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公司租賃某些資產，包括歸類為經營租賃的辦公空間和土地。公司根據合同中的條款和條件在協議開始時確定一項安排是否為租賃。經營租賃ROU資產和經營租賃負債在開始之日被確認為租賃期內未來最低租賃付款額的現值。和大多數租約一樣 不提供隱性利率，公司使用根據開始日期可用信息估算的有擔保增量借款利率來確定未來還款的現值。增量借款利率由管理層在調查的協助下確定 第三派對。

最低租賃付款的租賃費用在協議期限內以直線方式確認。公司做出了會計政策選擇，根據協議付款，初始期限為 12幾個月或更短的時間將 不包含在簡明的合併資產負債表中，但將在合併運營報表中付款時予以確認。

財政期間 2023,該公司與其RNG設施簽訂了土地租約，該設施具有 20-一年期限 二五-年度續訂選項是 不被視為ROU資產和負債的一部分，因為選擇上述期權的決定將由公司在未來做出。該公司還有 三其他經營租約，其原始條款包括 3到 6年份。營業租賃 ROU 資產為 $354,320反映在簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。當前的經營租賃負債為美元30,657以及美元的非流動租賃負債321,056分別包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和遞延信貸和其他非流動負債中。公司運營租賃的成本部分包含在簡明合併損益表的運營和維護費用下，且低於美元50,000對於所呈現的每個時期。

與租賃有關的其他信息如下：

開啟 2023年12月31日， 按財政年度劃分，不可取消的經營租賃下未來的最低租金支付額如下：

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公司評估新合同，並確定向客户轉讓不同商品或服務的承諾的相關履行義務。收入在履約義務得到履行後予以確認。就羅阿諾克天然氣公司而言，公司與客户簽訂天然氣銷售和/或交付合同。

下表按客户、產品和損益表分類彙總了收入：

天然氣公用事業收入

羅阿諾克天然氣公司幾乎所有的收入都來自SCC通過其費率批准的費率。根據其評估，該公司得出結論，這些基於關税的收入屬於ASC的範圍 606, 與客户簽訂合同的收入。費率代表交易價格。這些基於關税的銷售產生的履約義務包括向客户出售天然氣的成本（大宗商品）和通過公司的配送系統向客户運輸天然氣的成本（交付）。隨着時間的推移，向客户交付天然氣可使公司履行各自的履約義務得到滿足。

所有客户都將根據按計量使用量計量的消耗量按月計費，並應付款 20自賬單提交之日起。收入在為已交付或運輸的天然氣開具賬單時確認。此外，公司利用實際權宜之計，允許實體將發票金額確認為收入，前提是該金額與客户收到的價值相對應。由於客户按費率計費，因此有 不交易價格中的可變對價。

未開票收入包含在上表中的住宅和商業收入中。天然氣消耗量是根據上次計費日期之後至當月最後一天的時間段估算的。估計的數量和批准的費率用於計算未開票的收入。接下來的一個月，將反向計算未開票的預估值，對實際使用量進行計費，並計算新的未開票預估值。公司在每個月底為工業客户提供計量使用量，從而消除了這些費率等級的任何未計費對價。

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其他收入

其他收入主要包括雜項費用和收費、與公用事業相關的收入 不直接向公用事業客户收費，非公用事業活動賬單。根據為這些活動提供的服務，每月向客户開具發票。公司利用實際的權宜之計，允許根據發票金額確認收入。交易價格基於合同預先確定的費率表；因此，交易價格代表客户的總價值， 不存在可變價格對價。

另類收入計劃收入

ARP，不在 ASC 的範圍內 606,是SCC批准的機制，允許根據某些廣泛的外部因素調整收入，或者在實體實現某些績效目標時增加賬單。該公司的ARP包括其WNA，與之相比，WNA根據天氣温度變化的影響調整收入 30-年平均值；SAVE計劃超額/少收機制，根據向客户開具的SAVE計劃收入與所得收入之間的差異調整收入，該收入根據該期間完成的基礎設施更換的時間和程度計算；以及RNG超額/少收機制，該機制調整收入與SAVE計劃類似，但根據與擁有、運營和維護RNG設施相關的時間和成本進行計算。這些金額最終將通過SCC批准的未來費率變更向客户收取或退還給客户。

客户應收賬款和負債

應收賬款，如簡明合併資產負債表所示，包括已開單和未開單的客户收入，以及以下金額 不與客户有關。客户應收賬款餘額如下所示：

⁽¹⁾包含在簡明合併資產負債表的應收賬款中。所示金額減去信貸損失準備金後的金額。

該公司有 不在此期間的重大合同資產或負債。此外，該公司做到了 不為獲得合同而承擔任何重大費用。

的有效税率 三-已結束的月期 2023年12月31日 和 2022下表中反映的低於聯邦和州的合併法定税率 25.74%。的有效税率降低 三-已結束的月期 2023年12月31日 是由於超額遞延税的攤銷以及作為監管負債延期的RNG税收抵免的攤銷可以獲得額外的税收減免。的有效税率降低 三-已結束的月期 2022年12月31日是由於超額遞延税的攤銷和作為監管負債延期的研發税收抵免的攤銷所產生的額外税收減免。

該公司在弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州提交合並的聯邦所得税申報表和州所得税申報表，因此需要接受聯邦和州税務機關的審查。美國國税局目前正在審查該公司的2018和2019截至本表格發佈之日，聯邦納税申報表和這些考試的最終結果尚不清楚 10-Q。該公司認為，截至目前，其所得税資產和負債的列報是公平的 2023 年 12 月 31 日和2022;但是, 這些資產和負債可以通過這次審查進行調整。之前的聯邦申報表 2017 年 9 月 30 日， 之前的弗吉尼亞州申報表 2018 年 9 月 30 日以及之前西弗吉尼亞州的州申報表9月30日2020是不需要更長的考試時間。

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SCC對羅阿諾克天然氣公司的天然氣業務行使監管權。此類法規包括向客户收取的天然氣服務、安全標準、服務延期和折舊的條款、條件和費率。

開啟 2022年12月2日， 羅阿諾克天然氣公司向SCC提交了申請，要求賠償 $8.55其非天然氣基準費率每年增長100萬美元，其中$4.05正在通過 SAVE Rider 找回一百萬美元。由於該公司正在尋求通過有效的臨時非天然氣基準費率來收回與SAVE計劃相關的成本 2023年1月1日 該公司在本財年剩餘時間內終止了其SAVE計劃和附加條款 2023.

開啟 2022年12月21日 SCC發佈了通知和聽證令，授權公司臨時實施其擬議利率，但須退款 2023年1月1日 並將此事定為聽證會。在 第四財政季度 2023,該公司與SCC工作人員就該案的所有未決問題達成和解。根據和解條款，公司同意增量收入要求為美元7.45百萬。該公司同意開始按生效的新費率計費 2023 年 10 月 1 日。 委員會就此事發布了最終命令 2023年12月19日 其中它批准了和解協議的全部內容.

該公司已記錄了客户退款準備金，包括利息，與臨時利率和結算利率之間差額的賬單有關。公司希望通過以下方式完成客户退款流程 2024 年 2 月 計費週期。

在 2023 年 12 月 該公司向SCC通報了其提起一般費率訴訟的意向。該公司於以下時間提交了通用費率申請 2024 年 2 月 2 日。

該公司向SCC申請了一份新的 五-年度省錢套餐和附加費開啟 2023年3月31日 尋求收回與估計的美元相關的費用8.5財政年度符合儲蓄條件的投資額為百萬美元 2024以及估計的累積投資額為 $49.5比提議的數額高出百萬美元 五-年度計劃期結束 2028 年 9 月 30 日。 開啟 2023年7月7日， SCC工作人員提交了關於該公司的SAVE計劃和附加費的報告，其中建議批准該美元49.5百萬， 五-年度計劃，收入要求約為 $366,000從頭開始 2023 年 10 月 1 日。 開啟 2023年8月31日， SCC 批准了新的 SAVE 計劃和附加條款，其費率生效 2023年10月1日。

開啟 2022年6月2日， 羅阿諾克天然氣公司向SCC提出申請，要求從當地住房管理局收購某些天然氣配送資產。根據該申請，該公司請求批准在以下地點收購此類設施 五位於公司服務區內的獨立公寓大樓，由住房管理局管理。根據擬議的計劃，住房管理局將更新現有的天然氣配送設施，包括市電、服務和儀表裝置，然後將這些設施的所有權轉讓給羅阿諾克天然氣公司。反過來，羅阿諾克天然氣公司將承擔這些資產的運營和維護責任，並確認與資產收購相關的收益，等於與續訂相關的成本。

開啟 2022年7月19日， SCC 批准了申請，然後 2022年8月4日 住房管理局從中轉移了資產 二羅阿諾克天然氣公司的公寓大樓。羅阿諾克天然氣公司記錄了這些資產，並確認了約美元的税前收益219,000在 第四財政季度 2022.開啟 2023年9月29日 住房管理局從中轉移了資產 一除羅阿諾克天然氣公司外，還有其他公寓大樓，該公司的税前收益約為美元311,000在 第四財政季度 2023.該機構正在等待未來的資金以完成 二剩餘的公寓大樓。目前尚不清楚這些綜合體的融資時間和資產續訂的完成時間。

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Midstream 擁有的股權少於 1對構建 MVP 的有限責任公司的股權投資百分比。中游也小於 1按成本法計算的索斯蓋特投資者百分比。自成立以來，MVP遇到了各種法律和監管問題，這些問題嚴重推遲了項目的完成，包括一段時間 2022那裏的計劃工作已經停止。隨着 FRA 的通過和某些司法裁決的中期,2023,建築工程已重新開始。

在建設中，AFUDC提供了中游確認的大部分收入。該有限責任公司在前一段時期暫停了該項目的累積AFUDC。AFUDC的應計費用恢復於 2023 年 6 月 當施工活動重新開始時。本年度和上一年度確認的AFUDC金額包含在下表中未合併子公司的收益權益中。隨着MVP項目接近完成，已完成路段的AFUDC將停止，並且將僅記錄在仍在建設中的區域。

Midstream至少每季度重新評估其對有限責任公司的投資價值，並且 不在財政中確定了減值指標 2023或者在 第一的財政季度 2024.如上所述，事態發展 2023在立法和法律方面是有利的。MVP 項目是 不然而，已完成的不利發展以及與利率、成本增加或其他意外事件相關的潛在宏觀經濟因素可能會侵蝕公允價值，從而產生新的指標或減值。

Midstream的投資資金是通過資源的股權出資和無抵押本票提供的，詳見附註 9.Midstream預計將為到期的票據再融資 2024.

該公司將參與通過兩條管道運輸天然氣所產生的收益，其收益與管道投入使用後的投資水平成比例。

截至MVP和Southgate的投資餘額 2023年12月31日 和 2023年9月30日 反映在下表中：

未分配收益確實如此 不包括對有限責任公司的投資減值。

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對未合併關聯公司的投資變化如下：

MVP未經審計的財務報表摘要列示如下。按成本法核算的索斯蓋特財務報表是 不包括。

該公司的套期保值和衍生品政策允許管理層進入衍生品，以管理其業務運營的大宗商品和金融市場風險，包括天然氣的價格和借入資金的成本。該政策明確禁止將衍生品用於投機目的。

該公司有 五截至目前與其浮動利率債務相關的利率互換 2023 年 12 月 31 日。 羅阿諾克天然氣公司有二金額為美元的浮動利率定期票據15百萬和美元10百萬，並附有相應的互換協議，將浮動利率轉換為固定利率2.00% 和2.49分別為％。中游有 三對應於原本金額為美元的浮動利率定期票據的互換協議14百萬，美元10百萬，以及 $8百萬。互換協議轉換了這些 三存入固定利率票據的票據，實際利率為 3.24%, 3.14%，以及 2.443分別為％。互換符合現金流套期保值的資格，公允價值的變化在其他綜合收益中報告。 沒有在本報告所述期間，部分互換交易被認為無效。

利率互換中當前和非流動部分的公允價值反映在簡明的合併資產負債表中，標題為利率互換。備註中的表格 10反映了公司現金流套期保值對收入和其他綜合收益的影響。

開啟 2023年3月24日， 羅阿諾克天然氣公司簽訂了本金為美元的無抵押循環票據25百萬，將於到期 2024 年 3 月 31 日。 循環票據的可變利率基於定期SOFR plus 110基點，並規定了多級借款限額以滿足季節性借款需求。在循環票據期限內，公司的可用借款總額度從美元不等4百萬到美元25百萬。截至 2023年12月31日， 該公司的未清餘額為美元13,252,596在 “循環票據” 下。

開啟 2023年6月28日， Midstream 修正並重報了其美元14百萬和美元8最初簽訂的百萬張定期票據是 2019 年 6 月 12 日 和 2021年11月1日 分別地。修正案修訂了倫敦銀行同業拆借利率+的每份原始定期票據的利率 115每日簡單SOFR plus的基點 126.448基點，有效 2023 年 7 月 1 日。定期票據的所有其他條款和要求均被保留。在修訂定期票據的同時，Midstream還修訂了與定期票據相關的相應利率互換。修正案規定，利率互換的浮動利率應繼續與相關票據的利率相匹配，並保留相關票據的總體固定利率 3.24% 和 2.443分別為％。

開啟 2023年3月24日， 羅阿諾克天然氣公司修改並重報了美元10百萬份定期票據最初簽訂於 2021 年 9 月 24 日。 該修正案修訂了倫敦銀行同業拆借利率+的原始定期票據利率 100學期 SOFR plus 的基點 100基點。保留了原始定期票據的所有其他條款和要求。經修訂的定期票據的生效日期為2023年4月1日。 此外，在 2023年4月3日 對利率互換進行了修訂，以與經修訂的定期票據保持一致，並保留了固定利率為 2.49%。關於循環票據和經修訂的定期票據，羅阿諾克天然氣公司還修訂並重述了日期為的貸款協議 2021 年 9 月 24 日。 該修正案規定了循環票據的借款限額，並修訂了羅阿諾克天然氣和資源公司要求的某些財務條件。保留了原始貸款協議的所有其他條款和要求。參見備註 7瞭解有關利率互換和票據的更多信息 8瞭解有關循環票據的更多信息。

開啟 2023年7月28日， Midstream就非循環信貸額度簽訂了信貸協議第五修正案和相關的期票。第五修正案修訂了SOFR plus期限的利率 1.50% 到學期 SOFR plus 2.00% 並將期票的到期日延長至 2024年12月31日。 所有其他條款和要求保持不變。

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長期債務包括以下內容：

債務發行成本在相關債務的整個生命週期內攤銷。截至 2023年12月31日 和 2023年9月30日 該公司還因提前償還債務而蒙受未攤銷虧損美元1,227,512和 $1,256,059，分別作為監管資產被遞延並分期攤銷 20一年期。

所有債務協議都規定了公司必須遵守的某些陳述、擔保和承諾，包括將合併長期債務限制在以下範圍內的財務契約 不超過 65佔總資本的百分比。所有債務協議都規定了優先債務 不超過 15佔合併總資產的百分比。這美元15百萬和美元10百萬張票據以及信貸額度的利息覆蓋率要求為 不小於1.5到 1,其中不包括非現金減值對有限責任公司投資的影響，最高不超過截至截至的總投資額 2021年12月31日， 經《信貸協議第七修正案》修訂。截至目前公司遵守了所有債務契約2023年12月31日和 2023年9月30日. 

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其他綜合收益和虧損摘要如下：

如上表所示，精算損益的攤銷與公司不受監管的業務有關。歸因於受監管業務的精算收益和虧損被列為監管資產。參見備註 16獲取監管資產清單。實際收益和損失的攤銷被確認為淨定期養老金和退休後福利成本在其他收入項下的組成部分，在簡明合併損益表中扣除。

累計其他綜合收益（虧損）的對賬

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羅阿諾克天然氣公司目前擁有唯一在其服務區配送天然氣的特許經營權和/或CPCN。這些特許經營權通常為多年，可由市政當局續期，包括羅阿諾克和塞勒姆市以及弗吉尼亞州文頓鎮的獨家特許經營權。全部 三特許經營權即將到期 2035 年 12 月 31 日。 在 2019,SCC發佈命令，授予CPCN向富蘭克林縣所有地區提供天然氣。與羅阿諾克天然氣公司服務的其他縣的CPCN不同，富蘭克林縣CPCN原定於在該年內終止 五如果是羅阿諾克天然氣公司，則自下單之日起的年份 不向指定服務區提供煤氣服務。在 2023 年 11 月， SCC 向羅阿諾克天然氣公司發放了 三-將CPCN延長一年。羅阿諾克天然氣公司計劃在MVP投入使用後，通過MVP向富蘭克林縣地區提供天然氣。

由於天然氣分銷業務的性質，該公司已與供應商和管道就天然氣商品的採購、儲存容量和管道交付能力簽訂了協議。該公司聘請資產管理公司來協助優化其運輸、儲存權和天然氣供應的使用，以便為其客户提供安全可靠的天然氣來源。該公司還簽訂了儲存和管道容量合同，以儲存天然氣並將其輸送到公司的配送系統。羅阿諾克天然氣公司目前由直接供應二輸送供應給公司配送系統的所有天然氣的主要管道。視天氣狀況和客户需求水平而定，故障 一這些輸電管道可能會對公司向客户輸送天然氣的能力及其經營業績產生重大不利影響。MVP將為羅阿諾克天然氣公司提供其配電系統的額外輸送來源，從而提高系統的可靠性以及公司滿足未來天然氣需求的能力。

普通股每股基本收益三幾個月已結束 2023年12月31日 和 2022計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均值。普通股攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均值加上潛在的攤薄普通股。

基本每股收益和攤薄後每股收益的對賬情況如下所示：

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該公司既有養老金計劃，也有退休後計劃。養老金計劃涵蓋公司之前僱用的員工 2017 年 1 月 1 日 並根據服務年限和僱員薪酬提供退休金.退休後計劃，涵蓋之前僱用的員工 2000 年 1 月 1 日，向符合特定年齡和服務要求的退休僱員提供某些醫療保健和補充人壽保險福利。養老金計劃和退休後計劃的淨支出詳情如下：

淨定期福利成本的組成部分，不包括服務成本部分，均包含在簡明合併損益表中的其他收入淨額中。服務成本包含在簡明合併損益表中的運營和維護費用中。

對於 三-月期已結束 十二月三十一日2023, 不向養老金計劃或退休後計劃繳納了資金繳款。該公司是 不目前計劃在財政剩餘時間內向任一計劃繳納任何資金捐款 2024. 

ASC 820, 公允價值計量和披露，建立了公允價值層次結構，將用於衡量按公允價值計量和報告的金融和非金融資產及負債的公允價值的估值方法的每項輸入列為優先順序 一以下中的一項 三級別：

級別 1— 公司在計量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。

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級別 2— 關卡中報價以外的輸入 1即活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似的資產或負債的報價 不活躍的、除報價之外可以觀察到的資產或負債的投入，或主要通過相關性或其他手段從可觀測的市場數據中得出或得到其證實的投入。

級別 3— 在計量之日，如果資產或負債的市場活動很少（如果有），則該資產或負債的不可觀察輸入，這要求公司制定自己的假設。

公允價值等級制度將活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級（級別 1) 以及不可觀測輸入的最低優先級（級別 3).