附錄 99.2


Borr Drilling Limited公佈2023年第四季度和十二個月業績
 
百慕大漢密爾頓，2024年2月22日：Borr Drilling Limited（“Borr”、“Borr Drilling” 或 “公司”）公佈了截至2023年12月31日的三個月和十二個月的未經審計的業績。
 
2023 年第四季度亮點

•
總營業收入為2.206億美元，與2023年第三季度相比增長了2910萬美元，增長了15％
•
淨收入為2840萬美元，與2023年第三季度相比增加了2810萬美元
•
調整後 EBITDA1為1.059億美元，與2023年第三季度相比增加了1770萬美元，增長了20％
•
完成了公司所有有擔保債務的再融資，設立了1.8億澳元的區域合作基金，並完成了新股的私募配售，總收益為5,000萬美元
•
合同收入積壓總額2截至2023年12月31日的17.5億美元，包括墨西哥的鑽機

後續事件
 
•
2024年迄今為止，公司已獲得三份新的合同承諾，相當於495天和8,220萬美元的潛在合同收入
•
董事會宣佈向2024年3月4日的登記股東派發第四季度每股0.05美元的現金股息。付款日期將在 2024 年 3 月 18 日左右。

首席執行官帕特里克·肖恩評論説：
 
“我們第四季度的表現非常強勁，這使我們在今年年底取得了幾個重要的里程碑。
 
在運營方面，我們在今年年底以出色的技術利用率為98.7％，可記錄的總傷害頻率為0.65，後者遠低於行業平均水平。這些 數字反映了我們運營團隊的專業水平，他們在過去三年中一直在啟動鑽機，併成功地在許多新的國家和地區開始運營。
 
在合同方面，我們在今年年底簽訂了所有22台已交付的鑽機合同。在2023年期間，我們還簽訂了幾份新合同，為年底收入積壓17.5億美元，增加了7.28億美元，隱含利率約為每天16.1萬美元。繼2024年再授予三份合同之後，我們在2024年有87％的可用產能已由公司合同和定價期權支付 ，我們預計，隨着當前談判的進展，這一數字在未來幾個月內將進一步增加。這種強大的合同覆蓋範圍既提供了穩健的短期收入和收益可見性，也為 平衡合約以優化我們的市場地位和收益提供了能力。此外，我們計劃在今年晚些時候交付兩個新版本。他們已經吸引了大量客户的興趣，並提供了場地融資。
 
我們調整後的息税折舊攤銷前利潤較第三季度增長了20％，達到1.059億美元，反映出機隊已接近全面投入運營。我們 預計，隨着越來越多的鑽機終止其當前合同，並以更高的日費率和更好的合同條款開始新合同，調整後的息税折舊攤銷前利潤將在2024年持續增長。基於我們積極的業務前景和強大的機隊覆蓋範圍，我們 維持調整後息税折舊攤銷前利潤的估計32024年全年將達到5億至5.5億美元之間。

1公司使用某些財務信息，其計算基礎不是根據美國普遍接受的會計原則（美國 GAAP），包括調整後的息税折舊攤銷前利潤。如上所示，調整後的息税折舊攤銷前利潤代表我們的定期淨收入/（虧損），經調整後：非流動資產的折舊和減值、其他非營業收入；（收益）/權益法 投資的虧損、淨財務（收益）支出總額、所得税支出以及遞延動員成本和收入的攤銷。此處列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為該公司認為該指標提供了有關公司運營業績的有用信息 。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收入/（虧損）的對賬，請參閲本報告的最後一頁。
2總收入積壓數據包括合同鑽探服務的堅定承諾、具有約束力的授予書、合資企業在墨西哥以 100% 的日費率運營的五臺鑽機以及動員收入，不包括未行使的期權
3公司對預期的調整後息税折舊攤銷前利潤提供指導，這是一項非公認會計準則財務指標。管理層評估公司的財務狀況
業績部分基於實際和預期的調整後息税折舊攤銷前利潤，管理層認為，調整後息税折舊攤銷前利潤為投資者提供了對當前和預期未來各期業績的額外有意義的相關比較， 可以增強投資者對公司整體財務業績的理解。由於調整後息税折舊攤銷前利潤的前瞻性質，管理層無法可靠地預測最直接可比的前瞻性公認會計原則指標的某些必要組成部分 。因此，如果沒有不合理的努力，公司就無法將這種前瞻性的非公認會計準則財務指標與最直接可比的前瞻性GAAP 財務指標進行量化對賬。除非法律要求，否則公司目前不打算更新此類指南

1
隨着我們在2023年11月發行15.4億美元的擔保債券，公司的未來進一步鞏固，在開始分紅計劃和股票回購之後，我們現在的重點是如何最好地向股東返還價值。
 
在本季度報告所涵蓋的時期之後，媒體一直將重點放在沙特阿美宣佈的2027年產量目標上。雖然我們完全尊重 只有沙特阿美才能提供有意義的信息，説明這將如何影響未來的陸上和海上活動水平，但專門針對鑽井的幾點評論是恰當的。首先，在我們由24臺鑽機組成的鑽機中，有三臺在沙特工作，所有鑽機均簽訂了多年合同。其次，無論未來將如何調整產量，王國維持當前產量 產能所需的活動水平仍處於世界領先地位。因此，我們的方法是繼續專注於我們可以管理的事情，即不懈地追求安全和卓越運營，以便為中東和世界其他地方 的客户創造價值。”
 
管理層討論與分析
 
以下討論將2023年第四季度的未經審計的業績與2023年第三季度的未經審計的業績進行了比較。
 
以百萬美元計
Q4 2023
Q3 2023
變化 ($)
變化 (%)
總營業收入
220.6
191.5
29.1
15%
鑽機運營和維護費用
(98.5)
(85.8)
(12.7)
15%
運營費用總額
(140.1)
(127.8)
(12.3)
10%
營業收入
80.7
63.8
16.9
26%
財務支出總額，淨額
(59.1)
(50.0)
(9.1)
18%
所得税支出
9.3
(14.6)
23.9
(164)%
淨收入
28.4
0.3
28.1
9367%
調整後 EBITDA
105.9
88.2
17.7
20%

現金和現金等價物
102.5
94.4
8.1
9%
權益總額
984.0
918.1
65.9
7%

截至2023年12月31日的三個月，而截至2023年9月30日的三個月
 
2023年第四季度的總營業收入為2.206億美元，與2023年第三季度相比增長了2910萬美元。2023年第四季度的總營業收入包括1.848億美元的日間收入和3580萬美元的關聯方收入。Dayrate收入同比增長了2440萬美元 ，這主要是由於自升式鑽機 “阿拉伯三號” 和 “希爾德” 的運營天數增加，它們分別於2023年8月和10月開始簽訂合同。該公司在墨西哥的 合資企業（“JV”）的關聯方收入同比增長了470萬美元，這主要是由於自升鑽機 “Grid” 在 季度的經濟利用率提高，此外還發布了上一季度沒有可比性的運營成本條款。

2
2023年第四季度的鑽機運營和維護費用為9,850萬美元，與2023年第三季度相比增加了1,270萬美元。增長的主要原因是，與上一季度相比，“Hild” 和 “Arabia III” 自升式鑽井平臺在本季度的運營天數 有所增加，以及該季度遞延成本的攤銷額增加了380萬美元。

2023年第四季度的總財務支出淨額為5,910萬美元，與2023年第三季度相比增加了910萬美元。總體增長涉及利息支出增加1,360萬美元，由淨額其他財務項目減少390萬美元 和利息收入增加60萬美元所抵消。利息支出的增加主要是由於本季度償還公司先前有擔保借款額度下的債務 造成的一次性清償債務860萬美元虧損。

其他財務項目淨減少390萬美元，主要是由於本季度確認的150萬美元外匯收益。在上一季度，該公司確認了240萬美元的國外 匯兑虧損。

2023年第四季度的所得税支出為930萬美元的抵免，與2023年第三季度相比減少了2390萬美元。下降的主要原因是發放了1,650萬美元的遞延税 資產的估值補貼，以及930萬美元的不確定税收狀況（FIN 48）的釋放。

2023年第四季度的淨收入為2,840萬美元，與2023年第三季度相比增加了2810萬美元。

2023年第四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.059億美元，與2023年第三季度相比增長了1770萬美元，增長了20％。

流動性和現金流
 
截至2023年12月31日，該公司的現金及現金等價物為1.025億美元，而截至2023年9月30日為9,440萬美元。此外，該公司還簽訂了1.8億美元的循環信貸額度協議，其中包括3000萬美元的擔保額度，截至2023年12月31日，淨額度的1.5億美元尚未提取，總流動性為2.525億美元。

用於經營活動的淨現金為7,960萬美元，其中包括9,920萬美元的已付現金利息和990萬美元的所得税。

用於投資活動的淨現金為3550萬美元，主要包括用於自升增建的3,400萬美元， 主要是 “Hild” 和 “Arabia III” 的激活成本以及用於增建新建築的130萬美元。

融資活動提供的淨現金為1.232億美元，主要是由於發行優先證券票據的淨收益為14.652億美元，以及扣除發行成本後的4,860萬美元私募收益，由償還13.9億美元債務 和購買70萬美元的庫存股所抵消。
 
3
融資和企業發展
 
截至2023年12月31日，我們的未償本金債務為17.90億美元，包括2028年和2030年到期的優先擔保票據本金總額為15.4億美元，以及2.5億美元的無抵押可轉換債券。
 
有擔保債務再融資

2023年11月7日，該公司的全資子公司Borr IHC Limited和某些其他子公司發行了本金總額為15.4億美元的優先擔保票據，總收益總額為15.015億美元。
 
優先擔保票據包括以面值97.75％的價格發行的2028年到期的本金10.25億美元的優先有擔保票據，籌集的收益為10.019億美元，年息10.0％ （“2028年票據”）和以97.0％的價格發行的2030年到期的5.15億美元優先有擔保票據，籌集了4.996億美元的收益，附有息票每年10.375％（“2030年票據”，以及2028年的票據， “票據”）。2028年票據於2028年11月15日到期，2030年票據於2030年11月15日到期，從2024年5月15日開始，票據的攤銷和利息每半年在5月15日和11月15日支付。
 
發行票據的淨收益用於償還公司所有未償還的有擔保借款，包括公司的DNB貸款、海芬貸款、PPL交割融資和吉寶 交付融資、公司1.5億美元的優先擔保債券本金，以及支付與上述相關的保費、費用、應計利息和費用。
 
此外，2023年11月7日，公司與Borr IHC Limited簽訂了超級優先循環信貸額度協議（“RCF”），本金總額為1.8億美元，其中包括3000萬美元的擔保額度。截至2023年12月31日，擔保機制下的未償還額為29.0美元，區域合作框架下未提取的1.5億美元。
 
本融資協議下的借款可用於一般公司和/或營運資金用途，前提是借款金額不得用於為任何股息或其他分配提供資金。 超級優先循環信貸額度由與票據擔保相同的擔保以超優先權為基礎進行擔保。
 
根據其現有的融資戰略，公司將繼續評估各種選擇，以繼續改善其資本結構，優化其流動性併為未來的資本支出需求提供資金， 可能包括進入債務資本市場的機會。
 
公平

2023年10月24日，公司以每股74挪威克朗的價格發行了7,522,838股股票，在挪威進行了新股的私募配售，總收益為5,000萬美元。
 
公司發行後的已發行股本為26,408,039.10美元，分為264,080,391股，面值為每股0.10美元。這包括公司根據股票貸款協議（“SLA”）提供的 25,000股股票，目的是促進投資者與2023年2月發行的2.5億美元可轉換債券相關的套期保值活動。無論是在償還可轉換債券時 ，還是由於其他原因導致對衝股票需求減少時，還是在服務級別協議到期時，貸款份額都將在再交割時取消。不包括貸款份額在內的已發行股票數量為239,080,391股。
 
4
該公司的法定股本為31,500,000.00美元，分為3.15億股，每股面值0.10美元。
 
股息信息：

在2023年12月22日的股東特別大會上批准將200億美元的股票溢價賬户重新歸類為公司的出資盈餘賬户後，董事會宣佈派發每股普通股0.05美元的 股息，該股息已於2024年1月22日支付給股東。
 
2024年第四季度，董事會批准了每股0.05美元的現金股息，支付給2024年3月4日的登記股東。除息日預計為2024年3月1日，分紅定於2024年3月18日左右支付（在泛歐交易所VPS（奧斯陸證券交易所）註冊的股票的應付分紅預計將於2024年3月21日左右支付）。
 
股票回購：
 
2023年12月8日，公司宣佈，董事會已批准一項高達1億美元的股票回購計劃。在宣佈該計劃生效後，公司已回購了該公司 12.5萬股普通股，平均價格為每股6.178美元。未來任何購買的時間和金額將由公司根據其對市場狀況和其他因素的評估來確定。股票回購 計劃沒有固定的到期時間，可以隨時暫停或終止。
 
墨西哥合資企業經營業績
 
2023年第四季度，我們的合資企業以100％的比例確認淨虧損490萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤為260萬美元。
 
2023年第四季度，Borr Drilling從其墨西哥合資公司共收到2750萬美元的現金付款，用於支付關聯方應付的餘額。在 資產負債表日期之後，我們又從墨西哥合資公司獲得了1410萬美元。
 
截至2023年12月31日，Borr Drilling擁有來自其墨西哥合資企業的9,500萬美元應收賬款，在我們未經審計的合併資產負債表中記錄為 “關聯方應付款”。
 
艦隊、運營和合同
 
該公司目前交付的船隊由22台現代自升式鑽機組成，全部在2010年之後建造，另外兩臺 “Vale” 和 “Var” 鑽機正在Seatrium（前身為吉寶）建造中。

自我們發佈2023年第三季度報告以來，該公司獲得了其 “Norve”、“Gunnlod”、“Mist”、“Prospector 1” 和 “Thor” 鑽機的新合同、延期、LOA。

該公司交付的22臺鑽機全部是合同或承諾的：一臺在北海，五臺在中東，三臺在西非，六臺在東南亞，七臺在墨西哥。

截至2023年12月31日，該公司積壓的合同收入總額為17.5億美元。2024年，公司獲得了三份新的合同承諾，相當於495天和8,220萬美元的潛在合同收入，截至本報告發布之日，積壓的合同總收入為17.2億美元（包括通過我們的墨西哥合資企業簽訂的按日利率 計算的合同和動員收入，但不包括未行使的期權）。

5
有關我們鑽機合同的更多詳細信息，請參閲與本報告相關的艦隊狀況報告。

2023年第四季度，我們工作鑽機的技術利用率為98.7％，經濟利用率為97.5％。在截至2023年12月31日的全年中，技術利用率為98.6％，經濟利用率為97.8％

市場
 
根據標普全球的石油數據，2023年12月，全球自升式鑽機的市場利用率為93.8％，自2022年12月以來增長了一個百分點，截至2024年2月， 目前為94％。

在過去的十二個月中，現代自升機隊（2000年之後建造的鑽機）的市場利用率增長了一個百分點，達到2023年12月底的95.0％， 目前為95.4％。根據未來的需求可見性，我們預測，大多數地區的現代自升式升降機的市場供應將繼續收緊，未來幾個季度的市場利用率預計將超過97％。

目前，共簽訂了309套現代自升式起升機，與2020年底的低點相比增加了約72個單位。

截至本報告發布之日，仍有15臺新建鑽機在建中，其中一臺已經簽訂合同，船廠共有14台可用（包括我們 已同意收購的 “Vale” 和 “Var”）。這些在建的新建鑽機佔全球市場自升式鑽機隊的不到4％。我們預計，這些在建的鑽機中很少能在不久的將來進入市場機隊，原因是 有幾臺處於完工初期階段，供應鏈問題日益嚴重。

風險和不確定性 4

Borr面臨與公司運營、公司運營行業和公司財務狀況相關的許多風險。

2023年第四季度，能源商品價格與2023年第三季度相比保持相對穩定。2023年第四季度的布倫特原油價格平均約為每桶84美元，而2023年第三季度的 約為每桶86美元。這些相對較低的價格，加上全球動盪的宏觀經濟環境，並未影響全球對海上鑽探服務的需求，包括自升式鑽機， 仍然強勁，表明我們行業的持續升級週期。儘管我們經歷了積極的行業趨勢，但市場仍然存在不確定性。鑑於當前 全球經濟的不確定性和影響供需的地緣政治事件，預計石油基準價格將保持波動。此外，地緣政治動盪和中東衝突的任何擴大都可能導致石油供應中斷，並導致大宗商品 價格的進一步波動。因此，我們仍然面臨與行業波動相關的風險以及需求和日利率可能下降的風險，包括通貨膨脹影響許多主要經濟體和全球經濟不確定性的結果。

由於復甦的不利因素繼續出現，我們仍然保持謹慎。我們的業務正面臨供應鏈限制和通貨膨脹壓力，這可能會影響我們行業的成本基礎，包括人員 成本以及操作鑽機所需的商品和服務的價格。對自升式鑽機的需求可能不會繼續增加，甚至可能保持在目前的水平，並且可能會下降。對自升式鑽機服務需求的任何下降都可能對公司產生重大不利影響 。我們通過2028年和2030年到期的優先擔保票據本金總額為15.4億美元，以及我們在2023年第四季度在挪威私募相當於 5000萬美元總收益的挪威克朗股票，改善了流動性。

4本風險和不確定性部分並未全面討論公司面臨的風險。參見公司最新年度報告表20-F中的 “風險因素”；本討論不是 ，也無意更新年度報告的該部分。

6
從票據發行和私募中獲得的收益中有很大一部分用於償還我們先前未償還的有擔保借款和相關保費、費用、應計利息和開支。 我們的有擔保票據將於2028年和2030年到期，我們的可轉換債券將於2028年到期。我們訂購了兩臺新建鑽機，這些鑽機總額為2.6億美元的交付融資將在交付後四年到期， 造船廠貸款機構有權要求在三年後全額付款。

我們仍然面臨與債務相關的風險，包括與我們在循環信貸額度中履行財務契約的能力相關的風險、與票據利息和其他應付款 相關的風險，包括有擔保票據下的攤銷和現金週轉要求，以及與我們的大量負債相關的其他風險，包括我們在債務到期時可能無法再融資的風險。

前瞻性陳述
 
本公告和相關討論包括1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常是指不反映歷史事實的陳述，可以用 “預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該”、“將”、“可能”、“目標”、“計劃”、 “指導” 等詞語來識別，包括有關行業趨勢和市場前景的陳述，包括預期趨勢以及自升式鑽井平臺和石油行業的活動水平，沙特阿美石油公司聲明的預期影響， 調整後息税折舊攤銷前利潤和預期的調整後息税折舊攤銷前利潤增長，合同積壓、合同延期、期權、LOI 和 LOA、積壓、2024 年合同承保範圍和合同覆蓋範圍的預期增加、我們 合同經濟的預期變化和潛在收入，重點關注股東回報，包括可能實現的利率、日利率的預期趨勢、市場狀況、分紅和股票回購聲明、關於 新建鑽機 “Vale” 和 “Var” 預期交付的聲明、預期利用率全球自升式船隊的數量、簽約和可用的鑽機數量以及預計上市時間和全球機隊的預期趨勢，包括預期的新交付量和新鑽機進入市場的預期 時間、在上述 “市場” 和 “風險和不確定性” 下發表的聲明、有關我們的融資策略和改善資本結構選項評估的聲明、流動性的優化以及 其他非歷史聲明。本公告中的前瞻性陳述基於當前的預期和各種假設，就其性質而言，這些預期和假設是不確定的，存在重大已知和未知風險、 突發事件和其他難以或無法預測且超出我們控制範圍的重要因素。此類風險、不確定性、突發事件和其他因素可能導致實際事件與本文所含前瞻性陳述所表達或暗示的預期 存在重大差異。有一些重要因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績、流動性或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異，包括與我們的行業、業務相關的風險、我們在未來時期的實際經營業績可能與本文討論的預期業績或指導意見存在重大差異的風險、 延遲向合資企業付款和合資企業向我們付款的風險、風險我們的客户未遵守其合同義務，與行業狀況相關的風險、與地緣政治事件和通貨膨脹相關的風險、與全球經濟不確定性和能源商品價格相關的風險、與合同相關的風險，包括我們將 LOI 和 LOA 轉換為合同的能力、無法行使期權的風險、積壓和潛在收入 無法按預期實現的風險、與我們的鑽機運營相關的風險以及鑽機在預期的運營日期和交付日期之前交付的能力以及合同和合同條款的生效，與市場 趨勢、投標活動和利率相關的風險、與我們的流動性和現金流相關的風險、與我們的債務相關的風險，包括與我們在到期時償還債務或再融資能力相關的風險，包括2028年和 2030年到期的票據、2028年到期的可轉換債券，以及可用於新建鑽機 “Vale” 和 “Var” 的循環信貸額度和造船廠融資下的債務以及與我們在這些債務工具上的其他還款義務相關的風險，包括 利息、攤銷和現金清償，與我們遵守超級優先循環信貸額度和其他債務工具下的契約以及獲得任何必要豁免的能力相關的風險、交叉違約的風險、 與我們支付股息和回購股票的能力相關的風險，包括我們沒有可用流動性或可分配儲備的風險，或者債務工具下沒有能力支付此類股息或回購股票以及我們可能無法完成股票回購計劃的風險 全額，以及與任何金額和時間相關的風險我們申報的股息和在 “持續經營” 項下描述的風險以及營運資本報表中描述的其他風險，包含在 我們最新的經審計和未經審計的財務報表中，與未來融資相關的風險，包括未來融資可能無法在需要時完成的風險，與我們的新建建築購買和融資協議相關的風險，與我們的融資策略相關的風險，與氣候變化相關的風險，包括與氣候變化或温室氣體相關的立法或法規以及對我們業務的影響與天氣模式變化或變化相關的物理氣候變化 ，以及與氣候變化有關的新法規的潛在影響、對石油和天然氣需求的潛在影響、與軍事行動相關的風險及其對我們商業和行業的影響以及我們在最近向美國證券交易委員會提交的年度報告和提交的招股説明書中 在 “風險因素” 下列出的其他風險因素與挪威國家安全局合作。這些前瞻性陳述僅在本文件 發佈之日作出。除非 法律要求，我們不承諾（並明確表示不承擔任何）在本報告發布之日後更新任何前瞻性陳述或使此類陳述符合實際業績或修訂後的預期的義務。

7
關於博爾鑽探有限公司
 
Borr Drilling Limited是一家國際鑽探承包商，於2016年在百慕大註冊成立，於2017年8月30日在奧斯陸證券交易所上市，並於2019年7月31日起在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “BORR”。該公司擁有並運營現代和高規格設計的自升式鑽機，並向全球海上石油和天然氣行業提供專注於淺水領域的服務。請訪問我們的網站： www.borrdrilling.com
 
2024年2月22日
 
董事會
博爾鑽探有限公司
百慕大漢密爾頓

託爾·奧拉夫·特羅伊姆（董事會主席）
亞歷山德拉·凱特·布蘭肯希普（導演）
傑弗裏·柯里（導演）
尼爾·格拉斯（導演）
丹尼爾·拉本（導演）
Patrick Schorn（導演）
Mi Hong Yoon（董事）

問題應直接發送至：
馬格努斯·瓦勒：首席財務官，+44 1224 289208
 
8
未經審計的非公認會計準則指標和對賬
 
下文列出了公司淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
 
（單位：百萬美元）
Q4 2023
Q3 2023
淨收入
28.4
0.3
非流動資產的折舊
30.8
30.4
權益法投資的收入
2.5
(1.1)
財務支出總額，淨額
59.1
50.0
所得税（抵免）/費用
(9.3)
14.6
延期動員和合同準備成本的攤銷
11.8
8.0
延期動員和復員收入的攤銷
(17.4)
(14.0)
調整後 EBITDA
105.9
88.2

以下是我們的合資企業淨（虧損）/收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
 
（單位：百萬美元）
Q4 2023
Q3 2023
淨（虧損）/收益
(4.9)
2.1
非流動資產的折舊
0.4
0.5
財務開支
1.8
2.1
所得税（抵免）/費用
5.3
(4.4)
遞延成本的攤銷
0.9
2.6
遞延收入的攤銷
(0.9)
(2.6)
調整後 EBITDA
2.6
0.3

9
博爾鑽探有限公司
未經審計的簡明合併運營報表
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）


  
三個月
已於 12 月 31 日結束，
2023
    
三個月
十二月結束
31, 2022
    
十二個月
十二月結束
31, 2023
    
十二個月
十二月結束
31, 2022
  
營業收入
                        
日費收入
    
184.8
      
117.2
      
642.0
      
358.7
  
關聯方收入
    
35.8
      
31.4
      
129.6
      
85.1
  
總營業收入
    
220.6
      
148.6
      
771.6
      
443.8
  
 
                                
處置收益
    
0.2
      
3.6
      
0.6
      
4.2
  
 
                                
運營費用
                                
鑽機運營和維護費用
    
(98.5
)
    
(83.4
)
    
(359.3
)
    
(264.9
)
非流動資產的折舊
    
(30.8
)
    
(28.3
)
    
(117.4
)
    
(116.5
)
非流動資產減值
    
—
      
—
      
—
      
(131.7
)
一般和管理費用
    
(10.8
)
    
(11.0
)
    
(45.1
)
    
(36.8
)
運營費用總額
    
(140.1
)
    
(122.7
)
    
(521.8
)
    
(549.9
)
 
                                
營業收入/（虧損）
    
80.7
      
29.5
      
250.4
      
(101.9
)
 
                                
其他營業外收入
    
—
      
—
      
—
      
2.0
  
（虧損）/權益法投資的收益
    
(2.5
)
    
1.4
      
4.9
      
1.2
  
 
                                
財務收入（支出），淨額
                                
利息收入
    
0.7
      
0.7
      
4.9
      
5.4
  
利息支出
    
(55.3
)
    
(41.9
)
    
(177.2
)
    
(139.2
)
其他財務費用，淨額
    
(4.5
)
    
(8.2
)
    
(26.9
)
    
(41.9
)
財務支出總額，淨額
    
(59.1
)
    
(49.4
)
    
(199.2
)
    
(175.7
)
 
                                
所得税前的收入/（虧損）
    
19.1
      
(18.5
)
    
56.1
      
(274.4
)
所得税抵免/（費用）
    
9.3
      
(2.8
)
    
(34.0
)
    
(18.4
)
歸屬於Borr Drilling Limited股東的淨收益/（虧損）
    
28.4
      
(21.3
)
    
22.1
      
(292.8
)
歸屬於Borr Drilling Limited股東的綜合收益/（虧損）總額
    
28.4
      
(21.3
)
    
22.1
      
(292.8
)
 
                                
每股基本收益/（虧損）
    
0.11
      
(0.09
)
    
0.09
      
(1.64
)
攤薄後每股收益/（虧損）
    
0.11
      
(0.09
)
    
0.09
      
(1.64
)
加權平均已發行股票——基本
    
251,567,518
      
228,935,247
      
244,270,405
      
178,404,637
  
加權平均已發行股票——攤薄
    
289,516,383
      
228,935,247
      
248,150,614
      
178,404,637
  
 
10
博爾鑽探有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（單位：百萬美元）

   
2023年12月31日
    
2022年12月31日
  
資產
  
未經審計
    
已審計
  
流動資產
            
現金和現金等價物
    
102.5
      
108.0
  
限制性現金
    
0.1
      
2.5
  
貿易應收賬款，淨額
    
56.2
      
43.0
  
預付費用
    
11.0
      
9.6
  
延期調動和合同準備費用
    
39.4
      
38.4
  
應計收入
    
73.7
      
57.4
  
應向關聯方收取的款項
    
95.0
      
65.6
  
其他流動資產
    
32.0
      
25.4
  
流動資產總額
    
409.9
      
349.9
  
                 
非流動資產
                
非流動限制性現金
    
—
      
8.0
  
不動產、廠房和設備
    
3.5
      
3.9
  
新建築
    
5.4
      
3.5
  
自升式鑽機，網
    
2,578.3
      
2,589.1
  
權益法投資
    
15.7
      
20.6
  
其他非流動資產
    
67.3
      
26.7
  
非流動資產總額
    
2,670.2
      
2,651.8
  
總資產
    
3,080.1
      
3,001.7
  
                 
負債和權益
                
流動負債
                
貿易應付賬款
    
35.5
      
47.7
  
應計費用
    
77.0
      
80.8
  
短期應計利息和其他項目
    
42.3
      
77.7
  
短期債務
    
82.9
      
445.9
  
短期延期動員、復員和其他收入
    
59.5
      
57.3
  
其他流動負債
    
63.2
      
36.2
  
流動負債總額
    
360.4
      
745.6
  
                 
非流動負債
                
長期應計利息和其他項目
    
—
      
29.7
  
長期債務
    
1,618.8
      
1,191.1
  
長期延期動員、復員和其他收入
    
56.6
      
68.7
  
其他非流動負債
    
5.8
      
14.3
  
繁重的合同
    
54.5
      
54.5
  
非流動負債總額
    
1,735.7
      
1,358.3
  
負債總額
    
2,096.1
      
2,103.9
  
                 
股東權益






 
面值每股0.10美元的普通股：授權的315,000,000股（2022:255,000）股，
已發行264,080,391股（2022年：229,263,598）股，已發行252,582,036股（2022年：
228,948,087) 股

26.5


23.0
  
庫存股

(8.9
 )

(9.8
 )
額外已付資本和出資盈餘

2,325.3


2,265.6
  
累計赤字

(1,358.9
 )

(1,381.0
 )
權益總額

984.0


897.8
  
負債和權益總額

3,080.1


3,001.7
  

11
博爾鑽探有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（單位：百萬美元）

   
三個月
十二月結束
31, 2023
    
三個月
十二月結束
31, 2022
    
十二個月
十二月結束
31, 2023
    
十二個月
十二月結束
31, 2022
  
來自經營活動的現金流
                        
淨收益/（虧損）
    
28.4
      
(21.3
)
    
22.1
      
(292.8
)
調整淨收入/（虧損）與/（用於）經營活動提供的淨現金：
                                
與股票員工和董事薪酬相關的非現金薪酬支出
    
1.5
      
1.6
      
5.4
      
2.6
  
非流動資產的折舊
    
30.8
      
28.3
      
117.4
      
116.5
  
非流動資產減值
    
—
      
—
      
—
      
131.7
  
延期動員和合同準備成本的攤銷
    
11.8
      
13.6
      
44.6
      
36.7
  
延期動員、復員和其他收入的攤銷
    
(17.4
)
    
(12.8
)
    
(61.9
)
    
(22.1
)
處置資產收益和其他營業外收入
    
(0.2
)
    
(3.6
)
    
(0.6
)
    
(4.2
)
債務折扣的攤銷
    
1.0
      
—
      
1.0
      
—
  
遞延融資費用的攤銷
    
13.7
      
3.1
      
21.3
      
7.9
  
銀行承諾、擔保和其他費用
    
(3.2
)
    
8.2
      
(2.9
)
    
15.7
  
有效利率調整
    
(17.0
)
    
(2.8
)
    
(19.7
)
    
2.8
  
權益法投資的虧損/（收益）
    
2.5
      
(1.4
)
    
(4.9
)
    
(1.2
)
遞延所得税
    
(16.1
)
    
(2.1
)
    
(16.5
)
    
(2.1
)
資產和負債的變化：
                                
應付/應向關聯方支付的款項
    
(4.7
)
    
11.3
      
(29.4
)
    
(17.0
)
應計費用
    
20.1
      
8.5
      
2.1
      
89.8
  
應計利息
    
(65.6
)
    
(21.7
)
    
(66.1
)
    
(35.8
)
其他流動和非流動資產
    
(32.0
)
    
(44.2
)
    
(107.7
)
    
(139.2
)
其他流動和非流動負債
    
(33.2
)
    
112.8
      
44.9
      
173.2
  
（用於）/由經營活動提供的淨現金
    
(79.6
)
    
77.5
      
(50.9
)
    
62.5
  
                                 
來自投資活動的現金流
                                
購買不動產、廠房和設備
    
(0.2
)
    
(0.8
)
    
(1.5
)
    
(1.8
)
出售固定資產的收益
    
—
      
—
      
—
      
0.7
  
償還權益法投資的貸款
    
—
      
—
      
9.8
      
—
  
增建新建築
    
(1.3
)
    
—
      
(1.3
)
    
—
  
自升式鑽機的新增設備
    
(34.0
)
    
(38.7
)
    
(111.2
)
    
(81.5
)
用於投資活動的淨現金
    
(35.5
)
    
(39.5
)
    
(104.2
)
    
(82.6
)
                                 
來自融資活動的現金流
                                
股票發行收益，扣除發行成本
    
48.6
      
—
      
58.2
      
298.1
  
償還債務
    
(1,390.0
)
    
(355.5
)
    
(1,800.6
)
    
(355.5
)
債務收益，扣除折扣和發行成本
    
1,465.2
      
150.0
      
1,881.5
      
150.0
  
購買庫存股
    
(0.7
)
    
—
      
(0.7
)
    
—
  
行使股票期權的收益
    
0.1
      
—
      
0.8
      
—
  
/（用於）融資活動提供的淨現金
    
123.2
      
(205.5
)
    
139.2
      
92.6
  
 
    
—
      
—
      
—
      
—
  
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加/（減少）
    
8.1
      
(167.5
)
    
(15.9
)
    
72.5
  
期初的現金、現金等價物和限制性現金
    
94.5
      
286.0
      
118.5
      
46.0
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
    
102.6
      
118.5
      
102.6
      
118.5
  
                                 
現金流量信息的補充披露
                                
已付利息
    
(99.2
)
    
(51.9
)
    
(217.4
)
    
(83.9
)
繳納的所得税
    
(9.9
)
    
(5.7
)
    
(38.2
)
    
(16.2
)
待售債務和資產的非現金抵消
    
—
      
(87.0
)
    
—
      
(87.0
)
應計利息和待售資產的非現金抵消
    
—
      
(33.0
)
    
—
      
(33.0
)
以非現金結算形式發行長期債務
    
—
      
0.7
      
—
      
8.2
  
 
（單位：百萬美元）
  
2023年12月31日
    
2022年12月31日
  
現金和現金等價物
    
102.5
      
108.0
  
限制性現金
    
0.1
      
2.5
  
非流動限制性現金
    
—
      
8.0
  
現金和現金等價物和限制性現金總額
    
102.6
      
118.5
  


12