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財務報表索引
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本財政年度止
或
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
— |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是 ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
加速文件管理器☐ |
非加速文件服務器☐ |
規模較小的報告公司 |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐ 不是
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為#美元。
截至2023年6月12日的已發行普通股數量:
引用成立為法團的文件:
註冊人的最終委託書中與其2023年股東年會有關的部分通過引用併入本年度報告的10-K表格第三部分(如有説明)。此類委託書將在註冊人截至2023年5月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會.
甲骨文公司
2023財年
表格10-K
年報
目錄
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頁面 |
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第一部分: |
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第1項。 |
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業務 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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項目1B。 |
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未解決的員工意見 |
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第二項。 |
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屬性 |
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第三項。 |
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法律訴訟 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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第二部分。 |
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第五項。 |
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註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
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第六項。 |
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[已保留] |
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第7項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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第7A項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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第八項。 |
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財務報表和補充數據 |
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第九項。 |
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會計與財務信息披露的變更與分歧 |
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第9A項。 |
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控制和程序 |
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項目9B。 |
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其他信息 |
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第三部分。 |
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第10項。 |
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董事、高管與公司治理 |
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第11項。 |
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高管薪酬 |
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第12項。 |
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某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
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第13項。 |
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某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 |
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第14項。 |
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首席會計師費用及服務 |
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第四部分。 |
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第15項。 |
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展品和財務報表附表 |
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60 |
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第16項。 |
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表格10-K摘要 |
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107 |
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簽名 |
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115 |
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關於前瞻性陳述的警示説明
就本年度報告Form 10-K(本年度報告)而言,術語“甲骨文”、“我們”、“我們”和“我們”是指甲骨文公司及其合併子公司。這份Form 10-K年度報告包含非歷史性、預測性的陳述,或取決於或提及未來事件或狀況的陳述,或包含符合1934年證券交易法(交易法)第21E節和1933年證券法(證券法)第27A節含義的前瞻性陳述。除其他事項外,這些聲明包括:
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以及關於我們未來運營、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述可以在“預期”、“相信”、“努力”、“估計”、“期望”、“打算”、“旨在”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“努力”、“將”和類似的表述之前、之後或包括這些詞語。我們聲稱,《交易法》和《證券法》中包含的所有前瞻性陳述的安全港為前瞻性陳述提供保護。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們業務的風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會影響我們未來的業績,並可能導致這些結果或其他結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於本年度報告中其他地方的“風險因素”中討論的那些因素,以及我們在不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中可能會更新的那些因素,包括我們將在2024年6月1日至2024年5月31日的2024年財年提交的Form 10-Q季度報告。
我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或風險,除非適用的證券法要求。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述,則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本年度報告中討論的前瞻性事件無法發生。您不應過度依賴這些前瞻性陳述,它們僅反映了我們截至本年度報告發布之日的預期。
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標準桿T I
第1項。業務
Oracle提供針對企業信息技術(IT)環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的IT部署模式在全球範圍內交付的企業應用程序和基礎設施產品。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法),例如Oracle Exadata Cloud@Customer和專用區域產品(客户自己數據中心中的Oracle Cloud實例),以及使客户能夠將Oracle Cloud與其他公共雲結合使用的多雲選項。因此,我們為客户提供選擇和靈活性,並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。我們的客户包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商,我們通過我們的全球銷售隊伍直接和間接通過甲骨文合作伙伴網絡向這些企業進行營銷和銷售。我們的客户使用甲骨文技術構建、部署、運行、管理和支持其內部和外部產品、服務和業務運營,例如,包括一家利用甲骨文雲基礎設施(OCI)來支持其軟件即服務(SaaS)產品的全球雲應用開發商;一家使用甲骨文Exadata Cloud@Customer運行其銀行應用程序的跨國金融機構;以及一家利用甲骨文融合雲企業資源規劃來實現其會計流程、風險管理、供應鏈和財務規劃功能的全球消費產品公司。
Oracle SaaS和OCI(統稱為Oracle雲服務)產品通過各種雲交付模式提供全面、集成的應用程序和基礎架構服務,使我們的客户能夠選擇滿足其特定業務需求的最佳選項。Oracle雲服務代表客户在基於雲的IT環境中集成IT組件,包括軟件、硬件和服務,Oracle為客户部署、管理、支持和升級該環境,客户可以通過各種設備使用通用Web瀏覽器訪問該環境。
Oracle雲服務設計為可快速部署以縮短客户的創新時間;為普通和有經驗的用户提供直觀體驗;易於維護以減少升級、集成和測試工作;可在不同部署模型之間連接以實現互操作性和可擴展性,以便在Oracle雲和其他IT和雲環境之間輕鬆移動工作負載;通過降低前期客户投資和實施基於使用情況的資源消耗成本來實現成本效益;以及高度安全、基於標準和可靠。
Oracle雲許可證和本地許可證部署產品包括Oracle應用程序、Oracle數據庫和Oracle中間件軟件產品等,客户使用Oracle雲或其自己的基於雲或本地IT環境的IT基礎設施部署這些產品。幾乎所有客户在購買Oracle許可證時都選擇購買許可證支持合同。
甲骨文硬件產品包括甲骨文工程系統、服務器、存儲和行業專用產品等。客户在購買Oracle硬件產品時通常選擇購買硬件支持合同。甲骨文還提供專業服務,幫助我們的客户和合作夥伴最大限度地提高他們在甲骨文產品和服務上的投資績效。為Oracle客户提供關於何時以及如何部署Oracle應用程序和基礎架構技術的選擇和靈活性是我們公司戰略的一個重要元素。我們相信,與競爭對手相比,為客户提供廣泛、全面、靈活和可互操作的甲骨文應用程序和基礎架構技術部署模式對我們的增長戰略和更好地滿足客户需求非常重要,因為許多競爭對手提供的產品更少,部署模型的限制更多,客户過渡到基於雲的IT環境的靈活性更低。
我們通過三項業務(雲和許可證、硬件和服務業務,下文將進一步介紹)提供的甲骨文產品和服務的投資和創新是我們公司戰略的另一個重要元素。在2023、2022和2021財年,我們分別在研發方面投資了86億美元、72億美元和65億美元,以增強我們現有的產品組合,並開發新的技術和服務。我們對應用程序和基礎架構技術如何相互作用和運作有深刻的理解,包括通過使用OCI來支持我們的Oracle Fusion SaaS應用程序,我們和我們的客户使用這些應用程序來運行內部業務流程。我們專注於發展努力
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與競爭對手相比,我們致力於提高我們產品的性能、安全性、可靠性、運營、集成和成本效益;促進組織能夠輕鬆地部署、使用、管理和維護我們的產品;在我們的產品中融入新興技術,以實現更精簡的業務流程、自動化和創新。例如,Oracle自主數據庫旨在以OCI產品的形式提供變革性基礎設施,該產品使用機器學習功能來自動化許多傳統的手動功能。在首次購買Oracle產品和服務後,我們的客户可以繼續從我們的產品、研發工作和深厚的IT專業知識中受益,方法是為他們的許可證和硬件部署選擇購買和續訂Oracle支持服務,其中可能包括我們定期向我們的產品提供的產品增強功能,並與我們續訂他們的Oracle雲服務合同。
我們的選擇性和積極的收購計劃是我們公司戰略的另一個重要因素。我們相信,我們的收購增強了我們可以為客户提供的產品和服務,擴大了我們的客户基礎,提供了更大的規模來加快創新,增加了我們的收入和收益,並增加了股東價值。隨着時間的推移,我們已投資數十億美元收購了許多公司、產品、服務和技術,這些公司、產品、服務和技術對我們現有的產品進行了補充、補充或以其他方式增強了我們的產品,包括我們於2022年6月收購了Cerner Corporation(Cerner)(有關更多信息,請參閲本年度報告其他部分的合併財務報表附註2)。我們希望繼續收購公司、產品、服務和技術,以推進我們的公司戰略。
我們有三項業務:雲和許可證;硬件;以及服務。每項業務都由一個運營部門組成。第7項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析,以及綜合財務報表附註14,均載於本年度報告的其他部分,提供與我們的業務及經營分部有關的額外資料。
甲骨文公司成立於2005年,是特拉華州的一家公司,是1977年6月開始運營的繼任者。
Oracle應用程序和基礎架構技術
甲骨文全面的應用程序和基礎設施技術組合旨在滿足組織的IT環境需求,包括業務流程、基礎設施和應用程序開發要求等。Oracle技術基於行業標準,旨在實現企業級、可靠、可擴展和安全。甲骨文應用程序和基礎設施技術,包括數據庫和中間件軟件,以及企業應用程序、虛擬化、集羣、大規模系統管理和相關基礎設施產品和服務,是甲骨文雲服務、我們合作伙伴的雲服務和我們客户的雲IT環境的構建塊。甲骨文應用程序和基礎架構產品通過我們的雲、許可證和硬件業務進行營銷和銷售,並通過甲骨文雲或其他IT部署模式交付,包括基於雲的部署、混合部署和內部部署。
我們相信,我們的Oracle雲服務產品為我們提供了繼續擴展雲和許可業務的機會。我們相信,我們的客户越來越認識到通過低成本、可快速部署、靈活且可互操作的服務模式訪問最新版本的基於Oracle雲的應用程序和基礎設施功能的價值,該服務模式由Oracle代表我們的客户進行調配、管理、升級和維護。我們相信,我們可以一起營銷和銷售我們的Oracle雲服務產品,以幫助新老客户將其廣泛的本地和基於雲的應用程序和基礎架構技術的客户羣遷移到Oracle雲,我們相信我們正處於我們預期的Oracle現有客户羣從本地應用程序和基礎設施產品和服務向Oracle雲的實質性遷移的早期階段。此外,我們還相信,由於Oracle雲的高可用性、直觀的設計、易於訪問、低接觸和低成本的特點,我們可以向更廣泛的生態系統營銷我們的Oracle雲服務產品,這些生態系統包括中小型企業、非IT業務線購買者、開發人員和合作夥伴。
最近一段時間,客户對通過我們的Oracle雲服務部署模型交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並使客户能夠進行選擇,
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我們推出了某些計劃,供客户將其應用程序和基礎架構許可證以及許可證支持合同轉移到Oracle雲以進行新部署,並針對其現有工作負載遷移到Oracle雲並使用Oracle雲進行擴展。2023財年、2022財年和2021財年,我們的雲服務收入佔總收入的比例有所增加,分別佔總收入的32%、25%和22%。我們預計這些趨勢將持續下去。
Oracle Applications Technologies
Oracle應用程序技術通過我們的雲和許可業務進行營銷、銷售、交付和支持。2023財年、2022財年和2021財年,我們的應用程序雲服務和許可證支持收入分別佔我們雲服務和許可證支持總收入的47%、42%和41%。Oracle應用程序產品包括我們的Oracle Cloud SaaS產品和Oracle應用程序許可證產品,其中Oracle Cloud SaaS產品可供客户訂閲,Oracle應用程序許可證產品可供客户購買,以便在Oracle雲和其他基於雲的和內部部署的IT環境中使用,幷包括購買相關許可證支持的選項。無論選擇哪種部署模式,我們的應用程序技術都旨在降低客户IT基礎設施的風險、成本和複雜性,同時通過靈活的部署模式支持客户選擇,這些模式可輕鬆實現性能、敏捷性、兼容性和可擴展性。我們的應用程序技術通常使用行業標準架構進行設計,以管理和自動化整個企業的核心業務功能,並幫助客户在其行業或組織特有的流程中實現差異化和創新。我們提供可部署的應用程序,以滿足廣泛行業的多種業務自動化要求。我們還提供特定行業的應用,為汽車、通信、建築和工程、消費品、能源和水、金融服務、食品和飲料、政府和教育、醫療保健、高科技、酒店、工業製造、生命科學、媒體和娛樂、石油和天然氣、專業服務、零售、旅遊和運輸以及批發經銷等行業的客户提供解決方案。
Oracle雲軟件即服務(SaaS)
甲骨文廣泛的Oracle Cloud SaaS產品為客户提供了通過我們部署、管理、升級和支持的基於雲的IT環境交付的軟件應用程序選擇,客户可以通過與我們簽訂規定期限的訂閲協議來購買這些應用程序。客户通過各種設備使用常見的Web瀏覽器訪問Oracle Cloud SaaS產品。我們的SaaS產品構建在開放的行業標準之上,例如SQL、Java和HTML5,以實現更輕鬆的應用程序訪問、集成和開發。我們的SaaS產品代表了行業領先的業務創新平臺,充分利用了甲骨文的下一代雲基礎設施,幷包括廣泛的模塊化下一代雲軟件應用程序,涵蓋所有核心業務功能,其中包括:
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此外,我們還提供多個基於雲的行業解決方案,以滿足通信、建築和工程、教育、金融服務、政府、醫療保健、酒店、製造和零售等行業的特定客户需求。
客户、合作伙伴和其他感興趣的各方可以選擇通過Oracle大學提供的各種在線、基於雲的學習訂閲來訂閲Oracle應用程序和基礎設施培訓和認證計劃。學員通常可以無限制地訪問訂閲期內提供的課程內容。
我們相信,作為業務創新平臺,我們的SaaS產品的全面性和廣度使我們有別於許多競爭對手,後者提供更有限或更專業的應用程序。我們的SaaS產品旨在支持雲中的互聯業務流程,並以直觀和對話式的用户體驗、響應性強、開放且靈活的業務核心和通用數據模型為中心。我們相信,Oracle Fusion Cloud ERP是一套戰略性應用程序,對於促進採用其他Oracle SaaS產品(如Oracle Fusion Cloud HCM和Oracle Fusion Cloud EPM)並從這些產品中獲取更多業務價值至關重要,因為客户意識到跨核心業務應用程序的通用數據模型的價值。我們相信,我們的SaaS產品消除了前臺和後臺活動之間的業務界限。我們的SaaS產品旨在提供安全的數據隔離架構和靈活的升級;用户的自助式訪問控制;面向服務的架構;內置的社交、移動和業務洞察功能(分析);以及基於Oracle下一代雲基礎架構的高性能、高可用性基礎架構。這些SaaS功能旨在簡化客户IT環境、減少實施和升級時間、實現敏捷性、降低風險、為臨時用户和有經驗的用户提供直觀的用户體驗,並使客户能夠將資源集中在業務增長機會上。我們的SaaS產品還旨在原生融入先進技術,如物聯網(IoT)、人工智能(AI)、機器學習、區塊鏈、數字助理和“人機界面”中的先進技術,以及用户如何在業務環境中與Oracle Cloud SaaS產品交互,或增強人的能力以提高生產率。
Oracle應用程序許可證
客户能夠許可Oracle應用程序,包括Oracle電子商務套件、PeopleSoft、JD Edwards和Siebel應用程序等,以便在Oracle雲中或在他們自己的基於雲或內部部署的IT環境中使用。這些獲得許可的應用程序旨在管理和自動化整個企業的核心業務功能,包括如上所述的HCM、ERP、EPM、SCM、客户體驗和行業特定應用程序等。
Oracle許可證支持
Oracle許可證支持產品作為我們的雲和許可證業務的一部分進行營銷和銷售。我們為客户提供購買與購買Oracle應用程序許可證相關的許可證支持合同的選項。我們的幾乎所有客户在購買Oracle應用程序和基礎架構許可證以在Oracle雲或其他基於雲和內部部署的IT環境中運行時,都選擇購買許可證支持合同。我們相信,我們的許可證支持產品保護並增強了客户在Oracle應用程序和基礎架構技術上的投資,因為它們在支持期間提供主動和個性化的支持服務(包括Oracle終身支持)以及未指明的許可證增強和升級。幾乎所有許可證支持客户都會在到期後與我們續訂支持合同,以便繼續受益於技術支持服務和定期發佈未指明的更新以及
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財務報表索引
增強功能,當前的許可證支持客户有權獲得這些功能。我們的許可支持合同通常按客户為購買許可支付的淨費用的百分比定價,期限通常為一年,通常每年向客户預付費用。
Oracle基礎架構技術
甲骨文基礎設施技術通過我們的雲和許可業務以及硬件業務進行營銷、銷售和交付。我們的基礎設施技術設計靈活、經濟高效、基於標準、安全和高性能,以促進組織基於雲的、內部部署的和混合IT環境中的開發、部署、集成、管理和擴展。
我們的雲和許可業務的基礎設施技術包括世界上最流行的數據庫管理系統Oracle數據庫和MySQL數據庫;專業軟件開發商使用計算機行業最廣泛的語言Java;以及包括開發工具在內的中間件等。這些基礎設施技術可以通過訂閲我們的OCI產品或購買許可證和相關許可證支持來獲得,由客户選擇,作為客户基於雲的內部部署或其他IT環境的一部分在Oracle雲中運行。我們的OCI產品還包括基於雲的計算、存儲和網絡能力、應用程序開發和雲本地服務等,以及新的創新服務,如Oracle自治數據庫(下文將進一步介紹)、MySQL HeatWave、AI基礎設施產品和新興技術,如物聯網、數字助理和區塊鏈。
我們硬件業務的基礎設施技術包括硬件產品和某些獨特的硬件相關軟件產品,包括Oracle Engineering Systems、企業服務器、存儲解決方案、行業專用硬件、虛擬化軟件、操作系統、管理軟件和相關硬件服務,包括客户選擇的硬件支持。我們的客户在其基於雲的環境、內部部署環境或混合環境中使用Oracle硬件產品和相關產品來運行其內部業務運營並向其客户提供產品和服務。
我們設計的基礎架構技術可在客户的本地IT環境中工作,該環境可能包括其他Oracle或非Oracle硬件或軟件組件。我們靈活而開放的方法還為Oracle客户提供瞭如何利用和部署Oracle基礎架構技術的選擇:通過使用Oracle雲產品;在我們客户的數據中心內預置;或這兩種部署模式的混合組合,例如在Oracle Exadata Cloud@Customer部署模式中(下文將進一步介紹)。我們專注於甲骨文基礎設施技術的運營和集成,以使它們更易於為我們的客户部署、擴展、互聯、管理和維護,並相對於我們的競爭對手產品提高計算性能。例如,與競爭對手的產品相比,Oracle Exadata數據庫機器集成了多個Oracle技術組件,共同提高了Oracle數據庫工作負載的性能、可用性、可擴展性、安全性和運營效率。
Oracle基礎架構技術-雲和許可證業務產品
甲骨文基礎設施技術通過我們的雲和許可業務進行營銷、銷售和交付。2023財年、2022財年和2021財年,我們的基礎設施雲服務和許可證支持收入分別佔我們雲服務和許可證支持總收入的53%、58%和59%。
Oracle雲基礎設施(OCI)
OCI產品基於甲骨文的下一代雲基礎設施,旨在將我們的基礎設施技術(包括計算、存儲和網絡服務)作為服務提供。OCI產品包括甲骨文代表客户運行、管理、升級和支持的甲骨文自主數據庫產品等。我們通常收取預付費用,隨着客户在規定的時間段內消費OCI服務,預付費用將減少。通過利用OCI,客户可以利用Oracle雲實現企業級、高性能、可擴展、經濟高效且安全的基礎設施技術,這些技術旨在快速部署並提供實時彈性,同時減少內部部署環境中IT流程通常消耗的時間和資源。OCI旨在與其他雲區分開來
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財務報表索引
供應商通過將雲控制代碼計算機與客户計算節點分開來提供更好的安全性。客户使用OCI構建和運行從低代碼到AI支持的雲本地應用的新應用,運行新工作負載,並將其現有Oracle或非Oracle工作負載從其本地數據中心或其他基於雲的IT環境遷移到Oracle雲,以及其他用途。我們繼續投資於OCI,以改進功能和性能;擴展我們提供的基於雲的基礎設施工具和服務的目錄;增加交付這些服務的容量和地理位置;簡化將工作負載遷移到Oracle雲的流程;併為客户提供跨不同IT環境、Oracle雲以及混合雲和多雲部署模型中的其他第三方雲運行工作負載的能力。
甲骨文客户和合作夥伴利用OCI產品提供基於甲骨文數據庫、Java和甲骨文中間件的平臺相關服務,包括針對各種使用案例的開源和其他工具,涉及數據管理(包括使用甲骨文自主數據庫和MySQL HeatWave)、應用程序開發、集成、內容管理、分析、IT管理和治理、安全以及機器學習等快速新興技術。OCI AI服務旨在嵌入到客户應用程序中,用於各種預測性用例,其中包括維修有故障風險的機器部件、零售商商店貨架的庫存、信用欺詐檢測和財務建模,以保持在企業的預測範圍內。
甲骨文客户和合作夥伴還利用OCI產品提供高度可擴展、可用且安全的計算、存儲和網絡服務。OCI計算服務範圍從虛擬機到基於圖形處理單元的產品,再到裸機服務器,並且包括用於高I/O工作負載和高性能計算的選項。OCI存儲產品包括數據塊、文件、對象和歸檔存儲服務。此外,我們的OCI產品包括網絡、連接和邊緣服務,幫助將客户的數據中心和第三方雲(如Microsoft Azure)與我們的OCI服務連接起來,以創建分佈式和多雲架構。
除了由全球數十個甲骨文公共雲地區提供的全套OCI產品外,我們還通過在客户自己的數據中心內提供某些OCI服務來為客户提供靈活性,以滿足客户的延遲要求,並通過我們的專用區域和主權雲產品滿足在某些受監管的行業、實體或司法管轄區內運營的客户受到的限制。Oracle Exadata Cloud@Customer旨在使客户能夠在其防火牆後的自己的數據中心安全地運行Oracle自治數據庫和Oracle數據庫,同時讓Oracle管理這些服務。OCI專用區域旨在使客户能夠將獨立的OCI實例帶入其數據中心,同時訪問大量的OCI和Oracle SaaS產品組合。甲骨文合金旨在使合作伙伴能夠控制商業和客户體驗,以滿足他們對雲服務的特定市場需求。Oracle Roving Edge Infrastructure產品旨在使客户能夠在網絡邊緣和通常斷開連接的位置訪問雲計算和存儲服務,以加快數據中心外的雲工作負載部署。
Oracle數據庫許可證
Oracle數據庫是世界上最流行的企業數據庫,旨在實現所有形式數據的可靠和安全存儲、檢索和操作。Oracle數據庫在全球範圍內由各種規模的企業和組織出於多種目的獲得許可,其中包括:在Oracle雲中使用以交付我們的Oracle SaaS和OCI產品;許多基於雲的供應商將其用作雲許可證,作為其各自雲產品的組件;用於交易處理的打包和定製應用程序;以及用於數據倉庫和商業智能。Oracle數據庫可部署在各種IT環境中,包括Oracle雲、Oracle Exadata Cloud@Customer和OCI專用區域環境、其他基於雲的IT環境和本地數據中心等。Oracle數據庫企業版隨許多可選的附加產品一起提供,以滿足特定的客户需求。如上所述,客户可以選擇購買Oracle數據庫許可證的許可證支持。我們還提供Oracle數據庫作為雲服務,例如通過OCI的Exadata數據庫服務和基礎數據庫服務。
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目錄表
財務報表索引
除Oracle數據庫外,我們還提供一系列專門的數據庫以滿足特定的客户需求,包括世界上最受歡迎的開源數據庫MySQL,作為MySQL HotWave的雲服務或作為內部部署產品。
Oracle自治數據庫
Oracle自主數據庫旨在通過結合某些Oracle基礎架構技術(包括Oracle數據庫、Oracle的下一代雲基礎架構、Oracle Exadata和本機機器學習功能等),通過自動化數據庫操作以及策略和機器學習驅動的優化,為企業數據庫工作負載提供性能和可擴展性。Oracle自主數據庫設計為自動駕駛,可自動執行日常數據庫管理任務,包括維護、調整、修補、擴展、安全和備份。甲骨文自主數據庫旨在降低勞動力成本和減少人為錯誤,同時使用機器學習驅動的診斷進行故障預測和錯誤處理,並提供自動威脅檢測和補救。Oracle自主數據庫旨在實現數據庫資源的按需自動擴展與基於消耗的定價相結合,以幫助組織通過僅為使用的資源付費來降低成本。Oracle自治數據庫與其他Oracle雲服務(如Java Cloud和Oracle APEX低碼服務)的集成,以及開放接口和集成,旨在為開發人員提供一個現代、開放的平臺,以開發新的創新的雲本地應用程序。
對於分析工作負載,Oracle自治數據庫旨在為客户提供易於使用的分析工具和機器學習功能,這些工具和機器學習功能使用Oracle Exadata的橫向擴展基礎架構並與Oracle Analytics Cloud和第三方分析工具配合使用來加速。我們相信,Oracle自治數據庫的內置開發人員功能和自動化將使組織能夠:
所有這些都旨在使組織能夠獲得對客户行為的新見解,更準確地預測未來需求,使員工部署與業務活動預測保持一致,並加快運營步伐,以及其他好處。對於事務處理工作負載,Oracle自治數據庫旨在使組織能夠安全地運行範圍複雜的高性能事務的混合。它還旨在使組織能夠高效地支持動態工作負載、對交易數據進行實時分析並降低管理成本。Oracle自治數據庫在OCI上提供,用於共享或專用部署,並在本地與Oracle Exadata Cloud@Customer和OCI專用區域一起提供。
Oracle中間件許可證
我們授權我們的Oracle Middleware在Oracle雲、其他基於雲的環境、內部數據中心和相關IT環境中使用,這是一系列廣泛的集成應用程序基礎架構軟件。Oracle中間件旨在使客户能夠設計和集成Oracle和非Oracle業務應用程序,自動化業務流程,擴展應用程序以滿足客户需求,簡化安全性和合規性,管理文檔的生命週期,並獲得可操作的、有針對性的商業情報。甲骨文中間件產品採用Oracle的Java技術平臺構建,旨在為定製、打包和複合應用程序奠定基礎,從而簡化和縮短部署時間。甲骨文中間件旨在保護客户的IT投資,並通過開放式架構和遵守行業標準與甲骨文和非甲骨文數據庫、中間件和應用軟件協同工作。此外,Oracle Middleware支持多種開發語言和工具,使開發人員能夠靈活地構建一次應用程序,並利用各種IT環境在全球範圍內跨網站、門户和基於雲的應用程序部署應用程序。
在我們的其他中間件許可產品中,我們許可開發工具,如用於Java應用程序開發的Oracle WebLogic Server和Oracle Identity Manager,後者自動提供用户身份並允許
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企業跨所有企業資源管理用户身份的端到端生命週期。如上所述,組織可以選擇為Oracle中間件許可證購買許可證支持。我們還將我們的某些中間件功能作為OCI產品的一部分提供。
Java許可證
Java是世界上最受專業開發人員歡迎的編程語言,用於為眾多平臺和技術提供雲開發和部署服務、微服務、分析、數據管理、區塊鏈、安全和持續集成工具,包括網站、企業和消費者應用程序、嵌入式設備和大型系統。Java旨在使開發人員能夠在單個平臺上編寫軟件,並在許多其他不同的平臺上運行,獨立於操作系統和硬件體系結構。Java已被使用Java構建其產品的獨立軟件供應商(ISV)和構建自定義應用程序或使用基於Java的ISV產品的企業組織採用。甲骨文是Java平臺和生態系統的管理者。客户通常通過包括許可證和支持服務的訂閲來購買Java產品。客户使用甲骨文的Java產品來支持他們的Java部署,並與最新的安全更新和其他技術創新保持同步。
Oracle基礎架構技術-硬件業務產品
甲骨文基礎設施技術還通過我們的硬件業務進行營銷、銷售和交付,包括廣泛的硬件產品和相關硬件支持服務,以支持基於雲的和內部部署的IT環境。
甲骨文工程系統
甲骨文工程系統是我們基於雲和內部部署的數據中心基礎設施產品的核心。甲骨文工程系統是預集成的產品,結合了多種獨特的甲骨文技術組件,包括數據庫、存儲、操作系統和管理軟件與服務器、存儲、網絡硬件和其他技術。甲骨文工程系統旨在攜手合作,提供比競爭對手的產品更高的性能、可擴展性、可用性、安全性和運營效率;以無中斷的方式進行有效和高效的升級;並通過提供單一的補丁解決方案來縮短維護週期和提高安全性。例如,Oracle Exadata數據庫計算機是一個針對運行Oracle數據庫而優化的集成平臺,通過將Oracle數據庫、存儲和操作系統軟件與Oracle服務器、存儲和網絡硬件相結合,以更低的成本實現更高的性能、可擴展性和可用性。我們通過靈活的部署選項(包括內部部署、OCI中的雲產品以及客户數據中心中的混合雲產品)提供包括Oracle Exadata數據庫計算機在內的一些甲骨文工程系統。
Oracle服務器
我們提供廣泛的Oracle服務器產品,這些產品專為任務關鍵型企業環境而設計,是我們的Oracle Engineering Systems和Oracle Cloud產品的關鍵組件。我們有兩個系列的服務器產品:基於Oracle SPARC微處理器的服務器產品,旨在通過其可靠性、安全性和可擴展性來區分,特別是在UNIX環境中;以及使用x86微處理器的服務器產品。通過提供一系列服務器大小和微處理器,客户可以靈活地選擇他們認為對其特定IT環境最合適和最有價值的服務器類型。
Oracle存儲
Oracle存儲產品專為雲、內部部署和混合IT環境而設計,旨在安全地存儲、管理、保護和歸檔由任何數據庫或應用程序生成的客户任務關鍵型數據資產。甲骨文存儲產品將閃存、磁盤、磁帶和服務器技術與優化的軟件和與甲骨文數據庫的獨特集成相結合,提供了比競爭對手的存儲產品更高的性能和效率以及更低的總成本。我們的某些存儲產品提供與Oracle雲服務的集成,以實現備份和歸檔。
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Oracle特定於行業的硬件產品
我們提供為特定行業設計的硬件產品和服務,其中包括我們的銷售點終端和相關硬件,這些終端和相關硬件是為管理食品和飲料、酒店和零售行業的業務而設計的;醫療保健行業的硬件產品;以及通信網絡的硬件產品和服務,包括網絡信令、策略控制和用户數據管理解決方案以及會話邊界控制技術。
Oracle操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件
我們提供一系列操作系統,包括Oracle Linux和Oracle Solaris、虛擬化軟件和其他與硬件相關的軟件。我們還提供一系列管理技術和產品,包括Oracle Enterprise Manager和Oracle雲可觀察性和管理平臺,旨在幫助客户高效運營複雜的IT環境,包括最終用户和服務提供商的雲環境。
Oracle硬件支持
Oracle硬件支持服務為客户提供軟件組件的未指明軟件更新,這些軟件組件對於我們的硬件產品的功能至關重要,例如Oracle操作系統和固件。這些服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。我們不斷改進硬件支持流程,以主動發現和解決質量問題,並增加與硬件產品銷售相關的新硬件支持合同和續訂硬件支持合同的銷售金額。硬件支持合同通常按硬件產品費用淨額的百分比定價。
Oracle服務
我們提供服務,幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。我們相信,我們的服務之所以與眾不同,是因為我們專注於甲骨文技術、豐富的經驗以及廣泛的知識產權和最佳實踐。我們提供的服務主要包括:
Oracle雲運營
Oracle雲運營部門通過一個安全、可靠、可擴展的企業級雲基礎架構平臺向客户提供我們的Oracle雲服務,該平臺由Oracle員工在全球數據中心網絡中管理,我們稱之為Oracle雲。Oracle雲使我們的每一位客户都能通過各種設備訪問Oracle雲服務的功能,從而實現安全、隔離的雲實例。Oracle雲運營部門利用自動化軟件工具,在最新的雲技術功能可用時,實現向Oracle雲的快速交付,從而使Oracle客户能夠訪問通常按季度節奏發佈的最新Oracle版本。我們通過增加現有數據中心容量並在新的地理位置增加更多數據中心來滿足當前和預期的客户需求,從而投資於Oracle雲的擴展。我們預計這一趨勢將繼續下去。
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製造業
我們依賴第三方製造合作伙伴生產我們的大多數硬件產品,我們將這些產品營銷和銷售給客户,並在內部使用這些產品來提供Oracle雲服務,我們從這些合作伙伴的設施中分銷我們的大多數硬件產品。我們的製造流程在很大程度上是基於各種產品類型的零部件標準化以及組裝和配送中心的集中化。生產我們的硬件產品需要我們從許多供應商那裏購買材料、供應品、產品組件和完整組件。對於我們的大多數硬件產品,我們都有現有的替代供應來源或這些來源隨時可用。然而,我們確實依賴於某些硬件組件的獨家來源。我們監控和評估供應鏈運營中潛在的中斷風險。請參閲本年度報告第1A項中的風險因素,以進一步討論我們在硬件產品的供應來源和供應方面遇到的挑戰以及我們業務面臨的相關風險。
銷售和市場營銷
我們直接在全球範圍內向各種規模的企業、許多行業、政府機構和教育機構營銷和銷售我們的雲、許可證、硬件、支持和服務產品。我們還通過間接渠道在全球範圍內營銷和銷售我們的產品。
在美國,我們的銷售和服務員工遍佈全國各地。在美國以外,我們的國際子公司在其當地國家以及我們不通過直銷子公司運營的其他外國國家內銷售、支持和服務我們的產品。我們的地理覆蓋範圍使我們能夠利用來自全球勞動力的業務和技術專業知識,為我們的運營和收入流提供穩定性,以抵消特定地理區域的經濟趨勢,併為我們的產品提供利用新市場的機會。我們的國際業務使我們面臨某些風險,這些風險在本年度報告第1A項中的風險因素中有更全面的描述。本年度報告其他部分的綜合財務報表附註14概述了我們的國內和國際收入和長期資產。
我們還通過間接渠道在全球範圍內銷售我們的產品。構成我們間接渠道網絡的公司是甲骨文合作伙伴網絡的成員。甲骨文合作伙伴網絡是一個全球計劃,管理我們與基礎廣泛的大型公司網絡的業務關係,這些公司包括雲和許可證、硬件和服務供應商、系統集成商和經銷商,這些公司基於我們的產品提供創新的解決方案和服務,並與我們的產品相結合。通過為我們的合作伙伴提供訪問我們的產品、教育信息、技術服務、營銷和銷售支持的機會,Oracle合作伙伴網絡計劃通過為我們的合作伙伴提供成功地向全球客户提供解決方案所需的資源,擴大了我們的市場覆蓋範圍。
研究與開發
我們利用全球勞動力的技能和多樣性在內部開發我們的大部分產品和服務。此外,我們還通過收購業務和技術,擴大了我們的產品和服務以及知識產權。在某些情況下,我們也會購買或許可知識產權。內部開發使我們能夠保持對產品設計和開發的技術控制。我們擁有多項與我們產品和技術的各個方面相關的美國和外國專利和未決申請。然而,儘管我們相信我們的專利具有價值,但無論是我們的整體業務還是我們的任何主要業務都不是實質性地依賴於一項專利。雲、軟件和硬件開發方面的快速技術進步、計算機硬件和軟件技術不斷髮展的標準、不斷變化的客户需求以及頻繁推出的新產品、產品和增強功能,這些都是我們競爭的市場的特點。我們計劃繼續投入大量資源用於研發工作,以維護和改進我們現有的產品和服務。
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人力資本資源
在甲骨文,我們的成功是由我們的員工的素質推動的,我們相信他們是行業中最優秀和最聰明的人之一。我們努力吸引和留住有才華的員工,支持員工的成功和福祉,並培養一種人人都能在推動創新方面發聲的文化。我們的董事會負責監督多樣性和包容性(D&I)事宜,董事會的薪酬委員會負責審查和監督與人力資本管理相關的事宜,包括人才獲取和留住。
勞動力
截至2023年5月31日,我們僱傭了約164,000名全職員工,其中約62,000名在美國受僱,約102,000名在國際受僱。我們按業務部門劃分的員工人數大致如下:
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27,000 |
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*雲服務和許可證支持運營 |
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39,000 |
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信息服務 |
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35,000 |
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*銷售和市場營銷 |
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47,000 |
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*研究和開發 |
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3,000 |
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新的硬件 |
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13,000 |
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一般事務和行政事務 |
我們員工的平均年限約為八年,其中27%的員工在甲骨文工作了十年或更長時間。
我們在美國的員工中沒有一個是由工會代表的;然而,在某些外國子公司,工會或工人委員會代表了我們的一些員工。
多樣性和包容性
我們相信,研發和創新是創新的動力,我們勞動力的多樣性對於幫助我們的客户解決難題至關重要。我們對研發的關注體現在整個組織中,從最高層開始。我們的首席執行官是一名女性,我們董事會中40%的成員是女性和/或來自不同背景的人。我們努力從具有不同背景、視角和能力的人才中招聘員工,我們相信甲骨文的領導人是我們多樣化和包容性員工隊伍的榜樣。我們努力使我們的員工能夠進一步發展他們的事業,建立他們的網絡,並培養在甲骨文取得成功所需的技能,包括通過參與我們的員工資源小組,為員工提供參與導師關係的機會,並進一步發展甲骨文不同的領導者和員工。我們尋求繼續建立我們的包容性招聘戰略,跟蹤我們的進展,併為甲骨文更大的多樣性負責。我們的計劃得到了全公司甲骨文領導人的支持,並得到了甲骨文高管多元化理事會的戰略贊助,該理事會由我們的首席執行官薩夫拉·卡茨領導,並通過我們在全球範圍內對甲骨文的五項D&I要務採取的行動來擴展:
除了全球、地區和本地項目外,甲骨文人力資源公司還與企業領導人合作,制定和實施開發與實施計劃,將有針對性的戰略嵌入到整個甲骨文組織中。在我們的員工敬業度調查中,員工對甲骨文研發和創新的重要性以及他們的經理對不同想法和觀點的鼓勵的滿意度排名靠前。
我們為我們不斷的進步和對研發的承諾而感到自豪。獲得表彰的例子包括被福布斯評為2022年世界最佳女性友好型公司之一和美國最佳女性僱主之一,2023年被福布斯評為美國多元化最佳僱主之一;連續第五年被殘疾平等指數評為2022年最佳工作地點;2022年被LGBTQ+Equity評為最佳工作地點
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被人權運動評為2023年五星級僱主;被獸醫指數評為2023年五星級僱主;被職業通訊集團評為歷史悠久的黑人學院和大學工程學院的2023年最大支持者。
員工體驗
甲骨文致力於提供出色的員工體驗,以有意義的工作、職業機會和福祉為基礎,繼續吸引和留住高素質的人才。我們從多個維度支持員工的福祉,包括經濟、健康、發展和生活方式,並提供一整套薪酬、福利以及學習和發展。
學習和成長的機會
我們認為,應聘者加入甲骨文的主要原因之一是為了有機會發展自己的職業生涯。我們有計劃和資源來幫助我們的員工探索、建立和實現他們的職業目標。我們促進領導者和員工之間定期的職業對話。這些對話與績效反饋對話是分開的,專注於幫助員工確定並採取措施發展他們的職業生涯。我們的人才審查流程在Oracle Fusion Cloud HCM上運行,為領導者提供了審查和討論發展員工的機會和行動計劃的機制。在2023財年,我們29%的非入門級空缺職位在內部得到了填補,提供了增長機會,並留住了關鍵知識和人才。
我們相信,幫助員工學習和應用新技能是留住他們的關鍵,也是我們創新和快速發展能力的關鍵。我們為員工提供便捷的學習資源,幫助他們培養現在和未來的技能。甲骨文員工在2023財年接受了300多萬小時的培訓,平均每月訪問在線學習內容的瀏覽量超過200萬次。我們的員工利用有關商業、領導力和技術技能的在線課程和學習資源,以及旨在支持員工和家庭福祉的在線研討會和學習機會。
傾聽的領導者
我們認為,創造一種支持員工、客户和業務成功的文化和環境的一個重要方面是聽取員工的反饋。我們將年度員工敬業度調查的結果與接受員工直接意見的領導者分享,這些領域對甲骨文的戰略重點至關重要,包括員工和客户體驗。調查結果也與我們的董事會和委員會進行了討論。在2023財年,我們81%的員工參與了年度調查。領導者聽取員工的意見,評估反饋,並確定行動的優先順序,以提高員工、業務和客户的成功。
有所作為
每年,通過我們的志願服務和捐贈計劃,甲骨文員工向各種事業捐贈數萬小時的志願者時間和數百萬美元(與甲骨文相匹配)。甲骨文和我們的員工也能在危機時刻挺身而出。在2023財年,通過員工捐款和甲骨文的等額捐款,我們籌集了100多萬美元,用於救災和恢復,以應對土耳其的地震、美國的颶風和其他自然災害。
甲骨文還每年貢獻數千萬美元來保護自然世界和野生動物,促進教育和加強社區。在我們最近的承諾中,有一項是向國家非裔美國人歷史和文化博物館提供100萬美元的多年贈款,這是一家位於華盛頓特區的史密森學會博物館。
甲骨文致力於通過專注於教育、環境和社區的倡議,走在積極社會影響的前沿。我們的慈善教育計劃甲骨文學院和甲骨文教育基金會幫助學生培養成為技術創新者和領導者所需的技能。甲骨文還在我們的加州紅木海岸校區主辦了設計技術高中,這是一所公立特許學校。
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季節性和週期性
我們的季度收入歷來受到各種季節性因素的影響,包括我們的銷售人員激勵性薪酬計劃的結構,這在IT行業很常見。在每個財年,我們的總收入和營業利潤率通常在第四財季最高,在第一財季最低。有關我們最大的業務--雲和許可業務的收入、費用和利潤率的季節性和週期性的更多信息,請參閲本年度報告第7項中的“雲和許可業務”。
競爭
我們在業務的各個方面都面臨着激烈的競爭。IT行業的本質創造了一種競爭格局,隨着公司的出現、擴張或被收購,隨着技術的發展以及客户需求和競爭壓力的變化,這種競爭格局不斷演變。
我們的客户要求在其IT環境的實施、採購、集成和持續維護方面降低複雜性和總成本。我們的企業雲、許可證和硬件產品與世界上一些最大和最具競爭力的公司的某些產品直接競爭,這些公司包括亞馬遜公司、微軟公司、國際商業機器公司、英特爾公司、思科公司、Adobe系統公司、Alphabet公司、Salesforce公司和SAP SE以及其他公司,如惠普企業公司和Workday,Inc.。此外,由於我們許多細分市場的進入門檻較低,新技術和新的和不斷增長的競爭對手經常出現來挑戰我們的產品。我們的競爭對手從在我們的許多業務線上提供廣泛IT解決方案的公司到提供單點解決方案的供應商,或者專注於特定功能、產品領域或行業的產品。此外,隨着我們擴展到新的細分市場,我們面臨着日益激烈的競爭,因為我們要與現有的競爭對手競爭,以及可能是我們業務其他領域的合作伙伴的公司,以及我們以前沒有競爭過的其他公司。例如,在我們收購賽納之後,我們還面臨着來自大型醫療保健IT提供商的競爭,如Epic系統公司、ALLSCRIPTS Healthcare Solutions,Inc.、Arcadia Solutions、athenaHealth,Inc.和InterSystems Corporation等。此外,我們或我們的競爭對手可能會採取某些戰略行動--包括收購、合作伙伴關係和合資企業或重新定位產品線--這會在一個或多個產品類別上引發更大的競爭。
我們目前和未來可能競爭的每個細分市場的關鍵競爭因素包括:總擁有成本、性能、可擴展性、可靠性、安全性、功能性、效率、易用性、生產速度和技術支持質量。我們的產品和服務銷售額以及我們的產品和服務相對於競爭對手的相對實力也受到以下因素的直接和間接影響:
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有關我們面臨的競爭風險的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分包含的第1A項風險因素。
政府監管
我們的業務遍及全球,受到眾多美國聯邦、州和外國法律法規的約束,涉及的主題非常廣泛。有關適用於我們業務的政府法規的信息,請參閲本年度報告中其他部分包含的第1A項風險因素。
可用信息
在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提交有關材料後,我們可在合理可行的範圍內儘快在美國證券交易委員會網站免費索取上述10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)及15(D)條提交的對該等報告的修訂。我們使用我們的投資者關係網站作為披露重大非公開信息的手段。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注我們的投資者關係網站。此外,有關我們的環境政策和全球可持續發展倡議和解決方案的信息也可在我們的網站上獲得,網址為www.oracle.com/Corporation/Citization。在本公司網站上發佈或可通過本公司網站獲取的信息不包括在本年度報告中。對我們網站的引用僅用於不活躍的文本引用。
關於我們的執行官員的信息
我們的行政人員名單如下:
名字 |
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辦公室 |
勞倫斯·埃裏森 |
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董事會主席兼首席技術官 |
薩夫拉·A·卡茨 |
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董事首席執行官兼首席執行官 |
傑弗裏·O Henley |
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董事會副主席 |
愛德華·斯克雷文 |
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執行副總裁總裁,首席企業架構師 |
斯圖爾特·利維 |
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常務副首席法務官總裁 |
瑪麗亞·史密斯 |
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常務副首席會計官總裁 |
埃裏森先生現年78歲,自2014年9月以來一直擔任我們的董事會主席兼首席技術官。他從1977年6月創立甲骨文以來一直擔任我們的首席執行官,直到2014年9月。自1977年6月以來,他一直擔任董事的職務。他曾於1995年5月至2004年1月擔任我們的董事會主席。他目前擔任特斯拉公司的董事。
現年61歲的卡茨自2014年9月以來一直擔任我們的首席執行官。2004年1月至2014年9月擔任總裁,2011年4月至2014年9月擔任首席財務官,2001年10月起擔任董事首席財務官。她曾於2005年11月至2008年9月擔任我們的首席財務官,並於2005年4月至2005年7月擔任我們的臨時首席財務官。在被任命為我們的總裁之前,她自1999年加入甲骨文以來,曾在我們公司擔任過各種職務。她目前擔任迪士尼的董事。她還在美國國土安全諮詢委員會任職。
現年78歲的亨利先生自2014年9月以來一直擔任我們的董事會副主席。他曾在2004年1月至2014年9月擔任我們的董事會主席,並自1995年6月以來一直擔任董事的董事。1991年3月至2004年7月,他擔任我們的執行副總裁總裁和首席財務官。
斯克雷文先生現年58歲,自2015年5月起擔任執行副總裁、首席企業架構師總裁。2006年11月至2015年4月任我司首席架構師高級副總裁,副院長總裁
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2003年1月至2006年11月期間擔任公司建築師。自1986年加入甲骨文以來,他曾在我們公司擔任過各種其他職位。
現年60歲的利維先生自2022年10月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁首席法務官。在加入甲骨文之前,Levey先生於2020年8月至2022年6月擔任Diem Association首席執行官,並於2012年1月至2020年8月擔任HSBC Holdings plc首席法務官。
史密斯女士,57歲,自2022年12月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁,首席會計官。她於2020年12月至2022年12月擔任本公司財務總監高級副總裁,於2017年9月至2020年12月擔任本公司助理財務總監高級副總裁,並於2012年11月至2017年9月擔任本公司全球控制人組織及併購副總裁總裁。自1999年加入甲骨文以來,她曾在我們公司擔任過各種其他職位。
第1A項。RISK因素
我們在快速變化的經濟和技術環境中運作,這些環境帶來了許多風險,其中許多風險是由我們無法控制或預測的因素驅動的。下面的討論,以及我們在項目7管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的討論,突出了其中一些風險。以下所述的風險並非包羅萬象,在投資我們的證券之前,您應仔細考慮這些風險和不確定性。
業務和運營風險
我們可能在開發和銷售新的產品和服務、整合收購的產品和服務以及增強我們現有的產品和服務方面不成功。快速的技術進步、激烈的競爭、在計算機硬件和軟件開發和通信基礎設施方面不斷變化的交付模式和不斷髮展的標準、不斷變化和日益複雜的客户需求,以及頻繁推出和改進新產品,這些都是我們競爭的行業的特點。如果我們無法開發新的或充分差異化的產品和服務,無法及時增強和改進我們的產品供應和支持服務,或者無法定位和定價我們的產品和服務以滿足需求,則客户可能無法購買或訂閲我們的許可證、硬件或雲產品或續訂許可證支持、硬件支持或雲訂閲合同。這些合同的續簽對我們未來的成功非常重要。此外,我們不能保證我們選擇開發新產品所依據的標準將使我們能夠在新興領域有效地競爭商機。
我們不斷更新和發佈新的雲產品和服務。機器學習和人工智能正在越來越多地推動技術創新,但如果它們未能如預期那樣運行,或者我們的其他產品沒有像承諾的那樣表現,我們的業務和聲譽可能會受到損害。
此外,如果出現以下情況,我們的業務可能會受到不利影響:
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此外,如果我們因任何原因失去一個或多個關鍵客户,包括上述任何因素,我們的盈利能力和收入都可能受到不利影響。任何此類損失也可能限制或降低我們未來的增長。
如果我們不能成功執行我們的Oracle雲戰略,包括我們提供的Oracle雲服務,我們的收入和盈利能力可能會下降。我們通過各種部署模式向全球客户提供我們的雲和其他產品,包括我們基於雲的SaaS和OCI產品。隨着這些業務模式的不斷髮展,我們可能無法有效地競爭、產生可觀的收入或維持我們的雲產品的盈利能力。此外,我們和我們的競爭對手提供的雲和SaaS交付模式日益流行,可能會對我們的雲和許可證產品的定價產生不利影響。如果我們不能成功執行雲計算戰略或預測客户的雲計算需求,我們作為雲服務提供商的聲譽可能會受到損害,我們的收入和盈利能力可能會下降。
隨着客户對我們的雲產品的需求增加,我們報告的收入和運營結果出現波動,原因是我們的雲許可證和本地許可證在收入確認時間上的差異,以及相對於我們的雲產品安排的硬件產品安排。客户主要在訂閲的基礎上購買我們的雲產品,這些產品的收入通常按費率確認,或按訂閲條款的服務消費確認。因此,與我們的雲產品相關的任何銷售活動的惡化可能不會立即在我們的綜合運營報表中觀察到。這與我們的許可和硬件產品安排相關的收入形成對比,我們的許可和硬件產品安排通常在交付相關許可和硬件產品時全額確認。此外,相對於客户對我們Oracle雲服務的採用和需求的預期增加,我們可能無法準確預測客户對我們的許可證、硬件和支持產品的需求減少,或無法充分滿足客户對我們的需求的過渡,這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
作為甲骨文雲戰略的一部分,我們根據對未來收入和未來預期增長率的估計來規劃我們的投資水平。最近一段時間,我們的雲服務和許可證支持費用不斷增長,以滿足當前和預期對我們的雲產品的需求,包括增加我們現有數據中心容量和在新的地理位置建立數據中心的投資。在這些投資方面,我們與第三方數據中心提供商簽訂了長期運營租賃承諾,如果我們的戰略發生變化,可能會對我們的盈利能力和現金流產生不利影響,我們通常需要支付鉅額合同終止費來提前退出此類義務,預計我們將繼續這樣做。此外,我們為這些數據中心配備了我們通常會在其預計使用壽命內折舊的設備和改進,如果我們的雲戰略發生變化,這些設備和改進可能會縮短,這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
如果我們在雲、許可證和硬件產品中遇到重大編碼、製造或配置錯誤,我們的產品和服務可能無法正常運行。 儘管在產品或服務發佈前和整個生命週期中進行了測試,但我們的雲、許可證和硬件產品有時包含編碼、製造或配置錯誤,這些錯誤可能會影響它們的功能、性能和安全性,並導致其他負面後果。檢測和糾正發佈的雲、許可證或硬件產品中的任何錯誤可能既耗時又昂貴。我們的雲、許可或硬件產品中的錯誤可能會影響他們正常運行、與其他雲、許可或硬件產品集成或運行的能力,可能會導致我們的雲產品的服務中斷、延遲或中斷,可能會在我們的產品或服務中造成安全漏洞,可能會推遲新產品或服務或產品或服務的新版本的開發或發佈,並可能對我們的產品或服務的市場接受度產生不利影響。這包括納入我們自己的第三方軟件產品或服務。如果我們遇到任何這些錯誤,或者如果在發佈我們的雲、許可證或硬件產品或這些產品的新版本方面出現延遲,我們的銷售可能會受到影響,收入可能會下降。此外,我們還運營甲骨文的業務運營,以及通過我們的產品和網絡向客户提供的雲和其他服務。因此,任何缺陷都可能影響我們和我們的客户進行業務運營以及確保財務流程和報告的準確性的能力,並可能導致意想不到的成本和中斷。企業客户依賴我們的雲、許可證和硬件產品及相關服務來運營他們的業務,而我們的雲、許可證和硬件產品及相關服務存在錯誤
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可能使我們面臨產品責任、性能和保修索賠,並對我們的品牌和聲譽造成重大損害,這可能會影響我們未來的銷售。
如果我們不能有效地競爭,我們的運營結果和業務前景可能會受到損害。我們在業務的各個方面都面臨着激烈的競爭。IT行業的本質創造了一個競爭格局,隨着公司的出現、擴張或被收購,隨着技術的發展和交付模式的變化,這種競爭格局也在不斷演變。我們的企業雲、許可證和硬件產品直接與世界上一些最大和最具競爭力的公司的某些產品競爭。此外,由於我們許多細分市場的進入門檻較低,新技術以及新的和不斷增長的競爭對手經常出現,挑戰我們的產品。我們認為,許多供應商在開發和營銷應用程序和基礎設施技術方面的支出超過了甲骨文公司的支出,這些技術包括數據庫、中間件產品、應用程序開發工具、業務應用程序、協作產品和商業智能、計算、存儲和網絡產品等,這些產品與甲骨文應用程序和基礎設施產品競爭。
此外,使用我們競爭對手的技術可能會影響客户的購買決策,或者造成使用或遷移到Oracle產品和服務的效率較低的環境。例如,我們為我們的客户提供多雲服務,使我們的客户可以將來自多個雲的雲服務組合在一起,以優化成本、功能和性能。OCI的多雲服務與我們競爭對手的許多產品合作,包括Microsoft Azure、亞馬遜網絡服務和谷歌雲平臺。這種多雲戰略可能會導致我們的客户從我們的雲產品遷移到我們競爭對手的產品,這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們的競爭對手也可能採取商業做法,以我們通常不能接受的條款向客户提供競爭產品和服務,這可能會説服客户購買競爭對手的產品和服務。如果我們的競爭對手推出新的有競爭力的產品、增加新的功能、獲得有競爭力的產品、降低價格、更好地執行他們的銷售和營銷戰略、提供更靈活的商業實踐、向客户提供債務或股權融資或與其他公司建立戰略聯盟,我們可能會失去客户。我們的競爭對手之間的合併、合併或聯盟,或者大公司收購我們的競爭對手,都可能導致競爭加劇。
如果我們的競爭對手在某些產品或服務上提供大幅折扣,或開發市場認為更有價值的產品,我們可能需要降低價格,引入定價模式和產品,或提供對我們不太有利的其他條款,以便成功競爭。任何此類變化都可能減少收入和利潤率,並可能對經營業績產生不利影響。此外,我們和我們的競爭對手提供的雲交付模式日益流行,可能會對我們其他雲和許可證、硬件和服務產品的定價產生不利影響,而且隨着我們擴展雲業務和更新基礎設施,我們還可能產生更多的雲交付費用,所有這些都可能減少我們的收入和盈利能力。我們的許可支持費用和硬件支持費用通常分別按許可淨費用和新硬件產品淨費用的百分比定價。我們的競爭對手可能會對他們的支持產品提供更低的價格,這可能會給我們帶來壓力,要求我們進一步打折。
我們價格和定價政策的變化可能會導致我們的收入下降或延遲,因為我們的銷售團隊正在實施,我們的客户正在適應新的定價政策。我們的一些競爭對手可能出於促銷目的或作為長期定價策略而捆綁產品,承諾以無利可圖的價格向大客户部署產品,或提供價格和產品實施保證。隨着時間的推移,這些做法可能會大大限制我們可以對某些產品收取的價格。如果我們不調整我們的定價模型,以反映客户對我們產品使用的變化或客户需求的變化,我們的收入可能會下降。開源軟件發行量的增加也可能導致我們改變定價模式。
如果不能提供高質量的技術支持服務,可能會對我們與客户的關係和我們的財務業績產生不利影響。我們的客户依賴我們的支持組織來解決與我們的應用程序和基礎設施產品相關的技術問題。我們可能無法以足夠快的速度響應客户對支持服務需求的短期增長,或者在解決客户支持問題方面效率低下。在沒有相應收入的情況下,客户對這些服務的需求增加可能會增加成本,並對我們的經營業績產生不利影響。任何未能保持高質量技術支持的情況,或市場認為我們沒有保持高質量技術支持的看法,都可能對我們的聲譽造成不利影響。
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我們向現有和潛在客户銷售和續訂我們的應用程序和基礎設施產品的能力,以及我們的業務、運營業績和財務狀況。
我們的雲產品和硬件產品很複雜,如果我們不能成功地管理這種複雜性,包括技術和組件的採購,這些業務的結果將受到影響。 我們依賴供應商及時為我們的硬件產品開發、製造和交付必要的技術和組件,我們將這些技術和組件營銷並銷售給我們的客户,並將其用作我們的雲基礎設施的一部分來交付我們的雲產品,並且由於價格、質量、技術、可用性或其他業務限制,有些技術和組件只能從單一供應商那裏購買。我們的供應鏈運營可能會受到行業整合和零部件限制或短缺、自然災害、政治動盪、公共衞生危機、貿易法律法規的變化、港口中斷或其他運輸中斷或放緩,或其他影響這些單一來源零部件供應商所在國家或地區或產品發貨地的其他因素的影響(如中國和臺灣之間的緊張關係)。如果發生上述一項或多項風險,我們的雲和許可業務以及硬件業務和相關經營業績可能會受到重大不利影響。
在某些情況下,供應鏈短缺導致我們硬件產品的生產成本增加,我們可能無法將其轉嫁給客户。此外,相對於我們的歷史地位,我們在某些情況下通過承諾更高的硬件產品購買量和餘額來應對此類短缺,這些硬件產品是我們營銷和銷售給客户的,我們將其用作雲基礎設施的一部分,以交付我們的雲產品。雖然這使我們能夠確保製造能力,但它增加了此類硬件產品的過剩和過時風險,並可能對我們的盈利能力和現金流產生不利影響。我們預計這些因素將在未來繼續影響我們。
我們將我們硬件產品的大部分製造、組裝、交付和技術以及某些組件設計外包給多家公司,其中許多公司位於美國以外。這些合作伙伴不時會遇到生產問題、延誤或無法滿足我們對產品的需求。製造過程中的持續或未來延遲可能導致額外銷售損失、收入確認延遲或硬件產品費用增加,所有這些都可能對我們的雲和許可業務以及硬件業務的利潤率產生不利影響。如果我們改變我們的製造戰略、供應商或地點,這些挑戰可能會出現。
我們定期的勞動力重組和重組可能是顛覆性的。我們目前正在重組我們的員工隊伍,在過去,我們曾因應管理層變動、產品變動、業績問題、戰略變化、收購和其他內部和外部考慮,對我們的員工隊伍進行過重組或做出其他調整。這些類型的重組已經導致,並可能在未來導致重組成本增加和生產率暫時降低,而員工則在適應他們的新角色和職責。這些類型的重組還可能導致某些職位缺乏足夠熟練的員工。此外,我們可能無法實現或維持這些重組的預期增長、資源重新部署或成本節約效益,或可能無法在預期的時間框架內做到這一點。這些影響可能會在未來的收購和其他重組中重演,我們的收入和其他運營結果可能會受到負面影響。
我們可能會失去關鍵員工,或者可能無法招聘到足夠多的合格員工。我們依賴於聘用合格的員工和我們的高級管理層的持續服務,包括我們的董事會主席、首席技術官和創始人、我們的首席執行官、我們的執行團隊的其他成員以及其他關鍵員工。在科技行業,對高技能業務、產品開發、技術和其他人才的競爭是實質性的和持續的。招聘凍結或放緩可能會導致生產率下降,而現有員工則承擔額外的角色和責任,還可能導致某些角色缺乏足夠熟練的員工。
我們最近更新了現場出席人數預期,這可能會因行業和地點而異。從我們的混合工作模式過渡到現場工作要求可能會導致員工不滿和流失,還可能導致員工職業倦怠加劇或對員工工作效率產生負面影響。我們的許多員工將在某些時候或所有時間繼續在家工作。雖然我們認為這有助於我們與更廣泛的人才庫接觸,並可能有助於留住希望或需要更大靈活性的員工,但它可能會失敗
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這可能會給我們的房地產投資組合和策略帶來網絡安全風險和額外風險。儘管我們努力以安全的方式重新開放我們的辦公室,但選擇返回辦公室的員工仍可能面臨健康風險,這可能使我們面臨潛在的責任。
我們可能還會遇到薪酬成本增加的情況,而提高的生產率或更高的銷售額並不能抵消這些成本。我們在招聘新人員以及留住和激勵現有人員方面可能不會成功。除了極少數例外,我們與員工沒有長期僱傭或競業禁止協議。多年來,我們的高級管理團隊成員因各種原因離開了甲骨文,未來的任何離職都可能對我們的運營造成幹擾。
我們繼續專注於改善我們的成本結構,在成本較低、可獲得先進技術和其他專業知識的國家招聘人員。當我們對我們的勞動力進行調整時,我們可能會產生與裁員相關的費用,從而推遲更有效的勞動力結構的好處。隨着全球化趨勢的繼續,我們在這些國家和地區對員工的競爭日益激烈,這影響了我們留住員工的努力,並增加了我們為提供有競爭力的薪酬計劃而付出的費用。此外,移民和勞動法政策的變化可能會對我們獲取技術和專業人才的機會產生不利影響。
我們的一般薪酬計劃包括限制性股票單位和基於業績的股權,這是吸引和留住我們行業員工的重要工具。如果我們的股價表現不佳,可能會對我們留住或吸引員工的能力產生不利影響。我們不斷評估我們的薪酬實踐,並不時考慮變化,例如減少授予股權獎勵的員工數量或授予每位員工的股權獎勵數量,以及授予其他形式的基於股票的薪酬,這可能會影響我們留住員工的能力和我們記錄的基於股票的薪酬支出金額。我們或競爭對手薪酬做法的任何變化都可能影響我們留住和激勵現有人員以及招聘新人員的能力。
我們的雲和許可證以及硬件間接銷售渠道存在風險,可能會影響我們未來的經營業績。我們的雲和許可證以及硬件間接渠道網絡主要由經銷商、系統集成商/實施商、顧問、教育提供商、互聯網服務提供商、網絡集成商和獨立軟件供應商組成。我們與這些渠道參與者的關係是我們的雲、軟件和硬件營銷和銷售工作的重要元素。如果出現以下情況,我們的財務業績可能會受到不利影響:
不能保證我們將成功地維持、擴大或發展我們與渠道參與者的關係。如果我們不成功,我們可能會失去銷售機會、客户和收入。
收購帶來了許多風險,我們可能無法實現交易時設想的財務和戰略目標。我們審查和考慮對公司、產品、服務和技術的戰略性收購。我們有一個有選擇的和積極的收購計劃,我們預計未來將繼續進行收購,因為收購一直是我們整體公司戰略的重要組成部分。我們可能面臨的與收購計劃相關的風險包括:
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任何這些風險的發生都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,特別是在進行更大規模收購或同時進行幾筆收購的情況下。
如果我們或我們的客户因新冠肺炎疫情(或疫情的任何死灰復燃)而無法運營各自的業務,我們未來的運營結果可能會受到損害。 新冠肺炎疫情和控制其傳播的努力已經影響到我們以及我們的客户、合作伙伴和供應商的業務運營方式,未來新冠肺炎變異的任何傳播或捲土重來都可能影響到我們的業務運營。我們的行動已經並可能受到與新冠肺炎疫情相關的一系列外部因素的負面影響,這些因素不在我們的控制範圍內,包括預防措施和其他相關政府措施。如果我們不能有效地應對和管理未來新冠肺炎大流行的影響,我們的業務將受到損害。此外,新冠肺炎疫情對更廣泛的全球經濟的長期影響以及對我們的業務和我們客户的業務運營的相關影響仍然不確定,也無法預測。可能會出現我們目前不知道的其他影響和風險,新冠肺炎疫情還可能增加這一風險因素部分描述的其他風險。
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數據隱私、網絡安全和知識產權風險
如果我們的產品和服務的安全措施遭到破壞,從而導致我們的數據、客户的數據或我們的IT系統被不當訪問、不可用或不當修改,我們的產品和服務可能會被視為易受攻擊,我們的品牌和聲譽可能會受到損害,我們向客户提供的IT服務可能會中斷,客户可能會停止使用我們的產品和服務,任何這些都可能減少我們的收入和收益,增加我們的費用,並使我們面臨法律索賠和監管行動。我們的產品和服務,包括Oracle雲服務,存儲、檢索、操作和管理第三方數據,如我們客户的信息和數據,以及我們自己的數據。我們認為,甲骨文尤其是電腦黑客和其他不良行為者的目標,因為甲骨文存儲和處理大量數據,包括涉及健康科學(包括患者健康信息)、金融服務、零售、酒店和政府等特別敏感數據的客户部門。我們和我們的第三方供應商經常受到第三方(可能包括個人或黑客團體和複雜組織,如國家贊助的組織、民族國家及其贊助的個人)的企圖,以識別和利用產品和服務漏洞,滲透或繞過我們的安全措施,並未經授權訪問我們或我們客户、合作伙伴和供應商的軟件、硬件和雲產品、網絡和系統。這些惡意行為之一的成功嘗試可能會導致甲骨文或我們客户的個人信息或機密信息或數據受到損害。這種性質的嘗試通常涉及與IT相關的病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序,這些程序攻擊網絡、系統、產品和服務,利用網絡、系統、產品和服務的潛在安全漏洞,造成系統中斷,並導致關閉或拒絕服務。第三方可能試圖欺詐性地誘使客户、合作伙伴、員工或供應商披露敏感信息,如用户名、密碼或其他信息,以便訪問我們的數據、我們的客户、供應商或合作伙伴的數據或甲骨文、我們的客户、供應商或合作伙伴的IT系統。我們的產品和服務,包括我們的Oracle雲服務,也可能由於客户、合作伙伴、員工、承包商或供應商的錯誤或違規行為而被不當訪問或修改。
如果網絡攻擊或其他安全事件導致未經授權訪問或修改我們的客户或供應商的數據、其他外部數據、我們自己的數據或我們的IT系統,或者如果我們向客户提供的服務中斷,或者如果我們的產品或服務被報告具有(或被認為具有)安全漏洞,我們可能會產生鉅額費用,並對我們的品牌和聲譽造成重大損害。如果我們的客户對我們的產品和服務(包括我們的雲產品)的安全性和可靠性失去信心,並認為它們不安全,他們可能會決定減少或終止與我們的支出。此外,網絡攻擊和其他安全事件可能導致大量調查和補救成本、信息丟失或破壞、我們的運營中斷、不適當地使用專有和敏感數據、訴訟、賠償義務、監管調查和經濟處罰,以及索賠和增加法律責任,在某些情況下包括與客户通知和欺詐監控相關的合同成本。我們的補救努力可能不會成功。
由於用於未經授權訪問或破壞IT系統的技術經常變化,隨着時間的推移變得越來越複雜,而且通常直到針對目標啟動時才被識別,因此我們可能無法預測或實施足夠的措施來防止此類技術。我們的內部IT系統在繼續發展,我們往往是新技術的早期採用者。然而,隨着新威脅的出現,我們的業務策略和內部安全控制可能跟不上這些變化。在安全漏洞發生後的很長一段時間內,我們可能不會發現任何安全漏洞和信息丟失。
我們的產品與各種第三方產品、組件和服務協同運行,並依賴於這些產品、組件和服務。如果這些組件中的一個存在安全漏洞,並且存在針對它的安全漏洞,我們可能面臨成本增加、責任索賠、客户不滿、收入減少或對我們的聲譽或競爭地位造成損害。我們也有一個積極的收購計劃,多年來已經收購了許多公司、產品、服務和技術。雖然我們做出了重大努力來解決與我們被收購的公司有關的任何IT安全問題,但當我們將這些公司整合到Oracle中時,我們仍然可能繼承這些風險。
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由於與隱私和數據保護相關的政府法規、法律要求或行業標準,我們與數據有關的業務做法可能會導致運營中斷、責任或聲譽損害。隨着監管機構對隱私問題的關注不斷增加,以及有關處理個人信息的全球法律法規的擴大和變得更加複雜,與我們業務內的數據收集和使用相關的潛在風險將會加劇。此外,美國和外國政府已經或正在考慮頒佈法律或法規,或可能在不久的將來解釋現有的法律或法規,其方式可能會嚴重影響我們的能力,以及我們的客户、合作伙伴和數據提供商收集、增強、分析、使用、傳輸(包括跨越國界)和共享作為我們提供的某些服務不可或缺的個人信息和其他信息的能力。我們在2023財年收購Cerner還使我們受到額外的數據隱私和其他管理醫療行業和患者信息的相關法規的約束,包括但不限於管理電子健康數據傳輸、患者信息處理、醫療欺詐和醫療信息共享的法規。
根據歐盟(EU)的《一般數據保護條例》(GDPR),全球考慮和採納隱私法的速度有所提高,這導致了更多的全球司法管轄區,在這些司法管轄區,甲骨文可能會被要求進行監管查詢和審計,如果我們被視為不遵守,可能會導致執法行動和/或罰款。這在美國是正確的,例如,加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和弗吉尼亞州已經制定了隱私法,美國國會正在考慮聯邦一級的幾項與隱私和安全相關的法案,聯邦政府正在推進一系列與關鍵基礎設施公司和政府承包商有關的網絡安全倡議,其他一些州立法機構也在考慮隱私法。全球監管機構也在對侵犯隱私的行為處以更高的罰款。GDPR規定了高達組織全球收入4%的罰款。這些懲罰可能會很嚴重。例如,多家總部位於美國的科技公司因涉嫌違反GDPR而被罰款2.25億歐元至12億歐元。美國聯邦貿易委員會繼續對採取不公平和欺騙性數據保護做法的公司處以罰款,這些罰款的規模可能會增加。綜上所述,與加強保護個人和其他類型數據相關的法律或法規可能會大大增加與數據保護相關的潛在罰款金額,而我們提供產品和服務的成本可能會導致我們的業務做法發生變化,甚至阻止我們在我們運營的司法管轄區提供某些服務。儘管我們實施了旨在確保遵守適用法律法規的合同、盡職調查計劃、政策和程序,但不能保證我們的員工、承包商、合作伙伴、供應商、數據提供商或代理商不會違反此類法律法規或我們的合同、政策和程序。此外,公眾對個人信息隱私的看法和標準可能會迅速變化,可能會影響我們的聲譽或影響監管機構制定可能限制我們提供某些產品和服務的能力的法規和法律。
我們通過我們的隱私政策、網站上提供的信息和新聞聲明,就我們使用和披露個人信息發表聲明。如果我們未能或被認為未能遵守這些公開聲明或美國聯邦、州或外國法律和法規,包括監管隱私、數據安全或消費者保護、公眾認知、標準、自律要求或法律義務的法律和法規,可能會導致我們的業務損失或受到限制,或被政府實體或其他人起訴或罰款,或者可能對我們的業務造成不利影響,損害我們的聲譽。
第三方已經並可能在未來聲稱侵犯或濫用知識產權和/或違反許可協議條款。我們定期收到第三方的通知,或被第三方提起訴訟,指控我們侵犯或以其他方式濫用他們的知識產權和/或違反我們與他們的協議。這些第三方包括不設計、製造或分銷產品或服務的實體,或僅以通過侵權主張貨幣化為目的而獲取知識產權的實體。我們預計會繼續收到以下申索:
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對任何此類索賠作出迴應,無論其有效性如何,都可以:
我們可能無法保護我們的知識產權。我們依靠版權、商標、專利和商業祕密法律、保密程序、控制和合同承諾來保護我們的知識產權。儘管我們做出了努力,但這些保護可能是有限的。未經授權的第三方可能試圖複製或反向工程我們的產品或以其他方式使用我們的知識產權。我們的專利可能會被宣佈無效或被規避。我們的任何未決或未來的專利申請可能不會按照我們尋求的權利要求範圍發佈,如果有的話。此外,一些國家的法律沒有提供與美國法律和法院相同水平的知識產權保護。如果我們不能保護我們的知識產權免受未經授權的複製、使用或其他挪用,我們可能就不會保持競爭力。
我們可能在幾年內不會從目前的研發努力中獲得可觀的收入,如果有的話。開發我們的各種產品是昂貴的,開發這些產品的投資通常涉及較長的投資週期。我們公司戰略的一個重要元素是通過內部投資和從被收購公司收購知識產權,繼續投入大量資源用於研究和開發以及相關的產品和服務機會。產品和服務的加速推出和短生命週期需要高水平的研發支出,如果不增加收入來抵消這一支出,可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們相信,我們必須繼續投入大量資源用於我們的研發工作,以保持我們的競爭地位。然而,我們預計在幾年內不會從這些投資中獲得可觀的收入,如果真的有的話。
法律和監管風險
不利的訴訟結果可能會影響我們的業務。我們受到各種法律程序的影響。訴訟可能會耗時長、費用高,並對我們的運營造成幹擾,並可能分散我們管理層對核心業務運營的注意力。我們的訴訟結果也不能肯定地預測。即使是有利的判決也可能受到上訴的影響,導致曠日持久的訴訟、額外的費用以及我們期望的結果將被推翻的前景。不利的決定可能導致金錢損害或禁令救濟,這可能會影響我們的業務、經營業績或財務狀況。關於我們涉及的某些訴訟的其他信息在本年度報告其他部分的綜合財務報表附註16下討論。
我們可能會因為美國或國際税法的變化或税務審計和爭議的不利解決方案而增加税收。作為一家跨國公司,我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税(如工資税、銷售税、使用税、財產税和增值税)。在對我們從事的業務適用各種税收方面存在重大不確定性,通常需要我們在確定我們的納税義務和全球所得税撥備時做出判斷。我們定期接受美國和國際税務機關的審計,這導致我們對各種項目的處理存在分歧,包括我們的公司間轉移價格和計算,以及我們跨境交易中預扣税的適用性。對這些税務審計和爭議的任何不利解決都可能導致我們的納税義務增加,並可能對我們的所得税撥備和有效税率產生重大不利影響。儘管我們認為我們的收入和非收入基於
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雖然税務估計是合理的,但不能保證税務審計或爭議的最終決定不會與我們的歷史所得税撥備和應計税額中反映的情況不同。
世界各國不斷考慮和修改有關税收、會計和其他法律、條約、法規、指導意見和解釋。在美國,某些已頒佈和擬議的立法可能會大幅提高美國對國內和國際利潤的所得税。由於美國政治格局和經濟環境的變化,這種不利的税收立法可能會增加我們季度所得税撥備的波動性,並可能對我們未來的所得税撥備和有效税率產生實質性的不利影響。
其他國家也在繼續考慮修改税法,增加對我們的國際收入流、運營和跨境交易徵收的税,包括針對數字技術企業徵收的税,以及改變預扣税規則,從而可能對我們產生負面影響。經濟合作與發展組織(經合組織)和20國集團制定了一個雙支柱框架,將向客户或用户所在的市場司法管轄區提供更大的税權,並對跨國公司集團實施15%的全球最低税率。2022年12月12日,歐盟成員國同意實施經合組織15%的全球企業最低税率。其他國家也在積極考慮修改本國税法,以採納經合組織雙支柱框架的某些部分。這些變化可能會大幅提高我們國際利潤的所得税水平。
我們未來的所得税撥備和有效税率可能會因上述税收變化或如果美國或我們開展業務的其他國家/地區的適用税收法律和規則發生其他變化而大幅增加。我們的所得税撥備也可能受到法定税率不同的司法管轄區收入或虧損組合的變化、我們的股票價格和基於股票的補償費用水平的波動、我們的遞延税項資產或負債的估值變化以及其他因素的不利影響。
我們的國際銷售和運營以及全球客户基礎使我們面臨額外的風險,這些風險可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們很大一部分收入來自美國以外的地區,並擁有重要的業務,在我們的美國和非美國業務中,我們為基於世界各地許多司法管轄區或與其有聯繫的客户提供服務。遵守適用於我們國際業務的國際和美國法律法規增加了我們的業務成本。這些法律和法規包括數據隱私要求、勞動關係法、税法、外幣相關法規、競爭/反壟斷法規、反賄賂法規和其他禁止向政府官員行賄的法律,如美國《反海外腐敗法》(FCPA)、市場準入法規、關税以及進出口和一般貿易法規,包括但不限於經濟制裁和禁運。違反這些法律和法規可能會導致罰款、民事和/或刑事處罰、針對我們、我們的官員或員工的執法行動,以及禁止我們的業務行為,包括返還、喪失貿易特權和其他補救措施。任何此類違規行為都可能導致我們在一個或多個國家或地區或向某些實體提供我們的產品和服務的能力被禁止,可能會推遲或阻止潛在的收購,還可能嚴重損害我們的聲譽、我們的品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力、我們的業務和我們的經營業績。
美國和其他司法管轄區的制裁或出口管制法規的變化,可能會要求我們暫停或終止在某些國家、地區或與某些客户的業務,包括金融交易,未來任何此類行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。例如,2022年3月,在俄羅斯入侵烏克蘭以及美國、歐盟和其他國家對俄羅斯實施經濟制裁和出口管制之後,我們從俄羅斯聯邦和白俄羅斯共和國撤出了業務。我們繼續密切關注美國與俄羅斯聯邦、白俄羅斯共和國、人民解放軍Republic of China等國的關係。很難預測這種關係可能對我們產生的影響。遵守美國或其他國家採取的任何進一步的經濟制裁、出口管制或其他監管限制(以及對此的任何報復性迴應),可能會阻止我們為某些客户提供服務,或限制我們的客户在特定司法管轄區開展業務,這可能會對我們的運營和運營結果產生不利影響。遵守這些法律可能會增加我們的費用,因為我們使用專門的或其他額外的資源來協助我們的合規工作。
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財務報表索引
我們的成功在一定程度上取決於我們預見這些風險和管理這些困難的能力。我們監督我們的業務,並調查與交易相關的不當行為的指控以及此類交易的記錄方式。在情況需要的情況下,我們會提供資料,並向政府當局報告我們的調查結果,在某些情況下,這些當局會自行進行調查,我們會迴應他們的要求或要求提供資料。不能保證這些當局不會採取行動,也不能保證我們的合規計劃將被證明是有效的。
在管理全球運營的組織時,我們還面臨各種其他風險和挑戰,包括與以下方面相關的風險和挑戰:
上面列出的各種風險和挑戰也可能擾亂或以其他方式負面影響我們的供應鏈運營以及我們產品和服務在受影響國家或地區的銷售。
作為印度上市公司甲骨文金融服務軟件有限公司和日本上市公司甲骨文日本公司的大股東,我們面臨着幾個額外的風險,包括受當地證券法規的約束,以及無法實施如果這些實體是全資子公司的情況下我們將擁有的完全控制權。
我們面向地方、州、聯邦和外國政府客户的銷售使我們面臨業務波動和風險,包括政府預算週期和撥款、採購法規、政府政策轉變、提前終止合同、審計、調查、制裁和處罰。我們從與美國政府、州和地方政府以及外國政府的合同中獲得收入,並受與這些合同的授予、管理和履行有關的採購法的約束。
政府實體正在以各種方式推行影響我們銷售產品和服務的能力的政策。政府採購政策、優先事項、法規、技術舉措和/或要求的變化可能會對我們在政府部門的增長潛力產生負面影響。例如,美國政府強加了不斷變化的網絡安全要求,例如,包括FedRAMP授權過程和國防部(DoD)網絡安全成熟度模型認證。這些要求可能會影響我們在美國聯邦政府市場的業務。遵守這些網絡安全要求既複雜又代價高昂,如果不能滿足或延遲滿足所需的安全控制,可能會限制我們的銷售能力
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目錄表
財務報表索引
直接或間接向國防部和其他實施類似網絡安全要求的聯邦和州政府實體提供產品和服務。
我們也有可能提前終止合同。許多政府實體有權出於各種原因隨時終止合同,包括無故終止合同。例如,美國聯邦政府可以在方便的時候終止我們的任何政府合同和分包合同,或者根據我們的表現違約。美國聯邦、州和地方政府以及外國政府的合同通常受政府資金授權/撥款的約束。合同也可能因缺乏政府資金而終止。
隨着各國政府繼續面臨巨大的赤字削減壓力,各國政府及其機構在國內和國際上都面臨着越來越大的削減支出的壓力。這可能會對政府項目的支出產生不利影響。
政府合同法律法規規定了一定的風險,合同一般要接受審計和調查。如果被發現違反法律,可能會受到民事和刑事處罰以及行政處罰,包括終止合同、退還部分費用、沒收利潤、暫停支付、罰款和暫停或取消未來政府業務的資格。
環境和其他相關法律法規使我們面臨許多風險,並可能導致重大責任和成本。我們的雲和硬件運營受州、聯邦和國際法律的約束,這些法律涉及環境保護、用於這些產品的材料的正確處理和處置、人類健康和安全、某些化學物質的使用和供應商的勞動實踐,以及當地的測試和標籤要求。及時遵守這些不斷變化的環境和其他法律可能會增加我們的產品設計、開發、採購、製造、交付、雲運營和管理成本,限制我們管理過剩和過時的不合規庫存的能力,改變我們的銷售活動,或以其他方式影響我們雲和硬件業務未來的財務業績。任何違反這些法律的行為都可能使我們承擔重大責任,包括罰款、處罰以及可能禁止我們向一個或多個州或國家或地區銷售我們的產品和服務,並對我們的雲和硬件業務的財務狀況或運營結果造成重大不利影響。有關我們數據中心運營的温室氣體排放和能源組合的監管、市場和競爭壓力也可能會增加。
我們硬件收入的很大一部分來自國際銷售。環境法規,如歐盟限制有害物質指令(RoHS)、歐盟廢舊電器電子設備指令(WEEE指令)和中國關於控制電子信息產品污染管理方法的規定等,可能會增加我們在國際上開展業務的成本,並在我們努力遵守和實施這些要求時,影響我們從歐盟、中國和其他具有類似環境法規的國家/地區獲得的硬件收入。
我們有一個環境指導委員會(ESC),由來自甲骨文各業務部門的高級人員組成,包括我們的首席可持續發展官,負責監督我們的整體可持續發展戰略,包括與氣候相關的風險緩解。ESC評估氣候或環境風險是否有可能對我們的核心和/或戰略業務職能產生重大的長期或嚴重影響,包括服務交付和支持、產品開發和部署、供應鏈管理、設施運營、員工招聘和保留,或品牌聲譽。如果ESC未能識別和評估這些風險,可能會對我們的聲譽、業務、財務業績和增長產生不利影響。
我們每年發佈一份社會影響報告,其中包括披露我們的環境、社會和治理(ESG)事項和目標。我們在這些問題上的披露,以及我們為自己設定的標準,或者未能達到這些標準,可能會潛在地損害我們的聲譽和品牌。通過選擇制定並公開分享這些企業ESG標準,我們的業務也可能面臨與ESG活動相關的更嚴格的審查。
此外,美國、歐洲和其他地區正在制定和正式制定與可持續發展、氣候變化、人力資本和多樣性等ESG事項有關的新法律、法規、政策和國際協議,這可能需要具體的、目標驅動的框架或披露要求。例如,在美國,美國證券交易委員會提出了一些規則,其中要求披露上市公司的氣候相關戰略、成本、
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影響和目標。報告可持續發展指標的標準,包括美國證券交易委員會或其他監管機構可能要求的與可持續發展有關的披露,是複雜和不斷演變的,為遵守適用的報告和披露標準而實施和監督的控制措施可能會帶來巨大的合規成本。此外,此類披露要求可能導致我們修訂之前與ESG相關的披露,或在滿足不斷變化的監管和其他利益相關者的期望和標準方面面臨挑戰,這可能會使我們承擔責任或損害我們的聲譽和前景。
金融風險
我們的運營可能很難預測,因為我們的季度運營結果可能會因多種因素而大幅波動。我們的收入,特別是我們的某些雲許可和內部許可收入以及硬件收入,可能很難預測。我們的雲許可、內部許可和硬件合同的很大一部分在本季度的後半部分完成。由於我們很大一部分成本結構在短期內基本上是固定的,銷售和收入不足往往會對我們的盈利能力產生不成比例的負面影響。大型許可交易和硬件產品交易的數量增加了我們季度業績波動的風險,因為即使這些交易中的一小部分延遲也可能導致我們的季度銷售額、收入和盈利能力大大低於我們的預期。此外,地區或全球經濟或政治活動的突然變化可能會導致我們的銷售預測不準確。
此外,我們還持有上市交易和私人持有的股權投資組合。這些投資的公允價值變動記為未實現收益或虧損,作為每個期間合併淨收入的組成部分。這些投資的公允價值變動的時間和金額(如果有的話)取決於我們無法控制的因素,包括我們投資的公司或基金的感知和實際表現。這些投資的公允價值變動還受制於公共和私人股本市場的一般情況,這些情況是不確定的,過去有所變化,未來可能會隨時期發生重大變化。這些投資的公允價值的變化已經並可能在未來造成我們淨收入的波動,而這並不反映我們的核心業務。
貨幣匯率的變化可能會對客户需求以及我們的收入和盈利能力產生不利影響。 我們進行了大量交易,並以美元以外的貨幣持有現金。主要外幣,特別是澳元、英鎊、巴西雷亞爾、加拿大元、歐元、印度盧比、日元和沙特里亞爾相對於美元的價值變化,會對我們以美元報告的總資產、收入、經營業績和現金流產生重大影響。外幣匯率的波動,包括美元對歐元和大多數其他主要國際貨幣的走強,在將我們的外幣結果轉換為美元后以美元報告的金額以及對我們產品和服務的實際需求方面,都對我們的收入增長產生了不利影響,因為對於以外幣為基礎的企業來説,某些產品可能會變得相對更昂貴。此外,貨幣變動可能會對我們產品在美國以外國家的銷售利潤率產生不利影響。一般來説,當美元相對於其他貨幣走強時,我們報告的收入和經營業績受到不利影響,而當美元走弱時,我們報告的收入和經營業績受到積極影響。此外,當美元相對於其他貨幣走強時,我們報告的資產通常會受到不利影響,因為我們合併後的現金和銀行存款的一部分,以及其他資產,以外幣持有並以美元報告。
此外,我們產生了外幣交易收益和損失,主要與我們和我們的子公司之間的再許可費和其他公司間協議有關,我們預計這些協議將在短期內兑現,這些費用將計入發生期間的收益。我們有一個主要利用外幣遠期合約的計劃,旨在抵消與某些外幣風險敞口相關的風險。我們可能會不時地暫停該計劃。作為該計劃的一部分,我們簽訂外幣遠期合約,以便外幣風險敞口的增加或減少至少部分被外幣遠期合約的收益或損失抵消,以努力降低與我們的外幣交易收益或損失相關的風險和波動性。我們合併業務的很大一部分是國際業務,我們預計我們將繼續實現與我們的外幣風險敞口有關的收益或虧損,扣除我們外幣遠期合同的收益或虧損,包括獲得此類合同的成本。例如,我們將經歷
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外匯收益和損失在某些情況下,如果不可能或不符合成本效益地對衝我們的外匯風險,如果我們的對衝努力無效,或者我們應該暫停我們的外幣遠期合同計劃。我們在匯率波動方面的最終已實現虧損或收益通常取決於我們進行的交叉貨幣風險敞口的大小和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率和這些匯率的變化、我們是否簽訂了外幣遠期合同以抵消這些風險敞口,以及購買此類合同所支付的任何相關費用,以及其他因素。所有這些因素都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
在某些高度通貨膨脹的經濟體中,我們遭受了與貨幣相對於美元貶值相關的外匯損失。如果新興市場國家和我們開展業務的其他國家的貨幣被指定為高通脹,我們未來可能會蒙受損失。
我們的未償債務和未來債務存在相關風險。截至2023年5月31日,我們總共有905億美元的未償債務將在2023年至2061年日曆年之間到期。我們支付利息和償還債務本金的能力取決於我們管理我們的業務運營、產生足夠的現金流來償還此類債務的能力以及本風險因素部分討論的其他因素。不能保證我們能夠成功地管理這些風險中的任何一個。
我們可能還需要在未償債務到期時對其進行部分再融資。有一種風險是,我們可能無法對現有債務進行再融資,或者任何再融資的條款可能沒有我們現有債務的條款那麼優惠。此外,如果再融資時的現行利率或其他因素導致再融資時的利率較高,則與再融資債務相關的利息支出將會增加。
如果我們未來的利息支出增加,我們利用某些外國税收抵免來降低美國聯邦所得税的能力可能會受到限制,這可能會對我們的所得税撥備和有效税率產生不利影響。此外,我們展望或信用評級的改變或任何評級機構的撤回都可能對我們的債務和股權證券的價值產生負面影響,並增加我們為某些未償還或未來債務支付的利息金額。這些風險可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們的股價可能會變得更加不穩定,你的投資可能會貶值。 風險因素一節中討論的所有因素都可能影響我們的股價。我們或我們的競爭對手在公開市場上宣佈新的雲服務、產品、產品增強、技術進步、收購或重大交易的時機也可能影響我們的股價。股票回購或分紅的金額和頻率的變化可能會影響我們的股價。我們的股價也可能受到一些因素的影響,其中一些是我們無法控制的,包括但不限於:媒體、社交媒體和分析師社區的猜測;財務分析師建議或與收益相關的估計的變化;投資者或分析師對我們股票的估值指標的變化;分析師的負面調查或渠道檢查調查;我們的財務結果與我們的指引或投資者的預期不同的收益公告;我們的信用評級和與我們的業績無關的市場趨勢。總的來説,股票市場,尤其是科技公司的市場,經歷了極端的價格和成交量波動,這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。我們股價的大幅下跌還可能使我們面臨證券集體訴訟的風險,這可能會導致鉅額成本,並分散管理層的注意力和資源,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們不能保證我們的股票回購計劃將得到全面實施,也不能保證它將提高長期股東價值。我們的回購計劃沒有到期日,我們沒有義務回購特定數量或美元價值的股票。此外,我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。然而,在我們的總債務降至特定門檻以下之前,我們預計不會增加股票回購金額。即使全面實施,我們的股票回購計劃也可能不會提高長期股東價值。此外,2022年8月16日簽署成為法律的《降低通脹法案》對某些公司股票回購徵收1%的消費税(根據美國的某些税收提案,可能會增加到4%)。
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一般風險
經濟、政治和市場條件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響,包括我們的收入增長和盈利能力,這反過來可能會對我們的股票價格產生不利影響。我們的業務受到一系列我們無法控制的因素的影響,我們在預測方面沒有比較優勢。這些措施包括:
宏觀經濟發展,如通貨膨脹率上升造成的全球或地區經濟影響、流動性有限、影響金融機構的不利事態發展、當前的俄羅斯-烏克蘭戰爭和相關的經濟削減舉措、美國與國際貿易夥伴之間不斷變化的貿易政策,或其他國家發生導致經濟、政治或市場狀況不確定或不穩定的類似事件,都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生負面影響,進而對我們的股票價格產生不利影響。任何全球經濟信心的普遍減弱或相關的企業信心下降或政府或企業支出的削減都可能導致現有或潛在客户減少或取消他們的IT預算和支出,這可能導致客户推遲、減少或取消購買我們的產品和服務,或導致客户不向我們付款或推遲向我們支付以前購買的產品和服務的費用。如果與我們開展業務或投資我們的現金或現金等價物的任何一方無法履行對我們的義務,我們的業務可能會受到不利影響。更廣泛的美國或全球金融體系中的銀行倒閉或問題可能會對更廣泛的資本市場產生影響,進而影響我們進入這些市場的能力。
此外,國際、區域或國內政治動亂及其對全球穩定的潛在影響、恐怖主義襲擊以及世界各地其他敵對行動的可能性、公共衞生危機和自然災害繼續助長經濟和政治不確定的氣氛,可能對我們的業務成果和財務狀況,包括我們的收入增長和盈利能力產生不利影響。這些因素通常對我們的雲許可和內部部署許可、硬件和相關服務的銷售影響最大,也可能在較小程度上影響我們的許可支持續約率和我們基於訂閲的雲產品。
業務中斷可能會對我們的經營業績產生不利影響。 我們很大一部分關鍵業務運營集中在少數幾個地理區域,其中一些包括新興市場國際地點,與僅在美國境內運營此類業務運營相比,這些地點可能不太穩定。我們是一家高度自動化的企業,系統、供應鏈和流程的中斷或故障可能會導致延遲完成銷售、提供服務(包括我們的一些雲產品),以及在面向客户的後臺流程方面實現無縫客户體驗。支持我們運營的基礎設施的重大自然災害、政治、社會或其他中斷,或其他災難性事件或氣候變化的影響(如風暴嚴重程度增加、乾旱和流行病),導致我們任何關鍵業務運營、供應鏈或IT系統的破壞或中斷,可能會嚴重影響我們進行正常業務運營的能力,從而可能對我們未來的運營業績造成重大不利影響。
項目1B。取消解析D工作人員評論
沒有。
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項目2.P馬戲團
我們的物業包括自有和租賃的辦公設施,用於銷售、支持、研發、服務、製造、雲運營以及行政和其他功能。我們的總部設施位於德克薩斯州奧斯汀,佔地約90萬平方英尺,全部歸我們所有。我們還在美國和國外的其他不同地點擁有或租賃其他設施,目前約有2920萬平方英尺。約960萬平方英尺,或32%的自有和租賃空間是轉租的,或正在積極銷售轉租或處置。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒租賃了我們硬件產品的主要內部製造設施。我們的雲業務通過使用全球數據中心提供甲骨文雲服務,這些數據中心基本上都是通過主機託管供應商租用的。我們相信,我們的設施狀況良好,適合開展業務。
項目3.法律法規L議事錄
本年度報告表格10-K第15項綜合財務報表附註13(有關所得税或有事項的資料)及附註16(有關法律或有事項的資料)所載資料,以供參考。
項目4.地雷安全信息披露
不適用。
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部分第二部分:
項目5.mA註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所交易,代碼為“ORCL”。根據我們轉讓代理的記錄,截至2023年5月31日,我們有7297名登記在冊的股東。
有關股權薪酬計劃的資料,請參閲本年報第三部分第12項。
股票回購計劃
我們的董事會已經批准了一項計劃,讓我們回購普通股。截至2023年5月31日,根據我們的股票回購計劃,約有82億美元可用於股票回購。
我們的股票回購授權沒有到期日,我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1交易計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
下表彙總了截至2023年5月31日的三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值:
(單位:百萬,每股除外) |
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總人數 |
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平均價格 |
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總人數 |
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近似值 |
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2023年3月1日-2023年3月31日 |
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0.6 |
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$ |
87.46 |
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0.6 |
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|
$ |
8,258.5 |
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2023年4月1日-2023年4月30日 |
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0.5 |
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$ |
94.72 |
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|
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0.5 |
|
|
$ |
8,214.0 |
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2023年5月1日-2023年5月31日 |
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0.5 |
|
|
$ |
98.90 |
|
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0.5 |
|
|
$ |
8,162.4 |
|
總計 |
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1.6 |
|
|
$ |
93.29 |
|
|
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1.6 |
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|
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|
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股票業績曲線圖與累計總回報
下圖將我們普通股的累計股東總回報與S指數、S信息技術指數和道瓊斯美國科技股總回報指數在截至2023年5月31日的最後五個財年的累計總回報進行了比較,假設在這些期間開始時的投資為100美元,並對任何股息進行再投資。我們選擇將S信息技術指數替換為道瓊斯美國科技總回報指數,因為我們相信新指數代表了整個科技行業更多元化的公司集團,與我們的同行更一致。在這個過渡年,下面的股票表現圖包括新指數和以前報告的指數。以下圖表中的比較是基於歷史數據,並不指示也不打算預測我們普通股的未來表現。
*2018年5月31日投資100美元股票或
指數--包括股息的再投資
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5/18 |
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5/19 |
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5/20 |
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5/21 |
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5/22 |
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5/23 |
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||||||
甲骨文公司 |
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100.0 |
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110.1 |
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119.0 |
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177.2 |
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164.2 |
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246.2 |
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標準普爾500指數 |
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100.0 |
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103.8 |
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117.1 |
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164.3 |
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163.8 |
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168.6 |
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標準普爾信息技術指數 |
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|
100.0 |
|
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|
104.4 |
|
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144.5 |
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206.1 |
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210.2 |
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250.8 |
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道瓊斯美國科技股總回報指數 |
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100.0 |
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103.1 |
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143.4 |
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212.3 |
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203.7 |
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242.2 |
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第六項。[雷澤RVed]
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項目7.管理層的討論和分析F財務狀況和 經營成果
我們從管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析開始,概述我們的業務和重要趨勢。這份概述之後是我們的關鍵會計政策和估計的摘要,我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷很重要。然後,我們對2023財年與2022財年的運營結果和財務狀況進行了更詳細的分析。關於我們2022財年與2021財年相比的財務狀況和經營結果的討論,可以在我們於2022年6月21日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第二部分第7項中的管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中找到,這一討論可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的投資者關係網站www.oracle.com/Investor上免費獲得。
業務概述
Oracle提供針對企業信息技術(IT)環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的IT部署模式在全球範圍內交付的企業應用程序和基礎設施產品。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法)。因此,我們為客户提供選擇和靈活性,並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和甲骨文合作伙伴網絡,我們向世界各地的客户銷售產品,包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。
我們有三項業務:雲和許可證;硬件;以及服務;每一項業務都包括一個單一的運營部門。作為本年度報告第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的一部分,以及本年度報告其他部分的綜合財務報表附註第1項業務和附註14所載的信息,下文提供了與我們的業務和運營部門相關的額外信息,並與我們的首席運營決策者(包括首席執行官和首席技術官)如何查看我們的運營業績和分配資源保持一致。
雲和許可業務
我們的雲和許可業務分別佔我們2023財年和2022財年總收入的83%和85%,通過我們的雲和許可產品營銷、銷售和交付廣泛的企業應用和基礎設施技術。我們的雲和許可業務中包含的收入流包括:
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目錄表
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為我們的客户提供關於何時以及如何部署Oracle應用程序和基礎架構技術的選擇和靈活性是我們公司戰略的重要元素。最近一段時間,客户對通過我們的Oracle雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇,我們推出了某些計劃,供客户將其應用程序和基礎架構許可證以及相關許可證支持轉移到Oracle雲以進行新部署,並針對其現有工作負載遷移到Oracle雲並使用Oracle雲進行擴展。我們的雲服務收入佔總收入的比例有所增加,我們預計這一趨勢將繼續下去。2023財年、2022財年和2021財年,雲服務收入分別佔我們總收入的32%、25%和22%。
我們的雲和許可業務的收入增長受到許多因素的影響,包括總體經濟和商業條件的強弱;政府預算限制;我們產品的戰略和競爭地位;客户對我們產品的滿意度;客户合同基礎對我們的雲服務和許可支持客户合同的持續續訂;幾乎所有客户在購買許可時繼續購買許可支持合同;與許可銷售相關的許可支持合同的定價;許可和雲服務的銷售的定價、數量和數量;我們管理Oracle Cloud容量要求以滿足現有和潛在客户需求的能力;以及外幣匯率波動。
在匯率不變的基礎上,我們預計我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長,原因是:
我們相信這些因素將有助於我們的雲和許可業務總收入的未來增長,這將使我們能夠繼續在研發和我們的雲運營方面進行投資,以開發、改進、增加我們的雲和許可產品和服務的容量並擴大其地理足跡。
我們的雲和許可業務的利潤率在特定財年的四個季度中一直呈上升趨勢,這是由於我們的雲和許可業務的收入在該季度期間的歷史上升趨勢,以及我們這項業務的大部分成本通常是在短期內固定的。在特定財政年度的四個季度中,我們的雲和許可業務收入的歷史上升趨勢主要是由於向客户合同基礎增加了新的雲服務和許可支持合同,我們通常按比例或根據客户在各自合同條款中的使用情況將其確認為收入,以及在每個財年期間續訂現有客户的雲服務和許可支持合同,我們通常以類似的方式確認為收入;以及歷史
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我們的雲許可和內部許可收入呈上升趨勢,我們通常在交付後的某個時間點確認這一點;在這四個財政季度期間,每種情況下都是如此。
硬件業務
我們的硬件業務在2023財年和2022財年分別佔我們總收入的6%和7%,提供廣泛的企業硬件產品和與硬件相關的軟件產品,包括Oracle Engineering Systems、服務器、存儲、行業特定的硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件,以及相關的硬件支持。每個硬件產品及其相關軟件,如操作系統或固件,都高度相互依賴和相互關聯,並被視為綜合履行義務。這一綜合履約義務的收入通常在硬件產品及其相關軟件交付給客户並將所有權轉移給客户時確認。我們預計將在研發方面進行投資,以改善現有的硬件產品和服務,並開發新的硬件產品和服務。我們的大部分硬件產品都是通過間接渠道銷售的,包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持服務為客户提供對我們的硬件產品和相關軟件產品的功能至關重要的軟件組件的未指明軟件更新。我們的硬件支持服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同由客户選擇簽訂和續訂,通常按硬件產品費用淨額的百分比定價,並通常按比例確認為收入,因為硬件支持服務是按合同條款交付的。
我們通常預計,由於生產和分銷這些產品以及提供支持服務(包括直接材料和人力成本)而產生的增量成本,我們的硬件業務的營業利潤率將低於雲和許可業務。
我們的季度硬件收入很難預測。我們報告的硬件收入、硬件成本和硬件運營利潤率受到許多因素的影響,包括我們的製造合作伙伴及時製造或交付一些大型硬件交易的能力,由於某些技術組件的全球供應鏈限制,這一因素在最近一段時間變得更加明顯;我們對我們硬件產品的戰略和我們硬件產品相對於競爭對手產品的地位;客户對競爭產品的需求,包括雲基礎設施產品;總體經濟和商業狀況的強弱;政府預算限制;客户是決定在硬件產品銷售時還是在接近硬件產品銷售時購買硬件支持合同;我們的硬件支持合同客户羣中續訂其支持合同的百分比;隨着硬件產品的老化,硬件產品的有限壽命與客户對相關硬件支持的需求之間的密切關聯;客户決定維護現有硬件基礎設施還是將其升級為可用的新開發技術;以及外幣匯率波動。
服務業務
我們的服務業務在2023財年和2022財年分別佔我們總收入的11%和8%,幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。我們相信,基於我們對甲骨文技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐,我們的服務具有差異化。我們提供的服務包括諮詢服務和高級客户服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲、許可和硬件業務。我們的服務收入受許多因素的影響,包括我們的服務戰略和競爭地位;客户對我們的雲和許可證以及硬件產品的需求,以及我們可能營銷和銷售的與這些產品相關的服務;總體經濟狀況;政府預算限制;客户IT部門的裁員;對客户可自由支配支出的更嚴格控制;以及外幣匯率波動。
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收購
我們的選擇性和積極的收購計劃是我們公司戰略的另一個重要因素。從歷史上看,我們曾投資數十億美元收購一些互補的公司、產品、服務和技術。我們在2023財年和2022財年收購了某些公司和技術,包括2023財年的Cerner。有關我們收購Cerner和我們最近的其他收購的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的合併財務報表附註2。隨着極具吸引力的機會出現,我們可能會收購公司、產品、服務和技術,以促進我們的公司戰略。
我們相信,我們可以用我們的內部可用現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券為我們未來的收購提供資金。在決定進行收購之前,我們會評估任何潛在收購在收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報率等方面的財務影響。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂中提出的美國公認會計原則編制的,我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用指導意見。按照美國會計準則的規定,公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信,我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異,我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策,以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括:
我們的高級管理層已經與董事會財務和審計委員會一起審查了我們的關鍵會計政策和相關披露。有關我們的關鍵會計政策和其他會計政策的更多討論,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註1。與上一年相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
收入確認
應用ASC 606所需的最關鍵的判斷,來自客户的收入確認,我們的收入確認政策涉及確定不同的履約義務和評估每項履約義務的獨立售價(SSP)。
我們的許多客户合同都包含多項履約義務。在確定客户合同中的每一項履行義務是否不同時,需要進行判斷。Oracle產品和服務通常獨立運行,不需要大量的集成或相互依賴。因此,客户合同中包含的多個產品和服務通常被認為是不同的,不會出於收入確認的目的而合併。我們根據每個客户合同的相關SSP(SSP的確定如下所述)將每個客户合同的交易價格分配給每個履行義務
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目錄表
財務報表索引
每份合同中的履約義務。我們確認在客户合同中分配給每項履約義務的交易價格為履行每項履約義務時的收入。
除其他因素外,我們使用歷史銷售交易數據和判斷來確定產品和服務的SSP。對於除雲許可和內部部署許可之外的幾乎所有性能義務,我們能夠根據在可比情況下單獨向類似客户銷售的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍,該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們產品和服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化,原因是我們的定價做法發生了變化,這些變化受到激烈競爭、對我們產品和服務的需求變化以及經濟因素等的影響。我們的雲許可證和內部部署許可證歷來不是獨立銷售的,因為幾乎所有客户都選擇在購買許可證時購買許可證支持合同。許可證支持合同通常按客户為購買許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的雲許可證和內部部署許可證建立SSP,因為相同產品的銷售金額範圍很大(即,銷售價格變化很大),並且無法從過去的交易或其他可觀察證據中辨別出具有代表性的SSP。因此,包含在具有多個履行義務的合同中的雲許可和本地許可的SSP通常是通過應用剩餘方法來確定的,根據該方法,合同內的所有其他履行義務首先根據其各自的SSP被分配交易價格的一部分,而交易價格的任何剩餘金額被分配給雲許可和內部許可收入。
企業合併
我們適用ASC 805的規定,企業合併(ASC 805),以核算我們的收購。ASC 805要求我們評估一項交易是與資產收購有關,還是與企業收購有關。企業被定義為能夠進行和管理以向投資者提供回報的一組綜合資產和活動。資產收購按按相對公允價值基準假設的個別資產和負債分配收購成本來入賬;而收購企業要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認。截至收購日的商譽是指在收購日轉移的對價在收購日的淨額、收購資產的公允價值和承擔的負債之後的超額部分。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估在收購日期收購的資產和承擔的負債以及任何或有對價(如適用),但我們的估計本質上是不確定的,需要進行改進。因此,在自業務收購日期起計最長一年的計量期內,我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在業務收購的計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先發生者為準),任何後續的調整都將記錄在我們的綜合經營報表中。
對業務合併進行會計處理需要我們的管理層做出重大估計和假設,尤其是在收購之日,包括我們對無形資產、收購前或有事項和任何或有對價的估計(如適用)。儘管我們認為我們過去所作的假設和估計是合理和適當的,但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息,本質上是不確定的。可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
就某項業務收購而言,吾等可於收購日期識別若干收購前或有事項,並可在整個計量期間延長對該等收購前或有事項的審核及評估,以獲取足夠的資料以評估吾等是否將該等或有事項計入收購資產及假設負債的公允價值估計中,如有,則釐定其估計金額。
若吾等未能於計量期末合理釐定非所得税相關收購前或有事項的公允價值(鑑於該等事項的性質,一般情況如此),吾等將在以下情況下確認該收購前或有事項的資產或負債:(1)於收購日期資產或負債可能存在或已產生,及(2)資產或負債的金額可合理估計。後續
39
目錄表
財務報表索引
對於業務合併的資產淨值的計量期或最終確定(以先發生者為準),我們對該等或有事項的估計的變化將影響收益,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
此外,在業務合併中假設的不確定税務狀況和税務相關估值免税額是在收購日期初步估計的。我們根據收購日存在的事實和情況,每季度重新評估這些項目,如果在測算期內發現,對我們初步估計的任何調整都將計入商譽。在計算法期間或我們最終確定免税額或或有事項的估計值之後,無論哪個先發生,這些不確定的税務狀況和與税務相關的估值免税額的變化將影響我們綜合經營報表中的所得税撥備,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
商譽和無形資產--減值評估
我們每年審核減值商譽,並在任何情況或事件或變化顯示其賬面值可能無法收回時進行審核。我們作出若干判斷和假設以確定我們的報告單位,並在分配共享資產和負債時確定我們每個報告單位的賬面價值。
評估減值的定性因素的判斷包括成本因素;財務業績;法律、法規、合同、政治、商業和其他因素;實體特定因素;行業和市場考慮因素、宏觀經濟狀況以及影響報告單位的其他相關事件和因素。在我們確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值的範圍內,然後進行定量測試。
執行量化商譽減值測試包括確定報告單位的公允價值,並涉及重大估計和假設。這些估計和假設包括(但不限於)用於計算預計未來現金流的收入增長率和營業利潤率、經風險調整的貼現率、未來經濟和市場狀況以及適當市場可比指標的確定。
當事件或環境變化表明可能存在減值時,我們就購買的有限壽命無形資產的可回收性做出判斷。在這種情況下,我們需要評估我們有限活着的無形資產的賬面淨值是否可以收回。我們根據預期由最低水平相關資產分組產生的預測未來現金流量來確定有限壽命無形資產是否可收回。對我們無形資產的未來價值和剩餘使用年限的假設和估計是複雜和主觀的,其中包括某些資產類別將產生的預測未貼現現金流。這些假設和估計可能會受到各種因素的影響,包括行業和經濟趨勢等外部因素以及我們業務戰略和內部預測的變化等內部因素。
所得税會計
在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時,需要做出判斷。在一家全球企業的正常經營過程中,有許多交易和計算的最終税收結果是不確定的。其中一些不確定性是由於相關實體之間的收入分享和費用償還安排、確定有資格享受優惠税收待遇的收入和費用項目的過程以及為避免雙重徵税而將外國和國內收入和費用分開造成的。儘管我們相信我們的估計是合理的,但這些事項的最終税收結果可能與我們歷史上的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。這些差異可能會對我們的所得税撥備和確定期間的淨收入產生實質性影響。
我們記錄了一筆估值準備金,以將我們的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。為了實現我們的遞延税項資產,我們必須能夠在遞延税項資產所在的司法管轄區產生足夠的應税收入。我們考慮未來的增長、預測的收益、未來的應税收入、在我們經營的司法管轄區的收入組合、歷史收益、前幾年的應税收入(如果法律允許結轉),以及審慎和可行的税務籌劃策略。
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對估值津貼的需要。倘若吾等決定日後無法全部或部分變現我們的遞延税項淨資產,對遞延税項資產估值準備的調整將計入吾等作出此決定的期間的收益,或商譽將於本公司最終釐定與計量期間內收購有關的估值準備時作出調整。如果我們後來確定遞延税項淨資產更有可能變現,我們將撥回之前撥備的估值準備的適用部分,作為對當時我們的所得税撥備的調整。
我們 根據可能與下一年提交的所得税申報單中反映的實際結果不同的估計和假設計算我們的當期和遞延税款撥備。基於已提交報税表的調整通常記錄在提交納税申報單和已知全球税務影響的期間,這可能會對我們的實際税率產生重大影響。
我們繳納的所得税金額受到聯邦、州和外國税務機關的持續審計,這通常會導致擬議的評估。我們對任何不確定的税收問題的潛在結果的估計可能需要某些判斷。以上“業務合併”一節提供了與假設為業務合併一部分的税務或有事項相關的會計政策的説明。
對於那些不屬於企業合併一部分的與税務有關的或有事項,我們將根據ASC 740對這些不確定的税務問題進行核算。所得税,其中包含一個兩步法來確認和衡量納税申報單中採取或預期採取的不確定税收頭寸。第一步是確定現有證據的權重是否表明,税務狀況更有可能在審計中得到維持,包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。第二步是將税收優惠衡量為最終和解時可能實現的50%以上的最大金額。雖然我們相信我們已為我們不確定的税務狀況預留了足夠的資金,但我們不能就這些事項的最終結果給予保證。我們根據不斷變化的事實和情況,如税務審計的結束、司法裁決以及與我們的估計不同的估計或收益或扣除的實現,調整我們不確定的税收頭寸的準備金。在這些事項的最終結果與記錄的金額不同的範圍內,此類差異通常會影響我們在做出此類決定的期間的所得税撥備。我們的所得税撥備包括準備金準備金的影響和準備金的適當變化,還包括相關的利息和罰款。
法律和其他或有事項
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。每季度,我們都會審查每一件重要事項的狀況,並評估我們潛在的財務風險。與假設為業務合併一部分的或有事項相關的會計政策描述見上文“業務合併”一節。對於不屬於業務合併一部分的法律和其他或有事項,如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且金額可以合理估計,則我們應就估計損失承擔責任。在確定概率和確定曝光量是否合理地可估量時,都需要作出重大判斷。由於與這些事項相關的不確定性,應計項目僅基於進行應計項目時可獲得的最佳信息。隨着獲得更多信息,我們將重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在責任,並可能修改我們的估計。對潛在負債估計的此類修訂可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
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經營成果
收購的影響
我們2023財年的運營業績與2022財年的可比性受到了我們最近收購的影響,其中包括Cerner。在討論與2022財年相比,我們在2023財年的運營結果變化時,我們已經定性地披露了收購日期之後我們收購的產品和服務對運營部門收入增長的影響,這種定性討論對於瞭解影響我們運營結果變化的因素將是有意義的。在材料方面,我們還提供了與該等收購的產品和服務相關的量化披露。由於這些業務和運營部門整合到我們現有的業務中,我們在收購日期之後最近收購產生的費用貢獻的影響一般無法單獨確定,和/或對我們在本報告所述期間的運營業績影響不大。
經營分部業績和其他財務信息的列報
在我們下面討論的運營結果中,我們概述了我們的總綜合收入、總綜合運營費用和總綜合運營利潤率,所有這些都是在公認會計準則的基礎上列報的。我們還在下面對我們的綜合經營報表中列出的幾乎所有其他費用項目進行了基於公認會計原則的討論,這些費用項目與我們的三項業務沒有直接關係。
此外,我們還將在下面討論我們的三項業務(雲和許可證、硬件和服務)的業績,這三項業務是我們根據ASC 280定義的運營部門,細分市場報告。下面介紹的我們三項業務的財務報告的編制方式與我們的CODM使用的方式一致。我們下面的運營部門介紹反映了與我們三項業務中的每一項業務對應並直接歸因於這三項業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中,我們還利用這些輸入來計算和顯示我們三項業務中每一項的分部利潤率。
與我們的內部管理報告流程一致,研發費用、一般和行政費用、基於股票的薪酬費用、無形資產攤銷、某些其他費用分配、收購相關費用和其他費用、重組費用、利息費用、非營業費用、淨額和所得税撥備不計入我們的三個經營部門,因為我們的管理層沒有考慮包括這些項目的三項業務的業績,和/或這樣做是不可行的。請參閲下文“與某些費用有關的補充披露”以進一步討論其中某些項目,並參閲本年度報告其他部分綜合財務報表附註14,以對下文討論中提出的分部利潤總和與我們2023財年和2022財年綜合經營報表中列報的所得税前收入總額進行對賬。
在2022財年,我們為某些與訴訟相關的項目匯出並記錄了47億美元,我們預計這些項目在未來不會再次發生。
恆定貨幣列報
我們的國際業務已經並預計將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此,我們的每一項業務的收入和支出以及我們的總收入和支出將繼續受到美元對主要國際貨幣變化的影響。為了提供一個框架來評估我們的基本業務表現如何,不包括外幣匯率波動的影響,我們在本年度報告中使用恆定貨幣披露來比較不同時期業績的百分比變化。為了提供這些信息,以美元以外的貨幣報告的實體的本期和比較前期業績按不變匯率(即,2022年5月31日生效的匯率,也就是我們上一財年的最後一天)換算成美元,而不是各自時期的實際匯率。例如,如果一個以歐元報告的實體在2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日銷售的產品的收入為100萬歐元,我們的財務報表將反映2023財年報告的收入108萬美元(使用1.08作為該期間的月末平均匯率)和2022財年的107萬美元(使用1.07作為該期間的月末平均匯率)。
42
目錄表
財務報表索引
然而,恆定的貨幣列報將使用2022財年的匯率來換算2023財年的結果,並在本例中表明該期間的收入沒有變化。在下面的每個表中,我們都顯示了基於報告貨幣和不變貨幣的未四捨五入實際結果的百分比變化。
總收入和運營費用
|
|
截至5月31日止的年度: |
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|||||||||
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|
百分比變化 |
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|
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||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
按地域劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
31,226 |
|
|
32% |
|
32% |
|
$ |
23,679 |
|
歐洲、中東和非洲地區(1) |
|
|
12,109 |
|
|
1% |
|
8% |
|
|
12,011 |
|
亞太地區 |
|
|
6,619 |
|
|
-2% |
|
8% |
|
|
6,750 |
|
總收入 |
|
|
49,954 |
|
|
18% |
|
22% |
|
|
42,440 |
|
總運營費用 |
|
|
36,861 |
|
|
17% |
|
19% |
|
|
31,514 |
|
總營業利潤率 |
|
$ |
13,093 |
|
|
20% |
|
28% |
|
$ |
10,926 |
|
總營業利潤率% |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
26% |
|
||
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亞太地區 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
按業務劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲和許可證 |
|
$ |
41,086 |
|
|
14% |
|
18% |
|
$ |
36,052 |
|
硬體 |
|
|
3,274 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
3,183 |
|
服務 |
|
|
5,594 |
|
|
75% |
|
81% |
|
|
3,205 |
|
總收入 |
|
$ |
49,954 |
|
|
18% |
|
22% |
|
$ |
42,440 |
|
按業務劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲和許可證 |
|
83% |
|
|
|
|
|
|
85% |
|
||
硬體 |
|
6% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
||
服務 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
剔除外幣匯率波動的影響,2023財年我們三項業務的總收入比2022財年有所增長,這主要是由於我們收購Cerner的收入貢獻。剔除收購Cerner的影響,2023財年我們的雲和許可業務的貨幣收入與2022財年相比持續增長,這是由於客户通過雲和許可部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術,並續簽了相關的雲合同和許可支持合同,以繼續獲得我們最新版本的技術和獲得支持服務,部分抵消了我們的雲服務和許可支持收入的增長。在我們的硬件業務中,2023財年的增長主要是由於我們的Oracle Exadata和某些其他戰略性硬件產品的增長。在我們的服務業務中,2023財年的增長歸因於我們每一項主要服務產品的收入增加。
按報告貨幣計算,Cerner在2023財年為我們的總收入貢獻了59億美元。按不變貨幣計算,2023財年,美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區分別貢獻了不變貨幣總收入增長的84%、10%和6%。
剔除外幣匯率波動的影響,我們在2023財年的總運營費用比2022財年有所增加,主要原因是我們收購Cerner帶來的額外運營費用,包括無形資產攤銷增加;雲服務和許可證支持費用增加,這主要是由於員工相關支出和基礎設施投資增加,以支持我們的雲和許可業務收入的增加;硬件費用增加,主要是與Cerner硬件業務相關的硬件產品成本增加;重組費用增加;以及其他運營費用類別的支出增加,主要是由於員工相關費用增加。此外,在2022財年,我們在運營資產出售方面錄得2.5億美元的收益,這筆收益分配給了我們根據綜合運營報表列報的大部分運營費用項目,從而減少了同期的總運營費用。在2023財年,這些持續的貨幣支出增長是
43
目錄表
財務報表索引
部分被2022財年記錄在收購相關費用和其他費用中的47億美元訴訟相關費用所抵消。我們預計與訴訟相關的指控在未來不會再次發生。
以不變貨幣計算,我們的總營業利潤率和總營業利潤率在2023財年與2022財年相比有所增加,這主要是由於上文提到的某些與訴訟相關的費用增加了我們在2022財年的運營費用。
與某些指控有關的補充披露
為了補充我們的綜合財務信息,我們相信以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務表現和未來的前景。
我們根據GAAP報告的經營業績包括以下業務組合、會計調整和與收購相關的費用,以及影響我們GAAP淨收入的某些其他費用和收入項目:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||
(單位:百萬) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
無形資產攤銷(1) |
|
$ |
3,582 |
|
|
$ |
1,150 |
|
與收購相關的和其他(2) |
|
|
190 |
|
|
|
4,713 |
|
重組(3) |
|
|
490 |
|
|
|
191 |
|
基於股票的薪酬,運營部門(4) |
|
|
1,201 |
|
|
|
735 |
|
基於股票的薪酬、研發和併購(4) |
|
|
2,346 |
|
|
|
1,878 |
|
所得税效應(5) |
|
|
(2,136 |
) |
|
|
(1,723 |
) |
|
|
$ |
5,673 |
|
|
$ |
6,944 |
|
2024財年 |
|
$ |
2,994 |
|
2025財年 |
|
|
2,283 |
|
2026財年 |
|
|
1,620 |
|
2027財年 |
|
|
664 |
|
2028財年 |
|
|
635 |
|
此後 |
|
|
1,641 |
|
無形資產總額,淨額 |
|
$ |
9,837 |
|
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
435 |
|
|
$ |
205 |
|
硬體 |
|
|
18 |
|
|
|
15 |
|
服務 |
|
|
137 |
|
|
|
67 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
611 |
|
|
|
448 |
|
基於股票的薪酬,運營部門 |
|
|
1,201 |
|
|
|
735 |
|
研發 |
|
|
1,983 |
|
|
|
1,633 |
|
一般和行政 |
|
|
363 |
|
|
|
245 |
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
3,547 |
|
|
$ |
2,613 |
|
44
目錄表
財務報表索引
雲和許可業務
我們的雲和許可證業務從事我們的應用程序和基礎設施技術的銷售和營銷,這些技術通過各種部署模式交付,包括:Oracle許可證支持產品;Oracle雲服務產品;以及Oracle雲許可證和本地許可證產品。許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和內部部署許可證相關的應用程序和基礎設施許可證支持合同產生;由我們的客户根據自己的選擇購買;通常在合同期限內按比例確認為收入,合同期限通常為一年。我們的雲服務通過我們開發、提供未指明的更新和增強的基於雲的部署模型,以訂閲的方式交付應用和基礎設施技術,用於部署、託管、管理和支持。我們雲服務的收入通常在合同期限內確認,通常為一到三年,或者在使用模式合同的情況下,隨着雲服務的消費而確認。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品所賺取的費用,通常在軟件可供客户下載和使用時預先確認。我們繼續在國內和國際上非常重視通過我們自己的銷售隊伍進行直銷。我們還繼續通過間接渠道營銷我們的某些產品。與我們的雲和許可證業務相關的成本包括在雲服務和許可證支持費用以及銷售和營銷費用中。這些成本主要與人員和基礎設施相關,包括提供我們的雲服務和許可證支持產品的成本、我們的銷售團隊銷售我們的雲服務和許可證產品所賺取的工資和佣金,以及營銷計劃成本。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
雲和許可證收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
25,821 |
|
|
25% |
|
26% |
|
$ |
20,594 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
9,930 |
|
|
-1% |
|
6% |
|
|
10,016 |
|
亞太地區 |
|
|
5,335 |
|
|
-2% |
|
8% |
|
|
5,442 |
|
總收入 |
|
|
41,086 |
|
|
14% |
|
18% |
|
|
36,052 |
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲服務和許可證支持(1) |
|
|
7,222 |
|
|
47% |
|
50% |
|
|
4,915 |
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
7,738 |
|
|
10% |
|
13% |
|
|
7,054 |
|
總費用(1) |
|
|
14,960 |
|
|
25% |
|
28% |
|
|
11,969 |
|
總利潤率 |
|
$ |
26,126 |
|
|
8% |
|
13% |
|
$ |
24,083 |
|
總利潤率 |
|
64% |
|
|
|
|
|
|
67% |
|
||
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亞太地區 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
15% |
|
||
按產品分類的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲服務 |
|
$ |
15,881 |
|
|
47% |
|
50% |
|
$ |
10,809 |
|
許可證支持 |
|
|
19,426 |
|
|
0% |
|
4% |
|
|
19,365 |
|
雲許可證和內部部署許可證 |
|
|
5,779 |
|
|
-2% |
|
2% |
|
|
5,878 |
|
總收入 |
|
$ |
41,086 |
|
|
14% |
|
18% |
|
$ |
36,052 |
|
雲服務和許可證支持按生態系統劃分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應用程序雲服務和許可證支持 |
|
$ |
16,651 |
|
|
32% |
|
35% |
|
$ |
12,612 |
|
基礎設施雲服務和許可證支持 |
|
|
18,656 |
|
|
6% |
|
10% |
|
|
17,562 |
|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
35,307 |
|
|
17% |
|
21% |
|
$ |
30,174 |
|
45
目錄表
財務報表索引
剔除外幣匯率波動的影響,我們的雲和許可證業務在2023財年的總收入比2022財年有所增長,原因是我們的雲服務和許可證支持收入增長,因為客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術,並續簽了相關的雲合同和許可證支持合同,以繼續獲得我們技術的最新版本,並在本報告所述期間獲得支持服務,我們為其提供此類雲和支持服務的支持服務,以及我們收購Cerner的收入貢獻,部分被我們的非Cerner雲許可證和本地許可證收入的下降所抵消。按報告貨幣計算,Cerner在2023財年為我們的雲和許可業務貢獻了36億美元的收入。在2023財年,以不變貨幣計算,美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區分別貢獻了該業務恆定貨幣收入增長的84%、9%和7%。
按不變貨幣計算,我們的雲和許可業務總支出在2023財年比2022財年有所增長,主要原因是員工人數增加導致員工相關支出增加;支持我們的雲和許可業務收入增長的技術基礎設施支出增加;以及我們收購Cerner導致的額外運營費用。此外,2022財年運營資產出售收益的分配減少了我們在此期間的支出,2023財年沒有類似的交易。我們的雲服務和許可證支持費用在最近幾個時期有所增長,我們預計這種增長在2024財年將繼續下去,因為我們增加了現有數據中心的容量,並在新的地理位置建立數據中心,以滿足當前和預期的客户需求。
剔除匯率波動的影響,我們的雲和許可證業務在2023財年的總利潤率比2022財年有所增加,這是因為該業務的總收入增加。由於費用增長,2023財年這項業務的總利潤率與2022財年相比有所下降。
硬件業務
我們硬件業務的收入來自銷售我們的Oracle Engineering Systems、服務器、存儲和行業專用硬件產品。硬件產品和相關軟件,如操作系統或固件,是高度相互依賴和相互關聯的,並被視為綜合履行義務。這種綜合履行義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉移給客户的時間點確認。我們的硬件業務還通過銷售客户根據他們的選擇購買的硬件支持合同獲得收入,這些收入通常被視為按比例確認的收入,因為硬件支持服務是在合同期限內交付的,合同期限通常為一年。我們的大部分硬件產品是通過獨立分銷商和增值經銷商等間接渠道銷售的,我們還通過我們的直銷團隊營銷和銷售我們的硬件產品。與我們硬件業務相關的運營費用包括硬件產品成本,其中包括我們內部製造業務或第三方製造商用於生產這些產品的材料和勞動力的成本、保修和相關費用以及庫存估值定期變化的影響,包括庫存被確定為過剩和過時的影響;用於修復具有合格支持合同的客户產品的材料成本;提供支持服務的勞動力和基礎設施成本;以及銷售和營銷費用,這主要與人員有關,包括我們的銷售人員因銷售我們的硬件產品而賺取的可變薪酬。
46
目錄表
財務報表索引
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
1,702 |
|
|
9% |
|
10% |
|
$ |
1,558 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
933 |
|
|
-2% |
|
3% |
|
|
949 |
|
亞太地區 |
|
|
639 |
|
|
-5% |
|
3% |
|
|
676 |
|
總收入 |
|
|
3,274 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
3,183 |
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
硬件產品和支持(1) |
|
|
1,011 |
|
|
7% |
|
10% |
|
|
944 |
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
331 |
|
|
-8% |
|
-5% |
|
|
361 |
|
總費用(1) |
|
|
1,342 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
1,305 |
|
總利潤率 |
|
$ |
1,932 |
|
|
3% |
|
6% |
|
$ |
1,878 |
|
總利潤率 |
|
59% |
|
|
|
|
|
|
59% |
|
||
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
52% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||
亞太地區 |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
與2022財年相比,2023財年我們不變貨幣硬件收入的增長主要是由於我們對Cerner的收購以及我們的Oracle Exadata和某些其他戰略硬件產品的增長帶來的收入貢獻。按報告貨幣計算,Cerner在2023財年為我們的硬件業務貢獻了1.4億美元的收入。我們的硬件業務的收入在2023財年和2022財年受到不利影響,原因是全球技術零部件供應鏈短缺的影響,導致某些製造延遲。以不變貨幣計算,美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區在2023財年分別為該業務貢獻了75%、16%和9%的收入增長。
剔除匯率波動的影響,2023財年的硬件總支出與2022財年相比有所增加,主要原因是Cerner硬件業務的硬件產品成本增加,但由於員工人數減少,銷售和營銷費用減少,部分抵消了這一影響。
按不變貨幣計算,我們的硬件業務在2023財年的總利潤率比2022財年有所增長,這是因為該業務的總收入更高。以不變貨幣計算,2023財年總利潤率佔收入的百分比與2022財年持平。
服務業務
我們的服務產品旨在幫助最大限度地提高客户在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效,並在很大程度上包括我們的諮詢服務和高級客户服務產品。服務收入通常隨着服務的執行而確認。
47
目錄表
財務報表索引
提供我們服務的成本主要包括與人員相關的費用、技術基礎設施費用、設施費用和外部承包商費用。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
服務收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
3,703 |
|
|
143% |
|
143% |
|
$ |
1,527 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
1,246 |
|
|
19% |
|
28% |
|
|
1,046 |
|
亞太地區 |
|
|
645 |
|
|
2% |
|
12% |
|
|
632 |
|
總收入 |
|
|
5,594 |
|
|
75% |
|
81% |
|
|
3,205 |
|
總費用(1) |
|
|
4,490 |
|
|
77% |
|
84% |
|
|
2,539 |
|
總利潤率 |
|
$ |
1,104 |
|
|
66% |
|
72% |
|
$ |
666 |
|
總利潤率 |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
66% |
|
|
|
|
|
|
48% |
|
||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
32% |
|
||
亞太地區 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
剔除匯率波動的影響,我們的總服務收入在2023財年比2022財年有所增長,這是由於我們收購Cerner的收入貢獻以及我們每項主要服務產品的收入增加。按報告貨幣計算,Cerner在2023財年為我們的服務業務貢獻了22億美元的收入。按不變貨幣計算,美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區在2023財年分別為該業務貢獻了86%、11%和3%的收入增長。
按不變貨幣計算,與2022財年相比,2023財年的總服務支出有所增加,主要原因是我們收購Cerner帶來的額外運營費用,以及由於員工人數增加而導致的其他員工相關費用增加。
按不變貨幣計算,我們的服務業務在2023財年的總利潤率比2022財年有所增長,這是因為該業務的總收入更高。按不變貨幣計算,由於費用增長,2023財年總利潤率佔收入的百分比比2022財年有所下降。
研究和開發費用: 研究和開發費用主要包括與人員有關的支出。我們打算繼續在我們的研究和開發工作上投入大量資金,因為在我們看來,這些工作對於保持我們的競爭地位至關重要。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
研發(1) |
|
$ |
6,640 |
|
|
19% |
|
21% |
|
$ |
5,586 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
1,983 |
|
|
21% |
|
21% |
|
|
1,633 |
|
總費用 |
|
$ |
8,623 |
|
|
19% |
|
21% |
|
$ |
7,219 |
|
佔總收入的百分比 |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
在不變貨幣的基礎上,2023財年的總研發費用比2022財年有所增加,主要是因為員工相關費用增加,包括股票薪酬增加和我們收購Cerner導致的額外運營費用。此外,2022財年運營資產出售收益的分配減少了我們在此期間的支出,2023財年沒有類似的交易。
48
目錄表
財務報表索引
一般和行政費用:一般和行政費用主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支助職能有關的人事支出。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
一般和行政(1) |
|
$ |
1,216 |
|
|
13% |
|
17% |
|
$ |
1,072 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
363 |
|
|
48% |
|
48% |
|
|
245 |
|
總費用 |
|
$ |
1,579 |
|
|
20% |
|
23% |
|
$ |
1,317 |
|
佔總收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
剔除外幣匯率波動的影響,2023財年的一般和行政費用總額與2022財年相比有所增加,主要原因是我們收購Cerner帶來的額外運營費用以及基於股票的薪酬費用增加。此外,2022財年運營資產出售收益的分配減少了我們在此期間的支出,2023財年沒有類似的交易。
無形資產攤銷:我們幾乎所有的無形資產都是通過我們的業務合併獲得的。我們按無形資產的估計使用年限攤銷我們的無形資產,並監督這些資產的適當性。我們也根據相關事實和情況定期審查這些無形資產的潛在減值。有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的合併財務報表附註6。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
發達的技術 |
|
$ |
792 |
|
|
67% |
|
67% |
|
$ |
475 |
|
雲服務和許可支持協議及相關關係 |
|
|
1,507 |
|
|
155% |
|
154% |
|
|
592 |
|
雲許可和內部許可協議及相關關係 |
|
|
459 |
|
|
* |
|
* |
|
|
19 |
|
其他 |
|
|
824 |
|
|
* |
|
* |
|
|
64 |
|
無形資產攤銷總額 |
|
$ |
3,582 |
|
|
212% |
|
212% |
|
$ |
1,150 |
|
*沒有意義
與2022財年相比,2023財年無形資產的攤銷有所增加,這是因為我們最近收購的無形資產(主要是我們收購Cerner)的額外攤銷,部分抵消了與我們某些完全攤銷的無形資產相關的費用的減少。
與收購有關的費用和其他費用:收購相關開支及其他開支包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務合併調整(包括計量期間結束後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
過渡期和其他與員工相關的費用 |
|
$ |
77 |
|
|
721% |
|
729% |
|
$ |
10 |
|
業務合併調整,淨額 |
|
|
10 |
|
|
11% |
|
12% |
|
|
9 |
|
其他,淨額 |
|
|
103 |
|
|
-98% |
|
-98% |
|
|
4,694 |
|
與收購相關的總費用和其他費用 |
|
$ |
190 |
|
|
-96% |
|
-96% |
|
$ |
4,713 |
|
49
目錄表
財務報表索引
剔除外幣匯率波動的影響,2023財年與2022財年相比,收購相關費用和其他費用有所下降,主要是因為2022財年沒有記錄與收購相關的47億美元訴訟費用和其他費用,我們通常預計這些費用不會再次發生,部分抵消了與我們收購Cerner相關的過渡性員工成本增加,以及某些與設施相關的使用權資產,這些資產在2023財年因改善我們的成本結構和運營計劃而被放棄。
重組費用:重組開支源於執行管理層批准的重組計劃,這些計劃通常是為改善我們的成本結構和/或運營而制定的,通常與我們的收購整合戰略和/或其他戰略舉措相結合。重組費用包括員工遣散費、合同終止費用和某些其他退出成本,以期改善我們的成本結構。有關我們重組計劃的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註8。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
重組費用 |
|
$ |
490 |
|
|
157% |
|
151% |
|
$ |
191 |
|
2023財年和2022財年的重組費用主要與我們的2022年重組計劃有關。我們的管理層批准、承諾並啟動了2022年重組計劃,以重組和進一步提高我們的運營效率。由於啟動新的重組計劃或與現有重組計劃相關的估計成本發生變化,我們可能在未來期間產生額外的重組費用。
我們2022年重組計劃採取的大部分舉措都是為了實現我們在開發、營銷、銷售和交付基於雲的產品方面繼續強調的重點。根據我們的2022年重組計劃計劃實現的某些成本節約被更好地解決我們基於雲的產品的開發、營銷、銷售和交付的資源和地域投資所抵消,包括對我們第二代雲基礎設施的開發和交付的投資。
利息支出:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
利息支出 |
|
$ |
3,505 |
|
|
27% |
|
27% |
|
$ |
2,755 |
|
與2022財年相比,2023財年的利息支出有所增加,主要原因是2023財年的平均借款增加,原因是根據157億美元的延遲提取定期貸款信貸協議(橋樑信貸協議)、56億美元的定期貸款信貸協議(定期貸款信貸協議)、發行123億美元的優先票據以及發行商業票據(程度較小)的借款。過渡性信貸協議項下的債務由定期貸款信貸協議項下的借款所得款項以及在2023財政年度發行123億美元優先票據所得的大部分款項全額償還。利息支出的增加被利息支出的減少部分抵消,利息支出的減少是因為分別在2022財年和2023財年按計劃償還了83億美元和38億美元。有關其他資料,請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表附註7。
營業外費用,淨額:非營業費用淨額主要包括利息收入、外匯淨匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)淨利潤中的非控制性權益、與股權投資有關的淨虧損(包括權益法投資的虧損)和其他收入和支出淨額(包括與我們的遞延補償計劃相關的投資組合的未實現淨收益和虧損),以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。
50
目錄表
財務報表索引
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
利息收入 |
|
$ |
285 |
|
|
204% |
|
214% |
|
$ |
94 |
|
淨外幣損失 |
|
|
(249 |
) |
|
25% |
|
27% |
|
|
(199 |
) |
非控制性收入權益 |
|
|
(165 |
) |
|
-11% |
|
-11% |
|
|
(184 |
) |
股權投資損失,淨額 |
|
|
(327 |
) |
|
122% |
|
123% |
|
|
(147 |
) |
其他虧損,淨額 |
|
|
(6 |
) |
|
-92% |
|
-92% |
|
|
(86 |
) |
營業外費用合計,淨額 |
|
$ |
(462 |
) |
|
-12% |
|
-12% |
|
$ |
(522 |
) |
我們的非運營費用淨額在2023財年比2022財年有所下降,主要是因為適用於我們的現金、現金等價物和有價證券餘額的平均利率較高,導致利息收入增加;以及其他淨虧損較低,這主要是由於與我們為員工福利計劃持有的某些有價證券相關的未實現投資收益增加,因此在同一時期,我們的運營費用計入了等額和抵銷金額。這些減少額被與股票投資相關的淨虧損增加和外幣損失增加部分抵消。
所得税撥備: 本公司於所列各期間的有效所得税率是由適用廣泛所得税率範圍的不同税務管轄區所賺取的收入組合所致。有關下列期間的實際所得税率與這些期間有效的美國聯邦法定所得税率之間的差異的討論,請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表附註13。未來的有效税率可能受到以下因素的不利影響:收益權重向税率較高的司法管轄區的不利轉移、税收法律法規的不利變化、與税務相關的訴訟中的不利裁決,或員工實現的股票薪酬相對於為賬面目的記錄的股票薪酬的不足等。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
所得税撥備 |
|
$ |
623 |
|
|
-33% |
|
-26% |
|
$ |
932 |
|
實際税率 |
|
6.8% |
|
|
|
|
|
|
12.2% |
|
與上一財年同期相比,2023財年所得税撥備減少,主要是由於Cerner無形資產攤銷的淨超額收益、與2022財年相比有利的收益組合以及與股票薪酬相關的税收優惠(程度較小)的組合減少,這些減少額一起被我們在2022財年產生的某些訴訟相關費用的淨税收影響部分抵消。
流動性與資本資源
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截至5月31日, |
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(百萬美元) |
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2023 |
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變化 |
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2022 |
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營運資本 |
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$ |
(2,086 |
) |
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* |
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$ |
12,122 |
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現金、現金等價物和有價證券 |
|
$ |
10,187 |
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-53% |
|
$ |
21,902 |
|
*沒有意義
51
目錄表
財務報表索引
營運資本:截至2023年5月31日的營運資本與2022年5月31日相比減少,主要是因為我們收購Cerner的現金淨額為278億美元,我們收購Cerner所承擔的優先票據的償還金額為16億美元,重新歸類為流動負債的長期優先票據為35億美元,用於回購普通股的現金,用於向股東支付股息的現金,以及用於2023財年資本支出的現金。這些不利影響已被根據定期貸款信貸協議借款的現金收益及發行優先票據(詳情請參閲本年報其他地方的綜合財務報表附註7)、淨收益對我們流動資產淨值的有利影響及行使股票期權的現金收益所部分抵銷。我們的營運資本在未來期間可能會受到上述部分或全部因素的影響,其金額和時間是可變的。
現金、現金等價物和有價證券: 現金和現金等價物主要包括主要銀行的存款、貨幣市場基金和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括定期存款、有價證券和其他有價證券。與2022年5月31日相比,2023年5月31日的現金、現金等價物和有價證券減少,這主要是因為我們收購Cerner的現金淨流出278億美元,我們收購Cerner承擔的優先票據償還16億美元,2022年10月和2023年2月到期的優先票據償還38億美元,我們普通股的回購,向我們的股東支付現金股息,以及用於資本支出的現金。這些現金流出在2023財年被某些現金流入部分抵消,主要是由於根據定期貸款信貸協議借款和發行優先票據和商業票據產生的現金流入,以及2023財年我們業務和股票期權行使產生的現金流入。在2023財年,我們還根據過渡性信貸協議借入了157億美元,並在同一時期內全額償還。
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|
截至5月31日止的年度: |
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(百萬美元) |
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2023 |
|
|
變化 |
|
2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
17,165 |
|
|
80% |
|
$ |
9,539 |
|
投資活動提供的現金淨額(用於) |
|
$ |
(36,484 |
) |
|
* |
|
$ |
11,220 |
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
$ |
7,910 |
|
|
* |
|
$ |
(29,126 |
) |
*沒有意義
經營活動的現金流:我們最大的運營現金流來源是從客户購買和續簽許可證支持協議後收取的現金。客户對這些許可支持協議的付款通常在合同條款開始時收到,合同條款通常長達一年。在一個財年中,我們還從銷售新許可證、雲服務、硬件產品和其他服務中獲得了歷史上的現金。我們從經營活動中獲得的現金主要用於員工相關支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税收、利息支付和租賃設施。
與2022財年相比,2023財年經營活動提供的淨現金增加,主要原因是淨收入增加,這主要是因為在2022財年沒有記錄某些與訴訟相關的費用,我們通常預計這些費用不會再次發生,以及某些現金有利的營運資本變化,2023財年的淨現金與2022財年相比出現了淨增長。
投資活動產生的現金流:來自投資活動的現金流變化主要涉及我們的收購、我們購買的時機、我們對有價證券投資的到期日和銷售,以及對資本和其他資產(包括某些無形資產)的投資,以支持我們的增長。
2023財年用於投資活動的現金淨額為365億美元,而2022財年投資活動提供的現金淨額為112億美元。2023財年用於投資活動的現金淨額增加,主要是因為用於收購Cerner的現金增加,用於資本支出的現金增加,以及有價證券和其他投資的銷售和到期日的現金收益減少,但與2022財年相比,用於購買有價證券和其他投資的現金減少部分抵消了這一影響。
52
目錄表
財務報表索引
融資活動產生的現金流:融資活動的現金流變化主要涉及與我們的債務工具、股票回購、股息支付和與員工股票計劃相關的淨收益相關的借款和償還。
2023財年,融資活動提供的現金淨額為79億美元,而2022財年用於融資活動的現金淨額為291億美元。融資活動提供的淨現金增加主要是由於根據定期貸款信貸協議借款以及發行優先票據和商業票據的現金淨收益(扣除償還);股票回購減少;優先票據的到期日減少,以及我們的員工股票計劃的現金淨額增加,與2022財年相比,這兩種情況下都是在2023財年。在2023財年,我們還根據過渡性信貸協議借入了157億美元,並在同一時期內全額償還。
自由現金流:為了補充我們在GAAP基礎上提出的現金流量表,我們使用非GAAP的現金流量衡量方法,在過去的4個季度的基礎上分析我們業務產生的現金流量。我們認為,自由現金流也是比較我們與競爭對手業績的基礎之一。非公認會計準則自由現金流量的列報不應單獨考慮,也不應作為衡量公司業績的淨收入的替代指標,也不應作為衡量流動性的經營活動現金流量的替代指標。我們計算自由現金流的方法如下:
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截至5月31日止的年度: |
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(百萬美元) |
|
2023 |
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|
變化 |
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2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
17,165 |
|
|
80% |
|
$ |
9,539 |
|
資本支出 |
|
|
(8,695 |
) |
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93% |
|
|
(4,511 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
8,470 |
|
|
68% |
|
$ |
5,028 |
|
淨收入 |
|
$ |
8,503 |
|
|
|
|
$ |
6,717 |
|
經營活動提供的淨現金佔淨收入的百分比 |
|
202% |
|
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142% |
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||
自由現金流佔淨收入的百分比 |
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100% |
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|
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|
75% |
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最近的融資活動:
現金股利: 在2023財年,我們宣佈並支付了每股1.36美元的現金股息,總計37億美元。2023年6月,我們的董事會宣佈於2023年7月26日向截至2023年7月12日收盤時登記在冊的股東支付季度現金股息,每股已發行普通股0.40美元。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於我們董事會的最終決定。
信貸協議及相關借款:2022年6月8日,我們根據過渡性信貸協議借入了157億美元,為我們收購Cerner提供了部分資金。我們在2023財年全額償還了根據過渡性信貸協議借入的金額。
於2023財政年度內,吾等訂立並隨後擴展定期貸款信貸協議,在第一項貸款(定期貸款1項貸款)項下共借入47億美元,在第二項貸款(定期貸款2項貸款)項下借款9.6億美元,連同定期貸款1項貸款項下的貸款總額為9.6億美元。我們利用這些借款的淨收益來減少過渡性信貸協議項下的未償債務。我們將於2024年9月開始每季度償還這兩種定期貸款安排下的借款。定期貸款1貸款下的任何剩餘未償還本金餘額將於2027年8月16日全額到期並支付,定期貸款2貸款工具下的任何剩餘未償還本金餘額將於2025年8月16日全額到期並支付,除非其中一項或兩項定期貸款安排的終止日期被延長。
高級附註: 在2023財年,我們發行了123億美元的優先票據,包括以下內容:
53
目錄表
財務報表索引
我們用發行優先票據所得款項淨額償還過渡性信貸協議下未償還的債務,償還2023年2月到期的13億美元優先票據,並部分償還我們的未償還商業票據。
Cerner高級票據和其他借款: 我們通過收購Cerner假設了16億美元的優先票據和其他借款,所有這些都在2023財年償還。
商業票據計劃: 在2023財年,我們的商業票據計劃增加到60億美元。我們的商業票據計劃允許我們根據私募豁免聯邦和州證券法的註冊要求發行和銷售無擔保短期本票。截至2023年5月31日,有5.63億美元的未償還商業票據(截至2022年5月31日沒有未償還的商業票據)在不同日期到期,直至2023年6月。我們將發行商業票據的淨收益用於一般企業用途。
有關上述活動的其他詳情載於本年度報告其他部分的綜合財務報表附註7。
普通股回購計劃:我們的董事會已經批准了一項計劃,讓我們回購普通股。截至2023年5月31日,根據我們的股票回購計劃,約有82億美元可用於股票回購。我們在2023財年、2022財年和2021財年分別以13億美元回購了1700萬股,以162億美元回購了1.58億股,以210億美元回購了3.292億股。我們的股票回購授權沒有到期日,我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買進行,並根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
合同義務: 截至2023年5月31日,我們最大的合同義務包括:
此外,截至2023年5月31日,我們的合併資產負債表上記錄了94億美元的未確認所得税優惠總額,包括相關利息和罰款,其性質尚不確定,無法與相關税務當局結算或釋放,儘管我們認為其中某些負債有合理的可能在2024財年結算或釋放。我們捲入了索賠和法律程序,對於截至每個報告期我們所作的結果、估計和假設本身是不確定的,本質上是不可預測的,許多方面不是我們所能控制的。本年度報告其他部分的綜合財務報表附註2、7、13和16包括關於我們最重要的合同義務和或有事項的額外信息。
我們相信,我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金,以及我們60億美元的五年期循環信貸協議將足以滿足我們的營運資金,
54
目錄表
財務報表索引
資本支出和合同義務要求。此外,我們相信,我們可以用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券為我們未來的收購、股息支付和普通股或債務回購提供資金。
基於股票的獎勵
我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬方案的關鍵組成部分,目的是吸引和留住我們的某些有才華的員工,並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。
我們認識到基於股票的獎勵稀釋了現有的股東,並試圖控制基於股票的獎勵的數量,同時提供具有競爭力的薪酬方案。與這些雙重目標一致的是,自2020年6月1日以來,我們的累計潛在稀釋按年率計算為1.8%。潛在攤薄百分比的計算方法為:已授予和假定的平均年化新股獎勵,扣除離職員工沒收的股票獎勵,除以計算期內的加權平均流通股。這種最大的潛在稀釋只會在所有基於股票的獎勵被授予的情況下產生,如果適用的話,還會被行使。在2023年5月31日的未償還股票期權中,通常有十年的行權期,所有的行權價都低於我們普通股在這一日期的市場價格。近年來,我們的股票回購計劃抵消了我們基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。然而,我們未來可能會根據一些因素調整我們的股票回購水平,包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或用於其他目的的現金數量。截至2023年5月31日,所有未償還的基於股票的獎勵的最大潛在稀釋幅度為8.0%,無論何時授予,也無論是否授予。
在2023財政年度,董事會薪酬委員會審查和批准了對選定僱員的年度全組織股票獎勵獎勵;對高級管理人員的所有股票獎勵獎勵;以及對62,500個或更多限制性股票單位的任何個人獎勵。一個單獨的執行幹事委員會(稱為計劃委員會)的每個成員都獲得了2023財政年度的權益預算,該預算可在整個財政年度用於在其組織內授予權益,但須受薪酬委員會規定的某些限制的限制。
從2020年6月1日至2023年5月31日的股票獎勵活動摘要如下(百萬股):
截至2020年5月31日的未償還股票獎勵 |
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277 |
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已授予和承擔的基於股票的獎勵 |
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200 |
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基於股票的獎勵的歸屬和發行,並在適用的情況下行使 |
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(212 |
) |
沒收、取消和其他,淨額 |
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(49 |
) |
截至2023年5月31日的未償還股票獎勵 |
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216 |
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已授予和承擔的基於股票的年化獎勵,扣除沒收和註銷 |
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51 |
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年化股票回購 |
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(177 |
) |
於2023年5月31日發行的股份 |
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2,713 |
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2020年6月1日至2023年5月31日期間的基本加權平均流通股 |
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2,780 |
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2023年5月31日已發行股票獎勵佔已發行股票的百分比 |
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8.0% |
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已發行貨幣股票獎勵總額(基於我們普通股在2023財年最後一個交易日的收盤價),佔2023年5月31日已發行股票的百分比 |
|
8.0% |
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|
已授予和承擔的基於股票的年化獎勵,扣除沒收和註銷以及股票回購前,佔2020年6月1日至2023年5月31日期間已發行加權平均股票的百分比 |
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1.8% |
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授予和承擔的基於股票的年化獎勵,扣除沒收和註銷以及股票回購後的淨額,佔2020年6月1日至2023年5月31日期間已發行加權平均股票的百分比 |
|
-4.5% |
|
近期會計公告
關於最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的綜合財務報表(如果有)的影響的信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註1。
55
目錄表
財務報表索引
第7A項。定量和合格IVE關於市場風險的披露
股權價格風險
有價證券投資和非有價證券投資
截至2023年5月31日和2022年5月31日,我們的有價證券投資總額分別為9.72億美元和11億美元。我們對上市公司的有價證券投資按公允價值記錄,這會受到市場價格波動的影響。本公司於私人公司的非流通股權益證券投資未按權益法入賬,就同一發行人的相同或類似投資或減值的可見交易調整至公允價值。我們按權益法入賬的非流通股證券投資,主要投資於關聯方實體,一般不會因市場價格變動而波動。然而,如果賬面價值超過公允價值,預計不會收回,這些權益法投資可能會減值。我們的有價證券和非有價證券投資的公允價值變動的時間和金額取決於我們無法控制的因素,包括我們投資的公司的感知和實際表現。我們的非流通可轉債投資在未來行使可轉換期權時將受到股權價格風險的影響。有關投資波動對本公司季度經營業績的影響的額外披露,請參閲本年度報告其他部分的第1A項風險因素。
貨幣風險
外幣兑換風險
如上所述,我們的國際業務已經並預計將繼續提供我們以美元報告的綜合收入和支出的很大一部分。因此,我們的綜合收入和支出受到影響,並將繼續受到美元兑主要外幣變化的影響。外幣的波動會影響我們在每個報告期內和截至報告期結束時將我們為海外子公司報告的總資產、負債、收益和現金流量折算為美元時的金額。特別是,美元走強通常會減少我們報告的以外幣計價的現金、現金等價物、貿易應收賬款、總收入和總支出,這些都是我們換算成美元並在每個報告期結束時在我們的綜合財務報表中報告的金額。
外幣交易風險
我們用各種外幣進行交易。我們的外匯風險主要來自各種公司間交易。我們的主要貨幣敞口包括澳元、巴西雷亞爾、歐元、日元和沙特里亞爾。我們已經建立了一個主要利用外幣遠期合約來抵消上述交易產生的風險的計劃。根據這一計劃,我們的戰略是為我們有敞口的主要貨幣簽訂外幣遠期合約,以便外幣遠期合約的收益或虧損抵消我們外幣敞口的增加或減少,以減輕與我們的外幣交易相關的風險和波動性。我們可能會不時地暫停這一計劃。我們的外幣遠期合約一般都是短期合約,我們不會將其用於交易目的。
與我們的外幣風險相關的已實現收益或虧損,扣除我們外幣遠期合約的收益或虧損,以及簽訂這些外幣遠期合約所產生的成本,在我們的合併財務報表中計入非營業費用或收益。我們在外匯風險敞口方面的最終實現收益或虧損通常取決於我們進行的交叉貨幣交易的規模和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率和匯率的變化、我們的外幣遠期合約的淨實現收益或虧損以及其他因素。此外,由於我們的合併業務有很大一部分是國際業務,我們未來可能會經歷更多的外幣波動,具體金額和時間未知。有關我們的外幣遠期合約的更多詳情,請參閲本年報其他部分的綜合財務報表附註1。
56
目錄表
財務報表索引
敏感度分析
下表列出了在所得税影響之前,我們認為對我們的股權投資和受外幣影響的持股的報告公允價值和/或未來收益最重要的假設潛在損失,這些損失是由於在以下報告期內或在以下報告期內相關市場匯率的假設變化造成的:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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假設的變化 |
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影響 |
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2023 |
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2022 |
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股價風險: |
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可出售和不可出售的股權投資 |
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市場價格和公允價值下降25% |
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收益 |
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$ |
(243 |
) |
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$ |
(277 |
) |
外幣風險: |
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總收入 |
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外匯匯率下降10% |
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收益 |
|
$ |
(2,037 |
) |
|
$ |
(2,107 |
) |
現金、現金等價物和貿易應收賬款淨額 |
|
外匯匯率下降10% |
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公允價值 |
|
$ |
(1,407 |
) |
|
$ |
(1,131 |
) |
項目8.財務狀況TS和補充數據
對本項目的答覆作為本年度報告的單獨一節提交。見第四部分第15項。
項目9.與Acco的變更和分歧會計和會計專業的非專業人員 財務披露
沒有。
第9A項。 控制S和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束時,我們在披露委員會和我們的管理層(包括首席執行官和財務官)的監督和參與下,根據交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)對我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。
根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和財務官的參與下),在本報告所涵蓋的期間結束時,我們的首席執行官和財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年5月31日起有效,以提供合理的保證,我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息已經:(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告;(Ii)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在管理層,包括首席執行官和財務總監的監督和參與下,我們根據以下準則對截至2023年5月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會2013年框架贊助組織委員會印發。我們對財務報告的內部控制包括為財務報告的可靠性提供合理保證的政策和程序,以及根據美國公認會計準則為外部報告目的編制財務報表的政策和程序。
根據我們的評估結果,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2023年5月31日起有效。我們與我們的財務和審計委員會一起審查了管理層的評估結果。
57
目錄表
財務報表索引
我們截至2023年5月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計,其報告載於本年度報告第四部分第15項。
財務報告內部控制的變化
由於我們於2022年6月8日收購了Cerner,在收購之日之後,我們對財務報告的內部控制包括與Cerner相關的某些額外內部控制。除上文所述外,本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動,該等變動與交易法規則13a-15或15d-15(D)段所要求的評估有關,並於上個財政季度發生。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和財務總監,相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證,並在合理的保證水平下有效。然而,我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕,都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
項目9B。奧特R信息
沒有。
58
目錄表
財務報表索引
部分(三)
項目10.董事、執行董事公司法人與公司治理
根據表格10-K的一般指示G(3),本項目所要求的與我們的執行幹事有關的資料列在本年度報告第一部分“關於我們的執行幹事的資料”的標題下。
本第10項所要求的其他信息參考自我們提交給美國證券交易委員會的委託書中包含的信息,該委託書與我們2023年股東年會的委託書(2023年委託書)相關。
第11項.執行VE補償
本條款11所要求的信息從我們的2023年委託書中將包含的信息中通過引用併入本文。
項目12.某些受益所有者的擔保所有權NERS與管理層 及相關股東事宜
本第12條所要求的信息在此引用自我們2023年委託書中將包含的信息。
本條款13所要求的信息在此引用自將包含在我們的2023年委託書中的信息。
第14項.主要帳户暫定費用和服務
本條款14所要求的信息在此引用自將包含在我們的2023年委託書中的信息。
59
目錄表
財務報表索引
標準桿T IV
項目15.展品和財物財務報表附表
以下財務報表作為本報告的一部分提交:
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頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID: |
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61 |
合併財務報表: |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日的資產負債表 |
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64 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度的業務報表 |
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65 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度的全面收益表 |
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66 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度股東權益(虧損)報表 |
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67 |
截至2023年、2022年和2021年5月31日止年度的現金流量表 |
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68 |
合併財務報表附註 |
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69 |
2.財務報表附表
所有附表都被省略,因為要求在其中列出的資料不適用,或在本文件的財務報表或附註中所列,或所列數額不足以要求提交附表。
(B)展品
本項目所需資料載於本年度報告第16項之後的《物證索引》。
60
目錄表
財務報表索引
《獨立註冊會計師報告》艾瑞德會計師事務所
致甲骨文公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了甲骨文公司(本公司)截至2023年5月31日和2022年5月31日的綜合資產負債表、截至2023年5月31日的三個年度的相關綜合經營表、全面收益、股東權益(虧損)和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的財務狀況,以及截至2023年5月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2023年5月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2023年6月20日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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所得税--不確定的税收狀況 |
有關事項的描述 |
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如財務報表附註13所述,本公司確認不確定的税務狀況,並計量與各種國內和國外事項有關的未確認税項利益。截至2023年5月31日,未確認的税收優惠總額為77億美元,其中39億美元如果確認,將影響公司的有效税率。本公司在會計上對其中一些不確定的税務狀況使用重大判斷,包括在不同司法管轄區對税法和法律裁決的解釋和應用。 審計管理層對不確定的税收狀況是否更有可能持續以及對各種税收狀況的效益的衡量是複雜的,涉及重大判斷,並基於對税法和法律裁決的解釋和應用。 |
61
目錄表
財務報表索引
我們在審計中如何處理這一問題 |
|
我們獲得了理解,評估了設計,並測試了對管理層解釋和應用税法和法律裁決的過程的控制的操作有效性,以及用於衡量不確定税收狀況的假設和估計的發展。 為了測試管理層對哪些不確定的税務狀況更有可能持續下去的評估,我們進行了審計程序,其中包括評估管理層的假設和分析,包括與税務當局的任何溝通,詳細説明不確定税收狀況的基礎和技術優點。我們根據我們對相關税法的瞭解和與相關税務機關的經驗,讓我們的税務主題專業人士參與評估某些税務頭寸的技術優勢。此外,我們亦評估了本公司就財務報表附註13所載該等事項所作的披露。 |
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企業合併--無形資產的估值 |
有關事項的描述 |
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如財務報表附註2所述,本公司於2023財年完成對Cerner Corporation的收購,總收購價格為282億美元,計入業務合併。在此次收購中,管理層確認了120億美元的客户關係、訂單積壓、開發的技術和商號無形資產。由於管理層在釐定其估計公允價值時所採用的估值模型使用主觀假設,因此對客户關係及已開發技術無形資產的估值是複雜及具判斷性的。特別是,收購資產的公允價值估計對收入增長假設以及收入成本和運營費用佔收入的百分比的變化很敏感。 審計管理層對客户關係和已開發技術無形資產的估值是複雜的,這是因為評估管理層在確定這些資產的公允價值時所使用的假設所需的審計師判斷。 |
我們在審計中如何處理這一問題 |
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我們對客户關係和開發的技術無形資產的公允價值的確定進行了理解、評估了設計並測試了控制的操作有效性。這包括對管理層開發上述假設的控制。 為了測試客户關係和開發的技術無形資產的估計公允價值,我們進行了審計程序,其中包括在我們的估值專家和收購會計應用的幫助下評估公司對估值方法的選擇,以及評估公司用來制定預測收入增長率和預計收入成本和運營費用的重大假設。我們將重大假設與當前行業、市場和經濟趨勢以及收購業務的歷史結果進行了比較,並測試了管理層在估值中使用的基礎數據的完整性和準確性。 |
/S/安永律師事務所
自2002年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2023年6月20日
62
目錄表
財務報表索引
獨立註冊會計師事務所報告
致甲骨文公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,對甲骨文公司截至2023年5月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,甲骨文公司(本公司)根據COSO標準,截至2023年5月31日,在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了甲骨文公司截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的綜合資產負債表,截至2023年5月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益(虧損)和現金流量,以及相關附註和我們於2023年6月20日發佈的報告,就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/
2023年6月20日
63
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併B配額單
截至2023年5月31日和2022年5月31日
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5月31日, |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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應收貿易賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產: |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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無形資產,淨額 |
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商譽,淨額 |
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遞延税項資產 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益(赤字) |
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流動負債: |
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應付票據和其他借款,流動 |
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應付帳款 |
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應計補償和相關福利 |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債: |
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應付票據和其他非流動借款 |
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應付所得税 |
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遞延税項負債 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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甲骨文公司股東權益(赤字): |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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( |
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甲骨文公司股東權益合計(赤字) |
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( |
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非控制性權益 |
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股東權益合計(虧損) |
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( |
) |
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總負債和股東權益(赤字) |
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$ |
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$ |
|
請參閲合併財務報表附註。
64
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併狀態運營部
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
|
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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收入: |
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雲服務和許可證支持 |
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雲許可證和內部部署許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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總收入 |
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運營費用: |
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雲服務和許可證支持(1) |
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硬體(1) |
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服務(1) |
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銷售和市場營銷(1) |
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研發 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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與收購相關的和其他 |
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重組 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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( |
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) |
營業外(費用)收入,淨額 |
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) |
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所得税前收入 |
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從所得税中受益 |
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淨收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均已發行普通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
65
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併報表綜合收益的
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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淨外幣折算(損失)收益 |
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固定福利計劃的未實現淨收益 |
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其他,淨額 |
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其他全面收益(虧損)合計,淨額 |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
66
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
整合狀態股東權益構成(虧損)
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
|
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普通股和 |
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累計 |
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總計 |
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總計 |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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數量 |
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金額 |
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累計赤字 |
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全面 |
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股東的 |
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非控制性 |
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股東的 |
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2020年5月31日的餘額 |
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根據股票補償計劃發行的普通股 |
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根據購股計劃發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股回購 |
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( |
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( |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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宣佈的現金股息(美元 |
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其他,淨額 |
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其他全面收益,淨額 |
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淨收入 |
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截至2021年5月31日的餘額 |
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( |
) |
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根據股票補償計劃發行的普通股 |
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根據購股計劃發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股回購 |
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( |
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( |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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宣佈的現金股息(美元 |
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其他,淨額 |
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( |
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( |
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( |
) |
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其他全面虧損,淨額 |
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— |
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( |
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( |
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淨收入 |
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截至2022年5月31日的餘額 |
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) |
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根據股票補償計劃發行的普通股 |
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根據購股計劃發行的普通股 |
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與收購相關的基於股票的薪酬計劃獎勵假設 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股回購 |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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截至2023年5月31日的餘額 |
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請參閲合併財務報表附註。
67
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併狀態現金流項目
截至2023年、2022年及2021年5月31日止年度
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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經營活動的現金流: |
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應付賬款和其他負債減少 |
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應繳所得税減少 |
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遞延收入增加 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流: |
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購買有價證券和其他投資 |
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出售有價證券和其他投資的收益和到期日 |
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收購,扣除收購現金後的淨額 |
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投資活動提供的現金淨額(用於) |
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融資活動的現金流: |
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普通股回購付款 |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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向股東支付股息 |
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發行商業票據的收益,扣除還款後的淨額 |
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發行優先票據和其他借款的收益,扣除發行成本 |
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償還優先票據和其他借款 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物淨減少 |
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與收購有關的股票獎勵的公允價值 |
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支付利息的現金 |
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請參閲合併財務報表附註。
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目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
關於Solid的説明合併後的財務報表
2023年5月31日
甲骨文公司提供的產品和服務實質上解決了企業信息技術(IT)環境的所有方面,包括應用程序和基礎設施技術。我們通過各種靈活且可互操作的IT部署模式向全球客户提供我們的產品和服務。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法)。Oracle Cloud Software-as-a-Service和Oracle Cloud Infrastructure(分別稱為SaaS和OCI,統稱為Oracle Cloud Services)產品通過各種雲交付模式提供全面、集成的應用程序和基礎架構服務,使我們的客户能夠選擇滿足其特定業務需求的最佳選項。客户還可以選擇購買Oracle軟件許可證、硬件產品和相關服務,以管理他們自己的基於雲的或內部部署的IT環境。購買我們軟件許可證的客户可以選擇購買許可證支持合同,這些合同為我們的客户提供了在支持期間發佈的未指明的許可證升級和維護版本以及技術支持幫助的權利。購買我們硬件產品的客户可以選擇購買硬件支持合同,這些合同為客户提供軟件更新,可能包括產品維修、維護服務和技術支持服務。我們還為客户提供廣泛的服務產品,旨在提高客户對Oracle應用程序和基礎架構技術投資的利用率。
甲骨文公司在全球開展業務,於2005年作為特拉華州的一家公司成立,是1977年6月開始運營的繼任者。
財務報表基礎
合併財務報表包括我們的賬目以及我們全資和控股子公司的賬目。我們某些合併實體的非控股權益頭寸作為合併股本的單獨組成部分,與甲骨文股東在所有列報期間的應佔股本分開報告。我們淨收入中的非控制性權益對我們在報告期間的綜合業績並不重要,因此沒有單獨列報,而是作為非營業費用或收益的組成部分包括在我們的綜合經營報表中。公司間交易和餘額已被沖銷。
2022年6月8日,我們通過合併完成了對Cerner Corporation(Cerner)的收購,Cerner Corporation(Cerner)是一家用於醫院和醫療系統的數字信息系統提供商
截至2022年5月31日及截至2022年5月31日止年度的綜合財務報表的可比性受美元影響
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目錄表
財務報表索引
預算的使用
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂中提出的美國公認會計原則編制的,我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用的指導意見。這些會計原則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信,我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異,我們的合併財務報表將受到影響。在許多情況下,對特定交易的會計處理是由公認會計原則明確規定的,在其應用中不需要管理層的判斷。也有一些領域,管理層在選擇可用替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。
在2023財年第一季度,我們完成了對服務器使用壽命的評估,並提高了對服務器使用壽命的估計
收入確認
我們的收入來源包括:
許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和內部部署許可證相關的許可證支持合同產生,這些許可證支持合同由我們的客户根據自己的選擇購買。許可證支持合同向客户提供在支持期間發佈的未指明軟件產品升級、維護版本和補丁的權利,包括通過互聯網訪問技術內容,以及通過互聯網和電話訪問技術支持人員。許可支持合同通常按淨雲許可和內部許可費用的百分比定價。我們的幾乎所有客户都選擇每年購買並續訂他們的許可證支持合同。
雲服務收入包括Oracle雲服務產品的收入,這些產品通過基於雲的部署模型提供應用程序和基礎設施技術,我們為該模型開發功能,為其提供未指明的更新和增強功能、部署、託管、管理、升級和支持,客户可通過與我們簽訂為期一段時間的訂閲協議進行訪問。
雲許可證和本地許可證收入主要是指授予客户使用我們的數據庫、中間件、應用程序和行業特定軟件產品的永久許可證所賺取的金額,我們的客户將這些產品用於基於雲的、本地和其他IT環境。我們的絕大多數雲許可和內部許可安排包括許可支持合同,這些合同由客户選擇簽訂。
銷售硬件產品的收入主要來自銷售我們的甲骨文工程系統、計算機服務器、存儲和行業專用硬件。我們的硬件支持服務通常為客户提供對所購硬件產品的功能至關重要的軟件組件的軟件更新,還可以包括產品維修、維護服務和
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目錄表
財務報表索引
技術支持服務。硬件支持合同通常按硬件產品費用淨額的百分比定價。
我們的服務是作為獨立安排或作為購買其他產品和服務的客户安排的一部分提供給客户的。我們的諮詢服務旨在幫助我們的客户部署、架構、集成、升級和保護他們在Oracle應用程序和基礎設施技術方面的投資。我們的高級客户服務旨在為Oracle產品和服務提供補充支持服務、性能服務和更高的可用性。
我們適用ASC 606的規定,與客户簽訂合同的收入(ASC 606)作為收入確認的單一標準,適用於我們所有的雲、許可、硬件和服務安排,通常要求收入在向客户提供的承諾商品或服務的控制權轉移時確認,以反映我們預期從這些商品或服務中獲得的對價金額。根據ASC 606,收入在應用以下步驟時確認:
與我們簽約提供雲服務、軟件、硬件或其他服務的客户包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和我們的渠道合作伙伴,其中包括經銷商和系統集成商。
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。當收入在開票前確認時,我們記錄未開賬單的應收賬款,包括在我們綜合資產負債表上的應收賬款中。我們將遞延收入記錄在我們的合併資產負債表上,當收入在發票收款後確認時。我們的標準付款條件一般是淨30天,但可能會有所不同。雲許可證和本地許可證以及硬件產品的發票通常在許可證可供客户使用或硬件產品交付給客户時開具。許可證支持和硬件支持合同的發票通常每年預先開具發票。雲SaaS和雲基礎設施合同一般按年、按季或按月預付發票。服務通常是預先開具發票或在服務完成時開具發票。大多數包含融資部分的合同都是通過我們的甲骨文融資部門融資的合同。通過我們的甲骨文融資部門融資的合同的交易價格進行了調整,以反映貨幣的時間價值,利息收入被記錄為非運營費用或收入的組成部分,根據交易融資所在國家的市場匯率在我們的綜合運營報表中淨額。
我們的收入安排一般包括標準保修或服務水平條款,我們的安排將在各自協議定義的所有實質性方面履行和運作這些條款,這些條款的財務影響歷來是微不足道的,預計將繼續微不足道。我們的安排一般不包括相對於所交付的產品或服務的一般退貨權。我們確認扣除從客户那裏收取的任何税款後的收入,這些税收隨後將匯給政府當局。
雲服務的收入確認
以訂閲方式提供的雲服務的收入通常在交付雲服務的合同期內按比例確認,從我們的服務向客户提供之日起算起。我們按費率確認收入,因為客户在整個合同期內接收和消費雲服務的好處。在消費的基礎上提供的雲服務的收入,如計量服務,通常根據客户對服務的利用來確認。
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目錄表
財務報表索引
許可證支持和硬件支持的收入確認
Oracle在許可證支持合同和硬件支持合同方面的主要履行義務是在支持期間向客户提供必要的技術支持和未指明的軟件產品升級、維護版本和補丁(如果可用),以及硬件產品維修(如果適用)。甲骨文有義務在整個合同期內持續提供許可證和硬件支持服務。因此,許可證支持合同和硬件支持合同的收入通常在提供支持服務的合同期內按比例確認。
雲許可證和內部部署許可證的收入確認
來自不同雲許可和內部許可履行義務的收入通常在軟件可供客户下載和使用時預先確認。來自不同雲許可證和內部部署許可證的基於使用情況的版税安排的收入在軟件最終用户使用時確認。對於具有固定最低保證額的基於使用的版税安排,最低保證額通常在向版税客户提供軟件時預先確認。
硬件產品的收入確認
硬件產品和相關軟件,如操作系統或固件,是高度相互依賴和相互關聯的,並被視為綜合履行義務。這一綜合性能義務的收入通常在硬件產品交付和所有權轉移到客户時確認。
服務的收入確認
服務收入通常隨着服務的執行而確認。固定價格服務的收入通常在一段時間內確認,採用輸入法估計完成前的進度。以消費為基礎的服務的收入通常在提供服務時確認。
具有多個履行義務的合同的交易價格分配
我們的許多合同都包括多項履約義務。在確定每項履行義務是否不同時,需要作出判斷。Oracle產品和服務通常不需要大量的集成或相互依賴;因此,我們的產品和服務通常不結合在一起。我們根據每個合同中每個履約義務的相對獨立銷售價格(SSP),將每個合同的交易價格分配給每個履約義務。
我們使用判斷來確定產品和服務的SSP。對於除雲許可和內部部署許可之外的幾乎所有性能義務,我們能夠根據在可比情況下單獨向類似客户銷售的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍,該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們的雲許可證和本地許可證歷來不是獨立銷售的,因為絕大多數客户選擇在購買雲許可證和本地許可證時購買許可證支持合同。許可證支持合同通常按客户為訪問許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的雲許可證和內部部署許可證建立SSP,因為相同產品的銷售金額範圍很大(即,銷售價格變化很大),並且無法從過去的交易或其他可觀察證據中辨別出具有代表性的SSP。因此,包含在具有多個履行義務的合同中的雲許可和本地許可的SSP通常是通過應用剩餘方法來確定的,根據該方法,合同內的所有其他履行義務首先根據其各自的SSP被分配交易價格的一部分,而交易價格的任何剩餘金額被分配給雲許可和內部許可收入。
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目錄表
財務報表索引
客户合同的剩餘履約義務
截至2023年5月31日和2022年5月31日,在我們的合併資產負債表中,扣除信貸損失準備和遞延收入後的貿易應收賬款淨額是扣除相關未收回遞延收入後的淨額。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的年度確認的收入分別計入截至2022年5月31日和2021年5月31日的期初遞延收入餘額約為#美元
剩餘履約債務是尚未確認的合同收入,包括遞延收入;已向客户開具但未收款且未確認為收入的發票;以及將在今後期間開具發票並確認為收入的數額。我們預訂的客户合同的數量和金額以及我們確認的總收入受到各種季節性因素的影響。在每個財年,收縮活動的金額和數量以及我們的總收入通常在我們的第四財季最高,在我們的第一財季最低。這些季節性影響影響了我們的剩餘履約如何隨時間變化,再加上匯率波動和其他因素,影響了我們在某個時間點報告的剩餘履約金額。截至2023年5月31日,我們的剩餘履約義務為
融資應收賬款的銷售
我們向我們的某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買我們的某些雲和許可證、硬件和服務產品的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們以無追索權為基礎為客户提供融資的這些合同出售給金融機構。我們將客户向金融機構的應收金額轉移記錄為融資應收賬款的銷售,因為我們被認為已經交出了對這些融資應收賬款的控制權。在2023、2022和2021財年,
企業合併
我們適用ASC 805的規定,企業合併(ASC 805),以核算我們的收購。ASC 805要求我們評估一項交易是與資產收購有關,還是與企業收購有關。企業被定義為能夠進行和管理以向投資者提供回報的一組綜合資產和活動。資產收購按按相對公允價值基準假設的個別資產和負債分配收購成本來入賬;而收購企業要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認。截至企業收購日的商譽是指收購日轉移的對價在收購日的淨額、收購資產的公允價值和承擔的負債之後的剩餘部分。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估在業務收購日期收購的資產和承擔的負債以及任何或有對價(如適用),但我們的估計本質上是不確定的,需要進行改進。因此,在自業務收購日期起計最長一年的計量期內,我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在業務收購的計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先發生者為準),任何後續的調整都將記錄在我們的綜合經營報表中。根據ASC 420、退出或處置成本義務,退出或重組被收購公司或我們內部運營的某些活動的成本被計入終止和退出成本,並與業務合併分開核算。與退出或出售活動相關的成本負債在產生負債的期間在我們的綜合經營報表中按其公允價值確認和計量。根據ASC 842,與被收購公司或我們的內部運營相關的被放棄的經營租賃被計入使用權(ROU)資產減值費用。租契並與業務合併分開核算。在所有時期
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目錄表
財務報表索引
本報告在估計資產減值費用時,應用了有關將收到的估計分租付款的假設,這可能與實際結果不同。這可能需要我們修改我們的初步估計,這可能會影響我們在修訂期間的運營結果和財務狀況。
就某項業務收購而言,吾等可於收購日期識別若干收購前或有事項,並可在整個計量期間延長對該等收購前或有事項的審核及評估,以獲取足夠的資料以評估吾等是否將該等或有事項計入收購資產及假設負債的公允價值估計中,如有,則釐定其估計金額。若吾等未能於計量期末合理釐定非所得税相關收購前或有事項的公允價值(鑑於該等事項的性質,一般情況如此),吾等會在以下情況下確認該收購前或有事項的資產或負債:(1)於業務收購日期,資產或負債很可能已存在或已產生;及(2)資產或負債的金額可合理估計。在對業務合併的資產淨值進行計量期或最終確定後(以先發生者為準),我們對該等或有事項的估計的變化將影響收益,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
此外,在業務合併中假設的不確定税務狀況和税務相關估值免税額是在收購日期初步估計的。我們根據業務收購日存在的事實和情況,每季度重新評估這些項目,如果在衡量期間內發現,對我們初步估計的任何調整都將記錄在商譽中。在計算法期間或我們最終確定免税額或或有事項的估計值之後,無論哪個先發生,這些不確定的税務狀況和與税務相關的估值免税額的變化將影響我們綜合經營報表中的所得税撥備,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
可出售和不可出售的投資
根據ASC 320,投資--債務證券,並基於我們對這些工具的意圖,我們基本上將我們所有的可銷售債務證券投資歸類為可供出售。我們按公允價值持有這些證券,並將未實現損益税後淨額作為股東權益的一個組成部分報告,但與信貸損失有關的任何未實現損失除外,我們將其記錄在所附綜合經營報表中的非營業費用或收入淨額中。我們定期評估我們的投資,以確定是否需要減值費用。根據投資的性質及其在當前業務中的可用性,我們所有的可交易債務證券投資均被歸類為當前債務證券投資。
除任何權益法投資外,權益證券投資一般按其公允價值入賬,前提是公允價值可隨時釐定。公允價值無法輕易釐定且吾等對被投資公司既無控制權亦無重大影響的非流通股本證券,按成本減去任何減值入賬,並按同一發行人相同或類似投資的有序交易引起的可見價格變動作出調整,而任何損益均記作非營業開支或收益的組成部分,截至各報告期止及按各報告期計算的淨額。對於吾等對被投資方有重大影響但不能控制被投資方的股權投資,我們根據權益會計方法對該等投資進行會計核算,根據該會計方法,我們將按比例記錄被投資方的收益或虧損、我們的投資基礎與相關權益之間的差額在被投資方淨資產中的攤銷,不包括代表商譽的部分,以及減值(如有)作為每個報告期的非營業費用或收入的組成部分。
我們的非上市債務投資和股權證券及相關工具總計為#美元。
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目錄表
財務報表索引
金融工具的公允價值
我們適用ASC 820的規定,公允價值計量根據美國會計準則(ASC 820),我們的資產和負債必須根據其他會計準則按公允價值計量,包括我們對可交易債務和股權證券以及我們的衍生金融工具的投資。
有關我們的公允價值計量的額外披露載於附註4。
信貸損失準備
我們根據對所有重要未付發票的具體審查來記錄信貸損失準備金。對於未具體審查的發票,根據應收款的年齡、與記錄應收款的地理區域有關的收款歷史以及當前和預期的未來經濟狀況,按不同的費率計提了準備金。我們註銷應收賬款,並在我們用盡收款努力但沒有成功時,將其記入已記錄的備用金中。
信用風險的集中度
可能受到信貸風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券、衍生品和貿易應收賬款。我們的現金和現金等價物通常存放在世界各地的大型、多樣化的金融機構,以減少對任何一家金融機構的風險敞口。已經實施了投資政策,將可交易債務證券的購買限制為投資級證券。我們的衍生品合約是與信用評級較高的多家金融機構進行交易的,這些合約中任何與交易對手信用相關的損失的風險敞口都通過抵押品擔保協議得到了很大程度的緩解,該協議規定,當這些合同的公允淨值在合同規定的門檻上波動時,抵押品將被接收或過賬。我們通常不需要抵押品來擔保應收賬款。由於我們對客户進行信用評估,我們對大部分客户合同的付款期限較短,以及我們客户基礎的多樣化,與貿易應收賬款有關的風險得到了緩解。在2023財年、2022財年或2021財年,沒有單一客户佔我們總收入的10%或更多。
我們將大部分硬件產品的製造、組裝和交付外包給各種公司,其中許多公司位於美國以外。此外,我們通過減少第三方製造合作伙伴的數量和這些第三方製造商生產我們硬件產品的地點數量,簡化了我們的供應鏈流程。如果這些第三方製造合作伙伴無法為我們的硬件產品提供合同服務,可能會對我們的雲、許可證和硬件業務未來的運營結果產生不利影響。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。按照先進先出的原則,使用標準成本計算成本,標準成本近似於實際成本。我們評估我們的期末庫存估計的過剩數量和陳舊情況。這一評估包括按產品分析銷售水平以及對特定時間範圍內的未來需求進行預測。超出未來需求的庫存將被減記並計入硬件費用。此外,我們還評估技術變化對我們庫存的影響,並減記被認為過時的庫存。在確認損失時,為該庫存建立了一個新的、較低的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。存貨計入我們綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產,總額為#美元。
其他應收款
其他應收賬款指與向第三方銷售我們的產品和服務相關的增值税和銷售税應收賬款。其他應收賬款計入我們綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產,總額為#美元。
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目錄表
財務報表索引
遞延銷售佣金
我們推遲銷售人員賺取的銷售佣金,這些佣金被認為是獲得雲、許可證支持和硬件支持合同的增量和可收回的成本。上述大多數合同的初始銷售佣金一般都是遞延的,並以直線方式在我們估計為四年的受益期內攤銷。我們通過考慮客户合同的歷史和預期期限、我們技術的預期使用壽命和其他因素來確定受益期。與我們的某些基於雲的安排相關的續訂合同的銷售佣金通常會遞延,然後按直線方式在相關的合同續約期內攤銷,通常為一至三年。遞延銷售佣金的攤銷作為銷售和營銷費用的一部分計入我們的綜合經營報表,遞延銷售佣金的資產餘額計入我們綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是以資產的估計使用年限為基礎,使用直線法計算的,其範圍為至
商譽、無形資產和減值評估
商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。不被認為具有無限使用年限的無形資產在下面的附註6中逐項列出,並在其使用年限內攤銷,其使用年限通常為至
我們的商譽和無形資產的賬面價值會定期檢視減值(至少每年對商譽和無限期已記名無形資產進行評估),並在發生事件或環境變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時進行。當商譽被評估為減值時,我們可以選擇在進行量化減值測試之前對減值的定性因素進行評估(可選評估)。如果對任何特定財政年度使用可選評估,則報告單位考慮的定性因素包括:成本因素;財務業績;法律、法規、合同、政治、商業或其他因素;實體具體因素;行業和市場考慮因素;宏觀經濟狀況;以及影響報告單位的其他相關事件和因素。如果我們在定性評估中確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,則進行定量測試。否則,不需要進一步的測試。對於採用量化方法測試的報告單位,我們將每個報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值(包括商譽)進行比較。為釐定各報告單位的公允價值,吾等採用估計、判斷及假設,包括報告單位預期於貼現基礎上產生的估計未來現金流量、用作貼現現金流量分析一部分的貼現率、未來經濟及市場狀況,以及同類公司的市場可比性等。如果根據量化測試,報告單位的估計公允價值低於報告單位的賬面價值,則就差額確認減值,但以報告單位確認的商譽金額為限。我們最近的商譽減值分析是在2023年3月1日進行的,
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目錄表
財務報表索引
有限年限無形資產的可回收性是通過比較資產的賬面價值與預期由最低水平相關資產分組產生的未來未貼現現金流來衡量的。無限活期無形資產的可回收性是通過比較資產的賬面價值與其公允價值來衡量的。如該資產被視為減值,則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。我們在2023財年、2022財年或2021財年沒有確認任何無形資產減值費用。我們至少每年評估我們有限年限無形資產的使用年限,當事件或環境變化表明較短的攤銷期限更能反映這些資產對我們現金流的貢獻時,我們可能會調整這些資產的攤銷期限。
衍生金融工具
在2023財年、2022財年和2021財年,我們使用衍生品金融工具來管理外幣和利率風險。我們不會將衍生金融工具用於交易目的。我們根據ASC 815對這些工具進行核算,衍生工具和套期保值(ASC 815),其中要求每一種衍生工具在資產負債表上作為資產或負債記錄,在每個報告日期按其公允價值計量。ASC 815還要求我們的衍生品公允價值的變化在收益中確認,除非滿足特定的對衝會計和文件標準(即工具被計入套期保值)。
衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具,被對衝風險的虧損或收益在變動期的收益中確認,相應的收益抵銷被記錄在被對衝風險的項目中。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,在每個報告期內,我們在我們的綜合資產負債表中記錄衍生工具的公允價值變動至累計其他全面虧損(AOCL),並將該變動重新分類為對衝項目影響收益期間的收益。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。我們通常使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定未來付款的現值,因為租賃的隱含利率通常是未知的。與我們的經營租賃負債相關的ROU資產在租賃開始時根據租賃負債的初始計量、加上任何預付租賃付款和減去任何租賃激勵來計量。我們在租賃開始時用於確定我們的經營租賃負債的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或終止租賃的選擇權。我們一般在租賃期限內按直線將我們的ROU資產攤銷為營業租賃費用,並將租賃攤銷和計入的利息歸類為營業費用。我們有租賃和非租賃組成部分的租賃協議,在這種情況下,我們通常將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。對於原始租期少於一年的任何租賃,我們不確認租賃資產和租賃負債。
與我們的經營租賃相關的ROU資產計入其他非流動資產,短期經營租賃負債計入其他流動負債,長期經營租賃負債計入綜合資產負債表的其他非流動負債。與租賃活動相關的現金流變動包括在截至2023年5月31日和2022年5月31日的年度綜合現金流量表中由經營活動提供的現金淨額中列示的預付費用和其他資產、應付賬款和其他負債。下面的附註10提供了有關我們租賃的其他信息。
法律和其他或有事項
我們目前參與了各種索賠和法律程序。每季度,我們都會審查每一件重要事項的狀況,並評估我們潛在的財務風險。與假設為業務合併一部分的或有事項相關的會計政策描述見上文“業務合併”一節。對於不屬於企業合併或與所得税相關的法律和其他或有事項,我們應計
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責任對於估計損失,如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且可以合理地估計數額。下面的附註16提供了有關我們的某些法律或有事項的補充信息。
外幣
我們用各種外幣進行交易。一般來説,外國業務的本位幣是當地的貨幣。因此,美國以外業務的收入和支出使用加權平均匯率換算為美元,而美國以外業務的資產和負債則使用資產負債表日期的匯率換算為美元。外幣換算調整的影響在隨附的綜合資產負債表中作為AOCL的一個組成部分被大量計入股東權益,相關的定期變動在我們的綜合全面收益表中作為項目彙總。匯兑交易損失淨額計入營業外支出或收入,合併業務報表中的淨額為#美元。
基於股票的薪酬
我們負責向員工支付股份,包括授予基於服務的限制性股票單位獎勵、基於服務的員工股票期權、基於績效的股票期權(PSO),以及根據ASC 718的員工股票購買計劃進行的購買。補償—股票薪酬,這要求以股份為基礎的支付(在一定程度上是補償性的)在我們的綜合經營報表中根據其公允價值予以確認。當股票獎勵發生時,我們會考慮它們的沒收。
對於我們的基於服務的股票獎勵,我們在獎勵的服務期內以直線基礎確認基於股票的薪酬支出,這通常是
對於我們的PSO,我們以直線基礎確認與獎勵相關的基於股票的薪酬支出,這些獎勵可能在(A)績效指標業績的估計隱含服務期或(B)基於市場的指標業績的派生服務期中較長的時間內實現。在我們的中期和年度報告期內,基於股票的薪酬費用是根據預期實現業績目標來記錄的。我們對預期實現業績目標的估計發生變化,從而導致預期授予的股份數量發生變化,或我們對隱含服務期的估計發生變化,可能會導致我們在每個中期報告期記錄的基於股票的薪酬支出金額發生變化。任何影響我們對預期歸屬股份數量的預期的估計變化,都反映在我們在每個中期報告期內對該等估計發生變化的每個PSO部分累計追趕基礎上確認的基於股票的薪酬支出金額。隱含服務期估計數的變化將被前瞻性地確認。
我們記錄股票薪酬獎勵的遞延税項資產,這些資產導致我們的某些所得税報税表根據每個報告期確認的股票薪酬金額以及與業務合併相關的股票獎勵既有部分的公允價值,按我們能夠確認此類税收減免的司法管轄區的法定税率扣除。在這些司法管轄區實現的股票獎勵的實際税項扣除的影響一般在報告期內確認,即行使限制性股票獎勵或股票期權時,相對於遞延税項資產已確定的任何差額/意外之利,並被記錄為對我們在該期間的所得税撥備的離散損害/利益。下面的附註12提供了有關我們基於股票的薪酬計劃和相關費用的其他信息。
研發成本和軟件開發成本
所有研究和開發成本均按照ASC 730的規定計入費用,研究與開發。根據ASC 985-20要求資本化的軟件開發成本,出售、租賃或營銷軟件的成本,在ASC 350-40下,內部使用軟件, 對我們2023財年、2022財年和2021財年的合併財務報表並不重要。
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與收購有關的費用和其他費用
收購相關及其他開支主要包括過渡及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務合併調整(包括計算法期末後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。在2022財年,與收購相關的費用和其他費用包括某些與訴訟相關的費用。
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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過渡期和其他與員工相關的費用 |
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業務合併調整,淨額 |
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其他,淨額 |
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與收購相關的總費用和其他費用 |
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營業外(費用)收入,淨額
非營業(支出)收入淨額主要包括利息收入、外匯淨損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)淨利潤中的非控制性權益、與股權投資有關的淨損益(包括可歸因於股權方法投資的虧損)和其他收入和支出淨額(包括與我們的遞延補償計劃相關的投資組合的未實現淨收益和虧損),以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2021 |
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利息收入 |
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淨外幣損失 |
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非控制性收入權益 |
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(虧損)股權投資收益,淨額 |
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其他(虧損)收益,淨額 |
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營業外(費用)收入合計,淨額 |
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所得税
我們按照美國會計準則第740條計算所得税,所得税(ASC 740)。遞延所得税是為財務報告目的資產和負債的計税基礎與為所得税目的確認的金額之間的暫時性差異而產生的預期税收後果而記錄的。我們記錄了一項估值準備金,以將我們的遞延税項資產減少到更有可能實現的未來税收優惠金額。
根據美國會計準則第740條的規定,採用兩步法確認和計量報税表中已採取或預期將採取的不確定税務頭寸。第一步是確定現有證據的權重是否表明,税務狀況更有可能在審計中得到維持,包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。第二步是將税收優惠衡量為最終和解時可能實現的50%以上的最大金額。我們在綜合經營報表的所得税撥備中確認了與不確定税收狀況相關的利息和罰款。
以上“業務合併”一節提供了與税務相關或有事項及假設為業務合併一部分的估值準備相關的會計政策的説明。
近期會計公告
金融工具:2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU)2020-04),併發布了對初步指導意見(統稱為主題848)的後續修正案。主題848為合同修改和與從參考利率過渡相關的某些對衝關係提供了可選的指導
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預期停產。當我們的相關合同在過渡到替代參考匯率時修改時,我們將採用主題848。我們預計848主題的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
收購Cerner公司
2021年12月20日,我們與Cerner簽訂了一項協議和合並計劃(合併協議),Cerner是一家在醫院和醫療系統中使用的數字信息系統提供商,旨在使醫療專業人員能夠為個人患者和社區提供更好的醫療保健。
於2022年1月19日,根據合併協議,吾等開始要約收購Cerner的全部已發行及已發行普通股,收購價為$
2022年6月8日,根據收購要約條款和適用的特拉華州法律,我們收購了Cerner的所有已發行股票,並完成了Cerner與甲骨文的全資子公司的合併,Cerner成為甲骨文的間接全資子公司。於緊接合並完成前尚未完成的既得股權獎勵已註銷,以換取根據合併協議所載公式收取一筆現金款項的權利。收購Cerner普通股的未歸屬股權獎勵在緊接合並完成之前尚未完成,已根據合併協議中包含的公式轉換為以甲骨文普通股股票計價的股權獎勵。自收購之日起,我們已將Cerner的財務業績包括在我們的合併財務報表中。在2023財年,Cerner貢獻了
Cerner的總收購價是$
(單位:百萬) |
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現金和有價證券 |
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應收貿易賬款淨額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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無形資產 |
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商譽 |
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其他資產 |
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應付帳款和其他負債 |
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遞延收入 |
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優先票據和其他借款 |
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遞延税項負債,淨額 |
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總計 |
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所有的$
2023、2022和2021財年的其他收購
在2023、2022和2021財年,我們收購了某些其他公司,併購買了某些技術和開發資產,主要是為了擴大我們的產品和服務。這些收購對我們的合併財務報表來説,無論是單獨的還是總體的,都沒有重大意義。
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目錄表
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未經審計的備考財務信息
下表中未經審計的備考財務信息彙總了甲骨文和Cerner的綜合業務結果。公佈的所有時期的未經審計的預計財務信息包括這次收購產生的業務合併會計影響,包括收購的無形資產的攤銷費用、假定的未授予限制性股票獎勵和股票期權的基於股票的補償費用以及相關的税收影響,就好像Cerner是在2022財年開始時被收購的一樣。下文所列未經審計的備考財務信息僅供參考,並不一定表明如果在2022財政年度開始進行收購將會取得的經營成果。
2023財年和2022財年未經審計的備考財務信息分別結合了甲骨文2023財年和2022財年的歷史業績、Cerner分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的12個月的歷史業績(因報告期的差異和考慮到我們收購Cerner的日期而進行了調整),以及上述備考調整的影響。未經審計的備考財務信息如下:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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2023 |
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2022 |
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總收入 |
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淨收入 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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現金和現金等價物主要包括主要銀行的存款、貨幣市場基金和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括定期存款、有價證券和其他有價證券。
我們的現金、現金等價物和有價證券的攤銷本金金額接近其在2023年5月31日和2022年5月31日的公允價值。我們使用特定的識別方法來確定出售歸類為可供出售的有價證券的任何已實現收益或損失。對於2023財年、2022財年和2021財年,這些已實現的損益微不足道。下表彙總了我們持有的現金等價物和有價證券的組成部分,基本上所有這些都被歸類為可供出售:
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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貨幣市場基金 |
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定期存款及其他 |
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總投資 |
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歸類為現金等價物的投資 |
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歸類為有價證券的投資 |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日,我們所有的可交易債務證券投資都在一年內到期。由於利率的變化,我們的投資組合受到市場風險的影響。如上所述,我們將可交易債務證券的購買限制為投資級證券,這種證券具有較高的信用評級,並限制了任何一家發行人的信用敞口。正如我們的投資政策所述,我們避免本金損失,並尋求通過限制違約風險和市場風險來保護我們投資的資金。
截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的綜合資產負債表以及截至2023年5月31日、2022年和2021年5月31日的綜合現金流量表中列報的現金和現金等價物中包含的限制性現金是象徵性的。
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目錄表
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我們根據ASC 820進行公允價值計量。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定須按其公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時,吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設,例如固有風險、轉讓限制及不良表現風險。
ASC 820建立了公允價值等級,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 820確立了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
按公允價值經常性計量的資產和負債
我們的資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量,包括以下內容(第1級和第2級投入的定義見上文):
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2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
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公允價值計量 |
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公允價值計量 |
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(單位:百萬) |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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資產: |
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貨幣市場基金 |
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定期存款及其他 |
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衍生金融工具 |
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總資產 |
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負債: |
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衍生金融工具 |
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我們的有價證券投資包括定期存款、有價證券和某些其他證券。根據我們的綜合資產負債表列報的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的債務證券,其餘的債務證券包括現金和現金等價物。截至2023年5月31日和2022年5月31日,我們所有的可銷售債務證券投資都在一年內到期。我們用於計量上表中被歸類為第一級的工具的公允價值的估值方法是根據這些工具的報價市場價格和活躍市場得出的。我們用於計量上表所列二級工具公允價值的估值方法源自以下內容:由可觀察市場數據證實的非約束性市場共識價格、類似工具的報價市場價格或定價模型(例如貼現現金流技術),所有重大投入均來自可觀察市場數據,包括參考利率收益率曲線等。
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目錄表
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財產、廠房和設備網由以下部分組成:
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估計數 |
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5月31日, |
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(百萬美元) |
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使用壽命 |
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2023 |
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2022 |
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計算機、網絡、機械設備 |
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$ |
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建築物和改善措施 |
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傢俱、固定裝置和其他 |
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土地 |
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在建工程(1) |
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財產、廠房和設備合計 |
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累計折舊 |
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財產、廠房和設備合計,淨額 |
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2023財年無形資產和截至2023年5月31日和2022年5月31日的無形資產賬面淨值變動如下:
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無形資產,毛收入 |
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累計攤銷 |
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無形資產,淨額 |
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加權 |
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(百萬美元) |
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5月31日, |
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添加和 |
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退休 |
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5月31日, |
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5月31日, |
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費用 |
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退休 |
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5月31日, |
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5月31日, |
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5月31日, |
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有用 |
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發達的技術 |
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雲服務和許可支持協議及相關關係 |
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雲許可和內部許可協議及相關關係 |
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其他 |
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無形資產總額,淨額 |
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) |
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截至2023年5月31日,與無形資產相關的預計未來攤銷費用如下(單位:百萬):
2024財年 |
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$ |
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2025財年 |
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2026財年 |
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2027財年 |
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2028財年 |
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此後 |
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|
無形資產總額,淨額 |
|
$ |
|
83
目錄表
財務報表索引
2023財年和2022財年,我們的營業部門的商譽淨額賬面價值的變化如下:
(單位:百萬) |
|
雲和許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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商譽總額,淨額 |
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截至2021年5月31日的餘額 |
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商譽調整,淨額(1) |
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截至2022年5月31日的餘額 |
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收購帶來的商譽 |
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商譽調整,淨額(1) |
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( |
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截至2023年5月31日的餘額 |
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84
目錄表
財務報表索引
應付票據和其他借款包括以下內容:
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5月31日, |
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2023 |
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2022 |
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(以百萬為單位) |
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日期 |
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金額 |
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有效 |
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金額 |
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有效 |
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固定利率優先債券: |
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N.A |
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定期貸款、信貸協議和其他借款: |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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N.A |
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商業票據 |
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N.A |
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其他到期借款 |
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優先票據和其他借款總額 |
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未攤銷折價/發行成本 |
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對衝會計公允價值調整(2) |
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應付票據和其他借款總額 |
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應付票據,當期 |
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應付票據和其他非流動借款 |
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85
目錄表
財務報表索引
截至2023年5月31日,我們所有借款的未來本金支付(根據與2025年7月債券相關的跨貨幣利率互換協議的影響進行調整)如下(以百萬為單位):
2024財年 |
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2025財年 |
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2026財年 |
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2027財年 |
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2028財年 |
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此後 |
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總計 |
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高級附註
上表所列優先票據每半年付息一次,但歐元票據除外,每年付息一次。我們可以在到期前贖回每個系列的部分或全部優先票據,但要受到某些限制,並在某些情況下支付適用的完整溢價。
優先票據與我們根據我們的商業票據計劃(見下文關於我們的商業票據計劃的額外討論)以及甲骨文公司所有現有和未來的無擔保優先債務(包括循環信貸協議和定期貸款信貸協議)未來可能發行的任何其他票據享有同等地位,如下所述。甲骨文公司附屬公司的所有現有及未來負債實際上優先於優先票據、定期貸款信貸協議項下的借款、循環信貸協議項下的任何未來借款及任何商業票據的未來發行。截至2023年5月31日,我們遵守了所有與債務有關的公約。
延遲提取定期貸款信用協議
2022年6月8日,我們借了一美元
循環信貸協議
我們的循環信貸協議規定了一筆無擔保的美元
86
目錄表
財務報表索引
事件)。利息的基礎是(A)基於SOFR的期限公式加上
五年期定期貸款信貸協議
2022年8月16日,我們達成了一項
2022年11月2日,定期貸款承諾總額增加了1美元
我們可以根據定期貸款信貸協議要求額外承諾,最高限額為$
我們最初借了$
定期貸款信貸協議就償還定期貸款安排下的借款作出如下規定:
定期貸款2貸款的終止日期可由我們唯一選擇延長最多
利息的基礎是(A)基於SOFR的期限公式加上
定期貸款信貸協議包含若干慣常的陳述及保證、契諾及違約事件,包括甲骨文及其附屬公司的“綜合EBITDA”與“綜合淨利息支出”(按定期貸款信貸協議所界定的每項條款)的比率不得低於
87
目錄表
財務報表索引
根據定期貸款信貸協議的全文,上述摘要並不聲稱是完整的,而且是有保留的。
現金流對衝-利率互換協議
2022年8月,我們簽訂了若干利率互換協議,以管理相關的利率風險。
這些利率互換協議的公允價值在我們的綜合資產負債表中確認為非流動資產或非流動負債。該等利率互換協議的公允價值變動於本公司綜合資產負債表的累計其他全面虧損中列報,並從累計其他全面虧損中重新分類為營業外收入或支出,在確認相應利息支出的同期內淨額。
我們不將任何利率互換協議用於交易目的。
Cerner高級票據和其他借款
關於我們對Cerner的收購,我們假設:
商業票據計劃與商業票據
在2023財年第一季度,我們的商業票據計劃增加到
有一筆美元
2022財年甲骨文重組計劃
在2022財年,由於我們的收購和某些其他運營活動,我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃(2022年重組計劃)。在2023財年,我們的管理層補充了2022年重組計劃,以反映我們預計將採取的額外行動。與2022年重組計劃相關的重組成本在發生時計入我們綜合經營報表內的重組費用項目。我們記錄了$
88
目錄表
財務報表索引
財政分別為2023年和2022年。到目前為止,在我們與2022年重組計劃有關的綜合業務報表中記錄的總成本為#美元
2019財年甲骨文重組計劃
在2019財年,由於我們的收購和某些其他運營活動,我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃(2019年重組計劃)。在2021財年,我們的管理層補充了2019年重組計劃,以反映我們預計將採取的額外行動。與2019年重組計劃相關的重組成本在發生時計入我們綜合經營報表內的重組費用項目。我們記錄了$
所有計劃摘要
2023財年活動
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應計 |
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截至2023年5月31日的年度 |
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應計 |
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(單位:百萬) |
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5月31日, |
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首字母 |
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調整到 |
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現金 |
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其他(5) |
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5月31日, |
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2022財年甲骨文重組計劃(1) |
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雲和許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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其他 |
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2022財年Oracle重組計劃總額 |
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其他重組計劃合計(6) |
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總重組計劃 |
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2022財年活動
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|
應計 |
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|
截至2022年5月31日的年度 |
|
|
應計 |
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(單位:百萬) |
|
5月31日, |
|
|
首字母 |
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調整到 |
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現金 |
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其他(5) |
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5月31日, |
|
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2022財年甲骨文重組計劃(1) |
|
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雲和許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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其他 |
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2022財年Oracle重組計劃總額 |
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其他重組計劃合計(6) |
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( |
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( |
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總重組計劃 |
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( |
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89
目錄表
財務報表索引
2021財年活動
|
|
應計 |
|
|
截至2021年5月31日的年度 |
|
|
應計 |
|
|||||||||||||||
(單位:百萬) |
|
5月31日, |
|
|
首字母 |
|
|
調整到 |
|
|
現金 |
|
|
其他(5) |
|
|
5月31日, |
|
||||||
2019財年甲骨文重組計劃(1) |
|
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雲和許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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( |
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其他 |
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( |
) |
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2019財年甲骨文重組計劃總額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
其他重組計劃合計(6) |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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總重組計劃 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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遞延收入包括以下內容:
|
|
5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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雲服務和許可證支持 |
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$ |
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$ |
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硬體 |
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服務 |
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雲許可證和內部部署許可證 |
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遞延收入,當期 |
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遞延非流動收入(在其他非流動負債中) |
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遞延收入總額 |
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$ |
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$ |
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遞延雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入實質上是指客户為雲或支持合同預先支付的款項,這些合同通常是預先計費的,相應的收入通常按費率或根據客户在各自合同期的使用情況確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款,這些服務的收入通常在提供服務時確認。延期的雲許可和內部部署許可收入通常來自與未交付產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。
租契
我們的運營租賃主要與我們的某些設施、數據中心和車輛有關。截至2023年5月31日,我們的運營租賃基本上有剩餘的
運營租賃費用總額為$
90
目錄表
財務報表索引
已錄製淨資產為$
截至2023年5月31日的經營租賃負債到期日如下(單位:百萬):
2024財年 |
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$ |
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2025財年 |
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2026財年 |
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2027財年 |
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2028財年 |
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此後 |
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經營租賃支付總額 |
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|
減去:推定利息 |
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( |
) |
經營租賃總負債 |
|
$ |
|
無條件債務
在正常業務過程中,我們與我們的供應商簽訂了某些無條件採購義務,這些義務是可強制執行和具有法律約束力的協議,並規定了條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格條款;以及付款的大致時間。我們利用幾家外部製造商來製造子裝配、執行最終裝配以及對我們的硬件產品進行測試。我們還根據預測的需求信息從各種單獨的供應商那裏為我們的硬件產品獲取單獨的組件。此類採購承諾基於我們預測的零部件和製造需求,通常規定在特定部件或產品的商定交貨期和/或商業標準交貨期內完成,並已包括在以下披露的金額中。與我們的外部製造商和某些其他供應商無關的、在正常業務過程中達成的其他材料和貨物的某些例行安排不包括在以下金額中,因為它們通常是為了確保定價或其他談判條款而訂立的,很難以有意義的方式量化。
截至2023年5月31日,我們的無條件購買和某些其他義務如下(以百萬為單位):
2024財年 |
|
$ |
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2025財年 |
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2026財年 |
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2027財年 |
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2028財年 |
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|
|
|
此後 |
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總計 |
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$ |
|
如上文附註7所述,截至2023年5月31日,我們擁有於不同未來日期到期的優先票據和其他借款,以及未償還的衍生金融工具,我們利用這些工具來管理某些風險和敞口。
擔保
我們的雲、許可和硬件銷售協議通常包括某些條款,用於在我們的產品侵犯第三方知識產權時賠償客户的責任。到目前為止,我們還沒有
91
目錄表
財務報表索引
本公司並未因該等賠償而產生任何重大成本,亦未在綜合財務報表中產生任何與該等債務有關的重大負債。我們的某些銷售協議還包括條款,在我們違反保密或服務級別要求的情況下,賠償客户的責任。由於我們以前的賠償要求的歷史有限且不常見,以及每個特定協議涉及的獨特事實和情況,無法確定這些賠償協議下的最高潛在金額。
我們的甲骨文雲服務協議一般包括一項保證,保證在服務期內按照協議的規定在所有實質性方面執行雲服務。我們的許可和硬件協議通常還包括一項保證,即我們的產品在交付後一年內基本上將按照適用計劃文檔中所述的方式運行。我們還保證,我們提供的服務將在服務提供後90天內以符合行業標準的方式提供。
普通股回購
我們的董事會已經批准了一項計劃,讓我們回購普通股。截至2023年5月31日,約為
我們的股票回購授權沒有到期日,我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1交易計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
普通股分紅
在2023財年、2022財年和2021財年,我們的董事會宣佈現金股息為
2023年6月,我們的董事會宣佈季度現金股息為$
累計其他綜合損失
下表彙總了截至每個資產負債表日期,我們的AOCL扣除所得税後的組成部分:
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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外幣兑換損失 |
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) |
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$ |
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有價證券未實現收益,淨額 |
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固定福利計劃的未實現收益(虧損),淨額 |
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( |
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現金流對衝的未實現收益,淨額 |
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累計其他綜合虧損合計 |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
92
目錄表
財務報表索引
基於股票的薪酬計劃
庫存計劃
在2021財政年度,我們通過了2020年股權激勵計劃,以取代修訂和重新修訂的2000年長期股權激勵計劃(2000計劃),該計劃規定向我們的合資格員工、同時也是員工或顧問的高級管理人員和董事、獨立顧問和顧問頒發長期業績獎勵,包括限制性股票獎勵、非限制性股票期權和激勵性股票期權,以及股票購買權和股票增值權。在2022財年,我們的股東根據我們董事會(董事會)的建議,批准通過修訂和重新修訂的2020年股權激勵計劃(2020計劃和與2000年計劃一起,計劃),將根據2020計劃可能發行的授權股票數量增加了
根據2020年計劃授權的股份總數為(I)
截至2023年5月31日,
根據這些計劃發放的所有賠償金的歸屬時間表由審計委員會的賠償委員會確定。RSU通常需要基於服務的授權
根據2000計劃在2018財政年度授予我們的首席執行官和首席技術官的私營部門合作伙伴包括
在……裏面與我們的某些收購有關,我們假設每家被收購公司各自的股票計劃下的某些基於未償還限制性股票的獎勵和股票期權,或者我們在該計劃下代之以實質上類似的獎勵。這些假定或替代的限制性股票獎勵和股票期權一般保留
93
目錄表
財務報表索引
全它們最初被授予的各個圖則的權利、條款和條件。截至2023年5月31日,
在1993財政年度,董事會通過了1993年董事股票計劃(董事計劃),規定向非僱員董事發放股票獎勵和其他基於股票的獎勵,包括非限制性股票期權。董事會計劃已不時修訂及重述。根據董事計劃的條款,1,000萬股普通股預留供發行(包括2013財年修正案,將預留供發行的普通股數量增加
下表彙總了在截至2023年5月31日的最後三個財年中,根據基於Oracle的股票計劃授予的限制性股票獎勵活動:
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基於限制性股票的傑出獎勵 |
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|||||
(單位:百萬,公允價值除外) |
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數量 |
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加權平均 |
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平衡,2020年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已歸屬並已發行 |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2021年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已歸屬並已發行 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2022年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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假設 |
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已歸屬並已發行 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2023年5月31日 |
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$ |
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2023財年、2022財年和2021財年授予和發行的限制性股票獎勵的公允價值總額為$
94
目錄表
財務報表索引
下表總結了股票期權活動,包括SOS和PSO,幷包括根據我們在截至2023年5月31日的最後三個財年的收購所假定的計劃和股票計劃授予的獎勵:
|
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未完成的期權 |
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(單位:百萬,行權價格除外) |
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以下股份 |
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加權平均 |
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平衡,2020年5月31日 |
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$ |
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已授予和假定 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2021年5月31日 |
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$ |
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已授予和假定 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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|
$ |
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平衡,2022年5月31日 |
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$ |
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已授予和假定 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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) |
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$ |
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取消 |
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|
$ |
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||
平衡,2023年5月31日 |
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|
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|
$ |
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截至2023年5月31日,已授予和預計將授予的未償還股票期權如下:
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傑出的 |
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加權平均 |
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加權平均 |
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集料 |
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既得 |
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$ |
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預計將授予(2) |
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$ |
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總計 |
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$ |
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股票薪酬支出與限制性股票獎勵的估值
我們根據授予日的市場價值估計了僅受服務歸屬要求約束的基於股票的限制性獎勵的公允價值,並對預期股息的現值進行了貼現。
95
目錄表
財務報表索引
在我們的合併經營報表中,基於股票的補償費用包括在以下運營費用行項目中:
|
|
截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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雲服務和許可證支持 |
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$ |
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$ |
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$ |
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硬體 |
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服務 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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基於股票的薪酬總額 |
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所得税準備金中包含的估計所得税優惠 |
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) |
股票薪酬總額,扣除估計所得税優惠後的淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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行使股票期權和授予限制性股票獎勵的税收優惠
行使股票期權所收到的現金總額約為#美元。
員工購股計劃
我們有一個員工股票購買計劃(採購計劃),允許員工以每股價格購買普通股,即
固定繳款和其他退休後計劃
我們為我們的美國和非美國員工提供各種固定繳款計劃。固定繳款計劃總支出為$
在美國,正式員工可以參加甲骨文公司401(K)儲蓄和投資計劃(甲骨文401(K)計劃)。參與者通常可以貢獻高達
我們還向某些員工提供不受限制的遞延薪酬計劃,根據該計劃,他們可以將部分年度基數和/或可變薪酬推遲到退休或員工根據計劃指定的日期。遞延薪酬計劃的資產和負債各約為#美元。
96
目錄表
財務報表索引
我們贊助某些固定收益養老金計劃,這些計劃主要由我們的某些海外子公司提供。這些計劃中的許多都是通過我們的收購假設的,或者是當地監管要求的。我們可以將這些計劃的資金存入保險公司、第三方受託人,或根據當地法規要求存入政府管理的賬户。我們的固定收益計劃養老金支出總額為$
我們所列每一期間的有效税率是在適用廣泛所得税税率的不同税務管轄區賺取的收入和虧損組合的結果。我們的所得税收益(撥備)與2023財年、2022財年和2021財年按美國聯邦法定所得税税率計算的税額不同,主要是由於海外業務收益、州税收、美國研發税收抵免、與税務當局達成和解、股票薪酬的税收影響、外國派生無形收入扣除以及全球無形低税收入的税收影響。此外,在2021財年,我們從所得税中獲得的收益與按美國聯邦法定所得税税率計算的税收不同,這主要是由於淨遞延税收收益總額為$
以下是所得税前收入的地理細分:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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國內 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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外國 |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税的利益(準備金)包括以下內容:
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截至5月31日止的年度: |
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(百萬美元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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當前撥備: |
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聯邦制 |
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$ |
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狀態 |
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( |
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外國 |
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( |
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( |
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( |
) |
總當期撥備 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
遞延收益: |
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聯邦制 |
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$ |
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狀態 |
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外國 |
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( |
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( |
) |
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遞延收益總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税受益總額(撥備) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
有效所得税費用(福利)税率 |
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( |
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97
目錄表
財務報表索引
所得税收益(撥備)與將聯邦法定税率應用於所得税前收入所計算的金額不同,如下所示:
|
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截至5月31日止的年度: |
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(百萬美元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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美國聯邦法定税率 |
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按法定税率計提的税收撥備 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
按美國以外的税率計算的外國收益 |
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實體內IP轉移的淨影響 |
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扣除聯邦福利後的州税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
解決和免除司法裁決和法規期滿,淨額 |
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應計税金或有利息淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
國內或有税淨額 |
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聯邦研發信貸 |
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基於股票的薪酬 |
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其他,淨額 |
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所得税受益總額(撥備) |
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( |
) |
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( |
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我們遞延税項資產和負債的組成部分如下:
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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遞延税項資產: |
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應計項目和津貼 |
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$ |
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僱員補償及福利 |
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收入確認時間的差異 |
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租賃負債 |
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不動產、廠房和設備以及無形資產的基礎 |
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資本化研究與開發 |
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税額抵免和淨營業虧損結轉 |
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其他 |
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遞延税項資產總額 |
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估值免税額 |
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) |
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( |
) |
遞延税項總資產,淨額 |
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遞延税項負債: |
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股票未實現收益 |
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收購的無形資產 |
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GILTI延期 |
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ROU資產 |
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對外國收入預提税金 |
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( |
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遞延税項負債總額 |
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( |
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( |
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遞延税項淨資產 |
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$ |
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記錄為: |
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非流動遞延税項資產 |
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非流動遞延税項負債 |
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遞延税項淨資產 |
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$ |
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我們為外國子公司的未分配收益和其他外部基礎的臨時差額規定了美國所得税,除非它們被視為無限期地再投資於美國境外。截至2023年5月31日,與未分配收益有關的臨時差額以及在未計提美國所得税的外國子公司投資的其他外部基礎臨時差額約為#美元
98
目錄表
財務報表索引
使用境外股利或其他應納税的交易。在2023年5月31日,假設充分利用外國税收抵免,與這些其他外部基礎臨時差額相關的潛在遞延税負淨額約為#美元。
我們的遞延税金淨資產為$
估值津貼為#美元。
截至2023年5月31日,我們結轉的聯邦淨營業虧損約為$
我們將未確認的税收優惠歸類為隨附的綜合資產負債表中應付的當期或非當期所得税。包括收購在內的未確認税收優惠總額的總額變化如下:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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截至6月1日的未確認税收優惠總額 |
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與上一財年的税收狀況有關的增加 |
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與上一財年的税務狀況相關的減少額 |
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與本財政年度的税收頭寸有關的增加 |
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與税務機關達成和解 |
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訴訟時效的失效 |
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累計折算調整和其他,淨額 |
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截至5月31日的未確認税收優惠總額 |
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99
目錄表
財務報表索引
截至2023年5月31日、2022年和2021年5月31日,
在國內,美國聯邦和州税務當局目前正在審查甲骨文和各種被收購實體截至2021財年的所得税申報單。許多問題正處於審查過程的後期階段,其中最重要的包括與轉讓定價、國內生產活動、一次性過渡税、外國税收抵免、研發抵免和國家經濟聯繫有關的問題。對於所有這些綜合考慮的國內審計問題,我們認為,截至2023年5月31日,我們的未確認税收優惠總額有可能在未來12個月內減少(無論是通過支付、釋放,還是兩者兼而有之)高達1美元
在國際上,許多非美國司法管轄區的税務當局也在審查或已經審查了甲骨文和各種收購實體截至2023財年的納税申報單。許多相關的納税年度處於審查或隨後的爭議解決過程的後期階段,其中最重要的包括與轉讓定價和預扣税有關的問題。這些問題的解決方式和時機可能會導致我們未來12個月未確認的税收優惠的一系列減少或增加。我們認為,截至2023年5月31日,未確認税收優惠總額有可能在接下來的12個月內減少(無論是通過支付、釋放,還是兩者兼而有之)高達$
我們正在接受美國國税局和其他國內外税務機關關於所得税和間接税事宜的審計,並在許多國家參與了各種挑戰和訴訟,特別是包括澳大利亞、巴西、加拿大、德國、印度、印度尼西亞、以色列、意大利、墨西哥、新西蘭、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙,這些國家的爭議金額很大。在某些情況下,即使不是所有情況下,我們保留了對所得税撥備和間接税應計金額的可能調整,這些調整可能來自這些税務機關的審查或與這些税務機關談判達成的任何協議或司法程序的最終結果,我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的運營結果產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件,則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估,可能會導致進一步的費用支出。
我們相信,我們已經根據公認會計準則為與我們的税務審計相關的結果提供了足夠的資金。然而,不能保證可能的結果或其任何相關的財務報表影響。
100
目錄表
財務報表索引
信息這將提供給我們的CODM進行審查,並幫助我們的CODM評估公司的業績和分配公司資源。
我們有
我們的雲和許可業務通過雲和內部部署模式(包括我們的雲服務和許可支持產品)以及我們的雲許可和內部許可產品,從事我們企業應用和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自產品,這些產品通常直接與客户簽訂合同,預先向客户收費,隨着時間的推移交付給客户,我們的收入確認發生在合同條款上,並在合同條款完成後由客户續訂。雲服務和許可證支持合同使客户能夠在應用程序和基礎設施技術的最新更新可用時訪問這些應用程序和基礎設施技術,並且在合同期限內還包括相關的技術支持服務。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用軟件產品所賺取的費用。我們通常在軟件提供給客户下載和使用時確認收入,通常在簽署許可合同後立即確認。在每個財年,我們的雲和許可證業務的合同活動通常在我們的第四財季最高,相關現金流通常在下一個季度(即下一財年的第一財季)最高,因為我們從這些合同中獲得了付款。
我們的硬件業務提供基礎設施技術,包括Oracle Engineering Systems、服務器、存儲、行業專用硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件,以支持不同的IT環境。我們的硬件業務還提供硬件支持,為客户提供對其硬件產品的功能至關重要的軟件組件的軟件更新,還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務,這些服務通常在合同期限內按費率交付和確認。
我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務,以幫助最大限度地提高他們在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。
我們不會跟蹤每一項業務的資產。因此,按經營部門顯示資產是不切實際的。
101
目錄表
財務報表索引
下表列出了我們三項業務在2023財年、2022財年和2021財年各自的彙總結果:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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雲和許可證: |
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收入(1) |
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雲服務和許可證支持費用 |
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銷售和市場營銷費用 |
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保證金(2) |
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硬件產品和支持費用 |
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共計: |
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保證金(2) |
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$ |
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102
目錄表
財務報表索引
下表將營業部門總收入與總收入以及營業部門總利潤率與所得税前收入的比率進行了核對:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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營業部門總收入 |
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雲和許可證收入(1) |
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營業部門的總利潤率 |
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雲和許可證收入(1) |
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研發 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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與收購相關的和其他 |
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重組 |
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運營部門的基於股票的薪酬 |
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費用分攤和其他,淨額 |
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利息支出 |
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營業外(費用)收入,淨額 |
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所得税前收入 |
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收入分解
我們考慮了我們的CODM在評估財務業績時定期審閲的信息,以及在我們的收益發布中財務報表以外的披露,並在投資者陳述中用於細分收入,以描述收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們用來細分收入的主要類別是我們綜合經營報表中所列的產品和服務的性質,根據本腳註前面的表格,這些產品和服務的總額與我們的可報告部門的收入進行了核對。
下表按地理區域彙總了我們的總收入:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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美洲 |
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歐洲、中東和非洲地區(1) |
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亞太地區 |
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總收入 |
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下表按產品介紹了我們的雲服務和許可證支持收入:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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雲服務 |
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許可證支持 |
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雲服務和許可證支持總收入 |
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下表按應用和基礎設施生態系統介紹了我們的雲服務和許可證支持收入:
103
目錄表
財務報表索引
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截至5月31日止的年度: |
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|||||||||
(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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應用程序雲服務和許可證支持 |
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基礎設施雲服務和許可證支持 |
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雲服務和許可證支持總收入 |
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地理信息
下表披露的是每個國家/地區的地理信息,這些國家/地區在2023財年、2022財年或2021財年佔我們總收入的3%以上:
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截至5月31日及截至5月31日止年度, |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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(單位:百萬) |
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收入 |
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長壽 |
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收入 |
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長壽 |
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美國 |
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英國 |
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德國 |
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日本 |
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其他國家 |
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總計 |
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每股基本收益的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法為:將當期淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數,再加上已發行的限制性股票獎勵、股票期權和根據庫存股方法適用的員工購股計劃可發行的股票的稀釋效應。下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
|
|
截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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加權平均已發行普通股 |
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員工持股計劃的攤薄效應 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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受反攤薄限制性股票獎勵的股票和不在計算範圍內的股票期權(1) |
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關於甲骨文收購NetSuite的衍生品訴訟
2017年5月3日和7月18日,兩名據稱的股東分別向特拉華州衡平法院提起衍生品訴訟,據稱是代表甲骨文提起訴訟。此後,法院合併了這兩起衍生品案件,並將2017年7月18日的申訴指定為執行申訴。合併後的訴訟針對當時的所有現任成員和我們董事會的一名前成員,以及名義上的被告甲骨文。
104
目錄表
財務報表索引
原告稱,被告違反受託責任,導致甲骨文同意以過高價格收購NetSuite Inc.(NetSuite)。訴狀尋求(和執行訴狀繼續尋求)宣告性救濟、未指明的金錢損害(包括利息)以及律師費和費用。被告提出駁回動議,法院於2018年3月19日予以駁回。
2018年5月4日,我們的董事會成立了一個特別訴訟委員會(SLC)來調查這起衍生品訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日,SLC向法院提交了一封信,指出SLC認為應該允許原告代表甲骨文繼續進行衍生品訴訟。在法律顧問委員會告知委員會它已履行其職責和義務後,委員會撤回了法律顧問委員會的權力,但法律顧問委員會保留了對訴訟中的證據開示請求作出迴應的某些權力。
在原告於2017年7月18日提起訴訟後,又有一名原告加入了該案。原告提交了幾份修改後的訴狀,並於2020年12月11日提交了最近一次修改後的訴狀。執行中的起訴書主張對我們的首席執行官、我們的首席技術官、Mark Hurd(我們的前首席執行官於2019年10月18日去世)的遺產以及我們的其他兩名董事會成員提出違反受託責任的索賠。甲骨文被列為名義上的被告。2020年12月11日,馬克·赫德的遺產和我們董事會的另外兩名成員採取行動駁回了這一申訴。2021年6月21日,法院批准了這項關於馬克·赫德和一名董事會成員遺產的動議,並駁回了關於另一名董事會成員的動議,後者於2021年8月9日對申訴提出了答覆。2020年12月28日,我們的首席執行官、首席技術官和甲骨文作為名義被告提交了對運營投訴的答覆。
審判於2022年7月18日開始,現已結束。2022年11月18日,法院對當事人庭審後情況通報會進行了終審。2022年12月27日,法院“如此命令”了一項規定,將董事會成員從這一行動中解職。2023年5月12日,法院發佈了審判裁決,做出了有利於被告的裁決,駁回了原告的索賠。2023年5月22日,原告提出律師費動議,聲稱這起訴訟賦予了甲骨文利益。2023年5月31日,被告作為勝訴方提交了一份費用賬單。
雖然甲骨文繼續評估這些索賠,但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
關於甲骨文雲業務的衍生訴訟
2019年2月12日和5月6日,向美國加州北區地區法院提起了兩起股東衍生品訴訟。案件合併,2019年7月8日,一名原告提出合併申訴。合併申訴提出了與2018年8月10日向同一法院提起的規則10b-5集體訴訟有關的各種索賠,並由公司支付了#美元的賠償金。
衍生品訴訟的原告於2021年6月4日提出了修改後的起訴書。這起衍生品訴訟是由甲骨文的一名據稱代表甲骨文的股東對我們的首席技術官、首席執行官和馬克·赫德的遺產提起的。原告聲稱,10B-5集體訴訟中描述的所謂訴訟對甲骨文造成了損害,包括損害甲骨文,因為甲骨文據稱以虛高的價格回購了自己的股票。原告還聲稱,被告未能防止這種所謂的傷害,違反了他們的誠實、誠信、忠誠和應有的謹慎義務。原告還對違反聯邦證券法的行為提出衍生品索賠。原告尋求裁定,本案可作為衍生訴訟進行,裁定被告對違反其受託責任負有責任,判給甲骨文損害賠償,指示被告實施公司改革的命令,律師費和費用,以及未指明的救濟。2021年6月14日,法院下令當事人作出一項規定,在10B-5行動解決之前暫緩審理此案;法院又下令追加兩項規定,將案件擱置至2023年1月31日。被告計劃在2023年6月29日之前提交駁回動議。
雖然甲骨文繼續評估這些索賠,但我們認為這些事項不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
105
目錄表
財務報表索引
其他訴訟
我們參與了在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠,無論是斷言的還是非斷言的,包括與我們已完成的收購或我們已收購或正試圖收購的公司有關的法律程序和索賠。雖然這些事項的結果不能肯定地預測,但我們不認為這些事項的任何結果,無論是個別的還是總體的,都不會導致的損失大大超過已經確認的金額(如果有的話)。
106
目錄表
財務報表索引
伊特M 16.表格10-K摘要
沒有。
107
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
展品索引
以下證物在此存檔或提供,或通過參考先前提交給美國證券交易委員會的證物而併入。
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以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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|
3.01 |
|
修訂後的甲骨文公司註冊證書和修訂後的甲骨文公司註冊證書 |
|
8-K 12G3 |
|
000-51788 |
|
3.1 |
|
2/6/06 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
3.02 |
|
修訂和重新制定《甲骨文公司章程》 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
3.02 |
|
6/16/16 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
4.01 |
|
甲骨文公司普通股證書樣本 |
|
S-3 ASR |
|
333-166643 |
|
4.4 |
|
5/7/10 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
4.02 |
|
Ozark Holding Inc.、Oracle Corporation和Citibank,N.A.之間日期為2006年1月13日的契約。 |
|
8-K |
|
000-14376 |
|
10.34 |
|
1/20/06 |
|
甲骨文系統公司 |
|
|
|
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|
|
|
4.03 |
|
甲骨文公司、北卡羅來納州花旗銀行和北卡羅來納州紐約銀行信託公司於2007年5月9日簽訂的第一份補充契約。 |
|
S-3 ASR |
|
333-142796 |
|
4.3 |
|
5/10/07 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
4.04 |
|
2038年到期的6.50%票據的格式,連同2008年4月9日發出的列明票據條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
000-51788 |
|
4.09 |
|
4/8/08 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
4.05 |
|
2039年到期的6.125%票據的格式,連同2009年7月8日發出的列明票據條款的高級船員證明書 |
|
8-K |
|
000-51788 |
|
4.08 |
|
7/8/09 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.06 |
|
2040年鈔票格式,連同於2010年7月19日發出的列明鈔票條款的高級船員證明書 |
|
10-Q |
|
000-51788 |
|
4.08 |
|
9/20/10 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.07 |
|
新版2040年紙幣的格式 |
|
S-4 |
|
333-176405 |
|
4.5 |
|
8/19/11 |
|
甲骨文公司 |
108
目錄表
財務報表索引
|
|
|
|
以引用方式併入 |
||||||||
證物編號: |
|
展品説明 |
|
表格 |
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文件編號 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
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|
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|
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|
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|
4.08 |
|
2025年到期的3.125%票據的格式,連同2013年7月10日發出的列明票據條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.11 |
|
7/10/13 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.09 |
|
2023年到期的3.625%票據的格式,連同2013年7月16日發出的列明票據條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.12 |
|
7/16/13 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.10 |
|
2024年到期的3.40%票據、2034年到期的4.30%票據和2044年到期的4.50%票據的格式,連同2014年7月8日發出的列出票據條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.13 |
|
7/8/14 |
|
甲骨文公司 |
|
|
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|
|
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|
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4.11 |
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2025年到期的2.95%、2030年到期的3.25%、2035年到期的3.90%、2045年到期的4.125%和2055年到期的4.375%的債券的格式,以及於2015年5月5日發出的列出債券條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.13 |
|
5/5/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.12 |
|
2023年到期的2.40%、2026年到期的2.65%、2036年到期的3.85%、2046年到期的4.00%的債券格式,連同2016年7月7日發出的列出債券條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
7/7/16 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
4.13 |
|
2024年到期的2.950釐、2027年到期的3.250釐、2037年到期的3.800釐及2047年到期的4.000釐的票據格式,連同於2017年11月9日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
11/9/17 |
|
甲骨文公司 |
109
目錄表
財務報表索引
|
|
|
|
以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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|
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4.14 |
|
2025年到期的2.500釐、2027年到期的2.800釐、2030年到期的2.950釐、2040年到期的3.600釐、2050年到期的3.600釐及2060年到期的3.850釐,連同2020年4月1日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
4/1/20 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
4.15 |
|
2026年到期的1.650釐、2028年到期的2.300釐、2031年到期的2.875釐、2041年到期的3.650釐、2051年到期的3.950釐及2061年到期的4.100釐,連同於2021年3月24日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
3/24/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.16 |
|
2025年到期的5.800釐、2029年到期的6.150釐、2032年到期的6.250釐及2052年到期的6.900釐的票據格式,連同於2022年11月9日發出的列出票據條款的高級船員證書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
11/9/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.17 |
|
2028年到期的4.500釐、2030年到期的4.650釐、2033年到期的4.900釐及2053年到期的5.550釐的票據格式,連同在2023年2月6日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
4.1 |
|
2/6/23 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.18 |
|
根據《交易法》第12條登記的甲骨文公司證券説明 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
4.15 |
|
6/21/19 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.01* |
|
截至2015年7月1日修訂和重述的Oracle Corporation遞延薪酬計劃 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.01 |
|
9/18/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.02* |
|
甲骨文公司員工股票購買計劃(1992),截至2022年5月3日修訂和重述 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.02 |
|
6/21/22 |
|
甲骨文公司 |
110
目錄表
財務報表索引
|
|
|
|
以引用方式併入 |
||||||||
證物編號: |
|
展品説明 |
|
表格 |
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文件編號 |
|
展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.03* |
|
甲骨文公司修訂並重新制定了1993年董事股票計劃,該計劃於2016年4月29日修訂並重述 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.03 |
|
6/22/16 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.04* |
|
修訂並重新制定了2000年度長期股權激勵計劃,於2017年11月15日批准 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
10.04 |
|
11/17/17 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.05* |
|
2000年美國執行副總裁和第16條官員長期股權激勵計劃下的股票期權協議格式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.05 |
|
9/18/17 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.06* |
|
甲骨文公司1993年修訂和重訂董事股票計劃下的股票期權協議格式 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.06 |
|
6/25/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.07* |
|
董事及行政人員彌償協議的格式 |
|
10-Q |
|
000-51788 |
|
10.07 |
|
12/23/11 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.08* |
|
甲骨文公司修訂和重新發布的高管獎金計劃,截至2019年2月12日修訂和重述 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.09 |
|
3/18/19 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.09* |
|
Oracle Corporation股票單位獎勵遞延薪酬計劃,截至2015年7月1日修訂和重述 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.15 |
|
9/18/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.10* |
|
甲骨文公司修訂和重訂的1993年董事股票計劃下的限制性股票獎勵協議的格式 |
|
10-K |
|
001-35992 |
|
10.17 |
|
6/25/15 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.11* |
|
經修訂及重訂的2000年長期股權激勵計劃下的業績股票期權協議格式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
9/18/17 |
|
甲骨文公司 |
111
目錄表
財務報表索引
|
|
|
|
以引用方式併入 |
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證物編號: |
|
展品説明 |
|
表格 |
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文件編號 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.12* |
|
與勞倫斯·J·埃裏森和薩夫拉·A·卡茨簽訂的基於業績的股票期權協議的第一修正案 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
10.15 |
|
7/7/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.13* |
|
根據修訂和重新修訂的2000年美國僱員長期股權激勵計劃(包括第16條官員)的股票單位獎勵協議的格式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.17 |
|
9/18/17 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.14* |
|
甲骨文公司修訂並重新制定了2020年股權激勵計劃(股東於2021年11月10日批准) |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
11/12/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.15* |
|
2020年美國員工股權激勵計劃下的限制性股票單位協議形式 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
12/11/20 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.16§ |
|
截至2022年3月8日,甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理人簽訂的6億美元5年期循環信貸協議 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.16 |
|
3/11/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.17§ |
|
157億美元364天延遲提取定期貸款信用協議,日期為2022年3月8日甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理之間的協議 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
10.17 |
|
3/11/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.01 |
|
註冊人的子公司 |
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|
|
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|
23.01 |
|
獨立註冊會計師事務所的同意 |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
|
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事和財務幹事的認證 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
112
目錄表
財務報表索引
|
|
|
|
以引用方式併入 |
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證物編號: |
|
展品説明 |
|
表格 |
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文件編號 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
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|
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32.01 |
|
第1350條主要行政人員及財務主任的證明 |
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|
99.1§ |
|
截至2022年8月16日甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理人簽訂的43.6億美元5年期定期貸款信貸協議 |
|
10-Q |
|
001-35992 |
|
99.1 |
|
9/13/22 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99.2 |
|
2022年11月2日甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理之間的12.7億美元承諾額增加和額外的貸款人補充 |
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101 |
|
(1)截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的綜合資產負債表;(2)截至2023年5月31日、2022年5月31日和2021年5月31日的綜合經營表;(3)截至2023年5月31日、2023年5月31日和2021年5月31日的綜合全面收益表;(4)截至2023年5月31日、2023年5月31日和2021年5月31日的綜合股東權益(虧損)報表;(5)截至2023年5月31日的合併現金流量表。2022年和2021年和(6)合併財務報表附註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113
目錄表
財務報表索引
|
|
|
|
以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
|
表格 |
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文件編號 |
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展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
公司截至2023年5月31日的10-K表格年度報告的封面,格式為內聯XBRL,載於附件101 |
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|
|
|
*表示管理合同或補償計劃或安排。
§根據S-K條例第601(A)(5)項的規定,某些附表和附件已被省略。公司同意應美國證券交易委員會或其工作人員的要求,作為補充向其提供任何遺漏的時間表和附件的副本。
隨函存檔。
現隨函附上保險箱。
114
目錄表
財務報表索引
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
甲骨文公司 |
||
|
|
|
|
|
日期:2023年6月20日 |
|
發信人: |
|
/s/ 薩夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
薩夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
董事首席執行官兼首席執行官 |
|
|
|
|
(首席執行官兼財務官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
名字 |
|
標題 |
|
日期 |
|
|
|
|
|
/s/ 薩夫拉·A·卡茨 |
|
董事首席執行官兼首席執行官 |
|
六月20, 2023 |
薩夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 瑪麗亞·史密斯 |
|
常務副首席會計官總裁 |
|
六月20, 2023 |
瑪麗亞·史密斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 勞倫斯·埃裏森 |
|
董事會主席兼首席技術官 |
|
六月20, 2023 |
勞倫斯·埃裏森 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 傑弗裏·O Henley |
|
董事會副主席 |
|
六月20, 2023 |
傑弗裏·O Henley |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ AWO ABLO |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
AWO ABLO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 傑弗裏·S·伯格 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
傑弗裏·S·伯格 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 邁克爾·J·博斯金 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
邁克爾·J·博斯金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 布魯斯·R·奇贊 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
布魯斯·R·奇贊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 喬治·H·康拉德斯 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
喬治·H·康拉德斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 羅娜·A·費爾黑德 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
羅娜·A·費爾黑德 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 勒內·J·詹姆斯 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
勒內·J·詹姆斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 查爾斯·W·穆爾曼四世 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
查爾斯·W·穆爾曼四世 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 里昂·E·帕內塔 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
里昂·E·帕內塔
|
|
|
|
|
/s/ 威廉·G·帕雷特 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
威廉·G·帕雷特 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 娜奧米·O·塞利格曼 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
娜奧米·O·塞利格曼 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 維沙爾·西卡 |
|
董事 |
|
六月20, 2023 |
維沙爾·錫卡 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
115