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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年1月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號： 1-8929
ABM 工業公司法人的
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 94-1369354 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
__________________________
自由廣場一號, 7第四地板
紐約, 紐約10006
（主要行政辦公室地址）
(212) 297-0200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
__________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | ABM | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☑
截至2024年3月6日，註冊人已發行普通股的數量： 63,291,484
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
目錄
| | | | | |
| 前瞻性陳述 | 1 |
| 第一部分財務信息 | 3 |
| 第 1 項。合併財務報表 | 3 |
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| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 項。控制和程序 | 33 |
| 第二部分。其他信息 | 33 |
| 第 1 項。法律訴訟 | 33 |
| 第 1A 項。風險因素 | 33 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 34 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 34 |
| 第 5 項。其他信息 | 34 |
| 第 6 項。展品 | 35 |
| 簽名 | 36 |
前瞻性陳述
本10-Q表格包含有關ABM及其子公司（統稱為 “ABM”、“我們”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）的歷史和前瞻性陳述。我們發表與不確定的未來預期、估計和預測相關的前瞻性陳述，通常包含 “預測”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“應該”、“目標” 等詞語或其他類似的詞語或短語。這些陳述不能保證未來的表現，並且受已知和未知的風險、不確定性以及難以預測的假設的影響。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異的特定風險和不確定性包括以下所列的風險和不確定性：
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場壓力下獲得盈利業務的能力。
•我們的經營業績可能會受到勞動力短缺、人員流失和勞動力成本增加的不利影響。
•我們可能無法吸引和留住支持業務所需的合格人員和高級管理人員。
•投資和變更我們的業務、運營結構或與我方相關的人員 提升戰略，包括實施戰略轉型、增強的業務流程和技術舉措，可能不會對我們的財務狀況和經營業績產生預期的影響。
•我們保持長期客户關係的能力對於我們的持續成功至關重要。
•我們使用分包商或合資夥伴根據客户合同開展工作使我們面臨責任和財務風險。
•我們的國際業務所涉及的風險與我們在美國面臨的風險不同，這些風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
•混合工作模式導致的商業辦公空間利用率下降可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•總體經濟狀況的負面變化，例如衰退壓力、高利率、耐用品和非耐用品定價、能源價格的變化或消費品定價的變化，可能會減少對我們服務的需求，從而減少我們的收入和收益，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•收購、資產剝離和其他戰略交易可能無法實現財務或戰略目標，幹擾我們的持續業務，並對我們的經營業績產生不利影響。
•我們的信息技術系統或第三方提供商或客户的信息技術系統可能會遭到泄露或中斷，或者我們的數據遭到其他泄露，這可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們持續實施新的企業資源規劃（“ERP”）和相關的邊界系統可能會對我們經營業務和報告財務業績的能力產生不利影響。
•我們通過將第三方購買的保單和自保相結合來管理可保風險，並且我們保留了與這些計劃下的預期損失相關的很大一部分風險，這使我們面臨與這些風險相關的波動性，包括最終保險損失準備金估計值的變化可能導致我們的收益產生重大費用。
•我們的風險管理和安全計劃可能無法達到減少我們對人身傷害或財產損失的責任的預期效果。
•我們的集體訴訟和代表訴訟以及其他指控各種索賠的訴訟的不利進展可能會導致我們承擔鉅額責任。
•我們受到廣泛的法律和監管要求的約束，這可能會增加法律和監管合規成本，從而限制我們的盈利能力。
•我們的大量員工受集體談判協議的保護，這可能會使我們面臨與參與多僱主養老金計劃、要求向其他福利計劃繳款以及可能發生罷工、工作放緩或類似活動以及工會組織活動有關的潛在責任。
•我們的業務可能會受到財政和税收政策變化的重大影響。負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•未來借款水平或利率的增加可能會影響我們的經營業績。
•商譽和長期資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•如果我們將來未能對財務報告保持適當有效的內部控制，我們編制準確和及時的財務報表的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們的經營業績和投資者對公司的看法，從而可能對我們的普通股價值產生重大不利影響。
•我們的業務可能會受到惡劣天氣條件的負面影響。
•災難性事件、災難、流行病和恐怖襲擊可能會中斷我們的服務。
•激進投資者的行為可能會擾亂我們的業務。
上面的因素清單是説明性的，絕非詳盡無遺。有關這些以及我們面臨的其他風險和不確定性的其他信息包含在截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告（包括這些報告的所有修正案）中。
我們敦促讀者在評估我們的前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分財務信息
第 1 項。合併財務報表。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，股票和每股金額除外） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 58.0 | | | $ | 69.5 | |
貿易應收賬款，扣除美元備抵後的淨額27.3和 $25.0 分別於 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 1,382.0 | | | 1,365.0 | |
| 產生的成本超過賬單金額 | 120.4 | | | 139.2 | |
| 預付費用 | 92.6 | | | 78.5 | |
| 其他流動資產 | 70.9 | | | 58.6 | |
| 流動資產總額 | 1,723.9 | | | 1,710.7 | |
| 其他投資 | 28.3 | | | 28.8 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $337.5和 $326.5 分別於 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 142.1 | | | 131.5 | |
| 使用權資產 | 109.0 | | | 113.4 | |
扣除累計攤銷後的其他無形資產上 的 $453.4和 $438.3 分別於 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 288.5 | | | 302.9 | |
| 善意 | 2,494.3 | | | 2,491.3 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 169.3 | | | 155.0 | |
| 總資產 | $ | 4,955.4 | | | $ | 4,933.7 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 債務的流動部分，淨額 | $ | 31.6 | | | $ | 31.5 | |
| 貿易應付賬款 | 243.5 | | | 299.1 | |
| 應計補償 | 201.6 | | | 249.7 | |
| 應計税款-收入除外 | 62.0 | | | 58.9 | |
遞延收入 | 104.6 | | | 90.1 | |
| 保險索賠 | 190.5 | | | 177.0 | |
| 應繳所得税 | 19.9 | | | 17.9 | |
| 租賃負債的流動部分 | 30.4 | | | 32.5 | |
| 其他應計負債 | 281.3 | | | 261.2 | |
| 流動負債總額 | 1,165.3 | | | 1,217.9 | |
| 長期債務，淨額 | 1,296.9 | | | 1,279.8 | |
| 長期租賃負債 | 95.9 | | | 98.8 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | 84.5 | | | 85.0 | |
| 非當前保險索賠 | 417.4 | | | 387.5 | |
| 其他非流動負債 | 69.0 | | | 61.1 | |
| 應付非當期所得税 | 3.8 | | | 3.7 | |
| 負債總額 | 3,132.7 | | | 3,133.8 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.01面值； 500,000授權股份； 無發行的 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值； 100,000,000授權股份； 63,282,989和 62,847,387已發行和流通的股票 分別為 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 0.6 | | | 0.6 | |
| 額外的實收資本 | 558.5 | | | 558.9 | |
| 扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (15.7) | | | (9.2) | |
| 留存收益 | 1,279.3 | | | 1,249.6 | |
| 股東權益總額 | 1,822.7 | | | 1,799.9 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 4,955.4 | | | $ | 4,933.7 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 |
| （以百萬計，每股金額除外） | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | |
| 運營費用 | 1,826.3 | | | 1,749.8 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 154.6 | | | 150.6 | |
| 無形資產的攤銷 | 14.6 | | | 19.5 | |
| | | |
| 營業利潤 | 74.1 | | | 71.4 | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 利息支出 | (21.3) | | | (19.8) | |
| 所得税前收入 | 54.0 | | | 52.7 | |
| 所得税準備金 | (9.3) | | | (14.2) | |
| 淨收入 | 44.7 | | | 38.5 | |
| 其他綜合收入 | | | |
| 利率互換 | (16.0) | | | (13.1) | |
| 外幣折算等 | 5.4 | | | 10.5 | |
| 所得税優惠 | 4.2 | | | 3.6 | |
| 綜合收入 | $ | 38.2 | | | $ | 39.6 | |
| 普通股每股淨收益 | | | |
| 基本 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | |
| 稀釋 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | |
加權平均普通和普通等價物
已發行股份 | | | |
| 基本 | 63.5 | | | 66.3 | |
| 稀釋 | 63.9 | | | 66.8 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| （以百萬計，每股金額除外） | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 62.8 | | | $ | 0.6 | | | 65.6 | | | $ | 0.7 | |
根據員工股票購買和基於股份的薪酬計劃發行的股票 | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | | 63.3 | | | 0.6 | | | 66.1 | | | 0.7 | |
| 額外的實收資本 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | 558.9 | | | | | 675.5 | |
根據員工股票購買和基於股份的薪酬計劃預扣的税款，淨額 | | | | (8.7) | | | | | (11.7) | |
| 基於股份的薪酬支出 | | | | 8.2 | | | | | 6.9 | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | 558.5 | | | | | 670.7 | |
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | (9.2) | | | | | (16.2) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | (6.4) | | | | | 1.1 | |
| 期末餘額 | | | | (15.7) | | | | | (15.1) | |
| 留存收益 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | 1,249.6 | | | | | 1,057.2 | |
| 淨收入 | | | | 44.7 | | | | | 38.5 | |
| 分紅 | | | | | | | | |
普通股 ($)0.225和 $0.220每股） | | | | (14.1) | | | | | (14.4) | |
根據股份補償發行的股票 計劃 | | | | (0.8) | | | | | (1.0) | |
| 期末餘額 | | | | 1,279.3 | | | | | 1,080.3 | |
| 股東權益總額 | | | | $ | 1,822.7 | | | | | $ | 1,736.5 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 44.7 | | | $ | 38.5 | |
調整淨收入與運營提供的淨現金
活動 | | | |
| 折舊和攤銷 | 26.9 | | | 30.5 | |
| | | |
| | | |
| 遞延所得税 | 3.7 | | | 9.6 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 8.2 | | | 6.9 | |
| 壞賬準備金（追回） | 2.0 | | | (0.9) | |
| | | |
| 保險索賠的折扣增加 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 出售資產的收益 | (0.1) | | | (0.2) | |
| | | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | (1.3) | | | (1.1) | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | 1.8 | | | — | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 貿易應收賬款和超出賬單金額的費用 | (0.2) | | | (51.0) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (26.3) | | | (18.7) | |
| 使用權資產 | 4.4 | | | 2.1 | |
| 其他非流動資產 | (29.8) | | | 23.7 | |
| 貿易應付賬款和其他應計負債 | (76.7) | | | (111.5) | |
| 長期租賃負債 | (2.9) | | | (2.7) | |
| 保險索賠 | 43.2 | | | 12.5 | |
| 應繳所得税，淨額 | 2.1 | | | (9.4) | |
| 其他非流動負債 | (0.1) | | | 0.7 | |
| 調整總額 | (44.8) | | | (109.4) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (0.1) | | | (70.9) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (13.6) | | | (13.8) | |
| 出售資產的收益 | 0.5 | | | 1.3 | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (13.1) | | | (12.5) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 發行股份薪酬獎勵時預扣的税款，淨額 | (9.5) | | | (12.7) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (14.1) | | | (14.4) | |
| | | |
| 從債務中借款 | 301.0 | | | 264.5 | |
| 償還債務借款 | (284.1) | | | (147.6) | |
| 賬面現金透支的變化 | 8.2 | | | 6.8 | |
| 節能績效合同的融資 | — | | | 0.4 | |
| 償還融資租賃債務 | (1.0) | | | (0.8) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 0.5 | | | 96.2 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 1.2 | | | 2.2 | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (11.5) | | | 14.9 | |
| 年初的現金和現金等價物 | 69.5 | | | 73.0 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 58.0 | | | $ | 87.9 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 公司和運營性質
ABM 是領先的綜合設施服務提供商，其使命是讓每個人每天都有所作為。我們被組織成 四行業團體和 一技術解決方案部門：
通過這些團隊，我們提供門衞、設施工程、停車以及專業的機械和電氣技術解決方案，既可以單獨提供，也可以與其他服務結合使用。
2. 列報基礎和重要會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據 (i) 中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）以及（ii）10-Q表的説明和第S-X條例第10條的説明編制的。我們的管理層認為，我們未經審計的合併財務報表和附註（“財務報表”）包括所列中期公允表所必需的所有正常經常性調整。中期經營業績不一定代表全年業績。財務報表應與截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告中的經審計的合併財務報表（及其附註）一起閲讀。除非另有説明，否則所有提及年度的內容均指我們的財政年度，該財政年度於10月31日結束。
四捨五入
我們將財務報表中的金額四捨五入到數百萬美元，並根據基礎的整美元金額計算所有百分比和每股數據。因此，由於四捨五入，某些金額可能無法按所報告的數字計算、交叉或重新計算。
按細分市場劃分的管理報銷收入
我們根據管理補償安排運營某些停車設施。根據這些安排，我們管理停車設施以支付管理費，並將與設施相關的收入和支出轉嫁給業主。這些收入和支出與我們管理地點報銷的費用金額相同。管理補償收入為 $80.1百萬和美元72.4截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，分別為百萬美元。
最近採用的會計準則
2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-04， 負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務，旨在通過要求新的披露來提高供應商融資計劃的透明度，使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。該亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但展期信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。我們採用了該標準，自 2023 年 11 月 1 日起生效
基礎，前滾要求除外，該要求將於2025財年生效。我們不參與任何材料供應商融資計劃，因此，本指南的採用並未對我們的披露產生影響。
3. 收購
收購 RavenVolt
2022年9月1日，我們完成了對RavenVolt, Inc.（“RavenVolt”）所有股權的收購。RavenVolt, Inc.（“RavenVolt”）是一家先進的交鑰匙微電網系統的全國供應商，供多元化的商業和工業客户、全國零售商、公用事業和市政當局使用。RavenVolt的業務包含在我們的技術解決方案部門中。該交易符合業務合併的定義。我們採用了會計收購方法。
此次收購的初始收購價格約為 $170.0收盤時的百萬現金（視慣例營運資金和淨負債調整而定），外加收盤後可能的或有對價不超過美元280.0百萬。如果RavenVolt合併協議中定義的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）達到或超過某些既定目標，則收盤後的或有對價將在2025年和2026日曆年以現金支付。2023日曆年的此類目標沒有實現，因此，沒有為2023年日曆支付任何或有對價。在2025年和2026日曆年中可支付的最大或有對價為美元75.0百萬和美元130.0分別為百萬。如果2023-2025日曆年累計實現的息税折舊攤銷前利潤達到規定的息税折舊攤銷前利潤目標，則全部美元280.0將在2026日曆年支付百萬美元，減去2025年支付的所有收益款項。收購之日或有對價的公允價值的估計為 $59.0百萬。
截至2024年1月31日，或有對價的公允價值的估計為美元13.4百萬。在截至2024年1月31日的三個月中，或有對價的公允價值沒有實質性變化。2023 年，我們完成了收購會計。
收購 Momentum
自2022年4月7日起，我們收購了Maybin支持服務有限公司、Momentum Support Limited（英國）和Momentum Property Support Support Support Support Services Limited（統稱 “Momentum”），後者是愛爾蘭共和國和北愛爾蘭領先的設施服務獨立提供商，主要是清潔服務，收購價格約為美元54.8百萬。2023 年，我們完成了收購會計。
4. 收入
收入分類
我們根據幾種類型的合同創造收入，下文將對此進行進一步解釋。通常，合同類型取決於我們的每條主要服務項目在應報告的細分市場中提供的服務的性質；因此，我們將與客户簽訂的合同的收入分為主要服務項目。我們已經確定，將收入分解為這些類別最能説明經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。如附註12 “分部信息” 中所述，我們的應報告的細分市場是B&I、M&D、教育、航空和技術解決方案。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年1月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空 | | 技術性的
解決方案 | | 總計 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要服務熱線 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
門衞的(1) | | $ | 692.4 | | | $ | 348.9 | | | $ | 198.0 | | | $ | 36.5 | | | $ | — | | | $ | 1,275.8 | | | | | | | | | | | | | |
停車(2) | | 103.3 | | | 13.0 | | | 0.1 | | | 82.7 | | | — | | | 199.1 | | | | | | | | | | | | | |
設施服務(3) | | 237.4 | | | 39.0 | | | 22.0 | | | 13.0 | | | — | | | 311.4 | | | | | | | | | | | | | |
建築與能源解決方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165.9 | | | 165.9 | | | | | | | | | | | | | |
航空服務(5) | | — | | | — | | | — | | | 117.4 | | | — | | | 117.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,033.1 | | | $ | 400.9 | | | $ | 220.1 | | | $ | 249.5 | | | $ | 165.9 | | | $ | 2,069.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空 | | 技術性的
解決方案 | | 總計 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要服務熱線 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
門衞的(1) | | $ | 687.0 | | | $ | 329.3 | | | $ | 187.7 | | | $ | 35.9 | | | $ | — | | | $ | 1,239.9 | | | | | | | | | | | | | |
停車(2) | | 96.9 | | | 10.7 | | | 0.3 | | | 74.8 | | | — | | | 182.6 | | | | | | | | | | | | | |
設施服務(3) | | 252.6 | | | 40.5 | | | 27.0 | | | 8.8 | | | — | | | 328.8 | | | | | | | | | | | | | |
建築與能源解決方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147.0 | | | 147.0 | | | | | | | | | | | | | |
航空服務(5) | | — | | | — | | | — | | | 92.8 | | | — | | | 92.8 | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,036.6 | | | $ | 380.5 | | | $ | 214.9 | | | $ | 212.3 | | | $ | 147.0 | | | $ | 1,991.3 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)清潔安排為商業辦公樓、機場和其他交通中心、教育機構、政府大樓、醫療設施、工業建築、零售商店以及體育場和競技場提供廣泛的基本清潔服務。這些安排通常採用月度固定價格、平方英尺、成本加成和工單合同等形式。
(2) 停車安排為不同地點的客户提供停車和運輸服務，包括機場和其他交通中心、商業辦公樓、教育機構、醫療設施、酒店以及體育場和競技場。這些安排分為管理補償、租賃地點和津貼合同。其中某些安排被視為服務特許協議，在主題853的指導下進行核算；因此，與這些安排相關的服務特許費用被記錄為相關停車服務收入的減少。
(3)設施服務安排提供與各種設施和基礎設施系統相關的現場機械工程和技術服務及解決方案，這些設施和基礎設施系統旨在延長設施固定資產的使用壽命，提高設備運營效率，降低能耗，降低客户的總體運營成本，並增強客户所在地的可持續性。這些安排通常以月度固定價格、成本加成和工單合同的形式構成。
(4) 建築與能源解決方案安排為公共和私營部門的客户提供定製的能源解決方案，包括微電網系統安裝、電氣、暖通空調、照明、電動汽車充電站安裝以及其他一般維護和維修服務，其結構通常為節能、固定價格維修和翻新合同。根據特許經營合同，我們還根據與我們的Linc Network和TEGG品牌相關的特許經營協議特許經營某些業務。
(5)航空公司服務安排為航空公司和機場提供旅客援助、餐飲物流和機艙維護等服務。這些安排通常採用月度固定價格、成本加成、交易價格和小時合約的結構。
合約類型
正如我們在截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告中附註2 “列報基礎和重要會計政策” 中所述的各種合同類型下的安排。
某些安排涉及可變對價（主要是每筆交易費用、可報銷費用和基於銷售的特許權使用費）。我們不估算這些安排的可變對價；相反，我們在賺取這些可變費用時予以確認。我們的一些合同，通常與航空服務有關，也可能包括基於可變績效衡量標準的績效激勵，這些績效激勵措施完全由未來業績確定，因此無法在合同開始時進行估計，一旦知道並達成共識，即被確認為收入。我們會將估計金額納入交易價格，但前提是當與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入可能不會發生重大逆轉。我們對可變對價的估計以及對是否將估計金額納入交易價格的決定在很大程度上是基於對我們預期業績的評估以及我們合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。
我們的大多數合同都包含履約義務，這些義務主要是在我們提供相關服務時隨着時間的推移而履行的。這些合同類型包括：每月固定價格；平方英尺；成本加成；工作訂單；交易價格；每小時；管理補償；租賃地點；補貼；節能合同；固定價格的維修和翻新合同，以及我們的特許權和特許權使用費安排。我們使用合同類型確定的進度衡量標準在服務提供時確認收入。通常，我們的大多數合同均可由任何一方取消，而不會受到實質性處罰，並且大多數合同的通知期為30至90天。
我們主要根據系列指南説明我們的履約義務，在適用的情況下使用發票上的實際權宜之計。考慮到所提供服務的性質和客户合同下的計費頻率，我們運用開具發票的實際權宜之計在提供服務時記錄收入。根據這種實際權宜之計，我們確認收入的金額與我們迄今為止業績給客户帶來的價值直接相對應，我們有權為此向客户開具發票。
剩餘的履約義務
2024 年 1 月 31 日，我們預計將確認收入總額未履行的履約義務 $321.1百萬。我們預計將確認收入約為 71%下次剩餘的履約義務 12月，其餘部分隨後根據我們對項目時間的估計予以確認。
這些金額不包括主要與以下內容相關的可變對價：(i) contr我們確定合同由一系列不同的服務期組成，收入基於合同開始時無法估算的未來業績；（ii）我們和客户共享該地點的總收入或營業利潤的停車合同；（iii）交易價格包含基於未來業績的績效激勵的合同，因此無法在合同開始時進行估算。對於這些合同類型，我們採用實際的權宜之計，允許排除有關原預計期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。
合約餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間會產生合同資產和合同負債，如下文進一步解釋。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。
合同資產主要包括已開單的貿易應收賬款、未開票的貿易應收賬款和超過開單金額的成本。已開單和未開票的貿易應收賬款是指已完成工作的金額，我們有無條件地向客户開具賬單。當項目確認的收入超過向客户開具的賬單金額時，通常會產生超出賬單金額的成本。當權利變為無條件時，這些金額將轉入已結算的貿易應收賬款。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本（主要是佣金）的資本化。佣金支出在加權平均預期客户關係期內以直線方式確認。
合同負債包括遞延收入和預付款以及超過確認收入的賬單。我們通常將合同負債歸類為流動負債，因為相關合約通常為期一段時間
一年或更短。隨着我們確認來自履行相關履約義務的收入，合同負債就會減少。
下表顯示了我們的合約資產和合同負債的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 合同資產 | | | | |
已計貿易應收賬款(1) | | $ | 1,235.0 | | | $ | 1,219.6 | |
未開票的貿易應收賬款(1) | | 174.4 | | | 170.4 | |
產生的成本超過賬單金額(2) | | 120.4 | | | 139.2 | |
資本化佣金(3) | | 30.6 | | | 30.2 | |
(1)包含在未經審計的合併資產負債表上的 “淨貿易應收賬款” 中。波動與新客户合同的執行以及正常業務過程中向客户開具的發票和收款直接相關。
(2)波動主要是由於我們使用成本對成本收入確認法衡量的合同付款時間造成的。
(3) 包含在未經審計的合併資產負債表上的 “其他流動資產” 和 “其他非流動資產” 中。在截至2024年1月31日的三個月中，我們資本化了美元4.2百萬美元的新成本和攤銷的美元3.8百萬以前的資本化成本。有 不計入資本化成本的減值損失。
| | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 三個月已結束
2024年1月31日 |
合同負債(1) | | |
| 期初餘額 | | $ | 141.2 | |
| 額外的合同負債 | | 79.5 | |
確認遞延收入 | | (54.2) | |
期末餘額 | | $ | 166.5 | |
(1)包含在未經審計的合併資產負債表上的 “其他應計負債” 中。
5. 普通股每股淨收益
普通股基本和攤薄後每股淨收益的計算
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | |
| （以百萬計，每股金額除外） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | $ | 44.7 | | | $ | 38.5 | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均值常見和常見 已發行等值股份 — 基本 | 63.5 | | | 66.3 | | | | | |
稀釋性證券的影響(1) | | | | | | | |
| 限制性庫存單位 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 績效份額 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
加權平均值常見和常見 已發行的等值股份 — 攤薄 | 63.9 | | | 66.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | | | | | |
(1)不包括可能具有稀釋性的已發行股票證券的影響，這些證券在我們出現虧損的時期被排除在攤薄後的每股虧損的計算之外，因為這些證券的納入會產生反稀釋作用。這種影響列在下表中。
根據基於股份的薪酬計劃發行的反稀釋性已發行股票獎勵
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 防稀釋 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | |
6. 金融工具的公允價值
我們金融工具的公允價值層次結構
定期按公允價值計量的金融資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 公允價值層次結構 | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
現金和現金等價物(1) | 1 | | $ | 58.0 | | | $ | 69.5 | |
保險存款(2) | 1 | | 2.3 | | | 3.1 | |
已資助的遞延薪酬計劃中持有的資產(3) | 1 | | 4.2 | | | 4.0 | |
信貸額度(4) | 2 | | 1,330.6 | | | 1,313.8 | |
利率互換資產(5) | 2 | | 20.4 | | | 36.4 | |
| | | | | |
優先股投資(6) | 3 | | 15.4 | | | 15.4 | |
或有考慮(7) | 3 | | 13.4 | | | 13.4 | |
(1) 現金和現金等價物按名義價值列報，等於公允價值。
(2)代表用於抵押我們的保險義務的限制性存款，按名義價值列報，等於公允價值。這些保險存款包含在隨附的未經審計的合併資產負債表中的 “其他非流動資產” 中。有關更多信息，請參見附註7 “保險”。
(3)代表與我們的一項遞延薪酬計劃相關的拉比信託中持有的投資，我們將其包含在隨附的未經審計的合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中。已資助的遞延薪酬計劃中持有的資產的公允價值基於市場報價。
(4)代表我們的修正信貸額度下的未償借款總額。由於利率浮動，該融資機制下未償借款的賬面價值接近公允價值。更多信息見附註8 “信貸額度”。
(5)代表被指定為現金流套期保值的利率互換衍生品。利率互換的公允價值是根據期末有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）遠期利率的可觀察基準，根據按合同利率計算的預期現金流與按當前市場利率計算的預期現金流之間差額的現值估算的。我們的利率互換資產和負債分別包含在隨附的未經審計的合併資產負債表中的 “其他非流動資產” 和 “其他非流動負債” 中。更多信息見附註8 “信貸額度”。
(6)我們的投資沒有易於確定的公允價值；因此，我們使用主題321下的衡量替代方案對投資進行核算，如果有可觀測價格減去減值（如果有），則按初始成本加上或減去公允價值調整來衡量投資。
(7) 我們與RavenVolt收購相關的應付或有對價在每個報告日都會根據市場上無法觀察到的重大投入進行重新計算，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。在收購之日之後，在意外情況得到解決之前，應付或有對價的公允價值將在每個報告期內主要根據實現應急目標的預期概率進行調整，這些可能性以我們的估計為準。這些公允價值的變化在未經審計的合併綜合收益報表的 “銷售、一般和管理費用” 中確認。在截至2024年1月31日的三個月中，或有對價的公允價值沒有實質性變化.
非經常性按公允價值計量的非金融資產
除了定期以公允價值計量的資產和負債外，我們還必須非經常性地按公允價值衡量某些項目。這些資產可能包括：商譽；無形資產；不動產、廠房和設備；與租賃相關的投資回報率資產；以及在持有待售時已降至公允價值的長期資產。如果發生某些觸發事件，或者需要進行年度減值測試，那麼我們將對這些非金融資產進行減值評估。如果發生減值，則資產將以估計的公允價值入賬，主要使用不可觀察的三級投入。
7. 保險
我們將投保和自保計劃相結合，為工傷賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險提供保障。對於其中大多數保險計劃，我們保留初始美元1.0百萬到美元5.0每次發生的風險敞口為百萬美元，要麼是通過免賠額，要麼是通過自保預留。除了保留的風險敞口外，我們的主要保單限額在美元之間1.0百萬和美元5.0每次發生一百萬。為了承保超過這些主要限額的一般責任和汽車責任損失，我們維持商業雨傘保險單，其總限額為美元200.0百萬。我們的保險單通常在法定要求的全部範圍內涵蓋工傷賠償損失。此外，為了承保超過保留限額的財產損失風險，我們維持的政策規定每次發生的限額為美元75.0百萬。我們還為某些員工的醫療和牙科計劃自保。我們為自保醫療計劃維持止損保險，根據該保險，我們最多可保留 $0.5每位參與者每年的索賠風險為百萬美元。
我們根據已知趨勢和事件，以及根據最近完成的精算報告對所需儲備金的精算估計，維持工傷賠償、一般責任、汽車責任和財產損失保險索賠準備金。在獲得信息後，我們會使用所有可用信息對保險索賠儲備金進行最佳估算。精算審查的結果用於估算我們未來時期的保險費率和保險準備金，並酌情調整前幾年的準備金。
2024 年第一季度進行的精算審查
我們會定期審查我們的自保負債，並相應地調整我們的應計負債。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計有所不同，這可能會導致物質損失或收益。當我們獲得更多影響準備金負債計算中使用的假設和估計值的信息時，我們會調整未來時期的自保費率和儲備金，並在適當時調整前一會計期發生的索賠準備金。
在2024年第一季度，我們對大多數意外傷害保險計劃進行了全面精算審查，以評估2023年5月1日至2023年10月31日期間理賠準備金和理賠支付活動的變化（“精算審查”）。精算審查本質上是全面的，基於分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本。
根據精算審查的結果，我們將與往年相關的已知索賠準備金總額以及與已發生但未報告的索賠（“IBNR索賠”）相關的損失金額估計增加了美元5.3在截至2024年1月31日的三個月中，有百萬美元。在截至2023年1月31日的三個月中，確定有 不需要對與往年相關的總儲備金進行調整。我們將繼續評估當前的事態發展，這可能會導致儲備金的進一步調整。
與保險相關的餘額和活動
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 保險索賠準備金，不包括醫療和牙科 | $ | 598.3 | | | $ | 555.0 | |
| 醫療和牙科索賠儲備金 | 9.6 | | | 9.5 | |
| 可追回的保險 | 106.6 | | | 67.1 | |
截至2024年1月31日和2023年10月31日，保險應收賬款包含在隨附的未經審計的合併資產負債表中的 “其他流動資產” 和 “其他非流動資產” 中。
用於抵押我們的保險義務的工具
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 備用信用證 | $ | 53.4 | | | $ | 53.5 | |
| 擔保債券和擔保支持的信用證 | 178.6 | | | 178.0 | |
| 限制性保險存款 | 2.3 | | | 3.1 | |
| 總計 | $ | 234.3 | | | $ | 234.7 | |
8. 信貸額度
信貸額度信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 債務的流動部分 | | | | |
| 總定期貸款 | | $ | 32.5 | | | $ | 32.5 | |
| 未攤銷的遞延融資成本 | | (0.9) | | | (1.0) | |
| 定期貸款的當前部分 | | $ | 31.6 | | | $ | 31.5 | |
| | | | |
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| 長期債務 | | | | |
| 總定期貸款 | | $ | 528.1 | | | $ | 536.3 | |
| 未攤銷的遞延融資成本 | | (1.2) | | | (1.5) | |
| 定期貸款的非流動部分總額 | | 526.9 | | | 534.8 | |
循環信貸額度(1)(2) | | 770.0 | | | 745.0 | |
| 長期債務 | | $ | 1,296.9 | | | $ | 1,279.8 | |
(1)備用信用證金額為 $58.2截至 2024 年 1 月 31 日，為百萬人。
(2)截至2024年1月31日，我們的借款能力為美元449.8百萬。
截至2024年1月31日和2023年10月31日，所有未償借款（不包括信用證和掉期）的加權平均利率為 7.20% 和 7.17分別為％。
2017 年 9 月 1 日，我們進行了再融資並替換了當時存在的美元800.0百萬信貸額度，新增優先級，有擔保 五年銀團信貸額度（“信貸額度”），包括 $900.0百萬循環信貸額度（“Revolver”）和一美元800.0百萬美元的攤銷定期貸款，兩筆貸款均於2022年9月1日到期。根據信貸額度的條款, 循環手續減少到美元800.02018 年 9 月 1 日為百萬美元。
2021年6月28日，公司修訂並重報了信貸額度（“修訂後的信貸額度”），將到期日延長至2026年6月28日，並將循環信貸額度的容量從美元提高到2026年6月28日800.0百萬到美元1.3十億美元以及當時剩餘的未償定期貸款620.0百萬到美元650.0百萬。修訂後的信貸額度規定最多發行 $350.0百萬美元用於備用信用證，最多可發放美元75.0百萬的搖擺線預付款。除某些例外情況外，修正後的信貸額度下的債務由我們幾乎所有資產和財產的留置權作為第一優先權擔保。此外，我們可以隨時償還根據修正後的信貸額度借入的款項，而不會受到罰款。
2022年11月1日，我們根據倫敦銀行同業拆借利率（倫敦銀行同業拆借利率）過渡修正案和第五修正案修訂了經修訂的信貸額度，將以美元計價的借款從倫敦銀行同業拆借利率中計息的基準利率改為由芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司管理的前瞻性擔保隔夜融資利率（“SOFR”）定期利率。由於這些修正案，我們可以按期SOFR借款，再加上信用利差調整 0.10% 以下限為準 零.
修訂後的信貸額度包含某些契約，包括最大總淨槓桿率為 5.00到 1.00，最大有擔保淨槓桿率為 4.00至 1.00，最低利息覆蓋率為 1.50至 1.00，以及其他財務和非財務契約。如果是物資採購，定義見
修訂後的信貸額度，我們可以選擇將最大總淨槓桿率提高到 5.50在總共四個財政季度中達到1.00，並將最大有擔保淨槓桿率提高至 4.50總共四個財政季度的漲幅為1.00。我們的借貸能力受遵守上述契約的約束，並受其限制。截至2024年1月31日，我們遵守了這些契約。
修訂後的信貸額度還包括慣常的違約事件，包括：未能在到期時支付本金、利息或費用；未能遵守契約；某些重大判決的發生；以及公司控制權的變化。如果發生某些違約事件，包括某些交叉違約、破產、控制權變更或違反特定契約，則貸款人可以終止或暫停我們對經修訂的信貸額度，宣佈所有未付金額（包括所有應計利息和未付費用）立即到期並支付，並要求我們對未償還的備用信用證進行現金抵押。
我們產生了美元的遞延融資成本6.4百萬加上經修訂的信貸額度的執行，並結轉了美元6.2從信貸額度的初始執行和先前的修訂中獲得的數百萬美元未攤銷的延期融資。遞延融資成本總額為美元12.6百萬，由美元組成4.9與定期貸款相關的百萬美元和美元7.7在修訂後的信貸額度期間，與循環手段相關的百萬美元將分期攤為利息支出。
長期債務到期日
在截至2024年1月31日的三個月中，我們根據定期貸款支付了本金8.1百萬。 自2024年1月31日起，經修訂的信貸額度要求支付以下本金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 債務到期日 | | $ | 24.4 | | | $ | 32.5 | | | $ | 1,273.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
利率互換
我們利用利率互換協議來固定部分債務的可變利率。使用這些衍生品的目的是減少我們面臨與可變借款相關的利率風險敞口。根據這些協議，我們通常支付固定利率，以換取給定名義金額的基於SOFR的浮動利率。我們所有的利率互換都被指定為現金流套期保值併入賬。這些衍生品公允價值的變化作為其他綜合收益的組成部分進行報告，並重新歸類為套期保值交易影響收益的一個或多個時期的收益。有關我們的利率互換估值的信息，請參閲附註6 “金融工具的公允價值”。
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| 名義金額 | | 固定利率 | | 生效日期 | | 到期日 |
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| $100.0百萬 | | 1.72% | | 2022年2月9日 | | 2026年6月28日 |
| $150.0百萬 | | 1.85% | | 2022年2月25日 | | 2026年6月28日 |
| $100.0百萬 | | 2.88% | | 2022年5月4日 | | 2026年6月28日 |
$210.6百萬 (1) | | 2.83% | | 2022年7月7日 | | 2026年6月28日 |
$89.4百萬 (1) | | 2.79% | | 2022年7月18日 | | 2026年6月28日 |
| $170.0百萬 | | 3.81% | | 2022年11月1日 | | 2026年6月28日 |
(1) 2022年7月，我們簽訂了利率互換協議，名義價值總額為美元300.0一開始就有百萬。名義金額減少到美元250.02024 年 4 月的百萬美元，美元175.02024 年 10 月的百萬美元，以及 $100.02025 年 10 月為 100 萬，然後於 2026 年 6 月 28 日到期。
截至2024年1月31日和2023年10月31日，利率互換累計其他綜合虧損（“AOCL”）中記錄的金額為 獲得 of $14.1百萬，扣除税款 $6.2百萬，收益為美元26.0百萬，扣除税款 $10.5分別為百萬。截至2024年1月31日，預計將在未來12個月內從AOCL重新歸類為收益的總金額為收益6.2百萬，扣除税款 $2.2百萬。
9. 普通股
自 2023 年 12 月 13 日起，我們董事會將現有股票回購計劃額外擴大了 $150.0百萬。我們做到了 不在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月內，根據股票回購計劃回購股票。2024 年 1 月 31 日，美元授權210.3我們的股票回購計劃仍有數百萬次回購。
10. 承付款和意外開支
信用證和擔保債券
我們使用信用證和擔保債券來擔保與保險計劃相關的某些承諾以及用於其他目的。截至2024年1月31日，這些信用證總額為美元58.2百萬美元，擔保債券和擔保支持的信用證總額為美元795.6百萬。
擔保
在某些情況下，我們根據某些節能合同為客户提供有保障的節能服務。截至2024年1月31日，擔保總額為美元230.4百萬個，並延續到2043年。我們將估計的擔保成本納入交易價格，以免在與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入不會發生重大逆轉。我們對可變對價的估計以及對是否將估計金額納入交易價格的決定在很大程度上是基於對我們預期業績的評估以及我們合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。從歷史上看，我們沒有因這些擔保而遭受任何物質損失。
銷售税
我們向客户收取銷售税，並將這些税款匯給適用的州。在某些情況下，當客户未能支付發票，包括我們代表他們支付的任何銷售税金額時，我們可能有權向適用州申請退還該金額的銷售税。
各州頒佈的銷售税法律法規有待解釋，我們對此類法律的遵守情況通常要接受這些州的審計和審查。審計風險集中在正在進行審計的幾個州。正在進行的和未來的審計結果以及各州對銷售税法律法規解釋的變化可能會對我們的經營業績產生重大不利影響.
法律事務
我們參與了許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟，包括與勞動和就業、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些指控了鉅額的金錢損失。其中一些訴訟可能是以集體訴訟的形式代表某一類或所謂的僱員提起的。
截至2024年1月31日，如果可以合理估計損失，可能的訴訟損失應計總額為美元13.4百萬。對於我們認為合理可能但不可能的或有損失，我們不會累積這些損失。估計合理可能的損失還需要分析多種可能的結果，這些結果通常取決於對第三方潛在行動的判斷。我們的管理層目前估計，可以合理估計損失的所有合理可能損失的損失範圍介於 零和 $7.2百萬。這一估計損失範圍的潛在因素可能會不時發生變化，實際結果可能與該估計值有很大差異。
訴訟結果很難預測，估計可能的損失需要分析多種可能的結果，這些結果通常取決於對第三方潛在行為的判斷。如果在特定時期內解決一個或多個問題的金額超過或不同於我們的預期，則可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在某些情況下，儘管損失是可能或合理可能的，但我們無法合理估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，
我們的可能損失應計額和合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們最大可能的風險敞口。
在決定是否在我們的披露中包括任何特定的訴訟或其他程序時，我們會同時考慮定量和定性因素。這些因素包括但不限於：損害賠償金額和訴訟中尋求的任何其他救濟的性質；如果具體説明瞭此類損害賠償和其他救濟，我們對索賠的是非曲直的看法；該訴訟是否屬於或聲稱是集體訴訟，以及我們對集體訴訟獲得法院認證的可能性的看法；訴訟未決的司法管轄區；以及該訴訟對我們聲譽的潛在影響。
我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方，我們不知道有任何待處理或正在考慮的訴訟、索賠或評估的文件。無法保證未來在正常業務過程中或其他方面發生的法律訴訟不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
11. 所得税
我們的季度税收準備金是使用估計的年度有效税率計算的，該税率根據在此期間發生的離散項目進行了調整，以得出我們的有效税率。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月中，我們的有效税率為 17.3% 和 26.9分別為％，因此税收準備金為美元9.3百萬和美元14.2分別為百萬。扣除離散項目的估計年度有效税率與法定税率之間的差異主要與州所得税、不可扣除的補償和税收抵免有關。
截至2024年1月31日的三個月，我們的有效税率受益於離散項目，主要是美元2.9百萬美元用於不確定的税收狀況，美元2.1百萬美元用於基於股份的薪酬，以及 $2.0百萬美元，用於回報與我們的非美國業務相關的準備金調整。我們截至2023年1月31日的三個月的有效税率受益於美元1.3百萬美元用於基於股份的薪酬。
我們計劃將國外收入再投資以資助未來的非美國增長和擴張，我們預計不會將此類收益匯入美國。儘管根據2017年的《減税和就業法》，美國聯邦税收支出已得到確認，但與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延所得税負債尚未得到確認。
12. 區段信息
我們目前可報告的細分市場包括B&I、M&D、教育、航空和技術解決方案，詳情見下文。
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| 可報告的區段和描述 |
B&I | B&I是我們最大的應報告細分市場，包括商業地產（包括高科技客户的公司辦公室）、體育和娛樂場所以及傳統醫院和非急性醫療機構的清潔、設施工程和停車服務。B&I 還向租車提供商提供車輛維護和其他服務。 |
M&D | M&D 在不同類型的製造、配送和數據中心設施中提供綜合設施服務、工程、清潔和其他專業服務。製造設施包括傳統汽車、電動汽車、電池、藥品、鋼鐵、半導體、化學品等。配送設施包括電子商務、冷庫、物流、一般倉儲等。 |
教育 | 教育部門為公立學區、私立學校、學院和大學提供清潔、監護、園林綠化和場地、設施工程和停車服務。 |
航空 | 航空為航空公司和機場提供從停車和清潔到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等各種服務。 |
技術解決方案 | Technical Solutions 專門從事設施基礎設施、機械和電氣服務，包括電源設計、安裝和維護以及微電網系統安裝。這些服務還可以用於我們在國內和國際上的所有行業集團進行交叉銷售。 |
按可報告分部劃分的財務信息
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| 截至1月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 商業與工業 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | | | |
| 製造與分銷 | 400.9 | | | 380.5 | | | | | |
| 教育 | 220.1 | | | 214.9 | | | | | |
| 航空 | 249.5 | | | 212.3 | | | | | |
| 技術解決方案 | 165.9 | | | 147.0 | | | | | |
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| $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | | | |
| 營業利潤 | | | | | | | |
| 商業與工業 | $ | 79.6 | | | $ | 75.9 | | | | | |
| 製造與分銷 | 41.3 | | | 40.9 | | | | | |
| 教育 | 12.7 | | | 11.8 | | | | | |
| 航空 | 9.7 | | | 8.3 | | | | | |
技術解決方案 | 6.6 | | | 7.2 | | | | | |
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企業 | (74.7) | | | (71.5) | | | | | |
| 對未合併關聯公司收入的調整，包含在航空和技術解決方案中 | (1.3) | | | (1.1) | | | | | |
| 調整節能政府大樓的税收減免，包含在 “技術解決方案” 中 | — | | | (0.1) | | | | | |
| 74.1 | | | 71.4 | | | | | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 1.3 | | | 1.1 | | | | | |
| 利息支出 | (21.3) | | | (19.8) | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 54.0 | | | $ | 52.7 | | | | | |
我們分部的會計政策與附註2 “列報基礎和重要會計政策” 中披露的重要會計政策相同。我們的管理層根據每個應報告的細分市場各自的營業利潤業績來評估其業績，其中包括某些集中支出成本的分配。未分配給各部門的公司支出包括某些首席執行官和其他財務和人力資源部門的支出、某些信息技術成本、基於股份的薪酬、某些法律費用和結算、對自保準備金的某些精算調整、收購和整合成本以及或有對價公允價值的變化。管理層沒有按細分審查資產信息，因此我們在本説明中不列報資產。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）旨在促進對ABM的經營業績和財務狀況的理解。本MD&A是我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年10月31日止年度的財務報表和10-K表年度報告的補充，應與之一起閲讀。本 MD&A 包含有關我們的業務、運營和行業的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定性，例如有關我們的計劃、目標、預期和意圖的陳述。我們未來的業績和財務狀況可能與我們目前的預期存在重大差異。有關更多信息，請參閲 “前瞻性陳述”。
在整個 MD&A 中，由於四捨五入，金額和百分比可能無法重新計算。除非另有説明，否則MD&A中的所有信息以及對年度的引用均基於我們的財政年度，該財政年度於10月31日結束。
業務概述
ABM 是按行業定製的綜合設施解決方案的領先提供商，其使命是 讓每個人每天都有所作為。
提升策略
2021 年 12 月，我們宣佈了我們的多年戰略計劃，名為 提升。這個 提升戰略旨在通過終端市場的重新定位來鞏固我們的行業領導地位，並在我們的核心服務基礎上再接再厲，我們預計這將為我們的利益相關者帶來可觀的長期價值。
在該計劃的整個生命週期內，我們將繼續進行大量投資，預計總額為2億至2.15億美元，我們將繼續實施各種措施，目標是： 提升:
•通過擔任值得信賴的顧問來提供創新的多服務解決方案和持續的服務交付，從而提供客户體驗；
•通過投資勞動力管理、培訓、培養下一代 ABM 領導者以及建立我們的包容性文化，為團隊成員提供體驗；以及
•我們使用技術和數據，通過尖端的數據和分析、流程和工具來增強客户和員工的體驗，這將從根本上改變我們的業務運營方式。
商業地產及其它中的宏觀經濟環境
我們積極監測經濟環境及其對我們服務需求和財務狀況的潛在影響。商業房地產行業，尤其是多租户和業主自住的商業辦公大樓，正在經歷空置率上升，這在很大程度上受疫情的揮之不去的影響，尤其是混合辦公的正常化。鑑於A級和高質量的商業辦公樓是公司的關鍵終端市場，我們預計短期內這些市場對清潔服務和工作訂單的需求將下降。因此，我們預計我們的B&I行業在短期內將出現緩慢增長。從長遠來看，我們預計A級和高質量建築的空置率將逐漸下降，我們的工作量將趨於穩定.
作為正常採購流程的一部分，一家大型M&D客户基本上已經完成了重新競標和部分工作需求的再平衡。我們預計，M&D的財務業績將在短期內受到不利影響。
保險
我們會定期審查我們的自保負債，並相應地調整我們的應計負債。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計有所不同，這可能會導致物質損失或收益。當我們獲得的影響儲備負債中使用的假設和估計值的額外信息時
計算後，我們會調整未來時期的自保費率和儲備金，並酌情調整前一會計期發生的索賠準備金。
在2023年第三季度，我們對大多數意外傷害保險計劃進行了全面精算審查，以評估2022年11月1日至2023年4月30日期間理賠準備金和理賠支付活動的變化（“精算審查”）。精算審查本質上是全面的，基於分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本。
我們實施的理賠管理策略和計劃帶來了改進。根據精算審查的結果，在截至2024年1月31日的九個月中，我們將與前幾年的已知索賠相關的準備金總額以及與IBNR索賠相關的損失金額的估計增加了530萬美元。好評主要歸因於工傷補償計劃中索賠頻率的降低和嚴重程度的發展。在截至2023年1月31日的三個月中，確定無需調整與上年相關的總儲備金。我們將繼續評估當前的事態發展，這可能會導致儲備金的進一步調整。
分部報告
我們目前可報告的細分市場包括B&I、M&D、教育、航空和技術解決方案，詳情見下文。
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| 可報告的區段和描述 |
| B&I是我們最大的應報告細分市場，包括商業地產（包括高科技客户的公司辦公室）、體育和娛樂場所以及傳統醫院和非急性醫療機構的清潔、設施工程和停車服務。B&I 還向租車提供商提供車輛維護和其他服務。我們通常根據通過競爭性投標程序獲得的每月固定價格、平方英尺、成本加成和停車安排（即管理報銷、租賃地點或津貼）提供這些服務，這些安排是根據工作訂單獲得的。 |
| M&D 為各種製造、配送和數據中心設施提供綜合設施服務、工程、清潔和其他專業服務。我們通常根據每月固定價格、平方英尺和成本加成提供這些服務，這些服務是通過競爭性投標流程獲得的，也是根據工作訂單獲得的。 |
| 教育部門為公立學區、私立學校、學院和大學提供清潔、監護、園林綠化和場地、設施工程和停車服務。這些服務通常是根據每月固定價格、平方英尺和成本加成安排提供的，這些安排是通過競爭性投標程序獲得的，或者在續訂時重新競標以及根據工作訂單獲得的。 |
| 航空為航空公司和機場提供從停車和清潔到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等各種服務。我們通常根據主服務協議向該細分市場的客户提供服務。這些協議通常在續訂時重新競標，通常採用每月固定價格、平方英尺、成本加成、停車、交易價格和小時安排的結構。 |
| Technical Solutions專門從事設施基礎設施、機械和電氣服務，包括電動汽車電源設計、安裝和維護以及微電網系統的設計和安裝。這些服務還可以用於我們在國內和國際上的所有行業集團進行交叉銷售。該細分市場的合同通常是能源相關產品的電氣承包服務，例如太陽能解決方案的安裝、電池存儲、分佈式發電和其他專業電氣貿易。 |
主要財務亮點
•與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，收入增長了7,830萬美元，達到20.696億美元，增長了3.9％。增長主要是由M＆D和教育領域的淨新業務和與現有客户的業務擴展、航空業數量和新業務的恢復以及Technical Solutions中某些能源解決方案項目的完成時機所推動的。收入的增長被工作訂單的下降以及B&I某些工程客户的預期流失所部分抵消。
•在截至2024年1月31日的三個月中，利息支出與上年同期相比增加了150萬美元，達到2,130萬美元，這要歸因於我們修正後的信貸額度的更高利率。
•截至2024年1月31日的三個月，我們的運營收入有效税率為17.3％，而截至2023年1月31日的三個月為26.9％。截至2024年1月31日的三個月，我們的有效税率受益於離散的項目，主要是不確定的税收狀況、基於股份的薪酬和準備金回報率調整。截至2023年1月31日的三個月，我們的有效税率受益於分散項目，主要是基於股份的薪酬。
•在截至2024年1月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為10萬美元。與去年同期相比，我們通過運營現金流提供的淨現金總額有所增加，這主要是由於營運資金需求的時機，其中包括在截至2023年1月31日的三個月中繳納的6,600萬美元先前遞延的工資税。
•向sha支付了1410萬美元的股息再持有人和股息總額ping 0.225 美元她的普通股是在截至2024年1月31日的三個月內申報的。
•截至2024年1月31日，我們的修訂信貸額度下的未償借款總額為13 億美元。截至2024年1月31日，我們的借貸能力高達4.498億美元。
運營結果
截至2024年1月31日的三個月，與截至2023年1月31日的三個月相比
合併
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| 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （以百萬計，每股金額除外） | 2024 | | 2023 | | 增加/（減少） |
| 收入 | $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | $ | 78.3 | | | 3.9% |
| 運營費用 | 1,826.3 | | | 1,749.8 | | | 76.5 | | | 4.4% |
| 毛利率 | 11.8 | % | | 12.1 | % | | (37) 個基點 | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 154.6 | | | 150.6 | | | 4.0 | | | 2.7% |
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| 無形資產的攤銷 | 14.6 | | | 19.5 | | | (4.9) | | | (24.8)% |
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| 營業利潤 | 74.1 | | | 71.4 | | | 2.7 | | | 3.7% |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 1.3 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 16.4% |
| 利息支出 | (21.3) | | | (19.8) | | | (1.5) | | | (7.6)% |
| 所得税前收入 | 54.0 | | | 52.7 | | | 1.3 | | | 2.5% |
| 所得税準備金 | (9.3) | | | (14.2) | | | 4.9 | | | 34.4% |
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| 淨收入 | 44.7 | | | 38.5 | | | 6.2 | | | 16.1% |
| 其他綜合收入 | | | | | | | |
| 利率互換 | (16.0) | | | (13.1) | | | (2.9) | | | 22.8% |
| 外幣折算等 | 5.4 | | | 10.5 | | | (5.1) | | | (48.6)% |
| 所得税優惠（準備金） | 4.2 | | | 3.6 | | | 0.6 | | | 16.0% |
| 綜合收入 | $ | 38.2 | | | $ | 39.6 | | | $ | (1.4) | | | (3.4)% |
收入
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，收入增長了7,830萬美元，達到20.696億美元，增長了3.9％。增長主要是由M＆D和教育領域的淨新業務和與現有客户的業務擴展、航空業數量和新業務的恢復以及Technical Solutions中某些能源解決方案項目的完成時機所推動的。收入的增長被工作訂單的下降以及B&I某些工程客户的預期流失所部分抵消。
運營費用
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，運營支出增加了7,650萬美元，達到18.263億美元，增長了4.4％。截至2024年1月31日的三個月，毛利率從上年同期的12.1％下降了37個基點至11.8％。毛利率下降的主要原因是合同組合的變化，以及精算評估完成後與上一年度索賠相關的不利自保調整。
銷售、一般和管理費用
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用增加了400萬美元，達到1.546億美元。銷售、一般和管理費用的增加主要歸因於：
•外部專業費用增加了780萬美元，主要與我們的技術項目的諮詢成本有關，以及
•壞賬增加了290萬美元，其中包括去年100萬美元的有利調整。
這一增長被以下因素部分抵消：
•某些技術項目減少了1,020萬美元，這主要歸因於我們領導下的離散轉型成本 提升開發新的ERP系統、面向客户的技術、勞動力管理工具和數據分析的戰略。
無形資產攤銷
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月，無形資產攤銷減少了490萬美元，至1,460萬美元，下降了24.8％。下降的主要原因是作為RavenVolt收購的一部分收購的無形資產的攤銷。
利息支出
在截至2024年1月31日的三個月中，利息支出與上年同期相比增加了150萬美元，達到2,130萬美元，這要歸因於我們修正後的信貸額度的更高利率。
運營所得税
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，我們的運營收入的有效税率分別為17.3％和26.9％，因此税收準備金分別為930萬美元和1,420萬美元。
截至2024年1月31日的三個月，我們的有效税率受益於離散項目，主要是290萬美元用於不確定税收狀況，210萬美元用於基於股份的薪酬，200萬美元用於與我們的非美國業務相關的準備金回報調整。我們在截至2023年1月31日的三個月中的有效税率受益於130萬美元的股份薪酬。
利率互換
在截至2024年1月31日的三個月中，我們的利率互換虧損了1,600萬美元，而在截至2023年1月31日的三個月中，我們的利率互換虧損為1,310萬美元，這主要是由於我們的利率互換公允價值的潛在變化。
外幣兑換
在截至2024年1月31日的三個月中，我們的外幣折算收益為540萬美元，而在截至2023年1月31日的三個月中，我們的外幣折算收益為1,050萬美元。這種變化是由於美元（“美元”）和英鎊（“GBP”）之間匯率的波動所致。外幣折算的未來收益和虧損將取決於外幣兑美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債規模。
細分信息
每個可報告分部的財務信息
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| | 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | 增加/（減少） |
| 收入 | | | | | | | |
| 商業與工業 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | $ | (3.5) | | | (0.3)% |
| 製造與分銷 | 400.9 | | | 380.5 | | | 20.4 | | | 5.4% |
| 教育 | 220.1 | | | 214.9 | | | 5.2 | | | 2.4% |
| 航空 | 249.5 | | | 212.3 | | | 37.2 | | | 17.5% |
| 技術解決方案 | 165.9 | | | 147.0 | | | 18.9 | | | 12.9% |
| $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | $ | 78.3 | | | 3.9% |
| 營業利潤 | | | | | | | |
| 商業與工業 | $ | 79.6 | | | $ | 75.9 | | | $ | 3.7 | | | 4.8% |
| 營業利潤率 | 7.7 | % | | 7.3 | % | | 38 個基點 | | |
| 製造與分銷 | 41.3 | | | 40.9 | | | 0.4 | | | 1.1% |
| 營業利潤率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | (43) 個基點 | | |
| 教育 | 12.7 | | | 11.8 | | | 0.9 | | | 7.6% |
| 營業利潤率 | 5.8 | % | | 5.5 | % | | 28 個基點 | | |
| 航空 | 9.7 | | | 8.3 | | | 1.4 | | | 17.4% |
| 營業利潤率 | 3.9 | % | | 3.9 | % | | — bps | | |
| 技術解決方案 | 6.6 | | | 7.2 | | | (0.6) | | | (8.8)% |
| 營業利潤率 | 4.0 | % | | 4.9 | % | | (94) 個基點 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 企業 | (74.7) | | | (71.5) | | | (3.2) | | | (4.4)% |
| 對未合併關聯公司收入的調整，包含在航空和技術解決方案中 | (1.3) | | | (1.1) | | | (0.2) | | | 16.4% |
| 調整節能政府大樓的税收減免，包含在 “技術解決方案” 中 | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | NM* |
| $ | 74.1 | | | $ | 71.4 | | | $ | 2.7 | | | 3.7% |
*沒有意義
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| 商業與工業 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | （減少）/增加 |
| 收入 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | $ | (3.5) | | | (0.3)% |
| 營業利潤 | 79.6 | | | 75.9 | | | 3.7 | | | 4.8% |
| 營業利潤率 | 7.7 | % | | 7.3 | % | | 38 個基點 | | |
在截至2024年1月31日的三個月中，B&I收入與去年同期相比下降了350萬美元，至10.331億美元，下降了0.3％。收入下降主要是由工作訂單的下降、疲軟的商業辦公市場狀況以及某些工程客户的預期流失所推動的，但部分被客户擴張以及體育部門和停車業收入的增加所抵消。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，該細分市場的管理報銷收入分別為7,050萬美元和6,440萬美元。
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，營業利潤增長了370萬美元，達到7,960萬美元，增長了4.8％。截至2024年1月31日的三個月，營業利潤率從上年同期的7.3％增長了38個基點至7.7％。營業利潤率的增長主要是由勞動效率推動的。
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| 製造與分銷 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 增加/（減少） |
| 收入 | $ | 400.9 | | | $ | 380.5 | | | $ | 20.4 | | | 5.4% |
| 營業利潤 | 41.3 | | | 40.9 | | | 0.4 | | | 1.1% |
| 營業利潤率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | (43) 個基點 | | |
在截至2024年1月31日的三個月中，M&D收入與去年同期相比增長了2,040萬美元，達到4.09億美元，增長了5.4％。增長主要歸因於與現有客户的業務擴展。
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，營業利潤增長了1.1％，達到4,130萬美元。截至2024年1月31日的三個月，營業利潤率從上年同期的10.7％下降了43個基點至10.3％。營業利潤率的下降主要歸因於合同組合的變化。
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| 教育 | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 增加 |
| 收入 | $ | 220.1 | | | $ | 214.9 | | | $ | 5.2 | | | 2.4% |
| 營業利潤 | 12.7 | | | 11.8 | | | 0.9 | | | 7.6% |
| 營業利潤率 | 5.8 | % | | 5.5 | % | | 28 bps | | |
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與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，教育收入增長了520萬美元，達到2.201億美元，增長了2.4％。增長主要歸因於淨新增業務以及與現有客户合作範圍的擴大。
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月，營業利潤增長了90萬美元，達到1,270萬美元，增長了7.6％。截至2024年1月31日的三個月，營業利潤率從上年同期的5.5％增長了28個基點至5.8％。營業利潤率的增長主要歸因於勞動效率和無形資產攤銷率的降低。
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| 航空 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 增加 |
| 收入 | $ | 249.5 | | | $ | 212.3 | | | $ | 37.2 | | | 17.5% |
| 營業利潤 | 9.7 | | | 8.3 | | | 1.4 | | | 12.9% |
| 營業利潤率 | 3.9 | % | | 3.9 | % | | — bps | | |
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，航空收入增長了3,720萬美元，達到2.495億美元，增長了17.5％。增長主要歸因於消費者和商務旅行（國內和國際）以及新業務的復甦。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月，該細分市場的管理報銷收入分別為950萬美元和790萬美元。
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，營業利潤增加了140萬美元，達到970萬美元。3.9％的營業利潤率與截至2023年1月31日的三個月持平。營業利潤率受到勞動效率的積極影響，但與長期合同下應付資金對賬相關的某些成本所抵消。
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| 技術解決方案 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 增加/（減少） |
| 收入 | $ | 165.9 | | | $ | 147.0 | | | $ | 18.9 | | | 12.9% |
| 營業利潤 | 6.6 | | | 7.2 | | | (0.6) | | | (8.8)% |
| 營業利潤率 | 4.0 | % | | 4.9 | % | | (94) 個基點 | | |
在截至2024年1月31日的三個月中，與去年同期相比，技術解決方案收入增長了1,890萬美元，達到1.659億美元，增長了12.9％。這一增長主要是由包括微電網系統安裝在內的某些能源解決方案項目的竣工時機所導致的項目收入增加所致，但部分被電動汽車充電站安裝銷售的下降所抵消。
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，營業利潤下降了60萬美元，至660萬美元，下降了8.8％。截至2024年1月31日的三個月，營業利潤率從上年同期的4.9％下降了94個基點至4.0％。營業利潤率的下降主要歸因於合同組合，但被無形資產攤銷的減少部分抵消。
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| 企業 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 增加 |
| 公司開支 | $ | (74.7) | | | $ | (71.5) | | | $ | (3.2) | | | (4.4)% |
與去年同期相比，截至2024年1月31日的三個月中，公司支出增加了320萬美元，達到7,470萬美元，增長了4.4％。公司開支的增加主要歸因於：
•外部專業費用增加了720萬美元，主要與我們的技術項目的諮詢成本有關；以及
•根據截至2023年1月31日的三個月內完成的精算評估得出的530萬美元不利的自保準備金調整。
這一增長被以下因素部分抵消：
•某些技術項目減少了1,020萬美元，這主要歸因於我們領導下的離散轉型成本 提升開發新的ERP系統、面向客户的技術、勞動力管理工具和數據分析的戰略。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是修正信貸額度下的運營現金流和借貸能力。我們根據產生現金來滿足短期和長期現金需求的能力來評估我們的流動性。因此，我們預測預期的現金需求以及經營活動產生的現金流以滿足這些需求。
除了正常的營運資金要求外，我們預計我們的短期和長期現金需求將包括為法律和解提供資金、保險索賠、股息支付、資本支出、股票回購、強制性貸款還款以及我們下的系統和技術轉型計劃 提升策略。我們預計，長期現金用途還可能包括戰略收購。從長遠來看，我們將繼續依靠修正後的信貸額度來獲得運營現金流未提供的任何長期資金。
我們認為，我們在修正後的信貸額度下的運營現金流和借貸能力足以為未來12個月的現金需求提供資金。如果我們的計劃發生變化或我們的現金需求超過我們的預期，我們可能需要進入資本市場來為未來的現金需求融資。但是，無法保證在我們需要時能夠獲得此類融資，也無法保證條件會令我們滿意，不會削弱現有股東。
信貸額度
2017年9月1日，我們對當時存在的8億美元信貸額度進行了再融資，並用一項新的五年期有擔保銀團信貸額度取代了當時存在的8億美元信貸額度，其中包括9億美元的循環貸款和8億美元的攤銷定期貸款。根據信貸額度的條款，循環貸款於2018年9月1日減少至8億美元。
2021年6月28日，公司修訂並重報了信貸額度，將到期日延長至2026年6月28日，並將循環信貸額度的容量從8億美元提高到13億美元，將當時剩餘的未償定期貸款從6.2億美元提高到6.5億美元。修訂後的信貸額度規定發放高達3.5億美元的備用信用證，併發放高達7,500萬美元的swingline預付款。除某些例外情況外，修正後的信貸額度下的債務由我們幾乎所有資產和財產的留置權作為第一優先權擔保。此外，我們可以隨時償還根據修正後的信貸額度借入的款項，而不會受到罰款。
2022年11月1日，我們根據倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案和第五修正案修訂了修正後的信貸額度，將以美元計價的借款從倫敦銀行同業拆借利率中計息的基準利率改為芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司管理的前瞻性SOFR定期利率。由於這些修正案，我們可以按定期SOFR借款，再加上0.10％的信用利差調整，但下限為零。
修訂後的信貸額度包含某些契約，包括最大總淨槓桿率為5.00比1.00，最大有擔保淨槓桿率為4.00比1.00，最低利息覆蓋率為1.50比1.00，以及其他金融和非金融契約。根據修正後的信貸額度的定義，如果進行重大收購，我們可以選擇將總共四個財政季度的最大總淨槓桿率提高到5.50比1.00，並將總共四個財政季度的最大有擔保淨槓桿率提高到4.50至1.00。我們的借貸能力受遵守上述契約的約束，並受其限制。截至2024年1月31日，我們遵守了這些契約。
在截至2024年1月31日的三個月中，我們根據定期貸款支付了810萬美元的本金。截至2024年1月31日，我們的修正信貸額度下以現金借款和備用信用證形式存在的未償借款總額分別為13億美元和5,820萬美元，我們所有未償借款（不包括信用證）的加權平均利率為7.20％。截至2024年1月31日，我們的借貸能力高達4.498億美元。
國外收入再投資
我們計劃將國外收入再投資以資助未來的非美國增長和擴張，我們預計不會將此類收益匯入美國。儘管根據2017年的《減税和就業法》，美國聯邦税收支出已得到確認，但與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延所得税負債尚未得到確認。
IFM 保險公司
IFM Assurance Company（“IFM”）是一家全資專屬保險公司，我們於2015年成立。IFM 是我們企業範圍的多年期保險戰略的一部分，旨在更好地定位我們的風險和安全計劃，為我們提供更大的保險計劃端到端管理的靈活性。從2015年1月1日起，IFM開始為我們提供保險。
股票回購
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三個月中，我們沒有根據股票回購計劃回購股票。股票回購可以在公開市場或其他市場上進行，全部或部分回購可以根據規則10b5-1計劃或通過私下談判的交易進行。回購的時機由我們自行決定，將取決於多個因素，包括市場和業務狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他因素。回購的股票將退回並恢復為已授權但未發行的狀態。這個 s股票回購計劃 可隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2024年1月31日，我們的股票回購計劃仍授權進行2.103億美元的回購.
現金流
除了收入和營業利潤外，我們的管理層還將運營現金流視為財務業績的良好指標，因為強勁的運營現金流為有機增長和收購提供了增長機會。運營現金流主要取決於：收入水平；應收賬款收款的質量和時間；向供應商和其他供應商付款的時間；繳納所得税的時間和金額；以及支付保險索賠和法律和解的時間和金額。
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| | 截至1月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (0.1) | | | $ | (70.9) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (13.1) | | | (12.5) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 0.5 | | | 96.2 | |
經營活動
截至2024年1月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為10萬美元，而去年同期經營活動使用的淨現金為7,090萬美元。這一變化主要是由營運資金需求的時機推動的，其中包括在截至2023年1月31日的三個月內支付的6,600萬美元的遞延工資税。
投資活動
在截至2024年1月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金與去年同期相比增加了50萬美元。本季度的活動主要與購買不動產、廠房和設備有關。
融資活動
融資活動提供的淨現金為 50 萬美元在截至2024年1月31日的三個月中，與融資活動提供的淨現金相比 9,620 萬美元在上一年期間。這一變化主要與我們的修正信貸額度的淨借款減少有關。
突發事件
有關意外開支的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註附註10 “承付款和意外開支”。
關鍵會計政策與估計
我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的，這要求我們在應用會計政策時根據管理層的最佳假設、判斷和意見做出一定的估計。我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。有關我們關鍵會計政策的描述，請參閲截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告中的第7項，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
最近發佈的會計公告
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| 會計準則更新 | | 話題 | | 摘要 | | 生效日期/
收養方法 |
2023-07 | | 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進 | | 該ASU於2023年11月發佈，主要通過加強對重大分部支出的披露，改善了可報告的分部披露要求。該亞利桑那州立大學要求按年度和中期披露定期向首席運營決策者提供的重大細分市場支出，以及按應申報細分市場分列的其他細分市場項目的金額，並説明其構成。我們目前正在評估實施該指導方針對我們財務報表的影響。 | | 該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。 |
2023-09 | | 所得税（主題 740）：所得税披露的改進 | | 該ASU於2023年12月發佈，旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。該亞利桑那州立大學的修正案主要通過更改税率對賬和已繳所得税信息來滿足投資者對增強所得税信息的要求。我們目前正在評估實施該指導方針對我們財務報表的影響。 | | 該亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的財政年度內有效，允許提前採用。 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據我們截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告的披露，沒有與市場風險相關的重大變化。
第 4 項。控制和程序。
a. 披露控制和程序。
截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官評估了我們的披露控制和程序，該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（2）積累並傳達給我們的管理層，包括我們的管理層首席執行官高管和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
b. 財務報告內部控制的變化。
為了支持我們的財務共享服務能力的增長和財務系統的標準化，我們將繼續更新多個關鍵平臺，包括我們的人力資源信息系統、企業資源規劃（“ERP”）系統和勞動力管理系統。幾個關鍵平臺的實施涉及包括內部控制在內的系統的變革。在截至2023年10月31日的年度中，我們對財務報告的內部控制發生了變化，這是因為我們為教育行業集團實施了新的ERP，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。教育行業集團的新ERP系統取代了我們的傳統系統，我們的很大一部分業務交易是在該系統中發起、處理和記錄的。在未來幾年中，我們的其他行業集團將過渡到我們的新ERP系統。與傳統系統相比，我們新的ERP系統旨在為我們提供增強的交易處理和管理工具，並旨在加強對財務報告的內部控制。我們相信，我們新的ERP系統將促進更好的交易報告和監督，加強我們對財務報告的內部控制，並作為我們披露控制和程序的重要組成部分。儘管迄今為止，一些過渡沒有產生重大不利影響，但它們有可能對我們對財務報告和程序的內部控制產生不利影響。
除了持續改進教育行業集團的ERP系統外，我們在2024年第一季度對財務報告的內部控制沒有其他變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
關於我們在本報告所涉期間發生的訴訟事項的重大進展的討論，見本表10-Q未經審計的合併財務報表附註10 “承諾和意外開支”。
第 1A 項。風險因素。
針對年度報告第一部分第1A項 “風險因素”，我們在截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告中確定的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
自 2023 年 12 月 13 日起，我們董事會將現有股票回購計劃又擴大了 1.5 億美元。股票回購可以在公開市場或其他市場上進行，全部或部分回購可以根據規則10b5-1計劃或通過私下談判的交易進行。回購的時機由我們自行決定，將取決於多個因素，包括市場和業務狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他因素。回購的股票已退回並返回
已授權但未頒發的身份。這個 s股票回購計劃 可隨時暫停或終止，恕不另行通知。 在此期間沒有進行股票回購 三個月結束了。2024 年 1 月 31 日。截至2024年1月31日，我們的股票回購計劃仍授權進行2.103億美元的回購。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
交易安排
在截至2024年1月31日的三個月中，我們的某些 “高級職員”（如《交易法》第16a-1（f）條所定義）和董事 採用、已修改或 終止S-K法規第408項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，如下所示：
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交易安排 |
姓名和標題 | 行動 | 行動日期 | 規則 10b5-1 交易安排1 | 非規則 10b5-1 交易安排 | 待售證券總數 | 要購買的證券總數 | 持續時間 |
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安德里亞新生兒, 執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書 | 收養 | 2024年1月11日 | X | - | 12,615普通股 | - | 從 2024 年 4 月 12 日起至 (i) 出售計劃中所有股票之日和 (ii) 2025 年 1 月 7 日（以較早者為準） |
(1) 旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定辯護條件.
第 6 項。展品。
(a) 展品
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展品編號 | | 展品描述 |
3.1 | | 經修訂和重述的ABM Industries Incorporated公司註冊證書，日期為2020年3月26日（參照公司於2020年3月27日提交的8-K表最新報告附錄3.1） |
3.2 | | 經修訂和重述的 ABM Industries Incorporated 章程，自 2023 年 6 月 13 日起生效（參照公司於 2023 年 6 月 15 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入） |
| 31.1† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
| 31.2† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
| 32‡ | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 |
| 101.INS† | | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| 101.SCH† | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL† | | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF† | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB† | | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE† | | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔 |
| 104† | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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| * | 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
| † | 表示在此提交。 |
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| ‡ | 標明隨函附上。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 2024年3月7日 | | /s/ 厄爾·埃利斯 |
| | 厄爾·R·埃利斯
執行副總裁兼首席財務官
（正式授權的官員） |
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| 2024年3月7日 | | /s/ Dean A. Chin |
| | Dean A. Chin
高級副總裁、首席會計官、公司財務總監兼財務主管
（首席會計官） |
