關懷--20231231
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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
自2010年起的過渡期                  從現在到現在                   
委託書檔號：001-39731
卡特是BankShares，Inc.的合夥人。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
維吉尼亞85-3365661
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
國王山路1300號，馬丁斯維爾維吉尼亞24112
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(276) 656-1776
根據該法第12(B)款登記的證券：
 
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元關懷納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)款登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是☐ 不是 ☒
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，而且(2)在過去的90天裏，銀行一直受到這樣的備案要求的約束。*。*是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。註冊人在過去12個月內是否已提交所有互動數據文件。註冊人在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)是否已提交所有互動數據文件。在此期間，註冊人已將所有互動數據文件以電子方式提交。*是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

目錄表
大型加速文件服務器
¨
加速文件管理器
x
新興成長型公司
¨
非加速文件服務器
o
規模較小的報告公司
o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*不是。☒
截至2023年6月30日，由非關聯公司持有的卡特銀行股份有限公司S普通股的總市值，根據普通股最後一次出售的價格或該普通股的平均買入和要價計算為$339,949,437.
有幾個人23,022,221截至2024年3月4日，卡特銀行股份有限公司的普通股已發行。
以引用方式併入的文件
卡特銀行股份有限公司將根據第14A條為2024年5月22日舉行的2024年股東年會提交的最終委託書的部分內容通過引用併入本年度報告第III部分的Form 10-K。

目錄表
目錄
第一部分
第1項。
業務
6
第1A項。
風險因素
20
項目1B。
未解決的員工意見
32
項目1C。
網絡安全
32
第二項。
屬性
33
第三項。
法律訴訟
33
第四項。
煤礦安全信息披露
33
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
34
第六項。
[已保留]
36
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
66
第八項。
財務報表和補充數據
69
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
125
第9A項。
控制和程序
125
項目9B。
其他信息
126
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
126
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
127
第11項。
高管薪酬
127
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
127
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
128
第14項。
首席會計師費用及服務
128
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
129
第16項。
表格10-K摘要
132
簽名
133



目錄表
有關前瞻性陳述的重要説明
這份Form 10-K年度報告包含或併入了1995年私人證券訴訟改革法所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述包括與我們的財務狀況、市場狀況、經營結果、計劃、目標、盈利前景、戰略計劃和相關的回收期、收入、費用、資本和流動性水平和比率、資產水平和資產質量有關的陳述，包括但不限於有關利率環境、未來利率變化的影響以及公司將其最大的貸款關係置於非應計地位的影響的陳述。前瞻性陳述通常由以下詞語或短語來標識：“可能的結果”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“項目”、“打算”、“相信”、“假設”、“戰略”、“趨勢”、“計劃”、“展望”、“結果”、“繼續”、“繼續”、“潛在”、“機會”、“舒適”、“當前，“位置”、“維持”、“維持”、“尋求”、“實現”以及此類詞語和類似表達的變體，或將來或條件動詞，如Will、Will、Share、Can或May。
這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測，而且往往不在公司的控制範圍之內。儘管我們認為這些前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，基於這些假設的前瞻性陳述也可能是不正確的。這些前瞻性表述中討論的事項受各種風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果和趨勢與前瞻性表述中或前瞻性表述中所做、預測或暗示的結果和趨勢大不相同，這些因素包括但不限於以下影響：
•市場利率以及市場利率對經濟狀況、客户行為以及公司貸款和證券投資組合的影響；
•通貨膨脹、市場和貨幣波動；
•美國政府的貿易、貨幣和財政政策和法律的變化，包括美聯儲、聯邦存款保險公司和財政部的政策；
•網絡安全威脅、攻擊或事件；
•快速的技術發展和變化；
•我們解決不良資產的能力，以及我們為因貸款到期日和未能全額償還而進入非應計狀態的貸款獲得抵押品的能力；
•公司流動資金和資本狀況的變化；
•房地產，特別是商業房地產抵押貸款的集中度，以及市場狀況變化對房地產抵押品價值的潛在影響；
•商業房地產貸款的違約率和止贖率上升；
•信貸損失撥備不足；
•罕見和罕見事件的潛在不利影響，如與天氣有關的災害、恐怖主義行為、戰爭和其他軍事衝突(如以色列和哈馬斯之間的戰爭以及俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的戰爭)或公共衞生事件(如新冠肺炎大流行)，以及政府和社會對此採取的任何應對措施；這些潛在的不利影響可能包括但不限於，對公司借款人履行對公司的義務的能力、對獲得貸款的抵押品的價值、對公司貸款或其其他產品和服務的需求、對網絡攻擊和欺詐事件的不利影響、對公司流動性或資本狀況的不利影響、對依賴第三方服務提供商帶來的風險、對公司業務運營的其他方面以及對金融市場和經濟增長的不利影響；
•生息資產和有息負債的利差變化；
•監管監督和監督，包括我們與監管機構的關係以及我們監管機構可能採取的任何行動；
•影響整個金融服務業的立法(如2022年《降低通貨膨脹率法》)，特別是公司和銀行；

目錄表
•未決和未來的訴訟和(或)政府訴訟的結果，包括銀行和西弗吉尼亞州州長詹姆斯·C·賈斯蒂斯二世、他的妻子凱西·賈斯蒂斯、他的兒子詹姆斯·C·賈斯蒂斯三世和他和/或他們擁有和控制的各種相關實體，涉及其他項目, 他們的與世行的借貸關係和償還欠世行的款項；
•價格和產品/服務競爭加劇；
•有能力繼續及時、具有成本效益地推出有競爭力的新產品和服務；
•管理我們的內部增長和收購；
•可能無法及時或根本不能充分實現收購的預期效益，或者整合收購的業務將比預期的更困難、更具破壞性或成本更高；
•其他金融機構的穩健性和任何與以下物質相關的間接暴露最近的重大銀行倒閉或其他金融機構的更廣泛的穩定性或流動性擔憂，包括但不限於其他區域銀行，這些銀行也可能直接或間接地對與本公司有商業或存款關係的其他金融機構和市場參與者產生不利影響;
•成本和費用的實質性增加；
•依賴重要的客户關係；
•總體經濟或商業狀況，包括失業水平、供應鏈持續中斷和經濟增長放緩；
•我們所在的地方經濟顯著疲軟；
•客户行為的變化，包括消費支出、借貸和儲蓄習慣；
•存款流動和貸款需求的變化；
•未能吸引或留住關鍵員工；
•公司分公司網絡的擴容或整合，包括公司分公司網絡優化項目的預期效益沒有及時或根本沒有完全實現；
•住房市場惡化，抵押貸款需求減少；以及
•全球金融和房地產市場很大一部分重新出現動盪，這可能會直接影響我們的業績，通過影響我們的收入和資產和負債的價值，以及間接影響總體經濟和獲得資本的數量、時間和條件，以支持我們未來的業務。
其中許多因素以及其他因素在本Form 10-K年度報告中都有描述，包括第I部分第1A項“風險因素”以及我們隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的任何文件。前瞻性陳述以信念和假設為基礎，使用作出陳述時可獲得的信息。我們告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，因為前瞻性陳述中表達或暗示的對未來事件的假設、信念、預期和預測可能並經常與實際結果大不相同。任何前瞻性陳述僅説明其發表日期，我們沒有義務更新、修改或澄清任何前瞻性陳述，以反映該陳述之後發生的事態發展。

目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
第1部分
項目1.業務
一般信息
卡特銀行股份有限公司(以下簡稱卡特銀行)是一家控股公司，總部位於弗吉尼亞州馬丁斯維爾，於2023年12月31日的資產為45億美元。該公司是其全資子公司卡特銀行信託公司(簡稱卡特銀行)的母公司。該銀行是一家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的弗吉尼亞州特許商業銀行，在弗吉尼亞州和北卡羅來納州經營着65家分行。該銀行提供全方位的零售和商業金融產品和服務以及保險產品。
在本10-K表格年度報告中，除文意另有所指外，“吾等”、“吾等”及“吾等”均指本公司及其附屬公司，包括本行。
歷史與控股公司重組
繼十家銀行機構合併生效後，該行於2006年12月29日開始營業。合併後的10家銀行及其各自的主要辦公地點分別是：北卡羅來納州藍嶺銀行(弗吉尼亞州弗洛伊德)、中央國民銀行(弗吉尼亞州林奇堡)、社區國民銀行(弗吉尼亞州南波士頓)、第一國民銀行(弗吉尼亞州羅克蒙特)、第一國家兑換銀行(弗吉尼亞州羅阿諾克)、山地國民銀行(弗吉尼亞州加拉克斯)、帕特里克·亨利國民銀行(弗吉尼亞州馬丁斯維爾)、愛國者銀行(弗吉尼亞州弗雷德裏克斯堡)、人民國民銀行(弗吉尼亞州丹維爾)和謝南多國民銀行(弗吉尼亞州斯湯頓)。
本公司於2020年10月7日由本行董事會在其指示下注冊成立，唯一目的為收購本行並根據一項協議成為本行的母行控股公司。公司重整交易(“重整”)。2020年11月9日，本行與本公司及CBT合併子公司簽訂重組協議及計劃(以下簡稱《重組協議》)。(“合併附屬公司”)為本公司的全資附屬公司，據此重組將會完成。根據重組協議的條款和弗吉尼亞州證券公司法(以下簡稱《弗吉尼亞州證券公司法》)第13.1-719.1條，於2020年11月20日晚7點(“生效時間”)生效。該銀行與合併子公司合併，並作為一家銀行挺過了這樣的合併本公司的全資子公司。於生效日期前，本公司並無重大資產，除與本公司組織及重組有關的活動外，並無進行任何業務或經營。
在生效時，根據重組協議的條款，並根據《反海外腐敗法》第13.1-719.1節。以前由股東持有的每股普通股流通股轉換為一股新發行的公司普通股，每股面值1.00美元，銀行成為公司的全資子公司。根據1933年修訂的《證券法》(下稱《法案》)，根據該法第3(A)(12)節規定的免註冊規定，向銀行股東發行的公司普通股股票未經註冊而發行。根據VSCA第13.1-719.1節，重組不需要銀行股東的批准。
在重組過程中，銀行的每個股東都收到了與股東在銀行持有的相同類別的證券，這些證券具有基本相同的名稱、權利、權力、優惠、資格、限制和限制。
在生效時間之前，銀行的普通股是根據經修訂的1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第12(B)款登記的。該銀行遵守《交易法》的信息要求，並根據該法第12(I)款的規定，向FDIC提交了年度和季度報告、委託書和其他信息。於完成重組後，本公司普通股根據其頒佈之規則第(12)G-3(A)條被視為根據交易法第(12)(B)節登記，本公司現向美國證券交易委員會提交年報、委託書及其他資料。
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，股票代碼為“CARE”。
6
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目1.業務-(續)
運營
本公司是一家銀行控股公司，完全通過本行開展業務。銀行的收入主要來自貸款和證券的利息以及向客户提供金融服務所收取的費用。銀行產生存款成本、信貸損失準備金和其他運營成本的費用，如薪金和員工福利、數據處理、佔用和税費。
從2023年開始，一直持續到2024年和2025年，公司正專注於完善和提升其在其服務的市場中的品牌形象和地位。為了加強和進一步塑造公司的文化，公司於2023年6月向聯營公司引入了一套新的指導原則。指導原則包括一項新的宗旨聲明：為更多的人和企業創造繁榮的機會；在我們新的核心價值觀的支持下：建立關係，贏得信任，獲得所有權。我們相信，這些新的指導原則將通過賦予我們的員工權力並點燃對公司的熱情，幫助建立聯盟，以支持未來的增長。
該公司的目標是在適當的時候從重組資產負債表轉向實施謹慎的增長戰略。我們認為，這一戰略將主要以有機增長為目標，但也將考慮符合這一戰略願景的機會性收購。我們認為，世行雄厚的資本和流動性狀況支持這一戰略。除貸款和存款增長外，該公司還將尋求在密切監控運營費用的同時增加手續費收入。
本行提供全方位的存款服務，包括終身免費支票户口、利息支票户口、儲蓄户口、退休户口及其他各類存款户口，包括貨幣市場户口及較長期存單。這些產品和服務面向我們的個人和企業客户。交易賬户和存單是根據銀行每個主要市場以具有競爭力的利率量身定做的。所有存款賬户都由聯邦存款保險公司承保，最高金額為法律允許的最高金額。
世行還提供全方位的商業和消費貸款。商業貸款包括擔保貸款和無擔保貸款、房地產建設和收購貸款以及商業和工業貸款。消費貸款包括住房抵押貸款、有擔保和無擔保貸款，用於資助汽車、住房改善、教育、透支保護、個人投資和信用卡。該銀行還發起和持有固定和可變利率抵押貸款，並向其客户提供房屋淨值信貸額度。
世行的放貸活動受到聯邦法律規定的各種放貸限制。雖然根據貸款類型或借款人的性質(包括借款人與銀行的關係)在某些情況下適用不同的限額，但一般而言，銀行的“一人貸款”限額相當於銀行未減值資本和盈餘的15%。本銀行不得向本公司任何董事、高級管理人員、聯營公司或持有本公司10%股份的股東發放貸款，除非有關貸款已獲本公司董事會(“董事會”)批准，且貸款條款不得比向與本銀行沒有關聯關係的人士提供的貸款優惠。
我們的其他銀行服務包括保險箱、直接存入工資、社保支票和借記卡。網上銀行產品包括全套數字工具，包括：網上銀行和移動銀行、網上開户、賬單支付、電子報表(無紙化電子報表)、移動存款、Zelle®，CardValet®、數字錢包和MoneyPass®自動取款機網絡。我們的商業客户也可以獲得財政部和企業現金管理服務。銀行還提供產權保險和其他與金融機構相關的產品和服務。世行目前沒有行使信託權力的計劃。
本行有一家全資附屬公司CB&T投資公司(以下簡稱“投資公司”)，於2019年4月1日正式註冊成立。投資公司的成立是為了持有和管理以前由世界銀行擁有的一組投資，併為購買其他投資提供額外的自由度。
本公司是弗吉尼亞州的一家商業公司，受修訂後的《1956年銀行控股公司法》約束。因此，本公司須受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監督和審查，以及理事會的法規和報告要求。該公司的主要辦事處與銀行的主要辦事處相同，位於弗吉尼亞州馬丁斯維爾國王山路1300號，郵編：24112。公司在該地址的電話號碼是(276)656-1776。該公司的網址是www.cbtcares.com。我們網站上的信息不是本報告的一部分，也不作為參考納入本報告。
7
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目1.業務-(續)
競爭
在吸引儲户和借款人方面，世行面臨着激烈的競爭。貸款活動中的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄協會、保險公司、政府機構、信用社、經紀公司和其他非銀行貸款機構，包括抵押貸款公司和消費金融公司。對存款的競爭來自其他商業銀行、儲蓄協會、貨幣市場和共同基金、信用社、保險公司和經紀公司。一些與世行競爭的金融組織擁有比世行更多的財政資源。其中某些金融機構的地域覆蓋面也更大，有些提供世行不提供的銀行和與銀行有關的服務。
人力資本管理
我們的員工是推動我們為更多人和企業創造繁榮機會的引擎。我們的核心價值觀是建立關係、贏得信任和擁有所有權，這是建立和維護以團隊為導向的環境的關鍵，員工參與開放的溝通，幫助彼此服務、學習和成長。我們對有競爭力的薪酬、健康福利、健康計劃的投資，以及對健康工作與生活融合的關注，使我們的員工能夠為客户提供高水平的專業服務。
聯屬
截至2023年12月31日，我們在兩個州的業務範圍內僱傭了679名全職員工。沒有任何合夥人由集體談判單位代表。在2023財年，我們僱傭了182名員工，自願離職流失率為13.8%。
薪酬、福利和健康
我們的薪酬戰略包括制定每年審查的職位描述。我們使用基於市場的薪酬和福利數據為員工提供具有競爭力的薪酬和福利。我們為所有符合條件的員工提供帶薪假期、健康福利、健康計劃、401(K)計劃(包括配對和僱主繳費)、為表現優異的員工提供限制性股票獎勵、靈活的支出賬户以及員工援助計劃。我們引入了實施健康計劃的外部專業人員，以幫助我們的員工繼續專注於他們的健康和健康。
將績效與發展聯繫起來
我們員工的發展和績效以開放對話為中心，為員工提供與我們對其角色和管理層的期望相一致的機會，以瞭解員工的職業抱負。我們的績效評估流程使用核心能力和標準化的評級系統來衡量績效。在審查週期開始時，員工有機會進行自我評估，包括對他們的表現發表評論。這些自我評估可供領導在制定員工的整體表現評級時進行審查。績效考核被用作績效加薪過程的一個因素。
銀行開展標準的新員工入職培訓計劃，員工在入職的第一天就會參加，這樣新員工就會收到一致的信息，從而開始他們在銀行的新機會。除了針對其工作職責和職責的培訓外，員工每年還平均完成15小時的法規和合規培訓。世行還制定和實施項目，為領導者提供發展同事和建立高績效團隊所需的工具和資源。合夥人有機會參加網絡研討會，並報名參加課外課程，以豐富他們的職業目標。
多樣性、公平性和包容性
我們努力通過我們的核心公司價值觀和行為來促進包容性。我們利用各種溝通渠道培養一支敬業的員工隊伍，創造一個包容各方的工作場所。2021年，我們成立了多元化、公平和包容理事會(DEI Council)，由首席執行官(CEO)監督，並由首席人力資源官和監管風險管理董事指導。Dei Council由至少10名來自
8
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目1.業務-(續)
該行致力於收集數據和向管理層提供信息，以進一步努力確定重點領域，培養一種能夠吸引和留住多樣化和包容性員工隊伍的文化。
以下是截至2023年12月31日我們的多樣性指標快照：
性別佔員工總數的百分比
女性77.1 %
男性22.9 %
世代佔員工總數的百分比
Z世代(1997年及以後)13.0 %
千禧一代(1981-1996)37.7 %
X世代(1965-1980)32.3 %
嬰兒潮一代(1946-1964)16.3 %
沉默的一代(1946年前)0.7 %
民族佔員工總數的百分比
印第安人/阿拉斯加原住民0.3 %
亞洲人1.2 %
黑人或非裔美國人12.5 %
西班牙裔或拉丁裔3.0 %
未指明2.5 %
兩個或更多的比賽2.7 %
白色77.8 %
我們繼續致力於平等就業機會，注重吸引、發展和留住多元化和包容性的勞動力隊伍。我們進行了年度參與度調查，其中包括一個部分，向世行通報許多參與度領域，包括包容性。我們的領導人繼續使用這些數據，為如何繼續發展一支多元化和包容性的勞動力隊伍提供決策依據。
人才的獲取和留住
我們專注於公平和公平的方法，以創造一個讓我們所有員工都能發展和繁榮的環境。我們的努力包括不斷審查我們的遴選和招聘做法，同時繼續關注薪酬分析，根據員工的經驗、知識、技能、能力以及是否適合職位的職責和職責為他們提供薪酬。
我們的人才招聘計劃使用各種外部合作伙伴來接觸到不同的應聘者。我們制定了培訓計劃，為員工的角色和職責做好準備。我們的領導識別並與我們的人力資源團隊合作，在機會可用時提拔員工。
監督和監管
一般信息
銀行控股公司、銀行及其附屬公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。因此，公司和銀行的增長和收益表現不僅可能受到管理決策和一般經濟狀況的影響，還可能受到各種政府監管機構執行的法規和法規和政策的影響，這些監管機構包括但不限於弗吉尼亞州公司委員會金融機構局(以下簡稱“局”)、聯邦存款保險公司、聯邦住房金融局、美國國税局(IRS)、聯邦和州税務機關以及美國證券交易委員會。
以下摘要簡要介紹了目前適用的聯邦和州法律和某些法規的重要規定以及這些規定的潛在影響。此摘要不完整，請參閲詳細説明
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目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目1.業務-(續)
有關更多信息的法律或法規規定或建議。由於對金融機構的監管定期變化，是立法和監管辯論的主題，我們無法預測聯邦和州政府對金融機構的監管和監管在未來可能會發生什麼變化，並影響公司和銀行的運營。
監管環境
美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查銀行和其他金融服務的法規、法規和政策。近年來，法律法規的範圍和公司及其子公司受到的監管力度有所增加，最初是為了應對2008年的金融危機，最近則是考慮到其他因素，包括金融市場的持續動盪和壓力、技術因素、市場變化以及聯邦和州銀行監管機構對擬議中的銀行合併和收購加強審查。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。
該公司繼續經歷正在進行的監管改革，這些監管變化可能會對我們開展業務的方式產生重大影響。監管改革的具體影響，包括但不限於2010年頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(以下簡稱《多德-弗蘭克法案》)或2018年頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(簡稱《EGRRCPA》)，尚不能完全預測，在很大程度上將取決於未來可能通過的具體法規。
對公司和銀行的監管
作為弗吉尼亞州的一家銀行控股公司，本公司受1956年《銀行控股公司法》(“BHCA”)和FRB的監管和監管，也受弗吉尼亞州的銀行控股公司法和SCC和該局的監管和監督。根據《財務報告條例》，財務報告委員會有權命令任何銀行控股公司或其附屬公司終止任何活動，或終止其對任何附屬公司的擁有權或控制權，如有合理理由相信該等活動或擁有權的繼續會對該銀行控股公司的任何銀行附屬公司的財務穩健、安全或穩定構成嚴重風險。FRB和FDIC通過了指導方針，併發布瞭解釋性材料，確立了業務和管理標準，以促進銀行和銀行控股公司的安全和健全運營。這些標準涉及該機構的主要業務職能，包括但不限於資本管理、內部控制、內部審計系統、信息系統、數據和網絡安全、貸款文件、信貸承保、利率敞口和風險管理、供應商管理、高管管理及其薪酬、公司治理、資產增長、資產質量、收益、流動性和風險管理。
BHCA適用的弗吉尼亞州銀行控股公司法一般將銀行控股公司及其子公司的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行的活動，或與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的任何其他活動。BHCA還允許在某些條件下進行州際銀行收購，包括國家和州的集中度限制。根據BHCA，FRB有權批准銀行控股公司提出的任何銀行或非銀行收購、合併或合併建議。銀行控股公司必須擁有“良好的資本”和“良好的管理”，才能進行州際銀行收購或合併，銀行可以跨州設立分行，但前提是分行所在州的法律允許設立分行，前提是該銀行是由該州特許的國有銀行。此外，適用的弗吉尼亞州法律要求事先通知弗吉尼亞州SCC，弗吉尼亞州銀行控股公司才能收購銀行、銀行控股公司或其他金融機構以外的任何實體超過5%的股份或以其他方式獲得控制權。
銀行受聯邦調查局和銀行的主要聯邦監管機構聯邦存款保險公司的監督、監管和審查。普遍適用於金融機構的聯邦和州法律和條例，除其他外，規定了業務範圍、投資、存款準備金、相對於業務的資本水平、貸款抵押品的性質和數額、分支機構的設立、合併、合併和分紅。適用於該銀行的監督和監管制度為其業務建立了一個全面的框架，主要是為了保護聯邦存款保險公司的存款保險基金和儲户。英國央行不是聯邦儲備系統的成員。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目1.業務-(續)
銀行收購；控制權的變化
BHCA及相關規例規定，如銀行控股公司擬(I)直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司超過5%的已發行有表決權股份(除非其已擁有該等有表決權股份的大部分)，(Ii)收購另一銀行或銀行控股公司的全部或實質所有資產，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併，則須事先獲得財務監督委員會的批准。在決定是否批准擬議的銀行收購時，財務報告委員會將考慮的因素包括：收購對競爭的影響、預期從收購中獲得的公共利益、任何參與交易的機構是否存在任何懸而未決的合規問題、收購後預計的資本比率和水平、作為交易一方的每一家機構以及合併後機構的財務狀況、交易各方的管理資源和風險管理及治理流程和制度、各方遵守《銀行保密法》和反洗錢要求的情況。以及收購機構在《社區再投資法案》下的表現，以及它對公平住房和其他消費者保護法的遵守情況。
2021年7月9日，總裁·拜登發佈了關於促進美國經濟競爭的行政命令，其中包括鼓勵審查現行做法，並根據BHCA和銀行合併法通過重振合併監管的計劃。2022年3月25日，FDIC發佈了一份信息請求，尋求關於適用於涉及一個或多個保險存款機構的合併交易的監管框架的信息和意見。對評估銀行合併的框架做出任何正式改變都需要一個漫長的過程，而任何此類改變都是不確定的，目前無法預測。然而，採用更廣泛或更嚴格的標準可能會對公司的收購活動產生影響。此外，這項行政命令可能會影響聯邦銀行監管機構對銀行收購的預期和監督。
除某些例外情況外，《BHCA》和《銀行控制變更法》以及適用的法規要求，在任何個人或公司獲得銀行或銀行控股公司的“控制權”之前，必須獲得FRB的批准(或者，視情況而定，無需發出不批准通知)。如果個人或公司獲得直接或間接地指導受保託管機構的管理層或保單的權力，或對任何受保託管機構任何類別有投票權證券的25%或25%以上的投票權，就存在決定性的控制權推定。如果一個人或一家公司購買了受保存託機構任何類別有表決權證券的10%或以上但低於25%，並且該機構已根據交易法第12條在美國證券交易委員會登記其證券，或者在收購後其他任何人不會擁有該類別有表決權證券的更大比例，則存在可推翻的控制權推定。該公司的普通股根據《交易法》第12條登記。
2020年4月1日，FRB發佈了一項規則，以確定一家公司是否為BHCA的目的而控制了一家銀行或其他公司，根據Y規則發佈的控制推定生效。該規則為FRB對某些控制評估的方法提供了具體指導，包括一個分級框架，其中包括基於一類有投票權證券的所有權的一系列推定。一家公司可以根據有表決權證券的五個級別的所有權被推定為控制目標第二公司：(I)低於5%；(Ii)5%；(Iii)10%；(Iv)15%；(V)25%；和(Vi)低於25%的推定，取決於是否存在九種類型的關係(即董事和董事服務職位、業務關係和商業條款、高管/員工聯鎖、合同權力、涉及董事的委託書競爭以及總股權所有權)，同時，某類有投票權證券的所有權超過某些門檻。對控制權的推定(一旦觸發)不會自動導致根據《公司法》對控制權的確定，因為這種推定可能會被推翻。該規則僅適用於《商業銀行責任法案》下的控制問題，但不適用於《銀行控制法的變更》。
此外，弗吉尼亞州法律規定，(I)弗吉尼亞州銀行控股公司收購弗吉尼亞州銀行或弗吉尼亞州銀行控股公司超過5%的有表決權股份，或(Ii)任何其他控制弗吉尼亞州銀行控股公司或弗吉尼亞州銀行的人收購弗吉尼亞州銀行控股公司或弗吉尼亞州銀行的控制權，必須事先獲得SCC的批准。
受保銀行與其聯營公司進行的某些交易
有關銀行控股公司及其非銀行附屬公司可向其承保的存款機構(即銀行)附屬公司借款、獲得信貸或以其他方式與其進行“備兑交易”的範圍，均有法定限制。一般而言，銀行的“附屬公司”包括銀行的母公司控股公司及其任何附屬公司。然而，“關聯公司”通常不包括該行的運營子公司。銀行(及其子公司)不得將資金借給或
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如果涉及銀行的未清償備兑交易總額加上擬議交易超過以下限制，則銀行及其非銀行關聯公司與其進行其他備兑交易：(A)對於任何一家此類關聯公司，銀行及其子公司的備兑交易總額不能超過銀行股本和盈餘的10%；(B)對於所有關聯公司，銀行及其子公司的備兑交易總額不能超過銀行股本和盈餘的20%。“擔保交易”被定義為包括向聯屬公司貸款或擴大信用、購買或投資聯屬公司發行的證券、從聯屬公司購買資產、接受聯屬公司發行的證券作為向任何個人或公司提供貸款或擴大信用的抵押品、代表聯屬公司出具擔保、承兑或信用證、與聯屬公司進行產生對該聯屬公司產生信用風險的證券借款或借貸交易、或與聯屬公司進行衍生工具交易以產生對該聯屬公司的信用風險。某些所涵蓋的交易也受到抵押品擔保要求的約束。
銀行和銀行控股公司之間的擔保交易以及其他類型的交易必須按市場條款進行，這意味着交易必須在與非關聯公司或涉及非關聯公司的可比交易的條款和情況下進行，或者至少與當時與非關聯公司進行的可比交易的條款和情況相同，或者在沒有可比交易的情況下，真誠地向非關聯公司提供或將適用於非關聯公司。此外，條例草案的若干修訂規定，為促進競爭，銀行控股公司及其附屬公司不得就任何信貸的擴展、任何種類的物業租賃或出售，或提供任何服務而作出某些搭售安排。
監管資本要求
所有金融機構都被要求維持最低監管資本水平。FDIC為其監管的金融機構建立了基於風險和槓桿的資本標準。FDIC還可以基於各種原因(包括財務狀況或實際或預期增長)逐一實施超出這些標準的資本金要求。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該行均有資格成為一家資本充足的機構。請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項合併財務報表附註的附註21資本充足率。
巴塞爾協議III資本框架
FRB和FDIC已通過規則，以實施巴塞爾銀行監管委員會概述的巴塞爾III資本框架，以及適用於其監管的銀行機構和銀行控股公司的風險加權資產和基於風險的資本衡量標準(統稱為“巴塞爾III最終規則”)。就巴塞爾III最終規則而言，(I)普通股一級資本(CET1)主要由普通股(包括盈餘)和留存收益組成；(Ii)一級資本主要由CET1加上非累積優先股和相關盈餘以及某些祖輩累積優先股和信託優先證券組成；及(Iii)二級資本由其他資本工具組成，主要是符合資格的次級債務和優先股，以及有限數額的機構信貸損失撥備。根據《巴塞爾協議III》最終規則的實施，每個監管資本分類都會受到一定的調整和限制。巴塞爾III最終規則還將建立適用於社區銀行持有的許多類別資產的風險權重，重要的是包括對某些商業房地產貸款應用更高的風險權重。
《巴塞爾協議III》的最終規則還包括要求銀行和銀行控股公司保持額外資本(“資本保存緩衝”)。《巴塞爾協議III》最終規則和資本節約緩衝要求：
•CET1與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝(與CET1最低比率相加，有效地導致要求的CET1與風險加權資產的比率至少為7%)；
•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加資本保護緩衝(有效地導致要求的一級資本比率為8.5%)；
•總資本(即第一級加第二級)資本與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加資本保護緩衝(實際上導致所需的總資本比率為10.5%)；以及
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•最低槓桿率為4.0%，計算為一級資本與平均總資產的比率，受某些調整和限制。
巴塞爾III最終規則將提供對監管資本措施的扣除和調整，主要是對CET1的扣除和調整，包括根據歷史監管資本規則沒有應用於降低CET1的扣除和調整。例如，抵押貸款償還權、依賴於未來應税收入的遞延税項資產以及對非合併金融實體的重大投資必須從CET1中扣除，只要任何一個此類類別超過CET1的10%或所有此類類別的總和超過CET1的15%。截至2023年12月31日，公司和銀行滿足了巴塞爾III最終規則下的所有資本充足率要求。
2023年7月，美國聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了擬議的規則，以實施巴塞爾III協議的最終組成部分，該協議通常被稱為“巴塞爾III終局”。這些擬議的規則包含適用於總資產在1000億美元或以上的銀行的條款，這將顯著改變這些銀行計算基於風險的資產的方式。這些擬議的規則不適用於資產低於1000億美元的控股公司或銀行，如公司和銀行，但這些規則的最終影響還無法預測。這些擬議規則的評論窗口於2023年11月30日關閉。
社區銀行槓桿率
作為EGRRCPA的結果，有資格的綜合資產低於100億美元的銀行選擇接受9%的槓桿率，使用不那麼複雜的槓桿率計算(“社區銀行槓桿率框架”或“CBLRF”)。選擇加入CBLRF並將槓桿率保持在9%以上的銀行不受其他基於風險和槓桿率的資本要求的約束，並被視為符合巴塞爾III最終規則的資本充足率要求。要符合CBLRF的資格，一家銀行的總合並資產必須低於100億美元，表外敞口和交易資產和負債的數量有限，槓桿率必須高於9%。選出CBLRF且槓桿率高於9%的銀行將被視為符合巴塞爾III的資本要求，不受複雜的巴塞爾III計算的影響。未能遵守CBLRF的銀行將有兩個季度的寬限期恢復完全合規，前提是其槓桿率保持在8%以上(在寬限期內，銀行將被視為資本充足)。自2020年3月31日起，CBLRF可供銀行組織使用(銀行組織隨後可以靈活地選擇加入或退出CBLRF)。截至2023年12月31日，世行尚未選擇應用CBLRF，但世行繼續評估選擇加入CBLRF的潛在影響，作為其正在進行的資本管理和規劃過程的一部分。
股息限制
本公司是一個獨立於銀行的法人實體。公司收入的很大一部分來自銀行支付給它的股息。本公司和本行均須遵守限制派息的法律和法規，包括對股息來源的限制和將資本維持在或高於監管最低限額的要求。銀行業監管機構表示，弗吉尼亞州的銀行組織通常只應(1)在計入銀行應計或到期的所有費用、損失、利息和税款後，從銀行的淨未分割利潤中支付股息，以及(2)如果預期收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。此外，FRB監管指引指出，如果銀行控股公司支付的股息超過派息期間的收益，FRB可能會出於安全和穩健的考慮。此外，《聯邦存款保險法》(FDIA)禁止銀行等受保存款機構進行資本分配，包括支付股息，如果在進行此類分配後，該機構將按照法規的定義變得資本不足。我們預計這些法律、法規或政策中的任何一項都不會對公司或銀行支付股息的能力產生實質性影響。
聯邦存款保險公司的賬户保險、評估和監管
本行存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)承保。作為DIF保險的機構，作為DIF的管理人，銀行受FDIC規則和法規的約束。多德-弗蘭克法案將當前標準的25萬美元的最高存款保險金額永久化。FDIC承保範圍適用於每個儲户、每個保險存託機構
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機構，對於每個帳户所有權類別。FDIC被授權對DIF保險機構進行審查並要求其提交報告。
聯邦存款保險公司有權禁止任何DIF保險機構從事聯邦存款保險公司根據法規或命令確定對保險基金構成嚴重威脅的任何活動。此外，FDIC可能會在首先給予機構的主要監管機構採取此類行動的機會後，對銀行採取執法行動。FDIC可終止包括銀行在內的任何存款機構的存款保險，如果它在聽證會後確定，該機構已經或正在從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反了任何適用的法律、法規、秩序或FDIC以書面施加的任何條件。如果機構沒有有形資本，也可以在永久終止保險的聽證過程中暫停存款保險。如果存款保險終止，機構終止時的存款，減去隨後的提款，應繼續投保6個月至兩年，由聯邦存款保險公司決定。管理層不知道任何可能導致銀行存款保險終止的現有情況。
存款保險基金的資金來源是對銀行和其他存款機構的評估，其計算依據是平均綜合總資產減去平均有形股本(定義為一級資本)。每個DIF成員要支付的實際評估是基於該機構的評估風險分類，以及該機構是否被其監管機構認為財務健全或存在監管問題。根據《多德-弗蘭克法案》的要求，聯邦存款保險公司採用了一種大型銀行定價評估方案，為存款保險基金設定了2%的目標“指定準備金率”(下文將詳細描述)，並規定了當準備金率達到2%和2.5%時的較低評估利率時間表，以代替分紅。一家機構的評估率是基於對財務比率的統計分析，該比率估計了三年內破產的可能性，其中考慮了該機構的加權平均駱駝綜合評級，並可能受到進一步調整的影響，包括與無擔保債務和經紀存款水平相關的調整。截至2022年12月31日，投保至少五年的機構的總基本評估利率從1.5個基點到40個基點不等，適用於資產低於100億美元的銀行。
綜合資產總額低於100億美元的銀行(如美國銀行)將獲得信貸，以抵消有助於將準備金率提高至1.35%的部分評估。FDIC將自動應用此類銀行的信用，以減少其定期DIF評估，最高可達評估的全部金額。FDIC將在申請四個季度評估期的銀行定期DIF評估後，將任何此類剩餘信貸一次性匯給適當的銀行。
多德-弗蘭克法案賦予FDIC更多的自由裁量權，以管理DIF所需的準備金金額，或“指定存款準備金率”。FDIA要求FDIC至少每年考慮一次DIF的適當水平。2022年10月18日，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率統一提高2個基點。此次上調評估利率時間表，旨在增加存款準備金率在2028年9月30日這一法定期限前達到1.35%的可能性。新的評估利率表將繼續有效，直到存款準備金率達到或超過2%。逐步降低評估利率的時間表將在存款準備金率達到2%時生效，並在存款準備金率達到2.5%時再次生效。
2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，要求實施特別的DIF評估，此前FDIC在硅谷銀行和簽名銀行的失敗和決議中使用了最低成本解決測試的“系統性風險”例外。未投保存款低於50億美元的銀行，如世行，不受這項特別評估的影響。
社區再投資
《社區再投資法案》規定，包括世界銀行在內的金融機構有義務幫助滿足當地社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區的信貸需求，並與這些機構的安全和穩健運營保持一致。目前，根據聯邦銀行機構通過的條例，作為審查過程的一部分，對每個金融機構幫助滿足社區信貸需求的努力進行了評估。根據該規定，金融機構在幫助滿足社區信貸需求方面的努力，是根據特定機構的總資產，根據社區貸款、投資和服務的三管齊下的測試進行評估的。銀行收到的評級在評估合併、收購和開設分行或設施的申請時會被考慮在內。發送到
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就世行最瞭解的情況而言，它正在履行CRA規定的義務。在日期為2023年10月23日的最近一次CRA檢查中，該銀行獲得了“滿意”的評級。
2023年10月24日，聯邦銀行監管機構聯合發佈了一項最終規則，以使CRA法規現代化，符合以下主要目標：(1)鼓勵銀行在中低收入社區擴大獲得信貸、投資和銀行服務的機會；(2)適應銀行業的變化，包括互聯網和移動銀行以及非分行交付系統的增長；(3)在CRA法規的應用方面提供更大的清晰度和一致性，包括採用基於指標的新方法來評估銀行零售貸款和社區發展融資；以及(4)根據銀行規模和類型調整CRA評估和數據收集，認識到銀行規模和業務模式的差異可能會影響CRA評估和合格活動。CRA最終規則的大部分要求將從2026年1月1日起適用，其中某些要求，包括數據報告要求，將從2027年1月1日起適用。該行正在評估修訂後的CRA規定的預期影響，但目前預計不會因修訂後的CRA規定而對其業務、運營或財務狀況產生任何實質性影響。
亞特蘭大聯邦住房貸款銀行
本銀行是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員之一，該銀行是12家地區性住房貸款銀行之一，為其成員提供住房貸款以及經濟適用房和社區發展貸款。每個地區的FHLB都是其指定地區內成員的儲備或中央銀行。每個聯邦住房抵押貸款機構都根據聯邦住房抵押貸款機構董事會制定的政策和程序向會員發放貸款。作為成員，世行必須購買和維護FHLB的股票。截至2023年12月31日，世行擁有2160萬美元的FHLB股票。
保護消費者權益
消費者金融保護局(“CFPB”)是聯邦監管機構，負責為資產超過100億美元的機構以及規模較小的機構實施、審查和強制執行聯邦消費者金融法律的合規性。CFPB監督和監管消費者金融產品和服務的提供商，並擁有與眾多聯邦消費者金融保護法(例如但不限於貸款真實性法案(TILA)和房地產和解程序法(RESPA))相關的規則制定權。
由於公司和銀行是較小的機構(即，資產不超過100億美元)，多德-弗蘭克法案的大多數消費者保護方面將繼續由FRB和銀行由FDIC適用於公司。然而，CFPB可將其自身的審查員納入由較小機構的主要監管機構進行的監管審查，並可能要求較小的機構遵守CFPB的某些報告要求。此外，CFPB採取的監管立場以及CFPB執法活動確立的行政和法律先例，包括與監管較大銀行有關的先例，可能會影響FRB和FDIC如何將消費者保護法律和法規適用於不受CFPB直接監督的金融機構。CFPB的消費者保護活動對公司和銀行的確切影響無法確定。
抵押貸款銀行監管
在發放按揭貸款方面，本行須遵守各項規章制度，除其他事項外，包括訂立貸款發放標準、禁止歧視、規定對物業進行檢查和評估、要求提交潛在借款人的信貸報告、在某些情況下限制某些貸款特點並釐定最高利率和費用、要求向按揭人披露有關信貸和結算成本的某些基本資料、將結算服務的付款限制於所提供服務的合理價值，以及要求維持和披露有關基於種族、性別、地理分佈和收入水平處理按揭申請的資料。本行的抵押貸款發放活動須受《平等信貸機會法》、《TILA》、《住房抵押貸款披露法》、《RESPA》、《住房所有權權益保護法》以及根據這些法案頒佈的法規以及其他州和聯邦法律、法規和規則的約束。
銀行的抵押貸款發放活動也受執行TILA的Z條例的約束。Z規例的某些條文規定，按揭貸款人須根據經核實和有文件證明的資料，作出合理和真誠的決定，證明申請按揭貸款的消費者有合理能力根據貸款條款償還貸款。或者，抵押貸款機構可以發起“合格抵押貸款”，通常定義為無抵押貸款。
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負攤銷、純利息付款、氣球付款、超過30年的期限，以及消費者支付的點數和費用等於或低於總貸款額的3%。根據EGRRCPA，大多數由資產低於100億美元的銀行發起並在投資組合中持有的住宅抵押貸款將被指定為“合格抵押貸款”。價格較高的合格抵押貸款(例如，次級貸款)可被推定為符合償還能力規則，而其他合格抵押貸款(例如，優質貸款)則被視為符合償還能力規則。本行主要發放符合法規Z的“合格按揭”規則的按揭貸款。
經紀存款
FDIA和FDIC法規第29條一般限制任何銀行接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該存款“資本充足”或經FDIC批准“資本充足”。2020年12月15日，FDIC發佈規則，根據現代吸收存款方式修訂經紀存款監管規定。規則為“存款經紀”定義的某些條款建立了一個新的框架，並修訂了FDIC計算利率和利率上限的利率方法。這些規則於2021年4月1日生效，到目前為止，這些規則對公司或銀行都沒有產生實質性影響。
立即採取糾正措施
根據現行聯邦法律，聯邦銀行機構擁有廣泛的權力，可以迅速採取糾正行動，解決有保險的存款機構的問題。這些權力的大小取決於有關機構是否“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”。這些術語由管理這些機構的每個聯邦銀行機構發佈的統一法規來定義。資本不足的受保存款機構必須採用可接受的資本恢復計劃，受到更嚴格的監管監督，其可允許活動的範圍受到越來越多的限制。截至2023年12月31日，該行被認為資本充足。
激勵性薪酬
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止總合並資產至少為10億美元的特定受監管實體基於激勵的支付安排，這種安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供可能導致實體重大經濟損失的過高薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險。2016年，美國證券交易委員會和聯邦銀行機構提出規則，禁止覆蓋金融機構(包括銀行控股公司和銀行)建立或維持基於激勵的薪酬安排，通過向覆蓋人員(由規則中定義的高級管理人員和重要風險承擔者組成)提供過高的薪酬、費用或福利，從而鼓勵不適當的風險承擔，從而可能給金融機構造成重大經濟損失。擬議的規則概述了在分析薪酬是否過高以及基於激勵的薪酬安排是否鼓勵可能導致所涵蓋金融機構物質損失的不適當風險時應考慮的因素，並確立了最低要求，即基於激勵的薪酬安排必須達到的最低要求是，必須考慮不鼓勵不適當的風險並適當平衡風險和回報。擬議的規則還對覆蓋金融機構的董事會提出了額外的公司治理要求，並提出了額外的記錄保存要求。這些擬議規則的評議期已經結束，最終規則尚未公佈。如果這些規則按提議採納，它們將限制高管薪酬的結構方式。
客户信息的保密性和規定的披露
本公司受保護消費者非公開個人財務信息隱私的各種法律法規的約束。《格拉姆-利奇-布利利法》及其頒佈的某些條例保護金融機構不轉移和使用消費者的非公開個人信息。金融機構必須在客户關係開始時以及此後每年向客户提供有關處理客户非公開個人財務信息的政策和程序。這些私隱條文一般禁止金融機構向非聯營第三者提供客户的個人財務資料，除非該機構向客户披露可能會如此提供有關資料，而客户有機會選擇不披露有關資料。某些例外可能適用於根據金融機構限制共享的方式交付年度隱私通知的要求
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非公開的個人信息，以及自上一次發出隱私通知以來，該機構的披露做法或政策是否在某些方面發生了變化。
數據隱私和數據保護是州立法日益關注的領域。2021年3月，弗吉尼亞州州長簽署了弗吉尼亞州消費者數據保護法(VCDPA)，並於2023年1月1日生效。VCDPA賦予弗吉尼亞州居民訪問、更正、刪除、知曉和選擇退出出於有針對性的廣告目的銷售和處理其個人信息的權利，類似於加州和歐洲類似的消費者數據隱私法提供的保護。VCDPA還強制執行數據保護評估要求，並授權弗吉尼亞州總檢察長執行VCDPA，但不為消費者提供私人訴訟權利。本行不受VCDPA約束，但本行某些第三方供應商正在或將受VCDPA約束。該公司和世界銀行正在監測對這些供應商提供的產品和服務的潛在負面影響。
該公司還受到旨在打擊洗錢和恐怖分子融資的各種法律和法規的約束。《銀行保密法》除其他事項外，要求所有金融機構建立一個旨在防止洗錢和資助恐怖主義的控制系統，並規定了記錄保存和報告要求。《美國愛國者法案》增加了一些規定，以促進政府實體和金融機構之間的信息共享，以打擊恐怖主義和洗錢，並要求金融機構建立反洗錢計劃。根據BSA通過的法規對金融機構實施了客户盡職調查要求，聯邦銀行業監管機構預計，客户盡職調查計劃將被整合到金融機構更廣泛的BSA和反洗錢合規計劃中。外國資產管制辦公室(“OFAC”)是美國財政部的一個部門，負責幫助確保美國實體不與美國的“敵人”進行交易，這是國會的各種行政命令和法案所界定的。如果公司在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現美國的“敵人”的名字，它必須凍結該賬户或將轉移的資金存入一個被封鎖的賬户，並向OFAC報告。
雖然這些法律和計劃會增加合規成本併產生隱私義務，在某些情況下，報告義務以及遵守所有法律、計劃以及隱私和報告義務可能需要公司和銀行投入大量資源，但這些法律和計劃不會對銀行的產品、服務或其他業務活動產生實質性影響。
《企業透明度法》
2021年1月1日，作為《2021年國防授權法案》的一部分，美國國會頒佈了《企業透明度法案》(CTA)，要求金融犯罪執法網(FinCEN)發佈法規，實施報告要求(根據CTA的定義)，在2022年1月1日前披露某些美國和外國實體的實益所有權權益。CTA對以前不受此類實益所有權披露法規約束的實體提出了額外的報告要求，幷包含對幾種不同類型的實體的豁免，其中包括：(I)某些銀行、銀行控股公司和信用合作社；(Ii)在FinCEN註冊的轉賬業務；以及(Iii)某些保險公司。受《申報協議》約束的申報公司必須提供有關實益所有人(S)的具體信息(如《申報協議》所界定)，並履行初始申報義務(對於新成立的申報公司)，並提交持續的定期報告。不遵守根據CTA頒佈的FinCEN規則可能會導致民事罰款和刑事處罰。2022年9月29日，FinCEN發佈了實施CTA受益所有權報告要求的最終規則，該規則於2024年1月1日生效。本公司及銀行將繼續監察與CTA有關的監管發展，並將繼續評估CTA對本公司及本銀行的最終影響。
網絡安全
聯邦銀行機構還通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在金融機構董事會的監督下實施保障措施。這些準則以及相關的監管材料日益側重於與信息技術和在提供金融產品和服務中使用第三方有關的風險管理和流程。聯邦銀行機構預計金融機構將建立防線，並確保其風險管理流程也能應對客户憑證受損帶來的風險，還希望金融機構保持足夠的業務連續性規劃流程，以確保在網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持機構的運營。如果
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如果公司或銀行未能達到本監管指南中規定的預期，公司或銀行可能會受到各種監管行動的影響，任何補救措施都可能需要公司或銀行投入大量資源。此外，作為常規監管考試的一部分，所有聯邦和州銀行機構繼續加大對網絡安全計劃和風險的關注。
2021年11月18日，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則，以改善可能影響美國銀行體系的網絡事件的信息共享。這些規定要求銀行組織儘快將任何重大計算機安全事件通知其主要聯邦監管機構，並且不晚於銀行組織確定發生網絡事件後36小時。對於已經或合理地可能對銀行組織的業務的生存能力、提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。此外，規則要求銀行服務提供商在確定其經歷了對銀行組織客户產生重大影響或合理地很可能對銀行組織客户產生重大影響四個小時或更長時間的計算機安全事件時，儘快通知受影響的銀行組織客户。該規定於2022年5月1日起生效。最終規則並未對本公司或本銀行的運作產生實質性影響。
壓力測試
聯邦銀行機構已經對某些大型或高風險的金融機構實施了壓力測試要求，包括銀行控股公司和州特許銀行。雖然這些要求不適用於公司和銀行，但聯邦銀行機構強調，所有銀行組織，無論規模大小，都應該有能力分析不利的市場狀況或結果對組織財務狀況的潛在影響。根據現有監管指引，本公司及本行將於分析不利市況或結果期間，考慮其利率風險管理、商業地產貸款集中度及其他信貸相關資料，以及資金及流動性管理。
沃爾克規則
《多德-弗蘭克法案》禁止銀行控股公司及其附屬銀行在有限情況下從事自營交易，並對私募股權投資和對衝基金的股權投資的所有權進行了限制(“沃爾克規則”)。為實施EGRRCPA而通過的EGRRCPA和最終規則豁免所有資產低於100億美元的銀行(包括其控股公司和關聯公司)遵守沃爾克規則，前提是該機構的總交易資產和負債佔總資產的5%或更少，但某些有限的例外情況除外。本公司認為，其財務狀況和運營不會受到沃爾克規則、其修正案或其實施條例的重大影響。
拜訪報告和檢查週期
所有機構，無論規模大小，都要提交一份季度通話報告，其中包括聯邦銀行機構用來監控個別機構和整個行業的狀況、業績和風險狀況的數據。EGRRCPA包含的條款擴大了有資格使用簡化通知報告表格的受監管機構的數量。2019年6月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，允許總資產低於50億美元、不從事某些複雜或國際活動的受保存款機構提交最精簡版本的季度看漲期權報告，並減少某些精簡看漲期權報告提交時可報告的數據。
政府貨幣政策的效果
與其他金融機構一樣，本公司及本行的盈利均受一般經濟狀況及財政儲備局貨幣政策的影響。這類政策包括監管全國銀行儲備和銀行信貸的供應，可能會對資金來源和成本、貸款和投資的回報率以及美國的通脹水平產生重大影響。FRB對利率和信貸條件施加了重大影響，主要是通過為聯邦基金設定目標利率、對美國政府證券進行公開市場操作、改變成員銀行借款的貼現率以及針對存款設定現金準備金要求。貨幣政策的變化，包括利率的變化，將影響貸款的發起、投資的購買、存款的產生以及貸款和投資證券的利率以及存款的支付。美聯儲的貨幣政策已經
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目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目1.業務-(續)
過去對包括我們在內的社區銀行的經營業績產生了重大影響，預計未來也會如此。
監管指導在公司和銀行中的應用
2021年3月31日，美聯儲發佈了一項最終規則，概述並確認對受監管的機構使用監管指導，包括像該公司這樣的銀行控股公司。該規則大體上編纂了聯邦銀行機構在2018年9月發佈的一份聲明，澄清了監管和指導之間的區別，並規定，與法律或監管不同，監管指導不具有法律的效力和效果，這些機構不會根據監管指導採取執法行動。相反，指南概述了期望和優先事項，或闡明瞭關於特定主題的適當實踐的觀點。該規定於2021年4月30日生效。本公司並未因此規則的效力而受到重大影響。
未來監管
國會和州立法機構以及監管機構不時提出各種立法和監管倡議。這類舉措可能包括擴大或縮小銀行控股公司和存款機構的權力或大幅改變金融機構監管制度的建議。這樣的立法可能會以不可預測的方式改變銀行法規以及公司和銀行的經營環境。如果獲得通過，這類立法可能會增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他與我們競爭的金融機構之間的競爭平衡。本公司無法預測是否會頒佈任何該等法例，以及如獲通過，該等法例或任何實施規例將對其財務狀況或經營業績產生的影響。適用於公司和銀行的法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務產生實質性影響。
在那裏您可以找到更多信息
該公司向美國證券交易委員會提交季度、年度和定期報告、委託書和內幕文件。公眾可通過互聯網查閲公司的美國證券交易委員會備案文件，網址為：http://www.sec.gov.該公司的美國證券交易委員會申報文件也可在我們的網站www.CBTCares.com上查閲。文件副本也可通過以下方式免費獲取：電話：(276)656-1776，或郵寄至卡特銀行股份有限公司投資者關係部，地址：24112，弗吉尼亞州馬丁斯維爾國王山路1300號。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
第1A項。風險因素
對該公司普通股的投資涉及風險。除了這份10-K表格年度報告中列出的其他信息，包括上述“有關前瞻性陳述的重要説明”中提到的信息外，公司普通股的投資者還應仔細考慮以下討論的風險因素。以下討論強調了我們認為對公司具有重大意義的風險，但以下討論不一定包括我們可能面臨的所有風險，公司普通股的投資者不應將以下討論中披露的風險解讀為陳述或暗示風險尚未成為現實。這些因素可能對公司的業務、財務狀況、流動性、經營結果和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致公司的實際結果與其歷史結果或本10-K表格年度報告中包含的前瞻性陳述所預期的結果大不相同，在這種情況下，公司普通股的交易價格可能會下跌。
信貸相關風險
不良資產可能需要相當長的時間才能解決，並可能對公司的經營結果和財務狀況產生不利影響，並可能導致未來進一步虧損。
截至2023年12月31日，我們的不良貸款總額為3.095億美元，佔公司貸款組合的8.83%。本公司的政策是，當利息或本金的收取存在疑問時，或通常當利息或本金的支付根據合同條款逾期90天或更長時間時，本公司將貸款置於非應計狀態。雖然公司通常尋求通過貸款安排、重組或出售貸款或標的抵押品等方法來減少或解決問題資產，但標的抵押品價值的下降、各自借款人財務狀況、盈利能力或經營業績的下降，或各自借款人拖延或避免法律程序的努力，可能會阻礙此類減值或處置努力，進而可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
公司的不良資產對公司的業務、財務狀況和經營結果產生了多方面的不利影響。本公司不記錄非應計貸款或OREO的利息收入，因此不良資產對本公司的淨收入和資產及權益回報率產生不利影響，增加本公司的貸款管理成本，並對本公司的經營業績和效率造成不利影響。解決不良資產需要管理層投入大量時間，這可能會對公司和銀行的其他戰略和運營優先事項產生不利影響。如果銀行在止贖和類似程序中收取抵押品，銀行必須將抵押品計入當時公平的市場價值，這可能會導致損失，銀行將產生與止贖和出售過程相關的法律和其他費用，這可能是一筆巨大的費用。不良貸款和OREO還可以增加公司和銀行的風險狀況，以及各自銀行監管機構認為合適的監管資本水平。不良貸款和OREO也會對公司可從二級流動性來源獲得的流動性產生不利影響，因為銀行無法將不良貸款和OREO作為從這些來源借款的抵押品。由於一個大型不良貸款關係的直接結果是資產質量惡化，FDIC的費用大幅增加，這是用於確定評估的一個組成部分。
在2023年第二季度，公司將公司貸款組合中其他部分的某些商業貸款置於非應計項目，所有這些貸款都與銀行最大的貸款關係有關，本金總額為3.019億美元。由於公司將這些貸款置於非應計項目，截至2023年12月31日，公司無法獲得與這些貸款相關的大約3000萬美元的利息收入。
由於對公司最大的貸款關係的風險敞口，公司的信用風險水平較高。
截至2023年12月31日，該公司最大的貸款關係在酒店、農業和能源部門開展業務，未償還貸款本金總額為3.019億美元。所有這類貸款都歸入本公司貸款組合的其他部分。在2023年第二季度，由於貸款到期日和未能全額償還，公司將這些貸款置於非應計狀態。截至2023年12月31日，這一貸款關係佔公司不良資產的96.8%，佔公司不良貸款的97.5%，佔總組合貸款的8.6%。
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第1A項。風險因素-(續)
該公司已啟動有關此類貸款的催收程序，並打算探索償還或收回的所有替代方案。儘管本公司相信其基於信貸關係的賬面淨值獲得良好擔保，並根據目前掌握的信息為所有此類貸款的潛在損失適當預留了準備金，但我們不能就該等貸款的未來付款或收款的時間或金額提供任何保證，也不能保證本公司最終將收取該等貸款條款下的所有合同到期金額。
這種借貸關係的進一步惡化，包括各自借款人或擔保人的財務狀況的不利變化、各自借款人的其他債權人的潛在債權、與各自的借款人或擔保人的進一步訴訟或擔保這種借貸關係的抵押品價值的不利變化，可能需要本公司增加貸款損失撥備或導致本公司的重大虧損，這可能對本公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
本公司的大部分商業貸款以房地產為抵押，房地產市場或更普遍的經濟狀況的不利變化可能會導致虧損，並對我們的盈利能力產生不利影響。
截至2023年12月31日，公司商業貸款組合中約92.4%由房地產擔保貸款組成。如果經濟的不利變化影響我們所服務的投資房地產市場領域的入住率和/或租賃率，可能會增加違約的可能性。在無法補救的違約情況下，擔保公司貸款的房地產抵押品是次要的還款來源。公司抵押品的價值可能會因需求、租金和資本化率的變化而減值，可能不足以收回未償還的本金和利息。因此，房地產市場的不利變化可能會對公司的盈利能力和財務狀況產生負面影響。
該公司的CRE貸款組合主要集中在北卡羅來納州和弗吉尼亞州，涵蓋零售、多户、酒店、倉庫和寫字樓指標。由於該公司的貸款組合如此集中，與更多元化的機構相比，它可能對這個市場未來的中斷和惡化更加敏感。
本公司依賴獨立評估來確定擔保我們很大一部分貸款的房地產的價值，如果強制取消此類貸款的抵押品贖回權，此類評估所顯示的價值可能無法實現。
該公司的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的貸款。我們依賴獨立的評估師對這類房地產的價值提供專業意見。評估只是對價值的估計，獨立評估師可能會對事實或判斷犯錯誤，從而對其評估的可靠性產生不利影響。此外，初始評估後發生的事件可能會導致房地產價值的增加或減少。由於這些因素中的任何一個，獲得部分貸款的房地產可能比發放貸款時預期的更有價值或更低。如果以房地產為抵押的貸款發生違約，而該貸款的價值低於最初的估計，本公司可能無法收回貸款的未償還餘額。
評估估值可能會受到供需平衡變化、入住率、租賃率和資本化率變化的影響。評估還可能受到評估師可獲得的信息的影響，包括行業年齡、市場或借款人信息、對作為評估對象的財產的訪問以及經濟、行業或市場狀況的變化。銀行更新了與確定的信貸延期有關的評估，包括但不限於要求額外貸款資金、貸款攤銷的重大變化或對到期日的重大延長。此外，當貸款被視為抵押品依賴時，銀行通常會更新評估，並受到單獨評估的貸款狀態的影響，或者在止贖完成之前啟動收回過程。
由於商業房地產貸款和商業房地產建設貸款集中在其投資組合中，公司的信用風險水平較高。
截至2023年12月31日，該公司以商業用途房地產為抵押的貸款敞口，包括與酒店、零售和多户公寓(但不包括建築)相關的投資房地產貸款，相當於18億美元，佔其總貸款組合的51.2%。這些貸款的平均餘額一般較大，而且這些貸款通常涉及比住宅房地產擔保的貸款更復雜的金融和信用風險程度。這些貸款的償還取決於借款人基礎業務的成功和/或借款人為獲得足夠的現金流償還債務而產生租賃的能力。與這些貸款相關的金融和信用風險是以下幾個因素的結果
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第1A項。風險因素-(續)
這些因素包括但不限於影響供應、需求和房地產估值的宏觀經濟條件，以及較小規模貸款的較大餘額。
截至2023年12月31日，該公司對酒店業的敞口約為3.411億美元，佔其總貸款組合的9.7%。這些貸款大多是由高檔或頂級旗幟酒店擔保的，這些酒店歷來表現出低槓桿率和強勁的運營現金流。
截至2023年12月31日，該公司對商業房地產建設貸款的敞口約相當於5.0億美元，佔總投資組合貸款的14.3%。建築貸款具有內在的風險。這些風險包括但不限於材料成本的潛在不利變化導致成本超支，總承包商可能產生財務壓力而無法完成項目，以及租賃風險的投機性。房地產的嚴重低迷可能會影響對租賃的需求、資本化率和物業估值，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的信貸損失準備金可能不足。
我們信貸損失準備的計量取決於對當前預期信貸損失(“CECL”)方法的解釋和應用，該方法於2021年1月1日生效，取代了公司和銀行在該日期之前根據GAAP使用的已發生損失方法。CECL方法反映了預期的信貸損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以提供信貸損失估計。因此，CECL模式的實施改變了公司目前計提信貸損失準備(“ACL”)的方法，並導致公司對金融工具信貸損失的會計處理髮生重大變化。CECL模式可能會在公司的ACL水平上造成更大的波動性，如果大幅增加，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們已經並將繼續根據需要對我們的方法、模型以及基本假設、估計和評估進行進一步的改進或更改。如果我們採用新準則時使用的假設或估計是不正確的，或我們需要改變我們的基本假設和估計，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們將ACL維持在我們認為足以吸收截至相應資產負債表日期的貸款組合預期損失的水平。確定ACL的過程使用了模型和假設，這些模型和假設要求我們做出困難和複雜的判斷，這些判斷往往是相互關聯的，包括借款人將如何在不斷變化的經濟和市場條件下表現。此外，我們可能無法準確識別適當的經濟指標、準確估計未來經濟或市場狀況變化的時間，或準確估計未來經濟或市場狀況變化對借款人的影響。這些故障中的任何一個都可能嚴重影響我們的損失預測和撥備估計的準確性，以及我們的ACL的充分性。
如果我們用來建立準備金的模型、估計和假設，或者我們在向借款人發放信貸時做出的判斷，在預測未來事件時被證明是不準確的，我們可能會遭受意想不到的損失。不能保證我們的ACL將足以解決信貸損失，特別是如果經濟前景顯著和迅速惡化，或者如果公司的貸款或借款人組合中的特定部分受到不斷變化的市場或其他條件的不利影響。在這種情況下，我們可能需要增加我們的ACL，這將導致信貸損失準備金，從而減少我們的收益。管理層通過採用各種假設和多種情景的預測貼現現金流分析來評估“其他”部門的會計準則的適當性。很難預測這種關係的具體解決方案。因此，儲量分析採用了許多潛在結果，這些結果是根據管理層根據我們目前掌握的信息確定的概率進行加權的。此外，如果信貸損失比預期更糟糕，這可能是由持續的通脹或對借款人造成負面影響的經濟衰退造成的，我們可能需要增加貸款損失撥備。
我們的房地產貸款業務可能會導致與其他擁有的房地產(“OREO”)相關的成本增加。
由於我們發起的貸款是以房地產為抵押的，我們可能不得不取消抵押品財產的抵押品贖回權，以保護我們的投資，然後可能擁有和運營這些財產，在這種情況下，我們面臨着房地產所有權固有的風險。我們使用符合會計準則編碼(“ASC”)主題310應收賬款的個別評估貸款和OREO的抵押品評估方法。這些方法需要使用基於影響房地產價值的事件而可能發生變化的假設。違約後我們可能變現的金額取決於我們無法控制的因素，包括但不限於總體或局部經濟狀況、環境清理
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第1A項。風險因素-(續)
抵押財產的負債、鄰裏價值、利率、房地產税率、經營費用以及財產的供求情況。與創收房地產所有權相關的某些支出，主要是房地產税和維護費用，可能會對房地產產生的淨現金流產生不利影響。因此，經營產生收入的不動產的成本可能超過從這些財產賺取的租金收入，我們可能需要預支資金來保護我們的投資，或者我們可能被要求虧本處置不動產。
與我們的運營、網絡安全和技術相關的風險
我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施的故障或破壞可能會擾亂公司的業務，對我們的運營結果、流動性和財務狀況造成不利影響，並造成聲譽損害。
公司的主要運營和安全系統、基礎設施，包括我們的計算機系統、數據管理和內部流程，以及第三方的程序，都是我們業務不可或缺的部分。我們在日常和持續運營中依賴我們的同事和第三方，他們可能會因人為錯誤、不當行為或瀆職行為，或者第三方系統或基礎設施的故障或破壞而使我們面臨風險。我們已採取措施實施備份系統和其他保障措施來支持我們的運營，但如果我們或與我們互動的第三方受到任何重大中斷，我們開展業務的能力可能會受到不利影響。此外，與我們自己的系統相比，我們在第三方系統上實施備份系統和其他保障措施的能力更加有限。
該公司每天處理大量的客户和其他金融交易。我們的財務、會計、數據處理、支票處理、電子資金轉賬、貸款處理、網上和移動銀行、備份或其他操作系統或安全系統及基礎設施可能會由於多種因素(包括完全或部分無法控制的事件)而無法正常運行或癱瘓或損壞。這可能會對我們處理這些交易或提供這些服務的能力產生不利影響。客户交易量可能會突然增加，電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷、自然災害、由局部或更大規模的政治或社會問題引起的事件，包括恐怖主義行為和網絡攻擊。我們不斷更新這些系統，以支持我們的運營和增長。這種更新帶來了巨大的成本，並帶來了與實施新系統和將其與現有系統整合相關的風險。操作風險敞口可能會對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成聲譽損害。
網絡攻擊、信息或安全漏洞，或我們或第三方的技術故障可能會對公司開展業務或管理風險的能力產生不利影響，導致機密或專有信息的泄露或濫用，增加維護和更新我們的操作系統、安全系統和基礎設施的成本，並對運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成聲譽損害。
該公司的業務高度依賴於我們的基礎設施、計算機和數據管理系統以及與我們互動和依賴的第三方系統的安全性和有效性。近年來，金融機構的網絡安全風險顯著增加，部分原因是新技術的擴散，利用互聯網和電信技術進行金融交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子和包括外國國家行為者在內的其他外部各方日益複雜和活動。我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中安全地處理、傳輸、存儲和檢索機密、專有和其他信息。我們依靠數字技術、計算機、數據庫和電子郵件系統、軟件和網絡來開展業務。此外，為了訪問我們的網絡、產品和服務，我們的客户和第三方可能會使用我們網絡環境之外的個人移動設備或計算設備。
金融服務機構一直受到並可能繼續成為網絡攻擊的目標，包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、拒絕服務或其他安全漏洞，這些攻擊可能導致未經授權發佈、收集、監測、誤用、丟失或破壞機構、其夥伴或客户或第三方的機密、專有和其他信息，或以其他方式嚴重擾亂網絡訪問或業務運作。例如，針對多家大型金融機構發起了拒絕服務攻擊，數家大型零售商披露了嚴重的網絡安全漏洞，影響到其客户的借記卡和信用卡賬户。我們過去沒有經歷過實質性的網絡安全事件，但不能保證我們未來不會經歷攻擊。技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞可能導致
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第1A項。風險因素-(續)
重大損失或其他重大後果，以及即使採取所有合理的安全措施，也不是每個系統或網絡漏洞都可以預防甚至檢測到。此外，由於我們的一些員工在家中遠程工作，因此我們的運營中斷的風險增加，因為我們員工的住宅網絡和基礎設施可能沒有我們的辦公室環境那麼安全。
除了外部威脅，內部威脅對我們來説也是一種風險。擁有我們系統及其包含的信息的合法訪問權限的內部人員，有機會不適當地使用這些系統和信息。我們有旨在預防或限制這一風險的政策、程序和控制措施，但我們不能保證這些政策、程序和控制措施完全緩解這一風險。
隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改和增強我們的保護措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞或事件。上述任何事項都可能導致失去客户和商機，嚴重擾亂我們的運營和業務，挪用或破壞我們和/或客户的機密信息，損壞我們客户和/或第三方的計算機或系統，違反適用的隱私法和其他法律，訴訟，與客户通知和信用監控服務相關的成本，增加保險費，監管罰款，處罰或幹預，對我們的安全措施失去信心，聲譽損害，補償或其他補償成本，以及額外的合規成本。此外，上述任何事項都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
該公司依賴第三方提供商和其他供應商提供對我們的業務非常重要的許多服務。任何第三方中斷或停止一項重要服務都可能對我們的業務產生重大不利影響.
該公司的大部分技術，包括我們的核心操作系統，都依賴於第三方供應商。如果這些公司停止向我們提供服務，我們的業務可能會受到嚴重幹擾。此外，這些第三方中的每一個都面臨網絡攻擊、信息泄露或丟失或技術故障的風險並且不能保證他們沒有或不會經歷系統或網絡崩潰。如果我們的任何第三方服務提供商遇到這樣的困難，或者如果我們與他們的關係出現任何其他中斷，我們可能會被要求尋找此類服務的替代來源，這可能是不具有可比性或商業合理性的條款。我們依賴於這些第三方提供商來保護他們的信息系統，而我們無法控制這些信息系統，任何未能維護這些系統的性能、可靠性和安全性的情況都可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。如果我們的第三方提供商的信息系統遭到破壞，可能會對我們處理交易、為客户提供服務或管理我們的風險敞口的能力造成不利影響，並可能導致敏感的個人客户信息泄露，這可能會對我們的業務產生重大不利影響，包括損害我們的聲譽、失去客户業務、補救成本、額外的監管審查或民事訴訟，以及可能的財務責任。不能保證我們可以與替代服務來源談判條款，這些服務來源與我們現有系統中發現的同樣有利或可以獲得類似功能的服務，而無需花費大量資源(如果有的話)，從而對我們的業務和運營結果造成重大不利影響。
該公司依賴其管理團隊，任何高級管理人員或其他關鍵人員的流失可能會損害其與客户的關係，並對其業務和財務業績產生不利影響。
我們相信，我們的增長和未來的成功將在很大程度上取決於我們的行政官員的技能。我們還依賴高級執行幹事和其他關鍵人員的經驗以及他們與他們所服務的社區的關係。失去其中一名或多名高級管理人員或關鍵人員的服務，可能會對本公司的業務產生不利影響，原因是他們的技能、對市場的瞭解、多年的行業經驗以及難以迅速找到合格的替代人員。
我們業務戰略的成功取決於我們識別和招聘在我們的主要市場具有經驗和關係的人員的能力。
為了成功實施我們的業務戰略，我們將需要繼續吸引、聘用、激勵和留住技術人員，以發展新的客户關係以及新的金融產品和服務。合格管理人員的市場競爭激烈，這導致工資和員工福利成本上升，預計還將繼續上升，這可能對公司的淨收益(虧損)產生不利影響。此外，這一過程
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第1A項。風險因素-(續)
確定和招募具備執行我們戰略所需的技能和素質的人員通常是漫長的，我們可能無法有效地將這些人員整合到我們的行動中。我們無法發現、招聘和留住人才，以便及時有效地管理我們的運營，這可能會限制我們的增長或削弱我們有效和高效地實施我們的業務戰略的能力，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
與市況、利率及投資有關的風險
本公司的業務受到利率風險的影響，利率波動可能會對其收益和資本水平產生不利影響。
我們的大部分資產本質上都是貨幣性的，因此，我們面臨利率變化的重大風險。利率的變化會影響我們的淨利息收入以及我們資產和負債的估值。此外，我們的收益在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是指貸款和證券等生息資產的利息收入與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。我們預計，我們的資產和負債的利率敏感度將出現“缺口”，這意味着要麼我們的計息負債對市場利率變化的敏感度將超過我們的生息資產，要麼反之亦然。在任何一種情況下，如果市場利率與我們的立場背道而馳，這種“缺口”將對我們不利，我們的收益可能會受到負面影響。
為了應對不斷上升的通脹，2022年3月至2023年7月，美聯儲將聯邦基金基準利率總共上調了525個基點。儘管美聯儲自2023年7月以來一直保持利率不變，並暗示可能在2024年降息，但如果利率不上升，或者如果美聯儲將目標聯邦基金利率下調至0%以下，如此低的利率可能會限制我們的利差，並可能對我們的業務預測產生不利影響。此外，如果我們有息負債的利率增長速度快於我們有利息資產的利率增長速度，結果將是淨利息收入減少，淨收益也隨之減少。進一步提高一般利率水平，以對抗通脹或其他目的，也可能導致無息和有息賬户的組合發生變化，減少對貸款的需求，或增加現有貸款的違約率。相反，降低一般利率水平，除其他因素外，可能會導致提前還款增加，對存款的競爭加劇。因此，市場利率一般水平的變化可能會影響可產生利息的資產的淨收益、貸款發放量、貸款組合和融資成本，從而影響我們的整體業績。
儘管我們的資產負債管理策略旨在控制市場利率總體水平變化帶來的風險，但市場利率將受到許多我們無法控制的因素的影響，包括通脹、經濟衰退、失業率變化、其他經濟狀況、貨幣供應以及國內外金融市場的國際混亂和不穩定。我們無法預測利率的變化，利率受到我們無法控制的因素的影響，包括通脹、通貨緊縮、經濟衰退、失業、貨幣供應和金融市場的其他變化。未來利率有可能發生重大或意想不到的變化，我們不能總是準確地預測這種變化的性質或幅度，或者這種變化可能如何影響我們的業務或運營結果。
我們投資證券的價值可能會縮水。
利率的變化可能會導致我們投資證券的價值下降。我們持有可供出售的投資證券，這些證券以公允價值計價，其中大部分是高質量、流動性好的固定收益證券。其中某些證券的公允價值的確定需要管理層的重大判斷。因此，我們收到的投資證券的市場價格可能低於此類證券的賬面價值。此外，我們投資組合的價值可能會因多種原因而下降，其中許多原因是我們無法控制的，包括一般市場狀況、證券市場的波動、市場利率的變化，以及通貨膨脹率或通脹預期。例如，利率上升或利差變化可能會對我們投資證券的公允價值產生負面影響，並可能對累積的其他全面收益產生不利影響，從而影響我們的股本水平。
利率的變化可能會對我們的收入和現金流產生不利影響，並可能在利率上升的環境下導致更高的違約和更低的抵押品價值。
利率的變化影響貸款的發放、貸款的預付、現有資產和負債的公允價值、投資的購買、存款的保留和產生、貸款和投資證券的利率以及存款或其他資金來源的利率。一般來説，利率上升和其他時期
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第1A項。風險因素-(續)
通脹壓力可能會對我們的借款人產生重大負面影響，特別是對那些經營產生商業貸款本金和利息的企業的借款人。利率上升和其他通脹壓力的時期可能會導致擔保我們貸款的抵押品價值下降。如果我們的借款人受到利率上升或其他通脹壓力的負面影響，或者如果擔保我們貸款的抵押品價值下降，我們的財務業績可能會受到負面影響。
通貨膨脹可能會對我們的業務、我們的盈利能力和我們的股價產生負面影響。
與通貨膨脹和通貨膨脹影響有關的波動性和不確定性可能導致企業和消費者的成本增加，並有可能導致企業和經濟狀況不佳。例如，較高的通貨膨脹率或與通貨膨脹相關的波動性和不確定性可能會減少對公司產品的需求，這可能會影響公司借款人的信用，導致公司投資證券和其他可產生利息的資產的價值降低，並增加與人才獲取和留住相關的費用。如果嚴重的通貨膨脹持續下去，公司可能會導致未能達到預期收益和預算預測，導致我們的股票價格受到影響。
與流動性相關的風險
影響金融服務業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手方不履行義務的實際事件或擔憂，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
涉及影響金融機構、交易對手或金融服務業或金融服務業其他公司的流動性有限、違約、業績不佳或其他不利事態發展的實際事件，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，可能會因媒體(包括社交媒體)的關注範圍和深度而加劇，過去曾出現過，未來可能會導致整個市場的流動性問題。流動性對公司的銀行業務至關重要，公司的業務戰略主要基於從客户存款中獲得資金，以及由二級流動性來源提供的補充資金，包括批發融資設施。
存款水平可能受到以下因素的影響：行業因素、市場利率、其他金融機構支付的存款利率和一般市場利率、通貨膨脹狀況、可能影響儲蓄率的一般經濟狀況，以及可能影響客户對銀行業總體或特定金融機構安全和穩健看法的銀行業狀況。硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行在2023年第一季度的倒閉，以及由此引發的行業動盪，突顯了保持多元化資金來源的重要性，以確保金融機構的安全和穩健。針對這些失敗，財政部、聯邦儲備委員會(“FRB”)和FDIC批准了行動，使FDIC能夠通過利用FDIC存款保險基金，以充分保護儲户的方式完成對硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank的清盤，美聯儲也採取行動，為符合條件的金融機構提供額外的定期資金，以幫助確保銀行業持續的流動性。目前還不確定，這些額外措施是否足以應對銀行業的動盪，確保持續的資金和流動性，降低存款外流的風險，特別是銀行突然外流的風險。如果上述任何條件成為現實，我們的流動資金、財務狀況和經營結果可能會受到重大和不利的影響。
由於無法獲得短期資金或無法將流動資產貨幣化，公司的流動性可能會受到損害。
如果批發融資或投資證券市場出現重大波動或中斷，本公司獲得短期流動資金的能力可能會受到重大損害。此外，公司控制之外的其他因素可能會限制公司獲得短期資金或將流動資產貨幣化的能力，包括以有吸引力的價格出售投資證券，或根本就是影響融資或證券市場第三方的運營問題，或無法預見的大量存款外流。該公司無法獲得短期資金或無法將流動資產貨幣化，可能會損害
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目錄表
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第1A項。風險因素-(續)
這可能會影響公司發放新貸款或履行現有貸款承諾的能力，並可能對公司的整體財務狀況、流動性和監管資本產生不利影響。
我們在很大程度上依賴於從我們目標市場的客户那裏獲得的存款來提供流動性和支持增長，而我們獲得資金的機會的減損可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們支持業務戰略的主要資金和流動性來源是穩定的客户存款基礎。存款水平可能會受到多個因素的影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、客户可從另類投資中獲得的回報以及總體經濟狀況。如果我們的存款水平下降，我們可能會失去一個相對低成本的資金來源，隨着我們獲得替代資金以取代損失的存款，我們的利息支出可能會增加。如果本地客户存款不足以為我們的正常運營和增長提供資金，我們將尋求外部來源，如與其他金融機構的聯邦基金額度或向FHLB的借款，我們可以進入機構CD市場和經紀存款市場。我們還可能尋求通過發行普通股、其他股權或與股權相關的證券、或包括次級票據在內的債務證券來籌集資金，作為額外的流動性來源。許多因素(其中許多不是本公司所能控制的)可能使獲得此類融資變得更加困難或成本更高，或者可能使此類融資完全不可用，包括本公司的財務狀況、資本市場的利率波動、投資於金融服務公司或向金融服務公司提供貸款的吸引力，以及與其他銀行、控股公司或類似金融服務公司爭奪資金的競爭，其中一些公司可能規模大得多或擁有更高的信用評級或個人資料。如果我們無法獲得足夠的資金來支持我們的業務運營和增長戰略，或者只能以不具吸引力的條款獲得此類資金，我們可能無法實施我們的業務戰略，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
在發生導致我們核心存款基礎中斷的危機時，我們滿足應急資金需求的能力取決於能否進入批發市場，包括亞特蘭大聯邦住房金融局提供的資金.
我們擁有亞特蘭大聯邦住房抵押貸款機構的股票，以便有資格成為聯邦住房抵押貸款機構系統的成員，這使我們能夠在聯邦住房抵押貸款機構的信用額度上借款，該信用額度以可供出售的特定商業貸款、多户貸款、住宅抵押貸款和投資證券的一攬子留置權為擔保，估計相當於我們資產的25%，約為11億美元，可用借款能力取決於任何給定時間符合條件的抵押品的金額。FHLB或FHLB系統的總體變化或中斷可能會對我們滿足短期和長期流動性需求或滿足增長計劃的能力產生重大影響。此外，我們不能保證FHLB將能夠在需要時向我們提供資金，我們也不能確定FHLB將專門向我們提供資金，如果我們的財務狀況和/或我們的監管機構阻止獲得我們的信貸額度。無法獲得這一資金來源可能會對我們滿足客户需求的能力產生實質性的不利影響。如果我們無法繼續獲得資金，或者如果我們無法以可接受的利率獲得足夠的資金，我們的財務靈活性可能會受到嚴重限制。
其他批發市場流動性來源包括美聯儲貼現窗口、經紀CD市場，以及我們與代理銀行之間總計9500萬美元的四個聯邦基金額度。此外，我們擁有大量可用於流動性目的的債券組合，包括質押或直接出售。還應注意的是，我們的客户羣非常多元化和細粒度，這應該會將任何意外的存款外流降至最低。平均商業存款賬户餘額為4.2萬美元，平均消費者零售存款賬户餘額為1.4萬美元。
我們的大部分收入依賴於子公司的股息。.
該公司是一家獨立於銀行的獨立和獨立的法律實體。該公司收入的很大一部分來自銀行的股息。聯邦和弗吉尼亞州的各種法律和法規限制了銀行可能向我們支付的股息金額。此外，在銀行無法向公司支付股息的情況下，公司可能無法償還任何未償還的債務，支付債務，或支付普通股的任何未來股息。無法從銀行獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響.
與我們的業務戰略相關的風險
我們的盈利能力在很大程度上取決於經濟狀況。
我們的成功主要取決於我們經營的地理市場的總體經濟狀況，主要是在弗吉尼亞州和北卡羅來納州。我們經營地區的當地經濟狀況對我們的
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第1A項。風險因素-(續)
商業、房地產和建築貸款，我們借款人償還貸款的能力和擔保這些貸款的抵押品的價值，以及客户對貸款、存款和其他銀行產品的需求。一般經濟狀況的顯著下降，包括流行病或重大健康危害(如新冠肺炎大流行)、通貨膨脹、經濟衰退、恐怖主義行為、敵對行動的爆發(包括俄羅斯與烏克蘭之間以及以色列與巴勒斯坦之間的軍事衝突)或其他國際或國內災難、失業或其他因素，所有這些都是我們無法控制的，可能會影響經濟狀況，並對我們的財務業績產生負面影響。
我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭，這可能會對我們的業務產生負面影響。
我們主要在弗吉尼亞州和北卡羅來納州開展銀行業務，包括弗吉尼亞州的弗雷德裏克斯堡、夏洛茨維爾、林奇堡、羅阿諾克、布萊克斯堡、馬丁斯維爾和丹維爾，以及北卡羅來納州的格林斯伯勒、夏洛特、羅利和摩斯維爾。這些市場競爭加劇可能導致貸款和存款減少。最終，我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。許多競爭對手在我們的服務領域提供與我們相同的銀行服務。這些競爭對手包括全國性銀行、地區性銀行和其他社區銀行。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於儲蓄和貸款機構、財務公司、經紀公司、保險公司、信用合作社、抵押貸款銀行和其他金融中介機構。特別是，我們的競爭對手包括幾家主要的金融公司，這些公司擁有更多的資源，可以維護大量的銀行地點和自動取款機，開展廣泛的宣傳和廣告活動，並提供更廣泛的產品、服務和技術，從而為它們提供市場優勢。
此外，資本規模較大的銀行和其他金融機構以及不受銀行監管限制的金融中介機構的貸款限額較大，因此能夠滿足較大客户的信貸需求。競爭領域包括貸款和存款的利率、獲得存款的努力以及提供的產品和服務的範圍和質量，包括新的技術驅動的產品和服務。技術創新繼續加劇國內和國際金融服務市場的競爭，因為技術進步使更多的公司能夠提供傳統上由銀行提供的金融服務、產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。我們還面臨着來自州外金融中介機構的競爭，這些機構在我們的市場領域開設了貸款生產辦事處或吸收存款。如果我們無法吸引和留住銀行客户，我們可能無法繼續增長我們的貸款和存款組合，或者可能被要求提高存款利率或降低我們提供的貸款利率，否則經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的客户可能會越來越多地決定不使用銀行完成他們的金融交易，這將對我們的財務狀況和運營產生重大不利影響。
技術和其他變化正在允許當事人通過替代方法完成金融交易，這些方法在歷史上一直涉及銀行。例如，客户現在可以將歷史上作為銀行存款持有的資金保留在經紀賬户、共同基金或通用可重新加載的預付卡中。客户也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。我們面臨着來自金融科技公司的日益激烈的競爭，因為自新冠肺炎大流行以來，數字金融交易的趨勢加快了。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源，以及作為資金來源的存款成本較低，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與監管合規和法律事務有關的風險
我們受到廣泛的政府監管和監督。
銀行業監管主要是為了保護儲户資金、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是保護證券持有人。這些規定影響了我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、條例或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。例如，我們目前獲得了我們的一部分
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第1A項。風險因素-(續)
來自消費者透支費的非利息收入，最近受到了銀行業監管機構和政界人士的審查。這樣的監管機構或政客可以採取行動，對透支費計劃施加額外的限制，這可能會減少我們的非利息收入，增加我們的合規成本，或者增加我們面臨與透支計劃相關的監管和法律索賠的風險。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦或州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害。在這方面，政府當局，包括銀行監管機構，正在對合規和其他涉及金融活動的法律事項採取積極的執法行動，這增加了與實際和預期的合規失敗相關的風險。有關適用於銀行的某些監管要求的更詳細説明，請參閲本年度報告10-K表格中業務第1項中的“監督和監管”。
監管資本標準可能要求公司和銀行保持更高的資本和流動性水平，這可能會對其股本回報率產生不利影響，並以其他方式影響其業務。
本公司及本行均須遵守資本充足率指引及其他監管規定，訂明各自必須持有的最低資本額及資本類別。監管機構會不時對這些監管資本充足率指引進行修訂。此外，監管機構可能會根據公司的狀況、風險狀況、增長計劃或銀行業或經濟狀況，要求公司維持更高水平的監管資本。適用於本公司和本銀行的巴塞爾III資本充足率標準對本公司和本銀行實施了比過去更嚴格的資本要求和槓桿限制。
實施更嚴格的資本要求可能(其中包括)導致較低的股本回報率，需要籌集額外資本，並在公司無法遵守這些要求的情況下導致監管行動。此外，實施巴塞爾協議III資本充足率標準的流動性要求可能導致公司不得不延長其資金期限、重組其業務模式和/或增加其流動資產的持有量。改變基於風險的資本計算的資產風險權重、計算監管資本時計入或扣除的項目和/或額外的資本節約緩衝可能會導致管理層修改其業務戰略，並可能限制公司進行分配的能力，包括支付股息或回購股票。如果公司和銀行未能達到這些最低資本準則和/或其他監管要求，公司的財務狀況將受到重大不利影響。
未能維持有效的財務報告及披露控制及程序的內部控制制度，可能會對本公司的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
對財務報告和披露的有效內部控制對於我們提供可靠的財務報告和有效防止欺詐以及作為一家上市公司成功運營是必要的。我們需要建立和維護一個關於財務報告的適當的內部控制結構。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的聲譽和經營業績將受到損害。作為我們對內部控制的持續監控的一部分，我們可能會發現內部控制中的重大弱點或重大缺陷，需要補救。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不能得到及時預防或發現。
我們無法維持上述控制的運作有效性，可能會導致我們的財務報表或其他披露出現重大錯報，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。此外，任何未能維持有效控制或未能及時改善我們的內部及披露控制的情況，除其他事項外，可能需要在補救工作上投入大量管理時間、資金及其他資源，導致因欺詐或錯誤而蒙受損失或損害我們的聲譽，或導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，所有這些都可能對我們的經營結果及財務狀況產生重大不利影響。
針對本公司的索賠和訴訟可能導致重大費用或損失或損害我們的聲譽，這可能對其財務狀況、運營或業務結果產生重大不利影響。
公司在商業、法律和監管環境中運營，使公司面臨潛在的重大訴訟風險。本公司可能不時捲入因其業務而引起的各種訴訟，
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第1A項。風險因素-(續)
訴訟和其他法律事項的結果往往是不確定的。針對本公司的訴訟和索賠可能因本公司的貸款活動、商業協議、合規計劃和其他一般業務事項而引起。此類訴訟和索賠涉及並可能涉及大量爭議，以及為公司辯護或追回欠公司的款項所需的鉅額法律費用，以及針對公司的重大法律責任(可能投保也可能不投保)可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。即使本公司為某些索賠或針對本公司的法律或行政訴訟提供保險，本公司的保險可能不包括在法律或行政訴訟中對本公司提出的所有索賠或因此而招致的辯護費用，並且任何針對本公司的索賠，無論是非曲直或最終結果，都可能損害本公司的聲譽，從而損害本公司的業務。如果最終判決或和解和/或任何訴訟中產生的費用超過任何適用的保險範圍，它們可能會對公司的財務狀況和任何時期的經營結果產生重大不利影響。訴訟還可能轉移管理資源，這可能會對公司的業務和運營結果產生不利影響。
該公司目前正在進行重大的未決訴訟。請參閲第二部分，項目8.財務報表和補充數據--附註18，“承付款和或有事項”，“法律訴訟”標題下的資料。
我們的風險管理框架在減少風險和損失方面可能並不有效。
我們堅持企業風險管理計劃，旨在識別、量化、監測、報告和控制我們面臨的風險。這些風險包括但不限於利率、信貸、流動性、運營、聲譽、法律、合規、經濟和訴訟風險。雖然我們會持續評估我們的風險管理計劃，並對其作出明確的改進，但我們不能保證這種方法和風險管理框架(包括相關控制)將有效地緩解上述風險或限制我們可能產生的損失。如果我們的風險管理計劃有缺陷或空白，或者如果我們的風險管理控制沒有有效地發揮作用，我們的運營結果、財務狀況或業務可能會受到不利影響。
我們的收入受到聯邦政府及其機構的財政和貨幣政策的重大影響。
聯邦儲備委員會的政策對我們的影響很大。FRB監管美國的貨幣和信貸供應。它的政策直接和間接地影響貸款、借款和有息存款的利率，也可能影響我們持有的金融工具的價值。這些政策在很大程度上決定了我們用於貸款和投資的資金成本，並可能對美國的通脹水平產生重大影響。這些政策的變化超出了我們的控制，很難預測。FRB政策也會影響我們的借款人，可能會增加他們無法償還貸款的風險。例如，聯邦儲備銀行收緊貨幣供應可能會減少對借款人的產品和服務的需求。這可能會對借款人的收入和償還貸款的能力產生不利影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對環境、社會和治理(“ESG”)實踐的更嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給公司帶來額外的成本，或使其面臨新的或額外的風險。
作為一家受監管的金融機構和上市公司，我們面臨着客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對ESG實踐和披露的日益嚴格的審查。投資者倡導團體、投資基金和有影響力的投資者越來越關注這些做法，特別是當它們與氣候風險、招聘做法、勞動力多樣性以及種族和社會正義問題有關時。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對公司的聲譽、與某些合作伙伴開展業務的能力以及股票價格產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。與ESG相關的成本，包括遵守任何額外的監管或披露要求或預期，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
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第1A項。風險因素-(續)
持有我們的股票的相關風險
我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動。
我們的經營業績可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括不斷變化的美國經濟環境以及商業和住宅房地產市場的變化，任何這些因素都可能導致我們的股價波動。如果我們的經營業績低於投資者或證券分析師的預期，我們普通股的價格可能會大幅下降。
我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：
•股票市場價格和成交量的總體波動性；
•同類公司的市場估值變化；
•信貸市場條件的變化；
•財務會計準則委員會或其他監管機構要求的會計政策或程序的變更；
•立法和監管行動，包括多德-弗蘭克法案和相關法規的影響，這可能會使我們受到額外的監管監督，這可能會導致合規成本增加和/或要求我們改變我們的商業模式；
•政府對美國金融體系的幹預以及貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲的利率政策；
•管理層主要成員的增減；
•我們季度或年度經營業績的波動；以及
•分析師對財務表現的預估發生變化。
公司未來發行的普通股可能會對普通股的市場價格產生不利影響，並可能產生稀釋效應。
公司不受增發普通股的限制，可以發行可轉換或可交換的證券，或代表接受普通股的權利。發行大量普通股，或預期可能發生此類發行，包括與本公司的收購有關，可能會對普通股的市場價格產生重大不利影響，並可能稀釋股東的權益。由於該公司未來發行股權證券的決定將取決於市場狀況和其他因素，因此它無法預測或估計未來可能發行股票的數量、時間或性質。因此，公司股東承擔未來股票發行將降低市場價格並稀釋他們在公司的股票持有量的風險。
普通股是股權，從屬於公司現有和未來的債務，實際上從屬於對銀行的所有債務和其他非股權債權。
本公司普通股為股權權益，不構成負債。因此，普通股的地位將低於公司的所有債務和對公司及其可用資產的其他非股權債權，包括在公司清算的情況下。該公司被允許承擔額外的債務。在清算時，公司債務證券的貸款人和持有人將優先於公司普通股持有人獲得公司可用資產的分配。此外，本公司在本行清算或重組時參與資產分配的權利受制於本行債權人的優先債權，包括本行任何儲户的持有人或本行發行的任何債務的持有人。
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項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險管理與策略
公司制定並實施了網絡安全和信息技術事件響應計劃，旨在確保公司關鍵系統和信息的保密性、完整性和可用性。
該公司設計了本網絡安全和信息技術事件響應計劃，部分基於美國國家標準與技術研究院網絡安全框架(“NIST”)。使用該框架並不意味着公司滿足任何特定的技術標準、規範或要求，而是將NIST用作幫助識別、評估和管理與公司業務相關的網絡安全風險的指南。公司的網絡安全和信息技術應對計劃由我們的首席運營官(“COO”)領導，他負責監督和實施該計劃。此外，首席運營官及資訊保安經理每月與資訊科技督導委員會(“資訊科技督導委員會”)會面，或在有需要時更頻密地與資訊科技督導委員會會面，討論網絡保安事宜。
網絡安全和信息技術事件響應計劃與公司的業務戰略保持一致。它共享適用於企業風險管理其他領域的通用方法、報告渠道和治理流程，包括法律、合規、戰略、運營和財務風險。在發生重大或潛在重大網絡安全事件時，包括首席財務官在內的管理層高級成員將根據記錄在案的事件響應計劃的條款及時通知事件和狀態更新、響應和披露工作。網絡安全和信息技術事故應對計劃的主要內容包括：
•風險評估，旨在幫助識別我們的關鍵系統、信息、產品、服務和更廣泛的信息技術(IT)環境面臨的重大網絡安全風險；
•事件響應小組，主要負責管理網絡安全風險評估流程、安全控制和對網絡安全事件的反應；
•在適當情況下使用外部服務提供商來評估、測試或以其他方式協助我們的安全控制;
•針對團隊成員的培訓和認識方案，包括定期和持續的評估，以推動對網絡安全流程和控制的採用和認識；
•網絡安全和信息技術事件應對計劃，其中包括應對網絡安全事件的程序；
•利用獨立第三方對公司的環境進行滲透測試；以及
•利用第三方持續監測我們的環境。
本公司過去曾經歷過網絡安全事件，但這些事件，無論是個別事件還是總體事件，都沒有對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。有關網絡安全威脅的任何風險(包括之前的任何網絡安全事件)是否以及如何對公司產生重大影響或合理地可能對公司產生重大影響的討論，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況，請參閲項目1A。風險因素-“與我們的運營和技術有關的風險”，通過引用併入本項目1C。
網絡安全治理
管理層的角色
公司管理層成立了一個事件響應小組(IRT)，成員包括首席運營官、網絡經理、應用交付經理、信息安全經理、IT指導委員會、監管機構
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風險管理董事和一家內部審計師。我們的首席運營官持有多項網絡安全行業認可的認證和通過在公司IT安全團隊超過7年的工作經驗，獲得了豐富的網絡安全知識和技能。我們的信息安全經理還擁有多個網絡安全行業認可的認證，是IT指導委員會的成員，在其職業生涯中擁有20年的IT和網絡安全工作經驗。此外，公司IT部門的領導還定期接受與網絡安全相關主題的培訓和教育。IRT由政策和程序管理，他們的主動責任包括實施總體網絡安全風險管理計劃的認識計劃，以及監督漏洞和滲透測試。
公司的IRT是所有網絡安全事件和報告的中心點，包括直接針對同事、客户或公司內部信息系統的事件以及源自第三方的事件。IRT評估每起事件對公司運營的影響、與客户開展業務的能力、對公司的聲譽風險、降低法律風險以及事件得到控制的速度和程度。IRT還負責評估事件的性質和範圍，並在適當的情況下聘請第三方服務提供商通過事件的解決為公司提供支持。首席運營官將事件上報給負責網絡安全風險監督的公司IT指導委員會，並每月向董事會報告。
我們的信息安全團隊和IT成員還通過各種方式監控網絡安全風險和事件的預防、檢測、緩解和補救，其中可能包括與執法部門、監管機構和我們可能聘請的外部顧問進行簡報，以及我們在IT環境中部署的安全工具生成的報告。
董事董事會的角色
公司董事會認識到網絡安全在保護公司敏感數據方面的重要性，包括與其同事和客户有關的數據。董事會負責考慮和監督公司面臨的風險，並負責確保重大風險得到適當識別和管理，包括網絡安全風險。首席運營官每月向公司的信息技術指導委員會和董事會報告各種信息安全問題。本公司已成立並指定一個獨立的董事會委員會，作為由四名獨立董事組成的審計委員會。審計委員會每季度召開一次會議，審查公司的主要財務風險敞口，包括網絡安全風險，並審查管理層為監測和控制此類敞口而採取的步驟，包括內部和外部審計的結果。
項目2.財產
該公司的主要執行辦公室位於弗吉尼亞州馬丁斯維爾的國王山路1300號。還有另外兩個公司行政地點，其中包括其運營中心和各種其他公司職能。截至2023年12月31日，我們通過弗吉尼亞州和北卡羅來納州的65個聯合託管地點提供社區銀行服務，並在弗吉尼亞州設有53個辦事處，在北卡羅來納州設有12個辦事處。其中三個存款銀行地點是根據租賃合同持有的。此外，銀行還租賃了一個貸款製作辦公室、一個商業銀行辦公室和另一個容納銀行各種職能的辦公室。管理層認為，各種租約的條款符合市場標準，並通過公平的討價還價達成。租賃在本年度報告表格10-K第8項綜合財務報表附註的附註9，房地和設備中描述。

項目3.法律程序
第二部分，項目8.財務報表和補充數據--附註18，“承付款和或有事項”，“法律訴訟”標題下所載的資料通過引用併入本項目3。
項目4.礦山安全披露
不適用。
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項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
第II部
普通股和股利市場
該公司的普通股在納斯達克交易，股票代碼是“CARE”。截至2024年3月4日收盤，我們有2160名登記在冊的股東。
分紅
在重組前的2016年10月，銀行董事會(“銀行董事會”)決定，審慎的做法是從2016年第四季度開始不宣佈銀行普通股的季度現金股息。儘管世行以前的做法是對普通股支付季度現金股息，但世行董事會認為這一決定是必要和適當的，因為世行承諾，現在公司承諾增加資源，以協助監管合規，並在新技術和人力資源方面進行重大投資。
銀行董事會於2020年3月3日支付了每股0.14美元的特別一次性現金股息。未來派息的金額及時間(如有)仍須由董事會酌情決定，並將視乎若干因素而定，包括本公司未來盈利、財務狀況、流動資金及資本要求、適用的政府法規及董事會認為相關的其他因素。
普通股股份回購
公司於2023年3月29日宣佈，董事會(“董事會”)於2023年5月1日批准了一項普通股回購計劃，在12個月內回購最多1,000,000股公司普通股(“2023計劃”)，但須於2023年4月24日收到裏士滿聯邦儲備銀行的無異議意見。2023年計劃授權在公開市場交易或私下協商的交易中購買公司的普通股，包括根據1934年修訂後的《證券交易法》頒佈的第10b-18條規定的交易計劃。這項授權允許管理層根據管理層的決定，不時回購公司普通股的股份。根據2023計劃購買的任何股票的實際方式和時機將取決於各種因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況、管理層對公司財務狀況和流動性狀況的評估以及適用的法律和法規要求。2023年計劃的授權截止日期為2024年5月1日，但董事會可能會隨時修改或終止該計劃。2023年計劃不要求公司購買任何特定數量的股票，截至2023年8月31日已用完。在截至2023年12月31日的年度內，根據該計劃回購了100萬股普通股，總成本為1420萬美元，或平均價格為每股14.16美元。
此前，公司於2022年6月28日宣佈，董事會批准了一項普通股回購計劃，自2022年8月1日起生效，在12個月內回購最多750,000股公司普通股，但須遵守裏士滿聯邦儲備銀行於2022年7月收到的不反對意見(“2022計劃”)。2022年計劃授權在公開市場交易或私下協商的交易中購買公司普通股，包括根據交易法頒佈的第10b-18條規定的交易計劃。該授權允許管理層在管理層的酌情決定下，不時回購公司普通股的股份。2022年計劃最初被授權到2023年8月1日，沒有義務公司購買任何特定數量的股票，並於2023年3月10日耗盡。
此前，本公司於2021年12月13日宣佈，董事會批准了一項普通股回購計劃，自2021年12月10日起生效，在12個月內回購最多2,000,000股公司普通股(“2021計劃”)。2021年計劃最初授權到2022年12月9日，沒有義務公司購買任何特定數量的股票，並於2022年4月28日耗盡。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場--(續)
下表提供了公司在截至2023年12月31日的季度內購買我們普通股的信息。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(1)
10/10/2023 - 10/31/2023— $— — — 
11/01/2023 - 11/30/2023— — — — 
12/01/2023 - 12/31/2023— — — — 
總計— $— — 
(1)在截至2023年12月31日的季度裏，公司沒有購買我們的普通股，因為2023年計劃在2023年8月31日完全用完。
五年累計總回報
下圖將我們普通股的累計股東總回報與納斯達克綜合指數和S美國體重指數的累計總回報進行了比較，該指數包括S全球市場情報覆蓋範圍內所有主要交易所(紐約證券交易所、美國證券交易所、納斯達克)上市的銀行、儲蓄機構、銀行和金融控股公司的股票。
4181
日為止
索引12/31/1812/31/1912/31/2012/31/2112/31/2212/31/23
卡特銀行股份有限公司.(1)
100.00 158.13 71.98 103.33 111.39 100.51 
納斯達克綜合指數100.00 136.69 198.10 242.03 163.28 236.17 
S&普氏美國BMI銀行指數100.00 137.36 119.83 162.92 135.13 147.41 
(1)在2020年11月之前投資卡特銀行股份有限公司，即投資於卡特銀行信託公司。
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第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解卡特銀行股份有限公司、我們的業務和我們目前的商業環境。MD&A是對我們的綜合財務報表及其附註的補充，並應與本年度報告的第8項10-K表格中的附註一起閲讀。MD&A包括以下部分：
•非公認會計準則財務計量的使用説明
•關鍵會計估計
•我們的業務和戰略
•經營業績和財務狀況
•資本資源
•合同義務
•表外安排
•流動性
•通貨膨脹率
•股票回購計劃
本節回顧了我們過去兩年每年的財務狀況和過去三年每年的經營成果。對前幾個期間進行了某些重新分類，以便使其與本期列報的列報相媲美。有些表格可能包括額外的時間段，以説明我們的合併財務報表及其附註中的趨勢。所附合並財務報表中報告的業務結果不一定表明未來期間的預期結果。
非公認會計準則財務計量的使用説明
除根據美國公認會計原則(“GAAP”)列報的經營業績外，管理層採用非GAAP財務計量方法，並在本年報中提及利息及股息收入、利息收益資產收益率、利息收入淨額及按全額應課税等價物計算的淨利差(“FTE”)。管理層相信，這些措施為投資者瞭解我們的基本業務、經營業績和業績趨勢提供了有用的信息，因為它有助於與金融服務業其他公司的業績進行比較。本公司相信，在全時當量基礎上列報利息及股息收入、利息收益資產收益率、淨利息收入及淨息差可確保利息及股息收入、利息收益資產收益率、淨利息收入及淨息差均來自應税及免税來源，並符合行業慣例。綜合收益表的利息和股息收入(GAAP)與按FTE基礎調整的利息和股息收入進行核對，利息資產收益率(GAAP)與在FTE基礎上調整的利息資產收益率(GAAP)進行協調，淨利息收入(GAAP)與在FTE基礎上調整的淨利息收入(GAAP)進行協調，淨利差(GAAP)與本MD&A本MD&A截至2023年、2022年和2021年止年度的“經營業績和財務狀況-淨利息收入”部分按FTE基礎調整的淨息差進行核對。
儘管管理層認為這一非GAAP財務衡量標準增強了投資者對我們業務和業績的瞭解，但這一非GAAP財務衡量標準不應被視為GAAP的替代方案，也不應被認為比根據GAAP確定的財務結果更相關，也不一定與其他公司可能提出的類似非GAAP衡量標準相比較。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
關鍵會計估計
公司按照公認會計原則編制財務報表時，要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。隨着時間的推移，這些估計、假設和判斷可能被證明是不準確的或與實際結果不同，並可能嚴重影響我們報告的業績和報告時期或未來時期的財務狀況。我們目前認為信貸損失準備的確定是關鍵的，因為它是根據公認會計準則作出的，高度依賴管理層作出的主觀或複雜的判斷、假設和估計，並且已經或可能對公司的財務狀況和運營業績產生重大影響。
我們確定了以下關鍵的會計估計：
信貸損失準備(“acl”)
根據對貸款組合的當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及提前還款經驗的評估，根據管理層的判斷，在截至資產負債表日的未償還貸款期限內，該貸款額度足以吸收預期的信貸損失。ACL在金融資產初始確認時進行計量和記錄。在扣除以前損失的恢復後，通過沖銷淨額減少資產負債，通過撥備增加或通過收回信貸損失而減少，信貸損失被記錄為當期經營費用。
確定合適的ACL本質上是複雜的，需要使用重要的和高度主觀的估計。管理層每季度審查一次ACL的合理性。
管理層認為，它使用可獲得的相關信息來確定ACL，並已根據公認會計準則確定了現有的撥備。然而，確定貸款準備金率需要做出重大判斷，對貸款組合中預期信貸損失的估計可能與實際觀察到的金額不同。雖然管理層使用現有信息確認預期的信貸損失，但根據組成投資組合的貸款的變化、當前和預測經濟狀況的變化、可能直接影響提前還款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化，未來可能有必要增加ACL。
管理層將根據他們對當前預期信貸損失和其他經濟因素的評估，定期評估有必要進行哪些調整，以對ACL進行定性調整。各監管機構還審查信貸損失撥備，作為其審查過程的組成部分。該公司定期聘請第三方來驗證該模型。我們認為，截至2023年12月31日的合併財務報表中記錄的信貸損失準備水平是適當的。由於未來事件無法準確確定，實際結果可能與我們的估計大不相同。
ACL的“基本情況”模型是從廣泛認可的來源提供的各種經濟預測中得出的。管理層通過考察經濟週期的波峯和波谷來評估市場狀況的可變性。這些波峯和波谷被用來強調基本情況模型，以開發一系列潛在的結果。然後，管理層根據當前經濟狀況和投資組合中的已知風險對這些不同的結果進行評估，從而確定適當的準備金。在截至2023年12月31日的一年中，根據最好和最壞的情況，這一系列結果將分別導致儲備減少16.98%或增加18.80%。
請參閲本年度報告10-K表格的附註1，重要會計政策摘要，以進一步詳細説明我們與ACL相關的估算過程和方法，以及附註6，信貸損失準備。
我們的業務和戰略
卡特銀行股份有限公司是一家總部位於弗吉尼亞州馬丁斯維爾的銀行控股公司，截至2023年12月31日的資產為45億美元。本公司為其全資附屬公司卡特銀行信託(下稱“本行”)的母公司。該銀行是一家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的弗吉尼亞州特許銀行，在弗吉尼亞州和北卡羅來納州經營着65家分行。本公司提供全方位的金融服務，包括零售、
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商業銀行產品和保險。我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“CARE”。
本公司的收入主要來自貸款和證券的利息以及為客户提供的金融服務收取的費用。本公司產生存款成本、信貸損失準備金和其他運營成本的費用，如工資和員工福利、數據處理、入住率和所得税撥備。
從2023年開始，一直持續到2024年和2025年，公司正專注於完善和提升其在其服務的市場中的品牌形象和地位。為了加強和進一步塑造公司的文化，公司於2023年6月向聯營公司引入了一套新的指導原則。指導原則包括一項新的宗旨聲明：為更多的人和企業創造繁榮的機會；在我們新的核心價值觀的支持下：建立關係，贏得信任，獲得所有權。我們相信，這些新的指導原則將通過賦予我們的員工權力並點燃對公司的熱情，幫助建立聯盟，以支持未來的增長。
該公司的目標是在適當的時候從重組資產負債表轉向實施謹慎的增長戰略。我們認為，這一戰略將主要以有機增長為目標，但也將考慮符合這一戰略願景的機會性收購。我們認為，世行雄厚的資本和流動性狀況支持這一戰略。除貸款和存款增長外，該公司還將尋求在密切監控運營費用的同時增加手續費收入。
該公司專注於執行這一戰略，以成功地打造我們的新品牌，並在我們當前的市場以及我們可能進入的任何新市場中發展我們的業務。作為執行這一戰略的一部分，本公司繼續投入大量資源來解決本公司的非應計貸款，其中大部分與本公司在2023年第二季度因貸款到期日和未能全額償還而被置於非應計貸款關係的單一大型貸款關係有關，以最好地保護本公司、本銀行和股東。該公司還將投入大量資源，以最大限度地保護公司、銀行和股東的方式，解決與這一單一的大型貸款關係有關的未決訴訟。
經營業績和財務狀況
收益摘要
2023年亮點
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度淨利息收入減少1,760萬美元，降幅12.6%，至1.223億美元，主要是由於融資成本增加156個基點，以及2023年第二季度將銀行最大的貸款關係置於非應計項目帶來的3,000萬美元的負面影響，部分被較高利率環境導致的收益資產收益率增加59個基點所抵消；
•與2022年同期相比，2023年12月31日終了年度的信貸損失準備金增加了310萬美元，達到550萬美元；
•截至2023年12月31日的一年，非利息收入總額與2022年同期相比減少了340萬美元，降至1830萬美元；
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的非利息支出總額增加了850萬美元，達到1.055億美元；以及
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，所得税撥備減少了630萬美元，降至530萬美元。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
資產負債表要點(期末餘額、2023年12月31日與2022年12月31日)
•證券投資組合減少5730萬美元，目前佔總資產的17.3%，而佔總資產的19.9%；
•投資組合貸款總額增加3.57億美元，增幅11.3%，主要是由於截至2023年12月31日的年度內，商業地產(“CRE”)、住宅按揭和建築部門的貸款增長；
•由於貸款增長，組合貸存比率由86.7%上升至94.2%；
•不良貸款佔總投資組合貸款的百分比為8.83%，而2022年12月31日為0.21%。大幅增加的原因是，另一個部門的貸款本金餘額總額為3.019億美元，由於貸款到期日和未能在2023年第二季度全額支付而被置於非應計項目狀態。截至2023年12月31日，這些貸款佔不良貸款的97.5%；
•截至2023年12月31日，存款總額增加8,940萬元(即2.5%)至37億元，原因是貨幣市場賬户增加2,940萬元，存單增加3.251億元，但無息往來、有息往來和儲蓄賬户合共減少2.651億元，抵銷了增加的存款總額；以及
•貸款總額與貸款總額的比率為2.77%，較去年同期的2.98%為低。截至2023年12月31日，投資組合貸款的ACL總額為9710萬美元，而2022年12月31日為9390萬美元。
該公司公佈的淨收入為2,340萬美元，或截至該年度的稀釋後每股收益1.00美元2023年12月31日與淨收益相比5010萬美元，或每股攤薄收益2.03美元2022年12月31日.
截至十二月三十一日止的年度，
績效比率202320222021
平均資產回報率0.53 %1.21 %0.76 %
平均股東權益回報率6.79 %14.30 %7.92 %
組合貸款與存款比率94.20 %86.69 %76.03 %
信貸損失撥備佔組合貸款總額的比例2.77 %2.98 %3.41 %
不良貸款佔總投資組合貸款的比例8.83 %0.21 %0.26 %
淨利息收入
我們的主要收入來源是淨利息收入。淨利息收入是指從生息資產賺取的利息和手續費與有息負債支付的利息之間的差額。淨利息收入受到生息資產、計息負債平均餘額變化以及利率和利差變化的影響。生息資產及計息負債的水平及組合由我們的資產及負債委員會(“ALCO”)管理，以減低資產負債表的利率及流動資金風險。在規定的ALCO風險參數範圍內，實施了各種ALCO策略，以產生公司認為可接受的淨利息收入水平。
淨利息收入和淨息差按全時當量列示。FTE基礎(非公認會計原則)使用每一期間適用的聯邦法定税率(所列期間為21%)和股本證券的股息收入扣除調整某些免税貸款和證券的税收優惠的淨利息收入和淨利差。本公司相信，這一FTE基礎陳述提供了應税和非應税利息收入來源之間的相關比較。有關本年度報告10-K表格中使用的非GAAP財務計量的其他討論，請參閲上面的“非GAAP財務計量的使用説明”。
下表將利息和股息收入(GAAP)、生息資產收益率(GAAP)、淨息差(GAAP)和淨利息收入與FTE上的利息和股息收入進行了核對
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
本報告所列期間的基準(非公認會計原則)、在全時當期基礎上產生利息的資產收益率(非公認會計原則)、全時當期基礎上的淨息差(非公認會計原則)和全時當期淨利息收入(非公認會計準則)：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
利息和股息收入(GAAP)$196,420 $160,182 $133,897 
税額等值調整1,004 1,143 1,492 
利息和股息收入(FTE)(非公認會計準則)197,424 161,325 135,389 
平均收益性資產4,293,838 4,023,634 3,971,640 
生息資產收益率(GAAP)4.57 %3.98 %3.37 %
生息資產收益率(FTE)(非公認會計準則)4.60 %4.01 %3.41 %
淨利息收入(GAAP)122,310 139,928 111,183 
税額等值調整1,004 1,143 1,492 
淨利息收入(FTE)(非GAAP)$123,314 $141,071 $112,675 
平均收益性資產4,293,838 4,023,634 3,971,640 
淨息差(GAAP)2.85 %3.48 %2.80 %
淨息差(FTE)(非公認會計準則)2.87 %3.51 %2.84 %
平均資產負債表和淨利息收入分析(FTE)
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，總淨利息收入減少了1760萬美元，降幅為12.6%，至1.223億美元。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度減少是由於較高的利率環境導致2023年融資成本上升，以及與本公司將其最大的貸款關係(總本金餘額為3.019億美元)置於2023年第二季度的非應計地位有關，導致截至2023年12月31日的年度利息收入受到3,000萬美元的負面影響。這些減幅因新貸款和投資證券的收益率上升而被部分抵銷。
在FTE(非GAAP)的基礎上，截至2023年12月31日的一年，淨利息收入減少了1780萬美元，降幅為12.6%，與2022年同期的1.411億美元相比，減少了1.233億美元。按FTE(非GAAP)計算的淨利息收入減少的原因是，與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年的利息支出增加了5390萬美元，但利息收入增加了3610萬美元。截至2023年12月31日的一年，淨息差下降63個基點，至2.85%，而2022年同期為3.48%。在FTE基礎上(非GAAP)，截至2023年12月31日的年度淨息差下降64個基點至2.87%，而2022年同期為3.51%。
在最終解決之前，公司最大的貸款關係被置於非應計項目狀態，公司的淨利息收入和淨利差在未來將繼續受到負面影響。
在2023年期間，由於從非到期存款轉向收益率更高的貨幣市場和存單以及更高成本的借款，我們的資金成本面臨更大壓力，這對我們的淨息差產生了負面影響。我們認為，這一趨勢正在開始企穩，並將在未來幾個季度繼續企穩。由於我們存款組合的短期性質，我們的資產負債表目前表現出對負債略有敏感的特徵。具體地説，我們75.9%的定期存款組合將在未來12個月到期並重新定價，這使我們能夠靈活地管理我們的存款組合的結構和定價，以降低融資成本，如果聯邦公開市場委員會(FOMC)在2024年開始下調短期利率的話。
截至2023年12月31日止年度，本公司盈利資產收益率繼續受惠於較高的利率環境。然而，較高的收益率對盈利資產的影響可能不足以抵消在較高利率環境下融資成本增加的負面影響，以及與公司最大的貸款關係被置於非應計項目相關的對利息收入的負面影響。
對截至2023年12月31日的年度產生積極影響的是我們資產負債表在這一年的大部分時間的資產敏感性。在最近的利率上升週期中，由於利率上升的速度快於存款利率和其他資金來源的利率上調，我們大部分貸款和證券投資組合的收益率都向上調整。我們的貸款收益率
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投資組合中有24.8%的浮動利率和41.9%的浮動利率，而47.2%的證券投資組合是浮動利率，並隨着利率的增加而調整。這對收入產生了積極影響，並有助於減輕增加的融資成本。
下表提供了截至12月31日止年度生息資產的平均結餘、利息和利率，以及計息負債的平均結餘、利息和利率：
(千美元)202320222021
平均值
天平		收入/
費用		收益率/比率平均值
天平		收入/
費用		收益率/比率
平均值
天平(3)
收入/
費用		收益率/比率
資產
銀行的有息存款$20,414 $1,066 5.22 %$50,797 $341 0.67 %$194,492 $271 0.14 %
免税投資證券市場(2)
27,271 803 2.94 %30,109 877 2.91 %34,171 1,116 3.27 %
應納税投資證券900,972 30,804 3.42 %950,557 20,330 2.14 %798,672 12,442 1.56 %
總證券928,243 31,607 3.41 %980,666 21,207 2.16 %832,843 13,558 1.63 %
免税貸款 (1)(2)
123,847 3,978 3.21 %144,617 4,568 3.16 %189,716 5,991 3.16 %
應税貸款。(1)
3,200,992 159,317 4.98 %2,844,303 135,055 4.75 %2,751,169 115,448 4.20 %
貸款總額3,324,839 163,295 4.91 %2,988,920 139,623 4.67 %2,940,885 121,439 4.13 %
聯邦住房貸款銀行股票20,342 1,456 7.16 %3,251 154 4.74 %3,420 121 3.54 %
生息資產總額4,293,838 $197,424 4.60 %4,023,634 $161,325 4.01 %3,971,640 $135,389 3.41 %
無息資產89,833 117,135 170,856 
總資產$4,383,671 $4,140,769 $4,142,496 
負債和股東權益
生息需求$483,048 $2,729 0.56 %$489,298 $1,578 0.32 %$413,714 $1,007 0.24 %
貨幣市場448,324 8,868 1.98 %521,269 1,842 0.35 %383,391 1,130 0.29 %
儲蓄544,938 586 0.11 %720,682 742 0.10 %663,382 682 0.10 %
存單1,428,646 40,445 2.83 %1,271,548 14,454 1.14 %1,484,436 19,427 1.31 %
有息存款總額2,904,956 52,628 1.81 %3,002,797 18,616 0.62 %2,944,923 22,246 0.76 %
FHLB借款402,675 20,822 5.17 %29,849 1,163 3.90 %25,986 313 1.20 %
購買的聯邦基金7,023 368 5.24 %5,711 188 3.29 %— — — %
其他借款6,337 292 4.61 %5,885 287 4.88 %3,167 155 4.89 %
借款總額416,035 21,482 5.16 %41,445 1,638 3.95 %29,153 468 1.61 %
計息負債總額3,320,991 74,110 2.23 %3,044,242 20,254 0.67 %2,974,076 22,714 0.76 %
無息負債718,113 746,117 769,401 
股東權益344,567 350,410 399,019 
總負債與股東權益$4,383,671 $4,140,769 $4,142,496 
淨利息收入。(2)
$123,314 $141,071 $112,675 
淨息差 (2)
2.87 %3.51 %2.84 %
(1)非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。 
(2)免税收入是在FTE的基礎上使用21%的法定聯邦企業所得税税率。 
(3)貸款和存款餘額包括與出售銀行分行有關的待售交易。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
2023年的利息收入比2022年增加了3620萬美元，增幅為22.6%。在FTE基礎上(非GAAP)，2023年的利息收入比2022年增加了3610萬美元，增幅為22.4%。這一變化主要是由於2023年平均生息資產增加2.702億美元，以及由於2023財年更高的利率環境，生息資產的利率收益率比2022年高出59個基點。如上所述，由於本公司將其最大的貸款關係置於非權責發生制狀態，截至2023年12月31日的年度利息收入受到3,000萬美元的負面影響，抵消了這些變化。2023年，銀行的平均有息存款減少了3040萬美元，2023年的平均利率比2022年上升了455個基點，因為資金被配置到了收益更高的貸款上。
平均貸款餘額增加3.359億美元，主要受2023年貸款與2022年相比持續增長的影響。貸款對利息收入和盈利資產收益率的影響最大，因為它們在主要盈利資產類別中擁有最大的餘額和最高的收益率。儘管如上所述，公司將其最大的貸款關係置於非權責發生制狀態，造成了負面影響，但截至2023年12月31日的年度，貸款的平均利率比2022年同期增加了24個基點。截至2023年12月31日，貸款組合包括24.8%每月重新定價的浮動利率貸款，41.9%在貸款期限內至少重新定價一次的可變利率貸款，以及33.3%在貸款期限內不重新定價的固定利率貸款。
與2022年相比，2023年平均投資證券減少了5240萬美元，平均利率上升了125個基點。投資證券的變化是積極的資產負債表管理的結果，即將證券到期和本金支付的收益配置到收益率更高的貸款中，而不是將這些收益重新投資於證券投資組合。在債券類型、期限和利率結構方面，投資組合已經多樣化。截至2023年12月31日，證券投資組合由47.2%的可變利率證券組成，其中約99.3%將在未來12個月內至少重新定價一次。我們認為，在利率上升時期，持有相當大比例的可變利率證券是一種重要的策略，因為固定利率債券的價格通常會在利率上升時下跌，這可能會導致未實現虧損。然而，浮動利率證券不會帶來那麼大的利率風險，因此價格波動要小得多。這一可變利率策略預計將限制利率上升對公司債務證券未實現虧損的影響。
與2022年相比，2023年的利息支出增加了5390萬美元。增加的主要原因是在利率較高的環境下，除儲蓄賬户外，所有計息負債類別的成本都有所增加。利息支出增加的另一個原因是由於存款組合的下降和變化而轉向成本更高的存款和借款，以及公司使用成本更高的借款來為貸款組合的增長提供資金，包括截至2023年12月31日的一年中，與2022年同期相比，平均計息存款減少了9780萬美元。與2022年相比，2023年存款利息支出增加了3400萬美元，主要是因為這些存款的利率提高了119個基點，達到1.81%。截至2023年12月31日的一年，利率與去年同期相比提高了24個基點，貨幣市場賬户增加了163個基點，CDS增加了169個基點，以應對與2022年同期相比市場利率上升的競爭壓力。
截至2023年12月31日的一年，平均借款餘額比截至2022年的一年增加了3.746億美元。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，借款成本增加了121個基點，這主要是由於餘額增加和利率環境上升。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
下表彙總了各期間因數量變化和利率變化而產生的利息收入和支付利息的變化：
2023年與2022年相比2022年與2021年相比
(千美元)
卷(3)
費率(3)
增加/
(減少)
卷(3)
費率(3)
增加/
(減少)
從下列項目賺取利息：
銀行的有息存款$(316)$1,041 $725 $(324)$394 $70 
免税投資證券(2)
(83)9 (74)(125)(114)(239)
應納税投資證券(1,111)11,585 10,474 2,664 5,224 7,888 
總證券(1,194)11,594 10,400 2,539 5,110 7,649 
免税貸款(1)(2)
(666)76 (590)(1,425)3 (1,422)
應税貸款(1)
17,526 6,736 24,262 4,013 15,593 19,606 
貸款總額16,860 6,812 23,672 2,588 15,596 18,184 
聯邦住房貸款銀行股票1,187 115 1,302 (6)39 33 
生息資產總額$16,537 $19,562 $36,099 $4,797 $21,139 $25,936 
利息支付日期：
生息需求$(20)$1,171 $1,151 $205 $366 $571 
貨幣市場(293)7,319 7,026 458 254 712 
儲蓄(188)32 (156)59 1 60 
存單1,990 24,001 25,991 (2,595)(2,378)(4,973)
有息存款總額1,489 32,523 34,012 (1,873)(1,757)(3,630)
聯邦住房貸款銀行借款19,157 502 19,659 188 — 188 
購買的聯邦基金50 130 180 53 797 850 
其他借款21 (16)5 133 (1)132 
借款總額19,228 616 19,844 374 796 1,170 
計息負債總額$20,717 $33,139 $53,856 $(1,499)$(961)$(2,460)
淨息差變動$(4,180)$(13,577)$(17,757)$6,296 $22,100 $28,396 
(1) 非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。
(2) 免税收入基於FTE(非GAAP)，使用21%的法定聯邦企業所得税税率。 
(3) 匯率/成交量的變化按比例美元分配給匯率和成交量。
信貸損失準備
本公司根據ACL儲備的現有餘額與充分吸收與本公司金融工具相關的預期信貸損失所需的ACL儲備餘額之間的差額確認ACL撥備。同樣，本公司根據無資金承擔準備金現有餘額與無資金承擔準備金餘額之間的差額確認無資金承擔準備金(收回)，這是充分吸收與該等承諾相關的預期信貸損失所必需的。
截至2023年12月31日，ACL佔投資組合貸款總額的百分比為2.77%，2022年12月31日為2.98%。截至2023年的一年，信貸損失準備金增加了310萬美元，達到550萬美元，而截至2022年的一年為240萬美元。信貸損失準備金的增加主要是由貸款增長推動的。
2023年全年無資金承付款的經費為90萬美元，而2022年全年的經費為50萬美元，增加40萬美元，主要原因是建築承付款增加。
2023年全年的淨沖銷為230萬美元，而2022年全年的淨沖銷為450萬美元。2023年期間，淨沖銷集中在其他消費貸款部門。以平均組合貸款的百分比計算，截至2023年和2022年的年度淨沖銷分別為0.07%和0.15%。有關我們的沖銷的更多細節，請參閲本MD&A的“信貸損失準備”部分。
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2023年12月31日的不良貸款增加了3.029億美元，達到3.095億美元，而2022年12月31日的不良貸款為660萬美元。在2023年第二季度，公司將與本金總額為3.019億美元的單一貸款關係有關的位於公司貸款組合其他部分的商業貸款置於非應計狀態，原因是貸款到期日和未能全額償還。關於我們在2021年1月1日採用的主題326“金融工具-信貸損失”，銀行在CECL模型中將這種關係與選定的其他貸款一起分割為標記為其他的部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他部門的準備金分別為5440萬美元和5470萬美元。截至2023年12月31日，本公司利用貼現現金流估值技術評估借款人某些經營業務的現狀、借款人的償還能力以及本公司最終可能解決這一非權責發生關係的情景，從而產生與該單一貸款關係相關的單獨評估準備金。隨着CECL的採用，截至2021年1月1日，該行為這種關係建立了5130萬美元的準備金。根據貼現現金流分析和截至2022年12月31日為這一關係建立的準備金，這些非應計狀態的商業貸款的分類對公司截至2023年12月31日的年度的信貸損失撥備沒有重大影響。截至2023年12月31日，不良貸款佔投資組合貸款總額的百分比為8.83%，而2022年12月31日為0.21%。有關我們的不良貸款的更多詳細信息，請參閲本MD&A的“信用質量”部分。
關於2021年12月31日終了年度淨利息收入的討論被省略，因為第二部分第7項提供了這種討論。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，在公司年報“淨利息收入”標題下截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告，其於2022年3月11日向美國證券交易委員會提交，並通過引用併入本文。
非利息收入
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20232022$Change更改百分比
(虧損)證券銷售收益，淨額$(1,521)$46 $(1,567)NM
手續費、佣金及費用7,155 7,168 (13)(0.2)%
借記卡轉換費7,828 7,427 401 5.4 %
保險佣金1,945 1,961 (16)(0.8)%
銀行自營壽險收入1,381 1,357 24 1.8 %
出售和減記銀行房地收益，淨額— 73 (73)(100.0)%
商業貸款互換手續費收入139 774 (635)(82.0)%
其他1,351 2,912 (1,561)(53.6)%
非利息收入總額$18,278 $21,718 $(3,440)(15.8)%
NM-百分比沒有意義
2023年全年，非利息收入總額為1830萬美元，比2022年全年減少340萬美元，降幅15.8%。減少的主要原因是證券銷售淨虧損150萬美元，其他非利息收入減少160萬美元，商業貸款互換手續費收入減少60萬美元，以及淨銀行營業場所銷售和減記收益減少10萬美元。2023年，由於交易量增加，借記卡交換費增加了40萬美元，抵消了這些減少。
證券銷售的淨虧損是由於在2023年第四季度出售了約3,000萬美元的可供出售的證券，以重新定位證券組合並將所得資金再投資於收益更高的資產。其他非利息收入的減少與兩個已完成的歷史性税收抵免合作伙伴關係的解除有關，這導致2022年第四季度收益120萬美元，以及我們與商業客户的利率互換合同的公允價值調整較低。商業貸款互換手續費收入減少是由於利率環境的變化。
關於2021年12月31日終了年度非利息收入的討論被省略，因為第二部分第7項提供了這種討論。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，標題為“非利息收入”。截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告，其於2022年3月11日向美國證券交易委員會提交，並通過引用併入本文。
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非利息支出
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
20232022$Change更改百分比
薪酬和員工福利$55,856 $52,399 $3,457 6.6 %
入住費，淨額14,028 13,527 501 3.7 %
FDIC保險費4,904 2,015 2,889 143.4 %
其他税種3,282 3,319 (37)(1.1)%
廣告費1,693 1,434 259 18.1 %
電話費1,842 1,781 61 3.4 %
專業和律師費6,210 5,818 392 6.7 %
數據處理3,920 4,051 (131)(3.2)%
銷售和減記其他自有房地產的損失，淨額1,100 432 668 154.6 %
借記卡費用2,875 2,750 125 4.5 %
税收抵免攤銷— 621 (621)(100.0)%
其他9,756 8,854 902 10.2 %
非利息支出總額$105,466 $97,001 $8,465 8.7 %
2023年全年，非利息支出總額為1.055億美元，比2022年全年增加850萬美元，增幅8.7%，主要原因是工資和員工福利增加350萬美元，聯邦存款保險公司保險支出增加290萬美元，其他非利息支出增加90萬美元，其他自有房地產的銷售和減記損失增加，淨額70萬美元，入住費增加50萬美元，專業和法律費用增加40萬美元。以及廣告費用增加30萬美元。税收抵免攤銷減少了60萬美元，數據處理費用減少了10萬美元，抵消了這些增長。
工資和員工福利的增加主要是由於零售業空缺職位減少、工作等級評估增加和正常業績增加導致工資支出增加450萬美元，限制性股票支出增加20萬美元，聯邦保險繳款法案支出增加40萬美元，但被2023年醫療索賠減少30萬美元和基於業績的激勵減少140萬美元所抵消。
聯邦存款保險公司保險費增加的原因是，聯邦存款保險公司對所有有保險的存款機構通過了一項最後規則，從2023年第一個季度攤款期間開始，將初始基本存款保險分攤費率統一增加兩個基點，以及大量不良貸款關係直接導致資產質量惡化，而不良貸款關係是確定評估的一個組成部分。
其他非利息開支增加涉及各種營運及行政開支所產生的無形金額，包括業務發展開支(即旅行及娛樂、捐款及會員費)、保險、用品及印刷、設備租金及軟件支援及維修。
OREO的銷售和減記虧損增加，淨與2023年第四季度出售的三個遺留OREO物業有關，以及三個關閉的零售分支機構的50萬美元減記。這些分支機構於2023年被關閉，轉移到OREO並進行銷售。
佔用費用的增加主要是由於在截至2023年的年度內提供了額外的季節性服務。專業和法律費用的增加與大型非營利組織關係和新的諮詢業務產生的更高的法律費用有關。2023年全年，由於營銷舉措，廣告費用有所增加。
税收抵免攤銷的下降是由於提前採用了會計準則更新2023-02投資權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。在比例攤銷修正追溯基礎下，税收抵免投資的攤銷被記錄為所得税費用的組成部分，而不是像以前在2022年記錄的那樣通過非利息費用記錄。數據處理費用的減少與我們的網上銀行平臺在2022年全年發生的額外費用有關。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
關於2021年12月31日終了年度非利息支出的討論被省略，因為這種討論載於第二部分第7項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”，在公司年報“非利息支出”標題下。截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告，其於2022年3月11日向美國證券交易委員會提交，並通過引用併入本文。
所得税撥備
在截至2023年12月31日的一年中，所得税準備金減少了630萬美元，降至530萬美元，而截至2022年12月31日的年度為1160萬美元。與2022年相比，截至2023年的一年的税前收入減少了3300萬美元。截至2023年12月31日的一年，我們的有效税率為18.6%，而2022年12月31日的實際税率為18.8%。截至2023年12月31日止年度的有效税率較2022年同期減少，主要與税前收入變動有關，但被2023年估值免税額的增加部分抵銷。由於免税利息收入、税收抵免項目和銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)帶來的好處，本公司通常產生的年有效税率低於法定税率21%。
關於2021年12月31日終了年度所得税準備金的討論被省略，因為第二部分第7項規定了這種討論。本公司於2022年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”，題為“所得税準備”，併入本文作為參考。
財務狀況
2023年12月31日
總資產增加3.08億美元，至45億美元2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。投資組合貸款總額增加3.57億美元，增幅11.3%，至35億美元2023年12月31日與2022年12月31日主要由於商業及住宅工程、住宅按揭及建築業務於截至年底底止年度的貸款增長。2023年12月31日。組合貸款貸款類別的差異與商業地產貸款增加2,010萬元、住宅按揭增加1.3億元、建築貸款增加8,280萬元有關，但因商業及工業貸款減少3,830萬元、其他消費貸款增加1,030萬元及其他類別貸款減少730萬元而被抵銷。
證券投資組合減少5730萬美元，目前佔總資產的17.3%2023年12月31日與之相比，2022年12月31日。減少的原因是9220萬美元證券銷售、削減和到期日用於更高收益的貸款增長或削減批發資金，但部分被2023年期間2,490萬美元的證券購買和證券公允價值的積極變化所抵消。自.起2023年12月31日，證券組合由47.2%的浮動利率證券組成，約為Y 99.3%，這將是在接下來的12個月裏至少定價一次。在…2023年12月31日，可供出售投資組合的未實現收益總額為70萬美元，被9230萬美元的未實現虧損總額所抵消。有關可供出售證券組合中未實現虧損的進一步討論，請參閲下面的“證券活動”部分。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票按成本計算增加1190萬美元至2160萬美元2023年12月31日與2022年12月31日。這一增長是由於FHLB要求根據借款水平持有特定水平的股票。奧利奧公司股價下跌590萬美元2023年12月31日與2022年12月31日由於2023年6月出售了OREO的一處房產。在截至2023年的一年中，該行關閉了三個零售銀行辦事處，並按公允價值將140萬美元轉移到OREO。這些房產目前正在掛牌出售。關閉的零售銀行辦事處的賬面價值為230萬美元在2023年12月31日和110萬美元2022年12月31日。
存款總額增加8940萬元至37億元2023年12月31日與2022年12月31日。這一增長主要是由於存單增加3.251億美元和貨幣市場賬户增加2,940萬美元，但由於客户在市場利率高企的推動下轉向高收益的存單產品，存款和活期存款減少2.651億美元，抵銷了這一增幅。在…2023年12月31日，無息存款佔存款總額的18.4%，而2022年12月31日。CDS分別佔總存款的42.6%和34.7%2023年12月31日和 2022年12月31日，分別為。自.起2023年12月31日，根據銀行在準備其監管要求報告時使用的假設，在我們37億美元的總存款中，約82.6%在標準FDIC保險覆蓋範圍內投保，約17.4%的存款為標準FDIC以上的未投保存款。
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保險承保限額。該公司的存款基礎是多元化和顆粒狀的，約佔零售存款的78.9%。
總資本為3.512億美元2023年12月31日，較上年同期的3.286億美元增加2260萬美元2022年12月31日。總資本的增加來自2022年12月31日主要由於截至該年度的淨收益為2,340萬美元2023年12月31日由於投資證券公允價值的變化，其他全面收入增加了1420萬美元，與年內限制性股票活動有關的增加了150萬美元，以及為採用ASU 2023-02而進行的10萬美元的税後過渡調整。與普通股回購和股票回購1%的消費税有關的減少1660萬美元，抵消了這些增加。
貸款額度佔總貸款組合的2.77%2023年12月31日相比之下，截至年底，這一比例為2.98%2022年12月31日。一般儲備佔組合貸款總額的百分比為1.22%。2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。一般儲備佔有價證券組合貸款總額的百分比減少，主要是由於#年第二季轉用非應計制貸款，導致最大的貸款關係從一般貸款池轉移至個別評估的貸款。2023,被貸款增長所抵消。管理層認為，ACL足以吸收貸款組合中固有的預期損失。請參閲本MD&A中標題為“信貸損失準備”、“信貸質量”和“信貸損失準備”的章節，瞭解影響信用損失準備的因素和信貸損失準備的信息。
該公司的資本仍然充足。一級資本充足率在2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。槓桿率為9.48%2023年12月31日，相比之下，2022年12月31日以風險為基礎的總資本比率為12.34%2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。減幅與上述1,660萬美元普通股回購以及股票回購和貸款增長1%的消費税有關2023年12月31日。推動比率下降的另一個重要因素是該公司將上述大型貸款關係置於非應計項目，導致年初至今對利息收入造成3,000萬美元的負面影響，再加上非應計項目資產轉移到風險評級較高的類別。
截至年底，該行的資本也保持良好。2023年12月31日。該行的一級資本充足率為10.99%2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。該行的槓桿率為9.41%2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。該行基於風險的總資本比率為12.25%，2023年12月31日相比之下，2022年12月31日.
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證券
下表列出了所列期間可供出售證券的構成：
(千美元)20232022$Change
美國國庫券$— $17,866 $(17,866)
美國政府機構證券43,827 49,764 (5,937)
住房貸款抵押證券99,150 103,685 (4,535)
商業抵押貸款支持證券31,163 34,675 (3,512)
其他商業抵押貸款支持證券21,856 22,399 (543)
資產支持證券140,006 141,383 (1,377)
抵押抵押債券161,533 176,622 (15,089)
國家和政治分區222,108 228,146 (6,038)
公司票據59,360 61,733 (2,373)
總債務證券$779,003 $836,273 $(57,270)
截至12月31日，我們證券投資組合的餘額和平均利率如下：
(千美元)20232022
天平加權的-
平均值
產率		天平加權的-
平均值
產率
美國國庫券$— — %$17,866 1.43 %
美國政府機構證券43,827 5.79 %49,764 4.29 %
住房貸款抵押證券99,150 3.62 %103,685 2.90 %
商業抵押貸款支持證券31,163 5.95 %34,675 4.52 %
其他商業抵押貸款支持證券21,856 2.74 %22,399 2.65 %
資產支持證券140,006 4.49 %141,383 4.04 %
抵押抵押債券161,533 4.39 %176,622 3.56 %
國家和政治分區222,108 2.36 %228,146 2.38 %
公司票據59,360 3.87 %61,733 3.87 %
可供出售的證券總額$779,003 3.73 %$836,273 3.24 %
本公司投資於各種證券，以維持流動資金來源，滿足各種質押要求，增加淨利息收入，並作為ALCO的工具，為利率風險目的而分散和重新定位資產負債表。證券受到市場風險的影響，這些風險可能會對我們可用的流動性水平產生負面影響。證券購買須遵守我們的投資政策，該政策每年由董事會批准，並通過ALCO和我們的財務職能進行管理。
截至2023年12月31日，證券投資組合減少5730萬美元，至7.79億美元，而2022年12月31日為8.363億美元。截至2023年12月31日，證券佔總資產的17.3%，而截至2022年12月31日，證券佔總資產的19.9%。減少的主要原因是，9220萬美元的證券銷售、削減和到期日被用於更高收益的貸款增長或削減批發資金，部分被購買證券2,490萬美元和年度證券公允價值的積極變化所抵消2023年。截至2023年12月31日，證券投資組合由47.2%的可變利率證券組成，其中約99.3%將在未來12個月內至少重新定價一次。
截至2023年12月31日，可供出售投資組合中的未實現收益總額為70萬美元，被9230萬美元的未實現虧損總額所抵消。截至2022年12月31日，可供出售投資組合中的未實現收益總額為30萬美元，被1.097億美元的未實現虧損總額所抵消。
債務證券的未實現虧損被認為是暫時的，主要是因為這些未實現虧損是由於自購買證券(視情況而定)以來利率上升導致的市值下降，與該等證券的信用質量無關。我們的投資組合包括48.7%的美國政府發行的證券
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並得到政府的隱性擔保。國家和政治部門佔投資組合的28.5%，主要是一般義務或基本目的收入債券，在所有商業週期中歷史上表現非常好，評級為AA和AAA。我們有能力持有這些證券到到期，並期待完全收回攤銷成本。我們可能會不時地出售證券，以利用市場機會或作為戰略舉措的一部分。
該公司的中長期投資證券是這些未實現虧損總額的最大驅動因素，因為這些證券的市值受到類似期限的國債收益率曲線(即5年期和10年期國債)的顯著影響。美國國債收益率曲線的這一部分在過去三個月裏有所下降，導致這些證券的未實現損失更低。該公司認為，美國聯邦儲備系統(FRB)正處於或接近結束其提高短期利率以對抗通脹的激進策略。一些市場信息顯示，美聯儲可能會在2024年開始下調短期利率。短期利率的變化會影響浮動利率證券的收益率。因此，如果美聯儲開始降低短期利率，浮動利率證券的收益率可能會開始下降。中期和長期利率的變化是由市場驅動的，會影響類似期限的固定利率證券的市值。因此，本公司預期銀行持有的中長期到期債券的市場價值將繼續波動，這在很大程度上是受美國國債收益率變化的推動。
截至2023年12月31日，5年期和10年期美國國債收益率分別為3.84%和3.88%。截至2022年12月31日，同樣的債券收益率分別為3.99%和3.88%。10年期美國國債收益率持平對債券市場價值是中性的，而5年期美國國債收益率曲線中間部分15個基點的下降幫助推動了截至2023年12月31日的年度未實現虧損的減少。對於期限較長的債券，如市政債券，影響通常更大。另一方面，浮動利率債券的價值基本保持不變，因為這些利率隨着美聯儲的加息而調整。
如果任何該等證券的減值與信貸相關，減值將通過在確認與信貸相關的減值期間通過計提信貸損失撥備來確認，而任何非信貸損失將在扣除適用税項後的累計其他綜合損失中確認。於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無信貸相關減值。
巴塞爾規則還允許大多數銀行組織通過一次性選舉，保留對累積的其他綜合損失的現有待遇，目前不影響監管資本。本公司選擇保留這一待遇，以降低監管資本水平的波動性。
下表列出了截至2023年12月31日的證券到期日和此類證券的加權平均收益率。
可供出售的證券
(千美元)成熟
一年內一個接一個，但在裏面
五年		五點以後，但在裏面
十年		十年後
金額產率金額產率金額產率金額產率
美國政府機構證券$— — %$2,898 6.07 %$40,929 5.77 %$— — %
住房貸款抵押證券(2)
— — %— — %— — %99,150 3.62 %
商業抵押貸款支持證券(2)
— — %1,069 7.32 %7,358 4.52 %22,736 6.38 %
其他商業抵押貸款支持證券(2)
— — %— — %1,967 1.52 %19,889 2.87 %
資產支持證券(2)
— — %25,606 1.89 %64,773 4.43 %49,627 6.00 %
抵押抵押債券(2)
— — %— — %4,409 1.40 %157,124 4.48 %
國家和政治分區— — %8,948 1.99 %127,827 2.28 %85,333 2.52 %
公司票據— — %— — %59,360 3.87 %— — %
總計$— $38,521 $306,623 $433,859 
加權平均收益率(1)
— %2.34 %3.48 %4.04 %
(1)加權平均收益率是在應税等值的基礎上使用21%的聯邦法定税率計算的。
(2) 不在單一到期日到期的證券 
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截至2023年12月31日，公司沒有持有至到期證券；然而，如果在未來日期我們將證券歸類為持有至到期證券，我們的披露將顯示每個期限範圍的加權平均收益率。
截至2023年12月31日，本公司持有52.8%的固定利率證券和47.2%的浮動利率證券。浮動利率證券的法定期限可能大於十年，但利率一般按月調整。因此，這些證券的存續期很短，一般不到一年，因此對利率變化不會那麼敏感。
有關本公司證券的其他資料，請參閲本年報表格10-K第8項綜合財務報表附註中的投資證券。
貸款構成
下表彙總了截至所述期間的我們的貸款組合：
十二月三十一日，
(千美元)20232022202120202019
商業廣告
商業地產$1,670,631 $1,470,562 $1,323,252 $1,453,799 $1,365,310 
工商業271,511 309,792 345,376 557,164 621,667 
商業貸款總額1,942,142 1,780,354 1,668,628 2,010,963 1,986,977 
消費者
住宅按揭貸款787,929 657,948 457,988 472,170 514,538 
其他消費者34,277 44,562 44,666 57,647 73,688 
消費貸款總額822,206 702,510 502,654 529,817 588,226 
施工436,349 353,553 282,947 406,390 309,563 
其他305,213 312,496 357,900 — — 
組合貸款總額3,505,910 3,148,913 2,812,129 2,947,170 2,884,766 
持有待售貸款— — 228 25,437 19,714 
與出售銀行分行有關的持有待售貸款，以成本或公允價值較低者為準— — — 9,835 — 
貸款總額$3,505,910 $3,148,913 $2,812,357 $2,982,442 $2,904,480 
我們的貸款組合是我們最重要的利息收入來源。借款人無力償還此類債務的風險是貸款組合中固有的。其他條件，如借款人所在行業的不景氣或整體經濟環境，可能會對借款人的還款能力產生重大影響。有關與本公司業務及營運相關的風險因素的討論，請參閲本公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”。
與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，投資組合貸款總額增加了3.57億美元，增幅11.3%，達到35億美元，主要是我們的CRE、住宅抵押貸款和建築投資組合表現強勁。根據市場、物業類型和租户集中度，對CRE投資組合進行監控，以確定潛在的信用風險集中度。考慮到利率持續上升的環境，我們的抵押貸款組合在2023年經歷了比2022年更温和的增長。截至2023年12月31日，貸款組合包括24.8%的浮動利率，每月重新定價，41.9%，浮動利率，在貸款期限內至少重新定價一次，其餘33.3%為固定利率貸款。本公司於2023年繼續密切監察貸款組合，包括考慮到影響我們借款人的市場情況及利率環境。
截至2023年12月31日，CRE總額佔組合貸款總額的47.7%，而2022年12月31日為46.7%。該公司的CRE貸款組合主要集中在北卡羅來納州、弗吉尼亞州、南卡羅來納州、西弗吉尼亞州和佐治亞州的零售、多户、酒店、倉庫和寫字樓指標。
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下表列出了公司按部門分列的CRE明細、列入特別提及和不合標準的部門金額以及截至所示時期按部門劃分的CRE總額和投資組合貸款總額的相關百分比：
十二月三十一日，
20232022
(千美元)CRE產品組合特別提及/不達標風險評級中的CRE餘額每部分貸款佔CRE貸款總額的百分比每一部分佔投資組合貸款總額的百分比CRE產品組合特別提及/不達標風險評級中的CRE餘額每部分貸款佔CRE貸款總額的百分比每一部分佔投資組合貸款總額的百分比
商業地產
零售$396,831 $62 23.8 %11.3 %$319,557 $155 21.7 %10.1 %
多個家庭386,123 — 23.1 %11.0 %289,667 9,964 19.7 %9.2 %
貨倉373,812 — 22.4 %10.7 %264,705 85 18.0 %8.4 %
熱情好客289,553 72 17.3 %8.3 %308,856 — 21.0 %9.8 %
辦公室222,160 1,349 13.3 %6.3 %225,930 2,898 15.4 %7.2 %
其他2,152 119 0.1 %0.1 %61,847 120 4.2 %2.0 %
CRE貸款總額$1,670,631 $1,602 100.0 %47.7 %$1,470,562 $13,222 100.0 %46.7 %
CRE貸款代表着一種投資組合集中風險。我們的大部分CRE貸款都是在上述地區發放的，併發放給經驗豐富的開發商和贊助商，這些開發商和贊助商擁有貸款擔保結構，為個人提供獲得財務資源的追索權。我們相信，我們對CRE的瞭解以及我們在這些市場的當地和地區層面的運營知識，使我們能夠有效地管理集中度風險。我們在當地和地區層面的運營知識來自於我們與客户的一線聯繫以及我們對他們商業模式的理解。我們還可以使用研究工具，向我們提供市場統計數據，如入住率、租賃增長率和新建築開工情況。我們的信貸員經常審查這些數據，並將其分發給我們的貸款人。該行的承銷流程包括多個主要關注現金流和槓桿率的令人震驚的情景，以確定可支持的貸款金額。
我們試圖通過按細分、地理、抵押品和行業分散貸款組合，同時積極管理集中度，來限制我們對信用風險的敞口。當某些分部存在集中時，我們尋求通過審查相關經濟指標和這些分部貸款的內部風險評級趨勢來緩解這種風險。公司在其貸款政策中規定了交易、關係和具體的貸款分段限制。商業地產餘額總額不應超過基於風險的資本總額的300%，且過去36個月的增長率不應超過50%，建築貸款餘額不應超過基於風險的資本總額的100%。投資房地產、房地產類型和購買貸款項目都有個人美元限額，不應超過投資組合中的限額，並基於管理層相對於資本的風險承受能力。此外，各類房地產貸款在償債覆蓋率、貸款與價值比率、貸款期限和攤銷期限方面都有具體的目標。我們對建設項目的貸款成本比也有政策限制。雖然槓桿很重要，但該公司也專注於產生現金流，並使用壓力測試來計算可支持的貸款金額。
截至2023年12月31日，我們對前十大信用關係的總承諾為6.367億美元。其他部門佔前十大信貸關係的47.4%，自那以來，本公司已於2023年第二季度將其最大的3.019億美元貸款關係轉移到非應計項目，如下文本MD&A中的“信用質量”部分更詳細地描述的那樣。
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下表彙總了我們排名前十的關係，並描述了各時期所代表的行業：
對於截止日期的期間
以千為單位的美元12/31/202312/31/2022變化2023%的總貸款2023%的RBC
1.酒店、農業和能源$301,913 $309,107 $(7,194)8.61 %62.26 %
2.零售地產及餐飲服務53,576 55,625 (2,049)1.53 %11.05 %
3.多户型發展40,000 40,000 — 1.14 %8.25 %
4.零售房地產38,972 37,679 1,293 1.11 %8.04 %
5.熱情好客37,502 35,255 2,247 1.07 %7.73 %
6.工業與零售房地產33,885 41,725 (7,840)0.97 %6.99 %
7.非業主自住/商業地產33,752 17,308 16,444 0.96 %6.96 %
8.多户家庭和學生公寓32,747 33,998 (1,251)0.94 %6.75 %
9.熱情好客32,328 33,587 (1,259)0.92 %6.66 %
10.多户/商業地產32,000 24,000 8,000 0.91 %6.60 %
前十(10)段關係636,675 628,284 8,391 18.16 %131.29 %
總貸款總額3,505,910 3,148,913 356,997 
佔貸款總額的百分比18.16 %19.95 %(1.79)%
濃度(佔紅細胞的25%)$121,231 $120,863 
截至2023年12月31日，信貸額度上的無資金承諾為5.687億美元，而2022年12月31日為5.127億美元。大多數未使用的承付款是用於將在建設完成時提取的建設項目。2023年12月31日的總利用率為53.8%，2022年12月31日的總利用率為50.3%。截至2023年12月31日，商業運營信貸額度的無資金承諾為53.7%，2022年12月31日為49.7%。
由於缺乏明確的第二還款來源，無擔保貸款給公司帶來了更高的風險。商業無擔保貸款是為最優質的客户保留的，這些客户擁有成熟的企業，以低財務和運營槓桿運營。借款人的還款能力應超過擔保貸款的政策和準則。該公司大幅提高了消費者無擔保貸款的標準，上調了所需的合格公平艾薩克公司(“FICO”)分數，並將貸款金額限制在較低的FICO分數。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述投資組合餘額中包括的遞延成本和費用分別為720萬美元和820萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括在上述投資組合餘額中的購買1-4家庭貸款的折扣分別為13.34萬美元和16.12萬美元。
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下表列出了截至2023年12月31日的組合貸款類型到期表：
成熟性
(千美元)在
一年		一次過後
但在內心
五年		之後
五年，但在15年內		15年後總計
固定利率
商業地產$729 $423,118 $169,944 $9,096 $602,887 
工商業28 69,343 154,602 2,941 226,914 
住宅按揭貸款48 18,861 69,610 22,447 110,966 
其他消費者8 29,775 4,140 — 33,923 
施工5,299 208,150 3,030 — 216,479 
其他— — — — — 
固定利率的組合貸款$6,112 $749,247 $401,326 $34,484 $1,191,169 
浮動利率
商業地產$— $87,036 $711,014 $269,694 $1,067,744 
工商業308 23,464 18,638 2,187 44,597 
住宅按揭貸款7 1,747 27,942 647,267 676,963 
其他消費者— 354 — — 354 
施工6,847 204,912 6,541 1,570 219,870 
其他301,913 — — 3,300 305,213 
浮動利率的組合貸款$309,075 $317,513 $764,135 $924,018 $2,314,741 
投資組合貸款總額。$315,187 $1,066,760 $1,165,461 $958,502 $3,505,910 
有關本行貸款的其他資料，請參閲本年報表格10-K第8項綜合財務報表附註內的附註5“貸款及待售貸款”。
信用質量
每月，受到批評的資產委員會都會召開會議，在規定的政策門檻內審查某些監視、特別提及和風險評級不達標的貸款。這些貸款通常代表着公司損失的最高風險。制定了行動計劃，並通過與借款人和信貸員的定期聯繫、審查當前的財務信息和其他文件、審查所有貸款或可能的貸款重組或修改以及定期重新評估作為抵押品的資產來監測這些貸款。
董事會的信用風險委員會每季度召開一次會議，以審查我們的貸款組合指標，批准分類限制，批准ACL的充分性，並審查上一季度確定的貸款審查結果。每年，這個委員會都會批准與信貸相關的政策變化和政策增強，因為它們是可用的。
其他信用風險管理做法包括持續審查我們的貸款足跡和我們的貸款政策和程序的趨勢，以支持健全的承保做法、集中度、拖欠和年度投資組合壓力測試。我們的貸款審查部門作為一個獨立監測信用質量和評估信用風險管理實踐的有效性的機制，對所有貸款活動進行監督。貸款審查職能主要負責評估消費者和抵押貸款承銷的商業信貸管理和信貸決策職能，以及確定所審查貸款的風險評級的適當性，併為貸款風險評級過程提供意見。我們的政策是，當利息或本金的收取存在疑問時，或者通常當利息或本金的支付根據合同條款逾期90天或更長時間時，我們的政策是將所有類別的貸款置於非應計狀態。消費者無擔保貸款和擔保貸款在貸款逾期90天后進行評估以進行註銷。逾期90天的貸款將自動轉換為非應計項目狀態。管理層保留在個人貸款層面行使酌情權的權利。例如，如果我們認為收回全部本金和利息是不可能的，我們可能會選擇將一筆貸款轉移到非應計項目，而不考慮拖欠狀態。我們也可以選擇保留一筆拖欠90天或以上的應計狀態貸款，如果我們認為這筆貸款有很好的擔保並處於收回過程中。無擔保貸款完全沖銷，有擔保貸款按抵押品的估計公允價值減去出售成本沖銷。
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借款人償還商業貸款的能力取決於其業務的成功和總體經濟狀況。由於我們的商業貸款組合存在更大的虧損可能性，我們通過內部風險評級系統來監控商業貸款組合。貸款風險評級是根據借款人的信譽分配的，並根據我們的內部政策進行持續審查。被評為特別提及或不合格的貸款具有高質量、履約貸款中通常不存在的潛在或明確的弱點，需要管理層關注以限制損失。
不良資產包括非應計貸款和OREO。下表彙總了顯示日期的不良資產：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日變化
非權責發生制貸款
商業地產$1,324 $2,304 $(980)
工商業52 204 (152)
住宅按揭貸款3,283 3,265 18 
其他消費者59 8 51 
施工2,904 864 2,040 
其他301,913 — 301,913 
不良貸款總額309,535 6,645 302,890 
擁有的其他房地產2,463 8,393 (5,930)
不良資產總額$311,998 $15,038 $296,960 
不良貸款佔總投資組合貸款的比例8.83 %0.21 %
不良資產佔投資組合貸款總額的比例加上其他擁有的房地產8.89 %0.48 %
截至2023年12月31日，不良資產比2022年12月31日增加2.97億美元，至3.12億美元。在2023年第二季度，本公司將與本銀行最大的貸款關係有關的商業貸款放在本公司貸款組合的其他部分，本金總額為3.019億美元，由於貸款到期日和未能全額償還，本公司將其置於非應計狀態。這些不良貸款佔公司不良貸款總額的97.5%，佔公司不良資產總額的96.8%。
根據對信貸關係的分析和在另一種建模中使用的各種貼現現金流量估值技術，導致於2023年12月31日就這些貸款獲得5,430萬美元的估值撥備，相當於這些貸款本金總額的18.0%。截至2023年12月31日，本銀行所有與此貸款關係相關的貸款均處於非權責發生狀態。
本公司相信，基於信貸關係的賬面淨值，該公司已獲得良好的擔保，並根據目前掌握的信息，為所有此類貸款的潛在損失進行了適當的撥備。由於這些貸款的借款人在酒店、農業和能源行業運營，這種信用關係由這些行業的商業房地產擔保，包括但不限於頂級酒店物業。在評估這一信貸關係於2023年12月31日的賬面淨值時，本公司利用貼現現金流量估值技術估計了各種收集過程產生的潛在收回的時機和幅度。
以下是按貸款組合分類的不良貸款分析，顯示日期，以及每個分類在不良貸款總額中的相對貢獻：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)金額不良貸款的百分比金額不良貸款的百分比
商業地產$1,324 0.4 %$2,304 34.7 %
工商業52 — %204 3.1 %
住宅按揭貸款3,283 1.1 %3,265 49.1 %
其他消費者59 — %8 0.1 %
施工2,904 1.0 %864 13.0 %
其他301,913 97.5 %— — %
期末餘額$309,535 100.0 %$6,645 100.0 %
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
該公司已啟動有關此類貸款的催收程序，並打算探索所有償還方式。然而，我們不能保證未來支付或收取這類貸款的時間或金額，也不能保證我們最終會收回根據這類貸款條款合同到期的所有金額。有關這些貸款的催收程序的討論，見第二部分，項目8.財務報表和補充數據--附註18，“承付款和或有事項”，列於“法律訴訟”標題下本年度報告的表格10-K。
關閉的零售銀行辦事處的剩餘賬面價值為230萬美元在2023年12月31日和110萬美元於2022年12月31日，並在公司資產負債表上記入OREO。在截至2023年的年度內，本行關閉了三個零售銀行辦事處，並140萬美元以公允價值出售給OREO。這些房產於2023年12月31日上市出售。
過去的公司遺留包銷標準嚴重依賴貸款與價值之比，並不一定考慮借款人的收入特徵或與投機性土地融資有關的抵押品的償還能力。過度依賴價值作為主要還款來源，在房地產週期期間可能會受到影響。因此，管理層處理了這些遺留信貸，並安裝了一些承保護欄，考慮借款人和/或擔保人的全球現金流和償還能力、投機比例、交易限制，並引入了敏感性分析，以確定可支持的貸款金額。雖然這些護欄不能使公司免受信貸週期的影響，但我們認為它應該會減少違約的經歷。
當借款人拖欠兩個月或兩個月以上的款項時，封閉式分期付款貸款、以房地產為抵押的攤銷貸款以及任何其他按月還款的貸款都被報告逾期。當一筆計劃付款到期並未支付30天或更長時間時，其他計劃付款而不是每月付款的多次付款義務被報告為逾期。我們每月監測拖欠貸款，包括有拖欠風險的貸款和早期拖欠貸款，以確定新出現的模式和潛在的問題貸款。
下表彙總了所顯示日期的逾期貸款：
(千美元)十二月三十一日，
20232022
貸款逾期30至89天
商業廣告
商業地產$319 $104 
工商業39 283 
商業貸款總額358 387 
消費者
住宅按揭貸款1,881 445 
其他消費者405 541 
消費貸款總額2,286 986 
施工3,388 3,464 
其他— — 
逾期30至89天的貸款總額$6,032 $4,837 
與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，逾期30至89天、仍在應計的投資組合貸款增加了120萬美元，達到600萬美元，主要是在住宅抵押貸款領域。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，沒有逾期超過90天且仍在積累的貸款。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
下表按內部分配的風險評級列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年的信用敞口：
2023年12月31日
(千美元)商業地產工商業住宅按揭貸款其他消費者施工其他總計
經過$1,669,029 $268,622 $784,090 $34,202 $433,321 $3,300 $3,192,564 
特別提及278 2,837 525 — 60 — 3,700 
不合標準1,324 52 3,314 75 2,968 301,913 309,646 
組合貸款總額$1,670,631 $271,511 $787,929 $34,277 $436,349 $305,213 $3,505,910 
履約貸款$1,669,307 $271,459 $784,646 $34,218 $433,445 $3,300 $3,196,375 
非權責發生制貸款1,324 52 3,283 59 2,904 301,913 309,535 
組合貸款總額$1,670,631 $271,511 $787,929 $34,277 $436,349 $305,213 $3,505,910 
2022年12月31日
(千美元)商業地產工商業住宅按揭貸款其他消費者施工其他總計
經過$1,457,340 $303,893 $653,044 $44,495 $352,516 $180,745 $2,992,033 
特別提及10,796 2,887 983 — 69 — 14,735 
不合標準2,426 3,012 3,921 67 968 131,751 142,145 
組合貸款總額$1,470,562 $309,792 $657,948 $44,562 $353,553 $312,496 $3,148,913 
履約貸款$1,468,258 $309,588 $654,683 $44,554 $352,689 $312,496 $3,142,268 
非權責發生制貸款2,304 204 3,265 8 864 — 6,645 
組合貸款總額$1,470,562 $309,792 $657,948 $44,562 $353,553 $312,496 $3,148,913 
於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無風險評級為可疑的貸款。與2022年12月31日相比，2023年12月31日的特別提及和不合標準貸款增加了1.565億美元，達到3.133億美元，其中不合標準貸款增加了1.675億美元，特別提及貸款減少了1100萬美元。不合標準貸款增加1.675億元，主要與上述3.019億元其他貸款類別的非應計借貸關係有關。截至2023年12月31日，與世行最大貸款關係相關的3.019億美元貸款是不良貸款，評級為不合格。截至2022年12月31日，其他部門最大的貸款關係都在累積，總額為3.091億美元，其中1.773億美元為合格貸款，1.318億美元為不合格貸款。特別提及的減少1,100萬美元主要是由於將CRE總計990萬美元的信用評級升級為及格評級。
有關我們的不良貸款和OREO的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K第8項合併財務報表附註中的附註6，信貸損失準備。
在我們採用ASU編號2022-02之前的問題債務重組披露
在我們採用ASU編號2022-02之前，公司將問題債務重組(“TDR”)作為一種貸款，出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人授予了我們不會給予的特許權。公司努力及早發現陷入財務困境的借款人，並與他們合作，在他們的貸款違約和/或轉為非應計項目之前修改條款和條件。可能被視為TDR的修改條款一般包括以低於具有類似特徵的新貸款的當前市場利率的規定利率延長到期日、降低合同利率或本金延期。雖然不同尋常，但也可能有過原則寬恕的例子。被認為不重要的短期修改通常不被視為TDR，除非給予其他特許權。2022年4月1日，公司通過了ASU 2022-02，對2022年1月1日或之後發生的所有重組前瞻性地取消了TDR會計。有關ASU編號2022-02的更多信息，請參閲本年度報告表格10-K中第8項合併財務報表附註中的附註1，重要會計政策摘要。
一般而言，本公司會個別評估所有非應計或被視為重組貸款、承諾額等於或超過100萬美元及/或由管理層酌情決定的貸款；個別評估的貸款儲備。
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此外，即使承諾額低於100萬美元，公司也可以單獨評估具有複雜貸款結構的信貸。如果根據重組後的協議，所有到期合同金額的最終可收回性不存在疑問，且借款人在緊接重組之前或重組後至少有六個月的令人滿意的付款表現，則非權責發生貸款可以恢復到應計狀態。
信貸損失準備
以下總結了我們在12月31日的信貸損失撥備經驗：
(千美元)202320222021
年初餘額$93,852 $95,939 $54,074
採用CECL的影響— — 61,642
信貸損失準備5,500 2,419 3,350
沖銷：
商業地產— — 19,662
工商業63 3,436 374
住宅按揭貸款203 46 273
其他消費者2,665 1,677 2,256
施工42 — 1,859
其他— — —
總沖銷2,973 5,159 24,424
恢復：
商業地產——159
工商業881291
住宅按揭貸款11099168
其他消費者475404586
施工—14993
其他———
總回收率6736531,297
淨沖銷總額2,3004,50623,127
年終餘額$97,052$93,852$95,939
淨沖銷與平均組合貸款之比0.07%0.15%0.79%
信貸損失撥備佔組合貸款總額的比例2.77%2.98%3.41%
截至2023年12月31日的年度淨沖銷總額降至230萬美元，而截至2022年12月31日的年度淨沖銷總額為450萬美元，主要是在C&I部門。2022年最大的沖銷是購買的490萬美元銀團C&I貸款的340萬美元，這筆貸款之前保留了260萬美元，在2022年第三季度轉移到150萬美元的持有待售，然後在2022年第四季度出售。2021年全年淨註銷2310萬美元的主要原因是在2021年期間解決了五個問題關係，其中大部分損失是預計和以前保留的。
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以下是以下各年度截至12月31日的ACL餘額分配情況：
20232022
(千美元)金額每類貸款佔組合貸款總額的百分比金額每類貸款佔組合貸款總額的百分比
商業地產$19,873 47.7 %$17,992 46.7 %
商業和工業3,286 7.7 %3,980 9.9 %
住宅按揭貸款10,879 22.5 %8,891 20.9 %
其他消費者868 1.0 %1,329 1.4 %
施工7,792 12.4 %6,942 11.2 %
其他54,354 8.7 %54,718 9.9 %
年終餘額$97,052 100.0 %$93,852 100.0 %
ACL的增加主要是由於2023年這些部門的貸款增長導致CRE、住宅抵押貸款和建築部門的增加。截至2023年12月31日，ACL為9,710萬美元，佔組合貸款總額的2.77%，而截至2022年12月31日，ACL為9,390萬美元，佔組合貸款總額的2.98%。
下表彙總了截至12月31日的以下各年度的信貸質量比率及其組成部分：
(千美元)20232022
信貸損失撥備佔組合貸款總額的比例
信貸損失準備$97,052 $93,852 
組合貸款總額3,505,910 3,148,913 
信貸損失撥備佔組合貸款總額的比例2.77 %2.98 %
不良貸款佔總投資組合貸款的比例
不良貸款$309,535 $6,645 
組合貸款總額3,505,910 3,148,913 
不良貸款佔總投資組合貸款的比例8.83 %0.21 %
計提不良貸款信貸損失準備
信貸損失準備$97,052 $93,852 
不良貸款309,535 6,645 
計提不良貸款信貸損失準備31.35 %1,412.37 %
淨沖銷與平均組合貸款之比
淨沖銷$2,300 $4,506 
平均組合貸款總額3,324,757 2,988,785 
淨沖銷與平均組合貸款之比0.07 %0.15 %
信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金承擔準備金，用於計入收益，以將貸款準備金率維持在與管理層對資產負債表日貸款組合預期虧損的評估一致的水平。與2022年同期相比，2023年終了年度的信貸損失準備金增加了310萬美元，達到550萬美元。信貸損失撥備的增加主要是由於貸款增長、淨沖銷以及與鉅額不良貸款關係有關的其他分類準備金的增加。
與2022年終了年度的50萬美元相比，2023年終了年度的無資金承付款準備金增加了40萬美元，達到90萬美元。增加的主要原因是建築承諾額增加。無資金承諾準備金主要包括與房地產建設貸款有關的無資金承諾和存款準備金率壓力。有三個基本因素影響與房地產建設貸款無資金承諾相關的準備金率。首先，準備金率是從ACL模型中計算的某些商業房地產融資貸款的準備金率推斷出來的。這些準備金率受ACL模型中引用的相同因素的影響，如經濟預測、平均投資組合壽命等。有關額外信息，請參閲本年度報告第8項合併財務報表附註中的附註1，重要會計政策摘要
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與ACL策略相關的信息以及對這些因素的討論。其次，由於建築類別是通用的，管理層對與某些CRE貸款相關的準備金率進行了加權。這些分段的比例會影響權重。第三，量的變化影響總儲備的計算。
截至2023年的一年，淨沖銷佔平均組合貸款的百分比為0.07%，2022年同期為0.15%。截至2023年12月31日，2023年12月31日的不良貸款自2022年12月31日以來增加了3.029億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不良貸款佔組合貸款總額的百分比分別為8.83%和0.21%。
有關本公司的其他資料，請參閲本年度報告表格10-K第8項綜合財務報表附註內的附註6“信貸損失準備”。
存款
截至12月31日止年度的每日平均存款餘額及存款利率摘要如下：
20232022
(千美元)平均餘額費率平均餘額費率
無息需求$680,889 — $716,645 — 
生息需求483,048 0.56 %489,298 0.32 %
貨幣市場448,324 1.98 %521,269 0.35 %
儲蓄544,938 0.11 %720,682 0.10 %
存單1,428,646 2.83 %1,271,548 1.14 %
有息存款總額2,904,956 1.81 %3,002,797 0.62 %
總平均存款$3,585,845 1.47 %$3,719,442 0.50 %
截至2023年12月31日止的年度平均存款減少1.336億美元，其中平均儲蓄賬户減少1.757億美元，降幅24.4%，貨幣市場賬户減少7290萬美元，降幅14.0%。平均無息活期存款下降平均有息存款減少630萬元，減幅為1.3%，但存單平均增加1.571億元，減幅為12.4%。平均存款下降主要是由於2023年3月銀行業中斷和客户面臨通脹壓力。此外，隨着利率上升，客户的偏好已轉向收益率更高的存款產品。
下表提供了有關我們年終存款的其他信息：
(千美元)20232022
存款證户口登記服務的存款(“存款證”)$— $922 
無息公積金存款51,506 27,086 
有息公積金存款127,100 180,243 
存款保險不覆蓋的存款總額(1)
647,154 691,266 
存款保險不承保的存單304,968 159,030 
某些董事、行政人員及其相聯者的存款1,799 2,910 
(1) 這些存款是在估計的基礎上列報的。這一估計是根據用於監管報告要求的相同方法和假設確定的。
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截至2023年12月31日，存款保險不覆蓋的25萬美元或以上的存單(不包括經紀存款)到期日摘要如下：
(千美元)金額百分比
三個月或更短時間$94,424 31.0 %
三個多月到十二個月109,217 35.8 %
超過12個月到3年80,122 26.3 %
三年多來21,205 6.9 %
總計$304,968 100.0 %
有關本公司存款的其他資料，請參閲本年報表格10-K第8項綜合財務報表附註中的附註12，存款。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款和購買的聯邦資金
下表彙總了12-31日購買的FHLB借款和聯邦基金的相關信息：
(千美元)202320222021
期末餘額
聯邦住房貸款銀行借款$393,400 $180,550 $7,000 
購買的聯邦基金— 17,870 — 
期內平均結餘
聯邦住房貸款銀行借款$402,675 $29,849 $25,986 
購買的聯邦基金7,023 5,711 — 
期內平均利率
聯邦住房貸款銀行借款5.17 %3.90 %1.20 %
購買的聯邦基金5.24 %3.29 %— %
期內最高月末結餘
聯邦住房貸款銀行借款$525,135 $180,550 $35,000 
購買的聯邦基金46,965 23,020 — 
期末平均利率
聯邦住房貸款銀行借款5.20 %4.48 %1.61 %
購買的聯邦基金— %4.65 %— %
截至2023年12月31日，該公司的FHLB借款為3.934億美元，比2022年12月31日增加2.129億美元。該公司在2023年12月31日沒有購買隔夜聯邦基金，在2022年12月31日購買了1790萬美元的未償還隔夜聯邦基金。借入資金的水平和構成會根據許多因素而波動，包括市場狀況、貸款增長、投資證券、存款增長和資本考慮。我們管理借入的資金，以提供可靠的流動性來源。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司分別持有亞特蘭大FHLB 2160萬美元和970萬美元的股票。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，這隻限制性股票記錄的股息分別為150萬美元和20萬美元。投資按成本計提，並根據面值的最終可收回程度評估減值。我們持有FHLB股票，因為我們是亞特蘭大FHLB的成員。FHLB要求成員根據成員的資產價值、借款水平和參與提供的其他計劃來購買和持有特定水平的FHLB股票。聯邦住房抵押貸款機構的股票是不可出售的，並可由聯邦住房抵押貸款機構酌情贖回。成員不在FHLB購買股票，原因與傳統股權投資者購買投資者所有的企業股票的原因相同。相反，會員購買股票是為了獲得FHLB提供的產品和服務。與傳統營利性企業的股權證券不同，FHLB的股票不會為其持有人提供資本增值的機會，因為根據規定，FHLB的股票只能按面值購買、贖回和轉讓。
有關我們借款的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中第8項合併財務報表附註中的附註13，聯邦住房貸款銀行借款和購買的聯邦資金。
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資本資源
下表彙總了截至12月31日的公司和銀行的比率：
20232022
槓桿率
卡特銀行股份有限公司9.48 %10.29 %
卡特銀行和信託公司9.41 %10.13 %
普通股一級股權
卡特銀行股份有限公司11.08 %12.61 %
卡特銀行和信託公司10.99 %12.42 %
第1級比率
卡特銀行股份有限公司11.08 %12.61 %
卡特銀行和信託公司10.99 %12.42 %
基於風險的總資本比率
卡特銀行股份有限公司12.34 %13.86 %
卡特銀行和信託公司12.25 %13.68 %
總資本為3.512億美元2023年12月31日，較上年同期的3.286億美元增加2260萬美元2022年12月31日。總資本的增加來自2022年12月31日主要由於截至該年度的淨收益為2,340萬美元2023年12月31日由於投資證券公允價值的變化，其他全面收入增加了1420萬美元，與年內限制性股票活動有關的增加了150萬美元，以及為採用ASU 2023-02而進行的10萬美元的税後過渡調整。與普通股回購和股票回購1%的消費税有關的減少1660萬美元，抵消了這些增加。
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行監管機構管理的各種資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。監管規定為確保資本充足性而制定的量化措施，要求我們維持最低金額和比率。
及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。在2023年12月31日和2022年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
本公司繼續保持其資本狀況，槓桿率為9.48%，而監管指引為5.00%，資本充裕；基於風險的普通股一級資本比率為11.08%，監管指引為6.50%，資本充裕。我們基於風險的一級資本比率和總資本比率分別為11.08%和12.34%，這使公司分別高於聯邦銀行監管機構資本充裕的指導方針8.00%和10.00%。我們相信，如果有必要，我們有能力籌集更多資本。
巴塞爾規則還允許資產低於150億美元的銀行組織通過一次性選舉保留對累積的其他綜合收益的現有待遇，目前這不影響監管資本。本公司選擇保留這一待遇，以降低監管資本水平的波動性。
巴塞爾III資本規則要求公司和銀行維持最低普通股一級資本比率、一級資本比率和總資本比率，以及資本保護緩衝，有效地產生新的最低資本比率。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。銀行機構與普通股比率
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
股權一級資本對風險加權資產的比率高於最低限度但低於保護緩衝(或低於資本保存緩衝和反週期緩衝的組合，如果應用後者)，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。巴塞爾協議III資本規則還規定了“反週期資本緩衝”，該緩衝僅適用於某些涵蓋機構，目前不適用於本公司或本行。
2018年12月，貨幣監理署(OCC)、FRB和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL的情況。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。為應對新冠肺炎傳播對經濟活動造成的幹擾，監管部門於2020年3月27日發佈了《監管資本規則：現行信貸預期損失法的修訂過渡》。IFR保留了先前規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。我們通過了CECL，從2021年1月1日起生效，並選擇在允許的三年期間實施資本過渡減免。
有關本公司資本的其他資料，請參閲本年度報告表格10-K第8項綜合財務報表附註中的附註21資本充足率。
合同義務
在正常的業務過程中，我們已經簽訂了合同義務，未來現金承諾和與第三方協議項下的負債，不包括我們無法合理預測未來付款的或有合同負債。該公司有各種財務義務，包括合同義務和可能需要未來現金支付的承諾。請參閲本年度報告中表格10-K第8項中的合併財務報表附註，以瞭解預計的付款時間。2023年12月31日。這些款項包括與下列各項有關的付款：(I)第#號文件所述的營運和融資租賃附註8，使用權資產和租賃負債，(Ii)附註12述明到期日的定期存款 – 存款，(Iii)#年聯邦住房貸款借款附註13，聯邦住房貸款銀行借款和購買的聯邦資金(4)在附註18中承諾提供信用證、備用信用證和購買義務，在本年度報告表格10-K第8項中作出承諾和或有事項。購買義務主要是指與我們的第三方數據處理提供商達成的協議下的義務。
表外安排
在正常的業務過程中，公司會為客户提供信用額度和信用證，以滿足他們的融資目標。這些貸款中未提取或未動用資金的部分不代表未償還餘額，因此不作為應收貸款反映在我們的財務報表中。公司向我們的客户提供信貸額度，以紀念為完成建設項目提供資金的承諾，並向運營公司提供循環信貸額度，以滿足其營運資金需求。建設項目的信貸額度為4.522億美元，或64.4%和3.732億美元，分別佔下表中確定的2023年12月31日和2022年12月31日的信貸承諾的59.2%。本公司提供信用證，一般是為了給我們的客户或利益提供保證，保證建設項目將按照批准的計劃和規格完成。這些工具涉及信用和利率風險因素，如果客户不滿足協議條款，我們面臨的信用損失風險可能等於債務的合同金額減去任何抵押品的價值。該公司分析這一風險，並計算無資金承付款準備金。在發放這些貸款時，適用的信貸政策與用於承保貸款的信貸政策相同。為建設項目融資的信貸額度包括建設結束日期，屆時貸款預計將轉換為迷你燙髮貸款。一個獨立於我們貸款集團的部門監督100萬美元或更多的建設承諾和/或根據管理層的自由裁量權。為營運資金提供資金的運營公司的信貸額度包括到期日，也可能包括各種金融契約。信用證包括到期日，除非它是自動續期的備用信用證，但一般規定，在給予受益人充分通知後，每年都有終止條款。該公司通常
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
對信用證的簽發收取年費。由於信用證預計將到期而不會被提取，這些承諾不一定代表公司未來的現金需求。
下表列出了截至12月31日的承諾和信用證：
(千美元)20232022
提供信貸的承諾$702,301 $630,619 
備用信用證19,643 25,739 
總計$721,944 $656,358 
由於這些安排的短期性質和交易對手的信用狀況，沒有對這些表外項目的公允價值進行估計。
詳情見本年度報告表格10-K第8項附註18“承付款和或有事項”。
流動性
流動性被定義為金融機構以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。這包括滿足希望提取資金的儲户或需要獲得資金以滿足其信貸需求的借款人的財務需求。為了管理流動性風險，本公司董事會已授權ALCO制定、實施和監督本公司的流動性風險管理。ALCO的目標是以合理的成本保持充足的流動性水平，以滿足正常運營環境和潛在流動性壓力事件的資金需求。ALCO通過審查現金流預測、執行資產負債表壓力測試以及維護詳細的應急資金計劃來密切監測和管理流動性，其中包括ALCO每月審查的具體流動性措施。我們的流動性政策和應急資金計劃為多種流動性措施和潛在的流動性環境提供了逐步的風險容忍度。如果我們的流動性頭寸達到被定義為高風險的水平，就需要採取具體行動，例如加強監測或制定行動計劃，以降低風險頭寸。
公司的主要資金和流動資金來源是穩定的客户存款基礎。管理層相信，我們有能力保留現有存款並吸引新存款，從而減輕對其他更不穩定來源的任何潛在資金依賴。雖然存款是資金的主要來源，但公司已經確定了各種其他資金來源，當確定了結構或成本效益時，這些資金來源可以用作我們正常資金計劃的一部分。本公司可獲得的其他資金來源包括FHLB的借款可獲得性，相當於本公司資產的25%或約11億美元，取決於符合條件的質押抵押品的金額，其中本公司有資格額外借款至多480.3美元。該公司與其他三家對應的金融機構擁有總計5000萬美元的無擔保貸款，可以進入機構CD市場，以及經紀存款市場。截至2023年12月31日，該公司在這些聯邦基金額度上沒有未償還的借款。除上述資金來源外，該公司還擁有563.5-100萬美元的未質押可供出售投資證券，以公允價值作為額外的流動性來源。請參閲下面的流動資金來源表，瞭解FHLB的可用資金以及我們與代理銀行的無擔保信貸額度。
本公司密切關注可能影響本公司流動資金的行業和市場狀況的變化，並將在需要時使用其他借款手段或其他流動資金和融資策略來源為其流動資金需求提供資金。該公司還在密切跟蹤由於市場利率上升以及銀行業的發展可能改變傳統流動資金來源的可用性或市場對可用額外流動資金來源和金額的預期而導致的公司證券投資組合公允價值下降對公司流動性的潛在影響。
我們有效應對潛在流動性壓力事件的能力的一個重要組成部分是保持高流動性資產的緩衝。高流動性資產是指那些能夠迅速轉換為現金，價值幾乎沒有損失，以履行財務義務的資產。美國鋁業的政策指導方針將高流動性資產與總資產的比率定義為最低、中等和較高的分級風險承受水平。截至2023年12月31日，該行擁有578.4美元的高流動性資產，其中包括美國聯邦儲備委員會的超額準備金和其他金融機構的計息存款1,490萬美元。
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目錄表
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
以及563.5-100萬美元的未質押證券。這導致截至2023年12月31日，高流動性資產與總資產的比率為12.8%。
如果長期的經濟衰退導致我們的大量存款客户撤出資金，我們可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。
下表提供了截至12月31日的流動性來源詳情：
(千美元)20232022
現金和銀行到期存款，包括有息存款$54,529 $46,869 
未質押投資證券563,537 611,845 
超額質押證券61,774 46,305 
FHLB借款可用性480,266 676,746 
可獲得的無擔保信貸額度50,000 127,130 
總流動資金來源$1,210,106 $1,508,895 
下表提供了截至12月31日的總流動性來源和比率：
(千美元)20232022
總流動資金來源$1,210,106 $1,508,895 
高流動性資產(1)至總資產
12.8 %14.7 %
高流動性資產(1)未投保的存款
89.4 %89.2 %
未投保存款的可用流動性總額187.0 %218.3 %
(1 高流動性資產包括1,490萬美元的聯邦儲備委員會超額準備金和其他金融機構的計息存款，以及563.5美元的未質押證券。
通貨膨脹率
管理層意識到通脹對利率的重大影響，並可能對財務業績產生影響。該公司應對這一問題的能力最好通過分析其應對利率變化的能力以及管理非利息收入和支出的能力來確定。通過ALCO監測對利率敏感的資產和負債的組合，以減少通貨膨脹對淨利息收入的影響。通貨膨脹的影響是通過審查產品和服務的價格、推出新產品和服務以及控制間接費用來控制的。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平的影響更大。
股票回購計劃
2023年3月29日，公司宣佈，其董事會(“董事會”)已批准從2023年5月1日起實施一項普通股回購計劃，在12個月內回購最多1,000,000股公司普通股(“2023計劃”)，前提是收到裏士滿聯邦儲備銀行於2023年4月24日發出的無異議意見。2023年計劃授權在公開市場交易或私下協商的交易中購買公司的普通股，包括根據1934年修訂後的《證券交易法》頒佈的第10b-18條規定的交易計劃。這項授權允許管理層根據管理層的決定，不時回購公司普通股的股份。根據2023計劃購買的任何股票的實際方式和時機將取決於各種因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況、管理層對公司財務狀況和流動性狀況的評估以及適用的法律和法規要求。2023年計劃的授權截止日期為2024年5月1日，但董事會可能會隨時修改或終止該計劃。2023年計劃不要求公司購買任何特定數量的股票，截至2023年8月31日已用完。截至2013年12月31日的年度內，
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目錄表
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--(續)
2023年，根據該計劃，1,000,000股普通股已被回購，總成本為1,420萬美元，平均價格為每股14.16美元。
此前，公司於2022年6月28日宣佈，董事會批准了一項普通股回購計劃，自2022年8月1日起生效，在12個月內回購最多750,000股公司普通股，但須遵守裏士滿聯邦儲備銀行於2022年7月收到的不反對意見(“2022計劃”)。2022年計劃授權在公開市場交易或私下協商的交易中購買公司普通股，包括根據交易法頒佈的第10b-18條規定的交易計劃。該授權允許管理層在管理層的酌情決定下，不時回購公司普通股的股份。2022年計劃最初被授權到2023年8月1日，沒有義務公司購買任何特定數量的股票，並於2023年3月10日耗盡。
此前，本公司於2021年12月13日宣佈，董事會批准了一項普通股回購計劃，自2021年12月10日起生效，在12個月內回購最多2,000,000股公司普通股(“2021計劃”)。2021年計劃最初授權到2022年12月9日，沒有義務公司購買任何特定數量的股票，並於2022年4月28日耗盡。
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目錄表
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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險被定義為利率、匯率、商品價格或股票價格的變化對金融機構的收益或資本產生不利影響的程度。對於金融機構來説，市場風險主要來自貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。利率風險可能來自於計息資產和計息負債的重新定價和到期日的時間差(重新定價風險)，因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住房抵押貸款的能力，儲户在到期前贖回存單的能力(期權風險)，收益率曲線形狀的變化(收益率曲線風險)，以及不同收益率曲線之間的利差關係的變化，如美國國債和SOFR(基準風險)。
利率波動通過改變淨利息收入和其他對利息敏感的收入和支出水平來影響收益。隨着利率的變化，利率變化通過改變金融機構未來現金流的淨現值以及現金流本身來影響資本。接受這一風險是銀行業的正常組成部分，可以成為盈利和提升股東價值的重要來源。然而，過度的利率風險會威脅到金融機構的收益、資本、流動性和償付能力。本公司的ALCO負責審查該機構的利率敏感狀況，制定政策以監測和限制對這類風險的敞口，並採取戰略以確保我們的資產負債結構在當前市場條件下產生最大的收益-成本利差。公司的投資/利率風險委員會是董事會的一個委員會，負責審查和批准ALCO制定的政策。
盈利模擬建模
ALCO使用資產負債模型(“ALM”)來預測盈利模擬，以衡量淨利息收入對利率變化的敏感度。ALM根據當前和預計的餘額和利率計算收益估計。該方法取決於支持ALM過程的假設的準確性。ALCO根據歷史趨勢和管理層的展望得出ALM中使用的假設，包括預期的貸款增長、貸款預付率、存款增長率、存款產品Beta和未到期存款衰減率的變化，以及預測的收益率和利率。ALM假設證券投資組合中的所有到期日、催繳和預付款都再投資於類似的工具。這些假設可能無法實現，也可能發生意外事件和情況，導致假設不準確。ALM也沒有考慮管理層未來可能採取的任何行動，以減輕不可預見的利率變化的影響。ALM至少每年對存款Beta、存款衰減率和貸款提前還款速度進行敏感性分析，以幫助ALCO更好地瞭解這些關鍵假設對ALM結果的影響。ALCO至少每季度審查一次ALM的假設，並在認為適當時定期調整它們。
ALCO還使用不同的利率情景和收益率曲線形狀的變化來衡量收益對各種利率環境的敏感性。當短期市場利率發生變化時，獨特的資產和負債賬户的利率會有不同的變動。這些差異反映在ALM使用的不同費率方案中。對於盈利模擬，我們的政策指導方針使用+/-100、200、300、400個基點的利率衝擊以及非平行收益率曲線變化情景，限制了12個月和24個月期限內淨利息收入的變化。我們已經暫停了+300和+400個基點的利率衝擊分析。由於FOMC對未來加息的預測放緩，加上最近自2022年3月17日以來聯邦基金目標利率上調5.25%，我們認為，在評估+300和+400個基點的利率衝擊情景時對淨利息收入的影響不能提供對我們利率風險狀況的有意義的洞察，也不能預測可預見的未來可能的利率環境。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
下表反映了利用預測的靜態資產負債表顯示的未來12個月期間的收益模擬結果。提出的所有百分比變化均在ALCO規定的範圍內。
2023年12月31日2022年12月31日
利率變動(基點)税前淨利息收入變動百分比税前淨利息收入變動百分比
200(1.1)%7.7%
100(0.3)%4.1%
-1002.4%(5.1)%
-2004.4%(10.7)%
-3005.6%(17.3)%
-4006.7%(23.5)%
盈利模擬的結果表明，公司的資產負債表已從2022年12月31日的資產敏感型資產負債表轉變為2023年12月31日的略微負債敏感型資產負債表。上表顯示，在利率上升的環境下，由於資產負債表的構成、相關的期限結構以及資產和負債的重新定價與市場利率的相關性，本公司處於相同資產和負債組合的淨利息收入最低限度的增長位置。然而，在利率下降的環境下，出於上述相同的原因，我們的淨利息收入將略有更有利的增長。
根據上面公佈的截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度的ALM結果，公司在2023年12月31日的資產負債表對負債略有敏感，而對2022年12月31日的資產敏感。這種從資產敏感性到輕微負債敏感性的轉變是由於1)美聯儲銀行持有的收益率較低的浮動利率過剩現金頭寸和其他金融機構的有息存款，這些存款對未來的市場利率變化更加敏感，這些存款被部署到對未來市場利率變化不那麼敏感的高收益、固定和可變利率證券和組合貸款中；2)增加了公司最大的貸款關係，截至2023年6月30日，本金總額為3.019億美元，處於非應計狀態，3)由於與收益率曲線倒置相關的較短期定期存款促銷活動，定期存款組合的到期日縮短，以及4)上述兩個時期之間收益率曲線形狀最近的變化。
股權建模的經濟價值
權益經濟價值模擬用於計算不同利率環境下的資產和負債的估計公允價值。ALM根據貼現現金流分析計算股權的經濟價值。權益的經濟淨值等於所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。不同利率環境下權益經濟淨值的變化是資產負債表長期盈利能力的一個指標。本公司在權益經濟價值模擬模型中使用的假設與收益模擬模型中的假設相同。權益經濟價值模擬模型使用資產負債表的瞬時利率衝擊。對於股票模擬的經濟價值，我們的政策指導方針限制了股票經濟價值的變化，假設利率變化為+/-100、200、300、400個基點，以及非平行收益率曲線變化情景。我們已經暫停了+300和+400個基點的利率衝擊分析。由於FOMC對未來加息的預測放緩，加上最近自2022年3月17日以來聯邦基金目標利率上調5.25%，我們認為，在評估+300和+400個基點的利率衝擊情景時對淨利息收入的影響不能提供對我們利率風險狀況的有意義的洞察，也不能預測可預見的未來可能的利率環境。
股權建模的經濟價值的結果主要受用於貼現資產和負債的預計現金流的標的收益率曲線和期權調整利差的形狀以及被貼現的資產和負債的假設壽命所驅動。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露-(續)
下表反映了所列期間的權益分析結果的經濟價值。所有提出的百分比變動都在管理層設定的規定範圍內。
2023年12月31日2022年12月31日
利率變動(基點)股權經濟價值變動百分比股權經濟價值變動百分比
200(4.7)%(0.2)%
100(1.8)%0.8%
-1000.9%(3.4)%
-2000.5%(8.5)%
-300(2.7)%(16.0)%
-400(10.9)%(28.0)%
68
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司 
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表
合併資產負債表
70
合併損益表
71
綜合全面收益表(損益表)
72
合併股東權益變動表
73
合併現金流量表
74
合併財務報表附註
76
獨立註冊會計師事務所Crowe LLP的報告(PCAOB ID173)，《合併財務報表與財務報告內部控制的有效性》
122
69
目錄表
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項目8.財務報表和補充數據--(續)
合併資產負債表 
(除每股數據外，以千美元計)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
現金和銀行到期存款，包括#美元的有息存款14,853在2023年12月31日和美元4,5052022年12月31日
$54,529 $46,869 
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本為#美元870,546及$945,707，分別)
779,003 836,273 
持有待售貸款— — 
證券組合貸款3,505,910 3,148,913 
信貸損失準備(97,052)(93,852)
組合貸款，淨額3,408,858 3,055,061 
銀行房舍和設備，淨額73,707 72,114 
其他自有房地產，淨額2,463 8,393 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算21,626 9,740 
銀行擁有的人壽保險58,115 56,734 
其他資產114,238 119,335 
總資產$4,512,539 $4,204,519 
負債
存款：
無息需求$685,218 $705,539 
生息需求481,506 496,948 
貨幣市場513,664 484,238 
儲蓄454,876 684,287 
存單1,586,651 1,261,526 
總存款3,721,915 3,632,538 
聯邦住房貸款銀行借款393,400 180,550 
購買的聯邦基金— 17,870 
無資金支持的貸款承諾準備金3,193 2,292 
其他負債42,788 42,642 
總負債4,161,296 3,875,892 
承諾和或有事項--見注18.
股東權益
普通股，面值$1.00每股，授權100,000,000股份；
傑出的-22,956,3042023年12月31日的股票，以及
23,956,772股票於2022年12月31日
22,957 23,957 
額外實收資本90,642 104,693 
留存收益309,083 285,593 
累計其他綜合損失(71,439)(85,616)
股東權益總額351,243 328,627 
總負債與股東權益$4,512,539 $4,204,519 
見已審計合併財務報表附註。
70
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目8.財務報表和補充數據--(續)
合併損益表
截至十二月三十一日止的年度，
(除每股數據外，以千美元計)202320222021
利息收入
貸款，包括手續費
應税$159,317 $135,055 $115,448 
免税3,143 3,609 4,733 
投資證券
應税30,804 20,330 12,442 
免税634 693 882 
聯邦儲備銀行超額準備金1,002 312 169 
銀行存款利息64 29 102 
股息收入1,456 154 121 
利息收入總額196,420 160,182 133,897 
利息支出
存款利息支出52,628 18,616 22,246 
購買聯邦基金的利息支出368 188 — 
其他借款的利息21,114 1,450 468 
利息支出總額74,110 20,254 22,714 
淨利息收入122,310 139,928 111,183 
信貸損失準備5,500 2,419 3,350 
為未籌措資金的承付款撥備(追回)901 509 (1,269)
計提(收回)信貸損失準備後的淨利息收入115,909 137,000 109,102 
非利息收入
(虧損)證券銷售收益，淨額(1,521)46 6,869 
手續費、佣金及費用7,155 7,168 6,662 
借記卡轉換費7,828 7,427 7,226 
保險佣金1,945 1,961 1,901 
銀行自營壽險收入1,381 1,357 1,380 
出售和減記銀行房地收益，淨額— 73 — 
商業貸款互換手續費收入139 774 2,416 
其他1,351 2,912 2,427 
非利息收入總額18,278 21,718 28,881 
非利息支出
薪酬和員工福利55,856 52,399 54,157 
入住費，淨額14,028 13,527 13,556 
FDIC保險費4,904 2,015 2,157 
其他税種3,282 3,319 3,129 
廣告費1,693 1,434 952 
電話費1,842 1,781 2,208 
專業和律師費6,210 5,818 5,255 
數據處理3,920 4,051 3,758 
銷售和減記其他自有房地產的損失，淨額1,100 432 3,622 
借記卡費用2,875 2,750 2,777 
税收抵免攤銷— 621 1,708 
其他9,756 8,854 9,006 
非利息支出總額105,466 97,001 102,285 
所得税前收入28,721 61,717 35,698 
所得税撥備5,337 11,599 4,108 
淨收入$23,384 $50,118 $31,590 
普通股每股收益：
普通股基本每股收益$1.00 $2.03 $1.19 
稀釋後每股普通股收益$1.00 $2.03 $1.19 
未償還的平均股份-基本23,240,543 24,595,789 26,342,729 
普通股-稀釋後23,240,543 24,595,789 26,342,729 
見已審計合併財務報表附註。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目8.財務報表和補充數據--(續)
綜合全面收益表(損益表)
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
淨收入$23,384 $50,118 $31,590 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)：
期間產生的未實現淨收益(虧損)16,370 (111,542)(10,877)
計入淨收入的虧損(收益)的重新分類調整1,521 (46)(6,869)
税收效應(3,714)24,270 3,727 
在其他全面收益(虧損)中確認的未實現淨收益(虧損)14,177 (87,318)(14,019)
其他全面收益(虧損)：14,177 (87,318)(14,019)
綜合收益(虧損)$37,561 $(37,200)$17,571 
見已審計合併財務報表附註。
72
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目8.財務報表和補充數據--(續)
合併股東權益變動表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)普通股額外實收
資本		留存收益累計其他
綜合收益
(虧損)		股東合計
權益
2020年12月31日餘額$26,385 $143,457 $254,611 $15,721 $440,174 
2016-13年度採用ASU的累積效果— — (50,726)— (50,726)
餘額2021年1月1日$26,385 $143,457 $203,885 $15,721 $389,448 
淨收入— — 31,590 — 31,590 
其他全面虧損，税後淨額— — — (14,019)(14,019)
回購普通股(30,407股份)
(30)(433)— — (463)
沒收受限制股票(6,205股份)
(6)6 — — — 
發行限制性股票(82,490股份)
82 (82)— — — 
限制性股票補償費用的確認— 1,040 — — 1,040 
餘額2021年12月31日$26,431 $143,988 $235,475 $1,702 $407,596 
淨收入— — 50,118 — 50,118 
其他全面虧損，税後淨額— — — (87,318)(87,318)
回購普通股(2,587,361股份)
(2,587)(40,340)— — (42,927)
沒收受限制股票(14,141股份)
(14)(142)— — (156)
發行限制性股票(127,355股份)
127 (127)— — — 
限制性股票補償費用的確認— 1,314 — — 1,314 
餘額2022年12月31日$23,957 $104,693 $285,593 $(85,616)$328,627 
ASU 2023-02採用的累積效應— — 106 — 106 
2023年1月1日的餘額23,957 104,693 285,699 (85,616)328,733 
淨收入— — 23,384 — 23,384 
其他綜合收入，税後淨額— — — 14,177 14,177 
股票回購1%的消費税— (153)— — (153)
回購普通股(1,132,232股份)
(1,132)(15,284)— — (16,416)
沒收受限制股票(5,333股份)
(5)(38)— — (43)
發行限制性股票(137,097股份)
137 (137)— — — 
限制性股票補償費用的確認— 1,561 — — 1,561 
餘額2023年12月31日$22,957 $90,642 $309,083 $(71,439)$351,243 
見已審計合併財務報表附註。
73
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目8.財務報表和補充數據--(續)
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
經營活動
淨收入$23,384 $50,118 $31,590 
將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額
信貸損失準備金，包括無資金承付款準備金(追回)6,401 2,928 2,081 
持有待售貸款的來源(6,758)(8,047)(480,372)
持有待售貸款的收益6,867 10,184 505,946 
銀行房舍和設備的折舊/攤銷6,248 6,063 6,229 
遞延税項撥備884 3,630 3,114 
證券攤銷淨額6,354 5,749 4,798 
税收抵免攤銷2,101 621 1,708 
持有待售貸款的銷售收益(109)(396)(365)
證券銷售損失(收益)，淨額1,521 (46)(6,869)
擁有的其他房地產的減值1,117 741 3,472 
(收益)銷售其他自有房地產的虧損，淨額(17)(309)150 
銀行營業場所銷售和減記的損失(收益)，淨額— (73)— 
商業貸款互換衍生產品收益219 (605)(89)
分支機構銷售的保費— — (506)
人壽保險合約價值的增加(1,381)(1,357)(1,380)
限制性股票補償費用的確認1,561 1,314 1,040 
(增加)其他資產減少(5,465)(3,273)8,592 
其他負債增加(減少)3,803 3,549 (1,601)
經營活動提供的淨現金46,730 70,791 77,538 
投資活動
可供出售的證券：
銷售收入43,323 19,777 197,056 
來自到期、贖回和還款的收益48,901 84,693 110,196 
購買(24,938)(135,634)(466,648)
購買銀行房舍和設備，淨額(9,798)(5,890)(8,484)
出售銀行房舍和設備所得款項，淨額— 408 — 
分支機構銷售中支付的現金淨額— — (73,923)
出售證券組合貸款所得款項— — 52,320 
(購買)贖回聯邦住房貸款銀行股票，淨額(11,886)(7,388)2,741 
貸款(發端)和付款，淨額(359,407)(342,877)67,131 
出售和支付其他自有房地產的收益6,794 4,840 13,256 
用於投資活動的現金淨額(307,011)(382,071)(106,355)
融資活動
需求、貨幣市場和儲蓄賬户的淨變化(235,748)14,649 369,730 
存單增加(減少)325,125 (82,792)(276,899)
聯邦住房貸款銀行借款收益(償還)，淨額212,850 173,550 (28,000)
(償還)從聯邦基金購買的收益，淨額(17,870)17,870 — 
普通股回購(16,416)(42,927)(157)
融資活動提供的現金淨額267,941 80,350 64,674 
現金及現金等價物淨增(減)7,660 (230,930)35,857 
期初現金及現金等價物46,869 277,799 241,942 
期末現金及現金等價物$54,529 $46,869 $277,799 
見已審計合併財務報表附註。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
項目8.財務報表和補充數據--(續)
合併現金流量表--(續)
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
補充數據
支付的現金利息$69,116 $19,338 $23,467 
繳納所得税的現金5,718 5,793 2,720 
從貸款轉移到其他擁有的房地產110 74 59 
從固定資產轉移到其他擁有的房地產1,854 2,675 12,013 
在租賃負債交換中記錄的使用權資產1,464 3,391 2,027 
股票回購消費税在以後期間結清(153)— — 
後續期間結算的股票回購— — (306)
轉持有待售貸款— 1,513 — 
見已審計合併財務報表附註。
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目錄表
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合併財務報表附註

注1-重要會計政策摘要
經營性質和合並原則：卡特銀行股份有限公司(“該公司”)是一家總部位於弗吉尼亞州馬丁斯維爾的控股公司。該公司是其全資子公司卡特銀行信託公司(“該銀行”)的母公司。控股公司受聯邦儲備銀行(“FRB”)監管。該銀行是一家有保險的弗吉尼亞州特許商業銀行，在弗吉尼亞州和北卡羅來納州經營分行。該銀行受聯邦存款保險公司(“FDIC”)和弗吉尼亞州公司委員會金融機構局的監管。世界銀行已經一全資附屬公司CB&T投資公司(以下簡稱“投資公司”)。
我們的市場覆蓋範圍主要在弗吉尼亞州和北卡羅來納州，包括弗雷德裏克斯堡、夏洛茨維爾、林奇堡、羅阿諾克、克里斯滕斯堡、馬丁斯維爾、丹維爾、格林斯伯勒、費耶特維爾和夏洛特。該公司提供全方位的金融服務，包括零售和商業銀行產品以及保險。
會計政策：中國我們的財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露以及當時終了期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。我們的重要會計政策如下所述。
合併原則：合併財務報表包括卡特銀行股份有限公司及其全資子公司的賬目。投資公司是世界銀行的子公司。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。
重新分類：前幾年財務報表和腳註中的數額在必要時重新分類，以符合當年的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有實質性影響。
預算的使用：為了按照公認會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能與這些估計不同。可能影響這些判斷的現有信息包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。
運營部門：三個我們運營部門的首席決策者監控各種產品和服務的收入流，在全公司範圍內管理運營並評估財務業績，並將運營部門彙總為一因為所有細分市場的運營結果都是相似的。因此，管理層將所有金融服務業務視為集合在一起一可報告的運營部門。
現金和現金等價物：就綜合現金流量表而言，公司將所有手頭現金、銀行應付金額、出售的聯邦基金和FRB超額準備金視為現金等價物，所有項目的原始到期日均少於90天。聯邦基金通常以一天的時間出售。FRB為FRB超額準備金支付目標聯邦基金利率。
對現金的限制：手頭或存放在FRB的現金必須滿足監管準備金和清算要求。
貸款承諾及相關金融工具：金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和財務備用信用證和履約信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
綜合收益(虧損)：綜合收益(虧損)由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額。
證券：該公司在購買時將證券分類為持有至到期或可供出售的類別。所有證券在2023年12月31日和2022年12月31日被歸類為可供出售。證券分類
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
可供出售證券包括可因流動性、投資管理或類似原因而出售的證券，即使目前沒有出售此類證券的意圖。可供出售證券按公允價值報告，未實現收益(虧損)扣除税後計入其他綜合收益(虧損)。
溢價攤銷採用水平收益率法從證券利息收入中扣除，並加上折價增加，而不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。損益在完成交易日出售特定確定的證券時確認。
管理層至少每季度評估一次債務證券的減值，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地評估此類評估。在釐定減值時，管理層會考慮多項因素，包括：(1)公允價值已低於成本的時間長短及程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；(3)市場下跌是否受宏觀經濟狀況影響；及(4)本公司是否有意出售債務證券，或是否更有可能被要求在預期復甦前出售債務證券。對是否存在減值遞減的評估涉及高度的主觀性和判斷性，並基於管理層在某一時間點可獲得的信息。
當發生減值時，在收益中確認的減值金額取決於實體是否打算出售證券，或者它更有可能被要求在其攤銷成本基礎扣除任何本期信貸損失之前出售證券。如果一個實體打算出售證券，或者它更有可能需要在收回其攤餘成本基礎減去任何當期信貸損失之前出售證券，則減值應在等於投資的攤餘成本基礎與資產負債表日公允價值之間的全部差額的收益中確認。如果一家實體不打算出售該證券，並且該實體不太可能需要在收回其攤餘成本基礎減去任何本期虧損之前出售該證券，則減值應分為信用損失金額和與所有其他因素相關的金額。信貸相關減值確認為資產負債表上的信貸損失準備(“ACL”)，並對綜合淨收入表中的信貸損失準備進行相應調整。如果情況發生變化，免税額和對淨收入的調整都可以逆轉。
持有待售貸款：持有待售貸款主要來自二消息來源。首先，我們以短期方式從一家合作金融機構購買抵押貸款，該金融機構已向最終投資者全面執行銷售合同。其次，我們發起和結束抵押貸款，與投資者簽訂完全執行的合同，在完成交易後不久購買。然後，我們從兩個來源持有這些抵押貸款，直到投資者提供資金，通常為兩週。持有待售按揭貸款的銷售損益採用特定的確認方法確定，並計入綜合淨收入表中的其他非利息收入。
有時，某些貸款從貸款組合轉移到持有以供出售的貸款，這些貸款以較低的成本或公允價值計入。如果一筆貸款從貸款組合轉移到持有待售類別，在轉移之日對貸款賬面金額的任何減記都記錄為對ACL的沖銷。隨後的公允價值下降被確認為非利息收入的費用。剩餘的未攤銷費用和成本在貸款出售時確認為貸款成本基礎的一部分。出售持有待售貸款的損益計入綜合淨收入表中的其他非利息收入。
貸款：管理層有意願和能力在可預見的將來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，在扣除遞延貸款費用和成本、貼現和以下撥備後，按未償還本金餘額報告。學分損失。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費用，扣除某些直接發放成本後，採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而無需預期預付款。
單獨評估的貸款分析是針對不良貸款或承諾100萬美元或更高的重組貸款和/或根據管理層的自由裁量權進行的。貸款，包括單獨評估的貸款，如果根據合同條款到期或支付本金或利息超過90天，則通常被歸類為非應計項目，除非此類貸款擔保良好且正在收回。如果一筆貸款或一部分貸款被歸類為可疑貸款或部分註銷，該貸款通常被歸類為非應計項目。如果不太可能全額償還本金和/或利息，處於當前付款狀態或逾期不到90天的貸款也可能被歸類為非應計項目。當一筆貸款被置於非應計狀態時，任何應計但未收回的利息將被轉回利息收入，這通常發生在註銷全部或部分貸款之前。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
雖然一筆貸款被歸類為非權責發生制，收回記錄的貸款餘額的可能性令人懷疑，但收取利息和本金通常用於減少未償還本金。對非應計貸款收取的款項首先用於本金，其次用於任何現有的沖銷，然後用於利息，最後用於欠公司的任何未付費用。
如果所有合同到期的本金和利息在可接受的期限內得到合理保證得到償還，並且借款人根據合同的利息和本金條款至少有六個月的令人滿意的付款表現，則貸款可恢復應計狀態。
信貸損失準備：信貸損失準備是指管理層對貸款組合中固有的預期信貸損失的估計，包括集合貸款的信貸損失準備。管理層使用貼現現金流(“DCF”)方法估算集合貸款的信貸損失準備。與個別評估的貸款有關的會計準則主要基於貸款的當前未償還本金餘額相對於相關抵押品的估計公允價值的超額部分，減去銷售成本。對於不依賴抵押品的貸款，撥備按未償還本金餘額超過按貸款原始有效利率貼現的貸款未來現金流量現值的當前估計數入賬。
我們的CECL方法引入了基於其他部門未來預期現金流變化的修正貼現現金流量法。在可能發生的損失模式下，另一部分的相當大一部分人口沒有受到損害，因此不受抵押品依賴的特定準備金分析的影響。對於在已發生損失模型下減值的其他部分，根據抵押品價值，特定準備金總計為零。CECL模型是根據以下關鍵因素驅動的主觀假設開發的：提前還款速度、提前還款時間、違約造成的損失以及其他因素，包括基於資本成本的貼現率以及最終未來現金流的時間安排。
詳情見本年度報告表格10-K第8項附註6--信貸損失準備。
信貸損失準備政策
該公司估算ACL的方法包括：
分段。該公司的貸款組合按與經濟週期類似的同質貸款類型進行細分。
具體分析。具體準備金分析適用於某些單獨評估的貸款。這些貸款通常根據抵押品價值、可觀察到的市場價值或預期未來現金流的現值每季度進行評估。如果公允價值低於貸款餘額，則建立特定準備金。當損失可以量化和確認時，確認註銷。沒有具體分析的單獨評估的貸款將得到定量和定性的分析，如下所述。
定量分析。公司選擇使用貼現現金流(“DCF”)。經濟預測包括但不限於失業率、消費者物價指數、住房價格指數和國內生產總值。這些預測假設迴歸到長期平均水平，並在模型中用於通過迴歸估計違約的概率和違約情況下的損失。模型假設包括但不限於貼現率、提前還款和削減。違約概率和違約損失的乘積是估計損失率，它隨着時間的推移而變化。估計損失率在現金流模型的適當期間內應用，以確定淨現值。淨現值還受到與違約和恢復之間的持續時間相關的假設的影響。準備金的計算依據是考慮到攤餘費用的本金餘額之和與淨現值之和之間的差額。
定性分析。根據管理層對內部、外部和模型風險的審查和分析，管理層可以調整模型輸出。管理層審查模型校準的高峯和低谷，考慮到經濟預測，以制定護欄，作為確定模型產出合理性的基礎，並在必要時進行調整。這一過程挑戰了模型校準之外的輸出似乎是不合理的所導致的意外變化。此外，如果根據管理層的經驗和觀點，經濟預測與已知的市場狀況不一致，管理層可能會調整經濟預測。
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目錄表
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合併財務報表附註--(續)
“其他”分段池
CECL提供了與以前的模型不同的貸款模型的靈活性。隨着CECL的採用，管理層被選為基於共同但獨特的風險屬性來評估某些貸款。該模式其他部分所包括的貸款是根據與我們現行的承保標準不一致的標準進行承保和批准的。其他部分的模型是在主觀假設的基礎上開發的，這些假設可能會導致由以下關鍵因素驅動的波動性：提前還款速度、合同付款時間、貼現率以及其他因素。貼現率反映了其他部門的內在風險。這些假設的重大變化可能會對模型造成重大影響，導致波動性。管理層審查模型輸出的適當性，並根據需要進行主觀調整。對這一池進行的分析產生了#美元的津貼。51.3於2021年1月1日通過，並在其他細分項目中披露。
我們的貸款沖銷政策要求，無論貸款的拖欠情況如何，當損失變得可能時，及時沖銷無法收回的貸款和其他債務。當管理層確定抵押品的價值低於貸款的剩餘投資時，公司可選擇確認部分沖銷。如果(I)管理層已確定存在足夠的抵押品來保護剩餘的貸款餘額，以及(Ii)存在清算抵押品的策略，則無論拖欠狀況如何，貸款或債務都不需要註銷。管理層還可以考慮其他一些因素，以確定何時進行沖銷是適當的。這些因素可能包括但不限於：
•破產程序的現狀
•抵押品的價值和成功清算的可能性；和/或
•可能導致催收的不利訴訟或訴訟的狀況
消費者無擔保貸款和擔保貸款在貸款逾期90天后進行評估以進行註銷。無擔保貸款完全沖銷，有擔保貸款按抵押品的估計公允價值減去出售成本沖銷。
封閉式分期付款貸款、房地產抵押分期償還貸款和任何其他按月還款的貸款在借款人拖欠時報告逾期。二或者更多的月供。當一筆計劃付款到期並未支付30天或更長時間時，其他計劃付款而不是每月付款的多次付款義務被報告為逾期。我們每月監測拖欠情況，包括逾期30至89天的早期拖欠情況，以便及早發現潛在的問題貸款。
有關詳情，請參閲本年報10-K表格綜合財務報表附註中的“信貸質素”及“信貸損失準備”一節及本年報綜合財務報表附註6“信貸損失準備”一節。
貸款重組：2022年4月1日，公司採用了ASU編號2022-02中的會計準則，自2022年1月1日起生效，其中取消了對TDR的確認和計量。由於取消了TDR的指定，本公司根據貸款修改的會計指導對所有貸款重組進行評估，以確定重組是導致新貸款還是繼續現有貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改導致合同現金流的時間或金額直接發生變化的情況包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延遲、期限延長以及所列修改的組合。管理層努力及早發現陷入財務困境的借款人，並與他們合作，在他們的貸款達到非應計項目、喪失抵押品贖回權或收回抵押品之前，將他們的貸款修改為更負擔得起的條款，以將公司的經濟損失降至最低。
信用風險集中度：中國公司的大部分貸款、承諾和信用額度都已發放給公司所在市場區域的客户。按貸款類別劃分的信貸集中情況載於附註5。
廣告費：所有與營銷相關的費用，包括廣告費用，我們都按實際發生的方式支出。廣告費是$1.7百萬，$1.4百萬美元，以及$1.0截至2023年、2022年和2021年的年度分別為100萬美元。
銀行擁有的人壽保險：*本公司已為某些高管及聯營公司購買人壽保險。我們收到每份保險單終止時的現金退保額，或在被保險人死亡時向我們支付的賠償金。現金退回淨值的變動在綜合損益表的非利息收入中確認。
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
銀行房舍和設備：購置的銀行房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊採用直線法計入資產預計使用年限內的營業費用。土地是按成本價運輸的。維護或維修費用在發生時計入費用，並將改進計入資本化。當一項資產報廢或處置時，該資產及其相關的備抵賬户將被註銷。此類交易的任何收益或損失都計入當前業務。折舊費用包括在佔用費用下，在合併損益表中淨額為#美元。6.22023年，百萬美元6.12022年為100萬美元，6.22021年將達到100萬。銀行樓宇的預計使用年限介乎5至40年限和設備折舊超過一年3至10年期句號。
土地和土地改良非折舊資產
建築物25年份-40年份
傢俱和固定裝置5年份
計算機設備和軟件
5執照的年限或期限
其他設備5年份
車輛5年份
租賃權改進
資產估計使用壽命的較短者(一般15年限)或租約的剩餘期限，包括租約中合理保證可以行使的續期選擇權
租約：經營租賃和融資租賃分別作為使用權資產和經營租賃負債入賬，分別計入其他資產和其他負債。經營和融資租賃ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，運營和融資租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃付款的義務。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值使用折現率確認，貼現率代表我們在租賃開始日的增量借款利率。經營租賃費用由ROU資產的攤銷和經營租賃負債產生的隱含利息組成，在租賃期內按直線原則確認，並在綜合收益表中主要計入其他費用。融資租賃費用由利息支出和ROU資產攤銷組成，分別在合併損益表中計入其他借款利息和其他費用。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票：該公司是FHLB的成員。根據借款水平和資產基礎等其他因素，成員被要求持有一定數量的股票。FHLB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金股利在合併損益表中作為股利收入報告。
每股普通股收益：普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算每股普通股收益時，所有已發行的未歸屬限制性股票獎勵均被視為參與股。稀釋每股普通股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的攤薄。
其他擁有的房地產(“OREO”)：通過或代替貸款止贖而獲得的房地產最初按公允價值減去止贖之日的估計銷售成本進行記錄，這建立了一個新的成本基礎。根據收購當日資產的公允價值進行的任何減記均計入會計準則。在喪失抵押品贖回權後，這些資產以新成本基礎或公允價值減去出售成本中的較低者計入。此外，任何因分行業務而關閉並在市場上出售的零售分行地點也將從銀行場所和設備轉移到OREO。該房地產的初始估值是基於最近從房地產經紀人那裏收到的比較市場價值，任何必要的減記都計入運營費用。重大物業改善的成本被資本化，而與持有物業相關的成本被計入費用。管理層定期進行估值，如有需要，任何減記均記為營運費用，以將物業的賬面價值減至賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者。奧利奧資產每隔一年重估一次12數月，或管理層根據市場或抵押品條件的變化認為有必要時更頻繁。適用於現有賬面價值低於美元的較小OREO資產0.5百萬美元，管理層可以選擇至少每隔一次對資產進行重估24根據風險敞口的大小計算月數。收購後的運營成本計入費用。
所得税：所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税和遞延所得税資產負債變動的總和。遞延税項是按負債方法計提的，遞延税項資產按此方法確認
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可扣除的暫時性差異、營業虧損和税收抵免結轉。遞延税項負債確認為應税暫時性差異。暫時性差異是指報告的資產和負債金額及其納税基礎之間的差異。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。遞延税項資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。
在提交納税申報單時，可以非常肯定的是，在税務機關審查後，所採取的一些立場將得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務頭寸的利益於該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為該頭寸更有可能在審查後得以維持，包括解決上訴或訴訟程序(如有)。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。符合極有可能確認門檻的税務頭寸被衡量為在與適用的税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與所採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在隨附的綜合資產負債表中作為未確認税收利益的負債以及任何相關利息和罰金在合併資產負債表中反映，這些利息和罰款將在審核時支付給税務機關。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在綜合收益表中被歸類為額外所得税。
該公司是幾個享有税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資於經批准的新市場和歷史性修復項目。2023年，本公司採用比例攤銷法，對這些有限合夥企業內所有符合條件的股權投資進行會計處理。這些投資包括在綜合資產負債表的其他資產中。這些合夥投資通過實現聯邦所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如從一段時間內投資的淨營業虧損中扣除税收。投資按權益法入賬，費用計入綜合損益表的所得税準備。本公司的所有税收抵免投資在每個報告期結束時都會進行減值評估。
轉移金融資產：當對資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入銷售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：(1)資產已與公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，(3)公司未通過在資產到期前回購資產的協議或單方面促使受讓人返還特定資產的能力來保持對轉讓資產的有效控制。
退休福利：本公司已設立附註14所述的僱員福利計劃。本公司並無提供任何其他退休後福利。
未籌措資金的承付款的津貼：在正常的業務過程中，我們提供表外信貸安排，使我們的客户能夠實現他們的融資目標。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。在客户不滿足協議條款的情況下，我們面臨的信用損失風險等於債務的合同金額減去任何抵押品的價值。我們在作出承諾、備用信用證和履約信用證時採用與承保客户貸款相同的信用政策。承諾通常有固定的到期日、年度續期或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。資產負債表外信貸風險的折舊比率是在當前預期信貸損失模型下按每個資產負債表日的貸款分部估算的，採用與投資組合貸款相同的方法，考慮到融資的可能性，並計入公司綜合資產負債表的其他負債。
基於股票的薪酬：該公司向高管、聯營公司和非聯營董事發行限制性股票，並向其高管發行以業績為基礎的股票單位。限制性股票獎勵的補償費用以這些獎勵在授予之日的公允價值為基礎。該公司普通股在授予之日的市場價格是授予的公允價值。
補償成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。公司在發生沒收行為時予以確認。
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對於績效庫存單位(“PSU”)，管理層每季度評估一次標準，以確定達到績效目標的概率，並根據評估確認薪酬。PSU在授予日期的三週年時授予。
或有損失：如綜合財務報表附註18所披露，本公司及其附屬公司在日常業務過程中涉及多項附帶法律程序，附註18所載有關若干法律事宜的披露以參考方式併入本公司。
公允價值計量
本公司在記錄和披露某些金融資產和負債時使用公允價值計量。可供出售證券及衍生金融工具按公允價值按經常性原則入賬。此外，我們可能會不時被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄其他資產，如持有待售貸款、單獨評估的貸款、OREO和某些其他資產。
公允價值是指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債所收取的價格。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及該等資產或負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。在確定公允價值時，我們使用各種估值方法，包括市場法、收益法和成本法。公允價值準則為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求在可觀察到的投入可用時使用可觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是市場參與者在為資產或負債定價時使用的投入，這些投入是基於我們從獨立來源獲得的市場數據而開發的。不可觀察到的輸入反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計，這些假設是基於當時可獲得的最佳信息而制定的。
公允價值體系對相同資產或負債的活躍市場未經調整的報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
1級：截至計量日期，某一實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)，或可觀察到的投入。
第2級：1級價格以外的其他重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價以及可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第3級：無法觀察到的重大輸入，反映了一個實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。我們確認發生轉移的報告期結束時任何公允價值層級之間的轉移。
以下是本公司對按公允價值按經常性或非經常性基礎記錄的金融工具所使用的估值方法的説明。
經常性基礎
可供出售的證券： 可供出售的證券的公允價值通過獲得國家認可的證券交易所的報價(如果有)來確定。這種估值方法在公允價值層次中被歸類為第一級。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的，或矩陣定價，這是一種在業內廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他基準報價證券的關係。矩陣定價依賴於證券與類似交易證券的關係、基準曲線以及同類證券的基準。矩陣定價利用可觀察到的市場輸入，如基準收益率、報告的交易、
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經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價、參考數據以及行業和經濟事件。在使用經紀報價的情況下，這些報價是從公認為市場參與者的做市商或經紀自營商那裏獲得的。這種估值方法在公允價值層次中被歸類為第二級。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算。這種估值方法在公允價值層次中被歸類為第三級。
衍生金融工具和套期保值活動： 該公司使用衍生工具，如利率互換，與我們的客户進行商業貸款。於與借款人訂立掉期合約後，本公司與交易對手訂立抵銷倉位，以將本公司的風險降至最低。背靠背掉期符合衍生品的資格，但不被指定為對衝工具。利率互換合約涉及與借款人和交易對手打交道的風險，以及他們滿足合同條款的能力。我們使用公認的估值方法計算衍生品的公允價值，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。每次估值都會考慮衍生品的合同條款，包括到期期限，並使用可觀察到的基於市場的輸入，如利率曲線和隱含波動率。當衍生工具合約的公允價值為正時，這通常表示交易對手或客户欠本公司，並導致本公司的信用風險。當衍生工具合約的公允價值為負值時，本公司欠客户或交易對手，因此不存在風險。因此，商業貸款的利率互換被歸類為2級。
本公司亦承諾發放按揭貸款，藉此在融資前釐定貸款利率(利率鎖定承諾)。對待售抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生品。從發放貸款承諾到關閉和出售貸款之間的時間一般從15天到90天不等。本公司通過使用盡力而為的遠期交割承諾來保護自己不受利率變化的影響，根據該承諾，本公司承諾在借款人承諾利率時出售貸款，目的是買方已因利率變化承擔了利率鎖定承諾的利率風險。
非經常性基礎
單獨評估的貸款：承諾100萬美元或以上及/或基於管理層酌情決定的個別評估貸款將評估潛在特定準備金，並在存在缺口時調整為公允價值減去銷售成本。公允價值是根據擔保貸款的相關抵押品的價值計量的，如果預計只通過出售或經營抵押品償還，或如果貸款不被確定為依賴抵押品，則根據按貸款的合同利率貼現的估計未來現金流的現值計量。在公允價值層次結構中，所有具有特定準備金的貸款都被歸類為3級。
個別評估貸款的公允價值是使用幾種方法確定的。一般來説，房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這些例行調整是為了調整特定物業相對於可比物業的價值，以適應地點、大小和收入生產能力相對於評估對象物業的質量變化。此類調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
於初始減值日期後，按季度重新評估現有個別評估貸款的額外減值，並在適當情況下對公允價值減去銷售成本進行調整。對於單獨評估的貸款，我們減值分析的第一階段涉及對相關財產的檢查，以確認自上一次減值分析日期以來情況沒有惡化。管理層還與當地房地產專業人士和市場參與者進行對話，以確定該物業可能的銷售時間和價值範圍。第二階段涉及對區域市場當前趨勢的評估。在徹底考慮這些因素後，管理層將下令重新評估。
對於非個別評估的貸款，公允價值是通過使用貸款的現有利率更新估計未來現金流量的現值來確定的，以反映貸款剩餘壽命的付款時間表。
奧利奧在收購時進行評估，並按由評估或評估確定的公允價值減去出售成本計入。收購後，大多數OREO資產每12個月重估一次，或在管理層基於市場或抵押品條件的變化認為必要時更頻繁地重估。適用於具有現有資源的較小OREO資產
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攜帶的價值低於$0.5如果資產價值達到100萬美元，管理層可以選擇根據風險敞口的大小，至少每24個月重估一次資產價值。公允價值在記錄時，通常以經批准的、獨立的國家認證評估師的評估為基礎。對OREO的評估可能會根據我們的歷史知識、自評估時起的市場狀況變化或我們掌握的其他信息進行折現。奧利奧及其他以公允價值計價的收回資產被列為3級。於2023年12月31日，奧利奧資產符合上文所述的奧利奧政策，且實質上所有資產均已掛牌出售予可信的第三方房地產經紀。
金融工具
除了在我們的財務報表中按公允價值記錄的金融工具外，公允價值會計準則還要求披露被視為金融工具的實體的所有資產和負債的公允價值。我們的大部分資產和負債被認為是金融工具。這些工具中的許多缺乏可用交易市場，其特徵是願意進行交易所交易的買方和賣方。此外，我們的一般做法和意圖是持有我們的金融工具至到期，並不從事與該等金融工具有關的交易或銷售活動。就公允價值披露而言，吾等大量採用上文所要求及解釋的公允價值計量準則。在無法獲得所報公允價值的情況下，我們使用現值方法來確定我們金融工具的公允價值。
最近的會計公告和發展
2023年新通過的公告
2023年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則(ASU)第2023-02號，投資權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。本ASU中的修訂將以前僅允許用於低收入税收住房抵免(LITHC)投資的比例攤銷會計方法的使用擴大到符合某些標準的其他税收抵免結構中的股權投資。本指導意見適用於公共企業實體的財政年度，包括2023年12月15日之後開始的這些財政年度內的過渡期。在任何過渡期內都允許及早收養。本公司審查了其現有的税務股權投資組合，並評估了最新指引對其綜合財務報表的影響，並決定提前採用本ASU中截至2023年6月30日的修訂，並追溯至2023年1月1日起生效。因此，該公司記錄了一項過渡性調整#美元。0.11000萬美元至留存收益。
該公司作為有限合夥人在各種合夥企業中進行股權投資，這些合夥企業贊助歷史性的税收抵免(“HTC”)，這是一項旨在獲得税收抵免和其他税收優惠的戰略性税收舉措，如可抵扣的直通損失。本公司評估了比例攤銷法的所有資格標準，並選擇在HTC計劃層面應用比例攤銷法。本公司將對HTC的投資計入其他資產的組成部分，並採用比例攤銷法對HTC合夥企業的投資進行核算。與HTC投資相關的攤銷按淨額計入，作為綜合收益表所得税準備的組成部分。在採用亞利桑那州立大學之前，攤銷被記錄為綜合損益表中非利息支出的一個組成部分。本ASU中的修改並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算或承認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。ASU還為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。符合特定範圍指南的修改後的合同有資格免除GAAP中的修改會計要求。任擇指導意見一般允許將修改後的合同作為現有合同的延續入賬，不要求在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定。本ASU中的修正案適用於2020年3月12日至2022年12月31日期間的所有實體。2022年12月，FASB發佈了ASU編號2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。本ASU中的修正案將適用參考匯率改革減免的日落日期推遲兩年至2024年12月31日，並可在此期間的任何時候通過。根據ARRC的指導，自2021年12月31日起，該公司停止發放新的基於LIBOR的可變利率貸款。這個
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該公司在2021年成立了一個內部團隊，以識別和修改貸款和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接受到LIBOR的影響。本公司已選擇一個月有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(由芝加哥商品交易所集團公佈)作為基於倫敦銀行同業拆息的貸款的替代基準。已經評估了過渡對定價、估值和運營的財務影響，這些影響並不是實質性的。過渡團隊完全致力於在英國金融市場行為監管局和紐約替代參考利率委員會的聯邦儲備系統建立的指導方針下工作，以完成從倫敦銀行間同業拆借利率的平穩過渡。對於基於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款，補救工作已於2023年9月30日完成。
已發佈但尚未採用的會計報表
2023年12月14日，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：所得税披露的改進，加強了主要與所得税税率對賬和支付的所得税相關的必要披露。ASU要求一個實體的所得税税率對賬提供更多信息，以便對符合數量閾值的項目進行對賬，並在所得税税率對賬中披露某些選定的類別。ASU還要求各實體披露已繳納的所得税金額，按聯邦、州和外國税收分類。ASU在2024年12月15日之後的年度期間有效，但允許提前採用。我們目前正在評估這一指導方針對我們的合併財務報表的影響。
2023年11月27日，FASB發佈了ASU 2023-07。分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，它改變了與可報告分部相關的披露。ASU擴大了與可報告部門相關的披露要求，包括要求實體披露有關可報告部門的重大費用的信息，以及其他變化。ASU不會改變實體識別可報告部門或部門會計的方式。ASU在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的年度期間內的過渡期內有效，並允許提前採用。該公司擁有一因此，報告部分不會影響我們的合併財務報表；然而，這一ASU要求披露首席運營決策者的頭銜和職位，並解釋資源是如何分配的。
注2-普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股普通股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的攤薄。
下表對本報告所列期間普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的分子和分母進行了核對：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，不包括每股和每股數據)202320222021
普通股每股收益的分子-基本和稀釋
淨收入$23,384 $50,118 $31,590 
減去：分配給參股股票的收入197 295 127 
分配給普通股股東的淨收入--基本收益和稀釋收益$23,187 $49,823 $31,463 
分母：
加權平均未償還股份，包括被視為參與證券的股份23,438,413 24,741,454 26,449,438 
減去：平均參與證券197,870 145,665 106,709 
加權平均普通股流通股-基本和稀釋$23,240,543 $24,595,789 $26,342,729 
普通股每股收益-基本$1.00 $2.03 $1.19 
每股普通股收益--攤薄$1.00 $2.03 $1.19 
在計算每股收益時，所有已發行的未歸屬限制性股票獎勵均被視為參與證券。因此，這些股票被分配到淨收益的一部分，不包括在稀釋後每股普通股收益的計算中。
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注3-對現金和銀行賬户到期的限制
聯邦儲備銀行理事會對所有存款機構規定了一定的準備金要求。這些儲備以金庫現金的形式保存，或作為FRB的計息餘額。該公司擁有不是2023年、2022年和2021年的所需準備金。
注4-投資證券
下表列出了截至所列日期的可供出售證券的攤銷成本和公允價值：
2023年12月31日
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
美國政府機構證券$44,185 $398 $(756)$43,827 
住房貸款抵押證券110,726 — (11,576)99,150 
商業抵押貸款支持證券31,578 336 (751)31,163 
其他商業抵押貸款支持證券24,522 — (2,666)21,856 
資產支持證券150,832 — (10,826)140,006 
抵押抵押債券174,396 — (12,863)161,533 
國家和政治分區263,557 — (41,449)222,108 
公司票據70,750 — (11,390)59,360 
總債務證券$870,546 $734 $(92,277)$779,003 
2022年12月31日
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
美國國庫券$19,318 $— $(1,452)$17,866 
美國政府機構證券50,334 218 (788)49,764 
住房貸款抵押證券115,694 — (12,009)103,685 
商業抵押貸款支持證券35,538 73 (936)34,675 
其他商業抵押貸款支持證券24,987 9 (2,597)22,399 
資產支持證券156,552 — (15,169)141,383 
抵押抵押債券190,781 — (14,159)176,622 
國家和政治分區281,753 — (53,607)228,146 
公司票據70,750 — (9,017)61,733 
總債務證券$945,707 $300 $(109,734)$836,273 
《公司》做到了不是不要將2023年12月31日或2022年12月31日的證券歸類為持有至到期。
下表顯示了所列各期間已實現損益總額和淨額的構成：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
出售可供出售證券所得款項$43,323 $19,777 $197,056 
已實現毛利$129 $208 $7,080 
已實現虧損總額(1,650)(162)(211)
已實現(虧損)淨收益$(1,521)$46 $6,869 
税收影響$(319)$10 $1,443 
收益或損失在交易日的收益中使用出售的特定證券的攤餘成本確認。上述已實現(虧損)收益淨額反映了在計算其他全面收益(虧損)時進行的重新分類調整。已實現(虧損)收益淨額計入非利息收入，作為證券銷售(虧損)收益計入綜合損益表。税務影響計入綜合損益表的所得税撥備。
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可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示，按合同到期日列出。如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
2023年12月31日
(千美元)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
應在一年至五年後到期12,746 11,846 
在五年到十年後到期262,463 228,115 
十年後到期103,283 85,334 
住房貸款抵押證券110,726 99,150 
商業抵押貸款支持證券31,578 31,163 
其他商業抵押貸款支持證券24,522 21,856 
抵押抵押債券174,396 161,533 
資產支持證券150,832 140,006 
總證券$870,546 $779,003 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，除美國政府及其機構發行或擔保的證券外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。為各種監管和法律要求質押的證券的賬面價值為#美元。215.52023年12月31日為百萬美元，224.52022年12月31日為100萬人。
2023年12月31日和2022年12月31日有未實現虧損的可供出售證券，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總如下：
2023年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)數量
證券		公允價值未實現
損失		數量
證券		公允價值未實現
損失		數量
證券		公允價值未實現
損失
美國政府機構證券7 $6,567 $(67)15 $15,848 $(689)22 $22,415 $(756)
住房貸款抵押證券— — — 43 99,150 (11,576)43 99,150 (11,576)
商業抵押貸款支持證券3 1,073 (3)50 18,692 (748)53 19,765 (751)
其他商業抵押貸款支持證券— — — 9 21,856 (2,666)9 21,856 (2,666)
資產支持證券2 2,530 (84)52 137,476 (10,742)54 140,006 (10,826)
抵押抵押債券— — — 85 161,533 (12,863)85 161,533 (12,863)
國家和政治分區— — — 153 222,108 (41,449)153 222,108 (41,449)
公司票據— — — 21 59,360 (11,390)21 59,360 (11,390)
總債務證券12 $10,170 $(154)428 $736,023 $(92,123)440 $746,193 $(92,277)
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)數量
證券		公允價值未實現
損失		數量
證券		公允價值未實現
損失		數量
證券		公允價值未實現
損失
美國國庫券3 $14,080 $(789)2 $3,786 $(663)5 $17,866 $(1,452)
美國政府機構證券6 5,337 (26)9 15,576 (762)15 20,913 (788)
住房貸款抵押證券6 7,601 (372)37 96,084 (11,637)43 103,685 (12,009)
商業抵押貸款支持證券7 7,843 (307)49 15,675 (629)56 23,518 (936)
其他商業抵押貸款支持證券2 5,302 (617)6 14,560 (1,980)8 19,862 (2,597)
資產支持證券13 42,173 (2,984)41 97,210 (12,185)54 139,383 (15,169)
抵押抵押債券35 66,362 (4,500)50 110,260 (9,659)85 176,622 (14,159)
國家和政治分區73 112,564 (19,706)91 115,382 (33,901)164 227,946 (53,607)
公司票據8 23,285 (2,965)13 38,448 (6,052)21 61,733 (9,017)
總債務證券153 $284,547 $(32,266)298 $506,981 $(77,468)451 $791,528 $(109,734)
本公司於2021年1月1日通過了主題326，金融工具-信貸損失(主題326)，並不是T在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度內，對其投資證券計入信貸損失準備(“ACL”)，如本公司所做不是I don‘我沒有任何相關的損害。本公司根據期末投資組合的構成，根據需要，使用定性和定量標準定期審查債務證券的預期信用損失。
截至2023年12月31日，管理層不打算出售任何處於未實現虧損狀態的證券，而且在其攤銷成本基礎收回之前，不太可能被要求出售任何此類證券。債務證券的未實現虧損主要是由於利率變化、機構發行的抵押貸款相關證券的信用利差波動、普遍的金融市場不確定性和市場波動造成的。這些條件不應禁止本公司獲得其債務證券的合同本金和利息支付。隨着證券接近到期日或重新定價日期，預計公允價值將回升。
截至2023年12月31日，管理層認為上表中詳細列出的未實現虧損與信貸無關；因此，本公司的證券沒有確認任何ACL。如果任何該等證券的減值與信貸相關，減值將通過在確認與信貸相關的減值期間通過計提信貸損失撥備來確認，而任何非信貸損失將在扣除適用税項後的累計其他綜合損失中確認。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並無信貸相關投資減值淨虧損。
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目錄表
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注5-貸款和持有待售貸款
按美元金額分列的貸款組合構成見下表：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
商業廣告
商業地產$1,670,631 $1,470,562 
工商業271,511 309,792 
商業貸款總額1,942,142 1,780,354 
消費者
住宅按揭貸款787,929 657,948 
其他消費者34,277 44,562 
消費貸款總額822,206 702,510 
施工436,349 353,553 
其他305,213 312,496 
組合貸款總額3,505,910 3,148,913 
持有待售貸款— — 
貸款總額$3,505,910 $3,148,913 
我們試圖通過按細分、地理、抵押品和行業分散貸款組合，同時積極管理集中度，來限制我們對信用風險的敞口。當某些分部存在集中時，可通過審查相關經濟指標和這些分部貸款的內部風險評級趨勢來緩解這一風險。公司在其貸款政策中規定了交易、關係和具體的貸款分段限制。商業房地產總餘額不應超過以下各項的總和300佔基於風險的資本總額的百分比，且增長超過50較前一年增加%三十六個月建設貸款餘額不應超過100佔基於風險的資本總額的百分比。投資房地產、房地產類型和購買貸款項目都有個人美元限額，不應超過投資組合中的限額，並基於管理層相對於資本的風險承受能力。此外，各類房地產貸款在償債覆蓋率、貸款與價值比率、貸款期限和攤銷期限方面都有具體的目標。我們對建設項目的貸款成本比也有政策限制。雖然槓桿很重要，但該公司也專注於產生現金流，並使用壓力測試來計算可支持的貸款金額。考慮到大宗商品價格的上漲和平均貸款成本比隨着時間的推移而下降，可支持的貸款金額通常更具挑戰性。
由於缺乏明確的第二還款來源，無擔保貸款給公司帶來了更高的風險。商業無擔保貸款是為最優質的客户保留的，這些客户擁有成熟的企業，以低財務和運營槓桿運營。借款人的還款能力應超過擔保貸款的政策和準則。該公司大幅提高了消費者無擔保貸款的標準，上調了所需的合格公平艾薩克公司(“FICO”)分數，並將貸款金額限制在較低的FICO分數。
上述投資組合餘額中包括的遞延費用和費用為#美元。7.2百萬美元和美元8.22023年12月31日和2022年12月31日分別為100萬。包括在上述投資組合餘額中的購買1-4家庭貸款的折扣為$133.41,000美元161.2分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
該公司擁有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的待售抵押貸款。
貸款重組
2022年4月1日，公司採用了ASU編號2022-02中的會計準則，自2022年1月1日起生效，其中取消了對TDR的確認和計量。由於取消了TDR的指定，本公司根據貸款修改的會計指導對所有貸款重組進行評估，以確定重組是導致新貸款還是繼續現有貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改導致合同現金流的時間或金額直接發生變化的情況包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延遲、期限延長以及所列修改的組合。因此，與貸款重組相關的披露僅用於直接影響現金流的修改。
如果承諾額為#美元，則被視為重組貸款的貸款可能需要進行單獨評估的貸款分析。1.01000萬或更多和/或基於管理層的酌情決定；否則，重組後的貸款仍處於適當的
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ACL模型中的網段。有關個別評估貸款準備金計算的討論，請參閲本年度報告Form 10-K第8項綜合財務報表附註7“公允價值計量”中的“非經常性基礎”一節。
下表顯示了在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月內向遇到財務困難的借款人重組的貸款在2023年12月31日和2022年12月31日的攤銷成本基礎，按投資組合細分：

重組貸款重組貸款
截至2023年12月31日的12個月截至2022年12月31日的12個月
(千美元)合同數量
攤餘成本法(1)
應收融資總額的百分比合同數量
攤餘成本法(1)
應收融資總額的百分比
應計重組貸款
商業地產— $— — %1 $324 0.02 %
工商業— — — %— — — %
住宅按揭貸款— — — %— — — %
其他消費者— — — %— — — %
施工— — — %— — — %
其他— — — %— — — %
應計重組貸款總額— — — %1 324 0.02 %
非權責發生制重組貸款
商業地產— $— — %— $— — %
工商業— — — %— — — %
住宅按揭貸款— — — %— — — %
其他消費者— — — %— — — %
施工— — — %— — — %
其他— — — %— — — %
非權責發生制重組貸款總額— — — %— — — %
重組貸款總額— — — %1 324 0.02 %
(1)不包括應計應收利息#美元1.5在截至2022年的一年中，重組貸款為10000美元。
在截至2023年12月31日的三個月和十二個月內，公司沒有重組的貸款。2022年第三季度，由於財政困難，世行修改了一筆建築貸款，並將其視為重組貸款。借款人是一家獨棟房屋建築商。這筆貸款的目的是為建造一座投機性房屋提供資金。貸款到期了，而且是不完整的。銀行將到期日和完工日期延長了五年(5)幾個月，以便有時間完成和出售房子。然而，銀行注意到借款人的一個分包商提出了一項技工留置權申請。這一問題已得到解決，貸款於2022年9月30日恢復應計狀態。隨後，房子被出售，銀行於2022年12月9日得到全額付款。這筆貸款被認為數額不大，在全額償付之前，它仍保留在世界銀行的ACL模式的一般資金池中，用於儲備目的。這些貸款不被認為是重大貸款，幷包括在世行的建築和商業地產(“CRE”)部分的一般集合中的ACL模型中，作為儲備用途。
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世界銀行密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了在截至2022年12月31日的年度內修改過的貸款的業績：
付款狀態（攤餘成本基礎）
(千美元)當前逾期30-89天逾期90天以上
應計重組貸款
商業地產$324 $— $— 
工商業— — — 
住宅按揭貸款— — — 
其他消費者— — — 
施工— — — 
其他— — — 
應計重組貸款總額$324 $— $— 
非權責發生制重組貸款
商業地產$— $— $— 
工商業— — — 
住宅按揭貸款— — — 
其他消費者— — — 
施工— — — 
其他— — — 
非權責發生制重組貸款總額$— $— $— 
重組貸款總額(1)
$324 $— $— 
(1)不包括應計應收利息#美元1.5截至2022年12月31日，10萬人。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行沒有承諾為重組貸款提供任何額外資金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本銀行沒有在此期間違約的貸款，並且在付款違約之前借款人在修改時正在經歷財務困難的情況下進行了修改。就本披露而言，當在原始修改後12個月內發生全部或部分沖銷或貸款逾期90天或更長時間時，就會發生違約。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有2.01000萬美元和300萬美元0.9在止贖過程中，分別有1.8億套住宅房地產。我們還有一塊錢62截至2023年12月31日的千元和美元133截至2022年12月31日，OREO包括住宅房地產的千億美元。
2023年發放給主要管理人員、董事及其關聯公司的貸款如下：
(千美元)2023
期初餘額$2,746 
本金加法353 
還款(666)
年終餘額$2,433 


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注6-信貸損失準備
在截至資產負債表日止的財務工具存續期內，本公司維持一個足以吸收與本公司金融工具有關的預期信貸損失的水平。該公司根據以下投資組合細分開發並記錄了系統的ACL方法：1)CRE、2)商業和工業、(“C&I”)、3)住宅抵押、4)其他消費者、5)建築業和6)其他。該公司的貸款組合按與經濟週期類似的同質貸款類型進行細分。以下是管理層在準備ACL時評估的按投資組合細分的關鍵風險的討論。
克雷貸款以商業目的房地產為抵押，包括業主自住物業和投資物業，用於各種目的，如酒店、露天購物中心和公寓。個別項目的運作以及債務人的全球現金流是這些貸款的主要償還來源。當地經濟狀況是風險的一個重要指標，但也有更具體的風險，這取決於抵押品類型以及業務。
C&I貸款發放給經營公司或製造商，用於生產、經營能力、應收賬款、庫存或設備融資。借款人經營的現金流是這些貸款的主要償還來源。當地經濟狀況是風險的一個重要指標，但也有更具體的風險，這取決於借款人所在的行業。在陷入困境或清算的情況下，這些類型的貸款的抵押品往往沒有足夠的價值來償還未償債務。這些貸款也發放給地方和州政府，用於各種目的，包括為現有債務進行再融資、基礎設施的整修和擴建，或購買新設備。這些貸款可以通過市政當局的一般債務或本公司資助的基礎設施和設備產生的收入來擔保。這些貸款的主要償還來源包括市政當局的税基、與所資助的基礎設施有關的具體收入來源以及市政當局的其他業務活動。州和地方經濟的健康和穩定直接影響到每個市政當局的税基，是這一部分的重要風險指標。每個市政當局增加税收和費用以抵消償債要求的能力使這種類型的貸款在公司貸款組合的連續體中的風險狀況非常低。
住宅按揭貸款指由第一留置權和第二留置權擔保的貸款，如房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度和1-4個家庭住房抵押貸款，包括購買的貨幣抵押貸款。這些貸款的主要償還來源是借款人的收入。當地經濟狀況，特別是失業率，是衡量這一領域風險的重要指標。當地住房市場的狀況也可能對這一部分產生重大影響，因為低需求和/或房屋價值下降會限制借款人出售房產和償還債務的能力。
其他消費者貸款發放給個人，可以由1-4個家庭住宅以外的資產擔保，也可以是無擔保的。這部分包括汽車貸款和無擔保貸款和額度。這些貸款的主要償還來源是借款人的收入和資產。當地經濟狀況，特別是失業率，是衡量這一領域風險的重要指標。抵押品的價值，如果有的話，由於不太確定的抵押品價值，不太可能成為償還來源。
施工貸款既包括商業貸款，也包括消費者貸款。商業貸款是為建造建築物或其他結構提供資金，以及為各種目的的原始土地的收購和開發提供資金。雖然這些貸款的風險一般限於建設期，但如果出現問題，項目可能無法完成，因此本身可能不能提供足夠的現金流來償還債務，或者在清算中有足夠的價值來支付未償還的本金。當地經濟狀況是風險的一個重要指標，但也有更具體的風險，這取決於項目類型以及開發商的經驗和資源。消費貸款用於建造有約束力的銷售合同的住宅，而且通常有足夠的時間完成建造。向個人提供的住房建設貸款一般只規定在建設階段支付利息。住宅房地產建設貸款的信用風險可能源於施工延誤、成本超支、承包商未能按照規格和經濟條件完成項目，這些可能會影響在建物業的需求或供應。
其他貸款包括獨特的風險屬性，被認為與我們目前的承保標準不一致。
另一部門的ACL準備金基於貼現現金流方法，準備金將根據未來預期的現金流變化而波動。這些不一致可能包括但不限於：i)交易和/或關係規模超過2018年確定的限制；ii)過度依賴二級、三級或擔保人現金流；iii)土地
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沒有確定攤銷來源的購置性貸款；4)經營信貸額度上的貸款結構取決於房地產價值，而不是交易資產；以及5)某些擔保的間接負債，這些負債是由於不支付金融債務造成的。管理層不斷評估承保標準，但在2018年大幅提升了這些標準。
我們的模型是基於我們對已知事實和最新信息的最佳估計。CECL模型的某些部分本質上是主觀的，包括但不限於以下方面的估計：提前還款速度、提前還款的時間、違約情況下的潛在損失、貼現率和未來現金流的時間。管理層利用廣泛發表的經濟預測作為迴歸分析的基礎，用於估計基線模型中的違約概率。這些預測的波峯和波谷為潛在的主觀調整提供了保障。除了考慮基於預測範圍的結果外，管理層還認識到，經濟預測中使用的假設可能與我們的市場區域、風險概況或我們投資組合的獨特屬性以及其他重要考慮因素不完全一致。預測的嚴重變化也可能造成重大變化，管理部門不僅必須評估儲備的絕對平衡，而且還必須考慮變化速度的適當性。因此，管理層制定了一個框架，通過在適當情況下對預測的某些要素提出質疑，評估CECL建模過程的容忍度和合理性。這些結果被稱為“挑戰者模型”，提供了檢查和主觀調整CECL模型輸出的機會，並被設計為反週期的，從而減少了變異性。
信用質量指標：
該公司的投資組合評級分析估計了借款人如期或完全償還貸款協議的合同義務的能力。公司的內部信用風險評級體系是基於償債覆蓋率、抵押品價值等主觀因素。抵押貸款和消費貸款被默認為合格等級，直到貸款遷移到過期狀態。
本公司有貸款審查政策和年度範圍報告，詳細説明瞭特定年份貸款的貸款審查水平。年度貸款審查為信用風險委員會提供了對以下方面的獨立分析：1)貸款組合的信用質量，2)貸款政策的合規性，3)信用檔案中文件的充分性，以及4)風險評級的有效性。自2020年至2023年，該公司對以下類別的貸款審查採用了五步法：
•個人對排行榜的評價二十大額貸款關係(“LLR”)，其定義為總額達#美元的任何個人商業貸款或總商業關係2.01000萬美元或更多；
•抽樣的小型LLR，定義為個人商業貸款或總風險敞口為#美元的關係2.01000萬或更多，但不包括在前20名LLR中；
•抽樣審查信用風險委員會的修改，包括新的和現有的貸款，以提供關於修改與既定政策和程序有關的適當性的觀點；
•對非有機商業貸款和在信貸風險委員會以外批准的商業貸款進行抽樣審查；以及
•重點審查寫字樓和土地開發，以評估部門風險，而不是個人貸款風險。重點審查每年輪流進行。
公司內部分配的職級如下：
經過-該公司使用六個等級的通行證，包括其手錶評級。一般來説，通過評級表明貸款目前表現良好，質量很高。
特別提及-具有需要管理層密切關注的潛在弱點的資產，如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信貸狀況惡化。
不合標準-債務人的當前穩健價值和償付能力或質押抵押品(如果有)沒有充分保護的資產。如此分類的資產具有明確定義的弱點，或危及
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清償債務。這類資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構可能會蒙受一些損失。
值得懷疑-具有一個分類不合格所固有的所有弱點的資產，其附加特徵是，根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
損失-被認為價值極低的資產，其在賬面上的延續是沒有根據的。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，即使部分回收可能在未來受到影響，推遲註銷這項基本毫無價值的資產也是不現實或不可取的。
借款人償還商業貸款的能力取決於其業務的成功和總體經濟狀況。由於我們的商業貸款組合存在更大的虧損可能性，我們通過內部風險評級系統來監控商業貸款組合。貸款風險評級是根據借款人的信譽分配的，並根據我們的內部政策進行持續審查。被評為特別提及或不合格的貸款具有高質量、履約貸款中通常不存在的潛在或明確的弱點，需要管理層關注以限制損失。

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下表按發起年份和內部分配的風險評級列出了截至12月31日我們投資組合部門的貸款餘額：
風險評級
(千美元)202320222021202020192018年和之前的版本旋轉組合貸款總額
商業地產
經過$259,171 $434,639 $173,667 $142,494 $124,176 $503,965 $30,917$1,669,029 
特別提及— — 206 — — 72 —278 
不合標準— — — 101 1,223 —1,324 
值得懷疑— — — — — — —— 
總商業地產$259,171 $434,639 $173,873 $142,494 $124,277 $505,260 $30,917$1,670,631 
年初至今總撇賬— — — — — — —— 
工商業
經過$24,863 $18,061 $37,566 $24,566 $2,636 $137,395 $23,535$268,622 
特別提及— — — 2,837 — — —2,837 
不合標準— — — 18 14 1 1952 
值得懷疑— — — — — — —— 
工商業合計$24,863 $18,061 $37,566 $27,421 $2,650 $137,396 $23,554$271,511 
年初至今總撇賬— — 45 — 16 2 —63 
住宅按揭貸款
經過$79,247 $250,603 $194,014 $77,805 $43,633 $96,238 $42,550$784,090 
特別提及— — — — — 525 —525 
不合標準— — 1,142 — 860 1,070 2423,314 
值得懷疑— — — — — — —— 
住宅按揭貸款總額$79,247 $250,603 $195,156 $77,805 $44,493 $97,833 $42,792$787,929 
年初至今總撇賬— — 136 — — 67 —203 
其他消費者
經過$22,809 $4,494 $2,396 $3,936 $26 $187 $354$34,202 
特別提及— — — — — — —— 
不合標準14 6 55 — — — —75 
值得懷疑— — — — — — —— 
其他消費者合計$22,823 $4,500 $2,451 $3,936 $26 $187 $354$34,277 
年初至今總撇賬232 1,451 744 83 126 29 —2,665 
施工
經過$118,120 $162,794 $122,087 $10,837 $5,155 $6,280 $8,048$433,321 
特別提及— — — — — 60 —60 
不合標準— 64 — 2,090 — 814 —2,968 
值得懷疑— — — — — — —— 
總建築$118,120 $162,858 $122,087 $12,927 $5,155 $7,154 $8,048$436,349 
年初至今總撇賬— — — — — 42 —42 
其他
經過$— $— $— $— $— $3,300 $—$3,300 
特別提及— — — — — — —— 
不合標準— — — — — 301,913 —301,913 
值得懷疑— — — — — — —— 
其他貸款總額$— $— $— $— $— $305,213 $—$305,213 
年初至今總撇賬— — — — — — —— 
組合貸款總額
經過$504,210 $870,591 $529,730 $259,638 $175,626 $747,365 $105,404$3,192,564 
特別提及— — 206 2,837 — 657 —3,700 
不合標準14 70 1,197 2,108 975 305,021 261309,646 
值得懷疑— — — — — — —— 
組合貸款總額$504,224 $870,661 $531,133 $264,583 $176,601 $1,053,043 $105,665$3,505,910 
當前YTD期間：
年初至今總撇賬$232 $1,451 $925 $83 $142 $140 $— $2,973 
95
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
風險評級
(千美元)202220212020201920182017年及之前版本旋轉組合貸款總額
商業地產
經過$418,939 $186,226 $139,148 $130,521 $215,498 $335,659 $31,349$1,457,340 
特別提及— 218 — — 9,919 659 —10,796 
不合標準— — — — 2,105 321 —2,426 
總商業地產$418,939 $186,444 $139,148 $130,521 $227,522 $336,639 $31,349$1,470,562 
年初至今總撇賬— — — — — — —— 
工商業
經過$23,104 $47,137 $35,819 $9,022 $10,639 $154,473 $23,699$303,893 
特別提及— — 2,887 — — — —2,887 
不合標準— 56 — 18 97 2,800 413,012 
工商業合計$23,104 $47,193 $38,706 $9,040 $10,736 $157,273 $23,740$309,792 
年初至今總撇賬3,432 — — — 4 — —3,436 
住宅按揭貸款
經過$200,725 $184,718 $81,446 $50,770 $70,659 $39,411 $25,315$653,044 
特別提及— — — — 429 520 34983 
不合標準— 1,212 — 865 444 1,400 —3,921 
住宅按揭貸款總額$200,725 $185,930 $81,446 $51,635 $71,532 $41,331 $25,349$657,948 
年初至今總撇賬— — — — 22 24 —46 
其他消費者
經過$24,100 $10,006 $7,323 $1,999 $512 $256 $299$44,495 
特別提及— — — — — — —— 
不合標準— 45 1 — 1 20 —67 
其他消費者合計$24,100 $10,051 $7,324 $1,999 $513 $276 $299$44,562 
年初至今總撇賬280 625 254 358 39 121 —1,677 
施工
經過$149,535 $117,466 $41,808 $4,938 $25,523 $7,190 $6,056$352,516 
特別提及— — — — — 69 —69 
不合標準— — — — 92 876 —968 
總建築$149,535 $117,466 $41,808 $4,938 $25,615 $8,135 $6,056$353,553 
年初至今總撇賬— — — — — — —— 
其他
經過$— $— $— $— $— $180,745 $—$180,745 
特別提及— — — — — — —— 
不合標準— — — — 74,050 57,701 —131,751 
其他貸款總額$— $— $— $— $74,050 $238,446 $—$312,496 
年初至今總撇賬— — — — — — —— 
組合貸款總額
經過$816,403 $545,553 $305,544 $197,250 $322,831 $717,734 $86,718$2,992,033 
特別提及— 218 2,887 — 10,348 1,248 3414,735 
不合標準— 1,313 1 883 76,789 63,118 41142,145 
組合貸款總額$816,403 $547,084 $308,432 $198,133 $409,968 $782,100 $86,793$3,148,913 
當前YTD期間：
年初至今總撇賬$3,712 $625 $254 $358 $65 $145 $— $5,159 
於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無風險評級為可疑的貸款。2023年12月31日的特別提及和不合標準貸款增加了$156.5百萬至美元313.3與2022年12月31日相比，增加了100萬美元167.5不合標準的100萬美元，減少了$11.0特別提到的是百萬美元。美元的漲幅167.5未達標貸款主要與上述其他貸款類別的大額非應計借貸關係有關。這一美元301.9截至2023年12月31日，與世行最大貸款關係相關的數百萬筆貸款是不良貸款，評級為不合格。截至2022年12月31日，其他部門中最大的貸款關係都在應計，總額為$309.1其中，1000萬美元177.3這些貸款中有400萬筆是通過評級的，還有1美元。131.8這些貸款中有1.8億筆評級不達標。美元的減幅11.0特別提到的百萬美元主要是由於升級了CRE信用，總計#美元9.91000萬美元，達到及格評級。
96
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了截至12月31日我們投資組合細分市場的貸款餘額(按發起年份以及履約和不良狀況)：
(千美元)202320222021202020192018年和之前的版本旋轉組合貸款總額
商業地產
表演$259,171$434,639$173,873$142,494$124,176$504,037$30,917$1,669,307
不良資產————1011,223—1,324
總商業地產$259,171$434,639$173,873$142,494$124,277$505,260$30,917$1,670,631
工商業
表演$24,863$18,061$37,566$27,403$2,636$137,395$23,535$271,459
不良資產———181411952
工商業合計$24,863$18,061$37,566$27,421$2,650$137,396$23,554$271,511
住宅按揭貸款
表演$79,247$250,603$194,014$77,805$43,633$96,794$42,550$784,646
不良資產——1,142—8601,0392423,283
住宅按揭貸款總額$79,247$250,603$195,156$77,805$44,493$97,833$42,792$787,929
其他消費者
表演$22,809$4,494$2,412$3,936$26$187$354$34,218
不良資產14639————59
其他消費者合計$22,823$4,500$2,451$3,936$26$187$354$34,277
施工
表演$118,120$162,858$122,087$10,837$5,155$6,340$8,048$433,445
不良資產———2,090—814—2,904
總建築$118,120$162,858$122,087$12,927$5,155$7,154$8,048$436,349
其他
表演$—$—$—$—$—$3,300$—$3,300
不良資產—————301,913—301,913
其他貸款總額$—$—$—$—$—$305,213$—$305,213
組合貸款總額
表演$504,210$870,655$529,952$262,475$175,626$748,053$105,404$3,196,375
不良資產1461,1812,108975304,990261309,535
組合貸款總額$504,224$870,661$531,133$264,583$176,601$1,053,043$105,665$3,505,910
97
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
(千美元)202220212020201920182017年及之前版本旋轉組合貸款總額
商業地產
表演$418,939$186,444$139,148$130,521$225,416$336,441$31,349$1,468,258
不良資產————2,106198—2,304
總商業地產$418,939$186,444$139,148$130,521$227,522$336,639$31,349$1,470,562
工商業
表演$23,104$47,147$38,706$9,022$10,639$157,271$23,699$309,588
不良資產—46—1897241204
工商業合計$23,104$47,193$38,706$9,040$10,736$157,273$23,740$309,792
住宅按揭貸款
表演$200,725$184,718$81,446$50,770$71,313$40,362$25,349$654,683
不良資產—1,212—865219969—3,265
住宅按揭貸款總額$200,725$185,930$81,446$51,635$71,532$41,331$25,349$657,948
其他消費者
表演$24,100$10,045$7,323$1,999$512$276$299$44,554
不良資產—61—1——8
其他消費者合計$24,100$10,051$7,324$1,999$513$276$299$44,562
施工
表演$149,535$117,466$41,808$4,938$25,615$7,271$6,056$352,689
不良資產—————864—864
總建築$149,535$117,466$41,808$4,938$25,615$8,135$6,056$353,553
其他
表演$—$—$—$—$74,050$238,446$—$312,496
不良資產———————
其他貸款總額$—$—$—$—$74,050$238,446$—$312,496
組合貸款總額
表演$816,403$545,820$308,431$197,250$407,545$780,067$86,752$3,142,268
不良資產—1,26418832,4232,033416,645
組合貸款總額$816,403$547,084$308,432$198,133$409,968$782,100$86,793$3,148,913
按類別劃分的逾期貸款年齡分析
下表包括按列示期間對逾期投資組合貸款的記錄投資的賬齡分析：
2023年12月31日
(千美元)活期貸款貸款30-59
逾期天數		貸款60-89
逾期天數		總計30-89天
逾期		逾期90天以上仍在累計非權責發生制貸款組合貸款總額
商業地產$1,668,988 $125 $194 $319 $— $1,324 $1,670,631 
商業和工業271,420 5 34 39 — 52 271,511 
住宅按揭貸款782,765 1,846 35 1,881 — 3,283 787,929 
其他消費者33,813 247 158 405 — 59 34,277 
施工430,057 3,388 — 3,388 — 2,904 436,349 
其他3,300 — — — — 301,913 305,213 
總計$3,190,343 $5,611 $421 $6,032 $— $309,535 $3,505,910 

98
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
2022年12月31日
(千美元)活期貸款貸款30-59
逾期天數		貸款60-89
逾期天數		總計30-89天
逾期		非權責發生制貸款組合貸款總額
商業地產$1,468,154 $104 $— $104 $2,304 $1,470,562 
商業和工業309,305 274 9 283 204 309,792 
住宅按揭貸款654,238 445 — 445 3,265 657,948 
其他消費者44,013 337 204 541 8 44,562 
施工349,225 1,321 2,143 3,464 864 353,553 
其他312,496 — — — — 312,496 
總計$3,137,431 $2,481 $2,356 $4,837 $6,645 $3,148,913 
逾期90天或以上且仍在累積的貸款零在2023年、2023年和2022年12月31日。逾期90天的貸款將自動轉換為非應計項目狀態。逾期30至89天或更長時間且仍在應計的貸款增加$1.2百萬至美元6.02023年12月31日為百萬美元，而2023年12月31日為4.8截至2022年12月31日，主要是住宅抵押貸款部門，原因是二與本金餘額合計為#美元的關係2.91000萬美元。
有幾個不是截至2023年12月31日和2022年12月31日與持有待售貸款相關的非應計或逾期貸款。
下表顯示了截至2023年12月31日的非應計狀態貸款以及逾期90天或更長時間且仍按貸款組合部分劃分的應計貸款。截至2023年12月31日，沒有逾期90天以上且仍在積累的貸款。
截至及截至2023年12月31日的年度截至及截至2022年12月31日的年度
(千美元)
不計提信貸損失準備的非應計項目		計提信貸損失準備的非應計項目應計項目總額
貸款		逾期
90多天
仍在增加		不計提信貸損失準備的非應計項目計提信貸損失準備的非應計項目應計項目總額
貸款		逾期
90多天
仍在增加
商業地產$453 $871 $1,324 $— $— $2,304 $2,304 $— 
工商業— 52 52 — — 204 204 — 
住宅按揭貸款1,142 2,141 3,283 — — 3,265 3,265 — 
其他消費者— 59 59 — — 8 8 — 
施工2,898 6 2,904 — — 864 864 — 
其他— 301,913 301,913 — — — — — 
組合貸款總額$4,493 $305,042 $309,535 $— $— $6,645 $6,645 $— 
當我們將利息方法從權責發生制轉變為非權責發生制時，貸款就被認為是不良貸款。非權責發生制狀態確認不太可能全額收取本金和利息。在沒有對細節進行額外審查的情況下，我們認為違約率是關於全額本金和利息收款可能性的領先指標。因此，如果貸款拖欠90天或更長時間，我們會自動將貸款轉移到非應計狀態。管理層保留在個人貸款層面行使酌情權的權利。例如，如果我們認為收回全部本金和利息是不可能的，我們可能會選擇將一筆貸款轉移到非應計項目，而不考慮拖欠狀態。我們也可以選擇保留一筆拖欠90天或以上的應計狀態貸款，如果我們認為這筆貸款有很好的擔保並處於收回過程中。非權責發生制貸款和已被描述為重組貸款的貸款可在信貸損失撥備模型中單獨評估信貸損失，如果貸款承諾為#美元。1.01000萬或更多和/或基於管理層的酌情決定；除非我們選擇將貸款保留在一般池中。分別於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，在將不良貸款分類為不良貸款後，並無確認任何重大利息收入。
99
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了截至所列期間的個別評估貸款的攤餘成本基礎。抵押品類別的公允價值變動及個別評估貸款的貼現現金流模型(視何者適用而定)在變動期內報告為貸款信貸損失準備。
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)公允價值--房地產貼現現金流總計公允價值--房地產
商業地產$453$—$4532,106 
工商業———— 
住宅按揭貸款1,142—1,1421,212 
其他消費者———— 
施工2,898—2,898— 
其他—301,913301,913— 
總計$4,493$301,913$306,4063,318 
下表顯示了在所示時間段內ACL中的活動：
2023年12月31日
(千美元)商業地產工商業住宅按揭貸款其他消費者施工其他總計
貸款信貸損失準備：
年初餘額$17,992 $3,980 $8,891 $1,329 $6,942 $54,718 $93,852 
貸款信貸損失準備金(追回)1,881 (719)2,081 1,729 892 (364)5,500 
沖銷— (63)(203)(2,665)(42)— (2,973)
復甦— 88 110 475 — — 673 
淨額(沖銷)/回收— 25 (93)(2,190)(42)— (2,300)
年終餘額$19,873 $3,286 $10,879 $868 $7,792 $54,354 $97,052 

2022年12月31日
(千美元)商業地產工商業住宅按揭貸款其他消費者施工其他總計
貸款信貸損失準備：
年初餘額$17,297 $4,111 $4,368 $1,493 $6,939 $61,731 $95,939 
貸款信貸損失準備金(追回)695 3,304 4,470 1,109 (146)(7,013)2,419 
沖銷— (3,436)(46)(1,677)— — (5,159)
復甦— 1 99 404 149 — 653 
淨額(沖銷)/回收— (3,435)53 (1,273)$149 — (4,506)
年終餘額$17,992 $3,980 $8,891 $1,329 $6,942 $54,718 $93,852 

2021年12月31日
(千美元)商業地產工商業住宅按揭貸款其他消費者施工
其他(1)
總計
貸款信貸損失準備：
年初餘額$36,428 $5,064 $2,099 $2,479 $8,004 $— $54,074 
採用CECL的影響6,587 1,379 3,356 (877)(80)51,277 61,642 
(收回)貸款信貸損失準備(6,215)(2,249)(982)1,561 781 10,454 3,350 
沖銷(19,662)(374)(273)(2,256)(1,859)— (24,424)
復甦159 291 168 586 93 — 1,297 
淨額(沖銷)/回收(19,503)(83)(105)(1,670)(1,766)— (23,127)
年終餘額$17,297 $4,111 $4,368 $1,493 $6,939 $61,731 $95,939 
(1)為了採用主題326，我們對貸款組合部分進行了更改，以與根據CECL確定津貼時所應用的方法保持一致。我們的新細分市場打破了原有貸款領域的其他貸款領域：CRE、C&I、住房抵押貸款和建築業。期初的備抵餘額已從原來的貸款類別重新分類至其他類別：中央結算、信貸及投資、住宅按揭及建築，以符合目前的列報方式。
100
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)

注7-公允價值計量
下表列出了在所列日期按公允價值等級按公允價值經常性計量的公司金融資產和負債：
2023年12月31日
(千美元)賬面價值相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
資產
可供出售的證券：
美國政府機構證券43,827 — 43,827 — 
住房貸款抵押證券99,150 — 99,150 — 
商業抵押貸款支持證券31,163 — 31,163 — 
其他商業抵押貸款支持證券21,856 — 21,856 — 
資產支持證券140,006 — 140,006 — 
抵押抵押債券161,533 — 161,533 — 
國家和政治分區222,108 — 222,108 — 
公司票據59,360 — 52,041 7,319 
可供出售的證券總額779,003 — 771,684 7,319 
衍生品17,440 — 17,440 — 
總計$796,443 $— $789,124 $7,319 
負債
衍生品$17,228 $— $17,228 $— 
總計$17,228 $— $17,228 $— 
2022年12月31日
(千美元)賬面價值相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
資產
可供出售的證券：
美國國庫券$17,866 $17,866 $— $— 
美國政府機構證券49,764 — 49,764 — 
住房貸款抵押證券103,685 — 103,685 — 
商業抵押貸款支持證券34,675 — 34,675 — 
其他商業抵押貸款支持證券22,399 2,538 19,861 — 
資產支持證券141,383 4,996 136,387 — 
抵押抵押債券176,622 — 176,622 — 
國家和政治分區228,146 — 228,146 — 
公司票據61,733 — 54,216 7,517 
可供出售的證券總額836,273 25,400 803,356 7,517 
衍生品22,974 — 22,974 — 
總計$859,247 $25,400 $826,330 $7,517 
負債
衍生品$22,543 $— $22,543 $— 
總計$22,543 $— $22,543 $— 
101
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
我們投資了其他金融機構的次級債券。我們有二總額為美元的證券7.3在2023年12月31日被認為是3級證券的100萬美元，以及二總計$7.52022年12月31日為100萬人。可供出售的3級證券的公允價值從1美元7.5於二零二二年十二月三十一日，7.32023年12月31日的百萬美元歸因於計算的公允價值變動#美元。0.21000萬美元。第三級公允價值以其他在第二級具有可觀察到的市值的證券為基準，採用特定於標的公司所在行業的可比財務比率分析。承銷包括對資本充足率、資產質量趨勢、管理層繼續高效和盈利運營的能力、機構的核心收益能力、流動性管理平臺以及當前表內外利率風險敞口的考慮。
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月按公允價值非經常性計量的金融資產摘要如下：
2023年12月31日
(千美元)1級2級3級公允價值
奧利奧$— $— $2,463 $2,463 
個人評估貸款$— $— $— $— 
2022年12月31日
(千美元)1級2級3級公允價值
奧利奧$— $— $8,393 $8,393 
個人評估貸款$— $— $2,649 $2,649 
該公司擁有不是截至2023年12月31日，按公允價值非經常性計量的單獨評估貸款。單獨評估的貸款賬面淨額為#美元。2.6截至2022年12月31日，百萬美元，包括估值津貼$0.7百萬美元。公司最大的貸款關係於2023年12月31日被歸類為個人評估貸款，賬面淨額總計為$247.6百萬美元。該公司在替代模型中使用了各種現金流量和貼現假設，而不是公允價值，從而產生了#美元的估值津貼。54.32023年12月31日為100萬人。在評估這一信貸關係於2023年12月31日的賬面淨值時，本公司利用貼現現金流量估值技術估計了各種收集過程產生的潛在收回的時機和幅度。
奧利奧是以賬面價值或公允價值減去銷售成本中較低者來衡量的，賬面淨值為#美元。2.5截至2023年12月31日，為100萬美元，相比之下，8.42022年12月31日的百萬美元，主要是由於銷售、OREO減記和付款，被美元抵消1.4將關閉的零售辦公室的公允價值轉移到OREO。減記#美元1.1在截至2023年12月31日的一年中，OREO記錄了100萬美元，而0.7截至2022年12月31日的年度為百萬美元。
下表彙總了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產：
2023年12月31日
(千美元)公允價值估價技術不可觀測的輸入加權範圍平均值
資產
奧利奧$130 評估預計銷售成本6.0%6.0 %
奧利奧142 內部估值預計銷售成本5.0%5.0 %
奧利奧2,191 內部估值貼現管理層的科目折扣0.0%—24.0%15.6 %
OREO總數$2,463 
102
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
2022年12月31日
(千美元)公允價值估價技術不可觀測的輸入加權範圍平均值
資產
個人評估貸款$858 內部估值貼現管理層折扣和預計銷售成本14.2%14.2 %
個人評估貸款1,791 貼現估價預計銷售成本6.0%6.0 %
個人評估貸款總額$2,649 
奧利奧$7,323 評估預計銷售成本10.0%10.0 %
奧利奧143 內部估值預計銷售成本5.0%5.0 %
奧利奧927 內部估值貼現管理層折扣率和預計銷售成本0.0%—5.0%0.7 %
OREO總數$8,393 
已經為減值計量確定了基準貼現率。這一基準貼現率根據OREO的歷史銷售額進行了重新測試，因此代表了基於所調查人羣中的交易規模和資產類型的平均回收率。管理層考慮到每筆具體的單獨評估貸款的獨特屬性和特點，並可能在適當的時候使用判斷來調整基準貼現率。
我們的金融工具在2023年12月31日和2022年12月31日的賬面價值和估計公允價值如下表所示。2023年12月31日和2022年12月31日的公允價值是根據ASU 2016-01《金融資產和金融負債的確認和計量》根據退出價格概念估計的。
公認會計原則要求披露合併資產負債表中按賬面價值列賬的金融工具的公允價值信息。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。
2023年12月31日的公允價值計量
(千美元)賬面價值1級2級3級總計
金融資產：
現金和現金等價物$54,529 $39,676 $14,853 $— $54,529 
可供出售的證券779,003 — 771,684 7,319 779,003 
組合貸款，淨額3,408,858 — — 3,177,715 3,177,715 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算21,626 — — 北美北美
其他資產--利率衍生工具17,440 — 17,440 — 17,440 
應收應計利息18,877 — 5,368 13,509 18,877 
財務負債：
存款$3,721,915 $685,218 $1,450,046 $1,599,043 $3,734,307 
其他負債--利率衍生工具17,228 — 17,228 — 17,228 
FHLB借款393,400 — — 392,696 392,696 
購買的聯邦基金— — — — — 
應計應付利息7,288 — — 7,288 7,288 
103
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
2022年12月31日的公允價值計量
(千美元)賬面價值1級2級3級總計
金融資產：
現金和現金等價物$46,869 $42,364 $4,505 $— $46,869 
可供出售的證券836,273 25,400 803,356 7,517 836,273 
組合貸款，淨額3,055,061 — — 2,955,489 2,955,489 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算9,740 — — 北美北美
其他資產--利率衍生工具22,974 — 22,974 — 22,974 
應收應計利息19,346 138 4,903 14,305 19,346 
財務負債：
存款$3,632,538 $705,539 $1,665,473 $1,264,659 $3,635,671 
其他負債--利率衍生工具22,543 — 22,543 — 22,543 
FHLB借款180,550 — — 180,569 180,569 
購買的聯邦基金17,870 17,870 17,870 
應計應付利息2,294 — — 2,294 2,294 
附註8--使用權(ROU)資產和租賃負債
該公司擁有七租賃合同，包括五融資租賃和二2023年12月31日的經營租約。這些租約用於我們的分支機構和貸款生產設施。曾經有過一2023年簽訂了新的租賃協議。
下表列出了本報告所列期間的融資和經營租賃的租賃費用：
十二月三十一日，
(千美元)202320222021
經營租賃費用$48 $— $— 
ROU資產攤銷--融資租賃365 374 234 
租賃負債利息--融資租賃292 287 156 
租賃開支總額$705 $661 $390 
ROU資產包括在其他資產在綜合資產負債表中。下表列出了我們在本報告期間的淨資產、現金流、加權平均租賃條款、融資和經營租賃的貼現率以及通過租賃負債換取的淨資產：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
經營租約
ROU資產$419 $— 
營運現金流$87 $— 
融資租賃
ROU資產$6,988 $6,306 
營運現金流$292 $287 
融資現金流$185 $201 
加權平均租期-年
經營租約3.3年份— 
融資租賃17.9年份18.5年份
加權平均貼現率
經營租約6.60 %— %
融資租賃5.20 %4.90 %
以租賃負債換取的淨收益資產
經營租約$— $— 
融資租賃$1,464 $3,391 
104
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
租賃負債包括在其他負債在綜合資產負債表中。下表列出了截至2023年12月31日融資租賃和經營性租賃租賃負債的到期日分析：

(千美元)金融運營中總計
成熟度分析
2024$529 $167 $696 
2025540 130 670 
2026563 107 670 
2027577 89 666 
2028589 — 589 
此後8,728 — 8,728 
總計11,526 493 012,019 
減去：現值折扣(4,239)(52)(4,291)
租賃負債$7,287 $441 $7,728 
附註9--房地和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊列報如下：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
土地$18,826 $19,703 
銀行營業場所58,983 54,872 
傢俱和設備35,772 34,945 
租賃權改進1,579 1,618 
總房舍和設備115,160 111,138 
累計折舊(41,453)(39,024)
總計$73,707 $72,114 
在2023年12月31日和2022年12月31日，我們都有不是持有待售銀行房舍和設備。
折舊費用包括在佔用費用下，在合併損益表中淨額為#美元。6.22023年，百萬美元6.12022年為100萬美元，6.22021年將達到2.5億美元。
關閉的分支機構的房地產是根據最近從房地產經紀人那裏收到的比較市場價值進行估值的。該公司有$0.52023年減記100萬美元，減記金額為#美元0.6百萬美元和美元3.22022年和2021年分別確認了100萬人。關閉分支機構的這些減記計入OREO的損失和減記，合併損益表中的淨額計入。剩餘賬面淨值為#美元2.3百萬美元和美元1.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表中，100萬分別被歸類為持有待售OREO。
附註10-擁有的其他房地產
下表列出了截至所列日期的OREO活動：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
年初餘額$8,393 $10,916 $15,722 
已轉移至OREO的貸款110 74 59 
將已關閉的零售辦公室移交給OREO1,854 2,675 12,013 
資本化支出— — — 
直接減記(1,117)(741)(3,472)
還款所得現金收益(397)(422)(452)
OREO的銷售情況(6,380)(4,109)(12,954)
年終結餘$2,463 $8,393 $10,916 
105
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，OREO賬户餘額包括美元0.2百萬，$7.3百萬美元，以及$9.9由於獲得對資產的實際佔有而記錄的止贖財產分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，記錄的止贖住宅房地產投資額為#美元。621,000美元133分別是上千個。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，由正在進行正式止贖收益的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資額為#美元。2.01000萬美元和300萬美元0.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
適用於喪失抵押品贖回權資產的收入和費用包括：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
損失準備金$1,117 $741 $3,472 
扣除租金收入後的營業費用淨額178 293 317 
銷售淨(得)損(17)(309)150 
奧利奧費用$1,278 $725 $3,939 
注11-衍生工具和套期保值活動
根據適用的衍生工具及套期保值會計指引，所有衍生工具均確認為資產或負債按公允價值計入綜合資產負債表。利率互換是指在規定的期限內交換一系列利率流(固定和可變)的合約。利息支付所依據的名義金額不進行交換。該等衍生工具持倉涉及本公司與一名商業客户訂立利率互換，同時與另一金融機構或交易對手訂立抵消性利率互換的交易。對於每筆交易，公司向客户提供名義金額的浮動利率貸款。反過來，客户與交易對手簽訂合同，根據與公司貸款相同的名義金額，將與公司浮動利率貸款相關的現金流交換為固定利率現金流。該交易允許客户有效地將可變利率貸款轉換為固定利率貸款，而公司將獲得可變利率。這些協議可能會對合同利率設定下限或上限。
根據與多家金融機構達成的協議，該公司可能會收到抵押品，也可能會被要求根據按市值計價的頭寸提供抵押品。在無擔保門檻水平之外，可以向利率互換交易的交易對手提供現金或證券形式的抵押品。根據目前的頭寸及相關的未來抵押品要求，管理層認為對我們現金流或流動資金狀況的任何影響都是微不足道的。
衍生品包含信用風險的因素，即公司可能會因為交易對手(可能是金融機構或客户)未能履行其合同義務而蒙受損失。所有與金融機構簽訂的衍生工具合約，只可與經資產及負債委員會(“ALCO”)批准的交易對手簽訂，而所有與客户訂立的衍生工具，均由來自高級管理層的團隊批准，該團隊已受過訓練，瞭解利率互換相關的風險，並具有過往的行業經驗。利率互換被認為是衍生品，但不使用對衝會計核算。因此，衍生工具的估計公允價值變動在綜合收益表的當期收益中記錄。
下表顯示截至12月31日代表衍生品資產和衍生品負債公允價值的金額：
衍生工具的公允價值
資產衍生工具(包括在其他資產中)
(千美元)20232022
數量
交易記錄		概念上的
金額		公平
價值		數量
交易記錄		概念上的
金額		公平
價值
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾-按揭貸款3 $310 $3 $1 $200 $1 
利率互換合約-商業貸款58 387,144 17,437 62 432,984 22,973 
未被指定為對衝工具的衍生品合計61 $387,454 $17,440 63 $433,184 $22,974 
106
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
衍生工具的公允價值
負債衍生工具(包括在其他負債中)
(千美元)20232022
數量
交易記錄		概念上的
金額		公平
價值		數量
交易記錄		概念上的
金額		公平
價值
未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期銷售合約-按揭貸款3 $310 $3 1 $200 $1 
利率互換合約-商業貸款58 387,144 17,225 62 432,984 22,542 
未被指定為對衝工具的衍生品合計61 $387,454 $17,228 63 $433,184 $22,543 
下表顯示截至12月31日的年度衍生品綜合收益表中確認的(虧損)收入：
(千美元)202320222021
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾-按揭貸款$2 $1 $— 
遠期銷售合約-按揭貸款(2)(1)— 
利率互換合約-商業貸款(219)605 89 
衍生(虧損)收益總額$(219)$605 $89 
允許與同一方提交受法律可強制執行的淨額結算安排約束的抵銷衍生品。例如，我們可能與掉期交易的同一交易對手擁有衍生資產和衍生負債，並被允許抵銷資產頭寸和負債頭寸，從而產生淨列報。
下表載列於12月31日綜合資產負債表所載商業貸款掉期衍生資產及衍生負債總額、抵銷金額及賬面價值：
資產衍生工具(包括在其他資產中)負債衍生工具(包括在其他負債中)
(千美元)2023202220232022
未被指定為對衝工具的衍生工具
確認的總金額$17,437 $22,973 $17,225 $22,542 
總金額抵銷— — — — 
綜合資產負債表中列報的淨額17,437 22,973 17,225 22,542 
未抵銷的總金額。(1)
— — — — 
淨額$17,437 $22,973 $17,225 $22,542 
(1)這些數額是為所列期間入賬的抵押品。
附註12-存款
下表為截至12月31日的存款構成：
(千美元)20232022
無息需求$685,218 $705,539 
生息需求481,506 496,948 
貨幣市場513,664 484,238 
儲蓄454,876 684,287 
存款單1,586,651 1,261,526 
總計$3,721,915 $3,632,538 
所有物證iT帳户已啟用i由中國提供擔保FDIC表示。up 至今為止允許的最大金額。l啊。《多德-弗蘭克法案》, 已登錄到法律：在……上面七月21, 2010年，使聯邦存款保險的250,000美元上限永久化，承保上限適用於
107
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
每個賬户所有權的每個保險存款機構的儲户。2023年和2022年年底超過FDIC保險限額250,000美元的存單為305.0百萬美元和美元159.0分別為100萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，經紀存款總額(不包括CDARS和ICS雙向)為$70.01000萬美元和零，分別為。
12月31日存單到期情況：
(千美元)2023
2024$1,203,944 
2025238,056 
202671,063 
202734,037 
202838,548 
此後1,003 
總計$1,586,651 
重新分類為貸款的透支為#美元。0.3分別在2023年12月31日和2022年12月31日達到100萬。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，高管、董事及其相關權益的總存款美元分別為$1.8百萬美元和美元2.9百萬美元。
注13-聯邦住房貸款、銀行借款和購買的聯邦資金
借款是本公司的額外流動資金來源。該公司有$393.4截至2023年12月31日的FHLB借款百萬美元和180.62022年12月31日為100萬人。FHLB借款是各種期限的固定和可變利率預付款，通過對選定的住宅抵押貸款、選定的多户貸款和選定的商業房地產貸款實施全面留置權來獲得擔保。作為抵押品的貸款總額為#美元。1.52023年12月31日和2022年12月31日分別為10億美元。有幾個不是2023年12月31日和2022年12月31日質押的可供出售證券。
截至2023年12月31日，公司可獲得的資金來源包括FHLB的借款可用性，相當於25公司資產的%或約為$1.110億美元，取決於符合條件的質押抵押品的金額，其中公司有資格額外借款最多$480.3百萬美元。該公司擁有不安全的設施，三其他代理金融機構合計美元50.0以及進入機構CD和經紀存款市場的機會。截至2023年12月31日，該公司在這些聯邦基金額度上沒有未償還的借款。該公司有能力額外借款至多$676.7截至2022年12月31日，來自FHLB的100萬美元。
該公司擁有不是在2023年12月31日購買的隔夜聯邦基金。有一筆美元17.9在2022年12月31日購買的百萬未償還隔夜聯邦基金。
下表為截至12月31日止年度的FHLB借款餘額、加權平均利率、利息支出及借款可獲得性：
(千美元)202320222021
FHLB借款$393,400 $180,550 $7,000 
加權平均利率5.20 %4.48 %1.61 %
利息支出$20,822 $1,163 $313 
FHLB可用性$480,266 $676,746 $667,307 
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下表為截至12月31日止年度的聯邦基金購買餘額、加權平均利率、利息支出和借款可獲得性：
(千美元)202320222021
購買的聯邦基金$— $17,870 $— 
加權平均利率— %4.65 %— %
利息支出$368 $188 $— 
聯邦基金購買的可用性$50,000 $127,130 $145,000 
2023年12月31日及以後每年FHLB借款的預定年到期日和加權平均利率如下：
(千美元)天平加權
平均費率
2024$323,400 5.46 %
202525,000 4.13 %
202645,000 3.96 %
2027— — %
2028— — %
此後— — %
FHLB借款總額$393,400 5.20 %
附註14--員工福利計劃
該公司採用了綜合利潤分享計劃，允許選擇性延期和非選擇性利潤分享貢獻。合夥人在受僱至少一個月並年滿20歲零6個月後，有資格在季度初獲得可選延期。聯營公司有資格在受僱後的季度初獲得非選擇性的利潤分享貢獻。六個月並已年滿二十歲零六個月。非選擇性利潤分享貢獻的歸屬基於為公司服務的年限，其中一年是員工工作最少的任何一年1,000幾個小時。
下表詳細説明瞭基於參與者服務年限的歸屬時間表：
1年服務年限20已歸屬的百分比
2年服務年限40已歸屬的百分比
3年服務年限60已歸屬的百分比
4年服務年限80已歸屬的百分比
5年服務年限100已歸屬的百分比
凡年滿62歲的參加者，不論年資長短，均可獲全數獎勵。該計劃中的每個參與者(未滿62歲)將成為100五年後歸屬的百分比(5)服務年限。該計劃的非選擇性供款每年由公司董事會(“董事會”)決定，因此可能每年的數額都會波動。該公司的捐款，包括對下文討論的不合格計劃的捐款，為#美元。0.42023年，百萬美元1.02022年為100萬美元，0.92021年將達到100萬。這些數額包括在合併損益表的薪金和僱員福利中。
從2019年開始，我們的綜合利潤分享計劃包括基於合夥人選擇性延期的公司匹配。這一選擇性延期受美國國税局(IRS)每年宣佈的美元上限的限制。可選延期匹配等於100第一個的百分比3延遲百分比和50下一個的百分比2%，生成最大4%匹配。這場延期比賽的費用是$1.4百萬，$1.3百萬美元和美元1.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
本銀行最初於1996年12月30日簽訂非合格利潤分享計劃，隨後經修訂並於2007年12月20日重述。非限定利潤分享計劃的目的是在“可分配事件”發生時向高管提供額外的福利，無論是終止還是死亡。這個
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世行董事會於2007年12月20日批准了修訂後的計劃。自成立以來，世行前董事長兼首席執行官是唯一參與非合格利潤分享計劃的高管。2017年4月，發生了一個可分發事件，其中分發將發生在45按季度付款。該計劃的價值為$。0.6截至2023年12月31日，為100萬美元，全部由現金組成。季度分配從2018年1月1日開始，將繼續以相等的季度分期付款方式支付，約為#美元。30幾千美元。
2020年12月15日，銀行通過了一項無資金、無保留的遞延薪酬計劃，稱為非限定遞延薪酬計劃，以(I)向銀行的某些主要高管(從通過之日起)提供機會，在税前基礎上將某些薪酬推遲到晚一年，而不受根據銀行有税務條件的綜合利潤分享計劃適用於這些合夥人的美元限制，以及(Ii)向銀行的非僱員董事(從2022年1月開始)提供機會，在税前基礎上推遲到晚些時候支付某些董事費用。根據本計劃延期支付的賠償金和手續費(及相關收益)由設保人信託持有，直至支付給參與方，並在支付給參與方之前仍受銀行和公司債權人的債權制約。2023年12月31日和2022年12月31日的非合格遞延補償計劃的餘額為美元。447.81,000美元269.6分別是上千個。
附註15-激勵和限制性股票計劃
銀行董事會於2018年3月29日根據銀行提名和薪酬委員會(現為本公司的一個委員會，簡稱委員會)的建議通過了卡特銀行信託2018年綜合股權激勵計劃，該計劃於2018年6月27日生效。與重組有關，本公司採納並承擔了卡特銀行信託2018年綜合股權激勵計劃(現為卡特銀行股份有限公司修訂並重新啟動的2018年綜合股權激勵計劃，或為本次討論的目的，稱為“計劃”)。本計劃共保留2,000,000該條例規定向本公司及其附屬公司的主要聯營公司及非僱員董事授予可包括以下一項或多項的獎勵：股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、股票獎勵、業績單位及業績現金獎勵(統稱為“獎勵”)。受某些情況下加速歸屬的限制，該計劃要求最短歸屬期限為一年受制於以時間為基礎的條件和最短表演期一年根據績效目標的完成或滿足情況而頒發的獎項。這些最低標準適用於作為非僱員董事服務聘用金的一部分而授予的獎勵。委員會將確定獎勵的歸屬期限。根據本計劃，授予的獎勵不得超過十年自計劃生效之日起生效。截至2023年12月31日，1,538,804普通股可根據該計劃發行。就本附註15而言，所指的“公司”是指與重組前的訴訟有關的“銀行”。
限制性股票
公司根據本計劃定期向非僱員董事及主要聯營公司發行限制性股票。截至2023年12月31日，478,969限制性股票是根據該計劃授予的。
該公司授予116,325和108,855分別在2023年和2022年期間向該計劃下的主要聯繫人出售限制性股票。委員會批准了這些贈款，作為對公司業績作出重大貢獻的補償。2023年授予高管的基於時間的限制性股票在超過三分之一的年度分期付款中三年在短期激勵計劃下。根據長期激勵計劃，2022年授予高管的基於時間的限制性股票將在授予日期的五週年時授予。向非執行董事發放的限售股按時間計算的股份，在超過1/3的年度分期付款中三年。我們股票的收盤價是用來確定2023年9月1日之前授予之日的公允價值的。從2023年9月1日開始，該公司利用90天的回溯期來估計平均股價，以解決股價快速波動的問題。
該公司授予20,772和18,500分別在2023年和2022年期間根據該計劃向非僱員董事出售限制性股票。委員會核準了這些贈款，作為董事會服務的補償。2023年和2022年授予的限售股時間股完全歸屬一年在授予之日之後。這些贈與的公允價值確定價格與上述方法相同。
如果根據本計劃授予的任何獎勵因行使或和解獎勵以外的任何原因而終止、失效或失效，或者如果根據獎勵發行的股票被沒收，則受該獎勵限制的任何股票將再次可用於本計劃的未來獎勵。
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限制性股票的補償費用根據授予日的公允價值在服務期間(通常是整個歸屬期間)按比例確認。公司確認的補償費用為#美元。1.6百萬，$1.3百萬美元和美元1.02023年、2022年和2021年分別為100萬美元，與限制性股票有關。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，2.1百萬美元和美元1.6分別為與限制性股票相關的未確認補償成本總額的百萬美元，該成本將在加權平均期間確認為補償費用2.01年和2.30分別是幾年。
下表提供了根據該計劃授予的截至12月31日年度的限制性股票的信息：
限售股加權平均
授予日期
公允價值
截至2021年12月31日未歸屬113,635 $14.80 
授與127,355 16.50 
沒收/既得(80,793)15.01 
截至2022年12月31日未歸屬160,197 16.05 
授與137,097 15.56 
沒收/既得(78,183)16.24 
截至2023年12月31日未歸屬219,111 $15.67 
績效單位
公司根據《計劃》定期授予高管績效單位。《公司》做到了不在2023年內授予績效單位，但已授予27,8482022年，根據該計劃向執行幹事提供的業績單位總數的目標數額。收盤價為1美元15.81在2022年期間用於確定贈與之日的公允價值。這些贈款由委員會批准，作為對公司業績做出重大貢獻的補償。
表演單位最多可賺取110目標金額的%。他們必須遵守三年制績效期間，如果滿足績效標準，則將在以下時間內的付款日期授予70表演期結束後的幾天。業績單位的支出將根據三個加權業績目標來確定：(1)公司在業績期間相對於選定同行組的平均資產回報率(“ROAA”)，(2)公司在業績期間相對於選定同行組的核心效率比率，以及(3)公司在業績期間相對於選定同行組的不良資產比率。如果符合業績標準，本公司將支付歸屬於本公司普通股的業績單位。
如果根據本計劃授予的任何獎勵因行使或和解獎勵以外的任何原因而終止、失效或失效，或者如果根據獎勵發行的股票被沒收，則受該獎勵限制的任何股票將再次可用於本計劃的未來獎勵。
績效單位的薪酬費用以授予日的公允價值為基礎。績效單位取決於達到上述績效標準和服務要求的可能性。管理層已經評估了基於績效的標準，並確定截至2023年12月31日，這些標準不太可能達到目標，而到2022年12月31日，這些標準很可能達到目標。該公司沖銷了#美元的補償費用0.32023年為100萬美元，確認的薪酬支出為0.32022年與業績單位相關的百萬美元。

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附註16-美聯儲E拉爾和ST在…E國際貿易公司ME T斧頭ES
所得税支出準備金的構成如下：
(千美元)202320222021
當前$4,969 $7,969 $994 
延期(516)3,939 3,643 
更改估值免税額884 (309)(529)
所得税撥備$5,337 $11,599 $4,108 
以下是所得税撥備與通過對税前收入適用法定聯邦所得税税率計算的金額之間的差異對賬：
202320222021
(千美元)金額百分比金額百分比金額百分比
按法定税率徵收的聯邦所得税$6,031 21.0 $12,961 21.0 $7,497 21.0 
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額445 1.5 657 1.1 20 0.1 
免税利息，扣除免税額(708)(2.5)(873)(1.4)(1,131)(3.2)
扣除基數後的聯邦税收抵免(2,365)(8.2)(625)(1.0)(1,559)(4.4)
更改估值免税額884 3.1 (309)(0.5)(529)(1.5)
銀行自營人壽保險收入(290)(1.0)(285)(0.5)(290)(0.8)
税收抵免攤銷1,660 5.8 — — — — 
其他(320)(1.1)73 0.1 100 0.3 
所得税撥備和有效所得税税率$5,337 18.6 $11,599 18.8 $4,108 11.5 
所得税撥備不同於通過對税前收入適用法定聯邦所得税税率計算的金額。由於免税利息、銀行擁有的人壽保險的免税收入以及某些合夥投資產生的税收優惠，該公司通常產生的年度有效税率低於21%的法定税率。
該公司選擇採用比例攤銷法對HTC計劃內所有符合條件的股權投資進行會計處理。該公司作為有限合夥人在各種合夥企業中進行股權投資，這些合夥企業贊助HTC作為一項戰略税收計劃，旨在獲得所得税抵免和其他所得税優惠，如可扣除的流動損失。截至2023年12月31日，公司確認了美元1.8在綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分記錄的HTC股權投資百萬美元。
該公司將從HTC投資獲得的所得税抵免和其他所得税優惠記錄為綜合收益表的所得税準備的組成部分和綜合現金流量表的經營活動的組成部分。
使用比例攤銷法入賬的投資作為綜合損益表所得税準備的一部分予以攤銷和記錄。
該公司將HTC投資的非所得税相關活動和其他回報作為其他非利息收入的組成部分記錄在綜合收益表中，並作為經營活動的組成部分記錄在綜合現金流量表中。截至2023年12月31日，本公司尚未從其HTC投資中確認任何與所得税相關的活動。

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遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
(千美元)20232022
遞延税項資產
信貸損失準備$21,576 $20,671 
可供出售證券未實現淨虧損20,104 23,818 
對其他自有房地產的估值調整— 649 
資本損失結轉1,143 — 
經營租賃負債1,718 1,451 
其他1,797 2,250 
遞延税項總資產46,338 48,839 
減去：估值免税額(884)— 
遞延税項資產總額$45,454 $48,839 
(千美元)20232022
遞延税項負債
固定資產折舊$(4,409)$(4,523)
與收購相關的公允價值調整(2,686)(2,737)
遞延貸款收入(1,607)(1,800)
經營租賃使用權資產(1,647)(1,389)
合夥企業中的股權投資(480)(113)
其他(437)(312)
遞延税項負債總額(11,266)(10,874)
遞延税項淨資產$34,188 $37,965 
管理層評估所有可用的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的適當性質的未來應課税收入，以利用現有的遞延税項資產。根據這一評估，截至2023年12月31日，估值津貼為#美元。0.9與退出合夥企業股權投資和出售證券有關的資本損失結轉相關的遞延税項資產記錄了100萬美元。本公司並無確定審慎及可行的策略以產生未來資本收益，以抵銷於2028年到期前結轉的全部資本虧損。
於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無ASC 740-10未確認税項優惠或應計利息及罰款記錄。本公司預計未確認税項優惠總額在未來12個月內不會大幅增加。本公司確認非利息支出中未確認的税收優惠的利息和罰款。
該公司須繳納美國聯邦所得税以及其他州和地方司法管轄區的所得税。在2020年12月31日之前的幾年內，公司一般不再接受聯邦、州和地方税務機關的審查。
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附註17-税收對其他綜合收益(虧損)的影響
下表列出了截至12月31日的年度中扣除税收影響的其他全面收益(虧損)組成部分的變化：
(千美元)税前
金額		税收(費用)優惠税後淨額
金額
2023
本期間產生的未實現淨收益$16,370 $(3,398)$12,972 
計入淨收益的虧損的重新分類調整1,521 (316)1,205 
其他全面收入$17,891 $(3,714)$14,177 
2022
本期間產生的未實現虧損淨額$(111,542)$24,261 $(87,281)
計入淨收入的收益的重新分類調整(46)9 (37)
其他全面損失$(111,588)$24,270 $(87,318)
2021
本期間產生的未實現虧損淨額$(10,877)$2,284 $(8,593)
計入淨收入的收益的重新分類調整(6,869)1,443 (5,426)
其他全面損失$(17,746)$3,727 $(14,019)
附註18-承付款和或有事項
提供信貸的承諾，數額為#美元702.32023年12月31日為百萬美元，630.6截至2022年12月31日，100萬美元代表向有固定到期日或其他終止條款的客户提供貸款的協議。*公司向我們的客户提供信貸額度，以資助建設項目的完成，並向運營公司提供循環信貸額度，以滿足其營運資金需求。建築項目信貸額度為#美元。452.2百萬美元，或64.4%和$373.2百萬美元，或59.2分別為2023年12月31日和2022年12月31日的授信承諾的%。備用信用證是公司向第三方出具的保證客户履約的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。該公司的未償還信用證總額為#美元。19.62023年12月31日為百萬美元，25.72022年12月31日為100萬人。
如果金融工具的另一方不履行提供信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和無條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。除非另有説明，否則需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具。
關於無資金貸款承諾的終身損失準備金
我們對無資金支持的商業貸款承諾和信用證保留了損失準備金，以應對這些安排所固有的損失風險。損失壽命準備金的計算方法與確定損失準備金的方法類似
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對貸款的ACL進行了修改，以考慮到承諾被支取的可能性。無資金承擔的貸款使用年限準備金計入綜合資產負債表的其他負債。
下表列出了截至12月31日和12月31日終了年度無資金貸款承諾的損失準備金活動情況：

(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
關於無資金貸款承諾的終身損失準備金
期初餘額$2,292 $1,783 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金901 509 
期末餘額$3,193 $2,292 
在無資金承付款準備金中，通過計入或貸記當期收益，對無資金承付款準備金增加或減去數額。一筆$的開支0.92023年12月31日終了年度的未供資承付款項記入100萬美元，導致增加#美元。0.4百萬美元，而經費為#美元0.5截至2022年12月31日的年度為百萬美元。
我們與第三方供應商有未來的數據處理費用承諾，這是一個十年該合同將於2028年底到期。數據處理費用為$3.9百萬，$4.1百萬美元和美元3.82023年、2022年和2021年分別為100萬。
法律訴訟
在正常的業務過程中，公司會受到各種法律和行政訴訟和索賠的影響。法律和行政訴訟受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，任何法律或行政訴訟的時間和結果都不能肯定地預測。此外，估計法律或行政訴訟和索賠可能造成的可能損失的數額或範圍本身就很困難，需要廣泛的判斷，特別是在涉及不確定的金錢損害索賠的事項、可能涉及數額自由裁量的裁決、目前新穎的法律理論或政策、處於訴訟的早期階段或可上訴的情況下。此外，由於法律訴訟可能在較長時間內得到解決，潛在損失可能會因中間程序性和實質性裁決的結果、其他當事方的行動可能受到其和解姿態或其對案件優劣的評估以及其他因素的影響而發生變化。
基於上述原因，本公司無法合理估計下列事項的最終結果或時間，或可能導致的損失，亦不能斷定任何此等事項的結果是否會對本公司產生重大影響。
除下文所述外，截至2023年12月31日，除在正常業務過程中發生的法律程序外，本公司並無涉及任何其他重大待決法律程序。
正義催收行動
本銀行對詹姆斯·C·賈斯蒂斯二、凱西·L·賈斯蒂斯和詹姆斯·C·賈斯蒂斯三所擁有和/或控制的各種相關實體進行各種託收程序(“託收訴訟”)(這些實體稱為“託收實體”，並與個人集體稱為“託收被告”)。2023年4月20日和2023年5月15日，銀行向弗吉尼亞州馬丁斯維爾市巡迴法院(“馬丁斯維爾巡迴法院”)提交了針對託收被告的判決供詞，涉及託收被告所作或擔保的到期本票的欠款，本金總額約為#美元。3011000萬美元。2023年5月12日和2023年6月7日，託收被告提出動議，要求撤銷判決供詞，理由是該行涉嫌(I)違反了經修訂的1956年《銀行控股公司法》的反搭售條款，(Ii)違反了託收被告的合同義務和受託責任，(Iii)侵權幹擾了託收被告的業務預期和關係，以及其他指控。2023年12月11日，馬丁斯維爾巡迴法院聽取了關於撤銷收集被告提交的判決供詞的動議的口頭辯論。2024年1月22日，馬丁斯維爾巡迴法院發表了一份書面意見，否認了此類動議。2024年2月21日，馬丁斯維爾巡迴法院發佈了最終命令，駁回了此類動議。2024年2月26日，託收被告就馬丁斯維爾巡迴法院駁回此類動議的命令提出上訴通知。
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根據馬丁斯維爾巡迴法院維持的供詞，銀行啟動了針對催收被告的催收程序(見“--司法止贖訴訟”)。
公司和銀行打算積極開展催收行動，並執行判決供詞和相關協議，包括但不限於釋放和確認協議以及賠償協議。本公司及本行極力否認託收被告動議撤銷供詞的指控，並在徵詢法律顧問的意見後，本公司相信本行對其理解可在上訴中提出的所有指控均有可取的辯護理由。然而，本公司不能合理估計催收行動或任何可能展開的相關法律程序的最終結果或時間，或可能導致的損失，亦不能斷定任何該等事宜的結果是否會對本公司造成重大影響。
聯邦法院司法訴訟
2023年11月10日，在託收被告向美國西弗吉尼亞州南區地方法院提起的訴訟(“正義聯邦法院訴訟”)中，本公司、本銀行以及本公司和本銀行的個人董事被列為被告。聯邦法院司法訴訟中所載的指控涉及託收訴訟標的託收被告開立或擔保的到期本票。在聯邦法院的訴訟中，託收被告作為原告指控，公司、銀行和個人董事(I)違反了誠實信用和公平交易的默示契約，(Ii)違反了受託責任，(Iii)侵權幹擾了業務關係，(Iv)違反了1956年《銀行控股公司法》(修訂本)的反搭售限制，並指控個人董事協助和教唆了這些行為。作為聯邦法院訴訟的原告，代收被告要求不低於#美元的金錢損害賠償。1.010億美元，額外的懲罰性賠償和法律允許的損害賠償利息，支付費用、費用和律師費，以及法院的宣告性判決，宣佈某些判決供詞和某些擔保無效和不可執行。本公司和本銀行否認聯邦法院司法訴訟中的指控，並打算為此事以及判決供詞和本銀行的每一份貸款文件(包括擔保)的有效性和可執行性進行有力辯護。根據本公司和本銀行目前掌握的信息，並在諮詢法律顧問的基礎上，本公司認為本公司、本銀行和個別被告對聯邦法院司法訴訟中的所有指控都有正當的辯護理由。
由於聯邦法院司法訴訟尚處於早期階段，公司無法合理估計聯邦法院司法訴訟或可能開始的任何相關法律程序的最終結果或時間，或可能造成的損失，也無法得出任何這些事項的結果是否會對公司產生重大影響的結論。
司法止贖訴訟
2024年2月7日，在由Greenbrier體育俱樂部發展有限公司和Greenbrier體育俱樂部公司(統稱為“Greenbrier體育俱樂部”)向西弗吉尼亞州格林布里爾縣巡迴法院(“Greenbrier巡迴法院”)提起的訴訟(“正義止贖訴訟”)中，該行被列為被告。正義止贖訴訟與體育俱樂部授予銀行的信託契約(“信託契約”)有關。這份信託契約下的受託人也被列為被告。在正義止贖訴訟中，體育俱樂部要求Greenbrier巡迴法院發佈聲明判決，信託契約無效和不可執行，銷售通知(定義如下)無效和無效，受託人和銀行不得出售銷售通知中描述的財產。體育俱樂部還要求Greenbrier巡迴法院發佈一項宣告性判決，宣佈信託契約擔保的債務不能償還，因此不允許受託人出售，或者在受託人根據信託契約進行任何財產出售之前，體育俱樂部有權接受聯邦法院司法訴訟的最終裁決。
於二零二四年二月六日左右，多份報章刊登售賣公告(下稱“售賣公告”)，內容涉及受託人擬出售信託契據所抵押的若干物業。信託契約擔保的債務於2023年4月15日到期，銀行向馬丁斯維爾巡迴法院提交了關於此類債務的判決供詞。請參閲上面對正義收集訴訟的描述。2024年2月16日，世行取消了受託人擬出售由信託契約擔保的房地產的計劃。
銀行對司法止贖訴訟中包含的所有指控提出異議，並打算為此事以及信託契約的有效性和可執行性、體育俱樂部欠銀行的債務的有效性和可收集性進行有力辯護。銀行打算在司法上強烈反對體育俱樂部要求的禁令救濟
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
止贖訴訟。根據本公司和本銀行目前掌握的信息以及與法律顧問的諮詢，本公司認為本銀行對正義止贖訴訟中的所有指控都有正當的辯護理由。
由於司法止贖訴訟仍處於早期階段，本公司無法合理估計司法止贖訴訟或可能開始的任何相關法律程序的最終結果或時間，或可能造成的損失，也無法得出任何這些事項的結果是否會對公司產生重大影響的結論。
格拉斯聯邦法院訴訟
2024年2月12日，在格拉斯信託公司(“格拉斯”)向美國弗吉尼亞州西區地方法院提起的訴訟(“格拉斯聯邦法院訴訟”)中，該銀行被列為被告。Glas聯邦法院訴訟中的指控涉及2018年Blustone Resources，Inc.(“Blustone Resources”)、其子公司Blustone Coal Sales Corporation(“Blustone Sales”)與Blustone Resources及其各自的附屬公司“Blustone Entities”和Greensill(UK)Limited，Ltd.(“Greensill”)之間發生的一系列融資交易。Blustone實體由詹姆斯·C·賈斯蒂斯二世、凱西·L·賈斯蒂斯和詹姆斯·C·賈斯蒂斯三世擁有和控制。在格拉斯聯邦法院的訴訟中，Glas聲稱，它是投資者的受託人，這些投資者通過一系列證券交易獲得了票據，這些證券交易重新包裝了Blustone實體償還Greensill的義務，並將其出售給了這些投資者。在格拉斯聯邦法院的訴訟中，格拉斯聲稱，2018年由Blustone實體或Greensill執行的某些向世行轉賬，總計約為#美元。226根據弗吉尼亞州的法律，每一筆都構成了欺詐性運輸或自願運輸。在Glas聯邦法院的訴訟中，Glas要求賠償相當於此類欺詐性運輸工具和/或自願運輸工具的全部金額，外加利息和支付律師費和費用。
本公司和銀行否認格拉斯聯邦法院訴訟中的指控，並打算為格拉斯聯邦法院訴訟中聲稱的所有索賠進行有力辯護。根據本公司和本銀行目前掌握的信息以及與法律顧問的諮詢，本公司認為本銀行對Glas聯邦法院訴訟中的所有指控都有可取的辯護理由。
在本行與James C.Justice，II、Cathy L.Justice及James C.Justice，III及各司法實體的貸款交易過程中，各James C.Justice，II、Cathy L.Justice及James C.Justice，III及若干正義實體同意(“正義彌償協議”)向本行作出彌償、辯護及使本行免受與可能向本行提出的某些索賠(包括在Glas聯邦法院訴訟中提出的索賠)有關的損害、申索、責任、損失及開支的損害、申索、責任、損失及開支。這些賠償義務得到了大量質押抵押品的支持。公司和銀行打算積極尋求根據《司法賠償協議》向銀行提供的所有補救措施。
由於Glas聯邦法院訴訟仍處於早期階段，本公司無法合理估計Glas聯邦法院訴訟或可能開始的任何相關法律程序的最終結果或時間，或可能造成的損失，也無法得出任何該等事項的結果是否會對公司產生重大影響的結論。
附註19-與客户簽訂合同的收入
主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入流，如與抵押貸款服務權、金融擔保、衍生品和某些信用卡費用相關的費用，也不在新的指導範圍內。主題606適用於非利息收入流，如信託和資產管理收入、存款相關費用、交換費、商家收入、年金和保險佣金以及投資回報。然而，在採用專題606之後，對這些收入來源的確認並沒有發生重大變化。該公司幾乎所有的收入都來自與客户的合同。下面討論主題606範圍內的非利息收入流。
存款賬户手續費：存款賬户手續費包括透支費、支票退還手續費、止付手續費、支票退款手續費、最低餘額手續費以及其他存款賬户相關費用。透支費在透支發生時確認。退回支票的手續費在退回支票的時間點確認。基於交易的費用，包括停止付款費用、支票退款費用和其他與存款賬户相關的費用，在公司履行客户的
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
請求。最低餘額費用是在客户餘額低於產品要求的最低餘額時進行系統評估的。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
其他費用和其他收入：其他手續費和其他收入包括保險箱租金、匯票手續費、支票兑現和出納支票手續費、電匯手續費、信用證手續費、支票訂單收入和其他雜費。這些費用主要基於交易；因此，公司履行了履約義務，並在提供服務時確認了由此產生的收入。基於交易的費用的付款通常是立即收到的，或者在接下來的一個月裏直接從客户的賬户上收取。
借記卡轉賬手續費：本公司從借記卡持卡人通過信用卡支付網絡進行的交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。
保險業：中國佣金收入是根據客户交易賺取的。佣金收入在交易完成時確認。該公司還根據股權保險公司和所有權百分比，每年從其在Bankers Insurance，LLC的投資中獲得回報。
奧利奧的收入：*公司擁有通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產，這些財產包括在綜合資產負債表上淨額擁有的其他房地產中。如果公司租用其中任何一處物業，所產生的收入在收到時確認，因為履行義務已經履行。租金一般是按月收取的。
OREO銷售損益：報告當物業控制權轉移至買方時，本公司記錄出售OREO的收益或虧損，這通常發生在籤立契據時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被處置，出售時的收益或損失將在物業控制權移交給買方時記錄下來。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。
下表彙總了截至12月31日的年度的收入確認點和每種收入來源確認的收入：
(千美元)收入點
識別		202320222021
範圍內收入流
對存款賬户收取手續費至少在一個時間點$5,534 $5,537 $5,036 
其他費用和其他收入至少在一個時間點1,885 3,284 3,233 
借記卡轉換費至少在一個時間點7,828 7,427 7,226 
保險
客户佣金至少在一個時間點131 104 91 
年度投資委員會隨着時間的推移1,814 1,857 1,681 
特別生產分紅隨着時間的推移— — 129 
其他房地產自有收入至少在一個時間點75 50 90 
出售和減記銀行房地收益，淨額在某個時間點— 73 — 
出售其他自有不動產的收益(損失)至少在一個時間點*********
範圍內收入流合計17,267 18,332 17,486 
超出範圍的收入流
(虧損)證券銷售收益，淨額(1,521)46 6,869 
銀行自營壽險收入1,381 1,357 1,380 
商業貸款互換手續費收入139 774 2,416 
其他1,012 1,209 730 
非利息收入總額$18,278 $21,718 $28,881 
*在非利息支出中報告的銷售和減記其他Real的淨額
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
附註20-母公司濃縮財務信息
資產負債表
十二月三十一日，
(千美元)20232022
資產
現金$629 $2,199 
對銀行子公司的投資347,429 321,732 
其他資產3,337 4,699 
總資產$351,395 $328,630 
負債
其他負債$152 $3 
股東權益總額351,243 328,627 
總負債與股東權益$351,395 $328,630 
淨收益表
十二月三十一日，
(千美元)202320222021
來自子公司的股息$14,029 $45,377 $6,000 
總收入 418 — — 
總費用(3,011)(2,696)(2,238)
所得税前收益和銀行子公司未分配淨收入11,436 42,681 3,762 
所得税優惠(534)(577)(446)
銀行子公司未分配淨收入前收益11,970 43,258 4,208 
銀行子公司未分配淨收入中的權益11,414 6,860 27,382 
淨收入$23,384 $50,118 $31,590 
綜合收益(虧損)$37,561 $(37,200)$17,571 
現金流量表
十二月三十一日，
(千美元)202320222021
經營活動
淨收入$23,384 $50,118 $31,590 
銀行子公司未分配淨收入中的權益(11,414)(6,860)(27,382)
將淨收入調整為提供的淨現金
經營活動
股票補償費用1,561 1,314 1,040 
其他資產減少(增加)1,774 (3,778)(571)
其他負債減少(47)(460)— 
公司間負債減少— — (17)
經營活動提供的淨現金15,258 40,334 4,660 
投資活動
對非子公司的股權投資，扣除分配(412)(350)
用於投資活動的現金淨額(412)(350)— 
融資活動
普通股回購(16,416)(42,927)(157)
用於融資活動的現金淨額(16,416)(42,927)(157)
現金淨(減)增(1,570)(2,943)4,503 
年初現金2,199 5,142 639 
年終現金$629 $2,199 $5,142 
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目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
注21-資本充足率
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行監管機構管理的各種資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司保持最低金額和比率。
巴塞爾規則還允許資產低於150億美元的銀行組織通過一次性選舉保留對累積其他綜合損失的現有處理，目前不影響監管資本。本公司選擇保留這一待遇，以降低監管資本水平的波動性。
巴塞爾III資本規則要求公司和銀行維持最低普通股一級資本比率、一級資本比率和總資本比率，以及資本保護緩衝，有效地產生新的最低資本比率(見下表)。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。銀行機構的普通股一級資本與風險加權資產的比率高於最低標準，但低於保全緩衝(或低於綜合保本緩衝和反週期緩衝，在適用後者的情況下)，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。巴塞爾III資本規則還規定了2.5%的“反週期資本緩衝”，僅適用於某些涵蓋機構，目前對公司或銀行沒有任何適用性。管理層相信，截至2023年12月31日，本公司和本銀行符合本公司必須遵守的所有資本充足率要求，並滿足適用的資本節約緩衝要求。
及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。在2023年年底和2022年年底，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
120
目錄表
卡特銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了公司和銀行的基於風險的資本金額和比率，不包括2.5%的資本保存緩衝：
實際最低要求
監管資本
要求		資本充足
在提示下
糾正措施
條文
(千美元)金額比率金額比率金額比率
截至2023年12月31日
槓桿率
卡特銀行股份有限公司。$435,364 9.48 %$183,636 4.00 %北美北美
卡特銀行信託公司431,550 9.41 %183,427 4.00 %$229,283 5.00 %
普通股1級（風險加權資產）
卡特銀行股份有限公司。$435,364 11.08 %$176,868 4.50 %北美北美
卡特銀行信託公司431,550 10.99 %176,716 4.50 %$255,256 6.50 %
第一級資本(風險加權資產)
卡特銀行股份有限公司。$435,364 11.08 %$235,824 6.00 %北美北美
卡特銀行信託公司431,550 10.99 %235,621 6.00 %$314,161 8.00 %
總資本(與風險加權資產之比)
卡特銀行股份有限公司。$484,925 12.34 %$314,432 8.00 %北美北美
卡特銀行信託公司481,070 12.25 %314,161 8.00 %$392,702 10.00 %
截至2022年12月31日
槓桿率
卡特銀行股份有限公司。$439,606 10.29 %$170,906 4.00 %北美北美
卡特銀行信託公司432,711 10.13 %170,857 4.00 %$213,571 5.00 %
普通股1級（風險加權資產）
卡特銀行股份有限公司。$439,606 12.61 %$156,936 4.50 %北美北美
卡特銀行信託公司432,711 12.42 %156,722 4.50 %$226,376 6.50 %
第一級資本(風險加權資產)
卡特銀行股份有限公司。$439,606 12.61 %$209,248 6.00 %北美北美
卡特銀行信託公司432,711 12.42 %208,962 6.00 %$278,617 8.00 %
總資本(與風險加權資產之比)
卡特銀行股份有限公司。$483,450 13.86 %$278,997 8.00 %北美北美
卡特銀行信託公司476,496 13.68 %278,617 8.00 %$348,271 10.00 %
2018年12月，貨幣監理署(OCC)、FRB和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL的情況。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。為應對新冠肺炎傳播對經濟活動造成的幹擾，監管部門於2020年3月27日發佈了《監管資本規則：現行信貸預期損失法的修訂過渡》。IFR保留了先前規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。我們通過了CECL，從2021年1月1日起生效，並選擇在允許的三年期間實施資本過渡減免。
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目錄表
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Crowe LLP
獨立成員Crowe Global





獨立註冊會計師事務所報告
卡特銀行股份有限公司及其子公司的股東和董事會
馬丁斯維爾
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了卡特銀行股份有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。是這樣的
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目錄表
程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備--單獨評估其他集合貸款
本公司估算信貸損失準備的方法包括分段、定量分析、定性分析和個別評估貸款。該公司的貸款組合按與經濟週期類似的同質貸款類型進行細分。此外，管理層選擇根據共同但獨特的風險屬性，通過劃分到另一個池來評估某些貸款。該模式的其他貸款池中包括的貸款是根據與公司目前的承銷標準不一致的標準進行承銷和批准的。在2023年期間，3.05億美元中的3.02億美元，即其他集合貸款的98.9%，被轉移到個人評估。截至2023年12月31日的信貸損失撥備為9,710萬美元。與這些單獨評估的貸款相關的準備金為5440萬美元，佔信貸損失撥備總額的56%。
另一資產池內個別評估貸款的準備金乃根據貼現現金流估值技術計算，以估計各種催收程序所產生的潛在收回時間及幅度。這些技術是在主觀假設下開發的，包括收藏的時間和規模、貼現率以及其他因素。貼現率反映了另一個池的內在風險。這些假設的重大變化可能會對模型造成重大影響，導致波動性。管理層審查模型輸出的適當性，並根據需要進行主觀調整。
123
目錄表

我們確認信貸損失準備-單獨評估其他集合貸款是一項重要的審計事項，因為應用了審計師判斷的程度，以及評估管理層在制定估計過程中做出的重大主觀和複雜判斷的重大審計工作。
為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
在以下方面測試內部控制的有效性：

•公司確認模型中使用的關鍵假設，包括貼現率、收款時間和數量以及其他調整
•模型中使用的數據的完整性和準確性

對管理層的估計進行實質性測試，其中包括：

•評估管理層選擇貼現率、催收時機和收款金額等調整的合理性
•評估用於其他池的貼現現金流模型的數學準確性，包括評估模型中使用的貸款數據的完整性和準確性




/s/ Crowe LLP
  
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 
  
  
華盛頓特區。 
2024年3月8日 
124
目錄表
項目9.與會計師在會計及財務披露方面的變動及分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)(分別為首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，管理層評估了截至2023年12月31日公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會或美國證券交易委員會要求的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需披露的信息。
根據並截至評估日期，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制程序和程序的設計和運營在所有重要方面都是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如交易法規則13a-15(F)所定義)。我們對財務報告的內部控制是由我們的首席執行官和CFO設計或在其監督下設計的程序，旨在向我們的管理層和董事會提供關於財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則為外部目的編制財務報表的合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的總體財務報告的具體控制或內部控制的有效性進行任何評估的預測，都有可能由於條件的變化而控制不足，或對政策或程序的遵守程度可能惡化。
根據這一評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司的財務報告內部控制制度是有效的，並符合《內部控制綜合框架(2013)》的標準。我們的獨立註冊會計師事務所Crowe LLP發佈了一份關於截至2023年12月31日公司財務報告內部控制有效性的報告，該報告包含在本報告中。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何其他重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
125
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(如修訂後的1934年證券交易法第16a-1(F)條所界定)通過、修改或已終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(此類術語在1933年證券法S-K條例第408項中定義)。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
126
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
第III部
項目10.董事、高管和公司治理
除下文所述外，表格10-K第三部分第10項所要求的信息是從我們關於2024年5月22日股東年會的委託書中題為“拖欠16(A)條報告”(如果適用)、“提案1--董事選舉”、“獨立性和委員會成員資格”、“註冊人的執行人員”和“公司治理--董事會會議和委員會”的章節中合併的。
道德守則
本公司已通過適用於其董事、行政人員及聯營公司的行為守則(“守則”)，並可於本公司網站Www.CBTCares.com在“投資者-公司信息-治理文件”下。本公司擬就本守則適用於其主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或財務總監或執行類似職能的人士的任何修訂或豁免作出任何規定的披露。Www.CBTCares.com根據“投資者-公司信息-治理文件”在修訂或豁免後立即。公司網站上包含的或與公司網站相關的信息並未以引用方式併入本10-K表格年度報告中，因此不應被視為本報告或我們向美國證券交易委員會提交或提供的任何其他報告或文件的一部分。
項目11.高級管理人員薪酬
表格10-K第III部分第11項所要求的資料是從我們的委託書中題為“高管薪酬”和“董事薪酬”的部分合並而來的，該委託書涉及我們的2024年5月22日年度股東大會。
項目12.確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
除以下所述外，第三部分表格10-K第12項所要求的信息從我們的委託書中題為“卡特銀行股份有限公司普通股的主要實益所有人”和“卡特銀行股份有限公司董事和高級管理人員的普通股實益所有權”的部分併入。2024年5月22日年度股東大會。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至的摘要信息2023年12月31日與卡特銀行股份有限公司修訂和重新啟動的2018年綜合股權計劃有關，這是該公司證券被授權發行的唯一股權補償計劃。
 (a)(b)(c)
 要發行的證券數量
在鍛鍊時發放
在未完成的選項中，
認股權證及權利
加權平均
行權價格
未完成的選項，
認股權證及權利(1)
剩餘可供購買的證券數量
股權補償計劃下的未來發行(不包括證券
反映在(A)欄)
股東批准的股權補償計劃30,630 (2)$— 1,538,804 
未經股東批准的股權薪酬計劃— —  
總計30,630 $— 1,538,804 
(1) 加權平均行使價未計入腳註中註明的尚未支付的業績單位獎勵。(2)在這張桌子上。績效單位獎沒有行使價，獲獎者不支付任何費用。
(2) 顯示的金額反映了在實現最大業績目標的情況下，根據已發行業績單位可能發行的最大股票數量。然而，根據業績單位實際發行的股票數量將取決於在三年業績期間取得的業績水平。獲獎者可以獲得少於未完成業績單位下的最大股票數量，並且可以不獲得根據未完成業績單位下的派息。


127
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
第13項：建立某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性
表10-K第III部分第13項所要求的信息從我們的委託書中題為“關聯人交易”和“公司治理--董事獨立性”的部分合並而來。2024年5月22日年度股東大會。
項目14.首席會計師費用和服務
表10-K第III部分第14項所要求的資料，在此併入本公司委託書中題為“獨立註冊會計師事務所”一節，內容涉及本公司2024年5月22日年度股東大會。
128
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
第IV部
項目15.展品和財務報表附表
(a)以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交，並通過引用併入其中，並在下文註明的地方找到。
合併財務報表：以下合併財務報表包括在本年度報告第II部分的表格10-K的第8項中。沒有提交財務報表附表，因為所要求的資料不適用或在合併財務報表或相關附註中列報。
合併資產負債表
70
合併損益表
71
綜合全面收益表(損益表)
72
合併股東權益變動表
73
合併現金流量表
74
合併財務報表附註
76
獨立註冊會計師事務所Crowe LLP關於合併財務報表與財務報告內部控制有效性的報告
122
(b)陳列品
2.1
卡特銀行信託公司、卡特銀行股份有限公司和CBT合併子公司之間的重組協議和計劃，日期為2020年11月9日(通過引用附件2.1併入公司於2020年11月23日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告)
3.1
卡特銀行股份有限公司的公司章程，2020年10月7日生效(通過引用附件3.1併入公司於2020年11月23日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
3.2
2020年10月28日通過的卡特銀行股份有限公司章程(通過引用附件3.2併入公司於2020年11月23日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
4.1
普通股説明(引用本公司2020年11月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1)
10.1*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月20日，由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和温迪·貝爾之間簽署(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.1併入)
10.2*
由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和利茲·範戴克公司修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月20日，由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和利茲·範戴克公司之間修訂和重新簽署(通過引用公司於2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.2納入)
129
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目15.證物和財務報表附表--(續)
10.3*
卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和Phyllis Q.Karavatakis之間修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月20日(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.3併入)
10.4*
卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和簡·安·戴維斯之間修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月20日(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.4併入)
10.5*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月20日，由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和布拉德福德·N·朗斯公司之間簽署(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.5合併)
10.6*
卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和馬修·M·斯皮爾之間修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月20日，由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和馬修·M·斯皮爾(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.6併入)
10.7*
卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施2018年綜合性股權激勵計劃，自2020年11月20日起生效(通過引用附件99.1併入公司2020年12月3日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記説明書中)
10.7.1*
根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年綜合股權激勵計劃，2020年11月20日之後使用的基於時間的限制性股票協議的表格(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.7.1納入)
10.7.2*
根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年綜合股權激勵計劃(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K年報附件10.7.2納入)，2020年11月20日之後使用的時間型限制性股票(供非員工美國證券交易委員會使用)
10.7.3*
2022年3月2日之後根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年綜合股權激勵計劃(通過引用附件10.1併入公司於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.1)下使用的基於時間的限制性股票協議(員工：LTIP)
10.7.4*
2022年3月2日後根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年綜合股權激勵計劃下使用的績效單位協議表格(通過引用附件10.2併入公司於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
10.7.5*
在2022年2月17日或之後根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新制定的2018年綜合股權激勵計劃(通過引用附件10.3併入公司於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.3)下使用的基於時間的限制性股票協議(對於員工：年度)
10.7.6*
在2023年2月14日或之後根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年全面股權激勵計劃(通過參考2023年5月4日提交給美國證券交易委員會的公司10-Q季度報告附件10.1併入)
10.7.7*
在2023年12月14日及之後根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年全面股權激勵計劃(通過參考2023年12月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1併入)
10.7.8*
在2023年12月14日及之後根據卡特銀行股份有限公司修訂和重新實施的2018年綜合股權激勵計劃(通過引用附件10.2併入公司於2023年12月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表中的附件10.2)
130
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目15.證物和財務報表附表--(續)
10.8*
卡特銀行股份有限公司修訂和重新聲明的年度激勵計劃，自2022年1月1日起生效(通過參考2022年5月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.8併入)
10.9*
由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和亞瑟·洛蘭·亞當斯修訂和重新簽署的控制權變更豁免協議，日期為2020年11月20日，由卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和亞瑟·洛蘭·亞當斯之間的協議(通過參考2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.9併入)
10.10*
修訂和重新簽署了卡特銀行股份有限公司、卡特銀行信託公司和Tony·E·卡爾森之間的控制權變更豁免協議，日期為2020年11月20日(通過引用公司於2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.10併入)
10.11*
卡特銀行信託公司非限定遞延薪酬計劃(執行部分)-弗吉尼亞州銀行家協會模式計劃(針對高管)，截至2018年1月1日重述，並納入截至2020年11月1日的所有修正案(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.11併入)
10.11.1*
《弗吉尼亞州銀行家協會模式計劃(高管)收養協議》，自2018年1月1日重述，於2020年1月1日更新，自2022年1月1日起生效(通過引用附件10.11.1併入公司於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報附件10.11.1)
10.11.2*
162(M)-2020年11月13日通過的弗吉尼亞州銀行家協會示範計劃修正案(適用於高管)(通過引用附件10.11.2併入公司2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.11.2)
10.12*
卡特銀行信託公司非限定延期薪酬計劃(董事組成部分)-弗吉尼亞州銀行家協會範本計劃(針對董事)，截至2018年1月1日重述，並納入至2020年11月1日的所有修正案(通過引用2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.12併入)
10.12.1*
《弗吉尼亞州銀行家協會示範計劃收養協議》(適用於董事)，自2018年1月1日重述並於2020年1月1日更新，自2022年1月1日起生效(通過引用附件10.12.1併入公司於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中)
10.13*
卡特銀行和信託公司非限制性遞延薪酬計劃(針對董事和高管)弗吉尼亞州銀行家協會範本非限制性補充遞延薪酬計劃文件，於2022年5月19日通過，自2023年1月1日起生效(通過引用2022年8月3日提交給美國證券交易委員會的公司10-Q季度報告附件10.13併入)
10.13.1*
卡特銀行和信託公司非限制性遞延薪酬計劃(針對董事和高管)弗吉尼亞銀行家協會範本採納協議，於2022年5月19日通過，自2023年1月1日起生效(通過引用附件10.13.1併入公司於2022年8月3日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中)
97
退還政策(隨函提交)
21.1
卡特銀行股份有限公司的子公司(茲提交)
23.1
Crowe LLP同意書(隨函存檔)
31.1
首席執行幹事根據規則第13a-14(A)條作出的證明(現存檔)
31.2
首席財務官根據規則第13a-14(A)條提供的證明(現存檔)
131
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
項目15.證物和財務報表附表--(續)
32.1
根據《美國法典》第18編第1350節(特此存檔)由首席執行官提供的證明
32.2
首席財務官根據《美國法典》第18編第1350節的規定的證明(特此存檔)
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*表示管理合同。
項目16.10-K彙總表
沒有。
132
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
簽名
根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
卡特銀行股份有限公司。
(註冊人)
發信人：/S/麗茲·H·範·戴克
姓名：利茲·H·範·戴克
標題：行政總裁(首席行政幹事)
日期：2024年3月8日
發信人：/S/温迪·S·貝爾
姓名：温迪·S·貝爾
標題：首席財務官(首席財務和會計幹事)
日期：2024年3月8日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
發信人：/S/詹姆斯·W·哈斯金斯發信人：/S/麗茲·H·範·戴克
姓名：詹姆斯·W·哈斯金斯姓名：利茲·H·範·戴克
標題：董事會主席標題：董事和首席執行官
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
發信人：/S/菲利斯·Q·卡拉瓦塔基斯發信人：/S/邁克爾·R·伯德
姓名：菲利斯·Q·卡拉瓦塔基斯姓名：邁克爾·R·伯德
標題：董事會副主席標題：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
發信人：/S/凱文·S·布盧姆菲爾德發信人：/S/羅伯特·M·博爾頓
姓名：凱文·S·布盧姆菲爾德姓名：羅伯特·M·博爾頓
標題：董事標題：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
發信人：/S/格雷戈裏·W·費爾德曼發信人：/S/雅各布·A·盧茨三世
姓名：格雷戈裏·W·費爾德曼姓名：雅各布·A·盧茨三世
標題：董事標題：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
發信人：/S/E.沃倫·馬修斯發信人：/S/凱瑟琳·L·米德基夫
姓名：沃倫·馬修斯姓名：凱瑟琳·L·米德基夫
標題：董事標題：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
133
目錄表
卡特銀行股份有限公司及附屬公司
發信人：/S/柯蒂斯·E·斯蒂芬斯發信人：撰稿S/伊麗莎白·萊斯特·沃爾什
姓名：柯蒂斯·E·斯蒂芬斯姓名：伊麗莎白·萊斯特·沃爾什
標題：董事標題：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
134