附錄 A
經修訂和重述的信託受益人名單
凱瑟琳·多蘭是查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO詹姆斯·多蘭(保羅·多蘭為共同受託人)、查爾斯·多蘭兒童 信託基金託馬斯·多蘭(由馬修·多蘭擔任共同受託人)、查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO凱瑟琳·多蘭 (保羅·多蘭擔任共同受託人)各的 共同受託人共同受託人)、查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO瑪麗安·多蘭·韋伯(馬修·多蘭為共同受託人)和 查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO黛博拉·多蘭·斯威尼(由瑪麗·多蘭擔任共同受託人)(以下簡稱, 統稱為 “多蘭兒童信託基金”,單獨稱為 “多蘭兒童信託基金”)。
下表列出了每個 Dolan 兒童信託基金的名稱及其受益人的姓名(均為 “當前受益人”)。
信託名稱 | 當前受益人 | |
查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO詹姆斯·L·多蘭 | 詹姆斯·L·多蘭 | |
查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO 託馬斯·多蘭 | 託馬斯·C·多蘭 | |
查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO凱瑟琳·多蘭 | 凱瑟琳·M·多蘭 | |
查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO瑪麗安·多蘭·韋伯 | 瑪麗安·多蘭·韋伯 | |
查爾斯·多蘭兒童信託基金FBO黛博拉·多蘭-斯威尼 | 黛博拉 A. 多蘭-斯威尼 |
對於除為凱瑟琳·多蘭受益的多蘭兒童信託基金以外的每份多蘭兒童 信託,收入和本金可以由受託人自行決定分配給當前受益人。對於為了凱瑟琳·多蘭的利益而設立的多蘭兒童信託基金,收入和本金的分配可以由非受益人受託人酌情分配給當前受益人。每個 Dolan Children Trust 的當前 受益人有權任命其他或繼任受託人,包括他本人,並有權罷免其信託的受託人。如果當前受益人成為其信託的受託人,則非受益人受託人將酌情向當前受益人分配收入和本金。對於每個 Dolan 兒童信託,當前受益人有權在其一生中將其信託 的全部或部分資產指定給他或她的一個或多個後代或為其受益。此類信託的任何未指定部分將按照 階梯傳遞給當前受益人當時在世的後代,如果沒有,則逐條移交給查爾斯 F. Dolan 當時在世的後代,如果沒有,則移交給查爾斯·F·多蘭的繼承人。
可以説,任何多蘭兒童信託基金的當前受益人 僅在該多蘭兒童信託基金持有的發行人證券中擁有或有經濟利益,因為其非受益人受託人擁有分配或累積每個多蘭兒童信託基金的 收入的全權自由裁量權,以及將每個多蘭兒童信託基金的本金分配給此類多蘭兒童信託基金的當前受益人 的唯一自由裁量權。
凱瑟琳·多蘭是 瑞安·多蘭1989年信託基金和塔拉·多蘭1989年信託基金(合稱 “差價合約1989年孫子信託基金” ,單獨為 “1989年差價合約孫子信託”)的唯一受託人。1989年差價合約孫子信託的所有淨收入均分配給相應的受益人 。此外,在相關的1989年差價合約孫子信託繼續存續期間,受託管理人可自行決定將1989年差價合約孫子信託的本金分配給相應的受益人或為其受益。 相應受益人年滿40歲後,相應受益人的1989年孫子信託差價合約即告終止, 將分配給該受益人。如果相應的受益人在年滿40歲之前死亡,則該受益人對相關的1989年差價合約孫子信託擁有遺囑 一般任命權。如果沒有行使這種任命權, 相關的1989年孫子信託差價合約將按階梯分配給相應受益人當時活着的債券,如果沒有,則按照 stripes,按等份額分配給查爾斯·F·多蘭當時在世的孫子,如果沒有,則分配給查爾斯·多蘭當時活着的債券。
Mary S. Dolan 和 Corby Dolan Leinauer(均為 “2009 年家族受託人”,合稱為 “2009 年家族受託人”)目前 是 Charles F. Dolan 2009 家族信託基金(“2009 年家族信託”)的受託人。2009年家族信託 中持有的財產存放在單獨的信託中,因此查爾斯·多蘭的每個活着的孩子都有一份信託。每個 信託的受益人是信託所針對的子女及其後代(均為 “受益人”)。作為2009年的家族 受託人,瑪麗·多蘭擁有投票和處置2009年家族信託持有的所有股份的共同權力。作為 2009 年的家族受託人,Corby Dolan Leinauer 擁有投票權和處置2009年家族信託基金持有的所有股份。
在查爾斯·多蘭的每個 子女的一生中,其信託的收入和本金可以由作為2009年家庭受託人的瑪麗·多蘭和 Corby Dolan Leinauer酌情分配其信託的受益人。在查爾斯 F. Dolan 和 Helen A. Dolan 去世或不稱職後,查爾斯·多蘭的每個孩子都有權任命其他或繼任受託人,包括 本人,並有權罷免其2009年家族信託的受託人。如果受益人成為其2009年家族信託的受託人 ,則該2009年家族信託的收入和本金將由非受益人受託人酌情分配。 查爾斯·多蘭有權用2009年的每份家族信託替代資產,前提是2009年的家族受託人合理地 滿意信託獲得的替代資產與以此交換的信託財產具有同等價值。
查爾斯 F. Dolan的每個子女都有對2009年家族信託的遺囑委託權,以獲得其利益,但B類 普通股的任何股份只能在與2009年家族信託基本相同的 條件下,為查爾斯·F.Dolan的任何一個或多個後代的利益進行進一步信託任命。查爾斯·多蘭的孩子去世後,2009 年家庭受託人將按階梯分配該信託中剩餘的未委任信託本金作為持續信託,用於該孩子當時在世的後代。如果 沒有這樣的活着的後代,那麼2009年的家族受託人將把剩餘的信託本金分配給其他2009年的家族 信託,以造福查爾斯·多蘭當時在世的後代。如果沒有這樣的在世後代,信託負責人 將分配給多蘭家族基金會或其任何繼任者,如果該基金會不存在,則分配給慈善組織。
根據《美國國税法》第 12 章 的定義,每位受益人對其各自信託的某些捐款均有 提取權,且不超過《美國國税法》第 2503 (b) 條規定的贈與税豁免額。 如果未行使撤回權,則此類禮物的全部或特定部分在以下 日期失效:(i) 查爾斯·F·多蘭去世後 30 天,(ii) 贈送此類禮物的日曆年的最後一天 (或贈送後的 60 天,如果較晚),以及 (iii) 下一個日曆年的第一天。撤回權 中每個此類日期失效的部分是5,000美元和信託本金價值的百分之五,以較高者為準。捐贈者可以剝奪任何受益人 撤回禮物的權利。就該撤回權而言,可以説此類信託的每位受益人 在信託資產中擁有直接經濟利益,包括2009年家族信託持有的發行人證券。
除提款權的範圍外,2009年家族信託的每位受益人僅對2009年家族信託持有的 發行人的證券擁有或有經濟利益,因為瑪麗·多蘭和科比·多蘭·萊納爾作為其2009年的家庭受託人,擁有分配或累積收入的全權自由裁量權 ,以及將2009年家族信託的本金分配給每位受益人的全權自由裁量權。
下表列出了 每個 2009 年家族信託的名稱及其受益人姓名(均為 “當前受益人”)。
信託名稱 | 當前 受益人 | |
CFD 2009 家族信託 FBO James L. Dolan | 詹姆斯·L·多蘭和他的後代 | |
CFD 2009 家族信託 FBO Thomas C. Dolan | 託馬斯·C·多蘭 | |
CFD 2009 家族信託 FBO Kathleen M. Dolan | 凱瑟琳·多蘭和她的後代 | |
CFD 2009 家族信託 FBO 瑪麗安·多蘭·韋伯 | 瑪麗安·多蘭·韋伯和她的後代 | |
CFD 2009 家族信託 FBO Deborah A. Dolan-Sweeney | Deborah A. Dolan-Sweeney 和她的後代 |
查爾斯·多蘭是 委託人和共同受託人,布萊恩·斯威尼是查爾斯·多蘭2009年可撤銷信託(“CFD 2009 信託”)的共同受託人。查爾斯·多蘭是該信託的當前受益人。CFD 2009 信託的所有行動,包括收購 和處置發行人證券、發行人證券的投票和發行人證券的分配,都需要得到每位共同受託人的同意。收入和本金(包括髮行人證券的分配)和投資的分配 可以由受託人 主體酌情進行,如果某些分配和投資超過規定的美元金額,則需徵得 委託人的一個或多個子女的同意。
委託人可以在徵得共同受託人的同意後隨時修改 和撤銷信託,如果是某些修正案,則需徵得對該修正案沒有個人利益的 委託人的大多數子女的同意。委託人的大多數 子女可以將受託人免職。