cmco-20231231假的00010052293 月 31 日2024Q3P3Mhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrent00010052292023-04-012023-12-3100010052292024-01-29xbrli: 股票00010052292023-12-31iso421:USD00010052292023-03-3100010052292023-10-012023-12-3100010052292022-10-012022-12-3100010052292022-04-012022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00010052292022-12-310001005229美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001005229US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001005229US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-3000010052292023-04-012023-06-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001005229美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001005229美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001005229US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-3000010052292023-06-300001005229US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-3000010052292023-07-012023-09-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員SRT: 董事會成員2023-07-012023-09-300001005229SRT: 董事會成員2023-07-012023-09-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001005229美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2023-09-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001005229US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-3000010052292023-09-300001005229US-GAAP：留存收益會員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員SRT: 董事會成員2023-10-012023-12-310001005229SRT: 董事會成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-10-012023-12-310001005229美國通用會計準則：普通股成員2023-10-012023-12-310001005229美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001005229US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001005229美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001005229US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-3100010052292022-03-310001005229US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-3000010052292022-04-012022-06-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001005229美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001005229美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001005229US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-3000010052292022-06-300001005229US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-3000010052292022-07-012022-09-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員SRT: 董事會成員2022-07-012022-09-300001005229SRT: 董事會成員2022-07-012022-09-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001005229美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2022-09-300001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001005229US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-3000010052292022-09-300001005229US-GAAP：留存收益會員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員SRT: 董事會成員2022-10-012022-12-310001005229SRT: 董事會成員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2022-10-012022-12-310001005229美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001005229US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001005229US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001005229US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001005229US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001005229CMCO: EMC 會員2022-04-012022-12-310001005229US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入國家：美國2023-04-012023-12-31xbrli: pure0001005229CMCO: Montratec 會員2023-05-312023-05-310001005229CMCO: Montratec 會員2023-12-310001005229CMCO: Montratec 會員2023-07-012023-12-310001005229CMCO：新的循環信貸機制成員2023-05-312023-05-310001005229CMCO：新的循環信貸機制成員2023-06-012023-12-3100010052292023-05-312023-05-310001005229US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-05-310001005229CMCO: Montratec 會員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: Montratec 會員2023-04-012023-12-310001005229CMCO: Montratec 會員2023-05-310001005229CMCO: Montratec 會員2023-06-012023-06-300001005229CMCO: Montratec 會員2023-06-300001005229CMCO: 使用權資產會員CMCO: Montratec 會員2023-06-012023-06-300001005229CMCO：營運資金成員CMCO: Montratec 會員2023-06-012023-06-300001005229US-GAAP：客户關係成員CMCO: Montratec 會員2023-06-012023-06-300001005229US-GAAP：商標會員CMCO: Montratec 會員2023-06-012023-06-300001005229美國通用會計準則：專利會員CMCO: Montratec 會員2023-06-012023-06-300001005229SRT: 最低成員2023-04-012023-12-310001005229SRT: 最大成員2023-04-012023-12-3100010052292024-01-012023-12-310001005229CMCO: 工業產品會員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: 工業產品會員2022-10-012022-12-310001005229CMCO: 工業產品會員2023-04-012023-12-310001005229CMCO: 工業產品會員2022-04-012022-12-310001005229CMCO: 起重機解決方案會員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: 起重機解決方案會員2022-10-012022-12-310001005229CMCO: 起重機解決方案會員2023-04-012023-12-310001005229CMCO: 起重機解決方案會員2022-04-012022-12-310001005229CMCO: 工程產品會員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: 工程產品會員2022-10-012022-12-310001005229CMCO: 工程產品會員2023-04-012023-12-310001005229CMCO: 工程產品會員2022-04-012022-12-310001005229CMCO: 精密輸送機產品會員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: 精密輸送機產品會員2022-10-012022-12-310001005229CMCO: 精密輸送機產品會員2023-04-012023-12-310001005229CMCO: 精密輸送機產品會員2022-04-012022-12-310001005229CMCO: 所有其他成員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: 所有其他成員2022-10-012022-12-310001005229CMCO: 所有其他成員2023-04-012023-12-310001005229CMCO: 所有其他成員2022-04-012022-12-310001005229US-GAAP：信用損失成員免税額2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：信用損失成員免税額2022-04-012022-12-310001005229CMCO：有價證券會員2023-12-310001005229CMCO：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001005229CMCO：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001005229CMCO：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229US-GAAP：可變年金會員2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：可變年金會員2023-12-310001005229US-GAAP：可變年金會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001005229US-GAAP：可變年金會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310001005229US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入二級會員CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-12-310001005229CMCO: TermLoanbFacilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-12-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-12-310001005229US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001005229US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001005229CMCO：有價證券會員2023-03-310001005229CMCO：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001005229CMCO：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001005229CMCO：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001005229US-GAAP：可變年金會員2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：可變年金會員2023-03-310001005229US-GAAP：可變年金會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001005229US-GAAP：可變年金會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001005229US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001005229US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001005229US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310001005229US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001005229CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-03-310001005229US-GAAP：公允價值輸入二級會員CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-03-310001005229CMCO: TermLoanbFacilityMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001005229US-GAAP：客户關係成員US-GAAP：測量輸入lapserate成員2023-12-310001005229US-GAAP：基於技術的無形資產成員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員2023-12-310001005229US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310001005229CMCO：或有責任成員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員2023-12-310001005229US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310001005229CMCO: EMC 會員2023-12-310001005229CMCO: EMC 會員2022-12-310001005229CMCO: EMC 會員2023-03-310001005229CMCO: EMC 會員2023-10-012023-12-310001005229CMCO: EMC 會員2022-10-012022-12-310001005229CMCO: EMC 會員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：關聯黨成員CMCO: EMC 會員2023-12-310001005229US-GAAP：關聯黨成員CMCO: EMC 會員2023-03-3100010052292022-04-012023-03-31CMCO：報告單位0001005229CMCO：達夫·諾頓集團成員2023-12-310001005229CMCO：達夫·諾頓集團成員2023-03-310001005229CMCO: 其餘產品會員2023-12-310001005229CMCO: 其餘產品會員2023-03-310001005229CMCO: 精密輸送機成員2023-12-310001005229CMCO: 精密輸送機成員2023-03-310001005229US-GAAP：商標會員2023-12-310001005229US-GAAP：商標會員2023-03-310001005229US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001005229US-GAAP：客户關係成員2023-03-310001005229US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310001005229US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-03-310001005229US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-310001005229US-GAAP：其他無形資產成員2023-03-310001005229US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229SRT: 最低成員2023-12-310001005229SRT: 最大成員2023-12-31cmco: 合約0001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-012022-12-310001005229US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-012022-12-310001005229US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-012022-12-310001005229US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001005229US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001005229國家：美國2023-12-310001005229US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-12-310001005229US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員美國公認會計準則：有擔保債務成員CMCO：R會員的隔夜融資利率有保障2023-04-012023-12-310001005229CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-12-310001005229CMCO: TermLoanbFacilityMember2023-04-012023-12-310001005229CMCO：新的循環信貸機制成員2023-12-310001005229US-GAAP：信用證會員CMCO：新的循環信貸機制成員2023-12-310001005229US-GAAP：備用信用證成員CMCO：新的循環信貸機制成員2023-12-310001005229美國公認會計準則：貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-12-310001005229美國公認會計準則：貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-03-310001005229US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310001005229US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310001005229CMCO：新的循環信貸機制成員2023-04-012023-12-310001005229美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-12-310001005229美國公認會計準則：無擔保債務成員CMCO: 銀行擔保會員2023-12-310001005229US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-12-310001005229US-GAAP：員工股權會員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：員工股權會員2022-10-012022-12-310001005229US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-12-310001005229CMCO: 2016LTIP 會員2019-06-012019-06-300001005229CMCO: 2016LTIP 會員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012023-03-310001005229US-GAAP：後續活動成員2024-01-222024-01-220001005229SRT: 場景預測成員US-GAAP：後續活動成員2024-02-202024-02-200001005229US-GAAP：其他非流動負債成員2023-12-310001005229US-GAAP：應計負債會員2023-12-310001005229SRT: 場景預測成員2024-04-012024-12-3100010052292020-09-300001005229SRT: 最大成員2020-07-012020-09-300001005229CMCO: Magnetek 會員2023-12-3100010052292010-11-012010-11-30iso421:EUR00010052292012-08-012012-08-31cmco: 通知00010052292016-12-012016-12-31cmco: 申訴cmco: 判斷00010052292017-02-012017-02-28cmco: 備忘錄00010052292023-04-012023-05-31cmco: 決定00010052292017-09-012017-09-30cmco: 公司0001005229CMCO: DepMember2023-12-310001005229SRT: 最低成員SRT: 場景預測成員2023-04-012024-03-310001005229SRT: 最大成員SRT: 場景預測成員2023-04-012024-03-310001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001005229US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001005229US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001005229US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001005229US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001005229US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001005229US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-012023-12-310001005229US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-12-310001005229US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年12月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會文件號 001-34362
| | | | | | | | | | | | | | |
| 哥倫布麥金農公司 |
| （註冊人的確切姓名如其章程所示） |
| 紐約 | | | 16-0547600 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | | （美國國税局僱主識別號） |
| 13320 巴蘭坦企業廣場，D 套房 | 夏洛特 | NC | 28277 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
| (716) | 689-5400 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| | | |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CMCO | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。: ☒ 是的 ☐沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐是的☒沒有
截至2024年1月29日，已發行普通股數量為： 28,755,978股份。
表單 10-Q 索引
哥倫布麥金農公司
截至2023年12月31日的季度期間
| | | | | | | | |
| | | 第 # 頁 |
| 第一部分財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計）。 | |
| | | |
| | 簡明合併資產負債表——2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日 | 3 |
| | | |
| | 簡明合併運營報表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月 | 4 |
| | | |
| | 簡明綜合收益（虧損）報表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月 | 5 |
| | | |
| 簡明合併股東權益報表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月 | 6 |
| | | |
| | 簡明合併現金流量表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月 | 8 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註-2023 年 12 月 31 日 | 9 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 30 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 36 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序。 | 36 |
| | | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟。 | 37 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素。 | 37 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 37 |
| | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約。 | 37 |
| | | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 37 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息。 | 37 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品。 | 38 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）。
哥倫布麥金農公司
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日
2023 | | 3月31日
2023 |
| | （未經審計） | | |
| 資產： | | （以千計） |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 102,945 | | | $ | 133,176 | |
貿易應收賬款，減去可疑賬款備抵金（美元）3,955和 $3,620，分別是） | | 173,411 | | | 151,451 | |
| 庫存 | | 204,396 | | | 179,359 | |
| 預付費用和其他 | | 35,660 | | | 32,254 | |
| 流動資產總額 | | 516,412 | | | 496,240 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 102,729 | | | 94,360 | |
| 善意 | | 728,427 | | | 644,629 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 396,317 | | | 362,537 | |
| 有價證券 | | 12,388 | | | 10,368 | |
| 所得的遞延税 | | 1,990 | | | 2,035 | |
| 其他資產 | | 99,047 | | | 88,286 | |
| 總資產 | | $ | 1,857,310 | | | $ | 1,698,455 | |
| | | | |
| 負債和股東權益： | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 貿易應付賬款 | | $ | 76,151 | | | $ | 76,736 | |
| 應計負債 | | 142,518 | | | 124,317 | |
| 長期債務和融資租賃債務的流動部分 | | 50,652 | | | 40,604 | |
| 流動負債總額 | | 269,321 | | | 241,657 | |
| 定期貸款、AR 證券化融資和融資租賃債務 | | 499,388 | | | 430,988 | |
| 其他非流動負債 | | 210,164 | | | 192,013 | |
| 負債總額 | | 978,873 | | | 864,658 | |
| 股東權益： | | | | |
有投票權的普通股； 50,000,000授權股份； 28,755,651 和 28,611,721已發行和流通股份 | | 288 | | | 286 | |
| 庫存股 | | (1,001) | | | (1,001) | |
| 額外實收資本 | | 522,587 | | | 515,797 | |
| 留存收益 | | 387,550 | | | 356,758 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (30,987) | | | (38,043) | |
| 股東權益總額 | | 878,437 | | | 833,797 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 1,857,310 | | | $ | 1,698,455 | |
參見隨附的註釋。
哥倫布麥金農公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （以千計，每股數據除外） |
| 淨銷售額 | | 254,143 | | | 230,370 | | | 748,036 | | | 682,397 | |
| 銷售產品的成本 | | 160,246 | | | 148,326 | | | 467,513 | | | 431,516 | |
| 毛利 | | 93,897 | | | 82,044 | | | 280,523 | | | 250,881 | |
| | | | | | | | |
| 銷售費用 | | 26,552 | | | 25,424 | | | 78,400 | | | 77,197 | |
| 一般和管理費用 | | 26,255 | | | 25,143 | | | 79,407 | | | 68,441 | |
| 研究和開發費用 | | 6,692 | | | 4,839 | | | 19,134 | | | 15,429 | |
| 無形資產的攤銷 | | 7,486 | | | 6,459 | | | 21,871 | | | 19,442 | |
| | | 66,985 | | | 61,865 | | | 198,812 | | | 180,509 | |
| | | | | | | | |
| 運營收入 | | 26,912 | | | 20,179 | | | 81,711 | | | 70,372 | |
| 利息和債務支出 | | 9,952 | | | 7,303 | | | 28,788 | | | 20,274 | |
| | | | | | | | |
| 投資（收益）損失 | | (758) | | | (574) | | | (1,212) | | | 168 | |
| 外幣兑換（收益）損失 | | (1,155) | | | (3,359) | | | 1,074 | | | (1,152) | |
| 其他（收入）支出，淨額 | | 5,234 | | | 79 | | | 5,840 | | | (1,999) | |
| 所得税支出（福利）前的收入（虧損） | | 13,639 | | | 16,730 | | | 47,221 | | | 53,081 | |
| 所得税支出（福利） | | 3,911 | | | 4,701 | | | 12,405 | | | 18,547 | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 9,728 | | | $ | 12,029 | | | $ | 34,816 | | | $ | 34,534 | |
| | | | | | | | |
| 已發行基本股的平均值 | | 28,744 | | | 28,626 | | | 28,711 | | | 28,597 | |
| 攤薄後的平均已發行股數 | | 28,991 | | | 28,778 | | | 28,979 | | | 28,767 | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益（虧損）： | | $ | 0.34 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.21 | |
| | | | | | | | |
| 攤薄後每股收益（虧損）： | | $ | 0.34 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.20 | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股申報的股息 | | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | |
參見隨附的註釋。
哥倫布麥金農公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （以千計） | | （以千計） |
| 淨收益（虧損） | | $ | 9,728 | | | $ | 12,029 | | | $ | 34,816 | | | 34,534 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 13,339 | | | 12,272 | | | 6,557 | | | (7,210) | |
扣除美元税後，符合套期保值條件的衍生品變動1,350, $(595), $1,260 ,$(2,833) | | (4,206) | | | 1,962 | | | (3,930) | | | 9,337 | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化（1,511), $73, $(1,489), $(26) | | 4,595 | | | (230) | | | 4,429 | | | 82 | |
| 其他綜合收益（虧損）總額 | | 13,728 | | | 14,004 | | | 7,056 | | | 2,209 | |
| 綜合收益（虧損） | | $ | 23,456 | | | $ | 26,033 | | | $ | 41,872 | | | $ | 36,743 | |
參見隨附的註釋。
哥倫布麥金農公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，共享數據除外） |
| | | 常見 股票 ($0.01面值） | | 國庫股 | | 額外
已付款
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 286 | | | $ | (1,001) | | | $ | 515,797 | | | $ | 356,758 | | | $ | (38,043) | | | $ | 833,797 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 9,275 | | | — | | | 9,275 | |
| 外幣折算調整的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,901 | | | 2,901 | |
扣除税款後，符合套期保值條件的衍生品變動（176) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 541 | | | 541 | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化（5) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | 42 | |
已行使股票期權，8,485股份 | | — | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | 225 | |
| 股票補償費用 | | — | | | — | | | 1,981 | | | — | | | — | | | 1,981 | |
限制性股票單位已發行， 87,496股份，扣除為履行最低法定納税義務而預扣的股份 | | 1 | | | — | | | (1,806) | | | — | | | — | | | (1,805) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 287 | | | $ | (1,001) | | | $ | 516,197 | | | $ | 366,033 | | | $ | (34,559) | | | $ | 846,957 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 15,813 | | | — | | | 15,813 | |
| 已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | | (2,012) | | | — | | | (2,012) | |
| 外幣折算調整的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,683) | | | (9,683) | |
扣除税款後，符合套期保值條件的衍生品變動86 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (265) | | | (265) | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化27 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (208) | | | (208) | |
| 股票薪酬-董事 | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
已行使股票期權， 9,556股份 | | — | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | 265 | |
| 股票補償費用 | | — | | | — | | | 2,696 | | | — | | | — | | | 2,696 | |
限制性股票單位已發行， 19,653股份，扣除為履行最低法定納税義務而預扣的股份 | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | — | | | (152) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 287 | | | $ | (1,001) | | | $ | 519,593 | | | $ | 379,834 | | | $ | (44,715) | | | $ | 853,998 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 9,728 | | | — | | | 9,728 | |
| 已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | | (2,012) | | | — | | | (2,012) | |
| 外幣折算調整的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,339 | | | 13,339 | |
扣除税款後，符合套期保值條件的衍生品變動1,350 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,206) | | | (4,206) | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化（1,511) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,595 | | | 4,595 | |
| 股票薪酬-董事 | | — | | | — | | | 293 | | | — | | | — | | | 293 | |
已行使股票期權， 2,900股份 | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
| 股票補償費用 | | — | | | — | | | 2,916 | | | — | | | — | | | 2,916 | |
| | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位已發行， 15,840股份，扣除為履行最低法定納税義務而預扣的股份 | | 1 | | | — | | | (281) | | | — | | | — | | | (280) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 288 | | | $ | (1,001) | | | $ | 522,587 | | | $ | 387,550 | | | $ | (30,987) | | | $ | 878,437 | |
參見隨附的註釋。
哥倫布麥金農公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，共享數據除外） |
| | | 常見 股票 ($0.01面值） | | 國庫股 | | 額外
已付款
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 |
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | 285 | | | $ | — | | | $ | 506,074 | | | $ | 316,343 | | | $ | (49,899) | | | $ | 772,803 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 8,391 | | | — | | | 8,391 | |
| 外幣折算調整的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,701) | | | (8,701) | |
扣除税款後，符合套期保值條件的衍生品變動（812) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,689 | | | 2,689 | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化（49) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | 146 | |
已行使股票期權， 18,907股份 | | — | | | — | | | 415 | | | — | | | — | | | 415 | |
| 股票補償費用 | | — | | | — | | | 751 | | | — | | | — | | | 751 | |
限制性股票單位已發行， 52,276股份，扣除為履行最低法定納税義務而預扣的股份 | | 1 | | | — | | | (1,314) | | | — | | | — | | | (1,313) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 286 | | | $ | — | | | $ | 505,926 | | | $ | 324,734 | | | $ | (55,765) | | | $ | 775,181 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 14,114 | | | — | | | 14,114 | |
| 已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | | (2,004) | | | — | | | (2,004) | |
| 外幣折算調整的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,781) | | | (10,781) | |
扣除税款後，符合套期保值條件的衍生品變動（1,509) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,686 | | | 4,686 | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化（56) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | 166 | |
| 股票薪酬-董事 | | — | | | — | | | 537 | | | — | | | — | | | 537 | |
已行使股票期權， 9,531股份 | | — | | | — | | | 206 | | | — | | | — | | | 206 | |
| 股票補償費用 | | — | | | — | | | 2,341 | | | — | | | — | | | 2,341 | |
限制性股票單位已發行， 31,313股份，扣除為履行最低法定納税義務而預扣的股份 | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | (62) | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 286 | | | $ | — | | | $ | 508,948 | | | $ | 336,844 | | | $ | (61,694) | | | $ | 784,384 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 12,029 | | | — | | | 12,029 | |
| 已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | | (2,005) | | | — | | | (2,005) | |
| 外幣折算調整的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,272 | | | 12,272 | |
扣除税款後，符合套期保值條件的衍生品變動（595) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,962 | | | 1,962 | |
扣除税款後的養老金負債和退休後債務的變化73 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (230) | | | (230) | |
| 股票薪酬-董事 | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | — | | | 316 | |
已行使股票期權， 3,258股份 | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | 83 | |
| 股票補償費用 | | — | | | — | | | 3,094 | | | — | | | — | | | 3,094 | |
購買國庫股票， 31,085股份 | | — | | | (1001) | | | — | | | — | | | — | | | (1,001) | |
限制性股票單位已發行， 6,798股份，扣除為履行最低法定納税義務而預扣的股份 | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 286 | | | $ | (1,001) | | | $ | 512,418 | | | $ | 346,868 | | | $ | (47,690) | | | $ | 810,881 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
參見隨附的註釋。
哥倫布麥金農公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 經營活動： | | （以千計） |
| 淨收益（虧損） | | 34,816 | | | 34,534 | |
| 為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 34,052 | | | 31,380 | |
| 遞延所得税和相關估值補貼 | | (6,495) | | | (783) | |
| 出售房地產、投資和其他方面的淨虧損（收益） | | (967) | | | 347 | |
| 非現金養老金結算（見附註10） | | 4,599 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | | 8,473 | | | 7,039 | |
| 遞延融資成本的攤銷 | | 1,728 | | | 1,291 | |
| | | | |
| 對衝工具的損失（收益） | | 1,193 | | | (598) | |
| 出售建築物的收益 | | — | | | (232) | |
| 固定資產報廢后的損失 | | — | | | 175 | |
| 非現金租賃費用 | | 7,080 | | | 5,814 | |
| 扣除企業收購影響後的運營資產和負債的變化： | | | | |
| 貿易應收賬款 | | (14,911) | | | (1,401) | |
| 庫存 | | (17,764) | | | (31,701) | |
| 預付費用和其他 | | (2,897) | | | 4,905 | |
| 其他資產 | | (859) | | | (232) | |
| 貿易應付賬款 | | (1,387) | | | (18,756) | |
| 應計負債 | | (7,236) | | | (7,498) | |
| 非流動負債 | | (10,834) | | | (7,382) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | 28,591 | | | 16,902 | |
| | | | |
| 投資活動： | | | | |
| 出售有價證券的收益 | | 1,101 | | | 2,650 | |
| 購買有價證券 | | (2,731) | | | (3,121) | |
| 資本支出 | | (16,334) | | | (9,511) | |
| 出售建築物的收益，扣除交易成本 | | — | | | 373 | |
| 權益法投資獲得的股息 | | 144 | | | 313 | |
| | | | |
| 收購企業，扣除獲得的現金（見附註2） | | (108,145) | | | (1,616) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | (125,965) | | | (10,912) | |
| | | | |
| 融資活動： | | | | |
| 發行普通股的收益 | | 556 | | | 704 | |
| 購買庫存股 | | — | | | (1,001) | |
| 償還債務 | | (40,447) | | | (30,402) | |
| 發行長期債務的收益 | | 120,000 | | | — | |
| 為長期債務的借款支付的費用 | | (2,859) | | | — | |
| | | | |
| 套期保值活動產生的現金流入 | | 18,088 | | | 18,422 | |
| 套期保值活動產生的現金流出 | | (19,303) | | | (17,958) | |
| 支付股息 | | (6,027) | | | (6,006) | |
| 其他 | | (2,237) | | | (1,398) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 67,771 | | | (37,639) | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (628) | | | (2,221) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | (30,231) | | | (33,870) | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | | 133,426 | | | 115,640 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 103,195 | | | $ | 81,770 | |
| | | | |
| 補充現金流數據： | | | | |
| 已付利息 | | $ | 25,332 | | | $ | 18,883 | |
| 已繳的所得税，扣除退款 | | $ | 21,561 | | | $ | 18,486 | |
| 不動產、廠房和設備採購包含在貿易應付賬款中 | | $ | 135 | | | $ | 199 | |
| 其他資產中列報的限制性現金 | | $ | 250 | | | $ | 250 | |
參見隨附的註釋。
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 12 月 31 日
1. 業務描述
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。管理層認為，為公允列報哥倫布·麥金農公司（“公司”）截至2023年12月31日的財務狀況、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月的現金流而認為必要的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。截至2023年12月31日的業績不一定代表截至2024年3月31日的財年的預期業績。2023年3月31日的資產負債表來自當時經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲哥倫布麥金農公司截至2023年3月31日財政年度的10-K表年度報告（“2023 10-K”）中包含的合併財務報表及其腳註。
該公司是全球領先的智能運動解決方案的設計者、製造商和營銷商，這些解決方案可高效、符合人體工程學的方式移動、提升、定位和保護材料。主要產品包括起重機、起重機組件、精密輸送系統、累積台、索具工具、輕軌工作站以及數字電源和運動控制系統。該公司專注於商業和工業應用，這些應用需要其卓越的設計和工程專業知識所提供的安全和質量。
該公司的產品銷往全球，主要通過不同的分銷渠道銷售給第三方分銷商和起重機制造商，在較小程度上直接銷售給最終用户和集成商。在截至2023年12月31日的九個月中，對美國客户的銷售額約為 56佔總淨銷售額的百分比。
2. 收購與出售
2023年5月31日，公司以美元的價格完成了對montratec GmbH（“montratec”）的收購115,721,000包括 $7,576,000以現金收購，一美元540,000營運資金結算，以及在蒙特拉泰克收購協議中規定的2023年12月31日十二個月期間達到一定息税折舊攤銷前利潤水平時應支付的或有付款。截至2023年12月31日，公司估計該或有負債為美元18,355,000，減少了 $6,738,000從2023年6月30日的季度開始，這是由於對截至2023年5月31日的負債進行估值的估算進行了完善。該負債已在montratec的期初資產負債表中確定。該公司最初通過借款 $ 為收購融資117,000,000在其新的循環信貸額度上，但後來通過額外借款來償還了新的循環信貸額度120,000,000。利用公司現有定期貸款B下的手風琴功能，公司借了美元75,000,000還有另一美元45,000,000是通過一項由其美國應收賬款餘額擔保的新信貸協議借入的。有關公司債務協議的更多詳細信息，請參閲附註9。
montratec 是一家領先的自動化解決方案公司，設計和開發用於連接工業生產和物流過程的智能自動化和運輸系統。montratec 產品是對公司先前對兩家 Dorner Mfg 的收購的補充。Corp.（“Dorner”）和Garvey Corporation（“Garvey”），並進一步推動了公司向智能運動的轉變，並作為擴展先進、高科技自動化解決方案能力的平臺。由於公司確定此次收購對其現有業務無關緊要，因此某些披露，包括預計財務信息，未包括在內。自收購之日起，montratec業績已包含在公司的經營業績中，公司產生了美元113,000和 $3,208,000在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收購和交易相關成本歸類為一般和管理費用的一部分。
收購價格已初步分配給收購之日收購的資產和承擔的負債。美元的超額對價78,943,000已記錄為商譽，減少了美元6,414,000從截至2023年6月30日因減少美元而初步分配給商譽的金額中6,738,000對於或有負債，美元577,000與完善其他非流動負債中的遞延税計算以及增加美元有關108,000在其他資產中，這是在計算使用權租賃資產時對估計值進行了完善。抵消這些因素的是營運資金結算後的商譽增加540,000, $260,000與營運資金調整有關，以及 $209,000在不動產、廠房和設備中，淨額與租賃相關資產的精確估算值有關。收購的可識別無形資產包括價值為美元的客户關係33,471,000，一個價值為 $ 的商標2,915,000，以及價值為美元的技術16,196,000。收購的可識別無形資產的加權平均壽命
攤銷額估計為 14收購時的年份。在美元中78,943,000收購中記錄的商譽，美元7,531,000出於税收目的可以扣除。
收購資產和承擔的負債的初步收購對價分配如下（以千計）：
| | | | | |
| 現金 | $ | 7,576 | |
| 營運資金 | 4,896 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 2,157 | |
| 無形資產 | 52,581 | |
或有負債（見上文） | (18,355) | |
| 其他資產 | 5,704 | |
| 其他非流動負債 | (17,781) | |
| 善意 | 78,943 | |
| 總計 | $ | 115,721 | |
3. 收入和應收賬款
收入確認：
履約義務
公司與客户簽訂了標準產品和定製工程產品的合同，並根據合同的性質和類型確定何時和如何確認每項履約義務的收入。
當法定所有權和重大風險與回報轉移給客户時（通常是在發貨時），與客户簽訂的標準產品合同收入即予以確認。這是控制權被視為移交給客户的時間點。該公司使用採購訂單向客户銷售標準產品。這些類型的合同的付款條件通常要求在期限內付款 30到 60天。每種標準產品都被視為單一履約義務，確認的收入金額基於議定的價格。標準產品的交易價格基於每份採購訂單中反映的價格。向購買標準產品的客户提供銷售激勵，包括基於數量的折扣、優先客户的折扣和提前現金付款的折扣等優惠。這些銷售激勵措施被視為交易價格中包含的可變對價。因此，公司在出售期間減少了這些激勵措施的收入，並根據最可能的金額方法估算公司預計將獲得的對價金額。隨着更多信息的出現，這些銷售激勵估算值會在每個報告期內更新。
該公司還銷售定製工程產品和服務，這些合同通常在一個季度內完成，但可以延續到更長時間 一年持續時間。對於定製工程產品，交易價格基於合同中規定的價格。可變對價尚未被確定為定製工程產品和服務交易價格的重要組成部分。公司通常在履行合同規定的履行義務後確認定製工程產品的收入，這通常與項目完成相吻合，也就是產品和服務由客户控制的時候。控制權通常是在法定所有權和重大風險與回報轉移給客户或客户接受資產後期實現的。這些合同通常需要預付或分期付款。這些類型的合同通常被視為一項履約義務，因為產品和服務無法單獨識別。承諾的服務（例如檢查、調試和安裝）對於交付的產品在客户現場按預期運行至關重要，因此，這些服務與產品功能高度相關。
對於大多數定製工程產品合同，公司確定，儘管定製工程產品沒有其他用途，但對於迄今為止為滿足收入確認標準而完成的業績，公司沒有強制執行的付款權（必須包括合理的利潤率）。因此，收入是在某個時間點（合同完成時）確認的。對於包含可強制執行的付款權（包括合理的利潤率）的定製工程產品合同，公司將逐步履行履約義務，並根據履行義務的進展程度確認收入。成本對進展的衡量標準是衡量履行義務進展情況的適當衡量標準，因為該衡量標準最準確地描述了所做工作的進展以及向客户移交控制權。根據成本對成本的衡量標準
進展，衡量完成進展程度的依據是履行義務完成時迄今發生的費用佔估計總成本的比率。收入按成本發生的比例確認。
與收入一起徵收的銷售税和其他税款不包括在收入中。裝運前產生的運費和手續費被視為履行公司轉讓貨物的承諾所需的活動，不屬於單獨的履約義務。此外，公司提供標準保修，通常是 12標準產品的期限為幾個月，以及 24到 36定製工程產品需要幾個月。這些類型的擔保包含在產品的購買價格中，被視為擔保型擔保，不作為單獨的履約義務來考慮。合同中包含的其他履約義務（例如圖紙、用户手冊和培訓服務）在合同中並不重要，因此不被視為一項單獨的履約義務。
有關公司收入確認政策的更多信息，請參閲2023年10-K中包含的合併財務報表。
對賬合同餘額
公司在記錄收入之前收到現金時記錄合同負債。一些標準合同需要首付，而大多數定製工程合同需要分期付款。定製工程合同的分期付款通常需要一部分在開始時到期，而剩餘的款項將在某些績效里程碑完成後支付。對於這兩種類型的合同，這些合同負債（稱為客户預付款）在收到付款時記錄，幷包含在簡明合併資產負債表的應計負債中。當相關的履約義務得到履行並確認收入時，合同負債將計入收入。
下表説明瞭截至2023年12月31日的九個月中客户預付款的餘額和相關活動和 2022年12月31日 （以千計）：
| | | | | | | | |
| 客户預付款（合同負債） | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 3 月 31 日，期初餘額 | $ | 27,003 | | $ | 22,453 | |
| 收到的其他客户預付款 | 69,188 | | 56,902 | |
| 從客户預付款中確認的收入已計入期初 | (27,003) | | (22,453) | |
| 通過客户預付款確認的其他收入 | (47,055) | | (34,302) | |
| 收購後記錄的客户預付款 | 3,866 | | — | |
| 其他 (1) | 284 | | (418) | |
| 12月31日，期末餘額 | $ | 26,283 | | $ | 22,182 | |
(1) 其他包括外幣折算的影響
收入是在向客户開具發票的權利之前確認的，這導致合同資產餘額為美元1,500,000和 $2,944,000分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。合同資產包含在簡明合併資產負債表的預付費用和其他資產中。
剩餘的履約義務
截至2023年12月31日，分配給未履行（或部分未履行）的履約義務的交易價格總額約為美元11,307,000。我們預計能認出大約 52下次銷售額的百分比 十二個月.
分類收入
根據FASB ASC主題606，公司必須將收入分為幾類，描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
下表説明瞭截至2023年12月31日的三個月和九個月中按產品組分的收入細分 和 2022年12月31日（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 按產品分組劃分的淨銷售額 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 工業產品 | $ | 83,033 | | | $ | 77,423 | | $ | 253,925 | | | $ | 240,366 | |
| 起重機解決方案 | 103,775 | | | 97,541 | | 303,746 | | | 266,959 | |
| 工程產品 | 22,710 | | | 21,535 | | 70,895 | | | 61,309 | |
| 精密輸送機產品 | 44,588 | | | 33,837 | | 119,379 | | | 113,646 | |
| 所有其他 | 37 | | | 34 | | 91 | | | 117 | |
| 總計 | $ | 254,143 | | | $ | 230,370 | | $ | 748,036 | | | $ | 682,397 | |
工業產品包括：手動環鏈電動葫蘆、鏈條電動葫蘆、索具/夾具、工業絞車、掛鈎、枷鎖和其他偽造附件。起重機解決方案產品包括：鋼絲繩起重機、驅動器和控制器、起重機套件和組件以及工作站。工程產品包括：線性和機械執行器、升降台、鐵路項目和執行系統。精密輸送機產品包括：薄型、柔性鏈條、大規模、衞生和垂直升降式輸送機系統、託盤系統輸送機、堆積系統、異步輸送機以及其他高精度輸送系統。所有其他產品分組包括雜項收入。
實用的權宜之計
公司獲得合同的增量成本主要與期限為一年或更短的合同的銷售佣金有關。因此，這些成本按發生時記作支出，並記錄在簡明合併運營報表的銷售費用中。
預計期限為一年或更短的合同未履行的履約義務不予披露。此外，與客户簽訂的合同收入不包括重要的融資部分，因為通常預計在客户控制履約義務後的一年內付款。
應收賬款：
根據2016-13年度會計準則更新（“ASU”），公司必須根據歷史經驗、當前狀況和合理預測重新衡量在報告日持有的金融工具的預期信用損失。除這些因素外，公司還根據特定客户的信用風險、歷史趨勢和其他因素為可疑賬户設立備抵金。在所有收款工作用盡後，應收賬款記作可疑賬款備抵金。由於此類應收賬款的短期性質，可能無法收回的應收賬款的估計金額是根據應收賬款餘額的賬齡計算的。
下表説明瞭從應收賬款中扣除的可疑賬款備抵的餘額和相關活動，以列出截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中預計收取的淨金額 （以千計）：
| | | | | | | | |
| 可疑賬款備抵金 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 3 月 31 日，期初餘額 | $ | 3,620 | | $ | 5,717 | |
| 壞賬支出 | 2,727 | | 726 | |
| 減去註銷的無法收回的賬户，扣除追回款項 | (2,490) | | (996) | |
| 收購記錄的津貼 | 64 | | — | |
| 其他 (1) | 34 | | (134) | |
| 12月31日，期末餘額 | $ | 3,955 | | $ | 5,313 | |
(1) 其他包括外幣折算的影響
4. 公允價值測量
FASB ASC主題820 “公允價值計量和披露” 制定了定期報告以公允價值確認或披露的金融資產和負債以及非金融資產和負債的標準（至少每年）。根據這些標準，公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（即 “退出價格”）。
ASC 820-10-35-37 為用於衡量公允價值的輸入建立了層次結構，通過要求在可用時使用最可觀測的輸入，最大限度地利用可觀測的輸入，最大限度地減少不可觀測輸入的使用。可觀察的輸入是市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的輸入，這些輸入是根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據得出的資產或負債進行定價。不可觀察的輸入是反映公司對估值技術的假設，市場參與者將使用這些技術對資產或負債進行定價，這些估值技術是根據當時情況可用的最佳信息制定的。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
1級-根據公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價進行估值。由於估值基於活躍市場中隨時可用的報價，因此對這些產品的估值不需要很大程度的判斷。
第二級-基於非活躍市場或所有重要投入均可直接或間接觀察到的市場的報價進行估值，這需要一定程度的判斷。
第 3 級-基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的輸入進行估值。對於歸類為3級的工具，在確定公允價值時作出的判斷程度最大。
可觀測輸入的可用性可能有所不同，並受多種因素的影響，包括資產/負債的類型、資產/負債是否在市場上確立以及交易特有的其他特徵。如果估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或輸入，那麼公允價值的確定需要更多的判斷力。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同層次。在這種情況下，出於披露的目的，公允價值衡量整體所處的公允價值層次結構的水平是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入來確定的。
公允價值是從市場參與者的角度考慮的基於市場的衡量標準，而不是針對具體實體的衡量標準。因此，即使市場假設不容易獲得，也需要假設反映市場參與者在計量日期對資產或負債進行定價時將使用的假設。
公司在對有價證券進行估值時使用市場報價，因此，公允價值基於1級投入。這些有價證券由股票和固定收益證券組成。在對衍生品投資組合進行估值時，公司主要使用易於觀察的市場數據以及內部開發的折扣現金流估值模型，因此，公司衍生品的公允價值基於二級輸入。公司養老金相關年金合約的賬面金額按合約的淨資產價值入賬，因此，其公允價值基於二級投入，幷包含在簡明合併資產負債表的其他資產中。根據信用狀況相似的債務工具的當前市場利率，公司定期貸款的賬面價值近似於公允價值，因此，其公允價值基於二級投入。
下表提供了有關按公允價值計量或披露的金融資產和負債的信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值測量值使用 |
| | | 十二月三十一日 | | 相同資產在活躍市場上的報價 | | 其他重要的可觀測輸入 | | 大量不可觀察的輸入 |
| 描述 | | 2023 | | （第 1 級） | | （第 2 級） | | （第 3 級） |
| 按公允價值計量的資產/（負債）： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 12,388 | | | $ | 12,388 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年金合同 | | 1,409 | | | — | | | 1,409 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產（負債）： | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | (100) | | | — | | | (100) | | | — | |
| 利率互換 | | 6,198 | | | — | | | 6,198 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | | (4,506) | | | — | | | (4,506) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值披露： | | | | | | | | |
| 定期貸款 B | | $ | (500,048) | | | $ | — | | | $ | (500,048) | | | $ | — | |
| AR 證券化設施 | | $ | (45,000) | | | $ | — | | | $ | (45,000) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的公允價值測量值使用 |
| | | 3月31日 | | 相同資產在活躍市場上的報價 | | 其他重要的可觀測輸入 | | 大量不可觀察的輸入 |
| 描述 | | 2023 | | （第 1 級） | | （第 2 級） | | （第 3 級） |
| 按公允價值計量的資產/（負債）： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 10,368 | | | $ | 10,368 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年金合同 | | 1,612 | | | — | | | 1,612 | | | — | |
| 衍生資產（負債）： | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | 97 | | | — | | | 97 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 利率互換 | | 10,475 | | | — | | | 10,475 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | | (2,102) | | | — | | | (2,102) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值披露： | | | | | | | | |
| 定期貸款 B | | $ | (460,825) | | | $ | — | | | $ | (460,825) | | | $ | — | |
公司沒有任何定期按公允價值確認的非金融資產和負債。截至2023年12月31日，定期貸款B已按賬面價值入賬，近似於公允價值。在2024財年，公司還額外借入了美元45,000,000根據一項由公司美國應收賬款餘額擔保的新信貸協議（“AR證券化工具”）。AR 證券化基金按賬面價值入賬，賬面價值接近公允價值。有關公司長期債務的更多信息，請參閲附註9。
有價證券的市場收益、利息和股息收入記錄在簡明合併運營報表的投資（收益）虧損中。衍生品公允價值的變化記錄在外幣兑換（收益）損失或其他綜合收益（虧損）中，前提是衍生品符合FASB ASC主題815的規定作為套期保值的條件。有價證券的利息和股息收入是根據各自申報日的收入來衡量的。
在截至2023年12月31日的九個月中，按非經常性公允價值初步記錄的資產和負債包括附註2中描述的與收購蒙特拉泰克相關的資產和負債。分配給收購資產和負債的估計公允價值主要依賴於基於三級投入的公允價值衡量標準。用於為營運資本項目、財產、廠房和設備分配公允價值的估值技術，以及
可識別的無形資產包括成本法、市場方法和其他收入方法。對於可識別的無形資產，這些技術包括多期超額收益法、特許權使用費減免法和其他收入法。使用封閉式期權價格方法來計算或有對價。估值技術依賴於多種輸入，包括不動產、廠房和設備的成本和狀況以及預測的淨銷售額和收入。
重要的估值投入包括流失率為 10.0客户關係百分比，預計特許權使用費率為 5.0技術百分比，特許權使用費率為 1.0商標和商品名稱的百分比，資產波動率為 27或有對價的百分比，以及加權平均資本成本 12.5%.
有關公司2023年3月31日資產負債表中按非經常性計量的資產和負債的完整描述，請參閲2023 10-K。
5. 庫存
庫存包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 3月31日
2023 |
| 按成本計算-FIFO 基礎： | | | | |
| 原材料 | | $ | 167,833 | | | $ | 142,490 | |
| 在處理中工作 | | 26,788 | | | 26,323 | |
| 成品 | | 41,449 | | | 39,714 | |
| 按成本計算的總計 FIFO | | 236,070 | | | 208,527 | |
| LIFO 成本低於 FIFO 成本 | | (31,674) | | | (29,168) | |
| 淨庫存 | | $ | 204,396 | | | $ | 179,359 | |
收購montratec貢獻了美元4,083,000轉向自2023年3月31日以來的庫存增加。
只有在每年年底才能根據當時的庫存水平和成本對庫存進行實際估值，採用後進先出方法對庫存進行實際估值。因此，中期 LIFO 的計算必須基於管理層對預期年終庫存水平和成本的估計。由於這些因素受管理層無法控制的許多因素的影響，因此預計的中期業績可能會受到最終年終LIFO庫存估值的變化。
6. 有價證券和其他投資
根據亞利桑那州立大學2016-01年 “金融工具——總體（子主題825-10）：金融資產和金融負債的確認和計量”，對未合併實體的股權投資（使用權益會計法核算的股權投資除外）均按收益的公允價值計量。公司的有價證券按其公允價值入賬，在簡明合併運營報表中的投資（收益）虧損範圍內實現的市值的未實現變動。未實現收益和虧損對收益的影響是收益 $660,000和 $362,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別收益為美元390,000並損失了美元558,000在分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中。
與前期一致，估計的公允價值基於資產負債表日的報價。出售證券的成本基於特定的識別方法。利息和股息收入包含在簡明合併運營報表中的投資（收益）損失中。
有價證券作為長期資產記賬，因為持有這些證券是為了結算公司通過全資專屬自保子公司CM Insurance Company, Inc.（“CMIC”）提出的普通和產品責任保險索賠。有價證券不能用於一般營運資金用途。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，與有價證券銷售相關的已實現淨收益分別不大。
該公司擁有 49東方莫里斯起重機有限公司（“EMC”）的所有權百分比。東方莫里斯起重機有限公司（“EMC”）是一家根據沙特阿拉伯王國的法律法規組建和存在的有限責任公司。該公司的所有權代表對STAHL為沙特阿拉伯王國服務的戰略客户的股權投資。這項投資的
賬面價值在簡明合併資產負債表的其他資產中列報，金額為美元3,132,000和 $2,752,000分別截至2023年12月31日和2023年3月31日，並已作為權益法投資入賬。投資價值因公司所有權佔EMC收入的百分比而增加，金額為美元5,000和 $142,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別增加了美元589,000和 $209,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，簡明合併運營報表中分別記錄了投資（收益）虧損。此外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，EMC 分配了公司收到的現金分紅 49根據其所有權權益計算的百分比。該公司在 EMC 現金分紅中所佔份額的投資價值下降了美元247,000和 $313,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，它們分別被確定為公司的投資回報。股息包含在簡明合併現金流量表的投資活動中，金額為美元144,000和 $313,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，根據累計收益法，收到的分配分別超過了累計權益的收益。截至2023年12月31日的九個月的剩餘股息餘額包含在運營現金流中。EMC 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日到期的貿易應收賬款餘額為美元8,105,000和 $5,083,000分別由正常業務過程中銷售商品和服務的應付金額組成.
7. 商譽和無形資產
根據ASC主題350-20-35-1的規定，商譽和無限期商標不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。如果申報單位的賬面淨值超過其估計的公允價值，則商譽減值被視為存在。申報單位的公允價值使用貼現現金流法確定。公司的報告單位是根據離散財務信息是否可用和定期審查、這些單位是否構成業務以及這些報告單位之間以彙總為目的的經濟相似程度來確定的。在ASC主題350-20-35-33下確定的公司報告單位位於組成部分層面，或比ASC主題280-10-50-10 “分部報告——披露” 中定義的運營板塊層面低一個級別。該公司有 三截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的申報單位。達夫-諾頓報告部門（設計、製造和採購機械和機電執行器和旋轉接頭）的商譽為 $9,699,000在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。其餘產品報告部門（代表起重機、鏈條、鍛件、數字電力、運動控制、製造和分銷業務）的商譽為美元308,693,000和 $306,988,000分別在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。精密輸送報告單位（代表高精度輸送系統）的商譽為 $410,035,000和 $327,942,000分別在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。如附註2所述，與2024財年收購蒙特拉泰克相關的商譽包含在精密輸送報告單元中。在截至2023年9月30日的季度中，該公司記錄了與montratec相關的商譽調整。有關這些調整的更多詳情，請參閲附註 2。
有關我們的年度商譽和無限期商標減值評估的信息，請參閲 2023 10-K。未來的減值指標，例如預測的現金流下降，可能會產生減值費用。減值費用可能基於公司的股價、預測的現金流、所使用的假設、控制溢價或其他變量等因素。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，沒有這樣的指標。
截至2023年12月31日的九個月中，商譽變動摘要如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | $ | 644,629 | |
| 收購 montratec（參見注釋 2） | 78,943 | |
| 貨幣換算 | 4,855 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 728,427 | |
商譽在扣除累計減值損失後確認的淨額為美元113,174,000分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。
在企業合併中獲得的可識別無形資產將在其估計的使用壽命內攤銷。 可識別的無形資產彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網 | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| 商標 | | $ | 22,576 | | | $ | (7,582) | | | $ | 14,994 | | | $ | 19,478 | | | $ | (6,315) | | | $ | 13,163 | |
| 無限期有效商標 | | 46,672 | | | — | | | 46,672 | | | 46,338 | | | — | | | 46,338 | |
| 客户關係 | | 359,264 | | | (104,850) | | | 254,414 | | | 322,658 | | | (88,685) | | | 233,973 | |
| 獲得的技術 | | 112,894 | | | (33,342) | | | 79,552 | | | 96,291 | | | (27,945) | | | 68,346 | |
| 其他 | | 3,801 | | | (3,116) | | | 685 | | | 3,585 | | | (2,868) | | | 717 | |
| 總計 | | $ | 545,207 | | | $ | (148,890) | | | $ | 396,317 | | | $ | 488,350 | | | $ | (125,813) | | | $ | 362,537 | |
公司被認為壽命有限的無形資產將被攤銷。加權平均攤還期為 13商標年限， 17多年來建立客户關係， 15獲得技術多年， 5其他年份，以及 16總共幾年。賬面價值為美元的商標46,672,000截至2023年12月31日，其使用壽命是無限期的，因此不予攤銷。
攤銷費用總額為 $7,486,000和 $6,459,000分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月。攤銷費用總額為 $21,871,000和 $19,442,000分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中。攤銷費用的增加是收購montratec和收購的相關無形資產的結果。根據可識別無形資產的當前金額和當前匯率，未來五年每年的估計年度攤銷費用預計約為美元30,000,000.
8. 衍生工具
公司使用衍生工具來管理選定的外幣和利率敞口。公司不將衍生工具用於投機交易目的。所有衍生工具必須按公允價值記錄在資產負債表上。對於指定為現金流套期保值的衍生品，衍生品公允價值的變化被記錄為累計其他綜合虧損或 “AOCL”，並在標的交易對收益產生影響時重新歸類為收益。對於未指定為現金流套期保值的外幣衍生品，所有市值的變動均作為外幣匯兑虧損（收益）記錄在公司的合併運營報表中。衍生品的現金流影響在簡明合併現金流量表中經營活動提供的淨現金（用於）中報告。
如果交易對手不履行其金融工具，公司將面臨信貸損失。交易對手具有投資級信用評級。公司預計，這些交易對手將能夠完全履行合同規定的義務。
公司與交易對手的協議包含一些條款，根據這些條款，可以宣佈公司違約其衍生義務。截至2023年12月31日，公司尚未公佈與這些協議相關的任何抵押品。如果公司截至2023年12月31日違反了其中任何條款，則可能需要以與下表所示的2023年12月31日公允價值相近的金額結清這些協議下的債務。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，公司沒有拖欠任何衍生債務。
截至2023年12月31日，根據FASB ASC主題815 “衍生品和套期保值”，公司沒有將衍生品指定為淨投資或公允價值套期保值。
該公司有一份交叉貨幣互換協議，該協議被指定為現金流對衝工具，以對衝由於外匯匯率變動而向外國子公司提供的公司間貸款價值的變化。這筆公司間貸款與收購斯塔爾起重系統有限公司（“STAHL”）有關。截至2023年12月31日，該衍生品的名義金額為美元99,378,000，該合約將於2028年3月31日到期。從2023年12月31日的AOCL餘額中，該公司預計將重新分類約美元211,000根據該公司間貸款下應付的合同款項，在未來12個月內退出AOCL，轉為外幣匯兑虧損（收益）。
該公司有外幣遠期協議，這些協議被指定為現金流套期保值，以對衝部分預測的以外幣計價的庫存購買。截至2023年12月31日，這些衍生品的名義金額為美元4,591,000，所有合同將於2024年9月30日到期。從2023年12月31日的AOCL餘額中，該公司預計將重新分類約美元68,000根據購買商品的預期付款，在接下來的12個月內退出AOCL。
公司的政策是維持由以下部分組成的資本結構 50-70固定利率長期債務的百分比以及 30-50浮動利率長期債務的百分比。該公司有 二未償還的利率互換協議，在該協議中，公司按浮動利率獲得利息並按固定利率支付利息。由於收購蒙特拉泰克帶來的額外債務，最新的利率互換協議是在2024財年簽訂的。該公司在2024財年第一季度將其歷史利率互換從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR。這一修改對公司的對衝會計和套期保值名稱沒有影響。這些利率互換協議被指定為現金流套期保值，以對衝因公司可變利息債務浮動利率變化而導致的利息支出的變化。攤銷利率互換將於2028年4月30日到期，名義總額為美元353,224,000截至 2023 年 12 月 31 日。利率互換公允價值變動的有效部分在AOCL中報告，並將重新歸類為互換協議有效期內的利息支出。從2023年12月31日的AOCL餘額中，該公司預計將重新分類約美元5,638,000在接下來的12個月中，將AOCL計入利息和債務支出。
以下是衍生工具對截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月簡明合併運營報表的影響（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為現金流套期保值的衍生品 | 樂器類型 | 衍生品其他綜合收益（虧損）中確認的收益或（虧損）金額 | 衍生品收入中確認的收益或（虧損）的位置 | 從AOCL重新分類為收入的收益或（虧損）金額 |
| 2023年12月31日 | 外匯合約 | $ | (31) | | 銷售產品的成本 | $ | (22) | |
| 2023年12月31日 | 利率互換 | (1,958) | | 利息支出 | 2,566 | |
| 2023年12月31日 | 交叉貨幣互換 | (2,921) | | 外幣兑換（收益）損失 | (3,248) | |
| | | | |
| 2022年12月31日 | 外匯合約 | 137 | | 銷售產品的成本 | (64) | |
| 2022年12月31日 | 利率互換 | 1,018 | | 利息支出 | 1,170 | |
| 2022年12月31日 | 交叉貨幣互換 | (6,004) | | 外幣兑換（收益）損失 | (7,916) | |
以下是衍生工具對截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月簡明合併運營報表的影響（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為現金流套期保值的衍生品 | 樂器類型 | 衍生品其他綜合收益（虧損）中確認的收益或（虧損）金額 | 衍生品收入中確認的收益或（虧損）的位置 | 從AOCL重新分類為收入的收益或（虧損）金額 |
| 2023年12月31日 | 外匯合約 | $ | (211) | | 銷售產品的成本 | $ | (75) | |
| 2023年12月31日 | 利率互換 | 4,131 | | 利息支出 | 7,424 | |
| 2023年12月31日 | 交叉貨幣互換 | (1,701) | | 外幣兑換（收益）損失 | (1,200) | |
| | | | |
| 2022年12月31日 | 外匯合約 | 89 | | 銷售產品的成本 | (153) | |
| 2022年12月31日 | 利率互換 | 7,423 | | 利息支出 | 488 | |
| 2022年12月31日 | 交叉貨幣互換 | 5,623 | | 外幣兑換（收益）損失 | 3,464 | |
以下是與簡明合併資產負債表中公司衍生工具有關的信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 資產（負債）的公允價值 |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | 資產負債表地點 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 外匯合約 | 預付費用和其他 | | $ | 22 | | | $ | — | |
| 外匯合約 | 其他資產 | | — | | | 136 | |
| 外匯合約 | 應計負債 | | (122) | | | (39) | |
| 利率互換 | 預付費用和其他 | | 7,501 | | | 7,644 | |
| 利率互換 | 其他資產 | | 433 | | | 3,218 | |
| 利率互換 | 應計負債 | | — | | | (387) | |
| 利率互換 | 其他非流動負債 | | (1,736) | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | 預付費用和其他 | | — | | | 168 | |
| 交叉貨幣互換 | 應計負債 | | (284) | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | 其他非流動負債 | | (4,222) | | | (2,270) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
9. 債務
在2024財年，公司修訂了新的循環信貸額度，將新循環信貸額度的規模增加了美元75,000,000總計為 $175,000,000。如附註2所述，該公司於2024財年5月以擴大的新循環信貸額度為收購montratec提供資金，最初為收購montratec提供資金。隨後，該公司根據其現有定期貸款B額度下的Accordion功能借入了額外資金，將定期貸款B額度的本金增加了美元75,000,000。該公司還額外借了美元45,000,000根據一項由公司美國應收賬款餘額擔保的新信貸協議（“AR證券化工具”）。擔保 AR 證券化基金的美國應收賬款總餘額總計 $72,736,000截至 2023 年 12 月 31 日。該公司使用了這筆美元的收益75,000,000手風琴借款和美元45,000,000AR 證券化機制將在2023年6月30日之前全額償還新循環信貸額度的借款。
新的增強現實證券化基金的關鍵條款如下：
•AR 證券化融資協議規定，循環貸款的最高本金額為 $55,000,000其中 $45,000,000是截至 2023 年 12 月 31 日繪製的。
•AR 證券化基金的借款按浮動利率計息，等於一個月有擔保隔夜融資利率 (SOFR) 加上 10信用利差調整的基點，以及 110基點。
•AR證券化機制的借款由公司的美國應收賬款擔保，總額為美元72,736,0002023 年 12 月 31 日。
•AR 證券化融資協議包含慣常違約事件（稱為 “攤銷事件”）。
•在AR證券化融資機制下提取的款項可能在AR證券化基金2026年6月19日到期日之前一直處於未償還狀態。在到期日之前，除非發生攤銷事件，否則公司只需要在維持借款基礎合規性所需的範圍內償還本金。
截至2023年12月31日，AR證券化工具中尚未觸發任何攤銷事件。該公司既有能力也有意在未來12個月內保持AR 證券化貸款的未償還狀態。因此，該公司已對全部美元進行了分類45,000,000截至2023年12月31日，AR證券化基金下的未償借款作為長期債務。
除上述內容外，公司還修訂了定期貸款B和新循環信貸額度的可變利息部分，以從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。
定期貸款B融資機制的未償本金餘額為美元497,560,000截至 2023 年 12 月 31 日，其中包括 $75,000,000如上所述，手風琴在2024財年第一季度行使的本金餘額。該公司賺了美元40,000,000在截至2023年12月31日的九個月中，B期定期貸款的本金還款額，其中美元4,585,000是必填的。公司有義務賺錢6,113,000但是，如果需要，計劃在未來12個月內償還定期貸款B額度的本金以及適用的超額現金流（“ECF”）付款，但如果需要，計劃還款約美元50,000,000在這12個月期間的總本金還款額。該金額已計入公司簡明合併資產負債表中長期債務的當前部分，剩餘餘額記為長期債務。有關公司B定期貸款機制的更多詳細信息，請參閲2023 10-K。
沒有未償還的借款和 $15,740,000截至2023年12月31日，根據新循環信貸額度開具的未清信用證。截至2023年12月31日，未償還的信用證包括美元171,000在商業信用證和美元中15,569,000備用信用證。
定期貸款B融資機制的遞延融資成本總餘額為美元7,845,000，其中包括 $2,414,000來自手風琴練習，截至 2023 年 12 月 31 日，以及 $6,323,000，其中包括 $892,000摘自手風琴練習，截至 2023 年 3 月 31 日。累計攤銷餘額為 $2,663,000和 $1,815,000分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。與AR證券化基金相關的遞延融資成本的總餘額為美元536,000累計攤銷餘額為 $104,000截至 2023 年 12 月 31 日。
與新循環信貸額度相關的遞延融資成本的總餘額為美元4,828,000截至 2023 年 12 月 31 日和 $4,027,000截至2023年3月31日，分別包含在簡明合併資產負債表的其他資產中。這美元801,0002024財年的增長與為將新循環信貸額度的規模擴大到美元而支付的費用有關175,000,000如上所述。累計攤銷餘額為 $2,385,000和 $1,611,000分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。
該公司為威斯康星州哈特蘭的一家制造工廠簽訂了融資租約 23-為期一年的租賃協議將於2035年終止。融資租賃債務的未清餘額為美元13,093,000截至 2023 年 12 月 31 日，其中 $652,000已記錄在長期債務的流動部分中，剩餘餘額記錄在公司簡明合併資產負債表上的定期貸款、AR證券化機制和融資租賃債務中。更多細節見附註 15。
無抵押和非承諾信貸額度可用於滿足我們在美國境外運營的某些子公司的短期營運資金需求。信貸額度以發行為基礎提供，這意味着信貸額度下的交易將遵循我們的子公司與當地銀行在每筆特定交易時共同商定的條款和條件，包括利率、到期日、陳述、契約和違約事件。截至2023年12月31日，無抵押信貸額度總額約為美元2,428,000，其中 一點也不被畫出來了。此外，不安全的線路
$13,541,000可用於在正常業務過程中籤發的銀行擔保，其中美元10,758,000自 2023 年 12 月 31 日起使用。
有關其債務安排的更多信息，請參閲公司2023年10-K中包含的合併財務報表。
10. 淨定期福利成本
下表列出了公司固定福利養老金計劃的定期淨養老金成本的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 服務成本 | | $ | 136 | | | $ | 199 | | | $ | 389 | | | $ | 536 | |
| 利息成本 | | 3,419 | | | 2,848 | | | 10,351 | | | 8,537 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (2,867) | | | (2,709) | | | (8,759) | | | (8,130) | |
| 淨攤銷 | | 62 | | | 192 | | | 266 | | | 607 | |
| 結算 | | $ | 4,639 | | | $ | — | | | $ | 4,720 | | | $ | — | |
| 定期養老金（福利）淨成本 | | $ | 5,389 | | | $ | 530 | | | $ | 6,967 | | | $ | 1,550 | |
除服務成本部分以外的淨收益成本的組成部分記錄在簡明合併運營報表中的其他（收益）支出淨額中。服務成本作為運營收入的一部分入賬。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司美國養老金計劃之一的某些員工接受了一次性支付養老金義務的提議。這些一次性結算是公司為通過將負債轉移給第三方來終止計劃而採取的措施之一。結果，公司記錄了金額為美元的結算費用4,599,000計入其他（收入）支出，扣除簡明合併運營報表後。該公司預計將在2025財年完成計劃的終止，屆時公司將記錄另一筆和解費用。
該公司目前計劃捐款大約 $6,908,000加入其2024財年的養老金計劃。
有關公司的固定福利養老金和退休後福利計劃的更多信息，請參閲合併的
2023 年 10-K 中包含的財務報表。
11. 每股收益
下表列出了每股基本收益和攤薄後每股收益（以千計）的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 基本和攤薄後每股收益的分子： | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 9,728 | | | $ | 12,029 | | | $ | 34,816 | | | $ | 34,534 | | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本每股收益的分母 | | 28,744 | | | 28,626 | | | 28,711 | | | 28,597 | | |
| 攤薄後的員工股票期權和其他基於股票的獎勵的影響 | | 247 | | | 152 | | | 268 | | | 170 | | |
| 調整後的加權平均已發行普通股和假定轉化率——攤薄後每股收益的分母 | | 28,991 | | | 28,778 | | | 28,979 | | | 28,767 | | |
與以下有關的股票期權824,000和 744,000分別截至2023年12月31日的三個月和九個月的普通股，以及 715,000在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，由於它們具有反稀釋作用，因此未計入攤薄後每股收益的計算。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，臨時可發行的普通股 165,000和 179,000分別由於尚未滿足業績條件而被排除在外。
根據2019年6月修訂和重述的2016年長期激勵計劃（“2016年LTIP”），公司向符合條件的參與者發放基於股份的薪酬。根據2016年LTIP可以授予獎勵的普通股總數增加了 2,500,000這是2019年6月修正和重報的結果。此前未根據任何先前股票計劃獲準發行的股票以及根據先前股票計劃未發行或未獲得未償還獎勵的任何股票仍可供發行。
在2024財年，公司確定其2022財年績效股票的業績條件將無法完全滿足。該公司已在2024財年相應調整了股票薪酬支出。
在2023財年，公司回購了 31,000其普通股股份，總成本為美元1,001,000根據公司先前通過的股票回購計劃。截至2023年3月31日，購買的股票的價值作為庫存股反映在公司的簡明合併資產負債表上。2024財年沒有此類收購。
在2024財年的前九個月中，有 21,000根據公司2016年LTIP發行的在行使股票期權時發行的股票股票。在截至2023年3月31日的財政年度中， 133,000限制性股票單位的股票歸屬並已發行。
2024 年 1 月 22 日，公司董事會宣佈派發股息 $0.07每普通股。股息將於2024年2月20日支付給2024年2月9日的登記股東。預計股息支付約為美元2,015,000.
有關其每股收益和股票計劃的更多信息，請參閲公司2023年10-K中包含的合併財務報表。
12. 意外損失
在正常業務過程中引起的法律訴訟中，公司不時被指定為被告。除了與我們的業務相關的普通例行訴訟外，本公司不是任何未決法律訴訟的當事方。該公司認為，其任何未決訴訟都不會對其業務產生重大影響。
應計一般負債和產品負債成本是根據損失報告、向公司提交的個案以及發生但未報告的損失金額確定的金額精算估算的準備金。儲備金總額為 $19,350,000(估計的保險賠償總額為美元7,496,000) 截至 2023 年 12 月 31 日，其中 $14,750,000包含在其他非流動負債和美元中4,600,000在應計負債中。應計一般和產品負債成本的負債由有價證券投資提供資金（見附註6）。
下表提供了應計一般負債和產品負債的期初和期末餘額的對賬情況（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 應計一般負債和產品負債，期初 | | $ | 21,103 | | | $ | 22,575 | |
| 預計的保險賠償額 | | (773) | | | (889) | |
| 增加索賠準備金 | | 1,251 | | | 3,025 | |
| 扣除索賠款項 | | (2,231) | | | (3,608) | |
| 應計一般負債和產品負債，期末 | | $ | 19,350 | | | $ | 21,103 | |
| | | | |
| 預計的保險賠償額 | | (7,496) | | | (8,272) | |
| 期末應計一般負債和產品負債淨額 | | $ | 11,854 | | | $ | 12,831 | |
| | | | |
哥倫布·麥金農通過其全資專屬自保公司向其提供的一般和產品責任保險的自保限額為美元2,000,000從成立到 2003 財年，以及 $3,000,000適用於 2004 財年及以後。除了每次發生的限額外，公司的承保範圍還受年度總限額的限制，僅適用於虧損。這些限額從 $ 不等2,000,000到 $6,000,000從開始到2024財年的每個保單年度。公司還購買了總額不超過$的超額一般和產品責任保險75,000,000極限。
石棉
與許多工業製造商一樣，該公司參與了與石棉相關的訴訟。在持續評估與估計的石棉相關責任相關的費用時，公司除其他外審查了過去和最近的索賠發生率、歷史案件駁回率、原告索賠的疾病和職業組合、其最近和歷史的案件解決情況、針對其未決的案件數量、基礎廣泛的和解討論的狀況和結果以及此類活動可能持續的年限。根據這項審查，公司估算了其為可能的石棉相關人身傷害索賠進行辯護和解決的責任份額。由於現有數據的侷限性以及難以確定地預測可能影響負債範圍的眾多變量，這一估計非常不確定。公司將繼續根據其他信息研究變量，以確定可能顯而易見的趨勢，並評估其對可能和可估計的責任範圍的影響。
根據精算信息，公司估計，其與石棉相關的總負債淨額（包括相關的法律費用）介於美元之間4,900,000和 $8,900,000, 扣除保險賠償額, 使用持續索賠的精算參數 38自 2023 年 12 月 31 日起的幾年。根據美國公認的會計原則，該公司估計，扣除保險賠償金後的可能和可估算的與石棉相關的總負債約為美元6,414,000。該公司反映的保險賠償負債總額為美元7,496,000截至2023年12月31日，在簡明合併資產負債表中列為負債。記錄在案的負債未考慮任何潛在的有利聯邦立法的影響。該責任將根據未來提出的索賠數量的不確定性以及解決這些索賠的成本而波動，這可能會受到多種因素的影響，包括正在進行的基礎廣泛的和解談判的結果、防禦策略以及在基礎廣泛的和解計劃之外解決索賠的成本。其中，管理層預計將支付約美元的石棉負債付款2,700,000在接下來的時間裏 12月。由於負債的支付可能會持續多年，因此管理層認為，潛在的額外索賠費用不會對公司的財務狀況或其流動性產生實質性影響，儘管未來記錄的任何負債對未來一段時期的收益可能產生重大影響。
公司先前產生的石棉相關費用和未來的石棉相關費用的一部分由先前存在的保險單承擔。該公司已就這些保單對保險公司提起法律訴訟，以追回過去的費用和未來產生的費用。該公司與保險公司達成協議，以解決對他們的訴訟，要求他們收回部分過去的費用和未來的石棉相關法律辯護費用。該協議是在截至2020年9月30日的季度中敲定的。和解協議的條款要求航空公司在支付逆向保費之前支付總國防費用 65未來與石棉相關的國防費用百分比，年度上限為美元1,650,000適用於和解協議所涵蓋的索賠。
此外，預計保險公司將承保 100與所有承保案件相關的賠償費用百分比。截至2023年12月31日和2023年3月31日，未來成本分攤的估計已包含在損失準備金的計算中。截至2023年12月31日，公司已在簡明合併資產負債表中記錄了其他資產未來預計成本分攤的應收賬款，金額為美元7,496,000，這抵消了其石棉儲量。
此外，該公司的一家子公司Magnetek, Inc.（“Magnetek”）與其他多名被告一起在與先前收購但已不再擁有的業務業務相關的石棉相關訴訟中被點名。在Magnetek擁有所有權期間，沒有一家企業生產或銷售含石棉的產品。對於此類索賠，Magnetek沒有保險，要麼根據合同免除責任，要麼根據合同有義務為這些先前業務的購買者辯護和賠償。該公司積極尋求駁回這些訴訟。包括法律費用在內的石棉相關責任估計約為 $776,000已作為負債反映在截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表中。
產品責任
公司還參與正常業務過程中出現的其他未解決的法律訴訟。這些未解決的訴訟中最常見的是與產品設計、製造和性能責任有關的爭議。根據美國公認的會計原則，公司對其可能和可估算的與產品相關的總負債的估計約為美元4,664,000，已作為負債反映在簡明合併餘額中
截至 2023 年 12 月 31 日的表格。在某些情況下，由於有關此事的信息不足，公司無法合理地估計損失範圍。管理層認為，潛在的額外索賠費用不會對公司的財務狀況或其流動性產生實質性影響，儘管未來記錄的任何負債對未來時期的收益可能產生重大影響。
訴訟-其他
2010年10月，Magnetek收到了Power-One, Inc.（“Power-One”）的賠償申請，該索賠涉及因2006年10月向Power-One出售Magnetek的電力電子業務而產生的意大利税務問題。在保留權利的情況下，Magnetek確認了其向Power-One補償某些預收税款的義務。此次出售包括意大利公司Magnetek, S.p.A. 及其全資子公司美磁電子（深圳）有限公司。有限公司（“Power-One中國子公司”）。意大利阿雷佐的税務機關於2010年9月發佈了審計報告通知，其中斷言Power-One中國子公司的行政總部設在意大利，因此應將其視為意大利居民，應在意大利納税。2010年11月，税務機關發佈了2003年7月至2004年6月期間的税收評估通知，聲稱税款約為美元2,100,000（歐元 1,900,000），加上利息，是Power-One中國子公司在此期間賺取的應納税所得額在意大利的應納税所得額。此外, 該評估聲稱可能處以大約的罰款 $2,400,000（歐元 2,200,000），原因是據稱Power-One中國子公司未能提交其意大利納税申報表。Power-One中國子公司於2011年1月向意大利阿雷佐省税務委員會提交了迴應。税務法院於2012年7月就2003年7月至2004年6月期間的税收評估舉行了聽證會。2012年9月，税務法院作出有利於Power-One中國子公司駁回2003年7月至2004年6月期間的税收評估的裁決。2013年2月，税務機關對税務法院2012年9月的裁決提起上訴。佛羅倫薩地區税務委員會審理了對2003年7月至2004年6月期間駁回税收評估的上訴，隨後發佈了有利於税務機關的裁決結果。Magnetek認為法院的裁決是基於對適用法律的錯誤解釋，並於2015年4月就該裁決向意大利最高法院提出上訴。2022年4月，最高法院維持了支持Power-One的上訴。
意大利阿雷佐的税務機關還於2011年1月發佈了2002年7月至2003年6月（2002/2003財政期）和2004年7月至2006年12月（2004/2005和2005/2006財年）期間（2004/2005和2005/2006財年）的税務檢查報告，聲稱Power-One中國子公司未能在報告期內提交意大利納税申報表。2012年8月，意大利阿雷佐的税務機關發佈了 四2002年7月至2003年6月以及2004年7月至2006年12月期間的納税評估通知，聲稱該税額約為美元7,400,000（歐元 6,700,000）是根據Power-One中國子公司賺取的應納税所得額在意大利到期的，並被指控可能處以約美元的罰款3,100,000（歐元 2,800,000），原因是據稱Power-One中國子公司未能提交其意大利納税申報表。
2015年6月3日，税務法院作出有利於Power-One中國子公司駁回2002年7月至2003年6月以及2004年7月至2006年12月期間的納税評估的裁決。2015年7月27日，税務機關對税務法院2015年6月3日的裁決提起上訴。2016年5月，佛羅倫薩地區税務法院駁回了税務機關的上訴，同時取消了2004/2005和2005/2006財政年度的評估通知。2016年12月，Power-One中國子公司由意大利税務局提供服務 二就以下問題向意大利最高法院提出上訴 二對2004/2005和2005/2006年財政期間税收評估的積極判斷。2017年2月，Power-One中國子公司提交了申請 二意大利最高法院備忘錄，以迴應税務機關對2004/2005和2005/2006財政年度税收評估的積極判決提出的上訴。
2017年3月，佛羅倫薩地區税務法院駁回了對2006財年（2006年7月至2006年12月期間）評估的上訴。2017年10月，意大利税務局向Power-One中國子公司提起上訴，不服2006財年税收評估的積極判決，向意大利最高法院提起上訴。2017年11月，Power-One中國子公司向意大利最高法院提交了一份備忘錄，以迴應税務機關對2006財年税收評估的積極判決提出的上訴。2018年3月，佛羅倫薩地區税務法院駁回了對2002/2003財年評估的上訴。2018年10月，意大利税務局向Power-One中國子公司提起上訴，不服2002/2003財年納税評估的積極判決，向意大利最高法院提起上訴。2018年11月，Power-One中國子公司向意大利最高法院提交了一份備忘錄，以迴應税務機關的上訴。最高法院維持了意大利税務局的上訴，並將訴訟發回地區税務法院，要求對爭議的實質進行新的評估。
2022年12月，Power One中國子公司在地區税務法院恢復了有關2002/2003和2006財年税收評估的訴訟。2023年4月和5月，地區税務法院舉行了聽證會。 二在單獨的裁決中，法院作出了有利於公司的裁決。税務機關於2023年12月6日對該決定提出上訴，公司於2024年1月提出了相關的反訴。
2023年3月，Power One中國子公司在地區税務法院恢復了有關2004/2005和2005/2006財年税收評估的訴訟。關於此事的聽證會預計將於2024年2月舉行。
該公司相信它將取得成功，預計不會承擔與這些評估相關的責任。
2017年9月，Magnetek收到了孟山都公司、Pharmacia, LLC和Solutia, Inc.（統稱 “孟山都”）提出的辯護和賠償請求，內容涉及：(1) 原告提起的訴訟，聲稱孟山都製造了多氯聯苯（“PCB”），據稱接觸多氯聯苯對原告造成傷害；以及（2）市政實體提起的訴訟聲稱孟山都應對因這些城市的水體和/或水中存在多氯聯苯而造成的各種損失負責由這些市政實體處理。孟山都聲稱有權根據一項所謂的 “特別承諾” 向Magnetek進行辯護和賠償，該承諾顯然是由Magnetek的前身環球製造公司（“環球公司”）於1972年1月簽訂的，據稱該承諾要求環球為孟山都 “因環球收到、購買、持有、處理、使用、銷售或處置” 多氯聯苯而產生的或與之相關的責任進行辯護和賠償。
Magnetek拒絕了孟山都的招標，並認為它為孟山都的要求提供了合理的法律和事實辯護。Magnetek正在積極為這些要求進行辯護，並在新澤西州提起訴訟，除其他外，宣佈該特別承諾無效且不可執行。反過來，孟山都已開始採取行動在密蘇裏州執行《特別承諾》，並加入了 五其他公司是密蘇裏州訴訟的共同被告。
新澤西州的訴訟最近被駁回，轉而支持密蘇裏州的訴訟。Magnetek已對該決定提出上訴，並打算繼續積極起訴其新澤西州的宣告性判決訴訟，併為孟山都針對該訴訟的訴訟進行辯護。由於有關潛在事項的信息不足，公司無法合理估計孟山都投標的潛在損失範圍。但是，管理層認為，與此類事項相關的潛在額外法律費用不會對公司的財務狀況或其流動性產生重大影響，儘管未來記錄的任何負債可能對未來時期的收益產生重大影響。
該公司此前曾在地方法院對旅行者提起訴訟，要求以環球影業的名義根據保險單提供保險。2019年7月，地方法院裁定，根據這些政策，旅行者有義務就Magnetek對孟山都的訴訟為Magnetek辯護。法院認為，孟山都對Magnetek的索賠屬於旅行者保單的保險協議範圍，沒有任何保單排除條款排除承保的可能性。法院還認為，旅行者根據保單與其他被保險人事先達成的和解並未切斷或解除Magnetek在保單下的權利。旅行者申請複議，但該動議被駁回。旅行者目前正在與孟山都的訴訟中為該公司辯護。
該公司還在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院對運輸保險公司提起類似的保險訴訟。由於TIC和Travelers的第三方賠償人Velsicol Chemical, LLC破產，該訴訟目前暫時擱置。
環境問題
與其他製造公司一樣，公司受與環境保護有關的各種聯邦、州和地方法律的約束。為了滿足此類法律的要求，公司通過了一項企業環境保護政策，規定其所有自有或租賃的設施均應遵守所有適用的環境監管標準，公司對其設施採用環境審計計劃來確保遵守此類監管標準。公司還建立了管理責任和內部溝通渠道，以處理其業務過程中可能出現的環境合規問題。由於環境監管標準的複雜性和不斷變化的性質，可能會不時出現需要公司支出以確保遵守環境監管的情況。但是，該公司不知道有任何環境狀況或其任何設施的任何運營，無論是個人還是總體而言，這會導致支出對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，因此，沒有為2024財年的環境合規編制任何重大資本支出預算。
1986年，Magnetek從Fruit of the Loom（“FOL”）的前身手中收購了環球製造公司（“環球影業”）的股票，前身同意賠償Magnetek因在康涅狄格州布里奇波特的一家工廠進行收購前活動而產生的某些環境責任。賠償協議所涵蓋的環境責任包括完成布里奇波特設施和國防部的額外清理活動（如果有）以及
賠償與場外處置地點相關的潛在響應成本的責任。2001年6月，Magnetek在布里奇波特設施的租賃權益轉讓給了買方，這與出售Magnetek的變壓器業務有關。賠償義務的繼承者FOL於1999年根據《破產法》第11章提交了重組申請，Magnetek在訴訟中就與環境賠償協議相關的義務提交了索賠證據。Magnetek認為，在申請破產之前，FOL已基本完成了賠償協議所要求的清理義務。2001年11月，Magnetek和FOL簽訂了一項涉及某些潛在税收優惠分配的協議，Magnetek撤回了其在破產程序中的索賠。Magnetek還認為，FOL對康涅狄格州的義務在重組程序中沒有得到解除。
2007年1月，康涅狄格州環境保護部（“DEP”）要求包括Magnetek在內的各方提交報告，總結迄今為止在現場進行的調查和補救措施，以及在現場完成這些行動所需的擬議額外調查和補救措施。環境保護部要求提供與現場調查和補救有關的更多信息。Magnetek 和 DEP 於 2010 年 11 月商定了工作計劃的範圍。該公司記錄的負債為美元314,000包括在上述與布里奇波特設施有關的金額中，這是對未來現場調查費用和預計在未來產生的補救費用的最佳估計。
對於所有目前已知的環境問題，截至2023年12月31日，公司累積的總額為美元727,000我們認為, 這足以處理此類問題.該公司沒有發現任何環境狀況或其任何設施的任何運營，無論是個人還是總體而言，這會導致支出對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，因此，沒有為2024財年的環境合規預算任何重大資本支出。
13. 所得税
所得税支出（收益）佔所得税支出前持續經營收入（虧損）的百分比 29% 和 28截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中分別為百分比，以及 26% 和 35在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，分別為百分比。通常，這些百分比與美國21％的法定税率有所不同，這主要是由於公司外國子公司的法定税率不同，以及這些子公司的收入司法管轄區組合。
在截至2022年12月31日的九個月中，利率受到了不利影響 5百分點歸因於公司收購斯塔爾起重系統有限公司（“STAHL”）之前與納税期相關的所得税評估的結算。根據股票購買協議的税收補償條款，公司從STAHL的前所有者那裏獲得了全額報銷，這筆報銷記為扣除該期間簡明合併運營報表的其他（收益）支出收益。截至2022年12月31日的九個月的税率也反映了以下方面的不利影響 4百分點歸因於美國州税收估值補貼的記錄。估值補貼主要與公司預期的變化有關，即公司在某些州淨營業虧損到期前更有可能使用這些淨營業虧損的能力。
該公司估計，與持續經營相關的有效税率約為 24% 至 262024財年的百分比。
有關所得税的更多信息，請參閲公司2023年10-K中包含的合併財務報表。
14. 累計其他綜合虧損的變化
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，按組成部分劃分的AOCL變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| | | 退休義務 | | 外幣 | | 對衝資格的衍生品變更 | | 總計 |
| 扣除税款後的期初餘額 | | $ | (12,966) | | | $ | (39,134) | | | $ | 7,385 | | | $ | (44,715) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | 1,094 | | | 13,339 | | | (4,910) | | | 9,523 | |
| 從其他綜合損失中重新歸類的數額 | | 3,501 | | | — | | | 704 | | | 4,205 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | | 4,595 | | | 13,339 | | | (4,206) | | | 13,728 | |
| 扣除税款後的期末餘額 | | $ | (8,371) | | | $ | (25,795) | | | $ | 3,179 | | | $ | (30,987) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的九個月 |
| | | 退休義務 | | 外幣 | | 對衝資格的衍生品變更 | | 總計 |
| 扣除税款後的期初餘額 | | $ | (12,800) | | | $ | (32,352) | | | $ | 7,109 | | | $ | (38,043) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | 773 | | | 6,557 | | | 2,219 | | | 9,549 | |
| 從其他綜合損失中重新歸類的數額 | | 3,656 | | | — | | | (6,149) | | | (2,493) | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | | 4,429 | | | 6,557 | | | (3,930) | | | 7,056 | |
| 扣除税款後的期末餘額 | | $ | (8,371) | | | $ | (25,795) | | | $ | 3,179 | | | $ | (30,987) | |
截至2023年12月31日的三個月，從AOCL中重新歸類的金額詳情如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| AOCL 組件的詳細信息 | | 從 AOCL 重新分類的金額 | | 簡明合併運營報表中受影響的單列項目 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 先前服務成本和養老金結算費用的淨攤銷 | | | | |
| | | $ | 4,652 | | | |
| | | 4,652 | | | 税前總計 |
| | | (1,151) | | | 税收（福利）支出 |
| | | $ | 3,501 | | | 扣除税款 |
| | | | |
| 符合套期保值條件的衍生品的變化 | | | | |
| | | $ | 29 | | | 銷售產品的成本 |
| | (3,389) | | | 利息支出 |
| | 4,290 | | | 外幣 |
| | | 930 | | | 税前總計 |
| | | (226) | | | 税收（福利）支出 |
| | | $ | 704 | | | 扣除税款 |
截至2023年12月31日的九個月中，從AOCL中重新歸類的金額詳情如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| AOCL 組件的詳細信息 | | 從 AOCL 重新分類的金額 | | 簡明合併運營報表中受影響的單列項目 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 先前服務成本和養老金結算費用的淨攤銷 | | | | |
| | | $ | 4,840 | | | |
| | | 4,840 | | | 税前總計 |
| | | (1,184) | | | 税收（福利）支出 |
| | | $ | 3,656 | | | 扣除税款 |
| | | | |
| 符合套期保值條件的衍生品的變化 | | | | |
| | | $ | 99 | | | 銷售產品的成本 |
| | (9,807) | | | 利息支出 |
| | 1,585 | | | 外幣 |
| | | (8,123) | | | 税前總計 |
| | | 1,974 | | | 税收（福利）支出 |
| | | $ | (6,149) | | | 扣除税款 |
這些AOCL組成部分包含在定期淨養老金成本的計算中。（有關其他詳細信息，請參閲註釋 10。）
15. 租賃
公司的租賃安排通常包括房地產（製造設施、銷售辦事處、配送中心、倉庫）、車輛和設備。期限超過一年的租賃在合併資產負債表中確認；公司選擇不承認合併資產負債表上期限為一年或更短的租賃。租賃債務及其相應的ROU資產是根據預期租賃期內租賃付款的現值記錄的。公司在租賃期內按直線方式確認租賃費用。
該公司的租賃條款包括 1到 23年份，其中一些包括延長或終止租約的選項。租賃續訂所有期權的行使由公司自行決定。如果認為可以合理確定可以行使，則續訂選項將包含在租賃期限的確定中。公司的租賃協議不包含實質性剩餘價值擔保或任何重大限制性契約。
下表説明瞭簡明合併資產負債表中記錄的與租賃相關的資產和負債（以千計）：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| 經營租賃： | | |
| 其他資產 | $ | 65,424 | | $ | 53,551 | |
| | |
| 應計負債 | 9,511 | | 7,966 | |
| 其他非流動負債 | 58,763 | | 46,524 | |
| 運營負債總額 | $ | 68,274 | | $ | 54,490 | |
| | |
| 融資租賃： | | |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 11,846 | | $ | 12,597 | |
| | |
| 長期債務和融資租賃債務的當前部分 | 652 | | 604 | |
| 定期貸款和融資租賃債務 | 12,441 | | 12,937 | |
| 金融負債總額 | $ | 13,093 | | $ | 13,541 | |
營業租賃費用為 $3,216,000和 $9,429,000和 $2,323,000和 $6,810,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，分別包含在簡明合併運營報表的運營收入中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，短期租賃費用、轉租收入和可變租賃費用分別不重要。融資租賃費用為美元250,000和 $751,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，分別包含在簡明合併運營報表的運營收入中。與美元融資租賃相關的利息和債務支出149,000和 $451,000和 $156,000和 $470,000包括公司分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表。
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | |
| 九個月已結束
十二月三十一日 | |
| 2023 | 2022 | |
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 7,771 | | $ | 6,678 | | |
| 為計量融資租賃負債的金額支付的現金 | $ | 898 | | $ | 872 | | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產 | $ | 17,442 | | $ | 8,592 | | |
| | | |
16. 新會計公告的影響
最近採納的主題
2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年 “參考利率改革（主題848）：將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，取代了亞利桑那州立大學第2020-04號 “參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響” 中的日期。該亞利桑那州立大學是選舉性的，對於所有簽訂合同、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易的實體，如果符合某些標準，則可以鬆一口氣。在債務、租賃和衍生品等主題下為合同修改會計提供了可選的權宜之計。自過渡期開始（包括或之後的2020年3月12日起）至2024年12月31日，可選修正案對所有實體均有效。該公司在本季度修改了利率互換合約，從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。本次更新的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-08號，“企業合併（主題805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計處理。”亞利桑那州立大學修訂了ASC 805，要求收購實體應用主題606來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債，旨在通過解決實踐中的多樣性和不一致性來改善企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些年度的過渡期，允許提前採用。修正案應潛在地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。該公司採用了自2023年4月1日起生效的該準則，並將其應用於montratec的購買會計。此次採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
尚未採納的主題
我們會考慮所有華碩的適用性和影響。2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學旨在通過改善與税率對賬和所得税相關的所得税披露來提高所得税信息的透明度。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學將對其年度財務報表腳註產生的影響。該公司計劃在需要時在2026財年採用該標準。
未上市的華碩經評估後確定要麼不適用，要麼已經或預計會對我們的財務報表和相關披露產生非實質性影響。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
執行概述
該公司是全球領先的智能運動解決方案的設計者、製造商和營銷商，包括運動控制產品、技術、自動化系統和服務，能夠高效和符合人體工程學的方式移動、提升、定位和保護材料。我們的主要產品包括起重機、起重機組件、精密輸送機、執行器、索具工具、輕軌工作站以及數字電源和運動控制系統。這些都是高度相關的專業級解決方案，可滿足客户的關鍵物料搬運需求。
我們成立於 1875 年，通過有機增長和收購，現已發展到目前的規模和領導地位。我們在149年的歷史中通過強調技術創新、卓越的製造和卓越的客户服務，建立了領先的市場地位。根據我們的戰略框架，我們正在建立我們的業務系統（CMBS）和增長框架，以市場為導向，以客户為中心，以我們的員工和價值觀為核心，實現卓越的運營。我們相信這將使哥倫布·麥金農轉變為一家頂級的智能運動解決方案公司。我們預計，我們的戰略將通過擴大息税折舊攤銷前利潤率和投資資本回報率（“ROIC”）來提高股東價值。
我們的收入基礎在地域上是多元化的，在截至2023年12月31日的九個月中，約有44％來自美國以外的客户。我們認為，這種多元化平衡了當地經濟變化的影響，並通過提供進入不斷增長的新興市場的機會使公司受益。我們監測美國和歐元區的工業產能利用率統計數據以及ISM生產指數，以此作為我們產品預期需求的指標。此外，我們將繼續監測其他全球和美國趨勢的潛在影響，包括工業生產、貿易關税、原材料成本通脹、利率、外幣匯率和全球最終用户市場的活動。
從戰略角度來看，我們正在投資新產品，因為我們專注於最大的增長機會。我們在起重機、起重機和吊索鏈、鍛造附件、執行器、精密輸送機以及物料搬運行業的數字電源和運動控制系統方面保持着強大的北美市場份額，在市場上佔有重要的領先地位。我們尋求通過將銷售和營銷活動重點放在特定的北美和全球市場領域，包括一般工業、能源、汽車、重型OEM、娛樂、建築和基礎設施、生命科學食品和飲料、電子商務和消費品，來維持和提高我們的市場份額。
2023年5月31日，公司完成了對montratec GmbH（“montratec”）的收購，這是一家領先的自動化解決方案公司，設計和開發用於連接工業生產和物流過程的智能自動化和運輸系統。montratec產品是對Dorner和Garvey的補充，進一步推動了公司向智能運動的轉變，並作為擴展先進高科技自動化解決方案能力的平臺。
無論經濟環境和經濟週期處於什麼階段，我們都會不斷探索提高營業利潤率以及進一步提高生產力和競爭力的方法。我們有具體的舉措來縮短交貨時間、改善準時交貨、降低保修成本以及提高材料和工廠生產力。這些舉措是由我們的業務操作系統CMBS的實施推動的。我們正在努力通過業務簡化、卓越運營和盈利增長計劃來實現這些戰略舉措。我們相信這些舉措將提高未來的營業利潤率。
2023財年，我們的主要原材料和零部件採購額約為3.65億美元（佔產品銷售成本的61％），其中包括鋼材，包括棒材、線材、棒材、結構和其他形式的鋼；電動機；軸承；齒輪減速器；鑄件；鋼和鋁外殼和線束；機電組件；以及標準可變驅動和控制裝置。這些商品均可從多個來源獲得。我們根據協議從數量有限的戰略和首選供應商那裏購買大部分原材料和組件，這些協議是通過我們的全球採購小組在全公司範圍內談判達成的。目前，我們看到全球通貨膨脹放緩，部分原材料和零部件的供應有所改善。
我們在競爭激烈的全球商業環境中運營。我們在我們的市場和地區看到了各種各樣的機會，包括自動化和勞動生產率提高的趨勢，以及亞洲和其他新興市場市場機會的擴大。在我們執行長期增長戰略的同時，我們得到了強勁的自由現金流、流動性狀況和靈活的債務結構的支持。
運營結果
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月
截至2023年12月31日的三個月，淨銷售額為254,143,000美元，較截至2022年12月31日的三個月淨銷售額230,37萬美元增長了23,773,000美元，增長了10.3％。收購蒙特拉泰克帶來的15,535,000美元收入對淨銷售額產生了積極影響，價格上漲導致的647.7萬美元收入被2403,000美元的不利銷售量所抵消。截至2023年12月31日的三個月，外幣折算對銷售額產生了416.4萬美元的有利影響。
截至2023年12月31日的三個月，毛利為93,897,000美元，較截至2022年12月31日的三個月毛利82,044,000美元增長了11,853,000美元，增長了14.4％。2024財年第三季度的毛利率為36.9％，而2023財年第三季度的毛利率為35.6％。毛利潤的增長歸因於收購montratec導致的6,736,000美元，扣除包括通貨膨脹在內的製造成本變動後的價格上漲了4562,000美元，以及優惠的產品負債準備金調整為904,000美元。這些增長被不利的銷售量組合所抵消，即11.79萬美元和本年度業務調整成本的58.5萬美元。在截至2023年12月31日的三個月中，外幣折算對毛利產生了141.5萬美元的有利影響。
2024財年和2023財年第三季度的銷售費用分別為26,552,000美元和25,424,000美元，佔淨銷售額的10.4％和11.0％。由於對蒙特拉泰克的收購，銷售費用增加了2131,000美元，但由於截至2023年12月31日的三個月中淨業務調整成本的降低，銷售費用增加了98.9萬美元。在截至2023年12月31日的三個月中，外幣折算對銷售費用產生了45萬美元的不利影響。
在2024財年和2023財年第三季度，一般和管理費用分別為26,25.5萬美元和25,143,000美元，佔淨銷售額的10.3％和10.9％。收購蒙特拉泰克導致的一般和管理費用增加了113.7萬美元，淨業務調整成本增加了93萬美元，總部淨搬遷成本增加了19.5萬美元，被去年對Garvey收購或有對價的123萬美元的最終調整所抵消，以及較低的淨收購和交易成本22.5萬美元。在截至2023年12月31日的三個月中，外幣折算對一般和管理費用產生了28.5萬美元的不利影響。
2024財年和2023財年第三季度的研發費用分別為6,692,000美元和4,839,000美元，佔淨銷售額的2.6％和2.1％。研發費用的增加是由於為實現與新產品開發相關的戰略目標而增加的支出。
2024財年和2023財年第三季度的無形資產攤銷額分別為7,486,000美元和6,459,000美元，增長與收購蒙特拉泰克後記錄的新無形資產有關。
截至2023年12月31日的第三季度的利息和債務支出為99.52萬美元，而截至2022年12月31日的第三季度為7,30.3萬美元。這一增長與更高的浮動利率以及為收購montratec融資的借款增加有關。
截至2023年12月31日的第三季度的投資收入為75.8萬美元，而截至2022年12月31日的第三季度為57.4萬美元，這與財務報表附註6中描述的公司全資專屬自保子公司持有的有價證券的按市值調整以及公司對EMC的權益法投資有關。
2024財年和2023財年第三季度的外匯收益分別為1,155,000美元和3,359,000美元。這種有利的變化主要是由於本季度歐元兑美元走強。
截至2023年12月31日的第三季度其他支出為5,234,000美元，而截至2022年12月31日的第三季度為79,000美元。如附註10所述，公司記錄了與終止公司一項美國養老金計劃的程序相關的金額為4599,000美元的和解費用。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的第三季度，所得税支出在扣除所得税支出的持續經營收入中所佔的百分比分別為29％和28％。通常，這些百分比與美國21％的法定税率有所不同，這主要是由於公司外國子公司的法定税率不同，以及這些子公司的收入司法管轄區組合。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月
截至2023年12月31日的九個月中，淨銷售額為748,036,000美元，較截至2022年12月31日的九個月淨銷售額682,397,000美元增長了65,639,000美元，增長了9.6％。由於價格上漲，淨銷售額受到28,092,000美元的積極影響，收購蒙特拉泰克的收入為27,728,000美元，被24萬美元的不利銷售額所抵消。截至2023年12月31日的九個月中，外幣折算對銷售額產生了10,059,000美元的有利影響。
截至2023年12月31日的九個月中，毛利為280,523,000美元，較截至2022年12月31日的九個月毛利250,881,000美元增長了29,642,000美元，增長了11.8％。截至2023年12月31日的九個月中，毛利率為37.5％，而截至2022年12月31日的九個月中，毛利率為36.8％。毛利潤的增長是由於扣除包括通貨膨脹在內的製造成本變動後的價格上漲了15,777,000美元，收購montratec導致的13,028,000美元以及904,000美元的優惠產品負債準備金調整。這些毛利增長被271.4萬美元的不利銷售組合和78.1萬美元的本年度業務調整成本所抵消。在截至2023年12月31日的九個月中，外幣折算對毛利產生了342.8萬美元的有利影響。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，銷售費用分別為78,400,000美元和77,197,000美元，佔淨銷售額的10.5％和11.3％。在截至2023年12月31日的九個月中，由於對蒙特拉泰克的收購，銷售費用增加了459.7萬美元，但由於淨業務調整成本下降以及員工相關成本的減少了14.61萬美元，部分抵消了297萬美元。在截至2023年12月31日的九個月中，外幣折算對銷售費用產生了93.3萬美元的不利影響。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，一般和管理費用分別為79,407,000美元和68,441,000美元，佔淨銷售額的10.6％和10.0％。一般和管理費用與收購交易相關的淨成本增加了276.5萬美元，收購蒙特拉泰克增加了260.7萬美元，股票薪酬成本上漲了1852,000美元，總部搬遷淨成本增加了15.69萬美元，淨業務調整成本增加了28.3萬美元。剩餘的2,482,000美元增長主要是由於激勵性薪酬成本、租賃成本和醫療費用增加。這些增長被去年對Garvey收購或有對價的123萬美元的最終調整所抵消。在截至2023年12月31日的九個月中，外幣折算對一般和管理費用產生了63.7萬美元的不利影響。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，研發費用分別為19,134,000美元和15,429,000美元，佔淨銷售額的2.6％和2.3％。研發費用的增加是由於為實現與新產品開發相關的戰略目標而增加的支出。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，無形資產的攤銷額分別為21,871,000美元和19,442,000美元，增長與收購蒙特拉泰克後記錄的新無形資產和外幣有關。
利息和債務支出為28,788,000美元，而截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為20,274,000美元。這一增長與更高的浮動利率以及為收購montratec融資的借款增加有關。
投資收益為121.2萬美元，而截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，投資虧損分別為16.8萬美元，這與財務報表附註6中描述的公司全資專屬自保子公司持有的有價證券的按市值調整以及公司對EMC的權益法投資有關。
外幣匯兑虧損為1,074,000美元，而截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，外幣收益分別為11.52萬美元。這種不利的變化是由於在2024財年前兩個季度中，與歐元和其他我們業務運營的貨幣相比，美元走強。隨着歐元兑美元走強，該公司已開始在第三季度收復前幾個季度的部分虧損。
截至2023年12月31日的九個月中，其他支出為5,84萬美元，而截至2022年12月31日的九個月中，其他收入為1,999,000美元。如附註10所述，公司記錄了與終止公司一項美國養老金計劃的程序相關的金額為4599,000美元的和解費用。如附註13所述，在2023財年，公司根據股票購買協議從STAHL的前所有者那裏獲得了税收補償。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，所得税支出佔扣除所得税支出的持續經營收入的百分比分別為26％和35％。通常，這些百分比與美國21％的法定税率有所不同，這主要是由於公司外國子公司的法定税率不同，以及這些子公司的收入司法管轄區組合。
在截至2022年12月31日的九個月中，由於與公司收購斯塔爾起重系統有限公司（“STAHL”）之前的納税期相關的所得税評估的結算，該税率受到了5個百分點的不利影響。根據股票購買協議的税收補償條款，公司從STAHL的前所有者那裏獲得了全額報銷，這筆報銷記為該期間扣除的其他（收益）支出收益。截至2022年12月31日的九個月的税率也反映了由於記錄美國州税收估值補貼而產生的4個百分點的不利影響。估值補貼主要涉及公司對其在某些州淨營業虧損到期前更有可能使用某些州淨營業虧損的能力的預期變化。
該公司估計，2024財年與持續經營相關的有效税率將約為24％至26％。
流動性和資本資源
截至2023年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金總額為103,195,000美元，較2023年3月31日的133,426,000美元餘額減少了30,231,000美元。
經營活動產生的現金流
截至2023年12月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金為28,591,000美元，而截至2022年12月31日的九個月為16,902,000美元。34,816,000美元的淨收入以及對49,663,000美元淨收入的非現金調整為運營提供的現金做出了貢獻。非現金調整包括34,052,000美元的折舊和攤銷、8,473,000美元的股票薪酬、7080,000美元的非現金租賃費用和4599,000美元的非現金養老金結算費用，由6,495,000美元的遞延所得税和相關估值補貼所抵消。非現金養老金結算費用涉及某些員工選擇一次性支付與公司美國養老金計劃終止相關的款項（更多詳情請參閲附註10）。營運資金的變化使運營現金減少了44,195,000美元，這是由於庫存增加了17,764,000美元，貿易應收賬款增加了14,911,000美元，應計費用減少了7,236,000美元，預付費用增加了2897,000美元，貿易應付賬款減少了1,387,000美元。庫存的增加與預期的未來客户需求所需的購買有關。用於運營的現金還包括其他非流動負債減少的10,834,000美元，這主要是由於截至2023年12月31日的九個月的租賃付款所致。
來自投資活動的現金流
截至2023年12月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金為125,965,000美元，而截至2022年12月31日的九個月為10,912,000美元。本年度現金的最主要用途是2023年5月31日用於購買蒙特拉泰克的108,145,000美元現金。此外，在截至2023年12月31日的九個月中，該公司使用了16,334,000美元的資本支出。
來自融資活動的現金流
截至2023年12月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為67,771,000美元，截至2022年12月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為37,639,000美元。最重要的現金來源是發行長期債務的總收益1.2億美元，用於為收購蒙特拉特克提供資金。這被40,447,000美元的債務還款、6,027,000美元的股息支付和為擔保新債務借款而支付的28.59萬美元的費用所抵消。在現金流量表中，來自套期保值活動的相關現金流被歸類為融資活動，在截至2023年12月31日的九個月中，淨現金流出為121.5萬美元。
我們認為，根據經修訂和重述的信貸協議，我們的手頭現金、現金流和借貸能力將足以為至少未來十二個月的持續運營和債務義務以及資本支出提供資金。這種信念取決於我們當前業務計劃的成功執行和有效的營運資金利用。在獲取我們的非美國子公司持有的現金方面沒有實質性限制。我們希望通過美國業務提供的現金以及匯回非美國現金來滿足我們的資金需求。我們預計不會出現顯著的增量
我們在匯回資金時向美國徵税。截至2023年12月31日，外國子公司持有58,27.7萬美元的現金和現金等價物。
有關公司長期債務和融資成本的進一步討論，請參閲附註9。
資本支出
除了妥善維護現有設備和工廠外，我們還致力於更換、改善和升級我們的財產、廠房和設備，以支持新產品開發，提高生產力和客户響應能力，降低生產成本，提高靈活性以有效應對市場波動和變化，滿足環境要求，提高安全性並推廣符合人體工程學的正確工作站。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月的合併資本支出分別為16,334,000美元和9,511,000美元。我們預計，2024財年的資本支出將在3000萬美元至3500萬美元之間。
通貨膨脹和其他市場狀況
我們的成本受到美國經濟通貨膨脹的影響，在較小程度上，也受到非美國經濟體（包括歐洲、加拿大、墨西哥、南美和亞太地區）通貨膨脹的影響。我們認為，儘管通貨膨脹率上升，但由於我們有能力通過提價轉嫁不斷上漲的成本，但在本報告所述期間，總體通貨膨脹並未對我們的經營業績產生實質性影響。我們目前面臨的原材料、運費和物流成本比近年來更高，通過定價行動，我們得以彌補這些成本。將來，我們可能無法將這些成本增長轉嫁給我們的客户。
商譽減值測試
我們至少每年對商譽進行減值測試，每當事件發生或情況變化表明可能存在減值時，我們都會更頻繁地進行商譽減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境的重大長期不利變化、經營業績指標不佳或出售或處置報告單位很大一部分股份。
我們在報告單位層面測試商譽，這比我們的運營部門低一個級別。我們通過評估運營部門的各個組成部分是否構成有離散財務信息的業務來確定我們的報告單位，分部管理層會定期審查這些組成部分的經營業績。我們還將具有相似經濟特徵的組成部分彙總為單一的報告單元（例如，相似的產品和/或服務、相似的長期財務業績、產品流程、客户類別等）。我們有三個申報單位：達夫·諾頓申報部門、其他產品報告部門和Precision Conveyance報告部門，截至2023年12月31日，它們的商譽總額分別為9,699,000美元、308,693,000美元和410,035,000美元。
我們目前認為，我們每個申報單位的公允價值不太可能低於其適用的賬面價值。此外，我們目前不認為我們有任何重大減值指標，也不認為任何有商譽的申報單位有未通過商譽減值測試第一步的風險。但是，如果預計的長期收入增長率、利潤率或終端增長率明顯降低，並且/或估計的加權平均資本成本要高得多，則未來的測試可能顯示公司的一個或多個申報單位出現減值，因此，相關的商譽可能會受到減值。
有關我們的年度商譽減值流程的更多信息，請參閲我們的 2023 年 10-K。
季節性和季度業績
季度業績可能會受到大宗客户訂單的時機、節假日和假日集中期、法律和解、我們有價證券投資組合的收益或虧損、重組費用、有利或不利的外幣折算、資產剝離和收購的重大影響。因此，任何特定財政季度的經營業績不一定代表任何後續財政季度或整個財年的業績。
新會計公告的影響
有關新會計公告影響的信息包含在本10-Q表季度報告中隨附的合併財務報表附註16中。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，並受由此根據1995年《私人證券訴訟改革法》建立的安全港的約束。除歷史或當前事實陳述外，本10-Q表中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們當前對財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。這些陳述可以通過使用前瞻性詞語來識別，例如 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“將來”、“可能” 以及其他具有相似含義的詞語和術語（包括負面對應詞或其他各種或可比的術語）。例如，我們就未來運營計劃和目標、增長或舉措、戰略、待處理的收購、2024財年的預期資本支出金額、2024財年的預期有效税率或未決訴訟或威脅訴訟的預期結果或影響所作的所有陳述均為前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與我們的預期存在重大差異，包括：
•我們業務的週期性質和總體宏觀經濟狀況；
•我們的業務競爭加劇，包括與我們的物料搬運和精密運輸產品有關的競爭；
•我們成功整合收購的能力；
•為製造我們的產品而購買的鋼鐵、鋁和其他原材料的價格波動和貿易關税，以及我們將價格上漲轉嫁給客户的能力；
•我們用於製造產品的原材料和關鍵部件的稀缺或不可用，以及這種短缺或不可用性對我們經營業務能力的影響；
•我們成功管理待辦事項的能力；
•我們與用於銷售產品的獨立分銷商保持關係的能力；
•我們繼續吸引、發展、聘用和留住合格員工的能力；
•改變利率；
•我們管理債務的能力，包括遵守我們的定期貸款B、AR證券化基金和我們的新循環信貸額度（均定義見此處）中的債務契約限制；
•我們管理在美國境外開展業務的風險的能力，包括貨幣波動、貿易壁壘、勞工動盪、地緣政治衝突、更嚴格的勞動監管、關税、政治和經濟不穩定以及政府徵用；
•潛在的產品責任，因為我們的產品涉及人身傷害和財產損失的風險；
•遵守聯邦、州和地方環境保護法，包括旨在應對氣候變化的監管措施，這可能會增加負擔並降低我們的利潤；
•我們充分保護我們的知識產權和避免侵犯他人知識產權的能力；
•我們充分管理和依賴我們的分包商和供應商的能力；
•我們充分保護我們的信息技術系統免受網絡攻擊或其他幹擾的能力；
•我們遵守美國《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律的能力；以及
•我們留住管理團隊關鍵成員的能力。
儘管我們認為10-Q表中的前瞻性陳述是合理的，但我們警告説，預測已知因素的影響非常困難，而且我們不可能預測所有可能影響實際業績的因素。本10-Q表格中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節中披露了可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的重要因素。所有歸因於我們或代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述均受警示性陳述以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件和公共通信中不時作出的其他警示性陳述的完整限定。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本10-Q表格中作出的所有前瞻性陳述。
我們提醒您，上述重要因素可能不包含所有對您重要的因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果或發展，即使已基本實現，也無法向您保證，它們將產生結果或以我們預期的方式影響我們或我們的運營。本10-Q表格中包含的前瞻性陳述僅在發佈之日作出，並基於我們當前的預期。除非適用法律要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因公開更新或修改任何前瞻性陳述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
正如公司先前在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中披露的那樣，市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序。
截至2023年12月31日，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。這些披露控制措施和程序旨在提供合理的保證，使他們能夠及時瞭解根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告此類信息。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，公司的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
在最近一個季度中，公司對財務報告的內部控制沒有其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
正如公司先前在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告及其合併財務報表附註中披露的那樣，法律訴訟沒有取得任何重大進展。
第 1A 項。風險因素。
正如公司先前在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中披露的那樣，風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表顯示了有關公司在截至2023年12月31日的三個月內購買公司普通股的信息：
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | 根據千人計劃可能購買的股票的大致美元價值（以千計）1 |
| 2023 年 10 月 1 日至 31 日 | — | | $ | — | | — | | |
| 2023 年 11 月 1 日至 30 日 | — | | $ | — | | — | | |
| 2023 年 12 月 1 日至 31 日 | — | | $ | — | | — | | |
| 總計 | — | | $ | — | | — | | 19,000 | |
| | | | |
1該公司於2019年3月26日公開宣佈，其董事會批准了哥倫布·麥金農公司高達2000萬美元的普通股的股票回購授權，該股票沒有到期。截至2023年12月31日，根據當前的股票回購授權計劃，仍有約1900萬美元可用於回購普通股。在截至2023年12月31日的季度中，沒有進行回購。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用
第 5 項。其他信息。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品。
| | | | | | | | |
附錄 31.1* | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條對首席執行官進行認證；該規則根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
| | |
附錄 31.2* | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條對首席財務官進行認證；該規則根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
| | |
附錄 32* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。 |
| | |
| 展品 101* | | 公司截至2023年12月31日的九個月的10-Q表季度報告中的財務報表以ixBRL格式編制。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔 |
| | |
| 101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
| 附錄 104* | | 封面交互式數據文件（封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中） |
* 已歸檔 隨函附上
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 哥倫布麥金農公司 |
| | （註冊人） |
| | |
| 日期： | 2024年1月31日 | /S/ GREGORY P. RUSTOWICZ |
| | 格雷戈裏·P·魯斯托維奇 |
| | 財務執行副總裁兼首席財務官 |
| | （首席財務官兼首席會計官） |