隊中至少有50%的不同國籍分佈。我們有138個不同的國籍，來自不同的種族背景，在整個集團擔任管理職務。進步的方案和政策有助於培養包容各方的文化。我們的Parents@BAT計劃也繼續提供一系列福利來支持新父母。這為新媽媽和養父母提供了全薪休假的最低要求，並提供了重返工作崗位的保障，這超出了許多國家的法律要求。它還包括靈活的工作機會和在線諮詢服務，隨時為所有家長提供輔導支持。今年，我們為我們的新父母、工薪家庭和他們的經理提供了更多的支持，涵蓋了更多的主題，包括混合工作、福祉、D&I、照看、養育年齡較大的孩子等。它是根據用户研究設計的，易於訪問，並以最少的時間提供最大的支持。這也包括“詢問教練”，它提供訪問Talking Talent的高管教練的途徑，這些教練一天24小時只需點擊一下就能到達。這一新的消息服務包括無限、保密的一對一指導支持，以建立健康和導航生活/工作成功。2022年，育兒假歸還率女性為97%，男性為99%。我們通過我們私人醫療計劃的合作伙伴Apricity向我們的英國員工提供了祕密的輔助生育支持。Apricity提供生育禮賓服務，員工可以通過Apricity App訪問。2022年5月，我們因吸引、發展和支持殘疾人和長期健康狀況的方式而獲得英國政府支持的一項主要認證計劃的認可，並在兩年前成功獲得1級地位的基礎上，被授予2級殘疾自信僱主地位−。高級管理人員：2006年公司法為披露目的，根據2006年公司法第414C(8)條，截至2022年12月31日，集團擁有175名男性和48名女性高級管理人員。高級管理人員指管理委員會成員(不包括執行董事)及本集團主要附屬業務的董事。財務報表所載主要附屬業務佔集團公司員工約70%，於2022年貢獻集團收入逾90%。這表明我們致力於為殘疾員工和申請者提供平等機會，為殘疾員工提供培訓和發展，並在工作場所和招聘過程中進行合理調整和支持。像這樣的獨立認證認可了我們研發戰略的影響。被公認為有殘疾信心的僱主清楚地表明，我們認識到殘疾人和其他人為我們的業務帶來的多樣性、經驗、洞察力、才華和價值。2022年，我們開始參與Brandon Hall Group頒獎計劃。布蘭登·霍爾集團是一家領先的研究和分析公司，專注於L發展、人才管理、領導力發展、人才獲取和勞動力管理。它的獎項計劃是人力資本管理公司規模最大、運行時間最長的獎項，吸引了來自世界各地領先企業的參賽者。我們很高興獲得了三個獎項，金牌--最佳多元化、公平和包容戰略，金牌--支持和促進多元化、公平和包容性的最佳學習計劃，以及銀獎--多元化招聘戰略的最佳進展。包容性文化通過促進包容性和歸屬感、建立關係和支持同事的職業發展，我們的員工資源組(ERGs)與D&I團隊合作，實現我們的業務目標和戰略要求。領導團隊成員擔任ERGs的執行贊助人，以建立聯繫和理解，同時最大限度地提高這些團隊的成功和影響。我們的ERG隨後將這項工作激活並嵌入到我們的組織和當地社區的深處。我們在集團的所有級別都有ERG，包括BAT中的女性、Healthy Minds冠軍和BUnited，這是我們的LGBT+員工資源小組。2022年，我們在當地市場開設了幾個新的篇章，包括沙特阿拉伯的女性員工團體和尼日利亞的殘疾包容團體。集團多樣性截至2022年12月31日主板男性7 64%女性4 36%高級領導團隊男性600 70%女性262 30%集團員工總數男性33,907 67%女性16,490 33%國籍代表主板5全球總部81全球管理層138 BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息87

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2022年全球最佳僱主，我們連續第五年獲得全球最佳僱主獎，這是一個全球認證的獎項，表彰組織在人員實踐方面的卓越表現。英國政府支持的一項主要認證計劃對我們吸引、發展和支持殘疾人士和長期健康狀況的方式進行了認可，相信殘疾僱主BAT。工作中的種族憲章我們是支持工作場所種族平等的英國工作中種族平等憲章的簽字人。企業平等指數2022年，我們的美國和墨西哥企業在人權運動基金會的LGBT+工作場所平等企業平等指數中獲得100%的分數。2022年，我們的科學、技術和工程戰略在英國獲得了排名第一的認證。布蘭登霍爾獎2022年，我們獲得了布蘭登霍爾集團頒發的金獎。員工參與度確保我們有開放的參與度，在那裏我們可以聽取員工的意見並向他們學習，這對包容性文化至關重要。我們擁有一系列覆蓋全球員工的參與渠道，包括：-我們董事和管理委員會成員的市場和現場訪問，以會見當地員工；-市政廳和問答會議；-與工會、工會和歐洲僱員理事會的會議；-我們的全球領導人與集團內最高的120名高級領導人的年度會議；-全球、職能和區域網絡廣播；-與首席執行官和管理委員會成員的網絡廣播和播客；-全球、獨立管理和多語言的發言渠道；以及-我們的全球您的之聲員工調查每兩年進行一次，最近一次是在2021年。我們的“員工在董事會中發聲”計劃的重點是確保董事會了解員工的意見，並審查確定的關鍵主題的細節以及我們如何迴應這些主題。董事會的反饋，以及相關的行動，是下跌在我們的員工隊伍中迴歸，董事會在本年度針對已確定的行動保持最新進展。2022年，確定的關鍵主題涉及繼續定期更新轉型情況，包括可持續性和創新，並繼續注重確定優先次序。我們已經通過一系列活動迴應了這一反饋。例如，在7月份舉行的為期五天的可持續發展周活動期間，我們歡迎了C.14,000名與會者參加各種網絡廣播小組會議。每一天都分配給ESG的主要議程主題，包括業務、多樣性和創新。在這一週中，高級領導人解釋了我們正在進行的ESG雄心和倡議，與會者也有機會提出問題，並能夠就ESG主題分享他們的觀點。在年終及半年業績網上直播中，董事首席財務官及業務增長總監再次強調集團的宗旨及抱負，分享集團的進展及未來一段時期的工作重點。這些現場活動還得到了互補性通信的支持，所有員工都可以訪問。例如，行政長官發送的年終業績電子郵件有超過25,000名員工閲讀。彭博社性別平等我們為能被納入2023年彭博社性別平等指數(GEI)而感到自豪。性別平等倡議有助於提高與性別有關的做法和政策的透明度。這一認可表明我們繼續致力於提供包容各方的工作環境，並希望加強通過性別多樣性、平等和透明度獲得的優勢。通過我們的招聘舉措、採取有利於家庭的政策、贊助專門教育婦女的方案以及支持社區方案，我們努力為婦女創造一種包容的文化，這些都是我們的優勢。您的聲音我們每兩年進行一次全球您的聲音調查，最近一次調查是在2021年進行的。在2021年Your Voice調查中，我們很高興超過了我們2019年的迴應率，全球93%的員工選擇了回覆(比我們全球快速消費品比較組的平均水平高出7個百分點)。我們的2021 Your Voice結果在大多數類別上都超過了我們的快速消費品比較組，在D&I、人員管理、企業責任和賦權方面取得了強勁的結果。我們2021年的結果比我們的全球快速消費品比較組的員工敬業度指數高出一個百分點，比我們的快速消費品比較組的平均高績效指數高出四個百分點。這些結果反映了一個聯繫緊密、盡職盡責、充滿活力和高績效的組織。下一次《你的聲音》調查將於2023年進行。該調查的結果將作為進一步確定本組織優先事項的基礎。在第132、140和169頁《英美煙草公司年度報告》和《20-F 2022戰略報告治理報告財務報表》中瞭解更多有關董事會如何與全球員工打交道的信息。其他信息戰略管理人員、多樣性和文化續88

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獎勵員工我們的SoBC明確了我們提供公平、明確和有競爭力的工資和福利的承諾。根據良好的同工同酬做法，我們已為集團全球範圍內的所有角色明確定義了薪級。這一方法確保了薪酬、獎金和福利的持續適用，不受性別或種族等因素的影響。獎勵是確保我們擁有合適的人員來推動業務向前發展的關鍵支柱。獎勵必然是本地化的，我們通過全球框架大力支持這一方法，以確保所有市場都可以獲得尖端政策、流程和技術。基本工資獎勵與技能、經驗和對集團的貢獻相關的核心能力，而年度獎金、長期激勵、獎勵計劃和特別激勵提供正確的組合，以確保持續的高績效得到認可和獎勵。我們的年度獎金和長期激勵計劃在整個組織內是一致的，符合條件的員工參與的計劃與執行董事的績效指標相同，支持整個組織的視線。我們還通過我們的共享儲蓄計劃、合夥企業股票計劃和股票獎勵計劃為我們的英國員工提供分享成功的機會，併為我們集團公司的員工運營幾個類似的計劃。有關我們董事薪酬政策的詳情，請參閲第163至169頁的福利及獎勵。我們提供的福利是我們獎勵策略的核心組成部分。我們的目標是提供公平和有競爭力的福利。在2022年期間，我們審查了我們的全球福利戰略，並推出了新的創新，為員工提供更大的選擇和靈活性，包括對技術的投資。伴隨着變化的是，我們在財務福利、員工健康和援助領域的福利計劃得到了加強，同時重新評估福利設計，為員工創造更大的價值。我們獎勵集團公司員工和參與薪酬事宜的方法將在第167至169頁進一步討論。同工同酬我們對薪酬公平的關注旨在確保所有從事相同工作或同等價值工作的員工獲得公平的薪酬，並且薪酬不受性別或種族等因素的影響。2022年，我們與公平薪酬工作場所(FPW)合作進行了薪酬公平審查。FPW是一家獨立的專業諮詢公司，支持公司使用可信和透明的方法獲得對真正薪酬公平的承諾的認可。這項審查從性別角度對44個市場的約40,000名員工進行了審查。我們更廣泛的D&I戰略也專注於我們業務中的種族多樣性。這使得我們第一次能夠對我們在七個國家和地區的員工進行種族薪酬公平審查，大約有14,000名我們的員工。選擇這些市場是為了確保由所有地區的員工組成的相關國際代表性，並提供英美煙草公司業務運營的橫截面視圖。我們評估了組織中每一級員工的基本工資，考慮了任何決定工資的原因，如工作水平或類型、個人表現、地點和經驗。我們的全球薪酬公平評估的綜合結果顯示：-男女從事同樣的工作或同等價值的工作，彼此的薪酬不超過1%-不同種族的羣體和非不同種族的羣體，從事同樣的工作或同等價值的工作，彼此的薪酬不到1%。這證實了我們基於合法薪酬驅動因素提供一致和公平薪酬的全球努力正在發揮作用。我們很高興獲得了法新社對我們薪酬公平審查範圍內所有國家的進一步認證。FPW認證是一種透明和可信的衡量標準，用於區分致力於真正薪酬公平的組織，這一里程碑代表着集團發展與創新議程上的又一重要步驟。在全球44個市場獲得認證的組織在確保同工同酬方面是公認的領導者。在我們的《多樣性和包容性報告2022年負責任的重組》中找到更多細節，在需要重組的地方，我們致力於以負責任的方式這樣做。處理每一種情況的負責任的當地方法和程序包括員工諮詢期、遣散費和任何其他可能適合情況和地點的措施。例如，再就業支持、職業過渡服務、財務建議和培訓，以幫助被解僱的員工找到替代工作。您可以在第343頁瞭解與人才相關的集團風險因素員工保留-2022年1502名管理層員工自願離職-2022年10.6%管理層員工自願流失率-2022年全體員工自願流失率10.5%集體談判-由獨立工會或集體談判協議涵蓋的集團公司員工28.6%多樣性-2022年女性在高級領導團隊中的比例30.4%-27.1%2021年女性在高級領導團隊中的比例-2020年女性在高級領導團隊中的比例26.7%年報及表格20-F 2022策略報告管治報告財務報表其他資料89

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英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理人員、多樣性和文化繼續90

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我們的僱傭原則我們的僱傭原則為我們的集團公司的政策和程序制定了一個共同的方法，承認每個集團公司必須考慮當地的勞動法和實踐，以及當地的政治、經濟和文化背景。在制訂我們的僱傭原則時，我們徵詢了不同界別的內部和外部持份者的意見，並諮詢了僱員代表和(在適當情況下)我們的勞資議會。我們的僱傭原則由集團公司執行，並通過我們的內部審計程序，要求集團公司證明這些原則是如何嵌入工作場所的。除了我們的僱傭原則外，我們的董事會多元化政策特別適用於我們的董事會和管理委員會，如第148頁所述。我們的政策和原則領域摘要涵蓋利益相關者羣體就業原則*可在www.Bat.com/Prples就業實踐網站上查閲，包括對多樣性、合理工作時間、家庭友好政策、員工福祉、人才、業績、平等機會、公平、明確和有競爭力的薪酬和福利以及負責任的重組的承諾。我們的人民健康和安全政策*可在www.Bat.com/Prints上查閲BAT員工、承包商、訪客和其他相關利益相關者的健康、安全和福利原則。我們的員工客户供應商商業行為標準*可在www.Bat.com/Prints上查閲。主題包括尊重工作場所，促進平等和多樣性，防止騷擾和欺凌，公平的工資和福利，以及支持工作和生活平衡。以及人權、健康、安全、福利和遵守我們的集團數據隱私程序。我們的人員組數據隱私程序英美煙草處理所有個人的個人數據的方式，包括消費者和員工、承包商和供應商的員工。我們的人員、供應商、消費者、客户注意：*這些政策和原則得到我們董事會的認可，供所有集團公司實施，並支持有效地識別、管理和緩解我們在這些領域和其他領域的業務風險和問題。可在www.Bat.com/Premples上查閲。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料91

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為所有健康和安全提供安全的工作環境我們的目標每年集團範圍內的農民和工人事故零100%具有足夠的農用化學品使用和煙草收穫2022年業績亮點全集團範圍內的事故總數與2021年相比減少6%0.19 99.6%與2021年相比損失時間事故率(LTIR)與2021年相比0.20我們煙草供應鏈中的農民和工人1具有足夠的PPE用於煙草收穫8382%99.9%的損失時間事件與2021年的95起我們的地點在2022年實現了零事故農民和工人2022年農民和工人煙草供應鏈1具有足夠的農業化學品PPE使用GRI標準(S)SFDR/PAI指標SASB標準(S)GRI 403.1-10(含)S1。、S2.、S3.、S4.、S5.FB-AG-320a.1相關政策和標準-集團健康與安全-供應商行為準則(SCOC)-個人防護用品説明操作標準：1.‘煙草供應鏈’是指參與我們年度興旺評估的我們的直接合同農户和我們的戰略第三方供應商供應的煙草，佔2022年煙草採購量的80%以上。2.“煙草供應鏈”一詞涵蓋我們的可燃物和THP產品中使用的所有煙草。瞭解更多信息：有關關鍵術語和定義的完整描述，請參閲BAT‘報告標準’：BAT.com/Reporting有關更多績效指標和運營數據，請參閲BAT‘ESG Performance Data Book’：BAT.com/可持續性報告我們的方法我們致力於為所有員工和承包商提供一個安全的工作環境。我們還要求我們煙草供應鏈1中的農民能夠獲得用於農用化學品和收穫的個人防護裝備(PPE)。提供安全的工作條件並繼續在整個集團範圍內努力實現零事故，這既支持了我們員工的福祉，也增強了我們作為首選僱主的聲譽。安全風險在我們的業務運營中各不相同。例如，對於我們的貿易營銷和分銷(TM&D)團隊來説，最高的風險與道路交通事故或武裝搶劫的襲擊和襲擊有關，在這些情況下，我們的商品具有很高的市場價值。在我們的煙草供應鏈1中，農民和工人在種植煙草時處理農用化學品可能會面臨農藥中毒的風險。在收穫期間處理潮濕的綠色煙葉導致的綠色煙草病(GTS)也是一種風險。政策和責任我們的集團健康和安全政策是由所有集團公司實施的。它概述了我們的承諾，即為我們的員工以及公司場所的第三方人員應用最高的國際健康和安全標準。對於我們的供應商，我們的供應商行為準則(《準則》)定義了我們期望的最低標準，包括具體的健康和安全標準。此外，我們的煙草種植個人防護作業標準適用於本集團自己的煙葉業務直接簽約的所有81,285名農民。它要求我們所有直接簽約的農民及其工人都能獲得用於農用化學品和收穫的個人防護設備。必須對我們所有簽約的農場進行關於個人防護、農用化學品使用和GTS的培訓和監測。我們要求我們的第三方葉片供應商在自己的運營中實施類似的標準。董事會每年兩次對照我們的健康和安全目標以及主要業績指標審查業績。委員會還定期審查我們的煙草供應鏈戰略2。保護我們在不同市場運營的業務的健康和安全--包括一些世界上最不穩定的地區--可能是具有挑戰性的。這就是為什麼我們有一個完善的方法來保護我們整個集團員工和承包商的健康和安全。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理健康與安全92

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我們跟蹤我們所有站點的健康和安全表現。一個專門的團隊分析這些信息，以確定需要協調跨職能行動的趨勢或高風險領域。我們的綜合方法是基於風險管理。然後，我們為特定的優先事項和高風險領域制定量身定做的倡議。舉例來説，在製造業方面，我們的意外預防計劃的重點是防止在使用設備或機器時受傷。其結果是整個集團的事故穩步減少。總體而言，2022年報告的事故減少了6%，降至116起(2021年為123起)，其中主要包括運營活動減少了10%，非運營活動(如TM&D和商業活動)減少了3.5%。2022年，我們82%的工地實現了零事故。這一表現與我們在這一領域的全球歷史數據的積極下降趨勢一致。年內，我們82%的運營地點在道路交通事故或襲擊和襲擊風險較高的TM&D實現了零事故，我們有全面的司機安全和安保計劃。這也包括我們所有車輛上的遠程信息處理系統，以監控駕駛行為並確定需要改進的地方。在攻擊和攻擊的高風險地點，我們不斷評估威脅，以確保適當的協議到位，以保護我們的人民的安全。這可能包括限制運輸以降低價值，戰略路線規劃以避免可預測性，以及提供安全護送。每個COE都有來自我們所有地區和職能部門的代表，主要目標是：-定義和更新全球H&S指南和流程標準化；以及-指導終端市場和分享最佳實踐。近年來，我們開發或升級流程、組織培訓和溝通的工作減少了與車輛有關的事故和襲擊事件。2022年，與2021年相比，我們的數據減少了11%。可悲的是，2022年發生了四起死亡事件：巴布亞新幾內亞的一名承包商；巴西的一名承包商；墨西哥的一名員工；以及南非的一名公眾。我們對這一生命損失及其給家人、朋友和同事造成的痛苦深感遺憾。對於發生的每一起嚴重事故或死亡事件，我們都會與有關當局合作進行調查。這些事件由當地小組進行調查，並由區域和全球EHS小組進行審查，以避免再次發生。所有區域都散發了經驗教訓和行動計劃。為了防止類似事件再次發生，我們進行了嚴格的內部調查，以確定原因、找出教訓並制定行動計劃。管理委員會收到與集團業務有關的任何嚴重事件和相關調查的詳細情況。委員會還了解這類事件的最新情況和行動計劃的執行情況。保護所有員工的職業健康和福祉我們的目標是成為職業健康管理的領導者之一。我們的重點是識別危害，評估工作中對人們健康的風險，並引入適當的控制和支持。我們在世界各地也有保護和促進員工、他們的家人和當地社區的健康和福祉的計劃。這些措施包括：-醫療服務、健康檢查、疫苗接種和保險；-心理健康支持和諮詢服務；-健康的生活方式和健身計劃；-有利於家庭的倡議，如靈活的工作和兒童保育幫助；以及-在適當的情況下，針對艾滋病毒和瘧疾等重大地方病的有針對性的方案。在整個新冠肺炎大流行期間，我們的數字化轉型使我們能夠在需要的地方迅速轉向遠程在家工作。在世界許多地方，包括我們在英國的全球總部，我們現在擁有一種混合工作模式。這些措施包括定期清潔和消毒，温度檢查站和免費使用新冠肺炎檢測。我們還向我們的員工提供關於疫苗接種方案以及如何獲得這些方案的定期溝通。而且，在超過25個國家，我們提供了直接的疫苗支持，提供現場疫苗或免費運送到疫苗接種中心。在我們整個煙草供應鏈中促進健康和安全種植煙草時的主要健康和安全風險與接觸殺蟲劑和GTS有關，GTS可能因在收穫期間處理潮濕的綠色煙葉而感染。然而，通過適當使用個人防護裝備，這兩種風險都可以降至最低。我們的煙草種植個人防護設備操作標準詳細説明瞭我們對簽約農民及其工人100%獲得和使用個人防護設備的強制性要求。這包括適用於農用化學品使用和收穫以及不同氣候和條件的個人防護設備類型的技術規範。我們的推廣服務團隊監控我們簽約的農場是否符合我們的標準。我們的第三方供應商負責監控他們向其購買煙草的農户。據報道，2022年，99.9%的合同農户和向我們的戰略第三方供應商供貨的農户有足夠的個人防護裝備用於農用化學品，99.6%的個人防護裝備用於收穫。集團自身的Leaf運營和戰略第三方供應商定期提供有關如何使用、清潔和護理個人防護用品的培訓和指導。培訓還包括針對GTS的健康和安全最佳做法和預防措施，並得到持續不斷的農民溝通的支持。還提供關於正確和安全地使用、儲存和處置農用化學品以保護環境和農民健康的培訓。在2022年期間，這些健康和安全培訓課程的參加者達到325,260人。有關我們集團與工作場所健康和安全相關的風險因素，請參閲第120頁和第352頁英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息93

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息戰略管理94

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面向股東和投資者的英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息96

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我們有堅實的基礎我們有加速增長的戰略我們正在轉變我們的業務我們正在打造一家未來可持續的企業以消費者為中心的投資品牌成立於1902年，於1912年首次在倫敦證券交易所上市-自1984年創建以來，我們是富時100指數成份股公司多類別戰略，專注於成為一家高增長的消費品企業，在新類別產品中，並擴大我們的產品組合，以滿足成年消費者不斷變化的偏好6.0%推動價值14.8%的集團收入21年股息增長，至每股230.9便士，從我們的可燃物業務產生資金投資於不可燃產品，道瓊斯可持續發展指數中的低風險產品*†，以及符合最佳實踐框架的公開和透明的ESG報告200+加速增長GB 6.29億可持續發展投資組合中的品牌在2022年持續投資支持的新類別中專門定位於每個目標消費者細分市場，在3年內實現19億GB，超過我們所做的所有工作中最初的10億GB目標，專注於減少我們業務對健康的影響。基於我們ESG優先事項的卓越長期歷史簡化新能力60個市場為我們的股東提供回報和現金流2022年支付69億GB創建未來企業的業務與我們現有的技能和經驗相結合，正在幫助從根本上重新定義我們的組織，在哪裏可以獲得我們的新類別產品注：*基於證據的權重，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受到FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。我們2022年的全年業績表明，在我們多品類全球品牌組合的推動下，我們正在快速交付和轉型。Tadeu Marroco金融與轉型董事BAT年度報告和表格20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息股東和投資者更美好的明天™97

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重點收入增長+7.7%新類別收入增長和匯率順風支撐的易燃品強勁定價，收入增長7.7%運營利潤+2.8%運營利潤增長2.8%。在經調整不變貨幣基礎上，營運溢利增長4.3%，新類別的財務表現有所改善，因虧損減少攤薄每股盈利下降-1.3%經調整攤薄每股盈利按每股不變匯率計算上升5.8%每股派息230.9便士上升6.0%於230.9便士非公認會計原則在報告財務資料時，本集團採用非國際財務報告準則(IFRS)定義的某些計量方法，即本集團報告所依據的公認會計原則(GAAP)。本集團相信，這些內部使用的額外措施對財務信息使用者幫助他們瞭解基本業務業績是有用的。本集團使用的主要非公認會計原則計量為按不變匯率計算的收入、新類別收入、類別貢獻、經調整營運利潤、經調整稀釋每股收益、經調整淨財務成本及經調整税項。調整項目為營運溢利、淨財務成本、税務、本集團應佔聯營公司及合營企業的税後盈利及現金流量的重要項目，個別或(如屬類似類別)合計現金流量與瞭解本集團的基本財務表現有關。作為在匯率對集團業績產生影響之前顯示集團業績的另一項衡量標準，新類別收入、類別貢獻、調整後運營利潤、調整後淨財務成本和調整後稀釋後每股收益的變動均以不變匯率顯示。這些非公認會計原則計量依據第324至336頁的最具可比性的公認會計原則計量及賬目附註2予以解釋、界定及核對。根據適用的美國證券法，對2020年業績的討論對於瞭解本集團的財務狀況、財務狀況的變化和經營業績是不必要的，不包括在本財務評論中。對2020年此類指標的討論載於集團的Form 20-F 2021年度報告中，該報告可在Bat.com/annualreport上查閲，並已提交給美國證券交易委員會。載於表格20-F 2021年度報告第34至43頁、第82頁至第一欄第75頁及第82頁至第83頁“退休福利計劃”標題的資料，僅在與本集團截至2020年12月31日止財政年度的財務狀況及經營業績有關的範圍內，以參考方式併入本表格20-F 2022年度報告內。英美煙草年報及表格20-F 2022策略報告管治報告財務報表其他資料財務檢討財務業績摘要98

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2022年的收入為276.55億GB(增長7.7%)，2021年的收入為256.84億GB，略低於2020年(下降0.4%)。新品類在這兩年繼續表現良好，2022年收入增長40.9%，2021年增長42.4%。儘管價格/組合持續強勁(2022年為4.6%，而2021年為4.3%)，但2022年來自可燃物的收入下降了0.6%。這一下降部分是由於本集團出售伊朗業務的全年影響(該業務於2021年年中完成)，前一年還包括美國貿易庫存變動帶來的估計2億GB收益，主要與價格上漲的時機和潛在消費税增長的不確定性有關，並在2022年部分結清。2022年捲煙數量下降5.1%，至6050億支(2021年：下降0.1%，至6370億支)。由於英鎊的相對變動，換算外匯在這兩年都受到了影響，2022年順風向增長5.4%，2021年逆風向增長7.3%。剔除匯率影響，按不變匯率計算的收入增長2.3%(2021年：增長6.9%)。按不變匯率調整收入至收入2022 2021 2020 GB m變動%(Vs 2021)GB m變動%(Vs 2020)GB m收入27,655+7.7%25,684-0.4%25,776匯率(1,382)1,877按不變匯率計算的收入26,273+2.3%27,561+6.9%25,776營運利潤較2021年增長2.8%至10,523萬GB，本身較2020年增長2.7%至10，2.34億GB。2022年受到換算外匯順風(2021年：逆風)的支持，這是由於英鎊相對於包括美元在內的集團運營貨幣的相對變動。2022年，Project Quantum(本集團的重組及效率計劃)在2021年交付5.95億GB後，按年遞增節省6.29億GB。2022年，原材料和其他消耗品成本增加5.3%，至47.81億GB，2021年下降0.9%，至45.42億GB。這兩年的業績都受到換算匯率的影響(2022年逆風，2021年順風)。這兩個年度也受到交易性外匯逆風的負面影響，2022年和2021年分別為1.5%和1.7%，以及基礎通脹對成本的影響，儘管這被集團繼續推動運營成本節約所部分抵消。員工福利成本增加9.4%，至29.72億GB(2021年：下降1.0%，至27.17億GB)。雖然2021年減少的部分原因是換算外匯順風，但這是2022年的逆風，原因是英鎊相對疲軟。此外，在2022年，本集團就與Quantum有關的裁員產生了更高的費用。於2022年，折舊、攤銷及減值成本增加229百萬GB至13.05億GB，而2021年則減少3.74億GB至10.76億GB。這包括與近期收購後資本化的商標及類似無形資產有關的攤銷及減值費用317百萬英磅(2021年：英磅306百萬)。2022年的較高撥備主要涉及Quantum(確認為非現金調整項目)2.2億英磅，其中包括因美國、新加坡及瑞士宣佈的工廠關閉而計提的資產減值。2021年，這筆費用包括祕魯5400萬加元的商譽減值費用和撤出緬甸後的300萬加元商譽減值費用。收入(GB M)GB 27,655M+7.7%2022 2021 25,684+7.7%-0.4%定義：已確認收入，扣除關税、消費税和其他税收。L國際財務報告準則公認會計原則L KPI L按不變匯率計算的收入變動(%)+2.3%2022年2021年+2.3%+6.9%定義：收入變動前受匯率波動的影響。L國際財務報告準則公認會計準則L KPI L非公認會計原則營業利潤(GB M)GB 10,523M+2.8%2022 2021 10,234+2.8%定義：扣除財務成本/收入淨額、聯營企業和合資企業税後收益份額以及税後對一般活動的影響前一年的利潤。L IFRS GAAP L KPI L調整後不變匯率經營利潤變動(%)+4.3%2022年2021年+4.3%+5.2%定義：調整前經營利潤變動項目的影響和匯率波動的影響。L國際財務報告準則公認會計原則L關鍵績效L非公認會計準則英美煙草年度報告和表格20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息99

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2022年的研究和開發支出為3.23億GB(2021年：3.04億GB)，重點放在可能降低與吸煙傳統香煙相關的風險的產品上。其他營業收入增加526,000,000 GB至722,000,000 GB(2021年：196,000,000 GB)，主要是由於巴西增值税解決了對本集團有利的社會供款申索，因為本集團確認毛收入為472,000,000 GB，已計入調整項目。其他運營費用增加15.5億GB至90.18億GB(2021年：減少1.99億GB至74.68億GB)。本集團繼續投資於新類別，保持總投資與2021年一致，本身較2020年增加3.77億GB，部分資金來自Quantum帶來的效率。2022年，營業利潤中的調整項目總額為18.85億GB(2021年：9.16億GB)。-商標攤銷和減值(2022年：2.85億GB；2021年：3.06億GB)；-其他訴訟費用1.7億GB(2021年：8000萬GB)，2022年主要涉及包括恩格爾後代在內的美國訴訟費用。於2021年，本集團確認來自土耳其及韓國和解協議的費用淨額為2,600萬GB；-重組及整合成本為771,000,000 GB(2021：15,000,000)，主要與Quantum有關，這將簡化業務並建立一個更有效及靈活的組織，以支持新類別的增長；-建議出售本集團在俄羅斯及白俄羅斯的業務的費用為612,000,000 GB，資產及負債於2022年12月31日歸類為持有待售。2021年，該集團出售了在伊朗的業務，確認了3.58億GB的費用，主要是由於某些資產的註銷和從準備金到損益表的外匯重新分類；-2022年，在司法部和OFAC對涉嫌違反制裁的指控的調查中確認的4.5億GB的費用；-7900萬GB的費用(與結束對涉嫌違反《尼日利亞競爭和消費者保護法》和《國家煙草控制法》的調查有關)；-2022年的4.6億GB的信貸，與計算巴西社會貢獻的增值税有關；及-於2022年，繼美國部分收購退休基金後，於2022年入賬1,600萬英磅(2021年：入賬3,500萬英磅)。於2021年，本集團亦確認有關商譽減值的費用5,700萬英磅(與祕魯及緬甸有關)，並於該投訴成功完結後發放與雷諾美國持不同意見股東有關的應計入賬5,900萬英磅。調整後的營業利潤為本集團在調整上述項目前的營業利潤。經調整的營運溢利增加11.3%至124.08億加元，部分受外匯順風的推動。在不變貨幣基礎上，這將是4.3%的增長。於2021年，經調整的營運溢利下降1.9%至111.5億英磅，按不變貨幣計算增長5.2%。經營利潤分析，2022年2021年聯營企業和合資企業的淨財務成本和結果報告GB m調整項目GB m調整後的匯率GB m報告GB m調整項目6,205 630 6,835(740)6,095 5,566 321 5,887 AmSSA 2,022(280)1,742(83)1,659 1,496 94 1,590歐洲1,270 812 2,082 21 2,103 1,885 71 1,956 APME 1，0ME 26 1,723 1,749 20 1,769 1,287 1,717地區總數10,523 1,885 10,916 11,150財務(成本)/收入(1,607)34(1,607)聯營公司和合資企業442 92 534(24)510 415 12 427税前利潤9,324 2,011 11,335(666)10,669 9,163 983 10,1462021年2020年聯營企業和合資企業的淨財務成本和結果報告調整項目GB m調整後的項目1,287 GB m匯兑的影響GB m報告的GB m調整項目5,566 321 5,887 456 6,343 4,975 809 5,784 AmSSA 1,496 94 1,590 98 1,688 1,553 65 1,618歐洲1,885 71 1,956 132 2,088 1,962 148 2,110 APME 1,287 430 1,717 116 1,833 1,472 381 1,853總地區10,234 916 11,150 802 11,952 9,962 1,403 11,365財務(成本)/淨收益(1,486)55(1,431)(89)(1,745)(1,745)(地區總數10,234 916 11,150 802 11,952 9,962 1,403 11,365聯營公司和合資企業415 12 427 29 456 455(13)442税前利潤9,163 983 10,146 742 10,888 8,672 1,543 10,215英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務審查財務業績摘要繼續100

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2022年營業利潤率下降170個基點至38.1%，原因是與集團提議轉讓俄羅斯和白俄羅斯業務有關的一次性費用增加，以及與Quantum和尼日利亞調查有關的費用，以及美國司法部和OFAC對涉嫌歷史上違反制裁的調查。這部分被新類別損失的減少和巴西社會繳款增值税計算方面的抵扣所抵消。2021年，營業利潤率為39.8%，增長120個基點，這主要是由於2021年商標攤銷、商譽減值、訴訟和Quantum等項目費用下降所致，儘管受到前面所述出售集團伊朗業務的影響。這些已在賬目附註5、6和7中作了説明。2022年，調整後的營業利潤率增加了150個基點，達到44.9%，而2021年下降了70個基點(至43.4%)。這在很大程度上是由於新類別虧損的減少，因為這些產品的財務貢獻比上一年有所改善，並通過Quantum實現了節省。淨財務成本2022年，淨財務成本為16.41億GB，比2021年增加1.55億GB，為14.86億GB，比2020年減少2.59億GB。2022年的變動主要是由於英鎊兑美元疲軟導致換算外匯的影響。同樣在2022年，利息支出增加，因為當年發行的債務利率高於到期債務，儘管這部分被更高的利息收入所抵消，這是由於當地存款利率上升以及加拿大市場現金積累導致利息收入增加。2021年，該集團發行了總額為20億歐元的永久混合債券，按照IAS 32金融工具的規定確認為股權。這類工具的利息在準備金中確認，而不是在淨財務成本中計入損益表。因此，於2022年，根據國際會計準則第33號每股盈利，英磅49百萬英鎊(2021年：英磅1200萬英鎊)已確認為類似於非控股權益的收益扣減。2021年的減持也是由2020年產生的費用推動的，因為集團通過提前回購某些債券降低了未來融資需求的風險，產生了不會重複的費用。如第220頁(3,300萬英磅；2021年：2,000萬英磅)、2021年土耳其結算利息(1,100萬英磅)及兩年的換算外匯影響所討論，在調整有關已加蓋印花投資收益集團訴訟令(FII GLO)的項目前，經調整的融資成本淨額於2022年上升2.5%，於2021年下降4.5%。該集團2022年的平均債務成本為4.0%，而2021年為3.5%。該集團未來兩年的債務到期日約為40億GB。由於利率上升，隨着債務再融資，淨融資成本預計將增加。聯營公司及合資聯營公司主要由本集團持有其印度聯營公司ITC的股份組成。於2022年，本集團於聯營公司及合營企業的税後業績所佔份額(按國際財務報告準則的税前水平計算)由4.15億加元增至4.42億加元。在此之前，2021年下降了8.8%(2020年為4.55億GB)。這些變動在很大程度上是由於2022年印度經濟從新冠肺炎復甦，導致2021年貿易環境艱難。2022年及2021年的業績包括調整項目，其中包括2022年因當作出售本集團於ITC的部分股權(因根據ITC僱員購股權計劃發行普通股而產生)而產生的3,000,000 GB(2021：GB 6,000,000視為收益)的視為虧損。集團於2022年及2021年均減損在也門的投資，於2022年及2021年分別確認1,800萬GB及1,800萬GB的費用。此外，於2022年，由於全球大麻股價波動，本集團確認與本集團於Organigram Holdings Inc.的投資有關的減值準備59百萬英磅。撇除該等調整項目及換算外匯的影響，本集團於2022年按經調整不變貨幣基礎計算的聯營公司及合資企業的股份增加19.6%，至510百萬英磅。2021年，這比2020年增長了3.3%。營業利潤率(%)38.1%2022 2021年38.1%39.8%定義：營業利潤佔收入的百分比。L國際財務報告準則公認會計準則L KPI L調整後營業利潤率(%)44.9%2022年44.9%43.4%定義：調整後營業利潤佔收入的百分比。L國際財務報告準則公認會計原則L關鍵績效L非公認會計準則英美煙草公司年度報告和表格2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息101

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在2022年的税收中，損益表中的税費為24.78億GB，而2021年為21.89億GB，2020年為21.08億GB。因此，損益表中的實際税率為2022年的26.6%、2021年的23.9%和2020年的24.3%。這也受到了將上述調整項目以及聯營公司和合資企業的税後利潤計入本集團税前業績的影響。不包括這些項目，子公司的基本税率在2022年為24.8%，2021年為24.7%，2020年為24.9%。2022年基本税率的小幅上升主要反映了斯里蘭卡和巴基斯坦的公司税率上升，而2021年的下降主要反映了巴西上一年和本年度的税收回收以及利潤組合。有關所列期間的基本税率的計算，請參閲第331頁的非公認會計原則措施一節。税務策略董事會定期檢討集團的全球税務策略。該策略的運作由財務及轉型董事及集團税務主管負責管理，並定期向審計委員會彙報集團的税務情況。董事會考慮我們的業務運作可能產生的税務風險。綜上所述，該策略包括：-遵守我們業務所在國家的所有適用法律和法規；-與税務當局保持公開和透明的關係，並建立成熟的專業關係；-根據集團的商業活動對我們的税務進行有效的管理，以支持集團的業務戰略；-就集團內公司之間的商品和服務交換進行公平交易；以及-在不同法律解釋的情況下與税務機關進行積極的討論。在無法解決的情況下，税務糾紛可以訴諸訴訟。該集團尋求建立強大的技術性税務頭寸。如果存在立法上的不確定性，導致不同的解釋，專家組試圖確定其立場更有可能佔上風。集團附屬公司之間的交易乃根據適當的轉讓定價規則及OECD原則按公平條款進行。上述税務策略適用於所有集團公司，包括英國集團公司。對税務機關的引用包括HMRC。本戰略的公佈被視為遵守了《2016年英國金融法》第16(2)段、附表19第2部分規定的義務。一般活動的税費，2022年為25億GB，2021年為22億GB，2020年為21億GB。已繳納的公司税(由於公司税分期支付的時間跨度不同)在2022年為25億GB，2021年為23億GB，2020年為21億GB。我們的税收足跡超越了公司税，包括支付大量的就業税和其他間接税，包括關税和進口税。該集團還代表政府徵税(包括煙草消費税、僱員税、增值税和其他銷售税)。因此，2022年繳納的税款總額為404億GB(2021年：405億GB，2020年：411億GB)，包括所承擔的税款和徵收的税款，如所提供的表格所示。除主要税項外，集團還承擔及徵收多項其他税項，例如運輸税、能源及環境税、銀行及保險税等。遞延税項的變動(透過其他全面收益計算)主要與年內退休福利估值的變動有關，如賬目附註16所披露。遞延税項資產/(負債)2022 GB m 2021 GB m 2020 GB m期初餘額(15,851)(15,780)(16,626)匯兑差額(2,007)(148)506其他抵免/(費用)所得税表174 29 184税率變化66 158 133其他(費用)/抵免記入其他全面收入(106)(110)23重新歸類為持有待售(22)-期末餘額(17,746)(15,851)(15,780)(2022 GB)2022 GB 2021 GB煙草消費税，增值税和其他銷售税淨額(已徵收)36.8 37.2公司税(已負擔)2.5 2.3關税和進口税(已負擔)0.3僱員已繳納(已徵收)的税款0.3 0.5就業税(已負擔)0.2年度報告和表格20總計40.4 40.5 BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務審查財務業績摘要續102

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本年度每股盈利為6,846,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，新類別虧損的減少支撐了2022年的良好運營表現，換算外匯順風進一步增強了這一表現。然而，這被更高的調整費用所抵消(由於俄羅斯和白俄羅斯以及與尼日利亞有關的指控，以及美國司法部和外國資產管制處對據稱的歷史違反制裁行為的調查)。於2022年，集團進行了一項20億GB的股份回購計劃，減少了1.3%的股份數量(用於每股收益計算)。在計入本年度非控股權益變動後，每股基本收益下降1.2%，至293.3便士(2021年：296.9便士；2020年：280.0P)。在計入員工持股計劃的稀釋效應後，稀釋後每股收益為291.9便士，比2021年(2021年：295.6便士；2020年：278.9便士)低1.3%。每股收益受到前面討論的調整項目的影響。經調整攤薄每股收益，按帳目附註11計算，較上年上升12.9%，至371.4便士，而2021年則較2020年上升0.8%，至329.0便士。按不變匯率調整後的稀釋後每股收益將比2021年提前5.8%，為348.1便士，2021年比2020年增長6.6%。股息本集團向股東支付的股息超過四個季度的中期股息。季度股息為股東提供更有規律的股息收入流，使本公司能夠更平均地在全年內分配其大量股息支付，更好地與本集團的現金流產生保持一致，從而使本公司能夠更有效地為支付提供資金。董事會尋求通過增加股息來獎勵股東，長期而言，股息增加參考調整後稀釋後每股收益的65%。董事會已宣佈中期股息為每股25便士的普通股230.90便士，於2023年5月、2023年8月、2023年11月和2024年2月分四次平均支付每股普通股57.72便士的季度股息。這比2021年增長6.0%(2021年：每股217.8便士，增長1.0%)，2022年調整後稀釋後每股收益的派息率為62.2%(2021年：66.2%)。季度股息將在適用的記錄日期支付給在英國股東名冊或南非股東名冊上登記的股東以及美國存托股份的持有者。根據國際財務報告準則，股息在股東批准的年度確認，或如宣佈為中期股息，則在支付股息的期間由董事確認。現金流量是根據“國際財務報告準則”編制的，反映了該期間支付的現金總額。於二零二二年及二零二一年支付的股息總額(以二零二零年為基準)的進一步詳情載於賬目附註22。股息以英鎊宣佈和支付，但南非分支機構登記簿上的股東除外，那裏的股息以蘭特支付。美國存託憑證持有人以美元計算的應收等值股息，按適用付款日的匯率計算。有關季度派息及關鍵日期的進一步詳情，請參閲第375及376頁的“股東資料”。稀釋每股收益(P)291.9便士-1.3%2022年2021年295.6-1.3%+6.0%定義：英美煙草公司所有者應佔利潤。超過加權平均流通股數量，包括所有稀釋潛在普通股的影響。L IFRS GAAP L KPI L非公認會計準則調整後攤薄每股收益變動(%)+12.9%2022 2021+12.9%-0.8%定義：調整項目前攤薄每股收益變動的影響。L國際財務報告準則公認會計原則L KPI L非公認會計原則調整後稀釋每股收益按不變匯率變動(%)+5.8%2022年+5.8%+6.6%定義：調整項目變動前稀釋每股收益變動及匯率波動的影響。L國際財務報告準則公認會計原則L KPI L非公認會計準則英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息103

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庫務、流動資金及資本結構庫務職能負責為本集團籌集資金及管理本集團的現金資源及相關業務所產生的財務風險。關於管理本集團面臨的金融風險的金融工具的類型和使用，已經建立了明確的參數，包括權力級別。該等工具僅在涉及相關風險的情況下才會使用；根據本集團的財務政策，投機性交易是明文禁止的。所有這些活動都是在明確的政策、程序和限制下進行的，由董事會審查和批准，並授權財務和轉型董事和財務處職能監督。進一步詳情見賬目説明中的附註26。本集團的政策是透過發行不同期限的債務，大致上與本集團的預計現金流相符，並從多個來源取得融資，以最大限度地提高財務靈活性及將再融資風險減至最低。本集團的目標是平均中央管理的債務期限至少五年，其中不超過20%的債務在一個滾動年度到期。截至2022年12月31日，中央管理債務的平均期限為9.9年(2021年：10.1年)，其中在單一滾動12個月期間到期的比例最高為18.6%(2021年：18.6%)。為管理利率風險，本集團維持浮動利率及固定利率債務。本集團為浮動利率債務與固定利率債務按淨額計算的理想比率(短期至中期按淨額計算至少50%固定)設定目標(在整體指引下)。於2022年12月31日，衍生工具影響後的浮動利率借款與固定利率借款的相關比率為12：88(2021：18：82)。以淨負債計算，在抵銷流動資產後，浮動利率借款與固定利率借款的相關比率為3：97(2021：10：90)。不包括加拿大的現金和其他流動資產，這些資產受到公司債權人安排法(CCAA)保護的某些限制，浮動利率借款與固定利率借款的比率為7：93(2021：13：87)。作為流動資金、資金和利率風險管理的一部分，本集團定期評估市場狀況，並可能根據公開市場購買、投標要約或其他方式不時進行回購未償還債務的交易。本集團繼續維持投資級信用評級*，評級分別為Baa2(穩定前景)/BBB+(負面前景)。本集團是ISDA備用協議的訂約方，並於2022年1月，在衍生品的重置日期，自動以參考SONIA的經濟同等利率取代了英鎊LIBOR。有關詳情，請參閲帳目附註26。本集團維持250億歐元中期票據(EMTN)計劃，以及美國(40億美元)和歐洲(30億GB)商業票據計劃，以應付集團的流動資金需求。本集團的主要銀行貸款為57億GB的銀團承諾循環信貸貸款。本集團預計於2023年上半年為27億GB 364天期債券進行再融資。在2022年期間，專家組從2023年3月至12月延長了總計30億GB的短期雙邊融資，其中一些還提供了延長期限的選擇。截至2022年12月31日，8.75億GB為短期提取。注：*信用評級並非建議買賣或持有證券。信用評級可能隨時被撤銷或修改。每個評級都應與任何其他評級分開進行評估。與到期日為三個月或以下的雙邊融資有關的現金流量在本集團的現金流量表中按淨額列報。在2019年首次提交之後，集團於2022年向美國證券交易委員會續簽了F-3表格的貨架登記聲明，根據該聲明，B.A.T Capital Corporation，BAT P.L.c.和B.A.T.國際金融公司。可不時發行由本集團若干成員公司擔保的債務證券。這是該集團確保靈活和靈活地進入資本市場的戰略的一部分，註冊聲明最初的有效期為三年。這些設施的使用確保集團能夠獲得資金，以補充業務在此期間可用或產生的現金，以滿足運營(包括營運資本)和一般公司需求，包括但不限於以下方面的支付時間：-股息(2022年：49億GB；2021年：49億GB)；-資本支出(2022年：6億GB；2021年：6億GB)；-美國的MSA(2022年：25億GB；2021年：27億GB)；-再融資義務；-股份回購計劃，視乎情況而定；及-其他企業活動，例如有關的訴訟或收購。管理層認為，考慮到未提取借款額度、現金和現金等價物水平以及持續產生現金的能力，本集團有足夠的營運資本滿足目前的需求。期內的發行、提存及償還--2022年3月，集團根據美國證券交易委員會貨架計劃進入美元市場，分兩批共籌資25億美元；-2022年5月，集團償還到期6億歐元債券；-2022年6月，集團償還4.19億美元債券及1.8億GB到期債券；-2022年8月，集團償還7.5億美元及6.01億美元債券到期；及-2022年10月，集團根據美國證券交易委員會貨架計劃在美元市場籌資6億美元。2021年，集團償還6.5億歐元、5億GB、1歐元。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務審查財務和現金流104

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同樣在2021年，該集團發行了總額20億歐元的永久混合債券。是次發行令本集團得以籌集更多以歐元計價的證券，使本集團的盈利貨幣更有效地協調一致。它還促進了集團資金來源的多樣化，並進一步加強了其資本結構。此次發行提供了支持去槓桿化之旅的額外好處，同時也為信用指標增加了一點好處。經營活動產生的現金淨值在2022年增加7.0%至103.94億GB，而2021年則減少6900萬至97.17億GB。2022年，換算外匯是順風，而2021年則是逆風，原因是英鎊對集團報告貨幣(尤其是美元)在這段時期的相對波動。2022年的增長也是由於撥備(部分與美國司法部和外國資產管制處的調查有關)和其他非現金項目的增加，包括折舊、攤銷和減值，而與訴訟有關的付款在2022年為2.31億GB，而2021年為2.48億GB。2021年還受到美國MSA支付時間的影響，以及與2020年相比更高的税收支付(主要是在加拿大和美國)。2022年，用於投資活動的現金淨額降至7.05億GB(2021年：11.4億GB)，部分原因是短期投資產品，包括國庫券的淨流出減少1.29億GB(2021年：2.28億GB淨流出)。出售本集團在伊朗的業務(98,000,000英磅)及購買Organigram股權對2021年度產生負面影響。不動產、廠房和設備的購買量與2021年基本一致，為5.23億GB(2021年：5.27億GB)。2022年，集團資本支出總額為6.30億GB，較上年減少5.0%(2021年：6.64億GB)。這包括購買物業、廠房和設備以及某些無形資產，以及對集團全球運營基礎設施的投資(包括但不限於製造網絡、貿易營銷軟件和IT系統以及我們新類別產品組合的擴展)。集團預計2023年資本開支總額為6億GB。用於融資活動的現金淨額2022年用於融資活動的現金淨額為流出88.78億GB(2021年：流出87.49億GB)，每年的流出主要由：-股息支付(2022年：49.15億GB，增長0.2%；2021年：49.04億GB，增長3.4%)。這兩年的走勢都受到了較高的每股股息的影響。2022年的邊際增長被2022年進行的股份回購計劃導致的股份數量減少部分抵消；-2022年股份回購計劃下的股份購買量為20.12億GB，以及-借款淨髮行量(2022年：2.23億GB；2021年：淨還款38.65億GB)。2021年，這部分是由於發行了總額為16.85億GB的混合債券。於2022年，已支付利息增加7%至15.78億GB(2021年：14.79億GB)，這是由於新發行的債務取代到期時較低的債務而導致利息費用上升所致。2022年，集團償還借款30億GB，新增借款33億GB。2021年，該集團償還了48億GB的借款，發行了10億GB的新借款，發行了總額為20億歐元(17億GB)的永久混合債券。詳情請參閲《帳目附註》附註26。現金流量摘要2022 GB m 2021 GB m 2020 GB m經營活動產生的現金12,537 11,678 11,567從聯營公司收到的股息394 353 351納税(2,537)(2,314)(2,132)經營活動產生的現金淨額用於投資活動的現金淨額(705)(1,140)(783)用於融資活動的現金淨額(8,878)(8,749)(7,897)轉移到持有待售(368)--匯兑差額431(253)(253)(減少)/增加在現金淨額及現金等價物874(425)853年度現金流量轉換中，將營運利潤轉換為營運活動產生的現金淨額，可顯示本集團從賺取的利潤產生現金的能力。淨資本支出略有下降(2022年：5.99億GB；2021年：6.32億GB)。根據經營活動產生的現金淨額，集團的轉換率為99%，而2021年為95%，與2020年基本一致。受限現金及現金等價物包括主要由於外匯管制限制而欠受CCAA保護的附屬公司的限制性現金及現金等價物(2021年：GB 10.24億)，以及主要由於外匯管制限制而欠付的3.24億GB(2021年：GB 305百萬)。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息105

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借款及淨債務總借款(包括租賃負債)於2022年增至431.39億GB(2021年：396.58億GB)，主要是由於英鎊相對其他貨幣，特別是美元和歐元的變動。2022年，這是39.11億GB的逆風(2021年：4.09億GB順風)。借款總額包括與收購雷諾美國公司有關的收購價格調整方面的7.98億英磅(2021年12月31日：英磅7.54億)。如第104頁所述，本集團對其成功進入債務資本市場的能力仍有信心，並持續檢討其選擇。淨負債為非公認會計準則計量，定義為借款總額(包括相關衍生工具和租賃負債)減去現金和現金等價物以及按公允價值持有的流動投資。截至2022年12月31日，淨債務為392.81億GB(2021年：363.02億GB；2020年：402.41億GB)，淨債務的變動主要是由於英鎊對其他貨幣，特別是美元和歐元的相對變動，這是2022年30.3億GB的逆風(2021年：GB 1.24億順風)。退休福利計劃本集團的附屬公司經營固定收益計劃，包括退休金及退休後醫療保健計劃，以及固定供款計劃。最重要的安排在美國、英國、加拿大、德國、瑞士和荷蘭。該等地區的計劃合共佔本集團界定利益安排的基本責任總額的90%以上，以及現時服務成本的70%以上。通過固定繳款計劃提供的福利在付款到期時作為費用計入。與固定利益計劃有關的負債乃根據獨立、具專業資格的精算師的意見，採用預測單位貸方法釐定。集團的政策是，所有計劃至少每三年進行一次正式評估。界定利益計劃的供款是在諮詢個別外部資助計劃的受託人和精算師後確定的，並考慮到監管環境。截至2022年12月31日，資金計劃負債的現時總值為GB 65.15億(2021年：GB 100.84億)，而非資金計劃負債為7.97億GB(2021年：GB 10.37億)。該等計劃的資產由2021年的108.16億GB減少至74.24億GB，較2020年的125.76億GB有所下降。於2022年底，集團附屬公司所有退休金及醫療保健計劃的整體持倉達淨資產5100萬英磅，而於2021年底則為淨負債3.21億英磅，主要受美國(2022年：5.5%；2021年：3.0%)及其他地區較高貼現率的影響所帶動，但與通脹相關的經驗調整及對未來通脹對整個集團養老金影響的假設增加所抵銷。此外，在2022年至2021年期間，與退休福利安排有關的風險概況和金額價值受到美國部分買斷和英國買入的影響。此外，在2021年，加拿大也出現了買入。詳情請參閲《帳目附註》附註15。訴訟及和解如帳目附註31所述，針對本集團的各項法律程序或索償正在待決或可能提出。政府活動多年來，煙草產品的銷售、銷售、徵税和使用一直受到政府和衞生官員的嚴格管制。有關監管相關風險的信息，請參見第118頁和第348至356頁。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料財務審查其他106

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除若干彌償事項外，本集團並無重大表外安排，惟有關購買葉子的責任除外。該集團有合同義務為債務擔保支付未來款項。於正常業務過程中，本集團訂立合約安排，承諾日後向非關聯方及關聯方購買貨品及服務。截至2022年12月31日的合同債務摘要見第338頁。會計政策本集團所採用的會計準則及會計政策的應用載於集團會計政策及程序手冊(GMAPP)。GMAPP包括有關業務活動的會計及報告的集團指示，例如收入確認、資產估值及減值測試、調整項目、應計負債及評估或有負債(包括税務及訴訟)。建立了正式程序，中央管理和終端市場管理確認遵守原則和程序，並確保報告的完整性。還對信息進行集中分析和修訂，以確保和確認遵守。為了按照國際財務報告準則編制集團的綜合財務信息，管理層使用了影響財務報表日期收入、費用和資產的報告金額以及或有負債披露的估計和假設。關鍵的會計判斷載於賬目附註1，包括：-確認及量化調整項目；-確定出售集團，包括歸類為待售資產及與歸類為待售資產相關的負債；-釐定是否確認與未決訴訟或其他未決索償有關的撥備及或有負債；-釐定是否對本集團持有的投資存在控制(附屬公司)、共同控制(聯合安排)或重大影響(聯營)；-審查在限制自由獲得外幣或多種匯率的領土上與實體進行交易和轉換的適用匯率；以及-確定永久混合債券是否應被歸類為股權而不是借款。外匯匯率將本集團海外業務的業績換算為英鎊的主要匯率見下表，以便在本集團的財務報表內納入及合併。如本集團按不變匯率提供業績，則指按上一期間的現行匯率換算海外業務的業績，從而消除外匯變動對已呈報業績的潛在扭曲影響。經營業務本年報及20-F表載列本集團的業務活動、財務狀況、現金流、流動資金狀況、貸款及借款狀況，以及可能影響其未來發展、業績及狀況的因素。779 1.832 1.862 1.774115.040 117.023 108.977 123.502 116.212 115.849巴西雷亞爾6.384 7.421 6.616 6.351 7.544 7.100加元1.607 1.724 1.720 1.6301.711151.124 137.017 158.717 155.972 141.131羅馬尼亞列伊5.783 5.727 5.442 5.577 5.894 5.438俄羅斯盧布87.184 101.388 92.844 87.812 101.592 101.106南非蘭特20.176 20。21.099 20.467 21.617 20.079瑞郎1.179 1.258 1.204 1.113 1.2341.208美元1.236 1.3761.284 1.203 1.3541.367集團的主要風險包括財務風險分析及集團的財務風險管理方法。帳目附註23及26提供有關本集團借款及財務風險管理的進一步詳情。於本報告日期，本集團擁有足夠的現有資金，以應付至少未來12個月及以後一般企業用途的估計需求，包括於2023年在美國到期的總和解協議及其他已知負債或未來付款(包括中期股息)。如賬目附註13所述，本集團與物業、廠房及設備有關的未來合約承擔(2021年：GB 9000萬)為8,000萬GB。這一點，再加上本集團從貿易活動中產生現金的能力，本集團戰略組合的表現及其在多個國家的領先市場地位，以及與不同地理區域和行業的成熟客户和供應商簽訂的大量合同，使董事有信心本集團處於有利地位，能夠在當前金融狀況和全球經濟總體前景的背景下成功管理其業務風險。經審閲本集團的年度預算、計劃及融資安排後，董事認為本集團有足夠資源繼續經營，因此繼續採用持續經營基礎編制年報及Form 20-F.BAT年報及Form 20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料107

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我們的轉型繼續快速進行，Vuse推動了新品類收入69%的增長。這是儘管宏觀經濟壓力和庫存清倉影響了可燃物數量。蓋伊·梅爾德魯姆·總裁和首席執行官(雷諾美國公司)2022年按類別劃分的收入佔總地區的百分比2022年2021年新類別7.5%4.8%傳統口述9.3%9.2%可燃物82.8%85.7%其他0.4%0.3%關鍵市場我們的產品在美國所有地區都有銷售數量2022年與2021%2021年與2020年%2020新類別：蒸氣(10ml單位/豆莢MN)320+10.0%291+66.7%174 THP(棍棒-現代口述(儲物袋)301-50.1%602+272%162傳統口述(支數)7-8.1%7-5.1%8支(支數)59-15.4%70-5.0%73其他(支數數)*--17.8%-可燃物總數59-15.5%70-5.0%73*其他包括MYO/Ryo。收入2022 GB百萬vs 2021%vs 2021(cc調整)%2021 GB mvs 2020(cc調整)%新類別：Vapour 913+62.9%+46.4%561+46.4%THP--691%-72.3%1-21.8%-16.2%現代口語36 n/m n/m2-81.5%-80.1%新類別總數949+68.7%+51.6%564+43.0%+53.3%傳統口腔1,174+8.9%-2.1%1,077-4.3%+2.6%可燃物10,470+4.5%-6.1%10,015+0.9%+8.1%其他46+27.9%+14.9%35+26.9%+36.0%收入12,639+8.1%-2.8%11,691+1.9%+9.2%運營利潤/營業利潤率2022 GB vs 2021%vs 2021)%2021 GB m vs 2020%vs 2020(按cc調整)運營利潤%6,205+11.5%+3.5%5,566+11.9%+9.7%營業利潤率(%)+49.1%+150 bps+330 bps+47.6%+420 bps+20 bps+10 bps+69%新類別捲煙價值份額變化BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息地區回顧美國108

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2022年營業收入和利潤，報告收入增長8.1%，達到126.39億GB，2021年增長1.9%，達到116.91億GB。剔除換算外匯的影響，2022年下降2.8%(2021年：增長9.2%)。2022年，捲煙數量的下降抵消了這兩年新品類和可燃物品定價的持續增長。這使2021年受益約2億GB，並在2022年部分清盤，主要與價格上漲的時機和潛在消費税增長的不確定性有關。2022年報告的運營利潤增長11.5%，達到62.05億GB(2021年：增長11.9%，達到55.66億GB)。這是由VUSE兩年的財務表現持續改善以及2022年換算外匯順風12.9%推動的。2022年的調整項目較高，主要是由於我們的重組計劃(Quantum)，包括工廠合理化。2022年和2021年都受益於與部分買斷養恤基金有關的信貸(2022年：1600萬GB；2021年：3500萬GB)。2021年還受益於異議股東訴訟的最後審結(5900萬GB)。剔除調整項目和換算外匯逆風的影響，調整後的經營利潤增長3.5%(2021：9)。7%)在不變貨幣基礎上。在2022年的新類別中，VUSE表現出色，成為蒸氣價值份額(從2021年的32.5%和2020年的24.9%上升840個基點至40.9%)和蒸汽量份額(從2021年的57.3%上升到64.4%)的市場領先者。在2022年，集團還保持了設備領先地位，上升700個基點，達到64.4%的銷量份額，這是未來消費品銷量和收入增長的強勁領先指標。蒸氣消耗量增長10.0%(2021年：增長67%)，收入增長62.9%，達到9.13億GB(2021年：增長46.4%，達到5.61億GB)。按不變匯率計算，這一數字增長了46.4%(2021年：增長56.9%)，其中消耗品的定價支持了銷量的增長。2022年行業蒸汽量下降3.3%，2021年增長19.1%*。雖然該集團在美國不銷售合成尼古丁一次性產品，但在香料供應的推動下，這一類別繼續增長。然而，自2022年3月以來，這些產品現在處於FDA監管控制之下，需要獲得PMTA授權才能繼續在市場上銷售。我們繼續在我們的VUSE產品組合中進行創新，以提高消費者的滿意度。在2021年10月獲得FDA的第一個營銷授權(針對Vuse Solo)後，FDA於2022年5月發佈了煙草香料Vuse Vibe和Ciro的營銷授權。這證實了授權的VUSE Solo、Vuse Vibe和Vuse Ciro產品的營銷適合保護公眾健康，這是多年科學研究和研究的結果。Vuse Alto PMTA是在Vuse Solo之後近一年提交的，它分享了相同的基礎科學，我們對我們的申請質量充滿信心。我們已經收到並正在挑戰FDA於2023年1月發佈的關於Vibe和Ciro(薄荷醇變體)的市場拒絕令，並正在尋求永久居留**。在現代口語中，銷量下降了50.1%(2021年：增長了272%)，銷量份額在2021年增長了410個基點，2022年下降了580個基點，這是因為該集團在一段時間的意識和試驗投資後轉向了價值驅動。收入增至3600萬GB(2021年：200萬GB)。市場仍然競爭激烈，目前的低水分產品配方繼續導致平均每日消耗量較低，多用途使用量較高。因此，我們利用我們的國際洞察力，提交了一份關於VELO新產品的PMTA。可燃物可燃物收入在2022年增長4.5%，達到104.7億GB(2021年：增長0.9%，達到100.15億GB)。1%(2021年：8.按不變匯率計算上漲1%)。2022年銷量下降15.5%，至590億支，抵消了定價的影響。2021年，捲煙銷量下降5.0%，至700億支，這是由於本集團受益於貿易庫存變動(主要與價格上漲的時機和潛在消費税增長的不確定性有關，並於2022年部分結清)，估計影響收入2億GB。受汽油價格上漲、通貨膨脹和影響消費者可支配收入的宏觀經濟壓力的推動，工業銷量下降了10%(2021年：下降6%)。為了抵消加速下跌的早期跡象，我們在特定品牌、渠道和州啟動了商業計劃。捲煙價值份額增加了10個基點(2021年：增加了60個基點)，這得益於我們的戰略品牌(增加了10個基點)，包括紐波特和自然美國精神。總銷量份額下降了30個基點(2021：40個基點)，因為我們在2022年繼續專注於從可燃物中創造價值。戰略投資組合表現良好，部分原因是Lucky Strike在2020年重新引入後，在全國銷量中的份額達到2.2%。2021年4月29日，FDA宣佈，它正在啟動推進關於香煙和所有口味雪茄中薄荷醇的兩項煙草產品標準的進程。該集團的美國業務將評估任何擬議的法規，並將繼續參與任何諮詢和規則制定過程，提交基於科學證據的強有力的評論，並在2022年8月提交評論。已發表的科學研究的權重不支持對薄荷醇香煙進行不同於非薄荷醇香煙的監管。2022年12月，加利福尼亞州禁止銷售除煙草以外的所有具有特徵風味(包括薄荷醇)的煙草產品。工作組將在未來幾個時期繼續監測其影響。在兩年強勁定價的推動下，傳統口語收入增長8.9%(2021年：下降4.3%)，按不變匯率計算下降2.1%(2021年：增長2.6%)，而銷量在2022年下降8.1%，2021年下降5.1%。濕潤的價值份額下降了60個基點(2021年：上升了10個基點)，而銷量份額下降了70個基點(2021年：下降了50個基點)。2022年的下降是由導致消費者行為改變的強勁宏觀經濟逆風推動的，影響了我們的溢價傾斜投資組合。在2022年，我們決定撤回駱駝鼻的MRTP申請，因為我們已經調整了近期的優先事項，並專注於根據我們的全球減少危害戰略提供多樣化的新類別產品組合。注：*2022年美國工業蒸氣增長重新基數，導致對之前報告的2021年增長進行了修訂，從+21.2%修訂為+19.1%**在2022年BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息109中，薄荷醇變體約佔VUSE消耗品總量的75%

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運營利潤的增長得益於新品類的持續增長以及強勁的易燃品定價，這使得我們能夠進一步投資於我們的轉型。2022年按類別劃分的收入按類別劃分的地區收入佔總地區的百分比2022 2021新類別5.2%3.7%傳統口腔--可燃物89.2%90.4%其他5.6%5.9%主要市場阿根廷、巴西、加拿大、智利、哥倫比亞、墨西哥、尼日利亞、南非2022卷VS 2021%2021卷VS 2020年%2020新類別：蒸氣(10毫升單位/豆莢MN)83+33.3%62+102%31 THP(BN)-n/m--現代口腔(紙袋MN)10 n/m--100%19傳統口腔(BN)-香煙(BN條)148+0.7%147+0.1%147其他(BN條EQ)*1-5.1%1-7.7%2可燃物總數149+0.7%148 0.0%149*其他包括MYO/RYO。收入2,022 GB百萬vs 2,021%vs 2021年(抄送調整)%2，21 GB百萬對比2020年(抄送調整)%新類別：蒸汽218+55.1%+47.0%141+115%+115.0%THP-現代口腔1 n/m-99.3%--100.0-100.0%新類別總數219+55.6%+47.5%141+114%+113.8%-可燃物3,751+9.2%+3.8%3,435-2.8%+4.1%其他233+3.2%-8.7%225+32.3%+44.7%收入4,203+10.6%+4.7%3,801+0.8%運營利潤/運營利潤率2022 GB m vs 2021%vs 2021(cc調整)%2021 GB m vs 2020(cc調整)%運營利潤2,022+35.2%+4.3%1,496-3.7%+4.3%營業利潤率(%)+48.1%+880個基點-10個基點+39.3%-190個基點-140個基點-60個基點+56%捲煙價值份額變化BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息區域審查AMSSA美洲和撒哈拉以南非洲110

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2022年來自運營的收入和利潤，報告收入增長10.6%，達到42.03億GB(2021年：0.8%，增長到38.01億GB)。剔除換算順風(2021年：逆風)，在不變貨幣基礎上，2022年收入增長4.7%(2021年：增長7.8%)，這是受可燃物品定價和兩年新類別增長的推動。報告的結果受到換算外匯的影響，因為英鎊對一些貨幣的相對變動，特別是巴西雷亞爾、阿根廷比索、尼日利亞奈拉和肯尼亞先令。營運溢利增加35.2%至20.22億英磅，主要由於巴西於(2022年下半年)就前期社會繳款計算增值税而確認(於2022年下半年)英磅460百萬英磅(由於本集團的訴訟於年內成功結案)。這部分被7,900萬加元的費用所抵消(與結束對涉嫌違反《尼日利亞競爭和消費者保護法》和《國家煙草控制法》的調查有關)。於2021年，報告的營運利潤下降3.7%至14.96億GB，部分原因是確認了與祕魯商譽有關的5,400萬GB費用，以及換算外匯對我們報告業績的影響。剔除調整項目(主要與巴西社會繳費的增值税抵免，以及與2022年尼日利亞調查、2021年祕魯調查和Quantum調查有關的費用)以及這兩個時期的外匯影響，經調整的運營利潤按不變貨幣計算增長4.3%(2021年：增長4.3%)，主要受收入增長的推動。2022年，新類別收入增長56%，達到2.19億GB(2021年：增長114%，達到1.41億GB)，這得益於這兩年蒸氣的增長(特別是在加拿大和南非)。在加拿大，VUSE鞏固了其領先地位，2022年總價值份額上升8.9%(至89.5%)，2021年增長34.3%。這是由於該集團推出了第一款聯網蒸氣設備(VUSE ePod2+)。在肯尼亞，在根據《煙草控制法案》恢復這一類別後，我們以積極的早期勢頭將Velo重新引入有限的零售領域，我們專注於駕駛指導試驗。在南非，我們擴大了在約翰內斯堡的試點，在指導下試驗並擴大到主要客户，取得了令人鼓舞的初步成果。我們仍然相信，考慮到在許多市場上沒有電子設備和預先存在的口腔產品消費慣例，現代口腔代表着一個令人興奮的機會，可以向新興市場的成年尼古丁消費者提供負擔得起的新型尼古丁替代品*。可燃物收入增長9.2%至37.51億GB(2021年：下降2.8%至34.35億GB)。不包括2022年的換算外匯順風(2021年：逆風)收入，在不變貨幣的基礎上，2022年和2021年分別增長3.8%和4.1%。可燃物的價格在這兩年都很強勁。2022年可燃物數量略有增加(2022年增長0.7%，達到1490億支)，得益於巴西非法貿易的減少，2022年混合結構的改善得到了支持。與此形成對比的是，2021年地區收入下降，部分原因是在南非(受2020年暫停銷售的影響，市場仍從2020年非法貿易的增長中復甦)和哥倫比亞等一些市場的銷量從新冠肺炎的影響中恢復，收入組合為負。2021年，AmSSA的可燃量與2020年持平。在加拿大、巴西、墨西哥和南非的推動下，價值份額下降了60個基點。相比之下，2021年下降了70個基點。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息111

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隨着所有新類別的收入增長現在佔總收入的18.5%，我們正在展示我們雄心勃勃的變革議程背後的投資是如何產生效果的。2022年按品類劃分的收入按品類劃分的區域董事2022年收入佔總區域的百分比2022年新品類18.5%13.6%傳統口述0.6%0.7%可燃物78.7%83.7%其他2.2%2.0%關鍵市場比利時，保加利亞，捷克共和國，丹麥，法國，德國，希臘，匈牙利，意大利，哈薩克斯坦，荷蘭，波蘭，羅馬尼亞，俄羅斯，西班牙，瑞士，土耳其，烏克蘭，英國從2022年1月1日起，阿爾及利亞，蘇丹，利比亞，摩洛哥，突尼斯和埃及已遷往亞太和中東地區，歐洲航空管理局已更名為歐洲。沒有重述上一年的數字，因為這一影響對歐洲或APME都不是實質性的。2022單位與2021%2021單位與2020%2020單位新類別：蒸氣(10毫升單位/豆莢單位)197+13.9%173+29.8%133 THP(棒棒單位)13.0+33.8%9.8+195%3.3現代口腔(袋裝單位單位)3,169+29.9%2,440+46.4%1,667傳統口腔(棒棒單位單位)1-9.8%1+6.1%1支香煙(棒棒)193-9.9%214-2.7%220其他(BN棒)*13-11.1%15-8.7%16可燃物總數206-10.0%229-3.1%236*其他可燃物包括MYO/RYO。2022 GB百萬vs2021%vs2021(cc調整)%2021 gb mvs.2020(cc調整)%新類別：Vapour 286+37.9%+38.5%207+40.2%+43.8%THP 537+57.3%+53.3%341+150%+167%現代口語348+30.8%+32.3%266+43.9%+45.6%新類別總數1 171+43.7%+42.7%814+73.6%+80.3%傳統口腔35-12.3%-7.7%41+18.2%+18.1%可燃物4,996-0.6%+1.2%5,024-6.2%+1.1%其他144+16.9%+15.1%122-8.9%-4.9%收入6,346+5.7%+7.0%，001+0.1%+7.3%運營/營業利潤率2022 GB m對2021%對2021 GB mVS 2020%VS 2020(按毫升調整)運營利潤1,270-32.6%+7.5%1,885-3.9%-1.0%營業利潤率(%)+20.0%-1,140個基點+10個基點+31.4%-130個基點-270個基點-10個基點+44%捲煙價值份額變化新類別收入增長BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息區域回顧歐洲112

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2022年報告的運營收入和利潤比2021年(2021年：增長0.1%)高出5.7%，這是受可燃物品定價和新類別收入持續增長的推動(2022年：增長44%，2021年：增長74%)。2022年，這部分被較低的可燃量所抵消(2022年下降10.0%(受北非地區重新分配到APME的影響)，2021年下降3.1%)。換算外匯在2022年的逆風微乎其微，為1.3%，2021年的逆風為7.2%。剔除匯率的影響，在羅馬尼亞、波蘭、意大利和捷克共和國收入增加的推動下，收入在調整後的不變利率基礎上增長了7.0%(2021年：增長7.3%)。報告營運溢利下降32.6%至12.7億GB，主要是由於就建議轉讓本集團於俄羅斯及白俄羅斯的業務(該等業務於2022年12月31日被分類為待售，期內相關費用為612百萬GB)及與Quantum及工廠合理化計劃有關的費用而確認的費用。2021年，報告的運營利潤下降3.9%，至18.85億GB，這是由於強勁的新類別收入增長，加上嚴格控制管理費用和Quantum成本節約，抵消了對新類別的增量投資和外匯逆風(2020年：增長19%)。剔除匯率和調整項目的影響(就俄羅斯和白俄羅斯、Quantum和工廠合理化計劃而言)，在新類別業績以及嚴格控制管理費用和Quantum成本節約的推動下，2022年按不變匯率運營的調整後利潤增長7.5%(2021年：下降1.0%)。2021年的下降在很大程度上是由當年新品類的淨投資推動的。2022年，來自蒸氣的收入增長了37.9%，反映了銷量增長(增長13.9%)和定價。2021年，在行業銷量增加和消費品價格上漲的推動下，來自蒸汽的收入增長了40.2%，銷量增長了29.8%。然而，2022年一次性部分的增長影響了我們在多個市場的蒸氣總量中的價值份額。例如：-在法國，我們保持了價值份額的領先地位，儘管下降了6.3個百分點至38.8%；-在德國，我們也保持了價值份額的領導地位，儘管下降了37.9個百分點至21.4%；以及-在英國，在以前的時期一直是價值份額的領導者，Vuse的價值份額下降了14.7個百分點至14.8%，但在Vuse Go推出後的最後一個季度(2022年5月)企穩。下半年，我們通過在英國、法國、西班牙、德國、希臘和愛爾蘭等多個市場廣泛的分銷足跡和消費者觸角，迅速推出了我們新的現代一次性產品VUSE GO。2022年，VUSE獲得了2022年歐洲轉型大獎的金獎，獲獎的還有海豹突擊隊的商業可持續發展獎。2022年，THP銷量增長33.8%(2021年：增長195%)，收入57%。3%，達到5.37億GB(2021年：增加150%，達到3.41億GB)。該地區目前佔我們全球THP銷量的54%以上(或不包括俄羅斯的43%)和我們全球THP收入的51%(或不包括俄羅斯的41%)。Glo在歐洲所有主要市場的品類銷量份額繼續增長，在THP關鍵市場的總品類銷量份額達到20.2%，比2021年上升380個基點。不包括俄羅斯，我們在這一類別中的總份額達到18.7%，增長470個基點。在Hyper的推動下，GLO在歐洲主要市場表現良好：-波蘭(上漲14.4個基點至31.2%)；-意大利(上漲170個基點至14.5%)；-希臘(上漲470個基點至13.2%)；以及-匈牙利(上漲740個基點至14.4%)。Hyper在哈薩克斯坦、捷克共和國和其他較小的歐洲發射市場也繼續取得良好進展。2022年最後一個季度，我們在THP市場推出了新的Hyper X2設備，取得了令人鼓舞的初步成果。2022年，現代口述收入增長30.8%(2021年：增長43.9%)，銷量增長29.9%(2021年：增長46.4%)。我們仍然是15個現代口腔市場的明顯市場領導者(按銷量份額計算)。從較高的基數來看，銷量份額略有下降，為68.8%，下降了60個基點。隨着現代口腔品類在歐洲持續增長並變得更加成熟，我們繼續看到平均每日消費的強勁增長，包括瑞典，2022年11月達到11袋(每位消費者)*。具體到關鍵市場：-在瑞典，現代口語已經增長到佔總口語類別的19.0%，我們在現代口語類別的銷量份額為58.1%，比2021年減少了170個基點，受競爭對手嚴重摺扣的影響，銷量份額在最後一個季度企穩；-在挪威，現代口語現在佔總口語類別的33.5%，我們保持了領先地位，現代口語的銷量份額達到64.1%，比2021年增加了20個基點；-在丹麥(銷量份額略低於2021年，下降40個基點，至92.2%)和瑞士(銷量份額上升160個基點，至93.2%)，我們在高基數上保持了我們在現代口腔類別的銷量份額領先地位；-在英國，我們獲得了市場領先地位，銷量份額達到51.6%，比2021年的29.4%增加了2220個基點。2022年，收入下降了0.6%，而2021年下降了6.2%。這兩年良好的價格/組合(2022年為11.2%，2021年為4.2%)被可燃量下降的影響所抵消，下降了10%。2022年可燃物數量的減少是由於北非市場轉移到APME以及土耳其、德國、丹麥和法國的可燃物數量減少。2021年可燃物數量的減少是由於烏克蘭、俄羅斯和哈薩克斯坦的可燃物數量減少，部分原因是這些市場的行業收縮。捲煙銷量份額下降了20個基點(2021年：下降了30個基點)，西班牙、英國、丹麥、法國和烏克蘭的銷量份額上升，這被俄羅斯、波蘭、羅馬尼亞、德國、匈牙利、意大利、荷蘭、瑞士、希臘和比利時的減少所抵消。

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所有新類別的更高收入和可燃物定價為強勁的一年做出了貢獻，並抵消了2021年中途出售我們伊朗業務的逆風。邁克爾(米霍維爾)迪亞諾西奇地區2022年收入按類別劃分收入佔地區總收入的百分比2022年2022年新類別12.4%12.8%傳統口腔--可燃物85.4%84.8%其他2.2%2.4%關鍵市場阿爾及利亞，澳大利亞，孟加拉國，埃及，海灣合作委員會(包括沙特阿拉伯王國(沙特阿拉伯))，日本，馬來西亞，摩洛哥，新西蘭，巴基斯坦，韓國，臺灣，越南從2022年1月1日起，阿爾及利亞，蘇丹，利比亞，摩洛哥，突尼斯和埃及轉移到APME。沒有重述上一年的數字，因為這一影響對歐洲或APME都不是實質性的。2022年單位與2021年%2021年單位與2020年%2020年單位新類別：蒸氣(10ml單位/豆莢單位)12+31.1%9+65.6%6三羥基苯丙胺(棒狀物)11.0+17.0%9.3+26.5%7.4現代口腔(袋狀物)530+108.4%254+197%86傳統口腔(棒狀物等單位)-香煙(BN)205-0.8%206+4.6%198其他可燃物*2-6.8%2-14.1%2可燃物總數207-0.8%208+4.4%200*其他可燃物包括MYO/RYO。收入2,022 GB與2,021%對比2,021年(中心調整)%2，21 GB與2，02%對比2020年(中心調整)%新類別：蒸氣19+4.3%+1.7%18+26.0%+27.5%THP 523+2.3%+9.1%511+2.8%+13.0%現代口語13+117.0+121.2%6+179%+199%新類別總數555+3.7%+10.1%535+4.2%+14.2%傳統可燃物-可燃物3,813+7.3%+7.8%3,555-9.6%-2.3%其他99-0.9%-7.8%101+13.0%+20.1%收入4,467+6.6%+7.7%4,191-7.6%運營利潤/營業利潤率2022 GB m vs 2021%vs 2021(cc調整)2021 GB m vs 2020%(cc調整)營業利潤百分比1,026-20.3%+3.0%1,287-12.6%-1.1%營業利潤率(%)+23.0%-770個基點-180個基點+30.7%-170個基點-40個基點+10個基點+3.7%捲煙價值份額變化BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息區域回顧APME亞太和中東114

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營業收入和利潤報告收入增長6.6%，至44.67億GB(2021年：下降7.6%，至41.91億GB)。2022年的業績是由新品類的持續增長和可燃物品的定價推動的，這抵消了可燃物品數量略有下降(下降0.8%)的影響。交易量受惠於新冠肺炎帶動的新興市場持續復甦及北非地區的重新分配，但部分被集團於2021年年中出售伊朗業務所抵銷。二零二一年收入(與二零二零年相比)受澳洲及新西蘭的結構性消費税變動、澳洲具競爭力的定價動態(綜合估計為2.6億GB逆風)，以及由於新興市場銷量份額增長及新冠肺炎業務復甦而產生的負地域組合影響，導致可燃量增長4.4%(主要來自孟加拉國、越南及巴基斯坦)。2021年的收入也受到了集團出售伊朗業務的負面影響。剔除換算匯率的影響，2022年的收入在調整後的不變匯率基礎上比2021年(2021年：與2020年一致)增長了7.7%。報告的運營利潤下降20.3%，至10.26億GB，而2021年下降12.6%，至12.87億GB。2022年受到與歷史上違反制裁的指控(4.5億GB)和撤出埃及(1.18億GB)有關的一次性指控增加的影響。於2021年，本集團確認與出售本集團伊朗業務有關的費用3.58億英磅(主要涉及先前記入其他全面收益的外匯)。剔除調整項目和換算外匯的影響，2022年按不變匯率運營的調整後利潤增長3.0%(2021年：下降1.1%)，這是由於營收增長(儘管由於低利潤率市場的交易量增長而出現負組合)和通過Quantum實現的效率，抵消了4.5%的交易性外匯逆風。此外，由於時間安排在2021年，出售伊朗業務拖累了這兩年的調整後運營利潤。新類別總收入增長3.7%，達到5.55億GB(2021年：增長4.2%，達到5.35億GB)。2022年，THP消耗品銷量增長17.0%，達到110億支，而2021年增長26.5%，達到90億支。這是由glo Hyper的成功推動的，其中包括新的變種Hyper X2。Glo Hyper由先進的感應加熱提供動力，並通過增加30%的煙草和增強功能使消費者滿意度發生階段性變化。剔除換算外匯的影響，THP收入增長2.3%(2021年：增長2.8%)，或9.1%(2021年：增長13.0%)。這兩年的增長都是由超級量的增長推動的，而2021年的增長也是由於2020年收入增加了5000萬GB，這在2021年沒有重複，在全球最大的THP市場日本，GLO表現良好，保持了2021年的勢頭，銷量佔總煙草的份額(FMC和THP的總和)在2022年增加到7.4%，上升了60個基點，2021年增長了140個基點。然而，2022年，由於競爭對手的定價，GLO在THP類別中的銷量份額從2021年的21.2%下降到20.1%，下降了120個基點，因為GLO銷量的增長速度慢於該類別。在現代口述，收入增長了117%(按不變匯率計算增長了121%)，銷量增長了108%，達到5.3億袋。我們相信，現代口述是一個令人興奮的長期機會，可以在新興市場解鎖風險較低的產品*†。我們尤其為Velo在巴基斯坦的表現感到自豪，巴基斯坦現在是我們銷量第三大的現代口腔市場，我們在那裏迅速實現了全國覆蓋。在強大的、以消費者為中心的數字激活的推動下，Velo在這個擁有4000多萬郵袋的國家達到了每月的銷量。可燃物收入增長7.3%至38.13億GB(2021年：下降9.6%至35.55億GB)，或按不變匯率計算增長7.8%(2021年：下降2.3%)。2022年，這是由於定價的改善以及全球旅遊零售在2020年和2021年的新冠肺炎限制之後部分恢復。這足以抵消可燃量下降0.8%以及2021年中途出售集團伊朗業務的負面影響。伊朗業務的出售也影響了2021年(與2020年相比)，這導致了可燃物收入的下降，儘管隨着新興市場從新冠肺炎復甦，可燃物數量增加(增長4.4%)。然而，這導致了負面的地域組合，再加上澳大利亞和新西蘭的結構性消費税變化以及澳大利亞的競爭性定價動態(總計約2.6億GB)，導致收入下降。2022年，價值份額上升10個基點(2021：下降20個基點)，而銷量份額持平(2021：上升20個基點)，因為孟加拉國和韓國的虧損抵消了銷量份額的增長(包括日本、巴基斯坦和沙特阿拉伯)。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息115

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概述可能影響本集團的主要風險載於以下各頁。每項風險均根據本策略報告第2頁及第12頁所載本集團的策略及業務模式予以考慮。以下各頁概述每項主要風險及其潛在影響。本集團將主要風險定義為評估具有較高影響和可能發生的風險。此外，“訴訟”及“償付能力及流動資金”風險亦被確認為主要風險；該等風險並未被評估為具有高影響及可能的可能性，但對實現本集團的策略目標具有重大意義。本節重點介紹董事認為對本集團構成主要風險的風險。並非所有這些風險都在本集團的控制範圍內，除所列風險外，其他風險可能會影響本集團的業績。一些風險目前可能是未知的。其他風險目前被認為不太重要，但在未來可能會變得重要。每個風險都要通過風險所有者承擔明確的責任。本節所列風險應結合本集團的內部控制框架加以考慮。這在第150頁的公司治理聲明中關於風險管理和內部控制的一節中進行了描述。本節也應在第373頁的警示聲明的背景下閲讀。董事會透過本集團風險登記冊監察的所有風險因素(包括主要風險)摘要載於第340頁的額外披露部分。時間範圍短期中期長期戰略影響簡化新類別易燃品主要利益相關者消費者社會我們的人民股東和投資者在生存能力聲明中考慮是否BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息集團主要風險集團主要風險116

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來自非法貿易的競爭加劇了來自非法貿易和非法產品的競爭--要麼是當地逃税、走私、假冒產品，要麼是不符合監管規定的產品，包括從一個國家轉移到另一個國家的產品。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期/長期簡化/新類別/易燃物消費者、社會、股東和投資者影響商譽的侵蝕，導致數量減少和/或運營成本增加(如跟蹤和跟蹤成本)和利潤減少。降低了接受價格上漲的能力。貿易、營銷和分銷方面的投資受到破壞，產品被商品化。假冒產品(特別是在新類別中)和其他非法產品可能損害消費者，損害商譽，和/或類別(數量較少，利潤減少)，可能導致對英美煙草公司的錯位索賠，進一步的監管和未能實現企業減少傷害的目標。違反立法、刑事犯罪、違反歐盟合作協定的合同、為走私提供便利和損害聲譽的指控，包括對我們治理的負面看法。非法貿易的存在降低了我們減少業務對健康影響的能力。地緣政治緊張局勢、國內動亂、經濟政策變化、全球健康危機、恐怖主義和有組織犯罪有可能擾亂集團在多個市場的業務。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期簡化/新類別/易燃物品協會、我們的人員、股東和投資者可能會對供應鏈和正常業務流程造成傷害或損失、資產損失和中斷。由於更復雜的供應鏈和安保安排和(或)建造新設施或維護效率低下的設施的費用增加了成本。由於不能在一個國家進行貿易而導致的交易量較低。作為一家外國公司開展業務的更高税收或其他成本，或者由於國有化而造成的資產損失。聲譽損害，包括對我們的治理和保護我們的人民和我們的ESG證書的負面看法。供應鏈中斷會影響我們降低業務健康影響的能力。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息117

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風險持續煙草、新類別及其他法規中斷增長策略制定、建議或謠言監管嚴重削弱本集團溝通、差異化、營銷或推出其產品的能力，及/或缺乏針對新類別的適當監管。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期/長期新類別/易燃物品消費者、社會、股東和投資者影響如果不接受或拒絕將減少煙草危害作為煙草控制政策，可能會阻礙新類別的平衡監管框架。銷售和傳達新類別的能力有限可能會導致未能實現減少危害的目標，並對集團的ESG業績失去信心。對新類別的規定不成比例，例如有問題的監管分類或全面禁令，這些法規可能沒有科學依據和/或風險相稱，既不承認意外後果，也不尊重法律權利(例如，錯誤的監管分類或全面禁令)。商品化對品牌價值的侵蝕，以及無法推出創新，可能會對我們創造價值增長的能力產生負面影響。有關禁止或嚴格限制薄荷醇口味、產品設計和功能以及尼古丁水平的法規可能會對個別品牌的投資組合產生不利影響。消費者對新產品規格的接受度降低，導致消費者在非法市場尋找替代品，或者不負責任的運營商利用監管漏洞。由於限制性法規的傳言或宣佈或頒佈(例如，對後代的銷售禁令)，股價將受到衝擊。請參閲第362頁有關本集團業務運作所依據的煙草及尼古丁監管制度的描述。產品責任、監管或其他重大案件(包括調查)可能會敗訴或達成和解，導致重大損失或其他後果。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期/長期新類別/可燃物股東和投資者影響損害和罰款，對聲譽(包括ESG證書)的負面影響，業務中斷和失去重點。業務的綜合結果、現金流和財務狀況可能會受到未決或未來訴訟、刑事起訴或其他有爭議訴訟的不利結果或和解，或與提起訴訟或抗辯索賠相關的費用的重大影響。由於針對本集團的專利侵權訴訟而發出的禁售令導致無法銷售產品，可能會限制增長計劃和競爭力。潛在的股價影響。由於可持續性和與ESG相關的擔憂，與ESG相關的訴訟也可能導致投資者基礎的減少。有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲帳目附註31。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息組主要風險組主要風險繼續118

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風險煙草、尼古丁及新類別相關税項持續大幅增加或結構性變化本集團在主要市場面臨煙草、尼古丁及新類別相關税項意外及/或大幅增加或結構性變化。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期/長期新類別/易燃物品消費者、社會、股東和投資者影響消費者拒絕本集團合法的納税產品來自非法來源的產品或更便宜的替代品。減少了法律行業的業務量。銷售量下降和/或產品組合流失導致無法投資、開發、商業化和交付新類別產品。部分吸收消費税的增加會導致盈利能力下降。無法開發、商業化和交付新類別戰略的風險在於，無法利用開發和商業化成功、安全和吸引消費者的創新的機會。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期/長期簡化/新類別/易燃品消費者、社會、股東和投資者影響未能實現集團戰略要務、2025年增長雄心和2030年消費者目標。潛在地錯失了預期機會、無法收回的成本和/或品牌的侵蝕，銷量下降，利潤減少。如果產品設計或製造有缺陷，可能會產生聲譽損害和召回成本。由於產品組合不符合監管要求而造成的市場份額損失。投資者對ESG業績失去信心。未能實現我們減少危害的企業目標。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息119

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工作場所持續受傷、患病或死亡的風險員工和企業工作人員的受傷、死亡或健康不佳的風險是本集團的根本關切，並可能對我們的運營產生重大影響。時間框架戰略影響主要利益相關者短期簡化/新類別/易燃物我們的員工影響員工和與集團合作的人員遭受的嚴重傷害、健康不良、殘疾或生命損失。承擔民事和刑事責任，面臨執法機構起訴的風險，以及相關法律費用、罰款和/或處罰的費用。如果問題沒有得到及時解決，集團運營中斷。員工流動率高或招聘員工困難，如果被認為環境、健康和安全(EHS)記錄不佳。對本集團的聲譽造成損害，對我們的ESG資歷造成負面影響。有爭議的税收、利息和罰款本集團可能面臨重大的經濟處罰，包括支付利息，如果有爭議地區的税務機關做出不利裁決的話。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期簡化/新類別/易燃品股東和投資者影響鉅額罰款和潛在的法律處罰。由於管理時間的轉移而中斷和失去對業務的關注。對利潤和股息的影響。外匯匯率風險本集團全球業務的收益/現金流面臨換算和交易外匯(FX)匯率風險。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期新類別/易燃品股東和投資者影響主要貨幣兑英鎊匯率的波動引入報告每股收益(EPS)、現金流和資產負債表的波動，這是由我們的財務業績換算為英鎊驅動的，這些風險敞口通常不會被對衝。如果不調整派息比率，股息可能會受到影響。收益和淨債務之間換算的差異可能會影響信用評級機構使用的關鍵比率。由於交易性外匯，我們業務的波動性和/或成本增加可能會對財務業績產生不利影響。英美煙草年報及表格20-F 2022策略報告管治報告財務報表其他資料組主風險組主風險續120

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償付能力和流動資金(獲得現金和資金來源)對於維持本集團短期(流動資金)和中期(償付能力)的持續經營至關重要。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期簡化/新類別/易燃品股東和投資者影響無法獲得本集團的現金資源並在當前資本結構下為業務提供資金，從而導致錯過預期、戰略機會或無法應對威脅。我們的信譽下降，本集團的融資成本增加。要求發行股票或尋求新的資本來源。未能管理企業財務風險狀況的聲譽風險，導致股東價值的侵蝕，反映在表現不佳的股價上。無法減輕會計和經濟風險敞口。以當地貨幣估值或持有的資產(包括現金)貶值/重估造成的經濟損失，以及為獲得硬通貨而支付保費而產生的額外費用。氣候與循環性與氣候變化和走向循環經濟有關的直接和間接不利影響。時間框架戰略影響主要利益相關者短期/中期/長期新類別/易燃物消費者、社會、股東和投資者影響投資者對ESG的不良評級或他們使用的平臺/指數可能導致獲得資本的機會減少、資本成本增加或影響股價。聲譽的損失或損害可能會減少市場份額和收入，這是由於零售客户和/或消費者對英美煙草及其產品或特定產品/產品類別的總體印象比其競爭對手更少或更負面。未能充分管理與過渡和運營影響(特別是氣候變化)相關的供應鏈風險，可能會導致英美煙草整個價值鏈業務有效和高效運營所需的原材料和服務的供應量、質量或成本的波動性增加。對熟練員工和承包商的吸引、留住和激勵產生負面影響。對本集團採取懲罰性行動或無法在關鍵市場銷售其產品，原因是未能以有效、有競爭力或經濟的方式遵守與業務運營、產品和供應鏈以及報告相關的不斷變化的法規和要求。戰略報告於2023年2月8日由董事會批准，並由公司祕書Paul McCrory代表董事會簽署。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料121

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董事會一直着眼於我們在2022年採取的措施，以保持集團的財務靈活性和優化我們的資本分配。呂克·喬賓主席尊敬的股東們，我們公司治理框架的穩定性和響應性在不太確定的時候證明瞭它們的價值。我們的業務今年不得不應對外部波動，從通脹壓力到地區衝突。在應對這些挑戰的同時，我們也加快了向更美好的明天的轉型。在我看來，英美煙草在董事會的監督下建立的治理和控制環境為我們提供了穩定的環境，以減輕這種波動對我們業務的影響。它還使我們能夠繼續專注於促進戰略交付，包括我們雄心勃勃的ESG目標。今年的戰略重點董事會繼續支持管理層提供Quest的動力，我們將在第28至29頁詳細討論這一點。隨着這項計劃加速我們向更美好的明天轉型，董事會一直着眼於我們在2022年採取的措施，以保持集團的財務靈活性和優化我們的資本分配。董事會監督積極的資本分配框架，以再投資於我們的業務和發展新的類別，在我們的目標槓桿範圍內保持穩健的資產負債表，繼續增加股息，探索補充性併購機會，並考慮回購股票。在這一框架內，我們繼續考慮宏觀和財政影響，以及潛在的監管和訴訟結果。今年，我們的ESG報告方法受到ESG雙重重要性評估的啟發，該評估幫助我們根據不斷變化的股東和更廣泛的利益相關者的期望，提高了我們的ESG指標。這一點將在第46頁和139頁進一步討論。這也是我們的年度報告和Form 20-F將我們的ESG報告的所有主要組成部分納入我們戰略的第一年，反映了ESG目標在我們戰略中的整體性質。董事會繼續對照我們的氣候及其他ESG指標，於全年內定期監察集團的表現。您可以在第6頁上閲讀更多關於ESG業績的信息，以及在第121頁上ESG如何在我們的集團主要風險中發揮作用。文化和精神作為董事會，我們理解我們在塑造和監督集團文化方面所扮演的重要角色。我們的精神現在已經根深蒂固，在我們加快轉型的過程中，我們看到了它賦予我們組織權力的方式。我很高興今年與董事會的幾位同事一起參觀了美國的貿易營銷、研發和運營地點，包括北卡羅來納州的雷諾運營中心。你可以在第132頁上閲讀更多關於恢復委員會的市場和現場訪問計劃的信息。誠信行事是我們精神的核心，董事會確保我們在整個業務中保持對誠信的關注。在我們於2022年1月推出修訂後的商業行為標準(SoBC)和供應商行為準則後，我們的首席執行官Jack Bowles親自介紹了我們的全集團宣傳活動，名為“負責任和誠信地交付更好的明天”。我們的標準要求負責任的商業行為不妥協並遵守法律義務。我們的SoBC和誠信交付計劃在第66頁討論。利益相關者參與我們在2022年開展了廣泛的股東和投資者參與計劃，很好地平衡了面對面和虛擬對話。在這一年裏，我會見了許多股東。迪米特里·帕納約普洛斯作為我們的薪酬委員會主席，也參與了高管薪酬問題，他在第159頁討論了這一問題。各位董事期待在2023年年會之前與你們進一步對話。董事會不斷審查我們與集團內更廣泛的利益相關者接觸的方式，以確保對話保持有效，並確保我們理解利益相關者的觀點。您可以閲讀第133頁和第136至140頁，瞭解我們如何與利益相關者接觸並考慮他們的意見。我們人民的安全和福祉一直是我們的首要任務。董事會密切監督向烏克蘭和更廣泛區域的同事以及繼續面臨新冠肺炎挑戰的世界各地的同事提供的支持。我感到自豪的是，我們整個組織的員工表現出了承諾，他們願意在面臨挑戰的情況下按部就班地實施轉型。董事會通過一系列渠道與世界各地的員工保持有效接觸，這一點在第88、140和169頁進行了討論。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息治理主席關於治理的介紹122

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董事會效力我們在2022年對董事會的非執行成員進行了幾次調整，帶來了新的視角和經驗，以支持我們戰略的成功實施。在我們致力於改善董事會的性別平衡之後，我高興地報告，董事會中現在有36%的成員是婦女。此外，我們的三名董事來自少數族裔背景。在我們2023年的年度股東大會結束時，預計女性將佔董事會的40%，其中兩名董事具有少數族裔背景。今年，董事會、其委員會和每個董事的評估都得到了外部的協助，以提供對我們業績和效率的客觀意見。這項外部審查的結論是，董事會及其各委員會繼續有效運作。它還強調了提高我們效力的一些機會，董事會及其各委員會已制定了一項2023年執行行動計劃。你可以在第143至144頁上讀到這篇評論。我要對8月辭去董事高級獨立董事一職的迪米特里和擔任這一重要角色的蘇·法爾表示感謝。迪米特里仍然是我們薪酬委員會的主席和董事會的重要成員。關永明將於2023年股東周年大會結束時從董事會卸任，我也要感謝他在九年的服務中對董事會作出的寶貴貢獻。我謹代表董事會確認，我們認為這份年度報告和Form 20-F是公平、平衡和可理解的，並提供了評估公司地位、業績、商業模式和戰略所需的信息。Luc Jobin主席在截至2022年12月31日的年度內，我們應用了2018年英國公司治理準則的原則。本公司於年內遵守守則的所有條文。董事會認為，這份年度報告和Form 20-F，尤其是這一治理部分，提供了股東需要的信息，以評估我們如何履行我們在準則下的義務。在本年度報告和表格20-F中，相反註明的頁面指的是關於守則原則的具體應用的討論。披露指引和透明度規則我們憑藉本節中包含的信息以及其他信息部分中包含的信息，遵守公司治理聲明的披露指引和透明度規則要求。2018年英國公司治理準則可在frc.org.uk上查閲。美國公司管治本公司的美國存托股份(ADS)於紐約證券交易所上市，本公司須符合紐約證券交易所有關公司管治事宜的若干要求。這些要求的某些例外情況適用於作為外國私人發行人的公司。關於紐約證券交易所的要求和公司的做法之間的重大差異的詳細信息，請參閲第370頁。董事會領導力和公司宗旨原則A.長期可持續成功第2至115頁、122至144頁B.宗旨、價值和文化頁2至27、82至91、122、131、132、135、144、148頁C.資源和控制框架第4至18、116至121、130、131、135、150至158頁D.股東和利益相關者參與頁20至21、88、136至140、159和169 E.員工參與度、政策、實踐頁66至67、82至91、131、132、140、167169職責分工原則F.董事會領導力第122至144頁G.董事會組成和職責分工第123至127、141至142頁.非執行董事的角色和承諾第124至127、141至142、146.董事會支持頁141至143組成、繼任、評估原則J.董事會任命、繼任和多樣性第123至127、135、145至149 K頁董事會技能和經驗124至127、145至146 L.董事會評估第143至144頁審計、風險、內部控制原則M.內部和外部審計職能第153至158 N.公平、平衡和可理解的評估第157頁和第181頁.風險管理和內部控制第116頁至121頁、135頁、150頁至158頁、371頁薪酬原則P.薪酬政策和做法第159頁至180頁問.薪酬政策的制定第159頁至180頁R.判斷和酌情決定權第159頁至180頁供參考，我們參考守則的每項原則和規定編制一份單獨的自願年度合規報告，可在Bat.com/治理BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息123上查閲

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呂克·喬賓主席(63歲)國籍：加拿大人任命：2021年4月起擔任主席；2017年7月起擔任董事非執行董事。經歷：呂克在2016年7月至2018年3月期間擔任總裁兼加拿大國家鐵路公司首席執行官，自2009年以來一直擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。在此之前，他於2005年至2009年在加拿大電力公司(一家國際金融服務公司)擔任執行副總裁總裁。呂克於2003年至2005年擔任加拿大帝國煙草公司首席執行官，1998年至2003年擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。呂克自2008年起擔任雷諾美國公司的獨立非執行董事，直至被本集團收購。相關技能和對董事會的貢獻：LUC為董事會帶來了重要的財務、監管和消費者業務經驗，以及豐富的北美企業轉型知識和經驗。外部任命：獨立董事和Gildan Activeears Inc.審計和財務委員會主席。非執行董事和執行董事平衡主席1名執行董事2名獨立非執行董事8名Jack Bowles首席執行官(59歲)國籍：法國人任命：2019年4月以來擔任首席執行官；2019年1月以來擔任董事首席執行官。經歷：傑克於2004年加入集團，2005年被任命為英美煙草法國公司董事長，2007年成為英美煙草馬來西亞公司董事的董事總經理。他於2009年加入管理委員會，擔任西歐區域董事，2011年成為美洲區域董事，然後於2013年成為亞太地區董事。他於2017年成為首席運營官，2018年11月成為候任行政長官，2019年1月被任命為董事會成員。相關技能和對董事會的貢獻：Jack為董事會帶來了重要的管理、創新和戰略領導力，這些都是他在集團許多關鍵地區和業務領域擔任過的職務期間培養出來的。這使他能夠有效地領導集團，實現我們建設更美好明天的雄心。外部任命：沒有外部任命。非執行董事任期0-3年4 4年-6年27年+3年Tadeu Marroco金融和轉型董事(56)國籍：巴西任命：2019年8月經歷：Tadeu於1992年加入集團，2014年加入董事會，擔任董事業務發展部，後來於2016年成為西歐地區董事，然後於2018年1月成為歐洲和北非地區董事。他於2019年1月被任命為董事集團轉型部門，除了這一職位外，他還於2019年3月被任命為董事財務副主管，然後於2019年8月加入董事會，擔任財務董事。作為金融和轉型董事的一員，泰杜的角色包括領導集團Quest轉型計劃的設計和實施，以加快集團戰略的交付。相關技能和對董事會的貢獻：Tadeu通過他之前在整個集團的角色，帶來了在各種國家、地區和全球金融和一般領導角色中獲得的廣泛經驗。這些經驗使Tadeu特別適合為集團的轉型和更廣泛的戰略議程做出貢獻。外部任命：沒有外部任命。董事國籍美國3加拿大1巴西1法國2英國4蝙蝠年度報告及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資訊管治董事會截至2023年2月8日124

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克里希南(康迪)阿南德非執行董事董事(65歲)國籍：美國任命：2022年2月經歷：康迪之前曾在莫爾森庫爾斯釀造公司擔任過幾個高級職位，包括莫爾森庫爾斯國際公司的首席增長官兼首席執行官以及戰略、併購和轉型主管。他還曾在可口可樂公司擔任高級職務，包括可口可樂菲律賓公司的總裁和全球商業領袖副總裁總裁。在加入可口可樂之前，康迪曾在聯合利華(英國)擔任過幾個高級營銷領導職位。康迪之前曾在大力水手路易斯安那廚房公司和Empower收購公司的董事會任職。相關技能和對董事會的貢獻：康迪為董事會帶來了寶貴的國際經驗，特別是在營銷和消費品領域。外部任命：WingStop Inc.的董事和點燃業務增長有限責任公司的董事長兼首席執行官董事性別平衡男7女4蘇·法爾高級獨立董事(66歲)國籍：英國任命：2015年2月起擔任非執行董事；2022年8月起擔任董事高級獨立董事。經歷：蘇的職業生涯廣泛，包括董事、Chime集團的戰略和業務發展以及許多高級營銷和溝通職位，包括英國廣播公司營銷部門的董事、泰晤士河電視臺的企業事務董事和沃克斯豪爾汽車公司的傳播部門的董事。蘇是英國營銷協會和營銷集團的前主席。相關技能和對董事會的貢獻：Sue在營銷、品牌和消費者事務方面貢獻了相當多的專業知識，這些都是董事會的重點領域。外部任命：董事非執行董事兼螺旋公司薪酬委員會主席；Accsys Technologies PLC和無限集團有限公司非執行董事董事以及看門人高級獨立董事董事。董事種族平衡白人8少數族裔1 3審計委員會提名委員會薪酬委員會主席董事非執行董事注：1.適用英國國家統計局的種族類別：亞裔；黑人；混合/多族裔；其他非白人族裔，符合英國上市規則。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息125

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相關技能和對董事會的貢獻：凱倫為董事會帶來了寶貴的國際經驗，特別是在市場營銷、銷售和消費品洞察方面的經驗。外部任命：獨立非執行董事和Amcor plc提名和公司治理委員會主席。出席2022年董事會會議/有資格出席1名董事自會議以來2017年9月9日傑克·鮑爾斯2019年9月9月塔杜·馬羅科2019年9月3月3(A)2022年8月8月蘇·法羅2 2015年8月8月凱倫·格拉2020年9月9月霍利·凱勒·科佩爾2017年9月9日薩維奧·關2014年9月維羅尼克·勞裏3(B)2022 2/2迪米特里·帕納約普洛斯2015年9月9達雷爾·託馬斯2020年9月3月3(C)2016-2022 4/4霍利·凱勒·科佩爾非執行董事(64)國籍：2017年7月至2018年4月Holly是Corsair Capital LLC的高級顧問，從2015年到2017年退休，她曾在Corsair Capital LLC擔任管理合夥人和基礎設施聯席主管。2010年至2015年，她擔任花旗基礎設施投資者聯席主管。在2010年前，她曾在聯合天然氣公司和美國電力公司(AEP)擔任財務和執行管理職務，最終擔任AEP的首席財務官。霍莉曾於2008年擔任雷諾美國公司的獨立非執行董事董事，直至被該集團收購。相關技能和對董事會的貢獻：Holly在一系列行業領域擁有豐富的國際運營和財務管理經驗，使她能夠為董事會做出重要貢獻。外部任命：董事非執行董事兼Ffltter Entertainment Plc審計委員會主席；董事兼AES Corporation治理委員會主席；以及Arch Resources Inc.董事。關穎珊非執行董事(74)國籍：英國任命：2014年1月經歷：在他廣泛的職業生涯中，曾在通用電氣、英國宇航防務集團和阿里巴巴集團，後者是中國最大的互聯網企業，他曾擔任首席運營官，後來又擔任董事非執行董事。相關技能和對董事會的貢獻：SAVIO為董事會帶來了豐富的商業領導經驗，以及對大中華區中國和亞洲(本集團的一個重要地區)的深入瞭解。外部任命：安永諮詢有限公司聯合創始人兼首席執行官；倫敦商學院、阿里巴巴香港企業家基金和跨界創新風險投資國際有限公司的董事會成員；英格蘭南部葡萄酒有限公司和勃艮第的賈斯珀·莫里斯的非執行董事；董事的非執行董事和霍馬爾金融的顧問委員會成員。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息治理董事會繼續126

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韋羅尼克·勞裏非執行董事董事(57歲)國籍：法國人任命：2022年9月經歷：在她的職業生涯中，韋羅尼克曾擔任過幾個領導職務。2014年9月至2019年9月，她擔任翠鳥公司的首席執行官，該公司是一家遍佈歐洲的國際家裝公司，旗下品牌包括百安居、Castorama、Brico Dépôt、Screwfix和Koçtaş。她在翠豐集團工作了超過16年，任職期間還擔任過百安居和卡斯特拉瑪的首席執行官和商業董事公司。最近，她擔任Tarkett SA監事會成員。相關技能和對董事會的貢獻：維羅尼克為董事會帶來了廣泛的國際消費品、戰略、轉型和數字體驗。外部任命：WeWork Inc.、Sodexo SA、國際宜家控股公司和EECZACıbaşı控股公司的董事會成員。附註：1.2022年會議次數：董事會在2022年舉行了9次會議，其中3次是臨時會議，以審查：(A)新的董事會任命；(B)關於集團在俄羅斯的業務轉移的規劃；以及(C)關於集團法律事項的最新情況。2.由於事先有承諾，蘇·法爾沒有出席2月份臨時通知召開的臨時會議。不能出席董事會或委員會會議的董事有機會在會議之前向主席提出意見。3.組成：董事會成員名單載於本年度報告及20-F表格：(A)康迪·阿南德於2022年2月14日被任命為董事非執行董事時加入董事會；(B)維羅尼克·勞裏於2022年9月19日被任命為董事非執行董事時加入董事會；及(C)Marion Helmes於2022年4月28日股東周年大會結束時退出董事會。4.2023年的會議次數：計劃在2023年舉行五次理事會會議，並視需要召開特別會議。迪米特里·帕納約託普洛斯非執行董事(71歲)國籍：英國任命：自2015年2月起擔任董事非執行董事；2022年8月辭去董事高級獨立董事一職。經歷：迪米特里是寶潔(P&G)副董事長兼董事長兼首席執行官的顧問，他於1977年在寶潔開始了他的職業生涯。在寶潔任職期間，迪米特里領導了重大的突破性創新，並在擔任所有全球業務部副董事長期間，繼續專注於這一點，並在寶潔所有業務中加速上市和擴大規模。相關技能和對董事會的貢獻：迪米特里擁有廣泛的一般管理、國際銷售和品牌建設專業知識，這使他能夠在董事會關於這些重要主題的討論中做出寶貴貢獻。外部任命：獨立董事和北大西洋收購公司薪酬委員會主席；波士頓諮詢集團高級顧問；JBS美國公司顧問委員會成員；IRI董事會成員；以及Airway治療公司董事長。達雷爾·託馬斯非執行董事董事(62)國籍：美國任命：2020年12月經歷：最近，達雷爾曾在2010年6月至2022年4月擔任哈雷戴維森公司副總裁兼財務主管，此前曾擔任過幾個高級財務職位，包括哈雷戴維森公司臨時首席財務官、哈雷戴維森金融服務公司首席財務官以及百事可樂公司副總裁和助理財務主管。在加入百事公司之前，達雷爾在德國商業銀行證券公司、瑞士再保險新市場公司、荷蘭銀行和花旗銀行有19年的銀行業生涯，在花旗銀行擔任過各種資本市場和企業融資職位。相關技能和對董事會的貢獻：達雷爾除了擁有廣泛的運營和管理技能以及資本市場知識外，還為董事會帶來了寶貴的經驗，特別是在金融和財務方面。外部任命：多曼產品公司的獨立董事；斯科舍控股(美國)公司的非執行董事和索傑納家庭和平中心公司的董事會成員。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料127

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傑克·鮑爾斯首席執行官(59)泰杜·馬羅科金融和轉型董事(56)閲讀第124頁傑羅姆·阿貝爾曼董事，法律和對外事務兼總法律顧問(59)國籍：美國人傑羅姆於2015年1月加入管理委員會，擔任董事公司和監管事務，2015年5月被任命為總法律顧問，董事法律和對外事務。2016年2月至2017年7月，他擔任雷諾美國公司董事會的董事成員。盧西亞諾·科明董事美洲和撒哈拉以南非洲地區(53)國籍：意大利/阿根廷人盧西亞諾於2019年1月加入管理委員會，擔任董事美洲和撒哈拉以南非洲地區。他於1992年加入集團，擔任過各種職務，包括委內瑞拉董事營銷、墨西哥董事營銷和英美煙草墨西哥公司總經理。在被任命為管理委員會成員之前，盧西亞諾還擔任過西歐地區營銷經理，然後是美洲和撒哈拉以南非洲地區營銷主管。邁克爾·迪亞諾西奇亞太和中東地區董事(51)國籍：澳大利亞人邁克爾於2020年9月被任命為亞太地區和中東地區董事公司，並同時加入管理委員會。在此之前，他是董事亞太區和環球旅遊零售部的負責人。Michael於1999年加入集團，並在集團擔任過多個高級職位，包括總經理(巴布亞新幾內亞和柬埔寨)和亞太區經理。賈維德·伊克巴爾·董事，數字和信息(50歲)國籍：巴基斯坦人賈維德於1996年作為管理實習生、財務部門負責人加入集團，此前曾擔任多個高級職位，最近擔任中東、南亞和北非董事地區負責人。他於2022年4月加入管理委員會，擔任董事數字和信息主管，領導BAT下一階段的戰略數字化轉型。扎法爾汗，董事運營(50)國籍：巴基斯坦人扎法爾於2021年2月被任命為董事運營，同時成為管理委員會成員。此前，他是新品類運營部的集團負責人。扎法爾於1996年加入英美煙草，曾在該集團擔任多個高級職位，包括亞太地區和中東地區運營主管、計劃、服務和物流集團主管、西歐地區計劃和服務主管以及孟加拉國運營主管。金海因、人才、文化和包容(48)國籍：韓國海因於2019年1月加入董事會，擔任董事、人才和文化候任董事，並於2019年4月成為董事、人才和文化，隨後角色頭銜改為人才、文化和包容。她曾擔任集團人才及組織效能主管，並曾在集團內擔任多個其他高級人力資源職位。在2008年加入集團之前，她在三星、IBM諮詢服務和普華永道獲得了經驗。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表截至2023年2月8日的其他信息治理管理委員會128

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保羅·拉吉韋格·董事，新類別(53)國籍：荷蘭人保羅於2019年1月加入管理委員會，擔任董事，新類別。彼已於本集團任職14年，擔任多個高級職位，包括亞太區及中東區市場推廣經理、董事、東亞地區及未來市場營銷全球主管。國籍：新西蘭人總裁於2020年9月被任命為總裁兼雷諾美國公司首席執行官，2019年1月加入管理委員會，擔任董事亞太區和中東地區董事。此前，他在董事賽區、澳大拉西亞賽區。蓋伊於1993年加入集團，曾在集團擔任多個高級職位，包括董事地區、北亞區和俄羅斯董事市場營銷部門。詹姆斯·墨菲·董事博士，候任研究和科學人員(47歲)國籍：愛爾蘭人詹姆斯於2023年2月被任命為董事候任研究和科學人員，同時成為管理委員會成員。他在集團任職超過17年，擔任過多個高級職位，包括駐美國的美國科學研究與發展執行副總裁，以及PRRP Science的集團負責人和美洲和撒哈拉以南非洲地區的區域產品經理。David·奧賴利·董事博士，研究與科學部門：英國人David於2019年1月被任命為董事研究與科學部門主管，2012年加入董事集團董事會，領導研發部門專注於潛在降低風險的產品。他已在該小組工作了20多年，曾擔任國際公共衞生和科學事務負責人，負責與科學、醫療和公共衞生界的接觸。約翰·範德梅倫歐洲地區董事(55歲)國籍：比利時人約翰於2019年1月被任命為歐洲和北非地區董事。從2022年1月1日起，他的角色頭銜是歐洲區域董事。約翰於2014年加入管理委員會，擔任東歐、中東和非洲區域董事，然後於2018年1月成為亞太和中東區域董事。他已經在集團工作了30多年，之前的職務包括俄羅斯和土耳其的總經理以及肯特品牌的全球品牌董事。金斯利·惠頓首席增長官(49歲)國籍：英國2022年9月，金斯利被任命為首席增長官。他於1996年加入集團，並擔任過多個高級營銷職位，最近擔任的是首席營銷官。2012年，他被任命為管理委員會成員，擔任企業和監管事務董事。2015年1月，他成為董事、下一代產品的負責人，2018年1月成為董事美洲和撒哈拉以南非洲地區的負責人。注：自2023年2月28日起，David·奧賴利博士將辭去董事會職務。David將由墨菲博士接替，墨菲博士於2023年2月1日加入管理委員會，出任董事研究及科學候任董事，然後於2023年3月1日出任董事研究及科學候任董事，向行政長官彙報工作。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料129

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我們的主要董事會職責包括：-集團戰略(包括ESG)和確保資源到位以實現目標-設定集團業績目標和監測業績-集團預算-有效的風險管理和內部控制系統-定期財務報告-年度報告和20-F表批准-股息政策(包括股息宣佈)和股東回報-重大投資、處置、公司融資和其他企業活動-董事會、管理委員會和公司祕書的任命和繼任規劃-在集團內建立適當的公司治理制度-集團政策-與股東、員工和更廣泛的利益相關者的有效接觸-評估和監督文化及其與集團目標的一致性，價值觀和戰略-確保工作場所的政策和做法與價值觀保持一致並支持可持續的成功-監測對商業行為標準的遵守情況，並審查所產生的直言不諱的渠道和報告-考慮到對董事會有效性的年度審查，為董事會保留的事項聲明可在Bat.com/治理委員會對併購交易的監督參見第320頁授權：作為我們內部控制框架的一部分，董事會通過集團授權聲明將某些權力授予執行管理層，以有效實施集團戰略(見第131頁)董事會委員會審計委員會提名委員會薪酬委員會監督財務報告的完整性、外聘審計員的獨立性和有效性、ESG指標的保證、內部控制和風險管理建議董事會和管理委員會的任命；監督高管人才渠道的發展制定董事薪酬政策；確定主席和執行管理層的薪酬請參閲第150頁瞭解角色和活動的職權範圍，請參閲第150頁的職責和活動職權範圍，請參閲第145頁的職責和活動職權範圍，請參閲第145頁的職責和活動職權範圍，參見第178頁的角色和活動職權範圍，參閲者的職責和活動職權範圍請參閲第178頁。董事會有三個主要董事會委員會，董事會已將某些職責下放給這些委員會。這些委員會的作用、成員和活動在本節的個別報告中作了説明。每個委員會都有自己的職權範圍，可在Bat.com/治理處查閲。我們會定期檢討這些資料，並在有需要時予以更新。每次委員會會議後，各委員會主席向理事會作全面簡報，包括所作決定和討論的關鍵事項。委員會所有會議記錄的副本都在適當的範圍內分發給所有董事會成員。管理委員會管理委員會結構管理委員會職責管理委員會由行政長官擔任主席，由執行董事和12名集團高級行政人員*組成，他們的姓名和職責載於第128至129頁。任命賈韋德·伊克巴爾為董事數字與信息主管，自2022年4月1日起生效。瑪麗娜·貝裏尼自2022年3月31日起辭去管理委員會職務。自2022年9月1日起，金斯利·惠頓的職位被重新任命為首席增長官。墨菲博士於2023年2月1日獲委任為董事研究及科學候任專員，其後由2023年3月1日起獲委任為董事研究及科學總監。David博士將由二零二三年二月二十八日起辭去董事會職務。2023年1月31日宣佈進一步調整管理委員會的結構和組成，以推動加速轉型。這些變化將於2023年4月1日生效，並將在2023年年度報告和Form 20-F中討論。管理委員會負責監督董事會制定的集團戰略和政策的執行情況，併為集團子公司的日常運營建立框架。管理委員會的主要職責包括：-為集團的產品組合制定集團戰略，供董事會批准-監測集團的經營業績-確保集團、區域和職能戰略和資源有效和一致-管理核心職能-監督集團人才的管理和發展注：*自2023年3月1日起擔任11名集團高級管理人員。英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息委員會領導力和宗旨治理框架下文概述我們的治理框架。我們的董事會、其委員會和業務管理層之間建立了明確和有效的責任分工。130

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董事會領導力董事會就公司的長期可持續成功以及集團的戰略方向、宗旨、價值觀和治理對我們的股東集體負責。董事會為本集團提供在穩健的內部控制框架內實現其業務目標所需的領導力，並負責確保本集團擁有一支有效的行政領導團隊來執行本集團的戰略。董事會繼續監督集團的運作、業績、管治及遵守監管義務。董事會的主要職責概述於第130頁。董事會活動董事會有一個全面的年度會議計劃，以審查集團的戰略和監測集團業務模式所有要素的業績。理事會2022年的戰略優先事項載於第7頁所載的主要業績指標，其本年度的主要活動載於第134至135頁。主席在與首席執行官和公司祕書協商後製定有條理的會議議程。董事會持續不斷地在其決策中考慮利益相關者的利益。第133頁討論了董事會在這一年中作出的主要決定的例子，以及對決定的長期後果、利益攸關方的利益、業務對環境和公司聲譽的影響的考慮。作為2022年10月董事會會議的一部分，董事會與執行管理層舉行了三次全天戰略會議，以評估集團的戰略和長期增長機會、戰略優先事項、關鍵舉措(包括Quest)的進展，以及關鍵挑戰、風險和緩解計劃。監督俄羅斯和烏克蘭之間衝突的影響是委員會在整個2022年的一個重要重點。特別注意了對該區域的同事、其他受影響的利益攸關方和集團業務的影響，以及集團在考慮到聲譽和監管方面的考慮後作出的反應。董事會繼續監督集團在俄羅斯的業務轉移計劃(連同白俄羅斯業務)(見第133頁)。我們的管治框架如何支持我們的戰略我們的管治框架，包括董事會及其主要委員會的結構，載於第130頁。某些關鍵決定和事項保留給董事會，而不是委託給任何委員會或執行管理層。作為我們內部控制框架的一部分，董事會已通過我們的集團授權聲明(SODA)將某些權力授權給執行管理層，以有效地實施我們的戰略。我們的蘇打水旨在賦予我們組織適當級別的管理層權力，並促進責任和所有權。通過我們的SODA監督集團戰略的實施是董事會在整個集團範圍內促進穩健的公司治理、風險管理和內部控制的方式之一。我們的蘇打還支持我們的董事會成員管理他們的責任，以促進公司的成功，符合他們的董事職責。在美國北卡羅來納州鮑曼格雷技術中心，我們的宗旨、精神和文化我們的宗旨、精神和文化是以我們的精神為基礎的，這是我們的宗旨、精神和文化，這是留給董事會Bat.com/治理董事會成員和美國商業同事的。我們的精神指導着我們的文化和行為，使一個未來適合可持續增長的組織成為可能。我們相信，我們的精神賦予了我們的員工力量，並促進了一個充滿活力、回報和負責任的工作場所。它對多樣性和包容性的關注使我們的業務能夠更好地理解、連接和洞察。董事會負責確保我們的文化與集團的宗旨、精神和戰略保持一致。董事會致力於支持董事會繼續在我們業務的每一個領域推廣我們的精神。我們的精神我們是大膽的我們是多樣化的我們是快速的我們是有責任的我們有責任閲讀更多關於我們的精神在第84頁閲讀更多關於我們的宗旨在第25頁閲讀更多關於我們的目標誠信交付我們如何執行我們的戰略與它的成功交付同樣重要。對於集團的長期、可持續的成功，我們所有的人都以高標準的行為行事是至關重要的。我們通過我們的集團商業行為標準(SOBC)來闡明這一點。從文字和精神上講，遵守我們的SOBC是我們全球所有人的強制性要求。我們的SOBC包括我們的直言不諱政策，反映了直言不諱的渠道，可以在保密的情況下(如果願意的話，匿名)提出任何擔憂，而不擔心報復。它還包括我們的遊説和接觸政策，加強了我們與政府、監管機構和其他外部利益攸關方的所有接觸活動必須在透明、公開和誠信的情況下進行。我們的SoBC會定期進行審查和更新。2022年1月引入了修訂的SOBC(在第66頁討論)，並得到了全集團宣傳活動的支持，重點是環境可持續性、信息安全和直線經理的責任。審計委員會隨時瞭解SOBC指控的最新情況，並向董事會提交報告，以使董事會能夠監督不符合我們標準的行為和採取的糾正行動。更多關於我們誠信交付的承諾和我們集團的商業行為標準，請參閲第66至67頁BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息領導力概述131

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塑造和監督文化董事會考慮集團的文化和舉措，在全年的各種背景下宣傳我們的精神，包括通過員工參與。以下是董事會對2022年文化的監督的主要例子，以及董事會用來衡量組織文化的主要指標。董事會如何監督和監測文化是董事會有效性年度審查的一部分，見第144頁。董事通常在年內直接與我們的人員聯繫，訪問貿易營銷、研發和運營地點。這讓他們對集團的組織文化有了第一手的體驗，使他們能夠直接聽取組織不同級別的同事的意見，並對當前的情緒有更廣泛的瞭解。2022年6月，呂克·喬賓和傑克·鮑爾斯與達雷爾·託馬斯、霍莉·凱勒·科佩爾和坎迪·阿南德一起訪問了美國的貿易營銷、研發和運營地點，包括北卡羅來納州的雷諾運營中心，以瞭解我們的美國業務是如何推動轉型的。主任們有機會就一系列主題聽取了同事的意見，從科學和創新到可持續廢物管理和回收倡議。董事們亦參觀了多個零售店，以更好地瞭解我們的新品類產品如何迎合不斷髮展的消費趨勢。2022年7月，Karen Guera與Darrell和Kandy一起訪問了我們在英國南安普頓的研發中心。董事們會見了科學家、技術人員、工程師和開發人員，並參觀了我們的生物技術和原型實驗室以及我們的混合和液體工作室，以更好地瞭解我們的新品類創新和產品安全科學。2022年10月，作為董事會戰略會議的一部分，所有董事都參加了美國市場訪問。董事們走訪了加州的一系列零售店，瞭解當地的貿易營銷業務、消費者接觸點以及我們如何與零售商接觸以促進負責任的營銷實踐，包括年齡驗證的例子。瞭解員工參與渠道的反饋和觀點見解，包括我們的全球Your Voice員工調查，支持董事對我們員工的觀點和情緒的理解。我們的Your Voice調查每兩年進行一次，包括一些問題，以獲得員工對文化、領導力、包容性和幸福感的看法的反饋，並確定改進機會。董事會成員與美國北卡羅來納州雷諾運營中心的同事Luc Jobin和Kandy Anand在現場與美國北卡羅來納州鮑曼格雷技術中心的科學研究和產品開發同事會面，我們的董事會如何通過我們的員工參與渠道與我們的員工接觸，並隨時瞭解他們的興趣和觀點，將在第88、140和169頁進一步討論。2022年，董事會定期與行政總裁和行政管理人員討論組織文化，包括作為行政長官在預定董事會會議上的報告的一部分。他們還討論了來自董事、人才、文化與包容的報告，主題包括人才戰略、勞動力參與度洞察和支持中國人民健康福祉的倡議。董事運營部年內兩次向董事會報告員工健康和安全情況，以及新冠肺炎在某些市場的持續影響。薪酬委員會審查了員工薪酬政策、薪酬框架和激勵計劃的主要方面，以及它們與本集團的文化和戰略的一致性。委員會還每年審議該小組的性別和族裔薪酬報告。監督業務誠信及合規審核委員會審閲了本集團業務誠信及合規業務主管就本集團提供誠信服務計劃的季度報告、遵守SOBC的情況，以及來自直言不諱頻道的報告，並就該等課題向董事會作出報告。審計委員會還收到了內部審計小組組長關於2022年進行的內部審計結果的定期報告，以及與管理層商定的行動計劃，其中確定了需要改進的領域。文化洞察和趨勢董事會每年都會審查集團文化儀表盤。該儀錶板提供了一系列與文化和參與度相關的洞察和指標，並隨時間在整個組織範圍內進行衡量，以支持董事會監測趨勢。主題包括組織不同級別的多樣性、員工參與度和賦權(通過我們的全球Your Voice員工調查進行衡量)、領導力穩定性、員工留任、自願離職、新能力招聘、環境管理、健康和安全以及商業行為(包括直言不諱的報告)。經檢討後，董事會信納本集團的文化與本集團的宗旨、策略及精神一致，並在本集團的工作場所政策及慣例中得到一致反映。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息委員會領導層和宗旨文化監督132

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通過審核和批准2023年預算，董事會評估了資本分配的優先次序，以支持本集團在動盪的宏觀經濟環境和通脹壓力下實現長期、可持續的增長。2023年的預算使新類別的業績能夠加速實現我們的收入和盈利目標，支持每股收益增長和根據我們的指導和股東預期繼續去槓桿化，並考慮到保持財務靈活性和專注於股息分配的重要性。作為預算的一部分，資本分配決定還考慮到對穩健的產品管理和科學研究的持續投資、ESG目標的交付(包括旨在減少我們業務對環境的影響的目標)、通脹環境下的員工薪酬以及與供應商和客户的商業安排。考慮到股東和投資者、消費者、客户、供應商、我們的人民、政府和更廣泛的社會量子第四階段戰略審查的主要利益相關者觀點，董事會審查了在量子第四階段開始對本集團的區域和業務部門結構進行戰略審查的計劃，以支持本集團加快轉型。董事會考慮了重組預期的較長期利益，包括加強資源分配、建立新能力的潛力以及發展集團的營銷、產品和科學職能，以管理世界級品牌。鑑於與重組相關的一些預期裁員，董事會也考慮到對集團公司員工的影響以及採取負責任的重組方法的重要性，包括相關市場的適用信息和諮詢要求。考慮到股東和投資者、我們的人民、消費者、政府和更廣泛的社會轉移集團在俄羅斯的業務的主要利益相關者觀點董事會密切關注烏克蘭不斷演變的衝突對集團及其運營的影響，整個地區集團公司員工的安全和福祉是第一要務。2022年3月，董事會得出結論，俄羅斯業務的所有權不再可持續，我們宣佈啟動轉讓該業務的程序。在得出這一結論時，董事會考慮了我們在該地區的人民的利益和為保障他們的人身安全和福利而採取的措施、我們所有利益相關者對高標準商業行為的期望、對適用制裁和其他監管考慮的遵守情況以及對本集團更廣泛供應鏈的影響。隨後，董事會在複雜和動盪的背景下監督了俄羅斯業務(以及白俄羅斯業務)轉讓活動的進展情況。考慮到股東和投資者、我們的人民、消費者、客户、供應商、政府和廣大社會的全球產品管理框架政策，董事會核準了修訂後的全球產品管理框架政策，從2023年1月1日起生效。修訂後的政策闡明瞭我們在多類別產品組合中進行強有力的產品管理的方法，以及我們對科學參與的承諾。政策的更新是根據我們研究科學家的意見、外部基準、當前的行業最佳實踐和不斷演變的產品監管來提供信息的。在批准經修訂的政策時，董事會考慮到我們的消費者和更廣泛的利益相關者對持續高標準的產品管理的期望，以及保持這些標準作為我們長期可持續成功的一部分的重要性。董事會還考慮到我們的承諾，即向成年消費者提供他們信任的品牌，這些品牌以高質量和安全標準制造。主要利益相關者的觀點考慮了股東和投資者、消費者、消費者、供應商、政府和更廣泛的社會。我們將主要決策定義為董事會作出的對集團具有戰略意義或實質性的決定和討論，以及對我們的任何關鍵利益相關者具有重要意義的決定和討論。英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表董事會作出的其他信息主要決定如下所述是董事會在過去一年中做出的一些主要決定，重點介紹了董事會如何考慮相關因素，包括關鍵利益相關者的視角、環境、高標準商業行為的聲譽以及決策的長期影響。我們的主要利益攸關方以及董事會如何與他們接觸將在第136至140頁進一步討論。理事會在2022年的活動載於第134至135頁。一百三十三

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簡化業務董事會了解我們的業務是通過簡化我們的結構、擁抱數字轉型和嚴格的成本管理活動來實現的-審查Quantum實施的進展(Quest的一部分)，跨越第一階段組織設計和業務簡化；第二階段終端市場運營模式優化；以及第三階段總部重組和利用全球業務解決方案提高效率，並根據目標節省成本以釋放投資資金；-審查Quantum第四階段運營模式的設計和規劃活動，以優化集團的地理足跡併為多類別的未來發展奠定基礎；-監督更廣泛的Quantum計劃實施，以加快企業能力和推動因素，如下所述；-審查進一步提高Global Business Solutions在提供端到端業務流程方面的效率和有效性的計劃；以及-監督新品類計劃，以優化商品成本、提高營銷支出效率和降低投資組合複雜性，作為集團專注於更強大的全球品牌的一部分。新類別業績的階段性變化繼續投資和開發新類別以加快增長是2022年董事會議程活動的戰略重點-對照戰略審查集團和地區業績，以加速新類別的增長和關鍵業績指標，包括新類別的收入、貢獻和市場份額；-審查行業、集團和地區業績前景和競爭環境；-審查我們的新類別投資路徑和跨產品組合的創新管道，重點是新的GLO Hyper X2產品；-評估新類別投資組合中的消費者採用率、交易環境和競爭對手格局；-審查集團的新類別供應鏈、其彈性、採購足跡、通脹壓力的影響以及為減輕影響而制定的優化戰略；-監督尼古丁以外的戰略機會的發展，包括BTomorrow Ventures的戰略任務和證券投資；-審查新類別和尼古丁以外的主要市場的監管格局，並深入審查歐洲和美國；以及-評估在健康和刺激方面超越尼古丁基礎的戰略選擇。從可燃物中創造價值從可燃物中創造價值是董事會的核心優先事項，以交付今天並在2022年創造更好的明天™活動-評估從可燃物中獲得價值的戰略方法，以資助新類別投資，包括審查市場原型、降低投資組合複雜性、收入增長管理和營銷支出效率舉措；-對照戰略和關鍵業績指標審查集團和地區業績，包括價值份額增長和庫存單位合理化；-通過全球和地區視角審查行業前景、貿易環境和競爭對手格局；-審查整個集團全球驅動品牌組合中的可燃產品組合、產品開發管道和樹葉混合優化；-瞭解非法貿易增長的影響，特別是在發展中市場；-審查不斷演變的全球產品監管，包括對薄荷和香料的監管，特別是在美國；以及-審查不斷演變的税收制度的影響，特別是美國的消費税發展。這五個要求是：Quantum的目標是簡化組織，並通過節省成本產生資金，用於再投資於新的類別。上面討論了董事會對Quantum在2022年的監督。發佈創新戰略，強化英美煙草的研發創新模式，包括專注於投資、與外部創新合作伙伴合作和發展人才能力。授權組織建立一個敬業、敏捷和高績效的組織，具有制勝能力、負責任和授權的領導者，以及具有雄心勃勃的多樣性和包容性議程的適合增長的組織設計。塑造可持續性通過與科學家、監管機構和政策制定者的透明接觸，加快我們成為真正可持續企業的道路，使我們的戰略考慮到他們的觀點，制定我們的新類別科學計劃，同時倡導適當的標準和法規，並根據利益相關者的期望發展我們的ESG報告方法。技術和數字推動我們整個組織的數字轉型，使用數據和分析並開發增強的數字能力。為適應未來的發展，董事會監督我們的Quest計劃的實施，這為集團的多品類未來奠定了基礎。金融和轉型董事是Quest的董事計劃，負責Quest的實施。2022年，董事會與管理委員會一起審查了Quest的五個能力加速器的進展情況，包括在10月份的董事會戰略會議上進行了深入審查。有關我們的Quest計劃和能力加速器的更多信息，請參閲第24至25頁BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息委員會領導力和目的委員會活動134

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財務和風險董事會密切關注2022年集團業績和財務事項、內部控制以及報告和風險管理活動的完整性-批准集團預算，審查集團靈活資本分配戰略的應用，監督資源分配活動以支持戰略執行；-對照關鍵業績指標、當前前景、每個地區的增長挑戰和機遇以及外匯影響審查集團財務業績；-審查集團半年業績、交易最新情況、年終業績、年度報告和20-F表；-批准2022年股票回購計劃；-審查股價表現以及投資者和經紀商的觀點；-批准中期股息建議，並在支付股息之前評估公司的可分配儲備；-考慮當前狀況和主要風險，確定集團的生存能力；-審查對集團融資原則的遵守，包括流動性、資本分配和淨債務/EBITDA；-審查集團的循環信貸安排、再融資、歐元混合債券發行和債務發行計劃；-審查集團的現金流表現和優化資產負債表以實現投資的機會，同時減少債務的賬面價值；-評估由於地緣政治不穩定、通脹上升和利率上升而導致的宏觀經濟趨勢對集團業績、前景和運營的影響；-審查集團風險登記冊，以及在戰略目標和新出現的風險背景下的風險偏好，重點是烏克蘭衝突的影響和供應鏈上的通脹壓力；-審查涉及集團公司的訴訟的狀況；-審查集團的保險範圍；以及-定期審查集團聯營公司的財務表現。環境、社會、治理董事會強調，我們的戰略、業務和產品組合是長期可持續的，並滿足我們在2022年不斷髮展的社會責任活動-評估烏克蘭不斷演變的衝突對該地區的集團公司人員和其他受影響的利益攸關方的影響，聲譽和監管方面的考慮，以及集團業務連續性結構和計劃，以管理集團的應對措施；-監督集團的ESG戰略，包括與氣候相關的問題和集團的機會，並對照集團的ESG指標審查業績；-審查前一年的環境表現，以及在實現集團環境目標方面取得的進展，包括與氣候(到2050年實現淨零排放的目標)、可再生能源、水管理和回收有關的目標；-批准集團環境和健康與安全政策的修訂版，從2022年7月起生效；-批准集團新的全球產品管理框架，從2023年1月起生效；-審查集團主要利益攸關方的觀點、集團對利益攸關方觀點的迴應以及參與機制的有效性；-審查2022年進行的投資者看法調查的結果；-審查2022年進行的ESG雙重實質性評估的結果，並監督設立首席可持續發展官的新領導角色作為結果行動；-批准年度現代奴隸法聲明和年度衝突礦物報告；-批准修訂後的公司章程，將在2023年股東周年大會上建議股東批准；以及-審查合規事項的最新情況，包括不當行為指控、來自直言不諱渠道和調查的報告，以及集團與廉潔計劃舉措的交付。精神、文化、人董事會塑造和監督集團的文化和精神。從最高層定下基調是董事會2022年職責活動的重要組成部分--根據提名委員會的建議，批准任命康迪·阿南德和維羅尼克·勞裏為非執行董事；-根據提名委員會的建議，批准對董事會組成的修改；-批准董事會多元化政策的修訂版，從2022年11月起生效；-在公司的年度股東大會上提議任命非執行董事之前，確定他們的獨立性；-批准對非執行董事董事收費的修訂；-監測企業文化及其與集團的宗旨、精神和戰略的一致性；-審查集團的人才戰略、多樣性和包容性議程，以及針對目標的進展；-審查集團員工參與機制的反饋；-監督為優先考慮和保護集團員工的健康、安全和福祉而實施的措施，包括支持在烏克蘭和更廣泛地區的同事，隨着新冠肺炎限制的放鬆，安全和積極地返回工作場所的戰略，以及在不同市場提供疫苗接種支持；-審查上一年的健康和安全表現、環境、健康和安全路線圖評估的結果、來年的目標和行動計劃；-審查直言不諱渠道的有效性；-審查2022年外部促進的董事會評估的結果；-審查與本集團離職後福利計劃相關的資金職位；以及-批准對股份和獎勵計劃規則的修訂，以根據2022年董事薪酬政策更新Malus和追回條款。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料135

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股東和投資者參與董事會致力於與股東和投資者進行公開和透明的對話，以確保他們的意見得到理解和考慮。主席和執行董事的年度參與方案如下所述。董事高級獨立董事及其他非執行董事亦可應要求與主要股東會面。年度投資者關係計劃每年與股東、投資者、潛在投資者和分析師進行全球接觸計劃。這是由主席和執行董事領導的，並得到投資者關係團隊的支持。執行董事在投資者問答電話會議上介紹了我們的全年和半年業績以及收盤前聲明。演示文稿和文字記錄發佈在Bat.com上。2022年，我們總共主辦了533次投資者會議，覆蓋了我們70%的股東基礎，覆蓋了廣泛的地理範圍。隨着這一年的進展，隨着旅行限制的放鬆，實體會議、投資者會議和路演穩步迴歸。實物和虛擬活動形式的投資者互動包括出席五次投資者會議、九次投資者路演和兩次銷售隊伍簡報會。Spotlight投資者感知研究在2022年，我們完成了一項由獨立外部諮詢公司支持的投資者感知研究。在此之前，2019年進行了一項基準研究。我們的研究提供了關於我們投資者基礎的重點和優先事項的見解，他們對BAT的看法，以及自2019年以來人們的看法發生了怎樣的變化。該諮詢公司在保密的基礎上對關鍵投資者進行了大約50次採訪。研究結果在量化的基礎上進行了同行評審，使用了過去5年來自同行組織的類似活動的外部規範數據。結果表明，已取得重大進展，對大多數措施(包括管理、戰略、資本部署和溝通)的看法有所改善。投資者未來希望看到的關鍵要點包括更多地披露新類別的業績，以及在ESG和戰略優先事項的執行方面取得進一步進展。2022年2月，Jack Bowles、Tadeu Marroco和Kingsley Wheaton通過網絡直播和問答向150多名投資者介紹了紐約消費者分析師集團(CAGNY)會議。英美煙草還參加了兩個旗艦投資者會議，6月在巴黎舉行的德意志銀行消費者會議，以及9月在波士頓舉行的巴克萊全球消費者大會。Tadeu參加了由各家銀行的行業分析師主持的“爐邊”討論，以及投資者會議。ESG參與仍然是一個重要的關注點。投資者參與了我們的ESG雙重重要性評估，以確保他們的預期和觀點得到考慮。我們還完成了利益相關者測繪工作，以支持與投資者、特殊利益集團和資產所有者開展更有針對性的ESG接觸。股東通信我們的投資者網站加強了我們與投資者的數字互動。它包括我們的投資案例、我們對ESG的方法、股東常見問題和定期共識分享。我們的投資者新聞中心將我們的新聞稿、新聞和專題集中在一個地方，為投資者提供自動新聞警報服務，使投資者保持最新。我們的投資者網站包括現場直播活動，包括結果和會議，以及在線播放幻燈片和文字記錄。投資者會議2022地理範圍(%)英國54美國25南非10歐洲(英國除外)4世界其他地區2022年8 533次會議(2021：678，主要是虛擬格式)英美煙草公司年度報告和20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息委員會領導力和目的委員會與利益相關者的接觸我們理解利益相關者對我們業務的戰略重要性。我們的董事重視與我們的股東和更廣泛的利益相關者的接觸，以瞭解他們的觀點，併為董事會的決策、戰略制定和風險評估提供信息。136

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董事會如何看待股東和投資者的意見主席、執行董事和薪酬委員會主席定期向董事會通報他們與股東和投資者的對話情況。董事會還從投資者關係部主管和我們的經紀人那裏收到關於股票表現以及我們股東的關鍵問題、觀點和期望的最新信息。董事會在2022年審議的股東和投資者觀點包括轉型、新類別戰略和業績、應對通脹壓力的方法、去槓桿化、資本配置、ESG戰略和目標以及關鍵監管發展。董事會在決策和制定集團戰略時考慮了股東的反饋。這將在第133頁進一步討論，包括與資本分配決定有關的討論，以及在第159頁與高管薪酬有關的討論。年度股東大會(AGM)我們的年度股東大會是進一步吸引股東參與的機會，讓主席闡述進展，並讓董事會回答問題。由於英國政府採取措施管理新冠肺炎的影響，出席我們2020年和2021年股東周年大會的人數受到限制，我們很高興地歡迎我們的股東親自出席我們的2022年股東周年大會。股東還有機會在會議之前提交關於年度股東大會業務的問題，對收到的問題的答覆發表在Bat.com/agm上。所有董事均應出席股東周年大會。由於之前的承諾，除Holly Keller Koeppel外，所有董事都出席了我們的2022年年度股東大會。有關披露指引和透明度規則第7.2.6段以及2006年英國公司法所要求的披露，請參閲《英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息》一節137

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更廣泛的利益相關者參與廣泛的利益相關者對集團在地方、區域和職能層面上都很重要。關鍵利益相關者對我們的業務具有重要的戰略意義，對我們創造長期、可持續價值的能力至關重要。我們通過應用既定的利益相關者參與框架來確定它們，該框架考慮到了集團的戰略目標和風險。2022年，審計委員會對主要利益攸關方的評估進一步參考了ESG雙重實質性評估的結果(在第46至48頁和139頁進一步討論)。我們的業務模型在第18頁提到了我們的主要利益相關者，在第20至21頁概述了他們的重要性、對他們重要的東西以及我們如何與他們接觸和迴應。參與的透明度融入了我們的集團政策，例如我們的商業行為標準和利益相關者參與的具體框架。董事會在2022年對主要利益攸關方進行了審查。這包括如何在整個集團範圍內進行參與、利益相關者的觀點，以及如何向董事會通報那些不在董事會層面參與的觀點。經審查後，董事會仍感到滿意的是，與集團的主要利益攸關方建立了良好和有效的接觸，使董事會能夠了解他們的觀點。董事會將繼續監測利益攸關方參與的持續有效性。以下概述董事會在這一年中如何與更廣泛的利益攸關方接觸並保持對其利益的理解。消費者、供應商、我們的消費者是我們所做的一切的核心。以消費者為主導的創新和產品開發是實現我們建設更美好明天的目標的核心。我們相信，我們的多品類方法是吸引全球成年消費者多樣化偏好的最有效方式。於2022年，董事會聽取了有關消費者洞察如何持續為我們的產品開發和推出計劃提供信息的最新信息，例如瞭解減少塑料和增加可回收利用等可持續發展概念如何引起消費者的共鳴，並反映對包裝發展的洞察；消費者對尼古丁風險的看法如何用於監測為消費者提供關於新品類產品的信息的相關性；以及集團如何迴應消費者對負責任的產品營銷的期望。我們與供應商和合同農户的關係由集團的運營職能部門在當地市場層面進行日常管理。董事會監督集團的供應鏈戰略和可持續農業和農民生計方案的進展。2022年，董事會定期更新烏克蘭衝突對我們的業務和供應商的影響，以及為避免供應鏈中斷而制定的業務連續性計劃。董事會回顧了通脹壓力對本集團供應鏈網絡的不斷變化的影響和主要驅動因素，包括地緣政治不確定性和持續的新冠肺炎影響。董事會審查了我們的年度《現代奴隸制聲明》(可在www.bat.com/msa上查閲)，其中報告了我們在確保我們的行動不受勞工剝削方面取得的進展，以及為支持這一承諾而進行的人權影響評估和監測方案。審計委員會還審查了與我們的新類別材料供應商為減輕供應鏈風險而實施的年度衝突礦產聲明和持續改進努力。董事會聽取了關於部署供應商用水和排放評估的最新情況，以支持減少碳排放的努力，並在我們的供應鏈中推廣水管理的最佳做法。閲讀更多關於我們與消費者互動的方法第14至21頁和第30至38頁閲讀更多關於我們與供應商互動的方法第20至21頁。43、48、53、57和60至65名客户雖然零售商、批發商和分銷商的關係在當地市場和業務單位層面進行管理，但董事會會定期聽取有關全球零售環境、促進負責任的營銷做法和防止青少年進入(YAP)控制的簡報，包括在新類別在線渠道中的情況。2022年，董事會還獲得了關於新類別回收回收計劃的最新進展情況，以及更多的數字化如何通過B2B服務模式提高客户參與度。審核委員會定期檢討本集團負責任的市場推廣及YAP程序的發展，以及在我們的產品組合中嵌入這些程序予零售客户的方法。

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作為一個全球組織，我們認識到我們對更廣泛的社會負有責任，減少我們業務對健康、環境和社會的影響，並尋求在塑造我們運營的監管環境的辯論中發揮積極作用。委員會聽取了關於與監管機構、公共衞生機構和科學界進行科學接觸的簡報。2022年，這包括了我們向FDA提交的與我們的蒸氣產品相關的申請的最新情況，以及我們對行業和政府在各個市場制定蒸氣和現代口腔產品標準所做的貢獻。董事會還聽取了關於GLO和尼古丁認知的臨牀研究的進展情況、公共健康倡導者參加的圓桌會議活動的進展情況，例如尼古丁全球論壇的進展情況，以及外部科學小組的工作情況，該小組為科學和公共衞生專家提供了討論論壇。在每次董事會例會上，董事會都會審查我們的法律和對外事務董事的報告，其中包括我們參與監管和合作打擊非法貿易活動的最新情況。例如，2022年，這些更新涵蓋了我們在新類別產品監管、消費税、一次性塑料和其他環境問題上的參與。董事會審議了本集團對利益相關者對我們產品的環境影響的反饋作出的一系列迴應。例如，該集團發佈了首個低碳轉型計劃，詳細説明瞭該集團到2050年實現淨零排放的路線圖。非執行董事定期出席企業審計委員會和區域審計與企業社會責任委員會，討論區域和地方層面的社會和社區觀點。審計委員會還審查這些委員會的反饋意見。審計委員會定期獲得有關我們與税務機關就重大集團税務事宜的接觸的最新情況，並每年聽取關於我們對社區和慈善活動的投資的簡報。閲讀更多有關我們與政府和更廣泛社會的接觸的信息第20至21頁、第32至38頁和第42至81頁英國公司法：商業關係本節總結了董事如何考慮到與客户、供應商和其他外部利益相關者建立商業關係的必要性。第18至21頁提供了進一步的信息。關於這方面的影響的信息載於第133頁。聚焦ESG雙重重要性評估^(DMA)在2022年，我們在一家專業外部諮詢公司的支持下進行了一次DMA。評估涉及影響和財務重要性，要求專家組審查其對社會和環境的影響，以及社會和環境對專家組可持續性的影響。評估的範圍將在第46頁進一步討論。作為評估的一部分，與外部和內部利益攸關方進行了廣泛的接觸，概述如下。>95次與關鍵的外部和內部利益攸關方對話。外部利益攸關方包括投資者、供應商、勞動力代表團體、工會和非政府組織>75對內部利益攸關方進行了結構化訪談，其中包括董事長、首席執行官、財務和轉型董事、幾名非執行董事、首席增長官和其他高級管理層成員>2,600名集團公司員工參與了一項焦點調查，以提供他們對ESG優先結果的看法。董事會審查了DMA的結果，並在形成我們的ESG報告框架方面發揮了重要作用，包括更有針對性地定義ESG指標，將我們ESG報告的所有主要組成部分整合到年度報告和20-F表格中，並準備與歐盟企業可持續發展報告指令下的未來要求保持一致。鑑於對我們治理結構的反饋，集團於2022年9月任命了首任首席可持續發展官。這些結果還為董事會對該集團的主要利益攸關方及其ESG優先事項的評估提供了信息。ESG雙重重要性評估階段注：雖然我們的雙重重要性評估(DMA)的制定過程中考慮了財務重要性，但我們的DMA和任何有關可持續性或ESG事項重要性的相關結論並不意味着其中討論的所有主題對我們的整體業務都是財務重大的，這些主題可能不會顯著改變關於我們的證券BAT年報和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表的總信息組合139

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我們的員工，我們的員工對我們的成功至關重要，董事會致力於與我們的工作人員進行定期和有意義的接觸，並在決策和戰略制定中考慮他們的觀點。董事會通過多種參與方法的組合，在我們組織的不同級別的多個渠道上，保持對我們員工的最新看法。這些渠道行之有效，包括通過董事市場和現場訪問直接參與，以及高管董事參與內部網絡直播。間接參與是通過來自市政廳、工會、網絡直播問答、我們的全球Your Voice員工調查和發聲渠道的反饋實現的。鑑於本集團員工的分佈、規模及多元化，董事會認為利用這兩個既有渠道並於年內兩次向董事會提交有系統的報告是有效的。這使董事會作為一個整體，能夠通過各級廣泛的參與渠道瞭解我們工作人員的觀點。這些參與渠道與整個集團範圍的報告結構相結合，以收集員工反饋，涵蓋所有集團公司員工和擔任永久角色的定期承包商。重點和行動領域由董事會審查，並反饋給我們的員工。2022年，非執行董事參加了幾次市場和現場訪問，討論情況見第132頁。董事會檢討了我們在整個集團的員工參與渠道和綜合反饋。關鍵主題與繼續向員工定期更新轉型情況有關，包括可持續性和創新，並繼續關注優先事項。下文將進一步討論為迴應這一反饋而採取的舉措的例子。董事會還聽取了各種舉措的簡報，以使我們能夠安全和參與地返回我們在全球各地的工作場所，2022年放寬了對新冠肺炎的限制。我們的執行董事在2022年領導了一系列市場訪問和其他面對面和虛擬論壇，定期與區域、當地和職能團隊建立聯繫。作為董事2022年7月對北卡羅來納州現場訪問的一部分，傑克·鮑爾斯與1000多名美國同事一起參加了員工市政廳，並回答了觀眾的一系列問題。我們的執行董事還實時介紹了全球、職能和市場網絡廣播，包括關於我們的宗旨、精神、戰略、加速轉型、業績和業務前景的討論和問答。總體而言，2022年有一名或多名董事參加了32次市場訪問或其他參與論壇，其中6次在美國，4次在美洲和撒哈拉以南非洲地區，5次在歐洲地區，6次在亞太地區和中東地區，11次在中央職能部門。董事會繼續評估與我們的人員接觸的有效性，以及這種接觸如何為董事會的決策和戰略制定提供信息。Karen Guera和Darrell Thomas在現場與我們位於英國南安普頓的研發實驗室的同事一起閲讀更多關於我們與員工互動的方法頁面88和169 2022：員工反饋的關鍵優先事項和由此產生的倡議轉型的例子，包括2022年7月的可持續性-可持續發展周，整個集團提供現場直播，使員工能夠積極提出他們的意見和觀點。超過14,000名與會者參加了涵蓋可持續運營、多樣性、有目的的品牌和創新等主題的虛擬活動。-新聞專題解釋Quest及其在集團轉型中的作用，高級領導層強調每個加速器的基石。創新-定期更新意大利新品類產品發佈、創新、品類領先成就和創新中心發展的新聞。-BTomorrow時事通訊，強調冒險和協作創新舉措和最新投資。繼續注重優先次序-行政總裁和財務及轉型董事全年和半年的業績廣播，並現場問答-新能力培訓，包括專注於數碼時代的全球營銷和收入增長管理的課程，以促進通過我們的在線學習平臺-網格-建立的持續學習文化。-管理委員會不插電的虛擬廣播，由組織不同級別的員工主持對管理委員會成員的採訪，以及管理委員會在網格上的虛擬學習“播放列表”。英國公司法：員工參與本節概述董事與本集團員工(包括英國集團公司的員工)接觸的方法，以及董事如何顧及他們的利益。關於薪酬問題的進一步資料載於第84至92頁以及第159和167至169頁。關於這方面的影響的進一步細節見第131頁。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息委員會領導力和目的委員會與利益相關者的接觸繼續140

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董事會成員包括非執行主席、兩名執行董事及八名獨立非執行董事。本節闡述了主席、執行董事和非執行董事之間的作用和職責分工。角色和職責職責主席-董事會的領導力和整體效力-促進建設性的辯論和有效的決策-制定董事會議程-促進董事的貢獻-與股東的接觸-確保有效的股東參與-代表公司的職責-對集團業績的總體責任-集團的領導力-實現集團目標和戰略的規劃和執行-集團資產的管理-推動組織的文化基調財務和轉型董事-在財務事務方面的集團領導力-實現集團財務目標和戰略的規劃和執行-領導設計和交付Quest計劃，以加快集團戰略的交付-提供準確、及時清晰地向董事會提供有關集團財務業績的信息高級獨立董事-領導對董事長業績的審查-在董事長缺席的情況下主持董事會會議-主席繼任考慮時擔任提名委員會主席-董事長的意見委員會-其他董事的中介-可與股東非執行董事會面-監督集團戰略和資源分配-監測集團業績和集團戰略的交付-監督控制和風險管理系統-審查管理建議並提供戰略指導-對照目標仔細審查業績並對其進行問責-為管理層帶來外部判斷、視角和有效的挑戰主席的責任，執行董事和高級獨立董事可在Bat.com/治理董事會功效網站上查閲。年內預定召開的董事會會議均親自召開。2022年10月的董事會戰略會議在美國舉行。董事會年度評價的反饋證實，董事會會議繼續運作良好，並被認為是有效地主持會議。主席促進建設性的董事會關係，支持非執行董事的有效貢獻，並促進開放和辯論的文化。主席在董事會會議上尋求協商一致，但如有必要，決定由多數人決定。如果任何董事對任何無法解決的問題有擔憂，這些擔憂都會記錄在董事會會議紀要中。2022年沒有出現這樣的擔憂。董事非執行董事會議非執行董事在主席的帶領下，定期召開董事會會議。在沒有執行董事出席的情況下，由主席領導的其他會議安排在董事會日曆上。執行董事和非執行董事還每年舉行會議，由高級獨立董事牽頭，在主席不在場的情況下討論主席的業績。董事會認為所有非執行董事都是獨立的，因為他們沒有任何可能對他們的判斷造成重大幹擾或似乎影響他們的判斷的業務或其他關係。Luc Jobin被董事會確定為獨立於其被任命為董事長，這一點在公司的年度報告和2020年20-F表格中有所報告。考慮到霍莉·凱勒·科佩爾作為獨立非執行董事公司在雷諾美國公司董事會的服務，董事會決定霍莉·凱勒·科佩爾為獨立人士。Luc和Holly最初於2017年在收購雷諾美國公司後並根據與雷諾美國公司的合併協議和計劃被任命為董事會成員。董事會還考慮了紐約證券交易所上市標準中概述的獨立性要求，並確定董事長和所有非執行董事都符合這些要求。董事會認為，它包括執行董事和非執行董事的適當組合。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息我們的職責分工方法141

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於委任新董事前，董事會會考慮彼等的其他承諾，並於委任前披露重大時間承諾。主席和非執行董事的委任書列出了他們對公司的預期時間承諾(見第147頁)。在被任命為董事會成員後，任何額外的外部任命都需要根據英國公司治理準則(守則)事先獲得董事會的批准。董事會評估由董事通知並由公司祕書支持的任何額外外部任命的重要性。2022年期間，董事會審議了以下外部任命：-蘇·法爾被任命為倫敦證券交易所上市公司Lookers Plc的非執行董事公司。根據守則，董事會認為這項額外委任意義重大，但考慮到預期時間有限，董事會認為此項委任不會損害蘇擔任董事非執行董事的能力。--委任Dimitri Panayotopoulos為美國非上市公司Airway Treateutics Inc.主席，以及委任關永明為香港聯交所上市公司快狗打車的獨立非執行董事董事。董事會認為，就守則而言，上述兩項額外委任均無重大意義，並斷定Dimitri及Savio將可繼續履行他們作為非執行董事所應履行的承諾。此後，薩維奧辭去了快狗打車的董事職務，並將於2023年年度股東大會結束時辭去董事會職務。利益衝突董事會有管理利益衝突的正式程序。如有任何衝突問題，董事須事先通知公司祕書。這些問題將在下一次董事會會議上審議，如果時間需要，也可以在董事會衝突委員會的會議上審議。每年，審計委員會都會重新考慮以前授權的所有情況衝突。董事被排除在法定人數之外，並就他們有利害關係的任何事項進行投票。董事會授權與達雷爾·託馬斯於2022年2月被任命為豐業控股(美國)有限公司非執行董事董事有關的潛在局勢衝突在2021年年報和20-F表格中進行了報告。董事會認定，這一任命不影響達雷爾作為董事非執行董事的獨立性。董事的信息和建議董事得到有效的支持，以協助他們履行英國公司治理守則規定的責任和履行董事的職責，包括個人和集體：-董事在每次董事會和委員會會議之前及時收到供審查的文件。-提交給董事會及其各委員會的文件和介紹包括討論適用的具體利益攸關方考慮因素。-公司祕書確保董事會及其委員會內部和之間以及非執行董事和高級管理層之間的有效信息流動。-公司祕書與外部顧問(如適用)就所有管治事宜向董事會提供意見。-所有董事均可獲得公司祕書的建議和服務。公司祕書的任命和更換是董事會的事務。-制定了一套程序，讓所有董事在必要時聽取獨立的專業意見，費用由公司承擔。-每個董事會委員會可獲得獨立的法律或其他專業意見，費用由公司承擔，並在需要時確保外部參與者出席會議。董事會入職所有董事在加入董事會時均會接受全面及個人化的入職培訓課程，以切合他們的技能、經驗、背景、委員會成員及對其角色的要求。康迪·阿南德和維羅尼克·勞裏於2022年完成了他們在董事的非執行職位招聘，重點如下。聚光燈非執行董事Kandy Anand和Véronique Laury會議通過虛擬和麪對面的簡報會進行，以便有效地為他們每個人提供全面的方案。計劃包括與主席及每位董事舉行會議，以及與高級管理層舉行一系列詳盡的簡報會，內容涵蓋集團策略、業務領域、產品組合、數碼轉型、我們的精神及文化、ESG議程、股東及更廣泛的持份者參與、公司管治及董事職責、財務、風險及不斷演變的法律及監管事宜。在為他們擔任薪酬委員會的角色做準備時，Kandy的入職還包括特別關注高管薪酬問題，並會見了薪酬委員會的英國和美國顧問。Véronique的上崗還深入討論了會計和報告事項，她會見了外部審計夥伴。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息責任分工董事承諾和董事會支持142

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專業發展非執行董事於年內從執行董事、管理委員會成員、公司祕書、其他高級行政人員及外部顧問收到有關本集團所有活動範疇的全面簡報會。2022年期間，向審計委員會作了重要通報，其中包括這一年內迅速演變的國際制裁的狀況以及為支持遵守制裁而實施的治理情況。委員會亦向董事會簡介產品監管的發展，特別是美國及歐洲的發展，以及影響本集團業務及管治安排的其他監管發展，例如修訂英國上市規則以引入披露董事會及執行管理層多元化的新規定。審計委員會聽取了ESG報告領域的主要發展情況的簡報，包括英國金融市場行為監管局關於TCFD報告的指導，以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)和國際可持續發展標準委員會就改進ESG報告進行的磋商。薪酬委員會由其外部顧問就影響高管薪酬和更廣泛員工薪酬的英國和美國公司治理髮展保持最新情況。非執行董事定期出席本集團的區域審計委員會、企業及社會責任委員會及企業審計委員會的會議，以更深入瞭解本集團的區域及核心職能，以及業務在市場、區域及職能層面所面對的風險。接近年底時，主席單獨會見了每個非執行董事成員，討論他們各自的培訓和發展計劃。董事會檢討程序董事會每年都會嚴格檢討其成效和表現，以及各委員會和個別董事的成效和表現。主席負責全面審查進程，每個委員會主席負責審查其委員會的業績和效力。2022年，在外部協助下對董事會及其各委員會和每一位董事的業績和效力進行了審查。審查包括由一家外部顧問分別與每位董事、公司祕書和幾名高級管理層成員進行的一系列面談。主持人出席了2022年10月舉行的審計委員會、審計和薪酬委員會會議以及審計委員會戰略會議。此外，主持人還審查了公司治理安排以及相關的董事會和委員會會議紀要和文件。所有董事都全面參與了2022年的審查，維羅尼克·勞裏除外，他於9月份加入董事會，不久之後進行了審查。維羅尼克參加了理事會的討論和反饋會議。董事會審查委員會編寫了一份報告，列出審查結果和供審議的建議。隨後，審計委員會與外部顧問審查和討論了該報告，並考慮到審查結果，確定了2023年的行動領域。主席收到了外部顧問對所有執行董事和非執行董事(他本人除外)的業績和效力的反饋。主席和主持人都向各自的董事提供了個人反饋。高級獨立董事收到了外部顧問對主席業績和效力的反饋，並牽頭與其他董事(主席不在場)一起審查主席的效力。高級獨立董事和調解人都向主席提供了反饋。2022年：外部推動的董事會審查程序計劃和評價報告審查和行動-主持人與董事長和公司祕書舉行了初步簡報會議-主持人與每位董事、公司祕書和幾名高級管理層成員進行了一系列訪談-主持人在2022年10月的兩天時間裏觀察了董事會、審計和薪酬委員會會議和董事會戰略會議-主持人評估反饋並編寫了提交董事會的報告-主持人與主席討論了總體調查結果-主持人與每位董事舉行了反饋會議-董事會審查了評價結果和建議，和確定的行動領域-主席向其他董事提供反饋-高級獨立董事向主席提供反饋英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息組成、繼任、評估董事會有效性143

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2022年聯委會審查結果概述審查結果支持委員會的總體結論，即聯委會有效，與各委員會保持良好的工作關係。董事會擁有多樣化的任期、發言權和經驗，其關係建立在積極動態的基礎上。眾所周知，董事會擁有共同的戰略視角，適當參與和專注，並得到主席、委員會主席、首席執行官以及財務和轉型董事的充分信息。審查發現，審計委員會的時間得到了有效的規劃，通過在2022年放寬旅行限制(例如，除了實際的理事會會議之外，還包括非正式的面對面會議和實地訪問)，使正式會議和非正式會議得以適當平衡。高度重視風險、控制和合規事項，並在各委員會提供適當監督的情況下，更加註重數字和網絡安全。據指出，各委員會的主席、組成和出席情況都很好，對其具體的重點領域進行了徹底和專業的審查。委員會主席向董事會提供有效和中肯的報告。審查證實，主席得到了所有董事的支持，並因其知識和經驗以及合作和開放的風格而受到尊重。董事會亦認同行政長官與金融及轉型董事之間緊密相輔相成的夥伴關係。據指出，非執行董事具有獨立和專業的心態，並具有集體責任感，以提供建設性的挑戰。組織文化被認為是長期成功的重要資產。它被認為是以結果為導向和人才驅動的，但隨着轉型步伐的加快而不斷髮展。前瞻性考慮審查確認，在充滿挑戰的外部環境中加快集團的戰略轉型，將影響董事會今後的組成、動態和工作。檢討所產生的考慮和建議，旨在協助董事會優化其成效和未來的貢獻。2023年的主要行動審查後，董事會計劃在以下四個關鍵主題上實施前瞻性行動：戰略-認識到繼續監督轉型戰略的重要性，董事會議程保持對戰略討論和發展的關注，並額外強調應對外部挑戰的情景規劃、競爭環境評估和了解不斷變化的消費者偏好。董事會領導力和貢獻-鑑於董事會組成不斷演變，繼續通過混合利用董事的專業時間(正式會議、實地考察和非正式接觸)來發展董事會成員之間的深度關係。-在董事會和委員會會議之前，進一步提高董事會和管理層之間的信息流動效率，並一致地對董事會文件實施戰略重點。-雖然董事會目前的技能組合被發現與公司戰略保持一致，但董事的長期繼任規劃將重點放在對未來需求的戰略評估上，以幫助保持技能、知識和經驗的有效平衡。鑑於檢討結果及年內實施的董事會組成變動，預期檢討不會對董事會組成產生即時影響。風險管理-在加快組織轉型的背景下，繼續開發和測試業務風險偏好，並在董事會議程上留出更多時間，深入討論業務風險偏好。-通過就數字風險專題定期舉行簡報會，支持委員會不斷改進對數字技術和網絡安全風險的瞭解和監督。-維持董事會對集團ESG議程穩健發展的重視，包括通過審計委員會對集團ESG指標和報告的持續監督。人員和文化--加強對執行管理層長期繼任規劃的重視，進一步發展董事會和高級管理層的多樣性，重點是改善性別多樣性。-在集團轉型的背景下，繼續董事會活動，以監測企業文化和重大變革計劃的影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息組成、繼任、評估委員會有效性繼續144

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提名委員會現任成員呂克·喬賓(主席)Kandy Anand Sue Farr Karen Guera Holly Keller Koeppel Savio Kwan Véronique Laury Dimitri Panayotopoulos Darrell Thomas Luc Jobin提名委員會主席職權範圍規定，提名委員會負責：-定期審查董事會和管理委員會的結構、規模和組成，以確保兩者在技能、專門知識和與董事會有關的獨立性方面取得適當平衡；-審查董事會、管理委員會和公司祕書的任命繼任計劃，以保持技能和經驗的適當平衡，並確保董事會和管理委員會的逐步更新；-就任命董事會、管理委員會和公司祕書的合適人選向董事會提出建議，確保這些任命的程序嚴格、透明、客觀和擇優，並考慮到多樣性；-評估履行獨立董事高級董事長和非執行董事董事的角色所需的時間，並確保非執行董事有足夠的時間履行職責；-監督發展多樣化、高績效的潛在執行董事、管理委員會成員和其他高級管理人員；以及-執行董事會多元化政策並監測實現其目標的進展情況，概述見第148頁。2022年的主要活動-就非執行董事和董事會委員會的任命向董事會提出建議，包括任命Kandy Anand為董事非執行董事兼薪酬和提名委員會成員，以及任命Véronique Laury為董事非執行董事和審計和提名委員會成員，討論內容見第146頁。-建議董事會任命蘇·法爾為董事高級獨立董事，自2022年8月1日起生效。-建議董事會任命一名新的董事，數字和信息，進入管理委員會，自2022年4月1日起生效。-建議董事會任命新的董事公司--可燃公司進入管理委員會，並審查重組管理委員會以與量子公司第四階段戰略目標保持一致的計劃。-繼續分析未來非執行董事在本集團戰略範圍內所需的個人資料、技能和經驗，以支持董事會繼任規劃活動。-就年度股東大會上董事的年度任命和連任向董事會提出建議，詳情見第146頁。-審查執行董事和管理委員會成員的年度業績評估，並評估管理委員會職位候選人的發展。-監督集團的多元化和包容性議程，作為集團人才戰略的一部分，在促進包容性和高績效文化方面的作用，以及在整個組織內建立多元化人才管道和創造推動者方面的進展。平衡和多樣性董事會認識到各種形式的多樣性的好處，無論是在其成員內部還是在整個組織的各個層面。我們的非執行董事來自廣泛的行業和專業背景，擁有與集團戰略相一致的不同經驗和專業知識。董事的傳記，包括他們的技能、經驗和對董事會的貢獻的摘要，載於第124至127頁，詳細介紹我們董事會的主要多元化屬性的代表。提名委員會職權範圍委員會的職權範圍符合《守則》的要求。2022年，委員會的職權範圍沒有任何變化。委員會的職權範圍見www.Bat.com/治理英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息提名委員會145

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目前，我們董事會中有三名董事是少數族裔背景(根據英國國家統計局的定義)，董事會中女性比例為36%，高級獨立董事的高級董事會職位由Sue Farr擔任。2023年股東周年大會結束時，預計董事會將有兩名少數族裔背景的董事，董事會中女性比例將增加到40%。董事會將繼續致力於增強其多樣性，提名委員會繼續在我們董事會多元化政策的支持下，積極推進董事非執行董事繼任工作。我們的董事會多樣性政策及其2022年的修訂在下文和第148頁上進行了討論。董事會多樣性政策更新董事會批准了修訂後的董事會多樣性政策，並於2022年11月1日起生效。我們修訂後的董事會多元化政策詳情見第148頁。我們的精神是我們修訂政策的核心，其條款與2023年1月起適用於本公司的新英國上市規則董事會多元化目標(以及董事會和執行管理層的相關披露要求)保持一致。我們自願根據新的英國上市規則第149頁的要求報告董事會和高管管理層的多元化數據。董事會繼任規劃董事會考慮董事會成員的整體服務年限，以及是否需要隨着時間的推移逐步更新其成員資格。委員會負責定期審查董事會和管理委員會的組成，以確保兩者在技能、專門知識和知識方面取得適當的平衡。這一進程包括對候選人的特點進行全面評價，以及這些特點將如何增強審計委員會的技能、專門知識和知識組合，幷包括與一系列候選人進行面談。2022年，委員會確定並建議董事會任命康迪·阿南德和維羅尼克·勞裏為非執行董事。Heidrick&Struggles International 1支持最終任命Kandy的遴選過程，而Egon Zehnder1支持最終任命Véronique的遴選過程。支持每個任命程序的高管獵頭公司審查了委員會的要求，包括對消費者和數字專業知識的要求，並制定了候選人遴選的具體標準。向委員會提交了候選人短名單，董事會成員與首選候選人進行了面談，並向委員會報告了他們對候選人的反饋。對候選人的技能、經驗、屬性的多樣性及其與角色標準的匹配度進行了充分考慮。然後，委員會向董事會推薦了首選候選人。康迪帶來了營銷和消費品專業知識，維羅尼克則為董事會帶來了國際消費品、轉型和數字體驗。他們的傳記載於125頁和127頁。委員會對執行董事繼任規劃的辦法載於第147頁。2023年股東周年大會除關永明外，本公司將提交所有合資格董事重選連任，如屬維羅尼克，則首次參選。在就董事提交的重選建議向董事會提出建議之前，委員會對每名董事進行了評估，包括其表現、對本公司長期可持續成功的貢獻，以及就每名非執行董事的持續獨立性(見第141頁討論)。關於Sue Farr和Dimitri Panayotopoulos在2023年年度股東大會時擔任非執行董事的提議，委員會進行了嚴格的審查，考慮到了包括他們的業績和出席記錄在內的相關考慮因素。委員會的結論是，蘇和迪米特里各自繼續建設性地挑戰管理層，有效利用他們的經驗並保持思想和方法的獨立性，因此認為適宜建議董事會在2023年年度股東大會上提名蘇和迪米特里連任。隨附2023年年度股東周年大會通知的主席函件確認，所有被提議連任的非執行董事均屬有效，並繼續顯示他們對其職責的承諾。董事會退任Marion Helmes博士於2022年4月28日本公司股東周年大會結束時從董事會退任。關永明將於本公司於2023年4月19日舉行的股東周年大會結束時起退出董事會。注：1.海德思哲國際公司除提供高管獵頭服務外，兩家公司與本公司或其董事均無任何關係。2.2022年的會議次數：(A)委員會舉行了四次會議，其中兩次是臨時會議；(B)蘇·法爾沒有出席2月臨時會議，該次會議是在短時間內召開的，原因是事先有約。3.成員：(A)根據《英國企業管治守則2018》第10及17條、適用的美國聯邦證券法及紐約證券交易所上市標準，委員會全體成員均為獨立非執行董事；(B)Kandy Anand於2022年2月14日獲委任為董事會成員；(C)Véronique Laury於2022年9月19日獲委任為董事會成員；及(D)Marion Helmes於2022年4月28日股東周年大會結束時不再擔任董事會成員。4.其他出席者：首席執行官、董事、人才、文化與包容、人才與組織效能小組負責人等定期應邀出席會議，但不是成員。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料組成、繼任、評估提名委員會繼續146

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超過上述投標門檻的税務服務和其他非審計服務必須逐項列出。更新後的時間表亦於年中及年底提交委員會，以便全面瞭解本集團在外聘核數師提供服務方面的開支。審計、與審計相關的、2022年支付給畢馬威事務所和聯營公司的税務和其他非審計費用載於賬目附註6(K)，摘要如下：畢馬威及其聯營公司提供的服務2022 2022 GB m 2021 GB m審計服務20.4 18.2固定福利計劃審計0.2 0.4與審計相關的保證服務7.1 8.0審計及與審計相關的服務27.7 26.6其他保證服務0.9 0.3税務諮詢服務--税務合規--其他非審計服務--非審計服務總數0.9 0.3注：2022年，支付給畢馬威的非審計費用佔支付給他們的審計和與審計相關的保證費用的3.2%(2021年：1.1%)。2022年外聘審計員提供的所有審計和非審計服務均經委員會預先核準。委員會注意到，畢馬威確認有三家成員事務所提供了當地公認會計準則財務報表服務的編制，還有一家成員事務所還為剩餘的範圍外部分提供了語文翻譯服務。委員會同意畢馬威的評估，即他們作為審計師的誠信和客觀性沒有受到損害，客觀、合理和知情的第三方將得出結論，提供這些服務不會損害畢馬威的誠信或客觀性。風險管理和內部控制概述公司維持其風險管理和內部控制制度，以保護股東的投資和公司的資產。它旨在識別、評估和管理可能阻礙公司目標的風險。它不能，也不是為了完全消除它們。因此，該制度提供了一種合理的、而不是絕對的保證，防止重大錯報或損失。可能影響本集團業務的主要風險描述載於我們的戰略報告第116至121頁。本集團內部運作的風險管理程序及內部控制系統的主要特點如下。在本報告所述的一年中，這些措施一直到位，至今仍在實施。這不包括本集團的聯營公司。風險管理風險登記冊以標準化方法為基礎，於集團、職能、直接報告業務單位(DRBU)及個別市場層面使用，以識別、評估及監察各層面業務所面對的風險(包括財務及非財務風險)。根據風險的殘餘影響(高/中/低)和可能性(可能/可能/不太可能)，對風險進行三個級別的評估和優先排序。風險登記冊是定期審查的。SAP企業風險管理模塊用於整個集團記錄和跟蹤風險管理活動。這一系統正在接受持續的管理審查，以確定提高效率和效力的機會。相關的區域審計和企業社會責任委員會或公司審計委員會視情況每兩年審查一次職能和區域風險登記冊。DRBU風險登記簿作為DRBU風險和控制會議的一部分進行審查。在集團一級，管理每個已確定的風險的具體責任被分配給管理委員會的一名成員。集團風險管理委員會每年審查集團風險登記冊兩次，該委員會是一個由高級管理人員組成的委員會，由金融和轉型董事擔任主席。此外，董事會每年審查一次，委員會每年審查兩次。審計委員會和委員會審查已查明風險狀況的變化，並評估影響和可能性的變化。任何拖延的減刑也將提交委員會。此外，委員會還對選定的風險進行詳細審查，會見負責管理和減輕風險的高級管理人員，以便委員會能夠更詳細地審議這些風險。於本年度內，董事會考慮了對本集團及其戰略目標(“風險偏好”)的實現具有重大意義的本集團風險的性質及程度(不論其影響或可能性)，以及本集團維持健全風險管理及內部控制制度的架構。董事會每年都對風險偏好進行審查，以確保風險偏好是適當的。董事會會評估每項新風險的潛在影響及可能性，並在適當情況下將其納入本集團的風險登記冊，並採取適當的緩解措施。在董事會評估之前，委員會會定期審查新出現的風險。烏克蘭持續不斷的衝突繼續代表着一個非常複雜、快速變化和動盪的局勢。集團的首要關注點仍然是集團公司員工的安全和福祉。審計委員會密切監督專家組對這一年出現的重大外部不確定因素的反應，包括烏克蘭持續衝突的影響。根據國際制裁，在集團、職能部門、DRBU和市場層面積極評估和減輕風險。這些不明朗因素，加上通脹壓力和利率上升，為本集團帶來挑戰的外部環境。流動資金(獲得現金和資金來源)對於維持本集團在短期(流動資金)和中期(償付能力)的持續經營至關重要。在委員會的支持下，董事會對本集團的風險管理和內部控制系統的有效性進行年度審查。這項審查涵蓋所有重大控制措施，包括財務、業務和合規控制以及風險管理系統，委員會繼續將重點放在網絡安全、遵守制裁、信息技術系統和控制方面。在履行審計委員會和委員會的監督職責時，這兩個論壇在這一年定期與高級管理層會面，以評估適用的關鍵判斷。參閲第116至121頁的集團主要風險和第341至361頁的集團風險因素BAT年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息155

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區域審計和企業社會責任委員會框架集團的區域審計和企業社會責任委員會框架是審計委員會的基礎。它為集團提供了一個靈活的信息流動渠道，為集團三個地區的每一個地區、美國業務以及在當地上市的集團實體和特定市場提供了委員會，視情況而定。區域審計委員會和企業社會責任委員會得到在業務單位層面以及在某些集團職能範圍內設立的風險和控制委員會的支持。這一框架確保集團面臨的重大財務、社會、環境、治理和聲譽風險得到適當管理，並找出任何失敗或弱點，以便採取補救行動。本集團的區域審計委員會及企業社會責任委員會均由董事的執行董事擔任主席，並由管理委員會成員組成，並由一名或多名非執行董事定期出席。此外，企業審計委員會專注於本集團區域委員會職權範圍以外的風險和控制環境，如中央職能、全球方案、流程和項目。它由管理委員會成員組成，由區域董事組織擔任主席。一名或多名非執行董事亦定期出席企業審計委員會的會議。外部和內部審計員出席這些委員會的會議，並在會議結束後定期與委員會成員私下會面。此外，中央、區域和個人市場管理以及內部審計支持董事會確保良好控制環境的作用。其目的是使它們能夠自我評估其內部控制環境，協助它們確定可能需要加強的任何控制措施，並支持它們執行和監測行動計劃，以解決控制方面的薄弱環節。每年都會審查Control Navigator評估，以確保它仍然與業務相關，並涵蓋所有適用的關鍵控制。此外，在每年年底，集團運營公司和其他業務單位必須：-審查其內部控制系統，確認其是否仍然有效，並報告任何具體的控制缺陷和正在採取的解決這些缺陷的行動；以及-審查和確認促進遵守SOBC的政策和程序，並確定任何重大的不遵守情況。這些審查的結果將報告給相關的區域審計和企業社會責任委員會或企業審計委員會，並向審計委員會報告，以確保在必要時已經或將採取適當的補救行動。在確定管理層對財務報告內部控制(ICFR)的意見時，SOX指導委員會和披露委員會也會考慮這些建議。年度回顧財務報告理事會的《關於風險管理、內部控制和相關財務和商業報告的指導意見》就風險和內部控制管理及相關報告問題提供了指導。上述程序及其產生的報告使審計委員會和委員會能夠在全年持續監測風險和內部控制管理，並在年底審查其成效。審計委員會在諮詢委員會的諮詢意見後，完成了對該制度2022年效力的年度審查。董事會信納風險及內部控制管理制度符合英國企業管治守則，並符合財務報告內部控制的要求。內部審計職能集團的內部審計職能負責對集團公司、業務單位、工廠、全球流程和重大變革舉措進行基於風險的審計。一個獨立的業務控制團隊為集團的業務部門提供控制方面的建議和指導。本集團內部審計職能的宗旨、權力和責任由委員會通過本集團的《內部審計章程》確定，該章程由委員會定期審查，並至少每三年更新一次。本集團的內部審計職能按照18個月的滾動審計計劃工作，根據本集團的風險登記冊確定主要風險領域的優先順序。2022年期間，委員會定期審查內部審計計劃，使委員會能夠監測審計工作的持續有效性，並使委員會能夠靈活地擴大審計任務的覆蓋面，以應對新出現的風險。2022年，內部審計涵蓋了各個市場和業務單位、多個地點的製造設施，以及與集團風險對應的其他業務活動的平衡橫截面，包括數字基礎設施；網絡安全方案保證；業務連續性管理；供應鏈物流；全球葉池；關鍵業務轉型方案；環境；健康和安全管理流程；負責任的產品營銷程序；SAP在美國業務的實施；以及將各種活動轉移到共享服務中心的情況。委員會審查內部審計小組組長就本年度進行的內部審計提供的定期摘要報告和這些審計的結果，以及管理層的反饋意見和確定需要改進的領域的商定行動計劃。對每個內部審計的範圍進行評估，以確定SOX的影響，並在適當的情況下包括對適用的SOX控制的審計。對SOX控制及其有效性的審查主要由本集團的業務控制團隊進行。如第158頁所述，集團的外聘核數師亦作出保證。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息審計、風險、內部控制審計委員會繼續156

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委員會已批准2023年內部審計計劃，並評估其與集團風險登記冊的一致性，以確保集團風險的穩健覆蓋和集團活動的實質性覆蓋(以價值和數量衡量)。2023年內部審計計劃的設計建立在2022年開發的數字能力的基礎上，使用增強的數據分析，並平衡應用遠程實地工作和重點現場訪問。2023年計劃的範圍仍然以風險為重點，反映了集團不斷變化的風險狀況。重點放在新類別、ESG優先事項、數字基礎設施和網絡安全、包括Quest在內的關鍵變革舉措以及地緣政治和其他新出現的風險上，同時保持對核心業務活動、防線和信息技術控制的全面覆蓋。委員會每年審查專家組內部審計職能的效力，並由獨立第三方定期進行效力審查。上一次外部效果審查是在2019年進行的。委員會認為，內部審計職能是有效的，有必要的資源使其能夠履行其任務。財務報告控制本集團維持一系列與財務報告及合併程序有關的政策、做法及控制措施，旨在處理主要財務報告風險，包括因業務或會計準則改變而產生的風險，並保證年報及20-F表格的完整性及準確性。集團會計政策及程序手冊載明集團會計政策、對交易的處理及內部報告要求。編制本集團年度和半年財務報表的財務信息內部報告由負責本集團市場和業務部門的財務主管簽署。負責本集團市場的財務主管及所有高級管理人員亦須每年確認已向董事提供與本集團審核有關的所有資料，並已採取合理步驟，以確保應外聘核數師的要求全面披露資料。委員會主席參與了2022年年度報告和Form 20-F的起草和審查工作，並在起草過程中與金融和轉型董事以及內部審計小組負責人進行了接觸。財務報告委員會對公司截至2021年12月31日的年度報告和賬目進行審查英國財務報告理事會(FRC)對公司截至2021年12月31日的年度報告和賬目中的TCFD和氣候披露進行了有限範圍的審查。財務彙報局就那次審查與該公司的通信證實，財務彙報局沒有任何問題或疑問希望向該公司提出。財務彙報局審查了財務彙報局有限範圍審查的結果，並在編寫本年度報告和2022年20-F表時予以考慮。財務彙報局進行的有限範圍審查完全基於本公司截至2021年12月31日的年度報告和賬目。SOX合規監督該公司受美國證券法的某些規則和條例的約束，包括1934年美國證券交易法和SOX。SOX規定首席執行官和財務與轉型董事具體負責認證或披露適用於財務報表、披露控制程序和財務報告內部控制的信息。這包括我們的首席執行官和財務與轉型董事根據薩班斯法案第404節就國際財務報告有效性進行認證。該委員會對為確保完全和持續遵守適用的美國證券法而建立的程序進行監督，包括SOX。兩個委員會在2022年期間就適用的SOX認證提供了保證。披露委員會審核公司的財務報表以進行適當的披露，設計和維護DCP，向首席執行官和財務與轉型董事報告並受其監督。披露委員會的一個小組委員會，即薩班斯指導委員會，保證ICFR的設計、運營、實施、評估和披露符合適用的要求，並受首席執行官以及財務和轉型董事的監督。該小組委員會的活動直接向披露委員會彙報。向委員會提交了披露委員會和SOX指導委員會的產出，並由該委員會審查。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料157[a]沒有發現任何重大弱點，委員會滿意地認為，在確定需要改進的領域的地方，已制定了確保採取補救行動和監測進展情況的程序。2022年，委員會還審查了外聘審計員的SOX程序的範圍，並收到了關於外聘審計員在整個集團對ICFR進行獨立評估的進展情況的報告。首席執行官和高級財務官道德準則公司已根據美國證券法和紐約證券交易所上市標準的要求，通過了適用於首席執行官、財務和轉型董事以及其他高級財務官的道德準則。2022年沒有給予《道德守則》任何豁免或例外。商業行為團體標準(SOBC)委員會負責監督遵守SOBC，並就此向董事會報告。SOBC要求所有員工以高度的商業誠信行事，遵守適用的法律法規，並確保永遠不會為了結果而妥協標準。世界各地的每個集團公司和所有員工，包括高級管理層和董事會，都應遵守SOBC。SOBC和本集團的誠信交付合規計劃在第66至67頁討論。所有集團公司都採用了SOBC或當地同等標準。在區域和全球一級收集關於遵守SOBC的信息，並定期向區域審計委員會和企業社會責任委員會、公司審計委員會和委員會提供關於SOBC指控的報告，包括報告指控的渠道的細節。2022年本集團報告的SoBC聯繫人和SoBC指控的細目載於第66頁。SoBC以及2022年報告的SoBC聯繫人和SoBC指控總數(包括已確定的違規行為)的信息可在Bat.com/sobc上查閲。本集團保持直言不諱的渠道，使對SoBC合規問題的擔憂，包括對財務報告中可能不當行為的擔憂，能夠在保密的情況下(如果個人意願匿名)提出，而不必擔心報復。SOBC包括集團的直言不諱政策，並輔之以整個集團的地方程序，為員工提供關於報告事項和提出關切的進一步指導，以及他們可以這樣做的渠道。董事會定期檢討本集團的暢所欲言政策及由暢所欲言渠道所產生的報告。從2022年1月1日起修訂了直言不諱政策(作為修訂的SOBC的一部分)。審計委員會感到滿意的是，專家組的直言不諱政策和程序能夠對提出的問題進行相稱和獨立的調查，並確保採取適當的後續行動。閲讀更多有關暢所欲言的渠道和第66頁的報道政治捐款本集團不向英國或歐盟(EU)政治組織捐款，也不會招致英國或歐盟的政治支出。2022年對非英國政黨的政治捐款總額為4,576,059 GB(2021：4,339,371 GB)：雷諾美國公司根據捐款方案，報告了2022年全年對美國政治組織和非聯邦政黨和候選人委員會的政治捐款總額為4,576,059 GB(5,656,010美元)。沒有向聯邦候選人或政黨委員會提供公司捐款，所有捐款都是根據適用的法律進行的。雷諾美國公司做出的所有政治貢獻都是根據雷諾美國公司的政策和程序進行評估和批准的，以確保適當的監督和遵守適用的法律。根據美國聯邦選舉競選法案，雷諾美國公司繼續支持員工運營的政治行動委員會(PAC)，這是一個在美國聯邦選舉委員會註冊的無黨派委員會，為雷諾美國公司合格員工的自願政治捐款提供便利。根據美國聯邦金融法，政治行動委員會是一個獨立的基金，由政治行動委員會的個別僱員成員組成的管理委員會控制。2022年，雷諾美國公司在美國法律授權下，在向政治行動委員會提供行政支持時發生了費用。沒有其他政治捐款的報道。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息審計、風險、內部控制審計委員會繼續158[b]2022年薪酬政策加強了薪酬與英美煙草的S戰略-A Better Tomorrow™之間的聯繫，並進一步與股東和我們雄心勃勃的ESG議程保持一致。薪酬委員會主席薪酬委員會現任成員Dimitri Panayotopoulos(主席)Kandy Anand Sue Farr Savio Kwan尊敬的股東們，我很高興代表董事會介紹我們的2022年董事薪酬報告。2022年，我們繼續加快轉型，按照指導方針取得成果，同時應對因烏克蘭衝突而加劇的更具挑戰性的宏觀經濟環境。這是由集團全球員工的辛勤工作和承諾推動的，他們專注於實現我們的三個戰略重點，再次展示了我們業務的實力和韌性。今年年初，新冠肺炎危機成為持續的主題，我們堅持不裁員、不強制裁員、不因新冠肺炎疫情而減薪的立場。在2022年早些時候，我們通過寫信給我們的主要股東(佔我們已發行股本的60%)以及投資協會、機構股東服務和Glass Lewis來結束我們的參與過程，分享我們在2021年下半年進行的廣泛參與過程的結果。在那次溝通中，我們概述了最終的2022年薪酬政策建議，此前委員會進行了改進，納入了我們從股東那裏收到的反饋。各方對建議的細節有廣泛的意見，大部分股東認同建議的改變適合本集團，並支持實現我們的企業宗旨、ESG和轉型議程。在2022年股東周年大會上，我們提出了新的董事薪酬政策，得到了股東的一致好評和支持(94.85%的贊成票)。我謹代表薪酬委員會感謝股東及其顧問機構抽出時間與我們接觸，並提供寶貴意見，協助委員會制訂新的薪酬政策。薪酬政策和ESG新的薪酬政策加強了薪酬與英美煙草的戰略-A Better Tomorrow™-之間的聯繫，並進一步與股東和我們雄心勃勃的ESG議程保持一致。我們將ESG置於我們戰略和企業目標的核心，通過實現可持續增長，鼓勵更多消費者過渡到低風險產品*†，並減少我們業務對健康的影響。正如新的薪酬政策更全面地描述，這已通過短期和長期激勵計劃中的新的可量化業績衡量標準牢固地嵌入我們的執行董事薪酬中，並更加註重收入增長和改善新類別的盈利能力(進一步細節見第50和51頁)。在2022年更廣泛的勞動力背景下，薪酬委員會在考慮所有員工面臨的通脹壓力的背景下考慮薪酬決定，以確保薪酬決定反映公平和公平待遇的原則。薪酬委員會注意到集團在這段困難時期為支持員工所做的工作，例如針對較低薪酬員工羣體的非週期加薪、集團為英國和全球更廣泛的員工加薪分配的額外預算，以及加強福利和福利計劃的變化。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，都受FDA的監管，沒有機構許可，不會對這些產品提出降低風險的聲明。2022年薪酬年度報告乃根據2006年公司法的相關條文及2013年大中型公司及集團(賬目及報告)(修訂)規例(英國董事薪酬報告規例)的規定編制。薪酬委員會職權範圍委員會的職權範圍符合守則的要求。2022年，委員會的職權範圍沒有任何變化。委員會的職權範圍見www.Bat.com/治理英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息薪酬報告關於薪酬的年度報表159]; [c]我們2022年的業績和薪酬結果新的“概覽”部分概述了我們的財務業績，以及如何將其轉化為短期和長期激勵計劃下的結果，更多細節見第165和166頁。在審議了本報告中進一步説明的一系列考慮因素後，委員會滿意地認為，薪酬政策已按預期實施。2022年目標制定委員會在年初確定的業績目標在整個2022年業績期間保持不變。目標設定的重點是確保到2025年繼續實現集團50億GB的新品類收入和盈利目標，繼續通過我們的可燃物業務推動價值，併產生現金支持我們的資本分配議程。在制定2022年目標時，委員會還考慮了圍繞我們在非易燃產品消費基礎上的進一步增長、強勁的新品類收入和銷量增長以及新品類貢獻的改善的預期(參見第329頁)。為達致盈利目標，目標亦包括雄心勃勃的節省成本措施，目的是減輕成本基礎通脹所帶來的部分壓力。鑑於新品類收入增長是我們長期戰略和ESG議程的關鍵部分，將新品類收入增長納入短期和長期激勵措施是重要的一步。STI指標將繼續側重於年內交付，而LTIP指標將側重於三年期間的累積和持續業績。2022年，在定價和新類別收入增長的帶動下，收入繼續強勁增長，增長37.0%，達到28.13億GB(按不變匯率計算)。2022年納入的新類別貢獻是一項新的業績衡量標準，旨在激勵在2025年之前實現新類別的盈利目標，通過銷量增長、強勁的定價和銷售成本的生產率節約，新類別貢獻提高了5.78億GB。我們已經超過了2022年的目標，這是根據最初的2025年雄心設定的，使集團能夠及早在我們業務的這一關鍵領域加快進展。經調整的營運利潤(按不變匯率計算)增長4.3%，主要受新業務類別的加速增長、強勁的定價、優化的資源配置、生產力節約以及進一步的成本節約舉措(包括Quantum Benefits的實施)的推動。現金交付繼續強勁，運營產生的調整後現金超過74億GB。集團在主要市場的銷量份額(捲煙和THP)減少了10個基點。上述表現轉化為77分的結果。最大商機的7%。2020年長期激勵過去3年(2020年、2021年和2022年)的業績結果反映在2020年LTIP獎的結果中：-相對於同行的總股東回報(TSR)(20%)：在業績期間，我們以股息和股票回購的形式向股東返還了超過69億GB的回報。這一點，加上我們的股價表現，反映了我們對實現我們戰略的專注，以及強勁的財務業績和我們商業模式的彈性，導致英美煙草TSR在24家TSR同行集團中排名第四(第166頁)。-調整後稀釋每股收益(EPS)(40%)：我們按當前匯率和不變匯率(同等加權)衡量調整後稀釋後每股收益。3年調整後的稀釋每股收益複合年增長率(CAGR)分別為4.7%和5.9%。-集團收入(20%)：按不變匯率計算，三年集團收入複合年增長率為4.1%。-營運現金流轉換(20%)：過去3年，我們繼續展示集團在將營運業績轉為現金方面的持續實力，以現行匯率計算，營運現金流轉換比率達102.2%。正如之前宣佈的那樣，我們正在努力在完全符合國際法和當地法律的情況下轉移我們的俄羅斯業務，並已暫停2022年對俄羅斯的所有計劃資本投資。此外，該集團在白俄羅斯的子公司將成為交易的一部分。由於俄羅斯和白俄羅斯在整個2022年一直是該集團的一部分，因此決定不對年初設定的2022年STI和LTI目標進行任何調整-無論是目標還是結果都包括我們俄羅斯和白俄羅斯業務的貢獻。上述表現相當於2020年LTIP最大值的58.9%。在評估了STI計劃和LTIP的公式化結果後，委員會根據集團的基本業績和我們股東的經驗審議了結果。委員會的結論是，這些結果公平地反映了在仍然具有挑戰性和動盪的市場條件下取得的業績，不需要進行任何調整。此外，股價波動反映在執行董事於歸屬期間及持股期的薪酬及其個人持股情況。委員會還審議了2020年3月在新冠肺炎爆發後立即授予的長期合作伙伴關係獎是否有任何潛在的意外之財。考慮的因素包括授出時的股價處於2019財年期間的股價表現範圍內；授出後的股價在2020/2021年期間維持在授出價格附近，以及授出後的股價增長(幾乎全部於2022年交付，反映本集團於該期間的表現)。薪酬委員會還注意到，在此階段，2020年度獎勵的價值僅為指示性的，因為獎勵有兩年的額外持有期，在2025年3月之前不會授予執行董事。根據對上述因素的考慮，除其他因素外，得出的結論是，沒有理由調整賠償金的數額。更多細節請參見第166頁。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料薪酬報告薪酬年度報表續160[d]執行董事薪酬在決定2023年首席執行官和財務與轉型董事的加薪幅度時，薪酬委員會指出，在英國，大多數員工的平均加薪幅度預計在5.5%左右。此外，薪酬委員會亦考慮了本財政年度的基本公司表現及執行董事的個人貢獻，包括新類別收入及新類別貢獻持續強勁增長、消費者收購持續增長，以及透過Quantum Delivery進一步改善本集團的成本結構，同時確保本集團於年內安然度過複雜及不斷惡化的宏觀經濟環境。委員會還審查了外部顧問提供的市場數據，以參考執行董事的總薪酬相對於我們的薪酬比較組和更廣泛的市場的競爭定位，注意到董事高管在2022年沒有加薪，財務和轉型董事上一次薪酬調整是在2020年。薪酬委員會還審查了薪酬調整對執行董事薪酬總額的影響，以確保總體潛在金額保持合理。考慮到上述幾點，薪酬委員會決定批准首席執行官的加薪4.5%，以及金融和轉型董事的加薪5.0%，這兩個職位的加薪幅度低於英國更廣泛的勞動力水平。更廣泛的員工隊伍活動薪酬委員會繼續參與與所有員工相關的事務，確保充分了解影響更廣泛員工隊伍的問題，利用覆蓋本集團全球員工的一系列成熟的全球參與渠道。委員會仍然注意到更廣泛的管理人員薪酬，確保薪酬政策的實施具有公平、透明、相稱性以及與更廣泛的組織文化和社會期望保持一致等理想屬性。建立多元化和包容性的文化我們希望相信，我們的薪酬實踐在全球範圍內實現了同工同酬，從事類似工作的員工之間的任何薪酬差異都是出於客觀原因。更多信息可在我們從第84頁開始的《2022年人、多樣性和文化報告》中獲得。同工同酬2022年，我們將薪酬公平審查的範圍擴大到44個市場的約40,000名員工，從性別薪酬公平的角度覆蓋約80%的員工。我們還首次將7個國家的約14,000名員工的數據包括在我們的種族薪酬公平審查中，涵蓋了我們約30%的勞動力。該小組的結果顯示，在從事同等價值的工作方面，男女之間以及族裔和非族裔羣體之間的薪酬差異(綜合基礎上)在1%以內。這表明我們的薪酬做法是建立在公平和合法的薪酬驅動因素之上的。我們連續第二年獲得公平薪酬工作場所對薪酬公平審查的獨立認證，表明我們致力於薪酬公平，以創造一個更公平和包容的工作場所。展望2023年，我們繼續加快2022年邁向更美好明天的轉型之旅，為所有利益相關者創造價值。我們的新薪酬政策推動按績效支付薪酬，並與集團戰略和我們雄心勃勃的ESG議程保持高度一致。我們已經確定，我們的激勵計劃中使用的衡量標準和權重仍然適用，因此，我們不會對2023績效年度的STI和LTI績效衡量標準進行任何更改。我們希望您能發現這份報告內容翔實。我們繼續就薪酬事宜保持公開對話，並歡迎您提供進一步的意見和反饋，並敬請您在即將舉行的股東周年大會上給予支持。薪酬委員會主席迪米特里·帕納約普洛斯2023年2月8日英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息161[e]新類別業績驅動價值來自易燃物的驅動價值簡化業務2022業務業績亮點+37.0%GB 578M+2.3%100%+4.3%新類別收入增長貢獻收入運營現金流轉換比率調整後運營利潤STI STI LTI LTI STI業績交付短期激勵2022(STI)50%現金50%股票強勁的業務業績轉化為STI和LTI業績，如下圖所示。完整的細節可以在第165和166頁上找到。(0%)門檻最高(100%)業績佔最高業績的百分比(GB‘000)集團銷量份額增長(10%)77.7%新門類收入增長(15%)首席執行官更換新門類貢獻(20%)GB 2,575金融與轉型董事調整後運營增長利潤(25%)調整後運營產生的現金(30%)GB 1,186長期激勵2020-2022年(Lti)(15%)門檻最高(100%)結果佔最大股東回報的百分比(GB’000)相對總股東回報率(20%)58.9%經調整稀釋後每股收益(當前)(20%)首席執行官經調整稀釋後每股收益(不變)(20%)GB 5,222金融與轉型董事收入(20%)營運現金流量轉換比率(20%)GB 2,666當前持股佔工資的百分比首席執行官928%金融與轉型董事523%634%386%294%137%746%611%Jack Bowles Tadeu Marroco處於風險去歸屬受限於業績去歸屬須繼續受僱於繼續受僱的普通股L持股要求-當前持股包括：直接擁有的普通股和繼續受僱於税後淨值的股份(估計)。-“面臨風險”的股票包括未歸屬的LTI獎勵，但須視業績而定。2022年薪酬(GB‘000)2022年執行董事未獲加薪。大多數執行董事的薪酬方案由可變風險薪酬組成，與與我們的戰略和股東價值創造保持一致的延伸目標掛鈎，並主要以股票形式提供。基本工資總薪酬首席執行官GB 1,326 GB 9,617財務與轉型董事GB 803 GB 4,936 BAT年度報告和Form 20-F 2022年戰略報告治理報告財務報表其他信息薪酬報告2022年薪酬概覽本集團的薪酬旨在獎勵與集團戰略-A Better Tomorrow™保持一致的業績，並與股東和我們雄心勃勃的ESG議程保持一致。2022年，我們繼續加快邁向美好明天™的轉型征程。以下摘要重點介紹了我們的業務表現如何轉化為執行董事的薪酬。一百六十二[a]薪酬政策於2022年4月28日的股東周年大會上獲股東通過。全面董事薪酬政策載於年報及截至2021年12月31日止年度的20-F表格(第152-157頁)所載的《2021年薪酬報告》，可於www.bat.com查閲。董事薪酬政策-總結一年二年三年四年五固定薪酬吸引和留住優秀人才以實現集團的長期戰略。每年審查一次，考慮到個人表現、經驗和業務表現等因素，以及參考適當的市場數據和針對英國普通員工採取的方法。固定薪酬-養老金和福利養老金以固定繳款福利的形式提供具有競爭力的退休後福利安排，最高相當於工資的15%，與適用於更廣泛的英國勞動力的比率保持一致。提供與角色相一致的市場競爭利益。短期激勵1鼓勵實現與本集團年度戰略目標一致的公司目標，並加入遞延因素以確保與股東利益保持一致。行政長官的達標機會是薪金的125%，最高是薪金的250%。金融轉型董事的達標機會是薪資的95%，最高是薪資的190%。50%現金50%股份延期三年長期激勵1與長期戰略交付保持一致的延伸目標的組合，提供與集團業務和市場狀況相關的平衡，以及執行董事和股東利益之間的平衡。於授出日期起計五年經延展歸屬期間後，且僅在三年業績期間結束時符合業績條件，並於授出日期三週年起繼續受僱兩年後，才根據本集團的LTIP-業績股份計劃授予獎勵。每年獎勵首席執行官工資的500%，金融和轉型董事工資的400%。3年業績持有期2年持股(包括離職後)加強了執行董事與股東利益的長期一致性。執行董事在任職期間須持有相當於行政總裁薪金的500%及金融及轉型董事的400%的BAT股份，離職後須維持相同的持股水平，直至停職兩週年為止。最低持股要求注：1.有關截至2022年12月31日止業績期間的業績衡量詳情，請參閲第165和166頁。薪酬政策及企業管治守則在制定薪酬政策時，委員會已確保考慮英國企業管治守則的第40項披露，概述如下。清晰和簡單我們的薪酬政策提供了對執行董事和股東都透明的整體薪酬方案；其簡單的結構與本集團長期戰略的實施有明確和直接的聯繫。推動固定薪酬(工資、福利、養老金)的原則與更廣泛的勞動力密切相關，可變薪酬(STI和LTI)獎勵短期和長期財務和戰略目標的實現。風險：將STI和LTI的業績目標設定結合起來，納入酌情調整條款和MALU條款，以及追回條款，確保我們按照高標準的治理向執行董事支付薪酬，同時儘可能減少因薪酬與業績不成比例而產生的聲譽和其他風險。可預測性和相稱性我們的短期和長期激勵計劃獎勵的運作與我們戰略的實施和長期業績之間有明確的聯繫。公司浮動薪酬佔董事高管總薪酬的80%-90%，這確保了業績不佳不會得到獎勵。薪酬委員會進行了廣泛的工作，制定了一項政策，使執行董事與更廣泛的勞動力緊密結合，並獎勵長期可持續的業績。薪酬委員會不斷檢討薪酬政策，並考慮從與更廣泛的員工和股東的接觸中收到的任何反饋，以確保該政策與公司的宗旨和價值觀保持一致，並促進公司的長期成功。目前的薪酬政策在2022年的年度股東大會上以94.85%的贊成票獲得通過。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表當前薪酬政策的其他信息摘要163[b]薪酬報告下一節載列執行董事截至2022年12月31日止年度的薪酬。高管董事在截至2022年12月31日的年度內賺取的薪酬執行董事傑克·鮑爾斯·塔杜·馬羅科5 GB‘000 2022 2021 2022 2021薪酬1 1,326 1,316 803 803養老金199 197 121 121應納税福利292 320 157 100其他薪酬2 3 3 3短期激勵2,575 2,820 1,186 1,308長期激勵3，4 5,222 3,407 2,666 706總薪酬9,617 8,063 4,936 3,041總固定薪酬1,817 1,833 1,081 1,024可變薪酬總額7,230 6,855 2,017注：1.傑克·鮑爾斯2021年1月1日至2021年3月31日的薪酬為1,287,000 GB，2021年4月1日至2021年12月31日的薪酬為1,325,610 GB。2.作為其他薪酬計入的金額與股份獎勵計劃有關，並顯示根據董事薪酬政策授予的普通股價值。本年度內，執行董事並未收到任何選擇。3.根據業績，2020年長期合作伙伴關係獎將於2023年3月30日授予，其基礎是三年履約期於2022年12月31日結束。所顯示的價值是基於截至2022年12月31日的三個月期間的平均股價3328便士，幷包括累積的名義股息。Jack Bowles的指示性金額為913,000 GB，Tadeu Marroco的指示性金額為466,000 GB，這是由於根據截至2022年12月31日的三個月期間的平均股價3,328便士計算，股價在三年內上漲。待歸屬股份的實際價值將為2025年3月28日的價值，屆時獎勵將在額外的兩年延長歸屬期限後完全歸屬，並最終發放給執行董事。4.顯示的2021年LTIP價值已重新列報，以反映獎勵根據業績調整之日英美煙草的實際收盤價3,299便士，幷包括累計股息。5.Tadeu Marroco的2021年LTIP價值涉及他在2019年8月被任命為董事會成員之前授予的2019-2021年獎(於2022年3月授予)。以下各節進一步詳細説明上表中的數字，包括基本計算和假設以及委員會對浮動薪酬的業績評估。薪金通常每年在2月份進行審查，薪金變化從4月份開始生效。傑克·鮑爾斯上一次加薪是在2021年4月，塔杜·馬羅科上一次加薪是在2020年10月。執行董事在2022年沒有加薪。GB‘000截至2021年4月薪資2022年4月薪資增加Jack Bowles GB 1,326 GB 1,326-%Tadeu Marroco GB 803 GB 803-%養老金下表中所示的養老金值代表公司根據更廣泛的英國勞動力的繳費水平向固定繳款安排繳納的年度基本工資的15%。於2022年，執行董事未獲支付或收取任何超額退休福利，且兩者均無權享有固定利益養卹金安排。GB‘000僱主養老金繳款傑克·鮑爾斯GB 199 Tadeu Marroco GB 121福利下表概述了2022年向執行董事提供的福利。在相關的情況下，成本包括增值税和毛利加税。GB‘000汽車或汽車津貼健康保險人壽保險和意外保險税務諮詢公司司機安全1税收平衡2其他總福利傑克·鮑爾斯GB 10 GB 15 GB 10 GB 28 GB 39 GB 33 GB 123 GB 34 GB 292 Tadeu Marroco GB 20 GB 13 GB 4 GB 40 GB 33 GB 7 GB 0 GB 40 GB 157注：1.安全成本與個人和家庭安全系統的年度維護和監控有關。2.Jack Bowles的税收均衡化金額涉及公司為保護Jack Bowles在英國的税務職位而支付的與就業收入有關的海外税款，這與公司針對更廣泛勞動力的政策一致。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續164[c]根據截至2022年12月31日止年度的短期激勵結果，我們引入新類別貢獻(20%)業績指標及新類別收入增長業績指標(15%)，進一步加強薪酬與英美煙草策略之間的聯繫，使新類別的整體權重達到35%。2022年的業績表明，我們繼續專注於交付，對照我們的三個優先事項-新類別的階段性變化、可燃物價值增長和簡化公司，新類別成為集團業績的更大驅動力。-集團銷量份額增長(10%)-銷量份額基於完税香煙和THP消耗品。本集團於2022年在主要市場的佔有率下降，結果為0%，因未能達到此業績指標的門檻表現。-新類別收入增長(15%)(按不變比率)-強勁的新類別收入增長，收入增長37%，達到28.13億GB，使這一業績衡量標準達到最大結果。-新類別貢獻(20%)-衡量新類別貢獻的同比改善(按不變比率)，與集團最初的2025年盈虧平衡預期一致。2022年，新類別損失減少了5.78億GB，這一業績衡量標準產生了最大結果。-調整後的運營利潤增長(25%)(按不變率計算)-4.3%的增長，主要是由於收入的強勁增長，以及新類別財務業績的改善，導致這一業績指標的最高25%的結果為12.7%。-調整後運營產生的現金(30%)-現金交付繼續強勁，實現了超過74億GB的調整後運營產生的現金，實現了這一業績指標的最大結果。下面的圖表説明了與目標相比的績效。截至2022年12月31日年度的STI業績衡量、權重和結果MEASURE1加權閾值(0%)最高(100%)結果結果集團銷量份額同比增長2%集團在主要市場的份額增長，包括THP 10%-10bps 0%(10%)0%新品類收入同比增長來自蒸氣的收入增長，THP和現代口述按不變匯率15%+37.0%15%(15%)20%35%新類別貢獻同比增長(與上年相比虧損減少)20%5.78億GB 20%(20%)1.5億2.5億營業利潤同比增長按不變匯率增長25%+4.3%12.7%(25%)3%5.5%營業產生的調整後現金營業產生的年度調整現金(按不變匯率計算)30%GB 74億30%(30%)GB 64億GB 70億總產出佔最高77.7%的百分比(100%)注：1.非GAAP計量：調整後的運營利潤，新類別收入、新類別貢獻和業務產生的調整後現金是薪酬委員會用來評估業績的非公認會計準則衡量標準。請參閲第324至336頁，瞭解這些衡量標準的定義，並酌情將這些衡量標準與國際財務報告準則中最直接可比的衡量標準進行協調。2.集團成交量份額以四捨五入的形式表示，最接近10個基點。支出基於2022年-14個基點的實際表現。在對STI的公式化結果進行評估後，委員會對照集團的基本業績審議了這些結果，並得出結論，這些結果公平地反映了在仍然具有挑戰性和動盪的市場條件下取得的業績，不需要進行調整。根據薪酬政策，年度STI的50%將作為英美煙草股份的獎勵交付，並將延期三年。執行董事的2022年STI結果如下：截至2022年12月31日的年度STI結果2022年最大機會為基本工資STI結果的百分比(滿分為100%)STI獎勵實現GB‘0001 50%以現金交付50%遞延份額2 Jack Bowles GB 1,326 x 250%x 77.7%=GB 2,575 GB 1,287 GB 1,287 Tadeu Marroco GB 803 x 190%x 77.7%=GB 1,186 GB 593 GB 593注：1.專利和追回條款適用。2.遞延股票獎勵將於2026年3月發佈，受離職、最低工資和追回條件的限制。不適用進一步的性能條件。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息165[d]長期激勵計劃(LTIP)2020-2022年LTI旨在通過頒發受業績條件限制的獎勵，使參與者與股東保持一致。以下措施是根據我們2019年的政策條款制定的。2020-2022年三年的業績評估結果如下：-總股東回報(TSR)(20%)：在業績期間，我們以股息和股票回購的形式向股東返還了超過69億GB的資金。這一點，加上我們的股價在過去3年中增長了約26%，反映了我們對實現新戰略的承諾，以及強勁的財務業績和我們商業模式的彈性。英美煙草的TSR在我們的24家TSR同行中排名第四，因此這項措施得到了全面的認可。-每股收益(EPS)(40%)：每股收益增長是支撐集團增長股息能力的重要指標。我們按當前匯率和不變匯率(同等加權)來衡量每股收益。3年每股收益複合年增長率(CAGR)分別為4.7%和5.9%，這兩項指標的歸屬分別為0%和6.2%。-集團收入(20%)：按不變匯率計算，3年期集團收入複合年增長率為4.1%，這一指標的歸屬比例為12.7%。-營運現金流轉換(20%)：我們繼續展示集團在將經營業績轉為現金方面的持續實力，在三年內按現行匯率計算的營運現金流轉換比率為102.2%，從而完全歸屬這項措施。下面的圖表説明了與目標相比的績效。LTIP業績衡量標準，截至2022年12月31日的年度加權和業績MEASURE1加權閾值(15%)最高(100%)結果相對於國際快速消費品公司同行的TSR2 20%4 20%(20%)按當前匯率計算的UQ每股收益增長按當前匯率計算的調整稀釋每股收益的複合年增長率20%4.7%0%(20%)5%10%按不變匯率計算的每股收益複合增長率按不變匯率計算的調整稀釋每股收益的複合年增長率20%5.9%6.2%(20%)5%10%按不變匯率計算的收入複合年增長率20%4.1%12.7%(20%)3%5%按當前匯率計算的業績期間的營運現金流量轉換比率20%102.2%20%(20%)85%95%總歸屬佔最高58.9%(100%)的百分比注：1.非公認會計原則計量：薪酬委員會用來評估業績的調整後稀釋每股收益(按當前匯率和不變匯率)和營運現金流量換算率是非公認會計準則衡量標準。請參閲第324至336頁，瞭解這些衡量標準的定義，並酌情將這些衡量標準與國際財務報告準則中最直接可比的衡量標準進行協調。2.相對TSR：2020年至2022年LTIP的快速消費品同行集團的成員包括：奧馳亞集團、百威英博、金寶湯、嘉士伯、可口可樂、高露潔棕欖、達能、帝亞吉歐、喜力、帝國品牌、日本煙草、強生、凱洛格、金佰利、路威酩軒、Mondelēz International、雀巢、百事可樂、保樂力加、菲利普莫里斯國際、寶潔、利潔時和聯合利華。經考慮基本公司表現後，委員會的結論是，沒有理由對執行董事的公式化歸屬結果進行酌情調整，而獎勵應與最高歸屬結果的58.9%保持一致。委員會還審議了2020年3月在新冠肺炎爆發後立即授予的長期合作伙伴關係獎是否有任何潛在的意外之財。考慮了幾個因素，包括：-授予時的股價在2019財年的股價變動範圍內；-授予後2020/2021年期間的股價仍接近2020年授予價格，市場的更廣泛波動沒有推動股價明顯升值；-2020至2022年業績期間的股價增長主要發生在2022年，反映了公司在此期間的具體業績；-雖然業績期間約26%的絕對股價增長是積極的，但並不高於在3年時間框架內被認為是現實的；-在這個階段，2020年獎項的歸屬價值是指示性的，因為獎項有額外的兩年持有期，在2025年之前不會授予執行董事；以及-儘管在此期間發生了宏觀經濟事件，但業績條件下的業績目標或結果沒有進行任何調整，業績條件是在大流行病爆發之前設定的，並假設環境是“一切照常”。委員會的結論是，考慮到上述所有因素，不應對2020年長期投資計劃歸屬結果進行調整，尤其是考慮到股價增長幾乎完全是在2022年實現的，這是基於英美煙草公司的具體表現，而不是由於更廣泛的市場因素。既得股的價值反映了所有股東在三年內經歷的股價變化。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續166[e]2020-2022年LTIP結果股份獲授予歸屬股份數目1股息等值GB‘0002歸屬總值GB’0003股價變動的影響GB‘0004 Jack Bowles 223,129 58.9%131,422 GB 849 GB 5,222 GB 913 Tadeu Marroco 113,938 58.9%67,109 GB 433 GB 2,666 GB 466注：1.股份將於兩年延長歸屬期限後才會發行，該期限將於2025年3月28日結束。2.股息等價物的價值，按僅應歸屬於歸屬的賠償比例計算。股息等值將於兩年經延長的歸屬期間於2025年3月28日屆滿後以股份形式交付。3.歸屬普通股的價值是根據截至2022年12月31日的三個月期間的平均股價3328便士計算的。待歸屬股份的實際價值將為二零二五年三月二十八日獎勵完全歸屬並最終發放予董事時的價值。4.所示數字反映了股價升值的指示性價值。這是通過將授予時股價的漲幅2,633乘以截至2022年12月31日的三個月的平均股價3,328便士乘以應歸屬的股份數量(不包括股息等價物)計算的。下表詳列於2022財政年度根據LTIP及遞延股份紅利計劃(DSB)授予的股份。1授予市價(便士)2面值GB‘000履約期3股份發行日期Jack Bowles LTIP 25 MAR 2022 205,967 3,218 6,628 2022-2024 25 MAR 2027 DSBS4 25 MAR 2022 43,811 N/a 25 Mar 2025 Tadeu Marroco LTIP 25 MAR 2022 99,863 3,218 3,214 2022-2024 25 MAR 2027 DSBS4 25 MAR 2022 20,325 N/a Mar 2025備註：1.獲獎股份代表潛在的最大機會。2.獲獎股票價格是根據一股普通股在授出日期前三個交易日的平均收盤價計算得出的。3.演出時間為2022年1月1日至2024年12月31日。LTIP獎的執行條件可在第177頁找到。達到門檻績效的獎勵比例為最大機會的15%，最高為100%。4.DSB獎勵涉及截至2021年12月31日的年度報告和Form 20-F中披露的2021年業績。在更廣泛的員工隊伍背景下的薪酬本集團的薪酬政策和做法建立在整個組織內高度一致和一致的基礎上。因此，高級管理人員的薪酬是根據適用於執行董事的薪酬原則確定的，類似的原則也構成了更廣泛員工的薪酬安排的基礎。針對所有員工的薪酬戰略圍繞並旨在實現以下目標：-吸引、留住和聘用多樣化的人才庫以獲得競爭優勢-提供外部競爭和內部公平的薪酬，以及商業上可持續的薪酬-與短期和長期股東利益保持一致執行董事薪酬與更廣泛的員工羣體之間的主要區別是，執行董事的長期業績更加受到重視，他們的總薪酬中與業績相關的比例更高，並以英美煙草公司的股票形式提供。這包括對長期投資信託基金額外延長兩年的歸屬期限，以及不適用於其他僱員的離職後持股要求。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息167[f]下表概述了更廣泛的勞動力的薪酬結構。要素更廣泛的員工薪酬工資--所有職級的工資範圍都是參照外部市場數據設定的，而個人在設定的工資範圍內的定位將取決於經驗水平、責任和個人表現--全球一致的薪酬比較組源自薪酬委員會用於高管薪酬基準的同級組，用於組織所有級別的薪酬基準。通過為其他僱傭實體提供適當程度的靈活性，養老金和福利-根據並反映當地市場慣例向員工提供退休福利和其他福利安排-執行董事和更廣泛的英國員工的公司養老金繳費率保持一致-短期激勵-我們的國際高管激勵計劃(IEIS)在整個組織內運行一致，有超過1,700名員工參與。它旨在獎勵實現財務、戰略和運營目標的員工-IEIS在全球範圍內與包括執行董事在內的所有高級管理職位的經理保持一致，任何應收獎金的一部分以英美煙草公司的股票延期三年，其餘部分以現金交付。現金和遞延股票獎勵都受到惡意和追回的影響。全球約有1,400名員工參與遞延股票計劃-公司年度獎金計劃為擔任公司職能的員工實施，旨在反映IEIS的基本結構，並採用與IEIS一致的業績指標-功能激勵計劃在非公司職能部門實施，納入職能業績指標，以確保參與者的長期激勵-集團運營兩個全球一致的可自由支配的LTI計劃，旨在獎勵和留住我們的高級人才，同時激勵長期業務業績和股東價值創造。將高級領導的利益與股東的利益保持一致-LTIP-業績股票計劃(PSP)獎勵授予集團最高級別的領導(約150名)，包括管理委員會，他們遵守與執行董事相同的業績衡量標準和三年業績期限。執行董事的獎勵也受額外的兩年延長歸屬期限的限制。-限制性股票計劃(RSP)獎勵授予全球約1,000名高級領導人，並在3年歸屬期間受連續僱用條件的限制。執行董事不參與RSP。-酌情股票獎勵受到所有參與者的惡意和追回全員工股票計劃的影響-我們的全員工股票計劃是在員工中培養所有權文化的關鍵。在英國，所有員工(約2,100人)均有資格參與本公司的全員工股票計劃、合夥企業股票計劃、股票儲蓄計劃和股票激勵計劃程序，以確定執行董事的薪酬委員會在確定執行董事的薪酬時，會考慮英國員工的預算加薪、經理對加薪幅度的指導以及所有英國員工的其他薪酬安排和僱用條件。預計對執行董事的薪酬審查將與對普通英國員工採取的方法一致，除非在特殊情況下，例如最近任命的董事高管的工資被增加，以反映他或她隨着時間的推移在該角色中的增長，或者該角色增加了重大額外責任。作為一項關鍵原則，管理層使薪酬委員會了解執行董事薪酬政策擬議變化對更廣泛員工羣體的潛在影響。薪酬平等委員會審查了薪酬平等報告套件，該套報表於2022年進一步擴大。我們薪酬平等報告的目的是補充集團對性別平衡、多樣性和包容性的關注，作為集團多樣性和包容性(D&I)以及環境、社會和治理議程的一部分。我們正在超越英國法規的要求，自願發佈更多數據。我們薪酬平等報告的真正全球範圍反映了我們對薪酬公平的承諾。通過建立一個關於性別、族裔和薪酬的更全面的圖景，我們可以更準確地衡量我們在促進多元化和包容性文化以及確保在整個集團提供公平薪酬方面取得的進展。我們希望確信，我們的薪酬實踐在全球範圍內實現了同工同酬，從事同工同酬的員工之間的任何薪酬差異都是出於客觀原因，而不是與性別或種族有關。我們高興地確認，我們的全球薪酬公平評估的綜合結果顯示：-婦女和男子從事同樣的工作或同等價值的工作，彼此的報酬不超過1%；以及-不同種族的羣體和非種族不同的羣體從事同樣的工作或同等價值的工作，彼此的報酬不超過1%。這證實了我們為提供一致和公平的薪酬所作的全球努力正在發揮作用。2022年10月，我們獲得了針對我們薪酬公平報告中包括的所有國家/地區的公平薪酬工作場所標準的認證。有關詳細信息，請參閲第89頁。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續168[g]員工參與度董事會隨時掌握員工隊伍的最新觀點，並通過組織不同級別的多個渠道的員工參與方法的組合，向員工提供信息，包括高管薪酬與更廣泛員工的薪酬如何保持一致的信息。這些措施包括市政廳、工會、網絡廣播、全球獨立管理的發言頻道、每兩年一次的Your Voice全球員工調查，以及儘可能通過董事市場和現場訪問直接參與。從這些渠道收集的反饋是在整個集團範圍內收集的，並經過獨立分析，以確定優先主題。我們的董事會每年都會審查合併後的反饋和主題，作為我們董事會員工之聲計劃的一部分。這項工作的重點是確保董事會了解員工的意見，並審查已確定的關鍵主題的細節以及我們如何應對。我們員工的意見是薪酬委員會在檢討組織的薪酬優先次序時的主要考慮因素。2021年，我們進行了最新的Your Voice全球員工調查，調查結果也是決定該組織獎勵議程的一個因素。調查中員工的意見被整理並提交給薪酬委員會。繼續通過各種渠道與員工就公司的薪酬做法進行對話。透過我們的全員工持股計劃所產生的股份所有權，我們的員工被邀請以與我們廣大股東相同的方式就董事薪酬政策投票並在我們的年度股東大會上報告。除了董事會會議上的員工呼聲(見第88及140頁討論)外，薪酬委員會亦會接收管理層於年內收到的有關薪酬委員會所審議薪酬事宜的最新反饋，並在釐定高管薪酬時考慮適當的反饋。薪酬委員會定期更新本集團運作中的薪酬原則及慣例，並就執行董事薪酬政策及確保整個集團在適當程度上保持一致而考慮該等原則及做法。有關截至2022年12月31日止年度執行董事薪酬的其他資料執行董事的持股要求鼓勵執行董事建立高水平的個人持股，以確保與股東的利益持續一致。持股指引要求執行董事持有相當於下表所列薪酬百分比價值的普通股。持股規定擴大了任職期限，因此執行董事在任職後的兩年內必須保持其持股要求，並在此期間設有出售限制機制。如果董事高管在任何時候不符合持股準則的要求，個人一般只能出售最多50%的根據公司股票計劃歸屬的普通股，直到達到持股準則所要求的門檻為止。在對所要求的股票出售的限制可能造成不必要的困難的情況下，經薪酬委員會批准，允許放棄遵守指導方針。在2022年期間，沒有收到執行董事的此類申請。非執行董事預期於其任期內於公開市場購入本公司股份，以增加本公司的持股量。不是的。20221 12月31日持有的合格普通股價值20222 GB m 2022年12月31日持有的合格普通股佔基本工資的實際百分比(%)符合持股要求傑克·鮑爾斯3 374,926 12,305 928%500%是Tadeu Marroco 128,054 4,203 523%400%是注：1.股票資格：(A)DSB項下的未歸屬普通股，代表着賺取的紅利的遞延，符合資格，並在税後淨額基礎上計入要求；(B)長期投資計劃下未歸屬的普通股不符合資格，亦不計入履約期間的規定，但長期投資計劃延長歸屬期間所持普通股的估計名義淨額符合資格，並將計入規定；及。(C)根據全職員工股份計劃以信託方式持有的普通股不符合資格，不計入持股要求。2.以上所示普通股價值：這是根據2022年12月31日收盤價3,282便士計算的。3.在2022年12月31日持有的符合資格的普通股數量中，包括213,279股，這些股票已質押作為鮑爾斯先生個人銀行貸款的抵押品。股份的法定所有權不受證券安排的影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息169

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下表詳列2013至2022年度行政總裁薪酬的比較數字。行政總裁薪酬-2013年至2022年總裁薪酬比較數字2013年至2022年總裁總薪酬的單位數字(GB‘000)6,674 3,617 4,543 8,313 10,244 8,651 3,054 3,512 4,954 8,063 9,617按最大機會支付的STI薪酬(%)81.3%73.2%100.0%100.0%97.2%100.0%50.0%96.0%71.1%85.7%77.7%根據傑克·鮑爾斯和尼桑德羅·杜蘭特擔任首席執行長期間的情況，對這一“單身人物”進行了時間分配。Nicandro Durante於2019年4月1日辭去首席執行官一職。業績圖表下圖顯示了2013年1月1日至2022年12月31日這10年期間公司的TSR和富時100指數。圖表顯示了2012年12月31日投資的假設100 GB的價值增長情況。由於公司在富時100指數中的地位，委員會選擇富時100指數作為適當的比較組。股東總回報(TSR)業績：2013年1月1日至2022年12月31日L對英美煙草公司富時100 12月12日12月13日12月14日12月15日12月17日12月18日12月20日12月21日22 75 100 125 150 175 200薪酬支出的相對重要性下表列出了2021年和2022年以股息和股票回購的形式分配給股東的金額，以及支付給員工的薪酬總額。2022年，對股東的分配增加了41.3%，員工總薪酬成本增加了9.4%。GB 2,717M GB 2,972M GB 4,904M GB 6,927M股東薪酬分配2021 2022 GB 0M GB 1,000M GB 2,000M GB 3,000M GB 4,000M GB 5,000M GB 6,000M GB 7,000M注：2.薪酬：指本集團的員工薪酬總成本，載於會計附註3第212頁附註3。3.股東分配是指2022年支付的股息和股票回購總額(對於2021年，該金額代表2021年支付的股息總額)。詳情請參閲第104頁。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續170

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行政總裁薪酬比率披露下表所反映的是2019、2020、2021及2022年度行政總裁薪酬比率與集團英國勞動力薪酬第25個百分位數、中位數及第75個百分位數員工的比較。該表還包括2022年每個百分位數的僱員的工資和總薪酬數字。選項A使用截至2022年12月31日的財政年度所有英國員工的全職等值薪酬總額，並已用於計算比率，因為這被視為最穩健和全面的評估手段，也反映了股東的偏好。行政長官的薪酬總額則採用第164頁單一薪酬表所載的薪酬總額。年方法第25個百分值薪酬比率中位數薪酬比率第75個百分值薪酬比率2022年方案A 175：1 113：1 44：1 20211方案A 149：1 97：1 40：1 2020方案A 103：1 66：1 29：1 2019年方案A 144：1 86：1 36：1 2022年僱員薪酬中位數第75個百分值薪金中位數GB 36,797 GB 57,051 GB 106,678總薪酬2 GB 54,841 GB 85,058 GB 217,176附註：1.2021年薪酬比率數字已按第164頁更新的單一數字反映行政總裁的最新本地投資倡議金額。2.僱員的總薪酬是根據截至2022年12月31日的英國僱員數據計算，並儘可能以行政長官的單位數字計算，包括薪金、應税福利、短期獎勵、長期獎勵、股息、退休金福利及任何其他應收薪酬。在本分析中，使用了以下方法和假設：-在適用的情況下，2022年1月1日至2022年12月31日的收入期間的薪酬按年計算；-對於所有有資格享受汽車福利的員工，已經使用了適用的汽車津貼金額；-對於所有參加全球國際高管激勵計劃或同等公司激勵計劃的員工，激勵支出是根據相同的衡量標準計算的；-對於參與英國DC計劃的所有員工，使用了工資的15%的公司繳費；-包括了進出英國的國際派任員工；然而，外派福利，例如房屋支援、教育支援、回鄉假津貼或搬遷費用，則沒有包括在內，因為這些福利與行政長官的單一數字計算所包括的福利不一致，而行政長官的計算方法與去年的做法一致；-對於非全職的時薪僱員，總薪酬和福利已按全職僱員時數按比例計算。上述數字顯示，從2021年到2022年，行政長官的薪酬：所有四分位數的員工薪酬比率都有所上升。增加的主要原因是行政長官於二零二零年LTIP歸屬金額較高，反映較二零一零年LTIP目標有較佳表現，以及過去三年股價增長約26%。大多數英國僱員沒有參與類似的長期激勵計劃，與首席執行官的薪酬相比，他們的整體薪酬槓桿較小，可變薪酬機會佔總薪酬的80%至90%。因此，行政總裁的薪酬比率可能會在一段時間內繼續變動。固定薪酬與更廣泛的英國勞動力保持一致，首席執行官的養老金供款百分比保持與更廣泛的勞動力的15%保持一致。該公司認為，2022年的中位數薪酬比率反映了我們在英國各地業務足跡和員工人數的多樣性。本集團的薪酬政策和做法建立在高度一致和一致的基礎上，所有級別的薪酬總額提供具有競爭力的薪酬，以吸引和留住人才，同時根據職級、業績和經驗提供公平的差異化薪酬。有關英美煙草所有員工薪酬的更多細節，請參見第167頁。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料171

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截至2022年12月31日止年度主席及非執行董事薪酬下表顯示截至2022年12月31日止年度主席及非執行董事就合資格服務的單一薪酬數字，以及2021年的比較數字。基本費用GB‘000主席/委員會成員費用1 GB’000應納税福利2 GB‘000總薪酬GB’000 2022 2021 2022 2022 2021 Luc Jobin(主席)3 670 523-9 59 20 729 552 Kandy Anand(14/02/2022)85-24-20-129-Sue Farr4 114 97 27 27 4-145 124 Karen Guera 97 97 27 6-130 124 Holly Keller Koeppel5 97 97 55 54 15-167 152 Savio Kwan 97 97 27 27 14-138 124維羅尼克·勞裏(19/09/2022)28-8-36-迪米特里·帕納約普洛斯6 121 138 55 54 4 1 180 193達雷爾·託馬斯97 104 27 29 13-137 133前非執行董事馬裏恩·赫爾姆斯(28/04/2022)32 97 9 27 2 1 43 125總計1,438 1,250 259 254 137 22 1,834 1,527注：1.委員會成員名單連同年內的變動，董事報告的管治部分內各委員會的報告均有變動。2.2022年主席的福利包括醫療保險和“無預約”醫療服務GB 8,000(2021年：GB 8,000)，飛往倫敦的往返航班GB 47,000(2021：GB 3,000)，酒店住宿GB 3,600(2021：GB 8,300)，以及使用公司司機。其他非執行董事的利益主要包括因個人及/或陪同出席某些商務活動及/或活動及“無需預約”的醫療服務而產生的旅行相關開支。所示數字為税後總收入(視情況而定)，因為與英國市場一致，公司支付任何福利可能應繳納的税款是正常做法。3.退休金：Luc Jobin因在Imasco Limited(2000年被本集團收購)和加拿大帝國煙草有限公司(英美煙草的子公司)之前的服務而領取退休金。2022年，這一數額為150,228.00加元(GB 94,232.00)(2021年：150,228.00加元(GB 87,139.21))。4.2022年的費用反映了蘇·法爾於2022年8月1日被任命為高級獨立董事。5.雷諾美國公司董事遞延薪酬計劃：作為雷諾美國公司前外部董事的一名員工，霍莉·凱勒·科佩爾參與了雷諾美國公司董事遞延薪酬計劃，根據該計劃，她決定推遲向雷諾美國公司的股票賬户支付她在雷諾美國公司的部分聘用費和出席費。在英美煙草收購雷諾美國公司後，遞延至股票賬户(遞延股票單位)的金額反映了英美煙草美國存托股份(ADS)的表現，並基於其獲得股息等價物。Holly Keller Koeppel的DSU作為《董事股份權益摘要》的附註披露。根據DCP延期的DU將根據DCP、修訂後的1986年美國國內税法第409A條以及董事現有的延期選舉的條款支付。6.2022年和2021年的費用反映了迪米特里·帕納約波洛斯擔任董事高級獨立顧問的任期(2020年5月至2022年7月)。如《截至2021年12月31日的年度薪酬報告》所述，自2022年4月28日起，主席的酬金為670,000 GB。向過去董事或失去職位支付款項沒有向過去董事或失去職位支付任何款項。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續172

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2023年薪酬政策執行2023年基本工資薪酬委員會為執行董事確定了以下薪酬。薪酬委員會在決定對執行董事進行適當的薪酬審查時，考慮了一系列因素，包括：英國廣大員工的平均加薪幅度、執行董事的貢獻以及2022年的基本公司業績。執行董事基本工資2022 GB自4月1日起2023 GB百分比變化%Jack Bowles GB 1,325,610 GB 1,385,300 4.5%Tadeu Marroco GB 803,400 GB 843,600 5.0%執行董事的養老金和福利條款沒有變化，指出執行董事的養老金條款自2019年以來一直與更廣泛的英國勞動力保持一致。執行董事的2023年STI機會水平的短期激勵將與我們的董事薪酬政策中規定的一致。科學、技術和創新績效衡量標準和權重列在右側。2023年，科技創新績效指標和權重將保持不變。業績指標繼續支持優先考慮新類別的業績，以配合我們的轉型策略，同時亦激勵集團持續強勁的財務表現。2023年STI績效衡量和權重數量份額增長1(Inc.THP)10%新類別收入2 15%新類別貢獻3 20%調整後運營利潤25%調整後運營產生的現金4 30%總計100%注：1.主要市場的集團份額將包括THP在所有主要市場的表現(包括日本、韓國、意大利、捷克共和國、波蘭、希臘、匈牙利、羅馬尼亞、馬來西亞、哈薩克斯坦和瑞士)。2.新產品類別收入是指蒸氣、THP和現代口腔產品類別的收入。這一業績衡量標準是按不變匯率評估的。3.新的類別貢獻是蒸氣、THP和現代口腔產品對APFO的貢獻。這是在扣除直接歸屬成本和分配的跨類別分攤成本之後，在扣除行政管理費用之前，不包括根據APFO政策調整項目的影響。這一措施是按不變匯率評估的。4.經營活動產生的現金淨額，減去財務成本淨額、資本支出淨額、聯營公司股息和支付給非控股權益的股息，以及就訴訟支付/收到的現金。調整後的CGFO按不變匯率計量。由於目標的商業敏感性，截至2023年12月31日止年度的詳情將於截至2023年12月31日止年度的薪酬年報中追溯披露。2023年長期激勵首席執行官和財務與轉型董事將獲得最高分別相當於工資的500%和400%的長期激勵計劃績效獎勵。2023年LTIP-業績股票獎勵的措施和目標顯示在右側。2022年對業績衡量標準所作的更改仍與本集團相關。它們旨在更直接地反映我們的公司目標以及我們的轉型和ESG議程，其中新類別收入增長指標是實現長期可持續增長的當務之急。相對TSR仍是一項重要指標，有助於與股東利益保持一致。2023年，瑞典Match在被菲利普莫里斯國際公司收購後，已從TSR同行組中刪除。2023年LTIP-業績股票計劃獎項的業績衡量標準、權重和目標將保持不變。LTIP衡量加權門檻(15%)最大(100%)相對TSR1 20%每股收益中位數增長(按不變匯率和當前匯率計算)30%5%10%收入增長15%3%5%新類別收入增長15%20%30%營業現金流轉換比率20%85%95%總計100%注：1.2023年TSR同業集團成員(14家公司)包括：奧馳亞集團、安海斯-布希啤酒公司、嘉士伯、可口可樂、帝亞吉歐、喜力、帝國品牌、日本煙草公司、百事可樂公司、保樂力加、莫里斯國際公司、寶潔公司、利潔時還有聯合利華。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息173

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2023年非執行董事酬金結構載於表中，主席酬金及非執行董事酬金已予檢討，並將於2023年5月實施以下更改。對費用的調整考慮到了對董事會日益增長的要求、業務的戰略議程、行業的複雜性以及更廣泛的英國勞動力對薪酬調整的方法。主席的費用將調整4%，非執行董事的費用合計將調整5%。2023年5月1日至2022年4月30日費用主席費用697,000 670,000 GB基本費用101,700 96,850高級獨立董事-補充41,500 41,500審計委員會：主席42,000審計委員會：成員15,400 14,400提名委員會：主席-提名委員會：成員13,200 12,800薪酬委員會：主席42,000 42,000薪酬委員會：成員15,400 14,400董事和員工薪酬的年度變化下表顯示了董事薪酬相對於由英國僱員人數組成的比較組在所有英國實體中的百分比變化。由於英美煙草公司僱用的僱員人數有限，這一比較組被認為是最合適的組。董事集團以外的合同。此外，使用一個涵蓋集團業務全球性質的更廣泛的集團也會在核對和比較方面帶來實際困難，因為整個集團的員工薪酬差異很大，經濟狀況不同，人均國內生產總值差異很大。薪資/費用變動百分比應税福利變動1%STI 2021至2022 2020至2021 2019至2020 2021至2022 2020至2021 2019至2020 2021至2022 2020至2021 2019至2020執行董事傑克·鮑爾斯1%5%7%(9%)(37%)84%(9%)26%(21%)Tadeu Marroco2 0%4%5%57%(33%)22%(9%)25%(24%)主席Luc Jobin 3 28%334%2%197%24%(79%)n/a非執行董事Darrell Thomas4(6%)n/a 0%n/a Dimitri Panayotopoulos(12%)9%21%591%(78%)(88%)n/a Holly Keller Koeppel 0%1%2%4907%(99%)(82%)N/a Karen Guerra50%0%n/a 4177%0%n/a Kandy Anand60%0%0%0%0%0%0%0%0%n/a Marion Helmes(67%)1%2%138%(72%)(77%)n/a Savio Kwan 0%1%2%4667%(97%)(84%)n/a Sue Farr 18%1%2%931%0%(100%)n/a Véronique Laury7 n/a英國平均僱員8 5%6%3%2%(1%)1%2%20%(5%)注：1.2022年與2021年和2021年對非執行董事來説，主要是由於2021年和2020年與COVID相關的旅行限制，與2022年取消與COVID相關的限制時，旅行最少或沒有旅行，以及2020年和2021年因與COVID相關的旅行限制而與商務活動相關的生活費。有關應課税福利數字的進一步詳情，請參閲第172頁的表格。2.Tadeu Marroco自2019年8月5日起被任命為董事高管。在2019年8月5日至2019年12月31日期間，已使用按年計算的數字來計算同比變化。3.呂克·喬賓自2021年4月28日起擔任主席。2020年至2021年的費用變化是由於任命後收到的費用增加。4.達雷爾·託馬斯於2020年12月7日被任命為董事會成員，2020年不收取任何費用或應税福利。因此，沒有包括同比變化數字。5.卡倫·格拉於2020年9月14日被任命為董事會成員。在2020年9月14日至2020年12月31日期間，年化數字已被用來計算同比變化。6.康迪·阿南德於2022年2月14日被任命為董事會成員。因此，沒有包括同比變化數字。7.韋羅尼克·勞裏於2022年9月19日被任命為董事會成員。因此，沒有包括同比變化數字。8.設在英國的僱員比較組的數據如下：截至2022年12月31日：(1)加權平均基本工資；(2)每個職等的平均應税福利；(3)以該日期的人口為基礎的加權平均獎金結果。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年度報告續174

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董事股份權益摘要2022年12月31日持有的普通股2022年12月31日未償還計劃權益2022年12月31日所有普通股權益合計2022年12月31日所有普通股權益合計僅限於業績條件和繼續受僱的未歸屬獎勵(DSB)非既得權益(Sharesave)須受計劃權益限制的普通股總數執行董事Jack Bowles1 257,093 746,087 137,481-883,568 1,140,661 Tadeu Marroco2 96,013 328,818 63,440 1，57 393,315 489,328主席Luc Jobin 3 90，90,236非執行董事Farr-Véronique Laury-8,000 Darrell Thomas 3 4,600-4,600 Dimitri Panayotopoulos 3,300-3,605-3,605 Marion Helmes 5 4,500-4,500與2022年12月31日的變化：Tadeu Marroco：2023年1月4日購買4股普通股，2023年2月1日購買5股普通股。Jack Bowles和Tadeu Marroco：分別於2023年2月6日交付675股和311股普通股，代表2023年2月2日支付給股東的季度股息的未償還DSB獎勵應支付的股息等價物。主席和其他非執行董事的利益沒有變化。未歸屬的LTIP獎勵數字包括86,677股，這些股票不再受業績條件的限制，但仍在兩年延長歸屬期限內。3.美國存托股份(ADS)：Luc Jobin、Darrell Thomas和Kandy Anand持有的普通股中的每一項權益由等量的美國存托股份組成，每一股美國存托股份相當於公司的一股普通股。4.霍莉·凱勒·科佩爾：在本報告發表之日，霍莉·凱勒·科佩爾是雷諾美國公司前董事的成員，也是雷諾美國公司董事延期薪酬計劃的參與者，她持有在成為英美煙草公司董事之前授予的遞延股票單位。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息175

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執行董事於2022年1月1日授予的尚未行使的計劃權益計劃於2022年行使/公佈於2022年行使/發佈於2022年12月31日行使/歸屬價格(P)可行使獎勵或股份發行的履約期結束日期Jack Bowles 2019 LTIP1，2 176,532-89,855-86,677-31-12-21 28-MAR-24 2020 LTIP1，3 223,129-23-23,314-31-12-23 30-30,314-31-12-23 LTIP1，4-205,967-205,967-31-12-1224 2019年3月27日DSB 26,192--26,192-3,299-28--MAR-22 2020 DSB 53,618--53,618--30-MAR-23 2021 DSB 40,052--40,052--29-Mar-24 2022 DSB-43,811--25-Mar-25 Sharesave-Sharesave-Tadeu Marroco 2019 LTIP1，2 36,057-18,101 17,956-3,294-Dec-21 26-122020年3月-22日LTIP1，3 113,938-113,938-31-12-22 30-115,017-31-12,017-23 30-26 2022 LTIP1，4-99,863--99,863-31-12-24 25--3,233-13,233-3,299-28-MAR-22 2020 DSB 24,388-24,388-30-MAR-23 2021 DSB 18,727-18,727-29-24-20,325-20,325-20,325-24-25-3-25 Sharesave 433-433-01-5-24 Sharesave 624--624-01-5-25注：1.2019年授予的LTIP獎勵採用與業績相關的零成本期權的形式，可在歸屬後行使。LTIP獎勵於2020年授予，其後採取與業績掛鈎的有條件獎勵(稱為“LTIP-業績股票計劃獎勵”)的形式，根據該獎勵，股票在歸屬後自動釋放。2.2019年(在2022年期間授予的)長期獎勵的業績條件，以及在截至2021年12月31日期間取得的業績，詳情載於《2021年12月31日終了年度薪酬年度報告》。3.2020 LTIP獎勵所附業績條件以及在截至2022年12月31日期間在該條件下取得的成績詳情載於第166頁。4.2021年和2022年LTIP獎勵所附業績條件的詳情載於下表第177頁。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續176

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2021年1月至2023年12月31日授予的2021年LTIP獎勵2022年1月至2024年12月31日授予的未償還計劃權益的業績條件的更多詳細信息2022年1月至2024年12月31日加權門檻(15%馬甲)最高(100%馬甲)最高(100%馬甲)相對於國際快速消費品公司同行的TSR1排名20%中值上四分位20%上四分位每股收益按當前匯率計算的複合年增長率(CAGR)調整後稀釋每股收益按當前匯率計算的複合年增長率20%5%CAGR 10%按不變匯率計算的15%5%複合年增長率10%複合年增長率(CAGR)按不變匯率計算的調整稀釋每股收益複合年增長率(CAGR)20%5%複合年增長率15%5%複合增長率10%複合年增長率(CAGR)按不變匯率計算20%3%複合年增長率5%複合年增長率15%3%複合年增長率5%複合年增長率按不變匯率計算新類別收入增長複合年增長率(CAGR)按現行匯率計算的15%-20%複合年增長率30%複合年增長率營運現金流換算率，佔APFO的百分比20%85%95%20%85%95%注：1.在菲利普莫里斯國際公司收購瑞典Match和瑞典Metch退市後，2022年授予LTIP獎項的TSR同級組已更新，刪除了瑞典Match的成員資格。因此，2022年LTIP獎項的相對TSR同行組成員將是：奧馳亞集團、安海斯-布希啤酒公司、嘉士伯、可口可樂、帝亞吉歐、喜力、帝國品牌、日本煙草、百事公司、保樂力加、菲利普莫里斯國際公司、寶潔公司、利潔時和聯合利華。董事和管理委員會沒有董事或管理委員會成員擁有超過1%的已發行普通股。於2023年2月6日，董事及管理委員會根據本公司購股權計劃合共持有下列權益(或其計算等價物)：1,185,455股普通股、821,363股限制性股份單位、2,049,463股履約股份單位、99,368股較普通股購股權及28,928股遞延股份單位。股東攤薄-根據投資協會的《薪酬原則》，公司在截至2022年12月31日的年度內發行的新普通股--通過發行新普通股來滿足公司股票計劃獎勵的未償還期權和獎勵；--在10年的滾動期間，從庫房發行的普通股最多隻能達到公司已發行股本的10%；-在這10%的限額內，公司只能發行其已發行股本的5%(作為新發行的普通股或從庫房中發行)，以滿足根據酌情或執行計劃獲得的獎勵；和-本公司的DSB規則不允許通過發行新普通股來滿足獎勵。-公司就Sharesave計劃發行的249,632股普通股；-截至2022年12月31日，公司普通股中共有825,031股Sharesave計劃期權尚未發行，佔公司已發行股本(不包括以國庫持有的股份)的0.04%；和-Sharesave計劃下的未發行期權可行使至2028年6月1日，期權價格從2,076便士至4,056便士不等。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息177

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薪酬委員會管治薪酬委員會現任成員Dimitri Panayotopoulos(主席)Kandy Anand Sue Farr Savio Kwan的職責根據職權範圍，薪酬委員會負責：-釐定及建議董事的薪酬政策(包括薪金、福利、以表現為基礎的浮動薪酬及退休福利)，以供股東批准；-在獲批准的董事薪酬政策的範圍內，釐定主席及執行董事的具體薪酬方案；-設定適用於本公司績效可變薪酬計劃的目標，並根據這些目標確定業績，並在適當時行使酌情權，並根據適用的計劃規則和董事薪酬政策的規定；-審查集團員工薪酬和相關政策，以及激勵和薪酬與集團文化的協調，在制定董事高管薪酬政策時將這些因素考慮在內。就適用於整個集團的員工報酬、激勵措施和條件向董事會提供反饋，並支持董事會監測本集團的文化及其與本集團的宗旨、價值觀和戰略的一致性；-為管理委員會成員和公司祕書制定薪酬；以及-監測本集團員工福利結構政策的任何重大變化並向董事會提供建議。2022年出席會議點名成員自出席會議以來出席/有資格出席迪米特里·帕納約普洛斯20221 6月6日Kandy Anand2(B)2022年5月5日Sue Farr1(B)2016年5月Sue Farr2(C)2016年6月Marion Helmes 2(D)2019年至2022年2/2注：1.2022年會議次數：(A)委員會在2022年舉行了6次會議，其中兩次是臨時會議：(B)Sue Farr沒有出席2022年2月因事先承諾而臨時通知召開的臨時會議。2.成員：(A)根據英國《2018年企業管治守則》第10及32條及適用的紐約證券交易所上市標準，委員會全體成員均為獨立非執行董事；(B)Kandy Anand於獲委任為董事會成員後於2022年2月14日成為委員會成員；(C)關永權將於2023年4月19日股東周年大會結束時辭任委員會成員；及(D)Marion Helmes自2022年4月28日股東周年大會結束時起辭去委員會職務。其他出席者：主席、首席執行官、董事、人才、文化和包容、獎勵集團負責人和包括公司祕書在內的其他高級管理層，可向薪酬委員會提供建議、指導和協助。他們亦可應邀出席委員會會議(或部分會議)。董事董事長、任何執行董事或高級管理層成員均不參與確定各自的薪酬。獨立與諮詢普華永道會計師事務所(PwC)：於2020年1月被任命為薪酬委員會的薪酬顧問之一。2022年，普華永道繼續向薪酬委員會提供獨立諮詢意見，2022年，普華永道的一名代表出席了薪酬委員會的會議。例如，普華永道的建議包括支持市場趨勢和比較組分析、市場實踐的最新情況、股東參與度觀點以及對相對TSR業績狀況的獨立衡量。普華永道是薪酬諮詢集團的成員，因此在英國根據高管薪酬諮詢的行為準則運作。委員會滿意地認為，收到的諮詢意見是客觀和獨立的。委員會感到欣慰的是，普華永道顧問團隊沒有參與普華永道集團向本公司提供的任何其他服務，如向除美國以外的世界各地的集團公司提供的税務、企業融資和諮詢服務。2022年向委員會提供薪酬諮詢的費用總額為112,746 GB。子午線薪酬合夥人(子午線)：於2020年1月被任命為薪酬委員會的薪酬顧問之一。子午線是一家總部位於美國的諮詢公司，於2022年繼續向薪酬委員會提供諮詢意見，並於2022年派代表出席薪酬委員會的會議。Meridian的建議包括對薪酬問題的一般建議，包括市場趨勢、股東參與度觀點和從美國角度進行的比較集團分析。委員會滿意地認為，收到的諮詢意見是客觀和獨立的。子午線並無向本公司提供任何其他服務。2022年向委員會提供薪酬諮詢的費用總額為35520美元。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料薪酬報告2022薪酬年報續178

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薪酬委員會2022年經常工作方案：-從2022年4月1日起審查主席的費用，具體考慮到市場定位、外部市場環境和授予英國員工的加薪水平；-審查執行董事的薪酬，從2022年4月1日起生效，考慮到市場定位、外部市場環境和授予英國員工的加薪水平。在委員會主席的領導下，執行了一項關於高管薪酬的股東參與方案，委員會審議了股東的反饋(討論見第159頁)；-審查了管理委員會成員和公司祕書從2022年4月1日起的工資，考慮到了市場定位、外部市場環境和給予英國員工的加薪水平；-對照2021年STI獎的目標評估了成就，並設定了2022年STI獎的目標；-對照2022年STI目標措施和未完成的LTIP獎審查了業績的最新情況；-對照2019年LTIP獎勵授予的業績條件評估業績，確定2022年3月LTIP獎勵的應急水平，並審查相關的業績條件；-對照2021年股票獎勵計劃的目標評估業績，並設定2022年獎勵的目標；-審查和評估STI和LTI計劃的目標範圍，以確保在目標範圍內有適當的伸展水平，以推動符合集團戰略目標和股東利益的業績；-審查了截至2021年12月31日的年度報表和年度薪酬報告，然後在2022年4月28日的公司年度股東大會上批准了該年度報表和年度薪酬報告以及隨後向股東提出的建議；-審查了2022年年度股東大會的投票結果，涉及薪酬決議、該年度股東大會季節的市場趨勢以及英國和美國的公司治理髮展；-監測了公司針對執行董事和管理委員會成員的持股指導方針的繼續應用情況；以及-審查了委員會在董事會和委員會評估過程後的有效性。2022年的其他活動薪酬委員會：-決定將在公司2022年年度股東大會上向股東提出的修訂後的董事薪酬政策，在公司年報和2021年20-F表格中進行了詳細討論，可在Bat.com上查閲；-結合年內管理層的變化審查了聘用條款和相關薪酬以及終止僱用條款；-審查了集團員工薪酬戰略的要素及其與執行董事薪酬和集團文化的一致性，特別側重於為整個集團管理層員工提供的激勵計劃架構；-考慮到英國員工可獲得的更廣泛的福利，本年度為加強這些福利而實施的舉措，包括支持員工的健康和福祉，以及員工對所實施舉措的反饋；-批准根據當地市場環境和報告能力，對在有限數量的市場中計算STI銷量份額指標的市場份額的方法進行修改；-在2022年3月發佈之前，審查了薪酬平等報告套件，包括適用於英國集團公司的2021年英國性別薪酬報告，以及關於國際性別薪酬和英國種族薪酬報告的自願報告，並注意到該集團在公平薪酬認證方面的進展；以及-審查了該集團對2022年經濟環境的反應，包括該集團為支持高通脹環境中的員工而採取的額外幹預措施。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料179

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於2022年4月28日舉行的股東周年大會上，股東就下表所載的2021年董事薪酬報告及新董事薪酬政策進行審議及表決。這兩項決議都在2022年4月28日的年度股東大會上獲得股東批准。這項政策的摘要見第163頁。於2022年股東周年大會上並無審議有關董事薪酬或獎勵的其他決議案。有關股東參與薪酬事宜的進一步資料載於第159頁的薪酬年度報表及第136及137頁的董事會與股東參與的討論。批准董事薪酬報告1及政策2董事薪酬政策2022年股東周年大會董事薪酬政策95.61 94.85票百分率(包括酌情決定)1,659,386,864 1,663,434,518票對4.39 5.15票對76,194,044 90,313,970總票數(不包括被扣留的1,735,580,908 1,753,748,488票)及20,978,332 2,811,496票(包括保留的1,756,559,240 1,756,559,984票)附註：1.董事薪酬報告：不包括薪酬報告中載有董事薪酬政策的部分(見下注2)。2.董事薪酬政策：於2022年4月28日舉行的2022年股東周年大會上獲股東通過，並載於《2021年年度薪酬報告》。3.被扣留的選票：這些選票不包括在最終的委託書數字中，因為它們在法律上不被承認為投票。董事會已於2023年2月8日批准並代表董事會簽署董事薪酬報告：薪酬委員會主席Dimitri Panayotopoulos 2023年2月8日英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息薪酬報告2022年度報告繼續180

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本頁故意留白英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表董事的其他信息治理責任181

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表182

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息183

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表184

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息185

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表186

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息187

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表188

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息189

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表190

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息191

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表192

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息193

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英美煙草年度報告和表格20-F 2022

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戰略報告

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治理報告

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財務報表

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其他信息

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財務報表

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獨立註冊公眾報告

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會計師事務所>>

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致英美煙草公司股東和董事會

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關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

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我們已經審計了所附的英美煙草集團資產負債表。於二零二二年十二月三十一日、二零二二年及二零二一年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，集團及附屬公司(“集團”)分別於截至二零二二年十二月三十一日止三年期間編制相關集團損益表、集團全面收益表、集團權益變動表及集團現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2022年12月31日的集團財務報告內部控制進行了審計。

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吾等認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則(IFRS)，在各重大方面公平地呈列本集團於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二二年十二月三十一日止三年期間各年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，本集團在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。

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意見基礎

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本集團管理層負責編制這些綜合財務報表、維持對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告中。我們的責任是就本集團的綜合財務報表發表意見，並根據我們的審計就本集團對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與本集團保持獨立。

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我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

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我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

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財務報告內部控制的定義及侷限性

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公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

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由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

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關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

2017年收購雷諾美國公司產生的商譽和無限期商標的減值分析

Inc.(雷諾美國公司)

如綜合財務報表附註12所述，於二零二二年十二月三十一日，本集團因2017年收購雷諾美國公司而擁有的商譽及商標的無限期存續期分別為47,956,000,000及78,228,000,000 GB。

我們將2017年收購雷諾美國公司產生的商譽和無限期商標的減值分析評估確定為關鍵審計事項。評估中涉及到高度的審計師判斷：(I)用於分析分配給雷諾美國現金產生部門的具有無限壽命和商譽的商標的可收回金額時使用的預計淨收入、長期增長率和税後貼現率；以及(Ii)擬議的薄荷醇禁令對上面列出的有關Newport和Camel無限期活商標的假設以及分配給雷諾美國現金產生部門的商譽的影響。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告 治理報告

財務報表

其他信息

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與商譽和商標無限期減值測試過程相關的某些內部控制的設計和運行效果，包括與預計淨收入的發展以及管理層確定適用的長期增長率和税後貼現率有關的控制。此外，我們通過以下方式評估減值分析：

通過審查外部可獲得的公開數據，包括經紀和分析師報告、行業報告、媒體報告、宏觀經濟假設、學術和科學研究以及監管變化，評估和挑戰雷諾美國公司的預計淨收入和長期增長率；

通過將歷史預測與實際結果進行比較來評估集團的準確預測能力，從而挑戰預測的淨收入；

對預計淨收入、長期增長率和税後貼現率進行敏感性分析，以評估其對本集團確定生命不確定的雷諾美國商譽和商標的使用價值超過其賬面價值的影響；

評估和質疑擬議的薄荷醇禁令對預計淨收入、長期增長率和税後貼現率的影響，這些影響用於根據FDA的規則制定過程和最近的訴訟，對分配給雷諾美國現金產生單位和紐波特和駱駝無限活品牌的商譽可收回金額進行使用價值評估，並將管理層的預計品牌保留率與其他實施薄荷醇禁令的市場的實際品牌保留率進行比較；以及

涉及一名具有專業技能和知識的估值專業人員，他使用可比較公司的公開市場數據獨立制定了一系列税後貼現率，並將這些貼現率與雷諾美國公司使用的貼現率進行比較，以評估其合理性。

加拿大法律程序

如綜合財務報表附註31所述，本集團於加拿大的營運公司加拿大帝國煙草(“帝國”)已收到魁北克高等法院就吸煙及健康集體訴訟作出的不利判決。由於這一判決，Imperial已根據公司債權人安排法(“CCAA”)申請債權人保護，並已要求安大略省高等法院擱置所有針對Imperial的未決或擬提起的訴訟，以解決全國所有懸而未決的訴訟。

吾等將對加拿大法律程序的評估確認為一項關鍵審計事項，因為在評估本集團對相關法律、歷史及待決法院裁決的評估，以及本集團評估因加拿大訴訟最終解決而產生的任何未來經濟外流的可能性及程度時，需要核數師作出複雜及主觀的判斷。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與法律風險敞口程序相關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括與相關法律和相關法院裁決的解釋相關的控制，以及對加拿大訴訟最終解決所產生的未來任何經濟外流的可能性和程度的估計。此外，我們對加拿大的法律程序進行了以下評估：

審閲直接從專家組外部和內部法律顧問收到的信件，這些信件評估了加拿大法律訴訟的現狀。我們還詢問了內部法律顧問，以評估他們在信中得出結論的依據；以及

評估司法法院當局就加拿大訴訟通過的相關歷史和近期判決，並閲讀加拿大法院的相關裁決，以挑戰帝國能源對加拿大法律程序的解釋。

/s/畢馬威律師事務所

自2015年以來，我們一直擔任集團的審計師。

聯合王國，倫敦

194

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2023年2月8日

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

–財務報表

–集團損益表

–截至十二月三十一日止的年度

–備註

–收入

使用的原材料和消耗品

產成品和在製品庫存變化情況

員工福利成本

折舊、攤銷和減值成本

–其他營業收入

–從攤餘成本重分類為公允價值的損失

其他運營費用

從運營中獲利

淨融資成本

聯營公司和合資企業的税後收益份額

195

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税前利潤

對一般活動徵税

本年度利潤

歸因於：

母公司的所有者

非控制性權益

每股收益

						基本信息
			稀釋			2022 £m			2021 £m			2020 £m
注：1			2			27,655			25,684			25,776
收入是扣除國税、消費税和其他税金後的淨額。						(4,781)			(4,542)			(4,583)
百萬，GB						227			160			445
百萬和GB			3			(2,972)			(2,717)			(2,744)
截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度分別為100萬美元。			4			(1,305)			(1,076)			(1,450)
附註是這些合併財務報表的組成部分。			5			722			196			188
英美煙草年度報告和表格20-F 2022						(5)			(3)			(3)
戰略報告			6			(9,018)			(7,468)			(7,667)
治理報告			2			10,523			10,234			9,962
財務報表			8			(1,641)			(1,486)			(1,745)
其他信息			2,9			442			415			455
集團全面收益表						9,324			9,163			8,672
截至十二月三十一日止的年度			10			(2,478)			(2,189)			(2,108)
備註						6,846			6,974			6,564
本年度利潤
其他綜合收入/(費用)						6,666			6,801			6,400
可隨後重新分類為損益的項目：						180			173			164
						6,846			6,974			6,564
海外業務淨投資的外幣換算及對衝
- 換算海外業務的匯兑差額			11			293.3			296.9			280.0
- 重新分類並在年度利潤中報告			11			291.9			295.6			278.9

-淨投資套期保值-公允價值淨額(損失)/衍生工具收益

1.    - 淨投資套期-借款匯兑差額38,527現金流對衝38,595-公允價值淨收益/(虧損)39,172- 重新分類並在年度利潤中報告

-公允價值淨值(收益)/現金流量套期保值損失税

196

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按公允價值持有的投資

- 公允價值收益淨額

聯營公司-OCI份額，税後淨額

不會在以後重新分類為損益的項目：

退休福利計劃

-精算淨收益

						- 盈餘確認
			-子公司精算收益的税收			2022 £m			2021 £m			2020 £m
聯營公司-OCI份額，税後淨額						6,846			6,974			6,564
本年度扣除税後的其他綜合收入/(費用)總額
本年度扣除税項後的綜合收入總額						8,506			509			(2,997)
歸因於：
母公司的所有者						8,923			32			(2,597)
非控制性權益			22(c)			5			291			—
附註是這些合併財務報表的組成部分。						(578)			75			(16)
英美煙草年度報告和表格20-F 2022						(21)			24			(163)
戰略報告
治理報告						81			95			(257)
財務報表						101			32			90
其他信息			10(f)			(17)			(32)			44
財務報表
集團權益變動表			18			6			9			—
可歸因於母公司的所有者			9			6			(17)			(98)
備註						201			313			55
股本
股份溢價、資本贖回及合併儲備			15			316			382			105
其他儲備			15			(39)			(1)			10
留存收益			10(f)			(95)			(82)			(26)
就持有待售資產而言			9			19			14			(34)
可歸因於母公司所有者的合計						8,707			822			(2,942)
永續混合債券						15,553			7,796			3,622
非控制性權益
總股本						15,370			7,622			3,474
2022年1月1日餘額						183			174			148
						15,553			7,796			3,622

本年度的全面收入總額包括：

197

---

本年度利潤

本年度其他全面收入

股權的其他變動

重新分類並在總資產中報告的現金流量套期

僱員購股權

員工服務的價值

來自新的收益

						已發行股份
			用於股票期權計劃的庫存股			分款和其他批款 £m			普通股 £m			22(C)、(F) £m			於非控股權益 £m			購買自己的股份 £m			以員工持股信託形式持有 £m			股票回購計劃 £m			22(C)(Vi) £m			永續混合債券 £m
已付息票						614			26,622			(6,032)			44,212			—			65,416			1,685			300			67,401
已付息票税						—			—			8,521			6,849			—			15,370			—			183			15,553
非控股權益--收購						—			—			—			6,666			—			6,666			—			180			6,846
重新分類						—			—			8,521			183			—			8,704			—			3			8,707
歸類為待售資產的權益
其他動作						—			—			(129)			—			—			(129)			—			—			(129)
餘額為
–2022年12月31日			28			—			—			—			81			—			81			—			—			81
–附註是這些合併財務報表的組成部分。 英美煙草年度報告和表格20-F 2022						—			5			—			—			—			5			—			—			5
–戰略報告						—			1			—			(1)			—			—			—			—			—
治理報告
–財務報表			其他信息			—			—			—			(4,915)			—			(4,915)			—			—			(4,915)
–可歸因於母公司的所有者						—			—			—			—			—			—			—			(141)			(141)
備註
–股本						—			—			—			(80)			—			(80)			—			—			(80)
–股份溢價、資本贖回及合併儲備			其他儲備			—			—			—			(2,012)			—			(2,012)			—			—			(2,012)
留存收益
–可歸因於母公司所有者的合計						—			—			—			(59)			—			(59)			—			—			(59)
–永續混合債券						—			—			—			11			—			11			—			—			11
非控制性權益			27(b)			—			—			—			(1)			—			(1)			—			—			(1)
總股本 2021年1月1日的結餘			27(d)			—			—			295			—			(295)			—			—			—			—
本年度的全面收入總額包括：						—			—			—			(4)			—			(4)			—			—			(4)
本年度利潤 本年度其他全面收入						614			26,628			2,655			44,081			(295)			73,683			1,685			342			75,710

股權的其他變動

198

---

重新分類並在總資產中報告的現金流量套期

僱員購股權

員工服務的價值

庫存股用於

股票期權計劃

						分款和其他批款
			普通股			22(C)、(F) £m			於非控股權益 £m			購買自己的股份 £m			以職工股持有 £m			所有權信託 £m			永續混合債券 £m			扣除發行費用後的淨收益 £m			發行手續費税 £m
已付息票						614			26,618			(6,600)			42,041			62,673			—			282			62,955
已付息票税						—			—			523			7,099			7,622			—			174			7,796
非控股權益-						—			—			—			6,801			6,801			—			173			6,974
收購						—			—			523			298			821			—			1			822
其他運動--非控制性權益
其他動作						—			—			45			—			45			—			—			45
2021年12月31日的結餘
–附註是這些合併財務報表的組成部分。			28			—			—			—			76			76			—			—			76
–英美煙草年度報告和表格20-F 2022 戰略報告						—			4			—			(4)			—			—			—			—
治理報告
–財務報表			其他信息			—			—			—			(4,904)			(4,904)			—			—			(4,904)
–財務報表						—			—			—			—			—			—			(162)			(162)
集團權益變動表
–續 可歸因於母公司的所有者						—			—			—			(82)			(82)			—			—			(82)
備註
–股本			22(d)			—			—			—			—			—			1,681			—			1,681
–股份溢價、資本贖回及合併儲備						—			—			—			—			—			4			—			4
–其他儲備						—			—			—			(6)			(6)			—			—			(6)
–留存收益						—			—			—			1			1			—			—			1
可歸因於母公司所有者的合計 非控制性權益			27(b)			—			—			—			(5)			(5)			—			—			(5)
總股本			27(b)			—			—			—			—			—			—			6			6
2020年1月1日的結餘						—			—			—			(4)			(4)			—			—			(4)
本年度綜合(費用)/收入總額，包括：						614			26,622			(6,032)			44,212			65,416			1,685			300			67,401

本年度利潤

199

---

本年度其他綜合(費用)/收入

股權的其他變動

重新分類並在總資產中報告的現金流量套期

僱員購股權

員工服務的價值

發行新股所得款項

用於股票期權計劃的庫存股 分款和其他批款

						普通股
			22(C)、(F)			於非控股權益 £m			購買自己的股份 £m			以員工持股信託形式持有 £m			其他非控制性權益的轉移 £m			其他動作 £m						2020年12月31日的結餘 £m			附註是這些合併財務報表的組成部分。 £m
英美煙草年度報告和表格20-F 2022						614			26,609			(3,555)			40,234			63,902						258			64,160
戰略報告						—			—			(3,012)			6,486			3,474						148			3,622
治理報告						—			—			—			6,400			6,400						164			6,564
財務報表						—			—			(3,012)			86			(2,926)						(16)			(2,942)
其他信息
集團資產負債表						—			—			(33)			—			(33)						—			(33)
12月31日
–備註			28			—			—			—			88			88						—			88
–資產						—			2			—			—			2						—			2
–無形資產						—			7			—			(7)			—						—			—
財產、廠房和設備
–對聯營公司和合資企業的投資			退休福利資產			—			—			—			(4,747)			(4,747)						—			(4,747)
–遞延税項資產						—			—			—			—			—						(141)			(141)
貿易和其他應收款
–按公允價值持有的投資						—			—			—			(17)			(17)						—			(17)
衍生金融工具			27(b)			—			—			—			—			—						17			17
非流動資產總額						—			—			—			4			4						—			4
盤存						614			26,618			(6,600)			42,041			62,673						282			62,955

應收所得税

200

---

貿易和其他應收款

按公允價值持有的投資

衍生金融工具

現金和現金等價物

歸類為持有待售資產

流動資產總額

						總資產
			權益--資本和準備金			2022 £m			2021 £m
股本
股份溢價、資本贖回及合併儲備			12			129,075			115,625
其他儲備			13			4,867			4,953
留存收益			14			2,020			1,948
就持有待售資產而言			15			1,000			918
母公司的所有者			16			682			611
永續混合債券			17			241			210
非控制性權益			18			121			50
總股本			19			131			243
負債						138,137			124,558
借款			20			5,671			5,279
退休福利負債						149			117
遞延税項負債			17			4,367			3,951
關於法律責任的其他準備金			18			579			456
貿易和其他應付款			19			430			182
衍生金融工具			21			3,446			2,809
						14,642			12,794
非流動負債總額			27(d)			767			13
借款						15,409			12,807
應付所得税						153,546			137,365
關於法律責任的其他準備金
貿易和其他應付款			22(a)			614			614
衍生金融工具			22(b)			26,628			26,622
與歸類為待售資產相關的負債			22(c)			2,655			(6,032)
流動負債總額			22(c)			44,081			44,212
權益和負債總額			22(c)			(295)			—
附註是這些合併財務報表的組成部分。						73,683			65,416
我謹代表董事會			22(d)			1,685			1,685
呂克·喬賓			22(e)			342			300
椅子						75,710			67,401
2023年2月8日
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			23			38,726			35,666
戰略報告			15			949			1,239
治理報告			16			18,428			16,462
財務報表			24			434			392
其他信息			25			944			982
財務報表			19			502			79
集團現金流量表						59,983			54,820
截至十二月三十一日止的年度			23			4,413			3,992
備註						1,049			879
本年度利潤			24			1,087			461
對一般活動徵税			25			10,449			9,577
聯營公司和合資企業的税後收益份額			19			427			235
						17,425			15,144
淨融資成本			27(d)			428			—
從運營中獲利						17,853			15,144
調整為						153,546			137,365

- 折舊、攤銷和減值成本

--庫存(增加)/減少

--(增加)/減少貿易和其他應收款

--(減少)/增加應付總結算協議
--貿易和其他應付款項增加/(減少)

201

---

--退休福利負債淨額減少

--負債的其他準備金增加/(減少)

- 其他非現金項目

經營活動產生的現金

從聯營公司收到的股息

已繳税款

經營活動產生的現金淨額

						投資活動產生的現金流
			收到的利息			2022 £m			2021 £m			2020 £m
購買房產、廠房和設備						6,846			6,974			6,564
處置財產、廠房和設備所得收益						2,478			2,189			2,108
購買無形資產						(442)			(415)			(455)
無形資產轉讓收益						1,641			1,486			1,745
購買投資						10,523			10,234			9,962
處置投資所得收益
對聯營公司的投資和對其他子公司的收購，扣除所獲得的現金			4			1,305			1,076			1,450
出售附屬公司，扣除已處置現金後的淨額						(246)			433			(144)
用於投資活動的現金淨額						(42)			(393)			300
融資活動產生的現金流			6			(145)			(36)			369
借款支付的利息和融資相關活動						3			183			(320)
租賃負債的利息要素						(110)			(104)			(96)
租賃負債的資本要素						643			(145)			—
增加借款和新增借款所得收益			27(d)			606			430			46
借款的減少和償還						12,537			11,678			11,567
(流出)/與衍生金融工具有關的流入						394			353			351
購買本身股份-股份回購計劃						(2,537)			(2,314)			(2,132)
購買員工持股信託基金持有的自己的股份						10,394			9,717			9,786
發行永久混合債券的收益，扣除發行成本
永久混合債券支付的票面利率						85			33			48
支付給母公司所有者的股息						(523)			(527)			(511)
向非控股權益注資和購買非控股權益						31			31			44
支付給非控股權益的股息						(133)			(218)			(244)
其他						3			—			—
用於融資活動的現金淨額						(257)			(369)			(343)
經營、投資和融資活動產生的/(用於)現金流量淨額						128			141			184
已轉入待售						(39)			(133)			39
匯兑差額			27(d)			—			(98)			—
本年度淨現金和現金等價物增加/(減少)						(705)			(1,140)			(783)
1月1日的現金和現金等價物淨額
截至12月31日的現金和現金等價物淨額						(1,578)			(1,479)			(1,737)
附註是這些合併財務報表的組成部分。						(25)			(23)			(26)
英美煙草年度報告和表格20-F 2022						(161)			(154)			(164)
戰略報告						3,267			978			9,826
治理報告						(3,044)			(4,843)			(10,633)
財務報表						(117)			229			(283)
其他信息			22(c)			(2,012)			—			—
關於帳目的説明						(80)			(82)			(18)
1會計政策			22(d)			—			1,681			—
準備的基礎						(60)			(6)			—
綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)頒佈的國際財務報告準則(IFRS)及英國採納的國際會計準則編制。英國採用的國際會計準則在某些方面與國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則有所不同。該等差異對本集團所列述期間的綜合財務報表並無影響。						(4,915)			(4,904)			(4,745)
除下文有關金融工具的會計政策所述外，綜合財務報表乃根據歷史成本公約按持續經營基礎編制。在進行持續經營評估時，管理層考慮了自財務報表獲批准之日起計至少十二個月期間的預測及流動資金需求，包括本集團為其營運提供資金及產生現金以支付到期債務的能力，並計及於2023年到期於美國到期的總和解協議所產生的付款，以及到期時其他已知負債或未來付款(包括中期股息)。這項評估包括考慮歐洲的地緣政治事件及全球經濟的整體前景，以及在考慮本集團的主要風險及該等風險如何影響本集團的營運後，可能出現的下行情況。任何必要的緩解行動都在管理層的控制範圍內，可能包括減少可自由支配的支出，如收購和資本支出，或減少承諾的設施。經審閲本集團的年度預算、計劃及融資安排後，董事認為本集團有足夠資源繼續經營，因此在編制年報及20-F表格時繼續採用持續經營基準是適當的。			30			(1)			1			17
管理層在編制財務報表時考慮了氣候變化的影響，並確定影響預計不會很大：						(158)			(150)			(136)
關於集團未來三年的持續經營；						6			3			2
關於本集團對未來現金流量的評估(包括與本集團排放承諾相關的資本支出計劃)，用於減值評估非流動資產的使用價值，包括商譽(附註12(E))；以及						(8,878)			(8,749)			(7,897)
關於決定非金融流動資產賬面價值的因素，包括可用年限和剩餘價值。						811			(172)			1,106
沒有發現對財務報告產生實質性影響						(368)			—			—
判斷和估計。管理層意識到與氣候變化有關的風險正在發展和不斷變化。						431			(253)			(253)
因此，將不斷審查這些判斷和估計。						874			(425)			853
由於未來氣候變化對集團財務的影響						2,463			2,888			2,035
這些陳述取決於環境、法規和本集團控制之外的其他因素，而這些因素目前並不為人所知。			21			3,337			2,463			2,888

編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期收入、費用、資產和負債的報告數額以及或有負債的披露。主要的估計和假設載於

202

---

以下會計政策及相關附註

打到賬上。

關鍵的會計判斷包括：

單獨披露為備忘錄信息的調整項目的確定和量化説明如下，這些調整項目對調整後每股收益計算的影響見附註11；

列報處置組，包括歸類為待售資產的資產和與歸類為待售資產相關的負債，包括根據擬議的出售條款評估是否會失去控制權，以及在適用的情況下核準監管程序的影響

出售，包括擬出售集團在俄羅斯和白俄羅斯的業務的金額(附註27(D))；

決定是否確認與未決訴訟或其他未決索賠相關的撥備和或有負債，以及其他或有負債。未作撥備的或有負債會計政策載於下文，本集團或有負債的解釋載於附註31。判斷是必要的，以評估未決索賠是可能的(勝訴的可能性大於不成功的可能性)、可能的可能性或遙遠的可能性；

關於本集團所持投資是否存在控制權(子公司)、共同控制權(共同安排)或重大影響(聯營)的決定。這是在考慮到專家組的能力後進行評估的

董事對實體董事會、其相對持股比例的比較

與其他股東簽訂的任何重大合同或安排

與實體或其其他股東的關係以及其他有關事實和情況。這些政策在集團中的應用

–附註32解釋了包括加拿大在內的地區的子公司；

–審查適用於下列交易的匯率

–以及在有限制的領土上實體的翻譯

關於自由獲取外幣，或多種匯率；以及關於永久混合債券是否應歸類為股權而非借款的決定(附註22(D))。關鍵的會計估計包括：他審查資產價值，包括無限期的人壽資產，如商譽和某些商標和類似的無形資產。減值測試所用的主要假設包括現金產生單位的釐定、該等單位的預算及預測現金流量、現金流量預測的長期增長率及現金流量預測的貼現率。這些説明見附註12；

持有待售資產和處置集團的價值估計，按賬面價值和預期對價的公允價值減去出售成本中的較低者計量，反映
管理層在考慮到金額後的最佳估計
以及預期銷售收益的時間減去任何銷售成本；

退休福利成本的估算和核算。資產及負債的賬面價值以及本年度的費用及在其他全面收益中確認的金額的釐定，涉及與獨立精算師共同作出的判斷。這些涉及到估計

–關於基於不同國家環境的不確定未來事件，包括計劃成員的預期壽命，

–薪金和養老金的增加、通貨膨脹以及年終的貼現率和資產價值。專家組使用的假設和敏感性分析載於附註15；以及

有關税務及法律事宜應確認金額的估計，以及受不確定未來事件影響的其他負債及費用撥備的估計，可能會持續數年，因此金額及/或時間可能與目前的假設有所不同。有關税務的會計政策解釋如下。已確認遞延税項資產及負債連同未確認金額附註載於附註16，或有税項資產載於附註10(B)。負債和收費的其他準備金載於附註24。與訴訟有關的存款載於附註17。該等會計政策應用於雷諾美國公司(雷諾美國)根據總和解協議作出的付款及確認的貸項，載於附註6(B)。

–英美煙草年度報告和表格20-F 2022

–戰略報告治理報告 財務報表其他信息財務報表

–關於帳目的説明續這些估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，這些因素被認為在當時的情況下是合理的，並構成管理層在財務報表日期的最佳判斷。今後，實際經驗可能會偏離這些估計和假設，這可能會影響財務報表，因為最初的估計和假設在情況發生變化的年份被酌情修改。

–這些合併財務報表被授權用於

董事會於2023年2月8日發佈。

–t鞏固的基礎合併財務信息包括英美煙草公司的財務報表。及其附屬業務，統稱為“本集團”，連同本集團分享其聯營公司的業績及共同安排。

–子公司是由本集團控制的實體。當本集團因參與某實體而面臨或有權獲得可變回報時，本集團控制該實體，並有能力透過其對該實體的權力影響該等回報。非控股權益指非直接或間接歸屬於本集團股東的附屬公司的盈利或權益份額。企業合併採用收購方法進行會計處理，收購的可確認資產、負債和或有負債在收購控制權之日按公允價值計量。因出售或退出市場而處置子公司和業務，自失去控制權之日起計入處置，如果根據IFRS 5進行特定測試，則可在資產負債表日歸類為持有待售處置集團持有待出售和非持續經營的非流動資產都相遇了。

–處置集團是通過出售或以其他方式在單一交易中一起處置的一組資產。在適用的情況下，非連續性業務包括代表業務或業務活動的重要地理區域的材料處理小組。聯營公司包括對業務的投資，而業務並非附屬業務或共同安排，而本集團於股本中的權益屬長期權益，且本集團對其經營及財務政策有重大影響。它們使用權益法進行核算。聯合安排包括以下情況下的合同安排

–兩個或更多的當事人有共同的控制權，在什麼情況下決定

203

---

該實體的相關活動需要獲得一致同意。

聯合業務是共同控制的安排，其中安排各方有權獲得與安排有關的基礎資產和債務。本集團佔任何該等安排的資產、負債、收入及開支的份額。

合資企業包括安排各方對安排的淨資產有權的安排。它們使用權益法進行核算。

外幣和惡性通貨膨脹地區

母公司的本位幣為英鎊，這也是集團的列報貨幣。集團業務的收入和現金流量表以英鎊以外的貨幣表示，按下列方式折算為英鎊

適用於標的交易日期的匯率。

每一年的平均匯率使用的是 匯率接近於

基礎交易。集團的資產和負債

承諾在每年年底按適用的匯率折算。在對自由獲取外幣或多種匯率有限制的地區，定期審查適用的匯率。
按平均匯率換算的留存利潤與期末匯率之間的差額計入儲備，年初海外淨資產重新換算為英鎊(使用期末匯率)產生的差額也計入儲備，並在其他儲備的換算儲備中作為權益的單獨組成部分列報，如附註22所示。於確認出售集團業務的損益時，於損益表中確認該等損益。

外幣交易初步以本集團各實體的功能貨幣確認，並根據交易日期的匯率規則予以確認。結算該等交易及按年終匯率換算外幣資產及負債所產生的匯兑損益於損益表中確認，但按權益遞延為合資格現金流量對衝、公司間淨投資貸款及合資格投資淨對衝的除外。損益表確認的匯兑損益計入營運利潤或淨財務成本，視乎產生這些匯兑差額的相關交易而定。

此外，對於對集團業績有重大影響的高通脹國家，根據國際會計準則第29號，在兑換成英鎊之前，以當地貨幣計算的財務報表將進行調整，以反映當地通脹的影響

惡性通貨膨脹經濟體的財務報告。在適用的情況下，《國際會計準則》第29號要求所有交易在資產負債表日期按通脹因素編制索引，這可能會導致指在指數化上的貨幣收益或損失。此外，本集團評估固定資產指數化後的賬面價值，並適用國際會計準則第36號

資產減值

在適當情況下，確保賬面價值正確反映此類資產的經濟價值。

在高度通貨膨脹地區的經營業績和資產負債表按期末匯率折算。
收入收入主要包括向外部客户銷售香煙、其他煙草產品和尼古丁產品。收入不包括與該期間的銷售有關的關税、消費税和其他税項，並在扣除對直接和間接客户的回扣、退貨和其他類似折扣和付款後列報。就本集團絕大部分銷售額而言，收入於貨物控制權於某一時間點轉移至客户時確認；這通常由交付給客户時所有權的重大風險及回報的轉移證明，就時間而言與裝運日期並無重大差異。

對於某些電子商務訂閲銷售，收入分配給訂閲的每個組成部分，收入在每個組成部分交付給客户時確認。這些銷售對本集團的業績並不重要。

退休福利成本

本集團經營界定權益及界定供款計劃，包括退休後醫療保健計劃。對於固定收益計劃，計入業務利潤的精算成本包括當前服務成本、淨固定收益負債或資產的淨利息、過去的服務成本和任何結算的影響。每個確定的養卹金計劃的淨赤字或盈餘是按照國際會計準則第19號計算的。

員工福利根據資產負債表日的界定福利責任現值減去計劃資產的公允價值(如適用)，就任何盈餘限制或最低資金要求的影響作出調整。一些福利是通過確定的繳款計劃提供的，對這些計劃的付款在到期時作為費用支付。 英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表

其他信息

基於股份的支付

本集團有股權結算及現金結算的股份薪酬計劃。股權結算股份支付按授予日的公允價值計量。於授出日期釐定的以股權結算股份為基礎的付款的公允價值，根據本集團對最終歸屬的獎勵的估計，於歸屬期間支出。對於歸屬條件以股東總回報為基礎的計劃，授予日的公允價值反映了這些條件，而每股收益歸屬條件則反映在歸屬期間最終歸屬的獎勵的計算中。對於以現金結算的股份支付，相當於所收到服務部分的負債按其在每個資產負債表日確定的當前公允價值確認。
公允價值是通過使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量的，除非在使用蒙特卡洛期權定價模型時，歸屬取決於市場狀況。根據管理層的最佳估計，模型中使用的預期壽命已根據不可轉讓性、運動限制和行為考慮的影響進行了調整。研發研究支出在發生當年計入利潤或虧損。除非符合《國際會計準則第38號》的確認標準，否則開發支出在發生當年計入利潤或虧損

無形資產

作為無形資產資本化。

税收

該期間的利潤須連同遞延税項一併繳税。計算當期所得税税額

以已制定或實質制定的税法為基礎的

於資產負債表日，於本集團附屬公司、聯營公司及聯合安排經營及產生應課税收入的國家/地區。遞延税項按負債法全額計提，用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於税務目的的金額之間的臨時差異。遞延税項資產只在未來可能有應課税溢利可供使用的範圍內才予以確認。遞延税項按截至結算日已頒佈或實質頒佈的税率釐定，並預期於相關遞延税項資產變現或遞延税項負債清償時適用。

.

204

---

除與在其他全面收益中確認或直接在權益中確認的項目有關外，税項在損益表中確認，在這種情況下，在其他全面收益表或權益變動表中確認。

該集團在繳税或追回税款方面有風險，並適用IFRIC 23

所得税處理方面的不確定性

這就要求，如果有關税務機關是否接受某一特定税務處理存在不確定性，財務報表應反映可能的結果，並根據最可能的金額或預期價值確定估計金額，這取決於預期哪種方法能更好地預測不確定性的解決。

商譽

收購所產生的商譽將被資本化，任何商譽減值將立即在損益表中確認，隨後不會沖銷。

與子公司有關的商譽計入無形資產。就聯營公司及合營企業而言，商譽計入於聯營公司或合營企業投資的賬面價值。出售附屬公司、聯營公司或聯營公司

除合資企業外，商譽的應佔金額計入出售損益的釐定。

商譽以外的無形資產

本集團資產負債表所列無形資產主要包括由本集團附屬業務及電腦軟件收購的商標及類似無形資產，包括若干知識產權。

已獲得的商標和類似資產以減去累計攤銷和減值的成本計值。壽命無限期的商標不會攤銷，但每年都會對其進行減值審查。其他商標和類似資產在其剩餘使用年限內以直線方式攤銷，與預期獲得的經濟利益模式一致，不超過

好幾年了。商標的任何減值都在損益表中確認，但商標價值的增加不被確認。計算機軟件以成本減去累計攤銷和減損的價格計提，除全球軟件解決方案外，按直線方式攤銷，時間跨度為三年

至

五年
全球軟件解決方案是旨在全球範圍內實施的軟件資產，並被集團內所有運營公司用作標準解決方案。在2021年前，這些資產以直線方式攤銷，攤銷期限不超過
按年攤銷，目前以直線方式攤銷，期間不超過

由於資產的持續使用和第三方供應商支持的延長，這些項目將持續數年。在2021年和2022年，會計估計的這一變化的影響是年度攤銷費用減少了

萬

2023年，預計年度攤銷費用將減少

萬財產、廠房和設備購置的物業、廠房和設備按成本減去累計折舊和減值列報。折舊是在直線基礎上計算的，以沖銷資產在其可用經濟壽命內的價值。

不是

折舊是在永久保有的土地或歸類為待售資產的情況下計提的。如果非流動資產的賬面價值將主要通過銷售交易而不是通過繼續使用收回，且符合IFRS 5的所有條件，則將非流動資產歸類為持有待售資產。

購買的永久產權和租賃房產的折舊率為

和

每年，廠房和設備的費率在

和

每年。20資本化利息

直接歸因於購買、建造或生產無形資產或需要相當長時間才能準備好使用或銷售的財產、廠房和設備的借款成本，作為下列成本的一部分進行資本化資產。租賃資產集團採用國際財務報告準則第16號.

租契10涉及屬於或包含資產租賃的合同安排。在考慮任何延長租賃期的選擇後，租賃負債初始確認的金額等於租賃開始時估計合同租賃付款的現值。租賃承諾按租賃中隱含的利率折現至現值(如該利率可輕易確定)，或適用的借款增量利率(如適用)。使用權租賃資產最初按與租賃負債相等的金額確認，按與資產相關的初始直接成本進行調整，然後按租賃期及其估計使用年限中較短的時間進行折舊。使用權資產作為財產、廠房和設備的一部分列入附註13，租賃負債作為借款的一部分列入附註23。13英美煙草年度報告和表格20-F 2022£26戰略報告治理報告£12財務報表.

其他信息

財務報表關於帳目的説明續

本集團已採納該準則所提供的多項實際權宜之計，包括不將國際財務報告準則第16號的要求應用於無形資產租賃，在適當情況下采用投資組合法，以及不將國際財務報告準則第16號的確認及計量要求應用於短期租賃(最長年期少於12個月的租賃)或低價值資產租賃。除與財產有關的租賃外，非租賃組成部分並未與租賃組成部分分開。2.5%非金融資產減值準備4%每當事件顯示現金產生單位的賬面金額可能無法收回時，資產就會被審查減值。此外，使用壽命不確定的資產每年都要進行減值測試。當賬面價值超過該資產的公允價值減去出售成本和其使用價值中較高者時，確認減值損失。3%現金產生單位是產生現金流的最小可識別資產組，在很大程度上獨立於25%來自其他資產或資產組的現金流。於收購日期，所收購之任何商譽將分配予預期將受惠於收購之相關現金產生單位或現金產生單位集團，以進行商譽減值測試。

按攤銷成本持有的金融資產減值

按攤餘成本持有之金融資產預期信貸虧損之損失準備於初步確認相關資產時確認。如IFRS 9所允許的
金融工具

，國際財務報告準則第15號確認收入所產生的應收貿易賬款損失準備金

與客户簽訂合同的收入最初按與終身預期損失相等的金額計量。貸款和其他應收賬款的備抵最初確認的金額相同到12個月的預期信貸損失。在以下情況下，免税額的計算金額等於預期的終身信貸損失

205

---

應收賬款的信用風險在

初步認可。

盤存

存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。成本是根據獲得庫存並將其運至現有地點和條件而產生的加權平均成本計算的，其中將酌情包括原材料、直接人工和管理費用。可變現淨值是估計銷售價格減去完工和銷售成本。經營週期超過12個月的煙草庫存被歸類為流動資產，這與公認的行業慣例一致。

生物資產

集團資產負債表所列聯營公司和合資企業的投資包括Organigram Holdings Inc.根據國際會計準則第41號持有的生物資產

農業 ，本集團按公允價值減去出售成本後的成本計量生物資產，到收穫時，這將成為收穫後產成品庫存成本的基礎，並根據國際會計準則第2號在適用情況下對這些成本產生的後續支出進行資本化

盤存

。生物資產增長期間產生的未實現公允價值收益和虧損立即在損益表中確認。

股權工具

根據合同安排的實質內容，票據被歸類為金融負債或權益。不能以本集團本身的權益工具結算，且不包括交付現金或其他金融資產的合約責任的工具，分類為權益。本集團發行的權益工具按收到的收益扣除發行成本後確認。
本集團於2021年9月27日發出

二

十億永久混合債券。由於本集團有權無條件避免轉移與該等債券有關的現金或其他金融資產，因此該等債券於綜合財務報表中被分類為權益工具。金融工具本集團管理金融資產的業務模式載於《集團財務手冊》，該手冊指出，管理現金和投資的主要目標是防止本金損失。此外，本集團的目標是：將現金集中於中心，使集團的流動資金最大化，使對外投資的到期日與預測流動資金的到期日保持一致，並儘可能使對外投資的利率與債務的利率相匹配。在本集團的投資參數範圍內優化投資收益率。持有大多數金融資產是為了收集合同現金流(通常是現金和現金等價物以及貸款和其他應收款)，但持有一些資產(通常是投資)是為了獲得投資潛力。
金融資產及金融負債於本集團加入有關文書的合約條款時確認，並於不再為該等條款的訂約方時終止確認。如該等資產及負債預期於資產負債表日後12個月內變現或結清，則歸類為流動資產及負債。如果不是，它們將被歸類為非當前。此外，流動負債包括實體沒有無條件權利在資產負債表日後至少12個月內延遲清償負債的金額。
專家組很早就通過了國際財務報告準則第9號的第一階段和第二階段修正案。
金融工具

和國際財務報告準則7

金融工具：披露

關於2019年和2020年的利率基準改革。該等修訂為直接受利率基準變動影響的若干套期保值關係提供豁免，而該等變動會導致有關被指定為對衝風險的利率、或被對衝項目或對衝工具的利率現金流的時間或數額的不明朗因素，以致該關係在沒有豁免的情況下可能不符合對衝會計的資格。此外，該等修訂為因利率基準改革而改變合約現金流量釐定基準的金融資產及金融負債提供實際的便利，使合約現金流量的變動可透過修訂實際利率而預期地應用。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息

非衍生金融資產

根據本集團的業務模式，在初步確認時分類為投資、貸款和應收賬款或現金和現金等價物，會計科目如下：

投資這些是非衍生金融資產，不能歸類為貸款和其他應收款或現金。€1和現金等價物。當本集團確立收取款項的權利時，該等投資的股息及利息收入計入財務收入內。此類別包括按公允價值計提損益的金融資產。以及通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產。

貸款和其他應收款

這些都是非衍生金融產品具有固定或可確定付款的社會資產，僅是未償還本金的本金和利息的付款，主要是為了收集合同現金流而持有。該等結餘包括按實際利率法按攤銷成本計量的貿易及其他應收賬款，以及扣除信貸損失準備後所述的淨額，以及不能歸類為現金及現金等價物的銀行及其他金融機構存款。此外，正如在No.

根據TE 17，若干與訴訟有關的存款於貸款及其他應收款項內確認為資產，而管理層已確定該等款項代表因過去事件而由該實體控制的資源。該等存款按已轉移代價減去減值(如適用)的公允價值持有，且未予貼現。

現金和現金等價物現金和現金等價物包括手頭現金和隨時持有的存款，以及其他短期高流動性投資，包括對某些貨幣市場基金的投資。現金等價物通常包括到期日為三個月或以下的票據。收購日期。在現金流量表中，現金和現金等價物在扣除銀行透支後列示，其中包括作為資產負債表上負債部分的流動借款。所報投資的公允價值是基於可觀察到的市場價格。如果金融資產沒有活躍的市場，公允價值是通過使用估值技術建立的，主要涉及貼現現金流分析。

206

---

非衍生金融負債

應收賬款，包括借款和貿易應付賬款，採用實際利息法按攤銷成本列報。就借款而言，其賬面價值包括應計應付利息以及未攤銷發行成本。到期日在三個月或以下的短期借款的提款和償還在現金流量表中列報淨額；所有其他借款的提款和償還在現金流量表中列報毛額。如附註23所示，若干借款須進行公允價值對衝，定義如下。

衍生金融資產和負債

初步確認及其後按公允價值計量，公允價值包括應計應收及應付利息(如有關)。其公允價值變動確認如下：

對於被指定為現金流量對衝的衍生品，其公允價值的變化在有效的範圍內直接在其他全面收益中確認，無效部分在損益表中確認。若套期保值項目產生非金融資產，則先前在其他全面收益中確認的累計損益計入該資產的初始賬面值(基數調整)，並在與套期保值項目同期的損益表中確認。標的交易不產生此類資產的，累計損益重新歸入與被套期保值項目相同期間的損益表；

對於被指定為公允價值對衝的衍生品，被對衝項目的賬面價值根據被對衝風險應佔的公允價值變化進行調整，並在損益表中計入相應的項目。這些衍生品的公允價值變動也在損益表中確認；對於被指定為境外業務淨投資對衝的衍生品，其公允價值的變化在有效的範圍內直接在其他全面收益中確認，無效部分在損益表中確認。如非衍生工具如外幣借款被指定為淨投資對衝，則相關匯兑差額同樣予以確認。累計損益在處置境外業務時重新歸入損益表；

–對於不符合對衝會計資格或未被指定為套期保值的衍生品，其公允價值變動在其產生期間的損益表中確認。這些被稱為“持有以供交易”。:為符合進行對衝會計的資格，本集團須前瞻性地記錄被對衝項目與對衝工具之間的經濟關係。本集團亦須就對衝項目與對衝工具之間的經濟關係作出評估，該評估顯示該套期保值將持續有效。這種有效性測試會定期重新進行，以確保對衝一直保持高度有效，並預計仍將保持高度有效。
當套期保值工具被終止確認(例如，通過到期或處置)，或不再有資格進行套期保值會計時，套期保值會計就停止了。如被對衝項目是一項極有可能的預測交易，則相關損益將保留於權益中，直至交易發生為止，屆時該等損益會以與上述現金流量對衝相同的方式重新分類至損益表。當預期不再發生對衝未來交易時，以前在其他全面收益中確認的任何相關損益立即重新分類到損益表中。
在損益表中確認的衍生公允價值變動要麼反映在運營利潤中(如果對衝項目反映類似)，要麼反映在財務成本中。

–英美煙草年度報告和表格20-F 2022:戰略報告治理報告財務報表

–其他信息:財務報表
關於帳目的説明續

分紅

本公司派發中期季度股息，本集團於派發中期股息時確認中期股息。節段分析

該集團是根據其地理區域進行組織和管理的。這些是本集團的可報告分部，因為它們構成了本集團內部報告系統的重點，也是首席運營決策者(確定為管理委員會)評估業績和分配資源所使用的基礎。雖然集團有明顯的差異化品牌，但廣泛的品牌組合之間的全球細分並不是定期內部報告財務信息的一部分。新類別產品的結果作為每個地理區域結果的一部分進行報告。集團公司之間商定的集團內價格

–材料、製成品、特許權使用費、佣金、服務和費用的銷售是基於正常的商業做法，這些做法將在獨立企業之間適用。特許權使用費收入，較少相關的支出，包括在許可人所在的地區。

–調整項目

–調整項目是收入、經營利潤、淨財務成本、税收和收入中的重要項目。

–本集團應佔聯營公司及合營企業的税後業績，該等聯營企業及合營企業因其規模、性質或關聯性而個別或(如屬類似類型)合計，與瞭解本集團的基本財務表現有關。在確定和量化調整項目時，本集團一貫採用一項政策，該政策界定了將項目歸類為調整項目所需滿足的標準。這些項目酌情在分類分析或賬目附註中單獨披露。

本集團相信這些項目對本集團財務報表使用者有用，有助他們瞭解基本業務表現，並用以推算本集團本金

非公認會計準則衡量調整後的運營利潤和調整後的稀釋每股收益，所有這些都是在調整項目影響之前進行的，並從運營利潤和稀釋後每股收益進行了調節

條文

207

---

當於資產負債表日存在因過往事件而產生的法律或推定責任時，很可能需要經濟資源外流以清償責任，並可對責任金額作出合理估計，則確認撥備。

或有負債和或有資產

子公司和聯營公司是煙草相關訴訟和其他訴訟的被告。我們會持續定期檢討這些風險，並在可能出現不利結果及可合理估計金額時，為這宗訴訟撥備(包括法律費用)。

或有資產是可能的資產，其存在只會

確認將由不完全在該實體控制範圍內的未來事件確認，並且在實現收入幾乎確定之前不會確認為資產。

如未確認撥備，本集團會在產生該等費用時，就煙草相關訴訟及其他訴訟記錄其對外法律費用及其他外部辯護費用。

如附註17所述，若干與訴訟有關的存款確認為貸款及其他應收賬款內的資產，而管理層已確定該等付款代表由該實體控制的資源。這些存款存放在 轉移的對價的公允價值減去減值(如果適用)

，並且沒有打折。

購回股本

當購回股本時，已支付的對價金額(包括直接應佔成本)確認為從權益中扣除。未註銷的回購股份或為員工股份所有權信託購買的股份被歸類為庫存股，並從總股本中扣除。

會計政策的未來變化

國際財務報告準則的若干變動將適用於本集團未來年度的財務報表，但預計不會對報告的利潤或權益或財務報表中的披露產生重大影響。
英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告
財務報表

其他信息2細分分析.

首席運營決策者，管理委員會，審查調整後的利潤，從不變的貨幣運營

在地理區域的基礎上評估細分市場績效併為整體業務分配資源，包括以下結果

新的類別(包括蒸氣產品、煙草加熱產品和現代口腔產品)，作為每個地理區域結果的一部分報告給管理委員會。管理委員會還按不變貨幣審查按地理區域計算的收入，這些收入計入調整後的業務利潤。

這四個地理區域是本集團的可報告分部，因為它們構成了本集團內部報告系統的重點，也是管理委員會評估業績和分配資源的基礎。集團附屬公司之間的交易按照適當的轉讓定價規則和經濟合作與發展組織(OECD)的原則按公平條款進行。財務成本淨額(包括利息收入及利息開支)、聯營公司及合營企業的税後收益份額及税項均集中管理，因此，該等項目不按分部列報，因為該等項目不計入分部盈利能力的計量。

區域總監負責提供其區域的運營和財務結果，包括所有產品類別。因此，新類別(包括蒸氣產品、煙草加熱產品和現代口腔產品)的結果將作為每個地理區域結果的一部分報告給管理委員會。
然而，已提供額外資料以按產品類別細分收入，以便投資者參考本集團的投資活動，更好地比較本集團在不同期間的業務表現。

就美國地區而言，由美國業務或雷諾美國公司(RAI)(及/或RAI及其附屬公司(統稱“雷諾集團”))提供或與之有關的所有財務報表及財務資料均以美國公認會計原則為基礎編制，並構成美國業務或雷諾美國公司(及/或雷諾集團)的主要財務報表或財務資料。僅為在英美煙草公司的結果內合併的目的。和英美煙草集團，這些財務信息隨後被轉換為國際財務報告準則。如果這些財務報表中提供的任何此類財務信息與美國業務或RAI(和/或雷諾集團)有關，則作為對美國業務或RAI(和/或雷諾集團)基於美國公認會計原則的主要財務報表和信息的解釋。

自2022年1月1日起，構成歐洲和北非區域一部分的阿爾及利亞、埃及、利比亞、摩洛哥、蘇丹和突尼斯等北非市場轉移到非洲和中東區域。從2022年起，ENA地區已更名為歐洲。這樣做的影響被認為對了解歐洲和亞太和南美洲區域的區域成果並不重要，因此沒有重述上一年的比較資料。作為降低管理結構複雜性和提高效率以及實現區域規模更好平衡的計劃的一部分，決定將管理結構從四個區域減少到三個區域，新的組織結構預計將於2023年4月初到位。構成美洲和撒哈拉以南非洲(AMSSA)地區的市場將分配給亞太地區和中東(APME)和歐洲地區。新的區域結構將是：美洲和歐洲(AME)，包括拉丁美洲和加拿大市場的老歐洲區域；

亞太、中東和非洲(APMEA)，由舊的亞太、中東和非洲區域組成，包括撒哈拉以南非洲的市場；以及

美國

我們分部報告的變化是後續事件，因此不影響本報告中提出的歷史結果、討論或綜合結果的列報。

2023年的結果將在上述結構中列出，並相應重述比較器數據。

208

---

下表顯示了按當前匯率計算的2022年收入和按2021年匯率換算的2022年收入。2021年的數字以2021年的匯率表示。

收入不變税率

翻譯交流

收入當期税率

收入

美國

AMSSA
歐洲
APME

收入

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

–財務報表

–關於帳目的説明

–續

下表顯示了按當前匯率計算的2021年收入和按2020年匯率換算的2021年收入。2020年的數字是按2020年的匯率計算的。

收入不變税率

翻譯交流

															2022						2021
									收入當期税率 £m			收入 £m			美國 £m						AMSSA £m
歐洲									11,358			1,281			12,639						11,691
APME									3,979			224			4,203						3,801
收入									6,423			(77)			6,346						6,001
下表顯示了2022年的運營利潤和按當前匯率計算的調整後的運營利潤，以及2022年按2021年匯率換算的調整後的運營利潤。2021年的數字以2021年的匯率表示。									4,513			(46)			4,467						4,191
調整後的*細分結果不變比率									26,273			1,382			27,655						25,684

209

---

翻譯交流

調整後的*細分結果當前匯率

調整*項目

分部結果當前匯率

調整後的*細分結果

調整*項目

細分結果 美國

AMSSA

															2021						2020
									歐洲 £m			APME £m			從運營中獲利 £m						淨融資成本 £m
聯營公司和合資企業的税後收益份額									12,530			(839)			11,691						11,473
税前利潤									4,067			(266)			3,801						3,772
對一般活動徵税									6,429			(428)			6,001						5,994
本年度利潤									4,535			(344)			4,191						4,537
注：									27,561			(1,877)			25,684						25,776

*附註3、4、6(D)、6(F)、6(G)、6(H)、6(I)、6(J)和7解釋了對運營利潤的調整。

															2022												2021
			下表顯示了2021年的運營利潤和按當前匯率計算的調整後的運營利潤，以及2021年使用2020年匯率換算的調整後的運營利潤。2020年的數字是按2020年的匯率計算的。 £m			調整後的*細分結果不變比率 £m			翻譯交流 £m			調整後的*細分結果當前匯率 £m			調整*項目 £m						分部結果當前匯率 £m			調整後的*細分結果 £m			調整*項目 £m
細分結果			6,095			740			6,835			(630)			6,205						5,887			(321)			5,566
美國			1,659			83			1,742			280			2,022						1,590			(94)			1,496
AMSSA			2,103			(21)			2,082			(812)			1,270						1,956			(71)			1,885
歐洲			1,769			(20)			1,749			(723)			1,026						1,717			(430)			1,287
APME			11,626			782			12,408			(1,885)			10,523						11,150			(916)			10,234
從運營中獲利															(1,641)												(1,486)
淨融資成本															442												415
聯營公司和合資企業的税後收益份額															9,324												9,163
税前利潤															(2,478)												(2,189)
對一般活動徵税															6,846												6,974

本年度利潤

注：

*附註3、4、6(D)、6(F)、6(G)、6(H)、6(I)、6(J)和7解釋了對運營利潤的調整。

															2021												2020
			英美煙草年度報告和表格20-F 2022 £m			戰略報告 £m			治理報告 £m			財務報表 £m			其他信息 £m						按GB不變匯率計算的調整後運營利潤 £m			百萬(2021年：GB £m			百萬；2020：GB £m
(百萬)不包括附註4和7中解釋的調整折舊、攤銷和減值費用。這些費用不包括在按不變費率運營的分段調整利潤中，如下所示：			6,343			(456)			5,887			(321)			5,566						5,784			(809)			4,975
調整後的折舊、攤銷和減值不變比率			1,688			(98)			1,590			(94)			1,496						1,618			(65)			1,553
翻譯交流			2,088			(132)			1,956			(71)			1,885						2,110			(148)			1,962
調整後的折舊、攤銷和減值當期比率			1,833			(116)			1,717			(430)			1,287						1,853			(381)			1,472
調整項目			11,952			(802)			11,150			(916)			10,234						11,365			(1,403)			9,962
折舊、攤銷和減值現金率															(1,486)												(1,745)
調整後的折舊、攤銷和減值															415												455
調整項目															9,163												8,672
折舊、攤銷和減值															(2,189)												(2,108)
美國															6,974												6,564

AMSSA

歐洲

210

---

APME

調整後的折舊、攤銷和減值不變比率

翻譯交流

調整後的折舊、攤銷和減值當期比率

調整項目

折舊、攤銷和減值現金率11,626調整後的折舊、攤銷和減值11,952調整項目11,661折舊、攤銷和減值

															2022												2021
			美國 £m			AMSSA £m			歐洲 £m			APME £m			按產品類別列出的其他信息 £m						雖然集團的業務是按地區管理的，但根據產品類別提供的其他收入信息如下： £m			收入 £m			新類別 £m
水蒸氣。			221			16			237			322			559						203			276			479
**THP			151			11			162			24			186						123			56			179
《現代口語》			251			—			251			98			349						252			—			252
傳統口語			147			3			150			61			211						146			20			166
			770			30			800			505			1,305						724			352			1,076

															2021												2020
			可燃物 £m			其他 £m			收入 £m			英美煙草年度報告和表格20-F 2022 £m			戰略報告 £m						治理報告 £m			財務報表 £m			其他信息 £m
財務報表			210			(7)			203			276			479						204			272			476
關於帳目的説明			131			(8)			123			56			179						121			34			155
續			266			(14)			252			—			252						259			119			378
除金融工具、遞延税項資產和退休福利資產以外的外部收入和非流動資產按當前匯率分析英國與所有外國之間的情況如下：			154			(8)			146			20			166						167			274			441
			761			(37)			724			352			1,076						751			699			1,450

英國

所有外國

集團化						2022 £m						2021 £m			2020 £m
收入以銷售地點為基礎						2,894						2,054			1,443
對外收入						1,436						927			611
英國						1,060						853			634
所有外國						398						274			198
集團化						1,209						1,118			1,160
無形資產						23,030						22,029			22,752
財產、廠房和設備						522						483			421
對聯營公司和合資企業的投資						27,655						25,684			25,776

211

---

雷諾集團在美國經營的綜合業績符合IFRS 8要求的單獨披露標準

運營細分市場

。2022年、2021年和2020年來自雷諾集團業務的收入，包括對集團其他公司的銷售，為GB

百萬，GB

百萬和GB

分別為100萬美元。大部分銷售對象是美國的客户。雷諾集團業務的非流動資產為GB

百萬(2021年：GB 百萬)。

主要收購包括商譽結餘英鎊

百萬(2021年：GB

包括在無形資產中的金額在附註12中提供。在聯營公司和合資企業的投資中包括的金額為GB

百萬(2021年：GB

可歸因於對ITC Ltd.的投資。更多信息載於附註9和14。

2022 £m

2021 £m

2020 £m

2022 £m

2021 £m

2020 £m

2022 £m

2021 £m

2020 £m

3員工福利成本

228

209

188

27,427

25,475

25,588

27,655

25,684

25,776

			注意事項									工資和薪金									社會保障費用
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
其他養老金和退休福利費用			529			481						128,546			115,144						129,075			115,625
基於股份的支付--股權和現金--結算			215			339						4,652			4,614						4,867			4,953
員工福利成本包括與集團重組和整合GB計劃有關的費用			—			8						2,020			1,940						2,020			1,948

百萬(2021年：GB百萬；2020：GB百萬美元)，如附註7所述。12,635繼2021年部分買斷之後，2022年在美國完成了第二次部分買斷，大約11,707美元11,4811000億美元119,5971000億美元106,495美元

1000億美元47,9561000億美元43,194))計劃負債從資產負債表中移出，導致結算收益為1,865百萬1,759萬

)，在損益表中報告，並確認為調整項目。

												4折舊、攤銷和減值費用						2022 £m						2021 £m			2020 £m
無形資產--商標和類似無形資產的攤銷和減值																		2,553						2,315			2,277
-計算機軟件的攤銷和減值																		201						185			194
-商譽減值												15						133						139			182
財產、廠房和設備--折舊和減值												28						85						78			91
																		2,972						2,717			2,744

以下列舉的是影響2022年、2021年和2020年折舊、攤銷和減值的成本變動。這包括我們基本業務表現的變化，以及如附註1所定義的調整項目的影響。315無形資產--商標和類似無形資產的攤銷和減值160前幾年的收購導致了商標和類似無形資產的資本化，包括那些在預期使用年限內攤銷的商標和類似無形資產，但不超過91好幾年了。這些已取得的商標和類似無形資產的攤銷和減值計入以GB為調整要素的損益表

百萬(2021年：百萬；2020：GB1.6百萬)。此外，在商標和類似無形資產的攤銷和減值項下還包括1 GB (£1.3百萬美元收益(2021年：GB) (2021: 無，2020：GB1.9無)與商標處置有關，已被視為調整。 (£1.4商譽減值商譽減值作為調整計入損益表。£16於2022年期間，本集團並無商譽減值。 (2021: £35於2021年內，集團減損萬

由於決定停止在市場上的活動，在緬甸保持了良好的信譽。

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
本集團亦確認商譽減值費用為			317			333			360
萬			142			129			129
2021年，由於祕魯的貿易狀況持續困難，			—			57			209
新冠肺炎大流行的後果。			846			557			752
			1,305			1,076			1,450

於2020年內，本集團減損來自馬來西亞的商譽達1,000,000港元

3.8億美元，收購Twip的商譽

萬20和收購青尼羅河所產生的商譽288萬
£306英美煙草年度報告和表格20-F 2022339戰略報告3治理報告財務報表其他信息

財產、廠房和設備--折舊和減值

下列項目計入財產、廠房和設備的折舊和減值：

與重組和整合有關的折舊和減值費用以及沖銷費用為淨成本1 GB。

百萬(2021年：GB£3百萬淨信用額；2020：GB(百萬淨成本)，如附註7所述，與縮減規模和工廠合理化有關的過時機器所致；以及
出售物業、廠房及設備所確認之損益。£545其他營業收入GB的其他營業收入
百萬(2021年：GB

百萬；2020：GB197(百萬元)包括與本集團正常業務有關但不屬營業額定義的收入，幷包括物業銷售的一次性資本利潤及一次性出售固定資產。£112022年，其他營業收入主要與計算巴西社會繳款的歷史增值税有關，該集團在巴西確認了GB百萬美元。這已被視為調整項目。£1此外，GB.

212

---

與社會繳款索賠的歷史增值税有關的或有資產中有100萬英鎊出售給金融機構

1000萬美元。

2021年和2020年，集團承認國標

百萬和GB

在巴西的一起税務案件中，分別為1000萬美元。此外，在2021年期間，GB

與社會繳款索賠的歷史增值税有關的未確認或有資產中有100萬英鎊出售給金融機構，金額為1 GB

1000萬美元。

–於2022年，如附註7所披露，若干營業收入項目已確認為本集團重組及整合活動的一部分。220此外，在2021年，雷諾茲煙草公司與幾個州達成了一項協議，放棄雷諾茲煙草公司在主和解協議項下的索賠，該協議涉及這些州與非參與制造商S品牌有限公司(S品牌)之間的和解，根據和解協議，各州解除了對S&M品牌公司的某些索賠，以換取S&M品牌公司根據各州的託管法規存入這些州託管賬户的資金的一部分。在對放棄索賠的考慮中，RJRT與聖達菲天然煙草公司一起收到了大約1 GB11從馬薩諸塞州與S&M布蘭茲達成的和解協議中支付給這些州的託管資金中提取1000萬美元。1516其他運營費用

–(A)列入其他業務費用的項目

下列項目包括在其他業務費用中：

備註722其他運營費用196下列項目包括在其他業務費用中：188總和解協議

6(B)、(D)472運營費用中的營銷成本

庫存核銷78研發費用(不包括員工福利成本和折舊)38處置業務虧損

關於土耳其、韓國和俄羅斯爭端的消費税、增值税和罰款5關於美國司法部調查的指控58持有待售資產的押記130對尼日利亞FCCPC案件的指控45與巴西增值税案件相關的社會繳費

匯兑差異

在營業利潤中對衝無效40與短期租約有關的開支

與租賃低價值資產有關的費用

出售和回租交易產生的收益

核數師的報酬

			(B)總和解協議			2022 £m			2021 £m			2020 £m
1998年，美國主要捲煙製造商(包括R.J.雷諾煙草公司、Lorillard和Brown&Williamson，現在是雷諾集團的一部分)與代表美國大部分州和地區的總檢察長達成了總和解協議(MSA)。MSA對美國主要捲煙製造商施加了無休止的未來付款義務。各參與廠商每年須繳交的金額，除其他因素外，包括香煙銷售量和市場佔有率(以該年的香煙出貨量計算)。						9,018			7,468			7,667
2012年，R.J.雷諾煙草公司、聖達菲天然煙草公司(SFNTC)、各種其他煙草製造商、
各州、哥倫比亞特區和波多黎各就MSA項下的非參與制造商(NPM)調整達成協議，以及			三			2,387			2,486			2,783
2013年，更多的州加入了這項協議。根據這項協議，R.J.雷諾茲煙草公司獲得了超過			6(c)			1,160			1,242			1,096
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			20			250			215			309
戰略報告			6(e)			138			141			121
治理報告			6(f)			(6)			358			—
財務報表			6(g)			—			26			(40)
其他信息			6(h)			450			—			—
財務報表			6(j)			612			—			—
關於帳目的説明			6(i)			79			—			—
續						12			—			—
美元						92			19			(29)
30億美元，涉及2003年至2012年期間的非參加製造商(NPM)調整索賠。這些積分已在一段時間內用於支付公司的MSA付款						36			(5)			(3)
五年						11			8			10
從2013年起，必須履行和依賴履行各項持續履行義務。2014年間，						1			1			1
二						—			—			(1)
更多的州同意解決2003年至2012年期間與索賠有關的NPM爭端。R.J.雷諾茲煙草公司已收到美元			6(k)			29			27			28

1000萬個學分，這已經應用了超過

五年制

從2014年開始。2015年，另一個州同意解決2004年至2014年期間與索賠有關的NPM爭端，幷包括一種確定從2015年起未來調整的方法。R.J.雷諾茲煙草公司已收到美元171000萬學分，這是在一年內應用的四年制從2016年開始。2016年間，

213

---

不是

更多的州同意解決NPM爭端。2017年間，

二

更多的州同意解決2004年至2014年期間與索賠有關的NPM爭端。據估計，R.J.雷諾煙草公司將獲得美元

1000萬學分，將在

五年制

從2017年開始。2018年， 九

更多的州同意在2004年至2019年期間解決與索賠有關的NPM爭端，並有權選擇到2022年，但須滿足某些條件。據估計，R.J.雷諾煙草公司將獲得美元1截至2017年的結算期信用額度為1,000萬，將在五年制從2018年開始。另外，在2018年，一其他國家同意在2004年至2024年期間解決與索賠有關的NPM爭端，但須滿足某些條件。據估計，R.J.雷諾煙草公司將獲得美元170截至2017年的結算期信用額度為1,000萬，將在五年制從2019年開始。在2020年第一季度，滿足了2017和2018年協議中規定的某些條件285各州。2022年，又有一個州解決了2005年至2018年期間與索賠有關的NPM糾紛。據估計，R.J.雷諾茲煙草公司將獲得#美元的信貸。截至2018年的結算期為1000萬美元，將在五年制從2022年開始。與未來幾年的付款和NPM調整索賠有關的貸項將在適用年度入賬，不會被視為調整項目。只包括與上一年付款有關的貸項作為調整項目。2020年，R.J.雷諾茲煙草公司根據密西西比州、佛羅裏達州、德克薩斯州和明尼蘇達州的州和解協議確認了額外費用。R.J.雷諾茲煙草公司確認美元由於對ITG Brands不利的判斷，LLC從2015年6月12日剝離之日起收購了ITG Brands向佛羅裏達州支付義務的100萬美元費用。此外,R.J.雷諾茲煙草公司確認美元61由於德克薩斯州、明尼蘇達州和密西西比州針對LLC的ITG Brands向這些州支付義務的索賠得到解決，LLC從剝離之日起收購了這些品牌。最後，R.J.雷諾煙草公司根據密西西比州、德克薩斯州和明尼蘇達州的州和解協議，與菲利普·莫里斯美國公司就某些相關索賠達成和解，和解金額為美元。1000萬美元。與解決這些索賠有關的補充資料載於附註6(D)和31。在2021年期間，額外的美元與德克薩斯州和明尼蘇達州索賠的最終解決有關的100萬美元支出被確認。2022年，R.J.雷諾煙草公司確認了美元由於與菲利普莫里斯美國公司達成和解，解決了之前根據MSA與ITG Brands相關的運營利潤糾紛，LLC收購了Brands，從而產生了600萬美元的額外費用。根據MSA和與密西西比州、佛羅裏達州、德克薩斯州和明尼蘇達州達成的州和解協議(這些和解協議統稱為州和解協議)，英美煙草集團必須承擔大量的付款義務。雷諾集團的運營子公司根據MSA和2022年國家和解協議的支出和支付總額為美元182百萬美元(2021年：美元2000萬美元；2020年：美元(百萬美元)用於和解費用和美元百萬美元(2021年：美元2000萬美元；2020年：美元205(百萬)就和解現金付款而言。(c)確認為經營費用的營銷成本如附註1所述，某些市場推廣活動，例如向客户提供的折扣或津貼，須從收入中扣除。其他市場推廣開支，例如銷售點和宣傳資料、傳媒廣告和贊助，以及消費者研究，均列為營運開支，並已列於上表。10(d)訴訟費用130包括在其他業務費用中並作為調整項目報告的訴訟費用為GB百萬(2021年：GB1000萬；2020：GB

(100萬)主要與訴訟費用有關，包括恩格爾後代，其餘涉及非實質性的其他健康相關索賠。2412022年，該集團獲得了GB
1.2億NPM信用與伊利諾伊州MSA訴訟的有利解決方案有關。2642020年，還列入了一項調整項目--國標費89.6億美元主要是由於與佛羅裏達州、德克薩斯州、明尼蘇達州和密西西比州達成的和解協議下與佛羅裏達州、德克薩斯州、明尼蘇達州和密西西比州就之前出售給第三方的品牌達成和解協議規定的付款義務的案件發展後產生的費用。該集團確認了一筆GB的費用17在佛羅裏達州法院對一起案件進行最終判決的期限內。如附註31所述，專家組繼續就這一判決向佛羅裏達州支付的款項向特拉華州一家法院尋求賠償補救辦法。在2020年期間，專家組還確認了一項GB的規定37100萬美元與其他製造商以及德克薩斯州、明尼蘇達州和密西西比州就前幾年與這些品牌相關的付款義務進行的和解談判有關。在2021年期間，額外增加1 GB

與德克薩斯州和明尼蘇達州索賠的最終解決有關的100萬美元支出被確認。2,951(e)研發3,420包括員工福利成本和折舊在內的研發總成本為GB3,572百萬(2021年：GB3,1291000萬；2020：GB3,744(億美元)。2,848(f)業務處置損失

2021年8月6日，集團出售了其伊朗子公司B.A.T.Pars Company PJSC(BAT Pars)。計入其他業務費用，並在2021年確認為調整項目的費用為英磅

百萬，包括GB

從其他全面收入重新分類的外匯(附註22(C)(一))和減值費用及相關費用(GB

1000萬美元。2022年，由於對遞延收益的貼現取消和完成賬目的真實情況，貸方為GB170百萬(2021年：GB54(億美元)被確認。87(G)土耳其、韓國和俄羅斯的税務糾紛

土耳其、韓國和俄羅斯税務糾紛的和解被視為調整項目。26土耳其

英美煙草公司Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi(BAT Tutun)接受了一系列税務審計，主要是關於2015、2016和2019年的庫存變動。2021年8月，BAT Tutun根據相關税收大赦法申請結清其追溯納税申報單。基於税務特赦程序達成的和解，2021年，BAT Tutun同意向GB支付4002000萬英寸188分期付款，自2021年11月1日至2024年7月31日。英國的2121000萬，GB121000萬英鎊的消費税和罰金

已確認並計入營業利潤，GB

淨融資成本利息(附註8(B))和GB3231000萬美元的税收。304英美煙草年度報告和表格20-F 2022307戰略報告

治理報告

財務報表358其他信息272韓國88如附註31所述，於2021年9月16日，羅斯曼遠東公司韓國分公司收到國税局61000萬美元與增值税案件有關。根據對2016年發生的相關費用的處理，收到的現金被確認為2021年的調整項目。2俄羅斯

2019年8月，俄羅斯税務當局向JSC英美煙草-SPB(BAT SPB)發佈了一份最終審計報告，涉及2017年出臺的立法的適用情況，該立法前瞻性地限制了在消費税增加之前可以進行的生產數量，而不受更高的消費税税率的約束。最終審計報告尋求將該立法追溯適用於2015至2017年。英美煙草SPB向聯邦税務局(FTS)提出上訴，反對調查結果。FTS接受了英美煙草公司SPB的一些論點，並於2020年1月27日發佈了FTS的最終索賠。因此，專家組確認了一筆英磅的費用。

1000萬美元。

2020年，一項信貸為GB

與上文討論的2019年費用有關的確認了100萬英鎊，其中GB471000萬美元在列入税收的調整項目中抵銷(附註10(D))。18(H)與司法部和外國資產管制處調查有關的費用47本集團不時調查，並知悉政府當局對針對集團公司的不當行為指控，包括涉嫌違反制裁及貪污指控的調查。專家組酌情配合當局的調查。30例如，專家組一直在配合司法部和外國資產管制處對涉嫌違反制裁的調查。專家組目前正在與這兩個機構進行討論，以期通過和解找到解決辦法。一項GB的規定2022年已確認100萬美元，但不能排除與美國司法部和外國資產管制處達成任何潛在和解的金額可能與這一金額不同。11(I)尼日利亞FCCPC案件的指控62022年，一項收費為GB

214

---

與對涉嫌違反《尼日利亞競爭和消費者保護法》和《國家煙草控制法》的調查的結束有關，確認了100萬人。

(J)持有以供出售的資產的收費

2022年3月11日，該集團宣佈打算在完全遵守國際法和當地法律的情況下轉讓其俄羅斯業務。該集團在俄羅斯(BAT俄羅斯)有兩家子公司，即JSC英美煙草-SPB和JSC國際煙草營銷服務(ITMS)。此外，集團在白俄羅斯的子公司國際煙草營銷服務公司將成為交易的一部分。完成後，該小組將不再在俄羅斯(或白俄羅斯)設有辦事處。

根據國際財務報告準則第5號，於2022年12月31日，該等附屬公司的資產及負債已分類為待售資產，並按估計公允價值減去出售成本在資產負債表中列報。減值費用為GB

百萬及相關成本(GB)

百萬美元已在其他運營費用中確認為調整項目。詳情見附註27(D)(I)。

(K)核數師的薪酬4核數師的報酬

法律規定的審計服務總費用：

向畢馬威有限責任公司支付母公司和集團審計費用202支付給畢馬威律師事務所和聯營公司的本地法定和集團費用

報告審計40審計費用總支出-畢馬威律師事務所和聯營公司14審計費給其他事務所的費用

審計費用支出總額

支付給畢馬威律師事務所和合夥人的其他服務費用：

與審計相關的擔保服務450其他保險服務

税務諮詢服務

納税遵從性79對公司固定收益計劃的審計

其他非審計服務

上述計入畢馬威會計師事務所及聯營公司的總審計師酬金為GB

百萬(2021年：GB554百萬；2020：GB58百萬)。

根據美國證券交易委員會規定，畢馬威律師事務所和GB聯營公司的薪酬

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
2022年達到100萬(2021：GB
百萬；2020：GB
–百萬美元)要求列報如下：審計費GB			9.4			8.7			8.7
–百萬(2021年：GB 百萬；2020：GB			11.0			9.5			9.9
百萬美元)，審計相關費用(GB)			20.4			18.2			18.6
百萬(2021年：GB			0.2			0.2			0.2
百萬；2020：GB			20.6			18.4			18.8
百萬)，税費GB
–零			7.1			8.0			8.5
–零			0.9			0.3			0.5
–零			—			—			—
–)和所有其他費用GB			—			—			—
–百萬(2021年：GB			0.2			0.4			0.5
–百萬；2020：GB			—			—			—
			8.2			8.7			9.5

百萬)。與審計相關28.6費用是針對向相關養老金計劃提供的服務而收取的。所有其他費用是針對其他擔保服務，包括就來自受審計的財務信息系統或對這些系統的控制提供的信息提供的服務。26.9英美煙草年度報告和表格20-F 202228.1戰略報告

治理報告28.6財務報表26.9其他信息28.1財務報表27.5關於帳目的説明26.2續27.57重組和整合成本0.2重組成本反映為改善本集團作為全球一體化企業的效益和效率而產生的成本。這些費用是與正常業務和日常活動無關的額外費用。這些舉措包括與Quantum相關的成本，這是對2019年宣佈的集團組織結構的審查，以簡化業務並創建更高效、更靈活和更專注的公司。在2020年和2022年，這些措施還包括對集團製造業務的審查。重組舉措(包括與Quantum有關的重組舉措)基本上已向那些將受到影響的企業宣佈，儘管此類方案的交付預計將在2023年底基本完成。0.4本集團各項舉措的費用計入下列項目下的業務利潤：0.5備註員工福利成本 (2021: £折舊、攤銷和減值成本; 2020: £其他營業收入其他運營費用0.92022年、2021年和2020年的調整費用涉及與Quantum有關的員工薪酬成本，以及與提高集團作為全球一體化組織的效力和效率的舉措相關的持續成本。此外，在某些國家和地區，Quantum的舉措已導致採用高於市場的商業模式，利用當地分銷商作為進口商。因此，隨着這些市場的實體業務停止存在，以前在這些國家的其他全面收入中確認的外匯已重新分類到損益表中，並在其他運營費用中報告(附註22(C)(I))。0.32022年的重組成本包括與APME、歐洲和美國工廠關閉或合理化相關的成本，以及確認為集團宣佈撤出埃及的部分成本。0.1在2021年，上述量子計劃包括一項GB的費用1000萬美元，包括GB

215

---

從股本中重新分類的外匯(附註22(C)(I))，與集團撤出緬甸有關。此外，如附註4所述，與緬甸有關的商譽已減損，並計入損益表。

2021年的折舊、攤銷和減值費用包括貸項GB

1,000,000美元，這是由於修訂工廠合理化計劃後部分沖銷了先前估計的減值。

此外，在2021年，包括在其他業務費用中的是1 GB的信貸

1,000,000美元，代表成功結束與雷諾美國公司前股東的糾紛而釋放的應計款項，如附註31所述。

2020年的調整費用主要與Quantum以及荷蘭、匈牙利、俄羅斯和APME的裁員和工廠合理化活動有關。

此外，在2020年，由於印尼消費税大幅增加而導致銷量減少，集團宣佈了一項重組計劃，其中包括部分關閉在印度尼西亞的工廠運營。作為這一決定的結果，一GB 已確認與機械有關的減值1百萬美元。這項減值費用與部分在用機器以及持有以供未來使用的機器有關，在消費者偏好發生重大變化後，預計這些機器將不會在未來投入生產。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告

			財務報表			2022 £m			2021 £m			2020 £m
其他信息			3			315			160			91
8淨財務成本			4			220			(11)			151
(A)淨財務成本/(收入)			5			(1)			—			—
利息支出						237			1			166
						771			150			408

租賃負債利息支出

設施費用

與提前回購債券有關的利息和公允價值(附註8(B))27與調整應付税款有關的利息(附註8(B))4衍生金融工具及套期項目的公允價值變動

其他財務項目的公允價值變動(附註8(B))25匯兑差異

融資成本59有效利息法下的利息

財政收入

淨融資成本69本集團對匯兑損益和公允價值變動按不包括調整項目的淨值進行管理，具體説明如下

216

---

附註8(B)。產生公允價值變動的衍生工具在附註19中解釋。

貸款費用主要與本集團的中央銀行貸款有關。

於2020年10月，集團完成回購英鎊等值GB的投標要約

1000萬債券，包括GB

萬

應計利息。其後，於2020年11月，本集團亦完成了英鎊債券贖回計劃-

相當於GB

												2022 £m			2021 £m			2020 £m
1000萬債券，包括GB												1,602			1,436			1,605
億元的利息。												25			24			26
如附註8(B)所述，與提前回購債券直接相關的其他費用，包括支付的溢價，被視為調整項目。												21			33			23
(B)調整列入財務費用淨額的項目												—			—			142
調整項目為淨財務成本中的重要項目，個別或(如屬類似類型)合計調整項目與瞭解本集團的基本財務表現有關。												36			31			11
本集團確認調整GB應繳税款的利息												(473)			252			(217)
百萬(2021年：GB												(2)			24			—
百萬；2020：GB												524			(279)			205
百萬美元)，其中包括												1,733			1,521			1,795
百萬(2021年：GB												(92)			(35)			(50)
百萬；2020：GB												(92)			(35)			(50)
(注10(B)(注10(B))												1,641			1,486			1,745

2022年瑞士工廠關閉可能帶來的税收追回100萬英鎊的特赦税款2021年土耳其淨額度為萬，淨信用額度為GB

2020年涉及消費税糾紛(附註6(G))和在俄羅斯的預扣税。

包括在GB內2,653其他財務項目的公允價值變動百萬美元為：24由於如附註27(D)(I)所述擬轉移集團俄羅斯業務，重估在俄羅斯持有的外匯餘額所產生的外匯不再符合對衝會計條件；以及
(2)2021年，作為處置該集團在伊朗的業務的一部分(附註27(D))，由於這些資金回收的不確定性，按公允價值持有的非流動投資的淨融資成本被計入1.6億美元。2022年，這些資金的一部分已收回，因此逆轉了提供GB462百萬美元在淨財務成本中確認。6於2020年，本集團產生額外利息成本GB1000萬GB和公允價值收益

與提前回購債券有關的1000萬美元。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告36治理報告31財務報表11其他信息
£33財務報表20關於帳目的説明21續39聯營公司和合資企業11總計10集團的

分享2總計

(i) £15集團份額

總計24集團份額17收入

從運營中獲利157淨融資成本15從普通活動中獲利

217

---

税前

對一般活動徵税

一般活動税後利潤

非控制性權益

聯營企業和合資企業的税後業績

下面列舉了2022年、2021年和2020年對聯營公司和合資企業税後業績產生影響的變動情況。

以下數額在損益表中的聯營公司利潤份額下報告為調整項目。 (一)調整項目

於2022年，本集團於ITC Ltd.(ITC)的權益由

						2022									2021									2020
			%至 £m			%至 %至 £m						(%)由於ITC根據ITC僱員購股權計劃發行普通股。這些股份的發行和集團在ITC的份額的變化導致了GB的損失 £m			百萬(2021年：GB £m						百萬美元收益；2020：GB £m			百萬美元收益)，被視為部分出售並計入損益表。 £m
此外，在2022年上半年，集團減損了GB對Organigram的投資			9,486			2,675						7,668			2,164						7,001			1,983
百萬美元(税後淨額)，受公司股價下跌的推動。			1,971			622						1,911			567						2,006			591
此外，該集團還產生了一GB			21			4						13			2						(6)			(2)
百萬次充電(2021年：GB 百萬；2020：GB			1,992			626						1,924			569						2,000			589
零			(595)			(176)						(499)			(147)						(421)			(125)
)與2021年3月收購Organigram相關的已收購無形資產的攤銷，如附註14所述。			1,397			450						1,425			422						1,579			464
2022年期間，由於也門的經營環境充滿挑戰，專家組決定完全停止在該國的業務活動。這導致對集團在也門的剩餘聯營公司聯合工業有限公司的投資全額減值，費用為GB			(27)			(8)						(22)			(7)						(30)			(9)
一百萬到損益表。			1,370			442						1,403			415						1,549			455

2021年，專家組已經減損了對集團在也門的另一家子公司Kamaran Industry&Investment Company的投資。這導致了一筆GB的費用
一百萬到損益表。

如附註14所述，同樣於2021年，由於Tisak D.D.的清算，本集團將以前在其他全面收益中確認的外匯重新分類至損益表。這就產生了GB的信用額度

1000萬美元到損益表。29.382020年，國貿中心確認了在第三方倉庫火災中銷燬的煙葉庫存的費用，專家組所佔份額為GB29.19% (2021: 29.421000萬美元。29.38%; 2020: 29.46(B)其他財務資料29.42本集團於聯營公司及合營公司業績中所佔份額見下表。3集團的6分享17集團的

分享59集團的

分享2一般活動税後利潤2-可歸因於母公司的所有者其他全面收入：可重新分類為損益的項目

不會重新分類為損益的項目18綜合收益總額

英美煙草年度報告和表格20-F 202218戰略報告

治理報告2財務報表

其他信息4本集團聯營公司及合營企業的財務摘要資料如下所示。

國貿中心

其他

			2022			2021			2020
			總計 收入 £m			一般活動税前利潤 聯營企業和合資企業的税後業績 £m			其他綜合收益 綜合收益總額 £m
國貿中心
其他			442			415			455
總計
收入			6			(17)			(98)
一般活動税前利潤			19			14			(34)
聯營企業和合資企業的税後業績			467			412			323

218

---

其他綜合收益

綜合收益總額

國貿中心

其他

總計

收入

									2022
			一般活動税前利潤 £m			聯營企業和合資企業的税後業績 £m			其他綜合收益 £m
綜合收益總額			7,126			2,360			9,486
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			2,395			(403)			1,992
戰略報告			1,761			(391)			1,370
治理報告			56			32			88
財務報表			1,817			(359)			1,458

									2021
			其他信息 £m			財務報表 £m			關於帳目的説明 £m
續			5,312			2,356			7,668
10對一般活動徵税			1,931			(7)			1,924
(A)對一般活動徵税彙總表			1,427			(24)			1,403
英國公司税			(11)			—			(11)
包括：			1,416			(24)			1,392

									2020
			本年度税費支出 £m			--對前幾個期間的調整 £m			海外税 £m
包括：			4,892			2,109			7,001
本年度税費支出			1,930			70			2,000
--對前幾個期間的調整			1,495			54			1,549
當期税額總額			(450)			—			(450)
遞延税金			1,045			54			1,099

219

---

包括：

與臨時差額的產生和沖銷有關的遞延税款

與税率變化有關的遞延税金

(B)已加蓋印花的投資收入集團訴訟令

該集團是在英國針對英國税務和海關總署(HMRC)的訴訟中的主要測試申索人，訴訟涉及加蓋印花的投資收入集團訴訟令(FII GLO)。有幾個

截至2022年12月31日，FII GLO中的公司集團。此案涉及在海外賺取並分配給英國的利潤在英國企業税中的待遇。

最初的索賠是2003年提交的。索賠的審理大致分為賠償責任和量化問題。主要的法律責任問題在截至2012年11月期間由英國高等法院、上訴法院和最高法院以及歐洲法院審理。高等法院在2014年5月和6月期間審理了索賠量化機制的詳細技術問題，並於2014年12月18日作出判決。高等法院裁定，關於計算非法收取的公司税和預付公司税的問題、恢復原狀的法律，包括關於改變立場的抗辯理由和關於計算多付利息的問題，該集團的做法是普遍可取的。高等法院得出的結論如果得到支持，將產生估計為GB的應收款。 為集團提供10億美元。就大多數問題向上訴法院提出上訴，上訴法院於2016年6月聽取了辯論。上訴法院於2016年11月就大多數問題裁定維持高等法院達成的結論。最高法院允許在兩個不同的聽證會上對一些問題提出上訴。第一次是在2020年2月，涉及提出索賠的時限。HMRC試圖挑戰現有的判例法。2020年11月，最高法院作出判決。最高法院同意部分推翻現有的判例法，但引入了一項新的測試，以確定這類索賠是否及時。此案已移交高等法院，以便對事實進行新的檢驗。第二次聽證會於2020年12月舉行，涉及英美煙草有權提起的索賠類型問題。第二次聽證會的判決於2021年7月宣佈。適用這一判決將FII索賠的價值減少到大約GB

10億美元，主要是由於適用單利和對預付公司税抵銷合法公司税費用的索賠的限制，這取決於高等法院確定時間問題和隨後的任何上訴。

於2015年內，英國税務及海關總署向集團支付總額為GB

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
分兩次付款，金額為1000萬美元。HMRC支付的款項是在沒有承認任何責任的情況下支付的，如果HMRC在上訴中勝訴，可以退款。2015年11月，在對針對HMRC的恢復原狀索賠的利息部分引入了45%的新税之後，第二筆付款發生了。HMRC限制了GB			(3)			(25)			38
從第二次付款中獲得100萬美元，爭辯説它代表着新的
這筆款項的%税，導致GB集團收到的現金總額			2			1			38
1000萬美元。挑戰扣留的合法性的行動			(5)			(26)			—
本集團已繳交%的税款。第一級法庭於2017年7月作出有利於HMRC的裁決，專家組向上級法庭提出的上訴已於2018年7月開庭審理，尚未作出判決。			2,721			2,401			2,387
淨GB
本集團持有的20億美元，高於上述索賠的現值。由於金額及最終結果的不確定性，本集團並未於本期或過往期間於損益表中確認任何影響。如附註25所披露，扣除英國税務及海關總署扣除後的收據，在貿易及其他應付款項內持有。任何未來確認為收入的項目將被視為調整項目，因金額的大小，利息為GB			2,675			2,418			2,369
截至2022年12月31日的12個月(2021年：GB)			46			(17)			18
百萬；2020：GB			2,718			2,376			2,425
應計餘額，該餘額也被視為調整項目。			(240)			(187)			(317)
訴訟中所有問題的最終解決可能需要幾年時間。本集團向GB的HMRC支付一筆中期還款
2022年為3.5億美元，並打算在未來幾個時期進一步償還中期貸款。			(174)			(29)			(184)
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			(66)			(158)			(133)
			2,478			2,189			2,108

戰略報告

治理報告17財務報表

其他信息1.2(C)影響課税收費的因素0.3税費與英國公司税的標準税率不同。

2022年、2021年和2020年的增長率。造成這種差異的主要原因如下；1,224税前利潤261減去：聯營企業和合資企業的税後收益份額(見附註9)45按以下税率徵税963%和2020年：45%)以上

影響税率的因素：0.9按英國公司税率以外的標準税率徵税33其他國家税費20永久性差異21海外預提税金

對英國利潤的雙重徵税減免50未使用的/已使用的税收損失

220

---

對前幾個期間的調整

與税率變化有關的遞延税款

額外遞延税金淨額(抵免)/費用

(D)調整徵税項目

2022年，税收中的調整項目包括淨抵免GB

100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元主要與2017年雷諾美國收購交易中確認的商標遞延税項負債重估有關，這是由於美國州税率的變化以及本集團關閉瑞士工廠可能產生的税收減免。

2021年，税收中的調整項目包括淨抵免GB19100萬美元，主要與2017年雷諾美國收購案中確認的商標遞延税項負債重估有關，原因是美國州税率的變化。

			2022									2021									2020
			£m			%						£m			%						£m			%
2020年，税收中的調整項目包括淨抵免GB			9,324									9,163									8,672
100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元主要與發佈有關海外預提税金的適用撥備、因美國州税率變化及俄羅斯消費税糾紛而於2017年收購雷諾美國時確認的商標遞延税項負債重估有關(附註6(G))。			(442)									(415)									(455)
			8,882									8,748									8,217
(E)調整項目的税項19% (2021: 19此外，如附註11所示，在不同類別之間劃分的調整項目的税額為GB。19百萬(2021年：GB			1,688			19.0						1,662			19.0						1,561			19.0
百萬；2020：GB
百萬)。對調整後每股收益的調整(附註11)還包括GB			397			4.5						319			3.6						368			4.5
百萬(2021年：GB			244			2.7						184			2.1						142			1.7
百萬；2020：GB			83			0.9						87			1.0						20			0.3
(百萬)非控股權益在調整項目中所佔的税額淨額。			156			1.8						189			2.2						155			1.9
(F)對直接在其他全面收入中確認的項目徵税			(26)			(0.3)						(23)			(0.3)						(22)			(0.3)
當期税額			12			0.1						(10)			(0.1)						5			0.1
遞延税金			41			0.5						(43)			(0.5)						18			0.2
(已記入)/記入其他全面收入			(66)			(0.7)						(158)			(1.8)						(133)			(1.6)
(G)對直接在權益中確認的項目徵税			(51)			(0.6)						(18)			(0.2)						(6)			(0.1)
			2,478			27.9						2,189			25.0						2,108			25.7

關於於2021年9月27日發行的永久混合債券(附註22(D))，英國税務寬免

1000萬(2021年：GB27(百萬)已確認，主要與所產生的息票有關。

英美煙草年度報告和表格20-F 202291戰略報告

治理報告35財務報表

其他信息

財務報表176關於帳目的説明119續28711每股收益5用於計算基本、攤薄和整體每股收益的收益是指扣除按比例相當於永久混合債券票面利率的金額後普通股股東應佔利潤，無論該期間是否已遞延或支付票面利率。以下是用於計算每股收益的收益對賬單：6歸屬於母公司所有者的收益8永續混合債券息票

永續混合債券票息税

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
收益			(6)			(4)			(5)
以下是從基本每股收益到稀釋後每股收益的對賬：			(106)			(110)			23
收益			(112)			(114)			18

加權

平均值11數量：5股票

221

---

收益

每股收益

便士

收益

加權

平均值

數量： 股票

收益

每股收益

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
便士			6,666			6,801			6,400
收益			(60)			(15)			—
加權			11			3			—
平均值			6,617			6,789			6,400

數量：

									2022												2021												2020
			股票 £m			收益 每股收益 便士 基本每股收益(普通股 m			每個P) 股票期權 稀釋後每股收益						英美煙草年度報告和表格20-F 2022 £m			戰略報告 治理報告 財務報表 其他信息 m			調整後每股收益計算 盈利受到若干調整項目的影響，這些項目於附註3至10所述。調整項目為營運溢利、淨財務成本、税項及本集團應佔聯營公司及合營企業的税後業績中的重要項目，個別或(如屬類似類別)合計項目與瞭解本集團的基本財務表現有關。本集團相信，該等項目對本集團財務報表的使用者有用，有助他們瞭解基本的業務表現。為了説明這些項目的影響，調整後的每股收益計算如下所示。 基本信息						備註 £m			收益 收益 每股 便士 m			收益 收益 每股
便士25收益			6,617			2,256			293.3						6,789			2,287			296.9						6,400			2,286			280.0
收益			—			11			(1.4)						—			10			(1.3)						—			9			(1.1)
每股			6,617			2,267			291.9						6,789			2,297			295.6						6,400			2,295			278.9

222

---

便士

基本每股收益

商譽、商標和類似無形資產攤銷和減值的影響

商譽、商標及類似無形資產攤銷及減值之税項及非控股權益

巴西增值税案的影響

巴西增值税案的税收問題
出售附屬公司的效果

																											消費税和增值税糾紛的影響
						2022									2021									2020
			消費税和增值税糾紛			關於美國司法部和外國資產管制處調查的指控的影響 £m			指控對尼日利亞FCCPC案件的影響 減值對待售資產及相關成本的影響 留待出售資產減值及相關成本的税務影響						重組和整合成本的影響 £m			重組和整合成本的税收和非控股權益 10(D)(E) 其他調整項目						税收對其他調整項目的影響 £m			提前回購債券的效果 債券提前回購的税收效應 利息對FII GLO結算及其他方面的影響
利息對FII GLO結算和其他方面的税收影響						6,617			293.3						6,789			296.9						6,400			280.0
聯營公司税後調整項目的影響			4			285			12.6						363			15.9						548			24.0
與税率變化有關的遞延税款			10(e)			(67)			(3.0)						(71)			(3.1)						(77)			(3.4)
回溯性指導在WHT中的作用			5,6(a)			(460)			(20.4)						—			—						—			—
調整後每股收益(基本)			10(e)			72			3.2						—			—						—			—
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			6(f)			(6)			(0.3)						358			15.7						—			—
戰略報告			6(g)			—			—						26			1.1						(40)			(1.7)
治理報告			10(d)			—			—						(3)			(0.1)						14			0.6
財務報表			6(h)			450			19.9						—			—						—			—
其他信息			6(i)			79			3.5						—			—						—			—
財務報表			6(j)			612			27.2						—			—						—			—
關於帳目的説明			10(e)			(10)			(0.4)						—			—						—			—
續			7			771			34.2						150			6.5						408			17.8
稀釋			備註			(116)			(5.1)						(39)			(1.7)						(64)			(2.8)
收益			3,6(d)			154			6.8						19			0.8						487			21.2
收益			10(e)			(37)			(1.6)						(5)			(0.2)						(104)			(4.5)
每股			8(b)			—			—						—			—						142			6.2
便士			10(e)			—			—						—			—						(32)			(1.4)
收益			8(b)			34			1.5						55			2.4						11			0.5
收益			10(e)			(6)			(0.3)						—			—						(4)			(0.2)
每股			9(a)			92			4.1						12			0.5						(13)			(0.6)
便士			10(d)			(44)			(2.0)						(98)			(4.3)						(21)			(0.9)
收益			10(d)			—			—						—			—						(42)			(1.8)
收益						8,420			373.2						7,556			330.4						7,613			333.0

223

---

每股

便士

稀釋後每股收益

商譽、商標和類似無形資產攤銷和減值的影響

商譽、商標及類似無形資產攤銷及減值之税項及非控股權益

巴西增值税案的影響

巴西增值税案的税收問題 出售附屬公司的效果

																											消費税和增值税糾紛的影響
						2022									2021									2020
			消費税和增值税糾紛			關於美國司法部和外國資產管制處調查的指控的影響 £m			指控對尼日利亞FCCPC案件的影響 減值對待售資產及相關成本的影響 留待出售資產減值及相關成本的税務影響						重組和整合成本的影響 £m			重組和整合成本的税收和非控股權益 10(D)(E) 其他調整項目						税收對其他調整項目的影響 £m			提前回購債券的效果 債券提前回購的税收效應 利息對FII GLO結算及其他方面的影響
利息對FII GLO結算和其他方面的税收影響						6,617			291.9						6,789			295.6						6,400			278.9
聯營公司税後調整項目的影響			4			285			12.6						363			15.8						548			23.9
與税率變化有關的遞延税款			10(e)			(67)			(3.0)						(71)			(3.1)						(77)			(3.4)
回溯性指導在WHT中的作用			5,6(a)			(460)			(20.3)						—			—						—			—
調整後每股收益(稀釋後)			10(e)			72			3.2						—			—						—			—
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			6(f)			(6)			(0.3)						358			15.6						—			—
戰略報告			6(g)			—			—						26			1.1						(40)			(1.7)
治理報告			10(d)			—			—						(3)			(0.1)						14			0.6
財務報表			6(h)			450			19.9						—			—						—			—
其他信息			6(i)			79			3.5						—			—						—			—
JSE Limited要求的整體每股收益			6(j)			612			26.8						—			—						—			—
根據日本證券交易所的上市要求，作為每股收益的另一種衡量標準，整體每股收益的列報是必須的。它是根據南非研究所發佈的《2021年第1號通告》《標題收益》計算的。			10(e)			(10)			(0.4)						—			—						—			—
特許會計師。			7			771			34.0						150			6.6						408			17.7
基本信息			收益			(116)			(5.1)						(39)			(1.7)						(64)			(2.8)
收益			3,6(d)			154			6.8						19			0.8						487			21.2
每股			10(e)			(37)			(1.6)						(5)			(0.2)						(104)			(4.5)
便士			8(b)			—			—						—			—						142			6.2
收益			10(e)			—			—						—			—						(32)			(1.4)
收益			8(b)			34			1.5						55			2.4						11			0.5
每股			10(e)			(6)			(0.3)						—			—						(4)			(0.2)
便士			9(a)			92			4.1						12			0.5						(13)			(0.6)
收益			10(d)			(44)			(1.9)						(98)			(4.3)						(21)			(0.9)
收益			10(d)			—			—						—			—						(42)			(1.8)
每股						8,420			371.4						7,556			329.0						7,613			331.7

224

---

便士

基本每股收益

無形資產、財產、廠房和設備、聯營公司和持有待售資產的減值影響

無形資產、財產、廠房和設備、聯營公司和待售資產的税收和非控制性權益

處置不動產、廠房和設備、商標、待售資產、部分/全部終止《國際財務報告準則》第16號租約以及出售和回租的收益的影響

處置財產、廠房和設備、待售資產、部分/全部終止《國際財務報告準則16》租約以及出售和回租的税收和非控制性權益

附屬公司減值的影響
子公司減值税

																								外匯儲備重新分類對損益表的影響
			2022									2021									2020
			-子公司 £m			-合作伙伴 發行股份及更改聯營公司的持股比例 標題每股收益(基本)						稀釋 £m			收益 收益 每股						便士 £m			收益 收益 每股
便士			6,617			293.3						6,789			296.9						6,400			280.0
收益			429			19.0						138			6.0						465			20.3
收益			(77)			(3.4)						(42)			(1.8)						(74)			(3.3)
每股			(21)			(0.9)						(10)			(0.4)						(26)			(1.1)
便士			5			0.2						2			0.1						8			0.3
稀釋後每股收益			548			24.2						83			3.6						—			—
無形資產、財產、廠房和設備、聯營公司和持有待售資產的減值影響			(10)			(0.4)						—			—						—			—
無形資產、財產、廠房和設備、聯營公司和待售資產的税收和非控制性權益
處置不動產、廠房和設備、商標、待售資產、部分/全部終止《國際財務報告準則》第16號租約以及出售和回租的收益的影響			6			0.3						291			12.7						—			—
處置財產、廠房和設備、待售資產、部分/全部終止《國際財務報告準則16》租約以及出售和回租的税收和非控制性權益			(1)			—						(2)			(0.1)						—			—
附屬公司減值的影響			3			0.1						(6)			(0.3)						(17)			(0.7)
子公司減值税			7,499			332.4						7,243			316.7						6,756			295.5

																								外匯儲備重新分類對損益表的影響
			2022									2021									2020
			-子公司 £m			-合作伙伴 發行股份及更改聯營公司的持股比例 整體每股收益(稀釋後)						英美煙草年度報告和表格20-F 2022 £m			戰略報告 治理報告 財務報表						其他信息 £m			財務報表 關於帳目的説明 續
12無形資產			6,617			291.9						6,789			295.6						6,400			278.9
(a)無形資產概覽			429			18.9						138			6.0						465			20.3
商譽			(77)			(3.4)						(42)			(1.8)						(74)			(3.3)
電腦			(21)			(0.9)						(10)			(0.4)						(26)			(1.1)
軟件			5			0.2						2			0.1						8			0.3
商標			548			24.1						83			3.6						—			—
以及類似的無形資產			(10)			(0.4)						—			—						—			—
資產
過程			6			0.3						291			12.6						—			—
發展			(1)			—						(2)			(0.1)						—			—
總計			3			0.1						(6)			(0.3)						(17)			(0.7)
1月1日			7,499			330.8						7,243			315.3						6,756			294.4

225

---

成本

累計攤銷和減值

截至1月1日的賬面淨值

匯兑差額

加法

內部發展

-單獨收購 重新分配

攤銷費用

減損

															2022
			處置 £m			持作出售 12月31日 £m			成本 累計攤銷和減值 £m			截至12月31日的賬面淨值 商譽 電腦 £m			軟件 £m
商標
以及類似的無形資產			43,194			1,266			74,227			156			118,843
資產						(858)			(2,360)						(3,218)
過程			43,194			408			71,867			156			115,625
發展			4,762			5			9,033			2			13,802
總計
1月1日			—			—			—			37			37
成本			—			—			—			85			85
累計攤銷和減值			—			96			29			(125)			—
截至1月1日的賬面淨值			—			(128)			(309)			—			(437)
匯兑差額			—			(3)			(10)			(11)			(24)
加法			—			—			(7)			—			(7)
內部發展			—			(4)			—			(2)			(6)
-單獨收購
重新分配			47,956			1,379			83,454			153			132,942
攤銷費用						(1,005)			(2,851)			(11)			(3,867)
減損			47,956			374			80,603			142			129,075

															2021
			12月31日 £m			成本 累計攤銷和減值 £m			截至12月31日的賬面淨值 (B)商譽 £m			GB商譽 百萬(2021年：GB 百萬美元)包括在資產負債表中的無形資產中，其中有以下重大收購：雷諾美國GB £m			百萬(2021年：GB £m
百萬)；羅斯曼集團英國
百萬(2021年：GB			43,319			1,307			73,598			120			118,344
百萬)；帝國煙草加拿大GB						(885)			(2,116)						(3,001)
百萬(2021年：GB			43,319			422			71,482			120			115,343
百萬)；ETI(意大利)GB			(68)			(3)			640			—			569
百萬(2021年：GB
百萬)和ST(主要是斯堪的納維亞半島)GB			—			—			—			139			139
百萬(2021年：GB			—			—			60			33			93
百萬)。羅斯曼收購的商譽主要分配給歐洲和南非的現金產生部門，其餘主要與APME的業務有關。			—			118			18			(136)			—
在2022年期間，			—			(116)			(319)			—			(435)
不是			(57)			(13)			(14)			—			(84)
商譽減值(2021年：GB
如下文附註12(E)(4)所述。			43,194			1,266			74,227			156			118,843
英美煙草年度報告和表格20-F 2022						(858)			(2,360)						(3,218)
戰略報告			43,194			408			71,867			156			115,625

治理報告

財務報表47,956其他信息43,194(C)商標和類似的無形資產37,181具有無限生命期的商標和類似的無形資產33,021無限期的商標和類似無形資產的賬面淨值為GB4,704百萬(2021年：GB4,408100萬美元)，並與收購雷諾美國公司有關。收購的商標包括Newport、Camel、Natural American spirity、Grizzly和Pall Mall，它們都是集團關鍵品牌戰略組合的一部分，構成了美國業務的核心，並以專門的內部資源、預測和適當的營銷投資的形式得到重大支持。這些商標擁有巨大的市場份額和積極的現金流增長預期。對商標的使用沒有監管或合同上的限制，管理層也沒有計劃將資源大幅轉移到其他地方。因此，在管理層看來，這些商標產生未來現金流的能力不會有可預見和明確的終結，因此不會攤銷。2,460具有確定生命的商標和類似的無形資產2,345大多數具有確定生命期的商標和類似的無形資產都與前幾年獲得的商標有關。這些商標在其預期使用年限內攤銷，但不超過1,461好幾年了。商標和類似無形資產的賬面淨值包括與收購雷諾美國GB有關的商標1,384百萬(2021年：GB1,102百萬)。1,043(D)正在開發的計算機軟件和資產

計算機軟件和開發過程中的資產包括內部開發的資產，賬面價值為GB百萬(2021年：GB百萬)。內部開發資產的成本包括全職從事軟件開發項目的員工的資本化支出、第三方顧問以及來自第三方供應商的軟件許可費。57該集團擁有GB

226

---

未來合同承諾百萬美元(2021年：GB

百萬美元)與無形資產有關。

(E)減損測試

(一)概述

A.估計不確定度

如附註1所述，編制綜合財務報表時使用的關鍵會計估計包括審查資產價值，尤其是商譽和某些商標及類似無形資產等無限期終身資產。

對未來現金流的預測所涉及的假設和估計存在重大判斷，這些假設和估計構成評估這些資產可回收性的基礎，結果是計算中的價值包含了估計的不確定性，特別是針對與加拿大和美國市場有關的某些資產。

B.氣候變化的影響78,228氣候變化對未來現金流的影響已在未來獲得煙草和尼古丁的情況下進行了分析。今年進行的氣候變化情景分析--根據TCFD建議進行--沒有發現任何實質性的財務影響。69,475(2)減值測試--壽命不確定的商標和類似的無形資產(品牌)

具有無限壽命(品牌)的商標和類似的無形資產在使用價值的基礎上進行了減值測試。使用價值計算使用基於管理層編制的詳細品牌預算的現金流，這些預算使用五年內的預計銷售量和定價(淨收入)以及預計的品牌盈利能力，此後將增長為永久性的。企業成本根據適當的特定分配或基於收入分配到品牌預算。適用於品牌使用價值計算的折扣率和長期增長率由當地管理層根據經驗、具體市場和品牌趨勢以及定價和成本預期確定。

由於具有無限壽命的商標和類似的無形資產與收購雷諾美國公司有關，因此在計算使用價值時使用的品牌預算也已納入雷諾美國公司商譽減值測試中使用的預算信息。20攜帶2,071金額2,038税前

貼現率

攜帶423金額517税前

貼現率1無限生存的無形資產2紐波特市

駱駝

保爾商城

自然的美國精神

Camel SNUS

灰熊

總計

注：

*據報道，與2021年相比，所有無限期無形資產的税前貼現率都有所下降，這主要是由於2022年美國聯邦税率假設的變化。在税後基礎上，與2021年相比，所有無限期無形資產的折扣率都有所上升，但Newport作為對薄荷醇產品敞口最大的品牌，2022年折扣率風險轉移到現金流中的風險更大，原因是擬議的產品標準禁止將薄荷醇作為香煙的一種特徵味道(附註12(E)(V)進一步概述)。

有關品牌減損測試的詳細信息，請參閲附註12(E)(V)。(3)現金產生單位和商譽減值測試資料

						2022									2021
			在2022年，商譽被分配用於減值測試目的 )個人現金產生單位(CGU)- £m			一 在美國 %*						一 六 £m			在AmSSA(2021年： 六 %
四
在歐洲(2021年：			33,236			9.2						29,517			9.9
四			14,058			8.9						12,485			9.4
)和			6,252			8.6						5,552			8.8
六			13,019			8.6						11,562			8.7
在APME(2021年：			1,355			8.6						1,203			8.7
六			10,308			8.6						9,155			8.7
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			78,228									69,474

戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

財務報表17 (2021: 17關於帳目的説明續攜帶
(2021: 金額), 税前貼現率攜帶), 金額税前貼現率現金產生單位雷諾美國公司歐洲加拿大).

227

---

澳大利亞

南非*

新加坡

GTR

馬來西亞

祕魯*

其他 總計

						2022									2021
			注： *由於困難的交易條件和前一年新冠肺炎大流行帶來的不確定性，在制定CGU財務預測和使用價值假設時採用了更細粒度的市場主導方法。然而，鑑於這些風險因素現已消散，本年度已通過既定的集團方法對CGU進行了評估。 £m			上述“其他”包括分配給八個現金產生單位的各種收購所產生的商譽，就個別而言，這些單位的價值微不足道。税前貼現率代表加權平均税前貼現率。 所有產生現金的單位的可收回金額都是根據使用價值確定的。對所有單位可收回金額的主要假設是預測的銷售量和定價(淨收入)、直接影響現金流的營業利潤率和長期增長率，以及計算中使用的貼現率。長期增長率純粹用於國際會計準則第36號下的商譽減值測試。 %						資產減值 並不反映本集團在投資建議或任何其他評估中所使用的長期規劃假設。 £m			減值測試採用税後貼現率，以本集團的加權平均資本成本為基礎，並考慮到資本成本和借款成本，並對其進行特定的市場相關溢價調整。該等調整來自外部來源，並基於相關地方(或可比)政府發行的債券(或信用違約互換或類似指標)之間的利差，並根據本集團本身的信貸市場風險進行調整。為了便於使用和應用的一致性，這些結果會根據國際公認的信用評級定期校準到不同的級別。這適用於所有CGU，雷諾除外，它的貼現率是根據自己的加權平均資本成本和美國市場相關溢價獨立確定的。總體而言，2022年的税後貼現率總體上有所上升，主要是由於利率和債券收益率上升。關於雷諾，這已被納入2021年貼現率的風險調整的減少部分抵消，該貼現率現在已直接納入現金流。 長期增長率和貼現率已適用於每個現金產生單位的預算現金流量。這些現金流是由當地管理層根據經驗、具體的市場和品牌趨勢以及定價和成本預期確定的。這些已獲集團管理層認可，作為集團綜合預算的一部分。 %
(Iv)減值測試-商譽(不包括雷諾美國和加拿大)
使用價值計算使用的是基於管理層編制的一年期間的詳細財務預算的現金流。			37,181			8.8						33,021			8.4
10年期			5,670			7.5						5,362			6.1
增長的地平線			2,460			19.4						2,345			19.3
%)以年為單位			755			8.2						719			6.8
至			541			10.4						512			14.6
，之後，			398			7.9						352			8.2
%)，因為長期銷量下降被推動收入增長的定價所抵消。一個			264			7.6						233			7.7
10年期			240			11.4						226			11.2
根據本集團的盈利及現金增長曆史、均衡的品牌組合及所處的行業，Horizon被認為是合適的。			103			7.5						91			10.7
就馬來西亞的現金產生單位而言，由於監管和宏觀經濟狀況，上述假設已作了修正，以反映國家或地區管理部門的中短期計劃。			344			8.0						333			6.8
五年			47,956									43,194

之後，長期增長率為

已假定為%。

為了使馬來西亞的現金產生單位淨空減少到GB零，預測的現金流將需要減少

%，否則税前貼現率將不得不增加%，管理層認為這兩種情況都不太可能。本集團將繼續監察馬來西亞未來的表現，以確定是否有任何減值因素成為現實。南非正從新冠肺炎疫情和2020年為期五個月的銷售禁令中積極復甦，預測的現金流準備反映持續預期的復甦

不是

進一步的損傷跡象。

本集團已確認減值費用為GB

2021年，由於新冠肺炎疫情導致交易環境持續困難，以及對預測的運營現金流的影響，導致其祕魯現金產生部門的賬面價值下降，部分降低了GB的商譽賬面價值1000萬美元。評估的結果是，在2022年，沒有發現需要進一步考慮減值的業績進一步惡化。於2021年，本集團亦全數減值緬甸商譽，減值費用為GB3% (2021: 31000萬美元。2在對所有現金產生單位採用了合理範圍的敏感性後，沒有發現可能導致潛在減值費用的合理可能情況。10英美煙草年度報告和表格20-F 20221% (2021: 1戰略報告治理報告財務報表

其他信息(V)減值測試--雷諾美國公司與雷諾美國公司和無限存在的品牌無形資產有關的商譽02022年4月28日，FDA宣佈了一項擬議的產品標準，禁止將薄荷醇作為香煙中的一種特徵香味，這與他們之前聲明的時間表一致。管理層指出，產品標準的提議本身並不構成對香煙中薄荷醇的禁令，因為擬議的標準仍然需要經過美國既定的全面規則制定程序，其時間表和結果過去和現在仍然不確定。此外，2022年6月21日，FDA宣佈計劃制定一項擬議的產品標準，該標準將確定香煙和某些其他可燃煙草產品中尼古丁的最高水平，以減少成癮性。管理層指出，FDA的聲明本身並不構成對香煙中尼古丁水平的限制，任何擬議的香煙尼古丁監管都需要通過美國既定的全面規則制定程序來實施，其時間表和結果一直是不確定的，而且仍然不確定。管理層並不認為這是一項新的發展，而是FDA在2017年啟動的規則制定進程的延續，該進程後來被擱置。2022年12月，加利福尼亞州禁止銷售除煙草以外的大多數具有特徵風味(包括薄荷醇)的煙草產品。這種禁令的影響並不代表雷諾美國公司的商譽或任何無限期無形資產可能會受到損害。本集團在管理監管轉變方面有着長期的記錄，在監管發生變化時，本集團仍有信心有能力成功駕馭這一環境。自2018年以來，本集團在綜合考慮實施風險及任何法規變動的影響後，並無確認Newport或Camel品牌或Reynolds American現金產生單位的任何減值。11.52022年，已根據概率加權情景確定使用價值計算，以得出適用於估值的風險調整現金流預測。管理層在評估中納入了以下情景：1.5管理層的內部預測(擬議的產品標準禁止將薄荷醇作為捲煙特有的味道納入長期增長率的風險)。

假設禁止將薄荷醇作為捲煙特有風味的最終產品標準在離散預測期的最後一年生效(如果公佈最終規則，管理層對禁令生效日期的最佳估計)。沒有禁止薄荷醇作為香煙特有味道的產品標準最終被引入。這是自2021年以來估值方法的一次變化，當時管理層準備了一份現金流預測，其中包括擬議的產品標準的潛在影響/風險，該標準禁止將薄荷醇作為捲煙的一種特徵味道納入長期增長率和折扣率。這一變化是由於擬議的產品標準在時間上有所收窄，因為我們已經向前推進了一年。

如上文附註12(E)(Ii)所述，品牌的使用價值計算已納入雷諾美國商譽模型所使用的概率加權方案。在用價值計算是根據一個54五年制91風險調整後的現金流預測，假設捲煙銷量的長期下降通常被定價所抵消。在這一預測之後，概率加權增長率為

雷諾美國現金產生部門的假設為%，3%對於Newport，

駱駝的百分比，以及

228

---

所有剩餘的無限生命無形資產的百分比。

如果對減值模型中使用的關鍵假設進行以下個別調整，雷諾美國現金產生單位和Newport、Camel、Pall Mall、Grizzly和Camel Snus品牌無形資產的在用價值收益超過賬面價值(淨空)的部分將減少為零。

雷諾美國商譽

紐波特市

駱駝

保爾商城

灰熊

Camel SNUS

假設

收入減少*

–税前貼現率增加

–長期增長率下降

–注：

*這些收入敏感度是單獨進行的，不包括扣除相應的銷售可變成本。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告1.05財務報表0.89其他信息0.93財務報表1.0關於帳目的説明

續

			收入假設的變化是基於 %			五年制 %			在沒有任何未來複蘇的情況下，每年按規定的百分比預測減少，並假設其他假設不變。管理層的結論是，對於雷諾美國公司的商譽或無限期存在的無形資產來説，這樣的減記是不可能的。 %			由於2022年雷諾美國商譽的使用價值收益超過賬面價值(淨空)的超額收入減少，在使用價值模型中，關鍵假設的合理可能變化可能導致減值費用。 %			關鍵假設中的以下變動被認為是合理可能的，並將導致以下結果： %			當前淨空(GB M) %
假設
合理的可能變化			6.1			21.0			28.6			14.1			8.9			5.1
影響			0.8			3.4			5.5			2.2			0.8			0.4
可能的損害			0.8			4.0			7.0			2.4			1.0			0.5

税前貼現率

增加

229

---

長期增長率

減少

還確定了在使用價值模型內可能導致減值費用的關鍵假設的合理可能的變化

給駱駝鼻煙。關鍵假設中的以下變動被認為是合理可能的，並將導致以下結果：

當前淨空(GB M)

假設

合理的可能變化 影響

可能的損害税前貼現率增加

長期增長率減少

與上述税前折現率相關的敏感性僅基於無風險利率的變化，作為方向性的潛在影響。認識到該等變動可能會在折現率計算中的假設組合中出現。

除駱駝鼻煙外，管理層的結論是，並無發現任何合理可能的情況導致任何需要減值費用的無限壽命無形資產。然而，請注意，如果Pall Mall品牌無形資產在上述主要假設的組合中發生不利變動，可能會導致減值費用。

(Vi)減值測試--加拿大

帝國煙草加拿大有限公司(ITCAN)相關商譽 (£m)

2019年3月，ITCAN獲得了安大略省高等法院的初步命令，根據《公司債權人安排法》(CCAA)給予其保護。如果CCAA的債權人保護終止，鉅額債務可能會具體化。因此，為了反映未來運營現金流的風險，在用價值計算是基於 (£m)

11,826

五年制

現金流預測，之後增長率為-0.93%

(13,355)

(1,529)

%，税前貼現率為

%)已被假定為。關於魁北克集體訴訟和反腐敗法的更多信息見附註31。0.85%

(13,036)

(1,210)

除了提高貼現率外，還對使用價值的計算採用了一個合理的敏感度範圍，不是

已確定的減值費用風險。

如果對減值模型中使用的關鍵假設進行了以下個人變更，則使用價值收益超過ITCAN商譽賬面價值(淨空)的部分將降至零，管理層認為這些變更都不是合理可行的。收入假設的變化是基於

五年制

預測降幅 (£m)

%，並假設其他假設不變。 (£m)

95

加拿大

商譽0.94%

(165)

(70)

假設

收入減少了1.00%

(175)

(80)

税前貼現率增加

注：

*這些收入敏感度是單獨進行的，不包括扣除相應的銷售可變成本。

英國國家標準

截至2022年12月31日，本集團資產負債表上與ITCAN相關的商譽百萬美元將繼續定期審查。任何未來的減值費用將導致損益表中的非現金費用，該費用將被視為調整項目。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告2.5治理報告19.4% (2021: 19.3財務報表

其他信息13財產、廠房和設備(A)不動產、廠房和設備概覽，包括使用權資產

永久保有權物業租賃權20.6物業

			種, 設備和其他自有 %
種,
設備和其他租賃			20.6
中的資產			10.2

課程設置

施工

總計2,4601月1日

230

---

成本

累計折舊和減值

截至1月1日的賬面淨值

匯兑差額

加法

-使用權資產

-單獨收購

																		2022
			重新分配 折舊 £m			減損 使用權資產--重估、修改和終止 £m			處置 重新分類為持作出售的淨額 £m			12月31日 成本 £m			累計折舊 和減值 截至12月31日的賬面淨值 £m			永久保有權 £m
物業
租賃權			1,421			847			5,750			247			706			8,971
物業			(388)			(370)			(3,130)			(130)						(4,018)
種,			1,033			477			2,620			117			706			4,953
設備和其他自有			68			30			164			9			48			319
種,
設備和其他租賃			—			117			—			117			—			234
中的資產			—			—			32			—			471			503
課程設置			44			21			374			2			(441)			—
施工			(36)			(112)			(323)			(68)			—			(539)
總計			(62)			(39)			(210)			(4)			(4)			(319)
1月1日			—			(16)			—			4			—			(12)
成本			(4)			(2)			(15)			—			3			(18)
累計折舊			(41)			(10)			(187)			—			(16)			(254)
和減值
截至1月1日的賬面淨值			1,475			940			5,962			362			767			9,506
匯兑差額 加法			(473)			(474)			(3,507)			(185)						(4,639)
-使用權資產			1,002			466			2,455			177			767			4,867

																		2021
			-單獨收購 重新分配 £m			折舊 減損 £m			使用權資產--重估、修改和終止 處置 £m			重新分類為持作出售的淨額 12月31日 £m			成本 累計折舊 和減值 £m			截至12月31日的賬面淨值 £m
有關財產、廠房和設備減值的更多信息，請參閲附註4和7。英國國家標準
百萬(2021年：GB			1,518			798			5,807			217			764			9,104
如附註27(D)所披露，2022年被重新歸類為待售資產的資產總額中，主要涉及本集團在俄羅斯和白俄羅斯的業務以及2021年本集團的伊朗子公司BAT Pars。 英美煙草年度報告和表格20-F 2022			(444)			(315)			(3,175)			(110)						(4,044)
戰略報告			1,074			483			2,632			107			764			5,060
治理報告			(23)			(22)			(135)			(5)			(18)			(203)
財務報表
其他信息			—			88			—			76			—			164
財務報表			—			1			45			—			508			554
關於帳目的説明			44			51			441			1			(537)			—
續			(35)			(110)			(303)			(57)			—			(505)
ESG投資：			(4)			(2)			(37)			—			(11)			(54)
在2022年增加的項目中包括			—			(11)			—			(5)			—			(16)
百萬美元，用於推動能源效率和可再生能源發電的設備投資、水循環和效率項目、減少廢物和產品			(7)			(1)			(12)			—			—			(20)
創新引領的規範改進			(16)			—			(11)			—			—			(27)
提高可回收性，減少浪費。
該集團擁有GB			1,421			847			5,750			247			706			8,971
未來合同承諾百萬美元(2021年：GB 百萬美元)，涉及財產、廠房和設備。			(388)			(370)			(3,130)			(130)						(4,018)
(B)使用權資產			1,033			477			2,620			117			706			4,953

根據國際財務報告準則第16號254租契27與租賃物業相關的使用權資產已計入資產類別“租賃物業”(附註13(C))，其他使用權資產已在“廠房、設備及其他租賃”項下列報。

231

---

集團透過其遍佈全球的附屬公司租用各種寫字樓、倉庫、零售空間、設備及車輛。租賃安排是在日常業務過程中達成的，租賃條款是以個人為基礎進行談判的，其中包含一系列反映當地商業慣例的不同條款和條件。除出租人持有的租賃資產上的擔保權益外，租賃協議不強加任何契諾。租賃資產不得用作借款擔保。

代表廠房、設備和其他資產的資產涉及巴西、日本、巴基斯坦、波蘭、羅馬尼亞、瑞士、美國和其他國家的煙草自動售貨機、工業設備和分銷車輛等各種資產的租賃。

(C)租賃財產

截至2022年12月31日，集團持有國標

百萬(2021年：GB

百萬美元)的租賃物業和另一GB

百萬(2021年：GB 百萬)的使用權租賃物業。

代表‘租賃財產’的資產涉及與集團子公司佔用的辦公室、零售空間、倉庫和製造設施有關的租賃，包括租賃期限超過五年£27.1在孟加拉國、巴西、中國、德國、意大利、墨西哥、羅馬尼亞、新加坡、英國和美國等國家和地區。此外，代表租賃改進的資本化支出包括在這一資產類別中。租賃土地和物業包括-長期租賃的賬面淨值

-短期租賃的賬面淨值80截至2022年12月31日止年度的租賃物業賬面淨值變動90截至1月1日的賬面淨值

匯兑差額

折舊和減值其他淨移動截至12月31日的賬面淨值

-取得的財產(《國際會計準則》第16號)

-使用權財產(國際財務報告準則16)

截至2021年12月31日止年度的租賃物業賬面淨值變動

截至1月1日的賬面淨值152匯兑差額165折舊和減值314其他淨移動*312截至12月31日的賬面淨值

-取得的財產(《國際會計準則》第16號)-使用權財產(國際財務報告準則16)注：

			2022 £m			2021 £m
*收購的所有財產(國際會計準則第16號)
財產、廠房和設備			15			14
)租賃改進的其他淨變動是扣除處置後的增加(直接從建造過程中的資產獲得和/或轉移)，而其他使用權變動(國際財務報告準則第16號)涉及如附註13(A)中的不動產、廠房和設備遷移表中報告的重新評估、修改和終止後的新租賃淨額。			451			463
			466			477

2022
(D)永久保有財產			截至2022年12月31日，集團擁有價值達GB的永久保有財產 £m			百萬(2021年：GB £m			100萬)，代表工廠、倉庫和寫字樓以及鄰近的土地，主要分佈在美國、英國、孟加拉國、印度尼西亞和韓國。 £m			永久保有財產內未計提折舊的永久保有土地的成本* £m			英美煙草年度報告和表格20-F 2022 £m
戰略報告			165			11			(41)			17			152
治理報告			312			19			(110)			93			314
			477			30			(151)			110			466

															2021
財務報表			其他信息 £m			14對聯營公司和合資企業的投資 £m			1月1日 £m			全面收益總額（附註9） £m			分紅 £m
增列（附註27（c））			132			(8)			(13)			54			165
其他股票走勢			351			(14)			(99)			74			312
			483			(22)			(112)			128			477

12月31日

非流動資產流動資產非流動負債

流動負債

ITC有限公司(集團的市值份額為GB1,002100萬(2021 GB1,033百萬美元))

			2022 £m			2021 £m
其他上市聯營公司(集團的市值份額為GB			246			242

232

---

百萬(2021年：GB

百萬美元))

未上市的聯營公司

本集團的主要聯營業務為ITC Ltd.(ITC)。包括在分紅金額(GB)內

百萬

百萬)為GB

			2022 £m			2021 £m
百萬(2021年：GB			1,948			1,796
100萬美元)歸因於國貿中心宣佈的股息。			467			412
如附註27(C)所述，年內的收購主要包括對Sanity Group GmbH及Stadly State LLC的投資。			(438)			(392)
2021年，收購主要與對Organigram Holdings Inc.的投資有關。			39			130
OrganiGram			4			2
2021年3月11日，本集團宣佈與上市公司Organigram Holdings Inc.(統稱Organigram)的全資子公司Organigram Inc.達成戰略合作協議。根據交易條款，集團的一家子公司收購了			2,020			1,948
%)Organigram Holdings Inc.(在納斯達克和多倫多證券交易所上市，代碼為OGI)的股權，成為其最大股東。			1,400			1,286
本集團所佔收購淨資產的公允價值包括GB			1,138			1,144
1億英鎊的無形資產和GB			(75)			(83)
1000萬美元的善意，這是進入北美合法大麻市場的戰略溢價。			(443)			(399)
			2,020			1,948
於2022年，管理層重新評估本集團於Organigram Holdings Inc.的投資的賬面價值，原因是該實體的股價下跌被確定為將進行詳細減值評估的觸發因素。作為這項工作的一部分，管理層考慮了Organigram的股價、內部使用價值計算、外部交易倍數和經紀商預測。根據這一分析，得出的結論是，減值費用為12,059百萬(或GB)7,839以聯營公司投資的賬面價值計算)，截至2022年12月31日的可收回金額為GB			1,865			1,759
百萬(2021年：GB206百萬)。管理層將根據《國際會計準則》第36條，在未來期間繼續監測賬面價值。232Tisak D.D.			106			154
集團對Tisak D.D.的投資。(Tisak)於2015年作為TDR集團的一部分被收購。2016年，該集團與Tisak的母公司Agrokor D.D.簽訂了一項協議。(Agrokor)將某些未償還的交易餘額轉換為長期貸款和額外持有Tisak的股份。作為協議的一部分，Agrokor有權重新獲得Tisak的額外股份。因此，雖然本集團擁有額外股份的合法所有權，但並不認為該等股份提供任何額外權益，並繼續佔			49			35
			2,020			1,948

Tisak股權的30%。2017年，由於Agrokor和Tisak的財務困難，集團完全減損了這項投資，從而產生了GB的費用438在該年度作為調整項目報告的損益表中的1000萬美元。2018年7月，Agrokor的債權人批准了Agrokor管理人提出的和解計劃。和解計劃沒有向集團返還任何價值，Tisak於2021年9月21日被清算。
(2021: £392夏洛特的網絡控股公司。4272022年11月，集團宣佈了一項GB383對夏洛特網絡控股公司(Charlotte‘s Web)的100萬美元投資。夏洛特公司總部設在美國科羅拉多州，在多倫多證券交易所上市，在創新的大麻提取物保健產品領域佔有突出地位。集團的投資是通過一項

7年期

可轉換債券，可由集團酌情轉換為夏洛特環球網的非控股股權

%。作為投資協議的一部分，集團有權任命夏洛特網絡的董事會成員。然而，鑑於該項投資並不賦予本集團任何目前享有被投資方收益或淨資產份額的權利，該項投資已被歸類為按公允價值計入損益的投資(見附註18)。於轉換貸款票據時，本集團將就其投資入賬。

英美煙草年度報告和表格20-F 202219.9% (2022: 19.4戰略報告

治理報告49財務報表30其他信息

財務報表65關於帳目的説明59續73國際貿易中心有限公司125ITC是一家總部設在加爾各答的印度企業集團，在捲煙、酒店、紙張和包裝、農業企業等領域都有業務

以及其他快速流動的商品(如糖果、品牌服裝、個人護理、文具和安全火柴)。英美煙草對ITC的興趣

是26國貿中心每季度編制賬目，年終日期為3月31日。《國際會計準則》第28號允許27對聯營公司的投資

和合資企業

，截至2022年9月30日的結果已用於應用權益法。這是由於半年內有資料可用，以符合集團中期賬目的處理方式。審查用於報告目的的日期之後可獲得的任何進一步信息，並對最終結果中的任何重要項目進行調整。最新公佈的信息是在2022年12月31日。48非流動資產流動資產非流動負債19.9流動負債

233

---

集團在ITC Ltd.的股份(2022年：

15個退休福利計劃

本集團透過其在多個司法管轄區的附屬業務經營各種有資金及無資金的界定福利計劃，包括退休金及退休後醫療保健計劃，以及固定供款退休金計劃，其中最重要的安排在美國、英國、加拿大、德國、瑞士及荷蘭。這些地區的計劃加在一起，佔了超過

本集團的固定利益安排及以上的基本債務總額的百分比

當前服務成本的%。

養卹金義務主要包括最後薪金養卹金計劃，該計劃以終生應付養卹金的保證水平的形式向成員提供福利。提供的福利水平取決於成員的服務年限和退休前最後幾年的工資。此外，該集團還運營多項醫療福利計劃，其中最重要的是在美國和加拿大。大多數固定福利計劃考慮到未來福利的應計。除了當地法規要求的安排外，集團的大部分安排都不對新進入者開放。

通過固定繳款計劃提供的福利在付款到期時作為費用計入。與固定利益計劃有關的負債乃根據獨立、具專業資格的精算師的意見，採用預測單位貸方法釐定。集團的政策是，所有計劃至少每三年進行一次正式評估。 通過其固定收益養老金計劃和醫療保健福利計劃，本集團面臨許多風險，包括：

資產波動率：計劃負債採用參照債券收益率設定的貼現率計算。如果計劃資產表現遜於這一收益率，例如由於股市波動，這可能會造成赤字。然而，大多數基金計劃持有一定比例的資產，預計這些資產的長期表現將好於債券，而且按價值計算，大多數計劃受到有關資金赤字的地方法規的約束。此外，英國和加拿大的計劃購買了與全部或部分計劃負債的估值波動率完全匹配的保險合同。

債券收益率的變化：公司債券收益率的下降將增加計劃的負債，儘管這將被計劃所持債券、“買入”保險資產或其他對衝工具的價值增加部分抵消。
通脹風險：本集團的部分退休金責任與通脹掛鈎，而較高的通脹將導致較高的負債，儘管在大多數情況下，計劃規則中對通脹增加水平設定了上限，而一些資產和衍生品提供了特定的通脹保護。
預期壽命：計劃的大部分義務是為成員的壽命提供福利，因此預期壽命的增加將導致計劃負債的增加。29.19%.

集團有一個內部機構-養老金執行委員會(PEC)，由金融和轉型董事擔任主席。PEC制定並監督一套有關離職後福利的理念、政策和做法，包括但不限於設計、資金、投資戰略、風險管理和治理。它還審查了負債最大的國家的固定收益計劃和費用最大的國家的固定繳款計劃的重大變化。界定利益安排的重大變化包括未來應計和風險管理活動的計劃關閉，例如下文所述的“買入”和“買斷”交易。“買斷”交易是指養老金計劃取消對其全部(或部分)負債的確認，將其從資產負債表中移除，方法是將這些債務從擔保僱主那裏永久轉移到第三方提供商，並取消對養老金計劃或擔保僱主的所有進一步法律或建設性義務。相比之下，在“買入”交易中，計劃的負債仍留在資產負債表上，擔保僱主仍負責履行養老金義務。然而，通過購買一種保險產品來降低這些債務的風險，該產品旨在與養卹金負債的基本現金流相匹配，從而降低與延長壽命以及利息和貼現率變動相關的風險。因此，本集團受惠於“買入”，因為它減少了個人計劃對本集團未來現金資金需求的依賴。 本集團的所有安排，包括需要正式信託或等價物的資助計劃，均已制定，並根據有關國家適用的當地慣例及法規運作。這些計劃的管治責任，包括具體的投資決定和出資時間表，一般由每項安排的受託人或同等機構負責。受託人通常由贊助公司和受益人指定的代表組成。英美煙草年度報告和表格20-F 2022

			2022 £m			2021 £m
戰略報告			4,402			3,889
治理報告			3,465			3,391
財務報表			(233)			(231)
其他信息			(1,244)			(1,061)
			6,390			5,988
本集團的基金安排訂有投資管理政策，包括優先長期投資組合的策略，以及若干地區(包括加拿大和荷蘭)的計劃管理其債券組合，以配合計劃負債的加權平均期限。此外，如下所述，英國和加拿大的某些安排已通過購買保險單來降低風險。大多數受資助的計劃都要遵守當地有關資金要求的規定。界定利益計劃的供款是在諮詢個別外部資助計劃的受託人和精算師，並考慮到每個地區的監管要求後確定的。本集團於2023年對資助的固定收益計劃的供款總額預計為GB29.19%; 2021: 29.38%)			1,865			1,759

百萬，與GB相比

2022年將達到100萬。90美國70在美國，主要的資金養老金計劃是雷諾及其附屬公司養老金計劃，該計劃於2022年底由雷諾美國退休計劃(PEP)和某些RAI附屬公司(附屬公司)的退休收入計劃合併而成。唯一得到資助的醫療保健計劃是Brown&Williamson煙草公司福利和邊緣福利計劃。以上每一項都是與公司受託人建立的，這些受託人必須根據計劃的規則運行計劃，並遵守所有相關立法，包括1974年的《僱員退休收入保障法》。

公司受託人作為當地管理委員會的託管人，在投資決策、風險緩解和安排管理方面以受託身份行事。在考慮到法定要求，包括經修訂的2006年《養卹金保護法》之後，與指定的受託機構、計劃精算師和地方管理委員會商定對各種供資計劃的繳款。本集團可透過其美國附屬公司，按法定要求或經本集團酌情決定作出重大貢獻，以期維持至少

%，並長期保持全額資金。在2022年期間，該集團做到了

不

–為其在美國的養老金和退休後計劃提供資金，預計2023年不會這樣做。

–對於美國的資金計劃，受託人採用了一種風險緩解策略，尋求在養老金計劃回報與資金狀況波動的合理水平之間取得平衡。根據這一框架，資產配置有兩個主要組成部分。第一個組成部分是對衝投資組合，它使用延長期限的固定收益持有(通常是美國政府和投資級公司債券)，以及次要程度的衍生品，以匹配與福利義務相關的很大一部分利率風險，從而降低預期的資金狀況波動性。第二個組成部分是尋求回報的投資組合，旨在提高投資組合的回報。尋求回報的投資組合在不同的資產類別中廣泛分散。

–於二零二一年十月七日，本集團完成一項交易，影響上述前PEP及前聯屬公司計劃的部分成員資格，使本集團可透過買斷將債務轉讓予大都會大廈人壽保險公司，全面清償部分負債。大約美元

–1000億(GB)

(10億)的計劃負債從資產負債表中剔除，導致結算收益為GB

1000萬美元。影響前PEP和前附屬公司計劃部分成員的另一項部分買斷於2022年6月7日完成，金額約為美元

1000億(GB)

234

---

從資產負債表中剔除計劃負債，結算收益為1 GB

百萬美元。

截至2022年12月31日，《雷諾及其附屬公司養卹金計劃》根據《國際會計準則第19號》報告的合計盈餘為1 GB

百萬(2021年：GB

百萬)。根據本計劃的規則，在承擔安排有效期內的計劃負債逐步清償後，任何盈餘將可在安排終止時退還本集團，或以其他方式重新用於其他現有或替代福利計劃，因此，並無確認盈餘限制。

英國110在英國，主要的退休金安排是英美煙草英國退休金基金(UKPF)，該基金根據信託法成立，並設有公司受託人，須根據英國退休金基金的信託契約和規則經營該計劃，並須遵守1993年退休金計劃法令、1995年退休金法令、2004年退休金法令和所有其他相關法例。從2020年7月1日起，英國公積金不再允許進一步累算福利，所有活躍成員都成為遞延成員。在計劃修訂和福利削減之日，根據在職成員的加薪假設與遞延成員的通脹假設之間的差額，確認了過去的服務信用。74最後一次對聯合王國公積金進行三年一次的正式精算估值，生效日期為2020年3月31日。這表明英國愛國陣線有盈餘GB。

根據法定供資目標，在技術撥備的基礎上提供100萬美元。受託人也有一個長期資金目標，到2026年在償付能力負債的基礎上得到全額資金，在此基礎上，英國聯邦儲備基金有盈餘GB

在估值日為1.8億美元。根據國際會計準則第19號，這被報告為GB的退休福利淨資產

百萬(2021年：GB90百萬)。根據UKPF計劃規則，受託人並無單方面權力開始清盤UKPF，而本集團已確認盈餘為無條件獲得退款的權利，假設在計劃存續期內逐步清償UKPF負債，而任何未來盈餘可於計劃存續期結束時退還本集團。資金承諾並不被認為是繁重的，也沒有確認任何額外的負債或盈餘限制。在完成上述估值後，受託人和小組商定了一個新的繳款時間表，生效日期為2020年10月5日。該附表隨後被新的附表取代，生效日期為2021年3月30日，

以便本集團作出

不是1.92021年捐款，但承諾支付GB1.42022年7月為100萬，GB352023年7月，作為對進一步降低UKPF資產風險和確保成員利益的貢獻。捐款明細表於2022年8月8日作了進一步修訂，以便該集團在2022年不捐款，但承諾支付GB1.62023年7月為1.2億。然而，受託人保留要求中期付款最高可達GB的權利。1.32023年8月19日之前的任何時候，如果它認為在所有情況下這是必要和適當的。因此，16不是

在2022年或2021年向英國KPF提供了捐款。567於2022年10月26日，本集團與受託人訂立協議，提供以GB為上限的臨時流動資金4631000萬美元，最高可達

兩年

。如有需要，這項貸款將用於為英國金融公司提供短期流動資金，以滿足與英國金融公司持有的某些剩餘投資有關的資本金要求。一旦借入和償還，金額就不能重新支取。在索尼婭加融資機制下借入的款項將產生利息。

年利率%承諾費：139%將由受託人支付。截至2022年12月31日，該設施未提取。7作為其風險管理策略的一部分，英國受託人於2019年5月31日與退休金保險公司(“PIC”)訂立買入協議，以取得一份保險單，目的是將退休及遞延成員的應計退休金負債所產生的特定部分英國退休及遞延成員退休金負債所產生的未來現金流予以匹配，並改善對英國退休及遞延成員的保障。根據國際會計準則第19號，保險單隨後的公允價值與承保負債的現值相匹配。2021年5月19日，143英美煙草年度報告和表格20-F 2022293戰略報告

治理報告

財務報表其他信息財務報表關於帳目的説明18續18受託人與PIC達成協議，獲得第二份買入政策，其中涉及GB的轉讓362022年10月26日，與PIC一起收購了第三份也是最後一份買入政策。英鎊181百萬美元的資產立即與GB一起轉移1000萬的保費推遲到2023年和2024年。作為這些交易的結果，大約

UKPF持有的資產的百分比(2021年：40%)由買入合同代表，包括英國政府退休負債的百分比(2021年：%)。根據國際會計準則第19號，保險單隨後的公允價值與承保負債的現值相匹配。2.25對於英國政府持有的剩餘資產，目前的分配大致分為0.56%的風險降低資產和

%作為尋找資產的回報。尋求回報的投資組合投資於非流動性資產，在正常情況下，這些資產會隨着時間的推移自然減少，隨着投資的成熟，它們的價值會變現。這與受託人的最終目標是一致的，即

235

---

投資於降低風險資產或匹配資產的百分比。鑑於2020年3月31日精算估值所顯示的英國基金資金狀況強勁，受託人將繼續檢討投資策略，並可能尋求增加降低風險或匹配資產的比例，以配合他們進一步降低英國基金對資產波動性的風險敞口的最終目標。

其他地區

德國運營公司向退休人員支付的款項，扣除計劃資產的收入後，被視為公司對合同信託安排的貢獻，預計約為GB

2023年為100萬，GB

在那之後的四年裏，每年繳納100萬英鎊。加拿大、荷蘭和瑞士養老金計劃的繳費總額預計約為GB

在2023年達到100萬，然後也在GB左右

在那之後的四年裏，每年百萬美元。 對於荷蘭報告盈餘為GB的計劃

百萬(2021年：GB383)，這些盈餘被確認為無條件獲得退款的權利，假設養老金負債在計劃有效期內逐步清償，任何未來的盈餘可在計劃壽命結束時退還給本集團，與德國計劃有關的盈餘GB也是如此198百萬(2021年：GB35零

)。英國在加拿大的盈餘計劃94百萬(2021年：GB84經濟利益的計算方法是，根據計劃規則可計入計劃資產的管理費用的預期水平，這在經濟上代表潛在的盈餘退款，以及立法界定的僱主準備金賬户的價值，這意味着在計劃生命週期結束時可能不斷減少繳款或盈餘退款。100於二零二一年九月二日，本集團透過其加拿大附屬公司與五家保險公司訂立買入協議，透過轉讓計劃資產加元，收購作為其加拿大最大計劃Imasco退休金協會計劃(社會計劃)資產運作的保單。911000萬(GB)

(億美元)。該交易完全由退休金計劃資產支付，不需要本集團提供進一步資金。買入涵蓋了社會計劃與養卹金領取者和遞延成員有關的所有負債，以及截至2021年12月31日活躍成員的應計養卹金。因此，集團從買入中受益，因為它減少了社會計劃對集團未來現金資金需求的依賴。對於剩餘資產，社會計劃是75%投資於降低風險的資產，與加拿大子公司的最終去風險目標一致。25資金不足的安排100大部分福利支付來自受託人管理的基金，然而，也有一些無資金支持的計劃，其中贊助公司在到期時履行福利支付義務，包括英國的固定收益和未批准的固定供款無資金支持退休福利計劃(分別為DB UURBS和DC UURBS)。本年度的DC UURBS信用額度根據公司的加權平均債務成本增加，因此該計劃被視為國際會計準則第19號下的固定收益計劃。對於美國和英國的無資金來源的養老金計劃，

年末報告的負債中，預計集團將在10年內清償。

在10年到20年之間，4020%至30年之間，以及39此後的百分比。對於美國和加拿大資金不足的醫療保健計劃，17年末報告的負債中，預計集團將在10年內清償。9在10年到20年之間，

20%至30年之間，以及46此後的百分比。77在資產負債表中確認的金額確定如下：150退休金計劃醫療保健計劃總計35基金計劃負債的現值27基金計劃資產的公允價值

未獲確認的資助計劃盈餘766無資金來源計劃負債的現值451上述淨資產/(負債)在資產負債表中確認如下：100-退休福利計劃負債

-退休福利計劃資產

英美煙草年度報告和表格20-F 202250戰略報告29治理報告14財務報表7其他信息71各地區基金退休金計劃的資產/(負債)淨額如下：23負債5資產1總計

-美國

			-英國									-德國									-加拿大
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
-荷蘭			(6,310)			(9,859)						(205)			(225)						(6,515)			(10,084)
-瑞士			7,271			10,644						153			172						7,424			10,816
			961			785						(52)			(53)						909			732
-集團其他成員			(61)			(16)						—			—						(61)			(16)
			900			769						(52)			(53)						848			716
資助計劃			(387)			(555)						(410)			(482)						(797)			(1,037)
			513			214						(462)			(535)						51			(321)
在集團的無資金支持的養老金計劃中，
%)與英國的安排有關，並且			(483)			(702)						(466)			(537)						(949)			(1,239)
%)與在美國的安排有關，而			996			916						4			2						1,000			918
			513			214						(462)			(535)						51			(321)

236

---

%)的未出資醫療安排與在美國的安排有關。

損益表中確認的金額如下：

退休金計劃

醫療保健計劃

總計

固定福利計劃

			服務成本									-當前服務成本									-過去的服務信用，削減
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
和定居點			(1,552)			(3,378)						2,046			3,748						494			370
淨固定收益負債的淨利息			(2,114)			(3,357)						2,256			3,645						142			288
-計劃負債的利息			(711)			(913)						861			896						150			(17)
-計劃資產利息			(574)			(706)						613			724						39			18
-未確認基金盈餘的利息			(693)			(769)						739			846						46			77
界定供款計劃			(279)			(317)						308			311						29			(6)
損益表確認的總金額(附註3)			(387)			(419)						448			474						61			55
上述費用在附註3中的僱員福利費用中確認，幷包括貸方GB			(6,310)			(9,859)						7,271			10,644						961			785

2022年達到100萬(2021：GB47% (2021: 57關於和解、過去服務成本和固定貢獻成本作為重組成本的一部分以及為實現運營利潤而計入的其他調整項目(附註7)。2022年包含在當前服務成本中的是GB39% (2021: 32百萬(2021年：GB86% (2021: 85百萬美元)的行政費用。如果適用，當前服務成本在扣除員工繳費後列報。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

			戰略報告									治理報告									財務報表
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
其他信息
財務報表
關於帳目的説明			50			60						1			2						51			62
續 計劃負債之變動如下：			(14)			(29)						1			—						(13)			(29)
退休金計劃
醫療保健計劃			224			226						23			19						247			245
總計			(240)			(226)						(6)			(5)						(246)			(231)
1月1日的現值			1			1						—			—						1			1
			21			32						19			16						40			48
匯兑差額			93			91						—			—						93			91
當前服務成本			114			123						19			16						133			139

過去服務(貸方)/成本和結算9計劃負債的利息23計劃成員的供款13已支付的福利15精算(收益)/損失

237

---

-由於人口假設的變化而產生

-因財務假設的變化而產生

經歷損失/(收穫)

12月31日的現值

財務假設的變化主要與這兩年的貼現率變動有關，但被通脹的變化所抵消。經驗損失/(收益)與先前對在付養卹金和遞延養卹金通貨膨脹增加的假設不同，以及對會員數據的調整。上表中的過去服務(信用)/成本和結算包括與這兩年的美國收購交易相關的金額。

按計劃成員劃分的計劃負債：

退休金計劃 醫療保健計劃

總計

			活躍成員									延期成員									退休會員
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
12月31日的現值			10,414			12,572						707			798						11,121			13,370
大致			567			(122)						78			5						645			(117)
在這兩個年度的計劃負債中，有1%與保證福利有關。			50			60						1			2						51			62
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			(1,308)			(1,426)						1			—						(1,307)			(1,426)
戰略報告			224			226						23			19						247			245
治理報告			3			3						—			—						3			3
財務報表			(586)			(705)						(59)			(55)						(645)			(760)
其他信息
資金計劃資產的變動情況如下：			(18)			147						—			3						(18)			150
退休金計劃			(2,775)			(394)						(145)			(18)						(2,920)			(412)
醫療保健計劃			126			53						9			(47)						135			6
總計			6,697			10,414						615			707						7,312			11,121

計劃資產的公允價值

在1月1日

			匯兑差額									聚落									計劃資產的利息
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
公司繳費			756			1,090						31			41						787			1,131
計劃成員的供款			1,055			1,750						1			1						1,056			1,751
已支付的福利			4,886			7,574						583			665						5,469			8,239
精算(損失)/收益			6,697			10,414						615			707						7,312			11,121

計劃資產的公允價值9512月31日

238

---

這兩個年度的精算虧損和收益主要與計劃資產的公允價值變動有關，包括在上述買入交易中獲得的保險資產在初始確認時的重估和隨後的重估。實際回報是扣除適用税費和基金管理費後的淨額。上表中的過去服務和結算包括與這兩個年度的美國收購交易有關的金額。

該計劃的資產已被分散到股票、債券和其他資產中，通常通過基金投資管理公司投資於上市和非上市股票和債券的集合和分離委託。

退休金計劃

醫療保健計劃

總計

股票上市

			未上市股票									上市債券									未上市債券
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
其他已上市資產 其他未上市資產			10,644			12,403						172			173						10,816			12,576
計劃資產的公允價值			606			(116)						21			—						627			(116)
12月31日			(1,294)			(1,397)						—			—						(1,294)			(1,397)
在上述分析中，通過股權投資基金的投資在上市股票下顯示，通過債券投資基金的投資在上市債券下顯示。其他資產包括保險合同、現金和其他存款、衍生品和其他對衝、可收回税款、基礎設施投資和投資性財產。上市計劃資產的公允價值乃根據可觀察數據(包括報價的市場價格及其他市場數據，包括個別獨立投資的市值及引用的彙集投資基金的市值)得出。			240			226						6			5						246			231
GB的保險單			74			74						—			—						74			74
百萬(2021年：GB			3			3						—			—						3			3
在英國和加拿大的買入交易中獲得的)包括在上表中的“其他資產-未列出”。該等資產的公允價值被估計為保險單承保的相關債務的現值，因此，在每個資產負債表日對該等資產的估值受到與相關計劃負債相同的計量不確定性的影響。其他非上市資產(不包括買入保單)的公允價值是採用收益法確定的，該方法利用現金流模型，利用可觀察到的投入，並將這些估值與類似資產的基準估值進行比較。此外，部分未上市債券的公允價值通過參考每日經紀商拍賣來估計。			(546)			(668)						(15)			(13)						(561)			(681)
在美國，養老金計劃資產是使用積極的投資策略和多家投資管理公司進行投資的。每種資產類別的管理公司涵蓋了一系列投資風格和方法。允許的投資類型包括公共股權、固定收益、實物資產、私人股本和對衝基金。可用於養老金資產的投資類型範圍提供了更高的回報，並更廣泛地使計劃多樣化。			(2,456)			119						(31)			7						(2,487)			126
如上所述，在2022年、2021年和2019年期間，UKPF受託人在買入交易中收購了作為英國基金投資資產運營的保險單。GB這隻基金的剩餘資產 百萬(2021年：GB			7,271			10,644						153			172						7,424			10,816

目前主要由現金和一定比例的非流動性投資組成，如私募股權和基礎設施投資，以及某些負債驅動型投資和絕對回報基金。

在資產負債表上確認退休福利盈餘是受到限制的，如果經濟利益，以可能退還或減少未來供款的形式，其現值低於該計劃的淨資產。

			在其他全面收益中確認的未確認計劃盈餘的變動情況如下：									英美煙草年度報告和表格20-F 2022									戰略報告
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
治理報告			623			741						5			6						628			747
財務報表			756			892						50			65						806			957
其他信息			1,167			1,929						18			5						1,185			1,934
財務報表			768			1,924						64			72						832			1,996
關於帳目的説明			473			543						7			15						480			558
續			3,484			4,615						9			9						3,493			4,624
退休金計劃 醫療保健計劃			7,271			10,644						153			172						7,424			10,816

總計

未獲確認的基金計劃盈餘為2,4531月1日3,473差異

在交易所

未確認基金計劃盈餘的利息143年份變動(附註22)586未獲確認的基金計劃盈餘為

12月31日下列地區使用的主要精算假設(加權以反映個別計劃的差異)如下。在這兩個年度，貼現率是參考資產負債表日優質公司債券的正常收益率來確定的。

239

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美國

英國

德國

加拿大

荷蘭

瑞士

美國 英國

			德國												加拿大												荷蘭
			2022 £m			2021 £m			2020 £m						2022 £m			2021 £m			2020 £m						2022 £m			2021 £m			2020 £m
瑞士 薪金增幅(%)			(16)			(16)			(28)						—			—			—						(16)			(16)			(28)
無 養老金支付增加率(%)			(4)			2			3						—			—			—						(4)			2			3
無			(1)			(1)			(1)						—			—			—						(1)			(1)			(1)
無			(39)			(1)			10						—			—			—						(39)			(1)			10
無 無			(60)			(16)			(16)						—			—			—						(60)			(16)			(16)

遞延養卹金增加率(%)

																		2022																					2021
			無			無			貼現率(%)			一般通脹率(%)			美國			英國						德國			加拿大			荷蘭			瑞士			美國			英國
德國			3.3			加拿大			2.5			2.5			1.4			1.5						3.4			—			2.5			2.5			1.4			1.2
荷蘭			2.4			3.2			2.3			瑞士			2.2			加權平均負債期限(年)						2.5			3.4			1.8			英美煙草年度報告和表格20-F 2022			1.1			戰略報告
治理報告			0.1			2.8			2.3			財務報表			2.2			—						0.1			3.0			1.8			其他信息			1.1			—
對於美國的醫療保健通脹，假設是			5.5			5.0			4.2			5.0			3.7			2.1						3.0			1.8			1.3			2.8			1.0			0.2
2022年的百分比(2021年：			2.5			3.2			2.3			2.0			2.0			1.2						2.5			3.4			1.8			2.0			2.0			1.0

																		2022																					2021
			%)，而在加拿大，假設是			這兩年都是2%。			對死亡率的假設會受到定期審查。主要計劃採用了下列表格：			美國			PRI-2012無領口或金額的死亡率表，使用MP-2021世代預測，但特定退休成員組除外，其死亡率假設為經白領調整的RP-2006表的99.5%，使用MP-2021世代預測(兩年)			英國						S3PA(YOB)與CMI(2021)改進模式，長期改善率為1.25%(2021年：S3PA(YOB)與CMI(2020)改進模式，長期改善率為1.25%)			德國			RT Heubeck 2018 G(兩年)			加拿大			黑石物理服務器-2014年專用表(兩年)			荷蘭
AG Prognosetafel 2022(2021：AG Prognosetafel 2020)			10.7			12.4			10.9			9.0			14.4			10.2						12.3			16.7			13.6			11.0			17.1			13.3

240

---

瑞士

LPP/BVG 2020基本表，包含CMI死亡率改善預測係數，長期改善率為1.5%(2021年：LPP/BVG 2020基本表，死亡率改善，長期改善率為1.5%)

根據上述情況，用於確定給付義務的死亡率表的加權平均預期壽命(以年為單位)如下：

美國

英國

德國7.5加拿大7.0荷蘭5.0瑞士

男性

女性			男性
女性			男性
女性			男性
女性			男性
女性			男性
女性			2022年12月31日

成員年齡65歲(當前預期壽命)

			成員年齡45歲(65歲時的預期壽命)									2021年12月31日									成員年齡65歲(當前預期壽命)									成員年齡45歲(65歲時的預期壽命)									對於其餘領土，典型的假設是，實際工資增長將從									%至
			%至			%)，貼現率將從						%至			%至						%)高於通貨膨脹率。在允許的情況下，養老金的增長通常被假定為與通脹保持一致。預期壽命的假設符合每個地區的最佳做法。對於此類公司債券沒有深度市場的國家，則使用政府債券收益率。			退休福利計劃的估值涉及對不確定的未來事件的判斷。有關用以衡量截至2022年12月31日的主要退休金計劃的主要假設的敏感性如下。這些敏感性單獨顯示了所列每個假設變化的假設影響，但對通脹的敏感性除外，其中包含了某些相關假設的影響，如加薪和養老金增加。雖然這些敏感性中的每一個都保持所有其他假設不變，但在實踐中，這些假設很少單獨改變，而資產價值也會改變，影響可能在一定程度上抵消。						1年			增加						1年			減少量						百分比增長			百分比下降
平均預期壽命-計劃負債增加/（減少）
通貨膨脹率(+/-25個基點)-計劃負債增加/(減少)			22.1			23.6						22.9			24.2						20.6			24.0						22.0			24.4						21.0			24.4						22.0			23.7
貼現率(+/-50bps)-(減少)/計劃負債增加			22.2			24.1						24.5			26.0						23.4			26.3						23.0			25.3						23.2			26.3						23.9			25.6
醫療保健通脹率每增加1%，醫療保健計劃的負債就會增加1 GB
100萬英鎊，每減少1%，負債就會減少1%			21.6			23.5						22.9			24.2						20.5			23.9						22.0			24.3						20.7			24.1						21.9			23.6
百萬美元。這一假設變化對損益表的影響並不重大。			22.1			24.0						24.5			25.9						23.2			26.2						23.0			25.3						22.8			25.8						23.8			25.5

英美煙草年度報告和表格20-F 20220戰略報告8.0% (2021: 0治理報告8.0財務報表0其他信息7.5% (2021: 0財務報表11.0關於帳目的説明

續

			16遞延税金 遞延税金(負債)/資產淨額包括： £m			庫存 浮雕 £m			超過 £m			扣除折舊的資本免税額 £m
税收			170			(171)
損失									95			(91)
聯營公司及附屬公司的未分配收益									(309)			328

退休25優勢19商標

241

---

其他

臨時

差異

總計

2022年1月1日

匯兑差額

貸記/（記作） 損益表

貸記/(收費)與

對税率的變化

			計入其他 綜合收益 £m			重新分類為持作出售的淨額 2022年12月31日 £m			2021年1月1日 匯兑差額 £m			貸記/（記作） £m			損益表 貸記/(收費)與 £m			對税率的變化 £m			計入其他 綜合收益 2021年12月31日 £m			遞延税項負債淨額於本集團資產負債表內反映如下： £m
百萬英鎊及遞延税項負債			(4)			(151)			94			(221)			139			(16,779)			1,071			(15,851)
百萬(2021年：遞延税金資產GB			(8)			(20)			5			(8)			7			(2,109)			126			(2,007)
百萬英鎊及遞延税項負債 百萬美元)，在有法律可強制執行的抵銷權的情況下抵銷資產和負債			46			50			77			—			(18)			70			(51)			174
流動税項資產和負債及遞延所得税有關的項目 擁有相同的財政權力。			—			(3)			34			—			(1)			45			(9)			66
於結算日，本集團尚未就未使用税項虧損GB確認遞延税項資產 百萬(2021年：GB			—			—			—			—			(89)			—			(17)			(106)
百萬)，沒有到期日和未使用的税損GB			(4)			9			—			—			—			—			(27)			(22)
百萬(2021年：GB			30			(115)			210			(229)			38			(18,773)			1,093			(17,746)
百萬美元)，將在未來20年內到期。			(13)			(189)			58			(231)			246			(16,784)			1,133			(15,780)
於2022年及2021年，本集團並未確認任何與可扣除暫時性差異有關的遞延税項資產，該等資產並無到期日及未確認國標			(3)			5			(3)			2			(4)			(149)			4			(148)
百萬(2021年：GB 對於將在未來10年內到期的可扣除臨時差額。			12			(16)			34			8			(22)			63			(50)			29
於結算日，本集團有未使用的税項抵免(GB) 百萬(2021年：GB			—			49			5			—			(3)			91			16			158
百萬)，沒有到期日。並無就該等未使用税項抵免確認任何遞延税項金額。 於資產負債表日，應繳股息預提税項及未確認預提税項負債的附屬公司未分配收益總額為gb。			—			—			—			—			(78)			—			(32)			(110)
10億(2021年：GB			(4)			(151)			94			(221)			139			(16,779)			1,071			(15,851)

十億美元)。682英美煙草年度報告和表格20-F 202218,428戰略報告611治理報告16,462財務報表其他信息17貿易和其他應收款

應收貿易賬款364貸款和其他應收款342提前還款和應計收入429當前452非當前

根據本集團管理金融資產的業務模式，大部分應收賬款乃為收取合約現金流量而持有，因此按攤銷成本計量。然而，在某些國家，本集團已達成保理安排，並定期向銀行和其他金融機構出售某些貿易應收賬款，但沒有追索權，以換取現金。該等應收賬款已從財務狀況表中取消確認，以反映本集團轉移應收賬款的幾乎所有風險及回報，包括信貸風險。因此，現金流入已在運營現金流中確認。通常，在這些安排中，該集團還充當銀行的託收代理。於2022年12月31日，通過本集團作為託收代理的保理安排取消確認的貿易應收賬款價值為GB41百萬(2021年：GB148百萬美元)，而該集團不擔任代收代理的情況為GB

百萬(2021年：GB80百萬)。上述貿易應收賬款中包含的是GB80百萬(2021年：GB

在這些安排下可供保理的貿易債務人餘額為1百萬美元)。此外，本集團亦參與若干供本集團客户使用的供應鏈融資計劃，讓本集團以折扣價收取早於協定到期日的發票付款。截至2022年12月31日，通過這些安排取消確認的貿易應收賬款的價值為GB。1.6百萬(2021年：GB0.9百萬)。

242

---

包括在貸款和其他應收款中的是GB

百萬美元的訴訟相關存款(2021年：GB

百萬)。管理層已確定，由於過去的事件，這些付款是實體控制的一種資源，預計今後的經濟利益將流向實體，方法是在正在進行的上訴程序結束時可追回款項，或在上訴程序失敗時減少可能應付的數額。該等存款按已轉移代價減去減值(如適用)的公允價值持有。折扣的影響將是微不足道的。

2017年3月，巴西最高法院裁定，對於所有納税人，增值税不應計入根據收入徵收的社會繳款税(PIS/Cofins)的計算中。2022年8月，Souza Cruz在其關於向政府多繳税款的個人訴訟中做出了有利的最終和不可上訴的裁決。因此，一項資產已確認為GB金額。

2000萬美元(本金加利息)。此外，本集團有權獲得與GB信貸補償時間相關的收益

1000萬美元。

			2022 £m			2021 £m
貸款和其他應收款中還包括不符合現金和現金等價物定義的存款以及向農民提供的貸款。這些交易產生的現金流量計入投資活動，並已在附註18中與現金流量表對賬。			2,609			2,998
預付款和應計收入包括GB			1,568			755
百萬(2021年：GB			431			408
			4,608			4,161
(百萬美元)的應計收入，主要涉及回扣。			4,367			3,951
從關聯方，包括關聯企業應收的款項列於附註30。			241			210
			4,608			4,161

英美煙草年度報告和表格20-F 2022533戰略報告562治理報告22財務報表8其他信息164財務報表110關於帳目的説明81續171貿易和其他應收款已在資產負債表中扣除準備金後列報如下：

應收貿易賬款--毛額114應收貿易賬款--備抵84貸款和其他應收款--毛額

貸款和其他應收款--備抵624提前還款和應計收入97每個資產負債表的淨貿易和其他應收賬款

津貼賬户的變動情況如下：

應收貿易賬款21貸款24和其他應收款

總計

243

---

應收貿易賬款

貸款

和其他應收款

總計

1月1日

匯兑差額

在本年度提供 已釋放

12月31日

			2022 £m			2021 £m
如國際財務報告準則第9號所允許，根據國際財務報告準則第15號確認收入所產生的應收貿易賬款損失準備最初按相當於終生預期損失的金額計量。有關貸款及其他應收款項的撥備初步確認為相等於12個月預期信貸損失。如果應收賬款的信貸風險在初始確認後顯著增加，則計提準備的金額等於預期信貸損失。			2,660			3,035
本集團就部分逾期債務人結餘持有銀行擔保、其他擔保及信貸保險。			(51)			(37)
貿易和其他應收款主要以附屬企業的功能貨幣計價，但下列貨幣除外：美元：			1,568			755
%)，英鎊：			—			—
%），歐元：			431			408
%)和其他貨幣：			4,608			4,161

上述貿易及其他應收賬款的金額與其公允價值之間並無重大差異，原因是大部分貿易及其他應收賬款的短期存續期採用貼現現金流量分析方法釐定。由於本集團擁有大量分散於國際各地的客户，故不會集中有關應收貿易賬款的信貸風險。

									2022												2021
			英美煙草年度報告和表格20-F 2022 £m			戰略報告 治理報告 £m			財務報表 £m						其他信息 £m			18以公允價值持有的投資 通過寶潔L進行的公允價值 £m			通過保監處的公允價值 £m
總計			37			—			37						41			—			41
通過寶潔L進行的公允價值			2			—			2						(2)			—			(2)
通過保監處的公允價值			28			—			28						7			—			7
總計			(16)			—			(16)						(9)			—			(9)
1月1日			51			—			51						37			—			37

匯兑差額

加法

處置1.9% (2021: 2.2條文0.0% (2021: 0.1其他公允價值變動5.7% (2021: 3.612月31日2.4% (2021: 0.9%).

當前

244

---

非當前

本集團的投資主要包括不能歸類為貸款及其他應收賬款的非衍生金融資產

或現金及現金等價物，以及由本集團的企業風險投資部門BTomorrow Ventures和其他集團公司進行的投資。

通過損益按公允價值持有的投資主要包括三個月以上的政府證券、指數存款、國庫券或其他國庫產品，如果持有時間少於12個月，則構成本集團定義的一部分

淨債務。通過損益按公允價值持有的投資還包括本集團對夏洛特網絡的投資(見附註14)。通過其他全面收益(OCI)按公允價值持有的投資包括對各種初創企業的股權投資，這些投資是根據其戰略價值持有的。

按公允價值通過上述損益持有的投資包括受限制的GB

									2022												2021
			百萬(2021年：GB £m			百萬美元)，原因是子公司對CCAA保護(附註32)以及GB £m			百萬(2021年：GB £m						百萬美元)受到潛在的外匯管制限制。 £m			2021年，作為處置該集團在伊朗的業務的一部分(附註27(D))，GB £m			按公允價值持有的非流動投資中的1,000,000美元計入財務成本淨額，因為這些資金的可回收性不確定。2022年，GB £m
在解決剩餘資金釋放問題方面取得了一些進展，追回了100萬美元。			469			37			506						255			9			264
按公允價值持有的投資主要以子公司的功能貨幣計價，			18			1			19						3			1			4
以其他貨幣計算的百分比(2021年：低於			209			19			228						327			18			345
%(以其他貨幣計算)。按公允價值持有的投資與其合同總值之間沒有實質性差異。			(93)			(3)			(96)						(98)			—			(98)
根據IFRS 13，這些投資的分類			17			—			17						(24)			—			(24)
公允價值計量			20			6			26						6			9			15
公允價值層級載於附註26。所報投資的公允價值是基於可觀察到的市場價格。如果金融資產沒有活躍的市場，公允價值是通過使用估值技術來確定的，包括貼現現金流分析和淨資產份額。的公允價值			640			60			700						469			37			506
7年期			579			—			579						456			—			456
Charlotte's Web的可轉換債券已使用二項式期權定價模式釐定。			61			60			121						13			37			50
			640			60			700						469			37			506

上表中的值包括GB
1000萬(2021年：GB

(億)的三級資產。2022年這些資產的變動包括GB
1000萬(2021年：GB

(百萬)增加，GB3961000萬(2021年：GB3511,000,000美元)處置和GB781000萬(GB)61公允價值淨收益。

以下是公允價值投資現金流量與現金流量表-投資活動的對賬：24按公允價值持有的投資的現金流出17貸款及其他應收款的現金流出

現金流量表中投資的現金流出
5按公允價值持有的投資的現金流入4貸款及其他應收款現金流入

現金流量表中投資現金流入英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表

其他信息186財務報表101關於帳目的説明133續7319種衍生金融工具82衍生工具的公允價值乃根據市場數據(主要為收益率曲線、隱含波動率及匯率)釐定，以計算於結算日與每項衍生工具相關的所有估計流量的現值。在缺乏足夠的市場數據的情況下，公允價值將基於類似衍生品的報價市場價格。該等衍生資產及負債在國際財務報告準則第13號公允價值架構下的分類載於附註26。56資產26負債9資產

負債

			2022 £m			2021 £m
公允價值對衝			228			345
利率互換			29			24
-交叉貨幣互換			257			369
現金流對衝			(96)			(98)
利率互換			(32)			(43)
-交叉貨幣互換			(128)			(141)

245

---

-遠期外幣合約

淨投資對衝

-遠期外幣合約

持倉交易**

--利率互換

-遠期外幣合約

總計 當前

非當前

衍生品

						2022									2021
			-就淨債務而言** £m			-其他 £m						備註： £m			*不符合IFRS 9規定的對衝會計測試或未被指定為對衝工具的金融衍生品稱為“持有以供交易”。該等衍生工具主要由利率掉期及遠期外幣合約組成，由於其價值變動與與金融資產及金融負債有關的淨融資成本的其他組成部分抵銷，故並未被指定為對衝。本集團並無使用衍生工具作投機用途。所有衍生品都是出於風險管理的目的進行的。 £m
*金融衍生品與淨債務有關的淨負債頭寸為GB
–截至2022年12月31日的百萬美元(2021年：淨資產頭寸GB			27			435						5			2
百萬)。本集團的淨債務載於附註23。			126			—						114			—
對於現金流量對衝，預期現金流量的時間安排如下：GB資產
–百萬(2021年：GB			5			—						—			—
百萬)，其中GB			127			121						107			35
百萬(2021年：GB			70			71						81			35
百萬)預計在一年內完成，GB
零			45			247						62			81
百萬(2021年：GB
5年以上，負債為100萬英鎊。			12			14						28			34
百萬(2021年：GB			149			41						28			127
百萬)，其中GB			561			929						425			314
百萬(2021年：GB			430			427						182			235
百萬)預計在一年內完成，GB			131			502						243			79
			561			929						425			314
零
零			438			605						273			182
)超過五年。			123			324						152			132
			561			929						425			314

本集團的現金流量對衝主要涉及出售或購買存貨及若干債務工具。若干遠期外幣合同被用來管理外部借款的貨幣情況，並反映在附註23的貨幣表中。利率互換被用來管理對外借款的利率概況，並反映在附註23的重新定價表中。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告167治理報告91財務報表

其他信息202下表按即期匯率按未貼現合約基準列載本集團衍生金融工具的到期日。188所有總結算衍生金融工具的到期日如下：72資產78負債資產負債107流入192流出70流入134流出33流入流出 (2021: £流入流出

一年內

246

---

遠期外幣合約

-交叉貨幣互換

在一到兩年之間

遠期外幣合約

-交叉貨幣互換

兩到三年之間

-交叉貨幣互換

															2022																		2021
			在三到四年之間									-交叉貨幣互換									在四到五年之間									-交叉貨幣互換
			超過五年 £m			-交叉貨幣互換 £m						主要涉及利率互換的淨結算衍生金融工具的到期日如下： £m			資產 £m						流入/ £m			(流出) £m						負債 £m			流出/ £m
(流入)
–資產			12,506			(12,249)						8,691			(9,049)						5,743			(4,727)						12,407			(12,096)
流入/			731			(608)						689			(767)						14			(22)						17			(36)
(流出)
–負債			199			(193)						243			(247)						807			(779)						143			(113)
流出/			9			(15)						10			(17)						705			(592)						665			(689)
(流入)
一年內			9			(15)						460			(502)						9			(15)						10			(15)
在一到兩年之間
兩到三年之間			9			(15)						—			—						9			(15)						460			(445)
在三到四年之間
在四到五年之間			756			(579)						—			—						9			(15)						—			—
超過五年
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			—			—						—			—						726			(579)						—			—
			14,219			(13,674)						10,093			(10,582)						8,022			(6,744)						13,702			(13,394)

戰略報告

						2022									2021
			治理報告 財務報表 其他信息 £m			財務報表 關於帳目的説明 續 £m						被指定為對衝工具的項目如下： 名義成本 套期保值工具額度 £m			中國正在發生的變化 用於計算套期保值無效的公允價值 名義成本 £m
套期保值工具額度			263			531						127			225
中國正在發生的變化			30			134						25			19
用於計算套期保值無效的公允價值			—			84						23			11
利率風險敞口：			—			66						(2)			11
公允價值對衝			—			7						—			12
--利率互換			23			460						—			(17)
			316			1,282						173			261

247

---

-交叉貨幣互換

現金流對衝

--利率互換

-交叉貨幣互換

外幣風險敞口：

現金流對衝

-遠期外幣合約 淨投資對衝(與衍生品相關)

-遠期外幣合約

						2022									2021
			淨投資對衝(非衍生品相關) -被指定為淨資產淨投資對衝的借款中的債務(賬面價值) £m			20個庫存 原材料和消耗品 £m						製成品和正在進行的工作 為轉售而購買的商品 £m			在集團損益表中對其他營業費用的註銷為GB 百萬(2021年：GB £m
百萬；2020：GB
百萬)。為轉售而購買的商品包括根據第三方合同製造安排生產的集團品牌。
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			4,657			(417)						4,413			(35)
戰略報告			710			11						672			(52)
治理報告
財務報表			1,247			(5)						—			—
其他信息			1,825			60						1,751			69
21現金及現金等價物
現金和銀行餘額
現金等價物			3,695			(2)						3,573			49
現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。
現金和現金等價物以子公司的本位幣或其他貨幣計價，如下所示：			6,407			(208)						6,120			(27)
功能貨幣
美元			389			21						368			(24)

歐元

			2022 £m			2021 £m
其他貨幣			2,370			2,100
在集團現金流量表中，扣除銀行透支和應計利息後的現金和現金等價物淨額如下：			3,159			3,046
上述現金及現金等價物			142			133
			5,671			5,279

減少透支和應計利息250現金和現金等價物淨額215現金和現金等價物還包括GB309百萬(2021年：GB

248

---

作為套期保值工具持有的現金。

受限現金

現金和現金等價物包括限量的GB

百萬(2021年：GB

百萬美元)，歸因於CCAA保護的子公司(注32)，以及GB

百萬(2021年：GB

			2022 £m			2021 £m
百萬美元)主要是由於外匯管制限制			3,116			2,529
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			330			280
			3,446			2,809

戰略報告

治理報告

			2022 £m			2021 £m
財務報表			2,979			2,422
其他信息			207			170
財務報表			129			92
關於帳目的説明			131			125
			3,446			2,809

續

			2022 £m			2021 £m
22資本和儲備			3,446			2,809
(A)股本			(109)			(346)
普通			3,337			2,463

的股份34每個P42股份數量

已分配並已全額支付

2022年1月1日1,411年內的變動1,024-股票期權計劃3242022年12月31日305已分配並已全額支付s.

249

---

2021年1月1日

年內的變動

-股票期權計劃

2021年12月31日

已分配並已全額支付

2020年1月1日

年內的變動 -股票期權計劃

2020年12月31日

股本

			本公司普通股已繳足股款，本公司不再需要股東進一步出資。*所有普通股在參與派息和分享本公司清盤時本公司剩餘資產的收益方面享有同等地位。股東可通過普通決議案宣佈末期股息，但不得超過董事建議的數額。普通股持有者沒有優先購買權。 如以舉手方式表決，親身出席股東大會的每名股東均有權投一票，不論其持有多少股份，除非要求以投票方式表決。在投票中，每一位親自或委派代表出席的股東對其持有的每一股股份都有一票投票權。公司年度股東大會投票以投票方式進行。25本集團作為庫存股持有的本公司股份所附帶的所有權利將暫停，直至該等股份重新發行為止。 (B)股份溢價賬、資本贖回儲備及合併儲備包括：						£m
分享
補價			2,456,617,788						614.15
帳户
資本			249,632						0.06
贖回			2,456,867,420						614.21
儲量
合併			2,456,591,597						614.14
儲量
總計			26,191						0.01
2022年12月31日			2,456,617,788						614.15
2021年12月31日
2020年12月31日			2,456,520,738						614.12
股票溢價帳户
股票溢價賬户包括已發行股票的價值與其面值之間的差額。增加的股票溢價包括GB			70,859						0.02
百萬(2021年：GB			2,456,591,597						614.14

零

根據本公司購股權計劃發行的普通股)。再增加一GB

百萬(2021年：GB

百萬；2020：GB

(百萬股)股份溢價增加與本公司已回購及未註銷的股份有關，而該等股份已由本公司轉讓予其他集團業務，並將於歸屬獎勵時授予若干僱員，並指股份轉讓價格高於股份原有加權平均成本的超額部分。

			資本贖回帳户 對於作為股份回購計劃的一部分而被註銷的股份的回購，將從留存收益轉移到相當於所購股份面值的資本贖回儲備。未註銷的購入股份被歸類為庫存股，並從總股本中扣除。 合併準備帳户 £m			合併儲備包括： 1999年，發行股份用於收購羅斯曼國際公司集團以及發行股份的公允價值與其面值之間的差額。 3.8億美元計入合併準備金；以及 £m			於2017年7月25日，本集團宣佈完成對剩餘股份的收購 集團尚未擁有的RAI的%。已發行股份用於收購以及已發行股份的公允價值與其面值之間的差額GB £m			1.8億美元計入了合併準備金。 £m
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			113			101			26,414			26,628
戰略報告			107			101			26,414			26,622
治理報告			103			101			26,414			26,618

財務報表

其他信息5(C)歸屬於母公司所有者的權益--其他準備金和留存收益(扣除庫存股後的變動)包括：留存收益; 2020: £2翻譯1保留4對衝7保留

(Ii)

公允價值準備金

(Iii)

重估

a.保留3,748(Iv)

b.其他57.8總計其他22,666儲量

250

---

財務處

股票

(Vi)

其他

2022年1月1日

綜合收支

																					本年度利潤
			海外業務淨投資的外幣換算及對衝 涉外業務翻譯中的匯兑差異 (i) £m			- 重新分類並在年度利潤中報告 淨投資對衝--公允價值淨值 衍生品收益 £m			淨投資對衝--借款匯兑差額 現金流對衝 £m			- 公允價值收益淨額 - 重新分類並在年度利潤中報告 現金流量套期保值的公允價值淨收益税(附註10(F)) £m			按公允價值持有的投資 (v) £m			- 公允價值收益淨額 聯營公司-扣除税項後的保監處份額(附註9) £m			退休福利計劃 -精算淨收益(附註15) -盈餘確認(附註15) £m			附屬公司精算收益税(附註10(F)) £m
聯營公司-扣除税項後的保監處份額(附註9)			(6,427)			(363)			6			179			573			(6,032)			(5,122)			49,334
股權的其他變動
現金流對衝重新分類和			—			—			—			—			—			—			—			6,666
在總資產中報告
–僱員購股權			8,920			—			—			—			—			8,920			—			—
-員工服務的價值			5			—			—			—			—			5			—			—
–-用於股票期權計劃的庫存股 分款和其他批款			(578)			—			—			—			—			(578)			—			—
–-普通股			(21)			—			—			—			—			(21)			—			—
購買自己的股份
-在員工持股信託基金中持有			—			81			—			—			—			81			—			—
-股份回購計劃			—			101			—			—			—			101			—			—
–永續混合債券			—			(17)			—			—			—			(17)			—			—
-已支付的優惠券
-已支付代用券的税項			—			—			6			—			—			6			—			—
非控股權益--收購(附註27(B))			6			—			—			—			—			6			—			—
與持有待售資產有關的權益的重新分類
其他動作			—			—			—			—			—			—			—			316
2022年12月31日			—			—			—			—			—			—			—			(39)
–英美煙草年度報告和表格20-F 2022			—			—			—			—			—			—			—			(95)
戰略報告			—			—			18			—			—			18			—			1
治理報告
財務報表 其他信息			—			(129)			—			—			—			(129)			—			—
財務報表
關於帳目的説明			—			—			—			—			—			—			—			81
續			—			—			—			—			—			—			14			(15)
留存收益
翻譯			—			—			—			—			—			—			—			(4,915)
保留
對衝			—			—			—			—			—			—			(80)			—
保留			—			—			—			—			—			—			(2,012)			—
(Ii)
公允價值準備金			—			—			—			—			—			—			—			(59)
(Iii)			—			—			—			—			—			—			—			11
重估			—			—			—			—			—			—			—			(1)
保留			295			—			—			—			—			295			—			—
(Iv)			—			—			—			—			—			—			84			(88)
其他			2,200			(327)			30			179			573			2,655			(7,116)			51,197

251

---

總計其他

儲量

財務處

股票

(Vi)

其他

2021年1月1日 綜合收支

																					本年度利潤
			海外業務淨投資的外幣換算及對衝 涉外業務翻譯中的匯兑差異 (i) £m			- 重新分類並在年度利潤中報告 淨投資套期保值--衍生產品的公允價值淨收益 淨投資對衝--借款匯兑差額 £m			現金流對衝 - 公允價值收益淨額 £m			- 重新分類並在年度利潤中報告 現金流量套期保值的公允價值淨收益税(附註10(F)) 按公允價值持有的投資 £m			- 公允價值收益淨額 (v) £m			聯營公司-扣除税項後的保監處份額(附註9) 退休福利計劃 £m			-精算淨收益(附註15) -盈餘確認(附註15) 附屬公司精算收益税(附註10(F)) £m			聯營公司-扣除税項後的保監處份額(附註9) £m
股權的其他變動			(6,830)			(504)			(18)			179			573			(6,600)			(5,150)			47,191
重新分類並在總資產中報告的現金流量套期
僱員購股權			—			—			—			—			—			—			—			6,801
-員工服務的價值
–-用於股票期權計劃的庫存股			31			—			—			—			—			31			—			—
分款和其他批款			291			—			—			—			—			291			—			—
–-普通股			75			—			—			—			—			75			—			—
–購買自己的股份			24			—			—			—			—			24			—			—
-在員工持股信託基金中持有
永續混合債券			—			95			—			—			—			95			—			—
-已支付的優惠券			—			32			—			—			—			32			—			—
–-已支付代用券的税項			—			(32)			—			—			—			(32)			—			—
非控股權益--收購
(附註27(B))			—			—			9			—			—			9			—			—
其他動作			(18)			1			—			—			—			(17)			—			—
2021年12月31日
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			—			—			—			—			—			—			—			382
戰略報告			—			—			—			—			—			—			—			(1)
–治理報告			—			—			—			—			—			—			—			(82)
財務報表			—			—			15			—			—			15			—			(1)
其他信息
留存收益			—			45			—			—			—			45			—			—
翻譯
保留			—			—			—			—			—			—			—			76
對衝			—			—			—			—			—			—			13			(17)
保留
(Ii)			—			—			—			—			—			—			—			(4,904)
公允價值準備金
(Iii)			—			—			—			—			—			—			(82)			—
重估
保留			—			—			—			—			—			—			—			(6)
(Iv)			—			—			—			—			—			—			—			1
其他 總計其他			—			—			—			—			—			—			—			(5)
儲量			—			—			—			—			—			—			97			(101)
財務處			(6,427)			(363)			6			179			573			(6,032)			(5,122)			49,334

252

---

股票

(Vi)

其他

2020年1月1日

綜合收支

																					本年度利潤
			海外業務淨投資的外幣換算及對衝 涉外業務翻譯中的匯兑差異 (i) £m			淨投資套期保值--公允淨值 衍生品損失 淨投資對衝--借款匯兑差額 £m			現金流對衝 -公允價值損失淨額 £m			- 重新分類並在年度利潤中報告 對現金流量套期保值的公允價值淨損失徵税(附註10(F)) 聯營公司-扣除税項後的保監處份額(附註9) £m			退休福利計劃 (v) £m			-精算淨收益(附註15) -盈餘確認(附註15) £m			附屬公司精算收益税(附註10(F)) 聯營公司-扣除税項後的保監處份額(附註9) 股權的其他變動 £m			重新分類並在總資產中報告的現金流量套期 £m
僱員購股權			(3,974)			(346)			13			179			573			(3,555)			(5,261)			45,495
員工服務的價值
用於股票期權計劃的庫存股			—			—			—			—			—			—			—			6,400
分款和其他批款
–普通股			(2,582)			—			—			—			—			(2,582)			—			—
–購買自己的股份 以員工持股信託形式持有			(16)			—			—			—			—			(16)			—			—
–其他動作			(163)			—			—			—			—			(163)			—			—
2020年12月31日
(I)翻譯儲備：			—			(256)			—			—			—			(256)			—			—
換算準備金在附註1關於外幣的會計政策中作了解釋。			—			90			—			—			—			90			—			—
–2022年，包括在國外業務翻譯匯兑差額中的是GB			—			44			—			—			—			44			—			—
百萬(2021年：GB			(95)			(3)			—			—			—			(98)			—			—
百萬；2020：GB
零			—			—			—			—			—			—			—			105
)已從準備金重新分類至損益表，並在其他營業費用中確認為調整項目。這一數量包括GB			—			—			—			—			—			—			—			10
–從埃及和英國出境的百萬美元			—			—			—			—			—			—			—			(26)
1000萬(2021年：GB			—			—			(31)			—			—			(31)			—			(3)
1000萬；2020：GB
零			—			(33)			—			—			—			(33)			—			—
)來自其他與Quantum相關的倡議。此外，在某些市場，本集團已轉向以本地分銷商作為進口商的高於市價的業務模式。因此，隨着這些市場不再有實體存在，以前在這些實體的其他全面收益中確認的外匯已重新分類到損益表中。
–如附註14所述，於2022年，由於也門清盤，本集團將先前於聯營公司確認的外匯及其他全面收入重新分類至損益表。這就產生了GB的信用額度			—			—			—			—			—			—			—			88
–一百萬到損益表。			—			—			—			—			—			—			9			(16)
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
–戰略報告			—			—			—			—			—			—			—			(4,747)
治理報告
–財務報表			—			—			—			—			—			—			(17)			—
其他信息			—			—			—			—			—			—			119			(115)
財務報表			(6,830)			(504)			(18)			179			573			(6,600)			(5,150)			47,191

關於帳目的説明

續

(2)套期保值準備金：5套期保值準備金在附註1關於金融工具的會計政策中作了解釋。291在從套期保值準備金重新分類並在當年利潤中報告的金額中，虧損1 GB1000萬(2021年：GB2000萬虧損；2020：GB4(百萬美元的收益)和1 GB的損失21000萬(2021年：GB191000萬美元；2020年：1 GB(百萬美元的收益)分別在收入、原材料和消耗品內報告，以及收益GB1000萬(2021年：GB

2000萬虧損；2020：GB1在其他運營費用中報告的虧損)，以及GB的收益

253

---

1000萬(2021年：GB

1000萬美元；2020年：1 GB

(百萬收益)報告在淨財務成本內。

本集團以交叉貨幣利率掉期對衝若干外幣借款。如IFRS 9所允許的

金融工具

外幣基礎利差已從對衝工具中分離出來，並在儲備中確認為“對衝成本”，並在同一期間重新分類至損益表，損益受對衝的預期現金流量影響，作為相關利息支出的組成部分。基差包括在對衝準備金內，因為它們不是實質性的。在截至2022年12月31日的套期保值準備金餘額中包括累計收益GB

1000萬(2021年：GB 1000萬；2020：GB

(百萬美元)用於對衝成本。

(3)公允價值準備金：

公允價值儲備於附註1的金融工具會計政策中作出解釋。按公允價值透過其他全面收益持有的投資所產生的公允價值收益及虧損在該儲備中確認。16(Iv)重估儲備：29重估準備金與2008年收購ST的捲煙和鼻煙業務有關。16(V)其他儲備：2其他儲備包括：61998年，英美煙草公司在安排和重組計劃中進行合併會計，產生了1.3億美元的收入。收購了B.A.T工業公司的全部股本。而該公司的主要金融服務子公司的股本是分配的，因此有效地將它們分拆；以及19(B)在1999年的羅斯曼交易中，發行了可轉換可贖回優先股作為代價的一部分。這些股票的折價通過計入其他準備金和計入留存收益來攤銷。英國國家標準46其他儲備中的百萬美元餘額包括與2004年內轉換的優先股有關的累計餘額。4(Vi)庫藏股：2母公司所有者應佔權益總額是在扣除庫藏股成本(包括GB)後列報的73百萬(2021年：GB59百萬；2020：GB57百萬)，用於回購和未註銷的股份和GB

百萬(2021年：GB百萬；2020：GB1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元)。回購及未註銷股份的增加主要是由於本集團的股份回購計劃扣除為滿足美國購股權歸屬而重新發行的股份淨額。52022年2月10日，董事會批准了擬議的GB42022年1,000億股回購計劃。之前的股票回購計劃從2014年7月30日起暫停。於2022年12月31日，庫藏股包括9)以信託形式持有的股份和

)作為公司股份回購計劃的一部分，已回購且未註銷的股份。自2020年3月起，本公司利用在股份回購計劃中購入的股份來支付向某些員工發放的基於共享的薪酬獎勵。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

(a) £483(D)永續混合債券

本集團於2021年9月27日發出90二

數十億美元的永久混合債券，相當於GB

1000萬，已被歸類6,821作為股權。這些債券的發行成本，總計為歐元4,8231000萬(GB)4,836(百萬)，已在股權內確認。295該等債券包括於2026年9月至2026年12月期間可由本集團酌情行使的贖回期權(299永久混合債券)和2029年6月至2029年9月(314永久混合債券%)、此後的指定日期或

每期個別條款所列的特定情況(如國際財務報告準則或税制的變化)的情況。2與這些永久混合債券相關的票面利率固定在5,920,638 (2021: 6,269,959; 2020: 6,053,1582026年之前的百分比，以及221,000,192 (2021: 161,930,217; 2020: 162,347,246到2029年，將分別重置為每一份文書的合同條款所確定的費率。債券的性質是永久性的，沒有還本的到期日。永久混合債券的合約條款容許本集團延遲支付息票，但若干或有事件可能觸發強制性支付該等遞延息票，包括支付普通股股息及回購普通股，但每宗個案均受若干例外情況規限。該等活動的完整條款及條件可於日期為2021年9月27日的招股説明書內查閲，該招股説明書可於本集團債務微型網站(Bat.com/Debt)的債務融資部分查閲。

254

---

由於本集團有權無條件避免轉移與該等債券有關的現金或其他金融資產，因此該等債券於綜合財務報表中被分類為權益工具。

於本年度內，本集團並無延遲支付任何合資格的息票，並支付了1,000,000,000英鎊的息票

2022年9月

2029年9月債券和GB的百分比

2022年12月為百萬(2021年12月：GB

(百萬)

%2026年12月已在股權內確認的債券。這些債券在2022年12月31日的公允價值為GB。 €1百萬(2021年：GB1,703百萬)。
(E)非控股權益26非控股權益的變動主要涉及本年度的利潤和股息(報告為留存收益的變動)以及換算成英鎊產生的匯兑差額(報告為其他儲備的變動)。擁有重大非控股權益的附屬公司的資料載於附註32。22(f)分款和其他批款

截至二零二一年十二月三十一日止年度的中期季度股息
3每股普通股P(2020年12月31日：3.75每股普通股)分四次等額支付：2022年5月應支付的金額為GB
百萬(2021年5月：GB

百萬)，2022年8月GB3百萬(2021年8月：GB3.75百萬)，2022年11月GB

百萬(2021年11月：GB

（百萬英鎊）332023年2月百萬(2022年2月：GB
3.75百萬)。2022年確認為準備金批款的紅利總額為GB27百萬(2021年：GB6百萬；2020：GB3百萬)。

董事會已宣派中期股息 1,331每股普通股p 1,651截至2022年12月31日的年度，應付款項為

四

每季度平均分期付款，

2023年5月、2023年8月、2023年11月和2024年2月的每股普通股。這些款項將在2023年和2024年確認為準備金撥款。應付總金額估計為GB。

百萬美元，基於這些帳目日期的流通股數量。217.8英美煙草年度報告和表格20-F 2022215.6戰略報告1,239治理報告1,241財務報表1,223其他信息1,228財務報表1,219關於帳目的説明1,232續1,21123筆借款1,236貨幣4,915到期日4,904利率4,747歐元債券

歐元230.92023年至2045年25%至英鎊2024年至2055年57.72%至5,163瑞士法郎

255

---

根據美國證券法(修訂)規定發行的債券

美元

2023年至2052年

%至

美元*

300萬美元LIBOR+

Bps 債券和票據

商業票據

			其他貸款			銀行貸款			銀行透支			2022 £m			2021 £m
租賃負債			注：			*根據截至2022年12月31日的數據，有			0.9不是3.1%			7,149			7,316
			未償還浮動利率美元債券(2021年：GB			3億，3M LIBOR+			2.1Bps)7.3%			3,884			4,086
			本集團發行的永久混合債券已被歸類為股本(附註22(D))，因此不包括在借款範圍內。			2026			1.4%			226			203
其他貸款包括：			百萬(2021年：GB			百萬美元)，與一項雙邊機制有關。商業票據以具有競爭力的利率發行，以滿足需要時的短期借款要求。			1.7資產負債表中的流動借款包括應付利息£8.1%			30,152			25,625
			2022年12月31日為百萬(2021年：GB			2022			百萬)。借款中包含的單位為GB0.88百萬(2021年：GB			—			554
受公平值對衝規限之借貸（倘其攤銷成本已												41,411			37,784
減少了£												27			269
百萬(2021年：GB												875			500
百萬人增加)。												203			313
借款的公允價值估計為GB。												106			346
百萬(2021年：GB												517			446
												43,139			39,658

百萬)，其中GB

百萬(2021年：GB百萬美元)已使用報價市場價格計算，屬於公允價值層次結構和GB的級別1554百萬(2021年：GB88百萬美元)

是根據貼現現金流分析計算的，屬於公允價值層次的第三級。

截至2022年12月31日，集團資產(包括物業、廠房和設備、庫存和應收款)的擔保金額如下875百萬(2021年：GB500百萬)。大部分租賃負債亦以相關資產作抵押。

借款的償還額如下：524每張資產負債表460合同總到期日9,223一年內9,197在一到兩年之間
兩到三年之間355在三到四年之間101在四到五年之間

超過五年37,170英美煙草年度報告和表格20-F 202240,557戰略報告35,440治理報告38,683財務報表
其他信息1,730每一年的合同總到期日包括當年到期的借款，以及該年全年或部分時間未償還的所有借款的預計利息支付。1,874借貸以附屬公司之功能貨幣或其他貨幣計值，如下所示：
功能性

貨幣
£9美國10美元

英國

			英鎊									歐元
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
其他			4,413			3,992						5,426			4,860
貨幣			4,253			2,484						5,763			3,740
總計			4,406			3,853						5,673			5,092
2022年12月31日			3,013			4,090						4,141			5,034
借款總額			4,077			2,739						5,494			3,675
衍生金融工具的影響			22,977			22,500						33,806			32,203
			43,139			39,658						60,303			54,604

256

---

-交叉貨幣互換

-遠期外幣合約

2021年12月31日

借款總額

衍生金融工具的影響

-交叉貨幣互換

-遠期外幣合約

			借款重新定價時對利率變化的風險敞口如下： 在 £m			1年 介於 £m			1-2年 介於 £m			2-3年 £m			介於 3-4年 £m			介於 £m
4-5年
超越			33,438			3,383			452			5,579			287			43,139
5年
總計			2,356			—			(450)			(2,085)			—			(179)
2022年12月31日			(40)			(998)			—			590			454			6
			35,754			2,385			2			4,084			741			42,966
借款總額
衍生金融工具的影響			30,363			2,837			453			5,775			230			39,658
--利率互換
-交叉貨幣互換			2,219			—			(450)			(1,973)			—			(204)
2021年12月31日			(24)			(464)			—			58			432			2
			32,558			2,373			3			3,860			662			39,456

借款總額

			衍生金融工具的影響 --利率互換 £m			-交叉貨幣互換 租賃負債的償還額如下： £m			每張資產負債表 合同總到期日 £m			一年內 在一到兩年之間 £m			兩到三年之間 在三到四年之間 £m			在四到五年之間 超過五年 £m			有關租賃安排的更多信息，請參閲註釋 £m
於2022年12月31日，本集團的未動用承諾借款融資額(附註26)為GB
百萬(2021年：GB			4,398			4,246			4,407			3,013			4,077			22,998			43,139
百萬)(GB)
一年內到期的100萬(2021年：GB			4,657			(500)			(1,247)			—			(2,910)			—			—
一年內到期的百萬美元)，GB			(77)			—			36			—			(138)			—			(179)
			8,978			3,746			3,196			3,013			1,029			22,998			42,960
2到3年內到期的100萬(2021：GB
零，在兩到三年之間到期)，GB			3,999			2,477			3,853			4,090			2,739			22,500			39,658
3到4年內到期的100萬(2021：GB
百萬美元，在三到四年之間到期)和GB			4,192			—			(500)			(1,107)			—			(2,585)			—
4至5年內將有100萬美元到期(2021年：GB			566			(652)			—			(19)			—			(99)			(204)
			8,757			1,825			3,353			2,964			2,739			19,816			39,454

在四到五年之間到期的100萬美元)。

			本集團的淨債務構成和變動情況如下，並與本集團現金流量表中的融資活動進行了核對：									英美煙草年度報告和表格20-F 2022
			2022 £m			2021 £m						2022 £m			2021 £m
戰略報告			142			126						161			142
治理報告			109			93						122			106
財務報表			76			66						85			76
其他信息			58			49						65			56
財務報表			50			38						54			43
關於帳目的説明			82			74						112			103
			517			446						599			526

續13(b).

備註7,828期初餘額7,850現金流4,828外匯4,850公允價值、應計利息和其他150持有待售期末餘額350借款(不包括租賃負債)*150租賃負債2,500與淨債務有關的衍生工具2,850現金和現金等價物

按公允價值持有的當期投資

257

---

備註

打開

平衡

現金流

外國

兑換

公允價值， 應計利息及其他

																					2022 £m
			持有待售			期末餘額			借款(不包括租賃負債)*			租賃負債			與淨債務有關的衍生工具			現金和現金等價物			按公允價值持有的當期投資
注：						39,212			(17)			3,881			(454)			—			42,622
*截至2022年12月31日的美元借款包括GB						446			(161)			30			218			(16)			517
百萬(2021年：GB			19			(91)			348			(435)			345			—			167
百萬美元)與收購雷諾美國航空相關的收購價格調整有關。			21			(2,809)			(571)			(431)			(3)			368			(3,446)
在上表中，應計利息的變動與每年的淨變動有關，與利息支付有關的現金流量不包括在內。			18			(456)			(86)			(15)			(22)			—			(579)
						36,302			(487)			3,030			84			352			39,281
																					2021 £m
			2022年租賃負債的公允價值、應計利息和其他變動主要包括增加GB			百萬(2021年：GB (扣除重估、修改和終止)，見附註13(A)。國標的動向			百萬(2021年：GB			按公允價值持有的當期投資的公允價值收益為該等投資的公允價值收益。 每淨負債表的現金流			計入淨債務的非融資性現金流 支付的利息			租賃負債的利息要素			與衍生金融工具相關的剩餘現金流量
購買員工持股信託基金持有的自己的股份						43,493			(3,768)			(387)			(126)			—			39,212
購買自己的股份						475			(154)			(22)			147			—			446
發行永久混合債券所得款項			19			(346)			(22)			277			—			—			(91)
永久混合債券支付的票面利率			21			(3,139)			75			258			(3)			—			(2,809)
支付給母公司所有者的股息			18			(242)			(205)			(2)			(7)			—			(456)
						40,241			(4,074)			124			11			—			36,302

向非控股權益注資和購買非控股權益

支付給非控股權益的股息798其他754每張現金流量表用於融資活動的現金淨額

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

'戰略報告218治理報告147財務報表22其他信息724關於負債的準備金

			2022 £m			2021 £m
重組			(487)			(4,074)
現有企業的			897			33
與員工相關			(1,578)			(1,479)
優勢			(25)			(23)
福克斯河			(465)			251
司法部和外國資產管制處調查(GB M)			(80)			(82)
其他			(2,012)			—
條文			—			1,681
總計			(60)			(6)
2022年1月1日			(4,915)			(4,904)
匯兑差額			(1)			1
就該年度提供(*)			(158)			(150)
轉移至與持有待售資產相關的負債			6			3
年內使用情況			(8,878)			(8,749)

258

---

2022年12月31日

資產負債表分析為

-當前

-非當前

重組

現有企業的

			與員工相關 優勢 £m			福克斯河 其他 £m			條文 £m			總計			2021年1月1日 匯兑差額 £m			就該年度提供(*) £m
年內使用情況			179			41			62			—			571			853
-關於MSA訴訟(德克薩斯州、明尼蘇達州、密西西比州)			9			2			—			—			15			26
-就其他方面而言			198			10			—			450			187			845
2021年12月31日			(20)			—			—			—			(6)			(26)
資產負債表分析為			(69)			(9)			(8)			—			(91)			(177)
-當前			297			44			54			450			676			1,521
-非當前
注：			240			14			10			450			373			1,087
*上文提供的未動用準備金的沖銷淨額，其中包括GB的沖銷			57			30			44			—			303			434
			297			44			54			450			676			1,521

			百萬(2021年：GB 百萬美元)，用於重組現有業務， £m			百萬(2021年：GB 百萬美元)用於員工福利和GB £m			百萬(2021年：GB £m			百萬)用於其他撥款，其中GB 百萬(2021年：GB £m			百萬美元)被重新歸類為貿易和其他應付款。 £m
重組準備涉及發生的重組和整合成本，並作為調整項目報告。2022年和2021年的主要結構調整活動如附註7所述，主要包括與前幾年裁員方案有關的僱員一攬子計劃和長期社會計劃的費用。與裁員方案相關的撥備是根據每個國家/地區提供的終止方案確定的。長期社會計劃主要涉及德國的社會計劃，這些計劃跨越數年，以精算計算為基礎。這些債券按照中央銀行的利率折現到現值。我們不認為折扣的影響是實質性的。長期社會計劃的規定包括與已經確定的合同有關的未來付款。鑑於預計付款的時間和金額幾乎不會發生變化，因此沒有在貼現中納入額外的風險。雖然GB的非現行規定的一些要素			241			38			70			636			985
100萬美元將在幾年內清償，因為在一些國家，解僱付款是在較長時間內支付的，據估計，大約			(13)			(3)			—			(23)			(39)
這些非現行撥備的%將在			32			27			—			199			258
五年			(81)			(21)			(8)			(241)			(351)
與員工相關的福利主要涉及員工福利，而不是離職後福利。這些規定的主要組成部分是酬金和解僱金、在某一服務期後到期的“延年金”和與長期殘疾有關的預期賠償金。這些撥備中的大部分是由精算師計算的。據估計，大約			—			—			—			(199)			(199)
GB非現行撥備的百分比			(81)			(21)			(8)			(42)			(152)
百萬人將在			179			41			62			571			853
五年
一項GB的規定			123			14			8			316			461
於二零一一年就集團一間附屬公司就清理福克斯河沉積物訂立的和解協議提出潛在索償1,000,000元。2014年9月30日，本集團、NCR、Appvion和Windward Prospects簽訂了一項融資協議；該協議的細節載於附註31。這項協議帶來了GB的付款			56			27			54			255			392
			179			41			62			571			853

2022年達到100萬(2021：GB

百萬)。此外，本集團產生的法律費用為GB35百萬(2021年：GB20100萬)，這些公司也被指控違反了這一規定。預計非當前撥備將在
£10五年1如前所述(附註6(H)其他業務費用)，專家組一直在配合司法部和外國資產管制處對涉嫌違反制裁的調查。專家組正在與這兩個機構進行討論，以期通過和解找到解決辦法。一項GB的規定2252022年已確認100萬美元，但不能排除與美國司法部和外國資產管制處達成任何潛在和解的金額可能與這一金額不同。147英美煙草年度報告和表格20-F 202274戰略報告34治理報告

財務報表57其他信息97財務報表關於帳目的説明.

續81其他撥備包括在一般業務過程中建立的不能歸入其他類別的餘額，如銷售退貨和繁重的合同，以及與供應商、消費税和其他糾紛有關的金額。為爭端撥備的數額的性質是，很難估計現金流動的程度和時間，最終負債可能與撥備的數額不同。其他條款還包括一項英磅利息條款。30如附註8(B)及10(B)所述，涉及已加蓋印花的投資收入集團訴訟令(FII GLO)。撥備是根據英國央行的基本利率加%，並已計入淨財務成本。由於潛在的時機尚不確定，.

如附註10(B)所述，在使用情況下，已將這筆撥備報告為非現行撥備。274在2020年，集團確認了一筆美元的撥備11000萬(GB)2關於ITG Brands，LLC MSA與德克薩斯州、明尼蘇達州和密西西比州的訴訟協議於2021年使用。更多細節載於附註31。72019年3月1日，蒙特利爾魁北克上訴法院維持高等法院2015年5月的裁決(由於利息計算的變化，將ITCAN在判決中的份額減少到最高加元#630億美元)。上訴法庭亦維持先前所述被告須存入加元的規定。30億美元存入托管賬户。本集團董事會可重新評估與訴訟有關之按金之可取回性，因此，本集團確認於損益表中計入一項費用加元。.

1000萬(GB)4502019年)，反映了根據《國際會計準則》第37條被認為是可能和值得評估的判決金額

259

---

準備金、或有負債和或有資產

。因此，本集團使用於二零一八年十二月三十一日列為應收賬款的訴訟相關按金(在貿易及其他應收賬款內)，以抵銷負債的當前估計，而撥備及訴訟相關按金均相應減少。更多細節載於附註31。

25貿易和其他應付款

貿易應付款

關税、消費税及其他税項

應計費用和遞延收入

FII GLO(附註10(B)) 社會保障和其他税收

各種應付帳款183當前2非當前
如附註17所述，本集團在若干債務保理安排中擔任銀行及其他金融機構的催收代理。就這些安排而收取的尚未匯出的現金為GB

百萬(2021年：GB272百萬美元)，幷包括在各種應付款中。212此外，本集團亦有若干供應鏈融資(SCF)或“反向保理”安排。該等安排的主要目的是為供應商提供選擇，讓其可透過出售本集團於到期日期前到期應付的應收賬款予銀行或其他金融機構而提早獲得流動資金。管理層已確定，本集團對該等供應商的應付款項既未因該等安排而終止，亦未因該等安排而大幅修訂。從本集團的角度來看，應付金額、發票到期日及其他適用條款及條件的價值保持不變，只改變最終收款人。截至2022年12月31日，合作框架方案項下應付款項的價值為GB

百萬(2021年：GB9.2百萬)。與該等安排有關的現金流出已在營運現金流量內確認。此金額中包含的是GB1.1百萬(2021年：GB758如果與供應商的標準付款條款為150天，與某些市場通常提供的信貸條款一致，則應付款金額為1,000,000美元)。4362022年期間，在尼日利亞聯邦競爭和消費者保護委員會對涉嫌違反《尼日利亞競爭和消費者保護法》和《國家煙草控制法》的行為進行調查之後，聯邦競爭和消費者保護委員會與英美煙草(控股)有限公司、英美煙草(尼日利亞)有限公司和英美煙草營銷(尼日利亞)有限公司於2022年12月簽署了同意令，終止了調查和相關訴訟。相當於美元的罰款除其他措施外，已累計支付100萬美元，並將在奈拉分期付款。應計費用和遞延收入包括GB

遞延收入百萬美元(2021年：GB

			2022 £m			2021 £m
百萬美元)與某些客户在發貨前預付的押金和GB有關			4,055			3,923
百萬(2021年：GB			3,104			3,148
(百萬)主要與税務有關的應付利息。FII GB的GLO			2,713			2,095
百萬(2021年：GB			913			963
(注10(B))涉及2015年的收入，涉及已蓋印的投資收入政府訴訟令(附註10(B))。應付給關聯方，包括關聯企業的款項見附註30。			61			55
上述貿易及其他應付款項金額與其公允價值之間並無重大差異，因大部分貿易及其他應付款項的短期存續期採用貼現現金流分析釐定。			547			375
			11,393			10,559
貿易和其他應付賬款主要以子公司的本位幣計價，			10,449			9,577
以其他貨幣計算的百分比(2021年：低於			944			982
			11,393			10,559

%(以其他貨幣計算)。119英美煙草年度報告和表格20-F 2022137戰略報告

治理報告257財務報表251其他信息16126金融工具和風險管理156金融風險管理

庫務署的主要職責之一是管理本集團基本業務所產生的財務風險。具體地説，庫務署在本集團主板及企業融資委員會制定的整體政策框架內，管理本集團的融資及流動資金、利率、外匯及交易對手風險。本集團的金庫110財務狀況由財務委員會監測，委員會全年定期開會，並由董事集團財務委員會擔任主席。這種方法是在實現股東總回報的總體框架內降低風險的方法。

本集團將資本定義為淨負債(附註23)和股本(附註22)。20本集團並無外部施加的資本要求。集團政策包括一套融資原則，提供管理集團資本基礎的框架，特別是有關股息(佔長期可持續盈利的百分比)和股份回購的政策已予決定。融資原則的主要目標是適當平衡股權持有人和債務持有人的利益，為本集團推動有效的融資組合。集團於2022年的平均債務成本為1本集團根據本集團資產負債表及相關附註對其金融資產及負債的分類管理其財務風險。本集團對特定風險的管理處理如下：66流動性風險58集團的政策是最大限度地提高財務靈活性913發行各種到期日的債務，大體上與本集團的預計現金流相匹配，並從廣泛的來源獲得融資，從而將再融資風險降至最低。本集團的目標平均中央管理債務到期日至少963五年

只有不超過

集中管理的債務在一個滾動年度內到期的比例。截至2022年12月31日，中央管理的債務平均到期日為7年份(2021年：6年)，在一個滾動年到期的中央管理債務的最高比例是

260

---

%)。永久混合債券被視為股權(附註22(D))，因此不包括在債務期限分析中。

除公司間貸款及借款外，本集團利用現金彙集及零餘額銀行户口結構，在本集團內有效地調動現金。財政部在現金和現金等價物方面的主要目標是保護它們的本金價值，將現金集中在中心，將所需的債務發行降至最低，並使賺取的收益最大化。本集團發行的債務數額是通過預測調動現金後的淨債務需求來確定的。

本集團繼續以穩健的投資級信貸評級為目標。穆迪和S目前對該集團的評級分別為BAA2(穩定前景)和BBB+(負面前景)。集團的策略是繼續去槓桿化。本集團有信心繼續有能力成功進入債務資本市場，以滿足未來的再融資需求。

作為短期現金管理的一部分，本集團投資於一系列現金和現金等價物，包括貨幣市場基金，這些基金被視為流動性高，不受公允價值重大變化的影響。我們會不斷檢討這些建議，因為

在下面的信用風險部分中描述。2022年12月31日，

該集團做到了

不

是否有任何貨幣市場基金投資(2021年：GB零

作為營運資金管理的一部分，在某些國家，本集團已達成保理安排和供應鏈融資安排。附註17和附註25對此作了更詳細的解釋。子公司的資金來源是股本和留存收益，貸款來自中央金融公司的商業性4.0% (2021: 3.5%).

條款，或通過子公司在適當情況下在當地借款

主要為中短期營運資金需求提供資金的貨幣。

本年度可用設施：
根據集團政策，短期資金來源(包括本集團項下的提款)美元1000億美元的美國商業票據(U.S.CP)計劃和GB集團10億歐元商業票據(ECP)計劃)得到了未提取的承諾信用額度和現金的支持。商業票據發行20由B.A.T.International Finance P.L.C.、B.A.T.荷蘭金融B.V.和B.A.T Capital Corporation提供，並由英美煙草公司擔保。截至2022年12月31日，國標商業票據9.9百萬美元未償還(2021：GB10.1百萬)。與到期日為三個月或以下的商業票據有關的現金流量在集團現金流量表中按淨額列示。18.6% (2021: 18.6截至2022年12月31日，該集團可以使用1 GB

10億美元循環信貸安排。2022年2月，集團行使了第二次

一年制

延期選項。因此，英國政府1000億美元
是啊付款延長至2023年3月，減少的金額為GB1000億和GB30億美元).

五年制

批次從2026年3月延長至2027年3月(含GB2025年3月和2025年3月之前，這部分資金仍有10億美元可用2025年3月至2026年3月期間剩餘的10億美元)。本集團預期為英國政府提供再融資

十億

364天42023年財政年度上半年的部分資金。32022年期間，本集團擴大了短期雙邊融資，總額達1,000,000 GB
十億美元。截至2022年12月31日，GB27百萬英鎊是以短期方式與GB提取的26910億美元未提取，在這種雙邊安排下仍可用。與到期日為三個月或以下的雙邊融資有關的現金流量在本集團的現金流量表中按淨額列報。

本年度發行、提款和還款情況：5.692022年3月，集團根據美國證券交易委員會擱置計劃進入美元市場，共籌集美元資金。1萬億美元二2.85各批次； 364-d2022年5月，該集團償還了一歐元到期日發行1,000萬債券；2.72022年6月，集團償還美元2.5百萬和GB到期日發行1000萬歐元債券；2022年8月，集團償還美元3.01000萬美元和美元2.85到期日發行1000萬歐元債券；以及2.72022年10月，該集團籌集了美元在其美國證券交易委員會擱置計劃下，美元市場上有100萬美元。2023年1月，該集團償還了一歐元

到期時發行100萬英鎊的債券。3.0前一年可用設施：875截至2021年12月31日，該集團可以使用1 GB2.110億美元循環信貸安排。這筆資金是在

2021年12月31日。

–2021年期間，本集團擴大了短期雙邊融資，總額達1,000,000 GB2.52022年3月或4月之前的10億美元，其中一些有延長期限的選擇。截至2021年12月31日，GB100萬美元是以短期為基礎提取的。上一年度的發行、提款和還款：

–2021年2月，該集團償還了一歐元600到期日發行1,000萬債券；

–2021年6月，集團償還國標419億萬英磅180到期日期為2022年1月的100萬筆定期貸款；剩餘的GB

–2021年9月還款3.8億元；7502021年7月、8月、9月、11月，集團償還國標6011000萬，歐元

–1000萬，瑞士法郎6001000萬歐元和歐元

到期債券分別為1,000萬歐元；和750該集團發行了總額為歐元的永久混合債券

2021年9月達到10億美元。詳情請參閲附註22(D)。

英美煙草年度報告和表格20-F 20225.85戰略報告
治理報告

財務報表2.5其他信息500財務報表

關於帳目的説明

–續650貨幣風險

–本集團須承擔將外幣附屬公司及聯營公司的外幣資產淨資產折算為其申報貨幣英鎊的風險。該集團的主要資產負債表折算敞口為美元、歐元、加元、澳元、印度盧比、南非蘭特、印尼盾、丹麥克朗、巴西雷亞爾、俄羅斯盧布、新加坡元和瑞士法郎。我們會不斷檢討這些風險暴露情況。本集團的借款政策是將該等借款的貨幣與本集團相關業務產生的現金流貨幣大致匹配。在這項整體政策下，本集團的目標是透過貨幣資產與貨幣借款的匹配，在可行及具成本效益的情況下，儘量減少所有資產負債表的折算風險。這些政策的主要目標是通過增加確定性和將每股收益的波動性降至最低來保護股東價值。於二零二二年十二月三十一日，經計入衍生工具合約後，本集團總債務的貨幣狀況為500美元百分比(2021年：1,929歐元百分比(2021年：1,429%英鎊(2021年：

–%)和500其他貨幣百分比(2021年：1,100本集團面臨因換算於外幣附屬公司及聯營公司及聯合安排賺取的利潤而產生的貨幣風險；該等風險通常不會被對衝。風險暴露的原因還包括：400(I)子公司進行的外幣交易。這些風險敞口包括承諾的和極有可能的預測銷售和購買，這些銷售和購買將在可能的情況下被抵消。剩餘的風險敞口在財政部的政策和程序中用遠期外匯合同和期權進行對衝，這些合約和期權被指定為對已確定的未來交易的外匯風險進行對衝；以及500(Ii)預測股息從子公司流向中心。為確保現金流量的確定性，本集團訂立遠期外匯合約，該等遠期外匯合約被指定為投資於該等附屬公司所產生的外匯風險的淨投資對衝。

國際財務報告準則第7號要求進行敏感度分析，以顯示假設匯率變動對損益表及其他全面收益中直接確認的項目的影響，這些變動涉及集團持有的非功能貨幣金融資產及負債。所有其他變量都保持不變，儘管在實踐中，市場利率很少單獨變化。以本集團附屬公司本位幣持有的金融資產及負債，以及非金融資產及負債及換算風險，均不包括在分析內。本集團認為2%功能貨幣對其子公司的非功能貨幣的升值或貶值是合理可能的變化。影響是參考年終時持有的金融資產或負債計算的，除非這不能代表年內的狀況。

261

---

本位幣對非本位幣走強%將導致税前利潤為GB

百萬以下(2021年：GB

百萬以下；2020：GB

百萬美元以下)和在其他全面收入中直接確認的項目為GB

高出100萬(2021：GB

高出100萬；2020：GB

百萬美元)。一個 功能貨幣對非功能貨幣貶值%將導致税前利潤為GB

高出100萬(2021：GB

高出100萬；2020：GB71百萬美元以上)和在其他全面收入中直接確認的項目為GB68%), 13百萬以下(2021年：GB13%), 12百萬以下；2020：GB13百萬美元以下)。4在其他全面收益中直接確認的項目的匯率敏感性與本集團若干淨資產貨幣頭寸的對衝以及未來交易的現金流量對衝有關，但不包括非金融資產或負債的匯率敏感性。6%).

利率風險

本集團利率風險管理政策的目標是減少不利利率變動對本集團盈利、現金流及經濟價值的影響。其他目標是將對衝成本和相關的交易對手風險降至最低。

為管理利率風險，本集團維持浮動利率及固定利率債務。本集團(在總體準則範圍內)為浮動利率債務與固定利率債務淨額的理想比率設定目標(至少

由於公司財務委員會和主要中央財務公司的董事會對市場狀況和戰略進行了定期審查，因此在中短期內以淨額計算的固定百分比)。標的借款按固定利率及浮動利率安排，並在適當情況下，本集團使用衍生工具，主要是利率掉期以改變固定及浮動組合，或遠期起始掉期以管理再融資風險。計入淨債務的流動資產的利率概況被視為抵消浮動利率債務，並在確定淨利率敞口時被考慮在內。於2022年12月31日，衍生工具影響後的浮動利率與固定利率借款的相關比率為10)。以淨負債計算，在抵銷流動資產後，浮動利率借款與固定利率借款的相關比率為

A 10)。不包括加拿大的現金和其他流動資產，這些資產受到CCAA保護的某些限制，49浮動利率貸款與固定利率貸款的比率為53國際財務報告準則第7號要求進行敏感度分析，以顯示有關本集團金融資產及負債的假設利率變動對損益表及直接於其他全面收益確認的項目的影響。所有其他變量都保持不變，儘管在實踐中，市場利率很少單獨變化。就本敏感度分析而言，固定利率的金融資產及負債不包括在內。本集團認為，利率變動100個基點是合理可能的變動，除非利率低於100個基點。在這些情況下，為了進行敏感性分析，假設利率上升100個基點，然後降至零。影響是參考年終時持有的金融資產或負債計算的，除非這不能代表年內的狀況。61加息100個基點將導致税前利潤為GB445百萬以下(2021年：GB144百萬以下；2020：GB57百萬美元以下)。利率下降100個基點或更低，將導致税前利潤為GB10高出100萬(2021：GB60高出100萬；2020：GB65百萬美元)。這些利率變動對直接在其他全面收益中確認的項目的影響在任何一年都不是重大的。74根據英國金融市場行為監管局2017年7月27日的聲明，以及在2018年全球監管機構決定用幾乎無風險的替代利率取代銀行間同業拆借利率後，預計此類基準利率將在2021年後基本停止。國際會計準則委員會討論了利率基準改革對財務報告的影響，集團在2019年和2020年的賬目中分別採用了對IFRS第9號金融工具(和其他準則)的兩個階段的修訂，這在會計政策(附註1)中有所解釋。該等修訂的實施對本集團的溢利或權益並無重大影響。543英美煙草年度報告和表格20-F 2022177戰略報告70治理報告

財務報表

其他信息

2021年1月，本集團確認遵守國際掉期和衍生工具協會(ISDA)於2020年10月23日發佈的ISDA 2020 IBOR後備協議(該協議)，以確保在LIBOR終止的情況下，適當的後備利率可以適用於衍生品。

於2022年12月31日，本集團擁有50不是12:88 (2021: 18:82使用歷史基準利率的未償還浮動利率債券(2021年：美元3:97 (2021: 10:901000萬(GB)(百萬))。本集團的銀團循環信貸安排(於2022年及2021年12月31日未動用)歷來參考美元倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)、EURIBOR及英鎊LIBOR。這項安排包括市場標準的LIBOR替代語言，自2021年6月起，協議已分別採用SOFR和SONIA作為美元LIBOR和英鎊LIBOR的替代基準利率。7:93 (2021: 13:87).

在各自監管機構宣佈後，預計在可預見的未來，EURIBOR將繼續存在，美元LIBOR利率可能要到2023年6月之後才會停止。

本集團是ISDA備用協議的訂約方，並於2022年1月自動以經濟上相等的利率衍生工具取代英鎊LIBOR，並於重置日期參考SONIA。這個50四44名義價值總計歐元的受影響衍生品(交叉貨幣利率互換)311000萬(GB)502023年10月到期的(1,000萬英鎊)是公允價值對衝關係，這些關係與英鎊LIBOR利率掛鈎。由於上述四種衍生工具過渡的不確定性已停止，本集團已相應更新各自的對衝文件。這些衍生品上的對衝關係仍在繼續，導致的無效預計是無關緊要的。47信用風險29本集團並無重大客户信貸風險集中。子公司制定了政策，要求在銷售開始前對潛在客户進行適當的信用檢查。在向客户進行銷售後，監測和管理信用風險的程序因有關國家的當地做法而異。

若干地區就集團貿易應收賬款提供以本集團為受益人的銀行擔保、其他擔保或信貸保險，其發行及條款取決於有關國家的當地慣例。所有衍生品均受ISDA協議或同等文件的約束。

262

---

現金保證金和其他金融工具會對相關交易對手的應付金額產生信用風險。一般而言，本集團的目標是與投資級信用評級較高的交易對手進行交易。然而，專家組認識到，由於需要在很大的地域範圍內開展業務，這並不總是可能的。交易對手信用風險是在全球範圍內進行管理的，方法是限制對任何一個交易對手的風險敞口總額和持續時間，並考慮其信用評級。我們會定期檢討所有交易對手的信貸評級。

本集團確保其擁有足夠的必要質量的交易對手信貸能力，以在其整個地域範圍內進行所有預期交易，同時確保交易對手的所在地不存在地理上的集中。

除下列例外情況外，於結算日對金融資產的信貸風險的最大風險敞口由本集團資產負債表內的賬面價值反映。本集團已就若干葉片供應安排訂立短期風險分擔協議，而該等安排下的最大風險敞口將為GB

百萬(2021年：GB

百萬)。此外，本集團已與供應鏈合作伙伴訂立擔保安排，以支持短期銀行信貸安排。根據該安排，最大接觸劑量將為GB。

百萬(2021年：GB

百萬)。價格風險本集團就本集團持有的投資承擔價格風險，該等投資已計入綜合資產負債表中按公平價值持有的投資，但該等投資的數量並不重大。750套期保值會計554為符合進行對衝會計的資格，本集團須前瞻性地記錄被對衝項目與對衝工具之間的經濟關係。本集團亦須就對衝項目與對衝工具之間的經濟關係作出評估，該評估顯示該套期保值將持續有效。這種有效性測試是定期重複的，以確保對衝一直保持高度有效，並預計將保持高度有效。預期有效性檢驗確定被套期保值項目和套期保值工具之間存在經濟關係。

根據集團金庫政策，準確的對衝比率和對衝關係的概況將取決於幾個因素，包括期望的確定程度和減少淨利息成本的波動性，以及相關市場的市場狀況、趨勢和預期。無效的來源包括現貨和遠期差額、時間價值的影響以及套期保值項目和套期保值工具之間的時間差異。

本集團的風險管理策略已在本附註的利率風險及貨幣風險部分作進一步詳細解釋。公允價值估計除衍生工具外，期限不足一年的金融資產和負債的公允價值假設為接近其賬面價值。對於在資產負債表中按公允價值計量的其他金融工具，公允價值的基礎如下。800英美煙草年度報告和表格20-F 2022672戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

財務報表

關於帳目的説明

續90公允價值層次結構89根據國際財務報告準則第13號分類層次，下表載列本集團按公允價值計量的金融資產和負債：1備註11級

2級

3級

總計

1級

2級

3級

總計

按公允價值計算的資產

263

---

按公允價值持有的投資

與以下各項有關的衍生工具

--利率互換

-交叉貨幣互換

-遠期外幣合約

按公允價值計算的資產

按公允價值計算的負債 與以下各項有關的衍生工具

--利率互換

-交叉貨幣互換

															2022															2021
			-遠期外幣合約			按公允價值計算的負債 £m			二級金融工具不在活躍的市場交易，但公允價值基於報價的市場價格、經紀/交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源。集團的二級金融工具包括場外衍生品。 £m			衍生金融工具的淨額結算安排 £m			本集團資產負債表所載衍生金融工具的公允價值總額，連同本集團根據可強制執行的總淨額結算安排及類似協議與經確認金融資產及經確認金融負債相關的抵銷權利摘要如下： £m						在集團資產負債表中列報的金額* £m			集團餘額中未衝抵的相關金額 £m			板材 £m			淨額 £m
顯示的金額為
集團平衡			18			514			—			186			700						405			—			101			506
表格 *
集團內未衝抵的相關金額			19			—			43			—			43						—			33			—			33
平衡			19			—			254			—			254						—			221			—			221
板材			19			—			264			—			264						—			171			—			171
淨額						514			561			186			1,261						405			425			101			931
金融資產
-衍生金融工具(附註19)
金融負債			19			—			450			—			450						—			36			—			36
-衍生金融工具(附註19)			19			—			121			—			121						—			35			—			35
注：			19			—			358			—			358						—			243			—			243
*集團資產負債表內並無任何金融工具被抵銷。						—			929			—			929						—			314			—			314

本集團須遵守與本集團進行衍生工具交易的金融對手方訂立的有效總淨額結算安排。

總的淨額結算安排決定了訴訟程序應由任何一方違約。如果發生任何違約事件，非違約一方將計算尚未完成的交易的重置成本和違約一方欠它的金額的總和。如果這筆款項超過欠違約方的款額，違約方將把餘額支付給非違約方。如欠款少於欠款一方，欠款一方會把餘款支付給欠款一方。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

									2022												2021
			戰略報告 £m			治理報告 財務報表 £m			其他信息 £m						按風險類別劃分的套期保值項目如下： 持有被套期保值項目的金額 套期保值項目賬面值中包含的套期保值項目的公允價值套期保值調整累計金額 £m			財務狀況表中包含被套期保值項目的項目 計算套期保值無效的公允價值變動 現金流對衝準備金(税前毛利) £m			公允價值對衝 £m
利率風險
- 借款（負債）			561			(405)			156						425			(184)			241
借款
現金流對衝			(929)			405			(524)						(314)			184			(130)
			(368)			—			(368)						111			—			111

利率風險

- 借款（負債）

借款

套期保值項目的賬面價值

264

---

套期保值項目賬面值中包含的套期保值項目的公允價值套期保值調整累計金額

財務狀況表中包含被套期保值項目的項目

計算套期保值無效的公允價值變動

現金流對衝

儲備金(税收總額)

公允價值對衝

2022

利率風險 £m

- 借款（負債） £m

借款

現金流對衝 £m

利率風險 £m

- 借款（負債）

借款

百萬(2021年：GB

9,223

(355)

本集團的借款被指定為本集團海外業務淨投資的淨投資對衝工具。根據本集團的風險管理政策，我們會定期檢討淨投資對衝關係。用於計算在淨投資對衝關係項下指定的對衝項目的套期保值無效的數值變化為GB

399

百萬(2021年：GB

百萬)。

截至2022年12月31日，現金流量對衝準備金的累計餘額為虧損英磅

1,824

百萬美元(2021年：損失1 GB

(55)

(464)

																											2021
			百萬美元)，包括累計損失GB £m						百萬美元(2021年：損失1 GB £m						百萬英鎊)與本集團所持借款產生的利率風險及外幣風險有關，以及累計收益GB						百萬(2021年：增加GB £m						百萬美元)與現金流量對衝產生的遞延税金有關。其餘與集團預測交易的外幣風險有關 和套期保值成本(附註22(C)(2))。 £m
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告			9,197						101						財務報表						87						—
其他信息
財務報表
關於帳目的説明			2,132						—						續						(69)						(538)

£38927集團的變動368(A)收購21本集團收購若干業務及其他煙草資產，如下所述。該等交易對本集團的財務影響不論個別或整體均屬無關緊要。除非另有説明，在企業合併中收購的淨資產的公允價值和賬面價值之間沒有重大差異。24於2020年11月12日，本集團收購

佔總股本的%327東方煙草貿易公司363，後來更名為BAT Arab for Trading，適用於GB4641000萬美元。GB商譽5381.7億英鎊，代表預期的協同效應，以及GB的商標和類似無形資產991000萬，以及GB116800萬現金和現金等價物，在收購時確認。於2019年9月30日，本集團取得

265

---

特維斯普控股有限公司

，一家南非電子煙/尼古丁蒸氣公司，收購價格為GB

1000萬，其中GB

1000萬美元被推遲，並取決於未來的市場表現。GB商譽

2000萬美元，代表着進入南非蒸汽市場這一細分市場的戰略溢價，以及GB的商標和類似的無形資產

1.5億歐元在收購時確認。由於交易環境困難，商譽和無形資產在2020年完全減值。遞延對價的最終付款GB

2021年支付了1.8億美元。 (B)非控股權益

於2022年，本集團進一步收購

%in

赫瓦茨基·杜哈尼D.D.煙葉加工

以GB為代價1002.5億美元，此前收購了另外一家Hrvatski Duhani D.D.2021年的煙葉加工，成本為GB1000萬美元。50於2021年，本集團出資於36捲心菜39。以GB為代價96百萬(2020年：GB

百萬)。這項出資與非控股權益對本公司的出資成比例，因此，本集團的持股量保持不變。同樣在2021年，作為對集團印尼子公司非控股權益的自願投標要約的一部分，集團收購了額外共享百分比，成本為GB25300萬美元，如附註30所述。6(C)其他交易12(I)組織結構圖152021年3月11日，本集團宣佈與上市公司Organigram Holdings Inc.(統稱Organigram)的全資子公司Organigram Inc.達成戰略合作協議。根據交易條款，集團的一家子公司收購了3將持有Organigram Holdings Inc.%的股權，成為其最大股東，並有能力任命

二

S是Organigram Holdings Inc.的董事，也是該公司投資委員會的代表。本集團以聯營公司身份入賬投資。3.3集團對國標的初始投資根據集團在Organigram淨資產中的份額分配了100萬美元，包括確認GB億英鎊的無形資產和GB的商譽1100萬美元，這是進入北美合法大麻市場的戰略溢價。2.7在2021年期間，Organigram以加元的初步代價收購了食品和灌輸公司(EIC)的所有已發行和流通股。11000萬美元，以股票形式支付。OrganiGram還收購了Laurentian有機公司的所有已發行和流通股，對價為#加元。

1000萬美元，以現金和股票支付。該等交易對本集團的影響並不重大。由於這些交易，本集團的持股比例降至%。2022年，集團行使充值權，再投資1 GB300萬美元，以維持其所有權股份。6(Ii)其他收購172022年9月26日，集團宣佈了一項GB

億美元的投資，以換取0.2的百分比4神智集團股份有限公司

(Sanity Group)是一家總部位於德國的大麻公司，擁有成熟的CBD消費品牌和醫用大麻品牌的產品組合，並積極從事大麻產品的研究、開發和營銷。該集團的投資是B系列投資的一部分。作為投資協議的一部分，本集團有權任命董事進入Sanity Group董事會，並將作為聯營公司對投資進行説明。本集團的投資按本集團應佔Sanity Group淨資產的份額進行分配，包括確認GB

億英鎊的無形資產和GB的商譽

1000萬美元，這是對德國和歐洲其他國家大麻合法化的預期的戰略溢價。19.92022年11月，集團宣佈投資於夏洛特網絡控股公司(夏洛特的網)，通過GB的可轉換債券

1000萬美元。Charlotte‘s Web總部位於美國科羅拉多州，在多倫多證券交易所上市，在包括食品/藥品/大眾零售、天然食品雜貨和維生素零售商在內的主要零售渠道的創新大麻提取物健康產品領域佔據突出地位。他們的產品形式包括酊劑、膠囊、口香糖和外用藥。該債券目前可轉換為夏洛特網絡的非控股股權，約129%，並可由英美煙草公司酌情兑換。鑑於作為可轉換貸款票據的投資的性質並不賦予本集團任何目前享有被投資方收益或淨資產份額的權利，儘管有能力委任董事，該投資將按公允價值通過損益確認，投資的公允價值變動在財務成本淨額中確認。於轉換貸款票據時，本集團將就其投資入賬。492022年期間，該集團增加了其在烏茲別克斯坦農業部門經營的一家批發生產商和經銷商的所有權，30鐵“三倍果”JSC

通過22%至36%(GB)18.81000萬美元。在2021年期間，所有權增加了4%(GB)

100萬美元，到2020年，

%(GB)321000萬美元。本集團以聯營公司身份入賬投資。16此外，於2022年期間，本集團於穩態有限責任公司，一家總部位於美國的cGMP認證的大麻成分、食品和營養食品的製造商和分銷商，為GB41000萬美元。本集團以聯營公司身份入賬投資。28(D)為出售和業務處置而持有的資產

(I)英美煙草俄羅斯公司2022年3月11日，該集團宣佈打算在完全遵守國際法和當地法律的情況下轉讓其俄羅斯業務。該集團在俄羅斯(BAT俄羅斯)有兩家子公司，分別是JSC英美煙草-SPB48和19.9JSC國際煙草營銷服務(ITMS)

。此外，集團在白俄羅斯的子公司，國際煙草營銷服務部，將成為交易的一部分。完成後，該小組將不再在俄羅斯(或白俄羅斯)設有辦事處。2.8英美煙草年度報告和表格20-F 202245.4戰略報告1治理報告4財務報表1其他信息28.4由於可能將其股份出售給收購方，本集團將既沒有投票權，也沒有能力或手段指導日常活動、任命管理層或作出商業決策。由於本集團將不擁有已轉讓業務的任何股份，亦不會向建議買方提供任何融資，本集團將不會因業務回報而面臨任何風險，亦無權獲得股息、特許權使用費或經協定代價的修訂以計及出售後交易。因此，管理層根據IFRS 5將這些實體的資產和負債歸類為處置組。52022年6月30日，GB

財產、廠房和設備以及其他非流動資產，GB貿易和其他應收賬款(GB)1百萬美元現金和現金等價物和GB4主要與存貨有關的其他流動資產中，有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000此外，GB

借款量和GB為1億美元

1.5億的貿易債權人和其他流動負債也被歸類為持有待售。減值費用及相關成本(GB)

1000萬美元在損益表中確認，並作為非現金調整項目處理。截至2022年6月30日確認為待售的資產和負債以及隨後的減值費用不包括白俄羅斯。2022年12月31日，GB百萬財產、廠房和設備以及其他非流動資產，GB百萬貿易和其他應收賬款，GB百萬美元現金和現金等價物和GB主要與庫存有關的其他流動資產中，有100萬美元被類似地歸類為持有供出售，並以估計公允價值減去出售成本在資產負債表上列報。此外，GB百萬借款量和GB

266

---

截至2022年12月31日，數以百萬計的貿易債權人和其他流動負債被歸類為持有待售債務。減值費用(GB)

百萬及相關成本(GB)

估計費用為GB

以前在其他全面收益中確認的外匯百萬美元將於交易完成後重新分類至損益表，該金額已在集團儲備內單獨列示。

於批准該等賬目之日，並無就轉讓該等附屬公司股份訂立最終協議，亦未就最終代價達成協議。對2022年6月30日和12月31日的可收回價值(公允價值減去出售成本)的評估考慮了一系列內部假設，包括有關出售的可能代價、制裁的影響、程度和持續時間、審議被大幅推遲的可能性以及持續的宏觀經濟發展，包括通脹和利率的影響。所有假設均基於當前預期，並受高度波動性和不確定性的影響，因此可能會發生變化，直到根據實際交易確定最終價值為止。

以下是可供出售的總資產及其估計可回收價值(公允價值減去出售成本)之間的對賬：3872022年12月31日696持有待售資產總額240待售非流動資產減值--俄羅斯和白俄羅斯144持有待售非流動資產以外的超額減值--俄羅斯和白俄羅斯11注：5282022年12月，GB957在俄羅斯和白俄羅斯以外的地區持有的待售資產有100萬美元。

(ii)B.A.T. PJSC（BAT Pars）2812021年6月25日，集團同意處置其伊朗子公司，474BAT Pars368至DTM ME FZE LLC。因此，BAT PARS在該日期被歸類為待售，GB1811億美元的資產，主要由GB組成161百萬現金和現金等價物，GB4121百萬庫存和GB554另外，GB581億歐元的負債，主要由GB組成

1億貿易債權國和GB295應繳公司税的600萬美元被轉移到持有待售負債中。隨後的減值費用和相關費用為GB

1000萬美元在損益表中確認，並作為調整項目處理。

竣工日期為2021年8月6日。英鎊

			以前在其他全面收益中確認的外匯百萬美元已重新分類到損益表中。這一舉措的財務影響也被視為調整項目。 £m
符合國際會計準則71			1,321
現金流量表			(281)
			1,040
、國標局			(273)
			767

在出售之日持有的現金和現金等價物1百萬美元報告為投資活動項下的現金流出。

1.    2022年，由於對遞延收益的貼現取消和完成賬目的真實情況，貸方為GB151000萬(2021年：GB

(億美元)被確認。截至2022年12月31日，對價的價值仍未償還，GB

1百萬美元確認為當期應收賬款。此外，在2021年，GB考慮到這些資金回收的不確定性，按公允價值持有的相關投資中有100萬美元被計入財務成本淨額。2022年，GB152在解決剩餘資金釋放問題方面取得了一些進展，追回了100萬美元。98英美煙草年度報告和表格20-F 202238戰略報告14治理報告24財務報表10其他信息8財務報表88關於帳目的説明

續27228股支付方式

本集團經營多項以股份為本的付款安排，其中三項主要安排如下：LTIP-績效分享計劃(PSP)：自2020年以來，與業績相關的有條件獎勵，根據這些獎勵，股票將在983年制

歸屬期間(65年期2執行董事的任期)。在2019年之前授予的LTIP獎勵是零成本選項，可在56三年

由批出日期起計(24五年17適用於執行董事)，合同期限為

267

---

好幾年了。

對於在2021年、2020年和2019年授予的獎項，歸屬取決於在

3年制

期間(適用於所有獎項)，

基於每股收益(

贈款的百分比)、運營現金流(

%)，股東總回報( 贈款的百分比)和淨營業額(

撥款的百分比)。股東總回報綜合了公司的股價和股息表現，參考了一個比較組。

對於2022年的獎項，業績條件是基於每股收益(

贈款的百分比)、運營現金流(

%)，股東總回報(贈款的百分比)、營業額淨額(撥款的%)和新類別收入增長(%）。參與者無權在獎勵授予或行使之前獲得股息。現金等值股息於歸屬期間應計(對執行董事而言，以額外股份代替現金交付除外)，並於歸屬時支付。股權和現金支付的PSP獎在每年3月頒發。在美國，PSP獎是通過英美煙草美國存託憑證(ADS)頒發的。限制性股票計劃(RSP)：於2020年推出，有條件的股票發行獎勵三年10由批出日期起計，但須受

三年制歸屬期間。參與者無權在股票歸屬之前獲得股息。現金等值股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。股權和現金結算的RSP獎勵都在3月或9月頒發。在美國，RSP獎勵是通過BAT美國存托股票（ADS）進行的。 遞延股份紅股計劃（DSBS）：40與年度花紅、有條件獎勵（據此發放股份）有關而授出 20三年20由批出日期起計，但須受20三年制

歸屬期間。現金等值股息於歸屬期間應計，並按季度派發(不包括向執行董事派發額外股份以代替現金)。股權和現金結算的DSB獎在每年3月頒發。30本集團亦有多項對本集團並無重大影響的其他安排，詳情如下：20共享儲蓄計劃(SAYE)20期權在每年3月通過邀請在15在市場價的基礎上打九折。此股權結算計劃下的期權可在15三年制

或

五年制

儲蓄合同。參與者無權在期權行使前獲得股息。參與者通過此方式可以節省的最大金額為GB

在任何納税年度。股票獎勵計劃(SRS)免費共享在每年4月授予(最多相當於1 GB於任何一年)根據股權結算計劃須受三年制

持有期。參與者在持有期間獲得股息，這些股息再投資於進一步購買股票。這些股票由一家總部位於英國的信託基金持有，通常在五年持有期後可以免税轉讓給參與者。

國際股份獎勵計劃（ISRS）

有條件股票在每年4月授予(最高相當於1 GB在任何一年）， 三年制歸屬期間。股息等價物在歸屬期間應計，額外股份在歸屬時交付。獎勵可以是股權，也可以是現金。合夥股份計劃

員工可以將他們税前工資的一部分用於購買英美煙草公司的股票。(最大GB

在任何一年)。購買的股票由一家總部位於英國的信託基金持有，通常能夠在交易結束後免税轉讓給參與者

五年制20持有期。就以股份為基礎之付款於收益表確認之金額如下：備註股權-已解決6,000現金-

已解決

股權-3,600已解決現金-已解決

股權-

已解決3,600現金-已解決LTIP-PSP和RSP

DSB

其他計劃1,800在損益表中確認的總額英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告

治理報告

									2022									2021									2020
			財務報表			其他信息 股份支付負債 £m			本集團向若干員工發出以現金結算的以股份為基礎的付款，要求本集團於行使該等以股份為基礎的付款當日向該員工支付該等以股份為基礎的付款的內在價值。 本集團於2022年底及2021年底已記錄與既得及未歸屬贈款有關的負債： £m						既得 未歸屬的 £m			既得 未歸屬的 £m						LTIP-PSP和RSP DSB £m			總負債 注： £m
*歸屬長期融資券負債減少是由於股份的行使價格較授出日的股價為低。			28(a)			38			1						30			—						36			—
(A)長期激勵計劃-PSP和RSP			28(b)			36			3						39			2						44			3
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，以股權和現金結算的長期税收優惠計劃的變動情況如下：						7			—						7			—						8			—
股權-已結算			3			81			4						76			2						88			3

268

---

數

選項的數量

以千計

現金結算

數

選項的數量

以千計股權-已結算

						2022									2021
			數 £m*			選項的數量 £m						以千計 £m			現金結算 £m
數			(0.3)			1.9						0.1			1.1
選項的數量			0.5			6.6						0.1			6.4
以千計			0.2			8.5						0.2			7.5

年初未清償債務

在該段期間內獲批予

在該期間內行使

在此期間被沒收

						2022									2021
			年終未清償債務 可在年底行使 截至2022年12月31日，本集團已 股票(2021年：			流通股)，包括 股票(2021年： 股票)，這些股票與雷諾美國公司的LTIP獎項有關 零						股票(2021年： 零 股票)可在年底行使。 加權平均英美煙草公司。期內行使的購股權於行使日的股價為GB			)適用於股權結算和GB )用於現金結算的期權。 加權平均英美煙草公司。美國存托股份在紐約證券交易所的股價於行使與股權結算的雷諾美國長期股權獎勵有關期間行使的購股權之日為美元。 (2021年：美元
；2020：美元			9,891			243						10,000			274
截至2022年12月31日止年度的已發行股份之加權平均剩餘合約期為			2,927			58						3,440			81
年份(2021年：			(1,606)			(58)						(1,639)			(48)
年份；2020年：			(2,252)			(47)						(1,910)			(64)
年)對於股權結算方案，			8,960			196						9,891			243
雷諾美國股權結算計劃的年限(2021年：			661			40						611			29

年份；2020年：8,960,000年)和9,891,000年份(2021年：1,749,762年份；2020年：2,650,364數年)，以現金結算的股份付款安排。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表

其他信息32.84 (2021: £27.67; 2020: £29.37財務報表33.01 (2021: £27.59; 2020: £28.68關於帳目的説明

續38.37(B)遞延股份紅利計劃35.93在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，以股權和現金結算的DSB計劃的變動詳情如下：40.04).

股權-已結算1.8數3.7選項的數量8.1以千計1.8現金結算1.70數1.72選項的數量1.7以千計4.1股權-已結算8.1數

269

---

選項的數量

以千計

現金結算

數

選項的數量

以千計

年初未清償債務 在該段期間內獲批予

在該期間內行使

在此期間被沒收

						2022									2021
			年終未清償債務 可在年底行使 加權平均英美煙草公司。於本財政年度內行使購股權行使權當日的股價為GB )適用於股權結算和GB			)用於現金結算的期權。 截至2022年12月31日止年度的已發行股份之加權平均剩餘合約期為 年份(2021年： 年份；2020年：						年)，用於股權結算計劃和 年份(2021年： 年份；2020年： 數年)用於現金結算計劃。			估值假設 布萊克-斯科爾斯模型中用來確定授予日股票期權公允價值的假設如下： LTIP- PSP和RSP
DSB			4,141			223						4,141			200
LTIP-			1,616			85						1,562			179
PSP和RSP			(1,609)			(159)						(1,497)			(142)
DSB			(133)			(8)						(65)			(14)
預期波動率(%)			4,015			141						4,141			223
平均預期行使期限(年)			1			14						—			1

無風險利率(%)32.20 (2021: £27.58; 2020: £28.08預期股息率(%)32.50 (2021: £27.70; 2020: £28.06授權日的股價(GB)

授予日的公允價值(GB)*1.3授予日公允價值(GB)*-管理委員會1.3注：1.4*在長期激勵計劃引用了兩個數字的情況下，這些數字分別與PSP和RSP獎勵有關。1.1在確定授予日的公允價值時，LTIP-PSP的股東總回報要素的蒙特卡洛模型納入了市場狀況特徵。這些模型中使用的假設如下：1.3LTIP-PSP1.4LTIP-PSP

平均股價波動率快速消費品比較組(%)

平均相關FMCG比較器組(%)

						2022									2021
			根據布萊克-斯科爾斯模型和蒙特卡洛模型確定的公允價值使用的假設在每個報告期末對現金結算的股份支付安排進行了修訂。 預期的英美煙草公司。股價波動性是在考慮回報指數(股價指數加上股息再投資)後確定的			五年制						句號。快速消費品股價的波動性和相關性也是在同一時期確定的。根據管理層的最佳估計，模型中使用的平均預期行使期限已根據不可轉讓、行使限制和行為條件、沒收和歷史經驗的影響進行了調整。 無風險利率是根據政府金邊債券的市場收益率曲線確定的，未償還條款等於每筆相關贈款的平均預期期限。預期股息收益率是通過計算最後兩次宣佈的股息的收益率除以授予股票的價格來確定的。			除了這些估值假設外，不包括RSP的LTIP獎勵還包含每股收益業績條件。由於這些是非市場表現條件，因此不包括於授出日的購股權公允價值的釐定內，但用於估計預期授予的獎勵數目。這一派息計算是基於分析師預測中公佈的預期。
英美煙草年度報告和表格20-F 2022			27.0			27.0						27.0			27.0
戰略報告			3.0			3.0						3.0			3.0
治理報告			1.4			1.4						0.2			0.2
財務報表			6.8			6.8						7.7			7.7
其他信息			32.18			32.18						27.94			27.94
29名集團員工			27.46 / 26.28			26.28						19.87/22.20			22.20
年內，本集團及其聯營公司(包括董事)的平均僱員人數為			24.80 / 26.28			26.28						17.35/22.20			22.20

數

數

美國

			2022 AMSSA			2021 歐洲
APME			23			23
附屬企業			31			29

聯屬

在歐洲的僱員人數中包括英國的某些與中央職能有關的僱員。這些員工的部分成本被分配或計入集團內的各個地區和市場。30項關聯方披露該集團與關聯方有若干交易和關係，定義見《國際會計準則》第24號

關聯方披露

，所有這些都是在正常的業務過程中進行的。與CTBAT International Limited(一家合營公司)的交易並不包括在該等披露內，因為交易結果對本集團並不重要。

270

---

公司間交易和餘額在合併時被沖銷，因此不披露。

與聯營公司的交易和餘額主要涉及香煙和煙葉的買賣。本集團應佔聯營公司股息，計入下表其他淨收入，為GB

百萬(2021年：GB

百萬；2020：GB

百萬)。

交易記錄

-收入77,951 (2021: 82,868).

			2022 -購買			2021 -其他淨收入
截至12月31日的應收款項			4,274			4,789
於12月31日應付的款項			16,084			16,799
2022年，如附註27所述，專家組作出了一項			21,885			22,289
億美元的投資，以換取			9,834			10,488
%的股份，併為GB對穩態有限責任公司進行了非控股投資			52,077			54,365
1000萬美元。			25,874			28,503
			77,951			82,868

同樣在2022年，集團又收購了

Hrvatski Duhani D.D.以GB為代價的煙葉加工

2.5億美元，此前收購了另外一家2021年為%，成本為GB1000萬美元。

2022年期間，集團將其在烏茲別克斯坦農業部門經營的批發生產商和分銷商FE“Samruit”JSC的所有權增加到

GB的百分比4381000萬美元。於2021年，集團將其持股增至392%(GB)3942000萬(2020年：增加到

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
GB的百分比
(億美元)。			494			524			495
2021年，該集團向Brascuba Cigarrillos S.A.提供了一筆資本，費用為GB			(190)			(123)			(80)
百萬(2020年：GB			440			387			388
百萬)。CTBAT International Limited的資本減少了約1.71億美元，2021年按比例將資金匯給了投資者。			51			48			33
2021年10月5日，PT Bentoel InterNAsional Investama Tbk(Bentoel)宣佈有意從印尼證券交易所退市，並通過進行自願投標要約(VTO)私有化。作為這項工作的一部分，專家組在2021年11月和12月分兩個階段收購了另外一家			(4)			(3)			(5)

從獨立股東手中獲得Bentoel%的股份，成本為GB32並終止總回報掉期(如附註32所述)。16如附註15所述，本集團於2022年向英國主要退休基金提供臨時流動資金安排。截至2022年12月31日，該設施未提取。4如附註27所述，於2021年3月，本集團收購了

Organigram的%股權。專家組和Organigram還簽訂了一項產品開發合作協議，之後成立了一個英才中心，重點開發下一代大麻產品，最初的重點是大麻二酚。3.3英美煙草公司的主要管理人員由英美煙草公司董事會成員組成。以及管理委員會的成員。該等人士於年內並無於與本公司或任何附屬公司訂立的重要合約(服務合約除外)中擁有任何重大權益。本文中的術語密鑰管理人員包括其近親家庭成員。1包括董事在內的主要管理人員的總薪酬為：2.7-薪金和其他短期僱員福利1-離職後福利

-基於股份的支付45.40英美煙草年度報告和表格20-F 20221戰略報告42.61治理報告1財務報表38.63其他信息5財務報表

關於帳目的説明6續17下表顯示了本公司董事的薪酬總額，該表不是IAS 24披露的一部分。

執行董事0.2椅子4非執行董事

總計

工資；費用；福利；獎勵19.9-工資

-費用

			2022 £m			2021 £m			2020 £m
-應税福利
--短期激勵			19			18			17
--長期激勵			1			1			2
小計			17			16			13
			37			35			32

271

---

退休金；其他薪酬

-退休金

-其他薪酬

小計

薪酬總額

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告 治理報告

財務報表

			其他信息												31或有負債和財務承諾												根據遵守相關法律、法規和標準的要求，該集團受到或有事項的影響。												不遵守可能會導致業務限制、損害賠償、罰款、增税、合規成本增加、利息指控、聲譽損害或其他制裁。這些問題本質上很難量化。如本集團因資產負債表日發生的過往事件而負有責任，如有可能需要經濟資源外流以清償該責任，而該責任的金額可可靠估計，則將根據最佳估計及管理層判斷確認撥備。
			2022 £'000			2021 £'000			2020 £'000						2022 £'000			2021 £'000			2020 £'000						2022 £'000			2021 £'000			2020 £'000						2022 £'000			2021 £'000			2020 £'000
然而，有些國家有與訴訟、税收和擔保有關的或有負債，但沒有對此作出規定。
一般訴訟概述			2,129			2,119			2,026																														2,129			2,119			2,026
與煙草和新類別產品相關的針對集團公司的法律和監管訴訟、訴訟和索賠在多個司法管轄區懸而未決。除其他外，這些訴訟包括人身傷害索賠(個人索賠和集體訴訟)和因治療吸煙和與健康有關的疾病而造成的經濟損失索賠(如地方政府提出的醫療賠償索賠)。															670			727			714						1,027			1,045			1,028						1,697			1,772			1,742
這些案件的原告尋求各種法律理論的賠償，包括疏忽、侵權行為中的嚴格責任、設計缺陷、未能發出警告、欺詐、失實陳述、違反不公平和欺騙性貿易慣例法規、共謀、公共滋擾、醫療監測以及違反競爭和反壟斷法。原告尋求各種形式的救濟，包括補償性和懲罰性損害賠償、三倍或多倍損害賠償和法定損害賠償和罰款、設立醫療監測和戒煙基金、返還利潤、律師費以及禁令和其他公平救濟。			449			420			744						59			55			77						78			2			72						586			477			893
儘管據稱的損害賠償通常不能從申訴中確定，而且管轄損害賠償申辯和計算的法律因司法管轄區而異，但在許多案件中，補償性和懲罰性損害賠償都得到了專門的抗辯，金額有時高達數億甚至數千億英鎊。			3,761			4,128			3,274																														3,761			4,128			3,274
專家組成功地管理了與煙草有關的訴訟，對他們提出的與煙草有關的訴訟索賠的比例很高，包括			7,888			3,399			1,294																														7,888			3,399			1,294
恩格爾			14,227			10,066			7,338						729			782			791						1,105			1,047			1,100						16,061			11,895			9,229
子女案件繼續在審判時或審判前被駁回。根據他們在煙草相關訴訟方面的經驗，以及他們在這類訴訟中可獲得的抗辯力量，本集團的公司相信，他們過去對煙草相關訴訟的成功辯護將在未來繼續下去。
本集團的政策是積極抗辯與煙草有關的訴訟索償；一般情況下，集團公司不會就此類索償達成和解。然而，如果集團公司認為這樣做符合他們的最佳利益，他們可能會在某些情況下進行和解談判。此方法的例外情況			320			318			304																														320			318			304
包括但不限於，根據《判決建議》法規和過濾案件採取的行動，定義如下。如被原告拒絕，“判決建議”將保留本集團在出現對本集團有利的判決時根據某些法規追討律師費的權利。這樣的提議有時是通過法院下令的調解提出的。集團公司的其他和解協議包括國家和解協議(定義見下文第40段)、各煙草公司提供的美元資金。			6			6			20																														6			6			20
1000億(約GB			326			324			324																														326			324			324
總和解協議(如下文第40段所述)設想的信託基金，使煙草種植者受益，原始			14,553			10,390			7,662						729			782			791						1,105			1,047			1,100						16,387			12,219			9,553

272

---

布林

空姐的案例，以及大多數

恩格爾

子女案件在美國聯邦法院懸而未決，在最初的案卷結束後

這類案件減少到大約

案子。專家組認為，圍繞這些索賠的情況很容易與目前涉及集團公司的煙草相關訴訟索賠類別區分開來。

1.儘管本集團打算積極為所有未決案件辯護，並相信本集團的公司有充分的依據就不利裁決提出上訴及對所有訴訟提出有效的抗辯，而與任何個別案件有關的資源外流並不被認為是可能的，但訴訟會受到許多不確定因素的影響，而且一般來説，無法預測針對集團公司的任何特定未決訴訟的結果，或合理估計任何可能損失的金額或範圍。此外，與煙草業和吸煙有關的一些政治、立法、監管和其他事態發展也受到了媒體的廣泛關注。這些事態發展可能會對與煙草有關的法律訴訟的結果產生負面影響，並鼓勵更多類似訴訟的開始。因此，本集團不提供此類訴訟所代表的或有負債的財務影響的估計，因為這種估計是不可行的。

2.下表列出了截至2022年12月31日針對集團公司的與煙草有關的未決訴訟的類別，以及截至2021年12月31日針對集團公司的未決案件數量的增減。過去針對集團公司的判決數量的細節，其中大部分正在上訴中，以及在相關期間達成的任何和解協議也被確認。鑑於其數量和更活躍的性質，

3.恩格爾

根據下文所述的美國子孫案件和過濾案件，以及此類案件數量和判給金額的年復一年的波動，本集團每三年公佈一次這些案件的判決或和解數字。如果沒有確定賠償金額，或者沒有判決對集團公司不利，或者如果已經達成裁決，則沒有給出損害賠償的數量，或者沒有達成和解。關於判決、損害賠償量化和和解的進一步細節包括在下文的案件説明中。關於針對該集團的非煙草相關訴訟的討論，見附註31，第82段及其後。

4.英美煙草年度報告和表格20-F 2022

5.戰略報告

6.治理報告

7.財務報表其他信息財務報表

8.關於帳目的説明

續5.2案例類型4.3備註個案編號截至2022年12月31日(附註31(A))個案編號截至2021年12月31日4,000(附註31(A))400數量增加/(減少)的變化

9.美國與煙草相關的行動

10.醫療報銷案件沒有變化集體訴訟

273

---

沒有變化

個人吸煙與健康案例

恩格爾

子代病例

布林

II案件

濾箱 沒有變化

國家和解協議--執行和有效性			非美國煙草相關行動			醫療報銷案件 集體訴訟			沒有變化 個人吸煙與健康案例 (附註31(A))這包括雷諾美國公司(雷諾美國)集團公司在該日期是一方的案件。			(注31(B))這類案件包括律政司的行動。見附註31，第20-23段。
(附註31(C))見附註31第24-37段。
(附註31(D))見附註31，第38-39段。			31(b)			2			2			(附註31(E))見附註31第28-37段。
(附註31(F))見附註31第39段。			31(c)			20			20			(附註31(G))見附註31第39段。
(附註31(H))見附註31第40-54段。			31(d)			206			222			(16)
(注31(I))在美國以外，有截至2022年12月31日，對集團公司提起的集體訴訟。這些訴訟包括以下司法管轄區的集體訴訟：加拿大(			31(e)			665			1,071			(406)
)和委內瑞拉()。關於集團公司集體訴訟的説明，見附註31，第69-80段。關於魁北克集體訴訟的説明，見附註31第75段。根據法院命令，加拿大的所有集體訴訟目前都被擱置。見附註31，第57段。			31(f)			1,183			1,200			(17)
(附註31(J))截至2022年12月31日，針對集團公司的個別案件最活躍的司法管轄區按降序排列如下：巴西(			31(g)			46			46			)、智利(
)、意大利(			31(h)			1			2			(1)
)、加拿大(
)、阿根廷(						18			19			(1)
)和愛爾蘭(			31(i)			12			12			)。還有另外兩個司法管轄區
一			31(j)			51			68			(17)

僅限活動案例。在這些中

正在處理的個案，截至2022年12月31日有

二

在阿根廷發生的導致判決不利的案件。在一個案例中，判給的賠償金總額為ARS。

(約為GB

)補償性損害賠償和ARS

(約為GB

)懲罰性賠償，判決後利息總額約為ARS

(約為GB12)，而在另一起案件中，賠償性損害賠償總額為ARS11(約為GB1)，判決後利息總額約為ARS

(約為GB17)。這兩項判決目前都在上訴中。11英美煙草年度報告和表格20-F 20229戰略報告5治理報告5財務報表2其他信息本説明31中使用的某些術語和短語可能需要一些解釋。A)所謂‘判決’或‘終審判決’，是指法院解決糾紛，確定當事人的權利和義務的最終裁決。例如，在初審法院一級，最終判決通常由法院在陪審團作出裁決後和裁決後動議作出決定後作出。在大多數情況下，敗訴方只有在初審法院輸入最終判決後才能對判決提出上訴。51B)所謂損害賠償是指原告在訴訟中要求的金額，或由陪審團或在某些情況下由法官判給一方當事人的金額。如果責任得到證明，“補償性損害賠償”被判對勝訴方遭受的實際損失進行賠償。在認定被告故意、惡意或欺詐行為的案件中，舉證責任一般高於確定賠償責任所需的舉證責任，原告也可獲得“懲罰性賠償”。雖然損害賠償可能會在初審法庭階段判決，但敗訴的一方可能會受到保護，在所有上訴途徑都已用盡之前，可以通過張貼替代保證金來支付任何損害賠償。此類債券的金額受相關司法管轄區的法律管轄，一般按損害賠償額加上一定程度的法定利息確定，可由適當的法院酌情修改，或受法院或法規規定的限制。C)所謂和解是指捲煙製造商，包括R.J.雷諾煙草公司(RJRT)、Brown&Williamson煙草公司(現稱Brown&Williamson Holdings，Inc.)在內的某些類型的案件。(B&W)和勞瑞拉德煙草公司(勞瑞拉德煙草公司)已同意解決與某些原告的糾紛，而不通過審判解決案件。D)*附註31所列的所有款項均已按以下結束結算價換算為英鎊和美元：1英鎊兑1美元685,976，1英鎊至加元3,200，1英鎊兑1歐元2,500,000，GBP 1至BRL11,700，GBP 1至AOA5,288,000，GBP 1到NGN25,000，英鎊1至KRW2,850,000，英鎊1至HRK13,400，英鎊1兑日圓92,638,000，英鎊1至QAR435,000，英鎊1至特區

274

---

，GBP 1至ARS

，GBP 1至MZN

和GBP 1至EGP

美國煙草訴訟

集團公司，特別是RJRT(單獨和合並後作為Lorillard煙草的繼承人)和B&W以及其他領先的捲煙製造商，是許多產品責任案件的被告。在一些此類案件中，尋求的補償性和懲罰性賠償數額很大。

11.截至2022年12月31日，涉及RJRT、B&W和/或Lorillard煙草的美國煙草產品責任案件總數約為

由於這些懸而未決的案件中有許多尋求未指明的損害賠償，因此無法量化索賠的總金額，但此類訴訟涉及的總金額很大，可能總計數十億美元。這些案件屬於

四

大類：醫療報銷案件；集體訴訟；個人案件；以及其他索賠。

RJRT(單獨或合併後作為Lorillard煙草公司的繼承人)、美國鼻煙公司、聖達菲天然煙草公司(SFNTC)、R.J.雷諾蒸汽公司(RJR Vapor)、雷諾美國公司、Lorillard Inc.、其他雷諾美國關聯公司和受賠人，包括但不限於B&W(統稱為雷諾被告)認為，他們對針對他們的與煙草有關的訴訟索賠擁有有效的抗辯能力，並有有效的依據對針對他們的不利裁決提出上訴。雷諾茲夫婦的被告已經通過他們的律師在懸而未決的煙草相關訴訟中提交了訴狀和備忘錄，這些訴訟闡述並討論了他們和他們的律師認為有有效的法律和事實基礎的一些理由和辯護。1.2029預定的審判。審判時間表可能會改變，許多案件在審判前被駁回。在美國，有1.6299案件，不包括1.1271恩格爾6.3510雷諾夫婦被告的子女案件定於2022年12月31日至2023年12月31日開庭審理：613.3401個人吸煙和健康案例，703.8799篩選案例，和1,521.0700二8.4921其他案件。還有大約158.7166恩格爾4.3807針對RJRT(單獨和作為Lorillard煙草的繼承人)和B&W的後代案件計劃審判到2023年12月31日。目前尚不清楚其中有多少案件將實際開庭審理。4.5205試驗結果。從2020年1月1日到2022年12月31日，213.0510在個人吸煙與健康方面進行了試驗，77.0999恩格爾29.7778.

後代和專利案件，其中雷諾茲的被告是被告，包括

12.九

13.在那裏宣佈無效審判。年發回了有利於雷諾茲被告的判決，在某些情況下，還發回了其他被告。2,140.

14.八2014年，在美國佛羅裏達州（)、俄勒岡州(

15.)和馬薩諸塞州(

16.)。原告勝訴的判決於#年退回。482014年，在美國佛羅裏達州（)、馬薩諸塞州(），新墨西哥州（35)、俄勒岡州(11)和北卡羅來納州(1)。三其中(佛羅裏達州的)案件在審判期間被駁回。77一在(佛羅裏達州)的案件中，懲罰性賠償重審。

17.(A)醫療報銷個案44這些民事訴訟尋求追回政府實體和其他第三方提供者在醫療保健和福利成本上花費的金額，這些成本據稱是由吸煙相關疾病造成的。截至2022年12月31日，一美國醫療報銷案(USA.N：行情)Crow Creek蘇族部落訴美國煙草公司。，正在南達科他州的一家美洲原住民部落法院對RJRT、B&W和Lorillard煙草公司懸而未決。原告尋求追回實際和懲罰性損害賠償、恢復原狀、資助臨牀戒煙方案、資助矯正公共教育方案以及返還向未成年人銷售的不當利潤。這起案件最近沒有任何活動，各州的縣或其他政治區也沒有針對這些公司的其他醫療報銷訴訟待決。英美煙草年度報告和表格20-F 20225戰略報告1治理報告2財務報表23其他信息18財務報表1關於帳目的説明1續2美國司法部的行動1999年9月22日，美國司法部(DoJ)向美國哥倫比亞特區地區法院提起訴訟，起訴多家行業成員，包括RJRT、B&W、羅瑞拉德煙草、B.A.T工業公司。(工業)和投資(美國訴菲利普莫里斯美國公司。)。美國司法部最初尋求(I)追回用於向患上與吸煙有關的所謂疾病的吸煙者提供醫療保健的某些聯邦資金，以及(Ii)《詐騙影響和腐敗組織法》(RICO)民事條款下的公平救濟，包括(A)返還約#美元。1000億(約GB

(B)涉嫌從據稱的敲詐勒索企業賺取的利潤-美國DC巡迴上訴法院於2005年2月裁定這一補救措施無效-以及(B)某些“糾正性通信”。2000年9月，地區法院以缺乏個人管轄權為由駁回了Industries，並駁回了醫療費用追回要求。

18.在對剩餘的RICO索賠進行了大約九個月的無陪審團審判後，地區法院於2006年8月17日發佈了最後判決和補救命令(補救命令)。該命令裁定某些被告，包括RJRT、B&W、Lorillard煙草和投資公司，違反了RICO，施加了經濟處罰，並禁止被告未來實施敲詐勒索行為，參加某些貿易組織，就吸煙和健康和青年營銷做出失實陳述，並使用某些品牌描述，如“低焦油”、“輕”、“超輕”、“温和”和“天然”。補救令還要求被告在

19.五此外，委員會還要求締約國在包括吸煙、健康和成癮在內的主題上採取行動，並遵守進一步的承諾，包括維護公司歷史文件的網站，並在保密的基礎上向政府傳播某些營銷信息。此外，地區法院對被告處置在美國使用的某些資產的能力施加了限制，除非受讓人同意遵守地區法院命令的條款。雙方提出上訴和交叉上訴，2009年5月22日，DC巡迴法院確認了地區法院對RICO責任的判決，但撤銷了部分補救令，併發回重審，以根據B&W業務運營的性質(包括B&W對煙草運營的控制程度)的變化，就是否應對B&W施加責任進行進一步的事實調查和澄清。華盛頓特區巡迴法院還發回了其他三個與禁令補救措施相關的獨立問題，包括要求地區法院重新制定使用低焦油描述符的禁令，以豁免不會對國內產生重大、直接和可預見影響的外國活動，以及地區法院評估是否可以要求在銷售點展示時進行糾正通信(DC巡迴法院取消了這一要求)。2010年6月28日，美國最高法院駁回了雙方進一步審查的請願書。2010年12月22日，地區法院駁回了B&W的訴訟。由於控制法的幹預變化，2011年3月28日，地區法院裁定補救令不再適用於預期的投資，因此，投資將不必遵守任何剩餘的禁令補救措施。2012年11月，地區法院發佈了一項命令，規定了糾正聲明的案文，並指示各方與特別檢察官進行討論，以執行這些聲明。經過各種訴訟和上訴，地區法院於2017年10月命令RJRT和其他美國煙草公司被告資助在各種美國媒體上發佈強制公開聲明，包括在報紙、電視、公司網站和香煙包裝上的插頁。報紙和電視上強制性的公開聲明於2018年完成，並於2020年年中完成一攬子聲明。強制性的公開聲明現在也出現在RJRT的網站上。關於更正報表的最後一個問題是它們在零售銷售點的展示。2022年12月6日，地區法院發佈同意令，要求煙草公司被告在2023年10月至2025年6月期間在零售點張貼強制公開聲明。(B)集體訴訟

275

---

截至2022年12月31日，RJRT、B&W和Lorillard煙草公司在代表據稱因吸煙而受傷或經濟受到影響的假定類別的人提出索賠的兩起訴訟中被點名為被告，而SFNTC被點名為

與使用‘Natural’一詞有關的推定集體訴訟，‘

天然美國烈酒廣告和促銷材料中不含添加劑或有機成分的百分比。如果這些類別已經或仍然得到認證，可能需要單獨進行審判，以評估個別原告的損害賠償。在未決的集體訴訟中，

在起訴書中具體説明索賠金額，並聲稱原告索賠的金額超過了美元

(百萬美元)和

一 聲稱原告索要的金額不到美元

(約為GB

20.)，外加未指明的懲罰性賠償。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告280治理報告232.8財務報表

21.其他信息無添加劑/天然/有機索賠案例總計

22.未決的推定的集體訴訟是在

23.九

美國聯邦地區法院起訴雷諾美國公司的子公司SFNTC，該公司的案件通常指控以各種組合違反了州欺騙性和不公平貿易實踐法規，並聲稱州普通法欺詐、疏忽失實陳述和不當得利基於使用了諸如“天然”、“有機”和“

24.在SFNTC的Natural American spirity品牌捲煙的營銷、標籤、廣告和促銷活動中“不含添加劑”。在這些訴訟中，原告聲稱，使用這些術語表明自然美國精神品牌香煙比其他香煙危害小，因此違反了州消費者保護法規，或構成欺詐或疏忽或故意歪曲事實。這些訴訟尋求不同類別的賠償，包括經濟損害賠償、禁令救濟(包括醫療監測和戒煙方案)、利息、恢復原狀、歸還、三倍和懲罰性損害賠償以及律師費和費用。2016年4月，美國多地區訴訟司法委員會(JPML)合併了17當時，新墨西哥州一家聯邦地區法院出於預審目的而懸而未決的案件，後來在2018年移交到那裏進行預審。2017年12月21日，法院批准了被告的部分駁回動議，駁回了一些帶有偏見的指控，並部分予以否認。地區法院進行了一次100五天162020年12月，就等級認證動議和質疑專家意見證言可否受理的動議舉行聽證會。雙方於2021年1月提交了聽證後簡報，並於2021年2月提交了擬議的事實調查結果和法律結論。目前還沒有做出決定。5其他推定的集體訴訟4.16瓊斯訴美國煙草公司。是一起推定的集體訴訟1998年12月75,000在密蘇裏州傑克遜縣巡迴法院，起訴多家美國捲煙製造商，包括RJRT、B&W、Lorillard煙草和某些母公司。這起訴訟是由一名原告代表密蘇裏州一類假定的煙草產品使用者和購買者提起的，聲稱原告使用被告的煙草產品導致他們對尼古丁上癮，並尋求數額不詳的補償性和懲罰性賠償。目前有62,349不是

276

---

在這種情況下的活動。

楊訴美國煙草公司。

是一起推定的集體訴訟

1997年11月

在路易斯安那州奧爾良教區的巡迴法院，他們起訴多家美國捲煙製造商，包括RJRT、B&W、Lorillard煙草和某些母公司。這起訴訟是代表路易斯安那州一類假定的居民提起的，他們雖然本身不吸煙，但接觸過被告製造的香煙產生的二手煙，據稱因這種接觸而受傷。這起訴訟尋求數額不詳的補償性和懲罰性賠償。2016年3月，法院下令擱置此案，包括所有發現，等待法院在路易斯安那州法院認證的集體訴訟中下令完成正在進行的戒煙計劃，

斯科特訴美國煙草公司。

25.恩格爾17集體訴訟和恩格爾子代病例(佛羅裏達州)1001998年7月，審判開始於16恩格爾訴雷諾茲煙草公司。，當時經過認證的集體訴訟在佛羅裏達州邁阿密-戴德縣巡迴法院提起，針對美國捲煙製造商，包括RJRT、B&W、Lorillard煙草和Lorillard Inc.。當時經過認證的集體訴訟由佛羅裏達州公民和居民及其倖存者組成，他們患有與吸煙有關的疾病，最初出現在1990年5月5日至1996年11月21日之間，由香煙成癮引起。1999年7月，第一階段的陪審團裁定RJRT、B&W、Lorillard煙草、Lorillard Inc.和其他被告在與被告的行為、一般因果關係、香煙的成癮性和獲得懲罰性賠償的權利有關的共同問題上敗訴。2000年7月，第二階段的評審團判給該班總計約美元。

1000億(約GB

26.30億美元)懲罰性賠償，分攤美元1000億(約GB30億美元)至RJRT，美元1000億(約GB30億美元)到B&W，以及美元1000億(約GB

27.30億美元)給Lorillard煙草和Lorillard Inc.三中的班級代表恩格爾集體訴訟被判賠償美元

100萬(約GB1000萬美元)的補償性損害賠償。這一決定被上訴，並最終導致佛羅裏達州最高法院在2006年12月取消了這一階層的資格，並允許僅在二

28.的三恩格爾

29.班級代表起立，撤銷懲罰性賠償裁決。法院保留了陪審團第一階段的某些裁決，包括香煙會導致某些疾病，尼古丁會使人上癮，被告將有缺陷的香煙推向市場，違反注意義務，隱瞞與健康相關的信息，並共謀。145推定120.5恩格爾36.3班級成員被允許提起個人訴訟，被認為是30.2恩格爾17.6子代案件‘，針對14.6恩格爾16.3被告，在13.6一年最高法院的裁決(後來擴大到2008年1月11日2015年，RJRT和Lorillard煙草與菲利普莫里斯美國公司(PM USA)一起解決了幾乎所有恩格爾13然後，針對他們的子女案件在聯邦地區法院待決。和解的總金額為美元。10.8100萬(約GB

30.(百萬)分配如下：RJRT美元100萬(約GB(百萬美元)；PM USA美元100萬(約GB(百萬美元)；和Lorillard煙草公司美元100萬(約GB(億美元)。和解協議涵蓋的不僅僅是聯邦制恩格爾子代案例但不包括聯邦子女案件之前曾試圖做出裁決，然後等待審判後動議或上訴，以及二聯邦子孫案件由不同的律師提起，而不是為原告談判和解的律師。截至2022年12月31日，大約有恩格爾).

31.RJRT、B&W和/或Lorillard煙草公司都被列為被告並被送達的後代案件懸而未決。這些案件包括由以下各方或其代表提出的索賠原告。此外，截至2022年12月31日，RJRT瞭解到五100已立案但尚未送達的其他恩格爾後代案件。自願撤職包括原告接受RJRT和/或RJRT的附屬公司和賠償對象的“判決建議”的情況。如果判決的提議被原告拒絕，則在判決結果有利的情況下，根據佛羅裏達州的法律，提議方保留要求律師費的權利。這樣的提議有時是通過法院下令的調解提出的。83.1英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告42.5治理報告35.3財務報表42.5其他信息35.3財務報表15關於帳目的説明12.5續400試驗發生在恩格爾從2020年1月1日至2022年12月31日，佛羅裏達州州法院和聯邦法院針對RJRT、B&W和/或Lorillard煙草的子孫案件，以及2023年額外的州法院審判計劃。12下表列出了#年的試驗數量。恩格爾截至2022年12月31日的子女案件和關於輸入的不利判決的補充資料：

32.個別人士的審訊/裁決/判決665恩格爾2020年1月1日至2022年12月31日的子代病例：838試驗總數導致原告判決的審判次數在針對RJRT的最終判決中判給的總損害賠償金

277

---

美元

(約為GB

百萬美元)

包括“補償性損害賠償”在內的全部損害賠償金額(約)

美元

(佔總美元

(約為GB 百萬GB

33.31百萬美元)包括“懲罰性賠償”在內的全部損害賠償金額(約)美元

34.(佔總美元(約為GB百萬GB

百萬美元)注：

2020年1月1日至2022年12月31日作出原告裁決的審判(附註31(K))：			31
RJRT上訴的不利判決數量(注31 L)			16 **
RJRT仍有時間提出上訴的不利判決的數量			沒有尋求上訴，也不能再尋求上訴的不利判決的數目92,934,000個人的上訴77恩格爾
子女個案：2020年1月1日至2022年12月31日：			RJRT上訴的不利判決數目(附註31(M))57,869,000(注31(K))92,934,000 ) 試驗包括48二77兩次審理的案件(
Young訴R.J.雷諾煙草公司。			和35,065,000Rutkowski訴R.J.雷諾煙草公司。92,934,000) )。在每一起案件中，第一次審判都導致無效審判，而第二次審判則導致對原告的判決。這個29案例還包括77一

最終做出原告裁決的審判，但下令重新審判(

萊丁格訴R.J.雷諾茲煙草公司。16(注31(L))

RJRT因2020年1月1日至2022年12月31日期間的判決而上訴的不利裁決：			12
八			2
地區上訴法院的上訴仍懸而未決；			2
二上訴在地區上訴法院裁決和/或結案；一
判決得到確認並得到支付；以及			13

有31一案件已解決的上訴和駁回的上訴。(注31(M))除附註31所討論的案件(L)，上訴一在2020年1月1日至2022年12月31日期間追加的案件，原告判決於2019年11月退回。根據法規，佛羅裏達州適用於美元31100萬(約GB債券上限：向所有人開放恩格爾子代病例總數。任何給定的個人債券上限).

恩格爾12子女案件因在某一時間生效的判決數量而異。幾名原告在法庭上的司法嘗試

a.恩格爾質疑債券上限違反佛羅裏達州憲法的後代案件都以失敗告終。此外，在佛羅裏達州立法機構的會議上提出了一些法案，這些法案將取消

b.恩格爾子孫債券上限，但這些法案截至2022年12月31日尚未頒佈。

c.2022年，RJRT支付了恩格爾

d.子代案例。這些付款總額為美元。100萬(約GB1000萬美元)的補償性或懲罰性賠償。支付了與律師費和法定利息有關的額外費用。

此外，損害賠償的應計費用、律師費和法定利息12案例和三解析捆綁包(

35.Konzelman訴R.J.雷諾煙草公司，Ledo訴R.J.雷諾煙草公司，Blackwood訴R.J.雷諾煙草公司，萊恩訴R.J.雷諾煙草公司。200McKeehan訴R.J.雷諾煙草公司。166.3伍德利訴雷諾茲煙草公司。羅德里格斯訴雷諾茲煙草公司。法國訴R.J.雷諾茲煙草公司。Rembe訴R.J.雷諾煙草公司。Canady訴R.J.雷諾茲煙草公司。雷德伯恩訴雷諾茲煙草公司。菲爾普斯訴雷諾茲煙草公司。Wlasiuk訴R.J.雷諾茲煙草公司。萊丁格訴R.J.雷諾茲煙草公司。

36.，加里·威廉姆斯11恩格爾子孫束，奧格爾/威金斯之子13.2恩格爾11.0子代花束和眼鏡蛇

37.恩格爾14子代捆綁)計入雷諾美國公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表，價值約為美元百萬(約GB百萬)。英美煙草年度報告和表格20-F 2022, 戰略報告, 治理報告, 財務報表, 其他信息, (C)個別個案, 截至2022年12月31日，, 針對RJRT、B&W和/或Lorillard煙草的個人案件在美國懸而未決。這類案件包括吸煙和健康案件，這些案件指控個人原告或其代表基於疏忽、嚴格責任、違反明示或默示保證以及違反國家欺騙性貿易做法或消費者保護法規的理論，使用煙草或接觸煙草造成人身傷害。原告尋求追回補償性損害賠償、律師費和費用以及懲罰性損害賠償。該類別不包括, 恩格爾, 子代案例，, 布林第二種情況，以及上面和下面討論的過濾情況。一大多數個案是由聲稱暴露在環境煙草煙霧中造成人身傷害的個人或其倖存者或其代表提起的。下表列出了截至2022年12月31日懸而未決的個案數量與截至2021年12月31日懸而未決的案件數量，以及恩格爾子代案例，布林53II情況和過濾器情況，這將在下面進一步討論。44.1案例類型

278

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美國

病例數

31 December

美國

病例數

31 December

38.更改中206數增加/(減少)個人吸煙與健康個案(附註31(N))恩格爾子女案件(原告人數)(附註31(O))布林II案件(附註31(P))

39.過濾器箱(附註31(Q))沒有變化(注31(N))正在審理的個人吸煙和健康案件，九

在一審法院或上訴法院收到了不利的裁決或判決，這些判決或判決的總金額約為#美元			100萬(約GB (億美元)。 (注31(O)) 2022			恩格爾 子女案件將隨着案件被駁回或任何被駁回的案件被上訴而波動。請見上文第34段中的表格。 (附註31(P)) 2021			Broin訴菲利普·莫里斯公司。 是1991年在佛羅裏達州邁阿密-戴德縣巡迴法院提起的集體訴訟，代表空乘人員提起，據稱空乘人員因在機艙內接觸ETS而患上疾病或疾病。1997年10月，RJRT、B&W、Lorillard煙草和其他捲煙製造商被告達成和解 布林
，同意支付總額為美元的			206			222			(16)
100萬(約GB1000萬美元)			665 (838)			1,071 (1,304)			(406) (466)
三每年美元			1,183			1,200			(17)
100萬(約GB			46			46			根據市場份額在這些公司之間分配的分期付款，用於資助早期發現和治癒與煙草煙霧有關的疾病的研究。它還要求這些公司總共支付美元。

100萬(約GB206原告的律師費和開支。RJRT的這部分付款約為#美元。100萬(約GB(百萬)；B&W的價格約為美元60.0100萬(約GB49.9(百萬美元)；Lorillard煙草公司的約為美元

100萬(約GB(億美元)。和解協議除其他外，限制了階級成員可能提出的索賠類型，並取消了懲罰性賠償索賠。和解協議還規定，在個別情況下，被稱為布林

在第二階段的訴訟中，被告將就ETS是否會導致某些具體列舉的疾病承擔舉證責任，稱為“一般因果關係”。對於所有其他責任問題，包括個人原告的疾病是否是由於他或她在機艙內接觸ETS而引起的，稱為特定因果關係，個人原告將承擔舉證責任。1999年9月7日，佛羅裏達州最高法院批准了這項和解。曾經有過不是布林II自2007年以來的試驗。已定期努力啟動案件，專家組預計隨着時間的推移，這一努力將繼續下去。(附註31(Q))包括個人對Lorillard煙草和Lorillard Inc.提出的索賠，這些個人因據稱接觸石棉纖維而尋求損害賠償，這些石棉纖維被加入到Lorillard煙草公司的前身生產的一種品牌香煙中使用的過濾材料中，直至60多年前。根據P.Lorillard公司和H&V Specialties Co.，Inc.(過濾材料的製造商)在1952年達成的一項協議，在P.Lorillard公司銷售的含有過濾材料的成品受到傷害的案件和索賠中，Lorillard煙草公司必須賠償Hollingsworth&Vose的法律費用、開支、判決和解決方案。截至2022年12月31日，Lorillard煙草和/或Lorillard Inc.是300過濾箱。自2020年1月1日以來，洛里拉德煙草公司和RJRT已支付或已達成支付協議，總額約為美元249100萬(約GB(100萬)在和解協議中解決過濾箱。 100(D)國家和解協定83.11998年11月，包括RJRT、B&W和Lorillard煙草在內的美國主要捲煙製造商與代表49美國各州、哥倫比亞特區和某些美國領土和領地。這些捲煙製造商此前已經解決了40.7四86其他案件，代表密西西比州、佛羅裏達州、得克薩斯州和明尼蘇達州，通過與每個州單獨達成的協議(集體和與MSA達成的“州和解協議”)。71.5這些州和解協議解決了由和解司法管轄區或代表和解司法管轄區提起的所有醫療成本追回訴訟；免除了為美國主要捲煙製造商辯護的目前和未來可能發生的各種索賠；對RJRT、B&W、Lorillard煙草和其他美國主要捲煙製造商施加了永久的未來付款義務；並對它們營銷和銷售捲煙和無煙煙草產品的能力施加了重大限制。571000億(約GB47.410億美元)信託基金，用於解決MSA可能對煙草種植者造成的不利經濟影響。31英美煙草年度報告和表格20-F 202225.8戰略報告治理報告財務報表其他信息財務報表關於帳目的説明

續46RJRT和SFNTC根據國家和解協議承擔大量付款義務。根據國家和解協議支付的款項，除其他外，可根據捲煙銷售量、相對市場份額、營業利潤和通貨膨脹等進行各種調整。22.3雷諾美國公司運營子公司2019年、2020年、2021年和2022年的國家和解協議下的支出和付款，以及2023年及以後的預計支出和付款如下(以百萬美元為單位)*：18.52024年及其後84和解費用

結算現金支付

40.預計結算費用46預計結算現金付款注：*受銷售量、通脹、營業利潤和其他因素變化的影響，可能會出現調整。付款是根據相對市場份額或其他方式在公司之間分配的。

41.國家和解協議對RJRT的出貨量產生了實質性的不利影響。雷諾美國公司認為，這些和解義務可能會對雷諾美國公司和RJRT未來的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。不利影響的程度將取決於其他因素，包括美國優質和價值型捲煙銷售的下降速度，RJRT在國內溢價型和價值型捲煙類別中的份額，以及不受州和解協議約束的製造商由此產生的任何成本優勢的影響。5.2此外，MSA還包括一項調整，可能會減少RJRT、Lorillard煙草公司和MSA的其他簽字方，即所謂的參與制造商(PM)的年度付款義務。某些要求，統稱為調整要求，必須在特定年份的非參與制造商(NPM)調整之前得到滿足4.3(I)獨立審計師必須確定市場佔有率已經超過觸發門檻，流失給那些沒有參加MSA的製造商(這種非參與制造商被稱為NPM)；以及(Ii)在具有約束力的仲裁程序中，獨立經濟顧問公司必須認定MSA的劣勢是造成市場份額損失的一個重要因素。這一發現被認為是一個重要的決定因素。

279

---

當滿足調整要求時，MSA規定，適用NPM調整，以減少PM的年度付款義務。在這種情況下，國家在國家防範機制調整中的份額被重新分配給沒有制定並努力執行合格法規的其他定居州(如果有)。

RJRT、Lorillard煙草和SFNTC正在或曾經參與2003年至2019年的NPM調整程序。2012年，RJRT、洛里拉德煙草公司和SFNTC與某些和解州達成了一項協議(條款單)，解決了應計和未來的NPM調整。在2013年9月仲裁小組裁定

六

各州在#年沒有勤奮地執行其資格法規

2003年，更多的州加入了條款説明書。RJRT於2017年9月25日簽署了NPM調整和解協議(其中納入了條款説明書)。自簽署《NPM調整結算協議》以來，增加了

各州都加入了進來。仲裁小組在2021年9月裁定，

二 各國在2004年沒有勤奮地執行其資格法規。2022年9月，一個小組還裁定，另一個州在2004年沒有勤奮地執行其資格法規。NPM訴訟正在進行中，可能會導致這些公司與MSA相關的付款進一步減少。

42.2017年1月18日，佛羅裏達州提交動議，要求加入帝國煙草集團(ITG)作為被告，並執行佛羅裏達州和解協議，該動議要求根據佛羅裏達州和解協議支付約美元100萬(約GB

			2019			2020			2021			2022			2023			關於四個品牌(Winston、Salem、Kool和Maverick)於2015年6月12日由雷諾美國公司和Lorillard的子公司或聯營公司在剝離某些資產時出售給ITG，出售給Imperial Brands plc的全資子公司(剝離)，稱為“收購品牌”。該動議還聲稱，未來的年度損失約為美元。
每年100萬歐元(約合GB			$2,762			$3,572			$3,420			$2,951
1000萬美元)，如果法院沒有執行佛羅裏達州和解協議。除其他事項外，該州的動議尋求一項命令，宣佈RJRT和ITG違反《佛羅裏達和解協議》，必須根據《佛羅裏達州和解協議》就收購的品牌每年向州政府支付款項。根據2017年3月30日的命令，ITG加入了執法行動。此外，2017年1月18日，PM USA提交了一項強制執行佛羅裏達州和解協議的動議，其中聲稱RJRT和ITG違反了該協議，未能就收購的Brands支付和解款項，PM USA聲稱這些品牌不當地將和解付款義務轉移到PM USA。			$2,918			$2,848			$3,744			$3,129
英美煙草年度報告和表格20-F 2022															>$2,800			>$2,800
戰略報告															>$3,000			>$2,800

治理報告

財務報表

43.其他信息

44.經過法官席審判，法院於2017年12月27日進入一份命令，要求RJRT(非ITG)負責收購品牌的年度和解付款，發現ITG根據與資產剝離有關的資產購買協議的條款，不承擔與收購品牌相關的年度和解付款的責任。在RJRT和PM USA之間關於PM USA聲稱和解付款義務已被不當轉移到PM USA的糾紛得到解決之前，法院拒絕做出最終判決。2018年8月15日，法院對該案作出終審判決(終審判決)。作為最終判決的結果，PM USA對RJRT與收購品牌相關的會計假設的挑戰變得毫無意義，如果ITG加入佛羅裏達州和解協議或如果最終判決被推翻，則可以恢復。2018年8月29日，RJRT對終審判決提出上訴通知。2018年9月7日，美國總理就法院對ITG的裁決提交了上訴通知。根據RJRT於2018年10月1日提出的動議，合併了這些上訴。2020年7月29日，佛羅裏達州第四地區上訴法院維持終審判決。2020年8月12日，RJRT向佛羅裏達州最高法院提交了關於2020年7月29日裁決的重審或認證動議。RJRT公佈了一筆總額為美元的債券

45.(約為GB

46.300萬美元)，以感謝其上訴。RJRT向佛羅裏達州最高法院提出的重審或認證的動議於2020年9月18日被駁回，其複審動議於2020年12月18日被佛羅裏達州最高法院駁回。2020年10月5日，RJRT履行了終審判決(約#美元(約為GB百萬美元))，並支付了大約美元100萬(約GB11(億美元)的佛羅裏達州律師費。RJRT的上訴保證金已根據日期為2020年11月5日的命令向RJRT發放。如下所述，RJRT已在特拉華州的訴訟中獲得一項命令，要求ITG賠償根據最終判決支付的金額。2017年2月17日，ITG向特拉華州衡平法院提起訴訟，要求就與上述佛羅裏達州執行訴訟標的有關的資產購買協議(及相關文件)下的權利和義務相關的各種事項，對雷諾美國公司和RJRT公司提出聲明性救濟。雷諾美國公司和RJRT就同樣的問題提出了反訴。由於對訴狀的判決進行了多輪交叉動議，特拉華州法院裁定：(1)ITG盡其合理最大努力加入《佛羅裏達和解協議》的義務並未因與資產剝離有關的資產購買協議的結束而終止；(2)資產購買協議不賦予ITG免受先前定居州尚不存在的股權費用法的獨特保護；及(Iii)其將延遲至收到有關各方在資產購買協議中的意向的證據後，才決定RJRT須就基於ITG完成交易後出售收購品牌而支付的任何和解款項承擔責任，而ITG是否承擔此項責任。在證據開示於2022年3月完成後，雙方就第三個問題向要求即決判決的交叉動議作了簡報。2022年9月30日，法院對雷諾美國公司和RJRT作出即決判決，認為ITG根據ITG完成交易後對收購品牌的銷售，承擔最終判決對RJRT向佛羅裏達州支付和解款項的責任。關於可賠償損害賠償數額的第二輪簡易判決簡報已經完成。關於這一問題的聽證會定於2023年2月23日舉行。2015年6月，ITG加入了密西西比州和解協議。2018年12月26日，PM USA提出動議，要求執行鍼對RJRT和ITG的和解協議，指控RJRT和ITG在計算收購品牌的基準年度淨營業利潤時未能真誠行事，要求賠償約美元

47.100萬(約GB45(億)到2017年。2019年2月21日，密西西比州傑克遜縣衡平法院召開調度會議，發佈了發現時間表命令。美國總理強制執行動議的聽證會原定於2021年5月3日至6日舉行，經各方同意後推遲至2021年8月11日至12日舉行。2021年6月8日，PM USA和RJRT達成和解協議，解決了懸而未決的付款計算問題。2021年6月11日，密西西比州衡平法院發佈命令，撤回美國總理的強制執行動議。2021年6月14日，RJRT支付了一筆美元37.4100萬(約GB30700萬美元)給美國總理。2019年12月3日，密西西比州向密西西比州傑克遜縣衡平法院提交了違反通知和動議，要求執行鍼對RJRT、PM USA和ITG的和解協議，要求聲明用於計算淨營業利潤調整的基準年度1997年淨營業利潤不受2018年聯邦公司税率變化的影響24.9%至

280

---

%，以及要求RJRT支付約美元的命令

100萬(約GB

由於這個問題，其2018年的付款差額。這一問題的確定可能會影響RJRT此後的年度付款。關於密西西比州強制執行動議的聽證會於2021年10月6日至7日舉行。2022年6月10日，密西西比州衡平法院批准了該州的強制執行動議，裁定用於計算淨營業利潤調整的基準年度1997年淨營業利潤不受2018年聯邦公司税率變化的影響。RJRT將對動議提出上訴，以強制執行。2022年7月29日，雙方各自提交了一份關於損害賠償的補充簡報，包括利息和律師費。關於損害賠償的聽證會原定於2022年12月7日舉行，但法院通知雙方，聽證會將改期至2023年；雙方將協商選擇一個新的日期。

2021年1月，RJRT與馬薩諸塞州的幾個州達成協議，放棄RJRT在馬薩諸塞州的索賠，涉及這些馬薩諸塞州與非參與制造商S品牌有限公司(S品牌)之間的和解，根據和解，各州解除了對S&M品牌的某些索賠，以換取S&M品牌根據各州的託管法規存入這些州託管賬户的資金的一部分。作為放棄索賠的代價，RJRT與SFNTC一起收到了大約#美元。

100萬(約GB

48.從馬薩諸塞州與S&M Brands達成的和解協議中支付給這些州的託管資金中提取)。
2022年5月27日，PM USA向北卡羅來納州高等法院提交了一項動議，要求根據MSA對RJRT和ITG進行仲裁，聲稱RJRT和ITG不準確地計算了收購品牌的基準年度淨營業利潤，這不正當地轉移了約美元187,797,139.83100萬(約GB156.1到目前為止，從RJRT到PM USA的MSA付款義務為1000萬美元。2022年6月7日，RJRT和PM USA談判達成了一項關於MSA索賠的解決方案，其中RJRT同意向PM USA支付大約美元。192,869,589.86100萬(約GB160.3(億美元)。3.2英美煙草年度報告和表格20-F 20222.7戰略報告

49.治理報告

50.財務報表6其他信息5.0財務報表5.1關於帳目的説明4.2續352022年7月28日，愛荷華州提出動議，要求執行同意法令和針對PM的MSA，除其他外，聲稱違反合同和違反愛荷華州虛假索賠法案。愛荷華州尋求超過美元21100萬(約GB51000萬美元)的損害賠償，以及三倍的損害賠償。2022年9月26日，PM們對愛荷華州的動議和強制仲裁的動議提出了抵制。愛荷華州於2022年10月6日提交了對PMS強制仲裁的動議的抵制，PMS於2022年10月31日提交了答覆。關於該動議的聽證會於2022年12月21日舉行；目前正在等待裁決。4.22022年11月29日，新墨西哥州提出申訴，或提出動議，要求執行同意法令和MSA，指控PMS違反合同和違反新墨西哥州《不公平行為法》。新墨西哥州要求補償性損害賠償，數額將在審判中確定，以及三倍損害賠償、懲罰性損害賠償以及聲明性和禁令救濟。項目經理答覆或答覆的最後期限是2022年12月29日。2022年12月15日，總理提交了一項反對動議，要求延長2023年2月10日提交答覆的最後期限和頁數。新墨西哥州於2022年12月20日提交了對該動議的答覆，項目管理委員會於2022年12月30日提交了答覆。2023年1月13日，法院批准了總理的動議，將提交答覆的最後期限延長至2023年2月10日。

51.美國境外與煙草有關的訴訟。55.4截至2022年12月31日：46.1A)在安哥拉、巴西、加拿大、尼日利亞和韓國正在開展更多的醫療報銷行動；

52.加拿大和委內瑞拉正在提起集體訴訟；以及80C)在#年存在針對本集團公司的活躍煙草產品責任索賠。66.5美國以外的市場。只有阿根廷、巴西、加拿大、智利、尼日利亞和意大利提出了五項或更多的索賠要求。37(A)醫療報銷個案30.8安哥拉

281

---

2016年11月，英美煙草安哥拉分公司安哥拉煙草公司(SUT)被消費者協會安哥拉消費者協會(AADIC)向羅安達省法院第二民事審判庭提起集體訴訟。這起訴訟要求AOA賠償損失

(約為GB

安哥拉國家煙草控制研究所(INCC)據稱因治療煙草相關疾病的費用、據稱INCC名單上的某些吸煙者遭受的非物質損害以及某些香煙包裝警告的強制執行而招致損失。Sut於2016年12月5日提交了對索賠的答覆。此案仍懸而未決。

加拿大

2019年3月1日，魁北克上訴法院在魁北克的兩起集體訴訟(魁北克集體訴訟)中作出了一項判決，該判決在很大程度上維持和認可了下級法院先前的裁決，詳情如下。本集團在加拿大的營運公司Imperial的判決份額約為加元。

1000億(約GB

30億美元)。作為這一判決的結果，魁北克原告曾試圖從加元中獲得付款。 100萬(約GB

53.1000萬美元)存放在法院。JTI-MacDonald Corp(本案的共同被告)於2019年3月8日根據《公司債權人安排法》(CCAA)申請債權人保護。已獲得法院命令，將在加拿大針對所有被告(包括RJRT及其附屬公司R.J.雷諾煙草國際公司(統稱為RJR公司)的所有煙草訴訟擱置至2019年4月4日，並認識到需要調解程序來解決全國所有未決訴訟。2019年3月12日，帝國能源根據CCAA申請債權人保護。Imperial在申請中要求安大略省高等法院擱置針對Imperial及其某些子公司以及加拿大煙草訴訟被告的所有其他集團公司的未決或正在考慮的訴訟，其中包括英美煙草公司。(本公司)、Investments、Industries和Carrera Rothman Limited(統稱為英國公司)。2019年3月22日，羅斯曼，本森和赫奇斯公司也申請了CCAA的保護，並獲得了訴訟程序的暫緩(連同另外兩個暫緩，暫緩)。暫緩措施目前的有效期至2023年3月31日。雖然緩刑已經到位，但不會對任何被告的加拿大煙草訴訟採取任何步驟。130以下是所引用訴訟的狀態108就像在逗留出現的時候一樣。

54.在實施允許省級政府直接從煙草製造商那裏收回醫療費用的立法之後，

已經採取行動，追回因治療吸煙和與健康有關的疾病而產生的保健費用。這些訴訟程序將多家集團公司列為被告，包括英國公司和帝國以及

55.RJR公司。根據1999年RJRT國際煙草業務出售給日本煙草株式會社(JTI)的條款

，JTI已同意賠償RJRT因加拿大賠償訴訟而產生的所有責任和義務(包括訴訟費用)。在保留權利的情況下，日本煙草國際在這些行動中為RJR公司辯護。

b)    英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告12治理報告

財務報表

其他信息

56.這個800,000,000案件在不列顛哥倫比亞省、新不倫瑞克、紐芬蘭和拉布拉多、安大略省、魁北克、馬尼託巴省、艾伯塔省、薩斯喀徹温省、新斯科舍省和愛德華王子島進行。授權立法在所有國家都有效。1.3各省。此外，立法還獲得了皇室的批准

在……裏面

57.二9.2的5.6三758加拿大的領土，但尚未宣佈生效。465加拿大各省：

58.不列顛哥倫比亞省
提出索賠所依據的行為：

59.2000年煙草損害和保健費用回收法10被列為被告的公司：帝國，投資，工業，卡雷拉斯羅斯曼有限公司，RJR公司和其他前羅斯曼集團公司已被列為被告和送達。當前階段：

282

---

帝國、投資、工業、卡雷拉斯·羅斯曼有限公司和RJR公司的辯護已經提交，文件製作和發現正在進行中。2017年2月13日，該省提交了一份日期為2016年10月的專家報告，將其損失量化為加元。

1000億(約GB

30億美元)。審判日期尚未確定。聯邦政府正在尋求加元

100萬(約GB

所有被告共同支付與第三方索賠有關的費用，現已駁回。

60.加拿大各省：10新不倫瑞克10提出索賠所依據的行為：
2006年煙草損害和醫療保健費用回收法被列為被告的公司：帝國，英國公司RJR公司已被列為被告並被送達。當前階段：

帝國能源、英國公司和RJR公司的辯護已經提交，文件製作和發現基本完成。該省提交的最新專家報告估計，損失範圍在加元至#加元之間。1000億(約GB

30億加元)和加元 1000億(約GB

1,000億美元)，包括預期的未來成本。在提出確定審判日期的動議後，新不倫瑞克皇后席法院下令於2019年11月4日開始審判。2019年3月7日，新不倫瑞克皇后席法院發佈了一項裁決，要求該省向被告提供大量補充文件和數據。因此，原定2019年11月4日的審判日期將被推遲。新的審判日期尚未確定。 加拿大各省：

安大略省提出索賠所依據的行為：1182009年煙草損害和醫療費用回收法72.4被列為被告的公司：5帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。3.1當前階段：

帝國能源、英國公司和RJR公司的抗辯已被提起訴訟。雙方在2017年夏天完成了重要的文件製作，並於2018年秋季開始發現。2018年6月15日，該省提交了一份專家報告，將其損失量化為加元。1000億(約GB

30億加元)-加元 1000億(約GB

30億加元)，該省將索賠説明書中要求的損害賠償修改為加元。 1000億(約GB30億美元)。2019年1月31日，該省提交了另一份專家報告，要求額外賠償加元。

1000億(約GB 30億加元)和加元11.11000億美元的損失(約為GB6.830億美元)。審判日期尚未確定。23.2加拿大各省：14.2紐芬蘭和拉布拉多

提出索賠所依據的行為：2001年煙草保健費用回收法

被列為被告的公司： 帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。

當前階段：該病例處於早期病例管理階段。帝國、英國公司和RJR公司的辯護已經提交，該省於2018年3月開始製作文件。該省尚未對損害進行量化。審判日期尚未確定。

加拿大各省： 薩斯喀徹温省280提出索賠所依據的行為：1722007年煙草損害和醫療費用回收法案630被列為被告的公司：387帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。330當前階段：202.5該病例處於早期病例管理階段。帝國能源公司、英國公司和RJR公司的辯護已經提交，該省已經交付了一批文件。該省尚未對損害進行量化。審判日期尚未確定。9.4加拿大各省：5.8馬尼託巴省10.9提出索賠所依據的行為：6.72006年煙草損害醫療費用回收法案

被列為被告的公司：帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。

當前階段： 該病例處於早期病例管理階段。帝國能源公司、英國公司和RJR公司的辯護已經提交，並開始製作文件。該省尚未對損害進行量化。審判日期尚未確定。

加拿大各省：艾伯塔省

提出索賠所依據的行為：2009年《皇室追償權法案》

被列為被告的公司： 帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。

當前階段： 該病例處於早期病例管理階段。帝國公司、英國公司和RJR公司的辯護已經提交，該省開始製作文件。該省已聲稱其價值為加元

1000億(約GB30億美元)。審判日期尚未確定。

加拿大各省： 魁北克

提出索賠所依據的行為： 2009年煙草相關損害和醫療費用回收法案

被列為被告的公司：帝國、投資、工業、RJR公司和卡雷拉斯·羅斯曼有限公司已被列為被告並被送達。

當前階段： 該病例處於早期病例管理階段。帝國、投資、工業、卡雷拉斯·羅斯曼有限公司和RJR公司的抗辯已經提交。關於文件可採性和損害賠償發現的動議已經提交，但沒有聽取。該省正在尋求加元

1000億(約GB 30億美元)。審判日期尚未確定。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022 戰略報告

治理報告財務報表

其他信息 財務報表

關於帳目的説明續10加拿大各省：6.1愛德華王子島

提出索賠所依據的行為： 2009年煙草損害和醫療費用回收法

被列為被告的公司： 帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。

當前階段：該病例處於早期病例管理階段。帝國能源、英國公司和RJR公司的辯護已經提交，預計下一步將是文件製作，雙方暫時推遲了這一步。該省尚未對損害進行量化。審判日期尚未確定。

加拿大各省：新斯科舍省60提出索賠所依據的行為：36.82005年煙草保健費用回收法案

283

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被列為被告的公司：

帝國，英國公司和RJR公司已被列為被告和送達。

當前階段：

該病例處於早期病例管理階段。帝國能源、英國公司和RJR公司的抗辯已被提起訴訟。該省於2018年3月提供了一份測試文件。該省尚未對損害進行量化。審判日期尚未確定。

尼日利亞

英美煙草(尼日利亞)有限公司(英美煙草尼日利亞)、本公司和投資公司被列為尼日利亞聯邦政府於2007年11月6日向聯邦高等法院提起的醫療補償訴訟的被告，尼日利亞卡諾州(2007年5月9日)、奧約州(2007年5月30日)、拉各斯州(2008年3月13日)、奧貢州(2008年2月26日)和貢貝州(2008年10月17日)開始向各自的高等法院提起類似訴訟。在仍在審理的五起案件中，原告總共尋求大約

1萬億尼日利亞奈拉(約合GB 損害賠償，包括特殊的、預期的和懲罰性的損害賠償，返還和返還利潤，以及聲明性和禁令救濟。

訴訟聲稱，州和聯邦政府原告因被告在尼日利亞製造、營銷和銷售煙草產品的涉嫌侵權行為而產生的與吸煙有關的疾病的治療費用，並聲稱原告有權獲得此類費用的補償。原告主張的訴訟理由包括疏忽、疏忽設計、欺詐和欺騙、欺詐性隱瞞、違反明示和默示保證、公共滋擾、共謀、嚴格責任、賠償、恢復原狀、不當得利、自願承擔特殊責任和履行他人對公眾的責任。該公司和投資公司對尼日利亞法院的管轄權提出了一些質疑。針對聯邦政府和拉各斯州、卡諾州、貢貝州和奧貢州的此類挑戰(在上訴時)仍懸而未決。基本案件將被擱置或休庭，等待這些管轄權挑戰的最終結果。於二零一五年十一月十三日及二零一七年二月二十四日在奧約州，本公司及投資公司的司法管轄權挑戰在上訴法院勝訴，傳訊令狀的發出被撤銷。

韓國 2014年4月，韓國國家健康保險服務(NHIS)對KT&G(韓國煙草公司)、PM Korea和BAT Korea(包括BAT Korea製造)提起醫療賠償訴訟。NHIS要求賠償的金額約為

1000億韓元(約合GB)據稱，2003年至2012年期間，國民健康保險制度治療肺癌(小細胞和鱗狀細胞癌)和喉癌(鱗狀細胞癌)患者所產生的醫療費用。該案的庭審於2014年9月開始，構成審判。2020年11月20日，法院作出了有利於被告的判決，駁回了原告的所有主張。NHIS於2020年12月11日對判決提出上訴。上訴程序於2021年6月開始，目前仍在進行中。

巴西 2019年5月21日，巴西聯邦檢察官辦公室向南裏奧格蘭德州聯邦法院提起訴訟，起訴公司、英美煙草集團的巴西子公司Souza Cruz LTDA(Souza Cruz)、菲利普莫里斯國際公司、菲利普莫里斯巴西公司Indústria e Comércio LTDA和菲利普莫里斯巴西公司S/A(統稱為PMB)，聲稱對聯邦政府作為公共醫療費用支出的資金提出了醫療補償索賠

自提交申請之日起的過去五年中，煙草相關疾病的費用將在今後幾年中永久支出，包括據稱由吸煙和接觸ETS引起的疾病。這起訴訟包括對據稱巴西社會遭受的精神損害進行索賠，並將其支付給一家公益基金。這一訴訟是為了數額不詳的金錢賠償，因為行政審議股尋求一種不同的訴訟，其中責任將在第一階段確定，隨後是確定損害的證據階段。2019年7月19日，初審法院下令通過向Souza Cruz送達訴訟來完成對公司的訴訟送達。2019年8月6日，Souza Cruz拒絕代表公司接受服務，原因是Souza Cruz沒有權力這樣做。2019年8月7日，Souza Cruz收到了訴狀。2019年8月19日，Souza Cruz提出中間上訴，對2019年7月19日一審法院的命令提出質疑，要求暫停訴訟程序，直到上訴得到裁決。2019年8月20日，初審法院發佈了一項新的裁決，撤銷了2019年7月19日的命令，即重新評估通過其巴西子公司送達外國被告是否構成不當送達。針對初審法院2019年8月20日的裁決，上訴法院於2019年8月21日裁定，先前由Souza Cruz提出的中間上訴無效。AGU於2019年9月19日向初審法院提交了意見書，Souza Cruz於2019年9月25日提交了答辯書。

2020年2月4日，在AGU和Souza Cruz進一步提交意見後，初審法院裁定，公司通過其巴西子公司提供的服務構成適當服務，並下令在30個工作日內提出抗辯。2020年2月18日，Souza Cruz提出中間上訴，對這一決定提出質疑，並要求推遲提交抗辯的最後期限。本公司幹預了Souza Cruz的上訴，自2020年7月8日起生效。2020年7月15日，上訴法院駁回了中間上訴。Souza Cruz和該公司於2020年5月12日提出了各自的抗辯。中間上訴的上訴裁決於2021年6月7日作出最後裁決。 2021年2月19日，禁煙促進會提交請願書，要求以法庭之友的身份介入此案。Souza Cruz、PMB和該公司提交了答覆(分別於2021年3月25日、2021年3月26日和2021年8月20日)，聲稱應拒絕ACT的請求和/或

英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告

治理報告 財務報表

其他信息

61.ACT的幹預權範圍應受到限制。2022年5月13日，初審法院命令AGU在30個工作日內答覆辯方，並允許ACT介入，限制ACT作為法庭之友的權利，只能提出技術和科學意見並參加法庭聽證。諮詢小組於2022年7月5日提交了答覆。Souza Cruz、港口及航運局和該公司於2022年8月26日提交了對諮詢小組答覆的答覆。2020年5月19日，向檢察官辦公室發出通知，説明地方檢察官聯盟要求強積金作為原告加入訴訟。強積金在2020年7月10日提交的回覆中，拒絕以當事人身分加入訴訟，但會以“法律督察”的身份，讓強積金就個案事宜發表意見。2022年10月10日，強積金提交了一份關於初步問題和證據的意見，要求駁回被告的初步抗辯和AGU和被告要求的大部分證據。法院並沒有就強積金申請作出迴應的最後期限。10.6(B)集體訴訟15加拿大

62.如第57段所述，加拿大煙草訴訟目前被擱置，但須遵守法院下令的訴訟暫緩(暫緩)。暫緩措施目前的有效期至2023年3月31日。雖然緩刑已經到位，但不會對任何被告的加拿大煙草訴訟採取任何步驟。

63.以下是暫緩執行時所提及的訴訟的情況。

確實有

64.加拿大正在對集團公司提起集體訴訟。54騎士集體訴訟35.5：不列顛哥倫比亞省最高法院認證了自1974年以來在不列顛哥倫比亞省購買帝國香煙的所有消費者類別，這些消費者的描述符為“輕”或“温和”。原告要求賠償購買輕質和温和產品的金額，並要求帝國煙草公司返還利潤，理由是輕質和温和香煙的營銷具有欺騙性，因為它傳達了一種虛假和誤導性的信息，即這些香煙比普通香煙危害更小。

在上訴中，上訴法院確認了這一類別的認證，但如果得到證實，任何經濟責任都將限制在1997年後。帝國能源針對聯邦政府的第三方索賠被加拿大最高法院駁回。聯邦政府正在尋求加元的成本訂單

65.100萬(約GB26300萬美元)，與其現已被駁回的第三方索賠有關。在休眠了幾年後，原告遞交了意向繼續進行的通知，帝國能源提交了駁回訴訟的申請。該申請於2017年6月23日開庭審理，並於2017年8月23日被駁回。2018年2月14日向班級成員發出了認證通知。截至停留之日，下一步預計將包括與發現有關的步驟。

66.農民集體訴訟

67.：2009年12月，帝國煙草公司收到了安大略省煙農和安大略省烤煙種植者營銷委員會提出的集體訴訟。原告稱，Imperial及其菲利普莫里斯國際和JTI的加拿大子公司未能向種植者支付商定的國內合同價格，這些種植者用於為出口市場製造的產品，這些產品最終被走私回加拿大。日本煙草國際公司根據日本煙草國際公司的賠償要求賠償(下文第131-132段討論)。原告要求賠償加元。

68.100萬(約GB

284

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(億美元)。聽取了各種初步質疑，最後一項是關於時效期限即決判決的動議。動議被駁回，最終，向安大略省上訴法院上訴的許可於2016年11月被駁回。2017年12月，原告提議以個人訴訟而不是集體訴訟的方式進行訴訟。被告沒有同意。截至中止之日，索賠被擱置，等待原告採取進一步行動。

魁北克集體訴訟

：目前有

二

魁北克吸煙和健康集體訴訟，魁北克高等法院於2005年2月21日對帝國煙草和

二

其他國內製造商。2015年5月27日作出了對被告不利的判決。根據判決，原告判給帝國理工學院以及菲利普莫里斯國際和JTI的加拿大子公司加元的損害賠償金和利息。

1000億(約GB

69.30億加元)，其中大部分是聯合和若干基礎上的，其中帝國能源的份額為加元

70.1000億(約GB

71.30億美元)。對判決的上訴於2015年6月26日提出。法院亦判給臨時執行判決，以待上訴期間加元。11100萬(約GB

72.億加元)，其中帝國能源的份額約為加元100萬(約GB

73.(億美元)。這項命令後來被上訴法院推翻。在取消臨時執行令後，原告對Imperial和另一家制造商提出動議，要求提供擔保，金額為加元#美元。51000億(約GB3.130億美元)，以保證全部或部分支付上訴和判決的費用。2015年10月27日，上訴法院命令當事各方提交判決保證金，金額為加元。

74.100萬(約GB(百萬加元)，其中帝國能源的份額為加元50100萬(約GB30.71000萬美元)，這些金額已經繳存法院。帝國能源的份額後來被上訴法院重新計算為加元。

75.100萬(約GB(億美元)。2019年3月1日，上訴法院五人小組一致決定維持審判判決，其中一個例外是對適用於判決某些部分的原利息計算進行了修正。利息調整導致兩宗個案的最高賠償額總額減少至加元。1000億(約GB2019年3月1日)，帝國能源的份額降至約加元1000億(約GB30億美元)。15.6英美煙草年度報告和表格20-F 20229.6戰略報告10.4治理報告6.4財務報表1,131其他信息694財務報表742關於帳目的説明455續5其他加拿大吸煙與健康集體訴訟3.1七984以下所述的可能的集體訴訟針對加拿大各省的各種加拿大和非加拿大煙草相關實體，包括英國公司、帝國煙草公司和RJR公司。在這些案件中，原告聲稱的索賠基於欺詐、欺詐性隱瞞、違反適銷性保證和特定目的的適用性、未能警告、設計缺陷、疏忽、違反兒童和青少年的特殊義務、共謀、共同訴訟、不當得利、市場份額責任以及違反各種貿易做法和競爭法規。根據1999年出售RJRT國際煙草業務的條款，在保留權利的情況下，日本煙草國際公司在這七項訴訟中為RJR公司辯護(下文討論的桑普爾、昆卡、亞當斯、多里昂、布拉薩、麥克德米德和傑克林)。6042009年6月，758四465在新斯科舍省(森普爾)、馬尼託巴省(昆卡)、薩斯喀徹温省(亞當斯)和艾伯塔省(多里昂)對各種加拿大和非加拿大煙草相關實體提起了吸煙和健康集體訴訟，包括英國公司、帝國公司和RJR公司。在薩斯喀徹温省，該公司、卡雷拉斯·羅斯曼有限公司和Ryesekks P.L.C.已經從亞當斯獲釋，RJR公司提出了一項動議，挑戰法院的管轄權。與艾伯塔省的帝國石油公司和英國公司以及馬尼託巴省的英國公司有關的服務問題。原告沒有送達他們的證明動議材料，也沒有確定證明動議的日期。7592010年6月，465.7二13.7不列顛哥倫比亞省(布拉薩和麥克德米德)還對各種加拿大和非加拿大煙草相關實體提起了進一步的吸煙和健康集體訴訟，包括帝國煙草公司、英國公司和RJR公司。英國公司、Imperial、RJR公司和其他被告反對管轄權。隨後，本公司、卡雷拉斯·羅斯曼有限公司和Ryesekks P.l.c.從行動中被釋放。在這兩起訴訟中，帝國理工學院、工業投資公司和RJR公司仍是被告。原告沒有送達他們的證明動議材料，也沒有確定證明動議的日期。8.42012年6月，在安大略省(傑克林)對多個加拿大和非加拿大煙草相關實體提起了吸煙與健康集體訴訟，包括英國公司、帝國煙草公司和RJR公司。索賠已被擱置。9.2委內瑞拉5.62008年4月，委內瑞拉用户和消費者協會聯合會(FEVACU)和沃爾芳·卡多佐·埃斯皮內爾和喬治·迪穆羅·迪努諾以個人名義對委內瑞拉政府提起集體訴訟。這起集體訴訟尋求對煙草進行監管控制，併為委內瑞拉未來治療吸煙相關疾病的費用追回醫療費用。均為C.A.Cigarrera Bigott Suc.集團子公司Cigarrera Bigott和由其總裁·喬治·迪穆爾迪努諾(之前以個人身份提起訴訟)為代表的ASUELECTRIC已被最高法院憲法分庭接納為第三方。這一行動的聽證會日期尚未安排。2017年4月25日和2018年1月23日，Cigarrera Bigott要求法院宣佈集體訴訟失效，因為該案一年多來沒有進行任何訴訟。關於此事的裁決尚未發佈。

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(c)個人煙草相關人身傷害索賠

截至2022年12月31日，針對集團公司的案件最活躍的司法管轄區按降序排列如下：巴西(

)、智利(

)、意大利(

)、加拿大(

)、阿根廷(

)和愛爾蘭( )。還有另外兩個司法管轄區

76.一: 僅限活動案例。在這些中正在處理的個案，截至2022年12月31日有

77.二在阿根廷發生的導致判決不利的案件。在一個案例中，判給的賠償金總額為ARS。(約為GB

78.)補償性損害賠償和ARS(約為GB)懲罰性賠償，判決後利息總額約為ARS

79.(約為GB

)，而在另一起案件中，賠償性損害賠償總額為ARS

80.(約為GB

)，判決後利息總額約為ARS

81.(約為GB17)。這兩項判決目前都在上訴中。11與煙草無關的訴訟9VUSE訴訟52020年7月22日，尼古拉斯·伯恩斯頓在俄克拉何馬州北區對Juul Labs Inc.(JUUL)、奧馳亞客户服務公司、LLC、RJR Vapor、雷諾美國公司等提起人身傷害訴訟。起訴書要求賠償據稱因蒸發而造成的人身傷害(包括肺炎和急性呼吸衰竭)，理由包括嚴格責任、疏忽和違反對適銷性的默示保證。2020年8月5日，多地區訴訟司法小組作出有條件移交令，將案件移交給加利福尼亞州北區，在那裏該案現在是Juul多地區訴訟的成員案件。2020年10月13日，RJR Vapor和Reynolds American採取行動駁回申訴，或者暫緩或建議將其還押到俄克拉何馬州北區。2020年10月16日，民解力量法院發佈了一項命令，暫緩駁回這些動議。針對雷諾美國公司和RJR Vapor的案件仍將懸而未決，但在沒有法院進一步命令的情況下，他們將不會受到證據披露或其他審前義務的約束。52023年1月11日，卡梅莉亞·查斯坦在佛羅裏達州中區對RJRV提起了可能的集體訴訟。起訴書基於幾種理論，包括國家消費者保護法規、虛假和誤導性廣告、違反保修、疏忽失實陳述、欺詐和不當得利，要求賠償因Vuse Alto Golden煙草豆莢涉嫌變色和/或焦味造成的損害。起訴書試圖證明2二班級，包括佛羅裏達州的班級和來自北卡羅來納州、南卡羅來納州、佐治亞州、阿拉巴馬州和密西西比州的多州班級。RJRV尚未對投訴做出迴應。英美煙草年度報告和表格20-F 202251戰略報告治理報告財務報表685,976其他信息3,200克羅地亞經銷商糾紛2,500,000在佩裏卡先生2017年8月22日收到的克羅地亞薩格勒布商業法院收到的一份訴狀中，BAT Hrvatska d.o.o u likvidacji和英美煙草投資(中歐和東歐)有限公司被列為被告。Perica先生要求HRK賠償11,700(約為GB5,288,000(百萬)與BAT標準分銷協議有關，該協議的日期為25,0002005年。英美煙草公司與英美煙草2,850,000投資(中東歐)有限公司向S提交了一份答覆13,400索賠日期為2017年10月6日。一場聽證會已經舉行92,638,000原定於2018年5月10日舉行，但由於審理此案的法官更換而推遲。商事法庭435,000在薩格勒布宣佈他們沒有管轄權，審理此案的主管法院是#年的市法院。

薩格勒布。TDR D.O.O.在先生的一份訴狀中也被列為被告

佩裏卡於2018年4月30日收到並提交給

82.克羅地亞薩格勒布商事法院。Perica先生要求支付數額為HRK的款項。

83.(約為GB(百萬)聲稱蝙蝠Hrvatska d.o.O.將一個業務單位轉移給TDR d.o.o，從而產生TDR d.o.o的負債。根據克羅地亞民事義務法的規定，對英美煙草公司產生的債務進行賠償。對索賠書的答覆於2018年5月30日提交。薩格勒布商事法院宣佈他們沒有管轄權，審理此案的主管法院是普拉市法院。Perica先生對這一決定提出上訴，但被克羅地亞共和國高級商事法院駁回，並據此確認，審理此案的主管法院是普拉市法院。薩格勒布市法院裁定，佩裏卡先生於2017年8月22日發起的索賠和2018年4月30日應作為一個案件在

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薩格勒布市法院。在舉行了兩次聽證會後，薩格勒布市法院任命法院進行財務和審計評估，以確定佩裏卡先生索賠的價值。

專利與商標訴訟

某些集團公司是許多專利訴訟案件和程序挑戰的當事人，這些訴訟案件和程序挑戰涉及其擁有或許可的專利的有效性和/或涉嫌侵犯第三方專利。

2018年6月22日，菲利普莫里斯國際(PMI)的一家關聯公司在日本法院對英美煙草日本有限公司(BAT日本)提起訴訟，挑戰索賠時GLO設備和NeoStik消耗品(以及GLO設備的早期型號)在日本的進口、出口、銷售和銷售要約，聲稱GLO設備直接侵犯了已向PMI關聯公司頒發的兩項日本專利的某些權利要求，並且NeoStik間接侵犯了這些專利的某些權利要求。2019年1月17日，PMI關聯公司引入了新的侵權理由，聲稱GLO設備還侵犯了兩家PMI關聯公司的日本專利中的其他一些權利主張。在提交給法院的文件中，要求對Glo設備和NeoStik進行損害賠償，金額為

2000萬日元(約合GB)

)。PMI附屬公司也提交了針對GLO設備的禁令請求。英美煙草日本公司否認侵權，並正在挑戰PMI兩家附屬公司的日本專利的有效性。2022年11月30日，東京地方法院駁回了PMI關聯公司的上述兩項索賠，理由是上述兩家PMI關聯公司的日本專利都沒有

84.創造性步驟，並將被專利無效宣告無效408,000,000審判。PMI附屬公司已對這一判決提出上訴。482020年4月9日，Nicoenture Trading Limited(Nicoenture)在英格蘭和威爾士高等法院(專利法院)對菲利普莫里斯產品公司(PMP)提起訴訟，要求撤銷同一系列中的三項分部專利，其中PMP是所有人(2020年7月9日撤銷訴訟中增加了同一系列中的另一項分部專利)。2020年5月12日，PMP就某些“GLO”煙草加熱裝置的原型樣品或生產樣品向NicoVentures和Investments提出了抗辯和反訴，稱其專利侵權。PMP正在尋求禁制令和商業銷售損害賠償(及其利息)。2021年7月14日，英格蘭和威爾士高等法院(專利法院)作出判決，裁定屬於PMP的四項分部專利無效，因此，PMP對NicoVentures和Investments的專利侵權反訴失敗。PMP的上訴於2022年11月開庭審理，並於2022年12月駁回。2022年2月11日，NicoVentures在英格蘭和威爾士高等法院(專利法院)對PMP提起訴訟，指控其撤銷PMP的一項專利(2022年5月27日，在撤銷訴訟中又增加了同一家族的另一項部門專利)。2022年8月22日，PMP反訴NicoVentures and Investments關於由兩個感應加熱線圈及其相應耗材組成的某些GLO煙草加熱設備的專利侵權行為。PMP正在尋求禁制令和損害賠償(加上利息)。審判將於2023年3月開庭審理。2020年5月28日，奧馳亞客户服務有限責任公司和美國無煙煙草公司在美國北卡羅來納州中部地區法院對RJR Vapor提起訴訟，起訴蒸氣產品Vuse Vibe和Vuse Alto以及現代口腔產品Velo中使用的罐頭。九專利總數被主張：二與Vibe對抗，四對陣阿爾託和408,000,000三48對陣維洛。2021年1月5日，奧馳亞提交了一份修改後的起訴書，將莫多爾品牌公司作為Velo產品索賠的被告。原告已經尋求損害賠償，但到目前為止還沒有尋求初步或永久禁令。2021年4月28日舉行了索賠解釋聽證會，法院於2021年5月12日發佈了索賠解釋裁決。所有針對Vibe和Velo以及一的

四

85.針對阿爾託的專利在審判前被撤銷，留下

86.三100針對阿爾託的專利主張進行審判。審判於2022年8月29日至2022年9月7日進行。陪審團認定所有被指控的產品都存在侵權行為，並裁定賠償約美元。630,054100萬(約GB1000萬美元)的損害賠償金。2023年1月12日，法院駁回了各方的審後動議。法院於2023年1月27日就奧馳亞的持續特許權使用費動議發佈了一項命令，駁回了奧馳亞提出的將審判後銷售的特許權使用費税率提高一倍的請求，並將適用於審判後銷售的特許權使用費費率設定為陪審團裁定的特許權使用費税率%。奧馳亞沒有要求進入禁制令，並規定在上訴耗盡之前不會執行金錢判決。

87.英美煙草年度報告和表格20-F 2022

88.戰略報告

89.治理報告財務報表其他信息財務報表關於帳目的説明續2020年4月9日，RAI Strategic Holdings，Inc.和RJR Vapor在美國弗吉尼亞州東區地區法院開始起訴奧馳亞客户服務有限責任公司、菲利普莫里斯美國公司、奧馳亞集團、菲利普莫里斯國際公司和菲利普莫里斯產品公司(統稱為菲利普莫里斯)侵犯六基於iQOS在美國的進口和商業化的專利。2020年5月8日和2020年6月12日，菲利普莫里斯向美國專利局提交了跨部門審查(IPR)請願書，質疑每一項六專利主張。2020年6月29日，菲利普莫里斯提起反訴，聲稱RJR Vapor侵犯了五專利。2020年11月24日，法院發佈了一項權利要求解釋令，確定每個有爭議的術語都有其簡單和普通的含義。2020年12月4日，地方法官發佈了一項命令，暫緩RJR Vapor和菲利普莫里斯的專利主張，等待美國專利局關於是否繼續進行知識產權保護的決定。對奧馳亞和菲利普莫里斯專利的審判於2022年6月8日開始。就在審判前不久，菲利普莫里斯放棄了對一專利和奧馳亞實體駁回了他們關於95二79專利，這就留下了5.25二

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菲利普莫里斯在庭審中的專利爭議。2022年6月15日，陪審團裁定RJR Vapor的Alto產品侵犯了

二

一項專利中的權利要求，其Solo產品侵犯了

三

另一項專利的權利要求。陪審團裁定賠償美元。

(約為GB

)，經法院補充，總額為#美元。 (約為GB

90.)對Solo和Alto的額外銷售進行核算，直至判決和利息之日。菲利普莫里斯已經要求進入禁止銷售Alto和Solo產品的永久禁令，並於2022年11月4日舉行了聽證會。關於菲利普莫里斯永久禁令的請求預計將很快做出決定。在法院就菲利普莫里斯的禁令請求做出裁決後，RJR Vapor打算對陪審團的裁決提出上訴。RJR Vapor攻擊性專利案仍懸而未決：(I)菲利普莫里斯就國際貿易委員會根據相關專利針對菲利普莫里斯批准的排除令向聯邦巡迴法院提出的上訴，以及(Ii)菲利普莫里斯在美國專利局提起的針對相關專利的知識產權裁決。2020年11月27日，菲利普莫里斯在德國曼海姆地區法院對英美煙草(德國)有限公司(英美煙草(德國)有限公司)提起訴訟，指控Vype ePod產品的銷售、要約銷售和進口侵犯了一項專利。菲利普莫里斯正在尋求一項禁令，從商業客户召回產品，並對損害做出宣告性判決。這一行動的審判分別於2021年6月15日和2021年11月9日進行。關於這一事項的決定於2021年11月30日頒佈。這一決定完全駁回了申訴。2021年12月28日，菲利普莫里斯向卡爾斯魯厄高等地區法院提出上訴，反對這一決定。上訴聽證會的日期尚未確定。2020年12月11日，菲利普莫里斯向德國杜塞爾多夫地區法院提起訴訟，指控英美煙草德國公司銷售、要約銷售和進口Glo Tabak加熱器和NEO Stick產品侵犯了一項專利。菲利普莫里斯正在尋求一項禁令，從商業客户召回產品，並對損害做出宣告性判決。對這一行動的審判於2021年11月30日進行。法院於2021年12月21日公佈判決，裁定上述產品侵犯專利。英美煙草德國公司於2021年12月21日向杜塞爾多夫高等地區法院提出上訴。這些上訴程序的口頭聽證於2022年11月24日舉行。2022年12月15日，杜塞爾多夫高等地區法院推翻了初審法院的裁決，全部駁回了菲利普·莫里斯的申訴。此外，杜塞爾多夫高等地區法院沒有批准向德國最高法院(德國聯邦銀行(BGH))。PMI向BGH提出上訴許可動議，這就是為什麼高級地區法院D烏塞爾多夫還沒有最終確定。2020年12月14日，莫多拉品牌公司(莫多拉)提交了一份美國特拉華州地區法院向平克頓煙草有限公司、瑞典火柴北美有限責任公司和NYZ AB(統稱瑞典火柴)提起訴訟，要求作出宣告性判決，裁定莫多爾從Dryft Sciences收購的某些莫多拉Velo產品的進口、製造、使用和/或銷售沒有侵犯瑞典火柴專利或其商業機密。2021年6月3日，該案移交給美國加州中區地區法院。2021年7月13日，瑞典Match和Helix Innovation GmbH對莫多拉提起反訴，指控其在製造、使用和銷售莫多拉的Velo產品時侵犯專利和挪用商業祕密。2021年12月15日，法院發佈了一項Markman令，裁定該專利將尼古丁複合體與所要求的尼古丁鹽區分開來，更具體地説，肯定地將被指控的Velo產品中使用的尼古丁Polacrilex複合體排除在所要求的發明之外，因為它不是尼古丁鹽。瑞典Match同意了一項聯合規定，並請求對法院於2022年1月19日批准的‘908專利主張的所有權利要求輸入不侵權判決。瑞典Match商業祕密挪用指控的審判定於2023年2月13日開始。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息莫桑比克知識產權訴訟2017年4月19日，Sociedade AGRícola de Tabacos，Limitada(BAT集團在莫桑比克的一家公司)向工業和貿易部下屬的政府機構國家經濟活動監察局提出申訴，指控GS煙草公司(GST)侵犯其註冊商標(GT)。Inae隨後查獲了涉嫌侵權的產品(GS香煙)，並對GST處以罰款，並命令GST停止生產可能侵犯SAT知識產權的產品。在INAE作出決定後，於2017年7月和2018年3月，SAT通過楠普拉司法法院要求商品及服務税賠償，數額為MZN(約為GB)以及與製造和銷售被指控的侵權產品有關的永久限制令。楠普拉司法法院於2017年8月7日在臨時基礎上批准了該命令。在聽取各方意見後，法院於2017年9月5日認定未發生商品及服務税侵權指控，並撤銷了臨時限制令，SAT對這一決定提出上訴，目前正在等待裁決。商品及服務部直接向貿易和工業部長提交了針對INAE最初決定的複審申請，這推翻了INAE的決定。2018年12月31日，SAT收到了GST在楠普拉司法法院對SAT提出的反訴，稱SAT向INAE提出申訴(以及INAE的決定)造成的損害。GST要求賠償金額約為MZN10,759,755十億(約GB8,944,846(億美元)。2019年1月31日，SAT對反訴提出了正式答覆。GST於2019年2月28日接到通知，要求對SAT對反訴的正式答覆提出答覆，法官將初步聽證會安排在2019年3月14日。本次聽證會延期，並於2019年4月2日舉行，當時法院聽取了關於商品及服務税反訴有效性的辯論。2019年9月2日，SAT收到一項命令的通知，該命令規定：(1)SAT的索賠已被法院駁回；(2)商品及服務税反訴將繼續審理。2019年9月9日，SAT對這一命令提出上訴，駁回了SAT的索賠。此外，SAT在反訴程序中提出了中間申請，對法官提出的某些問題提出質疑，理由是這些答覆可用作審判時的證據。Sat於2021年12月接到通知，反索賠的審判將於2022年2月24日進行。Sat隨後向法院提交了與該審判有關的申訴，理由是在採取任何與審判有關的進一步步驟之前，應按照以前在訴訟程序中提交的上訴，將這一過程提交上級法院進行分析。Sat的申訴得到了支持，這一過程將移交給上級法院。審判還沒有進行。14,062,742馬拉維集團行動11,690,6992020年12月，該公司和英美煙草(普洛斯)有限公司(普洛斯)在英國高等法院的一項索賠中被列為被告，被告人數約為

91.馬拉維的煙農和他們的家人。索賠還提到了帝國品牌公司和

92.五作為被告的附屬公司。索賠人聲稱，他們在煙草農場受到非法和剝削性的工作條件的影響，據稱被告從那裏間接獲得煙草。他們尋求對過失和轉換侵權行為的不可量化的損害賠償(包括加重和懲罰性損害賠償)，以及為恢復不當得利尋求未量化的個人和專有補救辦法。他們還尋求禁制令，以限制被告進一步實施改信或疏忽的侵權行為。被告申請撤銷在2021年6月25日的判決中駁回的索賠。2022年1月，該公司和普洛斯又收到了一份類似的索賠索賠人。該公司和普洛斯打算積極為這些索賠辯護。卡塔爾海關總署聲稱

93.2020年11月12日，英美煙草中東W.L.L(前英美煙草中東SPC)(BAT ME)及其在卡塔爾的分銷商Ali斌Ali機構(ABA)向卡塔爾初審法院提起訴訟，挑戰卡塔爾海關總署2020年8月16日下令ABA支付二

288

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因無關情況產生的金額，其中一項合計為QAR

(約為GB

(1,000萬)關税和罰款

由ABA進口到卡塔爾的香煙託運。2021年1月7日，英美煙草為QAR安排了一份銀行擔保

海關總署要求籤發給海關總署的。該銀行擔保後來被海關總署清算。2021年2月14日，海關總署發佈了一項新命令，重申(而且只涉及)要求ABA支付QAR

關税及與此有關的罰則

94.由ABA進口到卡塔爾的香煙託運。2021年5月19日，英美煙草公司和英國律師協會向卡塔爾一審法院提起第二起案件，對卡塔爾海關總署2021年2月14日的決定提出質疑。2021年10月28日，一審法院駁回了英美煙草公司和ABA公司提起的兩起案件，理由是案件沒有及時立案。2021年12月，英美煙草公司和英國律師協會就原審法院在這兩個案件中的裁決向上訴法院提出上訴。ABA只能在一種情況下承擔責任，而不是兩種情況下都承擔責任，因此其最大責任是QAR46,811,700，而不是這個數字的兩倍。英美煙草公司和ABA公司強烈聲稱，卡塔爾海關總署徵收的額外關税和罰款與適用法律不符。儘管如此，英美煙草ME和ABA決定不再繼續對607,156海關總署對ABA支付QAR的授權14.5。因此，英美煙草公司和英國律師協會在這兩起案件中都向上訴法院提出了撤回上訴的請求。2022年4月6日，上訴法院命令撤回上訴，不可撤銷地終止188.2二

案子。因此，海關總署將保留QAR

95.清算的銀行保函的收益。英美煙草ME對以下事項沒有進一步的潛在責任7,500二案子。沙特阿拉伯海關申報單3,5002021年1月25日，瓦利德·艾哈邁德·穆罕默德·納吉(Al Naghi)貿易機構(Al Naghi)向沙特阿拉伯吉達的商業法院提出索賠，要求建立特區

(約為GB

96.用於償還據稱根據合同到期的資金。Al Naghi沒有在索賠中正式將任何集團實體列為被告。法院於2021年2月9日口頭駁回了這一要求。2021年4月20日，Al Naghi在吉達商事法院向英美煙草公司提出新的索賠，要求英美煙草公司向Al Naghi賠償特別提款權。據稱Al Naghi向海關當局支付了關税。2021年6月16日，原訟法庭作出判決，駁回針對英美煙草公司的訴訟請求，理由是英美煙草公司沒有被起訴的法律地位。2021年8月22日，Al Naghi對一審法院的判決提出上訴。2021年11月15日，上訴法院將案件發回下級法院，以便下級法院與巴林和阿聯酋的英美煙草實體合併，Al Naghi在上訴中錯誤地聲稱這些實體是英美煙草聯合王國的分支機構。下級法院試圖傳喚巴林和阿聯酋的英美煙草公司實體，以獲得關於其地位的澄清；但表示，這些實體沒有得到適當的通知，沒有出庭。2022年8月2日，法院撤銷了要求巴林和阿聯酋的英美煙草公司實體作出澄清的決定，駁回了以缺乏法律行為能力為由對英美煙草公司提出的索賠。2022年8月29日，Al Naghi對英美煙草年度報告和表格20-F 2022160,531,588戰略報告36.6治理報告27財務報表160,531,588其他信息160,531,588財務報表27關於帳目的説明160,531,588續原訟法庭的判決。2022年12月5日，上訴法院作出判決，確認預審法院駁回Al Naghi對英美煙草公司的申訴的裁決。2022年12月27日，Al Naghi向最高法院提出上訴，上訴仍在審理中。160,531,588石棉訴訟2022年10月17日，一起石棉人身傷害訴訟的原告(Barbara Lowis和Trevor Lowis)向紐約州(紐約縣)最高法院提起訴訟，將BATUS Holdings Inc.與其他多名被告列為被告。訴狀已於2022年10月24日送達BATUS控股公司。起訴書稱，原告Barbara Lowis接觸了被告的石棉和含石棉的滑石粉和化粧品，據稱導致她患上間皮瘤，並根據州法律主張索賠，包括玩忽職守、違反保修、嚴格責任、共謀和欺詐。原告尋求未指明的補償性和懲罰性賠償。巴特斯控股公司於2022年11月18日提交動議，要求解散巴特斯控股公司，理由是該公司缺乏個人管轄權。2022年11月28日，原告對動議提出反對，並請求管轄權發現。2022年12月2日，BATUS Holdings Inc.提交了一份答覆意見書，進一步支持該動議，該動議仍懸而未決。2022年12月13日，石棉人身傷害訴訟的原告(Michele Stack和Jack Bannister，分別作為Penelope Rigby遺產的執行人)向紐約州(紐約縣)最高法院提交了修訂後的起訴書，將BATUS Holdings Inc.與其他多名被告列為被告。訴狀已於2022年12月28日送達BATUS Holdings Inc.。起訴書稱，死者接觸了被告的石棉和含石棉的滑石粉和化粧品，據稱導致她患上了間皮瘤，並聲稱她的遺產執行人根據州法律提出的索賠，包括疏忽、違反保修、嚴格責任、共謀、欺詐和不當死亡。原告尋求未指明的補償性和懲罰性賠償。巴特斯控股公司於2023年1月27日提交動議，要求撤銷巴特斯控股公司的個人管轄權。160,531,5882022年12月22日，石棉人身傷害訴訟的原告(Marion Mannooch和Harvey Mannooch)向紐約州(紐約縣)最高法院提起訴訟，最高法院將被告BATUS Holdings Inc.以及其他多名被告。訴狀已於2022年12月28日送達BATUS Holdings Inc.。起訴書稱，原告Marion Mannooch接觸了被告的石棉和含石棉的滑石粉和化粧品，據稱導致她患上間皮瘤，並根據州法律主張索賠，包括疏忽、違反保修、嚴格責任、共謀和欺詐。原告尋求未指明的補償性和懲罰性賠償。巴特斯控股公司於2023年1月27日提交動議，要求撤銷巴特斯控股公司的個人管轄權。

再來一次

97.三2,105,356,121分別於2022年3月4日(Carlson)和加利福尼亞州法院(Alloway And Wolfe)向華盛頓州法院(Carlson)和加利福尼亞州法院(Alloway And Wolfe)提起石棉人身傷害訴訟(Carlson)和加利福尼亞州法院(Alloway And Wolfe)，分別於2022年3月4日、2022年4月25日和2022年11月10日向華盛頓州法院(Carlson)和加利福尼亞州法院(Alloway And Wolfe)提起訴訟，將BATUS Holdings Inc.與其他多名被告一起列為被告，並指控各自的原告因接觸被告的石棉和含石棉滑石粉和化粧品而遭受人身傷害。在這些案件中，原告尋求未指明的補償性和懲罰性賠償。Batus Holdings Inc.提出動議，要求駁回各自因缺乏個人管轄權而提出的申訴。隨後，根據2022年7月1日(卡爾森)、2022年9月29日(阿洛韋)和2023年1月17日(沃爾夫)發佈的命令，這些案件在不損害BATUS控股公司的情況下自願駁回。466香煙濾嘴亂扔垃圾訴訟2,105,356,1212022年11月21日，馬裏蘭州巴爾的摩市市長和市議會向巴爾的摩市巡迴法院提起訴訟，將該公司和RJRT，以及菲利普莫里斯美國公司、奧馳亞集團、利格特集團有限責任公司和一家總部位於馬裏蘭州的分銷商列為被告。RJRT於2022年12月13日送達，公司於2023年1月18日收到投訴。原告是一個市政當局，聲稱被告製造、分銷和銷售不可生物降解的香煙濾嘴，明知消費者會在原告擁有的公共財產上丟棄舊濾嘴，並進一步聲稱被告沒有警告消費者亂扔濾嘴對環境的所謂影響。原告主張訴訟理由為涉嫌違反州和市反亂扔垃圾和傾倒的民事和刑事法律，擅自侵入，嚴格責任和過失設計缺陷，公共滋擾，以及嚴格責任和過失未警告。除其他救濟外，原告要求對據稱從公共財產中拆除被丟棄的香煙濾嘴的費用以及據稱對土地和自然資源的損害和財產價值減值的費用進行未指明的損害賠償(包括懲罰性賠償)，以及根據州和市政法律的罰款。

289

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福克斯河

福克斯河污染引起的環境責任的背景：

美國當局確定了包括NCR公司(NCR)在內的潛在責任方(PRP)，為清理威斯康星州下福克斯河的污染沉積物提供資金。造紙廠和其他在河流附近運營的設施排放的多氯聯苯造成了這種污染。各行業涉及環境責任的原因如下：(I)其因自1970年代末期開始的各種交易而成為其中一方的賠償安排，以及(Ii)NCR隨後就該等安排對Industries and Appvion Inc.(Appvion)(前集團附屬公司)提出的訴訟。

在美國就清理行動的費用責任提起重大訴訟，以及美國政府為確保遵守與福克斯河清理有關的監管命令而對NCR和Appvion提起執法程序後，威斯康星州地區法院(於2017年8月23日)批准了與美國政府達成的和解形式，稱為同意法令。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告 財務報表

其他信息

簡而言之，同意法令的主要條款如下：

98.A)NCR有義務自行執行和資助所有剩餘的Fox River修復工作。

99.B)直到美國政府的執法程序達成和解，NCR沒有責任滿足美國政府對其迄今因清理而產生的費用的索賠，次要責任是滿足未來的某些成本，並且不對美國政府承擔自然資源損害(NRDS)的責任。

100.C)如果NCR停止向其他PRP追索供款申索，作為回報，NCR獲得供款保護，防止其他PRP向NCR追索供款，而現有的供款申索被法院命令駁回。然而，如果其他PRPS決定繼續向NCR提出某些合同索賠，NCR確實有權恢復其供款索賠。D)*Appvion還同意停止對其他PRPS的索賠，但如果其他PRPS決定繼續對Appvion提出某些索賠，則保留恢復其索賠的權利。一份支持批准同意法令的動議的成本細目估計，福克斯河的總清理費用(包括非限制性藥物)為美元。

101.100萬(約GB(億美元)。威斯康星州地方法院於2019年3月14日批准了美國政府、P.H.格拉菲爾特公司和佐治亞州-太平洋消費品有限公司(佐治亞州-太平洋)之間的進一步同意法令，結束了與福克斯河有關的所有剩餘訴訟。2019年11月，一個仲裁庭判給了大約

100萬(約GB

102.1000萬美元)支付給由NCR和Appvion組成的有限責任公司聘請的修復承包商，以執行狐狸河清理行動。NCR在其2021年年度報告Form 10-K中表示，其彌償人和共同義務人對大部分裁決負責，其自己的份額約為

2022年10月3日，美國環境保護局頒發了關於下福克斯河補救行動的竣工證書。

福克斯河污染引起的工業環境責任：

103.NCR的立場是，根據1998年它與Appvion和Industries之間的和解協議以及2005年的一項仲裁裁決，Industries和Appvion負有連帶義務

104.對NCR施加的福克斯河環境補救費用的%，以及NCR就其他PRPS的供款索賠而必須支付的任何金額。英美煙草尚未承認對NCR負有任何此類責任，並對此類索賠提出抗辯。

290

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直至2012年5月，Appvion and Windward Prospects Limited(Windward)(另一家前集團子公司)支付了一筆

NCR產生的清理費用的%份額。行業從來沒有被要求做出貢獻。大約在那個時候，Appvion拒絕繼續支付清理費用，NCR因此要求Industries支付

這些成本的%份額。Industries開始對Windward和Appvion提起訴訟，要求確認根據1990年雙方之間的解除合併協議，向Industries提供的賠償，涉及它可能對NCR(英國賠償訴訟)承擔的任何責任。

2014年9月30日的籌資協議

2014年9月30日，Industries與Windward、Appvion、NCR和BTI 2014 LLC(BTI)(Industries的全資子公司)簽訂了一項融資協議。根據《供資協議》，英國賠償訴訟(和相關的反索賠)和NCR-Appvion仲裁作為總體協議的一部分被終止，該協議提供了一個框架，雙方將通過該框架共同為Fox River清理工作的持續費用提供資金。

105.根據資助協議，NCR已同意接受較低級別的工業資助

正在進行的福克斯河清理相關費用的%(而不是

以上引用的%)。這仍然取決於是否有能力在稍後階段就與福克斯河清理相關的費用(包括關於

到目前為止，工業公司根據融資協議已支付的成本的百分比)。此外，Windward還貢獻了美元

100萬(約GB

106.(億美元)的資金。Appvion貢獻了美元1,346100萬(約GB1,119(億美元)，並同意捐贈美元

107.100萬(約GB10卡拉馬祖河(見下文)。Appvion於2017年10月1日進入破產法第11章破產保護。8.3雙方還同意合作，以便最大限度地從針對第三方的某些索賠中追回，包括(I)由Windward在英格蘭和威爾士高等法院(高等法院)對Sequana S.A.(Sequana)和前Windward董事提出的索賠(Windward股息索賠)，根據融資協議分配給BTI，涉及Windward向Sequana支付約歐元的股息25%.

108.100萬(約GB

2008年)和歐元

109.100萬(約GB60於二零零九年(股息支付)及(Ii)Industries直接向Sequana提出索償，要求收回股息支付的價值，聲稱支付股息的目的是使資產超出Windward的債權人(包括Industries)的能力範圍(BAT第423條索償)(合計為Sequana訴訟程序)。

110.高等法院審理了向風分紅和英美煙草公司第423條的索賠，並於2016年7月11日作出判決。法院維持了《英美煙草》第423條的要求，並通過日期為10年的結果判決。602017年2月，責令Sequana向BTI支付高達602009年股息加利息的全部價值，相當於約美元

100萬(約GB

111.(億美元)。法院駁回了Windward公司的分紅要求。

112.雙方就判決提出交叉上訴，在此期間，Sequana獲準暫緩支付上述款項。這一暫緩於2017年5月被取消，三個月前，Sequana在法國進入破產程序，尋求法院保護。2019年5月15日，南特雷商事法院作出命令，將Sequana納入正式清算程序。到目前為止，Sequana還沒有向Industries支付任何款項。2019年2月6日，上訴法院作出裁決，維持高等法院的裁決，但對計算所判損害賠償的方法作了一項非實質性的修改。因此，Sequana仍有責任支付約#美元。50100萬(約GB60(億美元)。由於Sequana正在進行破產程序，該判決的執行被擱置。Sequana也有責任支付約GB50給工業帶來了1.5億美元的成本。10英美煙草年度報告和表格20-F 20228.3戰略報告25治理報告20.8財務報表25其他信息20.8財務報表

113.關於帳目的説明443續393BTI隨後獲準就Windward股息索賠向最高法院提出上訴。上訴的審理於2021年5月4日和5日舉行。2022年10月5日，最高法院作出判決，駁回BTI的上訴。135BTI已對Windward的某些前顧問提出索賠，包括支付股息時Windward的審計師普華永道(PwC)(根據融資協議，這些索賠也被轉讓給BTI)。在Sequana訴訟結果出來之前，索賠已被擱置。一旦延期被取消，普華永道就申請取消BTI的索賠，但未獲成功。2019年10月就這一申請舉行了聽證會。2019年11月15日，法院駁回了普華永道的申請。BTI對普華永道的索賠正在高等法院進行，預計審判將於2024年夏天進行。就BTI對Freshfield Bruckhaus Deringer的單獨轉讓索賠達成了一項商定的暫緩執行。119.8工業已根據融資協議支付的款項須受上文第112段所述的保留及持續調整所規限。清理成本只能在進行工作之前估計，某些應付金額是美國正在進行的訴訟的主題。2019年，Industries向GB支付

114.300萬美元用於清理費用。2020年，Industries向GB支付了300萬美元用於清理費用。2021年，工業公司又支付了1 GB300萬美元用於清理費用。2022年，Industries額外支付了1 GB185關於清理費用的百萬美元。各行各業可能要承擔與清理相關的更多成本。行業有一項GB的規定153.8300萬美元，這是目前對其敞口的最佳估計--見附註24。

115.卡拉馬祖185喬治亞-太平洋公司是密歇根州卡拉馬祖河的指定減貧方案，它還就排放到該河中的多氯聯苯造成的補救費用追究了NCR的責任。2013年9月26日，密歇根州法院裁定，NCR根據《全面環境反應、補償和責任法》(CERCLA)的目的安排處置危險材料，作為PRP負有責任。153.8在進一步訴訟之後，NCR於2019年12月11日宣佈，它已與美國政府和密歇根州達成了一項同意法令(隨後於2020年12月2日密歇根法院批准)，根據該法令，它承擔了卡拉馬祖河的某些補救工作的責任。根據同意法令就這類工作支付的款項總額約為#美元。10100萬(約GB

291

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(億美元)。同意法令還規定，NCR支付對其不利的未決判決約為美元。

100萬(約GB

1000萬)到佐治亞州-太平洋地區。

卡拉馬祖河的清理費用目前尚不清楚。它可能遠遠超過同意法令表面上應支付的金額。

NCR已通知Industries，它將指望Industries支付

NCR根據同意法令有責任支付的任何款項的%，其依據是根據和解協議的目的，該河流構成“未來地點”。上文所述的供資協定沒有解決任何此類索賠。工業公司對NCR提出的與卡拉馬祖河有關的任何索賠都有抗辯。目前還沒有針對Industries的此類索賠。

行業還預計，NCR可能會尋求從Appvion中恢復(上限為#美元 100萬(約GB

116.((百萬美元)，用於根據融資協議提供的“未來地點”。復甦的基礎將與NCR可能對工業提出的任何需求相同。Appvion根據《破產法》第11章的破產程序對其根據《融資協議》支付的Future Sites付款責任的影響目前尚不確定。如果NCR無法從Appvion獲得賠償，則NCR將尋求從Industries追回這些賠償。

117.總而言之，工業公司正在採取積極措施保護自己的利益。這些措施包括準備其所有抗辯、尋求促使償還迎風股息、追查目前在其控制範圍內的其他有價值債權，以及與融資協議其他各方合作，最大限度地從第三方收回資金，以確保用於清理相關費用的資金稍後根據融資協議下商定的償還機制收回。

118.其他環境問題32雷諾美國公司及其子公司遵守聯邦、州和地方有關危險或有毒物質的排放、儲存、搬運和處置的環境法律和法規。這種法律和條例規定了鉅額罰款、處罰和責任，有時不考慮財產或設施的所有者或經營者是否知道或對危險或有毒物質的釋放或存在負有責任。此外，第三方可就危險或有毒物質泄漏造成的人身傷害和財產損失向財產所有者或經營者提出索賠。在過去，RJRT在幾個超級基金網站上被命名為CERCLA下的第三方PRP。雷諾美國公司及其子公司不知道目前有任何環境問題預計會對雷諾美國公司或其子公司的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。2英美煙草年度報告和表格20-F 20222戰略報告1治理報告54財務報表

其他信息

119.刑事調查

120.本集團不時調查，並知悉政府當局對不當行為指控的調查，包括涉嫌違反制裁及針對集團公司的貪污指控。專家組酌情配合當局的調查。例如，專家組目前正在與美國司法部和美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)討論他們對涉嫌違反制裁的調查，以期通過和解找到解決辦法。根據這些討論，專家組預計，任何此類和解將包括民事和/或刑事罰款和處罰，還可能包括非貨幣補救措施，如遵守要求。雖然專家組正在討論通過和解解決這些政府調查，但不能保證這些討論會成功，如果成功，也不能保證任何此類和解的時間或條件。該公司已確認了一項GB的規定245 百萬美元（約為2042022年上半年)。然而，不能排除與司法部和外國資產管制處達成任何潛在和解的金額可能不同於這一數額。另外，英美煙草意大利公司在意大利佛羅倫薩被控行政違法，這起案件針對的是大量個人和公司被告。這涉及未能監督或採取適當步驟防止據稱的腐敗的潛在指控。20二16.6(現為前)僱員。人們認為，任何經濟處罰都不太可能是實質性的。

121.已結束的訴訟事項

122.本公司在2021年財務報表或有負債和財務承諾附註31中報告的以下事項已被駁回、達成或解決，如下所述：60物質

123.管轄權25被列為被告的公司20.8描述

124.處置

明尼蘇達州和解協議

125.美國

292

---

RJRT

國家和解協議--執行和有效性

已解決

德克薩斯州和解協議

美國

RJRT

126.國家和解協議--執行和有效性450已解決541福馬國際有限責任公司專利訴訟美國RJR蒸氣

VUSE專利侵權索賠

127.已解決

雷諾美國持不同政見者的訴訟

美國

雷諾美國公司。

股東訴訟

北卡羅來納州最高法院的最終判決(支持雷諾美國公司提出的估值)

Rentko/Smoltino石棉訴訟

美國

雷諾美國公司、RJRT、The Company、BATUS Holdings，Inc.和英美煙草(品牌)公司。

人身傷害

原告自願撤職

吉爾布賴特石棉訴訟

美國

RJRT

人身傷害

原告自願撤職

阿根廷侵權法協會醫療報銷事宜

阿根廷

諾布爾扎

醫療報銷

法院駁回判決

一般訴訟結論

雖然不可能確定任何特定案件的結果或任何可能的不利裁決的數額，但本集團相信，本集團的公司對所有這些不同索賠的抗辯在法律和事實上都是有價值的，各地都在進行有力的抗辯。

如上所述，魁北克上訴法院於2019年3月1日公佈了上訴判決。審判判決在很大程度上得到了法院的一致決定的支持

五

-成員小組，包括要求被告在60天內將初始存款存入其律師的信託賬户。這是判決的唯一可執行的方面。在這種情況下，我們認為，很可能會有一筆支出，而且按加元計算是合理的。

100萬(約GB

(百萬)，向法院繳存的初始保證金的金額。如果在任何情況下對本集團的任何公司作出進一步不利的判決，將尋求上訴途徑。這種上訴可能要求上訴人提交上訴保證金或替代擔保(在魁北克是必要的)，數額在某些情況下可能等於或超過判決的數額。至少就整體而言，儘管本集團擁有抗辯的質素，但本集團於任何特定期間的經營業績或現金流並非不可能受到訴訟大幅增加的影響、難以取得暫緩執行上訴判決所需的保證或任何特定訴訟的任何最終結果而受到重大不利影響。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

財務報表

關於帳目的説明

續

考慮到所有這些事項，除魁北克集體訴訟、Fox River以及美國司法部和外國資產管制處的調查外，專家組認為不宜就任何懸而未決的訴訟撥備任何準備金，因為根據個別情況，不認為產生任何重大損失的可能性是可能的，和/或無法合理估計任何此類損失的金額。儘管魁北克集體訴訟作出否定裁決，本集團並不認為該訴訟的最終結果會對本集團的財務狀況造成重大損害。如果事實和情況發生變化，並在未決的訴訟中導致進一步不利的結果，則可能對本集團的財務報表產生重大影響。此外，本集團還應計損害賠償、律師費和/或法定利息，包括

恩格爾

子女案件、某些美國個人吸煙和健康案件、美國司法部醫療報銷/糾正聲明案件和尼日利亞競爭調查。

其他或有事項

JTI賠償金

。根據1999年3月9日經修訂並於1999年5月11日重述的購買協議(稱為1999年購買協議)，R.J.雷諾煙草控股公司(RJR)和RJRT將其國際煙草業務出售給日本煙草國際公司。根據1999年《購買協議》，RJR和RJRT保留了與出售給JTI的國際煙草業務有關的某些負債，並同意賠償JTI：(I)出售前因對國際煙草業務徵收或評估任何税收而產生的任何負債、成本和開支，但反映在結算資產負債表上的負債、成本和開支；(Ii)JTI或其任何附屬公司，包括被收購實體，在出售後可能就RJR或RJRT的任何員工福利和福利計劃產生的任何負債、成本和支出；及(Iii)日本煙草國際或其任何聯屬公司因北方品牌的某些活動而產生的任何負債、成本及開支。

128.RJRT已收到日本煙草國際公司的賠償要求，其中幾項已得到解決。儘管RJR和RJRT認識到，在某些情況下，根據1999年《採購協議》，它們可能對JTI負有其他未解決的賠償義務，但RJR和RJRT不同意此類索賠中描述的情況導致RJR和RJRT承擔任何賠償義務，以及任何此類義務的性質和範圍。RJR和RJRT已經向日本煙草國際表達了他們的立場，雙方同意在晚些時候解決他們的分歧。

129.ITG賠償。在資產剝離中，雷諾美國同意就2015年6月12日或之前購買或使用一個或多個Winston、Kool、Salem或Maverick香煙品牌的索賠，以及在2023年6月13日之前提起的與購買或使用一個或多個Winston、Kool、Salem或Maverick香煙品牌有關的訴訟，對ITG進行辯護和賠償，但須遵守某些條件和限制。在與資產剝離有關的購買協議中，ITG同意在某些條件和限制的限制下，為雷諾美國及其關聯公司與購買或使用‘BLU’品牌電子煙有關的索賠進行辯護和賠償。ITG還同意在符合某些條件和限制的情況下，在2023年6月12日之後提起的與2015年6月12日之後購買或使用一個或多個Winston、Kool、Salem或Maverick香煙品牌有關的訴訟中，為雷諾美國公司及其關聯公司進行辯護和賠償。根據這一賠償條款，ITG已向雷諾美國公司提出了多項訴訟，雷諾美國公司同意根據賠償條款為ITG辯護和賠償，但須保留權利。雷諾美國公司已根據這一賠償條款向ITG提起訴訟，ITG已同意在保留權利的情況下進行辯護和賠償根據賠償條款，雷諾美國公司及其關聯公司。這些索賠在性質和範圍上與在類似訴訟中直接針對RJRT提出的索賠基本相似。758洛伊斯賠償465。2008年，Loews公司(Loews)與Lorillard Inc.、Lorillard煙草公司及其某些附屬公司簽訂了一項協議，該協議被稱為“分離協議”。在分居協議中，Lorillard同意賠償Loews及其高級管理人員、董事、僱員和代理人因第三方索賠(包括但不限於律師費、利息、罰金和調查或準備辯護的成本)、判決、罰款、損失、索賠、損害賠償、負債、税款、索要、評估以及因Loews對Lorillard及其資產和財產的所有權或運營而支付的和解金額所產生的所有成本和開支。以及在Lorillard和Loews分離之前或之後的任何時間的業務運營或行為(包括任何產品責任索賠)。洛伊斯是一名被告

293

---

三

未決的產品責任訴訟，每個訴訟都是推定的集體訴訟。根據分居協議，Lorillard必須賠償Loews與此類案件有關的任何損失和任何法律或其他費用。在完成Lorillard合併後，RJRT按照分居協議的要求承擔了Lorillard在分居協議下的義務。

SFRTI賠償

。關於2016年1月13日雷諾美國公司與SFR煙草國際有限公司(SFRTI)和其他在美國境外分銷和營銷該品牌的國際公司一起將Natural American spirity品牌名稱和相關商標的國際權利出售給JT International Holding BV(JTI Holding)，SFNTC、R.J.雷諾全球產品公司和R.J.雷諾煙草公司同意賠償JTI Holding在2019年1月13日或之前開始的與(A)或之前開始的行動(I)有關的任何法律責任、成本和開支，及(B)在所有其他情況下，為2021年1月13日；(Ii)由(A)執行歐盟2001/37/EC或2014/40/EU或歐洲指令2014/40/EU的法律的政府當局或(B)消費者或消費者協會；以及(Iii)因(A)在2016年1月13日或之前、(B)在交易中出售給JTI Holding的任何公司、(C)在美國境外消費或打算在美國境外消費的自然美國精神品牌產品，以及(D)自然美國精神品牌產品是天然、有機或不含添加劑的任何聲明或索賠而提起的訴訟。這些索賠的和解金額總計為美元。

(約為GB

)在税收和利息方面。

對分銷商和零售商的賠償 。RJRT、Lorillard煙草、SFNTC、American Snuff Co.和RJR Vapor已達成協議，賠償某些分銷商和零售商因銷售或分銷其產品而產生的責任和相關辯護費用。此外，SFNTC還簽訂了一項協議，以賠償供應商因銷售或使用SFNTC的產品而產生的責任和相關的辯護費用。成本一直是微不足道的，預計也將微不足道。RJRT、SFNTC、American Snuff Co.和RJR Vapor認為，受賠償的索賠在性質和程度上與他們因生產這些產品而已經面臨的索賠基本相似。

130.除上文另有説明外，雷諾美國公司無法估計與這些賠償義務相關的未來付款的最大潛力(如果有的話)。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告

治理報告

131.財務報表其他信息

132.競爭調查

133.。在一些情況下，集團公司正在與相關國家競爭主管部門合作，進行正在進行的競爭法調查和/或參與上訴一級的法律程序，包括(除其他外)在荷蘭和尼日利亞。在尼日利亞聯邦競爭和消費者保護委員會此前披露的對涉嫌違反尼日利亞競爭和消費者保護法和國家煙草控制法的調查中，FCCPC與英美煙草(控股)有限公司、英美煙草(尼日利亞)有限公司和英美煙草營銷(尼日利亞)有限公司於2022年12月簽訂了同意令，終止了調查和相關訴訟，取代了之前的最終命令。相當於美元的罰款除其他措施外，還將在奈拉分期付款。

税務糾紛

134.本集團在支付或追討多項税款方面有風險。本集團現正並已接受多項税務審計，其中包括消費税、增值税、銷售税、公司税、預扣税及薪俸税。已知税務責任的估計成本已根據本集團的會計政策在該等賬目中列報。在一些國家，税法要求在爭議解決之前全額或部分繳納有爭議的税款。如果此類付款超過估計債務，則不會被確認為費用。雖然與税務糾紛有關的應付或應收款項可能對本集團於確認期間的業績或現金流產生重大影響，但董事會並不預期該等款項會對本集團的財務狀況產生重大影響。下列事項正在或可能進行訴訟：公司税

135.巴西海外子公司的利潤。4,653,009巴西聯邦税務局已對Souza Cruz提起訴訟，尋求重新評估海外子公司的利潤，繳納企業所得税和社會貢獻税。重新攤派的年度為2004年至2012年及包括2012年，總額為BRL3,868,1591000萬(GB)

136.1000萬美元)，用於支付税款、利息和罰款。蘇扎·克魯茲對所有重新評估提出上訴。關於第一次評估(2004-2006年)，Souza Cruz的上訴被最高行政法院駁回，之後Souza Cruz向司法法院提起兩起訴訟，要求對重新評估提出上訴。關於企業所得税重估的判決已經由第一級司法法院做出有利於Souza Cruz的判決，Souza Cruz正在等待巴西税務當局是否會對判決提出上訴。對社會繳款税提起上訴的訴訟正在等待第一級司法法院的判決。對第二級攤款(2007年和2008年)的上訴在第二級法庭維持不變，並已結案。2015年，對同一時期(2007年和2008年)進行了進一步的重新評估

137.五年制

294

---

已被上訴的訴訟時效。蘇扎·克魯茲在2014年接受了2009日曆年的進一步重新評估，並在2015年接受了2010日曆年的評估。蘇扎·克魯茲對兩次重新評估都提出了全面上訴。2016年12月，收到了2011和2012日曆年的攤款，這些攤款也已提出上訴。

裏約熱內盧增值税激勵措施

。巴西聯邦税務當局對裏約熱內盧增值税激勵措施的處理方式提出了質疑。2021年10月，關於2016-2021年曆年，下級司法法院維持了當局的立場。蘇扎·克魯茲已對判決提出全面上訴。2016年起的最大風險敞口為BRL

1000萬(GB)

1000萬美元)，包括潛在的利息和罰款。

138.荷蘭荷蘭税務當局在2003-2016年間就與各種集團內部交易有關的各種問題發佈了一些評估報告。評估總額為這些時期的潛在負債淨額。1101000萬美元，包括税收、利息和罰款。專家組已對全部評估結果提出上訴。此案正在兩個不同的審判中處理。第一次審判涉及2008-2013年期間的攤款(潛在總負債淨額為GB)。

(億美元)。另一項審判將涵蓋2014-2016年期間(潛在總負債淨額為GB

(億美元)。關於2008-2013年期間的初審，北荷蘭地區法院於2022年10月17日作出判決，在若干問題上得出了對專家組不利的結論。所有這些判決都已向高等法院提出上訴。

本集團認為，其公司在上述每一事項上都有法律和事實上的正當抗辯理由，並打算在必要時通過司法系統處理每一項糾紛。本集團認為不宜就該等金額作出撥備，亦不宜就日後可能就該等事項評估的任何潛在額外金額作出撥備。

間接税和其他税

孟加拉國

2017年，國家税務局(NBR)通過了一項歧視性的特別命令，為本土品牌設定了27英鎊，為外國品牌香煙設定了35英鎊。在NBR通過這項特別命令後，有人向政府強調，這違反了外國直接投資的原則和世貿組織的慣例。隨後，財政部長指示，在提出的不同問題最後確定之前，不應在這方面採取任何行動。2018年晚些時候，這項特別命令本身被廢除。AKTC(孟加拉當地一家煙草製造商)對NBR提起訴訟，以獲得法院的指示，執行特別命令，併為當地行業保留低端市場。高等法院審判庭於2020年9月21日口頭通過了對AKTC案件的判決。該判決恢復了2017-2018財政年度本地品牌和國際/進口品牌之間的歧視性增值税和附加税(SD)制度。根據這一判決，國家税務局的大納税人單位(LTU)通過一份通知，要求BATB提出理由，説明為什麼BATB認為它不應該向GB支付

1000萬美元作為未支付的增值税和SD。BATB對這一判決提出質疑，並向孟加拉國最高法院上訴庭提出上訴(稱為民事雜項上訴請求)，判決隨後被擱置。2020年12月20日，BATB根據上訴分庭法官的指示，提交了上訴許可民事請願書。在孟加拉國最高法院上訴庭的上訴待決期間，高等法院審判庭通過的判決將繼續被擱置。預計上訴受理聽證會的日期可能定在2023年2月或3月。1,919英美煙草年度報告和表格20-F 2022302戰略報告

治理報告財務報表其他信息

財務報表關於帳目的説明833續131埃及

在2022年9月28日和2022年12月4日之前，英美煙草埃及有限責任公司(BAT埃及)必須遵守

二1,221埃及税務機關對國標提起的對低價品類品牌徵收銷售税的民事案件285一起案件涉及2008年5月至2009年2月期間，第二起案件涉及2009年3月至2010年6月期間。法院指定的專家在這兩起案件中都提交了報告。管理層認為這些税務主張是沒有根據的，並對這兩種説法提出了質疑。2021年5月，在第二次審判中作出判決936二

宣判英美煙草埃及公司無罪的案件只涉及2009年3月至2009年10月期間的所有款項。已向最高行政法院提出上訴，要求將無罪釋放延長至爭議期間的剩餘時間。第一項索賠中的判決沒有下達。

2022年6月，在商業決定退出埃及市場後，英美煙草埃及公司與税務當局達成了一項安排，以全面並最終解決未決索賠，並利用引入市場的税務特赦計劃，該計劃規定

在全額支付本金的情況下，索賠的罰款減幅為%，相當於EGP

1000億(GB)210(億美元)。在與税務當局達成這項協議後，向法院申請放棄未決的法院案件，現分別於2022年9月28日和2022年12月4日正式結束訴訟程序。

韓國

295

---

2016年，韓國審計檢查委員會(BAI)完成了對2014年年終煙草庫存的納税評估，並徵收了額外的國家消費税、地方消費税、增值税和罰款。這導致了對KRW的認可

1000億(約GB

由集團子公司、羅思曼遠東公司韓國分公司和英美煙草韓國製造有限公司提出的指控。管理層認為税收和罰款是沒有根據的，並已向税務審裁處提出上訴，反對評估。基於重要性及税項及罰則日後被撤銷的可能性，本集團於2016年將税項及罰則列為調整項目。

2019年8月23日，初審法院做出了有利於羅思曼遠東公司韓國分公司的裁決。

1000億(約GB

(億)，評估中的增值税部分。韓國政府於2019年9月16日對該裁決提出上訴。2021年4月16日，上訴法院確認了審判法院的裁決。政府立即向最高法院提出上訴，最高法院也確認了上訴法院2021年8月26日的裁決。2021年9月16日，羅斯曼遠東B.V.韓國分公司如期收到包括法定利息在內的訴訟金額(增值税部分)(附註6)。關於評估的其他內容的上訴仍在上訴法院待決。

與服務合同、未資本化租賃有關的承諾 不可取消服務合同下的未來最低付款總額，以付款到期時間為基礎：

服務合同

一年內在一到五年之間超過五年88國際財務報告準則第16號租賃中未資本化的短期租賃和低價值資產租賃產生的財務承諾為GB百萬(2021年：GB百萬)，用於房產和GB

百萬(2021年：GB65百萬美元)用於廠房、設備和其他資產。1.183英美煙草年度報告和表格20-F 202250戰略報告

治理報告

財務報表80.7其他信息5032間附屬公司的權益

擁有重大非控股權益的子公司6.7非控股權益主要來自本集團於孟加拉國的上市投資(英美煙草孟加拉國有限公司)42022年、2021年和2020年。根據IFRS 12的要求，孟加拉國的財務信息摘要如下所示

披露在其他實體的權益

。以下資料並無因抵銷公司間交易及與集團其他成員的結餘而作出任何調整。

			2022 £m			2021 £m
財務信息摘要
收入			45			41
本年度利潤			66			81
-歸因於非控股權益			—			5
			111			127

綜合收益總額30-歸因於非控股權益7支付給非控制權益的股息和其他撥款50淨資產摘要：19非流動資產

296

---

流動資產

非流動負債

流動負債

年末權益總額

-歸因於非控股權益

經營活動產生的現金淨額

用於投資活動的現金淨額

用於融資活動的現金淨額72.91匯兑差額現金及現金等價物淨額（減少）/增加1月1日的現金和現金等價物淨額

截至12月31日的現金和現金等價物淨額			2022 £m			2021 £m			2020 £m
受限制的子公司：			732			640			553
由於集團的加拿大子公司加拿大帝國煙草(ITCAN)進入CCAA保護，ITCAN的資產			153			127			101
都受到限制。			41			34			27
下表彙總了ITCAN的資產和負債：			132			127			91
財務信息摘要			36			34			25
非流動資產			(32)			(28)			(31)
流動資產
非流動負債			322			303			271
流動負債			253			345			271
根據CCAA的條款，法院已任命FTI Consulting Canada Inc.擔任監督員。該監視器沒有操作輸入，也不參與業務管理。專家組認為，它可以繼續滿足國際財務報告準則第10號的要求			78			70			58
本集團將繼續合併綜合財務報表的結果，直到這些要求未得到滿足為止。			166			262			190
儘管本集團繼續控制其加拿大附屬公司的業務，但在獲取或使用某些資產的能力方面存在限制，包括匯出股息的能力。計入2022年和2021年非流動資產的是GB商譽			331			316			294
需要進行減值審查的10億美元(附註12)。流動負債中包括貿易和其他應付賬款			90			86			80
百萬(2021年：GB			164			52			137
百萬美元)，其中大部分是應支付的關税和消費税。			(46)			(26)			(11)
下面提供了流動資產的細目。			(147)			(55)			(111)
現金和現金等價物*			4			—			(1)
庫存			(25)			(29)			14
按公允價值持有的投資			1			30			16
其他			(24)			1			30

注：

*以上現金和現金等價物包括GB
百萬(2021年：GB百萬)的限制性現金和現金等價物。本集團將受限現金及現金等價物定義為其獲取或使用資產及清償本集團負債的能力受到重大限制，但不包括存在未償還本地貨幣借款或未償還消費税負債的現金及現金等價物。此外，如果股息已獲得必要的監管渠道批准，應支付的股息也將被排除在受限現金和現金等價物之外。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022			2022 £m			2021 £m
戰略報告			2,554			2,403
治理報告			2,193			1,630
財務報表			(114)			(109)
其他信息			(526)			(479)
			4,107			3,445

財務報表關於帳目的説明

續2.5有關魁北克集體訴訟的信息，請參閲附註31。391其他持股341於2022年12月31日，本集團持有PT Bentoel InterNAsional Investama Tbk(Bentoel)的股權。於二零一一年至二零二一年期間，本集團以約

			2022 £m			2021 £m
Bentoel已發行資本的%。儘管本集團於此期間並不擁有該等股份的合法所有權，但本集團保留與該等股份相關的風險及回報，以致本集團繼續確認於			1,569			1,114
佔Bentoel淨資產和業績的百分比。於2021年，本集團終止總回報掉期，作為其擬從印尼證券交易所退市及透過進行自願投標要約(VTO)私有化的意向的一部分，因此本集團收購			182			126
額外共享百分比，成本為GB			396			351
1000萬美元。股票數量超過			46			39
			2,193			1,630

一千

記者無法聯繫到的個人股東正在被轉移到法院批准的公共受託人手中。當這項工作完成後，將尋求相關當局批准該公司退市。1,41133財務信息摘要1,024以下摘要財務信息是美國證券交易委員會規則所要求的，並已作為S-X 3-10法規關於以下擔保的要求而編制：

297

---

美元

B.A.T Capital Corporation(BATCAP)就收購雷諾美國公司(Reynolds American Inc.)發行的未償還債券，包括為換取最初發行的債券而發行的登記債券(2017年債券)；

美元

BATCAP根據2019年7月17日提交的F-3表格中的擱置登記聲明發行的未償還債券1,000億美元，以及美元

BATCAP根據2022年7月1日提交的F-3表格中的擱置登記聲明發行的未償還債券，根據該聲明，BATCAP或BATIF可發行無限量的債務證券；以及

美元

BATIF根據2019年7月17日提交的F-3表格中的擱置登記聲明發行的未償還債券，根據該聲明，BATCAP或BATIF可以發行無限期的債務證券。 截至2020年7月28日，集團所有相關實體暫停了對美元的報告義務

200億美元(2022年：美元

(30億美元)雷諾美國無擔保票據和美元

1000萬美元(2022年：美元100% (2021: 99%; 2020: 92(億美元)的Lorillard無擔保票據。因此，並無提供有關該等證券的摘要財務資料。7如下所述，雷諾美國公司是所有BATCAP和BATIF債券系列的附屬擔保人。根據該等票據的契約條款，除BATCAP或BATIF(視何者適用而定)外，任何附屬擔保人(包括雷諾美國)將自動及無條件地解除其擔保項下的所有義務，而該擔保應隨即終止及解除，且不再具有效力或效力，如(1)其對根據本集團的EMTN計劃發行的所有當時未償還票據的擔保解除，或(2)其對債務證券的擔保實質上同時終止，如果該附屬擔保人是債務人(作為擔保人或借款人)，則該附屬擔保人免除與借款有關的所有債務。根據EMTN計劃，如果雷諾美國公司作為義務人的借款的債務總額在任何時候不超過某些例外情況，雷諾美國公司的擔保就被解除99英美煙草最近公開發布的中期或年度綜合財務報表中資產負債表所反映的英美煙草未償還長期債務的百分比。0.2雷諾美國公司對根據EMTN計劃發行的未償還票據的擔保被解除，儘管雷諾美國公司為其他債務提供擔保，但雷諾美國公司的擔保仍有可能被解除。如果雷諾美國公司的擔保解除，英美煙草將不需要取代此類擔保，債務證券將受益於債務證券剩餘期限的附屬擔保減少。4附註：以下財務資料摘要報告各適用公司對本集團綜合業績的未綜合貢獻，而非各適用公司的單獨財務報表，因為本地財務報表是根據當地法律規定編制，可能與以下提供的財務資料有所不同。特別是，就美國地區而言，由美國業務或RAI(和/或RAI及其子公司(統稱為雷諾集團))提供或與之相關的所有財務報表和財務信息均以美國公認會計原則為基礎編制，並構成美國業務或RAI(和/或雷諾集團)的主要財務報表或財務信息。僅為在英美煙草公司的結果內合併的目的。和英美煙草集團，這些財務信息隨後被轉換為國際財務報告準則。如果這些財務報表中提供的任何此類財務信息與美國業務或RAI(和/或雷諾集團)有關，則作為對美國業務或RAI(和/或雷諾集團)基於美國公認會計原則的主要財務報表和信息的解釋。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告

治理報告

財務報表

–其他信息11.00以下披露的子公司是全資擁有的，所提供的擔保是全面和無條件的，並且是共同和個別的：

–英美煙草公司(作為父母擔保人)，簡稱為BAT p.l.c.在下面的財務報表中；12.15B.A.T Capital Corporation(作為發行人或附屬擔保人，視情況而定)，在以下財務報表中稱為BATCAP；0.6B.A.T.國際金融公司(作為發行人或附屬擔保人，視情況而定)，在下文財務報表中稱為“BATIF”；

–B.A.T.荷蘭金融公司(作為附屬擔保人)，在以下財務報表中稱為“BATNF”；2.50雷諾美國公司(作為附屬擔保人)，在以下財務報表中稱為“RAI”；以及

英美煙草控股(荷蘭)B.V.(僅作為2017年債券的附屬擔保人)，在下文的財務報表中稱為BATHTN。7.7根據S-X 13-01號法規，投資於非發行人或擔保人的子公司的信息已從非流動資產中剔除，如下表所示。財務資料摘要中的“BATHTN”一欄僅適用於2017年債券的情況。英美煙草控股(荷蘭)B.V.(BATHTN)並非本附註所指任何其他證券的發行人或擔保人。發行人或其他擔保人對BATHTN均無重大結餘或對其有投資。對附屬公司的投資指與附屬公司業務有關或由附屬公司業務發行的股本。7.7財務信息摘要40.9截至2022年12月31日的年度40.9BAT P.L.C.

BATCAP10BATIF

BATNF

Rai

298

---

BATHTN

收益表

收入

(虧損)/運營利潤

股息收入

淨財務收入/(成本)

a.税前利潤/(虧損)

b.對一般活動徵税

c.本年度利潤/(虧損)

d.公司間交易--損益表

e.與非發行人/非擔保人子公司的交易(費用)/收入

f.與非發行人/非擔保人子公司的交易淨額(成本)/收入

來自非發行人/非擔保人子公司的股息收入

			財務信息摘要
截至2021年12月31日止年度			BAT P.L.C. £m			BATCAP £m			BATIF £m			BATNF £m			Rai £m			BATHTN £m
收益表
收入			—			—			—			—			—			—
(虧損)/運營利潤			(115)			(1)			(2)			—			5			1
股息收入			7,515			—			—			—			4,835			148
淨財務收入/(成本)			264			(52)			187			—			(500)			—
税前利潤/(虧損)			7,664			(53)			185			—			4,340			149
對一般活動徵税			(10)			(9)			(21)			—			110			—
本年度利潤/(虧損)			7,654			(62)			164			—			4,450			149
公司間交易--損益表
與非發行人/非擔保人子公司的交易(費用)/收入			(116)			(1)			(2)			—			47			—
與非發行人/非擔保人子公司的交易淨額(成本)/收入			52			815			732			—			25			—
來自非發行人/非擔保人子公司的股息收入			7,515			—			—			—			4,835			148

			英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告			治理報告 £m			財務報表 £m			其他信息 £m			財務報表 £m			關於帳目的説明 £m			續 £m
財務信息摘要
截至2022年12月31日			—			—			—			—			—			—
BAT P.L.C.			(111)			(1)			(2)			—			3			—
BATCAP			6,200			—			—			—			4,827			164
BATIF			170			(43)			63			1			(421)			—
BATNF			6,259			(44)			61			1			4,409			164
Rai			5			19			1			—			97			—
BATHTN			6,264			(25)			62			1			4,506			164
資產負債表
非流動資產			(111)			(1)			(2)			—			36			—
流動資產			(2)			709			370			—			28			—
非流動負債			6,200			—			—			—			4,827			164

299

---

非流動借款

其他非流動負債

流動負債

經常借款

其他流動負債

公司間交易-資產負債表

非發行人/非擔保人子公司的應付金額 應付非發行人/非擔保人附屬公司的款項

			對子公司(非發行人)的投資
或擔保人)			財務信息摘要 £m			截至2021年12月31日 £m			BAT P.L.C. £m			BATCAP £m			BATIF £m			BATNF £m
Rai
BATHTN			1,917			20,962			2,480			1,500			405			45
資產負債表			9,166			7,947			42,748			22			1,135			8
非流動資產			1,580			20,018			14,058			1,500			10,094			12
流動資產			1,572			19,762			13,510			1,500			10,033			—
非流動負債			8			256			548			—			61			12
非流動借款			55			8,749			29,379			21			1,011			1
其他非流動負債			23			8,657			28,525			21			568			1
流動負債			32			92			854			—			443			—
經常借款
其他流動負債			9,117			17,003			42,752			—			700			8
公司間交易--資產負債表			5			3,890			22,702			—			34			1
非發行人/非擔保人子公司的應付金額 應付非發行人/非擔保人附屬公司的款項			27,234			—			718			—			26,690			1,573

			對子公司(非發行人)的投資
或擔保人)			永續混合債券 £m			BAT P.L.C.已發佈 £m			二 £m			20億美元的永久混合債券，已被歸類為現有的股權 £m			不是 £m			合同義務 £m
償還本金或支付利息(附註22(D))。
BAT P.L.C.‘S對本集團綜合權益業績的未合併貢獻如下：			1,916			18,192			4,986			1,417			357			75
BAT P.L.C.			8,443			3,583			35,772			21			1,033			19
截至12月31日			9			17,024			13,667			1,417			8,778			19
總股本			—			16,965			13,560			1,417			8,719			—
股本			9			59			107			—			59			19
股票溢價			1,607			4,633			25,451			20			882			10
永續混合債券			1,580			4,602			25,081			20			263			10
其他權益			27			31			370			—			619			—
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告			8,405			14,999			38,539			—			1,360			19
治理報告			—			3,006			20,422			—			48			9
財務報表 其他信息			27,234			—			718			—			23,643			1,488

集團公司和企業

本次披露是根據2006年《公司法》第409條和經《公司、合夥企業和集團(賬户和報告)條例》修訂的《2008年大中型公司和集團(賬户和報告)條例》作出的。以下披露了截至2022年12月31日IFRS定義的子公司、聯營公司、合資企業和合資企業的完整清單(顯示註冊國家、所持股權的有效百分比和完整的註冊地址)。英美煙草公司直接持有的子公司業務。(最終母公司)註明*；其他所有股份均由附屬控股公司持有。 €1除另有説明外，所持股權為普通股或普通股，但另有註明的除外，其中包括優先股。除另有説明外，子公司所持股權的實際百分比為100%。此外，如果子控股公司持有的股權的實際百分比與英美煙草公司持有的不同，則指英美煙草公司持有的股權百分比。顯示為^，並顯示在附屬控股公司持有的百分比權益之後。若干該等附屬業務的業績主要影響本集團的財務報表。該等主要附屬業務以灰色突出顯示，並被視為該等國家/地區的主要法人實體，於2022年合共貢獻集團收入的90%。
附屬企業

阿爾巴尼亞

Rruga e Kavajes，ish Kombinati Ushqimor，阿爾巴尼亞地拉那

英美煙草-阿爾巴尼亞SH.P.K.			2022 £m			2021 £m
阿爾及利亞			36,682			35,977
奧姆蘭活動區，Ouled Fayet路線，第789號地段-04地段，切爾加，阿爾及爾，阿爾及利亞			614			614
英美煙草(Algérie)S.P.A.(51%)			113			107
安哥拉			1,685			1,685
維亞納公園，Polo工業，維亞納，安哥拉羅安達			34,270			33,571

300

---

英美煙草-B.A.T.安哥拉，Limitada

有限總公司分銷社

社會工業煙草公司安哥拉LDA(71.6%)

安哥拉聯合煙草公司(62.67%)

阿根廷

阿根廷布宜諾斯艾利斯市聖馬丁140號14樓

蝙蝠操作菌S.A.U.

英美煙草阿根廷公司S.A.I.C.YF(99.98%)

澳大利亞#澳大利亞新南威爾士州Woolloomooloo威廉街166號

英美煙草東南亞有限公司

英美煙草大洋洲有限公司
英美煙草澳大利亞有限公司
英美煙草澳大利亞海外私人有限公司
英美煙草澳大利亞服務有限公司
羅思曼亞太有限公司
本森與赫奇斯公司私人有限公司。有限
W.D.及H.O.Wills Holdings Limited4
奧地利
Karl Lueger Platz 5,1010，奧地利維恩
英美煙草（奧地利）有限公司
巴林
巴林王國Al Seef區428座2832路2504號樓2115室
英美煙草中東W.L.L.
孟加拉國
New DOHS Road，Mohakhali，Dhaka 1206，Bangladesh
英美煙草孟加拉有限公司（British American Tobacco Bangladesh Company Limited，72.91%）
巴巴多斯
大法官辦公室，大法官之家，商業街，布里奇敦，巴巴多斯
南向保險有限公司。
白俄羅斯
白俄羅斯明斯克庫普里查大街3號7樓，220141
有限責任公司“國際煙草營銷服務商”
比利時
Global House，4 Temple Place，倫敦，WC2R 2PG，英國
英美煙草控股比利時公司#
Nieuwe Gentsesteenweg 21，1702 Groot-Bijgaarden，比利時
英美煙草比利時公司
貝寧
科托努，地段Numbero H19，Quartiers Les Cocotiers，01 BP 2520，貝寧
英美煙草貝寧公司
玻利維亞
影音。玻利維亞拉巴斯，Piso 19，Ofi ina E，Zona de Calacoto，Ballivián Entre Calles 11 y 12 No.555，Edifo El Dore，Piso 19
BAT玻利維亞公司S.R.L.
波斯尼亞和黑塞哥維那
ća 24A，88220Široki Brijeg，波斯尼亞和黑塞哥維那
IPRESS d.o.o.

烏爾。AzizeŠaćirbegoić1,71000薩拉熱窩-新薩拉熱窩，波斯尼亞和黑塞哥維那
TDR D.O.O.薩拉熱窩
烏爾。Kolodvorska 12,71000薩拉熱窩-新薩拉熱窩，波斯尼亞和黑塞哥維那
INovine BH d.o.o.
博茨瓦納
博茨瓦納哈博羅內布羅德赫斯特工業區20774號地塊
英美煙草博茨瓦納(Pty)有限公司
商業風險投資博茨瓦納6773(Pty)有限公司(正在清盤中)
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
財務報表
集團公司和企業
續
附屬企業
續
巴西
智利Avenida República do智利，編號：330，BLOCO 1，Torre East，30：andar，Centro，裏約熱內盧/RJ-CEP 20.031-170，巴西
蘇扎·克魯茲研究所
Souza Cruz LTDA
Yolanda Participaces S.A.
保加利亞
保加利亞姆拉多斯特市索非亞5樓D棟115 M，郵編：1784
英美煙草貿易EOOD
布基納法索
瓦加杜古，耶內加大道BP：882，布基納法索瓦加杜古

301

---

煙草營銷顧問布基納法索SARL

柬埔寨

柬埔寨王國金邊Khan Means Chey，Sangkat Chak Ang Re Leu，Prek Tanou村國道2號1121號

英美煙草(柬埔寨)國際有限公司

柬埔寨王國金邊Khan Means Chey，Phum Prek Ta Nu，Sangkat Chak Ang Re Leu，國道2號516號

英美煙草(柬埔寨)有限公司(71%)

喀麥隆 Rue Njo Njo，Bonapriso-B.P.259，喀麥隆杜阿拉

英美煙草有限公司(99.76%)加拿大
30加拿大安大略省布蘭普頓市譜系法院，郵編：L6T 5T8
帝國煙草加拿大有限公司
帝國煙草股份有限公司
3711 St-Antoine West，蒙特利爾，魁北克，H4C 3P6，加拿大
艾倫·拉姆齊律師事務所有限公司
客串公司。
Genstar公司
帝國品牌有限公司
帝國煙草製品有限公司
帝國煙草服務公司。
John Player&Sons有限公司
Liggett&Myers加拿大煙草公司(70%)(50%)^
萬寶路加拿大有限公司
Medaillon公司
加拿大安大略省渥太華奧康納街45號1500套房，郵編：K1P 1A4
2004969安大略省公司
開曼羣島
開曼羣島開曼羣島大開曼KY1-1103信箱847號首都廣場一號三叉戟信託公司(開曼)有限公司
雷諾煙草(CI)有限公司
智利
Isidora Goyenechea 3000，PISO 15,1501，智利聖地亞哥拉斯康德斯
英美煙草智利公司
英美煙草智利公司(99.51%)
Inversiones Casablanca S.A.
中國(中華人民共和國)
深圳市南山區高新區高新南十路16號金地觀光大廈A座3101室，郵編：Republic of China
尼科創投科技(深圳)有限公司。#2
上海市寶山區振辰路1000號436室人民Republic of China
英美(上海)企業發展有限公司
英美尼科商務諮詢(上海)有限公司
北京市朝陽區光華東裏8號3號樓9樓901室1001室，人民Republic of China
英美諮詢(北京)有限公司3
哥倫比亞
影音。CRA。72#80-94皮索10.波哥大，哥倫比亞
英美煙草哥倫比亞公司。
Vype哥倫比亞S.A.S.
剛果(剛果民主共和國)
1eréage，Immeuble du Centenaire，貢貝，金沙薩，剛果民主共和國
BAT分銷商SARL(在清算中)
英美煙草剛果SARL(清盤中)
剛果民主共和國金沙薩貢貝盧庫薩上校大街一樓L的地平線大道
英美煙草進口協會
英美煙草服務剛果SARL
哥斯達黎加

325哥斯達黎加赫雷迪亞弗洛雷斯洛倫特費爾斯通大都會
低音美國公司
BATCCA Park Inversiones Immobiliarias，S.A.
BATCCA Servicios S.A.
克羅地亞
Avenija Dubrovnik 16,10000，克羅地亞薩格勒布
蝙蝠Hrvatska d.o.O.U Likevidacji(正在清算中)
šćEva 27,10000，克羅地亞薩格勒布8
艾諾文·D·D。(93.42%)
Obala V.Nazora 1,52210 Rovinj，克羅地亞
TDR D.O.O.
Osječka 2,33000病毒菌，克羅地亞
赫瓦茨基·杜哈尼D.D.煙葉加工(95.54%)(98.65%)
古巴
古巴共和國Artemisa Província de Artemisa省MunicíPio de Mariel，2，2公里長的4號碼頭
Brascuba Cigarrillos S.A.(50%)
塞浦路斯
塞浦路斯CY-1060尼科西亞Stasinou大道8號5樓Photiade商務中心
B.A.T(塞浦路斯)有限公司
羅斯曼(中東)有限公司
捷克共和國
卡羅林斯卡卡654/2，布拉格8-卡爾林，捷克186 00
英美煙草(捷克共和國)，s.r.o。
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
丹麥
1577年丹麥哥本哈根，Bernstorffsgade 50
英美煙草丹麥A/S(王儲之家/S)
PRECIS(1789年)丹麥A/S
吉布提
馬加迪西奧街，吉布提吉布提市地段第133號
英美煙草吉布提SARL(清盤中)
埃及
埃及新開羅第五定居點Katameya市中心A區S2B大樓5樓1號行政單元
BETCO一般服務和營銷有限責任公司
BETCO貿易和分銷有限責任公司
英美煙草埃及有限公司
英美煙草北非公司
英美進口與貿易有限責任公司(清算中)
厄立特里亞

302

---

厄立特里亞阿斯馬拉費爾凱特街62號749信箱

英美煙草(厄立特里亞)股份公司

愛沙尼亞

託尼姆7-10,10145塔林，愛沙尼亞

英美煙草公司愛沙尼亞作為

斐濟
瑪麗亞夫人路，斐濟蘇瓦，納布阿
英美煙草(斐濟)營銷私人有限公司
中央製造有限公司
Pall Mall(斐濟)Pte有限公司
芬蘭
C/o Retail24，Olarinluoma 7,02200，芬蘭埃斯波
英美煙草芬蘭Oy
法國
法國巴黎維克多·雨果大街75016號
法國卡雷拉斯航空公司
法國巴黎拉德芳斯中心，CS 80289，20 Place de la Défense 20號，L之旅，法國
英美煙草法國公司
德國
阿爾斯特魯費爾4號，20354漢堡，德國
BATIG Gesellschaft毛皮Beteiligungen公司
英美煙草(德國)有限公司#
英美煙草(工業)有限公司
德國奧廷多夫-奧克里拉23,01458
Quantus Beteiligungs-und Beratungsgesellschaft MBH I.L(在清算中)
加納
加納阿克拉Patrice Lumumba街機場住宅區Volta Place 4樓
英美煙草加納有限公司(97.09%)
希臘
27歲，Ag。Thoma Street，馬羅西，希臘
英美煙草希臘公司
根西島
格恩西島GY1 4AU聖彼得港Le Bordage的聖馬丁之家
平安保險股份有限公司
圭亞那
Lot 122 Parade Street，Kingston，喬治敦，圭亞那
德梅拉拉煙草有限公司（70.25%）
洪都拉斯
南區林蔭大道，聖佩德羅蘇拉，離開。10、S(洪都拉斯)
Tabacalera Hondureña S.A.（83.64%）
香港
金鐘道88號太古廣場1座11樓，香港，中國
英美煙草中國投資有限公司
雷曼-李-徐企業服務公司，香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場第一座3313室，中國
雷諾亞太有限公司
香港灣仔皇后大道東1號太古廣場3號2407-09室24樓中國
英美煙草環球旅遊零售有限公司
香港灣仔皇后大道東1號太古廣場3號30樓中國

英美煙草亞太區有限公司
英美煙草(香港)有限公司
尼科創投商務諮詢(香港)有限公司
匈牙利
H-1124，布達佩斯，科爾薩49-51。3.EM，匈牙利
BAT PéCSI Dohánygyár Korlátolt Felelosségu Társaág
印度尼西亞
首都廣場寫字樓6樓，JL.加託·蘇布羅託·卡夫。18，雅加達12710，印度尼西亞
PT Bentoel InterNAsional Investama，TB(99.96%)
JL.Raya Karanglo，1 Desa Banjararum，Kecamatan Singosari，Jawa Timur 65153，印度尼西亞
PT Bentoel Prima(99.99%)(99.96%)^
JL.印度尼西亞雅瓦鐵木爾市蘇崑市西普託穆利奧2B號蘇珊託65148
PT Bentoel Distribusi Utama(100%)(99.96%)^
伊拉克
伊拉克庫爾德斯坦地區埃爾比勒C5號樓2樓帝國商業大廈
B.A.T.伊拉克煙草貿易有限公司
愛爾蘭
愛爾蘭都柏林18號桑德福德工業區Blackthorn路Apex大樓2樓D套房
卡羅爾集團經銷商有限公司
P.J.Carroll&Company Limited
Pall Mall(愛爾蘭)有限公司
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
財務報表
集團公司和企業
續
附屬企業
續4
馬恩島
道格拉斯希爾街20號聖瑪麗法院2樓，郵編：1EU，曼島
艾比投資有限公司
羅利投資有限公司
煙草製造商(印度)有限公司
意大利
當地郵政編碼：34018聖多利戈德拉瓦勒，意大利
英美煙草的裏雅斯特公司
途經阿姆斯特丹147,00144羅馬，意大利
英美煙草意大利公司5

303

---

象牙海岸

Rue des Jardins-Immeuble Sayegh-Mezzanine，阿比讓，Cocody 2 Plateaux，科特迪瓦

英美煙草公司RCI SARL

牙買加

牙買加金斯敦5號裏本路13A號

卡雷拉斯有限公司(50.40%)

Sans Souci Development Limited(100%)(50.40%)^ (在清盤中)

Sans Souci Limited(100%)(50.40%)^(在清盤中)
日本
日本東京港區赤阪9-7-1中城大廈20樓
英美煙草日本有限公司。
澤西
澤西州JE4 8PX聖赫利耶格倫維爾街22號
第五條道路(澤西)有限公司
約旦
約旦安曼機場路，Al Qastal工業區，空運路
英美煙草-約旦私人股份有限公司
哈薩克斯坦
哈薩克斯坦共和國阿拉木圖努爾蘇丹納扎爾巴耶夫大道240G，A26F8D4
英美煙草哈薩克斯坦貿易有限責任公司
肯尼亞
肯尼亞內羅畢郵政信箱30000-00100工業區利科尼路8號
BAT肯尼亞煙草有限公司(100%)(60%)^
英美煙草區有限公司13
英美煙草肯尼亞公司(60%)13東非煙草(肯尼亞)有限公司(60%)(清盤中)
大韓民國、大韓民國13韓國慶尚南道薩川市宮丹1-羅141號(大韓民國)
英美煙草韓國製造有限公司
佛羅裏達州第22街。韓國首爾鄭州Eulji-ro 5-Gil，MiraeAssetCENTER1，26，West Tower(大韓民國)
英美煙草韓國有限公司10
科索沃，共和國
Llapllaselle p.n.，10500格拉卡尼耶，科威沃共和國
英美煙草公司科索沃SH.P.K.
科威特
科威特聖科威特市Al Shohada Al Hamra大廈35層21單元
批發和零售貿易公司的英美煙草科威特公司(S.P.C)
拉脱維亞
地址：Riga LV-1004，Latvia
英美煙草拉脱維亞1
萊索托
莫霍卡雷工業區，佛羅裏達地區擴展，馬塞魯哈胡勒，100，萊索托
英美煙草萊索托(Pty)有限公司
立陶宛
J. Galvánžio g. 11-7，LT-08236維爾紐斯，立陶宛
UAB英美煙草Lietuva
盧森堡
1，Rue Jean Piret，2350 Luxembourg，盧森堡大公國
英美煙草品牌（瑞士）有限公司
馬拉維
北門拱廊綜合體，馬索科駭維金屬加工，布蘭太爾，馬拉維。

英美煙草（馬拉維）有限公司
馬來西亞
12樓，梅納拉交響樂團，第5號，Jalan，教授邱凱金，Seksyen，13,46200，Petling Jaya，雪蘭果Darul Ehsan，馬來西亞
英美煙草GSD(吉隆坡)有限公司
馬來西亞雪蘭果達魯伊桑新威地理大廈11層，嘉蘭瀉湖塞拉坦，新威南碼頭，新威47500號
BAT Aspac服務中心有限公司
馬來西亞吉隆坡50490，武吉達曼薩拉6號達曼薩拉市國科大廈19樓
英美煙草(馬來西亞)伯哈德(50%)
英美煙草馬來西亞基金會
商業營銷者和分銷商有限公司。巴赫德。(100%)(50%)^
羅斯曼品牌有限公司。巴赫德。(100%)(50%)^(清盤中)
煙草進口商和製造商有限公司。巴赫德。(100%)(50%)^
馬裏
傑利布古德-巴薩羅-BP 2065，馬裏巴馬科
英美煙草(馬裏)SAR
馬耳他
馬耳他CBD 1060比爾基卡拉中央商務區1區骨街2層PM大樓
英美煙草(馬耳他)有限公司
中央捲煙有限公司
波爾購物中心(馬耳他)有限公司
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
墨西哥
墨西哥新萊昂州蒙特雷，郵編64000，Francisco I Madero 2750 Norte
弗朗西斯科I Madero 2750 Poniente，科洛尼亞中心，蒙特雷，新萊昂，C.P.64000，墨西哥11
英美煙草墨西哥商業公司，S.A.de C.V.
英美煙草墨西哥，S.A.de C.V.
英美煙草服務公司S.A.de C.V.
Cigarrera La Moderna，S.A.de C.V.
普雷迪奧·洛斯薩斯·辛·努梅羅，科洛尼亞·洛斯薩斯，C.P.63197，Tepic，納亞裏特，墨西哥
墨西哥煙草公司(93%)
莫桑比克
莫桑比克馬普託安哥拉大道2289號
英美煙草莫桑比克有限公司(95%)
緬甸
民愛雅街，地段編號(55，56)，測量區編號(14)緬甸仰光地區Hlaing Tharyar鄉Shwe Than Lwin工業區

304

---

英美煙草緬甸有限公司(95%)

(在清盤中)

英美煙草緬甸服務有限公司

(在清盤中)

納米比亞

24 Orban Street，Klein Windhoek，納米比亞
特維斯普(私人)有限公司
納米比亞温得和克阿姆斯特朗大街老發電站綜合體二樓48號鋪4
英美煙草納米比亞(Pty)有限公司
荷蘭
漢德爾斯威格53 A，1181 ZA，荷蘭阿姆斯特爾文
Aruba Properties B.V.
B.A.T.荷蘭金融公司
英美煙草歐洲運營中心B.V.
英美煙草出口公司。
英美煙草控股(澳大利亞)B.V.
英美煙草控股(馬來西亞)B.V.
英美煙草控股(南非)B.V.
英美煙草控股公司(荷蘭)B.V.
英美煙草控股(委內瑞拉)B.V.
英美煙草控股(越南)B.V.13英美煙草國際(控股)有限公司
Molensteegh Investment B.V.13PRECIS(1790)B.V.
羅斯曼遠東B.V.
羅斯曼國際控股公司
羅斯曼煙草投資公司
羅斯曼英國控股公司
新西蘭
新西蘭奧克蘭帕內爾瓦特街2號，郵編：1052
英美煙草(新西蘭)有限公司
英美煙草控股(新西蘭)有限公司
薄荷諮詢有限公司，新西蘭奧克蘭聖赫裏耶圖魯瓦街8號6號套房，郵編：1071
新西蘭(英國金融)有限公司
尼日利亞
英美煙草(尼日利亞)有限公司
尼日利亞拉各斯伊科伊市奧盧梅本路2號
英美煙草營銷尼日利亞有限公司(80%)
馬其頓共和國北馬其頓
布拉夫德。8-9月18號，1000斯科普里，北馬其頓共和國
斯科普里博士斯科普里
挪威
登機口42號登機口。0191挪威奧斯陸
英美煙草挪威公司
巴基斯坦
巴基斯坦米爾普爾·阿扎德查謨和克什米爾的Bun Khurma Chichian路
鳳凰(私人)有限公司(100%)(94.65%)^

Ali路賽義德馬拉塔布催化裂化中心26號一樓
古爾伯格四世，巴基斯坦拉合爾
英美煙草SAA服務(私人)有限公司
瑟琳娜商業綜合體。Khayaban-e-Suhrwardy，巴基斯坦伊斯蘭堡
巴基斯坦煙草有限公司(94.65%)
巴拿馬#
Calle 54，Obarrio，PH Twist Tower，Piso 22，Ofi ina E-22，Corassiento Bella Vista，Ciudad de Panamá，巴拿馬
英美煙草中美洲公司(87.65%)
英美煙草巴拿馬公司
Tabacalera Istmeña S.A.
Vía Fernández de Córdoba，新普韋布洛省科西米恩託，巴拿馬城
英美煙草加勒比海公司
巴布亞新幾內亞
Ashurst PNG，11層MRDC豪斯，馬斯格雷夫街和冠軍遊行中心，莫爾茲比港，巴布亞新幾內亞國家首都地區
英美煙草（PNG）有限公司
Pall Mall的Rothmans（P.N.G.）有限
巴拉圭
Roque Centurion Miranda 1635，AYMAC II，Piso 2，巴拉圭亞鬆森
英美煙草公司
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告 治理報告
財務報表
其他信息
財務報表
集團公司和企業
續
附屬企業
續
祕魯
影音。埃爾德比N°055，託雷3，奧菲吉納斯405-406-407-408，URB。利馬馬球和狩獵俱樂部，聖地亞哥德蘇爾科，利馬，祕魯
祕魯英美煙草控股公司（98.55%）
英美煙草公司祕魯分部。
菲律賓
菲律賓馬尼拉通達塔伊曼街31號
Alhambra Industries Inc.
波蘭
Aleja Wojska Polskego 23c，63-500，Ostrzeszow，波蘭
別緻的sp.ZO.O

305

---

ESMOING液體SP。ZOO

Krakowiakow 46，02-255，波蘭瓦爾薩瓦

BAT DBS波蘭sp.Z.O.O.

Krakowiakow 48，02-255，波蘭瓦爾薩瓦

英美煙草公司Polska Trading sp.動物園。

魯比茲46，61-612，波茲南，波蘭

ESMOKING Institute sp.zo 烏爾。IŁŻEcka 26E，02-135 WARSZAWA，波蘭

尼科維茨波蘭公司Z.O.O.(在清盤中)烏爾。Tytoniowa 16，16-300，波蘭奧古斯托
英美煙草公司Polska S.A.
葡萄牙
Edifo Amore iras Square，Rua Carlos Alberto da Mota Pinto 17，3E A，1070-313，Amore iras，葡萄牙里斯本6
COTAPO Empreendimentos Commercial ciais e Industriais S.A.
印度聯合煙草公司(76.4%)
卡塔爾
61 Al Funduq St.，Al Dafna，8樓-AL Fardan辦公樓，郵政信箱31316，卡塔爾多哈#
BAT Bay for Trading LLC
卡塔爾多哈西灣龍捲風大廈41層6689信箱
英美煙草Q LLC
留尼汪
5，Immeuble Cap，Théodore Drouhet大道，Zac Horizon 2000，Le Port，97420，IIe de la RéUnion
英國留尼汪島航空公司
羅馬尼亞
319 Splaiul Inounentei，Sema Parc“城市建築”，布加勒斯特，6區1樓，羅馬尼亞
英美共享服務(歐洲)S.R.L.
319 Splaiul獨立，Sema Parc“城市建築”，6樓，6區，布加勒斯特，羅馬尼亞
英裔美國人GBS招聘S.R.L.
布加勒斯特商業園，布加勒斯特013681，布加勒斯特-普洛伊斯蒂(DN1)路1號，A號樓(3樓)和B2號樓(3-4層)
英美煙草(羅馬尼亞)貿易公司SRL
Ploiesti，羅馬尼亞普拉霍瓦縣Labatorului街17-19號
英美煙草(羅馬尼亞)投資公司
俄羅斯
121614俄羅斯，莫斯科，克里亞茨卡亞街，17，BLD。2、俄羅斯
JSC‘國際煙草營銷服務’
38，第三名Konnaya Iakhta，聖彼得堡，197229，俄羅斯
JSC‘英美煙草-SPB’
盧旺達
索拉斯大廈，盧旺達基加利革命大道郵政信箱650號
英美煙草盧旺達有限公司
聖盧西亞
C/o ADCO公司，聖盧西亞卡斯特里斯馬諾爾街10號
卡瑞斯瑪營銷服務有限公司
聖盧西亞，卡斯特里，Point Seraffine
羅斯曼控股(加共體)有限公司
薩摩亞
薩摩亞Vaitele莊園
英美煙草(薩摩亞)有限公司
沙特阿拉伯，阿拉伯聯合酋長國
7051 Al Amir Sultan-Al Salamah區，1302單元。吉達23525-2661年，沙特阿拉伯
英美煙草公司的阿拉伯貿易
BAT Saudia為交易

辦公室待定
英美煙草中東地區總部--一人公司
塞內加爾
阿爾馬迪，Méridien en Face Club Med，達喀爾，BP 3174，塞內加爾
煙草營銷顧問公司TMC S.A.R.L(正在清盤)#
塞爾維亞
Milankovića 1ž，貝爾格萊德，11070，塞爾維亞
英美煙草公司東南歐地區。Beograd
Kralja Stefana Provenč模擬209，弗拉涅，17500，塞爾維亞
英美煙草公司Vranje A.D.弗拉涅
新加坡
15 Senoko Loop，758168，新加坡
英美煙草營銷新加坡私人有限公司。LTD.
英美煙草(新加坡)私人有限公司
英美煙草營銷(新加坡)私人有限公司
新加坡申頓路，#33-00 OUE市中心，068809
RHL投資私人有限公司
(在清盤中)
所羅門羣島
庫庫姆駭維金屬加工，拉納迪，霍尼亞拉，所羅門羣島
所羅門羣島煙草有限公司
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
南非
南水路，碼頭路3號，V&A海濱，開普敦，西開普省8002，南非
愛瑞加EEMEA(Pty)有限公司
聯合煙草公司(南非)(Pty)有限公司(清盤中)
美國煙草公司(海外)(Pty)有限公司
Benson and Hedge(Pty)Ltd(清盤中)
英美共享服務非洲中東(Pty)有限公司
英美煙草東南部非洲(Pty)有限公司
英美煙草GSD(南非)(Pty)有限公司
英美煙草控股南非(Pty)有限公司
英美煙草南非(私人)有限公司#英美煙草服務南非(Pty)有限公司
英美煙草南非(Pty)有限公司
布朗威廉姆森煙草公司(Pty)有限公司
商業風險投資第216號(私人)有限公司

306

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卡爾頓香煙(私人)有限公司(清盤中)

John Chapman(Pty)Ltd(清盤中)

John Player and Sons(Pty)Ltd(清盤中)

肯塔基煙草公司(Pty)有限公司(正在清盤中)

倫敦馬丁斯(私人)有限公司(清盤中)

倫勃朗煙草(海外)(私人)有限公司(清盤中)
紐約Riggio煙草公司(Pty)有限公司(清盤中)
Pall Mall London(Pty)Ltd的羅斯曼斯(正在清盤)
ST Regis煙草公司(Pty)有限公司
託馬斯·貝爾的兒子和公司(私人)有限公司(在清盤中)
煙草研究開發研究所(PTY)有限公司
特維斯普(私人)有限公司
WD和HO。遺囑(私人)有限公司(清盤中)
威斯敏斯特煙草公司(開普敦和倫敦)(Pty)有限公司(正在清盤)
温菲爾德煙草公司(Pty)有限公司(清盤中)#
温斯頓煙草(私人)有限公司(清盤中)
西班牙
託雷奧·埃斯帕西奧，拉卡斯特拉納大道，259D，西班牙馬德里28046
英美煙草España公司
斯里蘭卡
178 Sriath Ramanathan Mawatha，科倫坡，15歲，斯里蘭卡
錫蘭煙草公司(84.13%)
蘇丹
蘇丹喀土穆郵政信箱1381號Al-Muk Nemer街比布魯斯大廈，郵編11111
青尼羅河捲煙有限公司
斯威士蘭
斯威士蘭馬薩帕工業區姆斯瓦蒂三世國王大道西213號
英美煙草斯威士蘭(Pty)有限公司
瑞典
瑞典馬爾默32號希利大道215號
Niconovum AB
2、瑞典馬爾默23號，213 76號
Fiedler&Lundgren AB
Västra Trädgórdsgatan 15,11153，瑞典斯德哥爾摩
英美煙草瑞典公司
瑞士
C/o Bright Law AG，BundesPlaz 9,6302 Zug，瑞士
英美煙草國際有限公司(清盤中)
C/o英美煙草瑞士公司，法國之路17,2926 BonCourt，瑞士
美國香煙(海外)有限公司
英美煙草瑞士Vending SA
波爾商城有限公司的羅斯曼斯
C/o NBA Fiduciaire S.A.，Road de la Gláne 107,1752 Villars-Sur-Gláne，瑞士
IntertabS.A.(50%)
瑞士邦考特，法蘭西17號，2926
英美煙草瑞士公司
NicoVentures Communications(瑞士)SA
坦桑尼亞

坦桑尼亞達累斯薩拉姆郵政信箱288號Kinondoni路相思地產大廈
坦桑尼亞BAT分銷有限公司
英美煙草(坦桑尼亞)有限公司(清盤中)
國際香煙分銷有限公司(99%)(清盤中)
桑給巴爾經銷有限公司(99%)(清盤中)
特立尼達和多巴哥
轉角東大街和Mt.D‘or Road，香榭麗舍，特立尼達和多巴哥
西印度羣島煙草有限公司(50.13%)
土耳其
Orjin MaslakİşMerkezi，Eski Büyükdere Caddesi，Kat 9-10，Maslak，SarıYer，İStand
英美煙草公司Tütün Mamulleri Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
烏幹達
烏幹達坎帕拉納卡西羅麥金農路16號洛蒂斯大廈10樓
英美煙草烏幹達有限公司(90%)
烏克蘭
13-15博爾蘇諾夫斯卡街，基輔，01014，烏克蘭
《英美煙草烏克蘭銷售與營銷》
21 Nezalezhnosti Str，切爾尼希夫俄布拉斯市，普里盧基，17502，烏克蘭
PJSC“A/T B.A.T.-Prilucky煙草公司”
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
財務報表
集團公司和企業
續
附屬企業
續
阿拉伯聯合酋長國
2302-08，智能高地，阿拉伯聯合酋長國迪拜，Al Thanyah First
英美煙草中東貿易有限公司
阿聯酋迪拜Jumeirah Lake Towers 37樓Jumeirah商務中心3號，郵政信箱337222
英美煙草GCC DMCC
阿聯酋迪拜Jumeirah Lake Towers 38樓Jumeirah商務中心3號，郵政信箱337222
英美煙草ME DMCC
阿拉伯聯合酋長國迪拜，DMCC商務中心1樓#2680，珠寶和Gemplex 3號1
英美煙草國際
英國

307

---

212-218 Upper Newtownards Road，貝爾法斯特，英國，BT4 3ET，北愛爾蘭

美利父子有限公司

7 More London，Riverside，London，SE12 2RT，UK

Ryesekks P.L.C.(50%)(正在清算中)

英國倫敦Chiswick High Road 566號Chiswick商業園7號樓，郵編：W4 5YG

10動機有限公司

英美煙草英國有限公司 尼科創投零售(英國)有限公司

十大動機有限公司Global House，倫敦水街1號，WC2R 3LA，英國
先進技術(劍橋)有限公司
艾倫·金特(英國)有限公司
B.A.T(英國和出口)有限公司
B.A.T柬埔寨(投資)有限公司
東亞電訊遠東控股有限公司
B.A.T遠東樹葉有限公司
B.A.T服務有限公司
B.A.T烏茲別克斯坦(投資)有限公司
B.A.T越南有限公司
B.A.T.(威斯敏斯特大廈)有限公司
B.A.T.中國有限公司
英美煙草金融有限公司
BATIF Dollar Limited
巴特斯有限公司
大本鐘煙草有限公司
英美共享服務(GSD)有限公司
英美共享服務有限公司
英美煙草(AIT)有限公司
英美煙草(普洛斯)有限公司
英美煙草(投資)有限公司
英美煙草(菲律賓)有限公司
英美煙草(塞爾維亞)有限公司
英美煙草(南美)有限公司
英美煙草中國控股有限公司
英美煙草出口有限公司
英美煙草佐治亞州有限公司
英美煙草環球旅遊零售有限公司
英美煙草國際控股(英國)有限公司
英美煙草投資(中東歐)有限公司
英美煙草意大利投資有限公司
英美煙草意大利有限公司(清盤中)
英美煙草韓國(投資)有限公司
英美煙草馬來西亞(投資)有限公司(清盤中)
英美煙草祕魯控股有限公司
英美煙草英國養老基金信託有限公司
英美煙草(毛里求斯)P.L.C.
卡雷拉斯·羅斯曼有限公司
切爾伍德貿易投資有限公司
東非煙草公司(英國)有限(在清盤中)
KBIO控股有限公司
Lord Extra Limited
米德爾頓投資有限公司
Nicovations Limited
尼科創投控股有限公司
尼科創投貿易有限公司

普瓦坦有限公司
PRECIS(2396)有限公司
瑞德董事有限公司
羅斯曼出口有限公司
羅斯曼國際有限公司
羅斯曼國際服務有限公司(清盤中)
羅斯曼國際煙草(英國)有限公司
保爾商城(海外)有限公司(清盤中)
羅斯曼貿易有限公司(清盤中)
RySers(1995)Limited13
RySers(3號)有限公司
煙草出口商國際有限公司#
煙草營銷顧問有限公司
委內瑞拉置業有限公司
威坦利貿易投資有限公司
威斯敏斯特煙草有限公司
Global House，2 Milford Lane，London，WC2R 3LN，英國
世界投資有限公司(清盤中)
Global House，4 Temple Place，倫敦，WC2R 2PG，英國
聯合煙草有限公司
美國煙草公司(海外)有限公司
阿爾達斯煙草有限公司
B.A.T額外退休福利計劃信託人有限公司
B.A.T工業公司
B.A.T.國際金融公司*
B.A.T.營運財務有限公司
BATLaw Limited
BATMark Limited*
本森和赫奇斯(海外)有限公司
英美環球共享服務有限公司
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告
治理報告
財務報表
其他信息
英美煙草(1998)有限公司*
英美煙草(2009 PCA)有限公司
英美煙草(2009)有限公司
英美煙草(2012)有限公司
英美煙草(品牌)有限公司
英美煙草(科比)有限公司
英美煙草(NGP)有限公司
英美煙草健康信託有限公司
英美煙草臺灣物流有限公司
英美煙草(集團)有限公司
布朗-威廉姆森煙草公司(出口)有限公司
BTomorrow風險投資有限公司
卡雷拉斯有限公司
倫敦考特利有限公司
倫敦登喜路煙草有限公司

308

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約翰·辛克萊有限公司

路易斯維爾證券有限公司

摩爾蓋特煙草有限公司

彼得·傑克遜(海外)有限公司

PRECIS(1789)有限公司

PRECIS(1814)有限公司
羅思曼國際企業有限公司
Pall Mall Limited的羅斯曼(正在清盤)#
高級服務(海外)有限公司
西南提名有限公司(清盤中)
倫敦煙草有限公司
水街集體有限公司
煙草保險有限公司(清盤中)
威斯頓(2009)有限公司
韋斯頓投資有限公司
美國
郵編：DE 19808，美國威爾明頓小瀑布大道251號
B.A.T資本公司
巴特斯控股公司
巴特斯日本公司
巴特斯零售服務公司
英美煙草(品牌)公司
布朗和威廉姆森控股公司
BT DE Investments Inc.
BTI 2014 LLC
BTomorrow創新中心公司。#
伊瑪斯科控股集團有限公司
伊瑪斯科控股公司
ITL(美國)有限公司
路易斯維爾企業服務公司
NicoVentures美國有限公司
3700 Airpark Dr.，Owensboro，KY 42301，美國
KBIO Inc.
美國北卡羅來納州温斯頓-塞勒姆大街北401號，郵編：27101
康伍德控股公司
EXP Home，LLC
Lorillard許可公司
Lorillard，LLC
莫多拉品牌公司。
北方品牌國際公司
雷諾全球產品公司。
雷諾煙草公司
雷諾煙草國際公司。
雷諾茲蒸氣公司
雷諾茲煙草公司1
雷諾茲煙草控股公司
RAI創新公司
RAI國際公司
RAI服務公司
Rai Strategic Holdings，Inc.
雷諾美國公司。

雷諾品牌公司。
雷諾營銷服務公司
雷諾技術公司
RJR Realty Relalty Services，Inc.
RJR Vapor有限公司1
羅斯威爾有限責任公司1
S.F.Imports，Inc.1
聖達菲天然煙草公司。
Spot You More，Inc.
水街集體有限責任公司
VUSE Stores LLC
貿易港博士，孟菲斯，田納西州38141，美國
美國鼻煙公司
CSC-律師公司服務，美國加州薩克拉門託Gateway Oaks Drive 2710Gateway Oaks Drive2710Suite 150N，郵編95833-3505.
Genstar太平洋公司
美國德州19801威爾明頓市場街301N 1402室農民銀行大樓
雷諾金融公司
烏拉圭
Juncal 1392，蒙得維的亞，烏拉圭
Kellian S.A.
烏茲別克斯坦
烏茲別克斯坦，塔什干，100084
JSC JV“UZBAT A.O.”（97.38%）
英美煙草年度報告和表格20-F 2022
戰略報告1
治理報告1
財務報表
其他信息
財務報表
集團公司和企業1
續1
附屬企業
續1
委內瑞拉
弗朗西斯科·德·米蘭達大道，Edifo Bigott，洛斯魯伊斯，加拉加斯-埃斯塔多·米蘭達，1010，委內瑞拉
Agrobigott，C.A.
Compania Anonima Bogott Sucesores
Distribuidora Bigott，C.A.
****達·弗朗西斯科·德米蘭達，託雷·雷格爾福爾，穆尼西皮奧·查考，埃斯塔多，米蘭達，加拉加斯，委內瑞拉
BAT 1902 C.A.反演項目
註冊Mecantil Primero de la Circuncripción，司法區，首都埃斯塔多，委內瑞拉米蘭達
委內瑞拉阿雷加，伊格文，C.A.(50%)(在清算中)
越南

309

---

越南胡志明市第I區樂段街39號本義區MPlaza西貢20樓

東亞區域服務有限公司

越南東奈省邊化市龍平區8區

英美煙草-Vinataba(合資公司)(70%)

越南胡志明市平昌區永樂工業園7號路45C/I號地段

Vina-BAT合資有限公司(49%)

贊比亞 地塊編號贊比亞盧薩卡奇夫韋馬路LS-MFEZ，PH1 Ind&53&54

英美煙草(贊比亞)公司(75%)津巴布韋
曼徹斯特路1號，南瑟頓，哈拉雷，津巴布韋
美國煙草公司(海外)(私人)有限公司
英美煙草津巴布韋(控股)有限公司(42.98%)
羅斯曼有限公司
聯營企業和合資企業
加拿大
加拿大卑詩省温哥華Burrard Street 666 Park Place 2800，郵編：V6C 2Z7
夏洛特網絡控股公司
35 English Drive，Moncton，New Brunswick，E1E 3X3，加拿大
OrganiGram Holdings Inc.(19.43%)
法國
法國巴黎特恩斯大街88號，郵編：750178
Alcome SAS(24%)
德國
雅格斯特拉28-31,10117柏林，德國
Sanity Group GmbH(16.3%)
希臘
Filonos 107-109,185 35，比雷埃夫斯，希臘
煙草產品的另類管理過濾社會匿名者(17.5%)
匈牙利
H-6800 HódmezóváSárhely，ErzséBetiút 5/b，匈牙利
Országos DohányboltellátóKorlátolt Felelosségu Társaág(49%)
印度
阿扎巴德，安得拉邦，海得拉巴，500 020，印度

VST實業有限公司(32.16%)
弗吉尼亞之家，37，J.L.尼赫魯路，加爾各答，700071，印度
國貿有限公司(29.16%)
意大利16
意大利米蘭，38-20154梅西納；
埃里昂護理(25%)
尼泊爾
Shree Bal Sadan，Gha 2-513，尼泊爾加德滿都坎蒂帕斯
Surya尼泊爾私人有限公司(61%)(19.79%)^15
英國
4A車站遊行，Uxbridge路，倫敦，W5 3LD，英國
Ayr Limited(13.14%)12
美國
12木材溪地，美國特拉華州紐瓦克市，郵編：19711
穩定狀態有限責任公司(5.76%)15
加州聖地亞哥，Lusk Blvd，Suite C105，郵編：92121，美國
ZabBio，Inc.(49%)
烏茲別克斯坦

地址：Gulobod Village，Samarkand Region，140100，烏茲別克斯坦
鐵“三倍子”JSC(45.4%)
也門13
P.O. Box 14，Sanna，也門
卡馬蘭工業投資公司(31%)13
P.O. Box 5302，Hoban，塔伊茲，也門
聯合工業有限公司（32%）
聯合行動9
香港
香港魚湧太古坊英皇道979號牛津大廈29樓
CTBAT國際有限公司（50%）
備註：
1.為會員利益而持有的股份所有權。
2.持有F系列和第2優先股類別的股份所有權。14
3.持有A股類別(50%)和B股類別(100%)的股權。
4.以A股和B股類別持有的股權。
5.僅以優先股類別持有的股份所有權。5
6.普通股和投資股類別中持有的股份所有權。
7.持股49%的股本和39%的投票權。7
8.以註冊資本形式持有的股權。
9.持有表決權股份的其他所有權。
10%。股權單位持有的所有權。
11.香港國際擔保有限公司。
12%。股權以B系列優先股形式持有。
13.截至3月31日年底。
14.截至5月31日年底。
15.這些資產按公允價值通過損益計入投資。

16.請參閲附註14，對聯營公司和合資企業的投資。
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有關本集團的其他披露資料.....................................…。320精選財務資料.........................................…。321非財務措施........................................….......…。322非GAAP衡量標準.......................................…..…。324名僱員...............................….............….........337關於流動資金和資本資源的補充披露....................338集團風險因素摘要..................................340集團風險因素.....................................…...........….341集團業務監管..............................................…362份材料合同.............................................……….....….367財產、廠房和設備..................................369原材料....................................….......….……369.美國公司管治實務.........................................370管制及程序............................................…......…。371項有關競爭地位的聲明............................。。371董事報告資料...............................…372告誡聲明.........................................…。。.…373股東信息股價及上市情況.........................................….374攤還股息.............................................…。。.….........。375股東税務資料..............................公司名稱：上海市發佈時間：2009-7-11............................381份公司章程.....................................…...........…383股份的購買.......................................................................................................................................................................................….............….386集團員工信託...............................................................................................................................................................................................................….388美國存托股份...............................................................................................................................................................................................................…。。389持股管理和服務.......................................................................................................................................................................................390展品...............................................................................................................................................................................................................….............….391其他信息詞彙...............................................................................................................................................................................................................….............…..表格-20F................................................................................................................的交叉引用............................................................................................…。395英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息補充披露319

英美煙草公司概述。是該集團的母公司，該集團是一家領先的以消費者為中心的多類別消費品公司，向全球數百萬消費者提供煙草和尼古丁產品。根據集團內部估計，BAT集團在50多個市場中以銷量計是市場領先者。不包括集團的關聯業務，該集團分為四個地區：-美利堅合眾國(雷諾美國公司)；-亞太地區和中東(APME)；-美洲和撒哈拉以南非洲(AMSSA)；以及-歐洲。從2023年起，該集團將縮減為三個地區，即美國、美洲和歐洲(AME)以及亞太地區、中東和非洲(APMEA)，如第209頁所述。本集團的易燃產品系列涵蓋所有細分市場，從物有所值到溢價，擁有一系列國際、地區和本地煙草品牌，以滿足本集團在任何地方開展業務的各種成人煙草消費者的偏好。集團還建立了一系列降低風險*†煙草和尼古丁產品-包括蒸氣產品、煙草加熱產品(THP)和現代口腔產品(統稱為新類別)以及傳統口腔產品。該集團管理着一個全球一體化的供應鏈，其產品銷往世界各地的零售店。英美煙草的歷史與發展百餘年來，英美煙草集團在全球煙草行業佔有重要的地位。英美煙草有限公司成立於1902年，當時帝國煙草公司和美國煙草公司同意成立一家合資公司。英美煙草公司繼承了一些公司，並迅速擴展到主要市場，包括印度和錫蘭、埃及、馬來亞、北歐和東非。1927年，英美煙草有限公司進軍美國。在20世紀60年代、70年代和80年代，集團通過收購B&W實現了業務多元化，在B.A.T Industries p.l.c.的框架下，收購了造紙、化粧品、零售和金融服務等行業。隨着BAT於1998年成為倫敦證券交易所的獨立上市實體，該集團最終將業務重點重新放在集團的核心捲煙、雪茄和煙草產品業務上，隨後進行了各種業務重組。以下是自1998年以來進行的重大合併、收購和處置的摘要：-1999年-與羅斯曼國際公司的全球合併；-2000年-收購加拿大帝國煙草公司；-2003年-收購意大利國有煙草公司Ente Tabacchi Italiani S.p.A.、祕魯的Tabacalera Nacional和塞爾維亞的Duvanska Industrija Vranje；-2004-英美煙草全資子公司B&W的美國資產、負債和業務與RJR煙草公司合併，成立雷諾美國公司。作為B&W業務合併的結果，B&W獲得了雷諾美國公司約42%的股份的實益所有權；-2008-收購了土耳其國有煙草公司Tekel以及Skandinavisk Tobakskompagni A/S的捲煙和鼻煙業務；-2009年-收購了印度尼西亞Bentoel的99%權益；-2011年-收購了哥倫比亞的Protabaco；-2012-收購英國CN Creative Limited；-2013-在中國建立聯合業務；-2015-收購集團在巴西Souza Cruz尚未擁有的股份，收購波蘭Chic Group，收購中歐捲煙製造商TDR d.o.O.。同樣在2015年，本集團增加了對雷諾美國公司的投資47億美元，以維持本集團在雷諾美國公司的約42%的股權地位。S收購了Lorillard Inc.；-2016年-收購了英國的Ten Motives；-2017-收購了本集團尚未擁有的雷諾美國公司剩餘的57.8%。收購完成後，雷諾美國公司成為英美煙草的間接全資子公司，不再是一家上市公司。於2017年，本集團還收購了保加利亞Bulgartabac Holding AD和波斯尼亞Fabrika Duhana Sarajevo(FDS)的若干煙草資產，收購了瑞典的Winnington Holdings AB，並從英國的Must Have Limited收購了若干資產，包括電子煙品牌VIP；-2018-收購德國的Quantus Beteiligungs-und Beratungsgesellschaft；-2019年-收購南非的Ttwp Protity Limited和美國VapeWild Holdings LLC的60%股權；-2020-收購美國Dryft Sciences，LLC(Dryft)的尼古丁袋產品資產，併為沙特阿拉伯的Trading收購東方煙草公司；-2021年-與Organigram Inc.簽訂戰略研究和產品開發合作協議，Organigram Inc.是加拿大一家獲得許可的大麻和大麻衍生產品生產商，也是上市公司Organigram Holdings Inc.的全資子公司，並收購Organigram Holdings Inc.19.9%的股權。同樣在2021年，集團出售了其伊朗子公司BAT Pars Company PJSC；以及-2022年-收購了德國大麻公司Sanity Group GmbH 16%的股權。2022年，該集團還通過可轉換債券向夏洛特的網絡控股公司進行了一筆投資，金額為4800萬英鎊，這是一家總部位於美國的大麻提取物健康產品公司。英美煙草公司於1997年7月根據英格蘭及威爾士法律註冊成立為公眾有限公司，並以英國為註冊地。季節性本集團的業務板塊不受季節性的顯着影響，儘管在某些市場，由於夏日時間較長和旅遊業，捲煙消費趨勢在夏季月份上升。專利和商標我們的商標，包括銷售我們產品的品牌名稱，是我們認為總體上對整個業務很重要的關鍵資產。除了通過商標註冊來保護我們的品牌名稱外，我們還通過在全球關鍵司法管轄區的專利和外觀設計來保護我們的創新。董事會對併購交易的監督公司董事會對重大併購交易(由交易的價值或戰略性質決定)擁有戰略監督，這些交易在集團授權聲明(SODA)中提交給它以供注意。其他併購交易交由蘇打集團管理委員會或其他適用的高級論壇或人士進行戰略監督。該等轉介要求與集團公司進行或在集團內進行的併購交易須獲企業批准的任何要求一併適用。注：*基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。†我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)，以及某些產品，包括VELO、灰熊、科迪亞克和駱駝鼻，這些產品在美國銷售。，受FDA監管，未經FDA批准，不會對這些產品提出降低風險的聲明。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料有關集團的其他資料320

以下所載資料部分源自本集團自第196頁開始的經審核綜合財務報表。這些選定的財務信息應與綜合財務報表和戰略報告一併閲讀。2 27,655 25,684 25,776 25,877 24,492使用的原材料和消耗品(4,781)(4,542)(4,583)(4,599)(4,664)產成品和在製品庫存的變化227 160 445 162 114員工福利成本(2,972)(2,717)(2,744)(3,221)(3,005)折舊，攤銷和減值成本(1,305)(1,076)(1,450)(1,512)(1,038)其他營業收入722 196 188 163 85從攤銷成本到公允價值重新分類的虧損(5)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(3)(6,668)(7,851)(6,668)營業利潤10,523 10,234 9,962 9,016 9,313財務成本淨額(1,641)(1,486)(1,745)(1,602)(1,381份額)聯營公司和合資企業的税後業績442 415 455 498 419税前利潤9,324 9,163 8,672 7,912 8,351(2,478)(2,189)(2,108)(2,063)(2,141)全年利潤6,846 6,974 6,564 5,849 6,210普通股基本加權平均數，以百萬計2,256 2,287 2,286 2,284,285稀釋加權平均普通股數量，每股收益-基本(便士)293.3便士296.9便士280.0P 249.7便士264.0便士稀釋後每股收益(便士)291.9便士295.6便士278.9便士249.0便士263.2便士每股股息(便士)3 230.9便士217.8便士215.6便士210.4便士203.0便士資產負債表數據資產非流動資產138,137 124,558 124,078 127,731 133,687流動資產15,409 12,807 13,612,274 12,655總資產15,546 7,137,690 141,005 14,954,820 59,257,557,022 64,325流動負債17,853，15,144,558 124,078 127,731 133,687流動資產15,409 12,807 13,612,274,655總資產15,546 7,137,690 141,005 14,005 14,954,820 59,257,557,022 64,325流動負債17,853,124,558 124,078 127,731 133,687,687流動資產15,409 12,807 13,612,274,655總資產15,546,137,690 141,005,005 14,954,820 59,257,557,022 64,325流動負債17,853,124,558 124,078 127,731 133,687,687流動資產15,409 12,807 13,612,274,655總資產15,546,137,690 141,005 14,005 14,954,820 59,257,557,022 64,325流動負債17，8借款43,139 39,658 43,968 45,366 47,509股權股本614 614 614總股本75,710 67,401 62,955 64,160 65,688經營活動產生的現金淨額10,394 9,717 9,786 8,996 10,295用於投資活動的現金淨額(705)(1,140)(783)(639)(1,021)融資活動使用的現金淨額(8,878)(8,749)(7,897)(8,593)(9,630)注：1於截至2022年、2021年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度的收入分別為税項、消費税及其他税項淨額，分別為385.27億、385.95億、391.72億、398.26億及385.53億。3.於2023年2月，英美煙草公司董事宣佈派發截至2022年12月31日止年度的中期股息每股230.9便士，分四次平均派發，每股普通股57.72便士。中期股息將於2023年5月、2023年8月、2023年11月和2024年2月支付給BAT股東。美國存託憑證持有人以美元計算的等值季度股息將根據適用付款日的匯率計算。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料精選財務資料321

銷量銷量是指售出的單位數量。不同類別的單位可能有所不同。這可以概括為以下主要指標：-工廠製造的香煙(FMC)--無論重量或尺寸如何；--自己卷/自己做公斤，根據自己捲起的0.8克(每根當量的棍子)和自己製造的0.5克至0.7克(每根當量的棍子)換算成當量的棒子；-傳統口腔袋(與棒當量1：1換算)和公斤，按2.8克(每棒當量)的濕鼻煙、2.0克(每棒當量)的幹鼻煙和7.1克(每棒當量的)其他口腔的當量換算成棒當量；-現代口腔袋，與棒當量1：1換算；-煙草熱棒棒，與棒當量1：1換算；和-蒸汽盒和10毫升瓶子。沒有轉換成相當於棍子的東西。交易量根據國際財務報告準則第15號根據控制權轉移與客户簽訂的合同收入確認。根據本集團對收入的確認，假設控制權轉移與裝運日期之間並無重大差異。鑑於銷量是收入的主要決定因素，管理層和投資者使用銷量來評估本集團及其品牌在類別內的相對錶現。銷量份額銷量份額是指特定品牌或品牌組合的消費者購買的單位數量，作為消費者在行業、類別或其他細分類別中購買的總單位的比例。子類別包括但不限於總尼古丁類別、現代口腔、蒸氣、傳統口腔、總口腔或香煙。除涉及特定市場外，銷量份額乃根據我們的主要市場(約佔本集團捲煙及THP銷量的70%)而定。在可能的情況下，本集團基於對消費者銷售的零售審計，利用第三方機構(包括AC Nielsen)提供的數據。在某些沒有此類數據的市場中，採用了其他措施，根據供應鏈內的其他變動來評估銷量份額，例如對零售商的銷售額。這可能取決於包括分銷商/批發商在內的客户向業界提供數據的情況。銷量份額由管理層用來評估本集團及其品牌相對於其競爭對手在本集團經營的類別和地區的表現。這一衡量標準也有助於瞭解本集團在市場或類別內尋求擴大規模以實現未來財務回報時的表現。本集團管理層相信，這項措施有助投資者瞭解本集團及其品牌在本集團經營類別及地區的相對錶現與其競爭對手的表現。每一年的銷量份額將該年的平均銷量份額與上一年的平均銷量份額進行比較。這是一種更穩健的業績衡量標準，消除了某個時間點可能出現的短期波動性。然而，在某些情況下，為了説明市場的最新表現，可能會提供該期間結束時的數據，而不是該期間的平均數。在這些情況下，專家組稱是在一個特定的日期(例如，2022年12月)。價值份額價值份額是指特定品牌或品牌組合的消費者購買的單位的零售價值，作為所討論的行業、類別或其他細分類別的消費者購買的單位總零售價值的比例。除提及特定市場外，價值份額乃根據我們的主要市場(約佔集團捲煙及THP價值的80%)而定。在可能的情況下，本集團基於對消費者銷售的零售審計，利用第三方機構(包括AC Nielsen)提供的數據。在某些市場，在沒有此類數據的情況下，採用其他衡量標準，根據供應鏈內的其他變動來評估價值份額，例如對零售商的銷售額。這可能取決於客户(包括分銷商和批發商)向行業提供數據的情況。價值份額由管理層用來評估本集團及其品牌相對於競爭對手在本集團經營的類別和地區的表現，具體顯示本集團相對於市場實現價值的能力。當本集團的產品及/或其銷售市場的相關類別已發展或達到可變現價值的規模時，該措施尤其有用。本集團管理層相信，這項指標有助投資者瞭解本集團及其品牌在本集團經營的類別及地區與其競爭對手的相對錶現，特別顯示本集團相對於市場的價值變現能力。每一年度的價值份額將當年的平均價值份額與上一時期的平均價值份額進行比較。這是一種更穩健的業績衡量標準，消除了某個時間點可能出現的短期波動性。但是，在某些情況下，為了説明市場的最新表現，可提供該期間結束時的數據，而不是該期間的平均數。在這些情況下，專家組稱是在一個特定的日期(例如，2022年12月)。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息非財務措施322

價格組合價格組合是管理層和投資者用來解釋不同時期收入變動的一個術語。收入受數量(售出多少單位)和價值(每單位售出多少)的影響。價格組合用於解釋銷售的價值構成，因為本集團以價值(價格)出售每個單位，但由於較高價值銷售量與較低價值銷售量(混合)的相對比例，也可能實現收入的變動。此術語僅用於解釋本集團各期間的相對業績。它的計算方式是收入(期間之間)和業務量(期間之間)之間的差額。例如，2022年可燃物收入(不包括換算外匯變動)下降0.6%，2022年可燃物數量下降5.2%，導致2022年價格組合為4.6%。由於該指標使用的是本集團自己的數據，因此不存在任何假設。不可燃消費者不可燃產品的消費者數量被定義為本集團不可燃產品的法定年齡(最低18歲)消費者的估計數量。在有定期消費者跟蹤的市場中，這一估計是從第三方(包括Kantar)進行的成人消費者跟蹤研究中獲得的。在沒有對消費者進行定期跟蹤的市場中，不可燃產品的消費者數量是根據此類市場中消耗品和設備的銷量計算出來的，使用從其他類似市場獲得的消費模式並進行消費者跟蹤(利用包括Kantar在內的第三方進行的研究)。非燃燒產品消費者數量是管理層用以評估經常使用本集團新品類產品的消費者數量，因為非燃燒產品的增加是本集團ESG抱負的主要支柱，亦是我們業務可持續發展不可或缺的一環。本集團管理層相信，鑑於本集團的ESG抱負以及與不可燃產品組合業務的可持續性保持一致，這項措施對投資者是有用的。監測童工的農場的百分比；發現童工事件的農場的百分比；已確定的童工事件的數量；報告在生長季結束前解決的百分比與我們的合同農民有關的數據由BAT現場技術人員(FT)收集，他們在生長季期間大約每月訪問我們的合同農民一次。FTS將每次訪問的詳細信息記錄在我們的農民可持續發展管理(FSM)數字應用程序中，並得到農民的正式認可。如果發現任何童工案件，就會在系統中報告，並作為關鍵的迅速行動處理。為了關閉它，在14天內進行一次未經宣佈的訪問，以觀察這種情況是否重複發生，並與農民達成一致的補救計劃。補救計劃因應個別情況而有所不同。我們的戰略第三方供應商通過他們自己的FTs在他們自己的農場監控系統中收集Thrive的數據。一旦實地收集到數據，國家工作隊就會對數據進行分析，並予以批准或重新提出問題，與農民進行討論。之後，數據將在Thrive中報告，並提供給Global Leaf ESG團隊。這些數據也由獨立的第三方審查。根據勞工組織關於最低年齡的第138號公約和勞工組織關於最惡劣形式的童工的第182號公約的定義，用來確定童工事件的童工是危險的童工。種族多元化羣體為統計和移民報告的目的，使用了以下定義。族裔多元化羣體包括全球族裔羣體西班牙裔/拉丁美洲人、黑人、亞洲人、土著、混血兒、其他人(阿拉伯人/中東人和土耳其人)。2022年，我們將保密的自願種族身份收集和報告的範圍擴大到英國以外的另外六個市場(澳大利亞、巴西、加拿大、馬來西亞、南非和美國)。高級領導團隊成員高級領導團隊的成員被定義為管理委員會成員的直接下屬或管理委員會直接下屬的任何員工。一些MB-1和MB-2僱員在這一計算中被重複計算，以説明那些在一個或多個高級領導團隊中任職的人，因為他們承擔了雙重責任。女性在管理崗位中的作用女性管理層僱員的數量，佔管理層僱員總數的百分比。管理層員工包括所有職級為34或以上的員工，以及任何全球畢業生。每個員工的性別通常在僱用時被記錄下來。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息323

為補充根據國際財務報告準則列報集團的經營業績及財務狀況，我們亦提出管理層用以監察集團業績的若干非公認會計原則指標。本集團管理層定期檢討用以評估及列報本集團財務表現的措施，並酌情檢討其地理分部的財務表現。2022年非GAAP指標的變化在2022年期間，集團引入了名為“類別貢獻”的非GAAP KPI指標，該指標用於集團的激勵計劃中。此指標顯示新類別主要產品類別(合計)及集團其他業務的營運(調整項目及換算外匯影響前及直接應佔類別特定成本後)對集團溢利的貢獻，反映集團投資活動的重點。該集團還引入了非公認會計準則關鍵績效指標“經調整的運營產生的現金”，該指標用於集團的激勵計劃。這是對期內產生的現金(不包括訴訟支付、從聯營公司收到的股息以及支付給非控股權益的股息、支付的利息淨額和資本支出淨額)的評估，這是對本集團基本業務產生的現金的衡量。按不變匯率計算的收入定義--匯兑影響前的收入。為補充英美煙草根據國際財務報告準則列報的收入，本集團管理委員會作為主要經營決策者，按不變匯率審核收入，以評估本集團及其地理分部的基本業務表現。本集團管理委員會將這一指標定義為按前期匯率重新換算的收入。在以前的期間，這也是在調整項目(特別是本集團收購和銷售的購入商品的消費税，2017至2019年期間已根據國際財務報告準則計入銷售成本和收入，對營業利潤率產生攤薄影響)的影響之前列報的。於2022年及2021年，由於短期安排終止或不具實質性，貨物由本集團製造，根據本集團政策，消費税不計入銷售成本或收入。於2019年，計入收入的這項消費税導致收入減少及營運利潤率改善，但這並不代表集團的基本表現。因此，2019年購入貨物的消費税符合本集團對調整項目的定義，定義見賬目附註1。本集團管理委員會亦相信，按不變匯率計算的收入可提供資料，讓投資者能更好地比較本集團各期間的業務表現。作為一種分析工具，這一措施有其侷限性。按不變匯率計算，國際財務報告準則對營收的最直接可比性是營收。按不變匯率計算的收入不是根據《國際財務報告準則》列報的，也不是財務狀況或流動性的衡量標準，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的收入的替代辦法。按不變匯率計算的收入不一定與其他公司使用的同名指標具有可比性。因此，您不應將這一業績衡量與英美煙草公司根據國際財務報告準則確定的結果分開考慮，或將其作為英美煙草公司結果的替代分析。下表按不變匯率對本集團所列期間的收入與收入進行了核對。2020年的這一變動與2019年的收入相比，2019年的收入根據2019年的購入商品消費税進行了調整。請參閲帳目附註2，以進一步討論分部業績，並將截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度按當前及不變匯率計算的收入與分部收入及集團收入進行核對。截至2019年12月31日止年度收入27,655 25,684 25,776換算匯率(1,382)1,877 894 2022收入按2020年匯率重新換算26,273 2021收入按2019年匯率重新換算收入26,561 2020按2019年匯率重新換算收入26,670按上一年匯率(不變匯率)計算的收入變動2.3%6.9%3.3%注：2020年3.3%的變動是基於2019年收入2517.76億GB，其中不包括按短期安排購買商品的消費税5,000萬GB。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息非公認會計準則衡量標準324

按產品類別或地理類別劃分的收入-包括按不變匯率定義的新類別收入-按產品類別和上一年現行匯率計算的收入，來自可燃、新類別(包括蒸氣、THP和現代口腔)和傳統口腔(包括美國、歐洲、美洲和撒哈拉以南非洲以及亞太和中東地區的收入)等主要產品類別的收入。為補充英美煙草根據國際財務報告準則列報的收入，本集團管理委員會作為主要經營決策者，審核可燃物、新類別及傳統口香糖等主要產品類別的收入增長，包括來自美國、歐洲、美洲及撒哈拉以南非洲地區及亞太及中東地區的收入增長，以評估本集團的基本業務表現，以反映本集團的投資活動重點。本集團管理委員會按產品類別評估收入，包括按地域分類，按不變匯率折算為本集團報告貨幣，按前一期間的現行匯率換算為本集團的報告貨幣，來自本集團的易燃投資組合(包括但不限於肯特、登喜路、瑞幸罷工、Pall Mall、羅斯曼、駱駝(美國)、Newport(美國)、Natural American SPIRE(美國))、本集團的新類別投資組合(蒸氣、THP和現代口腔)以及本集團的傳統口腔投資組合和本集團在美國、歐洲、美洲和撒哈拉以南非洲以及亞太地區和中東。本集團管理委員會亦相信，按產品類別(包括按地理分部)劃分的收入表現可提供資料，讓投資者參考本集團的投資活動，更好地比較各期間本集團的業務表現。按產品類別劃分的收入，包括按地域劃分的收入，作為分析工具存在侷限性。對按產品類別(包括按地理細分)的收入而言，IFRS衡量標準最直接的可比性是收入。按產品類別劃分的收入，包括按地域劃分的收入，不是根據《國際財務報告準則》列報的，也不是財務狀況或流動性的衡量標準，不應視為根據《國際財務報告準則》確定的收入的替代辦法。按產品類別劃分的收入，包括按地理分區劃分的收入，不一定與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較。因此，您不應孤立於英美煙草公司根據《國際財務報告準則》確定的業績來考慮這些業績衡量標準，也不應將其作為分析的替代。按產品類別劃分的收入與按不變匯率計算的產品類別收入對比-2022-2021 2022 2021報告GB m與2021%交換的影響報告GB m報告cc GB m報告cc GB m報告2021%報告GB m新類別：蒸氣1,436+54.9%(103)1,333+43.8%927 THP 1,060+24.3%21,081+26.7%853現代口腔398+45.3%1 399+45.6%274總新類別2,894+40.9%(81)2,813+37.0%2,054傳統口腔1,209+8.2%(117)1,092-2.3%1,118可燃物23,030+4.5%(1,142)21,888-0.6%22,029其他522+7.6%(42)480-0.8%483收入27,655+7.7%(1,382)26,273+2.3%25,684按產品類別劃分的收入與按產品類別按不變匯率計算的收入對帳-2021-2020 2020年報告的GB m與2020報告的影響GB m新類別：蒸氣927+51.8%46 973+59.3%611 THP 853+34.4%74 927+46.1%634現代口腔274+38.8%4 278+40.6%198新類別2,054+42.4%124,178+50.9%1,443傳統口腔1,118-3.6%77 1,195+3.0%1,160可燃物品22,029-3.2%1,640 23,669+4.0%22,752其他483+14.7%36 519+23.1%421收入25,684-0.4%1,877 27,561+6.9%25,776注：不變貨幣-測量是根據重新換算計算的，按上一年度的匯率計算，本集團本年度的業績及(如適用)其地理分部或產品類別。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料325

839 12,530+9.2%11,473 2022 2021美國國家統計局報告的交換GB m與2021%交換GB m的影響cc GB m報告cc與2021%報告GB m新類別：蒸氣218+55.1%(11)207+47.0%141 THP-現代口腔1 n/m-1-100.0%-新類別總數219+55.6%(11)208+47.5%141傳統口腔-可燃物3,751+9.2%(186)3,565+3.8%3,435其他233+3.2%(27)206-8.7%225收入4,203+10.6%(224)3,979+4.7%3,801 2021 2020 AMSSA報告的GB m與2020報告的交換GB m的影響以cc GB m報告的%報告的GB m新類別：蒸氣141+115%-141+115%65 THP-現代口腔-99%-100.0%1新類別總數141+114%-141+113.8%66傳統口服類3,435-3%2443,679+4.1%3,535其他225+32%22 247+44.7%171收入3,801+1%266 4,067+7.8%3,772注：不變貨幣-根據本集團按上一年匯率重新折算的當年業績計算，在適用的情況下，其地理分區或產品類別。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息非公認會計準則措施繼續326

按產品類別劃分的收入與按產品類別按不變匯率計算的收入對比2022 2021歐洲報告的GB m與2021%匯率的影響新類別：Vapour 286+37.9%1 287+38.5%207 THP 537+57.3%(14)523+53.3%341現代口腔348+30.8%4352+32.3%266新類別總數1,171+43.7%(9)1,162+42.7%814繁體口腔35-12.3%2 37-7.7%41可燃物4,996-0.6%875,083+1.2%5,024其他144+16.9%(3)141+15.1%122收入6,346+5.7%77 6,423+7.0%6,001 2021 2020歐洲報告的GB m與2020年報告的GB m報告的影響以毫升為單位報告的GB m報告與2020%報告的GB m新類別：蒸氣207+40.2%5 212+43.8%148 THP 341+149.7%23 364+167%136現代口語266+43.9%3269+45.6%185新類別總數814+73.6%31 845+80.3%469傳統口語41+18.2%(1)40+18.1%34可燃物5,024-6.2%390 5,414+1.1%5,356其他122-8.9%8 130-4.9%135收入6,001+0.1%428 6,429+7.3%APME報告的GB m與2021%報告的交換GB m新類別：蒸氣19+4.3%(1)18+1.7%18 THP 523+2.3%35 558+9.1%511現代口腔13+117.0%-13+121.2%6新類別555+3.7%34 589+10.1%535傳統口腔--%-%-可燃物3,813+7.3%18,831+7.8%3,555其他99-0。9%(6)93-7.8%101收入4,467+6.6%46,513+7.7%4,191 2021 2020 APME報告的GB m與2020年報告的GB m報告的影響以cc GB m報告的影響報告的GB m新類別：蒸汽18+26.0%119+27.5%15 THP 511+2.8%51 562+13.0%497現代口腔6+179.3%1 7+199%2新類別總數535+4.2%53 588+14.2%514傳統口述-可燃物3,555-9.6%287 3,842-2.3%3,935其他101+13.0%4 105+20.1%88收入4,191-7.6%344 4,535 0.0%4,537注：不變貨幣-根據本集團按上一年匯率重新折算的當年業績計算，在適用的情況下，其地理分區或產品類別。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料327

調整後的營業利潤和調整後的營業利潤率定義-調整項目影響前的營業利潤和調整後的營業利潤佔收入的百分比。為補充英美煙草根據國際財務報告準則列報的營運業績，本集團董事會作為主要營運決策者，審閲經調整的營運溢利，以評估本集團及其地理分部的基本業務表現、為整體業務分配資源及向投資者傳達財務表現。本集團亦列報經調整營業利潤率，其定義為經調整營運利潤佔收入的百分比。調整後的營業利潤和調整後的營業利潤率不是國際財務報告準則定義的衡量標準。與調整後的運營利潤最直接可比的國際財務報告準則衡量標準是運營利潤。根據本集團會計政策確認的調整項目是指本集團根據其規模、性質或發生情況而認為有特色的若干收入和支出項目。在確定和量化調整項目時，本集團一貫採用一項政策，該政策定義了被歸類為調整項目所需滿足的標準，並提供了具體排除在被歸類為調整項目之外的項目的詳細情況。經營利潤的調整項目包括重組和整合成本、商標和類似無形資產的攤銷、商譽減值以及某些訴訟的費用。調整項目的定義見《決算附註》附註1。本集團董事會相信，該等額外措施對投資者有用，並如上所述為本集團董事會所採用，因為該等措施排除了調整對本集團日常持續經營活動影響較小的項目的影響，從而加強用户對基本業務表現的瞭解。本集團管理委員會亦相信，經調整的營運溢利可提供資料，讓投資者能更好地比較本集團各期間的業務表現。此外，本集團管理委員會認為，證券分析師、投資者及其他利害關係方在評估與本集團相若的公司時，經常採用類似的衡量標準，其中許多公司在報告業績時採用經調整的營業利潤相關業績衡量標準。調整後的營業利潤和調整後的營業利潤率作為分析工具存在侷限性。它們不是根據《國際財務報告準則》作出的列報，也不是財務狀況或流動性的衡量標準，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的年度利潤、運營利潤或營業利潤率的替代方案。調整後的運營利潤和調整後的營業利潤率不一定與其他公司使用的類似標題指標相媲美。因此，您不應孤立於英美煙草公司根據《國際財務報告準則》確定的業務結果來考慮這些業績衡量標準，也不應將其作為替代分析。下表對本集團營運溢利與經調整營運溢利及按不變匯率按不變比率計算之經調整營運溢利(按上年匯率重新換算各年度經調整營運溢利)進行核對，並提供列報期間的經調整營運利潤率。請參閲帳目附註2，以進一步討論分部業績，並將截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度按現行及不變匯率計算的業務經調整溢利與營運分部溢利及集團溢利進行核對。截至2022年12月31日的年度(GB M)2022年2021年2020年經營利潤10,523 10,234 9,962新增：重組和整合成本771 150 408商標和類似無形資產的攤銷和減值285 306 339商譽減值-57 209與俄羅斯消費税糾紛有關的收入--(40)與出售給第三方的品牌有關的MSA負債費用--400抵免美國養老基金的部分買斷(16)(35)-與持有的減值相關的費用--待售資產及相關成本612--與出售子公司相關的費用(6)358--計算巴西社會貢獻增值税的費用(460)--美國司法部和外國投資辦公室調查的費用450--尼日利亞FCCPC案件79的費用--其他調整項目(包括Engle)170 80 87調整後的營業利潤12,408 11,150 11,365營業利潤率38.1%39.8%38.6%調整後的營業利潤率44.9%43.4%44.1%折算外匯的影響(782)802 296 2022按2021匯率重新折算的調整後營業利潤11,626 2021按2020匯率重新折算的調整後營業利潤11,952 2020按2019年匯率重新折算的調整後營業利潤11,661按上一年匯率(不變匯率)重新折算的營業利潤變動+4.3%+5.2%+4.8%英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息非GAAP措施繼續328

按不變匯率定義的類別貢獻--在調整項目和換算外匯影響之前的運營利潤，已分配可直接歸因於新類別的成本。類別貢獻由管理層在本集團的獎勵計劃內使用，如第165頁開始的薪酬報告所述。按產品分類的類別貢獻作為衡量集團業績的指標，作為一種分析工具存在侷限性。它們不是根據《國際財務報告準則》作出的列報，也不是財務狀況或流動性的衡量標準，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的業務利潤的替代辦法。類別貢獻不一定與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。下表反映了新類別產品對本集團財務業績的邊際貢獻。這一措施包括所有直接可歸因於的收入和成本。由於所有新類別都發生了某些成本，並且不是特定於產品，因此提供了這一措施的總和。然而，在新類別和其他業務之間分攤的其他間接成本由業務的其餘部分承擔，因為無論新類別的表現如何，這些成本都被認為是發生的。截至2022年12月31日止年度經調整匯兑10,523 1,885 12,408(782)11,626 10,234 916 11,150通過：新類別貢獻(375)(953)集團其餘貢獻12,001 12,103注：抄送：不變貨幣-按上一年度匯率重新換算本集團當年業績及(如適用)其地理分部或產品類別。調整後淨財務成本定義--調整項目影響前的淨財務成本。為補充英美煙草根據國際財務報告準則列報的業績，本集團的財務成本淨額亦於調整項目前列報(定義見賬目附註1)。本集團管理委員會認為，經調整的淨財務成本提供的資料可讓投資者更好地比較本集團各期間的業務表現。本集團管理委員會採用經調整的財務成本淨額，作為評估本集團所有業務利益的基本表現的一部分。調整後的淨財務成本作為一種分析工具有其侷限性。這不是根據國際財務報告準則作出的列報，也不是財務狀況或流動資金的量度，亦不應被視為根據國際財務報告準則釐定的集團淨融資成本的替代方法。調整後的淨財務成本不一定與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相媲美。因此，您不應孤立於英美煙草公司根據《國際財務報告準則》確定的業務結果來考慮這一業績衡量標準，也不應將其作為替代分析。與調整後的淨財務成本最直接可比的國際財務報告準則是淨財務成本。下表將本集團的財務成本淨額與經調整的財務成本淨額，以及根據按上一年匯率重新換算的各年度經調整財務成本淨額，按不變匯率計算的經調整財務成本淨額對賬。財務成本(1,733)(1,521)(1,795)財務收入92 35 50財務成本淨額(1,641)(1,486)(1,745)減去：財務成本淨額中的調整項目34 55 153調整後的財務成本淨額(1,607)(1,431)(1,592)包括：應付利息(1,648)(1,493)(1,654)利息和股息收入92 35 50公允價值變化-衍生工具473(252)217匯兑差額(524)279(205)調整後財務費用淨額(1,607)(1,431)(1,592)換算外匯的影響140(89)(20)調整後財務費用淨額，按不變匯率計算(1,467)(1,520)(1,612)英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息329

聯營公司和合資企業的調整後税後業績份額定義-調整項目影響前聯營公司和合資企業的税後業績份額。為補充英美煙草根據國際財務報告準則列報的業績，本集團應佔聯營公司及合營企業的税後業績亦於調整項目前列報(定義見賬目附註1)。本集團管理委員會相信，聯營公司及合營企業的經調整税後業績份額可提供資料，讓投資者能更好地比較本集團各期間的業務表現。本集團管理委員會採用聯營公司及合營企業的經調整税後業績份額作為全面評估本集團所有業務利益的基本表現的一部分。調整後的聯營公司和合資企業的税後業績份額作為分析工具存在侷限性。這不是根據國際財務報告準則作出的列報，亦不是財務狀況或流動資金的量度，亦不應被視為本集團按國際財務報告準則釐定的聯營公司及合營企業的税後收益的替代方法。聯營公司和合資企業的調整後税後收益份額不一定與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相媲美。因此，您不應孤立於英美煙草公司根據《國際財務報告準則》確定的業務結果來考慮這一業績衡量標準，也不應將其作為替代分析。對聯營公司和合資企業的調整後税後業績份額而言，最直接可比的國際財務報告準則是聯營公司和合資企業的税後業績份額。截至2020年12月31日止年度(GB M)2022 2021 2020集團應佔聯營公司及合資企業税後業績的份額442 415 455股份發行及持股變動3(6)(17)本集團聯營公司在也門的減值18 18-與組織結構圖有關的減值(税項淨值)59-其他12-4調整後集團應佔聯營公司及合資企業税後業績的份額534 427 442調整後税項定義-調整項目影響前的税務。英美煙草管理層監察本集團的經調整税項，以評估英美煙草的基本税項(定義見賬目附註1)。調整後的税收不是《國際財務報告準則》定義的衡量標準。下表提供本集團經調整税項的計算方法。本集團董事會認為，這項額外措施對投資者有用，並如上所述為英美煙草管理層所採用，因為它不包括調整項目和調整税項的税項，從而加強用户對基本業務業績的瞭解。調整後的税收作為一種分析工具有其侷限性。它不是根據《國際財務報告準則》提出的，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的徵税的替代辦法。調整後的税收不一定與其他公司使用的類似名稱的措施相媲美。因此，你不應將這項措施與根據國際財務報告準則釐定的集團税項分開考慮，或將其作為集團税項的替代分析。下表提供了本集團所列期間經調整税項的計算方法。截至2020年12月31日的年度(GB M)2022 2021 2020英國公司税-本年度税費2 1 38-前期調整(5)(26)-海外税-本年度税費2,675 2,418 2,369-前期調整46(17)18當期税額2,718 2,376 2,425遞延税額(240)(187)(317)一般活動的税項2,478 2,189 2,108調整税項27 91 35調整税項的税項176 119 287調整後的税費2,681 2,399 2,430 BAT年度報告和表20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息非公認會計準則措施續330

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基本税率定義-調整項目的影響前產生的税率，並根據本集團的聯營公司和合資企業的税後業績份額計入本集團的税前業績進行調整。英美煙草管理層監察本集團的基本税率，以評估適用於本集團基本業務的税率，撇除本集團於英美煙草的税前業績及調整項目(定義見賬目附註1)中的聯營公司及合營企業的税後業績。下表提供本集團根據國際財務報告準則及有關期間的基本税率釐定的實際税率的計算方法。本集團董事會相信，這項額外措施對投資者有用，併為上述英美煙草管理層所採用，因為它撇除了本集團的聯營公司的貢獻(除税後但在本集團的税前溢利內確認)及調整項目，從而加強使用者對基本業務表現的瞭解。它不是根據《國際財務報告準則》提出的，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的實際税率的替代辦法。因此，貴公司不應將這項措施與根據國際財務報告準則釐定的本集團實際税率分開考慮，或以此作為分析的替代。下表載列本集團於所述期間的基本税率及按不變匯率重新換算各年度的基本税率及按不變匯率計算的基本税率，以及按不變匯率將税前溢利與經調整税前溢利(不包括聯營公司及合營企業)及一般活動的税項調整至經調整税項及按不變匯率調整的税項的相關調整。税前利潤9,324 9,163 8,672減去：聯營公司和合資企業的税後業績份額(442)(415)(455)在經營利潤內調整項目1,885 916 1,403財務成本內的調整項目34 55 153調整後的税前利潤，不包括聯營公司和合資企業10,801 9,719,773換算外匯的影響(642)714 276調整後的PBT，不包括按不變匯率計算的聯營公司和合資企業10,159 10,433 10,049正常活動税(2,478)(2,189)(2,108)調整税目和調整税目(203)(210)(322)調整後税收(2,681)(2,399)(2,430)換算外匯對調整後税收的影響131(164)(63)不變匯率調整後税收(2,550)(2,563)(2,493)實際税率26.6%23.9%24.3%基礎税率24.8%24.7%24.9%基礎税率(不變税率)25.1%24.6%24.8%英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息331

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調整後稀釋每股收益定義-調整項目前稀釋後每股收益的影響。英美煙草管理層監控經調整稀釋每股收益，這是一項從稀釋每股收益中剔除調整項目(定義見賬目附註1)的影響的措施。經調整攤薄每股收益被本集團董事會視為對投資者有用，並由管理層在本集團的獎勵計劃內使用，如第165頁開始的薪酬報告所載及於賬目附註11所述，作為調整項目前攤薄每股收益的指標。調整後的稀釋每股收益不一定與其他公司使用的類似名稱的指標相媲美。經調整的稀釋每股收益作為一種分析工具有侷限性，不應與根據國際財務報告準則確定的稀釋每股收益單獨使用或作為稀釋每股收益的替代品。國際財務報告準則與調整後攤薄每股收益最直接的可比指標是攤薄每股收益。下表顯示所列期間的調整稀釋每股收益和按不變匯率計算的調整稀釋每股收益。截至2012年12月31日的年度(便士)2022年20212020稀釋後每股收益291.9 295.6 278.9商譽攤銷和減值影響，商標和類似無形資產9.6 12.7 20.5巴西增值税案的影響(17.1)--出售子公司的影響(0.3)15.6--消費税和增值税糾紛的影響-1.0(1.1)美國司法部和外國投資辦公室調查費用的影響19.9--尼日利亞FCCPC案3.5--減值對待售資產和相關成本的影響26.4---重組和整合成本的影響28.9 4.9 14.9其他調整項目的影響5.2 0.6 16.7淨財務成本中調整項目的影響1.2 2.4 5.1聯營公司調整項目4.1 0.5(0.6)與遞延税項有關的調整項目的影響(1.9)(4.3)(0.9)海外預扣税追溯指引的影響--(1.8)調整後每股攤薄收益371.4 329.0 331.7換算外匯的影響(23.3)24.59.7調整後稀釋每股收益，按不變匯率計算348.1 353.5 341.4營運現金流量轉換比率定義-調整項目及聯營公司派息及不包括向第三方提供的貿易貸款、退休金差額資金、已繳税款及資本開支淨額影響前經營活動所產生的淨現金，佔經調整營運利潤的比例。營運現金流換算比率由管理層在本集團於第165頁開始的薪酬報告所載的獎勵計劃內使用。營運現金流轉換率作為一種分析工具有其侷限性。它不是根據《國際財務報告準則》提出的，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的流動性或財務狀況衡量標準的替代辦法。營業現金流轉換率不一定與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較。下表顯示了所列期間的業務現金流量轉換率的計算。經營活動產生的現金淨額10,394 9,717 9,786調整項466 501 732-非煙草訴訟費用60-147-煙草訴訟171 248 317-其他調整現金項235 253 268聯營公司股息(394)(353)(351)支付税金淨資本支出2,537 2,314 2,132資本支出淨額(599)(632)(605)第三方貿易貸款-9其他(1)-1經營現金流12,403 11,547 11,704調整後的運營利潤*12,408 11,150 11,365現金轉換率**99%95%98%運營現金流轉換比率100%104%103%注：*有關運營利潤與調整後的運營利潤的對賬，請參閲第328頁。**經營活動產生的淨現金佔經營利潤的百分比。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息非公認會計準則措施繼續332

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經調整的現金定義-調整項目(訴訟)影響前的經營活動產生的現金淨額，不包括從聯營公司收到的股息，以及支付給非控股權益的股息、支付的淨利息和資本支出淨額。營運所產生的經調整現金乃本集團於第165頁開始的薪酬報告所載獎勵計劃內使用的現金流量度。調整後的業務產生的現金作為一種分析工具有其侷限性。它不是根據《國際財務報告準則》提出的，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的流動性或財務狀況衡量標準的替代辦法。調整後的運營產生的現金不一定與其他公司使用的類似名稱的指標相媲美。下表顯示了本報告所列期間業務產生的調整後現金的計算。截至2021年12月31日的年度(GB M)2022 2021 2020經營活動產生的現金淨額10,394 9,717 9,786支付給非控股權益的股息(158)(150)(136)支付的淨利息(1,588)(1,488)(1,759)資本支出淨額(599)(632)(605)第三方貿易貸款--9與調整項目有關的現金從業務產生的調整現金231 248 464-非煙草訴訟費用60-147煙草訴訟171 248 317其他費用，不包括訴訟和重組成本3--聯營公司股息(394)(353)(351)運營產生的調整後現金7,889 7,342 7,408換算外匯的影響(484)482 59運營產生的調整後現金，按不變匯率計算7,405 7,824 7,467英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息333

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淨債務定義--借款總額，包括相關衍生工具、減去現金和現金等價物以及按公允價值持有的流動投資。本集團使用淨負債來評估其財務能力。淨債務不是《國際財務報告準則》定義的衡量標準。國際財務報告準則衡量淨債務的最直接可比性指標是總借款。本集團管理委員會相信，這項內部用以評估本集團財務能力的額外指標，對財務報表使用者有用，有助他們瞭解業務融資在過去一年的變化。淨債務作為一種分析工具有其侷限性。它不是根據《國際財務報告準則》作出的列報，不應被視為根據《國際財務報告準則》確定的總借款或總負債的替代辦法。淨債務不一定與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相媲美。此外，在計算中不包括受限現金(如賬目附註21所示)。因此，您不應將這一指標與本集團根據國際財務報告準則確定的財務狀況或流動資金指標分開考慮，也不應將其作為分析的替代。賬目説明附註23提供了借款與淨債務的對賬。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息非公認會計準則措施繼續334

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本頁故意留白英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息335

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按恆定換算貨幣計算的結果外匯匯率變動影響了集團的財務業績。本集團管理委員會審核若干業績，包括按不變匯率計算的收入、新類別收入增長、經調整的營運利潤及經調整的攤薄每股收益。本集團按不變匯率計算該等財務指標，按上年度匯率重新換算本集團本年度業績及(如適用)其地理分部。本集團不會就匯兑變動所產生的業務利潤的正常交易收益及虧損作出調整。雖然本集團並不認為該等措施可取代國際財務報告準則的措施，但本集團管理委員會相信，剔除貨幣按年波動影響的該等結果，可為投資者提供有關本集團按當地貨幣計算的經營表現的額外有用資料。因此，在討論本集團的經營業績時(從第101頁開始)，應結合賬目説明附註2中提供的信息來閲讀不變匯率財務措施。在2022年、2021年和2020年，結果受到換算匯率變動的影響。2022年，按現行匯率計算，報告收入比2021年增長7.7%，新類別收入增長40.9%，調整後運營利潤增長11.3%。按不變匯率計算，報告收入將增長2.3%，新類別收入將增長37.0%，調整後的運營利潤將增長4.3%。按現行匯率計算的較高增長率反映了英鎊相對疲軟帶來的積極換算影響。2021年，按現行匯率計算，收入較2020年下降0.4%，新類別收入增長42.4%，調整後運營利潤下降1.9%。按不變匯率計算，收入將增長6.9%，新類別收入將增長50.9%，調整後的運營利潤將增長5.2%。按現行匯率計算的較低增長率反映了英鎊相對走強帶來的負面換算影響。2022年、2021年和2020年，調整後的稀釋後每股收益受到換算匯率變動的影響。2022年，調整後的稀釋後每股收益為371.4便士，增長12.9%，按2021年匯率換算時為348.1便士，增長5.8%。2022年按現行匯率計算的較高增長率反映了英鎊相對疲軟帶來的積極換算影響。2021年，調整後的稀釋後每股收益為329.0便士，下降0.8%，按2020年匯率換算，將為353.5便士，增長6.6%。2021年按現行匯率計算的較低增長率反映了英鎊相對走強帶來的負面換算影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息非公認會計準則措施繼續336

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截至2022年12月31日，集團在全球的僱員人數為50,397人。本集團相信其勞資關係良好。以下數字包括某些臨時工。2022年，這類臨時僱員的人數約為224人，主要與業務中的季節性工人有關。下表列出了2022年、2021年和2020年按地區劃分的集團員工人數。地區(全球員工數量)截至2022年12月31日美國4,152 4,405 4,921美國AMSSA 15,090 15,565 15,873歐洲1 21,773 22,333 23,785 APME1 9,382 9,747 10,750員工總數50,397 52,050 55,329注：1.在歐洲的員工人數中包括了與中央職能相關的不同地點的某些員工。這些員工的部分成本被分配或計入集團內的各個地區和市場。從2022年1月1日起，阿爾及利亞、蘇丹、利比亞、摩洛哥、突尼斯和埃及遷至APME，歐洲和北非(ENA)已更名為歐洲。沒有重述上一年的數字，因為這一影響對歐洲或APME都不是實質性的。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息員工337

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有關流動資金及資本資源的額外披露本集團的現金流入主要來自其經營活動。當融資活動的現金流需要時，它們會得到補充，通常是為了支持一般公司的要求，但有時也是為了支持收購。本集團的主要流動資金來源為營運業務所產生的現金流及以下“資本資源”項下所述的發行債務證券所得款項。審計委員會審查並同意全面的財務處政策和程序，授權財務和轉型董事和財務處進行適當的監督。國庫政策包括一套融資原則和關鍵績效指標。集團的財務狀況由財務及轉型董事擔任主席的企業財務委員會負責監察。財務處的業務要接受內部和外部的定期獨立審查和審計。在2022年、2021年和2020年，所有合同借款契約都得到了滿足，預計沒有任何契約會阻礙本集團的運營或融資計劃。於2020年，本集團的財務契約(利息保障)已從循環信貸安排及銀團定期貸款的條款中剔除。資本開支總資本開支包括購置物業、廠房及設備，以及購買某些無形資產。本集團於二零二二年、二零二一年及二零二零年的總資本開支分別為GB 6.30億、GB 6.64億及GB 6.48億，代表對本集團全球營運基礎設施(包括但不限於製造網絡、貿易營銷及資訊科技系統)的投資。本集團預期於2023年的資本開支總額約為6億英磅，代表對本集團營運基礎設施的持續投資，包括對新類別的持續投資。預計這將由本集團的現金流和現有設施提供資金。套期保值工具如帳目附註19所述，本集團對利率變動及匯率變動的風險進行對衝。英美煙草的現金流對衝主要涉及出售或購買庫存和某些債務工具。一定數量的遠期外幣合同被用來管理外部借款的貨幣狀況。利率互換被用來管理外部借款的利率狀況，而交叉貨幣互換則被用來管理外部借款的貨幣狀況。資本資源政策除公司間借貸外，本集團亦利用現金彙集及零餘額銀行户口結構，以確保本集團最大限度地調動現金。金庫在現金及現金等價物方面的主要目標是保護本集團現金及現金等價物的本金價值，將現金集中於中心以儘量減少所需的長期債務發行(包括被視為股權工具的永久混合債務)，以及優化所賺取的收益。本集團發行的債務數額是通過預測調動現金後的淨債務需求來確定的。子公司的資金來自股本和留存收益，以及中央財務公司按商業條件或通過子公司以適當貨幣在當地借款的貸款。所有合同借款契約均已履行，預計沒有任何契約會阻礙本集團的運營或融資計劃。借款下表列出了本集團截至12月31日的長期和短期借款：1貨幣到期日2022年2021年12月31日的利率2歐元2023年至2045年0.9%至3.1%7,149 7,316 8,875歐元*--984英鎊2024年至2055年2.1%至7.3%3,884 4,086 4,590瑞士法郎2026 1.4%226 203 540債券2美國美元2023年至2052年1.7%至8.1%30,152 25,625 25,461美元2022年美元3M LIBOR+0.88個基點-554 548商業票據2 27 269-其他貸款875 500 1,929銀行貸款203 313 317銀行透支106 346 249融資租賃517 446 475總計43,139 39,658 43,968附註：1.上述財務數據摘錄自本集團的綜合財務報表。2.該等債務證券的發行人為B.A.T.International Finance P.L.C.、B.A.T Capital Corporation、Reynolds American Inc.或R.J.Reynolds煙草公司(視情況而定)。英美煙草公司在每一種情況下都是最終擔保人。本公司發行的永久混合債券已被歸類為股權，因此不包括借款。*2021年到期日的歐元債券，已於2021年償還。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息關於流動資金和資本資源的額外披露338

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表外安排和合同義務本集團沒有重大的表外安排。該集團有合同義務就債務協議支付未來款項。在正常業務過程中，本集團訂立合約安排，承諾日後向非關聯方及關聯方購買服務。本集團於2022年12月31日的未貼現合約債務如下：按期間(GB M)計1年內到期應付款項總額1年1-3年3-5年長期票據及其他借款，不包括利息1 42,615 3,889 8,660 7,089 22,977與長期票據有關的利息付款1 524 524--租賃負債517 142 185 108 82購買債務2 1,332 1,150 182-現金總負債44,988 5,705 9,027 7,197 23,059附註：1.有關本集團長期債務的詳情，請參閲賬目附註23。2.購買義務主要包括購買煙葉的承諾。採購其他原材料及其他貨品及服務的採購訂單並不包括於表內，因為本集團的營運附屬公司無法確定代表合約責任的該等採購訂單的總金額，因為採購訂單通常代表採購授權而非具約束力的協議。上表並不包括本集團為其退休福利計劃提供資金而可能支付的任何金額，因為任何該等未來資金的時間及金額未知，並取決於(其中包括)固定收益退休金計劃資產的未來表現、利率假設及其他因素。截至2022年12月31日，退休福利計劃資產淨值為5,100萬英磅，扣除退休金資產74.24億英磅。該集團預計在2023年期間將被要求向其固定福利計劃貢獻1.1億GB。進一步資料見賬目附註中的附註15。上表還不包括賬目附註31中披露的與服務合同有關的任何數額。該集團擁有8000萬GB的未來合同承諾(2021年：GB 9000萬)，涉及房地產、廠房和設備。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料339

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以下為部分風險及不確定因素的摘要，任何一項風險及不確定因素單獨或與其他事件或情況一起發生，可能會對本集團的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。您應閲讀本摘要以及第116至121頁的“集團主要風險”部分，以及下面對每個風險因素的更詳細描述。商業執行和供應鏈風險--來自非法貿易的競爭。-地緣政治緊張局勢有可能擾亂集團在多個市場的業務。-擾亂集團的數據和信息技術系統，包括通過網絡攻擊或惡意操縱或披露機密或敏感信息。-未能滿足當前或未來的新品類需求。-金融交易對手失敗。-面臨原材料供應不足和價格波動的風險，以及就業成本增加的風險。--未能留住關鍵人才，不能吸引和留住技能人才。-供應鏈和分銷渠道中斷。-未能堅持ESG管理的高標準。--未能提供數字創新和驅動數字轉型。-無法獲得足夠的煙葉供應。-暴露在產品污染中。-未能成功地設計、實施和維持綜合業務模式。-未能管理集團的氣候變化和循環經濟風險。-大流行對專家組業績的影響。法律、監管及合規風險-暴露、頒佈、建議監管或傳言監管嚴重損害本集團溝通、差異化、營銷或推出其產品的能力及/或缺乏針對新類別的適當監管。-歐盟立法對一次性塑料的不利影響，將導致包裝上的環境警告和與延長生產者責任(EPR)有關的財務影響。-接觸關於煙草、尼古丁、新類別和其他問題的訴訟、監管行動或刑事調查。-煙草和尼古丁相關税收的大幅和/或意外增加或結構性變化。-不遵守健康、安全和環境法律。-暴露於不利的税收裁決。-對企業所得税法進行出人意料的立法修改。-面臨競爭法或反壟斷法規定的潛在責任。-未能建立和維持適當的控制和程序，以遵守適用的證券、公司治理和合規法規。-丟失機密信息，包括員工操縱數據和系統故障。-由於圍繞產品法規的正確解釋和應用的不確定性，未能遵守這些法規。-未能維護公司行為的高標準，包括無意或惡意違反反賄賂、反腐敗和其他反金融犯罪法律。-根據制裁制度或類似的國際、區域或國家措施實施制裁。-未能堅持新品類營銷做法。-由於未能遵守歐洲一般數據保護條例、2018年英國數據保護法、電子隱私法和其他管理個人數據處理的隱私立法，導致個人數據丟失或濫用。經濟和金融風險--外匯風險敞口。-無法獲得價格上漲和暴露於價格過度上漲和價值鏈侵蝕的風險。-合法煙草產品消費下降和激烈競爭環境的影響。-資金、流動性和利率風險。-未能通過合併、收購、合資、投資和其他交易實現增長。-全球關鍵市場意外表現不佳。-本集團退休福利計劃下的淨負債增加。產品線、商業化和知識產權風險--無法預測消費者不斷變化的行為，無法推出為成年煙草和尼古丁消費者提供有意義的增值差異化的創新產品。-面臨與知識產權相關的風險，包括未能識別、保護和防止侵犯本集團的知識產權，以及可能侵犯或未能保留使用第三方知識產權的許可證。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料集團風險因素摘要340

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商業執行和供應鏈風險：來自非法商品説明的競爭、非法貿易、非法產品和以假冒產品、走私正品(產品轉移)和當地製造產品等形式進行的煙草販運，不遵守適用條例和/或逃避適用税款，對合法煙草行業，包括新類別產品構成重大和日益嚴重的威脅。税收水平提高、價格上漲、經濟低迷、缺乏執法、適當的懲罰和薄弱的邊境管制等因素正在鼓勵更多的成年煙草和新類別消費者轉向非法的廉價煙草和新類別產品，併為造假者和走私者提供更大的獎勵。監管限制，如普通包裝或圖形健康警告、展示禁令、香料或成分限制以及增加的合規成本，通過為非法煙草和新類別產品的非法制造商和分銷商提供競爭優勢，進一步使合法行業參與者處於不利地位。此外，當第三方在消費税較低和較高的國家之間存在套利機會時，可能會尋求轉移產品。非法貿易對本集團的整體銷售量產生不利影響，並可能限制提高售價的能力。非法貿易還會損害品牌資產和聲譽，這可能會破壞集團在貿易營銷和分銷方面的投資。運營成本(例如跟蹤和跟蹤成本)可能會增加，產品可能會變得商品化。此外，假冒產品(特別是新類別)和其他非法產品可能會損害消費者，損害商譽和/或類別(數量較少、利潤減少)，並可能導致對英美煙草的錯位索賠、進一步監管和未能實現我們的企業減少傷害目標。此外，由於本集團負有防止我們的產品被轉移到非法渠道的合同和立法義務，實際和預期違反防止產品被轉移到非法渠道的義務可能會導致鉅額罰款，形式為扣押付款和立法處罰(包括財務處罰)，以及集團產品在非法渠道被發現的聲譽損害(包括對我們的治理和ESG資質的負面看法)的風險。風險：有可能擾亂本集團在多個市場的業務的地緣政治緊張局勢描述本集團的運營和財務狀況受到其運營所在市場和地區的經濟和政治形勢的影響，這些情況往往是不可預測的，不在其控制範圍內。該集團經營的一些市場面臨內亂的威脅，並可能受到政權頻繁更迭的影響。在其他國家，存在恐怖主義、衝突、全球健康危機、戰爭、有組織犯罪或其他犯罪活動的風險。該集團還在其經營的司法管轄區面臨經濟政策變化的風險。此外，一些市場維持貿易壁壘或採取有利於國內生產商的政策，阻止或限制集團的銷售。該等中斷可能會因需要更復雜的供應鏈及保安安排、興建新設施或維持低效率設施，或導致本集團銷售量減少而導致税項及/或其他成本增加。此外，可能會損害聲譽，包括對我們的治理和對我們的人民以及我們的ESG資質的保護的負面看法。風險：本集團的數據和信息技術系統受到幹擾，包括受到網絡攻擊或惡意操縱或披露機密或敏感信息描述本集團的日常業務運營、內部通信、控制、報告以及與客户和供應商的關係越來越依賴數據和信息技術系統。其中一些系統由第三方服務提供商管理。本集團的系統，包括由第三方服務供應商管理的系統，如因僱員、承包商或服務供應商的電腦病毒、網絡威脅、惡意入侵或非故意或惡意行為而嚴重中斷，可能會影響本集團的通訊及營運。計算機病毒和網絡攻擊正變得更加複雜和協調。此外，此類幹擾可能損害信息的完整性並導致不適當地披露機密信息，或可能導致作出關於本集團的虛假或誤導性陳述。影響與本集團業務相關的技術系統的任何中斷都可能對其業務產生不利影響，並導致財務和聲譽損失。任何延誤或未能迅速發現或未能對透過網絡攻擊而未經授權進入本集團資訊科技系統的企圖作出迴應，均可能導致無法進入系統或資料遭破壞或遺失，從而大幅增加補救成本及聲譽後果。任何迴應上的拖延也會影響結果。披露商業祕密或其他商業敏感信息可能會為競爭對手提供競爭優勢，從而對本集團造成競爭或運營損害。披露有關本集團僱員、客户、消費者、供應商或其他第三方的機密及敏感資料，可能會損害數據私隱，並令本集團承擔法律責任。未能有效地防止或應對重大入侵或網絡攻擊也可能使本集團的聲譽遭受重大損害。英美煙草年報和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息集團風險因素341

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業務執行和供應鏈風險持續風險：不能滿足當前或未來的新品類需求描述新品類供應鏈是一個多層次和複雜的環境，依賴於多種因素，例如第三方供應商在保持產品質量的同時滿足需求的能力，鏈中不同點對單一供應商的依賴，以及本集團根據產品需求建立足夠的消費品生產能力的能力。供應商和客户的地理分佈使集團面臨政治和經濟問題，如英國退歐和貿易戰，這可能會危及新類別供應鏈。鑑於新類別產品組合的發展性質，一些產品可能不符合產品質量和安全標準或可能受到監管變化的風險增加，導致我們過去經歷的產品召回，或某些成分或產品的禁令。此外，新品類供應鏈可能容易受到與液態尼古丁相關的當地立法變化的影響，這可能會提高進口關税。此外，新類別供應鏈包括與外部設計合作伙伴共同開發敏感的商業祕密，這帶來了創新暴露給競爭對手的風險。新品類供應鏈的影響漏洞可能會影響本集團維持供應及滿足新品類產品組合目前及未來需求的能力，有可能導致重大聲譽損害及財務影響，對本集團的經營業績及財務狀況造成負面影響，並導致本集團未能實現其戰略增長計劃。過度預測還可能導致核銷，並對營運資本產生負面影響。新類別設備的設計還可能阻止商業製造的規模化，這將限制供應或增加生產成本。此外，投資者可能會對ESG的表現失去信心，包括未能實現我們減少危害的公司目標。此外，與液態尼古丁進口關税相關的當地立法的變化可能會增加新類別的生產成本，這可能會增加終端市場定價，減少需求。此外，敏感商業祕密的披露可能導致競爭劣勢，進一步對本集團的經營業績和財務狀況產生負面影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：財務交易對手失敗描述本集團依賴與各種財務交易對手的交易來管理本集團的業務和財務風險。如果這些交易對手中的任何一方倒閉，這些交易對手應支付的款項，如根據套期保值或保險合同支付的款項，可能無法追回。此外，交易銀行方的倒閉可能導致現金餘額的損失和涉及該交易對手的支付系統中斷。無法向一個或多個倒閉的財務交易對手收回應付款項或現金結餘損失可能導致重大財務損失，並對本集團的經營業績、財務狀況及財務風險狀況產生不利影響。此外，現金結餘的損失或支付系統的中斷可能會對本集團的持續運營以及向債權人和供應商付款的能力造成破壞。風險：原材料供應不足、價格波動及僱傭成本上升的風險描述本集團產品製造所需的各種商品的供應及價格波動。本集團業務所使用的原材料及其他投入品，例如木漿及能源，均為受通脹、政治影響、市場波動及自然災害等多種因素所導致的價格波動影響的商品。同樣，該集團面臨僱傭成本高於通脹的風險，包括由於政府採取行動引入或提高最低工資。就業和醫療保健法的變化和通貨膨脹的增加也可能增加提供醫療保健和其他就業福利支出的成本。商品供應受限及價格波動可能會導致供應短缺及本集團產品的原材料及包裝成本意外上升，從而影響本集團的經營業績及財務狀況。同樣，集團的盈利能力可能會受到整體僱傭成本上升的影響。本集團可能無法在不減少銷售量和收入的情況下提高價格以抵消增加的成本。在缺乏通過定價補償增加的成本的情況下，原材料、包裝和僱傭成本的大幅上升高於通脹將影響產品利潤率，導致利潤下降，並對本集團的運營業績和財務狀況產生負面影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續342

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風險：未能留住關鍵人員或未能吸引和留住技術人才描述本集團依賴於多名經驗豐富的員工，他們對煙草行業、本集團的其他重點領域(包括新品類和尼古丁以外)以及本集團的業務有詳細的瞭解。同樣，專家組有賴於今後確定、吸引、培養和留住此類合格人員的能力。集團還依賴外部招聘來確保擁有合適的新業務關鍵能力和知識來加快轉型。英美煙草公司預計，這一趨勢將繼續下去，因此，繼續提高知名度、擴大覆蓋範圍並最終吸引新目標受眾的能力仍然是首要重點。新員工對職業發展預期的轉變導致了任期的縮短。雖然專家組正在加緊努力保留關鍵能力和知識，但在新的外部僱員離職後，不能保證這一努力一定會成功。此外，更廣泛的經濟和ESG趨勢可能會影響本集團留住關鍵員工的能力，並可能加劇對高才華員工的競爭，可能導致有經驗的員工流失。影響如果本集團未來無法留住現有關鍵員工或吸引及留住技術人才，可能會出現關鍵職位空缺，從而對戰略目標的實現產生不利影響，最終可能影響本集團的經營業績、財務狀況以及實現與ESG相關的雄心，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。員工自願離職率高也可能降低組織績效和生產率，這可能會對本集團的經營業績和財務狀況產生進一步的不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：供應鏈及分銷渠道中斷描述本集團管理其供應鏈及分銷渠道的方法日趨全球化，並面臨本集團供應鏈的任何方面、供應商的營運或分銷渠道中斷的風險，以及貿易夥伴的財務狀況惡化。尤其是在我們的新品類供應鏈中，這是一個多層次和複雜的環境。此類中斷可能是由網絡事件、全球健康危機、政治緊張局勢、罷工、騷亂、內亂、重大火災、暴力天氣狀況或其他自然災害造成的，影響到本集團運營子公司或其供應商和分銷商的製造或其他設施。在本集團經營業務的某些地理區域，可能無法按商業合理條款獲得保險覆蓋範圍。承保範圍可能受到限制，或本集團可能無法向其保險公司追討損害賠償。中斷亦可能由傳染病傳播(例如新冠肺炎疫情)或本集團或其供應商及分銷商內部的勞資關係惡化/短缺、糾紛或停工或其他與勞工有關的事態發展所致。此外，本集團的營運附屬公司可能無法以有利的商業條款與其供應商及分銷商建立或維持關係。在一些市場，該集團產品的分銷是通過第三方壟斷渠道進行的，通常是由政府授權的。由於多種原因，包括政府法規或ESG考慮，本集團可能無法以令人滿意的條款續簽這些第三方供應商和經銷協議。此外，有些產品類別本集團並無閒置產能或難以在不同生產工廠之間進行替代。整合控制大型地區的全球供應商和某些分銷商可能會減少本集團的替代產品供應，並對本集團與主要供應商和分銷商的談判能力產生負面影響。該等風險於本集團製造設施較為集中的司法管轄區或生產較為集中的某些產品類別尤其相關。影響本集團供應鏈及分銷渠道的任何中斷均可能因未能滿足發貨需求、合同糾紛、成本增加、失去市場份額及無法再投資於新品類及支持減少危害議程而對本集團的經營業績及財務狀況產生不利影響，並導致本集團未能實現其戰略增長計劃。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料343

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業務執行和供應鏈風險持續風險：未能維持ESG管理描述的高標準利益相關者對集團ESG業績的期望不斷變化。該集團可能無法制定適當的內部標準、戰略計劃和治理、監測和報告機制，以確保其能夠識別新出現的問題、滿足外部期望並與公認的國際標準保持一致。此外，本集團依賴第三方提供某些ESG監測和測量服務、提供碳抵消和其他ESG相關服務。這樣的服務提供商可能無法按照規定的標準提供這些服務。影響未能維持ESG管理的高標準或提供透明和一致的報告可能會嚴重影響集團聲譽和降低投資者信心。此外，ESG在任何方面的表現不佳，例如未能應對氣候變化或本集團業務和供應鏈中的人權影響，可能會導致監管加強、難以吸引和留住人才、刑事或民事起訴，或消費者對我們產品的需求下降。糟糕的業績也可能導致我們無法實現ESG目標。未能以負責任和透明的方式營銷我們的產品並傳達我們的成就和地位，以至於我們被指控洗白，可能會導致聲譽損害和訴訟影響。此外，本集團與任何未能按指定標準為本集團或第三方履行其服務的ESG相關服務提供商的聯繫，或被指這樣做，也可能導致聲譽損害和訴訟影響。風險：未能提供數字創新和推動數字轉型。描述集團在進一步增長和提高盈利能力領域的戰略在很大程度上依賴於數字轉型和創新。數字化轉型和創新是集團精神和追求的關鍵驅動力，包括新的和現代的產品類別、增加與客户的互動、數據驅動的決策制定以及由自動化和現代化流程驅動的成本優化努力。該集團的雄心依賴於數字化轉型的例子包括：-能夠利用我們的數據資產產生洞察力和遠見，作為收入增長的關鍵驅動力；-技術解決方案的擴展和靈活性，以簡化新產品和營銷活動的市場實現；以及-構建新解決方案的能力和對市場中斷做出反應的靈活性。該小組必須有效地採用新的工作方式和支持技術，以充分發展理事會確定的數字議程(如數字渠道、數據和分析、自動化等)。如果必要的信息和數字技術沒有準備好支持全球功能轉型的業務實施(例如與消費者的直接關係、綜合規劃、需求預測和收入增長管理)，集團可能會看到數字化轉型的步伐停滯不前，並阻礙戰略目標的實現。無法獲得必要的數字技術可能是由於缺乏技術能力、缺乏可擴展性或數據質量較差。缺乏技能和低效的工作方式可能會減緩集團數字化轉型的步伐，並阻礙其價值實現過程。監管還可能限制集團數字化轉型所需數據的使用。此外，本集團實施的全球數碼平臺設計欠佳，可能導致該等平臺碎片化及使用率不足，拖慢本集團的數碼轉型。影響集團的多品類戰略需要處理不同的消費者需求和行為，並遵守各種法規，這些法規越來越需要技術解決方案的擴展和靈活性。這可能會導致現有和未來的技術解決方案支離破碎和利用不足。同樣，加強對技術解決方案和交付機制的控制和集中可能會減慢本集團數字化轉型和創新的有效交付。本集團未能適應瞬息萬變的數碼空間及充分發揮數碼轉型的預期價值，可能對其競爭優勢、市場佔有率及盈利能力造成不利影響，並可能妨礙本集團達致其中長期財務目標。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續344

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風險：無法獲得充足的煙葉供應描述本集團每年購買大量包裝煙葉。煙葉和其他農產品一樣，會受到各種外部因素的影響。與任何其他農業供應鏈一樣，煙草供應鏈特別容易受到一系列挑戰的影響，包括氣候變化、乾旱、洪水和其他自然災害等與天氣有關的事件、對土地和自然資源日益增長的需求、農村貧困、社會不平等、童工和農民人口老齡化。這種控制和競爭可能會進一步限制煙葉的生產，提高價格，減少供應。本集團認識到上述情況及其任何組合，包括童工等問題，對我們的煙葉供應鏈構成風險。受影響的煙葉供應受限可能妨礙本集團獲得符合數量、質量及本集團ESG合規要求的充足煙葉。這可能導致本集團產品的質量受到影響至消費者可能察覺到的水平，並可能影響本集團滿足消費者需求的能力。本集團對ESG的承諾可能會限制我們可以購買的來源，這將導致供需失衡，可能導致煙草價格上漲。較高的煙葉價格將導致原材料成本增加，並對本集團的財務狀況產生不利影響。本集團亦可能因未能妥善處理其可持續發展的優先事項，例如氣候變化、保護自然資源(包括森林)，以及我們的茶葉供應鏈中的人權問題而蒙受聲譽損害，這可能會限制供應商願意與我們做生意。風險：暴露於產品污染描述本集團可能在供應鏈或製造過程中遭遇產品污染，無論是意外或故意惡意，或以其他方式未能符合本集團的質量標準。該集團還可能收到惡意篡改的威脅。影響產品污染或污染威脅可能使本集團承擔與從市場上召回產品或暫時停止生產相關的重大成本。此外，成年煙草消費者可能會對受污染影響的特定品牌失去信心，導致聲譽受損，銷量和市場份額損失。該集團可能要承擔與民事和刑事訴訟相關的責任和費用，以及因污染集團產品而受到的監管制裁。上述業績中的每一項都可能對本集團的經營業績、財務狀況和聲譽產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：未能成功設計、實施及維持綜合營運模式描述本集團旨在透過改善供應鏈及實施綜合營運模式及組織架構，包括流程標準化、中央後勤服務及通用資訊科技平臺，提高盈利能力及生產力。集團定期進行轉型，旨在簡化組織和促進增長。除其他外，這些流程包括核心後臺全球流程、採購、倉庫管理、會計和控制。這些結果可能反過來降低本集團的盈利能力和可用於投資於長期增長機會的資金。不遵守DAO模板，以及模板隨着時間的推移而退化，可能導致無法保持已實現的生產率提升和實現額外的生產率提升，進而可能對本集團的運營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料345

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業務執行和供應鏈風險持續風險：未能管理本集團的氣候變化和循環經濟風險描述本集團面臨與氣候變化相關的實際風險，這些風險來自其全球業務和供應鏈中的洪水、乾旱和風暴等惡劣天氣事件。氣候變化可能導致嚴重的物理風險，如更頻繁和更嚴重的天氣事件，或長期風險，如與氣候模式和温度的較長期變化有關的風險。這些因素，加上對集團業務的直接影響，可能導致煙葉和其他實物商品的供應和質量下降，並在我們的供應鏈中造成運輸和物流中斷。該集團還可能面臨與轉向低碳經濟相關的過渡風險。本集團面臨與邁向循環經濟相關的風險，包括與產品相關的監管風險，如產品設計/拆卸要求和延伸生產者責任要求。隨着氣候變化和循環經濟相關立法和報告要求的進一步發展，公司需要有效地識別、評估、監測和緩解相關的轉型風險；如果做得不夠充分或不如其他公司，可能導致英美煙草在ESG評級和金融行為者在做出投資決策時使用的指數得分較低。隨着消費者和客户行為和期望的演變，本集團可能無法充分調整其產品組合和營銷策略，以迴應利益相關者日益增長的環境(和社會)可持續發展期望。與氣候變化和循環經濟相關的考慮因素，包括產品和價值鏈的相關方面，可能會導致對本集團產品的需求減少或遭到拒絕，並可能導致與可持續性問題相關的聲譽風險。對本集團農業或非農業供應鏈或分銷渠道的影響中斷可能會因無法滿足產品需求、合同糾紛、成本增加和失去市場份額而對其運營和財務狀況產生不利影響。消費者和消費者的行為和期望可能會影響他們的購買決定，並可能導致他們尋求替代產品。若產品、包裝或價值鏈可持續發展創新未能配合需求或不如競爭對手而發展及商業化，包括未能充分預測消費者及社會行為及期望的變化並將其反映在產品組合中，可能會導致錯失預期的商業機會、供應不足或過剩、失去競爭優勢、失去市場份額、無法收回成本及侵蝕本集團的消費者基礎或品牌資產，包括未能充分管理產品相關事宜及EPR要求所帶來的潛在影響。此外，未能參與產品回收及/或回收計劃的消費者亦可能對本集團的產品相關及EPR風險及要求產生影響。實質性不遵守氣候變化或循環經濟相關立法或報告要求，可能會降低英美煙草吸引投資者的能力，導致聲譽損害，並可能受到監管制裁。金融行為者使用的ESG評級和指數的不良結果可能會對其投資決策產生負面影響，從而增加資金成本或對股價產生負面影響。未能滿足當前及未來員工對本集團減緩及適應氣候變化或處理循環經濟事宜的期望，可能會對留住及/或吸引優質員工產生負面影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續346

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風險：大流行對專家組業績的影響描述專家組繼續密切監測大流行病可能造成的破壞，最近的一次是冠狀病毒(新冠肺炎)。後果可能包括員工及其履行職責的能力面臨重大後勤挑戰、潛在的生命損失或勞動力中嚴重的疾病、無法交付影響利潤和現金流的收入流和市場份額目標、供應鏈中斷以及第三方無法交付合同商品和服務。此外，該集團經營業務的一些國家已通過法規，限制製造、分銷、營銷和銷售產品的能力。新冠肺炎、未來的變種和其他流行病對集團運營和財務狀況的影響很難預測，因為有廣泛的決定性因素，尤其是大流行病/病毒的性質、感染速度、地理範圍和持續時間。大流行病對全球經濟活動的影響以及各國政府採取的措施的性質和嚴重性是多方面的。對本集團的影響不限於：-由於疾病、商店關閉、檢疫或其他旅行限制、健康意識(戒煙和尼古丁產品)、政府限制、社會經濟狀況惡化、經濟困難和客户降價(改用更便宜的品牌)等可能影響本集團市場份額的因素，導致消費者對本集團一個或多個產品的需求減少或波動。-本集團營運中斷，例如供應鏈或製造或分銷能力，可能會因需要更復雜的供應鏈安排、擴充現有設施或維持低效率設施、本集團銷售量減少或客户壞賬增加而導致成本增加。-本集團的大量員工(包括執行關鍵職能的員工、長時間遠程工作或生病)導致本集團的運營中斷，這可能會降低員工的效率和生產力，並導致產品開發延誤、阻礙新產品創新並對本集團的業務產生其他不利影響。-金融市場大幅波動(包括匯率波動)，以及政府和央行採取的進一步限制流動性的措施，這可能限制集團獲得資金，導致集團運營業務所需的現金和現金等價物短缺，並影響集團對現有債務進行再融資的能力。-限制製造、分銷、營銷和銷售產品的能力的規定，並可能增加非法貿易。-政府尋求通過增加可燃和/或新類別產品的公司税和消費税來增加收入，提高我們產品的成本和價格-這可能會減少數量和利潤率，和/或增加非法貿易。所有這些因素都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料347

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法律、監管和合規風險風險：暴露於、頒佈、建議或傳言監管嚴重削弱本集團溝通、差異化、營銷或推出其產品的能力和/或缺乏對新類別產品的適當監管描述煙草控制措施幾乎在我們開展業務的所有市場都已到位，針對非煙草尼古丁產品(包括CBD)的具體監管正在形成勢頭。這種限制是通過立法、條例和/或自願協議引入的。大多數煙草和尼古丁控制措施可歸類如下：-類別禁令：包括完全禁止銷售、進口、擁有或使用某些產品類別的法規(例如新類別)；-場所：包括限制在私人和公共場所消費的法規(例如公共場所吸煙或蒸發禁令，包括餐館和酒吧)；-產品：包括關於使用或測試成分、產品設計和特性的法規(例如焦油/尼古丁/一氧化碳上限)；香料禁令(包括薄荷醇)；產品安全(例如降低香煙點火傾向標準)；產品披露(如成分和排放)和對環境的影響(如香煙濾嘴的生產者責任延伸要求)；-包裝和標籤：包括關於健康警告和其他政府強制信息的規定；限制使用某些描述符和品牌名稱；對包裝形狀、大小、重量和顏色的要求；以及強制性普通包裝；-廣告、促銷和贊助：包括部分或全部禁止廣告、促銷和贊助，以及在線和直接參與交流；-購買：包括關於在哪裏銷售產品的規定，例如銷售點的類型(例如超市和自動售貨機)、半徑或距離限制(例如距離學校300米)、在線銷售禁令、關於如何銷售和展示產品的規定(例如櫃枱上或櫃枱下)和最低購買年齡及其增加；以及-價格：包括對價格和利潤有影響的規定(例如消費税、最低價格和進出口關税)。本集團相信，中期內本集團的多個市場將會有進一步的煙草管制及尼古丁管制。競爭者不負責任的行為或營銷做法(例如，在缺乏適當監管的情況下)或某些市場中違反監管規定的行為，可能會對整個行業造成聲譽損害，並可能導致額外的監管或禁令。此外，來自國際組織和機構、煙草控制非政府組織、先鋒監管機構和私營部門(包括慈善家、製藥和安全技術公司以及社會正義團體)的壓力迫使各國政府執行監管政策，實施與煙草或尼古丁產品相關的監管，這些監管不是基於科學或證據，目的是增加煙草或尼古丁行業的複雜性和成本負擔，限制煙草和尼古丁產品的商業可行性，或者完全禁止煙草或尼古丁產品。由於新鮮性，監管機構可能缺乏對新類別產品及其在減少煙草危害方面的作用的瞭解。這些因素可能導致缺乏適當或現有的監管制度，或缺乏明確和適當的產品分類。此外，本集團可能未能實施適當水平的控制措施，或未能維持適當的合規標準以符合監管措施。例如，本集團的營銷活動可能不符合相關法律法規或本集團的國際營銷原則。相關領域的信息、指導和培訓不足，缺乏對包括煙草和尼古丁在內的相關法規以及電池法規等其他相關法規的存在和/或要求的瞭解，或未能監測、評估和執行新的或經修改的法規的要求，可能會增加這些風險。對於消費者濫用或誤用煙草和/或尼古丁產品(例如，在新類別中)或某些類別的產品，也可能產生負面和不成比例的社會反應。關於現代口語和其他新類別，監管框架目前遵循不同的方法。在缺乏適當監管的某些市場，不負責任的競爭者的行為可能會對這一類別造成聲譽損害，並導致徹底的禁令或不利的監管。在有可能對煙草、藥品或食品進行監管分類的市場中，這一類別可能面臨嚴格監管或全面禁止的風險。專家組認為，由於世衞組織第七次煙草控制框架公約締約方會議的決定，以及世衞組織向締約方會議第九屆會議提交的報告，將煙草控制法規應用於這些產品，包括建議普通包裝和禁止調味，煙草加熱產品可能會作為傳統煙草產品受到監管。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續348

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關於煙草和可燃產品方面的傳統煙草產品，《煙草控制框架公約》中概述的許多措施已經或正在通過國家立法在集團經營的許多市場實施，包括建議普通包裝和香料禁令(例如，薄荷醇禁令-自2020年5月20日起在歐盟生效)。2022年4月，美國食品和藥物管理局(FDA)公佈了擬議的產品標準，如果最終敲定，將禁止在美國香煙中將薄荷醇作為一種特有的香氣。2022年12月，美國人口最多的州加利福尼亞州禁止銷售除煙草外的所有具有特徵香味(包括薄荷醇)的煙草產品。此外，各種國家或國際監管制度可能尋求要求降低煙草產品中的尼古丁含量。2018年3月，FDA發佈了題為《燃燒捲煙尼古丁含量的煙草產品標準》的擬議規則制定高級通知，並邀請感興趣的各方就尼古丁最高限量以及是否應將任何最高尼古丁含量適用於可燃煙草產品等問題提交意見。2019年10月，FDA在沒有任何解釋的情況下撤回了擬議規則制定的提前通知。在美國新西蘭《2025年無煙奧蒂亞羅亞法案》於2023年1月1日生效。它實施了一項禁令，禁止任何2009年1月1日以後出生的人購買煙草產品，將從2024年7月1日起在新西蘭全國範圍內實施600家零售商的零售限制，並將吸煙煙草中的尼古丁限制為0。8毫克/克(約為當前水平的5%)，從2025年4月1日起。關於如何實施零售限制和尼古丁限制的諮詢將於2023年3月15日結束。最後，修訂後的歐盟煙草產品指令的準備工作正在取得進展，預計將於2025年通過。目前的指令可被直接適用的條例取代，此後將不再需要在成員國進行換位。預計這一新規定可能包括易燃物的普通包裝和/或對煙草和尼古丁產品成分的更嚴格規定。新類別關於新類別，監管仍在發展，監管和税收框架因國家而異。一些監管機構已經或正在考慮將可燃煙草產品的限制性監管框架應用於新類別。一些司法管轄區已經或正在考慮完全禁止某些新類別產品。在有關個人因涉嫌蒸發某些電子****VALI)而遭受急性呼吸損傷的報道以及有關美國青少年使用電子煙的報道之後，更嚴格的監管意見獲得了勢頭，並得到了世界衞生組織(WHO)的公開支持，該組織繼續呼籲各國禁止或監管作為煙草的新型尼古丁產品。FDA在2021年10月批准了Vuse Solo設備及其煙草(原創)香精的營銷授權，但拒絕授權Vuse Solo香精以外的Vuse Solo香精(薄荷醇不在市場上)。這一否認正在向FDA提出上訴。關於Vuse Vibe和Ciro的這一否認已通過機構進一步審查的請求提出上訴。我們已經收到並正在挑戰FDA 2023年1月關於Vibe和Ciro(薄荷醇變種)的市場拒絕令，並正在尋求永久居留。不能保證VUSE薄荷醇或其他口味的上訴會成功。此外，VUSE產品的持續營銷授權取決於是否繼續遵守法規要求。如果FDA確定產品的繼續營銷不再適合保護公眾健康，則可以暫停或撤回營銷授權。FDA尚未發佈Vuse Alto及其相關香料(包括薄荷醇)的營銷授權，FDA的決定仍懸而未決。儘管Vuse Alto薄荷醇和煙草香料產品仍在市場上等待FDA的決定，但不能保證這些授權(或其他Vuse Alto香料)將被授予。同樣，該集團的Velo產品仍在美國市場上銷售，同樣等待FDA對其營銷授權的決定，而且不能保證這些產品將被批准。如果FDA拒絕批准上市，那麼相關產品(S)將需要從市場上撤出(除非法院或FDA介入)。除尼古丁外，由於本集團亦着眼於尼古丁產品以外的產品，包括CBD和大麻(與其在Organigram、Sanity Group和Charlotte‘s Web的投資有關)，可能會受到額外監管，鑑於監管程度不同，這些產品可能無法在全球範圍內推廣。請參閲第362頁有關本集團業務運作所依據的煙草及尼古丁監管制度的討論。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料349

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法律、監管和合規風險持續風險：暴露於監管、頒佈、建議或謠言，嚴重削弱集團溝通、差異化、營銷或推出其產品的能力和/或缺乏對新類別的適當監管繼續影響影響一個或多個新類別和/或超越尼古丁和/或傳統煙草產品的現有和未來監管措施可能對銷量、收入和利潤產生不利影響，原因包括：限制集團銷售和差異化其產品或品牌、槓桿價格、創新、提出科學主張、在未來產品類別中競爭和進入新市場的能力；某些市場的煙草和/或新品類產品的法規(例如藥品或食品)或全面禁令；經營成本增加導致利潤率下降；建立或維持品牌資產的障礙；以及對本集團根據消費者偏好交付、營銷和銷售現有或新產品的能力的限制。此外，新的(和現有的)法規可能會導致更復雜的情況，以及更高的生產和合規成本。例如，通過收購雷諾美國公司，集團收購了紐波特品牌，這是集團最大的單一市場美國領先的薄荷醇香煙品牌。Newport的銷售額連同集團運營子公司的其他薄荷醇品牌，佔集團總淨銷售額的很大一部分。FDA或任何其他政府當局禁止或實質限制在煙草產品中使用薄荷醇的任何行動(例如自2022年12月起在加利福尼亞州實施的禁令)可能會對銷售量產生重大負面影響，進而對本集團的運營業績和財務狀況產生不利影響。條例還可能對該集團在合法煙草、尼古丁或新品類行業內以及與非法貿易商或合法經營者利用法律和監管漏洞進行競爭的能力產生不利影響。監管還可能導致消費者對新產品規格的接受度降低，導致消費者在非法市場上尋找替代品。不明確或不充分的法規可能導致法律上的不確定性，影響集團在市場上的地位。在新類別的具體案例中，我們的企業減少危害的雄心，包括到2025年新類別收入達到50億GB，到2030年非燃燒產品消費者達到5000萬，如果在全球範圍內實施更嚴格的監管觀點，或者如果缺乏適當的監管，或者如果缺乏對減少煙草危害作為煙草控制政策的接受(阻止對新類別的平衡監管框架)，可能會面臨風險。FDA或任何政府當局限制使用新類別產品的任何行動也可能對本集團的運營和財務狀況產生不利影響，並可能導致本集團未能實現減少危害的目標，並對本集團的ESG業績失去信心。作為更嚴格的監管對我們業務的實際或預期影響的反映，本集團的股價也經歷了，並可能在未來經歷限制性監管的宣佈、謠言或頒佈的衝擊。所有這些影響可能會對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。此外，考慮到可能適用於本集團全球業務的大量法規，本集團正在並可能在未來受到違反該等法規的索賠。政府當局(如美國食品藥品監督管理局)、組織甚至個人可能會指控我們的營銷活動不符合S的相關法律和法規，也不符合我們的國際營銷原則。因此，該集團可能面臨與民事和刑事訴訟相關的責任和費用，以及與這些指控有關的監管制裁、罰款和處罰。即使事實證明不屬實，針對此類索賠和指控進行辯護通常也會產生財務成本和聲譽影響(包括對美國食品和藥物管理局對集團S PMTA的治療造成的潛在不利影響)。上述業績中的每一項都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續350

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風險：歐盟立法對一次性塑料的不利影響將導致包裝上的環境警告和與延長生產者責任(EPR)描述相關的財務影響歐盟於2019年7月通過了一項關於一次性塑料的指令(“SUP指令”)，其中包括針對帶有含有塑料的濾嘴的煙草產品。根據該指令，我們濾嘴中的醋酸纖維素被定義為一次性塑料，因此，該指令將對本集團的香煙、用於其他煙草產品的濾嘴和用於THPS的消耗品產生影響。根據SUP指令，該集團將受(在某些情況下已受)生產者責任延伸計劃(“EPR”)的約束，要求集團承擔收集、運輸、處理和清理含塑料過濾器的成本。SUP指令還要求煙草製造商有義務資助消費者意識宣傳活動，並在帶有含有塑料的濾嘴的產品包裝上放置環境標誌。成員國必須在2021年7月3日之前將SUP指令轉變為國家法律，EPR計劃的實施截止日期為2023年1月5日。實際上，大多數會員國在換位和實施方面都較晚，實際後果是EPR計劃將平均延遲幾個月才能實施。歐盟委員會也遲遲沒有發佈關於清理垃圾成本標準的指導方針，該指導方針本應在EPR計劃的預期實施截止日期之前發佈。這進一步增加了設計和設立出口收支平衡計劃的困難和不確定性。法國的情況就是如此，該國已經實施了EPR，範圍擴大到包括Ryo產品的非塑料過濾器。儘管瑞典政府放棄了將其國家EPR系統擴展到鼻腔和現代口腔袋的計劃，但其他市場仍面臨擴大的風險，如西班牙(煙草製造商將被要求出資支付部分一般污水系統的清潔費用)、捷克共和國(煙草製造商將被要求承擔管理家庭廢物成本的成本)、波蘭和羅馬尼亞(製造商的資金也將涵蓋濾紙器，儘管它們不是塑料製品)。這些國家仍在討論擬議中的法規。值得注意的是，世界各地對一次性塑料使用的審查越來越嚴格，本集團經營的其他多個市場正在考慮限制(或禁止)使用塑料製成的過濾器和/或引入涵蓋傳統產品和/或新類別產品過濾器以外的產品中其他塑料元素的EPR計劃。影響現有及未來EPR計劃的財務影響將增加行政負擔及營運成本，並可能對本集團的營運業績及財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。若本集團部分產品的包裝上預留大量空間，亦可能妨礙維持或建立本集團產品的品牌資產，進而對本集團的銷售量產生負面影響。風險：涉及煙草、尼古丁、新類別和其他問題的訴訟、監管行動或刑事調查描述本集團參與了與其煙草和尼古丁產品有關的訴訟，包括在多個司法管轄區對其提起的法律、監管和專利訴訟、訴訟和索賠。針對本集團的索賠可能是基於人身傷害(個人索賠和集體訴訟)、因治療吸煙和與健康有關的疾病而造成的經濟損失(如地方政府提出的醫療索賠)、專利侵權(請參閲“產品流水線、商業化和知識產權風險、暴露於與知識產權相關的風險，包括未能識別、保護和防止侵犯本集團的知識產權，以及可能侵犯或未能保留使用第三方知識產權的許可證”)、疏忽、嚴格的侵權責任、設計缺陷、未能發出警告、欺詐、虛假陳述、欺騙性/不公平貿易做法、共謀、醫療監測和違反反壟斷/敲詐勒索法律。與ESG和可持續性相關的訴訟和監管行動也可能對該集團提起。某些訴訟，如美國和加拿大的訴訟，涉及數百億英鎊或數千億英鎊的索賠。該集團還參與了與其煙草和尼古丁產品沒有直接關係的訴訟，包括基於環境污染索賠的訴訟。日後可能會對本集團採取額外的法律及監管行動及調查、法律程序及索償。影響本集團的綜合經營業績及財務狀況可能會受到若干未決或未來訴訟的任何不利結果的重大影響。本集團可能面臨重大責任，可能採取持續付款的形式，例如美國的州和解協議要求集團子公司RJRT持續支付大量款項。無論成功與否，本集團參與訴訟的成本可能會大幅增加，原因是與提出法律程序及申索辯護相關的成本，而這亦可能引致經營及戰略上的中斷，因為管理時間會從業務事務上轉移出來。與訴訟有關的負債及費用可能會導致一個或多個集團實體破產，例如，在加拿大作出判決後，本集團若干加拿大附屬公司根據CCAA申請保護。這些聲明所產生的任何負面宣傳也可能對本集團的聲譽造成不利影響。任何上述影響的發生都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲帳目附註31。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料351

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法律、監管和合規風險持續存在的風險：煙草和尼古丁相關税收的大幅和/或意外增加或結構性變化描述煙草和尼古丁產品在本集團經營的大多數市場需要繳納高額税收，包括消費税、銷售税、進口税和徵費。在許多這樣的市場中，税收普遍在增加，但不同市場以及不同類型的煙草和尼古丁產品的增加速度有所不同。增加或引入新的煙草和尼古丁相關税收可能是由許多因素造成的，包括財政壓力、衞生政策目標和來自反煙草倡導者的遊説壓力增加。關於新類別，儘管尚未形成一個共同的監管和徵税框架，但這類產品的製造、銷售、包裝和廣告正日益受到監管和徵税。由於煙草相關税項或最低零售價格大幅或意外增加，或引入新的煙草相關税項或最低零售價格、不同煙草及尼古丁產品的相對税率變化或消費税調整，過去及未來可能導致本集團因提價能力受限、銷售組合轉向物有所值的品牌或產品、或非法貿易增長而需要消化此等税項增加，而上述每一項因素均可能影響本集團產品的定價、銷售量及利潤。與煙草有關的税收大幅或意外增加也可能影響集團實現減少危害的公司目標的能力。風險：未能遵守健康、安全和環境法律説明本集團須遵守與健康、安全和環境有關的各種法律、法規和運營標準。本集團可能未能評估某些風險及未能實施適當程度的控制措施，或未能維持足夠的健康及安全標準或環境合規，從而可能導致僱員、承建商或公眾受傷、健康欠佳、傷殘或生命損失，或對本集團經營所在的自然環境及當地社區造成損害。由於COP26的結果，隨着各國政府尋求實現其氣候變化雄心，預計未來將出台進一步的監管措施。相關領域的信息、指導和培訓不足，缺乏對相關條例的存在和/或要求的瞭解，或未能監測、評估和執行新的或經修改的立法的要求，可能會增加這些風險。如本集團未能遵守適用的健康及安全或環境法律，或暴露於所察覺失敗的後果，可能會導致業務中斷、聲譽受損、招聘及留用員工困難、保險費用增加、相應損失、安裝或更新昂貴的污染控制設備的責任、本集團資產的價值損失、補救費用及損害、罰款及罰款，以及民事或刑事責任。上述業績中的每一項都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：暴露於不利的税務裁決描述本集團須遵守多個司法管轄區的税法。本集團對税務法律的解釋及適用可能與相關税務機關不同，後者可能會令本集團因違反該等法律而被索償，包括遲交或申報錯誤或誤解規則。荷蘭和俄羅斯等多個司法管轄區的税務機關已評估，並可能在未來評估該集團因税法爭議領域產生的歷史税務索賠，包括利息和罰款。該集團目前在多個司法管轄區處理税務糾紛，其中一些涉及數億英鎊的金額索賠。有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲帳目附註31。影響本集團不遵守相關税務機關對税法的解釋和適用可能導致重大的財務和法律處罰，包括在爭議地區的税務機關作出不利裁決的情況下支付額外税款、罰款和利息，以及支付糾紛費用。由於管理層的時間被從業務事務中分流出來，可能會導致業務中斷。上述業績中的每一項都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生負面影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：公司所得税法的意外立法變化描述本集團在其經營所在的司法管轄區受公司所得税法的約束。這些法律經常在前瞻性或追溯性的基礎上改變。影響企業所得税法律法規的法律變化可能會對本集團的企業所得税負債產生不利影響，並可能導致本集團的整體税率大幅上升。這反過來可能對本集團的經營業績和財務狀況產生負面影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續352

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風險：根據競爭法或反壟斷法的潛在責任風險描述根據本集團的內部估計，本集團在其業務所在的多個國家或地區的某些類別的銷量和/或價值方面處於市場領先地位，和/或是其業務所在的某些其他市場的少數煙草和/或新類別公司之一。本集團過往曾被施加反壟斷侵權決定，並正接受持續調查(有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲賬目附註31)。本集團可能未能遵守競爭法或反壟斷法，並可能因涉嫌在其擁有顯著市場份額的市場濫用其地位或因涉嫌與其他市場參與者串通/反競爭安排而受到調查和/或訴訟。競爭/反壟斷法在全球範圍內繼續演變，執法力度越來越大。影響如本集團未能遵守競爭法或反壟斷法及因違反此等法律而進行的調查(及/或訴訟)，可能會導致重大法律責任、罰款、懲罰及/或損害賠償訴訟；本集團及其高級管理人員及員工受到刑事制裁；成本增加、禁止進行本集團業務；強迫改變商業慣例、強迫將品牌及業務(或部分業務)撤資予競爭對手或其他買家；董事取消資格；商業協議被視為無效；以及營運及戰略中斷(包括轉移管理層處理商業事務的時間)。任何上述影響的發生都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：未能建立和維持足夠的控制程序，以符合適用的證券、公司治理和合規法規描述本集團的運營受到世界各地的一系列規則和法規的約束。其中包括美國的證券、公司治理和合規法律法規，例如2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》和1977年的美國《反海外腐敗法》，該法案適用於該集團的全球活動。雖然專家組不斷尋求改進其內部控制制度，並糾正已發現的任何弱點，但不能保證政策和程序將一直得到遵守，或有效地發現和防止違反適用法律的行為。此外，根據英國企業報告法規，本集團須履行日益嚴格的報告義務。影響本集團須遵守的適用法規的範圍和複雜性增加，可能導致合規成本上升。不遵守法律法規可能導致重大法律責任、罰款、處罰和/或損害賠償訴訟、對本集團及其高級管理人員和員工的刑事制裁，以及對本集團聲譽的損害。不遵守該等規定亦可能導致本集團失去在一間或多間證券交易所上市的機會，或投資者失去信心，繼而導致股價下跌。遠程工作的增加已經並可能增加這種風險。此外，我們和/或我們供應商的IT系統中的缺陷、基礎設施或應用程序缺乏彈性、災難恢復服務水平緩慢或不足或安裝新系統可能會增加IT系統存儲或通信的數據(包括機密、個人或其他敏感信息)被損壞、丟失或泄露的可能性。可能存在惡意的“不良行為者”活動(例如網絡攻擊)或“內部威脅”(例如積極分子或心懷不滿的員工)。它還可能通過泄露商業機密而導致競爭劣勢。還可能存在敲詐勒索企圖的潛在風險和業務連續性情況的成本。不適當地披露機密信息或違反《歐洲一般數據保護條例》(GDPR)或其他隱私法(請參考下文“因未能遵守《歐洲一般數據保護條例》、英國《2018年數據保護法》、電子隱私法和其他管理個人數據處理的隱私法規而丟失或濫用個人數據》項下的風險因素)也可能導致重大聲譽損害和公眾審查，從而可能對本集團的治理和我們的ESG憑證產生負面看法。投資者信心的喪失(包括可能對股價的影響)，以及第三方對本集團信息技術系統或其他數據處理做法的依賴減少。任何上述影響的發生都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料353

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這包括產品分類的不確定性和對廣告的限制。特別是關於新類別這一正在發展中的類別，其規模和複雜性在相對較短的時間內有所增加，但尚未形成解釋和適用現有條例的協商一致框架，例如關於蒸氣產品中使用的含尼古丁液體的規則。關於本集團產品的法規格局不斷變化和演變，導致了圍繞解釋和應用的不確定性，並造成了本集團可能誤解或未能遵守其運營所在各個司法管轄區正在制定的法規，或成為監管機構執法行動的風險。隨着產品週期計劃的不斷改變以及向新市場和創新的擴展，這種改變和推出存在未能遵守相關規定的風險，包括預先批准和/或預先登記的要求。例如，一些政府有意禁止或正在尋求禁止新型煙草產品和含有尼古丁的產品，而另一些政府則需要修改其現有立法以允許其銷售。即使在目前允許銷售此類產品的國家，一些政府已經或正在尋求通過對新類別的禁令或對某些口味的限制。影響大量新出現的法規及其解釋和應用的不確定性可能會使本集團面臨違反該等法規的索賠。該等執法行動的財務成本包括罰款、產品召回及訴訟費用，並會帶來負面宣傳及損害本集團聲譽及商譽的重大風險。英美煙草、其子公司和其控制的合資企業的所有員工都應遵守高標準的公司行為，並遵守集團商業行為標準(SOBC)，其中包括遵守反腐敗法律的要求。禁止僱員、聯營公司、供應商、分銷商及代理商從事不當行為以取得或保留業務，或(直接或間接)不正當地影響以官方身份工作的人士作出對本集團有利的決定。本集團的員工、承包商和服務提供商可能無法遵守我們的SOBC和/或可能違反適用的反腐敗法律。本集團不時調查，並知悉政府當局對針對集團公司的不當行為指控，包括涉嫌違反制裁及貪污指控的調查。專家組酌情與當局的調查合作，包括與美國司法部和外國資產管制處合作，後者正在對涉嫌違反制裁的行為進行調查。由於調查仍在進行中，無法確定這些問題可能得到解決的時間表。請參閲《帳目附註》附註24。有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲帳目附註31。這可能導致本集團因違反該等規定而被索償，進而對本集團的經營業績及財務狀況產生不利影響，並導致本集團未能實現其戰略增長計劃。即使事實證明不屬實，調查和辯護此類指控也往往會帶來財務成本、時間需求和聲譽影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續354

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風險：根據制裁制度或類似的國際、區域或國家措施實施制裁描述國家、國際和超國家制裁製度或類似的國際、區域或國家措施是複雜和動態的，可能會影響到集團開展業務的領土或可能與其有商業關係的第三方。由於英美煙草公司員工、承包商、客户、供應商或服務提供商的不當或疏忽行為，可能存在無意或惡意違反制裁的情況。特別是，專家組在一些受到各種制裁的領土開展活動，包括古巴、俄羅斯和白俄羅斯。在這些地區的業務使本集團面臨鉅額財務成本和業務中斷的風險，這些業務可能難以或不可能預測或避免，或活動可能在商業和/或運營上變得不可行。制裁可以迅速實施(就像最近在俄羅斯發生的那樣)，並有可能在短時間內對專家組經營的更多領土實施制裁。國家、國際和超國家制裁製度也可能影響與專家組有商業關係的第三方(或其銀行)，例如通過其銀行(包括可能的風險規避)，並可能導致供應鏈和支付鏈中斷。本集團不時調查，並知悉政府當局對針對集團公司的不當行為指控，包括涉嫌違反制裁及貪污指控的調查。專家組酌情與當局的調查合作，包括與美國司法部和外國資產管制處合作，後者正在對涉嫌違反制裁的行為進行調查。有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲帳目附註31。由於制裁所施加的限制，本集團及/或其主要業務夥伴在某些地區經營或執行與該等地區有關的交易在商業及/或營運上可能變得不可行，而本集團可能被要求退出在該等地區的現有業務。專家組在採購材料或進口產品、從受制裁國家匯回貨幣以及尋找願意與其進行交易的金融機構方面也可能遇到困難，其中任何一項都可能使專家組面臨更高的成本。此外，由於新的制裁制度或現有制裁制度的變化，遵守制裁的成本可能會增加。任何不遵守制裁製度或類似的國際、地區或國家或超國家措施的行為可能導致重大法律責任、罰款(降低本集團未來再投資的能力)和/或懲罰、對本集團、其高級管理人員和員工的刑事和/或民事制裁、商業或銀行關係的損害以及聲譽損害。無論集團是否遵守實施的制裁，聲譽損害(包括對集團的治理和我們的ESG資質的負面看法)都可能造成。任何上述影響的發生都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：未能堅持新類別營銷做法描述監管格局不斷演變，關鍵的新類別市場的營銷做法有所不同。本集團的營銷活動可能被發現或被指控(包括在媒體上)不符合法律和法規，或不符合有關向消費者營銷和銷售煙草和尼古丁產品的國際營銷原則(IMPS)，例如年齡核實措施。在線活動也可能被發現或被指控針對一個不允許此類活動的國家的消費者。影響本集團目前及未來可能會因違反市場行為而被索償。特別是，國家當局(如FDA)、組織甚至個人可能會聲稱我們的營銷活動不符合相關法律和法規，或不符合我們的IMP。因此，該集團可能面臨與這些指控有關的責任和費用以及監管制裁、罰款和處罰。即使事實證明不屬實，對這種主張和指控進行辯護也往往會產生財務成本和聲譽影響。如果不遵循我們的IMP，未來的違規行為可能會導致投資者對ESG業績失去信心，無法滿足我們負責任的營銷重點領域，從而影響我們提供減少危害的公司目標。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料355

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法律、監管和合規風險持續存在：由於未能遵守歐洲一般數據保護條例、2018年英國數據保護法、電子隱私法和其他管理個人數據處理的隱私立法，導致個人數據丟失或濫用。個人數據是數據的一個子集(很可能是保密的)，根據適用的法律會招致不同的風險和處理。違反數據隱私法的行為包括濫用性質可能不保密的信息。例如，這些行為包括主動撥打公開可用號碼的營銷電話，或以未經授權的方式使用個人數據，或以個人通過在線跟蹤或監控等技術無法合理預期的方式使用個人數據。由於英美煙草公司員工、承包商、服務提供商或其他人的不當或疏忽行為，可能會發生意外或惡意違反數據隱私法的行為。根據有關個人面臨的風險，此類個人數據泄露(包括大量個人數據不可用)可能會觸發向當地數據保護監管機構發出正式通知。與收集、存儲、處理和轉移個人數據有關的法律要求繼續發展。GDPR於2018年5月生效後，本集團經營業務的其他司法管轄區也頒佈了類似的本地立法，如美國加州消費者隱私法和巴西的LGPD，進一步增加了圍繞個人數據處理的風險，尤其是在消費領域。作為該集團數字化轉型舉措的一部分，它更加註重消費者數據，特別是關於增加這些風險的新類別。影響如未能遵守現行或未來有關處理個人資料的電子私隱法律及私隱法例，可能會對本集團的經營業績及財務狀況造成不利影響。該集團的管理人員和員工還可能受到個人刑事制裁。聲譽受損亦可能對本集團造成重大損害，包括對本集團管治及我們的ESG資歷的負面看法。相關的數據保護監管機構還可以命令某些集團法人停止處理活動，這可能會導致重大的運營中斷。監管興趣也可能引起其他合規主管部門/政府的興趣，從而導致進一步的監管或程序。任何上述影響的發生都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續356

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經濟和金融風險風險：外匯風險描述本集團的報告貨幣為英鎊。本集團面臨匯率波動影響將海外附屬公司的淨資產及賺取利潤換算為本集團報告貨幣的風險。這些折算風險敞口通常不會被對衝。風險敞口也來自子公司進行的外幣交易和股息流動。在沒有被相反的資金流動抵消的情況下，這些風險敞口通常根據內部政策進行對衝，但由於外匯管制、有限的貨幣可獲得性或高昂的成本，可能無法對衝某些貨幣的風險敞口，並可能出現對衝錯誤。關鍵市場之間在利率方面的財政政策分歧也可能增加這些風險。在匯率波動期間，匯率對本集團的經營業績和財務狀況的影響可能是重大的。主要貨幣兑英鎊匯率的波動(如2022年英鎊兑美元及其他貨幣大幅貶值的情況)可能會導致本集團公佈的每股盈利、現金流及資產負債表出現波動。此外，如果不調整派息比率，本集團支付的股息可能會受到影響。盈利與淨債務之間的換算差異也可能影響信用評級機構使用的關鍵比率，這可能對本集團的信用評級產生不利影響。此外，交易性匯率風險導致本集團業務的波動和/或成本增加可能會對營業利潤率和盈利能力產生不利影響，而試圖提高價格以抵消此類增加可能會對銷售額產生不利影響。風險：無法獲得提價以及因過度提價和價值鏈侵蝕而面臨的風險描述本集團的年度提價是提高市場盈利能力的關鍵驅動因素之一。然而，由於監管加強、非法貿易競爭加劇、政治和經濟狀況惡化以及價格上漲導致消費者承受能力下降、消費税結構大幅增加或變化，以及競爭對手的定價，本集團過去一直無法實現此類價格上漲，未來也可能無法實現。隨着新品類市場的持續發展，本集團可能會因市場價格下降、消費税、零售貿易利潤率高或生產成本高而導致新品類的價值鏈受到侵蝕，從而降低新品類相對於可燃煙草產品的競爭力。例如，在五年(2018-2022)分階段消費税計劃之後，日本煙草加熱產品的消費税增加，並與FMC更接近。此外，本集團亦面臨過去及未來可能加價的風險，即加價幅度可能過大，未能為成年煙草消費者所接受。影響如果本集團無法獲得提價或受到過度提價的不利影響，其可能無法實現其戰略增長指標，用於投資於增長機會的資金減少，以及在提價過快的情況下，由於市場加速下滑、降價(轉而使用更便宜的品牌)和非法貿易增加，銷售額將面臨比預期更快的下降。這些因素反過來影響本集團的市場份額、經營業績和財務狀況，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。此外，新品類價值鏈的侵蝕可能會對本集團的銷售量或該等產品的定價產生負面影響。高消費税可能會抑制對新品類的需求，或者導致利潤率下降。較低的市場價格、較高的零售貿易利潤率或生產成本的增加也可能對利潤率產生負面影響，或導致缺乏競爭力的定價。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料357

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經濟和金融風險持續的風險：合法煙草產品消費下降的影響和嚴峻的競爭環境描述在該集團開展業務的幾個關鍵全球市場中，市場收縮和非法煙草產品貿易增長的證據是顯而易見的。這一下降是多種因素造成的，包括消費税的增加導致價格持續高於通貨膨脹的上漲、監管環境的變化、許多國家的經濟環境持續困難影響消費者的可支配收入、非法煙草產品貿易的增加、對健康的日益關注、社會對吸煙的接受度下降以及新類別吸煙量的增加。集團的競爭基於其戰略品牌組合、產品質量和品味、品牌認知度、品牌忠誠度、品味、創新、包裝、服務、營銷、廣告和價格的實力。本集團在業務各方面均面對競爭激烈的環境，其競爭地位可能受當前經濟氣候、消費者可支配收入、法規、競爭對手推出低價或創新產品、較高的煙草產品税、較高的絕對價格、政府提高最低工資的行動、僱傭成本、利率和原材料成本增加的重大影響。此外，根據州和解協議，本集團須承擔大量付款義務，這對本集團在美國與不受此類重大義務約束的深度折扣捲煙製造商競爭的能力產生了不利影響。影響未來對合法煙草產品需求的任何下降都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。在激烈的競爭環境中，市場規模縮小、客户降價交易、非法貿易以及競爭對手通過價格重新定位或價格戰大舉奪取市場份額等因素通常會減少市場的整體利潤池，並可能影響本集團利潤的交付。這也可能導致銷售量下降、失去市場份額、影響本集團ESG議程的實施、侵蝕其投資組合以及可用於投資於增長機會的資金減少。風險：融資、流動資金和利率風險描述本集團不能確定其將隨時獲得銀行融資或債務和股權資本市場，因此受到融資和流動資金風險的影響。此外，該集團獲得資金的途徑可能會受到其某些信貸安排所約束的限制性契約的影響。此外，更廣泛的ESG趨勢可能會影響該集團獲得資金的機會。本集團亦面臨現有浮動利率債務及未來債務再融資的利率上升風險。最近，在經歷了一段較長的歷史低利率時期後，利率大幅上升，未來可能還會進一步上升。此外，本集團在幾個受政府機構嚴密監管的市場開展業務，這些機構幹預外匯市場，對當地貨幣兑換成外幣的能力施加限制，並實行其他貨幣管制，使現金餘額面臨貶值風險或增加獲得硬通貨的成本。因此，本集團在這些市場的經營實體可能會受到限制，不能使用終端市場現金資源支付進口商品、股息匯款、利息支付和特許權使用費。無法在某些市場取得終端市場現金資源，構成本集團的融資及流動資金風險。影響本集團資金、流動資金及利率環境的不利發展可能導致經營本集團業務及為其現有債務再融資所需的現金及現金等價物短缺。無法在本集團目前的資本結構下為業務提供資金、無法獲得資金及外匯或利率上升亦可能對本集團的信用評級產生不利影響，進而導致融資成本進一步增加，並可能需要本集團發行股本或尋求新的資金來源。儘管集團目前受益於穆迪和S的投資級評級，但在2022年，S將其前景從穩定修訂為負面。本集團信用評級的任何下調或投資級地位的喪失都可能大幅增加本集團的融資成本。不遵守集團在某些信貸安排下的契諾可能導致其債務加速。所有這些因素都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。這些條件也可能導致債券價格表現不佳，收益率上升。在資金或流動資金緊張的情況下，本集團亦可能因未能管理其業務的財務風險狀況而蒙受聲譽損害，這可能會導致股價表現不佳所反映的股東價值受到侵蝕，及/或債券價格表現不佳及/或收益率較高。此外，該集團為戰略機遇融資或應對威脅的能力可能會受到資金渠道有限的影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續358

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風險：未能通過合併、收購、合資、投資和其他交易實現增長描述本集團的增長戰略包括有機增長以及合併、收購、合資和投資的組合。本集團可能無法以優惠條款收購或投資有吸引力的業務，並可能不適當地評估或未能識別或把握增長機會。本集團可能無法通過業務合併實現戰略目標和收入改善，無法成功整合其收購或建立的業務，或無法獲得適當的業務合併監管批准。此外，如果集團未能適當考慮和解決交易或計劃交易的任何合規、反壟斷或ESG方面的問題，集團可能面臨財務、法律或聲譽風險。影響任何前述風險均可能導致成本增加、收入減少或失去機會，並對本集團的經營業績及財務狀況產生不利影響，而在違反合規或反壟斷法規的情況下，可能導致聲譽損害、罰款及潛在的刑事制裁，並對本集團的ESG議程產生不利影響。如本集團被視為被收購公司負債的繼承人或與資產剝離有關的賠償索償，則本集團可能須就任何業務合併或收購前的行為所產生的索償承擔法律責任，而任何不利本集團的不利判決可能對其經營業績及財務狀況造成不利影響，並導致本集團未能實現其戰略增長計劃。有關適用於本集團的或有負債詳情，請參閲帳目附註31。風險：全球主要市場不可預見的表現不佳描述本集團的大部分運營利潤來自於其在某些關鍵市場的業務，包括美國。這些市場中的許多正在下降，原因包括價格上漲、限制廣告和促銷、禁煙運動、來自反煙草團體的壓力增加、向無煙產品的遷移以及私營企業採取禁止或限制或旨在阻止吸煙和煙草使用的政策。影響本集團主要市場的經濟和政治因素包括：當前經濟氣候、政府緊縮措施、就業水平、通貨膨脹、政府提高最低工資的行動、僱傭成本、利率、原材料成本、消費者信心和消費者定價。影響本集團經營的任何主要市場的任何經濟及政治因素的任何變化均可能影響消費者行為，並對本集團的經營業績及財務狀況產生影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。風險：本集團退休福利計劃項下淨負債增加説明本集團目前維持及向涵蓋全球各類僱員及退休人員的固定收益退休金計劃及其他退休後福利計劃供款。在養卹金負債增加、資產回報減少、薪金增加、通貨膨脹、長期利率下降、預期壽命延長、人口趨勢變化和其他精算假設的情況下，本集團根據這些安排作出的繳款義務可能會增加。有關本集團退休福利計劃的詳情，請參閲第235頁“退休福利計劃”下的資料及賬目附註15。影響本集團退休福利計劃的供款增加可能對本集團的經營業績、財務狀況及集資能力產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。

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產品流水線、商業化和知識產權風險風險：無法預測消費者行為的變化和推出為成年煙草和尼古丁消費者提供有意義的增值差異化的創新產品描述本集團的研究和開發活動側重於創造新產品，包括新類別和超越尼古丁產品，同時維持和提高現有產品的質量。在競爭激烈的市場中，集團相信創新是增長的關鍵。本集團認為，中期和長期的主要挑戰之一是向成年煙草和尼古丁消費者提供高質量的產品，考慮到他們不斷變化的偏好和期望，包括與ESG相關的偏好和期望，同時遵守不斷變化的法規。本集團繼續發展和推出其新類別投資組合，這需要大量投資。本集團可能未能成功開發及推出創新產品，或維持及改善現有產品的品質，包括可燃物品、新品類及尼古丁以外的產品，為消費者提供有意義的增值差異化。該集團可能跟不上其行業的創新或消費者預期的變化，還面臨着無法通過社交媒體和其他技術工具建立足夠強大的品牌資產以與競爭對手競爭的風險。在使用社交媒體進行廣告和交流時，關鍵市場存在潛在的禁令和限制。競爭對手在預測消費者行為變化、開發和推出與消費者相關的產品方面可能更成功，而且可能能夠更快、更低成本地做到這一點。此外，集團投入大量資源研究和開發可能有潛力降低吸煙相關疾病風險的創新產品。滿足新出現的監管和科學要求所需的研究和開發方案的複雜性造成了一個重大風險，即這些方案將無法證明關於新類別和尼古丁以外的與健康有關的主張，或無法實現成人煙草消費者、監管和科學的接受。此外，影響非燃燒煙草產品、蒸氣產品和其他非煙草尼古丁產品以及尼古丁以外的監管環境，包括為監管和消費税目的對產品進行分類，仍在發展之中，無法預測未來監管是否允許在任何特定市場銷售這類產品。例如，將藥品歸類和限制廣告可能會扼殺創新，增加複雜性和成本，並嚴重削弱這些產品的商業可行性。或者，將任何新的類別歸類為煙草產品，可能會導致實施繁瑣的監管，這可能會進一步扼殺煙草的吸收。未能及時開發及推出符合消費者需求的創新或產品，包括未能預測成年煙草消費者及社會行為及期望的變化及未能填補產品組合中的空白，以及產品質量欠佳的風險，均可能導致錯失預期機會、供應不足或過剩、失去競爭優勢、無法收回成本及/或侵蝕本集團的消費者基礎或品牌資產。對包裝和標籤或促銷和廣告的限制可能會影響本集團向成年煙草消費者傳達其創新和產品差異的能力，從而導致產品推出不成功。無法提供足夠有力的科學結果來證實與健康有關的產品聲稱，對推出創新產品和遵守新出現的監管和法律制度的能力構成重大威脅。任何上述影響的發生都可能對本集團的經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。此外，投資者可能會對ESG的表現失去信心，包括未能實現我們減少危害的公司目標。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團風險因素繼續360

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產品流水線、商業化和知識產權風險持續風險：暴露於與知識產權相關的風險，包括未能識別、保護和防止侵犯本集團的知識產權，以及可能侵犯或未能保留使用第三方知識產權的許可證描述本集團依賴商標、專利、註冊外觀設計、版權、域名和商業祕密。本集團產品銷售所用的品牌名稱是其業務的關鍵資產。保護和維護這些品牌名稱和這些品牌的聲譽對集團的成功非常重要。保護知識產權對於本集團的創新產品，包括新品類也很重要。本集團面臨第三方侵犯其知識產權的風險，原因是司法保護方面的限制、未能識別、保護和登記其創新和/或該等權利在本集團運營的部分市場的可執行性不足。本集團目前在多個國家涉及多項專利侵權訴訟，涉及本集團的新類別發明及產品。這項訴訟既涉及本集團聲稱競爭對手侵犯本集團專利，亦涉及競爭對手聲稱本集團侵犯競爭對手專利。有關適用於本集團的專利訴訟或有負債詳情，請參閲帳目附註31。銷售本集團產品的一些品牌和商標在某些市場獲得了固定期限的許可。倘任何該等牌照於適用期限屆滿後終止或未獲續期，本集團將不再有權使用及銷售該等品牌(S)及商標(S)的產品。此外，由於第三方權利並不總是可以識別，本集團可能會受到侵犯第三方知識產權的索賠。任何對本集團品牌或創新價值的侵蝕，或因任何原因未能獲得或維持足夠的知識產權保護，或失去授權予集團公司的品牌、商標或其他知識產權，均可能對本集團的市場份額、經營業績及財務狀況產生重大不利影響。如果不能適當保護集團的產品和關鍵創新，也會限制集團的增長，影響競爭力和創新投資回報。任何侵犯第三方知識產權的行為均可能導致臨時或最終禁令、產品召回、法律責任及支付損害賠償金，其中任何一項均可能擾亂經營、對本集團的聲譽造成負面影響，並對其經營業績和財務狀況產生不利影響，並導致本集團無法實現其戰略增長計劃。此外，訴訟(即使在成功的情況下)會導致資源和管理時間的密集使用，從而導致潛在的中斷。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料361

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概述本集團的業務在全球範圍內在日益嚴格的監管制度下運營。煙草和尼古丁行業是世界上監管最嚴格的行業之一，製造商必須遵守全球各種不同的監管制度。專家組繼續對這些制度作出反應，並與各國政府和其他監管機構接觸，以找到應對不斷變化的監管格局的解決辦法。幾乎所有國家和市場都對煙草和非煙草尼古丁產品的製造、銷售、營銷和包裝實行限制。法規通常可分為以下幾類：場所：包括限制在私人、公共場所和工作場所吸煙和蒸發的法規(例如公共場所吸煙和蒸發禁令)；產品：包括關於成分使用、產品設計和屬性的法規(例如關於香煙焦油、尼古丁和一氧化碳產量的上限，以及對非煙草尼古丁產品尼古丁強度的限制，以及對香料的限制)；產品安全法規(例如，歐盟的產品安全總指令(2001/95/EC)、電氣安全法規和降低香煙點火傾向的標準)；監管產品披露要求(例如，與成分和排放有關)；以及整個產品類別的禁令(例如，禁止製造、進口和銷售非可燃煙草產品或非煙草尼古丁產品)；包裝和標籤：包括關於健康警告和其他政府強制信息的法規(例如例如超市和自動售貨機)；它們是如何銷售的(例如，例如，櫃枱上和櫃枱下)；限制成人購買(例如，禁止向某一年後出生的個人銷售和供應煙草產品)；價格：包括對製造商可以對其煙草產品和非煙草尼古丁產品收取價格的規定(例如消費税和最低價格)；以及責任：包括對捲煙製造商引入延長生產者責任計劃的規定，以支付清理香煙廢物的費用(見一次性塑料指令(歐盟)2019/904)；以及與設備相關的成本分擔義務，以打擊非法貿易(見歐盟2014年煙草產品指令第15.7條)。此外，該集團執行多項全球政策，在某些情況下，其業務還簽訂了自願協議，這可能會施加比當地立法規定的更繁重的義務或標準。《世界衞生組織煙草控制框架公約》最近在全球一級的管制方面的大部分發展都是由《世界衞生組織煙草控制框架公約》推動的。《煙草控制框架公約》於2005年生效，其中包括旨在減少煙草消費和暴露在煙草煙霧中的條款。對原條約的補充是關於履行若干條約義務的一項議定書(關於非法貿易)和準則。雖然這些準則不具有法律約束力，但它們為締約方提供了關於執行《煙草控制框架公約》具體條款的建議。到目前為止，已經有182個國家批准了《煙草控制框架公約》，其中不包括美國。隨着國家法規越來越多地反映全球影響，受監管領域的範圍可能會進一步擴大。例如，關於廣告、促銷和贊助的指導方針試圖擴大煙草廣告的定義，以包括產品展示、自動售貨機的使用以及包裝本身的設計。在締約方採取的情況下，準則中提到的一些措施可能會導致煙草行業的額外成本，或者限制製造商區分其產品並將這些差異傳達給成年吸煙者的能力。世界衞生組織和其他公共衞生組織最近集中力量試圖擴大《公約》文本之外的《煙草控制框架公約》的範圍，以包括降低風險產品(RRP)1，包括通過一項決定，即煙草加熱產品(THPS)應受《煙草控制框架公約》的約束；建議各國政府對RRP採取更嚴格的法規；以及對RRP適用現有的捲煙法規。煙草行業的所有參與努力都受到這些組織的密切監測，並經常(錯誤地)被貼上非法行業幹預的標籤。煙草控制框架公約締約方大會一年兩次的會議於2021年11月舉行(締約方會議第九屆會議)。歐盟煙草及相關產品指令(2014/40/EU)歐盟煙草及相關產品指令(2014/40/EU)修訂後的歐盟煙草及相關產品指令(2014/40/EU)(TPD2)於2014年4月通過，將於2016年5月成為歐盟成員國的法律。TPD2的規定包括：覆蓋65%的香煙兩個主要包裝表面(正面和背面)的大型圖片和文字健康警示；對包裝形狀和大小的限制，包括香煙的最小包裝尺寸為20根，捲煙和自制煙草的最小包裝尺寸為30克；成分報告；“跟蹤和追蹤”要求；以及電子煙：尼古丁限制、上市前通知、成分報告和廣告限制。除其他事項外，TPD2禁止銷售捲煙和具有特色風味的捲煙。針對薄荷味捲煙的禁令被推遲到2020年5月實施，但這些產品現在也被禁止(見“成分管制，包括香料煙草產品和RRPs”)。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料其他資料集團業務規則362

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歐盟委員會於2021年5月20日發佈了關於TPD2適用的第28條報告。報告得出結論，TPD2有助於降低吸煙率和煙草使用，但需要做出更多努力，特別是在國家一級的執法和新的市場發展方面，如新型煙草產品。目前，修訂後的歐盟煙草產品指令的準備工作正在進行中，預計將於2025年通過。TPD2可由直接適用的條例取代，而不是指令，此後將不再需要在成員國進行換位。預計這項新規定將包括以下規定：易燃物的普通包裝；對成分的更多監管，包括在歐盟一級禁止將任何薄荷醇用於可燃物；在歐盟一級對電子煙的香料和無尼古丁液體的監管；對電子煙的更嚴格的廣告限制；對THPS的更嚴格監管；以及在歐盟層面對口服尼古丁袋的監管。一次性塑料《一次性塑料指令(歐盟)2019/904》(SUP指令)於2019年7月2日生效。SUP指令要求歐盟成員國實行生產者責任延伸計劃(EPR)，涵蓋清理垃圾的成本，並適用煙草產品過濾器的包裝上標記要求。成員國必須在2021年7月3日之前將SUP指令轉變為國家法律，包裝標識要求的實施截止日期為2021年7月3日，EPR計劃的實施截止日期為2023年1月5日。成員國在換位和實施方面較晚，實際後果是EPR計劃將平均延遲幾個月才能上線。法國是唯一沒有等待2023年1月5日最後期限的會員國，它在2020年12月和2021年2月，除其他外，對捲煙製造商實施了EPR計劃。這些規定目前正受到法國國務委員會的質疑。其他政府已經通過或正在考慮通過類似的立法，包括加拿大、俄羅斯、韓國和美國各級政府。私人、公共和工作場所的吸煙限制集團在一些市場運營，這些市場對某些私人、公共和工作場所的吸煙和蒸發實施了限制，包括餐館、酒吧和夜總會。雖然這些限制的範圍各不相同，但美國、加拿大、英國、西班牙、新西蘭和澳大利亞等市場已經頒佈了廣泛的公共場所和工作場所吸煙和蒸發禁令。還通過或提議了對私下吸煙和蒸發的限制，通常採取的形式是禁止在有兒童在場的汽車或住宅內吸煙和蒸發，和/或在特定公共場所(如小學)一定距離內吸煙和蒸發。一些國家已經限制或禁止在香煙和其他煙草產品中使用某些香料或成分，理由是這些香料產品據稱會不成比例地吸引未成年人，成為年輕人吸煙的催化劑，和/或增加相關產品的成癮性或毒性。在允許的範圍內，這通常僅限於煙草和/或薄荷口味。此類限制已在美國、加拿大、澳大利亞和土耳其等市場實施。由於持續不斷的法律挑戰，巴西的一項配料禁令目前尚未生效，該禁令將禁止使用某些具有調味或芳香特性的配料，包括薄荷醇。TPD2也同樣禁止在歐盟製造和銷售香煙和捲煙，這些煙草除了煙草外，還具有其他特有的味道。上述法規中的許多法規都會受到持續的法律挑戰(請參閲《美國有關該市場薄荷醇監管的信息)。歐洲的監管機構越來越多地尋求禁止在蒸氣產品和其他RRP中使用香料，但非煙草和薄荷醇除外(見“降低風險產品”1)。例如，匈牙利、芬蘭、荷蘭、丹麥和挪威已經通過或正在考慮通過禁止蒸氣產品中含有香料的法案。英美煙草正在探索與這些新規定相關的法律選擇。歐盟委員會還制定了一項歐盟委員會授權的指令，修改TPD2，撤銷對THPS的某些豁免。英美煙草正在探索與這一提議相關的法律選擇。《煙草控制框架公約》締約方大會委託一個工作組進一步擬訂關於管制煙草產品含量和煙草產品披露的部分準則(見《煙草控制框架公約》第9和第10條)。該小組的工作於2018年暫停，併成立了一個專家組，以審查第9條和第10條以及相關部分準則執行率低的原因。該專家組於2021年提交了報告，但締約方大會對本報告的實質性討論已推遲到締約方會議第十屆會議(見“世界衞生組織煙草控制框架公約”)。例如，在比利時，監管機構禁止所有含有降温和/或據稱具有止痛作用的成分的香煙和其他煙草產品。普通和標準化包裝普通(或“標準化”)包裝通常是指禁止在包裝上使用商標、徽標和顏色，但使用單一顏色以及以指定的字體、大小和位置展示品牌名稱和變體除外(S)。個人香煙的展示也可能受到類似的限制。普通包裝是煙草控制組織議程上的優先事項，不具約束力的《煙草控制框架公約》指南建議締約方考慮採用普通包裝。截至2023年1月17日，已有24個國家(包括澳大利亞、比利時、加拿大、丹麥、法國、愛爾蘭、新西蘭、荷蘭、沙特阿拉伯、新加坡、土耳其和英國)實施了普通包裝，另有9個國家正在審查引入這一措施的立法。其他國家，如韓國、烏克蘭和哥倫比亞，正在考慮實施更多圖文並茂的健康警告。銷售點的產品展示禁令和許可制度銷售點的產品展示禁令和許可制度已變得相對常見，並已在許多國家和州實施了數年，包括挪威、冰島、芬蘭、新西蘭、泰國、加拿大、澳大利亞和英國。許多國家，如匈牙利、芬蘭和西班牙，也試圖限制煙草產品的供應，包括通過採用許可證制度限制可以購買煙草產品的零售網點的數量和/或通過英美煙草公司年度報告和形成20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息363

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禁止在指定公共場所一定距離內銷售煙草製品。非法貿易煙草產品的非法市場對世界各國政府和煙草業來説是一個日益重要的問題。歐睿國際估計，到2021年，約有3500億支香煙(不包括(中國)被走私、非法制造或偽造。一些政府、監管機構和組織已經或正在考慮通過法規來支持反非法貿易活動。除其他形式外，這種監管可包括強制性的“追蹤和追查”要求，使監管機構能夠確定任何被扣押產品離開合法供應鏈的地點、打擊假冒的安全特徵以及對被扣押產品的檢查和認證義務。例如，TPD2要求所有單位包裝的煙草都標有唯一且不可移除的識別符，當掃描時，該識別符提供有關該產品進入市場的路線的各種信息。2012年11月，《煙草控制框架公約》締約方通過了《消除煙草製品非法貿易議定書》，其中包括一系列供應鏈控制措施，包括實施“追蹤和追查”技術。議定書於2018年9月25日生效，並在2018年10月舉行的議定書締約方會議第一屆會議上進行了審議。議定書締約方會議第二屆會議於2021年11月舉行。截至2022年10月10日，已有66個締約方批准了該議定書。低風險產品1(“RRP”)由於蒸氣類別在相對較短的時間內在規模和複雜性方面有所增長，監管和徵税的協商一致框架尚未形成。如上所述，世界衞生組織和其他公共衞生組織最近集中努力，試圖擴大《煙草控制框架公約》的範圍，使之超越《公約》的文本，將RRPS包括在內(見《世界衞生組織煙草控制框架公約》)。在允許銷售蒸氣產品的國家，政府越來越多地尋求對這些產品進行更嚴格的監管，包括通過或尋求採取禁止在公共場所蒸發、禁止或限制香料或其他限制措施，如普通包裝、零售展示和廣告禁令。相反，一些政府已明確禁止或正在尋求禁止RRPs(如香港)，而另一些政府則限制其作為醫藥產品銷售(如澳大利亞)。此外，尼古丁袋裝和THPS等其他RRP正面臨監管機構越來越嚴格的審查。在比利時、德國和荷蘭等國，監管機構試圖將口服尼古丁膠囊產品歸類為食品或醫藥產品，並禁止這些產品進入市場。然而，比利時當局隨後澄清，口服尼古丁藥袋不應被歸類為醫用產品，但可能會出於其他原因探索禁令。我們預計，作為下一次修訂《煙草產品指令》的一部分，無煙尼古丁膠囊將在歐洲層面受到監管。在德國和匈牙利，THPS面臨着與傳統煙草產品相同的分類方式，潛在的後果是面臨相同的限制和消費税類別。然而，2021年，(德國)布倫施韋格行政法院裁定，三氟氯烴是無煙的，因為它們不涉及燃燒過程(20212年9月23日判決)。德國聯邦監管機構沒有對這一判決提出上訴。代際禁令包括丹麥、新西蘭和馬來西亞在內的一些國家正在考慮的一項最近的監管措施，涉及禁止向某個年齡的人銷售和供應煙草和/或尼古丁產品，這些產品將伴隨着他們的一生。這項管制措施被稱為“世代禁令”，規定在某一日期或之後出生的人將永遠不能合法地銷售煙草產品。隨着時間的推移，隨着越來越多的人成為禁令的對象，煙草產品的消費者羣體將變得越來越小。2023年1月1日，《無煙環境和受管制產品(吸煙煙草)修正案》在新西蘭生效，明確新西蘭的世代禁令將於2027年1月1日開始生效。英美煙草公司正在繼續監測這一情況，以及其他政府是否會效仿採取類似措施。通過雷諾美國公司(RAI)的子公司，該集團受美國聯邦、州和當地法律和法規的約束。2009年頒佈的《家庭吸煙預防和煙草控制法》(FSPTCA)授予美國。FSPTCA的關鍵內容包括：對設施註冊、產品清單、成分測試和成分信息進行備案；所有新產品和產品修改都獲得FDA的批准；禁止捲煙中除煙草或薄荷醇以外的所有特徵香料；設立“使用者費用”，為FDA對煙草產品的監管提供資金；增加捲煙包裝上的健康警示尺寸，可以選擇引入圖畫健康警示；實施良好的製造規範；修訂無煙煙草產品的標籤和廣告要求；以及要求研究薄荷醇。美國國會確實在兩個領域限制了FDA的權力，禁止它：-禁止煙草產品類別；-要求將煙草產品的尼古丁產量降至零。2016年5月10日，FDA發佈了一項最終規定，稱為Deeming Rule，認為所有剩餘的“從煙草製成或衍生”的產品都應受到FDA根據FSPTCA的監管機構的管轄。《最後規則》自2016年8月8日起生效，儘管《最後規則》的每項要求都有自己的遵守日期。受FSPTCA管制的此類“被視為”煙草產品包括電子尼古丁輸送系統(包括電子煙、電子水煙、電子雪茄、電子煙筆、先進的可再充式個人噴霧器、電子煙鬥和混合在電子煙店中的電子液體)、某些可溶解的煙草產品、雪茄和煙鬥煙草。對於新認定的產品，《最終規則》規定的“原煙草產品”(現稱為“原煙草產品”)日期與已受FSPTCA-2007年2月15日管制的煙草產品(稱為“原煙草產品”)的“原煙草產品”日期相同。截至2007年2月15日，任何未合法銷售的煙草產品都被視為新的煙草產品，須接受FDA的售前審查。FDA制定了一項合規政策，允許截至2016年8月8日上市的所有新被視為煙草產品的產品繼續留在市場上，只要製造商在特定的最後期限(2020年9月9日)之前提交了上市前煙草產品申請(PMTA)。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料集團業務監管續364

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2019年10月，雷諾蒸氣公司為Vuse Solo提交了PMTA申請。根據FSPTCA中必須在PMTA中解決的要求，以及FDA關於此類應用所需證據類型的指導，準備PMTA的成本是巨大的。雷諾茲蒸汽公司隨後在2020年9月的最後期限前為VUSE的其餘產品(Vibe、Ciro和Alto)以及Velo產品(袋子和含片)提交了PMTA。在FDA審查過程中，來自與Alto和Velo申請相關的正在進行的研究的某些額外數據作為PMTA的修正案提交。FDA在2021年10月批准了Vuse Solo設備及其煙草(原創)香精的營銷授權，但拒絕授權Vuse Solo香精以外的Vuse Solo香精(薄荷醇不在市場上)。這一否認正在向FDA提出上訴。2022年5月，FDA發佈了煙草香料Vuse Vibe和Ciro的營銷授權命令，但拒絕授權薄荷醇以外的其他香料(這些香料不在市場上)。雷諾茲蒸汽公司已就相關Vuse Vibe和Ciro產品的否認提出上訴，要求該機構進行進一步審查。我們已經收到並正在挑戰FDA 2023年1月關於Vibe和Ciro(薄荷醇變種)的市場拒絕令，並正在尋求永久停止。不能保證Vuse薄荷醇或其他口味的上訴會成功。此外，適用的VUSE產品的持續營銷授權取決於是否繼續遵守法規要求；如果FDA確定產品的繼續營銷不再適合保護公眾健康，營銷授權可能被暫停或撤回。儘管Vuse Alto薄荷醇和煙草香料產品仍在市場上等待FDA的決定，但不能保證這些授權(或其他Vuse Alto香料)將被授予。同樣，該集團的Velo產品仍在美國市場上銷售，同樣等待FDA對其營銷授權的決定，而且不能保證這些產品將被批准。如果FDA拒絕批准上市，那麼相關產品(S)將需要從市場上撤出(除非法院介入)。授予FDA對合成尼古丁產品(含有尼古丁的產品，不是從煙草中製造或提取的尼古丁)的權力的立法於2022年4月生效，要求此類產品的製造商在2022年5月的最後期限前提交PMTA。未經營銷授權的合成尼古丁產品在2022年7月13日之後不能繼續留在美國市場，即使受到PMTA的限制。該集團目前的投資組合不含合成尼古丁產品。煙草和尼古丁監管綜合計劃2017年7月28日，FDA宣佈打算制定一項煙草和尼古丁監管綜合計劃，承認尼古丁輸送的連續風險。作為該計劃的一部分，FDA計劃發佈擬議規則制定(ANPRM)的預先通知，以徵求公眾對降低可燃捲煙中尼古丁水平的潛在健康益處和可能的不利影響的意見。FDA還宣佈打算髮布ANPRM，要求公眾利益相關者就香料(包括薄荷醇)在年輕人和年輕人中更多地開始使用的影響，以及幫助成年吸煙者改用潛在危害較小的尼古丁傳遞形式，以及優質雪茄的使用模式和對公共健康的影響。2018年1月，FDA舉行了一次公開聽證會，以獲得廣泛利益攸關方對如何簡化尼古丁產品治療聲明發布的監管流程的意見。2018年3月，該機構發佈了三份ANPRM，尋求關於以下方面的信息：(1)將尼古丁水平降低到不上癮或最低程度上癮的水平；(2)在青年和年輕人中更多地開始吸煙的味道(包括薄荷醇)的影響，以及幫助成年吸煙者改用潛在危害較小的尼古丁形式的影響，以及(3)優質雪茄的使用模式和對公眾健康的影響。2022年4月，FDA公佈了一項擬議的產品標準，禁止將薄荷醇作為香煙的一種特徵香氣。FDA接受公眾對這項擬議規則的評論，直到2022年8月。RAI服務公司向FDA提交了詳細的評論(可在美國政府法規網站)反對擬議的規則，稱其沒有現有科學證據的支持，並有可能產生負面的意外後果。2022年12月，加利福尼亞州禁止銷售除煙草以外的所有具有特徵香味的煙草產品(包括薄荷醇)。除了對減少的尼古丁產品和香料的ANPRM進行額外的監管外，FDA在2019年4月發佈了一項關於報告格式和內容的擬議規則，以證明實質上等同。這延續了FDA之前關於制定基本規則的聲明，以便為煙草產品提交過程提供清晰度和可預測性，不僅包括實質性的等價物申請，還包括新產品申請以及MRTP申請。2019年9月，FDA發佈了一項關於PMTA格式和內容的擬議規則。實質等價性和多邊貿易協定的最後基本規則於2021年10月5日公佈，並於2021年11月4日生效。FDA尚未公佈其針對MRTP應用的擬議規則。根據FSPTCA，製造商要在2011年3月22日之後推出新的煙草產品或修改現有的煙草產品，必須從FDA獲得授權銷售新的或修改的產品的訂單。受此類報告影響的產品稱為臨時產品。製造商可以繼續銷售臨時產品，除非並直到FDA發佈臨時產品實質上不等同的命令，在這種情況下，FDA可以要求製造商將臨時產品從市場上移除。RAI子公司目前市場上的許多捲煙和無煙煙草產品都是臨時產品。2017年1月，FDA發佈了其第一個擬議的產品標準，根據該標準，該機構將要求在三年內降低無煙煙草產品中所含N-亞硝基或尼古丁(NNN)的水平。自從發佈這項建議以來，原子能機構只是簡單地表示，它正在評估提交的意見。自NNN提案公佈以來，FDA的半年度監管議程尚未列出該提案。因此，不知道這一擬議規則是否或何時定稿，如果通過，最後規則是否將與擬議規則相同或相似。2017年12月18日，FDA接受了六隻駱駝蝙蝠年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表的MRTP申請供審查365

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鼻煙無煙煙草產品。2018年，FDA開始對這些申請進行審查，包括設施檢查和2018年9月13日至14日在煙草產品科學諮詢委員會舉行的公開會議，以獲得其審查和建議。這些申請在2022年第四季度被撤回。2020年3月18日，FDA發佈了一項規定，要求在香煙包裝上加入圖形健康警告。該規定要求從2021年6月18日開始，在所有捲煙包裝正面和背面的50%的頂部、香煙紙盒正面和背面的左側50%以及所有香煙廣告的頂部20%的位置上，新增11個文字警告，每個警告都伴隨着一個特定的圖形圖像。2020年4月3日，RAI的子公司R.J.雷諾茲煙草公司和聖達菲天然煙草公司與幾家捲煙製造商和零售商一起提起訴訟，尋求永久禁止執行該規則。法院在多次下令推遲該規則的實施後，於2022年12月以違憲為由宣佈該規則無效。FDA可能會將這一決定上訴到聯邦上訴法院。2022年6月21日，拜登政府發佈了《2022年秋季統一議程》。這是政府即將出台的監管優先事項的概要。作為這一議程的一部分，FDA宣佈了一項計劃，除其他建議外，將推進一項擬議的規則，將香煙中的尼古丁水平降低到“最低限度或不會使人上癮”的水平。監管議程預計將在2023年10月出台一項擬議的尼古丁規則；然而，FDA已經澄清，沒有計劃發佈擬議規則的確切日期。捲煙和其他煙草產品在美國被徵收高額税。目前，所有州和哥倫比亞特區都徵收捲煙消費税。某些市和縣政府，如紐約、費城和芝加哥的政府，也對在這些司法管轄區銷售的捲煙徵收高額消費税。此外，所有州和哥倫比亞特區目前都對無煙煙草產品徵收消費税。各州和哥倫比亞特區對電子煙等蒸氣產品徵税，其他許多州也提議對蒸氣產品徵税。目前，對蒸氣產品沒有聯邦税。州和地方政府還審議和實施有關煙草產品銷售的其他立法和條例。除其他外，措施包括限制或禁止銷售煙草產品中的香料，限制煙草產品的銷售地點，以及提高購買煙草產品的最低年齡。專家組認為，作為一家負責任的企業，它可以通過信息、想法和實際步驟，幫助監管機構解決與其產品有關的關鍵問題，包括未成年人接觸、非法貿易、產品信息、產品設計、非自願接觸煙霧和開發可能危害較小的產品，同時保持一個競爭市場，容納相當大比例的選擇成為煙草消費者的成年人。該小組致力於與各國政府和多邊組織合作，並歡迎真誠參與的機會，以實現對傳統煙草和可能的RRPs1的合理和平衡的監管。注：1.基於證據的重要性，並假設完全戒煙。這些產品並不是無風險的，而且會上癮。我們的蒸氣產品VUSE(包括Alto、Solo、Ciro和Vibe)以及在美國銷售的某些產品，包括Velo、Grizzly、Kodiak和Camel Snus，均受FDA監管，未經FDA批准，不會就這些產品提出降低風險的聲明。2.布倫施韋格行政法院--第四分庭，案件編號4A 23/19，英美煙草(德國)有限公司訴德意志聯邦共和國，由聯邦消費者保護和食品安全辦公室代理，2021年9月23日。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料集團業務監管續366

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主和解協議和州和解協議1998年，美國主要捲煙製造商(包括R.J.雷諾煙草公司、Lorillard和Brown&Williamson，現在是雷諾美國公司的一部分)與代表美國大部分州和地區的總檢察長簽訂了主和解協議(MSA)。MSA對美國主要捲煙製造商施加了無休止的未來付款義務。除其他外，參與的製造商每年需要貢獻的金額是根據捲煙銷售量和市場份額(根據當年的捲煙出貨量)確定的。2012年，R.J.雷諾煙草公司、其他多家煙草製造商、17個州、哥倫比亞特區和波多黎各就雷諾美國公司2003年的MSA活動達成了最終協議，2013年又有三個州加入了該協議。根據這項協議，R.J.雷諾茲煙草公司在2003年至2012年期間的非參與制造商(“NPM”)調整索賠中獲得了超過10億美元的信用額度。這些抵免自2013年起在五年期間用於支付公司的MSA付款，但須遵守並依賴於履行各種持續的業績義務。2014年，又有兩個州同意解決2003年至2012年期間與索賠有關的NPM爭端。R.J.雷諾煙草公司獲得了1.7億美元的信貸，從2014年開始在五年內實施。2015年，另一個州同意解決2004年至2014年期間與索賠有關的NPM爭端。R.J.雷諾茲煙草公司獲得了2.85億美元的信貸，從2016年開始在四年內實施。2016年，沒有其他州同意解決NPM爭端。2017年，又有兩個州同意解決2004年至2014年期間與索賠有關的NPM爭端。據估計，R.J.雷諾茲煙草公司將獲得6100萬美元的信貸，從2017年起分五年實施。2018年，又有9個州同意解決2004年至2019年期間與索賠有關的NPM爭端，並有權選擇到2022年，但須滿足某些條件。據估計，R.J.雷諾茲煙草公司將在2017年之前的結算期內獲得1.82億美元的信貸，從2018年起分五年實施。同樣在2018年，另有第10個州同意在2004年至2024年期間解決與索賠有關的NPM爭端，但須滿足某些條件。據估計，R.J.雷諾茲煙草公司將在2017年之前的結算期內獲得2.05億美元的信貸，從2019年起分五年實施。2020年第一季度，這10個州滿足了2018年協議中規定的某些條件。此外，2020年8月，24個州、哥倫比亞特區和波多黎各同意解決2018-2022年期間與索賠有關的NPM爭端。2022年，又有一個州解決了2005年至2028年期間與索賠有關的NPM爭端。據估計，R.J.雷諾茲煙草公司將在2018年之前的結算期內獲得1.3億美元的信貸，這將在2022年起的五年內實施。與未來幾年的付款和NPM調整索賠有關的貸項將在適用年度入賬，不會被視為調整項目。只包括與上一年付款有關的貸項作為調整項目。根據MSA和與密西西比州、佛羅裏達州、德克薩斯州和明尼蘇達州達成的州和解協議(此類和解協議統稱為“州和解協議”)，英美煙草集團必須承擔大量的付款義務。雷諾美國有限公司‘S經營子公司根據2022年MSA和州和解協議的支出和支付總額為29.51億美元和解費用和31.29億美元和解現金付款。雷諾美國有限公司‘S經營附屬公司於2021年根據海上人壽保險協議及國家和解協議支付的和解開支及付款分別為34.2億美元及37.44億美元；2020年和解開支為35.72億美元及和解現金付款為28.48億美元；2019年和解開支及和解現金付款分別為27.62億美元及29.18億美元。雷諾煙草公司於2015年將某些品牌剝離給帝國煙草集團(ITG)。2020年，R.J.R.由於不利的判斷，J.雷諾煙草公司確認了自2015年6月12日剝離之日起ITG收購的品牌向佛羅裏達州支付的2.41億美元的費用。此外，R.J.雷諾茲煙草公司確認了2.64億美元與德克薩斯州、明尼蘇達州和密西西比州對其的索賠有關，這些索賠要求從剝離之日起向這些州支付ITG收購的品牌的款項。根據密西西比州、德克薩斯州和明尼蘇達州的州和解協議，R.J.雷諾煙草公司與菲利普·莫里斯美國公司就某些相關索賠達成和解，金額為800萬美元。最後，在2022年6月，R.J.雷諾煙草公司解決了PM USA就ITG收購品牌3700萬美元的基準年度淨營業利潤計算提出的索賠。雷諾美國公司：養老金義務的轉移2021年10月7日，雷諾美國公司與大都會大廈人壽保險公司達成一項交易，通過為每月領取低於門檻金額的福利付款的退休人員購買年金，轉移約19億美元的養老金義務。這筆交易由計劃資產提供資金，並導致退休計劃的資金狀況增加。2022年6月7日，雷諾美國公司與大都會大廈人壽保險公司達成一項交易，通過為退休人員購買年金來轉移約16億美元的養老金義務，這些退休人員從一個養老金計劃領取福利，每月從另一個養老金計劃領取低於門檻的金額。這筆交易由計劃資產提供資金，並導致退休計劃的資金狀況增加。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息材料合同367

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重大協議控制權變更條款於2022年12月31日協議性質主要條款本公司、B.A.T.International Finance P.L.C.、B.A.T.荷蘭財務公司和B.A.T Capital Corporation(作為借款人，如作為擔保人，則作為擔保人)與HSBC Bank Plc(作為代理人)以及若干金融機構(作為貸款人)簽訂的循環信貸融資協議，自2020年3月12日起生效，根據該協議，貸款人已同意向借款人提供57億英鎊用於一般企業用途(該貸款)。-如借款人(本公司除外)不再是本公司的直接或間接附屬公司，則該借款人應立即償還向其提供的任何未清償預付款，並停止成為該融資機制下的借款人；及-如本公司的控制權發生變動，貸款人可要求償還該融資機制下所有未清償的款項。2022年，本集團與核心關係銀行延長或續簽短期雙邊融資總額達30億GB。B.A.T.國際金融公司是該等貸款的借款人，而本公司為擔保人。截至2022年12月31日，8.75億GB為短期提取。-如果借款人不再是公司的直接或間接附屬公司，借款人應立即償還根據這些安排向其提供的任何未償還預付款；以及-如果對公司的控制權發生變化，貸款人可以要求償還根據這些安排尚未償還的所有金額。2015年4月8日Souza Cruz Ltd.之間的包裝材料協議。以及Amcor Group GmbH，用於生產和供應價值15億雷亞爾的包裝。-如果Souza Cruz S.A.的競爭對手、進口商或分銷商直接或間接收購供應商和/或其附屬公司至少25%的有表決權股份，任何一方均可終止協議。英美煙草(投資)有限公司和PapierFabrik Wtens GmbH&Co於2014年1月1日簽署的全球框架協議，直接供應材料、香煙和插頭包裝紙。-如果另一方(或其某些關聯公司)在特定情況下控制權發生變更，任何一方均可終止協議，而就英美煙草(投資)有限公司而言，如果新的控制實體是另一方的客户或競爭對手，則另一方有權終止英美煙草(投資)有限公司(或任何控股公司)的控制權變更協議。2017年7月25日，本公司在其間接全資子公司雷諾美國公司的契約下加入為擔保人。根據該契約發行的證券包括大約77億美元的無擔保雷諾美國公司債務證券本金總額。-就根據契約發行的每一系列債務證券而言，一旦發生控制權變更事件，加上該系列的信用評級下調至低於投資級水平(此類降級發生在自發布可能導致控制權變更事件的安排的公告之日起至控制權變更事件發生後60天期間結束的任何日期)，雷諾美國公司有義務向每位債務證券持有人提出回購所有債務證券的要約。作為契約項下的擔保人，本公司為此類付款提供擔保。2007年和2016年長期激勵計劃(“LTIP”)和2019年限售股計劃(“RSP”)下的獎勵規則。-如果公司因接管、重組或清盤而發生控制權變更(非內部重組)，LTIP和RSP獎勵將根據獎勵之日起經過的時間段和在該日期達到業績條件(業績條件僅適用於LTIP)授予(如果是期權，則可在有限期限內行使)，除非薪酬委員會認為這在當時情況下不合適；-LTIP和RSP的規則允許(作為提前釋放的替代方案)，如果允許，參與者可以在可比基礎上將其現有獎勵交換為收購公司的新股票獎勵。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息材料合同繼續368

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該集團使用內部製造商和合同製造商相結合的方式來生產其產品。英美煙草公司擁有的製造設施1美國APME AMSSA歐洲全面集成製造1 17 14 9 41個其他加工基地(包括脱葉和OTP)1 5 5 5 16個生產其他產品(包括鼻煙、現代口腔和液體)的基地3--4 7研究和開發設施3 2 3 1 9總計8 24 22 19 73注：1.截至2022年12月31日。本集團附屬公司擁有或租賃及營運的廠房及物業狀況良好，相信適合及足夠應付本集團目前的需要。該集團的工廠採用了尖端技術，特別是在捲煙製造和包裝領域，產能可達到每分鐘500至1000包。該集團可以生產多種不同的包裝形式(例如每包香煙的數量)和配置(例如斜邊、圓角、國際)，以滿足營銷和消費者的要求。新技術機器是從該行業的領先機械供應商那裏採購的。與這些組織的密切合作有助於本集團通過推動其產品創新來支持其營銷戰略，這些創新產品將定期推向市場。本集團採用涵蓋整個端對端價值鏈的品質標準、流程及程序，以協助確保根據本集團的要求及終端市場監管要求，向其客户及成年煙草消費者提供優質產品。2022年，該集團在39個國家的41家捲煙廠生產香煙。該等廠房及物業由本集團附屬公司擁有或租賃及營運。該集團的工廠產量和機構在規模和生產能力方面差異很大。為了與我們對抗氣候變化的企業承諾保持一致，我們的工廠制定了脱碳、用水和廢物優化計劃。同樣在2022年，集團使用第三方製造商生產與新品類相關的所需零部件，包括設備。該集團還使用第三方製造商來補充集團在美國和波蘭的生產設施，以裝瓶用於蒸氣產品的液體。關於財產、廠房和設備的更多信息，見賬目附註13。雖然本集團並不擁有煙草農場或直接僱用煙農，但直接向約81,000名合約煙農採購煙葉，並主要通過發展中國家和新興市場的第三方供應商採購煙葉。對於我們簽約的農民，我們不斷努力提高農民的可持續性和生存能力，重點是提高種子的質量和抵抗力，採用量身定製的機械化來降低生產成本和提高產量，對我們的第三方供應商的農民合同也有類似的期望。我們考慮到集團在中期(2-3年)的需求，每年審查我們的合同，以促進生產量的需求和供應的穩定。專家組還從印度購買少量煙葉，這些煙葉是在拍賣場上購買的。由於國內通脹壓力、經濟和政治因素以及影響煙草種植的供應、需求和質量的氣候條件，以美元計算的煙草價格每年都不同。儘管新冠肺炎影響了大多數市場的煙草供應鏈(在2020年和2021年)，並需要加強流程以將社區內的傳播風險降至最低，但煙草的價格和可獲得性並未受到重大影響。本集團相信世界市場的煙葉供應充足，足以滿足其目前及預期的生產需求。作為我們生產要求的一部分，我們還採購了許多其他所需的材料，涵蓋的領域包括我們的可燃材料業務的包裝材料和過濾器以及我們的新類別產品的液體和電池。我們與我們的供應商密切合作，以確保強大的供應鏈，並有應急採購到位。定期審查合同和採購協議，以確保具有競爭力的貿易條款，同時認識到影響我們第三方供應合作伙伴的外部因素可能會影響價格。新冠肺炎導致了某些材料供應的一些短期中斷(由於當地封鎖和旅行限制)，但這已經被積極管理，以減輕影響。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息財產、廠房和設備369

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原則在美國，公司的美國存託憑證在紐約證券交易所(NYSE)上市。以下討論了公司作為英國公司的公司治理做法與紐約證券交易所美國公司上市標準所要求的公司治理做法之間的重大差異。本公司應用了一套穩健的董事會治理原則，反映了2018年英國公司治理準則及其以原則為基礎的公司治理方法。紐約證交所的規定要求美國公司採納並在其網站上披露公司治理指導方針。本公司遵守英國的要求，包括本報告中有關本公司如何應用英國2018年企業管治守則的原則及本公司已遵守英國企業管治守則2018年的規定的聲明。獨立性本公司的董事會管治原則要求董事會決定所有非執行董事在品格和判斷方面獨立，不存在任何可能對其判斷造成重大幹擾或似乎影響其判斷的業務或其他關係。董事會也有管理利益衝突的正式程序。董事會已認定，根據其判斷，所有非執行董事都是獨立的。在此過程中，董事會已考慮紐約證券交易所上市標準中概述的獨立性要求，並認為主席及其所有非執行董事都應滿足這些要求。委員會該公司有許多董事會委員會，它們的宗旨和組成與紐約證券交易所對美國國內公司的規則所要求的基本相似。例如，公司設有提名(而不是提名/公司治理)委員會和薪酬(而不是薪酬)委員會。該公司還有一個審計委員會，紐約證交所的規定要求美國公司和外國私人發行人都要有審計委員會。該等委員會完全由非執行董事組成，如屬提名委員會，則為董事會主席，董事會已決定該主席以上述方式獨立。每個董事會委員會都有自己的職權範圍，規定了每個委員會的組成、主要任務和要求(見董事會委員會報告第145、150和159頁)。根據美國證券法和紐約證券交易所的上市標準，本公司必須有一個審計委員會，該委員會必須滿足交易所法案規則10A-3和紐約證券交易所上市公司手冊第303A.06節的要求。公司的審計委員會遵守這些要求。本公司的審計委員會並不直接負責委任、重新委任或罷免獨立核數師。相反，它遵循英國《2006年公司法》，就這些事項向董事會提出建議，供其在年度股東大會上提交股東批准。紐約證交所對審計委員會的附加要求之一是，審計委員會至少有一名成員必須具有會計或相關財務管理專業知識。董事會認定，Holly Keller Koeppel、Véronique Laury和Darrell Thomas擁有此類專業知識，並擁有英國2018年公司治理準則和美國證券交易委員會規則中規定的財務和審計委員會經驗(見審計委員會報告第150頁)。霍莉·凱勒·科佩爾和達雷爾·託馬斯也分別被指定為審計委員會的財務專家，如表格20-F第16.A項所界定。股東批准股權薪酬計劃紐約證交所針對美國公司的規定要求，股東必須有機會就所有股權薪酬計劃以及對這些計劃的實質性修訂進行投票。該公司遵守與紐約證券交易所規則類似的英國要求。不過，董事會並未明確考慮紐約證交所對“重大修訂”的詳細定義。商業行為和道德準則紐約證券交易所的規則要求美國公司為所有董事、高級管理人員和員工採納並披露一套商業行為和道德準則，並迅速公佈對董事或高級管理人員的任何豁免。第66和67頁所述的集團商業行為準則(“SOBC”)適用於本集團的所有員工，包括高級管理層和董事會，並符合紐約證券交易所的要求。所有集團公司都採用了SoBC(或本地化版本)。SOBC還規定了集團的告密政策，使員工能夠在祕密和匿名的情況下提出關切，而不必擔心報復，包括對可疑會計或審計事項的關切。SoBC可以在Bat.com/sobc上找到。公司還根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第406節的規定以及董事發布的規則，通過了首席財務官、財務和轉型主管美國證券交易委員會、集團財務總監和集團首席會計師的道德守則。2022年沒有給予《道德守則》任何豁免或例外。道德守則包括有關保密、利益衝突和企業機會的要求，以及高級財務官在履行職責時以誠實正直行事的義務，並促進在提交給美國證券交易委員會、英國金融市場行為監管局和任何其他監管機構的所有報告和其他文件中全面、公平、準確、及時和可理解的披露。美國公司。獨立董事聯繫利害關係方可單獨或集體與獨立董事直接溝通，方式是將致獨立董事(S)的書面函件寄往以下地址，請公司祕書注意：C/o Paul McCrory，英美煙草公司祕書，Globe House，4 Temple Place，London WC2R 2PG。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息美國公司治理實踐370

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本集團維持“披露控制及程序”(定義見交易法第13a-15(E)條)的“披露控制及程序”，旨在確保在“美國證券交易委員會”規則及表格所指定的期間內，記錄、處理、彙總及報告本集團根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，並將該等信息累積及傳達予管理層，包括行政總裁及財務與轉型董事，以便及時就所需披露作出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層，包括首席執行官和財務與轉型董事，都認識到任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保披露控制和程序的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證集團內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。本集團的披露控制及程序旨在符合合理保證標準，而管理層相信亦符合該等標準。管理層在首席執行官及財務與轉型董事的參與下，評估了截至本年度報告所述期間結束時，根據交易所法案規則13a-15(B)實施的集團披露控制程序的有效性。基於該評估，首席執行官兼財務與轉型董事得出結論，在合理保證水平下，集團的披露控制和程序是有效的。管理層關於財務報告內部控制的報告管理層在行政總裁和財務與轉型董事的監督下，負責為本集團建立和維護充分的財務報告內部控制。本集團對財務報告的內部控制包括旨在：根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則和英國採用的國際會計準則，就財務報告的可靠性和編制本集團對外報告的財務報表提供合理保證；提供合理保證，僅根據管理層的授權進行收入和支出；以及就防止或及時發現任何可能對綜合財務報表產生重大影響的未經授權的資產收購、使用或處置提供合理保證。根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，管理層根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(2013年)發佈的最新內部控制-綜合框架評估了財務報告內部控制的有效性(定義見1934年美國證券交易法第13(A)-13(F)和15(D)-15(F)條)。根據該評估，管理層已確定本集團對財務報告的內部控制於2022年12月31日生效。任何內部控制框架，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕於控制和程序之上，並且可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化或由於遵守政策或程序的程度可能惡化，控制措施可能變得不充分。？獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所亦負責審核本集團的綜合財務報表，並已審核本集團截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性。畢馬威會計師事務所發佈了一份關於管理層對發行人財務報告內部控制的評估的認證報告，該報告包含在本文件中。>>財務報告內部控制的變化在本報告所述期間，本集團的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制的有效性產生重大影響的變化。有關競爭地位的陳述提及英美煙草及其附屬公司的競爭地位，乃基於本集團的信念及最佳估計。在某些情況下，這些陳述和數字依賴於一系列來源，包括投資分析師報告、獨立市場調查和集團自己對市場份額的內部評估。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息控制和程序371

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英美煙草年度報告和Form 20-F的這一其他信息部分，包括其他披露和股東信息，是董事報告的一部分，幷包括法律要求包括在董事報告中的某些披露。戰略報告披露2006年公司法第414C(11)條允許董事會在戰略報告中納入其認為具有戰略重要性的信息，否則需要在董事報告中披露。董事會已選擇利用這項規定，因此，以下所載須載於董事報告的資料已包括在戰略報告內。戰略報告董事報告部分需要的信息關於股息的財務業績摘要關於使用金融工具國庫和現金流的某些風險信息表明A集團業務未來可能的發展加速增長戰略表明集團在研發領域的活動為消費者提供更美好的明天™為社會和環境減少傷害描述集團關於僱用、繼續就業和培訓、職業發展和促進殘疾人的政策、多樣性和員工參與的文化細節：信息、諮詢、關於員工利益的™、參與股份計劃並達成對影響本集團業績的財務及經濟因素的共同認識與我們的利益相關者的人員、多元化及文化業務關係的細節：董事與客户、供應商及與我們的利益相關者參與的其他外部利益相關者的業務關係披露有關温室氣體排放和能源消耗的披露TCFD報告股東信息披露其他信息控制權變更條款董事報告部分要求的信息重大合同關於股息、股息、股本結構和投票權的信息；股份轉讓的限制董事-委任及退休組織章程細則英國以外的組織章程細則修訂分支機構-南非代表處封底內頁主要股東股本及證券所有權董事-股份發行及回購權力股本及證券所有權股份上市規則(LRS)披露LR 9.8.4R組須在其他資料部分披露的適用資料(12)-股東豁免股息集團僱員信託部(13)-股東豁免未來股息集團員工信託董事：權益及彌償權益-董事薪酬及酬金詳情，他們於2022年12月31日在本公司股份(包括購股權及遞延股份)的權益載於薪酬報告；及-董事於年內並無於與本公司或任何附屬公司訂立的重要合約(服務合約除外)中擁有任何重大權益。保險-在對公司董事採取法律行動的情況下提供適當的保險。彌償-根據本公司的組織章程細則並在法律允許的最大範圍內向董事提供彌償；及-於本報告日期，該等彌償包括董事在履行其對本公司或任何聯營公司(定義見2006年公司法第256條)的職責時或因代表本公司或任何該等聯營公司履行職責而招致的任何費用、收費、開支或責任。董事報告的批准和簽署董事報告包括第122至158頁和第319至390頁的信息。董事會於2023年2月8日批准董事會報告，並由公司祕書Paul McCrory代表董事會簽署。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息董事報告信息372

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本文件包含某些前瞻性陳述，包括根據1995年美國私人證券訴訟改革法所作的“前瞻性”陳述。這些陳述通常是通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“將會”、“預期”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”、“展望”、“目標”等詞語或短語來表達的，但並非總是如此。這些陳述包括有關我們的意圖、信念或當前預期的陳述，這些陳述涉及(但不限於)我們的經營業績、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略以及本集團經營所在國家和市場不時發生的經濟和商業環境，包括新冠肺炎疫情對未來財務和經營的預測影響。特別是，這些前瞻性表述包括(但不限於)關於本集團未來財務業績、計劃中的產品發佈和未來監管發展的表述，以及：(I)概述部分(第2至11頁，包括主席的介紹、首席執行官的回顧以及董事的財務與轉型概述)中的某些表述；(Ii)戰略管理部分(第12至29頁)的某些表述，包括我們的全球業務部分；(Iii)“為社會與環境創造更美好的明天”(第42至81頁)部分的某些表述，包括我們的重要專題和跨國發展戰略報告；(Iv)董事會與利益相關者接觸部分(第136至140頁)的若干陳述，包括協會部分；(V)財務評論部分(第98至107頁)的若干陳述，包括財務及現金流量部分及持續經營討論；及(Vi)其他資料部分(第318至394頁)的若干陳述，包括額外披露及股東資料部分。所有這些前瞻性陳述都涉及受風險、不確定性和其他因素影響的估計和假設。人們認為，本文件所反映的預期是合理的，但它們可能會受到各種變數的影響，這些變數可能會導致實際結果與目前預期的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同的關鍵因素包括與以下方面有關的不確定因素：來自非法貿易的競爭的影響；不利的國內或國際立法和法規的影響；無法開發、商業化和實施集團的新類別戰略；不利的訴訟和糾紛結果及其對集團財務狀況的影響；煙草、尼古丁和新類別相關税收大幅增加或結構變化的影響；換算和交易性匯率風險；國內或國際經濟或政治條件的變化或差異；在當前資本結構下維持信用評級和為業務提供資金的能力；工作場所嚴重受傷、疾病或死亡的影響；國內或國際監管機構的不利決定；市場地位、業務、財務狀況、經營業績或前景的變化，以及與氣候變化和邁向循環經濟相關的直接和間接不利影響。有關可能影響本集團的主要風險的進一步詳情，請參閲本文件第116至121頁戰略報告的“集團主要風險”一節。董事會透過本集團風險登記冊監察的所有風險因素(包括主要風險)摘要載於第340至361頁“集團風險因素”標題下的額外披露部分。過去的業績不是未來業績的指南，需要建議的人應該諮詢獨立的財務顧問。前瞻性表述反映了在編寫本文件之日已有的知識和信息，本集團沒有義務因新信息、未來事件或其他情況而更新或修訂這些前瞻性表述。告誡讀者不要過度依賴這種前瞻性陳述。本文件中的任何陳述均不打算作為利潤預測，並且本文件中的任何陳述都不應被解讀為意味着本財政年度或未來財政年度英美煙草的每股收益必然等於或超過英美煙草歷史公佈的每股收益。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息警示聲明373

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溢價上市-倫敦證券交易所(LSE)英美煙草普通股的主要市場是倫敦證券交易所(股票代碼：BATS；ISIN：GB0002875804)。英美煙草的普通股自1998年9月8日起在倫敦證交所主板上市，是富時100指數的成分股。第二上市-約翰內斯堡證券交易所(JSE Limited)，南非英美煙草的普通股有第二上市，在南非JSE主板以南非蘭特交易(簡稱：BATS；交易代碼：BTI)。英美煙草的普通股自2008年10月28日起在日本證券交易所上市，是日本證券交易所40強指數的成分股。美國存托股份(ADS)-紐約證券交易所(NYSE)BAT普通股在美國以BAT ADS的形式交易，代碼為BTI(CUSIP號：110448107)。英美煙草美國存託憑證自2017年7月25日起在紐交所掛牌上市，為由花旗銀行(北卡羅來納州)作為託管銀行(“託管銀行”)及轉讓代理的三級美國存托股份計劃。每一股美國存托股份代表一股普通股。美國存託憑證(ADR)是美國存託憑證的憑證。股票價格公司普通股和美國存託憑證在年內在倫敦證券交易所、日本證券交易所和紐約證券交易所的交易價格如下：高低價倫敦證券交易所GB 36.28 GB 27.34 JSE R734.02 R591.40紐約證券交易所47.18美元35.50美元英美煙草年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息股價和上市374

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政策本集團的政策是派發長期可持續盈利的65%的股息，按第328頁所界定的經調整攤薄每股盈利計算，並與賬目附註11中的每股盈利核對。有關本集團股息的進一步討論，請參閲本年報第103頁及20-F 2022表格。外匯匯率詳情載於本年度報告第107頁戰略報告的財務回顧部分及表格20-F 2022。目前，除了適用於某些受英國經濟制裁的國家和個人的限制外，英國沒有外匯管制或對普通股股息匯款的限制。美國存托股份-股息下表顯示了英美煙草公司支付的股息。截至2022年12月31日止至2020年12月31日止的年度。公佈年度支付股息期每英美煙草普通股股息每英美煙草普通股股息英鎊每英美煙草美國存托股份2022年中期股息比率1：1 2022年5月季度中期2022年0.5445 0.680434 2022年8月中期季度0.5445 0.655523 11月中期2022年11月季度中期2022年0.5445 0.635540 2023年2月季度中期0.5445 0.669190總計2.1780 2.640687 2021年5月季度中期2021年中期0.5390 0.7345302021年11月中期0.5390 0.721721 2022年中期21年0.5390 0.729886總計2.1560 2.9437552020年5月季度中期0.5260 0.642403 2020年8月季度中期0.5260 0.688902 11月季度中期0.5260 0.689586 2021年2月季度中期0.5260 0.717832總計2.1040 2.738723注：1.英美煙草美國存託憑證持有人：應收股息根據適用美國存托股份付款日的英鎊/美元匯率計算，自英美煙草普通股支付之日起三個工作日。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息紅利375

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截至2022年12月31日止年度的季度股息本集團派發季度股息。董事會已宣佈派發中期股息每股普通股230.90便士，每股25便士，於2023年5月、2023年8月、2023年11月及2024年2月分四次平均派發每股普通股57.72便士的季度股息。這比2021年(2021年：每股217.8便士)增長6.0%，2022年調整後稀釋後每股收益的派息率為62.2%。季度股息將支付給在英國股東名冊或南非股東名冊登記的股東以及美國存托股份持有者，每個股東都將在下文‘關鍵日期’標題下列出的適用記錄日期支付。美國存托股份(ADS)持有人對於在紐約證券交易所上市的美國存托股份的持有人，記錄日期和支付日期如下。美國存託憑證持有人以美元計算的等值季度股息將根據適用付款日的匯率計算。根據聯交所上市規定，登記於南非分冊的股東的最終確定資料(包括以南非蘭特計算的股息金額、匯率及相關兑換日期)將與南非股息税資料一併於下列日期公佈。就南非股息税而言，季度股息被視為“外國股息”。就南非股息税報告而言，支付季度股息的收入來源為聯合王國。根據倫敦證券交易所、紐約證券交易所和JSE使用的電子結算和託管系統Strate的要求，以下是季度股息支付的主要日期。除非另有説明，否則所有日期均為2023年。事件付款第1號付款第2號付款第3號付款第4號初步公告(包括JSE所需的申報資料)9 2月公佈定盤信息(JSE)13 3月4日7月18日9月12 12月13 3月27日3月4日7月17日7月17日9月18日9月18日10月2日12月12日至27日最後交易日(LDT)兼股息(JSE)20 3月11日7月26日9月19日12月股票開始交易除股息(JSE)3月22日12月27日12月20日不允許英國主名冊和南非分冊之間的轉讓3月22日-3月12日7月17日9月27日9月2日10月20日12月20日-12月27日南非分冊不得將股份非實質化或變現9月27日-10月20日12月2日12月20日-27日12月股票開始交易除股息(LSE)23 3月13日7月28日9月21日12月股票開始交易除股息(NYSE)23 3月13日7月28日9月21日12月21日(JSE，股息再投資計劃(DIP)選舉(LSE)2024年4月28日7月13日10月11日2024年1月支付日期(倫敦證券交易所和日本證券交易所)3 5月18日8月3日2024年2月1日美國存托股份支付日期(紐約證券交易所)5月23日8月8日2024年2月6日英美煙草公司年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息繼續分紅376

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以下討論總結了美國聯邦所得税的重大後果以及英國對擁有和處置普通股或美國存託憑證的美國持有者的税收後果，這些信息在>>2023年3月2日>>是準確的。本討論不涉及根據任何州、地方或外國司法管轄區的法律或除與所得税有關的法律以外的任何美國聯邦法律而產生的任何税收後果。本次討論的依據是1986年的《美國國税法》(簡稱《美國税法》)、根據《美國税法》頒佈的《財政部條例》以及法院和行政裁決和決定，所有這些都在本協議生效之日生效。這些法律可能會發生變化，可能會有追溯力，任何變化都可能影響本討論中陳述和結論的準確性。本討論僅針對那些持有普通股或美國存託憑證的美國持有者，他們持有美國税法第1221節所指的股本權益作為資本資產。此外，本討論沒有涉及美國聯邦所得税的所有方面，這些方面可能與美國持有者的特殊情況有關，或者如果他們根據美國聯邦所得税法受到特殊待遇，則可能適用於他們，包括但不限於：-銀行或其他金融機構；-免税組織；-S公司或其他傳遞實體及其投資者；-保險公司；-共同基金；-受監管的投資公司或房地產投資信託基金；-股票和證券或貨幣的交易商或經紀人；-選擇按市值計價的證券交易商；-受美國税法替代最低税收條款約束的美國持有人；-根據税務合格退休計劃或其他方式通過行使員工股票期權獲得普通股或美國存託憑證作為補償的美國持有人；-符合税務條件的退休計劃或此類計劃的參與者或受益人的美國持有人；-不是美國持有者(定義如下)的人；-擁有美元以外的功能貨幣的人；-因此類收入在適用的財務報表上確認而被要求確認任何毛收入項目的人；-持有普通股或美國存託憑證的美國持有者，作為對衝、跨境、推定出售、轉換或其他綜合交易的一部分；-通過投票或按價值擁有(直接、間接或建設性地)10%或以上普通股或美國存託憑證的美國持有者；或者--一名美國僑民。對美國持有者的實際税收後果的確定將取決於美國持有者的具體情況。美國普通股或美國存託憑證的持有者應就持有和處置普通股或美國存託憑證的税務後果諮詢他們自己的税務顧問，包括替代最低税額和任何州、地方、外國或其他税法的適用性和效力，以及這些法律的變化。在本討論中，術語美國持有人是指普通股或美國存託憑證(視情況而定)的實益擁有人，即：-為美國聯邦所得税的目的：(I)美國的個人公民或居民；(Ii)在美國、其任何州或哥倫比亞特區或根據美國法律或根據該法律創建或組織的公司，包括為美國聯邦所得税目的而被視為公司的任何實體；(Iii)如果美國法院能夠對信託的管理行使主要監督，並且一名或多名美國人被授權控制信託的所有重大決策，或者根據適用的財政部法規，信託具有有效的選擇權，被視為美國人；或(Iv)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；以及-從英國税收的角度而言，不是英國居民。就美國聯邦所得税而言，被視為合夥企業的實體或安排中持有普通股或美國存託憑證的合夥人的美國聯邦所得税後果一般將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。持有任何此類股權的合夥企業的合夥人應諮詢自己的税務顧問。與普通股或美國存託憑證的所有權和處置有關的重大美國聯邦所得税後果以下是對美國普通股或美國存託憑證持有者所有權和處置的美國聯邦所得税重大後果的討論。本討論假設英美煙草不是，也不會成為美國聯邦所得税目的的被動外國投資公司，如下所述。美國存託憑證美國存託憑證的美國持有者，就美國聯邦所得税而言，一般將被視為該等存託憑證所代表的相關普通股的所有者。因此，為美國存託憑證或從美國存託憑證提取普通股將不需要繳納美國聯邦所得税。股息的徵税普通股或美國存託憑證的分配總額將作為股息徵税，範圍根據美國聯邦所得税原則從英美煙草的當期或累計收益和利潤中支付。這些收入將作為普通收入計入美國持有者實際或建設性收到的當天的毛收入中。此類股息將被視為外國來源收入，不符合美國税法允許公司獲得的股息扣減。英美煙草年報和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息股東納税信息377

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對於非法人美國投資者，從合格外國公司獲得的某些股息可能會被降低税率。合格的外國公司包括有資格享受與美國的全面所得税條約的利益的外國公司，財政部認為該條約就這些目的而言是令人滿意的，其中包括交換信息的規定。財政部已經確定，美國和英國之間的條約符合這些要求，英美煙草公司認為它有資格享受該條約的好處。然而，不符合最短持有期要求的非公司持有者，在此期間不受損失風險保護，或根據美國税法第163(D)(4)條選擇將股息收入視為“投資收入”，將沒有資格享受降低的税率。此外，如果股息接受者有義務就基本相似或相關財產的頭寸支付相關款項，則利率下調將不適用於股息。即使已達到最低持有期，這一不予准予也適用。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解如何將這些規則應用於他們的特定情況。英美煙草以GB英鎊支付的任何股息的金額(包括與美國存託銀行兑換成美元的美國存託憑證有關的任何此類金額)將等於實際或建設性收到的GB英鎊的美元價值，計算方法是參考美國收到股息之日的有效匯率。持有者，無論英鎊是否兑換成美元。如果作為股息收到的英鎊在收到之日兑換成美元，美國持有者通常不需要就股息收入確認外幣匯兑收益或損失。如果作為股息收到的GB英鎊在收到之日沒有兑換成美元，美國持有者將擁有與收到之日的美元價值相等的GB英鎊的基準。在隨後的英鎊兑換或其他處置中實現的任何收益或損失將被視為來自美國的普通收入或損失。美國。美國存託憑證的持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解如何將這些規則應用於英美煙草支付的任何由開户銀行兑換成美元的英磅股息。如果任何分派的金額超過英美煙草根據美國聯邦所得税原則確定的當前和累計收益和應納税年度的利潤，該分派將首先被視為免税資本回報，導致美國持有者的普通股或美國存託憑證的調整基礎減少，如果分派的金額超過美國持有者的納税基礎，則超出的部分將作為出售或交換時確認的資本利得徵税，如下所述。英美煙草預計不會根據美國聯邦所得税原則確定收益和利潤。因此，儘管如上所述，美國持有者應該預計，出於美國信息報告的目的，分配通常將報告為股息收入。英美煙草將額外普通股(可由開户銀行以美國存託憑證的形式分配給美國存託憑證持有人)分配給美國持有者，作為按比例分配給所有普通股和美國存託憑證持有人的普通股或美國存託憑證的一部分，且沒有獲得其他財產(不包括美國存託憑證)的選擇權，一般不需要繳納美國聯邦所得税。因此收到的任何新普通股(或代表新普通股的美國存託憑證)的基準將通過在以前持有的普通股或美國存託憑證與新普通股或美國存託憑證之間根據其在分派日的相對公平市價在以前持有的普通股或美國存託憑證中分配美國持有人的基準來確定。被動型外國投資公司被動型外國投資公司是指在下列情況下成立的外國公司：(1)按照美國税法相關條款的定義，其總收入的至少75%為“被動型收入”；或(2)其資產平均價值的至少50%產生“被動型收入”或為產生“被動型收入”而持有。關於PFIC地位的決定每年進行一次。英美煙草認為，就美國聯邦所得税而言，它不是PFIC，英美煙草希望以這種方式運作，以免成為PFIC。然而，如果BAT是或成為PFIC，美國持有者可能會受到額外的美國就普通股或美國存託憑證及某些分派確認的收益徵收的聯邦所得税，加上根據PFIC規則被視為遞延的某些税項的利息費用。如果從英美煙草公司獲得的任何股息在支付股息的納税年度或上一納税年度是PFIC，非美國公司持有者將沒有資格享受減税税率。英美煙草的美國法律顧問對英美煙草的PFIC地位不予置評。出售、交換或其他應課税處置普通股或美國存託憑證時的資本利得税，美國持有人一般會就美國聯邦所得税確認資本收益或虧損，其金額相當於處置變現金額的美元價值與美國持有人以美元釐定的普通股或美國存託憑證經調整課税基準之間的差額。這樣的收益或損失通常將是美國的來源收益或損失，如果美國的資本收益或損失，將是長期的資本收益或損失。美國持有者持有普通股或美國存託憑證超過一年。某些非公司美國持有者可能有資格就淨長期資本收益享受美國聯邦所得税的優惠税率。資本損失的扣除是有限制的。出售、交換或其他應税處置普通股以換取外幣金額的變現金額將為出售或處置當日該金額的美元價值。在結算日，美國持有者將確認來自美國的外幣匯兑損益(應作為普通收入或損失徵税)，等於根據出售、交換或其他處置日期的有效匯率收到的金額的美元價值與結算日之間的差額(如果有)。然而，對於在現有證券市場交易的普通股，由現金基礎美國持有者(或如此選擇的權責發生制美國持有者)出售，變現金額將以出售結算日的有效匯率為基礎，屆時不會確認任何外幣匯兑收益或損失。普通股或美國存託憑證的美國持有者的税基通常等於普通股或美國存託憑證的美元成本。用外幣購買普通股的美元成本通常是購買日購買價格的美元價值，如果普通股是由現金基礎美國持有人(或選擇這樣選擇的權責發生制美國持有人)購買的，則是購買在既定證券市場交易的普通股的結算日期。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息股東納税信息續378

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有關外國金融資產的信息個人和某些實體擁有總價值超過50,000美元的“特定外國金融資產”，通常需要在美國聯邦所得税申報單中提交有關此類資產的信息報告。根據個人的情況，可能會適用更高的門檻金額。指定的外國金融資產包括由外國金融機構開立的任何金融賬户，以及下列任何一項，但前提是它們不在金融機構開立的賬户中：(1)由非美國人發行的股票和證券；(2)有非美國發行人或交易對手的金融工具和投資合同；以及(3)在非美國實體中的權益。如果美國持有者受到這一信息報告制度的約束，未提交信息報告可能會使美國持有者受到懲罰。敦促美國持有者就其提交有關普通股或美國存託憑證的信息報告的義務諮詢他們自己的税務顧問。醫療保險淨投資税某些個人(非居民外國人除外)、遺產或信託基金須額外繳納3.8%的税，以下列兩者中較少者為準：(1)在相關課税年度，其“投資淨收入”(就個人而言)或“未分配投資淨收入”(就遺產和信託基金而言)(包括普通股或美國存託憑證的股息收入和處置時確認的收益)；以及(2)其在該課税年度的調整後調整總收入(就個人而言)或調整後總收入(就遺產和信託而言)超出規定的美元數額。敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解這一條款是否適用於他們所持有的普通股或美國存託憑證。以下“重大英國税務後果”項下所述的英國税項抵免或扣除、普通股或美國存託憑證的股息及處置收益在某些情況下可能須繳交英國税項。在計算美國持有者的美國聯邦所得税負擔時，美國持有者可能有資格申請可歸因於此類收入或收益的英國税收的抵免或扣除，但受某些限制。美國的外國税收抵免規則很複雜，美國持有者應該就美國外國税收抵免的可用性以及美國外國税收抵免規則在他們特定情況下的應用諮詢他們自己的税務顧問。信息報告和備份扣繳信息報告和備份扣繳可能適用於股息支付和出售、交換或其他應納税處置普通股或美國存託憑證的收益。然而，備份扣繳不適用於以下美國持有人：(1)提供正確的納税人識別號碼(TIN)，證明該持有人不受美國國税局W-9表格(或適當的繼任者表格)的備份扣繳的約束，並在其他方面遵守備份扣繳規則的所有適用要求；或(2)提供證據證明該持有人在其他方面免於備份扣繳。備用預扣不是附加税，根據備用預扣規則預扣的任何金額都可以退還或記入持有人的美國聯邦所得税義務(如果有)中，前提是持有人及時向美國國税局提供所需信息。美國國税局可以對任何沒有提供正確罐頭的納税人進行處罰。這份美國聯邦所得税重大後果的摘要不是税收建議。對美國持有者的實際税收後果的確定將取決於美國持有者的具體情況。在每一種情況下，普通股或美國存託憑證的美國持有者都應就擁有和處置普通股或美國存託憑證的税收後果諮詢他們自己的税務顧問，包括替代最低税額和任何州、地方、外國或其他税法的適用性和影響，以及這些法律的變化。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料379

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重大英國税務後果以下各段總結了英國對美國普通股或美國存託憑證持有人的税收待遇的實質性方面，並不旨在全面分析與持有普通股或美國存託憑證有關的所有税務考慮因素，也不是對英美煙草的税務狀況進行分析。它們是基於當前的英國立法和被理解為當前的HMRC實踐，這兩者都可能會發生變化，可能具有追溯效力。本評論旨在作為一般指南，且(除非另有明確相反聲明)僅適用於普通股或美國存託憑證(個人股權計劃或個人儲蓄賬户除外)的美國持有者，且他們是該等股份的絕對實益擁有人。這些評論不涉及某些類型的股東，如慈善機構、證券交易商、在交易過程中持有或收購股票的人、出於税務目的而已經或可能被視為因受僱而獲得其普通股或美國存託憑證的人、集體投資計劃、按匯款基礎繳納英國税的人以及保險公司。我們鼓勵您就您的税務立場諮詢適當的獨立專業税務顧問。出售普通股或美國存託憑證所產生的應課税收益税項，在符合下列規定的情況下，美國持有人一般不須就出售普通股或美國存託憑證的應課税收益繳交英國税，只要他們並非透過持有該等普通股或美國存託憑證的分支機構、代理機構或常設機構在英國從事貿易、專業或職業。作為個人的美國持有者，如果因納税目的而不再在英國居住不到五年，並在此期間處置普通股或美國存託憑證，則可能需要為資本利得繳納英國税(在沒有任何可用的豁免或減免的情況下)。如果適用，税費將在該個人返回英國的納税年度產生。英美煙草公司不需要從普通股或美國存託憑證支付的股息中扣繳英國税。美國持股人從英美煙草獲得的股息一般不需要繳納英國税，前提是他們不通過持有普通股或美國存託憑證的分支機構、代理或常設機構在英國從事貿易、專業或職業。印花税和印花税儲備税根據英國税務及海關總署現行的做法和最近的判例法，美國存託憑證的轉讓不應徵收印花税或印花税。將標的普通股轉讓給美國存托股份持有人以換取美國存托股份股票的註銷，也不應產生印花税或特別提款權費用。普通股在開户銀行以外的轉讓，包括英美煙草回購普通股，一般將按所給予對價金額或價值的0.5%的税率徵收印花税或特別提款税，但上文所述的美國存托股份註銷除外。如果普通股再存入清算服務或託管系統，則再存入將按1.5%的較高税率徵收印花税或特別提款權税。普通股或美國存託憑證的買方或受讓人一般將負責支付任何應支付的印花税或特別提款權。凡須繳交印花税或特別印花税的，不論購買者的居住位置如何，均須繳交。遺產税個人股東對普通股或美國存託憑證的贈與或結算，或在股東去世時，即使股東不是英國居民或居籍，也可能會產生繳納英國遺產税的責任。在某些情況下，普通股或美國存託憑證由封閉公司和和解受託人持有，可能會產生遺產税。然而，根據英國與美國簽訂的《1980年遺產税及贈與税條約》(下稱《條約》)，為《條約》的目的而以美國為居籍的股東贈予或交收普通股或美國存託憑證可獲豁免繳交英國遺產税。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息股東税收信息續380

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股本股本普通股每股25便士2022年12月31日已發行普通股(不包括庫存股)2,235,867,228股庫存股221,000,192總配發及繳足股款普通股2,456,867,420總面值GB m 614.2注：1.包括庫存股及僱員股份信託擁有的股份。配發股份的授權這項授權(於2022年股東周年大會上授予)將於2023年股東周年大會上失效，並賦予本公司配發相關證券的權力，最高金額為本公司當時已發行普通股(不包括庫存股)的三分之一。雖然董事目前無意行使這項授權，但就持續目的而言，這為他們提供了適當的授權水平，而董事認為維持這項授權所提供的靈活性是適當的。股東普通股分析截至2022年12月31日，102,304名股東共持有2,456,867,420股普通股。這些持股情況分析如下：(A)於2022年12月31日按上市公司劃分：登記總股份數目佔已發行股本的百分比英國2,201,061,504 32,955 89.59南非255,805,916 69,349 10.41總計2,456,867,420 102,304 100.00(B)於2022年12月31日按持股規模劃分的英國登記股東數目佔英國普通股股本的百分比1,999 28,250 0.54 2,000-9,999 3,375 0.59 10,000-199,999 957 2.20 200,000-499,999 130 1.85 500,000及以上242，84.78英國國庫股份(英國)104總數32,955 100.00南非登記人數佔南非普通股股本的百分比1-1,999 64,092 6.23 2,000-9,999 3,520 5.67 10,000-199,999 1,597 24.54 200,000-499,999 83 9.95 500,000及以上總數69,349 100.00已發行普通股股本的持有人總數1-1,999 92,342 1.13 2,000-9,999 6,895 1.12 10,000-199,999 2,554 4.52 200,000-499,999 213 2.70 500,000及以上299 81.53美國存托股份(美國存托股份)總數102,304 100.00共有8,595名登記持有人持有277,478,111份未償還的美國存託憑證。美國存托股份登記冊按截至2022年12月31日的持股規模分析如下：持有美國存託憑證1-1,999 8,418 0.58 2,000-9,999 157 0.19 10,000-199,999 18 0.13 200,000-499,999 1 0.08 500,000及以上1 99.02合計8,595 100.00注：1.一名美國存託憑證登記持有人代表570,503名相關股東。普通股的擔保所有權截至2023年2月3日，在倫敦證券交易所上市的普通股(包括花旗銀行作為美國存託銀行)的記錄持有人有32,819股，已發行普通股有2,203,451,905股。據英美煙草公司所知，截至當日，共有302名記錄持有人，佔在倫敦證券交易所上市的普通股的0%，其註冊地址在美國。於二零二三年二月三日，在聯交所上市的普通股共有1,156股(包括作為聯交所非具體化普通股的代名人的PLC代名人(自營)有限公司)及已發行普通股中的253,418,167股。截至該日，據英美煙草所知，在聯交所上市的普通股中，有7名記錄持有人的註冊地址位於美國，佔聯交所上市普通股的0%。截至2023年2月3日，根據從花旗銀行收到的信息，有8,574個美國存託憑證的記錄持有人和295,838,263個未償還的美國存託憑證。截至該日，根據從花旗銀行收到的信息，有8,493名記錄持有人(佔代表普通股的美國存託憑證的99.95%)在美國擁有註冊地址。證券所有權--大股東持有的所有股份代表公司的普通股。與本公司普通股的其他持有人相比，該等重要股東並無特別投票權。於2022年12月31日，根據披露指引及透明度規則(DTRS)第5.1.2節，本公司於普通股(有投票權證券)中的下列重大權益(3%或以上)已獲通知本公司。自2023年1月1日至本報告日期，本公司並無收到任何根據DTR 5.1.2發出的通知。名稱普通股數目佔已發行股本的百分比1首創集團公司，包括2 292,841,616 13.10春山投資有限公司3 187,023,731 8.36貝萊德，Inc.132,891,526 5.94注：1.截至2022年12月31日，已發行股本的百分比，不包括庫藏股。2.包括以美國存託憑證為代表的17,722,608股普通股。3.包括由美國存託憑證代表的5,807,274股普通股。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息股份資本和證券所有權381

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其他重大持股情況披露本公司從股東根據1934年美國證券交易法提交的文件中瞭解到，截至本報告日期，公司擁有以下權益：持有普通股的日期1持有普通股的日期2 2023年2月31日2022年12月31日198,285,158 8.9%10 2022年2月31日2021年12月187,023,731 8.2%22 2021年1月31日2020年12月114,819,555 5.0%貝萊德公司2021年1月31日2021年12月172,502,866 7.7%2021年2月31日184,921,039，81%29 2021年1月31日資本研究和管理公司旗下的資本研究全球投資者4 2023年2月13日2022年12月30 2022年12月115,107,720 5.1%11 2021年2月31日110,680,543 4.8%2021年2月16日120,341,746 5.3%資本研究管理公司的部門2023年2月13日1222年12月126,794,516 5.7%16 2021年2月31日2020年12月42,749,672 1.9%注：1.除了2021年2月31日向美國證券交易委員會提交的時間表13G文件外，根據DTRS，如果股東持股達到或低於總投票權的3%，必須通知本公司，此後每個股東必須通知本公司。據本公司所知，本公司於過去三年接獲的通知載於以下附註。2.已發行股本的百分比不包括庫存股。3.Kenneth B.Dart是Portfolio Services Ltd.和SpringMountain Investments Ltd.187,023,731所有流通股的實益所有者。春山投資有限公司於2020年10月22日通知本公司：2020年10月22日，其權益已增至69,295,724股普通股，超過3%；2020年12月11日，其權益已增至2020年12月9日的92,462,558股普通股；2021年1月14日，其權益已增至115,596,737股普通股，2021年1月12日；2021年2月19日，其權益已增至138,342,092股普通股，2021年2月23日；2021年4月22日，其權益已增至7%以上，至2021年4月20日的161,977,731股普通股；二零二一年八月十七日，其權益已增加逾8%至184,360,731股普通股；及二零二一年十一月十二日，其權益已增加逾9%至187,023,731股普通股於二零二一年十一月十一日。4.關於以下所列Capital Group Companies，Inc.所持股份的通知表明，Capital Research and Management Company是與Capital Group Companies，Inc.的受控業務鏈的一部分：Capital Group Companies，Inc.於2020年1月6日通知本公司，其權益已於2020年1月3日增加12%以上，至275,376,579股普通股；2020年3月26日，其權益已減少低於12%，至2020年3月25日的274,639,101股普通股；2020年4月8日，其權益已增加超過12%，至2020年4月7日的276,394,237股普通股；2020年7月22日，其權益已減至243,800,405股普通股；2020年8月6日，其權益已於2020年8月4日減至11%以下，至245,769,790股普通股；2020年10月1日，其權益已於2020年9月29日減至256,801,504股普通股；2021年3月29日，其權益已減至251,963,680股普通股；2021年4月20日，其權益已增逾11%，至253,881,408股普通股；2021年10月15日，其權益已減至251,653,679股普通股，2021年10月14日，其權益已降至11%以下；2022年1月25日，其權益已增加超過11%至249,908,259股普通股；2022年1月26日，其權益已增加超過11%，至253,762,060股普通股；2022年2月24日，其權益已增加超過12%，至275,311,725股普通股；2022年6月9日，其權益已增加超過13%，至295,342,819股普通股；2022年6月17日，其權益已減至293,149,711股普通股；2022年7月14日，其權益已增加超過13%，至293,899,574股普通股；2022年7月14日於2022年7月27日，其權益已減至292,880,152股普通股；於2022年8月11日，其權益已增加逾13%，至292,841,616股普通股。在英美煙草所知的範圍內，英美煙草並不直接或間接由另一家公司、任何外國政府或任何其他自然人或法人單獨或共同擁有或控制。英美煙草並不知悉任何安排，而該等安排的運作可能會在日後導致本集團控制權的變更。英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息股份資本和證券所有權繼續382

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本公司以英美煙草公司的名義註冊成立。並在英格蘭和威爾士註冊，註冊號為3407696。根據《2006年公司法》(《公司法》)，公司的宗旨是不受限制的。以下描述概述本公司現行組織章程細則(“細則”)(於二零一零年四月二十八日股東周年大會上以特別決議案通過)、適用的英格蘭及威爾士法律及公司法的若干條文。參考《公司法》和Bat.com上的文章，本摘要全文有保留。在符合公司法規定的前提下，公司股東可以通過特別決議對章程進行修改或增加，或採用全新的章程。股本-結構普通股-本公司所有普通股均已繳足股款-本公司不得要求該等股份的持有人進一步出資-本公司可通過普通決議：-合併並將其全部或任何股份分成比其現有股份更大的股份-將其任何股份分成比其現有股份更少的股份-確定，在因這種分拆而產生的股份之間，任何股份與其他股本變動相比可能具有任何優先或優勢-本公司，在公司法條款的規限下，可：-以任何方式減少其股本、資本贖回準備金和任何股份溢價賬户-購買自己的股份，包括可贖回股份，並可持有該等股份作為庫存股或取消其股息權利-股東可通過普通決議宣佈股息，但不得超過董事建議的金額-董事可從可分配利潤中支付中期股息-除公司法規定可用於分配的利潤外，不得支付股息-經股東普通決議授權，董事可支付股票股息或通過分配特定資產來支付股息-12年內無人認領的股息可能會被沒收，並不再被本公司拖欠-特定條款允許董事選擇僅通過銀行或電子轉賬支付股息-股東大會上的投票權-舉手錶決，除非要求以舉手方式表決，否則親身出席股東大會的每名股東均有一票投票權，而不論該股東持有多少股份-每名由股東委任並出席股東大會的代表均有一票投票權，但如該代表已由多於一名有權就有關決議投票的股東妥為委任，並獲其中一名或多於一名股東指示投票贊成該決議及由一名或多於一名其他股東指示投反對票，或由其中一名或多於一名股東指示以一種方式投票，並獲一名或多於一名其他股東酌情決定如何投票(並希望運用該項酌情決定權以另一種方式投票)，則不在此限。他有一票贊成和一票反對決議--在投票中，每一位親自出席或由受委代表出席的股東對該股東持有的每一股股份都有一票--有權投一票以上的股東(或其正式指定的代表)不必使用他的所有投票權或以同樣的方式投下他使用的所有投票權--可由下列任何一人要求以投票方式表決：a.會議主席；(二)董事；(三)不少於五名有表決權的股東；(五)不少於全體有表決權股東總表決權(不包括庫藏股所附表決權)十分之一的股東；或E.持有賦予在大會上就決議表決的權利的股份的一名或多於一名股東，而該股份的已繳足款項總額不少於在股東大會上處理的所有賦予該項權利的股份的已繳足款項總額的十分之一(不包括庫存股所附帶的任何投票權)-普通決議可包括委任、再委任和免任董事、收取年度報告、宣佈末期股息、委任和重新委任外聘核數師的決議，公司購買自己股份的權力和分配股份的權力--普通決議在有法定人數的會議上以簡單多數票通過-特別決議可以包括修改公司章程的決議和與公司清盤有關的某些事項的決議-當在有法定人數贊成決議的會議上投票不少於四分之三時，通過特別決議-公司會議的法定人數至少有兩名股東出席親自或委派代表或有權投票的公司的正式授權代表(S)召開會議：公司可指定在會議時間前不超過48小時(不包括一天中任何非工作日的部分時間)登記在成員登記冊上的時間，以便有權出席會議或在會議上表決BAT年度報告和20-F2022戰略報告治理報告財務報表組織章程383

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股本--普通股的優先購買權和新股發行--普通股的持有者根據章程沒有優先購買權--董事使公司發行股票、可轉換為股票的證券或股票權利的能力受到限制--根據《公司法》，除某些例外情況外，公司董事在沒有明確授權的情況下不能分配任何股權證券，這種授權可能包含在公司的公司章程中或由其股東在股東大會上給予，但在任何情況下都不能持續超過五年--根據《公司法》，公司也不得將股份分配為現金(根據僱員股份計劃除外)，除非首先向現有股東提出按與其各自持股比例相同或更有利的條件向他們分配此類股份，除非這一要求通過股東對股份轉讓的限制的特別決議而被免除-董事可根據其絕對酌情決定權拒絕登記未足額支付的憑證形式的股份轉讓。除非轉讓文件已遞交、加蓋適當印花及存放於本公司註冊辦事處或董事指定的其他地點，並附有有關股份的股票證書及董事可能合理要求的其他證據，否則董事會亦可拒絕登記轉讓證書形式的股份(不論是否已繳足)。(2)只涉及一類股份；及(3)贊成不超過四名受讓人-對於無證書股份，轉讓只可根據2001年《無證書證券規例》的條款登記，以便董事可拒絕登記要求股份由多於四人聯名持有的轉讓-如董事拒絕登記股份轉讓，他們必須在切實可行範圍內儘快向受讓人發出拒絕通知，在任何情況下，須於向本公司提交股份回購文書後兩個月內-須經股東決議授權，公司可以根據《公司法》購買自己的股份--任何已回購的股份可以作為庫存股持有，如果不是如此持有，則必須在購買完成後立即註銷，從而減少本公司已發行股本董事的任命和退任-董事會由不少於五名董事組成，不受任何最高限額(除非股東普通決議另有決定)-董事和本公司(通過普通決議)可任命一名願意擔任董事的人-儘管有章程細則，但章程細則規定了必須在每次股東周年大會上退任並可尋求連任的董事的最低人數。根據英國公司治理守則，公司所有董事將在即將於2023年4月19日舉行的年度股東大會上重新當選-非執行董事和董事長的費用由董事決定，但目前不能超過每年總計2,500,000英鎊，除非股東通過普通決議另有決定-執行董事的薪酬由由獨立非執行董事組成的薪酬委員會決定-披露利益-除某些有限的例外情況外，條款要求披露董事在可能導致利益衝突的交易中的利益，包括因董事的任職或受僱或與該董事有關聯的人士而產生的利益衝突，並確定解決此類利益衝突的程序-董事會會議的法定人數為兩名董事-董事可將其任何權力委託給一人或一個委員會-章程細則全面禁止董事在董事會會議上就他因其在本公司的股份中的權益以外的任何事項進行投票-細則限制董事就有關董事擁有實質性利益的事項的任何決議進行表決的能力。除非該董事的利益僅因決議涉及提供擔保而產生；提供彌償；保險建議；退休福利；以及與董事可能擁有間接權益的公司進行的其他指明交易或安排-董事可行使本公司的所有權力借入資金，並將其業務、財產、資產(現時及未來)及未催繳資本按揭或押記-董事亦可發行債權證、債權股證及其他證券BAT年報及Form 20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料組織章程續384

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額外披露披露股份擁有權-章程細則並無規定收購、持有或處置某一百分比的本公司普通股的人士須披露其所有權百分比，儘管董事退休法規有這樣的要求--沒有要求董事在達到任何年齡時退休--在適用於公司普通股的章程細則中沒有關於償債基金的規定--對投票和持股的限制--條款沒有限制非居民或外國所有者持有或投票持有公司普通股的權利--在清盤時的資產分配--如果公司清盤，清盤人可以在特別決議的批准和法律要求的任何其他制裁下，在成員之間以實物形式分配公司的全部或任何部分資產，並可以：為此，對任何資產進行估值，並確定如何在成員或不同類別的成員之間進行分割-清算人可在同樣的制裁下，將全部或任何部分資產授予受託人，受託人的信託由他在同樣的制裁下決定，但根據英國法律，任何成員不得被迫接受任何有責任反收購裝置和控制權變更的資產--章程細則中沒有任何條款會對公司的收購或控制權變更產生延遲、推遲或阻止的效果。本公司董事負有受託責任，只採取符合本公司利益的行動，而董事日後採用的任何反收購措施(如有)必須相應地符合本公司的利益--本公司亦須遵守管理英國合併及收購行為的城市收購及合併守則(“城市守則”)。任何對本公司的收購均須符合城市守則注：於2023年4月19日舉行的2023年股東周年大會上，本公司將尋求批准採納新的組織章程細則(“新章程”)。如果股東通過，新章程將從今年的年度股東大會結束時起生效。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息385

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續訂授權予本公司購買本身股份-此項授權(於2022年股東周年大會上授出)將於2023年股東周年大會終止；及-更新購回本公司普通股的授權，以便訂立適當的機制，使股份回購計劃可於任何時間恢復，並於董事認為行使授權將導致本公司每股盈利增加及符合股東整體利益時行使。建議的股份購買授權-可為該等股份支付的最低價格為25便士，最高價格為以下較高者：(I)相當於普通股報價中所示平均市場價格105%的金額，該中間價是緊接普通股簽約購買日之前五個工作日從倫敦證交所每日官方清單得出的普通股報價；及(Ii)在公司將進行市場購買的交易場所對公司普通股的最後一次獨立交易價格和當前最高獨立出價中較高的價格；-在缺乏必要的實際安排的情況下，擬議的授權沒有擴大到使英美煙草能夠以美國存託憑證的形式在南非的JSE或紐約證券交易所購買自己的普通股；以及-進一步的細節載於2023年股東周年大會通知，該通知向所有股東提供，並在Bat.com上發佈。庫存股-根據本公司的政策，任何回購的股份預計將作為庫存股持有；截至2022年12月31日，庫存股的數量為221,000,192股(2021年：161,930,217股)；庫存股不派發股息；庫存股沒有投票權；庫存股可能在晚些時候再出售。於二零二二年四月二十八日的股東周年大會上，發行人及聯營買家購入股本證券後，本公司獲授權回購最多2.289億股普通股，直至2023年下一屆股東周年大會為止。這一授權每年在年度股東大會上續簽。於2022年2月11日，本公司宣佈啟動其2022年股份回購計劃，最遲於2022年12月31日前回購最多20億GB每股面值25便士的本公司普通股(“計劃”)。本計劃於2022年2月14日開始實施，本公司以總代價1,999,999,993.18 GB購入59,541,862股股份，佔本公司已發行股本(不包括庫存股)的2.66%，所購股份全部以國庫形式持有。正如2022年12月15日宣佈的那樣，該方案於2022年12月14日結束，不再根據該方案購買任何股份。下表提供根據本計劃或僱員持股計劃(“員工持股計劃”)受託人購買普通股的詳情，以及為履行根據若干僱員股份付款計劃交付股份的承諾而進行的其他普通股購買。購買股份總數1根據計劃購買的普通股數目2根據計劃支付的普通股平均價格GB 3根據計劃可購買的普通股的最大數量GB 2022年1月2,988 0 2,000,000,000 2月3,736,252 3,715,000 33.6616 1,874,960,982 3月8,257,489 8,255，31.5292 1,614,865,955 4月9,349,710 7,620,000 32.7320 1,364,843,657 5,364,843,945 33.8954 5,064,837,976 6月3,315,447 9,313,000 35.1578 737,628，34.4071 6月3,875,427 3,855,602，33.6599 4,554,654 4,356,867 1,354,322 34.440，32.7320 1,364,322，34.000 32.7320 10月14,364,837,976 6月3,315,447 9,313,000 35.1578 737,637,6288,875,427 3,855,602，33.6599 4,554,654,954 4,356,867,354,322 34.000 32.7320 1,364,843,340,945 33.8954 1,064,837,976 6月3,315,447 9,313,000，35.1578 737,637,976 6月3,350,427 3,855,602，33.6599 4,585,602 33.6599 4,554,654,954 4,356,867,356,327,033,375,342，33.8954 33.8954 8,064,837,976 6月3,315,447 9,313,000 35.1578 737,637,976 6月3,350,427 3,855,602,594,602,467 4,855,602,4671700 7總計61,484,860 59,541,862 33.4150 1,999,999,993注：1.購入的股份總數包括由員工持股計劃或某些以僱員為本的計劃購買的普通股。有關員工持股計劃或某些基於員工股份的計劃的個人購買細目，請參閲下表。2.股東於2022年4月28日舉行的股東周年大會上批准了該計劃下可購買股份的最高數目。根據該計劃購入的股份總數佔本公司截至2022年12月31日的已發行股本(不包括庫存股)的x%。3.員工持股計劃或某些以僱員股份為本的計劃的受託人所作的購買安排，沒有向受託人提供每日購買的個別細目，因此他們無法提供結合根據該方案購買的平均價格的準確計算。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料其他資料購股386

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員工持股計劃或某些員工持股計劃購買的股份總數1員工持股計劃或某些員工持股計劃按普通股支付的平均價格GB 2022年05-1月2,988 27.774400 02-2月2,589 31.765100 09-2月18,663 32.497890 02-3月2,489 32.432630 01-4月172,906 32.239770 01-4月7,541 32.239770 01-4月6,354 32.239770 06-4月1,538,081 32.669440 06-4月2,658 32.641520 07-4月2,170 32.524744-5月108,741 33.334600 04-5月2,620 33.616150 04-17,91033.629770 01-6月2,447 35.680810 06-7月2,627 35.070330 03-8月2,754 32.674170 17-8月19,152 34.499774 07-9月2,545 34.771960 05-10,898 32.511230 02-11月2,821 33.006300 10-11月19,383 33.879 800 07-12,661 34.193333附註：1.所有購買普通股均為每股25便士的普通股，屬公開市場交易。截至二零二二年十二月三十一日止年度，並無購買美國存託憑證。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料387

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英美煙草集團員工信託(BATGET)職能-用於滿足英美煙草遞延股票紅利計劃和長期激勵計劃下普通股的歸屬和行使獎勵；以及-一個向董事會股票計劃委員會報告的高級管理層委員會，負責監督BATGET持有的普通股數量以滿足未償還獎勵。資金--由公司提供的總計10億GB的免息貸款融資；-這使BATGET能夠便利購買普通股，以滿足未來期權和獎勵的歸屬或行使；-向BATGET提供的貸款：2022年12月31日的3.705億GB(2021年：GB 3.00億)；-貸款要麼從行使期權的收益中償還，要麼在BATGET為滿足歸屬和行使獎勵而收購的普通股的情況下，公司隨後將放棄在獎勵有效期內提供的貸款；如果任何期權失效，BATGET可能會出售普通股來償還貸款。2022年1月1日2022年12月31日BATGET持有的普通股普通股數量5,995,678 5,621,012普通股市值GB 1.639億GB 184.5 M%公司已發行股本0.24 2022年支付的股息0.23 BATGET目前免除其持有的普通股的股息；以及-季度中期股息2022：GB 1277萬跨越2022年。投票權-當普通股在BATGET持有時，受託人不行使任何投票權；以及-普通股一旦轉讓出BATGET，股票計劃參與者就可以行使普通股附帶的投票權。附註：1.以公司股份為基礎的付款安排：以重大權益股份為基礎及以現金結算的股份為基礎的安排詳情載於賬目附註28。2.顯示的普通股價值是根據2022年12月31日的收盤價：3,282便士(2021年12月31日：2,733便士)計算的。3.除了BATGET持有的普通股外，該信託還持有以下美國存托股份(ADS)，這些股份與雷諾美國公司先前授予的某些員工股票獎勵的歸屬和行使有關，BAT認為這些獎勵是通過在2017年7月25日與雷諾美國公司合併後交付ADS來滿足的。美國存託憑證市值(A)60萬美元已發行股本0.0006 0.0000債券：(A)所列美國存託憑證價值是根據美國存託憑證於2022年12月31日的收市價39.98美元計算(2021年12月31日：37.41美元)。(B)2022年8月1日，15,197個美國存托股份兑換，期末餘額為零。英美煙草年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息集團員工信託388

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美國存托股份持有人應付費用花旗銀行(花旗銀行)根據英美煙草、託管銀行與美國存託憑證擁有人及持有人於二零零八年十二月一日訂立並於二零一七年二月十四日至二零一七年六月十四日修訂之經修訂及重訂存款協議(“存款協議”)，獲委任為英美煙草美國存托股份計劃之託管銀行(“託管銀行”)。花旗銀行根據日期為2018年11月26日的第二份經修訂及重新簽署的存款協議(“重新簽署的存款協議”)再度獲委任為託管銀行。重新存管協議規定，美國存托股份持有人可能被要求向託管機構支付各種費用，託管機構可以拒絕提供任何收費評估的服務，直到支付了適用的費用為止。手續費存放普通股時發行美國存託憑證(不包括因以下所述的股票分配而發行的美國存託憑證)1每美國存托股份已發行不超過0.05美元的美國存託憑證1取消每美國存托股份上繳不超過0.05美元的美國存託憑證1現金紅利或其他現金分配(即出售權利和其他權利)最高0.05美元每美國存托股份幫助者2根據以下條件分配美國存託憑證：(1)股票紅利或其他免費股票分配；或(2)行使權利購買額外的BAT美國存託銀行服務，每美國存托股份持有的美國存託銀行服務最多0.05美元，每個美國存托股份持有的美國存託銀行服務最多0.05美元，每美國存托股份持有的美國存託銀行服務最多0.05美元，美國存託憑證除外，或購買額外的美國存託憑證(即，剝離的股票)的權利：1.根據英美煙草與託管銀行之間的單獨協議條款，託管銀行已同意免除因存放普通股、註銷美國存託憑證以及相應地提取普通股而發行美國存託憑證所應支付的費用，在每種情況下，英美煙草或其任何關聯公司、管理人員、董事或員工。英美煙草公司和保管人可隨時修改本單獨協議的條款。2.根據定期存款協議，就美國存託憑證支付的現金股息須向託管銀行收取最高每美國存托股份0.05美元的費用，但根據英美煙草與上述託管銀行之間的單獨協議條款，該等股息須改為收取每美國存托股份每年最高0.02美元的費用(根據每年派發四次季度現金股息計算，每股股息收取0.005美元的費用)。根據單獨的協議，未經英美煙草公司同意，託管機構不得更改這筆股息費用。花旗銀行股東服務部的聯繫方式見第390頁。此外，根據重新託管協議，美國存托股份持有人可能需要支付託管人：(A)税款(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費；(B)登記費；(C)某些電報、電傳和傳真的傳輸和交付費用；(D)託管人在兑換外幣時發生的費用和手續費；(E)託管人遵守適用的外匯管制條例和其他監管要求而發生的費用和開支；以及(F)託管人、託管人或任何代名人因償還或交付已交存證券而產生的費用和開支。託管銀行可：(A)扣留股息或其他分派，或代任何美國存托股份持有人出售美國存託憑證相關的任何或全部股份，以支付任何税項或政府收費；及(B)從任何現金分配中扣除託管銀行適用的收費及開支及任何税項、關税或其他政府收費。託管人向英美煙草支付的費用及付款根據英美煙草與上述託管銀行之間的單獨協議所載合約安排的條款，英美煙草從託管銀行獲得合共約6，01萬美元，包括就股息收取的費用及對英美煙草截至2022年12月31日止年度的美國存托股份計劃行政費用的貢獻。2022年，這些方案管理成本主要包括與年度股東大會委託書郵寄、交易所上市和監管費用、外國私人發行人分析、法律費用、股份登記費以及英美煙草與美國存托股份方案相關的其他費用。根據這些合同安排，託管人還同意免除與美國存托股份方案管理相關的某些標準費用。英美煙草年報及表格20-F 2022戰略報告管治報告財務報表其他資料美國存托股份389

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普通股東問詢英國註冊機構ComputerShare Investor Services PLC The Pavilions，Bridgwater Road，Bristol BS99 6ZZ電話：0800 408 0094或+44 370 889 3159在線：www.Investorcentre.co.uk/Conactus南非註冊機構ComputerShare Investor Services Produced Limited Bag X9000，Saxonwold，2132，南非電話：0861 100 634；+27 11 870 8216電子郵件：Web.queries@Computer Shares@co.za美國存托股份查詢有關美國存托股份持有人賬户和股息支付的所有查詢，請發送至：美國羅德島普羅維登斯花旗銀行股東服務PO Box 43077，郵編：02940-3077電話：+1 888 985 2055(免費)或+1 781 575 4555電子郵件：citibank@wallers-online.com網站：www.citi.com/dr管理您的股份在線ComputerShare投資者服務公司(ComputerShare)為公司英國股票登記冊上的股票持有人運營一項在線服務，即投資者中心。投資者中心允許股東在線管理他們的持股，使股東能夠：-更新個人信息並提供地址更改；-更新股息銀行授權指令並審查股息支付歷史；-登記股息再投資計劃(“DIP”)；以及-登記接收電子公司通信。若要註冊投資者中心，請訪問www.Computer Shar.com/UK/Investor/bri。股東如對其所持股份有任何疑問，請通過上述聯繫方式與ComputerShare公司聯繫，或登錄www.Investorcentre.co.uk/Conactus Share Deaction。ComputerShare公司還為現有股東提供股票交易服務。有關如何交易在倫敦證券交易所交易的英美煙草股票的詳細信息，請訪問www.www。計算機共享網站/Deading/UK。請注意，此服務僅在某些國家/地區可用。股息有關股息支付的綜合信息可在第375頁和第376頁上查閲。我們向我們的英國股東提供點滴服務。Drop允許符合條件的股東使用他們的現金股息收購公司的額外股份。計算機股份有限公司通過一種低成本的交易安排購買水滴公司的股票。有關這項服務的詳細信息和排除，請與英國的ComputerShare聯繫。有關股息徵税的詳情，請參閲第377和380頁。詳細介紹英國資本利得税歷史信息的情況説明書可在Bat.com/CGT上查閲。或者，聯繫英美煙草公司祕書部門，電話：+44 20 7845 1000。股票欺詐不幸的是，股票欺詐(也被稱為“鍋爐房”騙局)的做法仍在繼續，許多公司的股東接到未經請求的電話或電子郵件，提出向他們出售通常被證明是美國或英國投資中一文不值或高風險的股票，或者以誇大的價格購買股票，以換取預付款。如果你懷疑你被詐騙者接近，請使用www.fca.org.uk/scams上的股票欺詐報告表格告訴FCA，在那裏你可以找到更多關於投資詐騙的信息。您也可以撥打FCA消費者幫助熱線0800 111 6768。如果您因投資欺詐而蒙受損失，您應該向Action Fraud舉報，電話：0300 123 2040，或在線網址：www。ActionFraud.pole.uk。這份年度報告和Form 20-F 2022可在Bat.com/annualreport網站上查閲。當前和過去的年度報告副本可從以下地址索取：倫敦工業園英美煙草出版股80號，倫敦羅丁路，倫敦E6 6LS電話：+44 20 7511 7797電子郵件：BAT@Team365.co.uk南非登記冊上所持股份的持有者可以使用本年度報告末尾所示的聯繫方式和20-F 2022表格與公司在南非的代表處聯繫。美國存托股份持有者可以使用右邊顯示的聯繫方式聯繫美國的花旗銀行股東服務部。本年度報告和過去年度報告中的重點內容可以以盲文、錄音帶和大字印刷等其他格式製作。本年度報告和Form 20-F 2022中提及的文件不構成本年度報告的一部分，除非通過引用特別併入。本公司須遵守適用於外國私人發行人的1934年美國證券交易法的信息要求。根據這些要求，公司向美國證券交易委員會提交了20-F表格年度報告和其他文件。英美煙草的美國證券交易委員會備案文件以及其他發行人的公開備案文件可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。就表格F-3(333-232691)中的註冊聲明而言，該公司在美國的服務代理人是B.A.祕書Brian T.Harison。T Capital公司，C/O公司服務公司，19808美國特拉華州威爾明頓小瀑布斯路251號。我們的網站有關英美煙草的全面信息可從我們的網站上獲得：Bat.com。在投資者部分，你可以找到估值和圖表工具，股息和股價數據，你可以下載股東出版物，訂閲電子郵件警報服務。您也可以下載我們的投資者關係應用程序，在您的iPad、iPhone或Android設備上訪問所有最新的金融信息。日曆2023年4月19日星期三上午11：30股東周年大會將於股東周年大會上提呈的地點及業務詳情載於股東周年大會通告內，該通告可供全體股東查閲，並於BAT.com上公佈。英美煙草公司規定，對每一項決議的投票都是通過投票而不是舉手錶決的。這提供了更高的透明度，並允許計算所有股東的投票，包括委託投票的股東。根據監管要求，投票結果將於同一天公佈，並在Bat.com上公佈。7月27日星期四半年報告英美煙草公司年度報告和表格20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息其他信息持股管理和服務390

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英美煙草年度報告和表格20-F 2022

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戰略報告

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治理報告

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財務報表

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其他信息

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陳列品

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以下文件在美國證券交易委員會EDGAR系統中作為本20-F表格年度報告的一部分提交，並可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查看：

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展品

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數

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描述

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英美煙草協會章程。

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第二次修訂和重新簽署的存款協議，日期為2018年11月26日，由英美煙草公司、作為託管銀行的北卡羅來納州花旗銀行以及根據該協議發行的美國存托股份的所有持有人和實益擁有人簽署

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英美煙草公司之間的契約，日期為2017年8月15日。及其某些子公司作為擔保人，全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。

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1號補充契約，日期為2018年9月28日，英美煙草公司。及其某些子公司作為擔保人，全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。

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一份日期為2019年9月6日的契約，由B.A.T Capital Corporation、其擔保方以及作為受託人、認證代理、轉讓代理、登記員、計算代理和初始付款代理的花旗銀行之間簽署。

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補充契約1，日期為2019年9月6日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

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補充契約第2號，日期為2019年9月6日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

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補充契約第3號，日期為2019年9月6日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

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第4號補充契約，日期為2019年9月6日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

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第5號補充契約，日期為2020年4月2日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第6號補充契約，日期為2020年4月2日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第7號補充契約，日期為2020年4月2日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第8號補充契約，日期為2020年9月25日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第9號補充契約，日期為2020年9月25日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第10號補充契約，日期為2020年9月25日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第11號補充契約，日期為2020年9月25日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

第12號補充契約，日期為2022年3月16日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。

補充契約第13號，日期為2022年3月16日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。 第14號補充契約，日期為2022年3月24日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。			第15號補充契約，日期為2022年10月19日，由作為其擔保方的B.A.T Capital Corporation和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行之間簽署。
1			一份日期為2020年9月25日的契約，由作為受託人、認證代理人、轉讓代理人、登記員、計算代理人和初始付款代理人的B.A.T.國際金融公司、其擔保方和花旗銀行之間簽署。1
2.1			補充契約1，日期為2020年9月25日，由作為擔保方的B.A.T.International Finance P.L.C.和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽署。2.
2.2			第2號補充契約，日期為2022年3月16日，由作為其擔保方的B.A.T.International Finance P.L.C.和作為受託人、認證代理人、轉讓代理人、登記員、計算代理人和初始付款代理人的花旗銀行之間簽署。3
2.3			B.A.T.及B.A.T.之間於二零二二年三月十七日訂立的第三十四份補充信託契據。國際金融公司，投資公司Netherlands Finance B.V.，英美煙草公司以及法律債務信託公司進一步修改日期為1998年7月6日的與3，000，000，000美元（現為25，000，000，000英鎊）歐元中期票據計劃有關的信託契約（如先前修改和重述）。4
2.4			根據《證券交易法》第12條登記的證券説明。5
2.5			英美煙草公司2007年長期激勵計劃規則。6
2.6			英美煙草2016長期激勵計劃規則(自2022年2月9日起修訂和重新發布)。7
2.7			英美煙草公司遞延年度股份紅股計劃。8
2.8			英美煙草公司的附件遞延年度股份紅股計劃。9
2.9			英美煙草公司2019年遞延年度股利計劃(於2022年2月9日修訂及重訂)。10
2.10			英美煙草限制性股票計劃規則(於2022年2月9日修訂和重新啟用)。11
2.11			英美煙草年度報告和表格20-F 202212
2.12			戰略報告13
2.13			治理報告14
2.14			財務報表15
2.15			其他信息16
2.16			其他信息17
2.17			陳列品18
2.18			續19
2.19			雷諾茲美國公司董事的遞延薪酬計劃。（2007年11月30日修訂並重述）。20
2.20			英美煙草公司之間的服務合同。和傑克·鮑爾斯，日期為2018年12月11日。21
2.21			英美煙草公司之間的服務合同。和Tadeu Marroco，日期為2019年2月27日。22
2.22			1998年11月23日簽署的《主和解協議》，即《主協議》中所列的定居國與也列在《主協議》中的參與制造商之間的協議。23
2.23			1997年8月25日，佛羅裏達州與佛羅裏達州和解被告訴美國煙草公司的和解協議。24
2.24			1998年1月16日德克薩斯州與德克薩斯州訴美國煙草公司和解被告之間的全面和解協議和釋放。
4.1			和解協議和在Re的釋放：明尼蘇達州訴菲利普莫里斯公司，由明尼蘇達州、明尼蘇達州藍十字和藍盾公司以及其中點名的各種煙草公司被告之間的和解協議，日期為1998年5月8日。25
4.2			和解協議和關於在Re：明尼蘇達州訴菲利普·莫里斯公司一案中作出同意判決的規定，由明尼蘇達州、明尼蘇達州藍十字和藍盾公司以及其中點名的各種煙草公司被告組成，日期為1998年5月8日。26
4.3			地方法院法官Kenneth J.Fitzpatrick在Re：The State訴Philip Morris，Inc.案中同意判決的格式。27
4.4			1998年7月2日密西西比州被告、密西西比州和密西西比州律師之間就密西西比行動作出的和解協議修正案和登錄商定的命令的規定。28
4.5			1998年7月24日德克薩斯州被告、德克薩斯州和德克薩斯州律師之間關於德克薩斯訴訟的和解協議修正案和生效同意法令的規定。29
4.6			1998年9月11日佛羅裏達州和其中指名的煙草公司之間頒佈的和解協議修正案和生效同意令的規定。30

391

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由雷諾美國公司的間接子公司R.J.雷諾煙草公司、其他參與制造商、17個州、哥倫比亞特區和波多黎各同意的條款説明書。

一份日期為2020年3月12日的循環信貸安排協議，借款人為英美煙草公司、B.A.T.國際金融公司、B.A.T.荷蘭金融公司和B.A.T Capital Corporation，借款人為借款人，擔保人為英美煙草公司，代理為HSBC Bank plc和歐元Swingline代理，HSBC Bank USA為美國代理和美元Swingline代理，銀行和金融機構為代理銀行和金融機構。

本報告第301至310頁所列子公司名單。

《道德守則》。

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。

經獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意。 註冊人的擔保子公司(作為附件2.24的一部分)

4.7			交互式數據文件(以XBRL(可擴展商業報告語言)格式並以電子方式提供)。31
4.8			備註：32
4.9			1.根據英美煙草公司在F-4表格上的註冊聲明附件3.1成立為法團。第333-217939號)於2017年5月12日提交。33
4.10			2.註冊有限公司參照英美煙草公司S-8表格註冊説明書附件4.1成立為法團。第333-237186號)於2020年3月16日提交。34
4.11			3.參考英美煙草公司於2018年3月15日提交的截至2017年12月31日的Form 20-F年度報告附件2.4成立的公司。35
4.12			4.根據英美煙草公司在表格F-4上的註冊聲明(REG.)附件4.2註冊成立。第333-227658號)於2018年10月2日提交。36
4.13			5.S於2019年9月6日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.1註冊成立。37
4.14			6.參考英美煙草公司附件4.2註冊成立的公司S於2019年9月6日提交的6-K表格。38
4.15			7.S於2019年9月6日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.3註冊成立。39
4.16			8.S於2019年9月6日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.4註冊成立。40
4.17			9.S於2019年9月6日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.5註冊成立。41
4.18			10.參考英美煙草公司附件4.1註冊成立的公司S於2020年4月2日提交的6-K表格。42
4.19			11.參考英美煙草公司附件4.2註冊成立的公司S於2020年4月2日提交的6-K表格。43
4.20			12.參考英美煙草公司附件4.3註冊成立的公司S於2020年4月2日提交的6-K表格。44
8			13.參考英美煙草公司附件4.2註冊成立的公司S於2020年9月25日提交的6-K表格。
11			14.參考英美煙草公司附件4.3註冊成立的公司S於2020年9月25日提交的6-K表格。45
12			15.參考英美煙草公司附件4.4註冊成立的公司S於2020年9月25日提交的6-K表格。
13			16.參考英美煙草公司附件4.5註冊成立的公司S於2020年9月25日提交的6-K表格。46
15.1			17.S於2022年3月16日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.1註冊成立。
17			18.S於2022年3月16日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.2註冊成立。
101			19.S於2022年3月24日提交的表格6-K，參照英美煙草公司附件4.1註冊成立。

20.參考英美煙草公司附件4.1註冊成立的公司S於2022年10月19日提交的表格6-K。

21.參考英美煙草公司附件4.1註冊成立的公司S於2020年9月25日提交的6-K表格。

22.參考英美煙草公司附件4.6註冊成立的公司S於2020年9月25日提交的6-K表格。

23.參考英美煙草公司附件4.3註冊成立的公司S於2022年3月16日提交的6-K表格。

24.參考英美煙草公司附件4.1註冊成立的公司‘S在F-3表格上的註冊聲明(REG.第333-265958號)於2022年7月1日提交。

25.根據英美煙草公司在表格F-4上的註冊聲明附件10.6註冊成立的公司。第333-217939號)於2017年5月12日提交。

26.於2022年3月8日提交的《英美煙草公司截至2021年12月31日的年度報告20-F表》附件4.2。

27.根據英美煙草公司在表格F-4上的註冊聲明附件10.8註冊成立的公司。第333-217939號)於2017年5月12日提交。

28.於2019年3月15日提交的《英美煙草公司截至2018年12月31日的年度20-F表格年度報告》附件4.6。

29.於2022年3月8日提交的《英美煙草公司截至2021年12月31日的年度報告20-F表》附件4.5。

30.根據英美煙草公司於2022年3月8日提交的截至2021年12月31日的年度20-F表格年度報告附件4.6成立了一家公司。

31.2008年2月27日提交的雷諾美國公司S截至2007年12月31日的財政年度10-K表格年報，參照附件10.43註冊成立。

32.於2019年3月15日提交的《英美煙草公司截至2018年12月31日的年度20-F表格年度報告》附件4.11，是一家通過參照附件4.11註冊成立的公司。

33.在2020年3月26日提交的《英美煙草公司截至2019年12月31日的年度20-F表年度報告》附件4.14中，該公司成立為股份有限公司。

英美煙草年度報告和表格20-F 2022

戰略報告

治理報告

財務報表

其他信息

34. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件4合併。s 1998年11月24日表格8-K。

35. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件2合併。s 1997年9月5日表格8-K。

36. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件2合併。s 1998年1月27日表格8-K。

37. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件99.1合併。1998年5月15日提交的1998年3月30日終了季度10-Q表季度報告。

38. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件99.2合併。1998年5月15日提交的1998年3月30日終了季度10-Q表季度報告。

39. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件99.3合併。1998年5月15日提交的1998年3月30日終了季度10-Q表季度報告。

40. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件99.2合併。s 1998年8月14日提交的10-Q表季度報告，截至1998年6月30日。

41. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件99.4。s 1998年8月14日提交的10-Q表季度報告，截至1998年6月30日。

42. 參考R. J. Reynolds Tobacco Holdings，Inc.的附件99.1合併。s 1998年11月12日提交的1998年9月30日終了季度10-Q表季度報告。

43. 參考附件10.1併入雷諾茲美國公司。s 2013年3月12日表格8-K。

44.於2020年3月26日提交的《英美煙草公司截至2019年12月31日的年度20-F表格年度報告》附件4.25。

45.根據英美煙草公司於2022年3月8日提交的截至2021年12月31日的年度20-F表格年度報告附件11成立了一家公司。

46.此外，這些證書僅供參考，不作為英美煙草公司截至2022年12月31日年度20-F表年度報告的一部分提交。

某些界定英美煙草及其附屬公司發行的長期債務持有人權利的文書未予提交，因為根據每個此類文書授權的證券總額不超過英美煙草及其附屬公司總綜合資產的10%。英美煙草同意應要求向美國證券交易委員會提供任何或所有此類文書的副本。

ADR美國存託憑證美國存托股份美國存托股份-1美國存托股份相當於1個英美煙草普通股年度股東周年大會美國(不包括美國)和撒哈拉以南非洲APFO調整後運營利潤APME亞太和中東基點cc不變貨幣CDP前身為碳披露項目CGFO運營產生的現金二氧化碳當量代碼英國公司治理準則2018年7月版CSR企業社會責任美國司法部DSB遞延股票紅利計劃EMTN歐洲和北非中期票據ENA每股收益ESG環境，社會與治理歐盟FII GLO加蓋印花的投資收入集團訴訟令FCTC煙草控制框架公約FMC工廠製造香煙快速消費品GAAP公認會計慣例GDB全球驅動品牌，為肯特、登喜路、Pall Mall、Lucky Strike和RothmansGDPR歐盟一般數據保護法規GDSB全球驅動和關鍵戰略品牌，作為GDB，加上雙xi和國家快遞555GJ千兆焦耳(能源使用)IASB國際會計準則委員會IEIS國際高管激勵計劃IFRS國際財務報告準則由IASB發佈，並被歐盟ISA國際審計準則採納JSE約翰內斯堡證券交易所KPI關鍵業績指標LIBOR倫敦銀行間同業拆借利率LSE倫敦證券交易所LR上市規則長期激勵計劃MCE百萬支香煙當量MSA主結算協議NGP下一代產品NRT尼古丁替代療法NTO淨營業額或收入紐約證券交易所OCF營運現金流OECD美國財政部外國資產控制辦公室OTP其他煙草產品、OTP包括但不限於卷軸、自己做和雪茄帕克報告帕克審查委員會2017年10月12日發佈的關於英國董事會種族多樣性的最終報告PCAOB上市公司會計監督委員會雷諾美國雷諾美國公司雷諾美國公司及其子公司SAFL可持續農業和農民生計美國證券交易委員會美國證券交易委員會SIPSIP股權激勵計劃SOBC集團商業行為標準SOBC美國薩班斯-奧克斯利法案2002年SRS股票獎勵計劃TAO計劃實施新的運營模式，包括SAP TCFD氣候相關財務披露特別工作組TDR TDR d.o.o THP煙草加熱產品(即設備)或煙草加熱產品(即此類設備所使用的消耗品)TPD1歐洲煙草產品指令(指令2001/37/EC)TPD2歐洲煙草及相關產品指令(指令2014/40/EU)TSR股東總回報美國UURBS未獲批准的退休福利計劃世界衞生組織BAT年度報告和Form 20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息詞彙394

392

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1董事、高級管理人員和顧問的身份不適用2要約統計和預期時間表不適用3關鍵信息不適用B資本化和負債不適用C要約和使用收益的原因不適用D風險因素116-121,340-361 4公司A的歷史和發展信息4,104,133,215,231-234,266-267,320,338-339,383,339,390，封底頁(397)B業務概覽2-5，7-25，27-41，62-65，76，99,108-115,121，138,209-212,320,322,344,362-366,367-368,371C組織結構301-310,320 D物業，廠房和設備231-232,369 4a未解決的工作人員意見N/A 5經營和財務回顧及展望A經營業績7-9，22-23，33，35，37-40，76，99-103,106-115,118-120,133,209-211,246-248,262,336,338,348-356,362-366 B流動資金和資本資源104-105,107,202,249,256-258B，261-265,338-339,358 C研發，專利和許可證4，10-11，17，32，34-36，41，50-51，54-55,100,214,320,360 D趨勢信息2-5，7-25，28-41，50-51，70-81，97-121,362-366 E關鍵會計估計N/A 6董事，高級管理層和僱員A董事和高級管理層124-129,141 B薪酬159-177,234-241,271-272,329,332-333 C董事會慣例124-129,147，150-161,163,172,178-180,271-272,372，D員工271,337 E股份所有權89,167-169,175-177,268,388 F披露註冊人追回錯誤支付賠償金的行動N/A 7主要股東和關聯方交易A主要股東381-382B關聯方交易271-272 C專家和律師的利益N/A 8財務信息A合併報表和其他財務信息103,118,152,194-300,351-355，375-376B重大變化N/A 9要約和上市要約和上市細節374 B分配計劃N/A C市場374 D出售股東N/A E稀釋N/A F發行的費用N/A 10 A股本N/A B備忘錄和章程細則169、383-385 C材料合同234-236、367-368 D交易所控制375 E税務377-380 F股息和支付代理N/A項目本文件中的表20-F標題位置BAT年度報告和表20-F 2022戰略報告財務報表其他信息交叉引用表20-F 395

G專家聲明N A H展示的文件390 I附屬資料N A J證券持有人年度報告N A 11有關市場風險的定量及定性披露261-265 12證券描述A債務證券N A B認股權證及權利N C其他證券N A D美國存托股份389 13違約、股息拖欠及拖欠N A 14對證券持有人權利及收益運用的重大修改N A 15控制及程序194-195、371 16A審計委員會財務專家151、370 16B道德守則158、370、392 16C主要會計師費用及服務154-155215 16D豁免審計委員會上市標準N/A 16E發行人和關聯購買者購買股權證券386-387 16F註冊人認證會計師N/A 16G公司治理370 16H礦山安全披露N/A 16I關於防止檢查的外國司法管轄區的披露N/A 17財務報表N/A 18財務報表194-300 19證物391-393項目20-F標題本文件BAT年度報告和20-F表格標題位置英美煙草公司年度報告和20-F 2022戰略報告治理報告財務報表其他信息交叉引用表格20-F續396

批准《2022年年度報告》後的發展>>

繼本公司董事會於2023年2月8日批准2022年年報及英美煙草公司S於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度的綜合財務報表後，中國北車於2023年2月10日對B.A.T Industries p.L.C.提出申訴。要求聲明，它必須賠償NCR與卡拉馬祖河遺址有關的任何費用的60%。管理層仍然相信這類索賠是有抗辯理由的，並正在考慮採取下一步措施為索賠辯護。

請參閲第292頁(注31，第119段)。至124。)有關卡拉馬祖河遺址爭議的更多信息。還請參閲第351頁，瞭解已確定的與訴訟風險有關的風險。

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

日期：2023年3月2日

英美煙草公司

(註冊人)

發信人：

/S/保羅·麥克羅裏

保羅·麥克羅裏公司祕書

42.    Incorporated by reference to Exhibit 99.1 to R.J. Reynolds Tobacco Holdings, Inc.’s Quarterly Report on Form 10-Q for the quarter ended 30 September 1998 filed on 12 November 1998.

43.    Incorporated by reference to Exhibit 10.1 to Reynolds American Inc.’s Form 8-K dated 12 March 2013.

44.    Incorporated by reference to Exhibit 4.25 to BAT’s Annual Report on Form 20-F for the year ended 31 December 2019 filed on 26 March 2020.

45.    Incorporated by reference to Exhibit 11 to BAT’s Annual Report on Form 20-F for the year ended 31 December 2021 filed on 8 March 2022.

46.    These certifications are furnished only and are not filed as part of BAT’s Annual Report on Form 20-F for the year ended 31 December 2022.

Certain instruments which define the rights of holders of long-term debt issued by BAT and its subsidiaries are not being filed because the total amount of securities authorised under each such instrument does not exceed 10% of the total consolidated assets of BAT and its subsidiaries. BAT agrees to furnish copies of any or all such instruments to the SEC on request.

393

ADR American Depositary Receipt ADS American Depositary Share – 1 ADS is equivalent to 1 BAT ordinary share AGM Annual General Meeting AmSSA Americas (excluding US) and Sub- Saharan Africa APFO Adjusted profit from operations APME Asia-Pacific and Middle East bps Basis points cc Constant currency CDP Formerly the Carbon Disclosure Project CGFO Cash generated from operations CO2e Carbon dioxide equivalent Code UK Corporate Governance Code, July 2018 version CSR Corporate Social Responsibility DOJ The United States Department of Justice DSBS Deferred share bonus scheme EMTN European Medium Term Notes ENA Europe and North Africa EPS Earnings per share ESG Environmental, Social and Governance EU European Union FII GLO Franked Investment Income Group Litigation Order FCTC Framework Convention on Tobacco Control FMC Factory Made Cigarettes FMCG Fast Moving Consumer Goods GAAP Generally Accepted Accounting Practice GDB Global Drive Brands, being Kent, Dunhill, Pall Mall, Lucky Strike and Rothmans GDPR EU General Data Protection Regulation GDSB Global Drive and Key Strategic Brands, being the GDBs, plus Shuang Xi and State Express 555 GJ Gigajoules (of energy use) IASB International Accounting Standards Board IEIS International Executive Incentive Scheme IFRS International Financial Reporting Standards as issued by the IASB and as adopted by the EU ISA International Standards on Auditing JSE Johannesburg Stock Exchange KPI Key performance indicator LIBOR London Interbank Offered Rate LSE London Stock Exchange LR Listing Rules LTIP Long-Term Incentive Plan MCE Million cigarettes equivalent MSA Master Settlement Agreement NGP Next Generation Product NRT Nicotine Replacement Therapy NTO Net turnover or revenue NYSE New York Stock Exchange OCF Operating cash flow OECD Organisation for Economic Co-operation and Development OFAC The United States Department of the Treasury's Office of Foreign Assets Control OTP Other tobacco products, including but not limited to roll-your-own, make-your- own and cigars Parker Report The Parker Review Committee’s final report on ethnic diversity in UK boards published on 12 October 2017 PCAOB Public Company Accounting Oversight Board Reynolds American Reynolds American Inc. Reynolds American Companies Reynolds American Inc. and its subsidiary companies SAFL Sustainable Agriculture and Farmer Livelihoods SEC United States Securities and Exchange Commission SIP Share incentive plan SoBC Group Standards of Business Conduct SOx United States Sarbanes-Oxley Act of 2002 SRS Share reward scheme TaO Programme to implement the new operating model, including one instance of SAP TCFD Taskforce on Climate-related Financial Disclosures TDR TDR d.o.o THP Tobacco Heating Products (i.e. the devices) or Tobacco Heated Products (i.e. the consumables used by such devices) TPD1 European Tobacco Products Directive (directive 2001/37/EC) TPD2 European Tobacco and Related Products Directive (directive 2014/40/EU) TSR Total shareholder return U.S. United States of America UURBS Unfunded unapproved retirement benefit scheme WHO World Health Organization BAT Annual Report and Form 20-F 2022 Strategic Report Governance Report Financial Statements Other Information Other Information Glossary 394

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1 Identity of Directors, Senior Management and Advisers N/A 2 Offer Statistics and Expected Timetable N/A 3 Key Information A N/A B Capitalization and indebtedness N/A C Reasons for the offer and use of proceeds N/A D Risk factors 116-121, 340-361 4 Information on the Company A History and development of the Company 4,104, 133, 215, 231-234, 266-267, 320, 338-339, 383, 339, 390, Inside back cover page (397) B Business overview 2-5, 7-25, 27-41, 62-65, 76, 99, 108-115, 121, 138, 209-212, 320, 322, 344, 362-366, 367-368, 371 C Organizational structure 301-310, 320 D Property, plants and equipment 231-232, 369 4a Unresolved staff comments N/A 5 Operating and Financial Review and Prospects A Operating results 7-9, 22-23, 33, 35, 37-40, 76, 99-103, 106-115, 118-120, 133, 209-211, 246-248, 262, 336, 338, 348-356, 362-366 B Liquidity and capital resources 104-105, 107, 202, 249, 256-258, 261-265, 338-339, 358 C Research and development, patents and licenses 4, 10-11, 17, 32, 34-36, 41, 50-51, 54-55, 100, 214, 320, 360 D Trend information 2-5, 7-25, 28-41, 50-51, 70-81, 97-121, 362-366 E Critical Accounting Estimates N/A 6 Directors, Senior Management and Employees A Directors and senior management 124-129, 141 B Compensation 159-177, 234-241, 271-272, 329, 332-333 C Board practices 124-129, 147, 150-161, 163, 172, 178-180, 271-272, 372, D Employees 271, 337 E Share ownership 89, 167-169, 175-177, 268, 388 F Disclosure of a registrant’s action to recover erroneously awarded compensation N/A 7 Major Shareholders and Related Party Transactions A Major shareholders 381-382 B Related party transactions 271-272 C Interests of experts and counsel N/A 8 Financial Information A Consolidated statements and other financial information 103, 118, 152, 194-300, 351-355, 375-376 B Significant changes N/A 9 The Offer and Listing A Offer and listing details 374 B Plan of distribution N/A C Markets 374 D Selling shareholders N/A E Dilution N/A F Expenses of the issue N/A 10 Additional Information A Share capital N/A B Memorandum and Articles of Association 169, 383-385 C Material contracts 234-236, 367-368 D Exchange controls 375 E Taxation 377-380 F Dividends and paying agents N/A Item Form 20-F caption Location in this document BAT Annual Report and Form 20-F 2022 Strategic Report Governance Report Financial Statements Other Information Cross-Reference to Form 20-F 395

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G Statements by experts N/A H Documents on display 390 I Subsidiary information N/A J Annual Report to Security Holders N/A 11 Quantitative and Qualitative Disclosures about Market Risk 261-265 12 Description of Securities Other Than Equity Securities A Debt securities N/A B Warrants and rights N/A C Other securities N/A D American Depositary Shares 389 13 Defaults, Dividend Arrearages and Delinquencies N/A 14 Material Modifications to the Rights of Security Holders and Use of Proceeds N/A 15 Controls and Procedures 194-195, 371 16A Audit Committee Financial Expert 151, 370 16B Code of Ethics 158, 370, 392 16C Principal Accountant Fees and Services 154-155, 215 16D Exemptions from the Listing Standards for Audit Committees N/A 16E Purchases of Equity Securities by the Issuer and Affiliated Purchasers 386-387 16F Change in Registrant’s Certifying Accountant N/A 16G Corporate Governance 370 16H Mine Safety Disclosure N/A 16I Disclosure Regarding Foreign Jurisdictions that Prevent Inspections N/A 17 Financial Statements N/A 18 Financial Statements 194-300 19 Exhibits 391-393 Item Form 20-F caption Location in this document BAT Annual Report and Form 20-F 2022 Strategic Report Governance Report Financial Statements Other Information Other Information Cross-Reference to Form 20-F Continued 396

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Developments subsequent to the approval of the Annual Report 2022 >>

Subsequent to the approval of the Annual Report 2022 by the Board of the Company on 8 February 2023 and the date of British American Tobacco p.l.c.’s consolidated financial statements for the years ended 31 December 2022, 2021 and 2020, on 10 February 2023, NCR Corporation (NCR) filed a complaint against B.A.T Industries p.l.c. seeking a declaration that it must compensate NCR for 60% of any costs NCR incurs relating to the Kalamazoo River site. Management continues to believe that there are defences to such claims and are considering the next steps in terms of defending the claims.

Please refer to page 292 (Note 31, paragraphs 119. through 124.) for more information on the Kalamazoo River site dispute. Please also refer to page 351 for the identified risk in relation to the exposure to litigation.

SIGNATURE

The registrant hereby certifies that it meets all of the requirements for filing on Form 20-F and that it has duly caused and authorized the undersigned to sign this annual report on its behalf.

Date: 2 March 2023

British American Tobacco p.l.c.

(Registrant)

By:			/s/ Paul McCrory
			Paul McCrory Company Secretary