附錄 99.2
免疫精準抗體有限公司
簡明的中期合併財務報表
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月中
(未經審計-以加元表示)
免疫精準抗體有限公司簡明的中期合併財務狀況表(未經審計-以加元表示) |
(以千計) | 注意 | 10月31日, 2023$ | 4月30日 2023$ | ||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金 | 6,017 | 8,280 | |||||
應收金額,淨額 | 3,618 | 3,247 | |||||
應收銷售税 | 368 | 358 | |||||
應收所得税 | - | 178 | |||||
庫存 | 2,452 | 2,060 | |||||
未計費收入 | 1,066 | 632 | |||||
預付費用 | 1,885 | 2,037 | |||||
15,406 | 16,792 | ||||||
限制性現金 | 87 | 86 | |||||
設備押金 | 375 | 332 | |||||
通過損益按公允價值進行投資 | - | 115 | |||||
財產和設備 | 5, 7 | 11,864 | 10,392 | ||||
無形資產 | 6 | 28,953 | 30,925 | ||||
善意 | 18,923 | 19,171 | |||||
總資產 | 75,608 | 77,813 | |||||
負債 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付賬款和應計負債 | 10 | 4,113 | 3,388 | ||||
遞延收入 | 1,611 | 977 | |||||
應繳所得税 | 565 | - | |||||
租賃 | 7 | 954 | 1,116 | ||||
延期收購付款 | 291 | 439 | |||||
7,534 | 5,920 | ||||||
租賃 | 7 | 8,620 | 6,151 | ||||
延期收購付款 | 279 | 278 | |||||
遞延所得税負債 | 7,143 | 7,661 | |||||
負債總額 | 23,576 | 20,010 | |||||
股東權益 | |||||||
股本 | 8 | 117,470 | 117,470 | ||||
繳款盈餘 | 8 | 11,916 | 10,796 | ||||
累計其他綜合虧損 | 1,927 | 2,625 | |||||
累計赤字 | (79,281 | ) | (73,088 | ) | |||
52,032 | 57,803 | ||||||
負債和股東權益總額 | 75,608 | 77,813 |
業務性質(注1)
於 2023 年 12 月 13 日代表董事會批准和授權。
“米奇·萊文” 導演 “德克·威特斯” 導演
免疫精準抗體有限公司簡明中期綜合虧損報表(未經審計-以加元表示) |
三個月已結束 10月31日, | 六個月已結束 10月31日, | ||||||||||||
(以千計,共享數據除外) | 注意 | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
收入 | 6,150 | 5,184 | 11,837 | 9,873 | |||||||||
銷售成本 | 3,196 | 2,405 | 6,090 | 4,615 | |||||||||
毛利 | 2,954 | 2,779 | 5,747 | 5,258 | |||||||||
費用 | |||||||||||||
研究和開發 | 1,037 | 5,002 | 2,114 | 11,626 | |||||||||
銷售和營銷 | 921 | 817 | 1,984 | 1,838 | |||||||||
一般和行政 | 3,308 | 3,831 | 7,295 | 7,626 | |||||||||
無形資產的攤銷 | 6 | 711 | 953 | 1,558 | 2,064 | ||||||||
5,977 | 10,603 | 12,951 | 23,154 | ||||||||||
其他所得(支出)和所得税前的虧損 | (3,023 | ) | (7,824 | ) | (7,204 | ) | (17,896 | ) | |||||
其他收入(支出) | |||||||||||||
增生 | (5 | ) | - | (10 | ) | (3 | ) | ||||||
補助金收入 | 12 | 16 | 14 | 299 | 284 | ||||||||
利息和其他收入 | 213 | 36 | 356 | 34 | |||||||||
未實現的外匯收益 | 209 | 297 | 136 | 320 | |||||||||
433 | 347 | 781 | 635 | ||||||||||
所得税前虧損 | (2,590 | ) | (7,477 | ) | (6,423 | ) | (17,261 | ) | |||||
所得税 | (32 | ) | 126 | 230 | 529 | ||||||||
該期間的淨虧損 | (2,622 | ) | (7,351 | ) | (6,193 | ) | (16,732 | ) | |||||
其他綜合收益(虧損) | |||||||||||||
隨後將重新歸類為損失的物品 | |||||||||||||
翻譯國外業務的匯率差異 | 516 | 1,999 | (698 | ) | 142 | ||||||||
該期間的綜合虧損 | (2,106 | ) | (5,352 | ) | (6,891 | ) | (16,590 | ) | |||||
每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 | (0.10 | ) | (0.30 | ) | (0.25 | ) | (0.67 | ) | |||||
加權平均已發行股票數量 | 25,050,260 | 24,874,455 | 25,050,260 | 24,806,791 |
免疫精準抗體有限公司簡明的中期股東權益變動表(未經審計-以加元表示) |
(以千計,共享數據除外) | 的數量股份 | 分享 資本 $ |
可兑換債券-股權組件$ | 貢獻了盈餘$ | 累積的其他全面(虧損)收入$ | 累積的赤字$ | 總計$ | ||||||||||||||
餘額,2022 年 7 月 31 日 | 24,836,723 | 116,183 | - | 10,303 | (4,336 | ) | (55,909 | ) | 66,241 | ||||||||||||
根據期權行使發行的股票 | 98,725 | 871 | - | (373 | ) | - | - | 498 | |||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 355 | - | - | 355 | ||||||||||||||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | 1,999 | (7,351 | ) | (5,352 | ) | ||||||||||||
餘額,2022 年 10 月 31 日 | 24,935,448 | 117,054 | - | 10,285 | (2,337 | ) | (63,260 | ) | 61,742 | ||||||||||||
餘額,2023 年 7 月 31 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 11,619 | 1,409 | (76,658 | ) | 53,840 | |||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 297 | - | - | 297 | ||||||||||||||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | 518 | (2,623 | ) | (2,105 | ) | ||||||||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 11,916 | 1,927 | (79,281 | ) | 52,032 |
(以千計,共享數據除外) | 的數量股份 | 分享 資本 $ |
可兑換債券-股權組件$ | 貢獻了盈餘$ | 累積的其他全面(虧損)收入$ | 累積的赤字$ | 總計$ | ||||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 24,476,846 | 114,559 | 103 | 9,630 | (2,479 | ) | (46,528 | ) | 75,285 | ||||||||||||
根據期權行使發行的股票 | 148,725 | 1,077 | - | (459 | ) | - | - | 618 | |||||||||||||
根據可轉換債券轉換髮行的股票 | 309,877 | 1,418 | (103 | ) | - | - | - | 1,315 | |||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 1,114 | - | - | 1,114 | ||||||||||||||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | 142 | (16,732 | ) | (16,590 | ) | ||||||||||||
餘額,2022 年 10 月 31 日 | 24,935,448 | 117,054 | - | 10,285 | (2,337 | ) | (63,260 | ) | 61,742 | ||||||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 10,796 | 2,625 | (73,088 | ) | 57,803 | |||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 1,120 | - | - | 1,120 | ||||||||||||||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | (698 | ) | (6,193 | ) | (6,891 | ) | |||||||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 11,916 | 1,927 | (79,281 | ) | 52,032 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月的簡明中期合併現金流量表 (未經審計-以加元表示) |
(以千計) | 注意 | 2023$ | 2022$ | ||||
經營活動: | |||||||
該期間的淨虧損 | (6,193 | ) | (16,731 | ) | |||
不影響現金的物品: | |||||||
攤銷和折舊 | 5, 6, 13 | 2,847 | 3,014 | ||||
遞延所得税 | (416 | ) | (418 | ) | |||
增生 | 10 | 3 | |||||
外匯 | 49 | (238 | ) | ||||
投資收益 | - | (8 | ) | ||||
基於股份的支付 | 8, 9, 10 | 1,120 | 1,114 | ||||
(2,583 | ) | (13,264 | ) | ||||
與運營相關的非現金營運資金的變化: | |||||||
應收金額 | (45 | ) | (655 | ) | |||
庫存 | (75 | ) | 29 | ||||
未計費收入 | (429 | ) | (76 | ) | |||
預付費用 | 150 | 534 | |||||
應付賬款和應計負債 | 10 | 679 | (127 | ) | |||
應付和應收的銷售税和所得税 | 736 | (642 | ) | ||||
遞延收入 | 630 | 147 | |||||
用於經營活動的淨現金 | (937 | ) | (14,054 | ) | |||
投資活動: | |||||||
購買設備 | 5 | (435 | ) | (788 | ) | ||
租賃保證金 | (49 | ) | 40 | ||||
延期收購付款 | (146 | ) | (610 | ) | |||
出售 QVQ Holdings BV 股票 | 121 | 61 | |||||
用於投資活動的淨現金 | (509 | ) | (1,297 | ) | |||
籌資活動: | |||||||
股票發行收益,扣除交易成本 | 8 | - | 618 | ||||
償還租約 | 7 | (715 | ) | (576 | ) | ||
融資活動提供的(用於)淨現金 | (715 | ) | 42 | ||||
期間現金減少 | (2,161 | ) | (15,309 | ) | |||
外匯 | (101 | ) | 407 | ||||
現金-期初 | 8,366 | 30,047 | |||||
現金-期末 | 6,104 | 15,145 | |||||
現金包括: | |||||||
現金 | 6,017 | 15,059 | |||||
限制性現金 | 87 | 86 | |||||
6,104 | 15,145 | ||||||
支付利息的現金 | - | 263 | |||||
為所得税支付的現金 | - | 445 |
補充現金流信息(附註14)
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
1.操作性質
ImmunoPrecise Antibodies Ltd.(“公司” 或 “IPA”)於1983年11月22日根據艾伯塔省法律註冊成立。該公司在納斯達克全球市場上市,交易代碼為 “IPA”。該公司是定製抗體發現服務的供應商。公司辦公室的地址是加拿大不列顛哥倫比亞省維多利亞市萬錦街3304-4464號V8Z 7X8。
持續經營基礎
簡明的中期合併財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的。該公司自成立以來一直出現營業虧損,包括截至2023年10月31日的六個月的260萬美元,截至2023年10月31日的累計赤字為7,930萬美元。截至2023年10月31日,該公司手頭有610萬澳元的現金。該公司預計,截至2023年10月31日,其手頭現金將不足以為公司自財務報表發佈之日起至少一年的運營提供資金。這些條件帶來了重大不確定性,這使人們嚴重懷疑如果公司無法獲得為其計劃收入增長和營運資金需求提供資金所需的融資,是否能夠繼續經營下去。
該公司將需要籌集更多資金來為其運營和戰略目標提供資金,並且無法保證會有足夠的資金,包括足夠的融資。公司未來安排額外融資的能力在一定程度上取決於當前的資本市場狀況及其運營的盈利能力。如果公司無法籌集足夠的資金,則需要削減支出,這可能會影響公司未來的增長計劃。
2.演示基礎
(a) 合規聲明
這些簡明的中期合併財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34編制的, 中期財務報告, 使用與公司截至2023年4月30日止年度的經審計的年度財務報表中詳述的相同會計政策。它們不包括根據國際會計準則理事會(“IFRS”)發佈的國際財務報告準則和國際財務報告解釋委員會的解釋完成年度財務報表所需的所有信息,因此應與截至2023年4月30日止年度的經審計的年度財務報表一起閲讀。
上一年度的財務報表中對某些項目進行了重新分類,以符合本年度使用的列報和分類。這些重新分類對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流沒有影響。
這些簡明的中期合併財務報表已獲得公司董事會的批准。
(b) 計量基礎
這些簡明的中期合併財務報表是根據歷史成本編制的。此外,這些簡明的中期合併財務報表是使用權責發生制編制的,現金流信息除外。
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
(c) 合併的基礎
這些簡明的中期合併財務報表包括公司和以下由公司全資擁有並受其控制的子公司的財務報表:
子公司名稱 | % 股本利息- 2023 年 10 月 31 日和 2023年4月30日 |
的國家 公司註冊 |
功能貨幣 |
ImmunoPrecise 抗體(加拿大)有限公司 | 100% | 加拿大 | 加元 |
ImmunoPrecise Antibodies(美國)有限公司(“IPA USA”) | 100% | 美國 | 美元 |
ImmunoPrecise 抗體 (N.D.)有限公司 | 100% | 美國 | 美元 |
ImmunoPrecise 抗體 (MA) 有限責任公司 | 100% | 美國 | 美元 |
Talem Therapeutics LLC(“Talem”) | 100% | 美國 | 美元 |
ImmunoPrecise 荷蘭有限公司 | 100% | 荷蘭 | 歐元 |
ImmunoPrecise Antibodies(歐洲)B.V.(“IPA 歐洲”) | 100% | 荷蘭 | 歐元 |
BioStrand B.V. | 100% | 比利時 | 歐元 |
Idea Family BV. | 100% | 比利時 | 歐元 |
BioKey B.V. | 100% | 比利時 | 歐元 |
BioClue B.V. | 100% | 比利時 | 歐元 |
ImmunoPrecise 抗體(魁北克)有限公司 | 100% | 加拿大 | 加元 |
9438-9244 魁北克公司 | 100% | 加拿大 | 加元 |
當公司因參與某一實體而面臨或有權獲得可變回報並有能力通過其對被投資方的權力來影響這些回報時,控制權就實現了。子公司自獲得控制權之日起進行全面合併,並將繼續進行合併,直至控制權終止之日。合併後,公司間餘額、交易和未實現的公司間收益和損失將被清除。
(d) 功能和列報貨幣
公司的本位幣是公司運營的主要經濟環境的貨幣。公司的列報貨幣是公司選擇列報財務報表的貨幣。公司的列報貨幣是加元。
外幣折算
本位幣與列報貨幣不同的實體按如下方式折算成加元:資產和負債——按報告日的收盤匯率計算,收入和支出——按該期間的平均匯率折算。由此產生的所有變動均在其他綜合收益中確認為累計折算差額。
外幣交易
外幣交易按交易當日的匯率折算成本位幣。外幣貨幣資產和負債在報告日按本位幣匯率折算。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目使用初始交易之日的匯率進行折算。以外幣公允價值計量的非貨幣項目使用確定公允價值之日的匯率進行折算。這些外幣交易折算的所有損益都包含在損益中。
當公司出售其在國外業務中的全部權益,或者失去對國外業務的控制權、聯合控制權或重大影響力時,與外國業務相關的其他綜合收益中累積的外幣收益或虧損將計為損益。如果實體處置了仍為子公司的外國業務的部分權益,則與該子公司相關的其他綜合收益中累積的一定比例的外幣收益或虧損將在控股權和非控股權益之間重新分配。
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
3.採用新的會計準則
尚未採用的標準
負債分類為流動或非流動(對IAS 1的修訂)
《國際會計準則》1的修正案根據報告日期的合同安排,為負債分類提供了更通用的方法。公司預計《國際會計準則》1的修訂不會對公司的財務報表產生重大影響。
這些修正案對自2024年1月1日或之後開始的報告期內有效。
4。關鍵會計估計和判斷
按照《國際財務報告準則》編制簡明的中期合併財務報表,需要進行影響財務報表中報告的金額的估算和判斷。實際結果可能與這些估計和判斷不同。正在對估計數進行審查。會計估計數的修訂在修訂估計數的當年確認。編制簡明中期合併財務報表時適用的估計和判斷與公司截至2023年4月30日止年度的經審計的年度財務報表中列報的估計和判斷相同。
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
5。財產和設備
下表包括財產和設備以及使用權資產。
(以千計) | 計算機硬件$ | 傢俱和裝備$ | 計算機軟件$ | 建築$ | 汽車$ | 租賃地產改進$ | 實驗室裝備$ | WIP- 租賃地產改進$ | 總計$ | ||||||||||||||||||
成本: | |||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 136 | 35 | 47 | 2,586 | 239 | 353 | 5,672 | 138 | 9,206 | ||||||||||||||||||
補充 | 138 | - | - | 7,593 | - | 101 | 1,064 | 28 | 8,924 | ||||||||||||||||||
完成在制工作 | - | - | - | - | - | 166 | - | (166 | ) | - | |||||||||||||||||
處置 | (3 | ) | - | - | (1,290 | ) | (95 | ) | - | (700 | ) | - | (2,088 | ) | |||||||||||||
外匯 | 17 | 18 | 3 | 196 | 23 | 6 | 437 | - | 700 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 288 | 53 | 50 | 9,085 | 167 | 626 | 6,473 | - | 16,742 | ||||||||||||||||||
補充 | 20 | - | - | 2,729 | - | - | 153 | 18 | 2,920 | ||||||||||||||||||
處置 | (1 | ) | - | - | (89 | ) | - | - | - | - | (90 | ) | |||||||||||||||
外匯 | (2 | ) | - | (1 | ) | (115 | ) | (2 | ) | (1 | ) | (58 | ) | - | (179 | ) | |||||||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 305 | 53 | 49 | 11,610 | 165 | 625 | 6,568 | 18 | 19,393 | ||||||||||||||||||
累計折舊: | |||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 70 | 29 | 47 | 1,736 | 46 | 348 | 3,371 | - | 5,647 | ||||||||||||||||||
折舊 | 84 | 3 | - | 1,109 | 58 | 40 | 977 | - | 2,271 | ||||||||||||||||||
處置 | (3 | ) | - | - | (1,274 | ) | (57 | ) | - | (507 | ) | - | (1,841 | ) | |||||||||||||
外匯 | 6 | 1 | 3 | 181 | 10 | - | 72 | - | 273 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 157 | 33 | 50 | 1,752 | 57 | 388 | 3,913 | - | 6,350 | ||||||||||||||||||
折舊 | 51 | 2 | - | 753 | 28 | 28 | 426 | - | 1,288 | ||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | (62 | ) | - | - | - | - | (62 | ) | ||||||||||||||||
外匯 | - | - | (1 | ) | (13 | ) | (1 | ) | - | (32 | ) | (47 | ) | ||||||||||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 208 | 35 | 49 | 2,430 | 84 | 416 | 4,307 | - | 7,529 | ||||||||||||||||||
賬面淨值: | |||||||||||||||||||||||||||
2023年4月30日 | 131 | 20 | - | 7,333 | 110 | 238 | 2,560 | - | 10,392 | ||||||||||||||||||
2023年10月31日 | 97 | 18 | - | 9,180 | 81 | 209 | 2,261 | 18 | 11,864 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
6。無形資產
在截至2023年10月31日的六個月和截至2023年4月30日的年度中,無形資產價值的變化如下:
(以千計) | 內部已生成發展成本$ | 知識分子 財產$ | 專有的進程$ | 認證$ | 客户名單$ | 總計$ | ||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 33 | 31,914 | 7,359 | 126 | 180 | 39,612 | ||||||||||||
外匯 | - | 3,229 | 744 | 13 | 18 | 4,004 | ||||||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 33 | 35,143 | 8,103 | 139 | 198 | 43,616 | ||||||||||||
外匯 | - | (455 | ) | (105 | ) | (2 | ) | (2 | ) | (564 | ) | |||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 33 | 34,688 | 7,998 | 137 | 196 | 43,052 | ||||||||||||
累計攤銷: | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 8 | 1,693 | 5,491 | - | 30 | 7,222 | ||||||||||||
攤銷 | 7 | 2,710 | 1,477 | 128 | 92 | 4,414 | ||||||||||||
外匯 | (1 | ) | 372 | 665 | 9 | 10 | 1,055 | |||||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 14 | 4,775 | 7,633 | 137 | 132 | 12,691 | ||||||||||||
攤銷 | 4 | 1,330 | 174 | 3 | 48 | 1,559 | ||||||||||||
外匯 | - | (50 | ) | (97 | ) | (3 | ) | (1 | ) | (151 | ) | |||||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 18 | 6,055 | 7,710 | 137 | 179 | 14,099 | ||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||
2023年4月30日 | 19 | 30,368 | 470 | 2 | 66 | 30,925 | ||||||||||||
2023年10月31日 | 15 | 28,633 | 288 | - | 17 | 28,953 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
7。租賃
該公司有實驗室和辦公空間以及汽車的租約。每項租賃都作為使用權資產和租賃負債反映在合併財務狀況表中。該公司以一致的方式將使用權資產歸類為其財產和設備。以下是公司未來與融資租賃和辦公室租賃義務下的設備和汽車有關的最低租賃付款額表:
(以千計) | $ | ||
2024 年(剩餘部分) | 827 | ||
2025 | 1,426 | ||
2026 | 1,386 | ||
2027 | 1,383 | ||
2028 | 1,376 | ||
超過 5 年 | 6,267 | ||
最低租賃付款總額 | 12,665 | ||
減去:估算利息 | (3,091 | ) | |
最低租賃付款的總現值 | 9,574 | ||
減去:當前部分 | (954 | ) | |
非流動部分 | 8,620 |
在截至2023年10月31日的六個月中,租賃的總現金流出量為70萬美元(2022年至30萬美元)。
截至2023年10月31日,按使用權資產類型劃分的公司租賃性質如下:
使用權資產類型 | 右邊的數目- 正在使用的資產 租賃的 |
的範圍 剩餘 術語 |
平均值 剩餘 租賃期限 |
租賃數量 和 延期 選項 |
租賃數量 有選項 購買 |
租賃數量 和 變量 付款 鏈接到 指數 |
租賃數量 和 終止 選項 |
||||||||||||||
實驗室和辦公設施 | 4 | 0.5-10.5 年 | 5.0 年 | 3 | - | 2 | 1 | ||||||||||||||
汽車 | 6 | 1.0-3.5 年 | 2 年 | - | - | 6 | 6 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
使用權資產
在截至2023年10月31日的六個月和截至2023年4月30日的年度中,使用權資產價值的變化如下:
(以千計) | 建築$ | 汽車$ | 實驗室裝備$ | 總計$ | ||||||||
成本: | ||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 2,586 | 239 | 651 | 3,476 | ||||||||
補充 | 7,593 | - | - | 7,593 | ||||||||
處置 | (1,290 | ) | (95 | ) | (687 | ) | (2,072 | ) | ||||
外匯 | 196 | 23 | 36 | 255 | ||||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 9,085 | 167 | - | 9,252 | ||||||||
補充 | 2,729 | - | - | 2,729 | ||||||||
處置 | (89 | ) | - | - | (89 | ) | ||||||
外匯 | (115 | ) | (2 | ) | - | (117 | ) | |||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 11,610 | 165 | - | 11,775 | ||||||||
累計折舊: | ||||||||||||
餘額,2022 年 4 月 30 日 | 1,736 | 46 | 460 | 2,242 | ||||||||
折舊 | 1,109 | 58 | 198 | 1,365 | ||||||||
處置 | (1,274 | ) | (57 | ) | (507 | ) | (1,838 | ) | ||||
外匯 | 181 | 10 | (151 | ) | 40 | |||||||
餘額,2023 年 4 月 30 日 | 1,752 | 57 | - | 1,809 | ||||||||
折舊 | 753 | 28 | - | 781 | ||||||||
處置 | (62 | ) | - | - | (62 | ) | ||||||
外匯 | (13 | ) | (1 | ) | - | (14 | ) | |||||
餘額,2023 年 10 月 31 日 | 2,430 | 84 | - | 2,514 | ||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||
2022年4月30日 | 7,333 | 110 | - | 7,443 | ||||||||
2022年10月31日 | 9,180 | 81 | - | 9,261 |
租賃付款不被視為負債
公司選擇不承認預期期限為12個月或更短的租賃的租賃負債。此外,某些可變租賃付款不允許被確認為租賃負債,而是在發生的損益中確認。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中,與未包含在租賃負債衡量中的付款相關的費用如下:
(以千計) | 2023$ | 2022$ | ||||
低價值資產的租賃 | (20 | ) | 19 | |||
可變租賃付款 | 280 | 122 | ||||
260 | 141 |
8。股本
a) 已授權:
無面值的無限量普通股。
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b) 股本交易:
2023 筆交易
在截至2023年4月30日的年度中,公司通過行使股票期權發行了263,537股普通股,總收益為70萬美元。結果,80萬美元的價值從出資盈餘轉入股本。
在截至2023年4月30日的年度中,通過轉換130萬澳元的可轉換債券本金餘額,公司發行了309,877股普通股,價值130萬美元。
2024 筆交易
在截至2023年10月31日的六個月中,該公司沒有發行普通股。
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c) 選項:
下表彙總了截至2023年10月31日的六個月和截至2023年4月30日的年度中的股票期權獎勵,包括使用Black-Scholes期權定價模型確定的授予日公允價值:
Black-Scholes 期權定價模型輸入 | |||||||||||||||||||||||||
授予日期 | 股票 選項 授予了 |
可鍛鍊 價格/期權 $ |
授予了 | 股價開啟 授予日期 $ |
分紅 產量 |
預期 揮發性 |
無風險 評分 |
預期壽命 | 公允價值 | ||||||||||||||||
2022年5月15日(1) | 80,000 | 5.79 | 員工 | 5.79 | 0% | 77% | 2.73% | 5.0 年 | $ | 30 萬 | |||||||||||||||
2023 年 2 月 19 日(2) | 29,060 | 4.10 | (3) | 導演 | 4.10 | (3) | 0% | 77% | 3.57% | 4.0 年 | $ | 10 萬 | |||||||||||||
2023 年 2 月 19 日(1) | 609,452 | 4.10 | (3) | 官員和員工 | 4.10 | (3) | 0% | 77% | 3.57% | 5.0 年 | $ | 220 萬 |
(1) 歸屬條件如下:授予之日起六個月後的三分之一;授予之日後十二個月的三分之一;授予之日後十八個月的三分之一。
(2) 歸屬條件如下:授予之日起四分之三個月;授予之日後四分之六個月;授予之日後四分之九個月;授予之日起四分之一的12個月。
(3) 以美元定價
授予期權的預期波動率基於公司從2019年1月1日至期權授予日的歷史波動率。
在截至2023年10月31日的六個月中,公司記錄了110萬美元(2022年至110萬美元)的股份支付支出。
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
截至2023年10月31日的六個月和截至2023年4月30日的年度的股票期權變化如下:
的數量選項# | 加權平均的行使價格$ | 加權平均壽命剩餘(年) | |||||||
餘額,2022年4月30日(未償) | 1,624,150 | 7.93 | 3.11 | ||||||
已授予 | 718,512 | 7.98 | - | ||||||
已鍛鍊 | (318,725 | ) | 3.26 | - | |||||
已過期 | (115,174 | ) | 10.75 | - | |||||
被沒收 | (24,335 | ) | 20.30 | - | |||||
餘額,2023 年 4 月 30 日(未償) | 1,884,428 | 8.29 | 2.88 | ||||||
已過期 | (47,332 | ) | 9.55 | - | |||||
被沒收 | (55,756 | ) | 4.20 | - | |||||
餘額,2023 年 10 月 31 日(未償) | 1,781,340 | 8.09 | 2.75 | ||||||
未歸屬 | (395,566 | ) | 5.68 | 4.22 | |||||
可行使,2023 年 10 月 31 日 | 1,385,774 | 8.77 | 2.33 |
截至2023年10月31日的未償還期權詳情如下:
到期日期 | 運動價格 $ | 剩餘的壽命(年) | 選項傑出的 | 未歸屬 | 既得 | ||||||||||
2023年11月7日 | 4.10 | 0.02 | 20,000 | - | 20,000 | ||||||||||
2023年12月31日 | 5.00 | 0.17 | 180,000 | - | 180,000 | ||||||||||
2024年1月11日 | 5.00 | 0.20 | 60,000 | - | 60,000 | ||||||||||
2025 年 9 月 1 日 | 8.50 | 1.84 | 250,000 | - | 250,000 | ||||||||||
2026年1月6日 | 20.30 | 2.19 | 199,000 | - | 199,000 | ||||||||||
2026年5月9日(1) | 10.59 | 2.52 | 10,000 | 3,333 | 6,667 | ||||||||||
2026年1月2日 | 6.89 | 2.18 | 28,250 | - | 28,250 | ||||||||||
2027年1月7日 | 7.94 | 3.19 | 314,000 | - | 314,000 | ||||||||||
2027年1月13日 | 8.30 | 3.21 | 31,000 | - | 31,000 | ||||||||||
2024年2月22日 | 6.35 | 0.31 | 25,000 | - | 25,000 | ||||||||||
2027年5月15日 | 5.79 | 3.54 | 80,000 | 26,667 | 53,333 | ||||||||||
2027年2月19日(2) | 5.63 | 3.31 | 26,638 | 7,265 | 19,373 | ||||||||||
2028年2月19日(2) | 5.63 | 4.31 | 557,452 | 358,301 | 199,151 | ||||||||||
8.09 | 2.75 | 1,781,340 | 395,566 | 1,385,774 |
(1) 行使價為7.72美元。上表中的數字按2023年10月31日的匯率折算。
(2) 行使價為4.10美元。上表中的數字按2023年10月31日的匯率折算。
d) 發現者認股權證
在截至2023年10月31日的六個月或截至2023年4月30日的年度中,發現者的認股權證沒有變化。截至2023年10月31日,發現者未償還的認股權證詳情如下:
到期日期 | 行使價格$ | 剩餘壽命(年) | 認股證傑出的 | ||||||
2026年2月3日(1) | 23.07 | 2.26 | 130,111 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
(1) 行使價為16.81美元。上表中的數字按2023年10月31日的匯率折算。
9。員工薪酬
截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中確認的員工福利支出詳情如下:
(以千計) | 2023$ | 2022$ | ||||
工資、薪水 | 2,747 | 2,704 | ||||
僱員福利 | 264 | 150 | ||||
工資税 | 183 | 246 | ||||
遣散費 | - | 60 | ||||
基於股份的支付 | 297 | 355 | ||||
3,491 | 3,515 |
10。關聯方交易
關鍵管理人員是那些有權力和責任規劃、指導和控制公司活動的人員。主要管理層包括總裁兼首席執行官詹妮弗·巴斯博士、前首席財務官布拉德·麥康恩、前首席商務官斯特凡·朗博士、首席科學官伊爾莎·魯丁克博士、前首席財務官麗莎·海布林和公司董事。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中,密鑰管理的薪酬如下:
(以千計) | 2023$ | 2022$ | ||||
工資和其他短期福利 | 1,573 | 1,408 | ||||
遣散費(包含在工資中) | 60 | 60 | ||||
基於股份的支付 | 1,120 | 431 | ||||
董事薪酬(包含在工資中) | 171 | 167 | ||||
2,924 | 2,066 |
截至2023年10月31日,應付賬款和應計負債中包括應付給關聯方的140萬美元(2023年4月30日為90萬美元)。應付金額不計息且無抵押。
除非另有説明,否則這些交易在正常運營過程中,以交易所金額計量,即關聯方確定和同意的對價金額。
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11。承諾
該公司於2021年10月16日簽訂了位於荷蘭奧斯的新設施的租賃協議。該租約將為期五年,可選擇延長五年,預計將於2024年3月1日開始,按通貨膨脹指數計算的估計年成本為50萬歐元。
與收購BioStrand相關的股票購買協議包括以股票購買協議中定義的BioStrand息税折舊攤銷前利潤的20%為基礎的或有收益支付,為期7年,總額不超過1,200萬歐元。公司已確定這些款項與收購後的服務有關,因為它們取決於兩名關鍵員工的僱用,並將在收入期內計入支出。截至2023年10月31日,公司與BioStrand收益相關的未付承諾為1,200萬歐元。
12。補助金和補貼收入
2022年5月,公司從比利時佛蘭德斯地區政府的研究基金VLAIO(法蘭德斯創新與創業)獲得了50萬歐元的撥款。在截至2023年10月31日的六個月中,公司記錄了與這筆資金相關的30萬歐元的補助收入,而截至2022年10月31日的六個月中錄得的補助金收入為20萬歐元。
13。分段的信息和經濟依賴
截至2023年10月31日和2023年4月30日,該公司有一個應報告的細分市場,即抗體生產和相關服務。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月中,公司的收入按地理區域分配如下:
三個月已結束10月31日, | 六個月已結束10月31日, | |||||||||||
(以千計) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
美利堅合眾國 | 3,206 | 2,043 | 5,639 | 3,936 | ||||||||
歐洲 | 2,401 | 2,788 | 5,366 | 4,927 | ||||||||
加拿大 | 118 | 131 | 244 | 397 | ||||||||
澳大利亞 | 65 | 0 | 148 | 0 | ||||||||
其他 | 360 | 222 | 440 | 613 | ||||||||
6,150 | 5,184 | 11,837 | 9,873 |
公司收入根據截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的收入類型分配如下:
三個月已結束10月31日, | 六個月已結束10月31日, | |||||||||||
(以千計) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
項目收入 | 5,518 | 4,729 | 10,734 | 9,063 | ||||||||
產品銷售收入 | 577 | 395 | 976 | 691 | ||||||||
低温存儲收入 | 55 | 60 | 127 | 119 | ||||||||
6,150 | 5,184 | 11,837 | 9,873 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
截至2023年10月31日和2023年4月30日,公司的非流動資產分配給地理區域如下:
10月31日, 2023$ | 4月30日2023$ | |||||
北美-企業 | 86 | 89 | ||||
北美 | 3,313 | 1,025 | ||||
比利時 | 38,637 | 40,406 | ||||
荷蘭 | 18,166 | 19,501 | ||||
60,202 | 61,021 |
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月中,公司淨收益(虧損)的地域細分如下:
三個月已結束10月31日, | 六個月已結束10月31日, | |||||||||||
(以千計) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
北美-企業 | (1,141 | ) | (1,744 | ) | (2,687 | ) | (3,880 | ) | ||||
北美 | (15 | ) | (4,473 | ) | (715 | ) | (11,181 | ) | ||||
比利時 | (1,372 | ) | (1,081 | ) | (2,341 | ) | (2,009 | ) | ||||
荷蘭 | (94 | ) | (53 | ) | (450 | ) | 338 | |||||
(2,622 | ) | (7,351 | ) | (6,193 | ) | (16,732 | ) |
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的利息和增值以及攤銷和折舊的地域劃分如下:
三個月已結束10月31日, | 六個月已結束10月31日, | |||||||||||
興趣和增長(以千計) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
北美-企業 | (16 | ) | (2 | ) | (10 | ) | 15 | |||||
北美 | 48 | 3 | 80 | 11 | ||||||||
比利時 | 34 | 4 | 37 | 9 | ||||||||
荷蘭 | 120 | 40 | 238 | 58 | ||||||||
186 | 45 | 345 | 93 |
三個月已結束10月31日, | 六個月已結束10月31日, | |||||||||||
攤銷和折舊(以千計) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
北美-企業 | 3 | 4 | 6 | 7 | ||||||||
北美 | 145 | 188 | 302 | 368 | ||||||||
比利時 | 604 | 505 | 1,209 | 1,163 | ||||||||
荷蘭 | 601 | 767 | 1,330 | 1,476 | ||||||||
1,353 | 1,464 | 2,847 | 3,014 |
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14。補充現金流信息
非現金投資和融資交易(以千計) | 10月31日,2023$ | 10月31日,2022$ | ||||
通過租賃購置建築物和設備 | 2,729 | 6,247 | ||||
可轉換債券的結算 | - | 1,315 |
以下負債變化源於融資活動:
非現金變動 | |||||||||||||||||||||
(以千計) | 4月30日2023$ | 現金流$ | 收購$ | 結算/處置$ | 增生$ | 國外交換運動然後改變據估計$ | 10月31日,2023$ | ||||||||||||||
延期收購付款 | 717 | - | - | (146 | ) | 10 | (11 | ) | 570 | ||||||||||||
租賃 | 7,267 | (715 | ) | 2,729 | - | - | 293 | 9,574 | |||||||||||||
總計 | 7,984 | (715 | ) | 2,729 | (146 | ) | 10 | 282 | 10,144 |
非現金變動 | |||||||||||||||||||||
(以千計) | 4月30日2022$ | 現金流$ | 收購$ | 債務被免除 /結算/處置$ | 增生$ | 國外交換運動然後改變據估計$ | 10月31日,2022$ | ||||||||||||||
延期收購付款 | 1,237 | (610 | ) | - | - | - | - | 627 | |||||||||||||
可轉換債券 | 1,312 | - | - | (1,315 | ) | 3 | - | - | |||||||||||||
租賃 | 1,455 | (576 | ) | 5,827 | - | - | (21 | ) | 6,685 | ||||||||||||
總計 | 4,004 | (1,186 | ) | 5,827 | (1,315 | ) | 3 | (21 | ) | 7,312 |
免疫精準抗體有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表附註 (未經審計-以加元表示) |
15。隨後發生的事件
2023年12月8日,公司完成了126.5萬股普通股的承銷公開發行,其中包括根據承銷商全面行使超額配股權而發行的16.5萬股普通股。在承銷商折扣和佣金之前,每股普通股的公開發行價格為1.00美元。公司打算將此次發行的估計淨收益約110萬美元用於研發;資本支出,包括擴建現有實驗室設施;以及營運資金和一般公司用途。普通股是根據美國證券交易委員會於2023年7月14日宣佈生效的F-3表格(文件編號333-273197)的上架註冊聲明發行和出售的。