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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-K
有關年度報告和過渡報告，請參閲
1934年《證券交易法》第13或15(D)條
(標記一)
x 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本財政年度的年度報告12月31日, 2023
或
o 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的從
佣金文件編號000-24389
OneSpan Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 36-4169320 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (美國國税局僱主
識別號碼) |
濱海公園路1號, 單元1410
波士頓, 馬薩諸塞州02210
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
312-766-4001
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，每股票面價值.001美元 | | OSPN | | 納斯達克資本市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。o 不是 x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是o 不是 x
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x不，不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x不，不是。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | o | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守交易所法案第13(A)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
勾選任何錯誤更正是否是重述，需要根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析。 o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。o不，不是。x
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值(基於2023年6月30日納斯達克資本市場報告的普通股最後銷售價格)為$588,629,980每股14.84美元。
截至2024年3月1日，有37,789,737已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人股東周年大會通知及其2024年股東周年大會委託書的某些章節以參考方式併入本報告第三部分。
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審計師姓名：畢馬威會計師事務所 | 審計師位置：伊利諾伊州芝加哥 | 審計師事務所ID：185 |
OneSpan Inc.
表格10-K的年報
截至2023年12月31日止的年度
目錄
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有關前瞻性陳述的注意事項 | |
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第一部分 | | |
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第1項。 | 業務 | 1 |
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第1A項。 | 風險因素 | 10 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 30 |
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項目1C。 | 網絡安全 | 30 |
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第二項。 | 屬性 | 31 |
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第三項。 | 法律訴訟 | 31 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
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第II部 | | |
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 32 |
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第六項。 | [已保留] | 33 |
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第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
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第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
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第八項。 | 財務報表和補充數據 | 52 |
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第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 52 |
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第9A項。 | 控制和程序 | 52 |
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項目9B。 | 其他信息 | 53 |
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項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 53 |
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第三部分 | | |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 53 |
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第11項。 | 高管薪酬 | 53 |
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第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 53 |
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第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 53 |
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第14項。 | 首席會計費及服務 | 54 |
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第四部分 | | |
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第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 54 |
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合併財務報表和明細表 | F-1 |
對OneSpan的引用
在本10-K表格年度報告中，除文意另有所指外，“公司”、“OneSpan”、“我們”、“我們”和“我們”均指OneSpan Inc.及其合併子公司，“我們的董事會”指OneSpan Inc.的董事會。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-K年度報告包含適用的美國證券法定義的前瞻性陳述，包括有關我們預期2023年8月和之前時期批准的更新的戰略轉型計劃和成本削減和重組行動的結果的陳述，包括這些行動使我們能夠加快調整後的EBITDA(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)增長並通過高效和有利可圖地增加收入來推動價值創造的能力；有關節省的時間和金額的估計、調整後的EBITDA改進和/或我們的成本降低和重組行動可能產生的重組費用；我們管理數字協議和安全解決方案部門的計劃；對我們銷售成本、毛利、銷售和營銷、研發以及一般和行政費用的趨勢的預期；外幣匯率波動的影響；對現金來源和使用的預期；以及對我們未來運營或財務業績的總體預期。前瞻性陳述可用“尋求”、“相信”、“計劃”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“繼續”、“展望”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等詞語來識別，以及其他類似的表述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，以及一些假設，如果它們不能完全實現或被證明是不正確的，可能會導致我們的結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。可能對我們的業務和財務業績產生重大影響的因素包括但不限於：我們在預期時間框架內執行最新的戰略轉型計劃和成本削減和重組行動並實現預期結果的能力；我們的成本削減和重組行動的意外成本和後果，包括高於預期的重組費用、我們的運營中斷、訴訟或監管行動、員工士氣下降、有價值的員工流失、對我們作為僱主的聲譽的不利影響、機構專業知識的喪失、客户服務響應時間的延長，以及完成或承擔新產品開發項目和其他業務、產品、技術、合規或風險緩解舉措的能力下降；我們吸引新客户並保持和擴大對現有客户的銷售的能力；我們成功開發和營銷新產品和產品增強功能的能力；客户需求的變化；技術變化的潛在影響；失去一個或多個大客户；增強和維護我們的品牌認知度的困難；競爭；漫長的銷售週期；留住關鍵員工以及成功招聘和培訓合格新員工的挑戰；安全漏洞或網絡攻擊；產品中真實或感覺到的故障或錯誤；產品和解決方案性能的中斷或延遲；某些產品和數據中心服務對第三方的依賴；有效管理第三方合作伙伴關係、收購、資產剝離、聯盟或合資企業；這些因素包括：經濟衰退、通貨膨脹和政治不穩定；聲稱我們侵犯了他人的知識產權；競價競標；不斷變化的法律、政府法規或政策；價格水平的壓力；零部件短缺；全球運輸和供應鏈的延誤和中斷；商譽或可攤銷無形資產的減值導致收益大幅下降；維權股東的行動；在經營全球企業過程中面臨的經濟和運營不確定性增加，以及本年度報告Form 10-K中“風險因素”部分描述的其他因素。 我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件和其他重要信息可以在我們網站的投資者關係部分找到，網址是：Investors.onespan.com。除法律要求外，我們無意也不承擔任何義務更新前瞻性信息，以反映本10-K表日後發生的事件、存在的情況或我們預期的變化。
我們的網站地址包含在本年度報告的Form 10-K中，僅作為非活躍的文本參考。
第一部分
第1項--業務
概述
OneSpan提供安全、身份、電子簽名(“e-簽名”)和數字工作流程解決方案，以保護和促進數字交易和協議。通過我們的兩個業務部門，安全解決方案和數字協議，我們為從簡單交易到複雜或需要更高級別安全的工作流的用例提供自動化和安全的面向客户和創收業務流程的產品和服務。
我們的解決方案幫助我們的客户確保與銀行、金融服務、醫療保健和專業服務等行業的數字協議、交易和互動相關的人員和記錄的完整性。我們受到全球藍籌企業的信任，包括全球最大的100家銀行中的60%以上，我們每年在100多個國家處理數百萬份數字協議和數十億筆交易。
我們主要通過訂閲許可模式提供產品，並提供多種部署選項，包括基於雲的解決方案和內部部署解決方案。我們的解決方案通過我們的直銷團隊以及分銷商、經銷商、系統集成商和原始設備製造商銷往世界各地。
業務轉型
我們目前正處於業務轉型之中。2021年12月，我們的董事會(“董事會”或“董事會”)批准了一項重組計劃(“重組計劃”)，旨在推進我們的運營模式，精簡我們的業務，提高效率，增強我們的資本資源。這一重組計劃的第一階段開始了，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。2022年5月，我們的董事會批准了與重組計劃相關的額外行動，並宣佈了從2023年1月1日開始的三年戰略轉型計劃(《2022年戰略計劃》)。結合2022年戰略計劃，並實現更高效的資本部署模式，從截至2022年6月30日的季度起生效，我們開始在以下兩個業務線下報告，這兩個業務線是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。
•數字協議。數字協議包括解決方案，使我們的客户能夠保護和自動化與其數字協議和客户交易生命週期相關的業務流程，這些業務流程需要徵得同意、不可否認和合規。這些主要基於雲的解決方案包括OneSpan Sign-e-Signature、OneSpan公證和OneSpan Trust Vault。這部分還包括可歸因於我們交易雲平臺的成本。
•安全解決方案。安全解決方案由我們廣泛的軟件產品、軟件開發工具包(SDK)和DIGIPASS驗證器設備組成，這些設備用於構建旨在防禦跨在線環境、設備和應用程序的數字交易攻擊的應用程序。安全解決方案部門包括的軟件產品和SDK主要是本地軟件產品，包括身份驗證、多因素身份驗證和交易簽名解決方案，如移動應用程序安全和移動軟件令牌。
當我們開始2022年戰略計劃時，我們預計我們將管理加速增長的數字協議和市場份額的增加，以及現金流的安全解決方案，因為它的增長狀況較為温和。在截至2023年3月31日的三個月中，我們改變了部門之間的費用分配方法，以更好地反映員工時間、精力和成本的轉變，以支持我們的數字協議部門而不是安全解決方案部門的增長。
在截至2023年6月30日的季度內，我們確定我們不太可能在預期的三年時間框架內實現我們2022年戰略計劃中設定的收入增長水平。一些因素促成了在2022年戰略計劃提出的時間框架內實現最初計劃的增長水平的挑戰，特別是在數字協議方面，包括：銀行和金融服務部門的宏觀經濟不確定性，這導致客户的銷售週期更長，價格敏感度更高；電子簽名解決方案市場的成熟度和競爭力越來越高；電子簽名工具的買家對我們的品牌認識有限；競爭對手的定價攻擊性更高。這些因素和其他因素使建立我們的數字協議銷售渠道、通過營銷努力產生對我們的數字協議解決方案的需求以及提高我們的銷售人員生產力水平變得比我們最初預期的更加困難。
為了應對數字協議收入增長中的這些挑戰，我們修改了我們的戰略，更多地專注於提高整個業務的調整後EBITDA利潤率。為此，本公司董事會於2023年8月批准了降低成本的行動(“2023行動”)，以期在保持長期增長潛力的同時，推動更高水平的調整後EBITDA。我們打算繼續追求2022年戰略計劃中提出的總體戰略，包括推動數字協議的高效增長，管理安全解決方案以實現適度增長和現金流，同時對我們的運營模式進行調整，旨在實現更高的運營效率，並增強我們為股東創造價值的能力。
我們最初在2021年12月通過的重組計劃下實施的最新戰略、2023年行動和其他降成本行動涉及許多風險和不確定因素。有關更多細節，請參閲項目IA，風險因素.
行業背景
雖然所有行業的數字化轉型和向雲交付體驗的轉變幫助加快了創新和業務執行的步伐，但也增加了組織、客户和員工的安全風險。與業務交互、交易和協議相關的人員和記錄已成為網絡攻擊的最大攻擊面或脆弱性。
今天的網絡安全壞人都很老練，資源豐富，這意味着世界各地的企業都面臨着全方位的安全威脅，從身份欺詐、防火牆入侵到民族國家間諜活動。如果沒有安全和可執行的業務流程和結果，世界各地的經濟都很脆弱。然而，當前的安全措施通常與組織推動增長和支持不斷提高的客户對無摩擦用户體驗的期望的壓力不一致。
對於已轉向數字工作流程的高價值交易和協議，由於法律要求分散、監管規則分散以及與跨州和跨國開展業務相關的複雜性，這些挑戰被放大。除了自動化和保護這些數字工作流程外，跨境身份驗證、數據隱私和主權法規在不同的司法管轄區有所不同，使全球運營的組織的合規性變得複雜。
我們預計這些趨勢將繼續加速和發展，為OneSpan創造機會，利用我們的全球安全根基提供技術，實現無縫的客户體驗，並將安全無縫地交織在每一項行動和互動中。我們相信，OneSpan處於有利地位，可以幫助組織提供客户今天所需的簡單直觀的體驗，同時讓他們為未來的安全挑戰做好準備。
我們的產品和服務組合
我們提供一系列產品和解決方案，以實現安全、合規和令人耳目一新的輕鬆客户互動和交易。雖然其他公司為安全或數字協議提供單點解決方案，但我們支持全球企業數字協議的整個生命週期，這些企業需要滿足最高級別的保證、安全和合規性，同時使用以人為中心的方法，將客户的摩擦降至最低。我們的產品組合涵蓋數字交易和協議的關鍵階段：
•驗證-身份驗證和驗證：與您的客户建立關係，從瞭解他們是誰開始。
•身份驗證-用户身份驗證：通過強大的客户身份驗證保護您和您客户的身份和金融交易。
•互動-虛擬房間和OneSpan公證人：在安全的虛擬環境中與您的客户聯繫和協作，並對文檔進行公證。
•Transact-E-Sign：遠程安全地簽署交易和協議。
•商店安全數字存儲：通過安全存儲交易記錄和文檔來完成數字協議流程。
自2022年6月30日以來，我們在兩個運營部門：數字協議和安全解決方案下報告了我們的財務業績。屬於每個細分市場的產品和服務如下所示。
數字協議
OneSpan標誌支持範圍廣泛的電子簽名需求，從簡單到複雜，從偶爾的協議到處理數萬筆交易。OneSpan Sign提供多種公共雲部署選項，以滿足全球數據駐留需求。該解決方案還可用於聯邦風險與授權管理計劃(FedRAMP)軟件即服務(“SaaS”)級別的兼容雲中，允許美國政府機構在雲中實施電子簽名並滿足總務署(GSA)的安全要求。
客户可以配置OneSpan Sign來強化他們的品牌，以獲得無縫的簽名體驗。數字協議工作流程的每個步驟都可以定製，從身份驗證到電子簽名和安全數字存儲。OneSpan Sign還通過捕捉協議過程中發生的所有行動，為強有力的法律保護提供全面和安全的電子證據。這減少了收集證據和證明法律和法規合規性的時間和成本。電子簽名能力可以是開户和入職過程的關鍵組成部分，為執行具有法律約束力的協議提供了一種安全和用户友好的方式。
虛擬房間是一款專門構建的高保證解決方案，將消費者視頻協作應用的簡單性與高保證的身份和身份驗證安全結合在一起。OneSpan的安全虛擬房間雲服務使組織能夠在安全的虛擬環境中為客户提供實時、高接觸的幫助。這一新一代客户參與解決方案使組織能夠將更廣泛的OneSpan產品組合中的身份驗證、身份驗證和電子簽名解決方案與高保證的虛擬體驗相結合，從而消除了親自進入分支機構或開會的摩擦。此外，強大的審計和合規控制有助於管理風險並滿足監管要求。
OneSpan公證人是為擁有內部公證員的組織開發的在線公證解決方案。它包括實時電子簽名、雙向安全視頻會議和強大的身份證明選項，如身份驗證和基於知識的身份驗證(KBA)。它還通過指導工作流程簡化了公證流程，能夠在單個解決方案中上傳電子公證印章、記錄、電子日誌和審計跟蹤功能。OneSpan公證目前可在30個州使用，我們的目標是在2024年第一季度末之前在美國約34個州推出。
OneSpan信任庫是一款基於區塊鏈的分散式數字存儲解決方案，可幫助組織滿足關鍵文檔的合規性、監管和保管鏈要求。使用區塊鏈技術，Trust Vault記錄文檔的確切起源或創建日期，並跟蹤用户對文檔的每一次操作，從而能夠及時檢測篡改並提供全面的審計跟蹤。Trust Vault專為高價值、高風險的用例而設計，提供由不可更改的合規性數據支持的防篡改文檔存儲。
安全解決方案
OneSpan身份驗證使銀行和其他金融機構能夠訪問廣泛的身份驗證服務-所有這些都通過單一API集成實現。這包括身份證件(如駕照、護照等)。提供身份證件的功能包括抓拍和實時真實性驗證，以及面部比較(“自拍”)和活躍度檢測(能夠檢測是否與活人進行數字互動)，以確定出示身份證件的人與其照片出現在經認證的身份證件上的人是同一人。我們計劃從2024年1月1日起在數字協議部分展示OneSpan身份驗證，以反映此解決方案與我們的數字協議產品組合的更大一致性。
OneSpan雲身份驗證是一種快速部署的基於雲的多因素身份驗證解決方案，支持全面的身份驗證選項，包括生物識別、推送通知、用於交易數據安全的可視密碼、短信和硬件身份驗證。這使客户能夠解決跨不同終端的強大身份驗證問題，以便通過單個提供商最好地滿足其獨特要求，而不是將多個醫療設備集成在一起。它消除了與管理舊式本地身份驗證技術相關的成本，並提供了到更全面功能(如智能自適應身份驗證)的無縫升級路徑，該功能使用高級實時風險分析和評分為每個獨特的客户交互應用精確的安全級別。
移動安全套件是一個全面的軟件開發套件，通過允許組織在本地集成安全功能，包括地理位置、設備識別、越獄和根檢測、指紋和人臉識別、通過推送通知的一次性密碼傳遞以及交易數據安全等，幫助保護移動交易免受惡意行為的影響。通過全面的API庫，應用程序開發人員可以擴展和加強應用程序安全性，為其應用程序用户提供更高的便利性，並簡化應用程序
部署和生命週期管理流程。移動安全套件還包括運行時應用程序自我保護模塊，該模塊可以檢測和緩解惡意應用程序活動和黑客活動的潛在損失。
身份驗證服務器駐留在內部，並整合了一系列強大的身份驗證實用程序和解決方案，旨在允許組織安全地對用户和交易進行身份驗證。該解決方案一旦集成，將在很大程度上對用户透明，從而最大限度地減少部署和支持問題。身份驗證服務器包含多種身份驗證技術(例如，密碼、動態密碼技術、證書和生物測定)，並允許同時使用這些技術的任意組合。
DIGIPASS授權碼是我們的硬件認證器系列，由各種各樣的認證設備組成，每種認證設備都有自己獨特的特點，以滿足我們客户的需求。DIGIPASS系列驗證器的所有型號都設計為協同工作，因此客户可以在不更改現有基礎設施的情況下切換設備。我們的型號從一鍵設備和智能卡讀卡器到包含更先進技術的設備，如公鑰基礎設施(PKI)和可視加密技術。
DIGIPASS FX1 BIO，是我們DIGIPASS驗證器產品線的最新成員，是專為員工身份驗證市場設計的帶有指紋掃描的物理密鑰。DIGIPASS FX BIO建立在FIDO無密碼身份驗證技術之上，可與各種平臺、服務、設備和連接選項配合使用。它使組織能夠在分散的員工隊伍中經濟高效地採用無密碼身份驗證，同時保護企業數據和應用程序免受社會工程、中間人攻擊和重播攻擊。
知識產權、專有權利和許可證
我們依靠專利、版權、商標、外觀設計和商業祕密法律以及員工和第三方保密協議來保護我們的知識產權(“IP”)和其他專有權利。我們在美國和其他國家擁有專利，這些專利涵蓋了我們技術的多個方面。這些專利將在2024年至2040年之間到期。除了已頒發的專利外，我們還在美國、歐洲和其他國家有幾項專利申請正在申請中。我們的許多已發佈和正在申請的專利都與我們的DIGIPASS產品線有關。除了我們擁有的知識產權之外，我們還從第三方獲得軟件許可，以便集成到我們的解決方案中，包括開源軟件和其他以商業合理條款提供的軟件。
此外，我們還在銷售相應產品和服務的大多數市場註冊了我們的大部分商標，並註冊了我們許多DIGIPASS設備的設計，主要是在歐盟(“EU”)和中國。
保護知識產權可能很困難，特別是在對知識產權保護較少的國家，而且缺乏統一的國際知識產權標準。競爭對手和其他公司可能已經擁有了涵蓋類似產品的知識產權。我們可能無法獲得涵蓋我們自己產品的知識產權，或者可能難以以商業優惠的條款從其他公司獲得知識產權許可。有關與知識產權相關的風險的討論，請參見項目IA、風險因素.
研究與開發
我們的研發工作主要集中在通過構建新的特性、功能和應用程序來增強我們的解決方案；開發支持新產品的技術；增強我們的交易雲平臺；以及進行產品和質量保證測試。我們僱傭了一支全職工程師團隊，並不時聘請獨立的工程公司代表我們進行某些產品開發工作。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的財年中，我們產生的研發費用(扣除軟件資本)分別為3840萬美元、4170萬美元和4740萬美元。
生產
我們的DIGIPASS認證設備是由第三方製造商根據我們發佈的採購訂單製造的。我們的DIGIPASS產品是由中國南部的幾家獨立工廠和羅馬尼亞的一家工廠生產的。我們安排當地人員在中國進行質量控制程序和質量保證程序。我們的人員定期訪問工廠，以進行質量管理、組裝過程審查和供應商關係。
DIGIPASS設備主要由商業上可獲得的電子元件製造，包括從幾家供應商購買的微處理器。我們購買微處理器，並安排發貨給我們的第三家-
甲方廠家按照我們的設計規範進行組裝和測試。微處理器是設備中最重要的部件，而這些設備並不是公開市場上隨時可以買到的商品。
在2022年期間，我們的DIGIPASS設備的供應鏈受到了與新冠肺炎疫情、俄羅斯-烏克蘭衝突和通脹成本環境相關的全球性問題的影響，特別是與半導體市場材料有關的問題，包括零部件短缺、貨運成本增加、運輸能力減弱和勞動力限制。這導致我們的供應鏈在2022年期間中斷，以及在採購某些微處理器方面遇到困難和延誤。此外，自2021年末以來，由於交付期延長和材料成本增加，我們的成本增加，特別是需要從替代來源購買微處理器。儘管我們在2022年看到的供應鏈問題在2023年穩定下來，但全球半導體和電子零部件供應鏈仍然容易受到一系列風險的幹擾，包括自然災害和極端天氣、地區或全球衝突以及某些礦物和零部件的稀缺。
為了應對這些供應鏈狀況，從2022年開始，我們專注於改善我們的供應商網絡，設計替代設計，並努力減少供應短缺並減輕其影響。我們積極管理庫存，努力將供應鏈中斷降至最低，並實現對客户的供應和服務的連續性，我們可能會保持某些產品的較高庫存水平，以應對潛在的供應限制。我們還定期評估替代製造和供應安排，包括將更多的製造從中國轉移到羅馬尼亞或其他地點，以降低供應鏈風險。儘管做出了這些努力，但我們未來可能會遇到更多供應鏈中斷或成本上升的情況，影響我們的DIGIPASS業務。請參閲項目IA，風險因素.
我們的軟件解決方案由內部生產或由第三方開發，並在許可下銷售。
競爭
身份、身份驗證和安全數字協議的數字解決方案市場競爭非常激烈，與大多數技術驅動的市場一樣，市場也受到快速變化和不斷髮展的解決方案和服務的影響。我們的身份驗證和認證產品旨在允許授權用户訪問數字業務流程和財產，在某些情況下使用專利技術，作為靜態密碼的替代或補充。我們在身份驗證和認證市場上的主要競爭對手是Gemalto(泰利斯集團的子公司)、RSA Security和Yubio。還有許多其他公司，如Transmit Security、賽門鐵克和Duo Security，提供與之競爭的服務。
除了這些公司，我們還面臨着來自許多小型身份驗證解決方案提供商的競爭，其中許多提供商提供新技術和利基解決方案，如生物識別或風險和行為分析。我們認為，由於對安全產品的需求不斷增加，這一市場的競爭可能會加劇。
我們電子簽名解決方案的主要競爭對手是DocuSign和Adobe Systems。這兩家公司都比我們大得多。除了這些公司外，還有許多規模較小的區域或利基電子簽名解決方案提供商。
我們認為，影響身份、安全和電子簽名數字解決方案市場的主要競爭因素包括解決方案的強度和有效性、技術功能、易用性、質量和可靠性、客户服務和支持、品牌認知度、客户基礎、分銷渠道以及解決方案的總擁有成本。除了品牌認知度外，我們認為我們的產品目前在這些因素方面是有競爭力的；然而，我們可能無法與現有和潛在的競爭對手保持我們的競爭地位。我們現在和潛在的一些競爭對手擁有更多的財務、技術、營銷、採購和其他資源。因此，他們可能能夠更快地對新技術或新興技術以及客户需求的變化做出反應，將更多的資源投入到產品的開發、推廣和銷售中，建立和保持更高的品牌認知度，或者以更低的最終用户價格提供具有競爭力的產品。請參閲項目IA，風險因素.
銷售和市場營銷
我們的解決方案通過我們的直銷團隊以及分銷商、經銷商、系統集成商和原始設備製造商銷往世界各地。我們的銷售人員通過我們和我們合作伙伴的銷售渠道協調銷售活動，單獨或與我們合作伙伴的銷售人員進行直接銷售電話。我們的銷售人員
還為經銷商和分銷商的銷售和技術人員以及我們產品的潛在最終用户提供產品教育研討會。
2023年12月，我們啟動了一項新的合作伙伴網絡計劃，我們相信，該計劃將使我們的合作伙伴能夠接觸到更多客户，並通過我們高保證的身份驗證、身份驗證和安全電子簽名解決方案增加他們的收入。這一新計劃的特點是簡化了入職流程、訪問銷售支持資源(包括培訓材料、認證、銷售工具、營銷宣傳資料和技術支持)和財務獎勵。合作伙伴可以從各種合作模式中進行選擇，以滿足其業務需求，包括總代理商、經銷商、系統集成商、獨立軟件供應商和託管服務提供商。
顧客 和 市場
我們的大部分收入來自金融機構，包括傳統銀行、信用社和純在線銀行。我們還向全球選定地區的企業、政府、醫療保健和保險行業銷售產品。
2023年、2022年和2021年，我們最大的10個客户分別貢獻了我們全球總收入的22%、23%和22%。
由於我們很大一部分銷售額是以外幣計價的，匯率的變化會影響經營結果。為了減少與貨幣匯率波動相關的風險敞口，我們試圖以一種貨幣計價一定數量的賬單，以便為以該貨幣產生的運營費用提供自然的對衝。有關匯率波動如何影響我們業務的更多信息，請參閲第7項，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
與國內外業務相關的財務信息
有關OneSpan的財務信息，請參閲本年度報告第四部分Form 10-K中包含的綜合財務報表和相關附註。見附註18, 地理位置、客户和供應商信息包括在本年度報告(Form 10-K)第四部分的合併財務報表附註中，以細分美國和其他地區之間的收入、毛利和長期資產。
政府監管
作為一家全球網絡安全和電子簽名公司，我們在使用我們的產品和服務的各個司法管轄區受到複雜和不斷變化的全球法規的約束。此外，由於銀行和金融服務是我們最大的行業目標市場，政府在這一領域影響我們客户的法規對我們的業務有重要的間接影響。類似的監管動態也出現在我們擁有客户的其他一級市場，如醫療保健和政府部門。其他擬議或新的法律和法規也可能對我們的業務產生重大影響。
見項目IA，風險因素，獲取有關我們所受的法律法規以及與這些法律法規相關的業務風險的更多信息。
人力資本
OneSpan由一個遍佈全球的約676名員工組成的團隊提供支持，其中包括美洲(包括北美、中美、南美和加拿大)的約381名員工，歐洲、中東和非洲地區(包括歐洲、中東和非洲)的256名員工，以及亞太地區的39名員工。截至2023年12月31日，我們約有277名員工從事研發工作，279名從事銷售和營銷工作，120名從事一般和行政工作。
我們明白，實現我們的業務目標將主要取決於我們員工的技能、創造力和決心。我們相信，人們在一個令人信服的共同目標、開放、信任、相互問責和有機會產生有意義影響的環境中盡其所能地工作。 為此，我們的人力資本目標建立在以下五大支柱之上，我們將這些支柱稱為我們的“人民承諾”：
•現在是時候了。憑藉大膽的願景和雄心勃勃的市場機遇，我們準備抓住時機。現在是加入OneSpan團隊並在OneSpan故事中發揮作用的最佳時機。
•從開放做起。我們以透明的方式領導，以開放的心態參與，並促進我們思想和文化的多樣性。這就是為什麼我們鼓勵我們每個人全力以赴工作，並對不同的想法、新的挑戰和新的可能性持開放態度。
•建立在信任的基礎上。真正的聯繫和真正的合作建立在信任的基礎上。我們相互信任，沒有時間搞內部政治。我們相信我們的員工一定會全力以赴。我們相信自己能夠抓住機遇，共同創造更大的成就。
•擁有它。我們相信通過自由賦權：給予我們的人民靈活性，使他們能夠開闢自己的道路，走自己的路。我們不僅要求我們的團隊擁抱變化，我們還要求他們擁有變化。
•產生全球影響。我們通過超前思考、暢所欲言、齊心協力不斷改進來挑戰當下。每個人都是我們工作中不可或缺的一部分，我們有平等的機會參與併產生全球影響。
我們員工承諾的目標是創造一個環境，吸引、留住和培養有才華的人，他們有動力尋找機會，為我們的客户、他們自己和他們的團隊以及OneSpan創造新的可能性。為了實現這一目標，我們將重點放在下面描述的領域。
有競爭力的薪酬和福利。我們尋求為員工提供有競爭力和公平的薪酬和福利，並使用市場基準來確保外部競爭力，同時保持組織內部的公平性。我們將激勵性薪酬與企業和個人業績掛鈎，併為員工提供一系列健康、健康、探親假、儲蓄、退休和休假福利，這些福利根據當地法規和規範而有所不同。
訂婚。我們定期徵求員工的意見，包括通過廣泛的員工敬業度調查(通常每年進行一次)和偶爾進行的“脈搏”調查。這些調查旨在衡量我們在促進員工參與度高、工作效率高、歸屬感強的環境方面取得的進展。作為我們根據員工意見採取行動的承諾的一部分，我們還使用調查結果來確定我們可以做得更好的領域，並期望我們的經理積極努力改進這些領域。
混合工作場所政策。對於住在我們辦公室附近的員工，我們採用了混合工作模式，員工通常每週親自來辦公室一到兩次，由當地辦公室領導層指定的一天。在本週剩下的時間裏，員工可以遠程工作，也可以在當地辦公室工作。我們相信，這種方法保持了遠程工作的靈活性，同時也為面對面的互動提供了定期的機會，以便與同事進行協作、創新和建立關係。
多樣性和包容性。我們在世界各地擁有約676名員工，客户遍及100多個國家和地區，我們深知視角、經驗、背景和文化多樣性的重要性。作為我們鼓勵多樣性和包容性的努力的一部分，所有員工每年都要接受多樣性和包容性培訓，並在受聘時接受無意識的偏見培訓。我們還與專注於多元化的求職網站和求職者申請平臺合作，以增加接觸多元化人才的機會。此外，我們還有一個活躍的員工資源小組-OneSpan的女性，專注於為我們的女性員工提供支持、指導和其他資源。
我們定期監測我們工作人員的性別多樣性。我們通過工作級別和工作家庭來衡量整體的性別多樣性。截至2023年12月31日，我們約有31%的員工認為是女性，與2022年底持平，但高於2021年底的27%。按職級劃分(執行、副總裁、董事、經理、主管和個人)的女性比例在總裁、經理和主管職級中有所提高，在個人職級中保持不變，在董事和高管職級中略有下降。對於工作類別(包括一般和行政、研究和開發、銷售和營銷以及DIGIPASS)，銷售和營銷工作的女性比例略有改善，研究和開發工作的女性比例保持不變，一般和行政及DIGIPASS的女性比例略有下降。儘管我們的性別多樣性指標可能會在不同時期波動，但從長遠來看，我們希望並期待看到整個公司女性代表的持續改善。
我們還為過去兩年我們在行政領導團隊的多樣性方面取得的進展感到自豪。我們目前的10人執行團隊中有一半以上確定為女性、LGBTQ和/或有色人種，這與2022年初相比取得了重大進展。
培訓與人才發展。我們通過提供專業發展和合規培訓來促進和支持員工發展、合規和組織效率。我們的所有員工每年都要接受以下主題的必要培訓：我們的行為準則和道德；網絡安全；多樣性和包容性；以及防止性騷擾。我們還要求對工作中的無意識偏見和心理安全進行培訓，其中包括經理和員工如何促進一個開放、信任和不加評判的環境，鼓勵創造力和自由交流思想。
反饋和指導。我們相信，定期反饋是員工發展不可或缺的組成部分，創建持續的績效指導文化對我們的成功至關重要。為此，我們舉辦培訓課程，每個員工至少每年由其私人經理進行評估。員工績效的評估在很大程度上是基於員工和他們的經理共同設定的目標的實現情況。 我們還鼓勵經理向他們的直接下屬提供持續的反饋和績效指導，並徵求他們團隊對自己業績的反饋。
員工認可。我們經常表彰我們的員工推動業務成果並體現我們的公司價值觀。我們相信，這些表彰計劃有助於推動員工表現強勁。員工還可以訪問內部通信渠道，以表彰他們的同事對公司做出的貢獻。
社區外展及支援服務。我們相信，在我們生活和工作的社區，通過企業捐贈和員工志願服務來促進社區外展是很重要的。我們每年為每位員工提供一天帶薪假期，讓他們參與自己選擇的志願者活動。2023年，我們推出了一個全球社會影響平臺，幫助我們的員工尋找志願者機會，參與以員工為導向的企業捐贈計劃，並與同事合作開展社會影響努力。
監控我們的進度
我們通過跟蹤以下指標來監控實現員工承諾目標的進度：
•員工調查結果。如上文“敬業度”一節所述，我們通常每年進行一次全面的員工敬業度調查，並每年比較每個調查問題的結果。
•員工流失率。我們監測自願離職和總流失率，作為一個整體，並按任期、地區和工作家庭進行監測。總流失率涵蓋了員工離職的所有原因，包括自願離職和因以下原因而非自願離職 取消工作或業績原因，而自願離職僅限於員工自願離職。我們的全球員工在2023年的自願流動率為9.5%，我們認為這與全球科技行業的自願流動率相比是有利的。我們在2023年的總流失率為35.6%，這主要是由於我們在本年度報告Form 10-K中討論的成本降低和重組努力。
•多樣性。正如上文在“多樣性和包容性”一節中所討論的那樣，我們至少每年按地域、工作角色和工作級別對性別多樣性進行衡量。我們還監控我們在美國的員工的種族和民族多樣性，以至於我們的員工向我們披露他們的種族和民族。
企業信息
我們的前身公司VASCO Corp.於1991年通過收購ThumbScan，Inc.的控股權進入數據安全業務，我們將其更名為VASCO Data Security，Inc.。1997年，VASCO Data Security International，Inc.成立，1998年，我們完成了與VASCO Corp.未償還證券持有人的註冊交換要約，從而成為一家上市公司。2018年5月，我們的上市母公司VASCO數據安全國際公司更名為OneSpan Inc.。
包括我們的前身公司，我們自成立以來已經完成了17次收購和2次處置，包括2013年收購安全可視交易身份驗證解決方案提供商Cronto Limited
用於網上銀行業務，以及2015年收購電子簽名和數字交易解決方案提供商Silanis Technology Inc.，我們現在以OneSpan的名義營銷和銷售這些解決方案。
我們的主要執行辦公室位於馬薩諸塞州波士頓，1410Unit1410Marina Park Drive 1號，郵編02210。
本年度報告中的Form 10-K中出現的OneSpan Inc.或其子公司的“OneSpan”和其他商標、商號或服務標誌是OneSpan Inc.或其適用子公司的財產。本Form 10-K年度報告可能包含其他公司的其他商號、商標和服務標誌，這些都是其各自所有者的財產。僅為方便起見，本年度報告中提及的10-K表格中的商標和商號可能不帶®或™符號。
可用信息
我們有一個互聯網站，網址是www.ones pan.com。我們網站上的信息或可通過本網站訪問的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，也不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。我們的網站地址包含在本年度報告的Form 10-K中，僅作為非活躍的文本參考。我們根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13(A)或15(D)條提交或提交的報告，包括我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前的8-K表格報告以及對這些報告的修訂，在以電子方式提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會後，可在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費獲取。我們還在我們的網站上提供我們的審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會的章程，以及我們的公司治理準則和我們的商業行為和道德準則。
關於我們的執行官員的信息
以下是關於我們每一位執行幹事的某些信息。任何執行幹事之間沒有家庭關係，任何執行幹事與任何其他人之間也沒有任何安排或諒解，執行幹事是根據這些安排或諒解選出的。
維克託·利蒙蓋利— 利蒙蓋利自2024年1月以來一直擔任OneSpan的臨時首席執行長。利蒙蓋利先生是一位經驗豐富的軟件高管，他最近在BQE Software擔任首席執行官，該公司是一傢俬營SaaS公司，為專業服務公司提供賬單、會計和類似功能，時間為2021年9月至2023年4月。2018年4月至2021年8月，他擔任MobileCause，Inc.的首席執行官，這是一傢俬募股權支持的SaaS公司，專注於為非營利組織籌集資金和捐贈者參與；2015年11月至2018年4月，他最初擔任董事會主席，然後是私人持股安全軟件公司AccessData Group的首席執行官。從2003年5月到2014年11月，利蒙蓋利先生在上市安全軟件公司Guidance Software，Inc.擔任了多個高管職位，其中包括9年多的總裁和7年的首席執行官。利蒙蓋利先生擁有達特茅斯學院的文學學士學位和哥倫比亞大學的法學博士學位。利蒙蓋利現年57歲。
豪爾赫·馬特爾-馬特爾先生自2022年9月以來一直擔任OneSpan的首席財務官，並自2023年12月以來擔任首席會計官。2016年7月至2022年9月，他在Extreme Reach Inc.擔任首席財務官兼財務主管兼財務副財務總監總裁，2015年4月至2016年7月，Extreme Reach Inc.是一傢俬募股權擁有的全方位品牌廣告創意物流公司，在Extreme Reach Inc.被另一傢俬募股權公司收購之前，他在優化公司資產負債表和通過全球併購執行公司增長戰略方面發揮了不可或缺的作用。2012年9月至2015年3月，馬特爾先生在科技公司Sapient Corporation擔任財務主管和助理公司總監，在被陽獅集團收購之前，他領導了Sapient Corporation的全球收入組織、併購財務戰略的執行和全球財務組織。在他職業生涯的早期，馬特爾先生曾在設施管理解決方案供應商ABM Industries，Inc.和公共會計師事務所畢馬威會計師事務所擔任領導職務。馬特爾先生今年45歲。
勞拉·馬塔克-Mataac女士自2022年6月以來一直擔任OneSpan的總法律顧問、首席合規官和祕書。2021年4月至2022年6月，Mataac女士在Constant Contact，Inc.擔任總法律顧問，Constant Contact，Inc.是一家基於雲的在線營銷解決方案提供商，在該公司於2021年2月從耐力國際集團(Enendance International Group，EIG)剝離後的過渡時期，她領導了法律和合規團隊。在不斷接觸之前，馬塔克從2013年2月到2021年3月在EIG工作，這是一家基於雲的網絡展示和在線營銷解決方案提供商，最近擔任的是副總法律顧問。在加入美國國際集團之前，馬塔克女士是董事公司的法人
在軟件公司Bottomline Technologies工作。在她職業生涯的早期，馬塔克曾在Wilmer Cutler Pickering Hale&Dorr LLP和Fenwick&West LLP從事公司法工作。馬塔克現年47歲。
第1A項--風險因素
風險因素摘要
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，包括緊跟在本風險因素摘要之後標題為“風險因素”的章節中強調的那些風險和不確定性。這些風險摘要概述了我們在正常業務過程中面臨的許多風險，其中一些風險已經顯現，任何風險都可能在未來發生。因此，以下風險摘要並不包含對您可能重要的所有信息，您應與本節後面“風險因素”標題下對風險的更詳細討論以及本年度報告Form 10-K中的其他信息一起閲讀。除了下面討論的那些概要風險之外，在“風險因素”或本年度報告10-K表格中的其他部分，其他風險可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或前景產生不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下降。我們的業務、經營結果、財務狀況或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。與上述情況一致，我們面臨各種風險，包括以下重大風險：
•我們在2023年期間實施的戰略計劃的變化以及降成本和重組行動涉及許多風險，可能達不到我們預期的結果。
•如果我們無法吸引新客户並保留和擴大對現有客户的銷售，我們將無法發展我們的業務。
•如果我們的新產品供應和產品增強沒有跟上客户的需求，或者沒有獲得足夠的客户接受度，我們的競爭地位和財務業績將受到負面影響。
•我們很大一部分銷售對象是有限數量的客户。如果它們中的任何一家損失了大量銷售額，都可能對收入和利潤產生不利影響。
•如果我們不能提高我們的品牌認知度和維護我們的品牌聲譽，我們的業務可能會受到不利影響。
•我們服務的市場競爭激烈，這可能會對我們增加新客户、留住現有客户和發展業務的能力產生負面影響。
•我們的DIGIPASS驗證器業務有一個複雜的供應鏈，依賴於某些組件的有限數量的供應商，因此供應鏈中斷可能會對我們的運營產生實質性影響。我們的DIGIPASS業務也可能遭遇與庫存相關的損失。
•我們產品的銷售週期通常很長，我們可能會為沒有在預期中發生或根本沒有發生的銷售而產生大量費用。
•如果我們不能留住關鍵員工併成功地招聘和培訓合格的新員工，我們可能就無法實現我們的業務目標。
•安全漏洞或網絡攻擊可能使我們承擔重大責任，導致我們的業務和聲譽受損，並損害我們的競爭地位。
•我們產品中真實或可感知的故障和錯誤可能會導致保修和產品責任風險以及經濟和聲譽損害。
•我們依靠第三方託管提供商和其他技術供應商，以及我們自己的基礎設施，及時向我們的客户提供我們的產品和解決方案。我們的產品和解決方案的性能中斷或延遲可能會導致客户不滿、損害我們的聲譽、客户流失和收入減少。
•我們的成功在一定程度上取決於與其他公司建立和維護關係，以分銷我們的技術和產品，或將他們的技術融入我們的產品和服務，反之亦然。
•在過去的三年裏，我們每年都在虧損，未來我們可能不會盈利。
•我們的財務業績可能會在不同時期波動，因此很難預測未來的業績。如果我們達不到證券分析師或投資者的預期，我們普通股的價格可能會下跌。
•銀行和金融服務業的合併、倒閉和其他發展可能會對我們的收入產生不利影響。
•我們面臨着與我們的國際業務相關的許多風險，任何或所有這些風險都可能導致我們的業務中斷和收入減少。
•收購或其他戰略交易可能無法實現預期的利益，或可能擾亂我們目前的計劃和運營。
•我們可能會因各種索賠而受到法律訴訟，包括知識產權糾紛、勞工和僱傭問題、商業分歧、違反證券法和其他事項。這些訴訟可能代價高昂，使我們承擔重大責任，限制我們使用某些技術的能力，增加我們的業務成本，或以其他方式對我們的業務和運營結果產生不利影響。
•我們在產品的生產、分銷、銷售和使用方面受到眾多法律法規和客户要求的約束。任何不遵守這些法律、法規和要求的行為都可能導致意想不到的成本和其他負面影響，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
風險因素
我們的業務涉及重大風險，其中一些風險如下所述。在對我們的任何證券作出投資決定之前，您應仔細考慮以下風險，其中一些風險已經顯現，任何風險可能在未來發生，連同本10-K年度報告中的所有其他信息，包括前面的風險因素摘要，以及我們的綜合財務報表和本10-K年度報告中其他地方的相關注釋。
與我們的商業和工業有關的風險
我們在2023年期間實施的戰略計劃的變化以及降成本和重組行動涉及許多風險，可能達不到我們預期的結果。
2021年12月，我們的董事會批准了一項重組計劃，旨在推進我們的運營模式，精簡我們的業務，提高效率，並增強我們的資本資源。這一重組計劃的第一階段開始了，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。2022年5月，我們的董事會批准了與重組計劃相關的額外行動，並宣佈了我們的2022年戰略計劃，這是一個從2023年1月1日開始的三年計劃。在截至2023年6月30日的季度內，我們確定我們不太可能在預期的三年時間框架內實現2022年戰略計劃中設定的收入增長水平。一些因素促成了在2022年戰略計劃提出的時間框架內實現最初計劃的增長水平的挑戰，特別是在數字協議方面，包括：銀行和金融服務部門的宏觀經濟不確定性，這導致客户的銷售週期更長，價格敏感度更高；電子簽名解決方案市場的成熟度和競爭力越來越高；電子簽名工具的買家對我們的品牌認識有限；競爭對手的定價攻擊性更高。這些因素和其他因素使建立我們的數字協議銷售渠道、通過營銷努力產生對我們的數字協議解決方案的需求以及提高我們的銷售人員生產力水平變得比我們最初預期的更加困難。
為了應對數字協議收入增長中的這些挑戰，我們修改了我們的戰略，更多地專注於提高整個業務的調整後EBITDA利潤率。為此，本理事會於2023年8月核準了項目1所述的2023年行動，業務尋求推動更高水平的調整後EBITDA，同時保持我們的長期增長潛力。2023年的行動主要包括與勞動力相關的裁員，供應商合同終止和合理化行動的貢獻要小得多。關於2023年行動的進一步信息，包括相關的預期重組費用，見項目7，管理層的討論與分析。根據我們最初於2021年12月通過的重組計劃實施的2023年行動和其他成本削減行動可能會產生意想不到的後果和成本，例如：重組費用高於預期；中斷我們的運營；訴訟和監管行動；員工士氣下降，有價值的員工流失，並對我們作為僱主的聲譽產生不利影響；失去機構專業知識；客户服務響應時間縮短；以及完成或承擔新產品開發項目和其他業務、產品、技術、合規或風險緩解計劃的能力下降。此外，我們在預期時間框架內完成2023年行動並實現2023年行動的預期效益的能力受到估計和假設的制約，可能與我們的預期大不相同，包括由於我們無法控制的因素，因此我們可能無法成功實現2023年行動的全部或部分預期效益。
如果我們無法吸引新客户並保留和擴大對現有客户的銷售，我們將無法發展我們的業務。
我們的成功將在很大程度上取決於我們吸引新客户以及留住和擴大對現有客户的銷售的能力。我們在增加新客户方面遇到了挑戰，預計還會繼續經歷。我們認為，造成數字協議領域這些挑戰的因素包括：我們的品牌意識有限；許多客户不願從可能高度融入其內部流程的DocuSign或Adobe Systems等知名電子簽名提供商轉向相對不太知名的提供商；
事實上，我們還沒有提供某些客户，特別是大型企業客户可能預期的一些第三方集成和功能；以及競爭對手更具價格攻擊性，這通常會降低潛在新客户轉向我們的基於價格的激勵。
我們業務目標的實現還取決於我們留住和擴大對現有客户的銷售的能力。雖然這一因素在我們的兩個報告部門都很重要，但對我們的安全解決方案部門尤其重要，該部門近年來主要專注於擴大對現有客户的銷售，而不是尋找新客户。我們在任何一個細分市場的續訂和擴充率都可能低於我們的預期，下降或波動，原因包括客户預算、我們客户的用户數減少、客户類型和規模的變化、定價、競爭狀況、我們解決方案的競爭力、客户流失以及總體經濟和全球市場狀況。如果我們向現有客户擴大銷售的努力不成功，或者如果我們的客户沒有以我們預期的速度續訂他們的訂閲，我們的業務將受到負面影響。
如果我們的新產品供應和產品增強沒有跟上客户的需求，或者沒有獲得足夠的客户接受度，我們的競爭地位和財務業績將受到負面影響。
我們的行業正在迅速發生技術變化，開發新產品和功能對於保持和增長我們的收入至關重要。我們吸引和留住客户的能力將在一定程度上取決於我們是否有能力改進現有產品和開發創新的新解決方案，以使我們在競爭中脱穎而出，並滿足客户不斷變化的需求。其他公司的產品開發和技術創新可能會對我們的競爭地位產生不利影響，我們可能無法及時預測或適應不斷變化的技術、行業標準或客户要求。我們的競爭對手推出包含新技術的產品或出現新的行業標準，可能會使我們現有的產品過時和無法銷售。例如，如果我們的競爭對手能夠更有效地將生成性人工智能(AI)等新技術整合到他們的產品中，我們的競爭地位可能會受到影響。
我們花費了大量的時間和金錢來研究和開發新產品和現有產品的增強版本，以滿足客户快速變化的需求。當我們開發新產品或現有產品的增強版本時，我們通常會產生費用，並預先花費資源來營銷、推廣和銷售新產品。因此，當我們開發或獲得新的或增強的產品時，它們的推出必須獲得高水平的市場接受度，以證明我們在開發和將它們推向市場方面的投資金額是合理的。在某些情況下，我們確定，我們最初認為有希望的產品計劃不值得進一步投資。例如，2023年，我們決定停止對我們的DIGIPASS CX產品的投資，以合理化和集中我們的產品組合，並因此產生了非現金費用。如果近期或未來推出的其他新產品沒有獲得客户的廣泛採用和實施，我們可能會產生未來的非現金費用，我們的業務可能會受到不利影響。
我們很大一部分銷售對象是有限數量的客户。如果它們中的任何一家損失了大量銷售額，都可能對收入和利潤產生不利影響。
我們很大一部分收入來自數量有限的客户。對其中任何一家的大量銷售損失都可能對我們的運營和業績產生不利影響。2023年、2022年和2021年，我們最大的10個客户分別貢獻了我們全球總收入的22%、23%和22%。
如果我們不能提高我們的品牌認知度和維護我們的品牌聲譽，我們的業務可能會受到不利影響。
我們認為，提高我們的品牌認知度對於我們吸引新客户和渠道合作伙伴的努力非常重要，我們相對缺乏品牌認知度，特別是在數字協議領域，這使得獲得新客户變得更具挑戰性。我們的品牌認知度和聲譽取決於眾多因素，包括：
•我們的營銷努力；
•我們有能力繼續提供高質量、創新和可靠的產品；
•我們有能力保持客户對我們產品的滿意度；
•我們有能力響應客户的關切，提供高質量的客户支持、培訓和專業服務；
•對我們產品的任何誤用或被認為是誤用；
•正面或負面的宣傳，包括通過行業分析師的審查；
•我們有能力防止或迅速應對對我們的信息技術系統的任何網絡攻擊，或我們的軟件的安全漏洞或與之相關的安全漏洞；以及
•訴訟或與監管相關的事態發展。
提高我們的品牌認知度可能需要大量的額外支出，而且可能不會成功，也可能不會帶來收入增加。如果我們不能成功提升我們的品牌並保持我們的聲譽，我們可能會繼續難以吸引新客户，包括由於相對於擁有更強品牌的競爭對手定價能力降低，我們可能會失去客户或續簽，這將對我們的業務產生不利影響。
我們服務的市場競爭激烈，這可能會對我們增加新客户、留住現有客户和發展業務的能力產生負面影響。
身份、身份驗證和安全數字協議的數字解決方案市場競爭非常激烈，與大多數技術驅動的市場一樣，市場也受到快速變化和不斷髮展的解決方案和服務的影響。
我們的身份驗證和認證產品旨在允許授權用户訪問數字業務流程和財產，在某些情況下使用專利技術，作為靜態密碼的替代或補充。我們在身份驗證和認證市場上的主要競爭對手是泰利斯集團的子公司Gemalto、Yubio和RSA Security。還有許多其他公司，如Transmit Security、Symantec和Duo Security，提供與之競爭的服務。除了這些公司，我們還面臨着來自許多小型身份驗證解決方案提供商的競爭，其中許多提供商提供新技術和利基解決方案，如生物識別或風險和行為分析。我們認為，由於對安全產品的需求不斷增加，這一市場的競爭可能會加劇。
我們電子簽名解決方案的主要競爭對手是DocuSign和Adobe Systems。這兩家公司都比我們大得多。除了這些公司外，還有許多規模較小的區域或利基電子簽名解決方案提供商。
我們現有的和潛在的一些競爭對手比我們擁有更多的品牌知名度和財務、技術、營銷、採購和其他資源。因此，他們可能能夠更快地對新技術或新興技術以及客户需求的變化做出反應，將更多的資源投入到產品的開發、推廣和銷售中，或者以比我們更低的最終用户價格提供具有競爭力的產品。這些因素使我們更難成功競爭，而且可能會繼續這樣做，這將對我們的業務產生負面影響。
我們的DIGIPASS驗證器業務有一個複雜的供應鏈，依賴於某些組件的有限數量的供應商，因此供應鏈中斷可能會對我們的運營產生實質性影響。我們的DIGIPASS業務也可能遭遇與庫存相關的損失。
如果我們的DIGIPASS驗證器業務的組件或成品供應中斷或與我們的任何主要組件供應商或合同製造商的關係終止，則可能會增加成本，並在為我們的硬件產品尋找合適的組件替代來源或替代製造商方面存在相當大的延誤。我們的 DIGIPASS認證設備在中國大陸、中國和羅馬尼亞的工廠組裝。從中國和羅馬尼亞進口這些產品使我們面臨產品供應中斷和成本增加的可能性，如果中國、羅馬尼亞或歐盟政府的政策發生變化，中國、羅馬尼亞或歐盟的政治動盪、自然災害、極端天氣或不穩定的經濟狀況，或中國、羅馬尼亞、美國或歐盟的事態發展對貿易不利，包括制定保護主義立法。我們在2022年經歷了供應鏈中斷，原因是中國實施並隨後逆轉了其“零COVID”政策，以及影響到中國南部的極端熱浪和乾旱，這兩個因素都影響了我們以中國為基地的代工廠。由於多種因素，我們可能會再次經歷類似的中斷，包括貿易爭端、地緣政治緊張局勢、武裝衝突、新冠肺炎大流行的影響、未來的流行病或其他公共衞生威脅，以及由於氣候變化可能更頻繁發生的自然災害和極端天氣。這些因素在過去和未來可能會導致我們延遲履行客户訂單，這反過來可能會推遲我們對此類訂單收入的確認，或者導致客户不下訂單或尋找替代供應商。
為了降低與我們基於中國的合同製造設施相關的風險，我們定期評估替代的製造和供應安排，例如將目前在DIGIPASS進行的一些製造轉移到
中國前往羅馬尼亞或其他地方。如果發生這樣的轉變，可能會導致我們DIGIPASS製造業務的中斷。無論我們是否進行這樣的過渡，影響我們DIGIPASS設備的供應鏈中斷或相關成本增加都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
在某些情況下，我們根據內部需求預測、預期的供應鏈限制或其他原因，為我們的DIGIPASS驗證器設備購買多年的零部件供應。為了滿足客户對產品加速交付的需求，我們有時會在收到客户的執行訂單之前為現有客户生產成品。如果我們對未來需求的預測不準確，或者如果我們生產的產品從未訂購過，我們可能會因實現庫存而蒙受重大損失。
我們產品的銷售週期通常很長，我們可能會為沒有在預期中發生或根本沒有發生的銷售而產生大量費用。
我們產品的銷售週期，即從確定潛在客户到完成銷售之間的一段時間，通常是漫長的，並受到許多我們幾乎無法控制的重大風險的影響。
金融服務市場的典型銷售週期通常長達9至18個月。我們經常需要花費大量的時間和資源來更好地教育和熟悉這些潛在客户，瞭解我們的產品和解決方案的價值主張。我們的產品和服務的購買決定可能會因多種因素而延遲，其中許多因素不是我們所能控制的，例如：
•潛在客户認識到對我們產品的需求所需的時間；
•我們的銷售隊伍的有效性；
•監管要求的變化；
•與某些大企業客户簽訂的合同的複雜性；
•我們的一些產品和系統的鉅額費用；
•客户預算和採購流程；
•影響客户預算的經濟和其他因素；以及
•客户評估、測試和審批流程。
與我們的企業客户進行銷售的時間和相關收入確認很難預測，因為這些客户的銷售週期很長，而且不可預測。由於我們的運營費用是基於預期的收入水平，銷售時間的微小波動可能會導致我們的運營結果在不同時期之間有很大差異。此外，在銷售週期中，我們在銷售和營銷以及合同談判活動上花費了大量的時間和金錢，這可能不會導致銷售。
如果我們不能留住關鍵員工併成功地招聘和培訓合格的新員工，我們可能就無法實現我們的業務目標。
我們成功實現業務目標的能力將在很大程度上取決於我們留住和激勵關鍵員工以及吸引合格新員工的能力。2022年和2023年，作為我們削減成本和重組努力的一部分，我們終止了約270名員工的僱傭；2024年1月初，我們終止了前任首席執行官的聘用，並聘請了一名臨時首席執行官。這些裁員和領導層的變動給我們的員工帶來了不確定性，我們預計這可能會使我們留住關鍵員工和吸引新員工變得更加困難、更耗時和成本更高。我們面臨着來自眾多技術、軟件和其他公司對這些員工的激烈競爭，其中許多公司擁有比我們更多的資源，而且我們的員工通常是隨意僱用的，這意味着他們可以隨時終止與我們的僱傭關係。由於任何原因暫時或永久失去高級管理層或其他關鍵員工的服務，可能會顯著延遲或阻礙我們目標的實現，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，關鍵員工的流失，特別是那些擔任高級管理職務的員工，可能會在資本市場上被視為負面影響，這可能會降低我們證券的市場價值。
留住、激勵和吸引合格員工的困難可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響，因此，我們的競爭能力可能會降低，我們的財務業績可能會受到不利影響。此外，即使我們能夠發現和招聘足夠數量的新員工，這些新員工在實現全面生產率之前也需要大量培訓，特別是在銷售員工的情況下。
安全漏洞或網絡攻擊可能使我們承擔重大責任，導致我們的業務和聲譽受損，並損害我們的競爭地位。
我們的公司基礎設施存儲和處理我們的敏感、專有和其他機密信息(包括與財務、技術、員工、市場營銷、銷售等相關的信息)在我們的行動中每天都會用到。此外，我們的解決方案還涉及傳輸和處理客户的機密、專有和敏感信息。我們有法律和合同義務保護客户數據的機密性和適當使用。由於我們是一家數字協議和網絡安全公司，而且我們的大多數客户是銀行和其他金融機構，這些機構經常成為網絡攻擊的目標，我們可能會成為網絡攻擊者或其他數據竊賊的誘人目標。
近年來，備受矚目的網絡攻擊和安全漏洞事件有所增加，由於新冠肺炎疫情導致遠程工作的員工數量增加，此類行為的可能性增加。安全行業專家和政府官員警告稱，針對信息技術、IT產品和企業基礎設施的黑客和網絡攻擊存在風險。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術不斷髮展，變化頻繁，而且通常直到針對特定目標啟動才能被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。隨着我們尋求擴大我們的客户基礎並擴大我們品牌的知名度，我們可能會更多地成為尋求破壞我們的安全系統的第三方的目標，我們預計未來黑客企圖和網絡攻擊將會增加。
我們在過去經歷了幾次安全事件。到目前為止，沒有一個是實質性的，但我們可能會在未來經歷一個實質性的事件。即使我們已經建立了團隊、流程和戰略來保護我們的資產，我們可能並不總是能夠成功地防止或擊退對我們系統的未經授權的訪問。我們在識別或以其他方式應對網絡安全事件或其他入侵方面的能力也可能面臨延誤。此外，我們使用第三方服務提供商向我們提供一些涉及數據存儲或傳輸的服務，如軟件即服務(SaaS)、雲計算、互聯網基礎設施和帶寬，他們面臨各種網絡安全威脅，可能會遭遇網絡安全事件或其他安全漏洞。儘管我們採取了安全措施，但我們的IT和基礎設施可能容易受到攻擊。對IT安全的威脅可能有多種形式。黑客個人和團體以及複雜的組織，包括國家支持的組織或民族國家，不斷髮動攻擊，對我們的客户和我們自己的IT構成威脅。這些行為者可能會使用各種各樣的方法，其中可能包括開發和部署惡意軟件或利用硬件、軟件或其他基礎設施中的漏洞來攻擊我們的產品和服務，或訪問我們的網絡；利用社會工程技術誘使我們的員工、用户、合作伙伴或客户泄露密碼或其他敏感信息或採取其他行動以訪問我們的數據或用户或客户的數據；或者協調行動發動分佈式拒絕服務或其他協同攻擊。不適當的帳户安全做法還可能導致未經授權訪問機密和/或敏感數據。
安全事件可能會給我們帶來許多負面後果，包括：要求我們花費大量資本和其他資源來緩解事件並改進我們的安全技術；損害我們向客户提供服務和保護他們數據隱私的能力，推遲產品開發工作；泄露機密或技術業務信息；損害我們的聲譽或競爭地位；導致我們的知識產權或其他資產被盜或濫用；並使我們面臨鉅額訴訟費用和損害賠償、賠償和其他合同義務、政府罰款和處罰、緩解費用、補救費用和向受影響各方提供的激勵，包括客户、其他業務合作伙伴和員工，以努力在事件發生後保持業務關係。我們正在不斷努力改進我們的IT系統，同時圍繞我們的關鍵和敏感資產創建安全邊界。我們為我們的員工和承包商提供安全意識培訓，重點是網絡安全的各個方面。所有這些步驟都是為了減少攻擊風險，並確保我們隨時準備負責任地管理違反安全規定或攻擊的行為。然而，我們可能仍然無法預測攻擊或實施足夠的預防措施。如果我們的安全受到實際或感知的破壞，市場對我們安全措施和產品有效性的看法可能會受到損害，我們可能會失去潛在的銷售和現有客户，我們的業務運營能力可能會受到損害，我們可能會招致重大責任，我們的聲譽和競爭地位可能會受到損害，我們的業務和財務狀況可能會受到負面影響。
我們產品中真實或可感知的故障和錯誤可能會導致保修和產品責任風險以及經濟和聲譽損害。
我們的產品本質上是複雜的，在首次推出或發佈新版本時可能會出現故障或包含未檢測到的錯誤或缺陷。我們經歷了與新產品和產品升級相關的這些故障和錯誤或缺陷，我們預計這些故障、錯誤和缺陷將繼續存在
不時出現在新的或增強的產品中。故障和缺陷可能會使我們的產品容易受到攻擊，阻止漏洞檢測，導致系統不穩定或與延遲相關的延遲，或者暫時影響我們客户的環境。這些問題可能導致違反法律義務，或可能造成人身傷害或損害，從而可能導致對我們的侵權或保修索賠。我們試圖通過在硬件產品的設計、製造和測試中使用合格的工程師，在軟件解決方案(包括SaaS)的適當開發、測試和掃描中使用合格的工程師，嘗試就銷售協議中的保修免責聲明和責任限制條款進行談判，以及保持常規的保險覆蓋範圍，來降低這些損失的風險。然而，這些措施最終可能被證明在限制我們的損害賠償責任方面無效。
除了對我們的產品失敗承擔任何金錢責任外，我們產品中的一個眾所周知的缺陷或被認為的缺陷可能會導致客户延遲或扣留付款，轉移我們關鍵人員的注意力，對市場對我們和我們產品的看法產生不利影響，並對我們的聲譽和對我們產品的需求產生不利影響。
我們的財務業績可能會在不同時期波動，因此很難預測未來的業績。如果我們達不到證券分析師或投資者的預期，我們普通股的價格可能會下跌。
我們的收入和經營結果歷來在不同時期有所不同，我們預計，由於許多因素，其中許多因素不在我們的控制範圍內，它們將繼續這樣做，包括：
•重大訂單的規模、時間和付款條件，以及此類訂單的任何意外延誤或取消；
•從個別客户實現的收入的變異性，因為他們的購買模式在不同時期可能有很大差異，並受到所購買的個別解決方案和合同結構的影響；
•較大的客户推遲續訂或根本無法續訂；
•客户預算的變化；
•我們銷售和營銷計劃的有效性，包括我們僱用、培訓和留住銷售人員的能力；
•競爭對手的定價變化；
•競爭對手的新產品公告或推介；
•我們產品市場的技術變化，包括採用新技術和新標準；
•我們有能力及時開發、推出和營銷新產品和產品改進；
•市場和客户對我們推出的任何新產品和產品改進的接受度；
•關於我們的DIGIPASS業務、組件成本和可用性；
•影響我們產品的網絡中斷、安全漏洞、技術困難或中斷；
•在我們的業務中具有季節性；
•外幣匯率的變動;
•一般經濟和政治條件，以及具體影響我們客户經營的行業的經濟條件；以及
•其他事件或因素，包括流行病、戰爭、自然災害、恐怖主義事件或對這些事件的反應造成的事件或因素。
這些因素中的任何一個或本年度報告中其他地方討論的10-K表格中的其他因素，或這些因素組合的累積影響，可能會導致我們的財務業績出現波動，這可能會導致我們的預期與我們的指導和分析師的預期不符，並導致我們的普通股價格下跌。
在過去的三個財年中，我們每年都在虧損運營，未來我們可能無法盈利。
在我們大約30年的運營歷史中，我們在這些年的許多時間裏都在虧損，包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們報告的淨虧損分別為2980萬美元、1440萬美元和3060萬美元。我們將需要創造和維持更高的收入水平，並在未來幾個時期管理我們的支出才能盈利，即使我們這樣做了，我們也可能無法保持或提高我們的盈利水平。我們打算繼續支付鉅額費用來維護、開發和增強我們的產品和解決方案，改善我們的基礎設施和技術，並擴大我們的客户基礎。這些努力的成本可能比我們預期的要高，我們可能無法增加足夠的收入來抵消增加的運營費用。由於多種原因，包括本文所述的其他風險，我們可能在未來遭受重大損失，並經歷不可預見的費用、困難、複雜情況和延誤以及其他未知事件。如果我們無法實現並維持盈利，我們的業務和普通股的價值可能會大幅縮水。
我們依靠第三方託管提供商和其他技術供應商，以及我們自己的基礎設施，及時向客户提供我們的產品和解決方案。我們的產品和解決方案的性能中斷或延遲可能會導致客户不滿、損害我們的聲譽、客户流失和收入減少。
我們將部分雲基礎設施外包給第三方託管提供商，主要是Amazon Web Services或AWS。我們還將我們的服務組件外包給第三方技術供應商，這些供應商將他們的產品託管在雲中。我們產品的客户需要能夠隨時訪問我們的平臺，而不會中斷或降低性能。AWS和其他第三方託管提供商運行我們訪問的自己的平臺，因此我們很容易受到這些第三方平臺上的服務中斷以及影響我們自己的基礎設施和我們的第三方技術供應商的服務中斷的影響。由於影響我們的第三方託管提供商、我們自己的基礎設施或其他供應商的各種因素，我們不時遇到服務和可用性方面的中斷、延誤和中斷，我們預計未來還會經歷此類事件。
如果我們的產品或平臺不可用，或者我們的用户無法在合理的時間內或根本無法使用我們的產品，那麼我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。在某些情況下，我們可能無法在客户可接受的時間內確定這些性能問題的原因。維護和改進我們的平臺性能可能會變得越來越困難，尤其是在使用高峯期，因為我們的產品變得越來越複雜，我們產品的使用量也在增加。我們在過去和未來可能會遇到影響我們產品性能的能力限制，並導致我們無法與客户達成預期的服務級別協議。這些能力限制可能是多種原因造成的，包括技術故障、自然災害、欺詐或安全攻擊。如果我們不能有效地解決能力限制，無論是通過我們自己的基礎設施、我們現有的第三方提供商還是雲基礎設施的替代提供商，我們的業務、運營結果和財務狀況都可能受到不利影響。此外，我們的第三方主機提供商或其他基於雲的技術供應商在服務級別上的任何更改都可能對我們滿足客户要求的能力產生不利影響。
我們的第三方託管提供商沒有義務以商業上合理的條款或根本沒有義務續簽與我們的協議，管理這些關係的協議通常可以由任何一方在有限的通知下終止。提供商還可以在沒有通知或有限通知的情況下，隨時限制對託管服務的訪問。雖然我們預計我們可以從其他第三方獲得類似的服務，但如果我們與AWS或其他第三方託管提供商的任何協議終止，我們的平臺可能會中斷，我們向客户提供我們的平臺的能力可能會中斷，以及安排替代雲基礎設施服務的停機時間、延遲和額外費用。
我們的客户和潛在客户也可能要求我們對影響我們第三方託管提供商基礎設施的任何安全漏洞負責。我們可能會因任何此類違規行為而招致這些客户和第三方的重大責任，如果發生任何影響客户和第三方系統的違規行為，我們可能無法向我們的客户和第三方追回我們的大部分債務。
上述任何情況或事件都可能損害我們的聲譽，導致客户停止使用我們的產品，損害我們從現有客户那裏增加收入的能力，損害我們擴大客户基礎的能力，使我們受到經濟處罰並根據我們的服務水平協議承擔責任，以及以其他方式損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的成功在一定程度上取決於與其他公司建立和維護關係，以分銷我們的技術和產品，或將他們的技術融入我們的產品和服務，反之亦然。
我們的商業戰略的一部分是與第三方建立夥伴關係和其他合作安排。我們經常參與合作努力，將我們的產品整合到其他公司的產品中，反之亦然，研發工作，以及營銷、分銷商和經銷商安排。這些關係通常是非排他性的，我們的一些合作伙伴還與我們的某些競爭對手有合作關係，或者提供一些與我們競爭的產品和服務。如果我們失去了第三方關係，如果這些關係在商業上不成功，或者如果我們未來無法以商業上合理的條款進入第三方關係，我們的業務可能會受到負面影響。
SaaS產品涉及各種風險，是我們業務的重要組成部分。
我們預計，我們的SaaS產品將成為我們業務中日益重要的一部分。因此，我們將需要繼續發展我們的流程，以應對許多法規、知識產權、合同、服務和安全合規方面的挑戰。這些挑戰包括：遵守SaaS產品中嵌入的開源軟件和第三方軟件的許可證；遵守出口管制和隱私法規(包括1996年的《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)和《一般數據保護法規》(GDPR))；保護我們的產品免受外部威脅；維持客户預期的持續服務水平和數據安全實踐；防止不當使用我們的產品；以及在需要更高利潤率的情況下產生顯著的前期成本。除了使用我們的內部資源外，我們還利用第三方資源來提供SaaS產品，例如第三方數據託管供應商。如果第三方提供商未能防止服務中斷、數據丟失或安全漏洞，我們可能需要開具信用或退款，或賠償客户或第三方可能發生的損害，或以其他方式對客户或第三方承擔責任。此外，如果這些第三方提供商未能履行其義務，我們的聲譽可能會受損，我們的客户可能會對我們以及我們維護和擴展SaaS產品的能力失去信心。最後，我們的SaaS產品需要設計為在巨大的交易量下運行。當與第三方軟件和託管基礎設施結合使用時，我們的SaaS產品可能無法按設計執行，這可能會導致服務中斷和相關損害。
如果不能保持高質量的客户支持，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴於客户對我們為產品提供的技術和客户支持以及專業服務的滿意度。如果我們未能提供高質量、響應迅速且能夠迅速解決客户在我們的產品和服務中遇到的問題的客户和技術支持服務，他們可能會選擇不購買或續訂訂閲許可證，或者可能會減少或中斷與我們的業務關係。這可能會導致收入損失和聲譽受損，這可能會對我們的業務產生不利影響。
如果不能有效管理我們的產品和服務生命週期，可能會損害我們的業務。
作為我們產品和服務自然生命週期的一部分，我們會定期通知客户，產品或服務已達到其使用壽命或可用性的終點，將不再受支持或不再接收更新和安全補丁。如果不能有效地管理我們的產品和服務生命週期，可能會導致客户不滿和合同責任，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，如果不能創造新的收入來取代和/或擴大停產產品或服務實現的收入，可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們受到外幣匯率波動的影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們的大量主要客户位於美國以外，我們預計國際銷售將繼續為我們的總收入帶來很大一部分收入。我們受到外匯波動和風險的影響，因為我們的大部分產品成本是以美元計價的，而我們海外運營子公司的很大一部分銷售和費用是以各種外幣計價的。其中任何一種外幣相對於美元的價值下降都可能對我們在這些市場上銷售的產品的收入和以美元計算的盈利能力產生不利影響。此外，美元走強可能會增加我們向美國以外客户提供的產品和服務的當地貨幣成本，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
近年來，美元對外幣的匯率一直在波動，未來可能會有很大的波動。例如，2022年期間美元對外國貨幣的強勢，特別是歐元，對我們2022年的財務業績產生了重大影響。儘管匯率對我們2023年的業績影響不大，但它可能會對我們2024年及以後的業績產生不利影響。我們目前不使用遠期合約或其他對衝策略，如期權或外匯掉期，以減輕我們對外匯波動的風險敞口。
銀行和金融服務業的合併、倒閉和其他發展可能會對我們的收入產生不利影響。
主要銀行和金融服務機構的合併、收購和人事變動可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生不利影響。我們的大部分收入來自銀行和金融服務業的客户，這使得我們很容易受到該行業內參與機構數量的整合或收縮的影響。此外，其他影響銀行和金融服務業的因素，如經濟和信貸狀況，可能會造成不確定性或財務壓力，導致我們的客户或潛在客户採取降低成本的措施或減少資本支出，導致銷售週期延長、產品購買延遲或延遲、應收賬款支付延遲以及價格競爭加劇，任何這些都可能對我們的收入產生負面影響。此外，如果客户通過與其他銀行或金融機構合併來應對負面或不可預測的經濟環境，可能會減少我們現有和/或潛在客户的數量。
我們面臨着與我們的國際業務相關的許多風險，任何或所有這些風險都可能導致我們的業務中斷和收入減少。
2023年，我們約83%的收入和約58%的運營支出來自美國境外。2022年，我們約83%的收入和約66%的運營支出來自美國境外。2021年，我們約86%的收入和約68%的運營支出來自美國境外。任何主要海外市場的嚴重經濟下滑都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
除了受主要國外市場經濟狀況變化的影響外，我們還面臨與我們的國際業務相關的許多風險，任何或所有這些風險都可能導致我們的業務中斷和收入減少。這些措施包括：
•與開展國際業務相關的管理、基礎設施和法律費用增加；
•遵守外國法律和法規要求的成本，包括但不限於數據隱私、數據保護和數據安全條例和可持續性報告要求以及不遵守的風險和成本；
•遵守美國海外業務法律法規的成本，包括美國《反海外腐敗法》、進出口控制法、關税、貿易壁壘、經濟制裁和其他監管或合同限制，限制我們在某些外國市場銷售或提供解決方案的能力，以及不遵守的風險和成本；
•某些地區的不公平或腐敗商業行為以及可能影響財務業績並導致財務報表重述和違規行為的不當或欺詐銷售安排的風險增加；
•遵守多種和可能重疊的税收結構的成本，以及相關的潛在不利税收影響；
•在一些國家依賴渠道合作伙伴進行銷售的風險；
•某些國際市場的不同技術標準；
•一些國家知識產權保護的不確定性和侷限性；
•合同執行難度較大，應收賬款收款和收款期限較長；
•人員配置和管理國際業務的困難和費用，包括維持內部控制以及在關閉或重組這類業務方面的挑戰；
•在某些國際地點向客户提供支持和培訓方面的困難；
•文化和語言差異以及地域分散造成的管理溝通和整合問題；
•外幣匯率波動；
•不利的税收負擔和外匯管制，可能使收入和現金難以匯回國內;
•氣候變化、自然災害、武裝衝突、恐怖主義、流行病或大流行病以及其他健康危機的風險增加;以及
•外國市場的經濟或政治不穩定，包括與英國退出歐盟有關的不穩定，以及中國和美國在臺灣，香港，關税和其他問題上的地緣政治緊張局勢的影響。
我們的業務，包括我們和我們的渠道合作伙伴銷售我們的產品和專業服務，可能會受到外國政府法規的約束，這些法規因國家而異，並不時發生變化。我們或我們的渠道合作伙伴未能遵守這些法規可能會對我們的業務產生不利影響。此外，在一些外國，其他國家從事商業行為的情況可能更為普遍，
我們的內部政策和程序或適用於我們的美國法規禁止的。我們的員工、承包商、渠道合作伙伴或代理商違反法律或內部政策可能導致收入確認延遲、財務報告錯誤陳述、罰款、處罰或禁止進口或出口我們的產品，並可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。如果我們無法成功應對國際擴張和運營的挑戰，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
如果我們的商譽或無形資產受損，我們可能需要在收益中計入一筆重大費用。
當有事件或情況變動顯示賬面值可能無法收回時，我們會檢討商譽及無形資產是否出現減值。商譽須至少每年進行減值測試。截至2023年12月31日，我們的商譽和無形資產賬面淨值為1.045億美元，主要與我們的收購有關。市況的不利變動，尤其是倘有關變動影響到我們其中一項關鍵假設或估計的變動，可能導致公平值的估計變動，從而可能導致我們的商譽或無形資產減值。
由於我們在相關合同期限內確認基於訂閲的軟件許可證的收入，因此銷售合同的下降或上升不會立即全部反映在我們的經營業績中。此外，由於會計規則的解釋或應用，我們報告的收入可能會大幅波動。
截至2023年12月31日止年度，我們的總收益約45%來自訂閲許可證合約。我們於每份訂閲合約的期限內確認訂閲收入，一般為期一年，但可能長達三年或更長。因此，我們的大部分收入來自確認過往期間所訂立合約的合約負債。因此，任何一個季度對我們產品的需求不足或新合同或續簽合同的減少可能不會顯著減少我們該季度的收入，但可能會對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。我們的收入確認模式亦令我們難以於任何期間透過額外銷售合約迅速增加收入，原因是來自新客户的收入於彼等合約的適用年期內確認。
此外，我們的銷售安排通常包括多個要素，包括硬件、服務、軟件、維護和支持。我們以多種形式出售軟件相關的安排，包括永久許可證、基於期限的許可證和SaaS訂閲，每種形式在會計規則下都有不同的處理方式。該等安排的會計規則複雜，並可能不時更改。該安排的性質可導致收入確認的時間出現變動。如果適用的會計準則或慣例發生變化，或者如果我們在應用現有準則時使用的判斷或估計被證明是不正確的，我們的財務業績可能會受到不利影響。
我們可能需要承擔額外的税務責任，我們使用淨經營虧損的能力可能有限。
我們在美國須繳納美國聯邦、州、地方和銷售税，在許多外國司法管轄區須繳納外國所得税、預扣税和交易税。 在評估我們的税務狀況和我們在全球範圍內的税收撥備時，需要做出重大判斷。在正常業務過程中，有許多活動和交易的最終税務決定是不確定的，相關税務機關可能不同意我們關於特定司法管轄區的收入和支出的確定。此外，我們的納税義務和有效税率可能會受到相關税收、會計和其他法律、法規、原則和解釋的變化的不利影響，因為我們在法定税率較低的司法管轄區確認税收損失或低於預期收益，而在我們法定税率較高的司法管轄區確認税收損失或低於預期收益，我們的運營結構(包括我們知識產權結構的當前正在進行的收入)的變化，外匯匯率的變化，或我們遞延税項資產和負債的估值變化，都可能對我們的納税義務和有效税率產生不利影響。我們可能會在不同的司法管轄區接受審計，這些司法管轄區可能會評估針對我們的附加税、銷售税和增值税。儘管我們相信我們的税務估計是合理的，但任何税務審計或訴訟的最終決定可能與我們以往的税務撥備和應計項目存在重大差異，這可能會對我們的經營業績或確定期間的現金流產生重大不利影響。
在…2023年12月31日我們有美國聯邦、州和外國淨營業虧損(NOL)，分別為2,750萬美元、3,050萬美元和124.3美元，可用於抵消未來的應税收入，其中一些將於2025年到期。在2017年12月31日之後的納税年度發生的聯邦NOL可以無限期結轉，但在2021年12月31日之後的納税年度中聯邦NOL的扣除受到一定的限制。缺乏未來的應税收入將對我們在這些NOL到期之前使用它們的能力產生不利影響。
此外，根據修訂後的《1986年國税法》或《國税法》的規定，我們所有權的重大變化可能會限制未來每年可用於抵消應納税所得額的變化前NOL的數量。《國税法》第382條規定，如果一名或多名持有公司至少5%股份的股東或股東團體在三年滾動期間內的持股比例比其最低持股比例高出50個百分點以上，則公司使用NOL的能力受到限制。類似的規則可能適用於州税法。基於截至2021年12月31日的分析，我們確定，我們預計這些限制不會實質性地削弱我們在到期前使用NOL的能力。然而，如果我們的所有權變更發生在該日期之後或在未來發生，我們使用NOL的能力可能會進一步受到限制。關於聯邦或州政府使用NOL的後續法律或法規變化，例如暫停使用NOL或限制NOL的扣除結轉，或其他不可預見的原因，可能會導致我們現有的NOL到期或無法用於抵消未來的所得税債務。出於這些原因，即使我們實現了盈利，我們也可能無法利用NOL的一大部分。
收購或其他戰略交易可能無法實現預期的利益，或可能擾亂我們目前的計劃和運營。
為了保持競爭力，我們過去和將來可能尋求收購更多的業務、產品或技術，或對第三方進行投資，或與第三方建立合資企業或進行類似的交易。這些交易涉及許多風險，包括以下風險：
•整合被收購業務的困難或延遲，這可能會阻礙我們實現收購的預期好處；
•由於客户對任何一家公司服務的連續性和有效性的不確定性，我們和我們收購的公司的客户採購延遲或減少；
•在成功地向我們現有的客户羣交叉銷售收購的產品或向被收購公司的客户羣交叉銷售我們的產品方面面臨的挑戰；
•在支持和遷移已獲得的客户(如果有)到我們的平臺時遇到困難，這可能會導致客户流失、意外成本和我們的聲譽受損；
•擾亂我們正在進行的業務，轉移現有業務的管理和其他資源；
•在我們使用現金或產生債務為收購提供資金的情況下，我們的流動性受到限制，或者如果我們發行股權證券作為收購代價的一部分，我們對現有股東的稀釋；
•我們使用現金支付收購交易將限制我們現金的其他潛在用途，並影響我們的流動性；
•承擔被收購公司的債務或其他實際或有負債，包括訴訟風險；
•美國公司和被收購公司在企業文化、合規協議和風險管理實踐方面的差異；
•被收購企業關鍵員工的潛在流失；
•由於收購的實際或預期影響，被收購企業的客户或合作伙伴的潛在損失；
•與多數或少數投資或合資企業的治理、管理和控制事項有關的困難；
•與我們收購的公司、業務或技術相關的未預見或未披露的負債或挑戰；
•不利的税收後果，包括我們的整個業務在其他司法管轄區面臨的税收風險；以及
•會計影響，包括潛在的減值費用和要求我們按公允價值記錄已獲得的遞延收入。
這些風險中的任何一項都可能導致收購或其他戰略交易擾亂我們的業務和/或無法實現預期目標。
我們還會不時審查我們的產品組合，以確定對我們目標的貢獻，並與我們的戰略保持一致，我們可能會因為這些審查而進行資產剝離活動。然而，我們可能無法成功地分離任何表現不佳或非戰略性資產，而剝離此類資產的任何收益或虧損或從中損失的營業收入可能會對我們的運營業績產生不利影響。資產剝離還可能使我們承擔意想不到的債務或導致持續義務，包括過渡服務義務和賠償義務。
各種協議中的條款可能使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
我們與客户、解決方案合作伙伴和渠道合作伙伴的協議一般包括條款，根據這些條款，我們同意賠償他們因知識產權侵權索賠而遭受或發生的損失，在某些情況下，賠償我們對財產或人員造成的損害或其他損害。過去，我們與一位客户合作，自費解決與我們的技術相關的針對客户的索賠，未來我們很可能需要為類似的索賠向客户進行賠償。為這些類型的索賠辯護的費用可能會對我們的財務業績產生不利影響，並且可能不在我們維持的任何保險單的覆蓋範圍內。此外，任何此類糾紛和訴訟都可能轉移管理層的注意力，損害我們在市場上的聲譽。
我們還在正常業務過程中根據我們的合同做出某些陳述和擔保，並承擔義務，包括與數據安全和潛在的數據隱私泄露有關的項目。雖然我們通常在合同上限制我們對此類陳述、保證和其他合同義務的責任，但我們仍可能招致與之相關的重大責任。並非我們合同下的所有潛在損失都在保單範圍內，如果發生任何此類損失，這可能會增加其影響。由於我們的合同義務導致的鉅額賠償或損害可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
任何未能保護我們的專有技術和知識產權的行為都可能嚴重損害我們的業務和經營業績。
我們的成功在一定程度上取決於保護我們的專有技術。我們依靠專利、版權、商標、服務商標、商業祕密法和合同條款的組合來努力建立和保護我們的專有權利。然而，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能是不夠的。雖然我們已經在美國和其他國家獲得了專利，還有更多的專利申請正在申請中，但我們可能無法為我們的專利申請中所涵蓋的技術獲得專利保護。此外，未來頒發的任何專利都可能不會為我們提供競爭優勢，或者可能會成功地受到第三方的挑戰。我們的任何專利、商標或其他知識產權可能會被其他人挑戰、規避或通過行政程序或訴訟而無效。不能保證其他公司不會獨立開發類似的產品、複製我們的任何產品或圍繞我們的專利進行設計。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準也不確定。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方可能會複製我們的產品，並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的產品和解決方案。根據美國以外司法管轄區的法律，保護我們的產品不被未經授權使用、複製、轉讓和披露的某些許可條款可能無法執行。如果我們擴大國際活動，我們面臨的未經授權複製和使用我們的產品和專有信息的風險可能會增加。
我們與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與與我們有戰略關係和商業聯盟的各方簽訂保密協議。這些協議可能無法有效控制對我們產品和專有信息的訪問和分發。此外，這些協議不會阻止我們的競爭對手或合作伙伴獨立開發與我們的產品和解決方案相當或更好的技術。
為了保護我們的知識產權，我們可能需要花費大量資源來監測、保護和執行這些權利，包括通過訴訟。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。此外，我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴，攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移管理層的注意力和資源，可能會推遲我們產品和解決方案的進一步銷售或實施，損害我們產品和解決方案的功能，推遲新解決方案的推出，導致我們將劣質或成本更高的技術替代到我們的產品和解決方案中，或損害我們的聲譽。如果我們無法執行我們的權利，或者如果我們沒有發現未經授權使用我們的知識產權，我們將無法保護我們的知識產權。此外，監管未經授權使用我們的技術、商業機密和知識產權可能是困難、昂貴和耗時的，特別是在外國，那裏的法律對知識產權的保護可能不如美國的法律，而且知識產權的執行機制可能很弱。如果我們不能充分保護我們的知識產權和專有權利，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們可能會因各種索賠而受到法律訴訟，包括知識產權糾紛、勞工和僱傭問題、商業分歧、違反證券法和其他事項。這些訴訟程序可能是
成本高昂，使我們承擔重大責任，限制我們使用某些技術的能力，增加我們的業務成本，或以其他方式對我們的業務和運營業績產生不利影響。
有時，我們會作為當事人或賠償人蔘與糾紛或監管調查。這些可能包括與知識產權糾紛、勞工和就業問題、商業分歧、違反證券法和其他事項有關的所謂索賠、訴訟和訴訟。特別是，軟件行業的公司經常被要求對基於侵犯或其他侵犯知識產權的指控的訴訟或索賠進行辯護。在某些情況下，我們收到了侵犯他人知識產權的索賠，包括有關專利、版權和商標的索賠。由於我們競爭的市場不斷髮生技術變化，現有技術的專利覆蓋面很廣，新專利的發放速度很快，這些權利要求的數量可能會增加。這類索賠有時涉及專利持有公司或其他不利的專利權人，他們沒有相關的產品收入，因此我們自己的專利可能很少或沒有威懾作用。此外，我們前僱員、現任僱員或未來僱員的前僱主可聲稱該等僱員曾不正當地向我們披露這些前僱主的機密或專有信息。如果我們不能成功地為此類索賠辯護，我們可能會被要求停止銷售我們的產品、推遲發貨、重新設計我們的產品、支付損害賠償金、達成特許權使用費或許可安排(可能無法以商業上合理的條款向我們提供)，或履行對我們客户的賠償義務，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
無論已經或可能對我們提出的任何索賠或我們可能對他人提起的任何索賠的是非曲直或最終結果如何，解決訴訟都是耗時和昂貴的，分散了管理層的時間和注意力，並可能損害我們的聲譽。雖然我們承保一般責任和其他形式的保險，但我們的保險可能不包括可能出現的索賠，或者可能不足以就可能施加的所有責任對我們進行賠償。我們還可以確定，解決爭端的最具成本效益的方式是達成一項解決協議。訴訟本質上是不可預測的，我們無法預測訴訟的時間、性質、爭議或結果，訴訟可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們在產品中使用開源軟件，這可能會使我們面臨訴訟或其他行動。
我們在產品和解決方案中使用開源軟件。任何開源軟件的使用都可能使我們面臨比使用商業軟件更大的風險，因為開源許可方通常不對軟件的功能或來源提供擔保或控制。任何開源軟件的使用都可能涉及安全風險，使黑客和其他第三方更容易確定如何危害我們的平臺。不時會有針對將開源軟件整合到其產品中的公司提出的挑戰開源軟件所有權的索賠。因此，我們可能會受到聲稱擁有我們認為是開源軟件所有權的各方的訴訟。訴訟可能會讓我們付出高昂的抗辯代價，對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響，或者需要我們投入額外的研發資源來改變我們的產品。此外，如果我們以某種方式將我們的專有軟件產品與開放源碼軟件結合起來，在某些開放源碼許可下，我們可能被要求發佈我們專有軟件產品的源代碼。如果我們不適當地使用或合併受某些類型的開源許可證約束的開源軟件，挑戰我們軟件產品的專有性質，我們可能會被要求重新設計我們的產品，停止銷售我們的產品和解決方案，或採取其他補救措施。
政府對技術進出口有重要的監管。如果我們不能滿足適用法規的要求，我們可能會被禁止出口我們的一些產品，這可能會對我們的收入產生負面影響。
我們的國際銷售和運營受到風險的影響，如政府實施管制、新的或改變的出口許可證要求、對關鍵技術出口的限制、貿易限制和關税變化。如果我們不能及時獲得監管部門的批准，我們的業務可能會受到影響。我們的某些產品受到美國法律的出口管制，包括《美國出口管理條例》、《美國海關條例》以及由美國財政部外國資產管制辦公室實施的各種經濟和貿易制裁。需要出口審批的產品和國家/地區的清單以及與此相關的監管政策可能會不時修改，我們無法根據這些法規獲得所需的批准，可能會對我們進行國際銷售的能力產生重大不利影響。此外，如果我們的第三方技術合作夥伴無法獲得其產品進出口的適當許可證和許可，我們可能會受到負面影響。我們對我們的合作伙伴維持貿易管制合規要求；但是，我們不能保證我們的合作伙伴將遵守這些要求。違反出口管制和國際貿易法可能會導致懲罰、罰款、
不利的聲譽後果和其他實質性的不利後果。過去，我們自願向美國政府披露了一項貿易管制事宜。儘管這件事在2019年結案，沒有罰款、處罰或發現不當行為，但未來可能會出現類似的問題。此外，未來政府監管技術進出口的變化可能會對我們的業務產生負面影響。
我們在我們的身份驗證產品中採用了加密技術。如果我們的加密技術中使用的代碼最終被破解或受到額外的政府監管，我們的技術和產品可能會變得不那麼有效，這將對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的部分產品基於密碼技術。通過密碼技術，用户可以獲得加密和解碼消息所需的密鑰。這項技術提供的安全性取決於用户密鑰的完整性，部分取決於算法的應用，這些算法是高級數學分解方程。這些代碼最終可能會被打破，或者受到政府對其使用的監管，這將使我們的技術和產品的效率降低。發生以下任何一種情況都可能導致對我們的技術和產品的需求下降，這將對我們的業務產生實質性的不利影響：
•任何攻擊密碼系統的技術上的重大進步，包括開發一種簡單的因式分解方法或更快、更強大的計算機，如量子計算；
•宣傳成功破譯密碼電文或盜用密鑰；以及
•加強政府監管，限制加密技術的使用、範圍或強度。
國際和國內隱私和數據保護法律法規可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們收集、傳輸、存儲和以其他方式處理(在我們的系統和我們的第三方合作伙伴的系統上)我們客户和員工的數據，包括受國際和國內隱私和數據保護法律法規約束的個人數據。例如，在歐洲，我們受歐盟的一般數據保護條例(EU)2016/679(“GDPR”)和歐盟成員國實施的法律的約束。這些法律法規對收集和使用個人數據施加了限制，這些限制通常比美國目前的隱私標準更嚴格，也給主題企業帶來了更大的負擔。它們確立了組織在使用個人數據方面必須遵守的幾項義務，包括同意要求、數據主體權利，以及禁止將個人數據從歐盟轉移到其他國家，這些國家的法律沒有將個人數據保護到足夠的隱私或安全水平。我們繼續使用標準合同條款和其他方法調整我們對GDPR的遵守情況；然而，很難確定已經實現了遵守。我們已經花費了大量資源來遵守，但這些方法可能會受到歐盟成員國數據保護當局的審查。此外，巴西、加拿大和英國等其他司法管轄區也頒佈了隱私和數據保護法律法規，對我們銷售的產品和服務施加了類似的限制和義務。
在美國，聯邦和州政府也頒佈了隱私和數據保護法律法規，對我們、我們的客户和合作夥伴產生了影響。例如，2018年6月，加利福尼亞州頒佈了《加州消費者隱私法案》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效，並對處理加州居民個人信息的企業提出了許多要求。CCPA的許多要求與GDPR中的要求類似，包括要求企業向數據當事人提供關於收集到的關於他們的信息以及如何使用和共享這些信息的通知，以及賦予數據當事人請求獲取此類個人信息的權利，並在某些情況下請求刪除此類個人信息。CCPA還賦予加州居民選擇不出售其個人信息的權利。CCPA包含了對違反其要求的公司的重大處罰。2023年1月，《2020年加州隱私權法案》(CPRA)生效，大幅擴展了CCPA，納入了其他類似GDPR的條款，包括要求加州居民的個人信息的使用、保留和共享是合理必要的，並與收集或處理的目的相稱，為敏感的個人信息提供額外的保護，並要求更多地披露與通知居民保留信息有關的信息。CPRA還創建了一個新的執行機構-加州隱私保護局-其唯一職責是執行CPRA，這將進一步增加合規風險。CPRA中的規定可能適用於我們的一些商業活動。此外，其他幾個州已經通過了州隱私和數據保護法，美國國會一直在就通過一項聯邦隱私法進行辯論。
我們在一些身份驗證產品中使用生物識別數據，幾個司法管轄區對生物識別數據實施了法律和合規要求，這些要求比對其他個人數據分類的要求更嚴格。例如，在GDPR下，生物特徵數據被認為是需要特別關注和
技術和組織措施，以保護生物識別數據免受機密性、完整性和可用性的破壞。同樣，在美國，《伊利諾伊州生物識別信息隱私法》(BIPA)對生物識別信息和信息的收集、使用、保護和存儲進行了監管，在收集前要求徵得知情同意，對不遵守規定的行為處以罰款，並賦予居民對不正當收集和不當處理生物識別數據的私人訴訟權。同樣，魁北克關於在私營部門保護個人數據的法案(“第25號法律”，前身為“法案64”)給魁北克的隱私格局帶來了重大變化，加強了對個人數據的保護，並在數據處理活動(包括涉及生物特徵數據的活動)中引入了透明度和問責制的新義務。
作為SaaS解決方案提供商，我們的活動主要涉及代表我們的客户處理個人數據。作為我們客户數據的處理器，我們的業務涉及收集、傳輸、存儲和處理各種數據，包括全球個人數據和生物特徵信息。這些數據既在我們的系統上處理，也在我們的第三方合作伙伴的系統上處理，使我們受到不同司法管轄區複雜的法規網絡的約束。適應這些要求可能會帶來重大的運營變化，包括修訂數據處理和存儲做法、加強數據安全措施、確保與數據主體就其權利和我們的數據處理做法進行透明溝通，並可能影響我們的業務活動，包括我們與業務合作伙伴的關係以及我們產品的營銷和分銷。
我們努力遵守所有適用的國際和國內隱私和數據保護法律法規；然而，這些法律法規在不同的司法管轄區差異很大，變化迅速，並受到解釋的影響，所有這些都導致其適用性的不確定性。遵守適用於我們的這些法律和法規的成本，以及它們施加的其他負擔，可能會限制我們使用個人數據，並可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。遵從性可能要求我們實施新的流程和政策，或更改我們現有的流程和政策或系統的功能，這可能需要大量的財政和其他資源，否則可能很難實施。我們(或我們的第三方合作伙伴)未能或被認為未能遵守這些隱私和數據保護法律法規、我們的流程和政策、合同條款，或者實際、感知或懷疑的數據隱私或信息安全事件，都可能給我們帶來嚴重後果。這些後果可能包括執法行動、審計、調查、起訴、罰款、處罰、除名、訴訟、客户和其他受影響個人的損害索賠、聲譽損失以及財務和商業損失。。
我們必須遵守上市公司的要求，包括制定和維護適當和有效的披露控制和程序，以及財務報告的內部控制。任何未能遵守這些要求的行為都可能對投資者對我們公司的信心產生不利影響，從而影響我們普通股的價值。
作為一家上市公司，我們必須遵守交易所法案、薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案、納斯達克的上市要求以及其他對上市公司施加各種要求的適用證券規則和法規的報告要求。我們的管理層和其他人員花費了大量時間來遵守這些要求，而遵守這些要求需要大量的持續法律、會計和財務報告成本。
薩班斯-奧克斯利法案要求我們對財務報告保持有效的披露控制和程序以及內部控制，並由管理層提交一份關於我們對財務報告的內部控制的有效性的報告，其中包括每年一次。這項評估包括披露我們管理層在財務報告內部控制方面發現的任何重大弱點。我們還被要求讓我們的獨立註冊會計師事務所每年就我們對財務報告的內部控制的有效性發表意見。在評估和測試過程中，如果我們發現我們的財務報告內部控制存在一個或多個重大弱點，我們將無法斷言我們的財務報告內部控制是有效的。
我們在過去發現了一個重大弱點，未來可能會發現我們內部控制中的其他重大弱點或重大缺陷。未能保持有效的控制或實施新的或改進的控制可能導致重大缺陷或重大弱點，影響管理評估和審計師對我們內部控制有效性的證明，未能履行定期報告義務，以及財務報表中的重大錯報。對我們財務報表的任何重大錯誤陳述都可能導致重述，失去投資者和客户的信心，我們普通股的市場價格下跌，並可能受到納斯達克、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。未能彌補任何實質性的弱點
我們對財務報告的內部控制，或者實施或維持上市公司所需的其他有效控制系統，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。
我們在某些國家的業務以及與外國政府的交易增加了與我們的國際活動相關的風險。
在我們開展業務的司法管轄區內，我們必須遵守反腐敗法律，包括美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)、英國《反賄賂法》以及其他類似法律，這些法律禁止美國和其他商業實體為了獲取或保留業務而向外國政府及其官員和政黨不正當地支付或提供報酬。我們在已知存在腐敗的國家開展業務、與政府或準政府客户打交道並向其銷售產品，特別是中東、非洲、東亞和中南美洲的某些國家，進一步擴大我們的國際銷售努力可能涉及更多地區。我們在這些國家的活動可能會導致我們的一名員工、顧問、銷售代理或渠道合作伙伴未經授權付款或提供付款的風險，這可能違反各種法律，包括《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》，即使這些當事人並不總是受我們的控制。雖然我們已經實施了強制遵守這些反腐敗法律的政策和培訓，但我們不能保證這些政策和程序將防止我們的員工、顧問、銷售代理或渠道合作伙伴犯下魯莽或犯罪行為。違反這些法律可能會導致管理層資源的重大轉移，以及大量調查和外部法律顧問費用。違反這些法律還可能導致嚴厲的刑事或民事制裁，包括暫停或禁止政府合同，我們可能會承擔其他責任，這些責任可能會擾亂我們的業務，並對我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況造成實質性的不利影響。
在產品的生產、分銷、銷售和使用方面，我們受到眾多法律、法規和客户要求的約束。任何不遵守這些法律、法規和要求的行為都可能導致意想不到的成本和其他負面影響，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們受到全球法律、法規和客户合規要求的約束，這些要求涉及許多不同的領域。例如，我們受到限制使用危險物質的指令2002/95/EC(也稱為RoHS指令)和廢舊電子電氣設備指令(也稱為WEEE指令)的約束，這些指令限制含有某些物質的產品在適用地區內的分佈，並要求製造商或進口商回收含有這些物質的產品。這些指令影響了全球電子和電子零部件行業的整體。如果我們或我們的客户不遵守這些法律法規，我們可能會承擔責任和罰款，我們的業務可能會暫停。
此外，與許多電子設備一樣，我們的DIGIPASS認證設備包含某些礦物和衍生品，稱為衝突礦物，受美國證券交易委員會和其他披露和報告要求的約束。遵守這些規則需要盡職調查，包括原產國調查，以確定我們產品中使用的衝突礦物的來源。我們預計將產生與遵守這些披露和盡職調查要求相關的持續成本。我們可能無法核實我們產品中所有衝突礦物的來源，如果我們無法證明我們的產品是無衝突的，可能會遇到客户和利益相關者的挑戰。披露和盡職調查要求也可能影響用於生產我們設備的Conflicent Minerals的定價、來源和可用性。
管理和緩解氣候變化、污染、生物多樣性喪失和其他環境影響的努力在全球範圍內產生了重大的監管和立法努力，我們預計這一趨勢將繼續下去。我們預計，這一領域的新法律和法規將導致我們和我們的供應商增加合規要求和成本，這可能會對我們的盈利運營能力造成重大負面影響。特別是，從截至2025年12月31日的財年開始，我們預計將受到歐盟企業社會責任指令和相關歐盟法律的約束，並認為我們將需要產生大量成本來遵守這些要求。此外，我們的許多客户還受到新的環境和氣候相關法規或利益相關者壓力的影響，這可能會以對我們不利的方式影響他們的購買決定。例如，購買我們DIGIPASS認證設備的客户有時會詢問設備對環境的影響，而特別關注碳足跡或浪費最小化的客户可能會選擇基於軟件的認證方法，而不是物理認證設備。最後，我們可能被要求就氣候變化、污染或其他環境影響進行披露，這可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務產生不利影響。
我們向美國聯邦、州和地方政府以及外國政府實體銷售產品和服務。與向政府實體銷售我們的產品和服務相關的風險包括遵守複雜的採購法規和政府特定的合同要求，這些要求可能與我們的標準條款和條件不同，較長的銷售週期不容易預測，以及不同的政府資金和預算流程。向這些實體銷售產品既昂貴又耗時，而且通常需要大量的前期資源工作和費用。我們有適當的程序來幫助遵守適用的政府合同要求；然而，很難確定是否已經達到了遵守要求。不遵守政府實體的要求可能會給公司帶來重大的實質性風險，包括名譽受損、聲譽損失以及財務和商業損失。
新的法律法規和對現行法律法規的修改總是可能的，在某些情況下，它們可能會在很少或根本沒有時間使相關產品合規的情況下出台。此外，我們的產品被客户用來幫助實現對適用於其行業的法律和法規的遵守。我們不遵守法律法規，不適應客户的需求，可能會阻止我們在某個國家或特定客户銷售我們的產品。此外，這些法律、法規和要求可能會迫使我們重新設計現有產品、改變製造實踐或使用更昂貴的設計或組件，從而增加我們提供產品的成本。在這些情況下，我們向客户供應產品的能力可能會遇到意想不到的中斷，或者我們可能會在產品合規方面產生意想不到的成本或運營複雜性，我們可能會遇到客户需求下降的情況。這可能會對我們的收入、毛利率和運營結果產生不利影響，並增加我們財務業績的波動性。
我們可能需要額外的資本來支持我們的業務目標，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，如果根本沒有的話。
我們預計我們現有的現金和現金等價物將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和資本支出的預期現金需求。我們對我們的現金和現金等價物能夠為我們的運營提供資金的時間的估計是基於可能被證明是錯誤的假設，我們可以比目前預期的更早使用我們可用的資本資源。此外，不斷變化的情況--其中一些可能超出了我們的控制--可能會導致我們消耗資本的速度大大快於我們目前的預期，我們可能需要比計劃更早地尋求額外資金。我們打算繼續進行投資以支持我們的業務目標，並可能需要額外的資金來實現我們的目標和應對業務挑戰，包括開發新功能或增強我們的產品、改善我們的運營基礎設施或獲得補充的業務和技術。因此，我們可能需要進行股權或債務融資，以確保獲得額外資金。如果我們通過未來發行股本或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股本證券可能擁有高於我們普通股持有人的權利、優先和特權。
美國國內外的總體經濟狀況，加上COVID-19大流行及地緣政治事件，導致近年全球金融市場大幅波動。如果這種波動持續或變得更加明顯，我們可能無法獲得額外的資本，這可能會在未來對我們進行某些企業發展交易的能力或我們進行其他重要的機會性投資的能力產生負面影響。此外，市場波動、高通脹及利率波動可能增加我們的融資成本或限制我們獲取未來流動資金的潛在來源。我們可能無法以可接受的條件獲得足夠的額外融資，或根本無法獲得。如果我們無法在需要時獲得足夠的融資或令我們滿意的融資條款，我們繼續支持業務目標和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的股價一直在波動，而且很可能會繼續波動。
我們普通股的市場價格一直並可能繼續高度波動，可能會因為各種因素而大幅波動，包括本“風險因素”部分所描述的因素，其中許多因素超出了我們的控制範圍，可能與我們的經營業績無關。可能導致我們普通股市場價格波動的因素包括：
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•我們的財務業績與我們自己的財務指導或證券分析師的預期存在差異；
•我們普通股的交易量；
•證券分析師未能保持對本公司的報道或跟蹤本公司的任何證券分析師改變財務估計；
•其他科技公司的市場估值變化；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大技術創新、合同、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•我們參與監管機構的任何訴訟或調查；
•我們未來出售我們的普通股或其他證券；
•出售我們的大量普通股，包括我們的高管、董事和大股東的銷售；
•根據董事會授權的股份回購計劃進行的回購，或宣佈開始或終止任何此類計劃；
•涉及我們股本的賣空、套期保值和其他衍生品交易；
•我們的任何關鍵人員的增減；
•不斷變化的法律或法規發展；
•將我們的股票納入或排除在ETF、指數和其他基準中，以及對相關方法的改變；
•投資者對世界經濟和金融市場不確定性的反應。
近年來，股票市場經歷了價格和成交量的波動，這些波動已經並將繼續影響許多公司的股權證券的市場價格，原因包括市場參與者的行為或其他我們無法控制的行為，包括地緣政治事件導致的普遍市場波動、新冠肺炎疫情的發展以及整體經濟發展。這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。廣泛的市場和行業波動，以及一般的經濟、政治、監管和市場狀況，可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。過去，經歷了證券市場價格波動的公司會受到證券集體訴訟的影響。我們過去一直是這類訴訟的目標，未來可能會再次成為目標，這可能會導致鉅額成本，並轉移我們管理層的注意力。
一小部分股東控制着我們相當數量的普通股，並可能促進、推遲或阻止控制權的變更。
少數股東控制着我們相當數量的已發行普通股，具體如下(基於截至2023年12月31日我們已發行普通股的數量)：貝萊德股份有限公司持有我們已發行普通股的約9.2%；退伍軍人夥伴資產管理公司持有約8.0%；先鋒集團控股公司持有約6.9%；第一信託持有約6.0%；Legal&General Investment Management Limited持有約5.9%；以及我們的創始人兼前董事會主席T.Kendall Hunt先生持有約5.1%。這種所有權的集中可能會產生少數投資者推動、阻礙、推遲或阻止控制權變更的效果，也可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們章程和特拉華州法律的某些條款使收購我們公司變得更加困難。
我們的公司章程和特拉華州法律包含條款，例如一類授權但未發行的優先股，董事會可以在沒有股東批准的情況下發行，這可能使我們的管理層能夠抵制對我們公司的收購。特拉華州的法律還限制了與感興趣的股東的商業合併。這些規定可能會阻礙、推遲或阻止控制權的變更或管理層的變更。這些規定還可能阻止代理權競爭，並使股東更難選舉董事和採取其他公司行動。這些條款的存在可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。
未來發行的空白支票優先股可能會降低普通股的投票權，並可能具有反收購效應，可能會阻止控制權的變化。
我們的公司章程授權發行最多500,000股優先股，其指定、權利、權力和優惠由我們的董事會不時決定，包括派息、清算、轉換、投票或董事會不時決定的其他權利、權力和優惠，而無需股東進一步批准。
發行優先股可能會對普通股持有人的投票權或其他權利產生不利影響。此外，在某些情況下，優先股和普通股的授權股份可用作阻止、推遲或防止控制權變更的一種方法。
維權股東的行動可能會對我們的業務造成不利影響。
儘管我們努力與所有股東保持建設性的、持續的溝通，並歡迎他們的意見和意見，以提高我們所有股東的價值，但我們的股東過去、將來可能會不時地進行委託書徵集、提前提出股東建議或以其他方式試圖實施改變或獲得對公司的控制權。股東為實現上市公司變革而發起的運動，有時是由尋求通過股票回購或出售資產或整個公司等行動增加短期股東價值的投資者領導的。應對維權股東的委託書競爭和其他行動可能代價高昂且耗時，並可能轉移我們董事會和高級管理層的注意力，使他們不再關注我們業務的管理和我們業務戰略的追求。我們無法預測未來是否會發生更多的委託書競爭或相關事項，以及與這些事項相關的時間和成本。
任何有關我們未來方向和控制權、我們執行戰略的能力的不確定性，或由於維權股東的提議或委託書競爭而導致的董事會或高級管理團隊組成的變化，都可能導致人們認為我們的業務方向發生了變化，或可能被我們的競爭對手和/或其他維權股東利用，導致客户流失或潛在的商業機會，並使我們更難實施我們的戰略舉措或吸引和留住合格的員工和業務合作伙伴，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
一般風險
經濟不明朗因素或經濟衰退可能會對我們的業務造成重大不利影響。
負面經濟狀況，包括外幣利率變化、利率變化、國內生產總值增長、金融和信貸市場波動、通貨膨脹、政治動盪(包括與2024年美國總統選舉相關的潛在政治動盪或衝突)、地緣政治緊張局勢、自然災害、地區和全球衝突、自然災害和恐怖襲擊，可能會導致企業投資減少，包括信息技術支出，並對我們的業務業績產生負面影響。如果全球或地區經濟和金融市場狀況在很長一段時間內仍然不確定和/或疲軟，除其他因素外，以下任何因素都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響：
•消費者或企業支出放緩可能會導致對我們產品和服務的需求減少，客户訂單減少，訂單取消，收入減少，庫存增加，毛利率下降；
•全球市場的波動和外幣匯率的波動可能會對我們報告的財務業績和狀況產生負面影響；
•我們在DIGIPASS產品中使用的材料和組件的價格波動可能會對我們的成本、毛利率和盈利能力產生實質性的不利影響；
•重組、重組、合併和其他公司活動可能會影響我們客户的預算和購買週期，特別是在銀行和金融服務業，由於我們的大多數客户是銀行和金融機構，我們在該行業的風險敞口特別大；
•如果我們的客户收入下降，或難以在資本和信貸市場獲得融資來購買我們的產品和服務，這可能會導致訂單減少、銷售週期延長、訂單取消、客户無法及時履行對我們的付款義務、延長付款期限、增加應收賬款、現金流減少、與收款努力相關的更大費用以及增加壞賬費用；
•我們的客户遇到嚴重的財務困難(例如2023年發生的中端市場銀行倒閉)可能會導致他們資不抵債或停止業務運營，這可能會減少銷售、現金收入和收入流；以及
•我們產品的製造商或我們供應鏈中的其他參與者在獲得足夠的融資以購買原材料或為一般營運資金需求提供資金方面的任何困難或無力，都可能導致我們產品的發貨延遲或無法交付。
此外，在不利的經濟環境中，客户可能會推遲他們的訂單，直到經濟狀況改善。如果大量訂單被無限期推遲，我們的收入
而現金收入可能不足以滿足企業的運營需求。如果是這種情況，我們可能需要大幅裁員，出售某些資產，建立戰略關係或業務合併，停止部分或全部業務，或採取其他類似的重組行動。雖然我們預計這些行動將導致經常性成本的減少，但它們也可能導致經常性收入和現金收入的減少。實施一個或多個這樣的重組行動也可能會產生大量的非經常性成本。
災難性事件可能會擾亂我們的業務。
我們的業務運營經常受到自然災害的幹擾，包括與氣候變化影響相關的極端天氣，以及其他災難性事件，如火災、洪水、停電、電信故障、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊，或者流行病或流行病，如新冠肺炎疫情。如果此類事件影響我們的設施或外部基礎設施，我們可能無法繼續運營，並可能遭受系統中斷、聲譽損害、軟件開發延遲、服務長時間中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失，所有這些都可能對我們未來的運營業績產生不利影響。
項目1B-未解決的員工意見
沒有。
項目1C-網絡安全
風險管理和戰略
作為一家基於雲的數字協議和身份認證安全解決方案提供商，為受監管行業的客户提供服務，網絡安全風險管理是我們身份的重要組成部分。我們維持着一項企業網絡安全風險管理計劃，旨在評估、識別和管理我們的公司信息安全環境以及我們為客户開發和運營的系統中的重大網絡安全風險。我們的網絡安全風險管理計劃基於網絡安全和信息技術的最佳實踐和標準，包括美國國家標準與技術研究院(NIST)網絡安全框架(CSF)和國際標準化組織(ISO)27001信息安全管理體系要求。
政策和培訓。我們維護安全政策、標準和流程，這些政策、標準和流程適用於我們的運營，並得到管理層的批准，與我們的人員溝通，並每年進行審查。我們提供全球安全意識教育計劃，包括為所有人員提供強制性安全和隱私意識培訓、定期網絡釣魚識別練習、針對特定角色的重點培訓機會，以及針對關鍵個人的事件響應培訓。
風險評估和保障措施。我們定期對系統中數據的機密性、完整性和可用性進行風險和漏洞評估，並實施保障措施以將這些風險和漏洞降低到合理和適當的水平。對於內部信息系統和資產，我們定期進行內部審查，採用持續的安全監控，並對我們安全計劃的關鍵組成部分進行定期獨立審查。對於面向客户的產品和服務，除了內部審查和測試外，我們還使用獨立的第三方提供商進行外部審查和滲透測試。我們的SaaS解決方案雲平臺每年由外部獨立審計師審核，他們對照服務組織控制(SOC)2和ISO 27001、27017和27018標準審查我們的平臺，我們的一些數字協議產品在符合FedRAMP的平臺上可用。我們的一些產品通過了特定的技術標準或行業指南的認證，例如FIPS 140-2和FIDO。我們的DIGIPASS認證履行服務也每年由外部獨立審計師根據SOC 2標準進行審計。我們對外部審計師未涵蓋的標準或法規(如歐洲的一般數據保護法規)進行自我評估。此外，我們還定期聘請第三方顧問協助識別、評估和/或管理網絡安全威脅。
事件管理。我們有記錄在案的事件響應計劃，用於識別和響應網絡安全事件，重點是儘快隔離、遏制、緩解和根除威脅。在發生網絡安全事件時，我們將遵循記錄在案的事件升級程序。關於任何網絡安全風險是否已經或可能對我們產生實質性影響的討論，請參見1A，風險因素，以討論已確定的網絡安全風險。
第三方風險管理。我們的供應商安全風險管理計劃涵蓋需要連接到我們的系統或訪問機密信息的供應商。我們利用信任智能平臺來管理數據
隱私和數據治理，包括第三方風險管理。根據供應商的關鍵程度定期執行安全審查，以確定供應商系統或實踐的潛在安全問題。我們的法律和安全團隊會酌情審查新的供應商合同，以確認安全和數據保護得到了適當的解決。
重大網絡安全事件。雖然我們過去經歷了幾次安全事件，但在截至2023年12月31日的財年中，我們沒有經歷任何重大的網絡安全事件。我們不認為目前存在任何已知的來自網絡安全威脅的風險，這些威脅已經或合理地可能對公司或我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。
治理
我們的董事會主要負責監督我們的風險敞口的評估和管理，包括風險和機會之間的平衡以及整個組織的總體風險敞口。審計委員會監督該公司的網絡安全風險和暴露。我們根據審計委員會批准的全球信息安全憲章運行我們的安全計劃，審計委員會至少每季度從首席信息官(CIO)和首席信息安全官(CISO)那裏收到安全更新和有關網絡安全風險的信息。我們的董事會一般至少每年審查一次公司的整體風險管理計劃，包括公司保險計劃，其中包括我們的網絡安全保險單。我們維持着一個信息安全指導委員會，該委員會由負責監督企業信息安全計劃和我們的網絡安全態勢的關鍵高級領導人組成。可能會加劇關鍵程度的網絡安全威脅升級到一個由C級高管和法律部門代表組成的管理團隊。
首席信息官領導我們的全球信息技術組織，擁有近30年的信息技術領導經驗，包括在兩家基於雲的技術提供商擔任首席信息官。研發部門的高級副總裁擁有超過25年的信息技術經驗，包括在另一家上市科技公司工作過。我們的CISO向CIO報告，負責領導我們的信息安全組織並監督我們的信息安全計劃。CISO在信息技術和安全方面擁有20多年的經驗，包括在另一家基於雲的技術提供商擔任首席信息安全官。支持我們網絡安全風險管理計劃的團隊成員在網絡安全、風險管理、安全架構、數據保護、應用安全、審計、合規、事件響應、身份治理和企業信息技術治理等領域具有相關教育和經驗。
第2項--屬性
OneSpan總部設在馬薩諸塞州波士頓，在奧地利、澳大利亞、比利時、加拿大、法國中國、日本、荷蘭、新加坡、瑞士、阿拉伯聯合酋長國、英國和美國都有業務。我們的歐洲運營總部位於比利時布魯塞爾；我們的主要全球研發中心位於加拿大蒙特利爾；我們的DIGIPASS驗證器物流設施位於比利時埃倫博德吉姆。我們在世界各地開展銷售和營銷、客户支持以及一般和行政活動。
我們的每個物業都支持我們兩個業務部門的運營，這兩個業務是我們可報告的運營部門：數字協議和安全解決方案。
我們所有的房產都是租來的。我們相信，我們的設施足以滿足我們目前的需求，並將根據需要提供適當的額外或替代空間，以適應我們業務的擴展。
第3項--法律訴訟
我們會受到某些法律程序和附帶於我們業務運營的索賠的影響。我們還面臨在正常業務過程中出現的某些其他法律程序和索賠，這些訴訟和索賠尚未得到充分裁決。我們目前預計，如果這些問題對我們不利，將不會對我們的財務業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
關於我們的法律程序和索賠的進一步信息，見附註19，承付款和或有事項，包括在本年度報告表格10-K第IV部分的合併財務報表附註中。
第4項--煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第5項-註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股，每股票面價值0.001美元，在納斯達克資本市場交易，代碼為OSPN。
下表列出了在所示時期內，我們在納斯達克資本市場上的普通股每日收盤價的高低區間。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 高 | | 低 |
| 第四季度 | | $ | 11.77 | | | $ | 7.71 | |
| 第三季度 | | $ | 14.96 | | | $ | 10.67 | |
| 第二季度 | | $ | 18.48 | | | $ | 12.94 | |
| 第一季度 | | $ | 18.81 | | | $ | 11.55 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 高 | | 低 |
| 第四季度 | | $ | 14.12 | | | $ | 8.36 | |
| 第三季度 | | $ | 12.40 | | | $ | 8.58 | |
| 第二季度 | | $ | 15.87 | | | $ | 11.01 | |
| 第一季度 | | $ | 17.42 | | | $ | 12.34 | |
2024年2月19日，我們普通股的登記持有人有111人。
分紅
自公司成立以來，我們從未支付過普通股的任何股息。宣佈和支付股息將完全由董事會決定，並受特拉華州公司法總則的某些限制。分紅的時間、金額和形式(如有)將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、擴張計劃和董事會認為相關的其他因素。我們打算保留任何未來的收益用於我們的業務，因此在可預見的未來不會支付任何現金股息。
最近出售的未註冊證券
無
發行人購買股票證券
下表提供了公司在2023年第四季度購買普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數(%1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值(1) |
2023年10月1日至2023年10月31日 | | — | | $ | — | | | — | | | 40,761,555 | |
2023年11月1日至2023年11月30日 | | — | | $ | — | | | — | | | 40,761,555 | |
2023年12月1日至2023年12月31日 | | 2,380,834 | | | $ | 10.50 | | | 2,380,834 | | | 15,762,798 | |
(1)於2022年5月12日，董事會通過了一項股票回購計劃(“2022年股票回購計劃”)，授權OneSpan回購最多5,000萬美元的我們已發行和已發行的普通股。該計劃下的股票購買將以公開市場交易、私下談判交易或要約收購的形式進行，並可能根據市場狀況、股價、交易量和其他因素不時進行。回購的時間和每筆交易中回購的股票金額取決於我們的全權決定，並將取決於市場和商業狀況、適用的法律和信貸要求，以及
其他公司考慮因素。除非總金額已被使用或授權已被取消，否則授權有效期至2024年5月11日。2023年12月，OneSpan根據2022年股票回購計劃下進行的修改後的“荷蘭拍賣”投標要約，回購了2380834股我們已發行和已發行的普通股。
股票表現圖表
下面的股票表現圖表比較了截至2023年12月31日的累計總回報，假設投資者在2018年12月31日投資了100.00美元的股息，分別投資於(I)我們的普通股，(Ii)納斯達克計算機指數，(Iii)羅素2000指數和(Iv)標準工業代碼指數3577-計算機外圍設備，NEC。下圖所示的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
本圖表不應被視為“徵集材料”，也不應被視為就交易所法案第18條的目的或以其他方式受該條款下的責任約束的“已存檔”，並且不應被視為通過引用併入我們根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)提交的任何文件，無論該文件是在本文件日期之前或之後作出的，也不考慮任何此類文件中的任何一般合併語言。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| OneSpan Inc. | $ | 100.00 | | $ | 132.20 | | $ | 159.69 | | $ | 130.73 | | $ | 86.40 | | $ | 82.76 | |
| 納斯達克計算機指數 | $ | 100.00 | | $ | 150.34 | | $ | 225.48 | | $ | 310.84 | | $ | 199.64 | | $ | 332.34 | |
| 羅素2000指數 | $ | 100.00 | | $ | 125.52 | | $ | 150.58 | | $ | 172.90 | | $ | 137.56 | | $ | 160.85 | |
| 3577-計算機外圍設備，NEC | $ | 100.00 | | $ | 140.82 | | $ | 202.54 | | $ | 321.38 | | $ | 227.51 | | $ | 371.40 | |
第六項。
[已保留]
第7項--管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析(單位：千人，不包括人數、比率、時間段和百分比)
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本年度報告10-K表格中其他部分的財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史財務信息外，以下討論可能包含預測、估計和其他前瞻性信息-
查看涉及一些風險和不確定因素的陳述，包括在第1A項(風險因素)和本表格10-K其他部分討論的陳述。這些風險可能導致我們的實際結果與下文建議的任何未來表現大不相同。請參閲本10-K表格開頭的“有關前瞻性陳述的告誡”。
關於我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度的經營結果的比較，請參閲我們的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告,申請日期為2023年2月28日。
概述
OneSpan提供安全、身份、電子簽名(“e-簽名”)和數字工作流程解決方案，以保護和促進數字交易和協議。通過我們的兩個業務部門，安全解決方案和數字協議，我們為從簡單交易到複雜或需要更高級別安全的工作流的用例提供自動化和安全的面向客户和創收業務流程的產品和服務。
我們的解決方案幫助我們的客户確保與銀行、金融服務、醫療保健和專業服務等行業的數字協議、交易和互動相關的人員和記錄的完整性。我們受到全球藍籌企業的信任，包括全球最大的100家銀行中的60%以上，我們每年在100多個國家處理數百萬份數字協議和數十億筆交易。
我們主要通過訂閲許可模式提供產品，並提供多種部署選項，包括基於雲的解決方案和內部部署解決方案。我們的解決方案通過我們的直銷團隊以及分銷商、經銷商、系統集成商和原始設備製造商銷往世界各地。
業務轉型
我們目前正處於業務轉型之中。2021年12月，我們的董事會批准了一項重組計劃(“重組計劃”)，旨在推進我們的運營模式，精簡我們的業務，提高效率，並增強我們的資本資源。這一重組計劃的第一階段開始了，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。2022年5月，我們的董事會批准了與重組計劃相關的額外行動，並宣佈了從2023年1月1日開始的三年戰略轉型計劃(《2022年戰略計劃》)。結合2022年戰略計劃，並實現更高效的資本部署模式，從截至2022年6月30日的季度起生效，我們開始在以下兩個業務線下報告，這兩個業務線是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。
•數字協議。數字協議包括解決方案，使我們的客户能夠保護和自動化與其數字協議和客户交易生命週期相關的業務流程，這些業務流程需要徵得同意、不可否認和合規。這些主要基於雲的解決方案包括OneSpan Sign-e-Signature、OneSpan公證和OneSpan Trust Vault。這部分還包括可歸因於我們交易雲平臺的成本。
•安全解決方案。安全解決方案由我們廣泛的軟件產品、軟件開發工具包(“SDK”)和DIGIPASS驗證器設備組成，這些設備用於構建旨在防禦跨在線環境、設備和應用程序的數字交易攻擊的應用程序。安全解決方案部門包括的軟件產品和SDK主要是本地軟件產品，包括身份驗證、多因素身份驗證和交易簽名解決方案，如移動應用程序安全和移動軟件令牌。
當我們開始2022年戰略計劃時，我們預計我們將管理加速增長的數字協議和市場份額的增加，以及現金流的安全解決方案，因為它的增長狀況較為温和。在截至2023年3月31日的三個月中，我們改變了部門之間的費用分配方法，以更好地反映員工時間、精力和成本的轉變，以支持我們的數字協議部門而不是安全解決方案部門的增長。
在截至2023年6月30日的季度內，我們確定我們不太可能在預期的三年時間框架內實現我們2022年戰略計劃中設定的收入增長水平。一些因素促成了在2022年戰略計劃規定的時間框架內實現最初計劃的增長水平的挑戰，特別是在數字協議中，包括：銀行和金融服務部門的宏觀經濟不確定性，這導致 銷售週期更長，客户對價格的敏感度更高；電子簽名解決方案在市場上的成熟度和競爭力越來越高；電子簽名工具的買家對我們的品牌認識有限；競爭對手的定價攻擊性更強。這些因素和其他因素使建立我們的數字協議銷售渠道、通過營銷努力產生對我們的數字協議解決方案的需求以及提高我們的銷售人員生產力水平變得比我們最初預期的更加困難。
為了應對數字協議收入增長中的這些挑戰，我們修改了我們的戰略，更多地專注於提高整個業務的調整後EBITDA利潤率。為此，本理事會於2023年8月核準了項目1所述的2023年行動，商業，尋求推動更高水平的調整後EBITDA，同時保持我們的長期增長潛力。我們打算繼續追求2022年戰略計劃中提出的總體戰略，包括推動數字協議的高效增長，管理安全解決方案以實現適度增長和現金流，同時對我們的運營模式進行調整，旨在實現更高的運營效率，並增強我們為股東創造價值的能力。
我們最初在2021年12月通過的重組計劃下實施的最新戰略、2023年行動和其他降成本行動涉及許多風險和不確定因素。有關更多細節，請參閲項目IA，風險因素.
重組計劃
2021年12月，我們的董事會批准了一項重組計劃，旨在推進我們的運營模式，精簡我們的業務，提高效率，並增強我們的資本資源。這一重組計劃的第一階段開始了，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。
2022年5月，我們的董事會批准了與重組計劃相關的額外行動，直至2025年12月31日。其他行動主要包括與人員編制有關的裁減，旨在繼續推進與計劃第一階段相同的目標。
2023年8月3日，我們的董事會批准了2023年行動。我們已經並預計將繼續產生與2023年行動相關的重組費用，並預計這些費用將主要包括與員工過渡和遣散費以及員工福利有關的費用S，與供應商合同終止和合理化行動有關的費用明顯較少。我們目前預計，我們將產生大約1100萬至1200萬美元的重組費用，以及與2023年行動相關的員工過渡和遣散費，以及大約200萬至300萬美元的供應商合同終止和合理化費用。我們在2023年產生了大約900萬美元的預期重組費用。
我們在2023年底之前完成了作為2023年行動一部分計劃的大部分裁員，我們預計剩餘的大部分裁員將發生在2024年期間，因為公司的幾個項目將在2024年完成。2023年行動的供應商合同部分計劃於2025年底完成。
作為重組計劃(包括2023年行動)的一部分，我們裁員約270人。我們產生了遣散費和相關福利成本，在截至2023年12月31日的年度綜合經營報表中的“重組和其他相關費用”中記錄。
投標報價
2023年12月，我們完成了修改後的“荷蘭拍賣”收購要約(“投標要約”)。根據投標要約，我們以每股10.50美元的收購價回購了總計2,380,834股普通股，總成本約為2,500萬美元，不包括與投標要約相關的費用和支出。投標要約中的普通股回購是根據本公司董事會於2022年5月批准的股份回購計劃進行的。請參看第5項，註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券，以獲取更多有關股份回購的資料。
最新發展動態
2024年1月4日，董事會任命Victor Limongelli為臨時首席執行官，立即生效。Limongelli先生是一位經驗豐富的軟件高管，最近擔任BQE Software的首席執行官，BQE Software是一傢俬人SaaS公司，為專業服務公司提供計費，會計和類似功能。請參見第1項， 業務瞭解更多關於利蒙蓋利先生的信息。
Limongelli先生取代Matthew Moynahan，後者作為公司總裁兼首席執行官的僱傭關係在Limongelli先生被任命之前於2024年1月4日無故終止。根據他先前披露的修訂和重述的就業協議，日期為2023年2月27日，（以下簡稱“僱傭協議”），前提是Moynahan先生及時執行和不撤銷離職和釋放協議，其中包括釋放對公司及其關聯公司的索賠，Moynahan先生有權獲得《就業協議》規定的與無故終止合同有關的付款和福利。因此，截至2023年12月31日，120萬美元的遣散費和其他福利應計，並計入合併資產負債表中的“其他應計費用”。
經營成果的構成部分
收入
我們通過銷售訂閲、維護和支持、專業服務和Digipass硬件產品來獲得收入。我們認為，不同時期的收入比較受到訂單和發貨時間的嚴重影響，反映了我們業務重要部分的交易性質。
•產品和許可收入.產品和許可證收入包括Digipass硬件產品和軟件許可證，這些許可證以永久或定期訂閲模式提供。
•服務和其他收入.服務和其他收入包括基於雲的訂閲模式提供的解決方案、維護和支持以及專業服務。
銷貨成本
我們的總銷售成本包括產品成本、許可收入以及服務成本和其他收入。我們預計，隨着我們業務的增長，我們的銷售成本（以絕對美元計）將增加，儘管它可能會在不同時期佔總收入的百分比上有所波動。
•產品成本和許可證收入.產品成本和許可證收入主要包括直接產品和許可證成本，包括人員成本、生產成本、運費以及停產產品和服務的庫存註銷調整。
•服務成本和其他收入.服務成本和其他收入主要包括與雲訂閲解決方案相關的成本，包括人員和設備成本、折舊、攤銷以及提供專業服務、維護和支持的員工的人員成本。
毛利
毛利是銷售商品成本後的收入淨額。毛利佔總收入的百分比，即毛利率，一直並將繼續受到各種因素的影響，包括我們的平均售價、製造成本、銷售產品的組合，以及產品、訂閲和服務之間的收入組合。我們預計我們的毛利率將隨着時間的推移而波動，這取決於這些因素。
運營費用
我們的運營費用一般基於預期收入水平，並在短期內固定。因此，收入的微小變化可能會導致營業收入或營業收入佔收入百分比的期間比較出現重大變化。
一般來説，推動我們運營費用的最重要因素是員工人數。直接薪酬和福利計劃支出通常佔我們運營支出的50%至60%。此外，許多其他費用類別與人員編制直接相關。我們試圖在我們運營的經濟環境、重組活動以及我們認為需要為支持未來增長和產品保持競爭力的基礎設施進行投資的背景下管理我們的員工人數。
從歷史上看，運營費用一直受到匯率變化的影響。我們估計，與2022年相比，2023年匯率的變化導致2023年運營費用增加約90萬美元。
運營費用的比較也會受到與股票激勵計劃和長期激勵計劃相關的成本的顯著影響。2023年、2022年和2021年，運營費用分別包括與股權激勵計劃和長期激勵計劃相關的費用1460萬美元、880萬美元和520萬美元。2023年的股票薪酬支出包括對2022年聘用的高管進行大量新補貼的影響，以及2022年全面擴大股權激勵計劃以促進員工長期留任的影響。長期激勵計劃薪酬支出包括基於股票的激勵和基於現金的無形激勵。
•銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括人員成本、佣金和獎金、貿易展會、營銷計劃和其他營銷活動、差旅、外部諮詢費用和長期激勵薪酬。我們預計，由於2023年的行動，銷售和營銷費用將以絕對美元計算減少。然而，我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比可能會波動。
•研發。研發費用主要由人員成本和長期激勵薪酬組成。我們預計，由於2023年的行動，以及我們利用與擴展我們的雲產品組合相關的某些成本，研發成本將以絕對值計算下降。然而，我們的研發費用佔總收入的百分比可能會波動。
•一般和行政。一般和行政費用主要包括人事費用、法律、諮詢和其他專業費用以及長期激勵性薪酬。我們預計，由於2023年的行動，一般和行政費用將以絕對美元計算減少，儘管我們的一般和行政費用佔總收入的百分比可能會波動。
•重組和其他相關費用。重組及其他相關費用包括員工成本，其中包括作為我們重組計劃(包括2023年行動)的一部分因裁員而產生的遣散費和相關福利；為優化我們的房地產足跡而產生的房地產合理化成本，包括租賃合同終止成本、固定資產註銷費用、租賃使用權資產和租賃負債註銷損益；以及我們不再使用的合同承諾服務的供應商合理化成本。我們計劃在2025年12月31日之前逐步產生額外的重組成本，屆時重組計劃終止，2023年行動完成。
•無形資產減值準備。當我們確定一項資產的賬面價值超過其公允價值時，發生無形資產減值。我們每年測試一次，或者在觸發事件發生時進行測試。於截至2022年12月31日止年度，吾等對2018年收購Dealflo Limited(“Dealflo”)所取得的客户關係無形資產進行減值審查。減值審查是由我們在2022年7月通知客户的，我們打算在2023年12月31日之前的幾個月內逐步停止我們的Dealflo解決方案。減值審核結果顯示，Dealflo客户關係的賬面價值超過公允價值，我們在截至2022年12月31日的年度內就該資產的全部剩餘價值記錄了380萬美元的減值費用。這筆費用記錄在“重組和其他相關費用”中。 關於合併業務報表。
•無形資產攤銷。收購的無形資產在各自的攤銷期間攤銷，並定期評估減值。
細分結果
分部營業收入(虧損)由一個分部產生的收入減去由一個分部直接產生的收入、銷售和營銷、研發以及攤銷和減值費用的直接成本構成。未分配的公司成本包括一般和行政費用以及其他不應歸屬於特定部門的全公司成本。按經營部門劃分的財務結果列於下文經營業績項下。
利息收入(費用)，淨額
利息收入(費用)淨額由現金等價物和短期投資所賺取的收入組成。我們的現金等價物和短期投資按當前市場利率投資於短期工具。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)淨額主要包括以子公司功能貨幣以外貨幣計價的交易的匯兑收益(虧損)、為支持我們在這些國家的研發而從外國政府獲得的補貼以及其他雜項非運營費用。
所得税
我們的實際税率反映了我們與知識產權(“IP”)所有權相關的全球結構。我們安全解決方案業務中的大部分知識產權由兩家子公司擁有，一家在美國，一家在瑞士。我們數字協議業務中的電子簽名IP由加拿大的一家子公司擁有。這些子公司與大多數其他OneSpan實體簽訂了協議，根據這些協議，這些其他實體以收入的百分比或成本加成的方式向知識產權所有者提供服務，或兩者兼而有之。此外，我們的許多OneSpan實體作為我們所有OneSpan產品的分銷商運營。在這種結構下，我們服務提供商子公司的收益相對穩定。這些服務提供商公司往往位於實際税率較高的司法管轄區。流向知識產權所有者的收益波動。
由於我們的大部分收入來自美國以外，我們的綜合有效税率受到我們海外業務的有效税率的強烈影響。與海外業務有關的實際税率的變化反映了收入的地域組合和收入所在每個國家的税率的變化。主要外國税務管轄區的法定税率從11%到35%不等。
我們記錄了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的估值準備變化，分別為850萬美元和440萬美元，而根據管理層的評估，這些資產被認為更有可能不會實現。2023年估值準備金的增加反映了淨營業虧損(“NOL”)、其他結轉扣減和不太可能實現的貸項。估值準備的變化還反映了其他因素，包括但不限於管理層對使用現有遞延税項資產能力的評估的變化，包括NOL和其他結轉扣除。
管理層定期評估估值撥備的需要，權衡所有正面和負面證據，以確定遞延税項資產將全部或部分變現。在評估遞延税項資產的變現能力時，考慮了重要的負面證據，如三年累計虧損。管理層還審查了臨時差額的沖銷模式，以確定由於沖銷臨時差額，公司是否有足夠的應税收入來支持實現遞延税項資產。在資產不太可能變現的司法管轄區，管理層繼續對某些遞延税項資產維持估值撥備。對於所有其他剩餘的遞延税項資產，管理層仍然認為，未來業務的結果將產生足夠的應税收入來實現遞延税項資產的可能性仍然較大。
貨幣波動的影響
2023年和2022年，我們創造了大約83%和83%的收入，分別產生了大約58%和66%的美國以外的運營費用。因此，貨幣匯率的變化，特別是歐元匯率和加元匯率的變化，可能會對我們的收入和運營費用產生重大影響。
雖然我們的大部分收入來自美國以外，但在截至2023年12月31日的一年中，我們獲得的收入中有相當大一部分是以美元計價的。2023年，我們大約53%的收入以美元計價，43%以歐元計價，4%以其他貨幣計價。2022年，我們大約54%的收入以美元計價，42%以歐元計價，4%以其他貨幣計價。
一般來説，為了最大限度地減少貨幣波動對營業收入的淨影響，我們試圖以一種貨幣計價一定數量的賬單，以便為以該貨幣產生的營業費用提供自然的對衝。我們預計，如果我們無法以同一貨幣計算的收入與我們的運營費用相匹配，匯率的變化可能會影響我們未來的業績。如果我們在歐洲以歐元計價的收入繼續保持現在的水平或下降，我們可能無法完全平衡貨幣匯率對收入和運營費用的風險敞口。
除瑞士、新加坡及加拿大的附屬公司外，我們的海外附屬公司的財務狀況及經營業績均以當地貨幣作為功能貨幣計量。我們於瑞士、新加坡及加拿大的附屬公司的功能貨幣為美元。因此，資產及負債按結算日之現行匯率換算為美元。收益及開支按年內適用之平均匯率換算。匯率差異產生的換算調整於2023年產生全面收益3. 7百萬元，於2022年產生全面虧損7. 2百萬元。該等金額作為股東權益之獨立組成部分入賬。
外幣交易產生之收益及虧損計入綜合經營報表之其他收入（開支）。截至2023年及2022年12月31日止年度，外匯交易虧損分別合共為110萬元及190萬元。
經營成果
結合截至2022年6月30日止季度生效的2022年戰略計劃，我們開始在以下兩個業務線下報告，這是我們的可報告經營分部：數字協議和安全解決方案。
下表載列所示期間選定分部及綜合經營業績。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | |
| 數字協議 | | | | |
| 收入 | $ | 50,925 | | | $ | 48,401 | | |
| 毛利 | $ | 37,742 | | | $ | 37,488 | | |
| 毛利率 | 74 | % | | 77 | % | |
| 營業(虧損)收入 | $ | (18,525) | | | $ | 5,348 | | |
| | | | |
| 安全解決方案 | | | | |
| 收入 | $ | 184,181 | | | $ | 170,605 | | |
| 毛利 | $ | 119,974 | | | $ | 111,082 | | |
| 毛利率 | 65 | % | | 65 | % | |
| 營業收入 | $ | 60,190 | | | $ | 32,051 | | |
| | | | |
| 總公司： | | | | |
| 收入 | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | | |
| 毛利 | $ | 157,715 | | | $ | 148,570 | | |
| 毛利率 | 67 | % | | 68 | % | |
| | | | |
| 營業報表對賬： | | | | |
| 分部營業收入 | $ | 41,665 | | | $ | 37,399 | | |
| 未在細分市場級別分配的公司運營費用 | 70,536 | | | 64,514 | | |
| 營業虧損 | $ | (28,871) | | | $ | (27,115) | | |
| 利息收入，淨額 | 2,090 | | | 595 | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (532) | | | 14,827 | | |
| 所得税前虧損 | $ | (27,313) | | | $ | (11,693) | | |
收入
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，按分配給各細分市場的產品和服務分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) | 數字協議 | | 安全解決方案 | | 數字協議 | | 安全解決方案 |
| 訂閲(1) | $ | 45,886 | | | $ | 60,550 | | | $ | 42,029 | | | $ | 47,124 | |
| 維護和支持 | 4,143 | | | 42,240 | | | 5,451 | | | 42,894 | |
| 專業服務及其他(2) | 896 | | | 5,425 | | | 921 | | | 7,087 | |
| 硬件產品 | — | | | 75,966 | | | — | | | 73,500 | |
| 總收入 | $ | 50,925 | | | $ | 184,181 | | | $ | 48,401 | | | $ | 170,605 | |
(1) 訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。
(2) 專業服務和其他包括永久軟件許可收入，約為1%截至該年度的總收入的百分比2023年12月31日在截至2022年12月31日的財年中，約佔收入的2%。
截至2023年12月31日止年度，總收益較截至2022年12月31日止年度增加1，610萬元或7%。與2022年同期相比，匯率變動對總收入產生了約230萬美元的有利影響。
有關我們按分部劃分的收入的其他資料如下。
•數字協議與截至2022年12月31日止年度相比，截至2023年12月31日止年度的收入增加250萬美元或約5%。數字協議收入的增長是由現有客户擴張帶來的更高的雲訂閲收入推動的，包括我們的一些客户在產品遷移期間同時購買和運行我們的內部部署和SaaS產品，部分被與我們的內部部署電子簽名產品相關的收縮所抵消。與2022年同期相比，外匯匯率的變化對數字協議收入產生了不到10萬美元的有利影響。
•安全解決方案 截至2023年12月31日止年度，收入較截至2022年12月31日止年度增加1，360萬元或約8%。這一增長主要是由於現有客户擴張推動的內部部署定期訂閲收入增加，以及由於產品組合和平均銷售價格上漲導致的硬件收入增加，但部分被專業服務和其他收入減少所抵消，這是由於永久許可收入減少。與2022年同期相比，外匯匯率的變化對安全解決方案收入產生了230萬美元的有利影響。
按地理區域劃分的收入：我們按客户所在地將銷售額分為三個地理區域：1）EMEA，包括歐洲、中東和非洲; 2）美洲，包括北美、中美洲和南美洲的銷售額; 3）亞太地區（APAC），還包括澳大利亞、新西蘭和印度。我們各主要地區的收入明細如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入 | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | $ | 111,568 | | | $ | 100,298 | | | $ | 11,270 | | | 11 | % |
| 美洲 | 80,057 | | | 77,740 | | | 2,317 | | | 3 | % |
| APAC | 43,481 | | | 40,968 | | | 2,513 | | | 6 | % |
| 總收入 | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | | | $ | 16,100 | | | 7 | % |
| | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 47 | % | | 46 | % | | | | |
| 美洲 | 34 | % | | 35 | % | | | | |
| APAC | 19 | % | | 19 | % | | | | |
截至2023年12月31日止年度，EMEA地區產生的收入為1，130萬美元，較2022年同期增長11%，主要是由於本地長期訂閲收入增加以及平均售價上漲導致硬件收入增加。
截至2023年12月31日止年度，美洲產生的收入為230萬美元，較2022年同期增長3%，主要受安全解決方案（包括硬件、移動和雲身份驗證）以及移動應用安全產品的增長推動。
截至2023年12月31日止年度，亞太區（“亞太區”）產生的收入為250萬美元，較2022年同期增加6%，主要受本地定期訂閲收入增加及硬件銷售增加所帶動。
銷售成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| 銷貨成本 | | | | | | | |
| 產品與授權 | $ | 48,676 | | | $ | 45,106 | | | $ | 3,570 | | | 8 | % |
| 服務和其他 | 28,715 | | | 25,330 | | | 3,385 | | | 13 | % |
| 商品銷售總成本 | $ | 77,391 | | | $ | 70,436 | | | $ | 6,955 | | | 10 | % |
| | | | | | | |
| 毛利 | $ | 157,715 | | | $ | 148,570 | | | $ | 9,145 | | | 6 | % |
| | | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | |
| 產品與授權 | 63 | % | | 63 | % | | | | |
| 服務和其他 | 72 | % | | 74 | % | | | | |
| 總毛利率 | 67 | % | | 68 | % | | | | |
截至2023年12月31日止年度，產品成本及許可收入較截至2022年12月31日止年度增加360萬美元或8%。產品和許可證成本的增加是由產品組合推動的，包括利潤率較低的硬件產品的銷售增加，以及第三方許可證成本的增加，部分被運費和硬件組件成本的下降所抵消。
截至2023年12月31日止年度，服務成本及其他收益較截至2022年12月31日止年度增加340萬元或13%。這一增長主要是由於上一年期間來自雲服務提供商的一次性信貸，以及與更高的批量使用相關的更高的雲平臺成本，我們的資本化軟件成本的更高折舊，以及與ProvenDB收購相關的攤銷增加。
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年毛利潤增加了910萬美元，增幅為6%。截至2023年12月31日的年度總毛利率為67%，而截至2022年12月31日的年度毛利率為68%。毛利潤總額的增長是由於上文討論的收入增加和收入成本增加所推動的。
我們購買的大部分庫存都是以美元計價的。我們的銷售額以多種貨幣計價，包括歐元，儘管我們90%以上的銷售額是以美元或歐元計價的。據估計，匯率變化的影響對截至2023年12月31日的一年中銷售的商品總成本約為20萬美元產生了不利影響。如果2023年的匯率與2022年同期的匯率相同，那麼截至2023年12月31日的一年，毛利率將高出不到1個百分點。
關於我們按部門劃分的毛利潤的其他信息如下。
•數字協議截至2023年12月31日的一年，毛利潤比上年增加了30萬美元，增幅約為1%。毛利潤的增長是由整體收入增加推動的，但銷售折舊和攤銷成本的增加部分抵消了包括在銷售商品成本中的銷售折舊和攤銷成本。截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的數字協議毛利率分別為74%和77%。毛利率下降與2023年銷售成本中計入折舊和攤銷的費用比2022年有所增加有關。
•安全解決方案 截至2023年12月31日的一年中，毛利潤比上年增加了890萬美元，約佔8%。毛利潤的增長主要是由於整體收入增加所致。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的每一年，安全解決方案的毛利率分別為65%。
運營費用
截至2023年12月31日的年度，營運開支較截至2022年12月31日的年度增加1,090萬美元，增幅為6%。與截至2022年12月31日的一年相比，外匯匯率的變化對運營費用產生了約90萬美元的不利影響。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按類別分列的運營費用：
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| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| 運營成本 | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | $ | 70,235 | | | $ | 60,949 | | | $ | 9,286 | | | 15 | % |
| 研發 | 38,420 | | | 41,735 | | | (3,315) | | | (8) | % |
| 一般和行政 | 58,267 | | | 55,552 | | | 2,715 | | | 5 | % |
| | | | | | | |
| 重組和其他相關費用 | 17,311 | | | 13,310 | | | 4,001 | | | 30 | % |
| 無形資產攤銷 | 2,353 | | | 4,139 | | | (1,786) | | | (43) | % |
| 總運營成本 | $ | 186,586 | | | $ | 175,685 | | | $ | 10,901 | | | 6 | % |
銷售和營銷費用
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，銷售和營銷費用增加了930萬美元，增幅為15%。這一增長是由於銷售相關活動的費用增加，招聘費用、佣金費用和其他員工薪酬成本增加，以及由於客户活動增加和公司會議面對面而導致的與差旅相關的費用增加。
截至2023年12月31日的年度，平均全職銷售和營銷員工人數為339人，而截至2022年12月31日的年度平均全職銷售和營銷員工人數為344人。2023年的平均員工人數比2022年減少了1%。
研究和開發費用
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，研發費用減少了330萬美元，降幅為8%。費用減少的主要原因是將610萬美元的研究和開發費用資本化，但訂約人和顧問費用的增加部分抵消了這一減少額。
截至2023年12月31日的年度，平均全職研發員工人數為305人，而截至2022年12月31日的年度為340人。2023年的平均員工人數比2022年減少了10%。
一般和行政費用
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年，一般和行政費用增加了270萬美元，增幅為5%。這一費用增加是由於2023年工資和基於股票的薪酬支出增加，但與去年同期相比，與我們的戰略計劃相關的諮詢費下降部分抵消了這一增長。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，全職一般和行政員工的平均人數為139人。從2023年到2022年，一般和行政人員的平均人數沒有變化。
重組和其他相關費用
截至2023年12月31日的年度，重組及其他相關費用為1,730萬美元，而截至2022年12月31日的年度為1,330萬美元，增加400萬美元或30%。增加的原因是與我們的重組計劃相關的遣散費、留任工資和相關福利成本，使房地產足跡與公司需求保持一致的房地產合理化成本，以及公司不再使用的合同承諾服務的供應商合理化成本，但被2022年確認的減值影響(2023年未發生)所抵消。
無形資產攤銷
截至2023年12月31日止年度的無形資產攤銷為240萬美元，較截至2022年12月31日止年度的410萬美元減少180萬美元或43%。這一下降是由於前幾年獲得的某些無形資產在2022年期間完全攤銷或減值。
分部營業收入(虧損)
按部門劃分的營業收入(虧損)信息如下。
•數字協議截至2023年12月31日的一年，營業虧損為1850萬美元，而前一年的營業收入為530萬美元。營業收入(虧損)的減少主要是由於主要影響營業費用的部門之間的費用分配發生變化，2023年上半年在銷售和營銷方面的投資增加，資本化軟件的折舊增加，以及前一年雲服務提供商的一次性抵免，但2023年收入增加部分抵消了這一影響。
•安全解決方案 在截至2023年12月31日的一年中，Security Solutions的營業收入為6020萬美元，比上年增長2810萬美元，增幅為88%。這一增長是由於收入增加，主要影響運營費用的部門之間的費用分配發生變化，研發成本降低，以及2022年Dealflo無形資產減值380萬美元導致攤銷減少。
利息收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| 利息收入(費用)，淨額 | $ | 2,090 | | | $ | 595 | | | $ | 1,495 | | | NM |
截至2023年12月31日的一年，利息收入(支出)淨額為210萬美元，而截至2022年12月31日的一年為60萬美元。利息收入的增加與較高的利率有關，這有利於影響我們投資的過剩現金。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | (532) | | | $ | 14,827 | | | $ | (15,359) | | | NM |
其他收入(支出)淨額包括為支持我們在這些國家的研發而從外國政府獲得的補貼、以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易的匯兑收益(虧損)以及其他雜項非營業、非經常性收入和支出。
截至2023年12月31日的年度，其他收入(支出)淨額為50萬美元，而截至2022年12月31日的年度淨額為1480萬美元。這一波動主要是由於我們在2022年1月出售我們在Promon AS(簡稱Promon)的權益法投資在2022年獲得了1480萬美元的收益。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| 所得税撥備 | $ | 2,486 | | | $ | 2,741 | | | $ | (255) | | (9)% |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的財年，我們分別記錄了250萬美元和270萬美元的所得税支出。截至2023年12月31日的年度記錄的費用下降主要是由於管轄利潤的組合，以及2023年税前虧損比2022年更高。
可用虧損結轉
截至2023年12月31日，我們擁有5330萬美元的遞延税總資產，其中美國聯邦、外國和州NOL結轉1.823億美元，其他外國可扣除結轉1.17億美元。截至2023年12月31日，我們對與某些結轉相關的遞延税項資產有4590萬美元的估值準備金。
關鍵業務指標和非GAAP財務指標
在我們的季度收益新聞稿和電話會議中，我們討論了以下關鍵指標和財務指標，這些指標和財務指標不是根據公認會計原則(“GAAP”)計算的。這些指標和非GAAP財務指標幫助我們監控和評估我們業務的有效性，並評估期間與期間的比較。管理層認為，這些指標和非GAAP財務指標有助於説明我們業務的潛在趨勢。我們使用這些指標和非GAAP財務指標來建立預算和運營目標(內部和外部溝通)，管理我們的業務並評估我們的業績。我們還相信，在評估我們的業績以及規劃、預測和分析未來時期時，管理層和投資者都能從參考這些指標和非GAAP財務指標作為補充信息中受益。我們相信這些指標和非GAAP財務衡量標準對投資者是有用的，因為它們允許管理層在財務和運營決策中使用更大的透明度，也因為投資者和分析師羣體使用它們來幫助評估我們的業務健康狀況。
年度經常性收入
我們使用年度經常性收入或ARR作為監測經常性業務收入增長的近似指標。ARR代表報告期末SaaS有效部分、基於期限的許可證以及維護和支持合同的年化價值。對於基於期限的許可安排，ARR中包含的金額與我們每年為基於期限的許可交易向客户開具發票的金額一致。簽訂一年期限許可合同的客户將在合同期限開始時按合同總價值開具發票，而擁有多年期限許可合同的客户將在每年合同開始時按年度期間開具發票。對於包含隨着時間推移而增加的年值的合同，因為後續期間有額外的可交付成果，我們在ARR中僅包括截至ARR計算日期被視為有效的合同組成部分的年化價值。我們不包括截至ARR計算日期在合同價值中承諾的未來增長。
我們認為合同在產品或服務合同期限開始(“開始日期”)至產品或服務使用權終止(“到期日期”)期間有效。即使與客户的合同在開始日期之前執行，在客户獲得產品或服務的利益的權利開始之前，合同不會計入ARR。
如果我們在經常性合同到期後90天內與客户就續訂進行談判，如果我們正在積極與客户討論新的經常性合同或續訂，並且客户沒有通知我們不打算續簽，我們將繼續將該收入計入ARR。我們排除在到期後超過90天的ARR續訂合同的計算範圍內，即使我們屆時仍在繼續談判續訂。
ARR不是根據已確認或未賺取的收入計算的，根據ASC 606確認的收入與公司的ARR業務指標之間沒有直接關係。我們相信ARR是評估我們的SaaS、基於期限的許可證以及維護和支持合同的健康狀況的有價值的運營指標，因為它説明瞭我們的客户截至測量日期的經常性合同。ARR不是對未來收入的預測，它可能會受到合同開始和結束日期以及續約率的影響，不包括來自永久許可證、購買DIGIPASS驗證器、培訓、專業服務或其他不被認為是經常性收入來源的收入。
ARR沒有任何標準化的含義，因此不太可能與其他公司提出的類似名稱的措施相比較。應獨立於收入和遞延收入來看待ARR，因為ARR是一個經營指標，不打算與這些項目合併或取代這些項目。投資者應僅結合我們的GAAP財務業績來考慮我們的ARR運營措施。
截至2023年12月31日，我們報告的ARR為154.6美元，比2022年138.7美元的ARR高出11%.在截至2023年12月31日的年度內，與上年相比，外匯匯率的變化不會對ARR產生實質性影響。ARR的增長主要是由認購合同的增加推動的。
淨保留率
淨保留率，或NRR，被定義為上一年期末同一組客户的ARR大約同比增長的百分比。它衡量了公司通過擴大對我們平臺的使用來增加現有客户羣收入的能力，但被與我們簽訂的訂閲合同未續簽或續訂金額較低的客户所抵消。公司推動增長和增加收入的能力在一定程度上取決於我們維持和發展與客户關係的能力。NRR是我們跟蹤這一領域表現的重要方式。
我們以前將NRR稱為基於美元的淨擴張(“DBNE”)。與DBNE相比，我們定義或計算NRR的方式沒有變化。
我們報告的NRR在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分別為110%和107%。NRR的同比增長主要是由於我們的解決方案在現有客户中的使用範圍擴大。
調整後的EBITDA
我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、長期激勵薪酬、重組和其他相關費用以及某些非經常性項目前的淨收益(虧損)，包括收購相關成本、品牌重塑成本和非常規股東事項。我們使用調整後的EBITDA作為業績的簡化衡量標準，用於向投資者和分析師傳達我們的業績，並與我們行業內的其他公司進行比較。
作為一項業績衡量指標，我們認為，調整後的EBITDA反映了我們與服務客户最密切相關的經營業績。通過剔除利息、税項、折舊、攤銷、長期激勵薪酬、重組成本和某些其他非經常性項目，我們能夠評估業績，而無需考慮在大多數情況下與滿足客户要求沒有直接關係的決策，這些決策要麼是在以前的時期做出的(例如，折舊、攤銷、長期激勵薪酬、非常規股東事項)，要麼是處理業務的結構或融資(例如，利息、一次性戰略行動成本、重組成本、減值費用)，或者反映出我們管理團隊無法控制的法規的應用
(例如，税收)。此外，剔除這些項目的影響有助於我們將核心業務表現與競爭對手進行比較。
調整後的EBITDA等非GAAP財務指標不是GAAP下的業績衡量標準，不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標的替代或替代措施，而應與我們的綜合財務報表一起考慮。合併財務報表是根據GAAP編制的，幷包括在第四部分第15項中。財務報表明細表.
下表將我們綜合營業報表上報告的淨收入與非GAAP調整後的EBITDA進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數
十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | |
| 利息收入，淨額 | | (2,090) | | | (595) | |
| 所得税撥備 | | 2,486 | | | 2,741 | |
| 無形資產折舊及攤銷(一) | | 6,479 | | | 7,066 | |
| 長期激勵性薪酬(二) | | 14,562 | | | 8,813 | |
| | | | |
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| | | | |
| 重組和其他相關費用 | | 17,311 | | | 13,310 | |
| 其他非經常性項目(3) | | 3,048 | | | (10,505) | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 11,997 | | | $ | 6,396 | |
(1)包括與交付雲訂閲收入直接相關的銷售折舊成本和攤銷費用，分別為150萬美元、2023年12月31日和2022年12月31日。成本記入合併經營報表中的“售出貨物成本--服務和其他”。
(2)長期激勵薪酬包括因税收、監管或類似原因而不發放基於股票的薪酬的司法管轄區內員工獲得現金激勵贈款的非實質性支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，與這些現金獎勵贈款相關的支出分別為30萬美元和20萬美元。
(3)截至2023年12月31日的年度，其他非經常性項目包括160萬美元與非經常性項目和我們收購ProvenDB有關的費用，以及140萬美元與非經常性項目有關的費用，主要是支付給我們前首席執行官的遣散費。在截至2022年12月31日的年度內，其他非經常性項目包括與我們的戰略行動計劃相關的430萬美元的外部服務，以及出售我們在Promon AS的投資產生的(1480萬美元)非營業收益。
在截至2023年12月31日的一年中，調整後的EBITDA與2022年相比有所增加，主要是由於收入和毛利潤美元增加，但扣除軟件資本化成本、重組和其他非經常性項目折舊後的運營費用增加部分抵消了這一增長。
請見項目7的進一步討論，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析用於分析截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度綜合經營報表中的淨虧損，以及有關調整後EBITDA不包括的項目的更多細節。
流動性與資本資源
截至2023年12月31日，我們的淨現金餘額(總現金和現金等價物)為4250萬美元，短期投資為0美元。截至2022年12月31日，我們的淨現金餘額為9620萬美元，短期投資為230萬美元。截至2022年12月31日的短期投資包括美國國庫券和票據、政府機構票據、公司票據和債券，以及收購期限超過3個月和不到12個月的優質商業票據。從2022年12月31日至2023年12月31日，現金淨餘額的減少主要是由於根據我們的股票回購計劃在公開市場上回購我們的普通股350萬美元，根據投標要約回購我們的普通股2500萬美元，以及根據投標要約回購1220萬美元
與2023年行動相關的遣散費。請參閲第5項--註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 有關股票回購的更多信息。
我們是租賃協議的締約方，這些協議要求信用證和擔保以確保債務總額分別為90萬美元、2023年12月31日和2022年12月31日和110萬美元。此外，該公司在2023年12月31日和2022年12月31日都與薪資供應商維持了10萬美元的現金擔保。與信用證和擔保有關的限制性現金在合併資產負債表上記入“限制性現金”。
截至2023年12月31日，我們在美國以外的子公司持有3710萬美元的現金和現金等價物。其中3650萬美元不受遣返限制，但可在遣返時繳税。
我們預計我們現有的現金和現金等價物將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和資本支出的預期現金需求。
我們的現金流量如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 現金提供方(使用於)： | | | |
| 經營活動 | $ | (10,735) | | | $ | (5,759) | |
| 投資活動 | $ | (12,013) | | | $ | 46,587 | |
| 融資活動 | $ | (32,094) | | | $ | (7,308) | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | $ | 997 | | | $ | (372) | |
經營活動
經營活動中使用的現金主要包括經非現金項目調整後的淨收益(虧損)以及經營資產和負債的變動。非現金調整主要包括無形資產攤銷、遞延税項、財產和設備折舊以及基於股票的薪酬。我們預計來自經營活動的現金流入將受到銷售增加或減少以及收款時機的影響。我們從經營活動中獲得的現金主要用於支付人員和供應商成本。我們預計業務活動的現金流出將受到人事費用變化和支出支付的影響。
在截至2023年12月31日的一年中，1070萬美元的現金用於經營活動。這主要是由於上半年在銷售和營銷方面的投資、與2023年行動相關的遣散費以及應繳庫存和所得税的增加。在截至2022年12月31日的一年中，580萬美元的現金用於經營活動。
截至2023年12月31日，我們的營運資本為3150萬美元，較2022年12月31日的8760萬美元減少5610萬美元，降幅為64%。減少的原因是由於重組和其他相關費用導致的營業收入下降，以及我們更好地管理現金收取和供應商付款的時機而導致資本需求下降。
投資活動
投資活動的現金流量變化主要涉及購買時間、投資到期日和銷售、購買財產和設備、資本化軟件活動以及與收購相關的活動。我們預計將繼續購買物業和設備，以支持我們業務的持續增長，並繼續投資於我們的基礎設施和與收購相關的活動。
截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的現金為1200萬美元，而截至2022年12月31日的年度，投資活動提供的現金為4660萬美元。截至2023年12月31日的年度使用的現金主要用於增加財產和設備、淨額(主要是資本軟件活動)和購買ProvenDB，但被短期投資的到期日所抵消。
融資活動
融資活動產生的現金流變化主要與根據我們的股票回購計劃購買普通股以及為限制性股票發行支付税款有關。
在截至2023年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額為3210萬美元，其中包括2920萬美元的普通股回購，包括公開市場回購和根據投標要約進行的普通股回購，以及290萬美元的限制性股票發行納税。
在截至2022年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額為730萬美元，其中包括570萬美元的普通股回購和160萬美元的限制性股票發行納税。
表外安排
本公司並無表外安排。
合同義務和承諾
對於與我們業務管理相關的其他軟件協議，我們有630萬美元的未確認購買義務，期限從1年到3年不等。
我們有890萬美元的經營租賃義務，將在未來1至9年內到期。經營租賃義務不包括我們經營租賃項下的公共區域維護費或房地產税，我們也有義務承擔這些費用。這些費用通常不是固定的，可能每年都會波動。
我們有260萬美元的應繳税款在1年內到期，其中主要是2017年起的視為匯回税。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們都有0美元的未確認税收優惠。
關鍵會計政策和估算
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析討論了我們的合併財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額的估計和假設。
管理層持續評估其估計和判斷，包括與壞賬、存貨可變現淨值和無形資產有關的估計和判斷。管理層根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的其他各種因素作出估計及判斷，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。管理層認為，下列關鍵會計政策會影響編制合併財務報表時使用的重大判斷和估計。
收入確認
我們根據ASC主題606“與客户簽訂合同獲得的收入”記錄收入。我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些產品或服務的對價，不包括任何銷售激勵措施和代表第三方收取的金額。由政府當局評估的税收，如果是對特定的創收交易徵收的，並與特定的創收交易同時徵收，由我們向客户收取，則不包括在收入中。在產品控制權轉移到客户手中之前，與外運運費相關的運輸和搬運成本被計入履行成本，並計入“售出貨物成本”。
商品和服務的性質
我們的收入主要來自產品和許可證收入，其中包括硬件產品和內部部署訂閲收入，以及服務和其他收入，其中包括雲訂閲收入、維護和支持以及專業服務。
訂閲:訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。
我們從數字協議和安全解決方案雲服務產品中獲得雲訂閲收入。我們的標準客户安排不向客户提供隨時擁有支持基於雲的應用程序服務的軟件的權利。因此，這些安排被視為服務合同，收入在合同的服務期內按比例確認。對於年度服務，客户付款通常是預付款。
銷售本地訂閲收入的收入在交付時入賬，即客户獲得訪問軟件的能力或在法律上允許他們使用軟件時的後者。在確認收入時，不存在與交付、客户承兑或返還權利有關的重大義務或或有事項。我們為本地訂閲收入提供期限從一年到五年不等的許可證。對於定期許可證，付款方式為分期付款或預付款。在有限的情況下，我們將第三方軟件解決方案集成到我們的軟件產品中。吾等已決定，與吾等根據先前收入確認規則得出的結論一致，就履行相關履約責任而言，一般而言，吾等擔任委託人，並按毛數記錄來自該等交易的相應收入。對於我們不擔任本金的交易，我們按淨額確認收入。在確認收入時，欠第三方的費用被確認為銷售貨物成本的一個組成部分。
維護和支持：維護和支持協議通常要求我們分別向客户提供軟件更新和技術支持。維護和技術支持的年度費用在維護和支持協議期限內按比例確認，因為這是提供服務的期限。對於年度服務，客户付款通常是預付款。
專業服務和其他收入：專業服務收入主要包括實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。專業服務收入在提供服務時隨着時間的推移而確認，通常是在通常不到幾個月的時間內。大多數項目是按時間和材料執行的，而收入的一部分來自按固定費用執行的項目。對於時間和材料合同，收入一般以履行合同所花費的小時數乘以合同每小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同，收入一般根據完成服務所花費的小時數與總估計小時數之比的輸入法予以確認。客户付款通常與交貨相對應。專業服務和其他收入包括永久許可收入，約為1%截至2023年12月31日的年度總收入的2%和截至該年度總收入的約2%2022年12月31日.永久許可證授予客户對軟件的無限制訪問。
硬件產品：銷售安全硬件的收入於裝運時入賬，即貨物控制權轉移和履約義務完成之時，除非有具體條款表明控制權在較後日期轉移（例如交付）。在確認收入時，通常不存在與交貨、客户驗收或退貨權有關的重大義務或或有事項。客户發票和隨後的付款通常與交貨相對應。
本公司亦與若干硬件客户訂立獨立服務協議以提供分銷服務。在這些情況下，收入在實物交付貨物之前確認（即“持單
安排）。本公司評估賬單和持有安排，並在滿足以下標準時相應記錄收入：
•採用“先收後付”安排的理由是實質性的;
•產品單獨標識為屬於客户;
•產品目前已準備好實際轉移給客户;以及
•OneSpan無法使用該產品或將其定向給其他客户。
多元素佈置
在我們典型的多要素安排中，主要交付成果包括：
1.客户端組件（即被認證人員使用的項目，其形式為新的獨立硬件設備或下載到客户已擁有的設備上的軟件）;
2.安裝在客户系統上的服務器系統軟件（即，服務器系統上驗證被認證者身份的軟件）或服務器系統軟件上的附加用户的許可證（如果服務器系統軟件先前已安裝）;以及
3.以服務器系統軟件維護或支持的形式提供合同後支持（“PCS”）。
我們的多要素安排還可能包括通常在確認任何收入之前交付的其他項目，以及整體交易附帶的其他項目，例如硬件設備的初始化、硬件設備本身或交付包裝的定製、我們將設備交付給客户的最終用户客户或員工的部署服務，以及在某些有限情況下，專業服務，以協助新客户的初步實施。
重大判決
我們簽訂合同，提供硬件設備、軟件許可證、訂閲、維護和支持的組合，在某些情況下，還提供專業服務。本公司評估該等安排中承諾的貨品或服務的性質，以識別明確的履約責任。釐定產品及服務是否被視為應分開或一併入賬之不同履約責任可能需要根據各客户安排之條款及條件作出重大判斷。當硬件客户端設備和服務器軟件的許可證在合同中出售時，它們被視為單一履約義務，因為軟件許可證被視為硬件的組成部分，是我們客户用於身份驗證的硬件功能的組成部分。當軟件客户端設備在合同服務器軟件中銷售時，許可證被視為向客户交付身份驗證解決方案的單一履約義務。在這兩種安排中，維護和支持以及專業服務通常是與硬件或軟件解決方案不同的單獨履約義務。我們提供訂閲服務的合同通常不包括多項履約義務;然而，在某些有限的情況下，客户可能會購買屬於不同履約義務的專業服務。
就包含多項履約責任的合約而言，交易價格根據其估計相對獨立售價分配至獨立履約責任。釐定各項不同履約責任的獨立售價（“獨立售價”）時須作出判斷。我們根據可觀察的輸入數據釐定維護及支援以及專業服務的SSP;具體而言，即就續訂年度維護及支援合約向客户收取的價格範圍，以及我們就獨立專業服務合約向客户收取的時薪範圍。在SSP不可直接觀察的情況下，以及當我們以高度可變的價格範圍出售時，例如涉及軟件許可證或訂閲的交易，我們使用剩餘法確定這些履約義務的SSP。
信貸損失
根據會計準則第2016-13號，本公司基於預期損失而非已發生損失評估其撥備，即當前預期信用損失模型。撥備採用虧損率法釐定，並於存在類似風險特徵時按集體（池）基準計量。倘金融工具並無共同風險特徵，則按個別基準進行評估。撥備乃根據來自內部及外部來源有關過往事件、當前狀況及合理及有依據預測之相關可得資料作出。
所得税
作為一家全球性公司，我們計算並計提我們運營的每個税收管轄區的所得税。所得税準備包括本年度應付或可退還的金額、遞延税款的影響以及不確定的税收狀況的影響。我們的所得税撥備受到不同税務管轄區税前收益地理組合的變化、税收法律法規的變化以及每個税收管轄區提供的税務籌劃機會的重大影響。
遞延税項資產及負債就我們的資產及負債的財務報表與課税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損及税項抵免結轉的預期未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定的税率計量，該税率將適用於預期收回或結算差額的年度的應税收入。當税收優惠很有可能不會實現時，就會為遞延税項資產設立估值免税額。我們確認税率的變化對包括頒佈日期在內的期間的遞延税項資產和負債以及收入的影響。
我們確認税務機關審核後更有可能維持的税務優惠。確認的金額被計量為最終和解時可能實現的超過50%的最大利益金額。未確認的税收優惠是指我們的所得税申報單中聲稱的不符合這些確認和衡量標準的税收優惠。在制定所得税撥備時，需要假設、判斷和估計的使用，以確定是否達到了“更有可能”的標準。
我們認識到將某些外國收益計入美國應納税所得額作為期間成本會產生税收影響。我們已經確認了當地國家收入的遞延所得税和可能因分配非美國收入而產生的預扣税，因為我們不打算無限期地將這些收入再投資。
我們監測税法的變化，並在制定期間反映税法變化的影響。
近期發佈的會計公告
關於我們新的會計聲明的信息，見附註2，重要會計政策摘要，在第四部分第15項所列合併財務報表附註中，展品和財務報表明細表.
第7A項--關於市場風險的定量和定性披露(以千計)
外幣兑換風險-2023年，我們約83%的業務在美國以外開展，主要是在歐洲、拉丁美洲和亞太地區。我們有很大一部分業務是用外幣進行交易的。因此，我們面臨外匯波動的風險敞口。我們同時受到外幣換算和交易調整的影響。換算調整是由於境外子公司的資產負債表和損益表分別按年終匯率和加權平均匯率換算成美元而產生的。這一過程產生的換算調整直接計入股東權益。當我們的一家公司使用與其當地貨幣不同的貨幣進行交易時，交易調整是由於貨幣兑換的變化。這些調整在我們的綜合經營報表中記為損益。我們的業務交易遍及多個國家和貨幣。如項目7中所述，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析如上所述，我們試圖將貨幣對運營收益的淨影響降至最低，方法是以一種貨幣計價，使其為以該貨幣產生的運營費用提供自然的對衝。我們不認為美元對其他貨幣的相對價值立即上升或下降10%會對我們的經營業績產生實質性影響。
利率風險-我們的利率風險最小。截至2023年12月31日，我們沒有未償債務。我們的現金和現金等價物按當前市場利率投資於短期工具。假設增加或減少一個百分點的影響不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
第8項--財務報表和補充數據
與本項目有關的資料載於我們的合併財務報表，連同畢馬威會計師事務所的報告，列於項目15，展品和財務報表明細表。
項目9--會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在臨時首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)的參與下，評估了截至2023年12月31日我們的披露控制和程序(根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性。
基於這一評估，我們的臨時首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2023年12月31日生效，以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
OneSpan Inc.的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(根據《交易法》頒佈的第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)。管理層在臨時行政總裁及財務總監的帶領下，根據特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)於“內部控制-綜合框架(2013)”中發佈的“內部控制綜合框架”所載準則，評估我們對財務報告的內部控制的有效性。
管理層得出結論，截至2023年12月31日，其對財務報告的內部控制是有效的，以提供對我們財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制財務報表的合理保證。
畢馬威會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性，包括在本年度報告的F-2表格10-K中。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
對控制措施有效性的限制
管理層相信，我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理保證，並在合理保證水平下有效。然而，我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和
已經檢測到欺詐的例子，如果有的話。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策和程序的遵守程度可能惡化。
第9B項--其他信息
董事和高級職員交易安排
我們沒有一位董事或高管通過或已終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(定義見S-K條例第408(C)項)。
第9C項--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項--董事、高管與公司治理
除S-K法規第406項所要求的高管信息外，所有與本項目有關的信息均通過參考OneSpan提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會委託書中的“有關我們董事會的信息”和“拖欠款項的第16(A)條報告”部分納入。有關行政人員的所需資料載於本表格10-K的第I部分，標題為“有關本公司行政人員的資料”。
我們已經通過了適用於我們的董事、高級管理人員和員工的書面商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監，或執行類似職能的人員。該代碼的副本發佈在我們網站的公司治理部分，該網站位於www.ones pan.com。如果我們對任何高級職員或董事的商業行為和道德準則做出任何實質性修改或豁免，我們將在我們的網站上披露此類修改或豁免的性質。如果書面要求，我們將免費向任何人提供我們的行為準則和道德準則的副本，該副本可以郵寄到OneSpan Inc.的公司祕書，地址為Marina Park Drive 1，Unit1410，Boston，Massachusetts，02210。
項目11--高管薪酬
針對這一項目的信息是通過參考OneSpan委託書中的“高管薪酬”和“董事薪酬”部分(不包括將提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的“高管薪酬-薪酬與業績”的部分)而納入的。
項目12--某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
響應此項目的信息通過引用併入OneSpan的代理聲明的“某些受益所有者，董事和管理層的證券所有權”和“股權補償計劃信息”部分，以提交給SEC用於2024年股東年會。
項目13 - 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
響應此項目的信息通過引用併入OneSpan的代理聲明的“有關我們董事會的信息”和“與相關人士的交易”部分，以提交給SEC用於2024年股東年會。
項目14 - 首席會計費及服務
響應此項目的信息通過引用併入OneSpan的代理聲明的“2023年和2022年支付給獨立註冊公共會計師事務所的費用”部分，該代理聲明將提交給SEC用於2024年股東年會。
第四部分
項目15 - 展品和財務報表附表
(a)以下文件作為本年度報告的一部分以Form 10-K形式提交。
(1)以下綜合財務報表及其附註以及相關獨立核數師報告載於本年報第F-1至F-39頁的表格10-K：
獨立註冊會計師事務所報告
截至的綜合資產負債表2023年12月31日和2022年
截至年度的綜合業務報表2023年12月31日、2022年和2021年
截至年度的綜合全面收益(虧損)表2023年12月31日、2022年和2021年
截至年度的股東權益綜合報表2023年12月31日、2022年和2021年
截至年度的綜合現金流量表2023年12月31日、2022年和2021年
合併財務報表附註
(2)本10-K表格的F-41頁包括公司的以下合併財務報表明細表：
附表二-估值及合資格賬目
所有其他財務報表明細表都被省略，因為這些明細表不是必需的，或者所需的資料已在上述綜合財務報表中列報。
(3)下列展品以表格10-K的形式與本年度報告一起存檔，或在展品清單的末尾以引用方式併入：
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展品
數 | | 描述 |
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| 3.1 | | 經修訂的註冊人註冊證書(參照註冊人於2022年8月4日提交的表格10-Q成立為公司) |
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| 3.2 | | 修訂和重新制定註冊人章程，自2023年1月30日起生效。(參考註冊人於2023年2月1日提交的8-K表格合併) |
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展品
數 | | 描述 |
| 4.1 | | 註冊人普通股證書樣本。(參考註冊人採用經修訂的表格S-4(註冊號333-35563)的註冊聲明而成立為法團，該註冊聲明最初於1997年9月12日提交。) |
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| 4.2 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明 |
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| 10.1* | | 註冊人與Victor Limongelli於2024年1月4日簽訂的臨時CEO聘用協議(參考註冊人於2024年1月5日提交的8-K表格成立為法團) |
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| 10.2* | | 註冊人與豪爾赫·馬特爾之間的僱傭協議(參考註冊人於2022年11月1日提交的10-Q表格成立為法團) |
| | |
| 10.3* | | 註冊人與Lara Mataac之間的僱傭協議(參考註冊人於2023年2月28日提交的10-K表格成立為法團) |
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| 10.4* | | 2023年管理激勵計劃 |
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| 10.5* | | OneSpan Inc.2019年綜合激勵計劃(通過參考註冊人於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的最終委託書附件A合併) |
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| 10.6* | | 董事及人員保障協議表格(參考註冊人於2023年2月28日提交的表格10-K成立為法團) |
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| 10.7* | | 註冊人2019年綜合激勵計劃下的2023年績效RSU協議表(參考註冊人2023年5月4日提交的10-Q表合併) |
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| 10.8* | | 註冊人2019年綜合激勵計劃下2023年基於時間的RSU協議(執行)的格式 |
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| 10.9* | | 註冊人2019年綜合激勵計劃下的2023年基於時間的RSU協議(一般)表格(通過參考註冊人2023年5月4日提交的表格10-Q合併而成) |
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| 10.10* | | 註冊人2019年綜合激勵計劃下的2022年績效RSU協議表(參考註冊人於2022年11月1日提交的10-Q表合併) |
| | |
| 10.11* | | 註冊人2019年綜合激勵計劃下的2022年基於時間的RSU協議(執行)表格(通過參考註冊人2022年11月1日提交的表格10-Q合併而成) |
| | |
| 10.12* | | 註冊人2019年綜合激勵計劃下的2022年基於時間的RSU協議(一般)表格(通過參考註冊人2022年11月1日提交的表格10-Q合併而成) |
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| 10.13* | | 註冊人非僱員董事基於時間的延期RSU協議表(參考註冊人於2020年3月16日提交的10-K表合併) |
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| 10.14 | | 註冊人、軍團合夥人、克里斯托弗·S·基珀和雷蒙德·T·懷特於2021年5月28日簽署的合作協議(通過參考註冊人於2021年5月28日提交的8-K表格成立為法團) |
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| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
| 10.15* | | 註冊人與Matthew Moynahan之間修訂和重新簽署的僱傭協議(參考註冊人於2024年1月5日提交的8-K表格成立為法團) |
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| 10.16* | | 註冊人與Matthew Moynahan於2023年3月11日簽署的特別PSU協議(參考註冊人於2023年5月4日提交的Form 10-Q成立為法團) |
| | |
| 10.17* | | 註冊人與Matthew Moynahan於2022年2月17日簽訂的基於時間的RSU協議(通過參考註冊人2022年11月1日提交的10-Q表格合併而成) |
| | |
| 10.18* | | 2023年2月26日登記人與Matthew Moynahan之間的PSU協定的修訂和重新簽署 |
| | |
| 10.19* | | 註冊人和Matthew Moynahan根據註冊人2019年綜合激勵計劃(通過參考註冊人於2023年2月28日提交的Form 10-K而合併)下的基於時間的限制性股票單位的一次性特別獎勵協議，日期為2021年11月29日 |
| | |
| 10.20* | | 註冊人和Matthew Moynahan根據註冊人2019年綜合激勵計劃(通過參考註冊人2023年2月28日提交的Form 10-K而合併)下基於業績的限制性股票單位於2021年11月29日簽訂的一次性特別獎勵協議 |
| | |
| 10.21* | | 登記人與馬修·莫伊納漢於2024年2月7日簽訂的分居協議 |
| | |
10.22* | | 登記人與John Bosshart於2023年12月1日簽訂的分居協議 |
| | |
| 21 | | 註冊人的子公司 |
| | |
| 23 | | 畢馬威有限責任公司同意 |
| | |
| 31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發證書，日期為2024年3月6日 |
| | |
| 31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發證書，日期為2024年3月6日 |
| | |
| 32.1 | | 第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發的首席執行官證書，日期為2024年3月6日 |
| | |
| 32.2 | | 第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發的首席財務官證書，日期為2024年3月6日 |
| | |
| 97 | | 多德-弗蘭克補償追回政策 |
| | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) |
| | |
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___________________________
*補償計劃或管理合同。
OneSpan Inc.將按照本10-K表格封面上給出的地址，向股東提出書面要求，向祕書提供上述任何展品。
OneSpan Inc.
財務報表和時間表索引
| | | | | |
| 財務報表 | |
| |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
| |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-4 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | F-5 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損表) | F-6 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益綜合報表 | F-7 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | F-8 |
| |
合併財務報表附註 | F-9 |
| |
| 財務報表附表 | |
| |
| 本文件包括以下合併財務報表明細表： | |
| |
附表二-估值及合資格賬目 | F-40 |
所有其他財務報表附表都被省略，因為它們不適用，或者所需資料列於合併財務報表或附註中。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
OneSpan Inc.：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了OneSpan Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及相關附註和財務報表附表II(統稱為合併財務報表)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：（1）與保持記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確和公正地反映公司資產的交易和處置;（2）提供合理的保證，即交易在必要時被記錄，以便根據公認會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行，
公司董事;及（3）就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
在包含具有獨特條款和條件的軟件許可的合同中確定履行義務
正如綜合財務報表附註2和附註4所述，公司簽訂合同提供硬件設備、軟件許可證、訂閲、維護和支持，在某些情況下還提供專業服務。公司對這些安排中承諾的商品和服務的性質進行評估，以確定不同的履約義務。該公司確認截至2023年12月31日的年度總收入為2.35億美元，其中一部分與包含軟件許可證的合同有關。我們將評估公司在包含具有獨特條款和條件的軟件許可證的合同中確定的履約義務視為一項重要的審計事項。具體地説，需要複雜的審計師判斷來評估公司在此類合同中對履約義務的識別，包括與新客户的合同或與現有客户修改的合同。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司收入確認流程相關的某些內部控制的運行效果。這包括與確定履約義務和評價個別合同中的獨特條款和條件有關的控制。我們測試了一系列合同，包括與新客户的合同和與現有客户的修訂合同，方法是獲取和閲讀基本合同和會計分析，以評估公司對履約義務的識別。具體地説，我們評估了公司對選定合同所獨有的條款和條件的識別的完整性和準確性，以及公司對這些條款和條件對收入確認的影響的確定。
/s/畢馬威律師事務所
自1996年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
芝加哥，伊利諾斯州
2024年3月6日
OneSpan Inc.
合併資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 42,493 | | | $ | 96,167 | |
| 受限現金 | 1,037 | | | 1,208 | |
| 短期投資 | — | | | 2,328 | |
應收賬款，扣除準備金淨額#美元1,5362023年和$1,6002022年 | 64,387 | | | 65,132 | |
| 庫存，淨額 | 15,553 | | | 12,054 | |
| 預付費用 | 6,575 | | | 6,222 | |
| 合同資產 | 5,139 | | | 4,520 | |
| 其他流動資產 | 11,159 | | | 10,757 | |
| 流動資產總額 | 146,343 | | | 198,387 | |
| 財產和設備，淨額 | 18,722 | | | 12,681 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 6,171 | | | 8,022 | |
| 商譽 | 93,684 | | | 90,514 | |
| 無形資產，累計攤銷淨額 | 10,832 | | | 12,482 | |
| 遞延所得税 | 1,721 | | | 1,901 | |
| 其他資產 | 11,718 | | | 11,095 | |
| 總資產 | $ | 289,191 | | | $ | 335,082 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 17,452 | | | $ | 17,357 | |
| 遞延收入 | 69,331 | | | 64,637 | |
| 應計工資和工資税 | 14,335 | | | 18,345 | |
| 應付短期所得税 | 2,646 | | | 2,438 | |
| 其他應計費用 | 10,684 | | | 7,664 | |
| 遞延補償 | 382 | | | 373 | |
| 流動負債總額 | 114,830 | | | 110,814 | |
| 長期遞延收入 | 4,152 | | | 6,269 | |
| 長期租賃負債 | 6,824 | | | 8,442 | |
| 長期應繳所得税 | — | | | 2,565 | |
| 遞延所得税 | 1,067 | | | 1,197 | |
| 其他長期負債 | 3,177 | | | 2,484 | |
| 總負債 | 130,050 | | | 131,771 | |
| 股東權益 | | | |
優先股：500授權股份，無在2023年和2022年12月31日發行和未償還 | — | | | — | |
普通股：$0.001每股面值，75,000授權股份；41,243和40,764已發行股份；37,519和39,7262023年和2022年12月31日發行的股票 | 38 | | | 40 | |
| 額外實收資本 | 118,620 | | | 107,305 | |
國庫股，按成本價計算，3,724和1,038分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行的股票 | (47,377) | | | (18,222) | |
| 留存收益 | 98,939 | | | 128,738 | |
| 累計其他綜合損失 | (11,079) | | | (14,550) | |
| 股東權益總額 | 159,141 | | | 203,311 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 289,191 | | | $ | 335,082 | |
見合併財務報表附註。
OneSpan Inc.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 產品與授權 | $ | 130,848 | | | $ | 121,426 | | | $ | 120,358 | |
| 服務和其他 | 104,258 | | | 97,580 | | | 94,123 | |
| 總收入 | 235,106 | | | 219,006 | | | 214,481 | |
| | | | | |
| 銷貨成本 | | | | | |
| 產品與授權 | 48,676 | | | 45,106 | | | 46,196 | |
| 服務和其他 | 28,715 | | | 25,330 | | | 25,350 | |
| 商品銷售總成本 | 77,391 | | | 70,436 | | | 71,546 | |
| | | | | |
| 毛利 | 157,715 | | | 148,570 | | | 142,935 | |
| | | | | |
| 運營成本 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 70,235 | | | 60,949 | | | 62,730 | |
| 研發 | 38,420 | | | 41,735 | | | 47,414 | |
| 一般和行政 | 58,267 | | | 55,552 | | | 53,031 | |
| | | | | |
| 重組和其他相關費用 | 17,311 | | | 13,310 | | | — | |
| 無形資產攤銷 | 2,353 | | | 4,139 | | | 5,888 | |
| 總運營成本 | 186,586 | | | 175,685 | | | 169,063 | |
| | | | | |
| 營業虧損 | (28,871) | | | (27,115) | | | (26,128) | |
| | | | | |
| 利息收入(費用)，淨額 | 2,090 | | | 595 | | | (1) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (532) | | | 14,827 | | | (14) | |
| | | | | |
| 所得税前虧損 | (27,313) | | | (11,693) | | | (26,143) | |
| 所得税撥備 | 2,486 | | | 2,741 | | | 4,441 | |
| | | | | |
| 淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | | | $ | (30,584) | |
| | | | | |
| 每股淨虧損 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.74) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.77) | |
| 稀釋 | $ | (0.74) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.77) | |
| | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | |
| 基本信息 | 40,193 | | | 40,143 | | | 39,614 | |
| 稀釋 | 40,193 | | | 40,143 | | | 39,614 | |
見合併財務報表附註。
OneSpan Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | | | $ | (30,584) | |
| 其他綜合損失 | | | | | |
| 累計折算調整，税後淨額 | 3,689 | | | (7,245) | | | (2,997) | |
| 養老金調整，税後淨額 | (222) | | | 3,859 | | | 2,056 | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | 4 | | | 18 | | | (21) | |
| 綜合損失 | $ | (26,328) | | | $ | (17,802) | | | $ | (31,546) | |
見合併財務報表附註。
OneSpan Inc.
合併股東權益報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 財政部-普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
股東
權益 |
| 描述 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | | 40,103 | | $ | 40 | | | 250 | | $ | (5,030) | | | $ | 98,819 | | | $ | 173,731 | | | $ | (10,220) | | | $ | 257,340 | |
| 淨虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (30,584) | | | — | | | (30,584) | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 26 | | | (2,997) | | | (2,971) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | 4,354 | | | — | | | — | | | 4,354 | |
| 限制性股票獎勵的歸屬 | | 385 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票發行的納税問題 | | (145) | | — | | | — | | — | | | (2,923) | | | — | | | — | | | (2,923) | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| 股份回購 | | (342) | | — | | | 342 | | (7,471) | | | — | | | — | | | — | | | (7,471) | |
| 養老金調整，税後淨額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2,056 | | | 2,056 | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 40,001 | | $ | 40 | | | 592 | | $ | (12,501) | | | $ | 100,250 | | | $ | 143,173 | | | $ | (11,182) | | | $ | 219,780 | |
| 淨虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (14,434) | | | — | | | (14,434) | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1) | | | (7,245) | | | (7,246) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | 8,642 | | | — | | | — | | | 8,642 | |
| 限制性股票獎勵的歸屬 | | 263 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票發行的納税問題 | | (92) | | — | | | — | | — | | | (1,587) | | | — | | | — | | | (1,587) | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
| 股份回購 | | (446) | | — | | | 446 | | (5,721) | | | — | | | — | | | — | | | (5,721) | |
| 養老金調整，税後淨額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 3,859 | | | 3,859 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 39,726 | | $ | 40 | | | 1,038 | | $ | (18,222) | | | $ | 107,305 | | | $ | 128,738 | | | $ | (14,550) | | | $ | 203,311 | |
| 淨虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (29,799) | | | — | | | (29,799) | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 3,689 | | | 3,689 | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | 14,252 | | | — | | | — | | | 14,252 | |
| 限制性股票獎勵的歸屬 | | 741 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票發行的納税問題 | | (262) | | — | | | — | | — | | | (2,939) | | | — | | | — | | | (2,939) | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 股份回購 | | (2,686) | | (2) | | | 2,686 | | (29,155) | | | 2 | | | — | | | — | | | (29,155) | |
| 養老金調整，税後淨額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (222) | | | (222) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | 37,519 | | $ | 38 | | | 3,724 | | $ | (47,377) | | | $ | 118,620 | | | $ | 98,939 | | | $ | (11,079) | | | $ | 159,141 | |
見合併財務報表附註。
OneSpan Inc.
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 運營淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | | | $ | (30,584) | |
| 對業務淨虧損與業務使用的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 無形資產的折舊和攤銷 | 6,479 | | | 7,066 | | | 8,926 | |
| 資產處置損失 | 455 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 財產和設備的核銷，淨額 | 2,728 | | | 3,828 | | | — | |
| 存貨減值淨額 | 143 | | | — | | | — | |
| 出售權益法投資的收益 | — | | | (14,810) | | | — | |
| 遞延税項優惠 | 118 | | | 1,637 | | | 2,823 | |
| 基於股票的薪酬 | 14,252 | | | 8,642 | | | 4,354 | |
| 壞賬準備 | (65) | | | 184 | | | (2,705) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 1,571 | | | (9,705) | | | 2,047 | |
| 庫存，淨額 | (3,275) | | | (2,168) | | | 2,209 | |
| 合同資產 | (574) | | | 52 | | | 3,787 | |
| 應付帳款 | (253) | | | 9,261 | | | 2,716 | |
| 應付所得税 | (2,367) | | | (1,140) | | | (2,525) | |
| 應計費用 | (1,531) | | | 2,197 | | | 3,089 | |
| 遞延補償 | 9 | | | (504) | | | (725) | |
| 遞延收入 | 2,015 | | | 8,173 | | | 9,713 | |
| 其他資產和負債 | (641) | | | (4,038) | | | (5,870) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (10,735) | | | (5,759) | | | (2,745) | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購買短期投資 | — | | | (15,812) | | | (59,925) | |
| 短期投資到期日 | 2,330 | | | 48,550 | | | 51,149 | |
| 物業和設備的附加費 | (12,484) | | | (4,996) | | | (2,169) | |
| 無形資產的附加值 | (59) | | | (29) | | | (35) | |
| 為收購業務而支付的現金 | (1,800) | | | — | | | — | |
| 出售股權--方法投資 | — | | | 18,874 | | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (12,013) | | | 46,587 | | | (10,980) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 普通股回購 | (29,155) | | | (5,721) | | | (7,471) | |
| *為限制性股票發行繳納税款 | (2,939) | | | (1,587) | | | (2,923) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (32,094) | | | (7,308) | | | (10,394) | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | 997 | | | (372) | | | (895) | |
| | | | | |
| 現金淨(減)增 | (53,845) | | | 33,148 | | | (25,014) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 97,375 | | | 64,227 | | | 89,241 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 43,530 | | | $ | 97,375 | | | $ | 64,227 | |
| | | | | |
| 補充現金流披露： | | | | | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 4,989 | | | $ | 2,025 | | | $ | 7,700 | |
| 支付利息的現金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
見合併財務報表附註。
OneSpan Inc.
合併財務報表附註
除非另有説明，否則本年度報告中對“OneSpan”和“公司”的提法均指OneSpan Inc.及其子公司。
注1-本公司的描述及呈列基準
公司簡介
OneSpan提供安全、身份、電子簽名(“e-簽名”)和數字工作流程解決方案，以保護和促進數字交易和協議。該公司提供的產品和服務可自動化和保護面向客户和創收的業務流程，適用於從簡單交易到複雜或需要更高安全級別的工作流程的各種使用案例。該公司的解決方案幫助其客户確保與銀行、金融服務、醫療保健和專業服務等行業的數字協議、交易和互動相關的人員和記錄的完整性。OneSpan的業務遍及奧地利、澳大利亞、比利時、加拿大、中國、法國、日本、荷蘭、新加坡、瑞士、阿聯酋、英國和美國。
業務轉型
2021年12月，公司董事會批准了旨在推進公司運營模式、精簡業務、提高效率、增強資本資源的重組計劃(簡稱《重組計劃》)。這一重組計劃的第一階段開始了，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。2022年5月，公司董事會批准了與重組計劃相關的額外行動，公司宣佈了從2023年1月1日開始的三年戰略轉型計劃(《2022年戰略計劃》)。結合2022年戰略計劃，併為實現更有效的資本部署模式，從截至2022年6月30日的季度起生效，公司開始在以下方面進行報告二業務線，即其可報告的運營部門：數字協議和安全解決方案。
作為正在進行的戰略轉型的結果，公司改進了其運營部門分配方法，以更好地將內部和外部成本更直接地與員工努力和公司資源用於每個部門的地方相一致。該公司從2023年開始在預期的基礎上應用這一修訂後的方法.
有關公司可報告部門的更多信息，請參見附註3，細分市場信息。
陳述的基礎
公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
合併原則
合併財務報表包括OneSpan Inc.及其全資子公司的賬目。公司間賬户和交易已在合併中取消。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。
本公司定期評估這些估計，包括但不限於基於股票的薪酬的公允價值的確定、遞延税項資產的實現、養老金義務、我們長期資產的估計壽命、企業合併的收購價格分配、在企業合併中收購的無形資產的估值、商譽的估值、我們的
履約義務和執行服務的估計對價。估計乃根據過往經驗及本公司認為在當時情況下屬合理的其他市場特定及相關假設而作出。實際結果可能與這些估計不同。
外幣折算和交易
該公司大多數海外子公司的財務狀況和經營結果是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。因此，資產和負債按截至資產負債表日的當前匯率換算為美元。收入和支出按年內的平均匯率換算。匯率差異引起的換算調整計入或貸記其他全面收益(虧損)。外幣交易產生的損益計入合併業務表的其他收入(費用)淨額。外匯交易損失總計為美元1.1百萬，$1.9百萬美元，以及$0.82023年、2022年和2021年分別為100萬。
注2-重要會計政策摘要
現金和現金等價物及限制性現金
現金及現金等價物按成本加應計利息列報，接近公允價值。現金等價物是高質量的短期貨幣市場工具和購買期限在三個月或以下的商業票據。現金和現金等價物由多家美國和非美國商業銀行以及貨幣市場投資基金持有。
該公司是租賃協議的一方，這些協議需要信用證和擔保以確保總計#美元的債務。0.91000萬美元和300萬美元1.1百萬美元2023年12月31日及 分別為2022年。此外，公司還向薪金供應商提供現金擔保，數額為#美元。0.1在這兩個項目上都達到了2023年12月31日及 2022年與信用證和擔保有關的限制性現金在合併資產負債表上記入“限制性現金”。
短期投資
該公司的短期投資是債務證券，包括美國國庫券和票據、美國政府機構票據、公司票據和收購時到期日在3個月以上不到12個月的高質量商業票據。該公司將其在債務證券方面的投資歸類為可供出售。 根據會計準則更新“ASU”第2016-13號，信貸減值通過撥備入賬，並通過計入綜合業務報表的費用入賬。與信貸減值無關的未實現損益計入綜合資產負債表中的“累計其他綜合損失”。該公司每季度審查可供出售的債務證券，以確定與信貸損失和其他因素有關的減值。2023年，該公司清算了其短期投資，其餘額為#美元。0及$2.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，未實現損益不是實質性的。
信貸損失
合理保證收款是確認收入的一項要求。對現有客户的信用額度調整可能源於對未付應收賬款的定期審查。本公司按發票價值記錄應收賬款，發票價值通常等於公允價值。
根據會計準則更新(ASU)2016-13號，本公司根據預期損失而不是已發生的損失來評估其撥備，這被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。津貼採用損失率法確定，並在存在類似風險特徵時以集體(集合)為基礎進行衡量。如果金融工具不具有共同的風險特徵，則以個人為基礎進行評估。津貼的依據是從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息。
金融工具的公允價值
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的金融工具為現金和現金等價物、限制性現金、短期投資、應收賬款、應付賬款和應計負債。金融工具的估計公允價值是通過使用現有市場信息和適當的估值方法確定的，如會計準則編纂“ASC”820所定義。公允價值計量。該等金融工具的公允價值與其於2023年、2023年及2022年12月31日的賬面值並無重大差異。見附註10，公允價值計量，以獲取更多詳細信息。
盤存
主要由硬件和零部件組成的庫存以成本或可變現淨值中的較低者列報。成本是使用先進先出(FIFO)方法確定的。當存貨的持有成本似乎無法通過隨後出售存貨收回時，本公司減記存貨。在評估存貨估值時，本公司分析了庫存現存量、過去一年的銷售量、以向新客户銷售和向以前客户銷售的形式預計的銷售量、預期銷售價格和銷售成本。如果特定型號的銷售量或銷售價格大幅下降，可能需要額外減記。
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額，按成本列報。折舊是在相關資產的估計使用年限內使用直線法計算的，範圍為三至十年。租賃改進按剩餘租賃期或租賃期中較短者折舊十年。增加和改進的費用是資本化的，而維護和維修費用則在發生時記入業務費用。銷售或報廢產生的收益或損失被記錄為已發生，此時相關成本和累計折舊從賬户中扣除。
租賃會計
該公司的所有租約均為經營性租約。
該公司根據ASC主題842記錄租賃，租約。該公司選擇了以下實用的權宜之計：
•在新標準的過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計。實際的權宜之計方案適用於在採用新標準之前開始的租約，並允許公司不重新評估現有或過期的合同是否包含租約、租約分類以及現有租約的任何初始直接成本。
•短期租賃的實際權宜之計，允許公司將短期租賃排除在合併資產負債表中的確認之外；
•該公司有包含租賃和非租賃組成部分的租賃協議。對於汽車租賃，租賃和非租賃組成部分一起入賬。就寫字樓租賃而言，各組成部分按相對獨立的銷售基準單獨入賬；以及
•該公司對同一時期開始的具有類似特徵的汽車租賃採用投資組合方法。
資產和負債之間的差額是租賃激勵的結果，例如租户改善津貼和過渡期綜合資產負債表上的遞延租金。見附註12，租約，以獲取更多信息。
商譽
商譽是指在企業合併中收購的可確認淨資產的購買價格超過公允價值的部分。本公司每年或當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，評估商譽減值。年度減值測試日期為10月1日。
本公司的減值評估首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。定性評估包括將報告單位的總體財務業績與計劃結果進行比較。此外，報告單位的公允價值根據某些事件和情況進行評估，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素以及其他相關實體和報告單位具體事件。用來確定報告單位的公允價值是否更有可能超過賬面價值的定性因素的選擇和評估涉及重大判斷。如果根據定性評估確定報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則將該報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。當賬面金額超過報告單位的公允價值時，確認減值費用。
作為轉型計劃和新的可報告運營部門的結果，公司於2022年5月17日將商譽餘額分配給其每個報告單位和各自的可報告運營部門。在實施轉型計劃前，本公司在一報告單位。見注1，公司簡介及提交依據，以獲取更多信息。
不是商譽減值是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內錄得的。
長壽資產和無形資產
有限壽命的無形資產包括專有技術、客户關係和其他無形資產。除專利外的無形資產一般在使用年限內攤銷。三至七年了對於專有技術和五至十二年用於客户關係。專利權在專利權的有效期內攤銷，通常是20企業合併產生的無形資產，如收購的技術、客户關係和其他無形資產，最初按公允價值入賬。
長期資產，包括物業、廠房及設備、經營租賃使用權資產、正在攤銷的有限年期無形資產及內部使用的資本化軟件成本，於發生事件或環境變化顯示長期資產組別的賬面金額可能無法收回時，會就減值進行審核。如果長期資產組的賬面價值超過資產使用和最終處置預期產生的未貼現現金流量的總和，則應確認減值損失。如確定已發生減值虧損，則按長期資產組的賬面價值超出其公允價值的金額計量。持有待售的長期資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者為準。
權益法投資
2022年1月31日，公司以美元出售其在普羅蒙的股權(普羅蒙)18.9百萬美元，並記錄了銷售收益$14.8在截至2022年12月31日的年度綜合業務報表中，“其他收入(費用)，淨額”為100萬美元。Promon是一家總部位於挪威的科技公司，專門從事移動應用程序安全，其解決方案主要專注於Runtime應用程序自我保護(RASP)。
2022年1月31日之前，公司舉行了一次17由於Promon對被投資方有重大影響，但並不持有被投資方的控股權，因此其在Promon的投資中採用了權益會計方法。根據權益會計方法，公司在Promon淨收益(虧損)中的比例份額在綜合經營報表中的“其他收入(費用)淨額”中報告。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，淨收益(虧損)的比例份額的影響並不重要，普羅蒙公司的資產和業務與公司資產和業務的相對規模也是如此。
該公司打算繼續購買Promon的RASP技術，並將其整合到其客户軟件解決方案中。
股份回購計劃
2022年5月12日，董事會通過了一項股票回購計劃(“2022年股票回購計劃”)，根據該計劃，公司有權回購至多$50.0其已發行和已發行普通股的100萬股。該計劃下的股票購買將以公開市場交易、私下談判的交易或要約收購進行，並可能根據市場狀況、股價、交易量和其他因素不時進行。
各種因素。回購的時間和每筆交易中回購的股票金額由OneSpan自行決定，並將取決於市場和商業條件、適用的法律和信貸要求以及其他公司考慮因素。除非總金額已被使用或授權已被取消，否則授權有效期至2024年5月11日。2023年12月，公司回購2,380,834根據根據2022年股票回購計劃進行的修改後的“荷蘭拍賣”投標要約(“投標要約”)，其已發行和已發行普通股的股份。購買這些股票所支付的價格是$。10.50，或總成本約為$25.0600萬美元，不包括與投標要約相關的費用和支出。
截至2023年12月31日止年度，本公司購回 2.7百萬股公司股票，價格為$29.2公開市場交易和投標報價共計100萬美元，平均費用為#美元10.62在其回購計劃下的每股。截至2023年12月31日，約為15.8根據回購計劃，仍有1.8億美元可用於未來可能的回購。
收入確認
本公司根據ASC主題606“與客户的合同收入”記錄收入。我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些產品或服務的對價，不包括任何銷售激勵措施和代表第三方收取的金額。由政府當局評估的税項，如與特定創收交易同時徵收，由本公司向客户收取，則不包括在收入內。在產品控制權轉移到客户手中之前，與外運運費相關的運輸和搬運成本被計入履行成本，並計入“售出貨物成本”。
商品和服務的性質
該公司的收入主要來自產品和許可收入，其中包括硬件產品和內部部署訂閲收入，以及服務和其他收入，其中包括雲訂閲收入、維護和支持以及專業服務。
訂閲:訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。
雲訂閲收入來自公司的數字協議和安全解決方案服務產品。標準客户安排不向客户提供在任何時候擁有支持基於雲的應用程序服務的軟件的權利。因此，這些安排被視為服務合同，收入在合同的服務期內按比例確認。對於年度服務，客户付款通常是預付款。
銷售本地訂閲收入的收入在交付時入賬，即客户獲得訪問軟件的能力或在法律上允許他們使用軟件時的後者。在確認收入時，不存在與交付、客户承兑或返還權利有關的重大義務或或有事項。該公司為本地訂閲收入提供期限許可證，期限從一年到五年不等。對於定期許可證，付款方式為分期付款或預付款。在有限的情況下，公司會將第三方軟件解決方案集成到我們的軟件產品中。本公司已確定，與其根據先前收入確認規則得出的結論一致，一般而言，本公司在履行相關履約義務方面擔任委託人，並按毛數記錄來自該等交易的相應收入。對於本公司不擔任委託人的交易，本公司在
淨基數。在確認收入時，欠第三方的費用被確認為銷售貨物成本的一個組成部分。
維護和支持：維護和支持協議一般要求公司分別向客户提供軟件更新和技術支持。維護和技術支持的年度費用在維護和支持協議期限內按比例確認，因為這是提供服務的期限。對於年度服務，客户付款通常是預付款。
專業服務和其他收入：專業服務收入主要包括實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。專業服務收入在提供服務時隨着時間的推移而確認，通常是在通常不到幾個月的時間內。大多數項目是按時間和材料執行的，而收入的一部分來自按固定費用執行的項目。對於時間和材料合同，收入一般以履行合同所花費的小時數乘以合同每小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同，收入一般根據完成服務所花費的小時數與總估計小時數之比的輸入法予以確認。客户付款通常與交貨相對應。專業服務和其他包括永久軟件許可收入，約為1%, 2%，以及5佔總收入的比例分別為2023年、2022年和2021年12月31日。永久許可證允許客户無限制地訪問軟件。
硬件產品：銷售安全硬件的收入在裝運時入賬，這是轉移貨物控制權和履行義務的時間點，除非有具體條款建議在較晚的日期移交控制權(例如交付)。在確認收入時，通常不存在與交付、客户承兑或返還權利有關的重大義務或或有事項。客户發票和後續付款通常與交貨相符。
本公司還與某些硬件客户簽訂單獨的服務協議，以執行分銷服務。 在這些情況下，收入在貨物實物交付之前確認(即“票據和持有安排”)。當滿足以下標準時，公司評估票據和持有安排，並相應地記錄收入：
•採用“先收後付”安排的理由是實質性的;
•該產品被單獨標識為屬於該客户；
•該產品目前已準備好實物轉讓給客户；
•該公司沒有能力使用該產品或將其引導給其他客户。
多元素佈置
在該公司典型的多要素安排中，主要交付成果包括：
1.客户端組件（即被認證人員使用的項目，其形式為新的獨立硬件設備或下載到客户已擁有的設備上的軟件）;
2.安裝在客户系統上的服務器系統軟件(即，服務器系統上驗證被驗證者身份的軟件)或服務器系統軟件上其他用户的許可證(如果服務器系統軟件以前已安裝)；以及
3.以維護服務器系統軟件或支持的形式提供合同後支持(PCS)。
公司的多要素安排還可能包括通常在確認任何收入之前交付的、與整體交易相關的其他項目，如硬件設備的初始化、硬件設備本身或交付包裝的定製、公司將設備交付給客户的最終用户客户或員工的部署服務，以及在某些有限情況下協助初步實施新客户的專業服務。
重大判決
該公司簽訂合同，提供硬件設備、軟件許可證、訂閲、維護和支持，在某些情況下還提供專業服務。公司對這些安排中承諾的貨物或服務的性質進行評估，以確定不同的履約義務。根據各自客户安排的條款和條件，確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應分開核算，而不是放在一起核算，可能需要作出重大判斷。當硬件客户端設備和服務器軟件許可證在合同中出售時，它們被視為單一的履行義務，因為軟件許可證被認為是硬件的組成部分，是客户用於身份驗證的硬件功能的組成部分。當在合同服務器軟件中銷售軟件客户端設備時，許可證被視為向客户交付身份驗證解決方案的單一履行義務。在這兩種類型的安排中，維護和支持以及專業服務通常是與硬件或軟件解決方案不同的績效義務。提供訂閲服務的合同通常不包括多項履約義務；然而，在某些有限的情況下，客户可能會購買具有不同履約義務的專業服務。
對於包含多個履約義務的合同，交易價格根據其估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務。需要判斷以確定每項不同履約義務的獨立售價(“SSP”)。我們根據可觀察到的輸入確定維護和支持以及專業服務的SSP；具體地説，是向客户收取的續訂年度維護和支持合同的價格範圍，以及我們在獨立專業服務合同中向客户收取的小時費率範圍。在無法直接觀察到SSP的情況下，以及當我們以高度可變的價格範圍銷售時，例如涉及基於雲和本地訂閲的許可證或硬件的交易，我們使用殘差法確定這些性能義務的SSP。
銷貨成本
與產品和許可證相關的商品銷售成本包括直接產品成本和直接成本，包括人員成本、生產成本和運費成本。與服務和其他收入相關的銷售商品成本主要是與雲訂閲解決方案相關的成本，包括人員、設備成本和資本化軟件成本以及內部專業服務和維護支持。
研發成本
作為2022年戰略計劃的一部分，該公司開始投資於其數字協議運營部門，以加快增長。隨着擴大研發活動以增加本公司的交易雲平臺和數字協議產品供應，本公司開始在截至2022年12月31日的年度內將與獲取或開發內部使用軟件相關的某些成本資本化。這些費用包括與內部使用軟件項目直接相關的僱員的工資和與工資有關的費用、開發軟件時材料和服務的外部直接費用。資本化的軟件成本計入合併資產負債表中的“財產和設備淨額”，並在估計使用年限內使用直線折舊。三年。當項目基本完成並準備好達到預期目的時，這種費用的資本化就停止了。初步項目和實施後階段發生的費用以及軟件維護和培訓費用在發生這些費用的期間計入費用。其他研究和開發費用，主要是硬件的設計和開發，以及在確定技術可行性之前的軟件的設計和開發，在逐個項目的基礎上計入費用。
該公司資本化了$10.11000萬美元和300萬美元4.0在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，內部使用軟件的數量分別為1.8億個。
基於股票的薪酬
本公司有基於股票的員工補償計劃，如附註15所述，股票補償計劃。ASC 718，股票薪酬，要求公司估計授予員工、董事和其他人的限制性股票的公允價值，以記錄與估計公允價值相等的補償費用。對於基於時間的獎勵和基於業績和市場的懸崖獎勵，薪酬費用在授權期內以直線方式記錄
對於業績獎勵和基於市場的獎勵，採用分級歸屬條款，並以分級為基礎。沒收被記錄為已發生的。
退休福利
本公司根據各種精算假設，包括貼現率、假定資產回報率、薪酬增長和週轉率，記錄與固定收益養老金計劃有關的年度費用。該公司每年審查其精算假設，並根據當前的比率和趨勢對假設進行修改。損益以及以前的服務成本和積分的影響在平均使用年限內攤銷。每個計劃的資金狀況，或預計福利債務減去計劃資產，使用12月31日的計量日期反映在合併財務報表中。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)淨額主要包括以公司子公司職能貨幣以外的貨幣計價的交易匯兑收益(虧損)、為支持公司在這些國家的研究和開發而從外國政府獲得的補貼以及其他雜項非營業收入和支出。
所得税
本公司在其經營的每個税務管轄區計算並計提所得税。所得税準備包括本年度應付或可退還的金額、遞延税款的影響以及不確定的税收狀況的影響。該公司的所得税撥備受到其税前收益在不同税務管轄區的地域組合變化、税收法律法規的變化以及每個税務管轄區可獲得的税務籌劃機會的重大影響。
遞延税項資產及負債就本公司資產及負債的財務報表與課税基礎之間的暫時性差異及營業虧損及税項抵免結轉所產生的預期未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定的税率計量，該税率將適用於預期收回或結算差額的年度的應税收入。當税收優惠很有可能不會實現時，就會為遞延税項資產設立估值免税額。本公司確認税率變動對包括頒佈日期在內的期間遞延税項資產和負債及收入的影響。
本公司確認税務機關審查後更有可能維持的税務頭寸的税收優惠。確認的金額被計量為最終和解時可能實現的超過50%的最大利益金額。未確認的税收優惠是指公司所得税申報單中聲稱的不符合這些確認和衡量標準的税收優惠。在制定所得税撥備時，需要假設、判斷和估計的使用，以確定是否達到了“更有可能”的標準。
該公司確認將某些外國收益計入美國應納税所得額作為期間成本所產生的税務影響。該公司已經確認了當地國家收入的遞延所得税和分配非美國收益可能產生的預扣税，因為管理層不打算無限期地將這些收益再投資。
本公司監測税法的變化，並反映在制定期間税法變化的影響。
近期發佈的會計公告
新的會計聲明不時由財務會計準則委員會(FASB)或公司自指定生效日期起採用的其他準則制定機構發佈。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告（主題280）- 對可報告分部披露的改進，以改善可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期。允許及早領養。這個
該公司正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税（主題740）- 改進所得税披露旨在提高所得税披露的透明度和決策有用性。公共企業實體被要求在2024年12月31日之後的年度財政期間採用，並允許提前採用。該公司正在評估採用這一指導方針將對其綜合財務報表和相關披露產生的影響。
注3-細分市場信息
部門被定義為公司的組成部分，從事可能產生收入和支出的業務活動，並有單獨的財務信息，並由首席運營決策者(CODM)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。該公司的CODM是其首席執行官。
•數字協議。數字協議包括解決方案，使我們的客户能夠保護和自動化與其數字協議和客户交易生命週期相關的業務流程，這些業務流程需要徵得同意、不可否認和合規。這些主要基於雲的解決方案包括OneSpan Sign-e-Signature、OneSpan公證和OneSpan Trust Vault。這部分還包括可歸因於我們交易雲平臺的成本。
•安全解決方案。安全解決方案由我們廣泛的軟件產品、軟件開發工具包(SDK)和DIGIPASS驗證器設備組成，用於構建旨在防禦跨在線環境、設備和應用程序的數字交易攻擊的應用程序。安全解決方案部門包括的軟件產品和SDK主要是本地軟件產品，包括身份驗證、多因素身份驗證和交易簽名解決方案，如移動應用安全和移動軟件令牌。
分部營業收入包括分部產生的收入，減去由分部直接產生的收入、銷售和營銷、研發費用、攤銷費用、重組和其他相關費用的直接成本。未分配的公司成本包括與以集中方式執行的行政職能有關的成本，這些成本不能歸因於某一特定部門。
在2023年之前，公司將某些銷售商品成本和運營費用分配給其二使用直接成本分配和基於部門之間的收入分配進行分配的可報告的運營部門。作為正在進行的戰略轉型的結果，該公司改進了其運營部門分配方法，以更好地將內部和外部成本更直接地與員工在每個部門的努力所花費的未來保持一致。經修訂的方法從2023年開始在預期基礎上應用。由於這一變化，銷售商品成本和分配給數字協議部門的運營費用增加，與安全解決方案部門相比，這更符合公司為增長該部門而進行的投資。
下表列出了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的經營部門的信息，以及將部門信息與隨附的合併財務報表中報告的總額進行核對所需的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | | 2021 |
| 數字協議 | | | | | | |
| 收入 | $ | 50,925 | | | $ | 48,401 | | | | $ | 40,551 | |
| 毛利 | $ | 37,742 | | | $ | 37,488 | | | | $ | 29,557 | |
| 毛利率 | 74 | % | | 77 | % | | | 73 | % |
| 營業(虧損)收入(1) | $ | (18,525) | | | $ | 5,348 | | | | $ | (1,612) | |
| | | | | | |
| 安全解決方案 | | | | | | |
| 收入 | $ | 184,181 | | | $ | 170,605 | | | | $ | 173,930 | |
| 毛利 | $ | 119,974 | | | $ | 111,082 | | | | $ | 113,378 | |
| 毛利率 | 65 | % | | 65 | % | | | 65 | % |
| 營業收入(2) | $ | 60,190 | | | $ | 32,051 | | | | $ | 35,395 | |
| | | | | | |
| 總公司： | | | | | | |
| 收入 | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | | | | $ | 214,481 | |
| 毛利 | $ | 157,715 | | | $ | 148,570 | | | | $ | 142,935 | |
| 毛利率 | 67 | % | | 68 | % | | | 67 | % |
| | | | | | |
| 營業報表對賬： | | | | | | |
| 分部營業收入 | $ | 41,665 | | | $ | 37,399 | | | | $ | 33,783 | |
| 未在細分市場級別分配的公司運營費用 | 70,536 | | | 64,514 | | | | 59,911 | |
| 營業虧損 | $ | (28,871) | | | $ | (27,115) | | | | $ | (26,128) | |
| 利息收入，淨額 | 2,090 | | | 595 | | | | (1) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (532) | | | 14,827 | | | | (14) | |
| 所得税前虧損 | $ | (27,313) | | | $ | (11,693) | | | | $ | (26,143) | |
(1) 數字協議運營收入包括ES$2.31000萬，$2.32000萬美元，和美元2.5 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的無形資產攤銷開支為百萬元， 分別進行了分析。
(2)安全解決方案營業收入包括$0, $1.82000萬美元，和美元3.3 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的無形資產攤銷開支為百萬元，分別進行了分析。
下表説明瞭按類別和服務劃分的收入，包括分解收入與公司收入的對賬。 二截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之經營分部。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 數字協議 | | 安全解決方案 | | 數字協議 | | 安全解決方案 | | 數字協議 | | 安全解決方案 |
| 訂閲(1) | $ | 45,886 | | | $ | 60,550 | | | $ | 42,029 | | | $ | 47,124 | | | $ | 33,283 | | | $ | 35,224 | |
| 維護和支持 | 4,143 | | | 42,240 | | | 5,451 | | | 42,894 | | | 5,709 | | | 45,567 | |
| 專業服務及其他(2) | 896 | | | 5,425 | | | 921 | | | 7,087 | | | 1,494 | | | 13,703 | |
| 硬件產品 | — | | | 75,966 | | | — | | | 73,500 | | | 65 | | | 79,436 | |
| 總收入 | $ | 50,925 | | | $ | 184,181 | | | $ | 48,401 | | | $ | 170,605 | | | $ | 40,551 | | | $ | 173,930 | |
(1)訂閲包括雲訂閲收入和預置訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可”。
(2)專業服務及其他包括永久軟件許可收入，約為1%, 2%，以及5佔總收入的比例分別為2023年、2022年和2021年12月31日。
**本公司根據ASC 350-按報告單位分配商譽-商譽及其他。各分部的資產信息並未向CODM報告或由CODM審核以分配資源，因此，本公司並未披露該等分部的資產信息。
注4-收入
收入分解
下表列出了按主要產品和服務、地理區域和收入確認時間分列的公司收入。
按主要產品和服務分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 訂閲(1) | $ | 106,436 | | | $ | 89,153 | | | $ | 68,507 | |
| 維護和支持 | 46,383 | | | 48,345 | | | 51,276 | |
| 專業服務及其他(2) | 6,321 | | | 8,008 | | | 15,197 | |
| 硬件產品 | 75,966 | | | 73,500 | | | 79,501 | |
| 總收入 | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | | | $ | 214,481 | |
(1)訂閲包括雲訂閲收入和預置訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可”。
(2)專業服務及其他包括永久軟件許可收入，約為1%, 2%，以及5佔總收入的比例分別為2023年、2022年和2021年12月31日。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按客户所在地劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (除百分比外，以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | $ | 111,568 | | | $ | 100,298 | | | $ | 104,878 | |
| 美洲 | 80,057 | | | 77,740 | | | 68,646 | |
| APAC | 43,481 | | | 40,968 | | | 40,957 | |
| 總收入 | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | | | $ | 214,481 | |
| | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 47 | % | | 46 | % | | 49 | % |
| 美洲 | 34 | % | | 35 | % | | 32 | % |
| APAC | 19 | % | | 19 | % | | 19 | % |
收入確認的時機
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在某個時間點轉移的產品和許可 | $ | 130,848 | | | $ | 121,426 | | | $ | 120,358 | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | 104,258 | | | 97,580 | | | 94,123 | |
| 總收入 | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | | | $ | 214,481 | |
合同餘額
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收賬款，包括貿易和未開單 | $ | 64,387 | | | $ | 65,132 | |
| 合同資產(流動和非流動) | $ | 5,322 | | | $ | 4,642 | |
| 合同負債(遞延收入流動和非流動) | $ | 73,483 | | | $ | 70,907 | |
合同資產主要涉及多年期許可證安排和剩餘的合同賬單。這些合同資產在開票權利發生在2-至5-年期間。合同負債主要涉及從客户那裏收到的訂閲和維護服務的預付費用。隨着時間的推移，這些服務的收入會得到確認。
作為實際的權宜之計，如果在合同開始時預計公司將承諾的產品或服務轉讓給客户到客户支付該產品或服務的時間不超過一年，則公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。延長付款期限通常不包括在與客户的合同中。
截至2023年12月31日的年度內確認的收入包括62.12022年12月31日合併資產負債表中計入合同負債的100萬美元。由於年度續訂的時間安排，同期遞延收入增加。
分配給剩餘履約債務的交易價格
剩餘履約是指預期在未來期間確認的收入，這些收入與截至期末未清償或部分未清償的履約有關。下表包括預計在未來確認的與截至2023年12月31日未履行(或部分未履行)的履約義務有關的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2026年以後 | | 總計 |
| 與當前未履行的履約有關的未來收入 | $ | 49,644 | | | $ | 23,894 | | | $ | 14,138 | | | $ | 4,761 | | | $ | 92,437 | |
本公司採用實際權宜之計，不披露有關剩餘履約義務的信息(A)原始預期期限為一年或更短的，或(B)收入確認為發票的情況。
獲得合同的成本
該公司產生與佣金相關的增量成本，這可以直接與獲得合同聯繫在一起。該公司將與某些新合同相關的佣金資本化，並在長達七年了，這是根據貨物或服務的轉讓確定的受益期。該公司考慮到客户合同、其技術和其他因素，包括客户流失，確定了受益期。佣金是在向客户開發票時賺取的。對於具有多年付款條件的合同，由於第一年後應支付的佣金是根據連續僱用支付的，因此在發生時計入費用。佣金和攤銷費用計入合併經營報表中的“銷售和營銷”費用。
運用實際權宜之計，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，則本公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為支出。這些費用包括在合併業務報表的“銷售和營銷”標題中。
下表提供了與本期和上期確認的資本化成本和攤銷有關的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 獲得合同的資本化成本，當期 | $ | 3,503 | | | $ | 2,929 | |
| 獲得合同的資本化成本，非流動 | $ | 10,766 | | | $ | 10,571 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 攤銷資本化成本以獲得合同 | $ | 3,122 | | | $ | 2,404 | |
| 獲得合同的資本化成本的減值 | $ | — | | | $ | — | |
注5-庫存，淨額
存貨淨額主要由硬件和零部件組成，以成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用FIFO方法確定的。
截至2023年12月31日、2023年和2022年，庫存淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 零部件(1) | $ | 8,511 | | | $ | 6,762 | |
| 在製品和製成品 | 7,042 | | | 5,292 | |
| 總計 | $ | 15,553 | | | $ | 12,054 | |
(1)2023年6月，公司停止對其DIGIPASS CX產品的投資(見附註20，重組和其他相關費用)及$1.6在零部件的註銷中，淨額記錄在“售出商品成本--產品和許可證”中。2023年11月，公司推出了新的產品線DIGIPASS FX1 BIO，並確定了以前為DIGIPASS CX產品購買的零部件將用於DIGIPASS FX1 BIO產品。截至2023年12月31日的年度，公司沖銷了$1.4在合併經營報表中，前一次核銷為“貨物成本、已售出產品許可證”。
注6-商業收購
2023年2月22日，本公司根據資產購買協議的條款收購了Southbank Software Pty Ltd.(“ProvenDB”)旗下ProvenDB業務的幾乎所有資產。根據資產購買協議的條款，收購的總對價為#美元。2.01000萬美元，其中1.81000萬美元在成交時以現金支付。剩餘的$0.2700萬美元被扣留，作為公司提出的任何賠償要求的擔保。如果公司沒有提出賠償要求，這筆款項需要在收購日期後12個月支付給賣方。公司全額支付了#美元。0.22024年2月賣給賣家。
ProvenDB是一家利用區塊鏈技術來防止數據篡改或文檔更改的安全存儲開發商。收購中獲得的技術預計將為未來基於區塊鏈的數字解決方案提供基礎架構，包括安全存儲。
截至2023年12月31日，本公司已確定收購資產的公允價值和承擔的負債的收購價格分配，見下表。
ProvenDB完全分配給我們的數字協議可報告運營部門。
| | | | | |
| (單位：千) | 截至資產負債表期初之日 |
| 收購的淨資產： | |
| 獲得的技術 | $ | 1,447 | |
| 應計工資和工資税 | (47) | |
| 商譽 | 600 | |
| 收購的總淨資產 | $ | 2,000 | |
| |
| 考慮事項 | $ | 2,000 | |
此次收購的財務影響對我們的綜合財務報表沒有重大影響，因此，我們沒有公佈此次收購的形式運營結果。
注7-商譽
下表列出了2023年和2022年期間商譽的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | | 數字協議 | | 安全解決方案 | | 總計 |
| 2021年12月31日的淨餘額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96,174 | |
| 商譽再分配 | | 20,966 | | | 75,208 | | | — | |
| 淨外幣折算 | | (1,234) | | | (4,426) | | | (5,660) | |
| 2022年12月31日的淨餘額 | | 19,732 | | | 70,782 | | | 90,514 | |
| | | | | | |
| 期間內的收購(1) | | 600 | | | — | | | 600 | |
| 淨外幣折算 | | 561 | | | 2,009 | | | 2,570 | |
| 2023年12月31日的淨餘額 | | $ | 20,893 | | | $ | 72,791 | | | $ | 93,684 | |
(1)代表在截至2023年3月31日的三個月內收購Southbank Software Pty Ltd.的ProvenDB業務的幾乎所有資產時記錄的商譽。見注6，商業收購，以獲取更多信息。
商譽重新分配：作為轉型計劃和新的可報告經營部門的結果，公司於2022年5月17日將商譽餘額分配給每個報告單位和各自的應報告經營部門(見附註1，本公司的描述及呈列基準瞭解更多信息)。
不是商譽減值是在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度內記錄的。
注8-無形資產
截至2023年12月31日和2022年12月31日的無形資產包括：
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| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) | 使用壽命(以年為單位) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
| 獲得的技術 | 3至7 | | $ | 43,869 | | | $ | 42,712 | | | $ | 42,022 | | | $ | 41,894 | |
| 客户關係 | 5至12 | | 34,773 | | | 25,960 | | | 34,386 | | | 23,323 | |
| 專利和商標 | 10至20 | | 13,103 | | | 12,241 | | | 13,518 | | | 12,227 | |
| *道達爾 | | | $ | 91,745 | | | $ | 80,913 | | | $ | 89,926 | | | $ | 77,444 | |
攤銷費用為$2.81000萬，$4.12000萬美元，和美元5.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。攤銷費用包括與以下項目直接相關的銷售成本攤銷費用
提供5美元的雲訂閲收入0.41000萬，$0、和$0截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。成本記入合併經營報表中的“售出貨物成本--服務和其他”。
某些無形資產以當地貨幣計價，並受貨幣波動的影響。
於截至2022年12月31日止年度，本公司對其於2018年收購Dealflo Limited(“Dealflo”)所取得之客户關係無形資產進行減值審查。減值審查是由該公司2022年7月向客户發出的通知引發的，該通知稱，該公司打算在2023年12月31日之前的幾個月內逐步放棄其Dealflo解決方案。因此，幾乎所有Dealflo解決方案客户合同都將在2023年12月31日或之前終止。減值審核結果顯示，Dealflo客户關係的賬面價值超過公允價值，公司錄得1美元。3.8在截至2022年12月31日的年度內，就資產的全部剩餘價值計入100萬歐元的減值費用。這筆費用包括在綜合經營報表的“重組和其他相關費用”中，幷包括在安全解決方案可報告經營部門的“營業收入”中。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，沒有記錄額外的無形資產減值。
截至2023年12月31日的無形資產未來攤銷費用預估如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 2,839 | |
| 2025 | 2,806 | |
| 2026 | 2,398 | |
| 2027 | 2,124 | |
| 2028 | 50 | |
| 此後 | 217 | |
| 可分期償還 | 10,434 | |
| 商標 | 398 | |
| 無形資產總額 | $ | 10,832 | |
注9-財產和設備，淨額
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的主要財產和設備類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 使用壽命(以年為單位) | | 2023 | | 2022 |
| 辦公設備和軟件 | 3-5 | | $ | 8,574 | | | $ | 14,451 | |
| 租賃權改進 | 10 | | 7,459 | | | 9,927 | |
| 傢俱和固定裝置 | 5 | | 3,658 | | | 4,260 | |
| 大寫軟件 | 3 | | 12,560 | | | 4,007 | |
| 總計 | | | 32,251 | | | 32,645 | |
| 累計折舊 | | | (13,529) | | | (19,964) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 18,722 | | | $ | 12,681 | |
折舊費用為$3.7百萬，$2.9百萬美元，以及$3.0截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。折舊費用包括與交付雲訂閲收入直接相關的銷售成本折舊費用1.11000萬，$0、和$0截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。成本記入合併經營報表中的“售出貨物成本--服務和其他”。
與公司放棄芝加哥寫字樓租賃有關(見附註20，重組和其他相關費用)，核銷#美元0.6 用於租賃資產改良的百萬美元和0.1 辦公室設備及軟件的200萬美元已計入截至2023年6月30日止三個月的綜合經營報表的“重組及其他相關費用”。
由於本公司布魯塞爾辦事處租約終止（見附註20， 重組和其他相關費用), $0.6 截至2023年9月30日止三個月，租賃物業裝修已撇銷並記錄於綜合經營報表的“重組及其他相關費用”。
附註10-公允價值計量
現金等價物、應收賬款和應付賬款的公允價值與其賬面值相若，因為其期限較短。公平值層級乃基於用於計量公平值之估值技術之可觀察或不可觀察輸入數據。可觀察輸入數據反映市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察輸入數據反映報告實體根據其自身市場假設的定價基礎。
金融工具的估計公允價值是通過使用可用的市場信息和適當的估值方法確定的，如ASC 820所定義， 公允價值計量.公平值層級包括以下三個級別：
•第1級-輸入數據是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第二級-輸入數據為類似資產或負債於活躍市場之報價、相同或類似資產或負債於不活躍市場之報價、報價以外之可觀察輸入數據及主要源自可觀察市場數據或經可觀察市場數據確證之市場確證輸入數據。
•第3級-輸入數據來自估值技術，其中一項或多項重大輸入數據或價值驅動因素不可觀察。
下表概述本公司於2023年及2022年12月31日按公允價值層級劃分的金融資產，該等金融資產按經常性基準按公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值計量使用 |
| (單位：千) | 2023年12月31日 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 8,496 | | | $ | 8,496 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值計量使用 |
| (單位：千) | 2022年12月31日 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債券/債券 | $ | 2,328 | | | $ | — | | | $ | 2,328 | | | $ | — | |
| 商業票據 | $ | 6,743 | | | $ | — | | | $ | 6,743 | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | $ | 48,623 | | | $ | 48,623 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
該公司將其在債務證券方面的投資歸類為可供出售。該公司每季度審查可供出售的債務證券，以確定與虧損和其他因素有關的減值。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，可供出售債務證券的未實現損益不是實質性的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司沒有任何按公允價值經常性計量的財務負債。
本公司的非金融資產和負債，包括持有和使用的商譽和長期資產，不需要按公允價值經常性計量。然而，如果發生某些觸發事件，或需要進行年度減值測試，本公司將對非金融資產和負債進行減值評估。如果發生減值，資產或負債將按其估計公允價值入賬。
注11-信貸損失準備
截至2022年、2022年和2023年12月31日止年度的信貸損失準備變動情況如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 1,419 | |
| 規定 | 517 | |
| 核銷 | (334) | |
| 淨外幣折算 | (2) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,600 | |
| 規定 | 286 | |
| 核銷 | (350) | |
| 淨外幣折算 | — | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 1,536 | |
附註12-租契
該公司租賃某些房地產和汽車。租約的初始期限為12月數或以下(“短期租賃”)不計入綜合資產負債表。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租約的租賃費用。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。該公司的所有租約均為經營性租約。
營運租賃使用權(“ROU”)資產及營運租賃負債乃根據開始日期租賃期內的租賃付款現值確認。該公司的大部分租約沒有提供隱含的回報率。本公司採用根據開始日期所得資料推算的抵押利率來釐定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產由租賃負債加上預付租金組成，並通過租賃激勵或遞延租金減少。該公司與非租賃組成部分簽訂了租賃協議，這些協議沒有被分成兩部分。
該公司的一些租約包括續簽選項，續訂條款可以將租約從一至五年。租賃續期選擇權的行使通常由雙方自行決定。某些租約還包括以公允價值購買租賃物業的選擇權。就計算經營租賃負債而言，租賃條款被視為不包括延長租賃終止期限的選項，直至合理確定公司將行使該選項為止。該公司的某些租賃協議包括根據消費者物價指數定期對通貨膨脹進行調整的付款。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的營運租賃成本詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 建築物租金 | $ | 1,638 | | | $ | 2,117 | | | $ | 2,564 | |
| 汽車租賃 | 1,132 | | | 1,180 | | | 1,505 | |
| 經營租賃淨成本合計 | $ | 2,770 | | | $ | 3,297 | | | $ | 4,069 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內確認的短期租賃成本和可變租賃成本並不重要。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，與經營租賃相關的補充綜合資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 租契 | | | |
| 資產 | $ | 6,171 | | | $ | 8,022 | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 6,171 | | | $ | 8,022 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 當前 | | | |
| 經營租賃負債 | $ | 2,027 | | | $ | 2,258 | |
| | | |
| 非當前 | | | |
| 經營租賃負債 | 6,110 | | | 8,442 | |
應計提前終止租賃費 | 714 | | | — | |
| 租賃總負債 | $ | 8,851 | | | $ | 10,700 | |
經營租賃的加權平均剩餘租賃期為5.3好幾年了。經營租賃的加權平均貼現率為5%.
與租賃有關的補充綜合現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與租賃有關的補充現金流和其他信息： | | | | | |
| | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金支付 | $ | 2,836 | | | $ | 3,346 | | | $ | 3,630 | |
| | | | | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | $ | 2,650 | | | $ | 1,172 | | | $ | 589 | |
作為其多年重組計劃的一部分(見附註20，重組和其他相關費用)，公司於2023年6月騰出芝加哥寫字樓並放棄相關租約。該公司累積了一美元1.4提前終止租賃費用1,000,000美元，反映於截至2023年12月31日止年度綜合經營報表上的“重組及其他相關費用”。在提前租賃終止費中，#美元0.71000萬美元未償還，並反映在綜合資產負債表上的非流動租賃負債餘額中。註銷了芝加哥租賃辦公空間的基本租賃使用權資產和租賃負債，以及#美元。0.3與租金優惠及租户改善津貼有關的百萬元收益於截至2023年12月31日止年度的綜合經營報表的“重組及其他相關費用”中入賬。
2023年9月，公司遷出布魯塞爾辦事處，並於2023年9月30日終止租約。該公司累積了一美元0.3提前終止租賃費用1,000,000美元，反映於截至2023年12月31日止年度綜合經營報表上的“重組及其他相關費用”。布魯塞爾租賃辦公空間的基本租賃使用權資產和租賃負債被註銷，以及#美元。0.1與租金優惠及租户改善津貼有關的百萬元虧損於截至2023年12月31日止年度的綜合經營報表的“重組及其他相關費用”中入賬。
2023年10月，該公司簽署了一項租賃協議，在布魯塞爾租賃新的辦公空間。租賃協議包括一份九年租約預計將於2024年開始。公司將在開始之日記錄使用權資產和負債，預計租賃期限付款總額為#美元。1.31000萬美元。
截至2023年12月31日，公司的經營租賃到期日如下：
| | | | | |
| |
| (單位：千) | |
| 2024 | $ | 2,378 | |
| 2025 | 1,608 | |
| 2026 | 1,515 | |
| 2027 | 1,327 | |
| 2028 | 1,218 | |
| 後來的幾年 | 1,369 | |
| 扣除計入的利息 | (1,278) | |
| 應計租賃終止費 | 714 | |
| 租賃總負債 | $ | 8,851 | |
注13-季度運營業績(未經審計)
運營的季度業績彙總在以下精選損益表項目中(除每股數據外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一
季度 | | 第二
季度 | | 第三
季度 | | 第四
季度 |
| 2023 | | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 57,607 | | | $ | 55,733 | | | $ | 58,838 | | | $ | 62,928 | |
| 毛利 | | $ | 39,286 | | | $ | 34,294 | | | $ | 40,669 | | | $ | 43,466 | |
| 運營成本 | | $ | 47,416 | | | $ | 52,058 | | | $ | 45,463 | | | $ | 41,649 | |
| 營業收入(虧損) | | $ | (8,130) | | | $ | (17,764) | | | $ | (4,794) | | | $ | 1,817 | |
| 所得税撥備(福利) | | $ | 689 | | | $ | 601 | | | $ | 279 | | | $ | 917 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (8,356) | | | $ | (17,751) | | | $ | (4,133) | | | $ | 441 | |
| 每股淨收益/(虧損)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.01 | |
| 稀釋 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 52,447 | | | $ | 52,790 | | | $ | 57,147 | | | $ | 56,622 | |
| 毛利 | | $ | 36,678 | | | $ | 35,506 | | | $ | 38,431 | | | $ | 37,955 | |
| 運營成本 | | $ | 45,921 | | | $ | 43,744 | | | $ | 44,056 | | | $ | 41,964 | |
| 營業收入(虧損) | | $ | (9,243) | | | $ | (8,238) | | | $ | (5,625) | | | $ | (4,009) | |
| 所得税撥備(福利) | | $ | 1,173 | | | $ | 472 | | | $ | 600 | | | $ | 496 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 5,214 | | | $ | (9,350) | | | $ | (7,201) | | | $ | (3,097) | |
| 每股淨收益/(虧損)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.13 | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.08) | |
| 稀釋 | | $ | 0.13 | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.08) | |
附註14-所得税
在以下司法管轄區產生所得税前虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | (13,526) | | | $ | (9,569) | | | $ | (15,056) | |
| 非美國 | (13,787) | | | (2,124) | | | (11,087) | |
| 總計 | $ | (27,313) | | | $ | (11,693) | | | $ | (26,143) | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，國內收入不包括公司間股息收入#美元。0每年. 所得税撥備(福利)包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 2 | | | $ | 122 | | | $ | (11) | |
| 狀態 | 54 | | | 32 | | | (23) | |
| 外國 | 2,473 | | | 1,665 | | | 2,478 | |
| 總電流 | 2,529 | | | 1,819 | | | 2,444 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 361 | | | (349) | | | 3,774 | |
| 狀態 | (47) | | | 35 | | | (3) | |
| 外國 | (357) | | | 1,236 | | | (1,774) | |
| 延期合計 | (43) | | | 922 | | | 1,997 | |
| 總計 | $ | 2,486 | | | $ | 2,741 | | | $ | 4,441 | |
2023年、2022年和2021年，該公司在美國的聯邦法定利率為21%. 使用法定聯邦所得税税率計算的所得税撥備與合併經營報表中報告的所得税撥備之間的差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定税率徵收的預期税額 | $ | (5,736) | | | $ | (2,456) | | | $ | (5,490) | |
| 按其他税率徵收的外國税 | (213) | | | 3,373 | | | 307 | |
| 估值備抵變動 | 8,513 | | | 4,370 | | | 15,019 | |
| 全球無形低税收入包含 | — | | | — | | | — | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | (170) | | | (322) | | | (811) | |
| 不確定的税收狀況 | — | | | (515) | | | 12 | |
| 研究學分 | (633) | | | (2,568) | | | (3,466) | |
| 不允許的費用和其他 | 725 | | | 859 | | | (1,130) | |
| 總計 | $ | 2,486 | | | $ | 2,741 | | | $ | 4,441 | |
公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 股票和長期補償計劃 | $ | 1,515 | | | $ | 923 | |
| 國外NOL及其他結轉 | 45,390 | | | 41,154 | |
| 美國和州NOL繼續進行 | 7,866 | | | 5,654 | |
| 遞延收入 | 650 | | | 863 | |
| 養老金負債 | 531 | | | 498 | |
| 攤銷和折舊 | 1,626 | | | 526 | |
| 租賃責任 | 2,383 | | | 2,641 | |
| 資本化研究與開發 | 446 | | | 487 | |
| 應計費用及其他 | 948 | | | 1,427 | |
| 遞延税項總資產總額 | 61,355 | | | 54,173 | |
| 減去：估值免税額 | (47,844) | | | (39,177) | |
| 遞延所得税淨資產 | $ | 13,511 | | | $ | 14,996 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 應計項目 | $ | 367 | | | $ | 319 | |
| 對未匯出的外國收入徵税 | 1,164 | | | 1,249 | |
| 使用權資產 | 2,095 | | | 2,531 | |
| 無形資產 | 2,217 | | | 3,009 | |
| 抵免税 | 3,689 | | | 3,736 | |
| 合同採購成本 | 3,325 | | | 3,448 | |
| 遞延税項負債 | $ | 12,857 | | | $ | 14,292 | |
| | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 654 | | | $ | 704 | |
遞延税項資產和負債由税務管轄區進行淨值計算。
截至2023年12月31日，公司擁有外國和國家淨營業虧損(NOL)結轉和其他外國可扣除結轉，如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 結轉 | | 期滿 |
| NOL結轉 | | | |
| 加拿大 | $ | 44,461 | | | 2032-2043 |
| 美國 | 27,512 | | | 無 |
| 英國 | 10,543 | | | 無 |
| 瑞士 | 20,127 | | | 2028-2029 |
| 其他外國 | 5,779 | | | 無 |
| 加拿大各省 | 43,352 | | | 2032-2043 |
| 美國各州 | 30,526 | | | 2025-2043 |
| $ | 182,300 | | | |
| 其他結轉 | | | |
| 美國信貸 | $ | 1,277 | | | 2031-2033 |
| 加拿大 | 44,357 | | | 無 |
| 加拿大各省 | 58,488 | | | 無 |
| 資本損失 | 382 | | | 無 |
| 加拿大學分 | 8,819 | | | 2033-2043 |
| 加拿大省信用額度 | 3,677 | | | 2036-2043 |
| $ | 117,000 | | | |
| | | |
| $ | 299,300 | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延税項淨資產的估值準備金為#美元。47.8百萬美元和美元39.2分別為100萬美元。
公司計入的估值津貼變動為#美元。8.5百萬美元和美元4.4於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，分別就根據本公司評估被視為不太可能變現的遞延税項資產支付1,000,000,000英鎊。2023年估值準備金的增加反映了淨營業虧損(“NOL”)、其他結轉扣減和不太可能實現的貸項。估值準備的變化還反映了其他因素，包括但不限於本公司對使用現有遞延税項資產能力的評估的變化，包括NOL和其他結轉扣除。
本公司定期評估對估值撥備的需求，權衡所有正面和負面證據，以確定遞延税項資產將全部或部分變現。在評估遞延税項資產的變現能力時，考慮了重要的負面證據，如三年累計虧損。該公司還審查了臨時差額的沖銷模式，以確定由於沖銷臨時差額，公司是否有足夠的應税收入來支持實現遞延税項資產。於2022年，本公司就司法管轄區的某些遞延税項資產設立估值撥備，但由於遞延税項資產不再有可能變現而未予估值。2023年，本公司繼續在資產不太可能變現的司法管轄區維持對某些遞延税項資產的估值撥備。對於所有其他剩餘的遞延税項資產，本公司相信，未來業務或税務籌劃策略的結果仍有可能產生足夠的應税收入來實現遞延税項資產。
本公司的政策是將所得税的利息和罰款記錄為所得税費用。它記錄的費用不到$0.12023年、2022年和2021年達到100萬。
根據ASC 740，所得税為確認不確定税收頭寸的税收優惠設定了一個“更有可能”的標準。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司儲備為美元。0, $0、和$0.5分別為100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初儲備 | $ | — | | | $ | 512 | | | $ | 500 | |
| 與上一年税收狀況有關的增加 | — | | | — | | | 12 | |
| 與上一年納税狀況有關的減少額 | — | | | (512) | | | — | |
| | | | | |
| 安置點 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 512 | |
該公司在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報單，並接受美國國税局和其他税務機關的審查。該公司在提交會計方法變更申請並獲得審計保護後，減少了在美國的不確定税務狀況。
本公司認為，已為税務審查可能導致的任何調整撥備了足夠的準備金。然而，税務審計的結果不能肯定地預測。如果公司税務審計中處理的任何問題以與公司預期不一致的方式得到解決，可能需要在解決期間調整所得税撥備。截至2023年12月31日的未確認税收優惠餘額包括$0如果確認，將影響實際税率的税收優惠的範圍。
下表列出了本公司的主要税務管轄區和接受審計的最早納税年度。
| | | | | |
| 澳大利亞 | 2015 |
| 奧地利 | 2017 |
| 比利時 | 2019 |
| 加拿大 | 2019 |
| 荷蘭 | 2018 |
| 新加坡 | 2018 |
| 瑞士 | 2019 |
| 英國 | 2021 |
| 美國 | 2017 |
附註15-股票補償計劃
本公司設有以股份為基礎的薪酬計劃，即OneSpan Inc.2019綜合激勵計劃(“計劃”)，根據該計劃，董事會可授予基於股份的獎勵，包括限制性股票單位(RSU)和業績限制性股票單位(PSU)。
本計劃可向公司員工和非員工董事、顧問等關鍵人員提供績效激勵。該計劃由董事會任命的薪酬委員會管理，旨在成為一項不受限制的計劃。
截至2023年12月31日，該計劃允許發行的剩餘股份數量為0.5百萬股公司普通股，相當於1佔截至該日期公司已發行及已發行股份的百分比。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的股票薪酬支出和其他長期激勵計劃薪酬支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的薪酬 | $ | 14,252 | | | $ | 8,642 | | | $ | 4,354 | |
| 其他長期激勵計劃薪酬(1) | 310 | | | 171 | | | 848 | |
| 全額補償 | $ | 14,562 | | | $ | 8,813 | | | $ | 5,202 | |
(1)其他長期激勵薪酬包括授予位於司法管轄區的員工的現金激勵贈款，在這些司法管轄區，公司因税收、監管或類似原因而不發放基於股票的薪酬。
基於時間的限制性股票獎勵
在截至2022年12月31日的一年內，根據VASCO數據安全國際公司2009年股票計劃授予某些高管和其他員工的非沒收的基於時間的限制性股票獎勵完全歸屬於該計劃。當服務要求未得到滿足時，某些股份會被沒收。不是截至2022年12月31日，仍未頒發獎項，因此，不是補償費用，不是截至2023年12月31日的年度的税收優惠或任何基於時間的限制性股票活動。薪酬支出不到$0.1百萬美元和美元0.32022年和2021年分別為100萬。與補償費用相關的税收優惠不到$0.1百萬美元和美元0.12022年和2021年分別為100萬。
曾經有過不是截至2023年12月31日，基於時間的限制性股票獎勵的未攤銷未來補償費用。
基於時間的限制性股票單位
根據OneSpan Inc.2019年綜合激勵計劃，公司向非僱員董事和某些符合條件的員工授予以公司股票結算的RSU。授予非僱員董事的RSU在授予的第一週年日授予，並具有延遲交付特徵，即直到辭職或公司控制權發生變化時才交付。授予員工的RSU超過一至四年在最初一年分成相等的年度或半年度分期付款，此後每半年分期付款。如果不符合服務期，股票將被沒收。基於時間的限制性股票單位獎勵的薪酬支出為#美元10.9百萬，$6.9百萬美元，以及$3.72023年、2022年和2021年分別為100萬美元，相關税收優惠為0.51000萬，$0.2百萬美元，以及$0.1分別為100萬美元。下表彙總了截至2023年12月31日的年度基於時間的限制性股票活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (Sharerecate以千計) | 股票 | | 加權的-
平均值
剩餘
期限(年) | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 2023年1月1日，無人駕駛 | 1,733 | | 2.41 | | $ | 13.08 | |
| 已歸屬股份 | (641) | | | | 13.49 | |
| 授予的股份 | 1,097 | | | | 13.14 | |
| 被沒收的股份 | (376) | | | | 13.04 | |
| 2023年12月31日，無人駕駛 | 1,813 | | 1.85 | | $ | 12.98 | |
基於時間的限制性股票獎勵的未攤銷未來補償費用為1000萬美元18.12023年12月31日為100萬人。
以股票結算的基於業績的限制性股票單位
授予行政人員及若干其他僱員的以表現為基礎的限制性股票單位須符合以下條件： 一至三年董事會制定的業績標準。根據某些授予，與 一至三年目標是在完成由
OneSpan Inc.董事會的薪酬委員會(“薪酬委員會”)，並在必要的服務期結束後授予。如果不符合業績標準和服務期限，股票將被沒收。
在截至2023年12月31日的年度內達到未來業績標準的受限股票單位，如果在截至2023年12月31日的年度末達到業績標準，將獲得收益一年制履約期和隨後的服務期也都滿足。
2023年、2022年和2021年與基於業績的限制性股票單位獎勵相關的薪酬支出為$2.8百萬，$1.62000萬美元，和美元0.3分別為100萬美元。與補償費用相關的税收優惠不到$0.1百萬，不到$0.1百萬美元，以及$0.12023年、2022年和2021年分別為100萬。
下表彙總了2023年期間與未歸屬業績限制性股票相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (Sharerecate以千計) | 總計
未歸屬的
股票 | | 加權的-
平均值
剩餘
期限(年) | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 2023年1月1日，無人駕駛 | 316 | | 1.38 | | $ | 12.96 | |
| 已歸屬股份 | (95) | | | | 13.09 | |
| 授予的股份 | 1,003 | | | | 14.25 | |
| 被沒收的股份 | (258) | | | | 14.09 | |
| 2023年12月31日，無人駕駛 | 966 | | 0.84 | | $ | 13.99 | |
基於業績的限制性股票的未攤銷未來補償費用為美元1.72023年12月31日為100萬人。
以股票結算的基於市場的限制性股票單位
授予行政人員及若干其他僱員的以市場為基礎的限制性股票單位須符合以下條件： 三年制或四年制董事會制定的以市場為基礎的業績標準。根據某些授予，與 三年制或四年制目標是根據完成薪酬委員會和懸崖背心所確定的基於市場的業績標準來實現的三年制或四年制句號。如果不符合業績標準和服務期限，股票將被沒收。2023年、2022年和2021年基於市場的限制性股票單位獎勵的薪酬支出為#美元。0.6百萬，$0.5百萬美元，而不到$0.1百萬美元，相關税收優惠不到$0.1百萬，不到$0.1百萬美元，以及$0百萬分別進行了分析。
下表彙總了與庫存結算的未歸屬市場和服務限制性股票單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (Sharerecate以千計) | 股票 | | 加權的-
平均值
剩餘
期限(年) | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 2023年1月1日，無人駕駛 | 257 | | 2.75 | | $ | 12.17 | |
| 已歸屬股份 | (1) | | | | | 33.31 | |
| 授予的股份 | — | | | | | — | |
| 被沒收的股份 | (5) | | | | | 37.93 | |
| 2023年12月31日，無人駕駛 | 251 | | 1.89 | | $ | 11.58 | |
基於市場的限制性股票的未攤銷未來補償費用為美元1.42023年12月31日為100萬人。
附註16-普通股每股收益
每股基本盈利乃根據已發行股份之加權平均數計算，並不包括普通股等值之攤薄影響。每股攤薄盈利乃根據已發行股份的加權平均數計算，幷包括普通股等價物的攤薄影響，惟以不具反攤薄作用為限。由於本公司於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度處於淨虧損狀況，因此該等期間的每股攤薄淨虧損不包括所有普通股等值的影響，該等普通股等值具有反攤薄作用。
計算每股基本及全面攤薄盈利所包括之股份對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位為千，每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | | | $ | (30,584) | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 40,193 | | | 40,143 | | | 39,614 | |
| 具有稀釋效應的增量股票： | | | | | |
| 限制性股票獎勵 | — | | | — | | | — | |
| 稀釋 | 40,193 | | | 40,143 | | | 39,614 | |
| | | | | |
| 每股淨虧損： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.74) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.77) | |
| 稀釋 | $ | (0.74) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.77) | |
附註17-員工福利計劃
美國計劃
該公司根據《美國國税法》第401(K)節為美國員工維持一項固定繳費養老金計劃。該計劃允許員工自願繳費和僱主可自由支配的繳費。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司支出捐款$0.6百萬，$0.5百萬美元，以及$0.2分別為100萬美元。
非美國計劃
本公司受國家強制性養老金制度和其他強制性計劃的約束，或根據當地法規向社會養老基金繳費。當公司的義務僅限於向這些計劃或基金支付供款時，不需要確認此類負債。
此外，該公司還在一些國家和地區制定了明確的福利計劃，包括最終退休工資和承諾的養老金支付。
在瑞士，養老金計劃是一種現金餘額計劃，繳費以應計養卹金工資的百分比表示。對瑞士計劃的繳費由僱員和僱主支付。養老金計劃保證成員儲蓄賬户的應計金額，以及這些儲蓄賬户的最低利息。計劃資產以有擔保的投資合同形式持有。
根據比利時法律，該公司還為比利時員工維持一項養老金計劃。對比利時計劃的繳費由僱員和僱主支付。由於比利時的社會立法，這些計劃的某些特徵要求它們被歸類為ASC 715下的固定福利計劃，該法律規定最低年回報率為1.8僱主供款的百分比及1.8員工繳費的百分比。計劃資產以有擔保的投資合同形式持有。
該公司還包括一項與法律規定的向從公司法國子公司退休的員工提供退休福利的義務有關的責任。根據法國的規定，每個員工都有權獲得一次
根據服務年限和退休時的工資支付退休時的金額。福利權利歸屬於#年法定退休年齡62。所記錄的債務代表公司預計支付的金額的現值。
收入中包括的定期養卹金淨成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本(毛) | $ | 879 | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,587 | |
| 利息成本 | 560 | | | 138 | | | 53 | |
| 計劃資產的預期回報 | (358) | | | (288) | | | (302) | |
| 未確認精算收益攤銷 | (265) | | | (90) | | | (12) | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 816 | | | $ | 867 | | | $ | 1,326 | |
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，非美國養老金計劃的淨無資金狀況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 16,460 | | | $ | 15,415 | |
| 預計福利義務 | (19,014) | | | (17,715) | |
| 未籌措資金的福利債務淨額 | $ | (2,554) | | | $ | (2,300) | |
未撥出資金的福利債務淨額在合併資產負債表中記為其他長期負債。
計劃資產的公允價值變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 1月1日計劃資產的公允價值 | $ | 15,415 | | | $ | 17,394 | |
| 員工繳費 | 406 | | | 437 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 461 | | | (288) | |
| 福利(已支付)，扣除轉移後的淨額 | (1,487) | | | (2,361) | |
| 僱主供款 | 864 | | | 911 | |
| 外匯調整 | 801 | | | (678) | |
| 12月31日計劃資產的公允價值 | $ | 16,460 | | | $ | 15,415 | |
福利義務的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 1月1日的福利義務 | $ | 17,715 | | | $ | 24,855 | |
| 服務總成本 | 879 | | | 1,107 | |
| 利息成本 | 560 | | | 138 | |
| 員工繳費 | 406 | | | 437 | |
| 精算(收益)/損失 | 313 | | | (4,676) | |
| 福利(已支付)，扣除轉移後的淨額 | (1,487) | | | (2,361) | |
| 砍伐和定居 | (285) | | | (799) | |
| 外匯調整 | 913 | | | (986) | |
| 12月31日的福利義務 | $ | 19,014 | | | $ | 17,715 | |
截至2023年12月31日的福利義務與2022年12月31日相比有所增加，主要是由於精算收益和外匯調整、歐元和瑞士法郎貨幣走強，但被支付的福利所抵消。截至2022年12月31日的福利義務與2021年12月31日相比有所減少，主要是由於歐元和瑞士法郎貨幣疲軟導致支付的福利、精算收益和外匯調整。
公司的投資政策符合當地社會立法的責任，並將計劃資產與負債保持一致，同時將風險降至最低。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，計劃資產投資於有擔保的投資合同。擔保投資合同的公允價值為退保價值。截至2023年12月31日的年度的公允價值是使用ASC 820定義的3級投入確定的，公允價值計量。計劃資產的變化可歸因於福利支付和繳款，因為公司在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內沒有積極交易資產。
其他
這些計劃的累計福利義務為#美元。17.8百萬美元和美元16.8分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
該公司預計將支付約$0.8在接下來的12個月裏有數百萬的捐款。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度內，從其他全面收入中重新歸類的金額不是實質性的。
精算假設
某些精算假設，如貼現率和計劃資產的長期回報率，對報告的定期費用淨額和福利債務數額有重大影響。假設貼現率反映了現有的一系列高質量、不可贖回的公司債券的現行市場利率，如果債務在計量日期結算，這些債券將提供必要的未來現金流，以在到期時支付福利債務。在確定計劃資產的長期回報率時，公司會考慮可比的低風險投資的長期回報率，例如歐洲AA級債券。
在養卹金計算中使用了所有計劃之間的以下假設範圍：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (%) |
| 貼現率 | 1.40 | - | 4.10 | | 2.15 | - | 3.50 |
| 通貨膨脹率 | 1.25 | - | 2.20 | | 1.25 | - | 2.20 |
| 計劃資產的預期回報 | 2.00 | - | 2.50 | | 2.00 | - | 2.50 |
| 加薪幅度 | 2.25 | - | 3.20 | | 2.25 | - | 3.20 |
截至2023年12月31日的預計未來養老金福利(單位：千)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 479 | |
| 2025 | $ | 558 | |
| 2026 | $ | 1,146 | |
| 2027 | $ | 417 | |
| 2028 | $ | 503 | |
| 超越 | $ | 5,681 | |
附註18-地理位置、客户和供應商信息
該公司按客户所在地區對銷售額進行分類三地理區域：1)EMEA，包括歐洲、中東和非洲；2)美洲，包括北美、中美、南美和加拿大的銷售；3)亞太地區，還包括澳大利亞和新西蘭。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| | 歐洲，
中東，
非洲(EMEA) | | 美洲 | | 亞太地區 | | 總計 |
| 2023 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 111,568 | | | $ | 80,057 | | | $ | 43,481 | | | $ | 235,106 | |
| 毛利 | | $ | 74,843 | | | $ | 53,704 | | | $ | 29,168 | | | $ | 157,715 | |
| 長壽資產 | | $ | 5,783 | | | $ | 18,795 | | | $ | 315 | | | $ | 24,893 | |
| | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 100,298 | | | $ | 77,740 | | | $ | 40,968 | | | $ | 219,006 | |
| 毛利 | | $ | 68,040 | | | $ | 52,738 | | | $ | 27,792 | | | $ | 148,570 | |
| 長壽資產 | | $ | 4,856 | | | $ | 15,270 | | | $ | 577 | | | $ | 20,703 | |
| | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 104,878 | | | $ | 68,646 | | | $ | 40,957 | | | $ | 214,481 | |
| 毛利 | | $ | 69,893 | | | $ | 45,747 | | | $ | 27,295 | | | $ | 142,935 | |
| 長壽資產 | | $ | 5,978 | | | $ | 13,634 | | | $ | 342 | | | $ | 19,954 | |
2023年、2022年和2021年，10客户貢獻22%, 23%和22分別佔全球總收入的1%。公司所有硬件產品均由四中國和北京的獨立工廠一羅馬尼亞的一家獨立工廠。
附註19-承付款和或有事項
該公司根據經營租賃協議租賃辦公空間和汽車。見附註12，租約，用於不可撤銷租約規定的未來最低租金付款。
截至2023年12月31日，公司的購買義務為$6.3百萬美元用於與公司業務管理有關的其他軟件協議，範圍包括1至3好幾年了。
本公司可能會受到某些法律程序的約束，並受到與其業務運營相關的索賠的影響。本公司還面臨某些其他法律程序和索賠，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中出現的，尚未得到充分裁決。本公司目前預計，如果對本公司不利的這些問題得到解決，將不會對其財務業績或財務狀況產生重大不利影響。
當損失變得可能並可合理估計時，公司應計或有損失。如果對損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是較好的估計，則該範圍的最低金額被記錄為負債。截至2023年12月31日，公司已記錄應計項目$1.2與可作出合理估計的所有可能損失有關的或有損失。
本公司不會因本公司認為合理可能但不可能發生的或有虧損而應計。截至2023年12月31日，本公司並無任何可估計的合理可能虧損。儘管該公司打算積極為其法律事務辯護，但這些案件的最終結果尚不確定。然而，公司預計潛在的損失(如果有的話)不會對其經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
附註20-重組和其他相關費用
2021年12月，公司董事會批准了一項旨在推進公司運營模式、精簡業務、提高效率和增強資本資源的重組計劃(“計劃”)。作為該計劃第一階段的一部分，該公司通過在其組織的某些領域裁員來削減員工人數。該計劃的第一階段開始實施，並在截至2022年3月31日的三個月期間基本完成。
2022年5月，董事會批准了與該計劃有關的額外行動，直至2025年12月31日結束的年度。該計劃的第二階段主要包括與人員編制有關的裁減，旨在實現與該計劃第一階段相同的目標。
2023年8月3日，董事會批准了額外的成本削減和重組行動(“2023行動”)，以期在保持公司長期增長潛力的同時，推動更高水平的調整後EBITDA。本公司已經產生並預計將繼續產生與2023年行動相關的重組費用，預計這些費用將主要包括與員工過渡和遣散費、與員工福利和保留相關的費用以及基於股份的薪酬，與供應商合同終止和合理化行動有關的費用明顯較少。
關於該計劃(包括2023年行動)，公司記錄了#美元。17.31000萬美元和300萬美元13.3截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的綜合經營報表中的“重組及其他相關費用”為1,000萬元。
收費的主要類別如下：
•員工成本-包括因裁撤公司某些領域的職位而產生的遣散費、相關福利和留任工資成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，與遣散費有關的費用為#美元11.71000萬美元和300萬美元9.5分別為2.5億美元和2.5億美元。總共，大約有270多個職能部門的員工，他們的職位被裁掉了。這一美元2.6截至2023年12月31日的重組負債的當期部分已計入合併資產負債表中的“應計工資和工資税”，預計將在未來12個月內支付。這一美元0.51,000萬非流動部分計入綜合資產負債表中的“其他長期負債”，預計在未來24個月內支付.
•房地產合理化成本-包括使房地產足跡與公司需求保持一致的成本。本公司於二零二三年六月騰空其芝加哥辦公室並放棄相關租賃。於二零二三年九月，本公司騰空其布魯塞爾辦事處並終止租賃，自二零二三年九月三十日起生效。本公司計提合同終止費$1.41000萬美元和300萬美元0.3 分別為芝加哥辦事處和布魯塞爾辦事處。公司還決定終止其布魯塞爾倉庫租賃，自2024年7月31日起生效，並應計$0.2 100萬元的結算費用。的$1.2 於2023年12月31日，重組負債的流動部分計入綜合資產負債表的“其他應計費用”，並預計將於未來12個月內支付。的$0.7 非流動部分計入綜合資產負債表的“長期租賃負債”，預計將於未來16個月內支付。連同放棄芝加哥租賃及終止布魯塞爾租賃，相關使用權資產及負債已撇銷，0.32000萬美元的收益和美元0.1 與租金寬減及租户改善津貼有關的虧損分別為1，000，000元及1，000，000元。本公司註銷$0.71000萬美元和300萬美元0.6 分別於芝加哥及布魯塞爾租用辦公室的固定資產（見附註9， 財產和設備，淨額).
•產品和服務優化成本-包括停止不再推進公司運營模式的產品和服務的成本。於二零二三年六月，本公司終止其於Digipass CX產品的投資，併產生$1.5 資本化軟件的註銷額為100萬美元。該等支出已計入截至二零二三年十二月三十一日止年度綜合經營報表的“重組及其他相關支出”。
•供應商合理化成本-包括公司不再使用或受益的合同承諾服務的成本。截至2023年12月31日止年度，該等成本合共為$1.2 於二零一零年十二月三十一日，本集團的資產負債表已包括於綜合經營報表內的“重組及其他相關費用”。
•無形資產減值-包括截至2022年12月31日止年度賬面值超過公允價值的已減值Dealflo客户關係。該公司記錄了$3.8 截至2022年12月31日止年度，該資產的全部剩餘價值計提減值準備。該費用計入綜合經營報表的“重組及其他相關費用”，並計入安全解決方案可報告經營分部的“經營收入”（見附註8， 無形資產).
下表載列截至2023年12月31日止年度重組費用負債的賬面值變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 員工成本 | | 房地產市場化 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 加法 | | 9,482 | | | — | | | 9,482 | |
| 付款 | | (5,886) | | | — | | | (5,886) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 3,596 | | | — | | | 3,596 | |
| 加法 | | 11,703 | | | 1,885 | | | 13,588 | |
| 付款 | | (12,169) | | | — | | | (12,169) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 3,130 | | | $ | 1,885 | | | $ | 5,015 | |
注21 – 關聯方交易
與關聯方的協議
自2021年第四季度以來，該公司已向一名客户提供電子簽名和安全協議自動化服務，該客户被視為關聯方，因為該公司的一名董事會成員是該客户的高管。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就電子簽名及安全協議自動化服務確認的收入金額為$1.1百萬，$0.7百萬美元，以及$0.3分別為100萬美元，並計入訂閲收入。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的應收款項為$1.1百萬美元和美元1.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
公司在2023年和/或2022年從被視為關聯方的供應商購買了短信訂閲服務和雲運營服務，因為公司的一名董事會成員在相關期間是或曾經是相應供應商的高管。截至2023年及2022年12月31日止年度，已付予關連人士的總金額為$1.3百萬美元和美元1.2已計入銷售成本。於2023年及2022年12月31日的應付款項均為$0.2百萬美元。
附註22-後續事件
2024年1月4日，公司董事會任命Victor Limongelli為臨時首席執行官，立即生效。Limongelli先生取代Matthew Moynahan，後者作為公司總裁兼首席執行官的僱傭關係在Limongelli先生被任命之前於2024年1月4日無故終止。根據其先前披露的日期為2023年2月27日的經修訂和重述的就業協議（“就業協議”），Moynahan先生有權獲得與就業協議中規定的無故終止相關的付款和福利。因此$1.2 截至2023年12月31日，已計提的遣散費及其他福利金額為200萬美元，並計入綜合資產負債表的“其他應計費用”。
附表II
ONESPAN INC.
估值及合資格賬目
應收貿易賬款之信貸虧損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 起頭
天平 | | 規定
為壞
債務 | | 撇帳 | | 外國
貨幣
翻譯 | | 收尾
天平 |
| 2023 | | $ | 1,600 | | | 286 | | | (350) | | | — | | | $ | 1,536 | |
| 2022 | | $ | 1,419 | | | 517 | | | (334) | | | (2) | | | $ | 1,600 | |
| 2021 | | $ | 4,135 | | | (16) | | | (2,689) | | | (11) | | | $ | 1,419 | |
見隨附的獨立審計師報告。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告
2024年3月6日
| | | | | |
| OneSpan Inc. |
| |
| 撰稿S/維克託·利蒙蓋利 |
| 維克託·利蒙蓋利 |
| 臨時行政總裁 |
| (首席行政主任) |
授權委託書
以下籤署人中的每一位，以OneSpan Inc.高級職員或董事或兩者(視情況而定)的身份，特此任命Victor Limongelli和Jorge Martell，以及他們各自真實合法的代理人或代理人，以其董事高級職員或高級職員的身份，以他或她的名義、職位和/或兩者(視情況而定)，籤立截至2023年12月31日的財政年度本Form 10-K年度報告及其任何和所有修正案，並將其與所有證物和其他與此相關的文件一起提交給美國證券交易委員會。每名上述受權人均有權在另一名受權人的陪同下或在沒有另一名受權人的情況下行事，並有完全權力及權限以每名上述董事或高級人員或每名上述董事或高級人員(視屬何情況而定)的名義或代表每名上述董事或高級人員(視屬何情況而定)或兩者(視屬何情況而定)的名義及代表在處所內作出的每項必需或必需的作為，以及就每名上述高級人員或董事或兩者(視屬何情況而定)可能或可能親自作出的一切意圖及目的而作出及執行每項作為，並在此批准及確認所有上述受權人或受權人憑藉本條例可合法作出或安排作出的所有作為。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| 撰稿S/維克託·利蒙蓋利 | | 臨時行政總裁 | | 2024年3月6日 |
| 維克託·利蒙蓋利 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /S/豪爾赫·馬特爾 | | 首席財務官 | | 2024年3月6日 |
| 豪爾赫·馬特爾 | | (首席財務會計官) | | |
| | | | |
| /S/阿爾弗雷德·尼采爾 | | 主席 | | 2024年3月6日 |
| 阿爾弗雷德·尼采爾 | | | |
| | | | |
| /S/Marc D.Boroditsky | | 董事 | | 2024年3月6日 |
| 馬克·D·博羅季茨基 | | | |
| | | | |
| /S/加里·卡佩斯 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
| 加里·卡佩斯 | | | |
| | | | |
| /s/ Sarika Garg | | 董事 | | 2024年3月6日 |
| 薩裏卡·加格 | | | |
| | | | |
| /s/ Marianne Johnson | | 董事 | | 2024年3月6日 |
| 瑪麗安·約翰遜 | | | |
| | | | |
| 邁克爾·麥康奈爾 | | 董事 | | 2024年3月6日 |
| 邁克爾·麥康奈爾 | | | |
| | | | |
| /s/ Marc Zenner | | 董事 | | 2024年3月6日 |
| 馬克·岑納 | | | |
