第一英聯邦金融公司/PA/0000712537--12-312023財年假象102,244,622帕紐交所1,271,513,789千真萬確Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpense00007125372023-01-012023-12-3100007125372023-12-31ISO 4217：美元00007125372024-02-27Xbrli：共享00007125372022-12-3100007125372022-01-012022-12-3100007125372021-01-012021-12-31ISO 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止2023年12月31日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

對於從中國到日本的過渡期，日本政府將中國政府轉變為中國政府，中國政府將中國政府轉變為中國政府。

佣金文件編號001-11138

第一英聯邦金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州						25-1428528
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)
601 PHILADELPHIA STREET						15701
印第安納州，			帕
(主要執行辦公室地址)						(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(724) 349-7220

根據該法第12(B)節登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，1美元面值			FCF			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是  x 不是的。¨

如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示是。¨    不是x

注-勾選上述複選框不會解除根據《交易所法案》第13或15(D)節要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x不是，不是。¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。是 x不是，不是。¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 x**加快了文件管理器的使用速度¨使用非加速文件管理器。¨一家規模較小的報告公司。☐新興成長型公司：☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是，不是。x

註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，每股面值1美元(基於2023年6月30日的收盤價)約為$。1,271,513,789.

註冊人普通股的流通股數量，截至2024年2月27日面值1.00美元，為102,244,622.

以引用方式併入的文件

將提交給美國證券交易委員會的與2024年4月23日舉行的年度股東大會相關的最終委託書的部分內容通過引用納入第三部分。

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目錄表

第一英聯邦金融公司及其子公司

表格10-K

索引

 

第一部分						頁
第1項。			業務			4
項目1A.			風險因素			17
項目1B。			未解決的員工意見			25
項目1C。			網絡安全			25
第二項。			屬性			26
第三項。			法律訴訟			26
第四項。			煤礦安全信息披露			26
			第一英聯邦金融公司的行政人員			27
第II部
第5項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			28
第6項。			[已保留]			30
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			31
項目7A。			關於市場風險的定量和定性披露			54
第8項。			財務報表和補充數據			55
第9項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			128
項目9A。			控制和程序			128
項目9B。			其他信息			130
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			130
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			131
第11項。			高管薪酬			131
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			131
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			132
第14項。			首席會計師費用及服務			132
第四部分
第15項。			展品、財務報表和附表			133
第16項。			表格10-K摘要			135
			簽名			136

---

目錄表

前瞻性陳述

本年度報告中包含的非歷史事實陳述的某些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》(“改革法”)所指的前瞻性陳述，儘管此類陳述並未明確規定為前瞻性陳述。此外，某些陳述可能包含在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿中，以及我們或經我們批准的口頭和書面陳述中，這些陳述不是歷史事實的陳述，而是符合改革法案含義的前瞻性陳述。前瞻性表述的例子包括但不限於：(I)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)對First Federal或其管理層或董事會的計劃、目標和預期的表述，包括與產品、服務或經營有關的表述；(Iii)對未來經濟表現的表述；(Iv)此類表述所依據的假設的表述。諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”等詞彙，或類似含義的詞彙，或諸如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等未來或條件動詞，都旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：

•當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對我們和我們的客户產生的影響，以及我們對這種影響的評估。

•國內和國際金融市場的波動和混亂。

•政府對美國金融體系的幹預。

•貸款地域、行業和類型組合或不良資產和沖銷水平的變化。

•根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化。

•貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備委員會的利率政策。

•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動。

•我們和我們的子公司必須遵守的法律法規(包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律法規)的變化的影響。

•其他金融機構的穩健性。

•政治不穩定。

•減值我們的商譽或其他無形資產。

•上帝或戰爭或恐怖主義的行為。

•及時開發和接受新產品和服務，以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知。

•消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化。

•我們借款人的財務業績和/或條件的變化。

•技術變革。

•我們的系統或第三方提供商的網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞的成本和影響。

•收購和整合被收購的企業。

•我們提高市場份額和控制開支的能力。

•我們吸引和留住合格員工的能力。

•我們市場以及銀行組織和其他金融服務提供商之間的競爭環境發生了變化。

•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。

•我們供應商、內部控制系統或信息系統的可靠性發生變化。

•我們的流動性狀況發生了變化。

•我們的組織、薪酬和福利計劃的變化。

•法律和監管發展的成本和影響、法律訴訟或監管或其他政府查詢的解決、監管審查或審查的結果以及獲得所需監管批准的能力。

•與整合新產品和業務線相關的成本或困難大於預期。

•我們成功地管理了上述項目所涉及的風險。

前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。

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第一部分

第1項。以下項目：業務

概述

First Federal Financial Corporation(“First Federal”，“公司”或“WE”)是一家總部位於賓夕法尼亞州印第安納州的金融控股公司。First Federal的運營子公司包括First Federal Bank(“FCB”或“Bank”)、First Federal Insurance Agency，Inc.(“FCIA”)和FRAMAL。我們通過我們的銀行子公司FCB提供多樣化的消費者和商業銀行服務。我們還通過FCB提供信託和財富管理服務，並通過FCIA提供保險產品。截至2023年12月31日，我們的總資產為115億美元，總貸款為90億美元，總存款為92億美元，股東權益為13億美元。我們的主要執行辦公室位於印第安納州費城大街601號，賓夕法尼亞州15701，我們的電話號碼是(7243497220)。

FCB是一家賓夕法尼亞州的銀行和信託公司。截至2023年12月31日，世行在賓夕法尼亞州西部和中部以及整個俄亥俄州的30個縣設有126個社區銀行辦事處，並在賓夕法尼亞州哈里斯堡、俄亥俄州坎頓市、克利夫蘭、哥倫布、坎菲爾德和哈德遜市開展商業貸款業務。該銀行還在不同的分行和場外地點運營着138台自動櫃員機(ATM)的網絡。我們所有的自動取款機都是NYCE和萬事達卡/Cirrus網絡的一部分，這兩個網絡都在全國範圍內運行。銀行是Allpoint自動櫃員機網絡的成員之一，該網絡允許超過55,000台自動取款機免收附加費。世界銀行也是“自由自動取款機聯盟”的成員，該聯盟為持卡人提供免費使用位於賓夕法尼亞州、馬裏蘭州、紐約州和俄亥俄州50多個縣的350多臺自動取款機的網絡附加費。

歷史和最近的發展

FCB成立於1934年，最初是印第安納第一國民銀行。印第安納第一國民銀行於1971年更名為英聯邦國家銀行，並於1983年成為第一聯邦的子公司。

自1983年控股公司成立以來，我們通過收購市場領域的較小銀行和儲蓄機構穩步增長，包括1984年的存款銀行、1985年的戴爾國家銀行和利奇堡第一國家銀行、1986年的温德伯國民銀行、1990年的人民銀行和信託公司、1992年的中央銀行、1993年的賓夕法尼亞西部人民銀行，以及1994年的Unitas國家銀行和可靠儲蓄銀行。1995年，我們將我們所有的銀行子公司(可靠儲蓄銀行除外)合併為存款銀行，並將其更名為“第一聯邦銀行”。然後，我們在1997年將可靠儲蓄銀行合併為FCB。我們於1998年收購了西南銀行，並於2002年將其合併為FCB。

我們通過2003年收購匹茲堡儲蓄銀行(Dba BankPittsburgh)、2004年收購Great American Federal和2006年收購Laurel Savings Bank，擴大了我們在匹茲堡市場的業務。這些收購在阿勒格尼縣和巴特勒縣增加了27家分行。

2015年，我們通過收購第一社區銀行將業務擴展到俄亥俄州中部，在哥倫布地區擁有四家分行。2016年，我們收購了FirstMerit Bank，National Association在俄亥俄州坎頓-馬西隆和阿什塔布拉的13家分行，2017年，我們收購了DCB Financial Corp.及其銀行子公司特拉華縣銀行和信託公司，在俄亥俄州哥倫布市擁有9個全方位服務銀行辦事處。2018年，我們收購了加菲爾德收購公司及其銀行子公司Foundation Bank，在俄亥俄州辛辛那提地區擁有五個提供全方位服務的銀行辦事處。此外，自2014年以來，我們通過在俄亥俄州哥倫布市、坎頓市和克利夫蘭市開設企業貸款製作辦事處，以及在俄亥俄州哈德遜、坎菲爾德和劉易斯中心開設抵押貸款辦事處，擴大了我們在俄亥俄州市場的業務。

2019年，我們通過收購北卡羅來納州桑坦德銀行的14家分行，將賓夕法尼亞州市場擴展到州立學院、洛克黑文、威廉斯波特和路易斯堡。

2023年1月，我們收購了Centrate Financial Corporation(“Centrum”)及其銀行子公司Centrate Bank，後者在賓夕法尼亞州的哈里斯堡、好時、機械、坎普·希爾、多伊爾斯敦和蘭開斯特設有分行，並在賓夕法尼亞州的蘭開斯特和德文市設有貸款製作辦事處。

我們還專注於有機增長，改善我們特許經營權的覆蓋範圍和產品供應的廣度。作為這一戰略的一部分，自2005年以來，我們已經開設了14家新分行，全部位於大匹茲堡地區。

2022年第一季度，我們進入設備租賃和融資業務，總部設在費城郊區的一個部門。

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我們的經營目標包括擴張，在我們的市場內多樣化，增加我們的收費收入，以及通過收購金融機構、分支機構和金融服務業務實現內部增長。我們通常尋求文化相似、管理經驗豐富、擁有顯著市場佔有率或有潛力通過財務管理、規模經濟和擴展服務提高盈利能力的併購合作伙伴。我們定期評估併購機會，並不時就可能與其他金融機構和金融服務公司進行的交易進行盡職調查。因此，可能會進行合併或收購討論，在某些情況下，可能會進行談判，未來可能會發生涉及現金、債務或股權證券的合併收購。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，First Federal的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。我們是否有能力進行某些合併或收購交易，無論是否需要任何監管批准，將取決於我們的銀行監管機構當時對我們的資本水平、管理質量和我們的整體狀況的看法，以及他們對各種其他因素的評估。某些合併或收購交易，包括涉及收購一家存管機構或承擔任何存管機構存款的交易，需要得到各銀行監管當局的正式批准，這將受到各種因素和考慮的影響。

貸款組合

該公司的貸款組合包括幾類貸款，下文將詳細討論這些貸款。

商業、金融、農業等

商業、金融、農業和其他貸款是指用於收購企業資產的定期貸款或用於為營運資本融資的循環信貸額度。這些貸款通常以借款人的企業資產作為第二還款來源的第一留置權作為擔保。抵押品的類型和金額因貸款的金額和條款而異，但通常可能包括應收賬款、庫存、設備或其他資產。貸款還可以由商業貸款借款人的本金提供個人擔保。

商業貸款是根據借款人的財務信息、現金流、淨值、以前的貸款表現、現有債務水平、業務類型和所在行業進行信用擔保的。商業貸款的預付利率一般取決於抵押品，並根據設備類型、庫存組合和應收賬款質量確定。

商業貸款的信貸風險可能來自借款人沒有能力或不願意償還貸款，在擔保貸款的情況下，可能來自抵押品價值低於未償貸款餘額，如果發生違約和隨後清算抵押品。公司的信貸政策按借款人、地域和行業設定貸款集中度限制。

商業地產

商業房地產貸款指以業主自用及非業主自用物業作抵押之定期貸款。商業房地產貸款是根據對每個借款人的現金流的評估作為貸款還款的主要來源來承保的，並且通常由財產的第一留置權作為次要還款來源來擔保。我們對非業主自用物業的承保流程評估入住歷史、租户質量、租賃期限、運營費用和現金流。商業房地產貸款須接受與上文所述商業貸款相同的信用評估。 按本金額計算，我們的商業房地產貸款中約有24%涉及業主自用物業。

對於由商業房地產擔保的貸款，在初始階段，本公司從持牌或認證評估師處獲得當前和獨立的評估，以評估相關抵押品的價值。本公司的商業房地產貸款的一般政策是限制貸款期限不超過10年，貸款價值比率不超過80%的業主自用和創收物業。對於非業主自用的商業房地產貸款，貸款條款通常與物業的租賃條款一致，並且通常以不超過75%的貸款價值比率承保。

商業房地產貸款的信用風險可能源於可能影響市場需求、租金和物業空置率的經濟狀況，以及在抵押品違約和隨後清算抵押品的情況下，抵押品價值相對於未償還貸款餘額的下降。

房地產建設

房地產建設是對房地產開發的融資。這些貸款的承保程序旨在確認項目完成後在經濟上和財務上是可行的，通常是按照

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儘管該公司將為該項目提供永久性融資。開發和建設貸款以開發或建設中的物業為擔保，個人擔保通常作為二次還款來源。公司會考慮借款人及任何擔保人的財務狀況及聲譽，並一般要求進行全球現金流分析，以評估發展商的整體財務狀況。

向住宅建築商提供的建築貸款通常用於建造存在具有約束力的銷售合同的住宅，並且潛在買家已通過第三方貸款人或本公司的永久抵押融資資格預審。這些貸款的期限通常足以完成建設。

向個人提供的住房建設貸款一般只規定在建設階段支付利息。在建設階段結束時，我們幾乎所有的貸款都會自動轉換為永久抵押貸款，並可以保留在我們的貸款組合中或在二級市場上出售。

房地產建設貸款的信用風險可能源於施工延誤、成本超支、承包商未能按照規格和經濟條件完成項目，這些可能會影響在建物業的需求或供應。

住宅房地產

住宅房地產貸款包括借款人用於購買或再融資主要住宅和房屋淨值貸款的第一留置權抵押貸款，以及由住宅房地產擔保的信用額度。該公司對這些貸款的承銷程序根據債務收入比、抵押品價值和其他相關因素來確定信用。

住宅房地產貸款的信用風險可能源於借款人無力或不願償還貸款，或在房地產抵押品違約和隨後清算的情況下，住宅房地產的價值與未償還貸款餘額相比出現缺口。

住宅房地產投資組合包括符合條件和不符合條件的抵押貸款。該公司不提供“次級”、“純利息”或“負攤銷”抵押貸款。

房屋淨值信用額度和其他房屋淨值貸款通常由公司發起，最高可達評估價值的90%，減去物業現有的任何先前留置權的金額。此外，公司的信貸政策要求借款人的FICO評分不低於661分，債務收入比不超過43%。

對個人的貸款

個人貸款類別包括消費分期付款貸款、個人信用額度、消費信用卡以及間接汽車和休閒汽車貸款。消費者貸款的信用風險可能源於借款人無力或不願償還貸款，而就有擔保貸款而言，則是在抵押品違約和隨後清算抵押品的情況下，抵押品的價值相對於未償還貸款餘額的差額。

汽車貸款的承銷標準一般允許以全國汽車經銷商協會列出的車輛購買價格或零售價值的100%為限。貸款期限由抵押品的年齡和狀況決定，期限從36個月到84個月不等。所有汽車貸款都需要碰撞保險。該公司還發放其他消費貸款，這些貸款可能有擔保，也可能沒有擔保。有擔保消費貸款的條款通常取決於基礎抵押品的性質。無擔保消費貸款和消費信用卡通常不超過3.5萬美元。無擔保消費貸款的期限通常不超過36個月。

存款

存款是我們支持創收資產的主要資金來源。我們以不同的利率和期限向企業和其他客户提供傳統的存款產品。我們銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達法定限額。我們為我們的存款產品定價，以期最大限度地提高我們在每位客户的金融服務業務中的份額，並謹慎地管理我們的資金成本。截至2023年12月31日，我們持有總存款92億美元，其中無息支票賬户24億美元，佔26%，有息支票賬户Money 55億美元，佔60%。

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市場和儲蓄賬户，以及CDS和IRA的13億美元，即14%。截至2023年12月31日，未投保存款佔總存款組合的27%。

競爭

銀行業和金融服務業在我們的市場領域競爭非常激烈。我們面臨着許多公司對客户、貸款和存款的激烈競爭，包括商業銀行、儲蓄和貸款協會、財務公司、信用合作社、信託公司、抵押貸款公司、貨幣市場共同基金、保險公司以及經紀和投資公司。其中許多競爭對手比我們大得多，擁有更多的資源，更高的貸款限額和更大的分支系統，提供比我們更廣泛的金融服務。此外，與銀行相比，其中一些競爭對手，如信用社，受到的監管或税收程度較低。

人力資本資源

勞動力構成和人口統計

截至2023年12月31日，第一聯邦及其子公司僱用了1,437名全職員工和67名兼職員工，其中707名豁免員工和797名非豁免員工。勞動力的平均年齡為44.4歲，平均年限為7.9年。 我們的勞動力中有67%是女性。

多樣性與包容性

我們繼續在幾個關鍵方面加快對多樣性和包容性(“D&I”)的關注和行動。 高級副總裁多樣性與包容性官Vicki L.Fox全面負責發現和指導不同的人才，隨時向管理層通報新出現的D&I問題，並發展我們的D&I實踐。Fox女士與我們的區域社區再投資法案官員和社區參與經理密切合作，加深與我們公司和整個足跡範圍內的社區的聯繫。

福克斯和首席執行官T·邁克爾·普萊斯是我們的多樣性與包容性委員會的聯合主席。 該委員會由高管、高級領導層和不同的員工組成，並積極參與制定和監督支持我們的D&I計劃的努力。

以下是2023年研發與創新舉措的摘要：

•我們在我們的五個地區中的每個地區分發了地區和業務線多樣性記分卡，並向我們的高管分發了他們所在單位的記分卡，以加強對我們員工隊伍多樣性的問責。

•我們將員工資源小組(ERG)擴大到總共五個，增加了軍事重點和育兒與護理小組。我們還為每個羣體打上了品牌，以突出他們自己的個性。這些團體的目的是在個人和職業發展方面提供支持，提供對工作場所的不同視角，並創造一個安全的空間，員工可以在其中展示真實的自我。

•我們與BankWork$的強大合作伙伴關係在我們的匹茲堡市場繼續存在。通過一個有組織的培訓計劃，BankWork$為來自服務不足社區的人做好準備，主要是在銀行業擔任入門級分支機構的角色。 First Federal積極參與與學生的課堂討論、模擬面試、參加招聘會和招聘畢業生。

•我們聯繫了俄亥俄州銀行家聯盟夏季銀行研究所。該計劃旨在為銀行業招聘不同的實習生，這導致了第一聯邦銀行僱傭了兩名暑期實習生。

•First Federal是EmployHER Pittsburgh的企業贊助商，這是一項新的計劃，致力於為希望進入或重新進入勞動力大軍的邊緣化婦女提供資源和支持。

我們對D&I的關注在幾個記分卡類別上取得了有意義的進展。截至2023年12月31日，少數族裔佔勞動力的8%。 少數族裔和女性分別佔擔任領導職務的4.8%和50.2%(定義為助理副總裁及以上職稱)。 婦女，包括一名少數族裔，在我們的董事會中佔有三個席位。

我們的幾名員工因在開發和投資方面所做的工作而受到表彰，其中包括首席營收官簡·格雷本克和被PA Business Central評為頂級女性高管的總裁銀行。我們有兩名女性員工被PA銀行家協會評為未來40歲以下的領導者。帕特里夏·休西奇憑藉其多樣性的力量獲得了賓夕法尼亞州城市與州立大學的認可。首席執行官T·邁克爾·普萊斯獲得了賓夕法尼亞州銀行家協會多元化、股權和包容性變革締造者獎。

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吸引和留住人才

我們的員工是成功實現我們作為一個組織的使命和實現我們的財務目標的關鍵。我們致力於吸引、留住和提拔頂尖人才，不分種族、膚色、宗教、性別、性取向、國籍、年齡、殘疾、婚姻狀況、軍事身份、遺傳信息或任何其他受聯邦、州和地方法律保護的類別。我們努力根據每個職位的資格因素來確定和選擇所有空缺職位的最佳候選人。我們致力於為我們的員工提供包容、支持和沒有任何形式歧視或騷擾的工作環境和文化；根據員工的個人成績和表現獎勵和表彰他們；承認和尊重所有使我們每一名員工獨一無二的特點和差異。

人才培養

在行政領導力的指導下，我們的戰略與激勵領導力(“SAIL”)計劃已經到位，以加強我們的高級領導力。我們約有200名領導者參加季度論壇和地區性“聚會”(或會議)，重點關注相關主題，如我們的戰略和運營計劃、D&I、領導力發展、員工參與度以及學習和成長機會。這些會議內容豐富，具有協作性，受到與會者的重視。

自2009年以來，我們一直支持一項向所有員工開放的導師計劃。該計劃提供1：1的導師配對、小組發展會議和志願者機會。2023年，共有140人蔘加，其中包括94名婦女和10個少數族裔。

在我們的零售部門，我們為初級員工提供職業發展計劃，幫助他們獲得更多機會的職位。領導者將接受特定行業的培訓和發展機會，以瞭解自己的優勢並提高指導和執行技能。最後，我們投資建立了一個成熟的、特定於行業的、可發展的培訓課程庫，所有員工都能從中受益。

我們的人才獲取重點是促進內部人才的發展，併為我們的員工提供職業發展機會。2023年，我們提拔了143名員工，其中64%是女性，2%是自我認同的少數民族。

我們利用在疫情期間遠程工作所獲得的經驗教訓，有效地構建和提供了永久遠程辦公政策和計劃，截至2023年12月31日，我們約有29%的員工永久遠程辦公。我們相信，靈活的工作地點機會將使我們能夠擴大我們的應聘者人才庫，並留住可以遠程執行工作的員工。

我們通過市場訪問、高管論壇和年度員工敬業度調查來傾聽員工的意見。2023年，我們75.8%的員工完成了年度調查。我們的總體評級超過了金融服務業和所有使用我們調查提供商的公司。這項調查反映出，員工在為社區銀行工作並有所作為方面有成就感。他們對自己的工作和整個英聯邦都很滿意。

我們2023年的就業流動率為28.6%，與行業基準大體一致。

薪酬和福利

我們努力為員工提供有競爭力和公平的整體薪酬方案。 我們根據最近的行業基準報告和薪資調查為職位定價，以確定薪資範圍。First Federal總獎勵的薪酬部分旨在提供與個人和公司業績以及利益相關者利益相一致的有競爭力的薪酬。

員工福利計劃為員工提供保險、退休和工作/生活計劃。 我們的健康計劃採用分級保費方法，32%的計劃參與者屬於最低級別，每月支付的保費低於其他兩個支付較高級別的級別。我們的401K計劃為僱主提供高達合格收入4%的員工繳費匹配。 我們提供各種其他福利，包括人壽保險和殘疾計劃，慷慨的帶薪休假政策和廣泛的自願計劃選擇。

健康與安全

我們繼續通過健康的工作場所實踐和持續的溝通提醒和更新，優先考慮我們的員工、客户、合作伙伴和社區的安全和福祉。

我們通過提供幾種資源來支持我們的員工。員工援助計劃將員工與資源聯繫起來，以幫助他們在某些生活情況下提供幫助，如個人諮詢、法律服務和收養。

我們與一家健康供應商合作，為我們的醫療保健成員提供個人訪問他們自己的Health Advisor以協調護理，並免費獲得營養諮詢、健身和財務指導、心理和情感健康專家以及狀況管理服務。他們收到健康生活電子郵件和資源，其中包含有用的健康提示、成功故事和靈感，指導他們走上自己的健康之旅。禮賓關懷計劃可提供幫助

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醫療保健成員駕馭醫療保健的複雜性。他們致力於協調醫生、護理員和藥劑師的護理需求。我們還提供免息預付款，最高可達醫療保健會員的免賠額和自付限額，並提供工資扣除償還選項。

我們提供10周的帶薪產假福利和我們的帶薪育兒假，為服務一年以上的全職員工提供三週的全薪假期。我們還為任期較短的員工和兼職員工提供了一種結構。除了為生母提供帶薪產假外，育兒假還擴大到生母、養母或養父；生母、養母或養父的合法配偶或家庭伴侶；或指定的法定監護人。

最後，我們的員工通過Hearts2Hands相互支持，這是一個由員工資助的計劃，為經歷困難的員工提供經濟援助。

文化和參與度

我們文化的靈魂是我們的使命，即改善我們鄰居和他們的企業的財務生活。我們相信，能夠幫助我們在這一使命中取得成功的員工類型具有五大核心價值觀：責任感、以客户為中心、誠信、卓越和包容。我們還有更多的領導力要點，幫助定義我們公司的領導者將如何帶領我們前進。我們踐行客户服務承諾的五種關鍵行為，我們鼓勵我們的每一名員工在每一次客户互動中展示這些行為，無論是內部還是外部，目的是創造非凡的客户體驗，這是以我們的客户滿意度分數來衡量的。這五種行為是把客户放在第一位，堅持不懈，激發信心，崇尚簡約，執着於是。2023年，我們的客户滿意度得分和淨推廣者得分(NPS)都高於我們為自己設定的目標和行業標準。

我們很自豪，我們連續第五年當選為2023年福布斯全球最佳銀行。我們的社區參與工作和我們的金融知識工作獲得了其他國家的認可。我們自豪地被評為我們所有市場中最好的SBA貸款機構。根據員工的反饋，First Federal連續第五年被評為2023年匹茲堡地區的最佳工作場所，並首次被評為克利夫蘭地區的最佳工作場所。

2023年，第一聯邦為我們的社區提供了200多萬美元的社區捐贈。超過50%的捐贈符合《社區再投資法案》(CRA)的資格，這意味着它被定向到我們預計最需要的低收入到中等收入社區。

我們的員工提供了超過13,000小時的志願者時間，並參加了500次金融教育課程，主題從小學兒童的金融知識，到為退休做準備和退休人員的欺詐意識。2023年，我們實現了10萬人參與金融教育的里程碑。

2023年，我們延長了我們的社區承諾時間計劃，允許8小時的帶薪假期用於符合條件的志願者機會。在這第一年，115名員工使用了923個小時。

為了表彰那些在志願服務和社區參與方面表現出色的員工，我們每季度頒發一次“金塔”獎，其中包括1,000美元，讓獲獎者捐贈給他們選擇的慈善組織。我們還每季度通過我們的“為什麼我們存在”表彰和表彰幾名員工，表彰他們的故事，他們在實踐我們的使命時超越了我們的使命，為我們的客户和我們的銀行帶來了可衡量的增長成果。

我們為聯合之路提供企業支持，包括超過我們2023年目標的員工活動，員工捐款為95,500美元。在Match公司的幫助下，我們總共向聯合之路的各個分部捐贈了19.1萬美元。

監督和監管

以下討論闡述了適用於第一聯邦等金融控股公司及其子公司的監管框架的實質內容。監管框架主要是為了保護儲户、其他客户和聯邦存款保險基金，而不是為了保護證券持有人。監管金融機構及其控股公司的規則非常詳細，而且是技術性的。因此，下面的討論是一般性的，並不打算完整或描述適用於第一聯邦及其子公司的所有法律和法規。適用法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

《銀行控股公司條例》

First Federal根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊為金融控股公司，並受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監督和監管。

收購.根據《銀行控股公司法》，第一聯邦必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，才能與任何其他銀行控股公司合併或合併，或收購任何銀行的全部或絕大部分資產，而這些銀行不是

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（b）已由其擁有多數股權的銀行，或直接或間接擁有或控制其尚未擁有多數股權的任何銀行的任何有表決權股份，而在收購後，其將直接或間接擁有或控制該銀行5%以上的有表決權股份。 銀行監管機構在審核申請時，會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、財務狀況、（包括資本）合併後的組織的地位，對美國銀行或金融體系的穩定性的風險，申請機構在《公平競爭法》下的表現紀錄，以及遵守公平住屋及其他保障消費者法例的情況，以及有關機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效。

銀行控股公司活動. 一般而言，《銀行控股公司法》將銀行控股公司的業務限於銀行業務、管理或控制銀行以及聯邦儲備委員會確定與銀行業務密切相關的其他活動，因此是一個適當的事件。此外，有資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，如第一聯邦，可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，（i）屬於金融性質或與此類金融活動有關的;或（ii）補充金融活動，並且不會對存款機構或一般金融體系的安全和健全構成重大風險，未經FRB事先批准。金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險代理活動和進行商業銀行投資。

要維持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須資本充足，管理良好。如果存款機構子公司滿足以下標題為“及時糾正措施”的章節中討論的這一狀態的要求，則認為其資本充足。“如果存款機構的子公司在最近的審查中獲得至少令人滿意的綜合評級和管理評級，則該子公司被認為管理良好。金融控股公司的地位還取決於在適用的FRB法規下保持其資本充足和管理良好的地位。如果金融控股公司不再符合這些資本和管理要求，FRB的條例規定，金融控股公司必須與FRB簽訂協議，以遵守所有適用的資本和管理要求。在金融控股公司恢復合規之前，FRB可以對其活動的進行施加限制或條件，並且未經FRB事先批准，該公司不得開始金融控股公司允許的任何更廣泛的金融活動或收購從事此類金融活動的公司。如果公司在180天內沒有恢復合規，聯邦儲備委員會可以要求剝離控股公司的存款機構。

為了使金融控股公司開始BHC法案允許的任何新活動或收購從事BHC法案允許的任何新活動的公司，金融控股公司的每個受保存款機構子公司必須在最近的CRA審查中獲得至少滿意的評級。

如果聯邦儲備委員會有合理的理由相信，任何銀行控股公司或其附屬公司的任何活動、或任何附屬公司的所有權或控制權的繼續對該銀行控股公司的任何銀行附屬公司的財務健全、安全或穩定構成嚴重風險，則聯邦儲備委員會有權命令該銀行控股公司或其附屬公司終止任何活動、或終止其對任何附屬公司的所有權或控制權。

報道.根據《聯邦住房法》，第一聯邦須接受聯邦住房委員會的審查，並須向聯邦住房委員會提交定期報告和其他業務資料。

力量源泉原則.聯邦儲備委員會的政策和聯邦法律要求銀行控股公司作為其子銀行的財務和管理力量的來源。預計第一聯邦將承諾提供資源，以支持聯邦兒童局，包括在第一聯邦可能沒有財政能力提供這種資源的時候。銀行控股公司向其任何附屬銀行提供的任何資本貸款，在付款權上均從屬於該等附屬銀行的存款及若干其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構作出的維持子銀行資本的任何承諾將由破產受託人承擔，並有權優先獲得付款。

關聯交易.聯邦銀行與第一聯邦金融公司及其其他附屬公司之間的交易受聯邦銀行法的管制。 《聯邦儲備法》對FCB與其關聯公司或為其關聯公司的利益進行的交易規定了定量和定性要求以及抵押要求，並通常要求這些交易的條款至少與與非關聯第三方進行的交易一樣有利於FCB。受保交易由法規定義為包括貸款或信用擴展，以及購買由關聯公司發行的證券，購買資產（除非FRB另有豁免）從聯屬公司，某些衍生交易，創造了一個聯屬公司的信貸風險敞口，接受聯屬公司發行的證券作為貸款的抵押品，併發出擔保，承兑匯票或代表關聯公司的信用證。一般而言，FCB（或其子公司）進行的任何此類交易必須限制在個別和合計的某些閾值內，對於與任何關聯公司進行的信貸交易，必須以指定金額的指定抵押品作為擔保。

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SEC法規. First Commonwealth亦受證券交易委員會（“SEC”）及各州證券委員會就有關其證券發售及出售事宜之管轄，並須遵守SEC有關定期報告、委託書徵集及內幕交易之規則及規例。

銀行監管

FCB是一家根據賓夕法尼亞州銀行法特許的州立銀行，不是FRB的成員。因此，FCB受聯邦存款保險公司（“FDIC”）和賓夕法尼亞州銀行和證券部的監督和定期審查，並須向這兩個機構提交季度報告。聯邦商業銀行增設分行或與另一家銀行機構合併或收購另一家銀行機構，也需得到賓夕法尼亞州銀行和證券部以及聯邦存款保險公司的批准。

分紅。First Federal是一個獨立於其銀行和其他子公司的法人實體。作為一家銀行控股公司，First Federal根據適用的銀行法律和法規，其支付股息的能力受到某些限制。聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司或銀行的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。特別是，聯邦銀行監管機構表示，支付將銀行組織的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，銀行組織通常只應從當前的運營收益中支付股息。

我們收入的很大一部分來自我們銀行的股息，這也是我們流動性的主要來源。除了上面討論的限制外，根據賓夕法尼亞州的法律，我們的銀行還受到可能向我們支付的股息水平的限制。一般來説，只能從累計淨收益中宣佈和支付股息，除非盈餘至少等於資本，否則不得宣佈或支付股息。未經賓夕法尼亞州銀行和證券部事先同意，股息不得減少盈餘。FCB沒有通過支付股息來減少盈餘。截至2023年12月31日，FCB可以向First Federal支付2.826億美元的股息，而不會將其資本水平降至“資本充足”的水平以下，也無需賓夕法尼亞州銀行和證券部的批准。

社區再投資。根據CRA，銀行有持續和肯定的義務，與其安全和穩健的運營相一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求適用的監管機構評估一家機構滿足其社區信貸需求的記錄。CRA要求公開披露機構的CRA評級，並要求適用的監管機構利用四級描述性評級系統提供對機構CRA表現的書面評估。一家機構的CRA評級是在決定是否授予特許、分行和其他存款便利、搬遷、合併、合併和收購時考慮的。表現不令人滿意可能是拒絕申請的依據。在最近一次檢查中，FCB獲得了“滿意”的評級。

2023年10月，聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和貨幣監理署(OCC)發佈了一項聯合規則，以更新實施CRA的法規。根據最終規則，這些機構將評估其開展的各種活動和所在社區的銀行業績。這包括評估傳統評估領域以外的貸款，這些貸款是由非分行交付系統的增長產生的，例如在線和移動銀行、無分行銀行和混合模式。最終規則採用了一種新的基於指標的方法來評估銀行零售貸款和社區發展融資，使用基於同行和人口數據的基準。最後的規則還澄清了符合條件的CRA活動，如經濟適用房，這些活動側重於中低收入、服務不足、土著和農村社區。該規定要求大型銀行(包括FCB)遵守新的和擴大的數據收集和報告要求。最終規則的大部分要求將於2026年1月1日生效，而數據要求將於2027年1月1日生效。我們正在繼續評估新規則對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在影響，目前無法預測。

消費者金融保護。我們受到許多聯邦和州消費者保護法的約束，這些法律廣泛地管理着我們與客户的關係。這些法律包括《平等信貸機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實性法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《快速資金可獲得性法》、《住房抵押公開法》、《公平住房法》、《房地產結算程序法》、《公平收債行為法》、《公務員民事救濟法》和這些法律的相應州法，以及關於不公平和欺騙性行為和做法的州高利貸法和法律。這些和其他聯邦法律要求披露信貸成本和存款賬户條款，提供實質性的消費者權利，禁止信貸交易中的歧視，規範信用報告信息的使用，提供金融隱私保護，禁止不公平、欺騙性和濫用行為，限制我們提高利率的能力，並使我們受到實質性的監管監督。違反適用的消費者保護法可能會導致客户提起訴訟的重大潛在責任，包括實際損害賠償、賠償和律師費。聯邦銀行監管機構，州總檢察長和

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州和地方消費者保護機構也可能尋求執行消費者保護要求，並獲得這些和其他補救措施，包括監管制裁、客户撤銷權、我們運營的每個司法管轄區的州和地方總檢察長的行動以及民事罰款。未能遵守保護消費者的要求也可能導致我們無法就我們希望進行的合併或收購交易獲得任何必要的銀行監管批准，或者我們禁止從事此類交易，即使不需要批准也是如此。

根據各種聯邦消費者金融保護法，消費者金融保護局(“CFPB”)擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。儘管所有機構都要接受CFPB通過的規則以及CFPB的審查和機構主要聯邦監管機構的審查，但CFPB對資產超過100億美元的機構擁有主要審查權和執法權，包括FCB。州當局負責監督我們遵守所有州消費者法律的情況。CFPB對適用於所有銀行的一系列消費金融法律擁有廣泛的規則制定權，其中包括與公平貸款有關的法律，以及禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。濫用行為或行為被定義為實質上幹擾消費者理解消費金融產品或服務的條款或條件的能力，或不合理地利用消費者(I)缺乏金融頭腦、(Ii)在選擇或使用消費金融產品或服務時無法保護自己、或(Iii)合理依賴覆蓋實體為消費者利益行事的行為或做法。CFPB可以對違反消費者金融法的銀行和其他實體發佈停止令。CFPB還可以對違反聯邦消費者金融法的實體提起民事訴訟，以施加民事處罰或禁令。CFPB對所有資產超過100億美元的銀行及其附屬公司擁有審查和執行權。銀行業監管機構在考慮批准擬議的交易時，會考慮對消費者保護法的遵守情況。

2023年10月，CFPB提出了一項新規則，要求支付賬户或產品的提供商(如銀行)應請求向消費者提供有關他們從提供商獲得的產品或服務的數據。任何這類數據提供者還必須在消費者的明確授權下，並通過滿足格式、性能和安全標準的接口，向第三方提供此類數據，以便這些第三方向消費者提供消費者所要求的金融產品或服務。根據該規則，需要提供的數據將包括交易信息、賬户餘額、賬户和路線編號、條款和條件、即將到來的賬單信息以及某些賬户驗證數據。擬議的規則旨在賦予消費者對其金融數據的控制權，包括與誰共享這些數據，並鼓勵在提供消費者金融產品或服務方面的競爭。

存款保險。FCB的存款由聯邦存款保險公司承保至適用限額，並須接受存款保險評估，以維持存款保險基金(“DIF”)。存款保險評估的基礎是平均總資產減去平均總股本。保險評估基於一個矩陣，該矩陣考慮了銀行的資本水平和監管評級。FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。作為一家資產不到100億美元的機構，FCB對2022年的評估率是基於其風險分類(即它對FDIC存款保險基金構成的風險水平)。在2023年跨過100億美元的資產門檻後，未來時期的評估率將使用記分卡計算，該記分卡將該機構的監管風險評級與某些前瞻性金融措施相結合。這些評估利率可根據投保存管機構的長期無擔保債務與評估基數的比率、其他投保存管機構發行的長期無擔保債務與評估基數的比率以及經紀存款與評估基數的比率進行調整。然而，只要該機構資本充足，並擁有1或2的綜合CAMELS評級，基於經紀存款對評估基數的調整就不適用。CAMES評級體系是一種銀行評級體系，銀行監管機構根據資本充足率、資產質量、管理質量、收益、流動性和對市場風險的敏感性等6個因素對機構進行評級。FDIC可能會做出額外的可自由支配的評估利率調整。

2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表統一提高2個基點。預計增加的評估將提高DIF準備金率在FDIC經修訂的恢復計劃規定的法定最後期限前達到1.35%的法定最低水平的可能性。

2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，以實施特別評估，以追回由於最近銀行倒閉和FDIC使用系統風險例外來覆蓋某些原本沒有保險的存款而導致的DIF損失。特別評估是基於截至2022年12月31日的估計無保險存款(不包括前50億美元)，將從2024年第一季度開始，分八個季度評估期，按季度3.36個基點進行評估。根據最終規則，根據系統風險確定估計的損失將定期調整，聯邦存款保險公司保留了提前停止收取、延長特別評估收款期和

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實行一次性的最終缺口特別評估。截至2022年12月31日，FCB的未投保存款為21億美元，因此我們目前不受特別評估的影響。

資本要求

第一，英聯邦和FCB都必須遵守FRB制定的適用資本充足率標準。目前的標準被稱為“巴塞爾III資本規則”。這些規則要求First Federal和FCB保持以下內容：

•普通股一級(“CET1”)與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致CET1與風險加權資產的最低比率為7.0%)；

•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；

•總資本(一級資本加二級資本)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加資本保護緩衝(導致最低總資本比率為10.5%)；以及

•最低槓桿率為4.0%，計算方法為綜合財務報表中報告的一級資本與平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)。

銀行機構如上所述，一旦考慮到資本保護緩衝，未能達到有效最低比率的公司將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”(即四個季度的往績淨收入，扣除分配和未反映在淨收入中的税收影響)。

《巴塞爾協議III資本規則》規定了對CET1的若干扣減和調整。例如，這些要求包括，抵押貸款償還權、因無法通過淨營業虧損結轉變現的臨時差額而產生的遞延税項資產以及對非綜合金融實體的重大投資，只要任何一個此類類別超過CET1的10%或所有此類類別合計超過CET1的15%，就應從CET1中扣除。2015年，First Federal和FCB在巴塞爾III資本規則允許的情況下進行了一次性永久選擇，以排除累積的其他全面收益項目的影響，以確定監管資本比率。

關於FCB，巴塞爾III資本規則還根據聯邦存款保險法第38條修訂了“迅速糾正行動”規定，如下文“立即糾正行動”一節所述。《巴塞爾協議III資本規則》規定了一種標準化的風險加權方法，將風險加權類別從一般的基於風險的資本規則擴展到更大、更具風險敏感性的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等，從而導致各種資產類別的風險權重更高。

2022年8月，《2022年降低通貨膨脹法案》(簡稱《****》)頒佈。除其他外，****對美國上市公司在2022年12月31日之後回購的股票的公平市場價值徵收新的1%的消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是在扣除當年發行的股票(包括根據補償安排發行的股票)後確定的。

流動性要求

《巴塞爾協議III》流動性框架要求銀行和銀行控股公司對照具體的流動性測試來衡量其流動性。一個測試稱為流動性覆蓋率(LCR)，旨在確保銀行實體在嚴重流動性緊張的情況下，維持足夠的未擔保優質流動資產水平，相當於該實體在30天期限內的預期現金淨流出(或，如果大於預期總現金流出的25%)。另一項測試稱為淨穩定資金比率(NSFR)，旨在促進在一年內為銀行實體的資產和活動提供更多中長期資金。適用於某些大型銀行組織的規則已經在LCR上實施，並建議在NSFR上實施；然而，根據我們的資產規模，這些規則目前不適用於第一聯邦和FCB。

立即採取糾正措施

修訂後的《聯邦存款保險法》(“FDIA”)要求聯邦銀行機構對不符合最低資本金要求的存款機構“迅速採取糾正行動”。FDIA包括以下五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與監管規定的各種相關資本指標和某些其他因素的比較情況。相關的

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資本指標包括總資本比率、CET1資本比率(巴塞爾協議III資本規則的新比率要求)、一級資本比率和槓桿率。

如果一家銀行的總風險資本比率為10.0%或更高，CET1資本比率為6.5%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，槓桿率為5.0%或更高，且不受任何此類監管機構的任何命令或書面指示的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則銀行將被稱為“資本充足”；(Ii)如該機構的總風險資本比率為8.0%或以上，CET1資本比率為4.5%或以上，一級風險資本比率為6.0%或以上，槓桿率為4.0%或以上，而不是“資本充足”，則為“資本充足”；(Iii)“資本不足”，如該機構的總風險資本比率低於8.0%、CET1資本比率低於4.5%、一級風險資本比率低於6.0%或槓桿率低於4.0%；。(Iv)如果該機構的總風險資本比率低於6.0%、CET1資本比率低於3%、一級風險資本比率低於4.0%或槓桿率低於3.0%，則為“嚴重資本不足”；。以及(V)如果該機構的有形資產等於或低於平均季度有形資產的2.0%，則為“嚴重資本不足”。如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別的確定完全是為了實施及時糾正措施的規定，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。

FDIA通常禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理費，前提是該存款機構此後將出現“資本不足”。“資本不足”的機構受到增長限制，並被要求提交資本恢復計劃。這些機構可能不會接受這樣的計劃，除非除其他外，確定該計劃是基於現實的假設，並且有可能成功地恢復存管機構的資本。此外，為使資本恢復計劃成為可接受的，存款機構的母公司控股公司必須保證該機構將遵守資本恢復計劃，並必須提供適當的履約保證。母控股公司的總負債以下列兩者中較少者為限：(I)相當於存款機構在資本不足時總資產的5.0%的金額，以及(Ii)使該機構在未能遵守計劃時符合適用於該機構的所有資本標準所需(或本應是必要)的金額。如果一家存款機構未能提交一份可接受的計劃，它將被視為“資本嚴重不足”。

此外，FDIA禁止保險存款機構接受經紀存款，或為任何明顯高於銀行正常市場區域或全國現行利率的存款提供利率(取決於存款徵集地)，除非該機構資本充足或資本充足，並獲得FDIC的豁免。根據FDIC的豁免，資本充足並接受經紀存款的存款機構不得為任何存款支付比某些現行市場利率高出75個基點的利率。

“資本嚴重不足”的存款機構可能受到一些要求和限制，包括命令出售足夠的有表決權股票以使其“充分資本化”，要求減少總資產，以及停止接受代理銀行的存款。“資本嚴重不足”的機構需要任命一位接管人或管理人。

在某些情況下，適當的聯邦銀行機構可以將資本充足的保險存款機構重新歸類為資本充足。FDIA規定，如果適當的聯邦銀行機構(在發出通知和聽證後)確定某機構處於不安全或不健康的狀況，或認為該機構正在從事不安全或不健康的做法，則可對該機構進行重新分類。

適當的機構也被允許要求資本充足或資本不足的機構遵守監管規定，就像該機構屬於下一個較低類別(但不會將資本嚴重不足的機構視為嚴重資本不足)，這是基於該機構的資本水平以外的監管信息。

First Federal認為，截至2023年12月31日，FCB根據FDIA的定義是一家資本充足的銀行。綜合財務報表附註24“監管限制和資本充足率”見項目8，表格提供了First Federal和FCB基於風險的資本比率和槓桿率與最低監管要求的比較。

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沃爾克規則

《多德-弗蘭克法案》禁止銀行及其關聯公司從事自營交易，以及投資和贊助對衝基金和私募股權基金(所謂的“備兑基金”)。這一法定條款通常被稱為“沃爾克規則”。合併總資產低於100億美元的銀行不受沃爾克規則的約束。截至2023年12月31日，FCB的總資產超過100億美元。從2024年1月1日起，FCB將不再豁免沃爾克規則，但這不會對我們的運營產生重大影響，因為我們不參與沃爾克規則禁止的業務。

儲户偏好

根據聯邦法律，在任何接管人對這類機構進行清盤或以其他方式清盤時，存款人(包括受保儲户的代位債權方面的聯邦存款保險公司)以及聯邦存款保險公司作為接管人就行政費用提出的某些債權，將優先於其他一般無擔保債權。

換乘費用

根據《多德-弗蘭克法案》的《德賓修正案》，FRB通過了一些規則，確立了評估某些電子借記交易可能收取的交換費是否與發行人處理此類交易的成本“合理和成比例”的標準。交換費，或“刷卡”費用，是商户向我們和其他髮卡銀行支付的處理電子支付交易的費用。根據最終規則，對於許多類型的借記式互換交易，允許的最高互換費用相當於不超過21美分加上交易金額的5個基點。FRB還通過了一項規則，允許借記卡發行商在每筆交易中收回1美分，以防止欺詐，前提是發行商遵守FRB要求的某些與欺詐有關的要求。FRB還制定了管理路由和排他性的規則，要求發行商提供兩個獨立的網絡，用於路由每個借記或預付費產品的交易。2023年10月，美聯儲發佈了一項提案，根據該提案，電子借記交易的最高允許交換費為每筆交易14.4美分的總和，再乘以交易價值4個基點。此外，防止欺詐調整將從最高1美分增加到1.3美分。該提案將採用一種未來調整交換費上限的方法，根據美聯儲從大型借記卡發行商收集的發行商成本數據，每隔一年調整一次。

多德-弗蘭克法案規定，任何借記卡發行商，如果連同其附屬公司，截至上一日曆年末總資產低於100億美元，都可以免除交換費上限。截至2022年12月31日，我們有資格獲得這一豁免。在2023財年，我們獲得了大約2860萬美元的信用卡相關交換收入。如果我們沒有資格獲得這項豁免，我們估計我們的交換收入將減少1490萬美元。截至2023年12月31日，First Federal的總資產超過100億美元，因此，從2024年7月1日開始，我們必須遵守交換費上限。

財務隱私

聯邦銀行監管機構通過了一些規定，限制銀行和其他金融機構向非關聯的第三方披露有關消費者的非公開信息。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。這些規定影響了消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳達給外部供應商。

反洗錢與《美國愛國者法案》

近年來，政府針對金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。2001年的《美國愛國者法》(“美國愛國者法”)通過規定重大的新的遵守和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍。金融機構還被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，必須在與某些類型的高風險客户進行交易時使用強化的盡職調查程序，並實施書面客户識別計劃。金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢，並報告某些類型的可疑交易。監管機構定期檢查金融機構是否遵守這些義務，以及金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。監管機構已對被發現違反這些義務的機構實施了停止令和民事罰款。

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外國資產管制辦公室條例

美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)根據各種法律的授權，對目標外國和政權實施經濟和貿易制裁，包括指定的外國、國民和其他國家。OFAC公佈特別指定的目標和國家名單。除其他事項外，First Federal負責封鎖此類目標和國家的賬户和與之進行的交易，禁止與這些目標和國家進行未經許可的貿易和金融交易，並在交易發生後報告被封鎖的交易。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或者即使不需要批准也禁止此類交易。

激勵性薪酬

2010年6月，聯邦儲備委員會、OCC和FDIC發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健性。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(1)提供不鼓勵冒險的激勵，使其不超出組織有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。

2016年，包括美聯儲和美國證券交易委員會在內的美國金融監管機構提出了修訂後的規則，針對總資產至少為10億美元的特定受監管實體(包括第一聯邦和FCB)基於激勵的支付安排，但這些擬議的規則尚未最終敲定。

2022年10月，美國證券交易委員會通過了最終規則，指示包括紐約證券交易所在內的各國證券交易所和協會執行上市標準，要求上市公司採取政策，要求追回或追回現任或前任高管在被要求編制會計重述之日之前的三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬，包括糾正如果錯誤在當期得到糾正或在當期未糾正將導致重大錯報的錯誤。紐交所根據美國證券交易委員會規則制定的上市標準於2023年10月2日生效。我們於2023年10月24日根據紐約證券交易所上市標準採取了追償政策。保單作為本10-K表的附件97.1包括在內。

網絡安全

2015年3月，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也應對泄露的客户憑證構成的風險，包括安全措施，以可靠地認證客户訪問金融機構基於互聯網的服務。另一項聲明指出，金融機構管理層應維持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在發生涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持該機構的業務。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續監測我們客户所在州的事態發展。

在正常的業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據。我們採用深入、分層、防禦性的方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。我們使用各種預防和檢測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何可疑的高級持續威脅。儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。雖然到目前為止，我們還沒有經歷與網絡安全攻擊有關的重大妥協、重大數據丟失或任何重大經濟損失，但我們的系統和我們的系統

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客户和第三方服務提供商不斷受到威脅，我們可能會在未來經歷一場重大事件。由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及我們和我們的客户越來越多地使用網上銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，預計在可預見的未來，與網絡安全攻擊相關的風險和風險仍將居高不下。見第1A項。進一步討論與網絡安全和項目1C有關的風險的風險因素。進一步討論與網絡安全有關的風險管理戰略和治理進程。

與氣候有關的和其他ESG發展

近年來，聯邦、州和國際立法者和監管機構更加關注金融機構和其他公司在氣候變化和其他環境、社會和治理(ESG)問題上的風險監督、披露和做法。例如，2022年3月，美國證券交易委員會發布了關於加強和規範投資者氣候相關披露的擬議規則。擬議中的規則將要求包括我們在內的公開發行人大幅擴大其美國證券交易委員會申報文件中與氣候相關的披露範圍。美國證券交易委員會還宣佈計劃提出規則，要求加強上市發行人在人力資本管理和董事會多元化方面的披露。我們將繼續監測和評估未來與ESG事宜相關的監管行動的影響。

未來的立法和監管

國會可以不時制定影響金融服務業監管的立法，各州立法機構也可以不時制定立法，影響對這些州特許或在這些州經營的金融機構的監管。聯邦和州監管機構還定期提出和通過對其法規的修改，或改變現有法規的應用方式。待決或未來的立法或法規的實質或影響，或其應用，無法預測，儘管擬議的立法可能會影響我們運營所依據的監管結構，並可能顯著增加我們的成本，阻礙我們內部業務流程的效率，要求我們增加監管資本和修改我們的業務戰略，並限制我們以有效方式追求商業機會的能力。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果或前景可能會受到不利影響，或許是實質性的影響。

財務信息的可得性

我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。您可以閲讀和複製我們在美國證券交易委員會公共資料室提交的任何文件，地址為華盛頓特區20549。公眾也可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和我們的網站www.fcbank上查閲我們的美國證券交易委員會備案文件。

我們還在我們的網站www.fcbaning.com上向任何提出要求的股東提供我們的公司治理指南、我們的審計、風險、薪酬和人力資源以及治理委員會的章程，以及適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的行為準則和道德準則。

本公司行政總裁已向紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)證明，截至認證日期，他並不知悉第一聯邦證券交易所有任何違反紐約證券交易所公司管治上市標準的行為。此外，我們的首席執行官和首席財務官已根據薩班斯-奧克斯利法案第302節對本報告中包含的信息進行了某些證明。第302節認證見本年度報告的表格10-K的附件31.1和31.2。

項目1A.項目2。風險因素

對我們普通股的投資受到我們業務固有風險的影響。管理層認為影響我們的重大風險和不確定性描述如下。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本報告中包含或引用的所有其他信息。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。管理層沒有意識到或關注的或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到重大不利影響。如果發生這種情況，我們普通股的市場價格可能會大幅下跌，你可能會損失你的全部或部分投資。

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與我們的業務相關的風險

利率風險

我們面臨利率風險。

我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與因存款和借款等計息負債而支付的利息支出之間的差額。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，尤其是聯邦公開市場委員會。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅會影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且這些變化還可能影響(I)我們發放貸款和獲得存款的能力，(Ii)我們金融資產和負債的公允價值，以及(Iii)我們的按揭證券組合的平均存續期。如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。如果貸款和其他投資的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。市場利率的任何重大、意外或長期變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。見項目7.“淨利息收入”和項目7A下管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析。在本報告的其他部分披露有關市場風險的定量和定性信息，以進一步討論利率敏感性和我們對利率風險的管理。

信貸和借貸風險

我們面臨貸款風險。

我們的貸款活動存在固有的風險。這些風險包括利率變化和我們運營的市場以及美國各地市場的經濟狀況變化的影響。利率上升和/或經濟狀況疲軟可能會對借款人償還未償還貸款的能力或擔保這些貸款的抵押品的價值產生不利影響。

我們面臨着商業房地產市場狀況帶來的風險

截至2023年12月31日，商業房地產抵押貸款約佔我們貸款組合的34%。商業房地產抵押貸款通常比住宅房地產抵押貸款涉及更大程度的信用風險，因為它們通常有更大的餘額，更容易受到經濟不利條件的影響。由於商業地產抵押貸款的償付往往有賴於物業及其內部企業的成功運營和管理，因此這些貸款的償還可能會受到借款人無法控制的因素的影響，例如房地產市場或經濟的不利狀況或政府法規的變化。近年來，商業房地產市場經歷了大幅增長，越來越大的競爭壓力極大地導致了歷史低位的資本化率和不斷上漲的房地產價值。我們風險管理政策、程序和控制的失敗可能會對我們未來管理這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致這一投資組合的拖欠率和損失增加，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的信貸損失撥備可能不足

所有借款人都有違約的可能性，我們的補救措施可能無法完全滿足之前借出的資金。我們保留信貸損失準備金，這是管理層對現有貸款組合中信貸損失的最佳估計。根據管理層的判斷，這項撥備是為估計的貸款損失和貸款組合中固有的風險預留的。信貸損失撥備的水平反映了管理層對行業集中度、具體信貸風險、貸款損失經驗、當前貸款組合質量、當前經濟狀況以及當前貸款組合中的不明損失的持續評估。確定信貸損失準備的適當水平本身就涉及高度的主觀性，需要我們利用現有的定性和定量信息對當前的信貸風險做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。經濟狀況或預測的變化、有關現有貸款的新信息、額外問題貸款的識別以及我們控制之外的其他因素，可能需要增加信貸損失撥備。此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認額外的貸款沖銷。信貸損失準備的增加會導致淨收益或虧損的減少，可能還會導致基於風險的資本的減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們面臨着商業房地產市場狀況帶來的風險

截至2023年12月31日，商業房地產抵押貸款約佔我們貸款組合的34%。商業房地產抵押貸款通常比住宅房地產抵押貸款涉及更大程度的信用風險，因為它們通常有更大的餘額，更容易受到經濟不利條件的影響。因為

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商業房地產擔保貸款的償付往往取決於物業及其內部經營的企業的成功運營和管理，此類貸款的償還可能受到借款人無法控制的因素的影響，例如房地產市場或經濟的不利條件或政府法規的變化。近年來，商業房地產市場尤其受到新冠肺炎疫情造成的經濟混亂的影響。新冠肺炎疫情也是各種遠程工作選擇演變的催化劑，這些選擇可能會影響某些類型寫字樓的長期表現，例如我們商業地產投資組合中的那些。因此，聯邦銀行監管機構對當前商業房地產市場的疲軟表示擔憂。我們風險管理政策、程序和控制的失敗可能會對我們未來管理這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致這一投資組合的拖欠率和損失增加，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

流動性風險

我們面臨流動性風險。

我們需要流動性來履行到期的存款和債務義務。我們獲得資金來源的數額足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，這可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。可能減少我們獲得流動性來源的因素包括經濟低迷、信貸市場困難或針對我們的不利監管行動。我們獲取存款的渠道也可能受到儲户流動性需求的影響。特別是，我們的大部分負債是活期、儲蓄、利息支票和貨幣市場存款，這些都是即期或提前幾天通知支付的，而相比之下，我們的相當大一部分資產是貸款，不能在同一時間框架內召回或出售。我們獲得存款的機會可能會受到更高利率等因素的負面影響，這可能會促進對存款的競爭加劇，包括來自新的金融科技競爭對手的競爭，或者為客户提供其他投資選擇。此外，有關我們或整個銀行業的負面消息可能會對市場和/或客户對我們公司的看法產生負面影響，這可能會導致儲户信心喪失，存款取款增加，特別是在那些沒有保險的存款中。此外，其他金融機構的倒閉可能會導致存款外流，因為客户將存款分散到幾家不同的銀行，以便最大限度地增加他們的FDIC保險金額，將存款轉移到被認為“太大而不能倒”的銀行，或者完全從銀行體系中撤出存款。截至2023年12月31日，我們約有27%的存款沒有保險或其他無擔保，我們依賴這些存款進行流動性。我們可能無法在未來根據需要更換到期的存款和預付款，特別是如果我們的大量儲户試圖提取他們的賬户，無論原因如何。未能維持充足的流動性可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們證券投資組合中的未實現虧損可能會影響流動性

由於市場利率上升，我們的可供出售證券組合出現了未實現虧損。與可供出售證券相關的未實現虧損反映在我們綜合資產負債表中累積的其他全面收益中，並降低了我們的賬面資本和有形普通股權益水平。然而，此類未實現虧損不會影響我們的監管資本比率。我們積極監控我們可供出售的證券組合，目前我們預計不需要出於流動性目的出售證券而實現重大損失。此外，我們認為，我們不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售任何此類證券，這些成本基礎可能已經到期。儘管如此，如果證券必須虧本出售，我們獲得流動性來源的途徑可能會受到未實現損失的影響；由於未實現損失或已實現信貸損失的增加，有形資本比率繼續下降；匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)或其他資金來源減少；或者銀行監管機構對我們施加限制，影響我們可能支付的存款利率水平或我們獲得經紀存款的能力。此外，重大未實現虧損可能會對市場和/或客户對我們公司的看法產生負面影響，這可能會導致儲户信心喪失，存款取款增加，特別是在那些沒有保險的存款中。

操作風險

供應鏈中的勞動力短缺和限制可能會對我們的客户和我們的運營產生不利影響

美國和世界各地的許多行業都面臨着勞動力短缺的問題。勞動力短缺正在加劇全球供應鏈的中斷，導致某些行業因缺乏勞動力或材料而難以重振勢頭。我們的商業客户可能會受到工人短缺和供應鏈限制的影響，這可能會對我們客户的運營產生不利影響。客户可能會遇到業務中斷，這可能會導致現金流減少，償還貸款困難。金融服務業也受到工人短缺的影響，First Federal經歷了金融服務業目前正在進行的激烈人才競爭。這可能導致空缺職位在更長時間內無人填補，或者需要提高工資以吸引工人。最近，為了吸引人才，我們不得不在某些崗位上提高工資，特別是在入門級崗位和某些專業領域。

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我們的會計估計和風險管理流程依賴於分析和預測模型

我們用來估計預期信貸損失和衡量金融工具公允價值的過程，以及用來估計利率變化和其他市場措施對我們財務狀況和經營結果的影響的過程，取決於分析和預測模型的使用。這些模型反映了可能不準確的假設，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下。即使這些假設是充分的，這些模型也可能被證明是不充分的或不準確的，因為它們的設計或實施中存在其他缺陷。如果我們用於利率風險和資產負債管理的模型不夠充分，我們可能會因市場利率或其他市場指標的變化而蒙受更多或意想不到的損失。如果我們用來估計預期信貸損失的模型不充分，那麼信貸損失撥備可能不足以支持未來的沖銷。如果我們用來計量金融工具公允價值的模型不充分，該等金融工具的公允價值可能會出現意外波動，或可能無法準確反映我們在出售或結算該等金融工具時所能實現的價值。我們的分析或預測模型中的任何此類故障都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降

截至2023年12月31日，我們擁有386.5美元的商譽和其他無形資產。如果我們預期的未來現金流大幅下降、商業環境發生重大不利變化、增長速度放緩或公司普通股價格持續大幅下降，可能需要在未來承擔與我們的商譽和其他無形資產減值相關的費用，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們面臨着由於我們的控制和程序失敗或規避而產生的風險

我們的內部控制、披露控制和程序以及公司管治政策和程序在一定程度上是基於某些假設，只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保系統的目標得以實現。對我們的控制和程序的任何失敗或規避；未能遵守與控制和程序相關的法規；或未能遵守我們的公司治理政策和程序，都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，儘管技術和以技術為基礎的風險和控制系統激增，但我們的企業最終依賴於人作為我們最大的資源，他們不時犯錯誤或違反適用的政策、法律、規則或程序，而這些錯誤、法律、規則或程序並不總是被我們的技術過程或我們的控制程序和其他程序立即發現，這些程序旨在防止和發現此類錯誤或違規行為。人為錯誤、瀆職和其他不當行為，包括故意濫用與內幕交易有關的客户信息或用於其他目的，即使及時發現和補救，也可能導致聲譽損害或法律風險，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

新的業務線、產品或服務和技術進步可能會使我們面臨額外的風險

我們不時地實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務方面，我們投入了大量的時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。外部因素，如法規遵從性、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線或新產品或服務的成功實施。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。此外，我們在業務流程中實施某些新技術，如與人工智能和算法相關的技術，可能會由於它們的侷限性或我們未能有效使用它們而產生意想不到的後果。雲技術對我們系統的運行也至關重要，我們對雲技術的依賴也在不斷增長。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

此外，任何新的業務、新的產品或服務和/或新的技術都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務、新產品或服務和/或新技術的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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我們的聲譽和業務受到負面宣傳風險的影響

聲譽風險，或負面輿論對我們收益和資本的風險，是我們業務固有的風險。負面輿論可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並使我們面臨不利的法律和監管後果。負面輿論可能來自我們在任何活動中的實際或被指控的行為，包括貸款實踐、公司治理、監管合規、合併和收購、披露、共享或對客户信息保護不足，以及政府監管機構和社區組織針對該行為採取的行動。負面輿論也可能是負面消息或宣傳造成的，這些負面消息或宣傳通常會損害金融服務業的聲譽。此外，我們的聲譽或前景可能會因可能在社交媒體、非主流新聞服務或互聯網其他部分上發佈的關於我們的負面宣傳或負面信息而受到嚴重損害，無論這些信息是否屬實，這種風險因通過這些渠道傳播信息的速度和普及程度而放大。

我們的業務、財務狀況和運營結果受到客户行為變化的風險

個別、經濟、政治、行業特定條件和其他我們無法控制的因素，如燃料價格、能源成本、房地產價值或其他影響客户收入水平的因素，可能會改變預期的客户行為，包括借款、償還、投資和存款做法。這些做法的這種變化可能會對我們預測業務需求和滿足監管要求的能力產生實質性的不利影響。此外，困難的經濟狀況可能會對消費者信心水平產生負面影響。消費者信心水平的下降可能會加劇這些艱難的市場狀況對我們、我們的客户和金融機構行業其他人的不利影響。

First Federal的大部分收入依賴於其子公司銀行的股息

First Federal是一個獨立於其子公司的獨立法律實體。它幾乎所有的收入都來自子公司的股息。這些股息是支付第一聯邦普通股股息以及第一聯邦債務利息和本金的主要資金來源。各種聯邦和/或州法律法規限制了FCB和某些非銀行子公司可以向First Federal支付的股息金額。如果FCB無法向First Federal支付股息，First Federal可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息。無法從FCB獲得股息可能會對First Federal的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

網絡犯罪行為可能危及客户和公司信息，擾亂對我們系統的訪問，或導致客户或公司資產損失

我們的業務有賴於技術、互聯網和電信系統的可用性，以實現客户的金融交易、記錄和監控交易以及與客户和第三方之間的數據傳輸和接收。由於客户使用網上、電話和手機銀行渠道，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方日益複雜和活動日益複雜，信息安全風險大大增加。我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備一直受到並可能繼續成為網絡攻擊、計算機病毒、惡意代碼、網絡釣魚攻擊或信息安全漏洞的目標，這些攻擊或漏洞可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，通過欺詐性交易或擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營來竊取客户資產。

即使是保護最嚴密的信息、網絡、系統和設施也可能容易受到企圖的安全破壞或破壞，因為這種企圖中使用的技術在不斷演變，通常直到針對目標發起攻擊才能被識別，在某些情況下被設計為不被檢測到，實際上可能不被檢測到。因此，我們可能無法預見這些技術，也無法實施足夠的安全屏障或其他預防措施，因此，我們幾乎不可能完全降低這種風險。雖然我們維持特定的“網絡”保險範圍，這將適用於各種違規情況，但在任何特定情況下，保險金額可能都不夠充分。此外，由於網絡威脅情況本質上很難預測，並且可以採取多種形式，因此一些入侵可能不在我們的網絡保險覆蓋範圍內。我們的信息系統或與我們的客户、商家或第三方供應商相關的安全漏洞或其他重大中斷，包括由於網絡攻擊造成的，可能(I)擾亂我們的網絡和系統的正常運行，從而擾亂我們和/或我們某些客户的運營；(Ii)導致未經授權訪問並銷燬、丟失、被盜、挪用或泄露我們或我們客户的機密、敏感或其他有價值的信息；(Iii)導致違反適用的隱私、數據泄露和其他法律，使我們受到額外的監管審查，並使我們面臨民事訴訟、政府罰款和可能的經濟責任；(Iv)需要大量管理層的關注和資源，以補救由此造成的損害；或(V)損害我們的聲譽或導致選擇與我們做生意的客户數量減少。上述任何情況的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

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我們的運營依賴於某些外部供應商

我們依賴某些供應商提供維持First Federal和FCB日常運營所需的產品和服務。 特別是，我們與外部供應商簽訂了合同，使用我們的核心處理系統來維護客户和賬户記錄，反映賬户交易和活動，併為我們幾乎所有的存款和貸款客户支持我們的客户關係管理系統。 因此，我們的運營面臨着這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持或戰略重點的變化或任何其他原因，外部供應商未能按照服務水平協議下的合同安排履行職責，可能會擾亂First Federal的運營和財務報告，這可能會對First Federal的業務產生實質性的不利影響，進而影響First Federal的財務狀況和運營結果。

我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性

在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他財務信息。我們還依賴這些客户、交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確或誤導性的財務報表、信用報告或其他財務信息可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

外部和與市場相關的風險

我們面臨其他金融機構和交易對手的穩健所產生的風險

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付給我們的全部信貸或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

來自其他金融機構在發放貸款、吸收存款和提供各種金融服務方面的競爭可能會對我們的盈利能力產生不利影響

我們在發放貸款和吸引存款方面面臨着激烈的競爭。這種競爭主要來自其他銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行公司和信用社，以及提供無保險投資選擇的機構，包括貨幣市場基金。我們的許多競爭對手都享有優勢，包括更多的財務資源和更高的貸款限額，更好的品牌認知度，更廣泛的地理存在，更方便的分支機構位置，能夠提供更廣泛的服務或更優惠的定價選擇，以及更低的發起和運營成本。這些競爭對手可能會通過更低的貸款利率或更高的存款利率來提供更優惠的定價，這可能會迫使我們與有競爭力的利率相匹配，從而減少我們的淨利息收入。

合規和監管風險

我們受到廣泛的政府監管和監督

銀行業監管主要是為了保護儲户資金、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是保護證券持有人。這些規定影響了我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、條例或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦或州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害。在這方面，政府當局，包括銀行監管機構，正在對合規和其他涉及金融活動的法律事項採取積極的執法行動，這增加了與實際和預期的合規失敗相關的風險。有關適用於第一英聯邦的監管要求的更詳細説明，請參閲項目1.商務中所列的“監督和監管”。

與收購活動相關的風險

潛在的收購可能會擾亂我們的業務並稀釋股東價值

我們通常尋找文化相似、管理經驗豐富、具有顯著市場佔有率或通過財務管理、經濟狀況改善盈利能力的併購合作伙伴。

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擴展或擴展服務。收購其他銀行、業務或分行涉及各種通常與收購相關的風險，其中包括(I)目標公司可能面臨的未知或或有負債；(Ii)目標公司潛在的資產質量問題；(Iii)對我們業務的潛在幹擾；(Iv)可能轉移我們管理層的時間和注意力；(V)可能失去目標公司的關鍵員工和客户；(Vi)難以估計目標公司的價值；以及(Vii)可能影響目標公司的銀行或税務法律或法規的潛在變化。

收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。此外，如果未能實現預期的收入增長、成本節約、地域或產品存在的增加，和/或收購帶來的其他預期收益，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

由於監管問題，收購可能會被推遲、阻礙或禁止

包括我們在內的金融機構的收購需要經過多個聯邦和州監管機構的批准(統稱為“監管審批”)。自全球金融危機以來，獲得這些必需的監管批准的過程變得更加困難，我們進行某些合併或收購交易的能力取決於銀行監管機構當時對我們的資本水平、管理質量和整體狀況的看法，以及他們對各種其他因素的評估，包括我們遵守法律的情況。由於我們與監管機構存在或可能存在的現有或新的監管問題，包括但不限於與銀行保密法合規、社區再投資法案問題、公平貸款法、公平住房法、消費者保護法、不公平、欺騙性或濫用行為或做法以及其他法律法規有關的問題，監管審批可能會被推遲、阻礙、限制或拒絕。我們可能因無法、或被認為或預期無法在合理條件下及時獲得監管批准而無法尋求、評估或完成具有重要戰略意義和競爭力的收購機會。這些因素可能導致的與潛在收購相關的困難可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

與我們普通股相關的風險

我們普通股的交易量低於其他較大的金融服務公司

雖然First Federal的普通股在紐約證券交易所上市交易，但其普通股的交易量低於其他較大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於第一聯邦公司普通股的自願買家和賣家在任何給定的時間出現在市場上。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於第一聯邦普通股的交易量較低，第一聯邦普通股的大量出售，或者這些出售的預期，可能會導致第一聯邦的股價下跌。

First Federal未來可能不會繼續為其普通股支付股息

First Federal普通股的持有者只有權從其董事會宣佈的股息中，從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管First Federal歷史上曾宣佈其普通股派發現金股息，但並不要求它這樣做，而且未來可能會減少或取消其普通股股息。這可能會對第一聯邦普通股的市場價格產生不利影響。此外，First Federal是一家銀行控股公司，其宣佈和支付股息的能力取決於某些聯邦監管考慮，包括FRB關於資本充足率和股息的指導方針。

正如本報告其他部分的第二部分，第8項，財務報表和補充數據--附註24，監管限制和資本充足率--中更充分地討論的那樣，如果第一聯邦選擇推遲支付其次級債務證券的利息，則第一聯邦宣佈其普通股或支付其普通股股息的能力也可能受到某些限制。

對我們普通股的投資不是保險存款

我們的普通股不是銀行存款，因此不受聯邦存款保險公司(FDIC)、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體的損失保險。由於“風險因素”一節和本報告其他部分所述的原因，對我們普通股的投資本身就是有風險的，並受到影響任何公司普通股價格的相同市場力量的影響。因此，如果您收購了我們的普通股，您可能會損失部分或全部投資。

我們的公司章程、章程和賓夕法尼亞州法律，以及州和聯邦銀行法規的規定，可能會推遲或阻止第三方收購我們

我們的公司章程和章程、賓夕法尼亞州聯邦公司法以及州和聯邦法規中的條款可能會推遲、推遲或阻止第三方收購我們，儘管這可能會給我們的股東帶來好處，

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或以其他方式對我們普通股的價格產生不利影響。這些規定包括(其中包括)提出股東可在股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。此外，根據賓夕法尼亞州法律，除非滿足某些條件，否則我們不得與任何有利害關係的股東在五年內進行商業合併，除非此人成為有利害關係的股東。這些條款可能會阻止潛在的收購企圖，阻止以高於市場價格的溢價收購我們的普通股，或者對我們普通股的市場價格以及我們普通股持有人的投票權和其他權利產生不利影響。

一般風險因素

我們受到金融市場波動以及經濟和政治狀況普遍波動的風險

我們的成功在一定程度上取決於當地、國家和全球的經濟和政治條件，以及政府的貨幣政策。我們的財務表現，尤其是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於我們經營的市場和整個美國的商業環境。良好的營商環境通常包括經濟增長、資本市場有效率、低通脹、低失業率、企業和投資者信心高漲以及企業盈利強勁等因素。不利或不確定的經濟和市場狀況可能由以下因素造成：美國和國際經濟增長放緩；商業活動或投資者或商業信心下降；信貸和資本成本限制或增加；通脹或利率上升；高失業率；油價波動；自然災害；貿易政策和關税；或這些因素或其他因素的組合。此外，金融市場和全球供應鏈可能受到當前或預期軍事衝突影響的不利影響，包括當前俄羅斯入侵烏克蘭、恐怖主義或其他地緣政治事件。當前的經濟狀況正受到通脹水平上升和利率上升的嚴重影響。長期的通貨膨脹可能會對我們的固定成本和支出產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。消費者面臨的經濟和通脹壓力，以及經濟改善的不確定性，可能會導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣的變化。這些條件可能會對我們貸款的信用質量以及我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響，我們受到税務機關的審查和挑戰

我們受聯邦和適用的州税收法律和法規的約束。這些税收法律和法規的變化，其中一些可能追溯到以前的時期，可能會提高我們的有效税率，從而可能對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。此外，税收法律法規往往很複雜，需要解釋。最近，聯邦和州税務當局在挑戰金融機構的税收立場方面變得越來越積極。這些税務狀況可能涉及税務遵從、銷售和使用、特許經營、總收入、工資、財產税和所得税問題，包括税基、分攤和税收抵免計劃。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在各税務管轄區之間的分配。如果出現任何這樣的挑戰，而不是以有利於我們的方式解決，它們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時無法獲得，甚至根本無法獲得

我們未來可能需要籌集更多資本，為我們提供足夠的資本資源和流動性，以滿足我們的承諾和業務需求，特別是在我們的資產質量或收益大幅惡化的情況下。如有需要，我們是否有能力籌集額外資本，除其他因素外，將視乎當時資本市場的情況而定，而這些情況並非我們所能控制，以及我們的財政狀況。經濟狀況和對金融機構失去信心可能會增加我們的融資成本，並限制某些常規資金來源的獲取，包括銀行間借款、回購協議和從美聯儲貼現窗口借款。

我們不能保證這些資本將以可接受的條件獲得，或者根本不能。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者、FCB的儲户或參與資本市場的交易對手的信心下降，或者First Federal或FCB的債務評級被下調，都可能對我們的資本成本和我們籌集資本的能力以及反過來對我們的流動性產生不利影響。此外，如果我們未來需要籌集資金，我們可能不得不這樣做，而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金，並將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的股票價格可能會波動

股價的波動可能會使你更難在你想要的時候以你認為有吸引力的價格轉售你的普通股。我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，這些因素包括：(I)經營業績的實際或預期變化；(Ii)證券分析師的建議；(Iii)投資者認為與我們相當的其他公司的運營和股價表現；(Iv)與趨勢、關注和

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目錄表

金融服務業的其他問題；(V)市場對我們和/或我們的競爭對手的看法；(Vi)競爭對手使用的新技術或提供的服務；(Vii)我們發行的額外證券，包括普通股和可轉換為普通股或可交換為普通股的證券，或代表接受普通股的權利的證券；(Viii)在股票發行後在市場上出售我們的大量普通股或類似證券，或認為此類出售可能發生；(Ix)由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；(X)未能整合收購或從收購中實現預期利益；(Xi)政府法規的變化；(Xii)地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突。

一般市場波動，包括經濟實力的實際或預期變化；行業因素和一般經濟和政治狀況及事件，如經濟放緩或衰退；以及利率變化、油價波動或信用損失趨勢也可能導致我們的股價下跌，而無論經營業績如何。

會計準則的變化可能對我們的財務報表產生重大影響

會計準則制定者不時改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，導致先前報告的財務結果發生變化或累計計入留存收益。關於即將進行的會計準則更新的進一步信息，見本報告其他部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的新會計聲明。

我們可能無法吸引和留住有技能的人才

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵人才的能力。在我們從事的許多活動中，對最佳人才的競爭非常激烈，我們可能無法招聘或留住他們。我們目前沒有與任何高級官員簽訂僱傭協議或競業禁止協議。由於關鍵人員的客户關係、技能、對我們市場的瞭解、多年的行業經驗以及難以迅速找到合格的替代人員，關鍵人員的服務意外損失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，美國銀行業監管機構關於激勵性薪酬的政策的範圍和內容，以及這些政策的變化，可能會對我們招聘、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。

項目1B。項目2。未解決的員工意見

沒有。

 

項目1C。項目2。網絡安全

網絡安全、數據隱私和數據保護對我們的業務至關重要。在我們的正常業務過程中，我們收集和存儲某些機密信息，如儲户和借款人的個人信息以及關於我們的員工、承包商、供應商和供應商的信息。我們在很大程度上依賴於我們的計算機系統和網絡中敏感和機密的金融、個人和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。

網絡安全治理

我們的董事會正在積極參與監督我們的網絡安全計劃。具體地説，風險委員會負責監督我們的信息安全計劃，包括管理層識別、評估、緩解和補救重大網絡問題和風險的行動。我們的首席信息安全官(“CISO”)向風險委員會提供有關信息安全計劃、關鍵企業網絡計劃以及重大網絡安全和隱私事件的季度報告。

我們的CISO是風險管理職能的一部分，直接向首席風險官報告，首席風險官又直接向我們的首席執行官報告。不同的管理委員會負責監督信息安全和技術項目。這些委員會通常每季度舉行一次會議，討論的關鍵問題和採取的行動的摘要將提供給風險委員會。

網絡安全風險管理與策略

我們圍繞國家標準與技術研究所(“NIST”)的網絡安全框架、監管指南和其他行業標準構建我們的信息安全計劃。我們利用行業和政府協會、第三方基準、審計和威脅情報饋送來提高計劃的有效性。我們的CISO和他們團隊的主要成員定期與同行銀行、行業團體和政策制定者合作。

我們對我們的產品、服務和技術採取了深入、分層的防禦戰略。我們利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。我們僱傭了各種各樣的預防和偵測人員

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目錄表

旨在監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何疑似高級持續威脅的工具。

我們已經建立了減輕網絡風險的流程和系統，包括定期教育和培訓、備災模擬和桌面演習以及恢復和復原力測試。我們的流程、系統和控制由內部和外部審計師、聯邦和州銀行審核員以及獨立的外部合作伙伴定期審查，以評估設計和運營效率。我們還維持信息安全風險保險範圍。

我們聘請第三方安全專家來補充我們的內部信息安全團隊，並進行評估、滲透測試和計劃增強，包括漏洞評估、安全框架成熟度評估以及確定需要繼續關注和改進的領域。此外，我們的第三方專家與我們合作進行網絡安全桌面演習和內部網絡釣魚宣傳活動。我們利用這些練習的結果來改進我們的實踐、程序和技術。我們還聘請第三方安全專家支持我們的網絡安全威脅和事件響應管理，並維護信息安全風險保險範圍。

我們與包括網絡安全評估員、顧問、審計師和法律顧問在內的一系列外部專家一起評估和測試我們的風險管理系統。這使我們能夠利用專業知識和洞察力，確保我們的網絡安全戰略和流程保持最新。

在過去三年中，我們沒有遇到任何由於我們的信息系統受損而導致的重大計算機數據安全漏洞，我們沒有意識到也沒有發生過對我們的業務或運營業績產生重大影響的重大網絡安全漏洞或攻擊。

項目2. 屬性

我們的主要辦公室位於老印第安納縣法院大樓內，由印第安納縣前法院大樓和印第安納縣前治安官官邸和監獄大樓組成。這個認證的賓夕法尼亞州和國家歷史地標建於1870年，我們在20世紀70年代初進行了修復。根據最初於1973年簽署的租賃協議，我們從印第安納縣租賃了該建築羣，目前的租期將於2048年到期。

我們的大多數行政人員也位於賓夕法尼亞州印第安納州的兩棟自有建築中，每一棟建築都離我們的主要辦公室很近。

First Federal Bank擁有126個社區銀行辦事處，其中48個是租賃的，78個是擁有的。我們還租賃了兩個抵押貸款製作辦公室，四個公司貸款製作辦公室和一個用於我們的設備金融業務的辦公室。

雖然這些設施足以滿足我們目前的需要，但可用的空間有限，可能需要額外的設施來支持未來的擴展。然而，我們沒有重大計劃租用、購買或建造額外的行政設施。

 

第3項法律訴訟

本項目所需資料載於第二部分第8項附註21“或有負債”，作為對本項目的迴應而併入本文作為參考。

 

第4項。第二項：煤礦安全信息披露

不適用。

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目錄表

第一英聯邦金融公司的行政人員

截至2023年12月31日，First Federal Financial Corporation每位高管的姓名、年齡和主要職業如下：

簡·格雷本奇現年65歲，自2013年5月31日起擔任第一聯邦金融公司常務副總裁兼首席營收官，總裁擔任第一聯邦銀行執行副總裁兼首席營收官。Grebenc女士的金融服務生涯包括在多家機構擔任行政領導職務，包括Park View Federal Savings Bank、Key Bank和National City Bank。在此之前，她曾擔任總裁執行副總裁，在2009年至2012年期間負責凱景聯邦儲蓄銀行的零售、營銷、IT、運營及抵押貸款業務；於2007年至2009年擔任總裁執行副總裁，負責關鍵銀行財富部門；以及在2007年之前，擔任國家城市銀行執行副總裁總裁/分行網絡主管。

現年63歲的布賴恩·卡里普自2016年9月以來一直擔任第一聯邦銀行執行副總裁總裁兼首席信貸官。在加入第一聯邦之前，卡里普曾擔任FirstMerit銀行專業貸款部執行副總裁總裁。在加入FirstMerit銀行之前，卡里普曾擔任董事董事總經理以及KeyBanc Capital Markets貸款辛迪加和銷售部門負責人。卡里普的金融服務生涯還包括在國民城市銀行工作16年，在商業貸款部門擔任過各種職務，並曾擔任密歇根州和伊利諾伊州地區總裁。

倫納德·V·隆巴迪，現年64歲，自2009年1月1日起擔任第一英聯邦金融公司執行副總裁總裁兼首席審計長。他的前身是高級副總裁/貸款審查和審計經理。

現年56歲的諾曼·J·蒙哥馬利自2011年5月起擔任第一聯邦銀行業務集成部執行副總裁總裁。他負責第一聯邦銀行的產品開發，並於2012年7月接管第一聯邦銀行的技術和運營職能。他於2007年9月至2011年5月擔任第一聯邦銀行業務集成部高級副總裁，此前曾在技術、運營、審計和營銷領域任職。

普萊斯現年61歲，自2012年3月以來一直擔任第一聯邦金融公司總裁兼首席執行官和第一聯邦銀行首席執行官。普萊斯先生於2007年11月至2013年5月擔任第一聯邦銀行總裁。2012年1月1日至2012年3月7日，擔任第一英聯邦金融公司臨時總裁兼首席執行官。他曾於2004年7月至2007年11月擔任國民城市銀行辛辛那提及北肯塔基地區首席執行官，並於2004年7月之前擔任國民城市銀行執行副總裁總裁及小企業銀行部主管。

詹姆斯·R·雷斯克，60歲，於2014年4月28日加入第一聯邦金融公司，擔任執行副總裁、首席財務官兼財務主管總裁。在加入First Federal之前，Reske先生於2008年至2014年4月在俄亥俄州揚斯敦的聯合社區金融公司擔任執行副總裁、首席財務官兼財務主管。雷斯克先生的金融服務生涯包括在俄亥俄州克利夫蘭的Keybanc資本市場公司和紐約的摩根士丹利公司的金融機構部門擔任投資銀行職務。Reske先生還在Wachtell，Lipton，Rosen&Katz和Sullivan&Cromwell律師事務所擔任律師，為金融機構和其他組織提供併購和資本市場活動方面的專業知識和建議。在他職業生涯的早期，雷斯克先生曾在華盛頓的聯邦儲備系統理事會和波士頓聯邦儲備銀行工作。

現年54歲的卡麗·L·裏格爾自2013年3月1日起擔任總裁/人力資源部執行副總裁。裏格爾自1991年以來一直在第一聯邦工作。在她任職期間，裏格爾女士一直負責人力資源職能部門的日常運作，並積極參與公司內部中央企業人力資源職能的建立和發展。

馬修·C·託姆，47歲，自2010年11月以來一直擔任第一聯邦金融公司執行副總裁總裁、首席風險官兼總法律顧問。自2007年9月起，他曾擔任高級副總裁/法律與合規部部長。在加入First Federal之前，託馬斯先生在科羅拉多州丹佛市的Sherman&Howard L.L.C.律師事務所從事法律工作。

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目錄表

第II部

第5項。以下項目：註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

First Federal在紐約證券交易所上市，代碼為“FCF”。截至2023年12月31日，第一英聯邦普通股的登記持有者約為5,255人。下表列出了過去兩個會計年度第一聯邦公司每個季度普通股的每股銷售價格和每股現金分紅。

期間			高價銷售						低價銷售						現金加股息 每股
2023
第一季度			$	16.43					$	12.36					$	0.120
第二季度			14.48						11.46						0.125
第三季度			14.54						11.94						0.125
第四季度			15.81						11.55						0.125

 

期間			高價銷售						低價銷售						現金加股息 每股
2022
第一季度			$	17.55					$	15.12					$	0.115
第二季度			15.23						13.01						0.120
第三季度			15.39						12.84						0.120
第四季度			14.92						12.99						0.120

聯邦和州的法規對第一聯邦支付股息的能力進行了限制。有關派息限制的資料，請參閲第一部分第1項“業務--監督及監管--分紅”及第二部分第(8)項“財務報表及補充數據--附註24：監管限制與資本充足率”。此外，根據First Federal Capital Trust II和III發行的資本證券的條款，如果First Federal延遲支付為資本證券支付現金流的次級債務證券，則First Federal不能支付普通股的股息。

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目錄表

下面的五年業績圖表將第一聯邦公司普通股的累計總股東回報(假設股息再投資)與S美國BMI銀行指數和羅素2000指數進行了比較。股票表現圖表假設在2018年12月31日投資了100美元，累計回報是根據隨後的每個財年結束來衡量的。

			日為止
索引			12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021						12/31/2022						12/31/2023
*第一英聯邦金融公司			100.00						123.66						97.83						148.63						133.31						152.91
*羅素2000指數			100.00						125.52						150.58						172.90						137.56						160.85
*S&普氏美國BMI銀行指數			100.00						137.36						119.83						162.92						135.13						147.41

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表詳細説明瞭2023年第四季度回購的股票金額。

截止月份：			總人數： 購買了股份						平均價格 每股派息1美元 (or股）						總人數： 購買了股份 作為公開討論的一部分 已宣佈的計劃 或程序						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2023年10月31日			73,184						$	11.75					73,184						1,427,837
2023年11月30日			—						—						—						1,300,752
2023年12月31日			—						—						—						1,126,364
總計			73,184						$	11.75					73,184
(1)根據該計劃批准的剩餘股票數量是基於公司普通股的市值，截至2023年10月31日為12.18美元，截至2023年11月30日為13.37美元，截至2023年12月31日為15.44美元。

詳情見第三部分第12項“某些受益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項”。本條款要求的有關某些實益所有人的擔保所有權和管理層的擔保所有權的信息將包括在委託書中的“某些受益所有人的股份所有權”和“董事和管理層的股份所有權”標題下，並通過引用併入本文。

內幕交易政策和程序

我們的董事會採取了內幕交易政策和程序，管理董事、高級管理人員和員工或第一聯邦本身購買、出售和/或以其他方式處置我們的證券。這些政策經過合理設計，以促進遵守內幕交易法律、規則和法規以及適用的紐約證券交易所上市標準。

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目錄表

第6項。以下內容：[已保留]

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目錄表

第7項。以下項目：管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論和分析概述了第一聯邦及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況和運營結果。這一討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在合併財務報表中並不容易顯現。為了更透徹地瞭解這一討論，您應參考合併財務報表及其附註以及本年度報告中提供的其他財務信息。請參閲我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報中包含的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以討論和分析影響2023年前期間的因素。

公司概述

First Federal通過我們的銀行子公司FCB提供多樣化的消費者和商業銀行服務。我們還通過FCB提供信託和財富管理服務，通過FCIA提供保險產品。截至2023年12月31日，FCB在賓夕法尼亞州和俄亥俄州設有126個社區銀行辦事處，並在賓夕法尼亞州哈里斯堡、俄亥俄州克利夫蘭、哥倫布、坎頓、坎菲爾德和哈德遜設有貸款生產辦事處。

我們的消費服務包括互聯網、手機及電話銀行、自動櫃員機網絡、個人支票户口、賺取利息支票户口、儲蓄户口、健康儲蓄户口、投保貨幣市場户口、借記卡、投資憑證、固定及可變利率存款證、按揭貸款、抵押及無抵押分期貸款、建築及房地產貸款、保險箱存款服務、信用卡、具透支支票保障的信貸額度及個人退休帳户。商業銀行服務包括商業借貸和租賃、小額和大額企業支票賬户、在線賬户管理服務、ACH發起、工資直接存款、商業現金管理服務和回購協議。我們還提供各種信託和資產管理服務，以及全面的汽車、家庭和商業保險以及定期人壽保險。我們通過與經紀交易商和保險經紀公司達成協議，提供年金、共同基金以及股票和債券經紀服務。我們的大多數商業客户是賓夕法尼亞州和俄亥俄州的中小型企業。

作為一家專注於傳統銀行活動的金融機構，我們大部分收入來自淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額。淨利息收入的增長取決於資產負債表的增長以及維持或增加我們的淨息差，即淨利息收入(在全額應税等值基礎上)佔我們平均賺取利息資產的百分比。我們還通過向客户提供各種服務和產品賺取費用，以及較少通過出售貸款、投資或物業等資產來創造收入。這些收入來源被貸款信貸損失、營業費用和所得税撥備所抵消。

整體經濟狀況也會影響我們的業務，影響客户的融資需求，從而影響貸款增長，以及影響現有和潛在借款人的信用實力。

關鍵會計政策與重大會計估計

First Federal的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)和銀行業的主要做法。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額。隨着時間的推移，這些估計、假設和判斷可能被證明是不準確的或與實際結果不同，並可能對我們報告的業績和本報告期間或未來期間的財務狀況產生重大影響。我們目前認為信貸損失準備和業務合併撥備的確定至關重要，因為它們高度依賴於管理層作出的主觀或複雜的判斷、假設和估計。

信貸損失準備

我們通過信貸損失準備和撥備來計入與我們的貸款活動相關的信貸風險。這一撥備是管理層對截至資產負債表日的現有貸款和租賃組合的預期虧損的最佳估計。這筆準備金是定期計入收益的費用，數額是根據管理層對預期損失的評估，將津貼維持在適當水平所必需的數額。管理層根據下文所述的方法，每季度確定並與董事會一起審查津貼的適當性。

•貸款被分成具有相似特徵和風險的組，並根據對信貸損失的估計為每個部分計算信貸損失準備金。

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目錄表

•信貸損失準備是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款，並在納入違約概率和給定違約估計的損失後應用貼現現金流方法來計算的。違約概率表示違約和損失的可能性的估計，假設違約衡量違約時的預期損失。影響預期損失的投入包括使用國家認可公司的加權預測對宏觀經濟因素的預測。

•不具有與貸款池相同的風險和特徵的貸款將被單獨審查。這些通常是大額餘額商業貸款和商業抵押貸款，根據我們的內部信用評級過程，這些貸款的評級不太令人滿意。

•我們評估被確定為審查的貸款是否為“不良”貸款。這意味着預計不會根據貸款協議的合同條款收取所有金額，貸款協議通常代表管理層置於非應計項目狀態的貸款。

•對於單獨分析的貸款，我們根據可觀察到的市場價格、貼現現金流或相關抵押品的價值來計算選定進行審查的貸款的估計公允價值，並在需要時記錄撥備。

•然後我們審查結果，以確定信貸損失撥備的適當餘額。這項審查包括考慮其他因素，如投資組合中的貸款組合、撥備相對於總貸款和不良資產的餘額、投資組合中總體風險狀況的趨勢、拖欠和非應計貸款的趨勢、當地和國家經濟信息和行業數據，包括我們認為風險較高的行業的趨勢。

影響信貸損失撥備的因素很多，有些是定量的，有些則需要定性判斷。這些因素需要使用與預期未來現金流的金額和時間相關的估計、不良貸款的評估價值、基於歷史損失經驗的每一類貸款的估計損失、對經濟趨勢和狀況的預測，所有這些都可能受到重大判斷和變化的影響。在實際結果與估計不同的情況下，可能需要為信貸損失增加撥備，這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。

如上所述，信貸損失準備金是根據若干投入和假設估算的。管理層對津貼的敏感度分析表明，該模型對經濟預測中使用的值，特別是全國失業率和國內生產總值的敏感度最高。此外，估計的提前還款速度也有很高的敏感性，因為這是貸款預期壽命的主要驅動因素。預估提前還款速度的敏感性對住宅第一留置權貸款池的影響最大。

企業合併

企業合併採用會計收購法進行會計核算。所有可確認資產及收購(包括貸款)及承擔的負債均按公允價值計量，並與商譽分開確認。確定資產和負債的公允價值通常涉及基於第三方估值或內部估值的估計，這兩者都包括估計和管理層的重大判斷。被收購實體的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。

核心存款無形資產採用基於各種因素的貼現現金流模型計算，這些因素包括賬户留存、貼現率、流失率、存款利率、存款維持成本和替代融資成本。

與收購相關的貸款按收購之日的公允價值計入，不計入相關的信貸損失準備。購入的貸款分為兩類：購入的信貸惡化貸款(“PCD”)和未購買的信貸惡化貸款(“非PCD”)。PCD貸款被定義為自發起以來經歷了超過輕微信用惡化的一筆或一組貸款。非PCD貸款將在購置日建立信貸損失撥備，這一點在本期信貸損失準備金中確認。對於PCD貸款，通過調整貸款的公允價值，即“第一天攤銷成本”，在第一天確認信貸損失撥備。PCD貸款沒有確認信用損失費用，因為最初的信用損失撥備是通過將PCD貸款的攤銷成本總收入建立起來的。確定收購貸款的公允價值包括估計預計從貸款中收取的本金和利息現金流量，並按市場利率對這些現金流量進行貼現。管理層在評估收購日期公允價值時會考慮多個因素，包括收購貸款的剩餘壽命、拖欠情況、估計預付款、內部風險等級、相關抵押品的估計價值和利率環境。

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目錄表

精選財務信息

下表提供了選定的12月31日終了期間的財務資料，

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千美元，共享數據除外)
利息收入			$	529,998					$	329,953					$	293,838					$	301,209					$	325,264
利息支出			144,322						17,732						15,297						32,938						55,402
淨利息收入			385,676						312,221						278,541						268,271						269,862
信貸損失準備金			14,813						21,106						(1,376)						56,718						14,533
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			370,863						291,115						279,917						211,553						255,329
證券收益（損失）淨額			(103)						2						16						70						22
其他收入			96,712						98,706						106,741						94,406						85,463
其他費用			269,917						229,638						213,857						215,826						209,965
所得税前收入			197,555						160,185						172,817						90,203						130,849
所得税撥備			40,492						32,004						34,560						16,756						25,516
淨收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257					$	73,447					$	105,333
每股數據-基本
淨收入			$	1.55					$	1.37					$	1.45					$	0.75					$	1.07
宣佈的股息			$	0.495					$	0.475					$	0.455					$	0.440					$	0.400
平均流通股			101,556,427						93,612,043						95,583,890						97,499,586						98,317,787
每股數據-稀釋
淨收入			$	1.54					$	1.37					$	1.44					$	0.75					$	1.07
平均流通股			101,822,201						93,887,447						95,840,285						97,758,965						98,588,164
在期末
總資產			$	11,459,488					$	9,805,666					$	9,545,093					$	9,068,104					$	8,308,773
投資證券			1,490,866						1,250,237						1,595,529						1,205,294						1,256,176
貸款和租賃，扣除非勞動收入			8,968,761						7,642,143						6,839,230						6,761,183						6,189,148
信貸損失準備			117,718						102,906						92,522						101,309						51,637
存款			9,192,309						8,005,469						7,982,498						7,438,666						6,677,615
短期借款			597,835						372,694						138,315						117,373						201,853
次級債券			177,741						170,937						170,775						170,612						170,450
其他長期債務			4,122						4,862						5,573						56,258						56,917
股東權益			1,314,274						1,052,074						1,109,372						1,068,617						1,055,665
關鍵字比率
平均資產回報率			1.42		%				1.34		%				1.47		%				0.82		%				1.31		%
平均股本回報率			12.80						11.99						12.55						6.82						10.32
淨貸存比			96.29						94.18						84.52						89.53						91.91
每股股息佔每股淨收益的百分比			31.94						34.67						31.38						58.67						37.38
平均股本與平均資產比率			11.06						11.16						11.72						12.00						12.71

2020年至2023年的結果反映了按照當前預期信貸損失方法計提的信貸損失準備，而2020年前的結果反映了按照已發生的方法核算的結果。

運營結果-2023年與2022年的對比

淨收入

2023年的淨收益為1.571億美元，或每股稀釋後收益1.54美元，而2022年的淨收益為1.282億美元，或每股稀釋後收益1.37美元。淨收入增加的原因是淨利息收入增加7,350萬美元，信貸損失準備金減少1,690萬美元，其中不包括與第一天有關的1,070萬美元準備金支出

33

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目錄表

對在中央收購中獲得的非PCD貸款進行調整。部分抵消了這些積極變化的是，非利息支出增加了4030萬美元，非利息收入減少了210萬美元。

2023年我們的平均股本回報率為12.8%，平均資產回報率為1.42%，而2022年分別為12.0%和1.34%。

2023年的平均稀釋股份較2022年同期增加8%，主要是由於作為中央收購的一部分而發行的1.414億美元普通股，被2023年完成的1510萬美元普通股回購所抵消。

淨利息收入

淨利息收入是我們的主要收入來源，是賺取資產(貸款和證券)的利息收入與負債(存款、短期借款和長期債務)支付的利息支出之間的差額。利息收入淨額既受利率水平變化的影響，也受有息資產和有息負債的數額和構成的影響。淨息差以按全額應課税等值基準計算的淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比表示。為了比較免税資產收益率和應税收益率，金額根據21%的邊際公司聯邦所得税税率調整為税前等值金額。2023年淨利息收入的應税等值調整為120萬美元，而2022年為100萬美元。淨利息收入佔我們收入的大部分(扣除撥備費用前的淨利息收入加上非利息收入)，截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為80%和76%。

在全額應税等值基礎上，截至2023年12月31日的年度淨利息收入為3.869億美元，與2022年同期的3.133億美元相比增長了7360萬美元，增幅為24%。在全額應税等值基礎上，2023年淨息差從2022年的3.58%增加23個基點至3.81%。淨息差既受利率水平變化的影響，也受計息資產和計息負債的數額和構成的影響。

2023年生息資產增長的影響進一步受到資產增長和更高利率組合的影響，導致截至2023年12月31日止年度的淨息差增加。截至2023年12月31日的一年，平均收益資產比截至2022年12月31日的一年增加了14億美元，或16%。作為Centrate收購的一部分收購的期末利息收入資產總額為9.655億美元。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度，生息資產和計息負債數量的變化正向增加淨利息收入5590萬美元，利率變化正向影響淨利息收入1770萬美元。總計51億美元的利率敏感型資產將在未來12個月內重新定價或到期。

截至2023年12月31日止年度的生息資產應税等值收益率為5.23%，較2022年同期的3.79%增加144個基點。這一變化是2023年利率環境上升的結果，導致貸款和租賃組合收益率比前一年增加了141個基點。這一增長的原因是我們的可調整和可變利率商業貸款組合的收益率增加了227個基點。2023年，美聯儲將短期利率提高了100個基點。此外，產生利息的資產收益率增加9個基點可歸因於確認購買會計標記增加了910萬美元，主要來自中心收購。

截至2023年12月31日，我們51%的貸款組合採用浮動或可調整利率，49%採用固定利率。在計入我們現金流對衝的影響後，我們基於1個月擔保隔夜融資利率(SOFR)的5.0億美元貸款的利率轉換為固定利率，浮動和可調整利率將佔我們貸款組合的46%。利率浮動或可調整的貸款包括與最優惠利率掛鈎的約15%，與SOFR掛鈎的20%，與國庫利率掛鈎的6%，與聯邦住房貸款銀行利率掛鈎的5%，與掉期利率掛鈎的3%，與BSBY掛鈎的3%。

對生息資產收益率上升也有貢獻的還有E收益率在與上一年相比，投資組合增加了48個基點，主要是因為新的成交量費率高於投資組合收益率。由於到期日和徑流為貸款增長提供資金，投資組合平均餘額減少118.0至100萬美元。由於利率上升，銀行有息存款的收益率比上一年增加了448個基點，而平均餘額減少了1220萬美元。

計息負債成本的增加部分抵消了更高的收益率對生息資產的積極影響。截至2023年12月31日的年度，有息負債成本為2.03%，而2022年同期為0.31%。計息存款成本上升161個基點，可歸因於市場利率上升和存款組合的變化，因為客户轉移資金以利用貨幣市場賬户和定期存款利率上升的機會。平均定期存款增加6.201億美元，增幅為175.9

34

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目錄表

這些存款的成本為294個基點。與Centrate收購相關的定期存款平均增長了8,490萬美元。其他有息存款平均增加5.373億美元，增幅10.8%，令存款成本上升135個基點。對平均其他計息存款增長的貢獻是與中央收購相關的平均3.41億美元計息存款。

與上年同期相比，短期借款成本增加了357個基點。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，平均短期借款增加了2.947億美元。平均長期債務增加了500萬美元，而長期債務成本增加了49個基點，這主要是由於次級債券的可變利率部分的利率上升。

將截至2023年12月31日的一年與2022年同期進行比較，利率變化對淨利息收入產生了1770萬美元的積極影響。生息資產的較高收益使淨利息收入增加了1.373億美元，而計息負債成本的變化對淨利息收入產生了1.196億美元的負面影響。

與2022年同期相比，在截至2023年12月31日的一年中，生息資產和計息負債數量的變化正向增加了5590萬美元的淨利息收入。產生利息的資產水平較高導致利息收入增加6,290萬美元，計息負債的數量和組合的變化增加了700萬美元的利息支出，這主要是由於短期借款和定期存款的增加。

與2022年12月31日相比，2023年12月31日的平均淨自由資金減少了4530萬美元，對淨利息收入產生了負面影響。平均淨自由資金是指無息活期存款、其他無息負債和股東權益對無息資產的超額。較低的淨自由資金水平主要是由於客户在利率上升的環境下對利率變得更加敏感而導致無息活期存款減少，以及主要由於集中收購而增加了非利息資產。

下表將綜合收益表中的利息收入調整為按所列期間的完全應税等值基礎調整的淨利息收入：

 

			截至2013年12月31日止年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
每份合併損益表的利息收入			$	529,998					$	329,953					$	293,838
調整至全額應税等值基礎			1,237						1,049						1,100
按全額應税等值基礎調整的利息收入(非公認會計原則)			531,235						331,002						294,938
利息支出			144,322						17,732						15,297
按全額應税等值基礎調整的淨利息收入(非公認會計原則)			$	386,913					$	313,270					$	279,641

 

35

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目錄表

下表提供了截至12月31日的期間的平均餘額以及生息資產和有息負債的收益率或利率的信息：

 

			平均資產負債表和淨利息分析
			2023																		2022																		2021
			平均值 天平						收入/ 費用支出(A)						收益率或 費率						平均值 天平						收入/ 費用支出(A)						收益率或 費率						平均值 天平						收入/ 費用支出(A)						收益率或 費率
			(千美元)
資產
生息資產：
銀行的有息存款			$	176,146					$	9,491					5.39		%				$	188,370					$	1,722					0.91		%				$	317,493					$	400					0.13		%
免税投資證券			21,485						578						2.69						23,060						606						2.63						28,139						753						2.68
應課税投資證券			1,239,369						29,340						2.37						1,355,836						25,545						1.88						1,463,785						25,244						1.72
貸款和租賃，扣除未賺取收入 收入（b）（c）（e）			8,714,770						491,826						5.64						7,172,624						303,129						4.23						6,777,192						268,541						3.96
生息資產總額			10,151,770						531,235						5.23						8,739,890						331,002						3.79						8,586,609						294,938						3.43
非息資產：
現金			112,157																		111,554																		94,949
信貸損失準備			(132,046)																		(94,912)																		(101,399)
其他資產			959,972																		818,701																		813,905
非息資產總額			940,083																		835,343																		807,455
總資產			$	11,091,853																	$	9,575,233																	$	9,394,064
負債與股東權益
計息負債：
含税需求 存款(D)			$	1,959,595					$	25,652					1.31		%				$	1,596,197					$	1,376					0.09		%				$	1,529,697					$	434					0.03		%
儲蓄存款(D)			3,548,587						54,847						1.55						3,374,638						4,145						0.12						3,282,307						3,111						0.09
定期存款			972,735						31,907						3.28						352,622						1,193						0.34						449,452						2,204						0.49
短期借款			439,556						21,747						4.95						144,834						1,999						1.38						119,801						99						0.08
長期債務			186,687						10,169						5.45						181,724						9,019						4.96						200,961						9,449						4.70
計息負債總額			7,107,160						144,322						2.03						5,650,015						17,732						0.31						5,582,218						15,297						0.27
無息負債和股東權益：
無息需求 存款(D)			2,552,596																		2,708,580																		2,580,460
其他負債			205,224																		147,871																		130,007
股東權益			1,226,873																		1,068,767																		1,101,379
無息資金來源合計			3,984,693																		3,925,218																		3,811,846
總負債與股東權益			$	11,091,853																	$	9,575,233																	$	9,394,064
淨利息收入和生息資產淨收益率									$	386,913					3.81		%										$	313,270					3.58		%										$	279,641					3.26		%

(a)產生利息的資產的收入是在全額應税等值基礎上計算的，使用了21%的聯邦所得税法定税率。

(b)非權責發生制貸款的收入按收付實現制記賬，貸款餘額計入計息資產。

(c)貸款收入包括貸款費用。

(d)平均餘額不包括出於監管目的從無息活期存款和有息活期存款到儲蓄存款的再分配。

(e)包括持有待售貸款。

36

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目錄表

下表列出了可歸因於產生利息的資產和有息負債的數量變化以及所示期間的利率變化而引起的淨利息收入變化的某些信息：

 

			淨利息收入同比變動分析
			2023年與2022年的變化																		2022年與2021年的變化
			總計 變化						應作出的更改 至新卷						應作出的更改 對(A)進行評級						總計 變化						應作出的更改 至新卷						應作出的更改 對(A)進行評級
			(千美元)
生息資產：
銀行的有息存款			$	7,769					$	(111)					$	7,880					$	1,322					$	(168)					$	1,490
免税投資證券			(28)						(41)						13						(147)						(136)						(11)
應課税投資證券			3,795						(2,190)						5,985						301						(1,857)						2,158
貸款和租賃			188,697						65,233						123,464						34,588						15,659						18,929
利息收入總額(B)			200,233						62,891						137,342						36,064						13,498						22,566
計息負債：
有息活期存款			24,276						327						23,949						942						20						922
儲蓄存款			50,702						209						50,493						1,034						83						951
定期存款			30,714						2,108						28,606						(1,011)						(474)						(537)
短期借款			19,748						4,067						15,681						1,900						20						1,880
長期債務			1,150						246						904						(430)						(904)						474
利息支出總額			126,590						6,957						119,633						2,435						(1,255)						3,690
淨利息收入			$	73,643					$	55,934					$	17,709					$	33,629					$	14,753					$	18,876

(a)利息收入或支出的變化不完全是由於數量或利率差異引起的，而是計入利率差異。

(b)利息收入的變動是根據21%的聯邦所得税法定税率在全額應税等值基礎上計算的。

信貸損失準備

信貸損失撥備是根據管理層對信貸損失撥備的適當水平的估計確定的，以撥備貸款和租賃組合中固有的預期損失以及表外承諾。信貸損失準備金是在計入信貸損失準備金的基礎上增加的一筆金額。

這筆準備金是管理層估計貸款和租賃組合合同期限內的信貸損失的結果。信貸損失準備金的變化受投資組合中預期損失估計數的影響，這些損失是通過現金流貼現分析確定的，這些現金流分析考慮了諸如合同付款時間表、預付款估計數、歷史損失經驗、考慮到對某些宏觀經濟變量的違約估計和預測而計算的違約概率和損失，這些變量包括失業率、國內生產總值、住房價格指數以及其他宏觀經濟變量。

2023年貸款和租賃的信貸損失準備金總額為1,480萬美元，其中1,070萬美元被確認為與Centrate收購相關的第一天非PCD撥備支出。與2022年確認的2110萬美元的撥備相比，2023年的撥備支出減少了630萬美元。減少的原因是，由於計算中考慮的經濟變量的改善，計算的未償還貸款和租賃準備金減少了1040萬美元，表外承付準備金減少了650萬美元。表外承付款出現負數是因為與建築貸款有關的表外承付款減少，以及計算中考慮的經濟變量有所改善。

商業、金融、農業和其他類別的撥備支出受到與設備融資組合相關的撥備支出增加180萬美元的影響，在這一貸款類別3.316億美元的未償還餘額增長中，設備融資組合的撥備支出佔1.533億美元。此外，影響撥備支出的是390萬美元的淨沖銷，其中的備抵沒有在前期或通過PCD購買會計標記撥備。商業房地產類別的撥備支出受到與一個借款人相關的430萬美元減記和6.281億美元貸款增長導致的一般準備金增加的影響。住宅房地產類別的增長主要是由於貸款增加了2.222億美元。截至2023年12月31日的一年，與個人貸款相關的淨沖銷為500萬美元，其中包括380萬美元的間接汽車貸款和110萬美元的其他消費貸款。向個人提供貸款的撥備支出也受到投資組合增長6000萬美元的影響。

37

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目錄表

下表按貸款類別分列了截至12月31日的年度的信貸損失準備金： 

			2023												2022
			美元						百分比						美元						百分比
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,148					17		%				$	6,524					37		%
時間和需求			(4,187)						(59)						5,265						30
商業信用卡			35						1						234						1
設備融資			2,850						40						1,086						6
時間和需求其他			2,450						35						(61)						—
房地產建設			(3,329)						(47)						4,593						26
建築業其他			(1,285)						(18)						3,073						17
建設住宅			(2,044)						(29)						1,520						9
住宅房地產			1,662						23						8,939						51
住宅第一留置權			1,588						22						7,396						42
住宅次級留置權/房屋淨值			74						1						1,543						9
商業地產			2,511						35						(2,854)						(16)
多個家庭			(241)						(3)						1,165						7
非業主佔用			3,297						46						(6,918)						(40)
業主佔有率			(545)						(8)						2,899						17
對個人的貸款			5,114						72						319						2
汽車和休閒車			4,071						57						(721)						(4)
消費信用卡			163						2						327						2
消費者其他			880						13						713						4
貸款和租賃信貸損失準備			$	7,106					100		%				$	17,521					100		%
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD			10,653												—
貸款和租賃信貸損失準備金總額			17,759												17,521
表外信貸風險撥備			(2,946)												3,585
信貸損失準備金總額			$	14,813											$	21,106

於2023年12月31日，信貸虧損撥備為1. 177億元，或佔未償還貸款及租賃總額的1. 31%，而於2022年12月31日則為1. 029億元，或佔1. 35%。 不良貸款佔貸款總額的百分比由二零二二年十二月三十一日的0. 46%下降至二零二三年十二月三十一日的0. 44%。於2023年12月31日及2022年12月31日，不良貸款撥備比率分別為298. 2%及290. 0%。 截至2023年12月31日止年度的撇銷淨額為3，020萬元，而2022年同期則為710萬元，增加2，300萬元。於2023年，就透過收購Centric而獲得的貸款確認撇銷1，700萬元。 這些貸款被視為PCD貸款，其中1 430萬美元作為第1天撥備的一部分。此外，還確認了一項商業房地產關係的430萬美元撇帳。

管理層認為，信貸虧損撥備處於被視為適當的水平，以吸收於2023年12月31日貸款組合固有的預期虧損。

 

38

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目錄表

我們過去五年信貸虧損經驗的詳細分析如下：

 

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千美元)
年終未償還貸款及租賃			$	8,968,761					$	7,642,143					$	6,839,230					$	6,761,183					$	6,189,148
平均未償還貸款			$	8,714,770					$	7,172,624					$	6,777,192					$	6,737,339					$	5,987,398
年初餘額			$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637					$	47,764
第一天PCD收購貸款的信用損失撥備			27,205						—						—						—						—
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD			10,653						—						—						—						—
採用會計準則-ASU 2016-13			—						—						—						13,393						—
已註銷的貸款：
商業、金融、農業等			19,199						2,361						7,020						6,318						3,393
房地產建設			—						—						9						—						—
住宅房地產			561						339						309						1,040						1,042
商業地產			6,277						2,487						1,659						4,939						2,008
對個人的貸款			7,230						4,658						4,061						6,953						5,831
已註銷的貸款總額			33,267						9,845						13,058						19,250						12,274
追討以前註銷的貸款：
商業、金融、農業等			498						394						2,430						314						326
房地產建設			—						9						155						26						158
住宅房地產			247						187						468						414						315
商業地產			151						769						135						312						189
對個人的貸款			2,219						1,349						1,460						991						626
總回收率			3,115						2,708						4,648						2,057						1,614
淨沖銷			30,152						7,137						8,410						17,193						10,660
已記入費用的準備金			7,106						17,521						(377)						53,472						14,533
年終餘額			$	117,718					$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637
比率：
註銷淨額佔未償貸款和租賃平均數的百分比			0.35		%				0.10		%				0.12		%				0.26		%				0.18		%
信貸損失準備佔期末貸款和未償還租賃的百分比			1.31		%				1.35		%				1.35		%				1.50		%				0.83		%

 

39

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目錄表

非利息收入

截至12月31日的三年期間，各年度非利息收入構成如下： 

																					2023年與2022年相比
			2023						2022						2021						零錢美元						%的變化
			(千美元)
非利息收入：
信託收入			$	10,516					$	10,518					$	11,111					$	(2)					—		%
存款賬户手續費			21,437						19,641						17,984						1,796						9
保險及零售經紀佣金			9,628						8,857						8,502						771						9
銀行自營人壽保險收入			4,875						5,459						6,433						(584)						(11)
與卡相關的交換收入			28,640						27,603						27,954						1,037						4
交換手續費收入			1,519						4,685						2,543						(3,166)						(68)
其他收入			9,388						10,263						8,185						(875)						(9)
小計			86,003						87,026						82,712						(1,023)						(1)
證券(虧損)淨收益			(103)						2						16						(105)						(5,250)
出售按揭貸款的收益			3,951						5,276						13,555						(1,325)						(25)
出售其他貸款和資產的收益			6,744						6,036						8,130						708						12
衍生工具按市價計值			14						368						2,344						(354)						(96)
非利息收入總額			$	96,609					$	98,708					$	106,757					$	(2,099)					(2)		%

2023年的非利息收入（不包括證券（虧損）收益淨額、出售抵押貸款收益、出售其他貸款和資產收益以及衍生品按市價計值）減少100萬美元，或1%。這一下降主要是由於掉期費收入下降了320萬美元，原因是為我們的商業客户簽訂的利率掉期數量減少。 其他收入減少90萬美元，主要是由於與有限合夥投資有關的收入，以及由於市場利率變化，銀行擁有的人壽保險收入減少60萬美元。 部分抵消這些減少的是存款賬户的服務費增加了180萬美元，其中30萬美元可歸因於Centric收購，其餘部分是由於客户活動增加。與信用卡相關的交換收入增加了100萬美元，主要是由於客户活動增加，其中20萬美元的增加歸因於收購Centric。此外，由於年金銷售增加，保險和零售經紀佣金增加。

與截至2022年12月31日止年度相比，非利息收入總額減少210萬美元或2%。除上述變化外，最重要的變化包括出售抵押貸款的收益減少130萬美元，原因是出售抵押貸款的數量和利差下降。為我們的商業貸款客户訂立的利率掉期按市價調整減少了40萬美元。該調整並不反映掉期交易的已實現收益或虧損，而是與公司債券息差和掉期利率變動以及交易對手信用風險變動導致的公允價值變動有關。部分抵消這些減少的是出售其他貸款和資產的收益增加70萬美元，原因是出售的貸款數量增加，主要是SBA貸款，與上年相比。2023年，110萬美元的非利息收入總額可歸因於Centric收購。

 

截至2023年12月31日，公司總資產超過100億美元;因此，從2024年7月1日起，我們將受到《多德-弗蘭克法案》中包含的交易費上限的限制。我們估計，交換費上限的應用將使我們的交換收入在2024年減少約750萬美元，並使我們的年度交換收入在2025年減少約1490萬美元。

40

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目錄表

非利息支出

截至12月31日的三年期內，每年的非利息支出組成如下： 

																					2023年與2022年相比
			2023						2022						2021						零錢美元						%的變化
			(千美元)
非利息支出：
薪酬和員工福利			$	142,871					$	126,031					$	119,506					$	16,840					13		%
淨佔用率			19,221						18,037						16,586						1,184						7
傢俱和設備			17,308						15,582						15,642						1,726						11
數據處理			15,010						13,922						12,373						1,088						8
廣告和促銷			5,713						5,031						4,983						682						14
賓夕法尼亞州股票税			4,364						4,447						4,604						(83)						(2)
無形攤銷			4,983						3,196						3,497						1,787						56
其他專業費用和服務			5,919						4,894						4,501						1,025						21
FDIC保險			6,260						2,871						2,529						3,389						118
其他運營費用			34,389						30,748						27,009						3,641						12
小計			256,038						224,759						211,230						31,279						14
資產出售損失或減記			204						343						303						(139)						(41)
訴訟和經營損失			4,641						2,834						2,324						1,807						64
與併購相關的			9,034						1,702						—						7,332						431
總非利息支出			$	269,917					$	229,638					$	213,857					$	40,279					18		%

與截至2022年12月31日的財年相比，非利息支出總額增加了4,030萬美元，增幅為18%。促成這一變化的原因是確認了與Centrate收購相關的900萬美元的合併和收購。非利息支出增加的另一個原因是工資和員工福利增加了1680萬美元，這主要是由於全職相當於員工的數量，從2022年12月31日的1,424人增加到2023年12月31日的1,475人，這主要是由於中央收購。工資和福利支出增加的另一個原因是，由於2023年全職員工增加和索賠增加，住院費用增加了350萬美元。無形攤銷增加的180萬美元與Centrate核心存款無形資產的攤銷有關。淨佔用支出增加120萬美元，原因是建築維修和維護成本上升，因為在中央收購中收購的物業導致截至2023年12月31日的年度支出180萬美元。由於對我們的數字銀行和其他產品的持續投資，數據處理成本增加了110萬美元。由於中央收購的影響，以及2023年第一季度評估期開始的FDIC存款保險評估利率上調2個基點，FDIC保險增加了340萬美元。其他運營費用增加360萬美元的原因是，為了確保公眾存款和增加公司的流動資金狀況，從FHLB購買信用證導致其他銀行手續費增加60萬美元。導致其他業務費用增加的其他領域，包括其他專業費用、印刷費、郵資和差旅費，這些費用都不是單獨顯著的。

所得税

2023年的所得税準備金為4050萬美元，與2022年的所得税準備金相比增加了850萬美元，原因是税前收入水平增加了3740萬美元。

2023年和2022年税費實際税率分別為20.5%和20.0%。我們通常產生的年度有效税率低於法定税率，原因是免税利息、銀行擁有的人壽保險收入以及與低收入住房税收抵免相關的税收優惠，所有這些都相對一致，無論税前收入水平如何。

財務狀況

截至2023年12月31日，第一聯邦的總資產比2022年12月31日增加了17億美元。總資產的增長受到2023年1月31日中央收購所獲得的10億美元資產的影響。包括持有待售貸款在內的貸款和租賃增加了13億美元，增幅為18%，其中9億美元歸因於從Centrate收購的貸款。2023年的貸款增長，不包括從Centrate獲得的貸款，所有貸款類別都經歷了增長，其中住宅房地產和商業房地產貸款佔增長的大部分。投資證券增加2.162億美元，增幅18%，現金和銀行計息餘額減少730萬美元，增幅5%。

41

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目錄表

First Federal的總負債在2023年增加了14億美元，增幅為16%。總負債的增長受到因中央收購而獲得的10億美元負債的影響。存款增加了12億美元，其中8億美元被假設為中央收購的一部分，短期借款增加了2.251億美元，增幅為60%。短期借款的增加提供了為貸款增長和購買證券提供資金所需的流動資金。

2023年，股東權益總額增加了2.622億美元。股東權益的增長是淨收益1.571億美元、與中央收購相關的普通股發行的1.414億美元以及累積的其他全面收益增加2590萬美元的結果，但被宣佈的5080萬美元的股息和1510萬美元的股票回購所抵消。

貸款和租賃組合

以下是截至12月31日我們的貸款和租賃組合摘要：

 

			2023												2022												2021												2020												2019
			金額						%						金額						%						金額						%						金額						%						金額						%
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,543,349					17		%				$	1,211,706					16		%				$	1,173,452					17		%				$	1,555,986					23		%				$	1,241,853					20		%
房地產建設			597,735						7						513,101						7						494,456						7						427,221						6						449,039						7
住宅房地產			2,416,876						27						2,194,669						29						1,920,250						28						1,750,592						26						1,681,362						27
商業地產			3,053,152						34						2,425,012						31						2,251,097						33						2,211,569						33						2,117,519						34
對個人的貸款			1,357,649						15						1,297,655						17						999,975						15						815,815						12						699,375						12
貸款和租賃總額			$	8,968,761					100		%				$	7,642,143					100		%				$	6,839,230					100		%				$	6,761,183					100		%				$	6,189,148					100		%

下表顯示了截至2023年12月31日，我們通過中央收購獲得的貸款和發起的貸款之間的貸款組合細目：

						起源於						後天 (1)						總計
						(千美元)
商業、金融、農業等						$	1,296,982					$	246,367					$	1,543,349
房地產建設						516,620						$	81,115					597,735
住宅房地產						2,328,360						$	88,516					2,416,876
商業地產						2,519,053						$	534,099					3,053,152
對個人的貸款						1,356,986						$	663					1,357,649
貸款和租賃總額						$	8,018,001					$	950,760					$	8,968,761

(1)包括2023年1月31日作為中央收購的一部分獲得的貸款餘額，以及PCD貸款的第一天毛利率。

截至2023年12月31日，貸款和租賃組合總計90億美元，與2022年12月31日相比增長了13億美元，增幅為17%。剔除Centrate收購的影響，貸款組合增加了375.9美元，與前一年相比增長了5%，所有貸款類別都出現了增長。商業、金融、農業和其他貸款增加了3.316億美元，或27%，其中2.464億美元可歸因於Centrate，1.533億美元是設備融資組合增長的結果。住宅房地產貸款增加2.222億美元，增幅為10%，其中8850萬美元是中央抵押貸款，其餘主要是第一留置權封閉式1-4家庭按揭貸款。商業房地產貸款增加了628.1美元，增幅為26%，其中5.341億美元是從Centrate收購的。這一類別的其他增長主要是由於非業主自住物業的增長。個人貸款類別的增長為6,000萬美元，增幅為5%，這是間接汽車和休閒車輛貸款增長的結果。向Centrate收購的個人提供的貸款總額為70萬美元。

我們的大部分貸款和租賃組合是與賓夕法尼亞州和俄亥俄州的借款人一起進行的。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，沒有任何行業的貸款集中度超過總貸款的10%。

42

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目錄表

截至2023年12月31日，不包括消費分期付款和抵押貸款的貸款組合的最終貸款到期日和利率敏感度如下：

			在 一年						一比一 5年						之後 5年						總計
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	278,447					$	756,175					$	511,572					$	1,546,194
房地產建築業(A)			198,744						282,497						80,340						561,581
商業地產			341,032						1,086,207						1,625,913						3,053,152
其他			10,051						47,600						155,009						212,660
總計			$	828,274					$	2,172,479					$	2,372,834					$	5,373,587
固定利率貸款									925,648						472,287
浮動利率貸款									1,246,831						1,900,547
總計									$	2,172,479					$	2,372,834

(a)房地產建設貸款的期限包括建設期後的定期承諾。具有這些期限承諾的貸款將在項目建設階段完成後轉移到商業房地產類別。

First Federal對任何一個借款人或密切相關的借款人羣體的法定貸款上限為1.833億美元，但為信用風險管理設定了較低的門檻。

商業地產佔我們總貸款組合的34%。下表按獲得信貸的物業類型彙總了截至12月31日的商業房地產投資組合：

						2023												2022
						金額						%						金額						%
						(千美元)
土地						$	3,180					0.1		%				$	1,981					0.1		%
住宅1-4						39,776						1.3						6,046						0.3
工業和倉儲						456,759						15.0						327,342						13.5
多個家庭						597,262						19.6						403,113						16.6
辦公室						550,889						18.0						497,209						20.5
醫療保健						149,909						4.9						171,506						7.1
學生公寓						88,557						2.9						75,998						3.1
零售						750,899						24.6						609,533						25.1
熱情好客						210,485						6.9						153,312						6.3
專業用途						192,570						6.3						174,644						7.2
其他						12,866						0.4						4,328						0.2
總計						$	3,053,152					100.0		%				$	2,425,012					100.0		%

在計算信貸損失準備時，商業房地產投資組合被劃分為三個投資組合：多户、非業主自住和業主自住。有關這些部分的其他信息，包括信用質量，見合併財務報表附註9“貸款和租賃及信貸損失撥備”。

不良貸款

不良貸款包括非應計項目貸款和重組貸款。非權責發生制貸款是指已停止計息的貸款。重組貸款是指根據市場上沒有的條款，由於借款人的財務狀況惡化，其條款已重新談判，以提供本金或利息的減少或延期。

如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法完全收回根據貸款的合同條款到期的本金或利息，我們將停止對貸款的應計利息。消費貸款在逾期150天時被置於非應計狀態。當有證據表明財務狀況顯著減弱或本金和利息拖欠90天或更長時間時，其他類型的貸款通常被置於非應計狀態。已收取的利息

43

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目錄表

非權責發生制貸款通常用於減少貸款本金，而不是利息收入，採用收入確認的成本回收方法。

作為我們貸款審查和解決過程的一部分，不良貸款受到持續密切的監測。這些貸款的估計信貸損失通過將貸款餘額與任何基礎抵押品的公允價值和預計未來現金流的現值進行比較來評估。當預計會發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確認損失。

 

以下為截至12月31日止期間的不良資產及非應計貸款對利息的影響比較：

 

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千美元)
不良貸款：
非權責發生制貸款			$	39,472					$	20,193					$	34,926					$	30,801					$	18,638
按非權責發生制持有待售貸款			—						—						—						13						—
問題債務按非權責發生制重組貸款			—						8,852						13,134						14,740						6,037
問題債務按權責發生制重組貸款			—						6,442						7,120						8,512						7,542
不良貸款總額			$	39,472					$	35,487					$	55,180					$	54,066					$	32,217
逾期超過90天且仍在應計的貸款和租賃			$	9,436					$	1,991					$	1,606					$	1,523					$	2,073
擁有的其他房地產			$	422					$	534					$	642					$	1,215					$	2,228
期末未償還貸款和租賃			$	8,968,761					$	7,642,143					$	6,839,230					$	6,761,183					$	6,189,148
平均未償還貸款和租賃			$	8,714,770					$	7,172,624					$	6,777,192					$	6,737,339					$	5,987,398
不良貸款佔貸款和租賃總額的百分比			0.44		%				0.46		%				0.81		%				0.80		%				0.52		%
貸款和租賃信貸損失準備			$	7,106					$	17,521					$	(377)					$	53,472					$	14,533
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD			$	10,653					$	—					$	—					$	—					$	—
信貸損失準備			$	117,718					$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637
淨沖銷			$	30,152					$	7,137					$	8,410					$	17,193					$	10,660
註銷淨額佔未償貸款和租賃平均數的百分比			0.35		%				0.10		%				0.12		%				0.26		%				0.18		%
貸款和租賃信貸損失準備金佔淨沖銷的百分比(B)			23.57		%				245.50		%				(4.48)		%				311.01		%				136.33		%
信貸損失準備佔期末未償貸款和租賃的百分比(A)			1.31		%				1.35		%				1.35		%				1.50		%				0.83		%
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(A)			298.23		%				289.98		%				167.67		%				187.43		%				160.28		%
本應按原始比率記錄的毛收入			$	3,894					$	1,444					$	3,503					$	3,733					$	1,860
反映在收入中的利息			530						244						569						297						262
因非應計項目而減少的利息收入			$	3,364					$	1,200					$	2,934					$	3,436					$	1,598

(a)期末貸款和不良貸款不包括持有的待售貸款。

(b)不包括貸款和租賃的信貸損失準備金-收購第一天非PCD。

截至2023年12月31日，不良貸款增加400萬美元，至3950萬美元，而2022年12月31日為3550萬美元。不良貸款的增加主要是因為從Centrate獲得了1,450萬美元的貸款。抵消這一影響的是取消了640萬美元的應計TDR，以及將350萬美元的商業房地產關係轉移回應計狀態。由於我們採用了ASU 2022-02，金融工具信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，TDR被淘汰了

44

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目錄表

二零二三年一月一日。 不良貸款佔貸款總額的百分比由2023年12月31日的0. 46%（2022年12月31日比較）下降至0. 44%。

2023年的撇銷淨額為30. 2百萬元，而2022年則為7. 1百萬元。年內確認的最重大信貸虧損包括與Centric收購有關的撇銷17.0百萬美元。商業、金融、農業和其他類別的淨沖銷總額為1870萬美元，其中1480萬美元與收購Centric有關。商業房地產淨沖銷總額為610萬美元，主要是由於一個商業房地產關係的430萬美元沖銷和與Centric收購有關的190萬美元沖銷。2023年，向個人提供貸款類別的撇帳淨額合共500萬元，主要由於撇帳間接汽車貸款所致。有關信貸風險的其他詳情載於“信貸虧損撥備”、“信貸虧損撥備”及“信貸風險”項下的“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”。

貸款及租賃的信貸虧損撥備佔撇銷淨額的百分比由截至二零二二年十二月三十一日止年度的245. 5%減少至截至二零二三年十二月三十一日止年度的23. 6%。此變動主要由於收購Centric PCD貸款時錄得信貸虧損27，200，000元，增加信貸虧損撥備，但並無影響信貸虧損撥備。如前所述，2023年的撇銷淨額17. 0百萬美元與收購Centric有關，並將作為收購的一部分計提撥備。

信貸損失準備

以下為於12月31日的信貸虧損撥備分配概要：

 

			2023												2022												2021												2020												2019
			津貼 金額						% (a)						津貼 金額						% (a)						津貼 金額						% (a)						津貼 金額						% (a)						津貼 金額						% (a)
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	27,996					17		%				$	22,650					16		%				$	18,093					17		%				$	17,187					23		%				$	20,234					20		%
房地產建設			7,418						7						8,822						7						4,220						7						7,966						6						2,558						7
住宅房地產			23,901						27						21,412						29						12,625						28						14,358						26						4,093						27
商業地產			37,071						34						28,804						31						33,376						33						41,953						33						19,768						34
對個人的貸款			21,332						15						21,218						17						24,208						15						19,845						12						4,984						12
總計			$	117,718											$	102,906											$	92,522											$	101,309											$	51,637
信貸損失準備佔期末貸款和未償還租賃的百分比			1.31		%										1.35		%										1.35		%										1.50		%										0.83		%

(a)表示每個類別中的貸款佔總貸款的比例。

自2020年1月1日起，該公司採用了CECL計算信貸損失準備的方法，該方法規定了貸款期限內的預期損失。以前的期間是根據以前適用的公認會計原則報告的，並在計算時計提了發生時的信貸損失。

從2022年12月31日到2023年12月31日，信貸損失準備金增加了1480萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，信貸損失撥備佔期末貸款和未償還租賃的百分比分別為1.31%和1.35%。信貸損失準備既包括一般執行貸款準備金，也包括個別分析貸款準備金。2023年12月31日與2022年12月31日相比，兩個時期的履約貸款總準備金分別為1.26%和1.34%。單獨分析貸款的準備金從2022年12月31日不良貸款的2.0%增加到2023年12月31日不良貸款的11.5%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，信貸損失撥備佔不良貸款的比例分別為298.2和290.0。

信貸損失準備代表管理層對貸款組合在特定時間點的預期損失的估計。這一估計數包括與具體確定的貸款有關的損失，以及貸款組合其餘部分固有的估計信貸損失。通過計入收入和追回以前發生的損失的定期準備金，增加了津貼。當貸款被沖銷時，津貼就會減少。管理層至少每季度評估津貼的適當性，並在評估時取決於各種因素，包括但不限於對歷史損失經驗的評估、合同付款時間表、預付款估計數、違約和損失的計算概率以及對某些宏觀經濟變量的估計和預測，如失業率、國內生產總值、住房價格指數以及其他宏觀經濟變量。這種評估是主觀的，需要隨着時間的推移可能發生變化的實質性估計。有關計算信貸損失準備的方法説明，請參閲“關鍵會計政策和重要會計估計--信貸損失準備”。

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目錄表

投資組合

我們在投資組合中持有的有價證券，被歸類為“可供出售的證券”，是流動性的來源。然而，我們預計不會在到期前清算這些投資。

以下為截至12月31日可供出售證券的攤銷成本詳細時間表： 

			2023						2022						2021
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	3,565					$	4,127					$	5,242
抵押貸款支持證券-商業			512,979						324,306						365,024
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			559,769						527,777						632,687
其他政府投資企業			1,000						1,000						1,000
國家和政治分部的義務			9,226						9,482						9,538
公司證券			51,886						32,010						32,088
可供出售的證券總額			$	1,138,425					$	898,702					$	1,045,579

截至2023年12月31日，可供出售的證券公允價值為10億美元。未實現收益總額為820萬美元，未實現虧損總額為1.256億美元。未實現虧損總額的水平與市場利率的上升直接相關。

截至2023年12月31日，可供出售的證券組合比2022年12月31日增加了2.397億美元，或27%，這是因為在2023年更高的利率環境下，投資證券變得更具吸引力。這一投資組合的大部分增長是在抵押貸款支持證券-商業類別中，因為這些證券通過定期本金償還提供持續的流動性，此外還可以被質押用於借款或獲得公共存款。

以下為2023年12月31日可供出售的證券的合約到期分佈時間表。

 

			美國 政府 機構和 法人團體						州和 政治 細分						其他 證券						總計 攤銷 成本(A)						加權 平均值 收益率(B)
			(千美元)
1年內			$	68					$	255					$	6,000					$	6,323					3.55		%
在%1之後但在5年內			45,331						2,262						6,534						54,127						2.57
5年後但10年內			17,188						6,709						39,352						63,249						3.94
十年後			1,014,726						—						—						1,014,726						2.97
總計			$	1,077,313					$	9,226					$	51,886					$	1,138,425					3.01		%

(a)股票被排除在這個時間表之外，因為它們有一個無限期的期限。

(b)收益按應税等值基礎計算。

 

抵押貸款支持證券包括美國政府機構的抵押貸款支持債務和美國政府支持的企業的債務，合同期限從不到一年到大約40年不等，預計平均壽命從不到三年到大約六年不等。

截至2023年12月31日，可供出售的投資組合攤銷成本比2022年增加了2.397億美元，增幅為27%。2023年，可供出售的投資通知或到期日總額為1.321億美元。通過銷售、催繳和到期提供的流動資金被用來為貸款組合的增長提供資金，或再投資於投資證券和銀行的計息存款。

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目錄表

以下為截至12月31日持有至到期證券的攤銷成本詳細時間表： 

			2023						2022						2021
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	1,781					$	2,008					$	2,409
抵押貸款支持證券-商業			69,502						75,229						91,439
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			296,432						329,267						387,848
抵押貸款支持證券-商業			2,190						4,794						7,309
其他政府投資企業			22,543						22,221						21,904
國家和政治分部的義務			25,561						26,643						29,402
外國政府發行的債務證券			1,000						1,000						1,000
持有至到期的證券總額			$	419,009					$	461,162					$	541,311

以下為截至2023年12月31日持有至到期證券的合約到期日分佈時間表。

			美國 政府 機構和 法人團體						州和 政治 細分						其他 證券						總計 攤銷 成本						加權 平均值 產率
			(千美元)
1年內			$	2,190					$	460					$	200					$	2,850					2.54		%
在%1之後但在5年內			—						11,573						800						12,373						2.78
5年後但10年內			39,643						12,965						—						52,608						1.85
十年後			350,615						563						—						351,178						1.52
總計			$	392,448					$	25,561					$	1,000					$	419,009					1.61		%

截至2023年12月31日，持有至到期的投資組合比2022年減少了4220萬美元，或9%。持有至到期的20萬美元投資購買被4,180萬美元投資的催繳或到期所抵消。

有關投資組合的補充資料，見附註8“投資證券”和附註17“資產和負債的公允價值”。

47

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目錄表

存款

2023年總存款增加了12億美元，其中8億美元被假設為中心收購的一部分。有息活期和儲蓄存款增加5.86億美元，無息活期存款減少2.82億美元，定期存款增加882.8美元。下表顯示了截至2023年12月31日，我們的存款組合中源自存款和通過中心收購獲得的存款之間的細目：

						起源於						後天(1)						總計
						(千美元)
無息存款						$	2,175,913					$	212,620					$	2,388,533
有息活期存款						450,618						178,520						629,138
儲蓄存款						4,630,893						255,888						4,886,781
定期存款						1,177,882						109,975						1,287,857
總存款						$	8,435,306					$	757,003					$	9,192,309

(1)包括2023年1月31日作為中央收購的一部分獲得的存款餘額加上定期存款的購買會計調整。

有關本行存款的其他資料，請參閲附註13“有息存款”。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，10萬美元或以上的定期存款總額分別為7.251億美元和1.72億美元。在截至12月31日的兩年期間，25萬美元或以上的定期存款的剩餘到期日如下： 

			2023												2022
			金額						%						金額						%
			(千美元)
3個月或更短時間			$	70,122					24		%				$	12,663					19		%
超過3個月至6個月			62,981						22						11,886						18
超過6個月至12個月			107,144						37						14,675						23
超過12個月			48,508						17						26,231						40
總計			$	288,755					100		%				$	65,455					100		%

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，無保險存款總額估計分別為25億美元和21億美元。未投保金額是根據已知的每個儲户的存款賬户關係和FDIC提供的保險準則來估計的。

短期借款和長期債務

短期借款增加了2.251億美元，增幅為60%，從2022年12月31日的3.727億美元增加到2023年12月31日的5.978億美元，主要用於為貸款和投資組合的增長提供資金。長期債務增加了550萬美元，從2022年12月31日的1.812億美元增加到2023年12月31日的1.868億美元。有關本公司短期借款、次級債券及其他長期債務的其他資料，請參閲綜合財務報表附註14“短期借款”、附註15“次級債券”及附註16“其他長期債務”。

合同義務和表外安排

下表列出了截至2023年12月31日我們未來付款的合同義務。有關每一類債務的更詳細説明，請參閲下表所示的合併財務報表中的附註。

 

			腳註 數 參考						1年 或更少						在第一個月之後 但在內心深處 三年半						在第三季度之後 但在內心深處 5年						在5點之後 年份						總計
			(千美元)
聯邦住房金融局取得進展			16						$	769					$	1,629					$	1,483					$	241					$	4,122
次級債券			15						—						—						49,592						128,149						177,741
經營租約			11						5,845						10,771						9,579						36,749						62,944
合同債務總額									$	6,614					$	12,400					$	60,654					$	165,139					$	244,807

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目錄表

上表不包括本行於存單到期時的現金負債，該負債載於綜合財務報表附註13“計息存款”內。

此外，關於截至2023年12月31日我們的表外承諾展期信用證、金融備用信用證、履約備用信用證和商業信用證的詳情，請參見附註10《承諾書和信用證》。提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾不一定代表未來的現金需求，因為借款人是否會動用這些承諾尚不得而知，而且這些承諾往往到期而未動用。截至2023年12月31日，為未使用的承付款和信用證記錄了730萬美元的預期信貸損失準備金。

流動性

流動性指的是我們有能力滿足存款人和借款人的現金流要求，以及我們以具有成本效益的資金滿足運營現金需求的能力。流動性風險源於我們可能無法履行我們的財務義務和運營現金需求，或者可能變得過度依賴外部資金來源。為了管理這一風險，我們的董事會制定了流動性政策，確定了流動性的主要來源，建立了監控和衡量流動性的程序，並根據董事會批准的限額量化了最低流動性要求。該政策指定我們的資產/負債委員會(“ALCO”)為負責實現這些目標的機構。ALCO包括執行管理層成員，定期審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的重大戰略變化。我們的財政部每天對流動性進行集中管理，通過使用30天流動性壓力分析、流動性缺口比率和非核心資金比率等指標對其進行監控。

我們主要通過FCB的核心存款基礎以及貸款和其他可產生利息的資產(包括投資)的到期或償還來產生資金，以滿足我們的現金流需求。由於與存款客户的長期關係，核心存款是銀行所能擁有的最穩定的流動性來源。任何時期的存款水平有時都會受到管理層無法控制的因素的影響，例如短期和長期市場利率水平以及貨幣市場共同基金等競爭性投資的收益率。2023年存款增加了12億美元，佔2023年12月31日和2022年12月31日總負債的91%。2023年，投資證券的出售、到期和贖回收益總計1.739億美元，為貸款、購買投資證券和為儲户提款提供了流動性。

以下為截至2023年12月31日我們擴大的流動資金來源：

						可用總數量						使用量						未清償信用證						Net可用
						(千美元)
內部流動資金來源
未擔保證券						$	901,133					$	—					$	—					$	901,133
其他(超額認捐)						74,291						—						—						74,291
外部流動性來源
聯邦住房金融局取得進展						2,418,885						567,122						473,250						1,378,513
FRB借款						1,096,909												—						1,096,909
與其他金融機構接軌						160,000												—						160,000
中介存款 (1)						1,141,063						31,097						—						1,109,966
總流動資金						$	5,792,281					$	598,219					$	473,250					$	4,720,812

(1)反映內部政策限制。CDARS的最大容量為17億美元。

上表所列的經紀存款是我們參與存款證賬户註冊服務（“CDARS”）計劃的結果，該計劃是ALCO增加和多樣化資金來源戰略的一部分。截至2023年12月31日，未償還餘額3110萬美元的平均加權利率為4. 07%，平均原期限為248天。這些存款是互惠計劃的一部分，該計劃允許我們的存款人通過在其他CDARS成員銀行存放多張存款證來獲得FDIC擴大的覆蓋範圍。

通過美聯儲提供的流動性是FRB借款人保管抵押品計劃的結果，該計劃使我們能夠將未用作FHLB抵押品的某些貸款作為抵押品，並將其作為FRB借款的抵押品。

於2023年，本公司透過向匹茲堡的FHLB購買4. 733億美元的信用證以增加其流動資金，該等信用證隨後用於取得公眾存款。這導致類似數量的先前質押證券成為

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目錄表

無拘無束。此外，截至2023年12月31日，新增短期借款1.5億美元，以提供額外的資產負債表內流動資金。

有關我們的存款、貸款組合、投資證券和借款的其他信息，請參閲上面的“財務狀況”。

市場風險

市場風險是指利率、匯率、股票價格和商品價格變動等項目可能造成的損失。我們的市場風險主要由利率風險構成。利率風險包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流或重新定價的差異。當資產和負債組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基差風險，而市場利率指數的變動幅度並不總是相同。當資產和負債組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，收益率曲線風險就會出現；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險來自資產和負債產品中的“嵌入期權”，因為某些借款人可以在利率下降時提前償還貸款，而某些儲户可以在利率上升時提前贖回或提取存款。

我們管理利率風險的過程稱為資產/負債管理。我們資產/負債管理的目標是在不承擔不適當的利率風險或股權淨值損失的情況下增加淨利息收入，同時保持充足的流動性。淨利息收入通過增加盈利資產並增加盈利資產的收益率與計息負債的收益率之間的差額而增加。流動性是通過滿足儲户和信貸客户要求的能力來衡量的。

我們使用資產/負債模型來衡量利率風險。利率風險度量包括盈利模擬和缺口分析。差距分析是一種靜態衡量標準，不包含對未來事件的假設。缺口分析雖然是一種有用的診斷工具，但只顯示了單一利率環境下的現金流。淨利息收入模擬明確衡量了市場利率變化帶來的收益敞口。在模擬分析下，我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。我們的淨利息收入模擬假設了一個水平的資產負債表，即新的交易量等於徑流。ALCO審查了各種利率情景下多年來的收益模擬。檢討這些不同的措施，可讓我們對利率概況有一個相當全面的認識。

以下差距分析比較了一段時間內需要重新定價的有息資產和有息負債之間的差額。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，一年期內利率敏感型資產與利率敏感型負債重新定價的比率分別為0.69和0.76。比率小於1表示未來12個月的重新定價負債水平高於重新定價資產水平。First Federal的比率水平在很大程度上是由計息的非到期存款的模型驅動的，這些存款在分析中作為一年內的重新定價包括在內。

50

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目錄表

以下為截至12月31日的缺口分析：

 

			2023
			0-90天						91-180 日數						181-365 日數						累計 0-365天						超過1年 至5 年份						超過5個 年份
			(千美元)
貸款和租賃			$	3,619,166					$	446,373					$	756,190					$	4,821,729					$	3,137,007					$	945,896
投資			72,358						44,567						97,544						214,469						606,670						733,418
其他可產生利息的資產			20,440						—						—						20,440						1,117						—
對利息敏感的總資產(ISA)			3,711,964						490,940						853,734						5,056,638						3,744,794						1,679,314
存單			271,662						210,793						569,507						1,051,962						235,562						974
其他存款			5,515,919						—						—						5,515,919						—						—
借款			726,850						207						415						727,472						53,069						224
利息敏感負債總額(ISL)			6,514,431						211,000						569,922						7,295,353						288,631						1,198
差距			$	(2,802,467)					$	279,940					$	283,812					$	(2,238,715)					$	3,456,163					$	1,678,116
ISA/ISL			0.57						2.33						1.50						0.69						12.97						1,401.76
缺口/總資產			24.46		%				2.44		%				2.48		%				19.54		%				30.16		%				14.64		%

 

			2022
			0-90天						91-180 日數						181-365 日數						累計 0-365天						超過1年 至5 年份						超過5個 年份
			(千美元)
貸款和租賃			$	3,164,495					$	354,556					$	575,640					$	4,094,691					$	2,498,042					$	978,319
投資			46,426						35,579						74,962						156,967						461,699						734,221
其他可產生利息的資產			29,919						—						—						29,919						71						—
對利息敏感的總資產(ISA)			3,240,840						390,135						650,602						4,281,577						2,959,812						1,712,540
存單			71,976						56,539						102,037						230,552						173,810						955
其他存款			4,929,952						—						—						4,929,952						—						—
借款			445,065						50,204						407						495,676						3,256						50,791
利息敏感負債總額(ISL)			5,446,993						106,743						102,444						5,656,180						177,066						51,746
差距			$	(2,206,153)					$	283,392					$	548,158					$	(1,374,603)					$	2,782,746					$	1,660,794
ISA/ISL			0.59						3.65						6.35						0.76						16.72						33.10
缺口/總資產			22.50		%				2.89		%				5.59		%				14.02		%				28.38		%				16.94		%

缺口分析由於模型的靜態性質而具有侷限性，該模型在所有經濟和利率情景中保持交易量和消費者行為不變。利率敏感型資產對利率敏感型負債在一年內重新定價的水平較低，可能表明在利率上升的情況下淨利息收入減少，反之，在利率下降的情況下淨利息收入增加。然而，差距分析只納入了有息資產和有息負債的水平，而不包括它們對利率變化的敏感度。對利率變動的敏感度的影響見下表。

51

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目錄表

下表分析了在利率保持不變且資產負債表類別沒有變化的情況下，與淨利息收入相比，我們的年度淨利息收入對12個月內利率逐步變化的潛在敏感度。

 

			淨利息收入變動(12個月)基點變動：
			-200						-100						+100						+200
			(千美元)
2023年12月31日(元)			$	(9,867)					$	(4,504)					$	6,215					$	11,091
2023年12月31日(%)			(2.53)		%				(1.16)		%				1.59		%				2.84		%
2022年12月31日(元)			$	(11,973)					$	(5,486)					$	5,902					$	11,413
2022年12月31日(%)			(3.12)		%				(1.43)		%				1.54		%				2.98		%

下表顯示了假設資產負債表類別沒有變化，與利率保持不變相比，我們的年度淨利息收入對利率即時變化的潛在敏感性。

			淨利息收入變動(12個月)基點變動：
			-200						-100						+100						+200
			(千美元)
2023年12月31日(元)			$	(38,890)					$	(17,930)					$	18,545					$	34,788
2023年12月31日(%)			(9.97)		%				(4.60)		%				4.76		%				8.92		%
2022年12月31日(元)			$	(45,361)					$	(20,166)					$	18,626					$	36,011
2022年12月31日(%)			(11.83)		%				(5.26)		%				4.86		%				9.39		%

考慮到當前的利率環境，用於量化我們淨利息收入敏感度的分析和模型在200個基點的情景下變得不那麼有意義了。100和200個基點利率下降情景的結果受到這樣一個事實的影響，即我們的許多有息負債的利率低於1%，在模型中假設下限為零。在2023年和2022年，我們的有息負債的平均成本分別為2.03%和0.31%，按全額應税等值計算的平均利息資產收益率分別為5.23%和3.79%。

ALCO負責識別和管理利率風險敞口。因此，ALCO不斷評估管理利率波動風險敞口的戰略。

資產/負債模型要求做出某些假設，例如盈利資產的預付款率和定價對非到期存款的影響，這些可能與實際經驗不同。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。雖然管理層認為這樣的假設是合理的，但不能保證模擬的結果與實際結果接近。

 

信用風險

第一，英聯邦將信貸損失準備金維持在認為足以彌補每份財務狀況報表之日貸款和租賃資產組合中固有損失的水平。管理層按季度審查撥備的適當性，以確保信貸損失撥備已從收益中扣除必要的金額，以將撥備維持在根據管理層對估計預期虧損的評估而適當的水平。

第一，英聯邦評估信貸損失準備金的適當性的方法包括幾個關鍵要素。這些要素包括對餘額超過25萬美元的個人不良貸款的評估、損失經歷趨勢和其他相關因素。

第一，英聯邦還根據信貸風險和籌資可能性為無資金來源的貸款承諾和信用證保留準備金。截至2023年12月31日，準備金總額為730萬美元，並在合併財務狀況報表中歸類為“其他負債”。

如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法完全收回根據貸款的合同條款到期的本金或利息，我們將停止對貸款的應計利息。貸款也被置於非應計項目狀態

52

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目錄表

根據監管機構的定義，由於借款人的財務狀況減弱，貸款維持在“現金基礎”上。一般來説，逾期90天或以上的貸款被置於非應計狀態，但消費者貸款在逾期150天被置於非應計狀態除外。

作為我們貸款審查和解決過程的一部分，不良貸款受到持續密切的監測。這些貸款的損失風險通過將貸款餘額與任何相關抵押品的估計公允價值或預計未來現金流的現值進行比較來評估。損失或特別分配的信貸損失撥備在適當時予以確認。截至2023年12月31日，不良貸款比前一年增加了400萬美元。影響不良貸款水平的是，截至2022年12月31日，非應計貸款增加了1040萬美元，被確認為問題債務重組的應計貸款減少了640萬美元。由於我們採用了ASU 2022-02，從2023年1月1日起取消了這些限制。非應計貸款的增加是作為中央收購的一部分獲得的1,450萬美元的結果，被430萬美元的商業房地產關係的註銷所抵消。

2023年12月31日後，借款人償還了800萬美元的不良商業房地產貸款。該款項佔於二零二三年十二月三十一日的不良貸款的21. 0%。

於2023年12月31日，信貸虧損撥備為1. 177億元，佔未償還貸款的1. 31%，而於2022年12月31日則為1. 029億元，佔未償還貸款的1. 35%。 與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日的信貸措施反映了7730萬美元的批評貸款水平從2022年12月31日的1.329億美元增加到2023年12月31日的2.102億美元。 在這一增加額中，商業、金融、農業和其他貸款以及商業房地產貸款分別佔4 190萬美元和1 880萬美元。分類資產從2022年12月31日的4440萬美元增加4260萬美元至2023年12月31日的8710萬美元。商業金融、農業和其他貸款佔這一增加額的1 890萬美元。應計貸款的拖欠增加了960萬美元，即48%。

於2023年12月31日及2022年12月31日，信貸虧損撥備佔不良貸款的百分比分別為298. 2%及290. 0%。 信貸損失撥備包括與不良貸款有關的450萬美元的特定分配，佔2023年12月31日不良貸款餘額總額的11%，以及70萬美元的特定分配，佔2022年12月31日不良貸款餘額總額的2%。與不良貸款有關的撥備金額乃使用從當前評估及更新的貼現現金流量分析獲得的估計公平值釐定。特定儲備的增加主要是由於從Centric收購的PCD貸款進行了單獨分析。

 

管理層認為，信貸虧損撥備的水平足以吸收於2023年12月31日貸款及租賃組合的預期虧損。

下表提供按貸款類別劃分的撇銷淨額及不良貸款的資料： 

			截至二零二三年十二月三十一日止期間																		截至2023年12月31日
			網絡 沖銷						的百分比 淨資產總額 指控- 關閉						網絡 沖銷 % 平均 貸款						不良資產 貸款						佔總數的百分比 不良資產 貸款						不良資產 貸款佔全球貸款總額的10% 貸款總額
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	18,701					62.02		%				0.22		%				$	10,060					25.49		%				0.11		%
房地產建設			—						—						—						3,288						8.33						0.04
住宅房地產			314						1.04						—						8,573						21.72						0.10
商業地產			6,126						20.32						0.07						17,385						44.04						0.19
對個人的貸款			5,011						16.62						0.06						166						0.42						—
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入			$	30,152					100.00		%				0.35		%				$	39,472					100.00		%				0.44		%

如上表所示，截至2023年12月31日，商業房地產以及商業、金融、農業和其他貸款是不良貸款中最重要的部分。截至2023年12月31日的非權責發生貸款中包括作為中央收購的一部分獲得的1450萬美元貸款。更多信息見有關信貸損失和貸款撥備的討論。

新會計公告

2023年3月，FASB發佈了會計準則更新2023-02(“ASU 2023-02”)，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。ASU 2023-02允許實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮來自

53

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目錄表

在符合某些條件的情況下，採用按比例攤銷法收取所得税抵免，而不只是低收入住房税收抵免(“LIHTC”)結構。ASU 2023-02還取消了LIHTC對未使用比例攤銷法核算的LIHTC投資的某些特定指導，而是要求使用GAAP下的其他適用指導對這些LIHTC投資進行核算。ASU 2023-02在2023年12月15日之後的會計年度內對公司有效，包括這些會計年度內的過渡期，並允許提前採用。該公司正在評估採用該技術對其綜合財務報表的影響。

2023年12月，FASB發佈了會計準則更新2023-09(“ASU 2023-09”)，所得税(主題740)：所得税披露的改進。ASU 2023-09要求在特定類別中披露關於聯邦、州和外國所得税的有效税率與法定税率(税率協調)的額外披露信息。ASU 2023-09還要求對那些超過指定閾值的項目在費率調節中提供更多關於個別調節項目的詳細信息。除了新的税率調整披露外，ASU 2023-09還要求對聯邦、州和外國税收進行分類，並在相關金額超過量化門檻的情況下，對具體司法管轄區的具體司法管轄區進行進一步分類。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間內對公司有效，並允許提前採用。應前瞻性地適用ASU 2023-09，並可選擇追溯適用於財務報表中的每個期間。該公司正在評估採用該技術對其綜合財務報表的影響。

項目7A.修訂如下：關於市場風險的定量和定性披露

本報告中標題為“市場風險”的第7項中的信息在此作為參考併入本報告。

54

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目錄表

第8項。第二項：財務報表和補充數據

第一英聯邦金融公司及其子公司

合併財務狀況報表

			12月31日，
			2023						2022
			(以千為單位的美元，但 共享數據)
資產
現金和銀行到期款項			$	125,436					$	124,254
有息銀行存款			21,557						29,990
可供出售的證券，按公允價值計算			1,020,986						762,661
持有至到期日的證券，按攤銷成本計算(公允價值$350,595在2023年12月31日和美元386,205於二零二二年十二月三十一日）			419,009						461,162
其他投資			50,871						26,414
持有待售貸款			29,820						11,869
貸款和租賃：
證券組合貸款和租賃			8,968,761						7,642,143
信貸損失準備			(117,718)						(102,906)
貸款和租賃淨額			8,851,043						7,539,237
房舍和設備，淨額			121,015						115,106
擁有的其他房地產			422						534
商譽			363,715						303,328
攤銷無形資產，淨額			22,820						9,205
銀行自營人壽保險			228,479						222,651
其他資產			204,315						199,255
總資產			$	11,459,488					$	9,805,666
負債
存款(全部為國內)：
不計息			$	2,388,533					$	2,670,508
計息			6,803,776						5,334,961
總存款			9,192,309						8,005,469
短期借款			597,835						372,694
次級債券			177,741						170,937
其他長期債務			4,122						4,862
資本租賃義務			4,894						5,425
長期債務總額			186,757						181,224
其他負債			168,313						194,205
總負債			10,145,214						8,753,592
股東權益
優先股，每股面值1美元，3,000,000授權股份，未發行			—						—
普通股，每股面值1美元，200,000,000授權股份；123,603,380和113,914,902分別於2023年和2022年12月31日發行的股票；以及102,114,664和93,376,314分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行的股票			123,603						113,915
額外實收資本			630,154						497,431
留存收益			881,112						774,863
累計其他綜合(虧損)收入，淨額			(111,756)						(137,692)
庫存股(21,488,716和20,538,588股票分別為2023年12月31日和2022年12月31日)			(208,839)						(196,443)
股東權益總額			1,314,274						1,052,074
總負債和股東權益			$	11,459,488					$	9,805,666

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

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目錄表

第一英聯邦金融公司及其子公司

合併損益表

			截至2013年12月31日的年度，
			2023						2022						2021
			(千美元，共享數據除外)
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	490,710					$	302,207					$	267,599
投資的利息和股息：
應税利息			26,331						24,668						24,723
免徵聯邦所得税的利息			457						479						595
分紅			3,009						877						521
銀行存款利息			9,491						1,722						400
利息收入總額			529,998						329,953						293,838
利息支出
存款利息			112,406						6,714						5,749
短期借款利息			21,747						1,999						99
次級債權證利息			9,794						8,595						8,555
其他長期債務的利息			170						198						649
資本租賃債務利息			205						226						245
利息支出總額			144,322						17,732						15,297
淨利息收入			385,676						312,221						278,541
信貸損失準備金			4,160						21,106						(1,376)
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD			10,653						—						—
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			370,863						291,115						279,917
非利息收入
證券(虧損)淨收益			(103)						2						16
信託收入			10,516						10,518						11,111
存款賬户手續費			21,437						19,641						17,984
保險及零售經紀佣金			9,628						8,857						8,502
銀行自營人壽保險收入			4,875						5,459						6,433
出售按揭貸款的收益			3,951						5,276						13,555
出售其他貸款和資產的收益			6,744						6,036						8,130
與卡相關的交換收入			28,640						27,603						27,954
衍生工具按市價計值			14						368						2,344
交換手續費收入			1,519						4,685						2,543
其他收入			9,388						10,263						8,185
非利息收入總額			96,609						98,708						106,757
非利息支出
薪酬和員工福利			142,871						126,031						119,506
淨佔用率			19,221						18,037						16,586
傢俱和設備			17,308						15,582						15,642
數據處理			15,010						13,922						12,373
廣告和促銷			5,713						5,031						4,983
賓夕法尼亞州股票税			4,364						4,447						4,604
無形攤銷			4,983						3,196						3,497
其他專業費用和服務			5,919						4,894						4,501
FDIC保險			6,260						2,871						2,529
資產出售損失或減記			204						343						303
訴訟和經營損失			4,641						2,834						2,324
與併購相關的			9,034						1,702						—
其他運營費用			34,389						30,748						27,009
總非利息支出			269,917						229,638						213,857
所得税前收入			197,555						160,185						172,817
所得税撥備			40,492						32,004						34,560
淨收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
普通股流通股			101,556,427						93,612,043						95,583,890
假設攤薄後的平均流通股			101,822,201						93,887,447						95,840,285
每股數據：基本每股收益			$	1.55					$	1.37					$	1.45
*稀釋後每股收益			$	1.54					$	1.37					$	1.44
宣佈的每股普通股現金股息			$	0.495					$	0.475					$	0.455

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

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目錄表

第一英聯邦金融公司及其子公司

綜合全面收益表

 

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
淨收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
其他綜合收益(虧損)、税前費用(收益)：
期內產生的證券未實現持有收益(虧損)			18,499						(131,838)						(29,892)
減去：淨收益中所列證券損失(收益)的重新分類調整			103						(2)						(16)
衍生工具的未實現收益(虧損)：
期內衍生工具的未實現持有收益(虧損)			13,462						(31,573)						(3,356)
退休後債務的未實現收益：
前期服務成本			76						76						76
淨收益			22						143						275
所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計			32,162						(163,194)						(32,913)
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税費用(收益)			6,226						(34,270)						(6,912)
綜合收益			$	182,999					$	(743)					$	112,256

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

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目錄表

第一英聯邦金融公司及其子公司

合併股東權益變動表

 

			股票 傑出的						普普通通 庫存						其他內容 實繳- 資本						保留 收益						累計 其他 全面 收益(虧損)、 網絡						財務處 庫存												總計 股東的 權益
			(千美元，每股數據除外)
2022年12月31日的餘額			93,376,314						$	113,915					$	497,431					$	774,863					$	(137,692)					$	(196,443)											$	1,052,074
淨收入																					157,063																								157,063
其他全面收入合計																											25,936																		25,936
宣佈的現金股息(美元0.495每股)																					(50,814)																								(50,814)
收購的庫存股			(1,210,688)												(118)																		(14,965)												(15,083)
重新發行的庫存股			163,950												660						—												1,551												2,211
限制性股票			96,610						—						514						—												1,018												1,532
已發行普通股			9,688,478						9,688						131,667																														141,355
2023年12月31日的餘額			102,114,664						$	123,603					$	630,154					$	881,112					$	(111,756)					$	(208,839)											$	1,314,274

			股票 傑出的						普普通通 庫存						其他內容 實繳- 資本						保留 收益						累計 其他 全面 收益(虧損)、 網絡						財務處 庫存												總計 股東的 權益
			(千美元，每股數據除外)
2021年12月31日的餘額			94,233,152						$	113,915					$	496,121					$	691,260					$	(8,768)					$	(183,156)											$	1,109,372
淨收入																					128,181																								128,181
其他綜合損失合計																											(128,924)																		(128,924)
宣佈的現金股息(美元0.475每股)																					(44,578)																								(44,578)
收購的庫存股			(1,132,577)																														(15,598)												(15,598)
重新發行的庫存股			174,989												580						—												1,612												2,192
限制性股票			100,750						—						730						—												699												1,429
2022年12月31日的餘額			93,376,314						$	113,915					$	497,431					$	774,863					$	(137,692)					$	(196,443)											$	1,052,074

			股票 傑出的						普普通通 庫存						其他內容 實繳- 資本						保留 收益						累計 其他 全面 收益(虧損)、 網絡						財務處 庫存												總計 股東的 權益
			(千美元，每股數據除外)
2020年12月31日餘額			96,130,751						$	113,915					$	494,683					$	596,614					$	17,233					$	(153,828)											$	1,068,617
淨收入																					138,257																								138,257
其他綜合損失合計																											(26,001)																		(26,001)
宣佈的現金股息(美元0.455每股)																					(43,611)																								(43,611)
收購的庫存股			(2,195,110)																														(31,301)												(31,301)
重新發行的庫存股			173,907												771						—												1,493												2,264
限制性股票			123,604						—						667						—												480												1,147
2021年12月31日的餘額			94,233,152						$	113,915					$	496,121					$	691,260					$	(8,768)					$	(183,156)											$	1,109,372

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

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目錄表

第一英聯邦金融公司及其子公司

合併現金流量表

			截至2013年12月31日的年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
經營活動
淨收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			14,813						21,106						(1,376)
遞延税項支出(福利)			6,843						(2,011)						1,432
折舊及攤銷			4,104						10,552						11,442
證券和其他資產的淨收益			(10,048)						(11,556)						(22,273)
證券溢價和折價淨攤銷			1,328						2,027						4,772
銀行自營壽險現金退保價值增加所得收益			(4,557)						(5,261)						(6,105)
按揭貸款源自可供出售			(186,856)						(195,105)						(390,940)
出售按揭貸款所得款項			174,850						198,302						419,574
應收利息(增加)減少			(8,838)						(6,846)						5,885
應付利息的增加(減少)			5,001						1,172						(412)
應繳所得税增加(減少)			(4,609)						(4,561)						10,664
其他-網絡			1,665						15,413						(5,874)
經營活動提供的淨現金			150,759						151,413						165,046
投資活動
持有至到期證券的交易：
到期和贖回所得收益			41,824						79,613						120,728
購買			(200)						(200)						(361,734)
可供出售的證券的交易：
銷售收入			33,756						—						—
到期和贖回所得收益			98,309						145,589						433,910
購買			(338,390)						—						(676,861)
購買FHLB股票			(103,233)						(20,632)						(4,453)
贖回FHLB股票所得款項			91,435						7,056						3,342
贖回其他投資所得收益			—						—						500
銀行擁有的人壽保險收益			3,232						5,337						7,357
出售貸款所得收益			154,585						68,625						76,414
出售其他資產所得收益			4,327						8,609						7,798
收購，扣除收購現金後的淨額			14,492						—						—
貸款淨增加			(552,376)						(871,578)						(161,667)
購置房舍和設備			(22,034)						(11,207)						(10,639)
用於投資活動的現金淨額			(574,273)						(588,788)						(565,305)
融資活動
其他短期借款淨增加			52,407						234,379						20,942
存款淨增量			430,661						23,007						543,947
償還其他長期債務			(740)						(712)						(50,685)
償還資本租賃債務			(531)						(496)						(464)
已支付的股息			(50,814)						(44,578)						(43,611)
再發行庫存股所得款項			245						245						222
購買庫存股			(14,965)						(15,598)						(31,301)
融資活動提供的現金淨額			416,263						196,247						439,050
現金和現金等價物淨減少			(7,251)						(241,128)						38,791
1月1日的現金和現金等價物			154,244						395,372						356,581
12月31日的現金和現金等價物			$	146,993					$	154,244					$	395,372

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

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目錄表

合併財務報表附註

注1-會計政策説明書

一般信息

以下是會計和報告政策的摘要，以幫助讀者更好地理解本報告所載第一聯邦金融公司及其子公司(“第一聯邦”)的合併財務報表。First Federal的子公司包括First Federal Bank(“FCB”或“Bank”)、First Federal Insurance Agency，Inc.(“FCIA”)、FRAMAL和First Federal Financial Advisors，Inc.(“FCFA”)。

財務信息是按照美利堅合眾國金融機構公認的會計原則和慣例列報的。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。此外，這些估計和假設影響財務報表中的收入和支出，因此，實際結果可能與這些估計不同。

通過其子公司，包括一家商業銀行和一家保險機構，第一聯邦主要為個人和中小型市場企業提供全方位的貸款、存款、信託、保險和個人財務規劃服務。30賓夕法尼亞州中部和西部以及整個俄亥俄州的縣。第一聯邦已經確定它已經一業務部門。

第一聯邦受某些州和聯邦機構的監管。這些監管機構定期檢查第一聯邦是否遵守法律和法規。

陳述的基礎

隨附的綜合財務報表包括上文定義的第一聯邦的賬户。所有重要的公司間交易都已在合併中取消。某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報方式。

股權投資少於多數但至少20股權百分比按權益法核算，並歸類為“其他資產”。這些投資的收益酌情反映在收入期間的綜合損益表的“其他收入”中。

投資證券

第一聯邦具有持有至到期日的積極意願和能力的債務證券被歸類為持有至到期日的證券，並按攤銷成本進行報告，該成本根據水平收益率基礎上的溢價攤銷和遞增折價進行調整。購買和持有主要是為了在近期出售的債務和股權證券，應歸類為交易性證券，並按公允價值報告，未實現收益和虧損計入收益。未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券被歸類為可供出售的證券，並按公允價值報告，與減值無關的未實現收益和虧損不包括在收益中，並作為其他全面收益的組成部分報告，其他全面收益包括在股東權益中，扣除遞延税項。

First Federal有被歸類為持有至到期並可供出售的證券，不從事交易活動。First Federal使用特定的識別方法來確定債務證券的淨收益或損失，而平均成本法來確定權益證券的淨收益或損失。

First Federal每季度對投資組合進行全面審查，以評估預期的信貸損失。在評估可供出售的證券時，管理層首先考慮我們是否打算出售該證券，或者如果我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果有出售的意圖，證券的攤餘成本將通過收入減記為公允價值。否則，市值已跌破賬面價值的可供出售證券將在特定發行人的水平上進行評估，以確定價值下降是否是信貸損失的結果。發行人特定的證券包括美國政府機構和受贊助企業的債務、單一發行的信託優先證券、公司債券以及州和政治部門的債務。對這些證券的進一步分析包括審查研究報告、分析師的建議、信用評級變化、新聞報道、年度報告、利率變化的影響以及與受影響證券有關的任何其他相關信息。任何未被確定為信貸損失的損失將通過其他全面收益計入股東權益的減少。持有至到期證券按年度評估減值，根據特定投資類別的違約信息，使用歷史違約概率和損失。在季度的基礎上，定性審查是

60

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目錄表

完成了對投資組合的組合和信貸質量的變化。如果這項評估確定存在信貸損失，則將信貸損失準備入賬，並作為信貸損失費用的一個組成部分計入收益。

持有供出售的按揭貸款

某些住宅按揭貸款是在二手按揭貸款市場發行的，大部分貸款在出售時已交還還款權。這些貸款被歸類為持有供出售的貸款，並按估計市值總計列賬。市場價值是根據所持待售貸款類型在各自二級市場獲得的利率來確定的。貸款一般以貸款賬面價值的溢價或折扣價出售。這種溢價或折扣在銷售之日確認。出售貸款的收益或損失在收到對價並滿足銷售處理的所有其他標準時計入非利息收入。

貸款

貸款按未償還本金計提。利息應計為賺取的利息。持有待售貸款以成本或公平市價中較低者為準，由個別人士自行釐定。

第一，如果利息或本金的支付在合同上已逾期，但貸款擔保良好且正在收款過程中，英聯邦認為貸款已逾期，並仍應計利息。對於分期付款、抵押貸款、定期貸款和其他按月攤銷的貸款，90逾期天數是指四個月付款到期並未支付的天數。對於按月以外的計劃付款的需求、時間和其他多項付款義務，拖欠狀態是使用天數而不是付款數來計算的。循環信用貸款，包括個人信用額度和房屋淨值額度，被認為是90指借款人在四個月週期內沒有支付最低還款額的逾期天數。

如果根據目前的信息和事件，第一聯邦很可能無法完全收回根據貸款合同條款到期的本金或利息，則貸款被置於非應計項目狀態。根據監管機構的定義，由於借款人的財務狀況減弱，貸款是以“現金基礎”進行的，貸款也被置於非應計項目狀態。當決定將一筆貸款置於非應計狀態時，所有應計和未付利息都將被沖銷。非權責發生制貸款在借款人根據貸款合同條款持續償還一段時間後，第一英聯邦預計將償還剩餘的合同本金和利息時，或當貸款以其他方式變得擔保良好並在收回過程中時，恢復應計狀態。

英聯邦於2023年1月1日在預期的基礎上通過了ASU 2022-02。因此，只有在此日期之前的期間才包括被歸類為問題債務重組貸款(“TDR”)的貸款。如果借款人遇到財務困難，無法從其他融資來源獲得可比條款，重新談判貸款條款以提供本金或利息的減少或延期，則貸款被視為TDR。在此期間，TDR貸款被視為不良貸款。

如果根據目前的信息和事件，預計First Federal將無法收回根據貸款合同條款到期的本金或利息，則貸款被視為不良貸款。不良貸款的預期損失是根據預期現金流的現值來計量的，這些現金流按貸款的有效利率貼現，或作為實際權宜之計，按貸款的可見市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)折現。

對於First Federal預計通過清算抵押品償還的貸款以外的貸款，當貸款中記錄的剩餘投資小於或等於預期現金流的現值時，收入將作為貸款本金的減值而不是利息收入。

被認為無法收回的貸款通過信貸損失撥備進行沖銷。在評估最終的可收款性時，考慮的因素包括逾期狀況、借款人的財務狀況、抵押品價值和債務契約，包括擔保人的第二還款來源。以前註銷的貸款所收到的付款在信貸損失準備中記為收回款項。

獲得的貸款

購入貸款於購入當日按估計公允價值入賬，不結轉相關信貸損失準備。收購貸款的公允價值是通過估計預計從貸款上收取的本金和利息現金流量並按市場利率對這些現金流量進行貼現來確定的。估計公允價值考慮了貸款期限、內部風險評級、拖欠情況、提前還款額、相關抵押品的估計價值和當前利率環境等因素。

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目錄表

收購貸款分為兩類：PCD貸款和非PCD貸款。PCD貸款被定義為自發起以來經歷了超過輕微信用惡化的一筆或一組貸款。非PCD貸款將在購置日建立信貸損失撥備，通過信貸損失撥備確認為費用。對於PCD貸款，信貸損失準備在第一天通過將其與貸款的公允價值相加來確認，這是“第一天攤銷成本”。由於最初的信貸損失準備是通過計入PCD貸款的攤銷成本確定的，因此沒有為PCD貸款確認的信貸損失費用撥備。

貸款手續費

扣除相關直接成本後的貸款發放和承諾費被遞延，淨額作為利息法相關貸款收益率的調整攤銷，通常在相關貸款或承諾的合同期限內攤銷。

擁有的其他房地產

房地產(銀行物業除外)按購入時的公允價值減去估計銷售成本入賬。此後，其他房地產按成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。公允價值是根據獨立評估確定的。與持有物業有關的費用及物業所賺取的租金收入，一般會在當期收益中反映。折舊不記錄在其他房地產擁有的財產上。

貸款和租賃的信貸損失準備

在確定信貸損失準備時，我們的貸款和租賃組合包括五個主要貸款類別，分為十四個部分。關於這些投資組合部分的進一步討論，請參閲附註9，“貸款和租賃及信貸損失撥備”。

信貸損失準備是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款，並在納入違約概率和給定違約估計的損失後應用貼現現金流方法來計算的。違約概率表示違約和損失的可能性的估計，假設違約衡量違約時的預期損失。影響預期損失的投入包括使用國家認可公司的加權預測對宏觀經濟因素的預測。我們的模型包含了對宏觀經濟因素的一年預測，之後這些因素在一年內恢復到歷史平均水平。

所有超過$的不良貸款250每季度對1000個項目進行單獨評估。為單獨評估的貸款設立特定準備金，其數額等於審查的貸款的估計損失總額。根據這一準備金佔已審查貸款餘額的百分比，還將為未單獨審查的不良貸款餘額建立準備金。

津貼的另一個組成部分是由管理層根據對與投資組合風險有關的某些因素的定性分析確定的，這些因素沒有納入計算的模型。管理層考慮的因素包括貸款慣例、信貸人員的能力和經驗、整體貸款環境以及監管環境和競爭等外部因素。投資組合風險包括特定投資組合的不尋常變化或最近趨勢，如趨勢或拖欠水平的意外變化。無論對潛在的信貸損失進行多麼詳細的分析，這些估計本身都是不準確的。管理層必須使用通常是主觀的、變化迅速的假設和信息進行評估。

首先，英聯邦作出會計政策選擇，將應計利息排除在信貸損失準備計算之外，因為當一筆貸款處於非應計狀態時，這些餘額將被註銷或沖銷。

表外信貸風險準備

首先，英聯邦將表外信貸風險準備金維持在被認為足以吸收表外信貸風險所固有損失的水平。表外信貸風險敞口包括承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證。本公司評估表外信貸風險準備的適當性的方法包括對歷史使用趨勢的分析。計算始於與信用證和信用證有關的歷史使用趨勢，然後利用這些數字來確定可用額度的可能使用情況。然後，根據為可比貸款類別計算的預期損失百分比對這些值進行調整，作為貸款信貸損失準備的一部分。這一數額每季度調整一次，津貼的任何變化都作為綜合損益表撥備費用的一部分報告。表外信貸風險準備在綜合財務狀況表中的“其他負債”中反映。

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目錄表

銀行擁有的人壽保險

First Federal和First Federal收購的銀行已經為某些羣體的僱員購買了人壽保險。這些保單積累了資產價值，以滿足未來的負債，包括支付醫療保健等員工福利。現金退回價值的增加在綜合收益表中作為非利息收入記錄，現金收入和支出在綜合現金流量表中作為“經營活動”記錄。根據其中一些政策，受益人領取一部分死亡撫卹金。計劃支付給受益人的未來死亡撫卹金的淨現值為#美元。3.5百萬美元和美元3.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，總負債分別為1000萬美元，並反映在合併財務狀況報表的“其他負債”中。

房地、設備和租賃承諾額

房舍和設備按成本減去First Federal的綜合財務狀況報表中的累計折舊計算。折舊是在資產的估計使用年限內按直線和加速法計算的。幾乎所有傢俱和設備以及建築物和修繕工程都採用直線折舊法。保養和維修費在發生時計入費用。租賃改進按租期或改善的估計使用年限(以較短者為準)計入開支。

軟件成本在不超過一段時間內按直線攤銷。7年份.

使用權資產及相關租賃負債在First Federal簽訂租賃某些辦公設施的經營租賃綜合財務狀況報表中確認。這些數額被報告為房地和設備及其他負債的組成部分。短期經營租賃是指最初期限為12個月或以下且沒有可能行使的購買選擇權的租賃，不被確認為使用權資產或租賃負債的一部分。第一聯邦沒有作為其財產或設備出租人的物質租賃安排。

企業合併

企業合併採用會計收購法核算。根據收購法，於收購日收購的可確認資產及承擔的負債按其於該日的公允價值計量，並與商譽分開確認。購入淨資產的收購價與公允價值之間的差額計入商譽。被收購實體的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。收購成本在發生時計入費用。

商譽

根據購買會計方法進行收購所產生的無形資產包括商譽和其他無形資產(見下文“其他無形資產”一節)。商譽不攤銷，並至少每年進行減值評估。第一，英聯邦每年審查商譽，如果本季度發生可能影響商譽的重大事件，則在任何季度末再次審查商譽。當情況顯示公允價值比賬面值更有可能低於賬面價值時，觸發事件已發生，並進行量化減值測試。通過確定我們的公允價值是否已低於賬面價值來評估商譽的潛在減值。

其他無形資產

其他無形資產包括通過收購獲得的核心存款和客户名單。核心存款無形資產使用核心存款收益現值和直線攤銷法在其估計壽命內攤銷。客户清單無形資產根據客户基礎的保留情況，使用預期現金流在預期壽命內攤銷。該等無形資產按年度及當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時進行減值評估。

長期資產減值的會計處理

每當發生事件或情況變化表明一項資產的賬面價值可能無法收回時，第一英聯邦審查諸如房舍和設備以及無形資產等長期資產的減值情況。這些情況的變化可能包括資產的市場價值或使用資產的程度或方式的大幅下降。如有跡象顯示一項資產的賬面金額可能無法收回，則估計該資產的使用預期將產生的未來未貼現現金流量。如果預期現金流量之和少於資產的賬面價值，則就資產的賬面價值與公允價值之間的差額確認損失。被歸類為持有待售的長期資產按其賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量。對於被歸類為持有待售的長期資產，不再進行折舊或攤銷。

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目錄表

所得税

First Federal根據FASB ASC主題740“所得税”(“主題740”)的資產和負債方法記錄税項，根據該方法，遞延税項資產和負債根據已頒佈税法的規定確認可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間差異的未來税收後果。如有必要，遞延税項資產將減少基於現有證據比預期更有可能實現的此類收益的金額。根據主題740，因納税而產生的利息或罰款將作為非利息費用的一個組成部分記錄下來。

全面收益披露

“其他全面收益”(綜合收益，不包括淨收入)包括可供出售證券的未實現持有損益變化、固定收益退休後計劃的資金狀況變化以及現金流量對衝的公允價值變化的税後影響。綜合收益在所附的綜合全面收益報表中扣除税項後列報。

現金和現金等價物

就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、出售的聯邦基金和計息的銀行存款。一般來説，聯邦基金的銷售期限為一天。

衍生工具和套期保值活動

First Federal根據FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”(“主題815”)對衍生工具和套期保值活動進行會計處理。所有衍生品在開始時都會進行評估，以確定它們是套期保值活動還是非套期保值活動，並保存適當的文件以支持最終確定。第一，英聯邦在綜合財務狀況表上確認所有衍生工具為資產或負債，並按公允價值計量這些工具。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，與對衝風險相關的衍生品和對衝項目的公允價值變動在收益中確認。任何套期保值無效將在與被套期保值項目有關的損益表行項目中確認。對於被指定為現金流量對衝的衍生品，現金流量對衝的有效部分的公允價值變動在其他全面收益(“保監處”)中報告。當與被套期保值項目相關的現金流量實現時，包括在保監處的收益或虧損在綜合損益表中確認。

當First Federal購買具有現有利率互換的商業貸款的一部分時，它與交易對手簽訂風險分擔協議，並承擔與互換有關的貸款客户的信用風險。由於風險分擔協議而向First Federal支付的任何費用由交易對手的信用風險抵消，並在損益表中確認。風險參與協議的信用風險是在考慮交易對手違約的風險評級、違約概率和損失後確定的。

管理層定期審查第一聯邦不同職能領域的合同，以確定選定合同中嵌入的潛在衍生品。截至2023年12月31日，First Federal擁有被指定為對衝工具的利率衍生品頭寸，以及其他未被指定為對衝工具的頭寸。有關這些工具的説明，請參閲附註7，“衍生工具”。

普通股每股收益

基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。

稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的稀釋。就本報告所述所有期間而言，對平均流通股的攤薄效應是非既得性限制性股票授予的結果。

公允價值計量

根據FASB ASC主題820“公允價值計量和披露”(“主題820”)，第一聯邦根據資產和負債的交易市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。這些級別是：

•第1級-在活躍的交易所市場交易的資產和負債的估值，例如紐約證券交易所(“NYSE”)。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。

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目錄表

•第2級-在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值。對相同或可比資產或負債的估值是從具有合理價格透明度的其他定價來源獲得的。二級證券包括由機構和贊助企業發行的美國政府證券、州和政治部門的義務、某些公司證券、FHLB股票、待售貸款、利率衍生品(包括利率互換、風險分擔協議和外幣合同)、某些其他擁有的房地產和某些不良貸款。

•第3級-源自其他估值方法的資產和負債的估值，包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，而不是基於市場交換、交易商或經紀商交易的交易。如果用於提供評估的投入是不可觀察到的和/或證券或類似證券的市場活動很少(如果有的話)，則該證券將被視為3級證券。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。第三級包括的資產包括非上市股權投資、某些其他擁有的房地產和某些不良貸款。

一般而言，金融工具的公允價值以市場報價(如有)為基礎。如果無法獲得此類報價的市場價格，則公允價值基於主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入的定價模型。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和我們的信譽等的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。更多信息見附註17“資產和負債的公允價值”。

與客户簽訂合同的收入

First Federal根據ASC主題606“與客户的合同收入”(“主題606”)記錄與客户的合同收入。根據主題606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配到合同中的履約義務，並在公司履行履約義務時確認收入。

該公司收入的一個重要組成部分，即金融資產和負債所賺取的淨利息，不在專題606的範圍之內。第一，在提供服務和交易價格通常是固定的；定期或按活動收費時，英聯邦一般充分履行其與客户簽訂的合同中的履約義務。由於履行義務是在提供服務和交易價格固定的情況下履行的，因此公司在應用主題606中規定的收入指引時沒有做出重大判斷，這會影響與客户合同收入的數額和時間的確定。

注2-採辦

2023年1月31日，本公司完成對中央金融公司及其銀行子公司中央銀行的收購，以供考慮9,688,478公司普通股的股份。通過此次收購，該公司在哈里斯堡、費城和蘭開斯特大都會服務區(MSA)獲得了七個提供全方位服務的銀行辦事處和一個貸款製作辦事處。

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目錄表

下表彙總了與中心收購有關的收購淨資產(按公允價值)和轉移的對價(以千美元為單位)：

支付的對價
支付給股東的現金--零碎股份			$	1
向股東發行的股份(9,688,478股份)			141,355
已支付的總代價						$	141,356
購入資產的公允價值
現金和銀行到期款項			14,492
投資證券			34,302
FHLB股票			7,658
貸款			923,555
房舍和設備			17,186
無形巖心礦藏			16,671
銀行自營人壽保險			4,502
其他資產			17,391
收購的總資產						1,035,757
承擔負債的公允價值
存款			757,003
借款			179,301
其他負債			18,484
承擔的總負債						954,788
可確認淨資產的公允價值總額						80,969
商譽						$	60,387

本公司認定，這項收購構成一項業務合併，因此採用收購會計方法入賬。因此，於收購日期，本公司按公允價值記錄所收購的資產、承擔的負債及支付的代價。這一美元60.4所支付代價超過所購資產公允價值的100萬美元被記為商譽，不得為税務目的攤銷或扣減。此次收購產生的商譽金額主要包括通過將公司的業務與Centrate合併而預期的協同效應和規模經濟。

的公允價值9,688,478已發行的普通股是根據美元確定的14.59本公司普通股於收購日，即2023年1月31日的收市價。

對收購資產和負債的估值已於2023年第二季度完成。以下是用來估計主要類別收購資產和承擔負債的公允價值的估值方法的説明。該公司聘請獨立估值專家協助確定某些收購資產和承擔負債的公允價值。

現金和銀行到期款項-估計公允價值被確定為接近這些資產的賬面價值。

投資證券-投資組合的估計公允價值是根據市場報價、交易商報價和從獨立定價服務獲得的定價得出的。

貸款-貸款的估計公允價值是根據折現現金流量法計算的，折現現金流量法對非PCD貸款採用集合基礎，對PCD貸款採用個人基準。估值考慮了貸款類型、期限、利率、付款時間表和信用評級等基本特徵。其他因素包括與提前還款有關的假設、違約概率和違約造成的損失。所採用的貼現率是基於積累法，考慮到資金組合、服務成本、流動資金溢價和與業績風險相關的因素。

收購貸款分為兩類：PCD貸款和非PCD貸款。PCD貸款被定義為自發起以來經歷了超過輕微信用惡化的一筆或一組貸款。非PCD貸款將在購置日建立撥備，通過信貸損失撥備確認為費用。對於PCD貸款，在第一天通過將其與貸款的公允價值相加來確認撥備，這是“第一天攤銷成本”。那裏

66

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目錄表

沒有為PCD貸款確認的信貸損失費用撥備，因為初始撥備是通過將PCD貸款的攤銷成本總收入確定的。

非PCD貸款的信貸損失第一天撥備為#美元10.7通過綜合損益表內的信貸損失準備金記錄了100萬美元。在收購之日，979.5從Centrate獲得的百萬美元貸款，304.7百萬美元，或31.1截至2023年2月1日，Centrate貸款組合的1%被計入PCD貸款。

辦公場所和設備-土地和建築物的估計公允價值由獨立的基於市場的評估確定。

無形巖心礦藏-採用成本節約法對核心存款無形資產進行估值，該方法確認維持核心存款基礎的費用與替代資金來源的成本相比所節省的成本。估值納入了與賬户留存、貼現率、存款利率、存款維護成本和替代融資利率相關的假設。

定期存款-定期存款的估計公允價值是採用貼現現金流量法確定的，貼現率等於類似期限和期限的定期存款的當前市場利率。

借款-短期借款的估計公允價值被確定為接近所述價值。次級債券採用貼現現金流方法進行估值，貼現率納入了類似的條款、到期日和信用評級。

下表提供了截至2023年1月31日收購的PCD貸款的公允價值相關細節。

			未付本金餘額						PCD收購時的信用損失準備						(貼現)已獲得貸款的溢價						收購時PCD貸款的公允價值
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	84,095					$	(19,417)					$	117					$	64,795
時間和需求			84,095						(19,417)						117						64,795
房地產建設			29,947						(287)						(479)						29,181
建築業其他			16,978						(227)						(179)						16,572
建設住宅			12,969						(60)						(300)						12,609
住宅房地產			16,564						(527)						(496)						15,541
住宅第一留置權			13,740						(197)						(264)						13,279
住宅初級留置權/房屋淨值			2,824						(330)						(232)						2,262
商業地產			174,002						(6,971)						(6,073)						160,958
多個家庭			13,169						(234)						(1,413)						11,522
非業主佔用			97,324						(2,739)						(1,902)						92,683
業主佔有率			63,509						(3,998)						(2,758)						56,753
對個人的貸款			62						(3)						(3)						56
汽車和休閒車			62						(3)						(3)						56
貸款和租賃總額			$	304,670					$	(27,205)					$	(6,934)					$	270,531

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目錄表

下表提供了截至2023年1月31日與收購的非PCD貸款相關的公允價值和第一天撥備的詳細信息。

			未付本金餘額						獲得貸款的(貼現)溢價						收購時非PCD貸款的公允價值						第一天信貸損失準備金--非PCD貸款
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	167,606					$	(5,451)					$	162,155					$	3,482
時間和需求			165,878						(5,342)						160,536						3,436
設備融資			4						—						4						—
時間和需求其他			1,724						(109)						1,615						46
房地產建設			52,773						(1,126)						51,647						1,638
建築業其他			34,801						(971)						33,830						1,146
建設住宅			17,972						(155)						17,817						492
住宅房地產			75,041						(2,593)						72,448						614
住宅第一留置權			53,612						(1,981)						51,631						437
住宅初級留置權/房屋淨值			21,429						(612)						20,817						177
商業地產			378,777						(12,607)						366,170						4,911
多個家庭			45,475						(1,203)						44,272						514
非業主佔用			182,793						(5,660)						177,133						2,111
業主佔有率			150,509						(5,744)						144,765						2,286
對個人的貸款			640						(36)						604						8
汽車和休閒車			449						(25)						424						4
消費者其他			191						(11)						180						4
貸款和租賃總額			$	674,837					$	(21,813)					$	653,024					$	10,653

下表列出了該期間商譽的變化(以千美元為單位)：

2022年12月31日的商譽						$	303,328
以收購為中心的商譽						60,387
2023年12月31日的商譽						$	363,715

與收購相關的成本總計為5美元9.0百萬美元。該等金額於已發生時列支，並於綜合損益表中列為與合併及收購有關的開支。

由於Centrate的業務已全面整合，因此，由於無法單獨確定收購日期，因此無法確定本公司與Centrate相關的經營業績中所包含的收入或淨收入。

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目錄表

注3-補充全面收入披露

下表列出了截至12月31日的綜合全面收益表中分配給其他全面收益各組成部分的相關税收影響。與可供出售的證券相關的重新分類調整包括在“證券(虧損)淨收益”合併損益表中的項目。

			2023																		2022																		2021
			税前金額						税收(費用)優惠						税額淨額						税前金額						税收(費用)優惠						税額淨額						税前金額						税收(費用)優惠						税額淨額
			(千美元)
證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的證券未實現持有收益(虧損)			$	18,499					$	(3,449)					$	15,050					$	(131,838)					$	27,686					$	(104,152)					$	(29,892)					$	6,278					$	(23,614)
計入淨收入的證券損失（收益）的重新分類調整			103						(22)						81						(2)						—						(2)						(16)						3						(13)
證券未實現收益(虧損)合計			18,602						(3,471)						15,131						(131,840)						27,686						(104,154)						(29,908)						6,281						(23,627)
衍生工具的未實現收益(虧損)：
期內衍生工具的未實現持有收益(虧損)			13,462						(2,733)						10,729						(31,573)						6,630						(24,943)						(3,356)						705						(2,651)
衍生工具未實現收益(虧損)合計			13,462						(2,733)						10,729						(31,573)						6,630						(24,943)						(3,356)						705						(2,651)
退休後債務未實現收益：
前期服務成本			76						(15)						61						76						(16)						60						76						(16)						60
淨收益			22						(7)						15						143						(30)						113						275						(58)						217
退休後債務未實現收益共計			98						(22)						76						219						(46)						173						351						(74)						277
其他全面收益(虧損)合計			$	32,162					$	(6,226)					$	25,936					$	(163,194)					$	34,270					$	(128,924)					$	(32,913)					$	6,912					$	(26,001)

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目錄表

下表詳列截至12月31日止年度其他全面收益組成部分的變動：

			2023
			可供出售的證券						衍生品						退休後的義務						累計其他綜合收益
			(千美元)
1月1日的餘額			$	(107,471)					$	(30,489)					$	268					$	(137,692)
重新分類調整前的其他綜合收益			15,050						10,729												25,779
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額			81						—												81
前期服務成本															61						61
淨收益															15						15
期內其他綜合收益淨額			15,131						10,729						76						25,936
12月31日的結餘			$	(92,340)					$	(19,760)					$	344					$	(111,756)
			2022
			可供出售的證券						衍生品						退休後的義務						累計其他綜合收益
			(千美元)
1月1日的餘額			$	(3,317)					$	(5,546)					$	95					$	(8,768)
重新分類調整前的其他綜合收益			(104,152)						(24,943)												(129,095)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額			(2)						—												(2)
前期服務成本															60						60
淨收益															113						113
期內其他綜合收益淨額			(104,154)						(24,943)						173						(128,924)
12月31日的結餘			$	(107,471)					$	(30,489)					$	268					$	(137,692)
			2021
			可供出售的證券						衍生品						退休後的義務						累計其他綜合收益
			(千美元)
1月1日的餘額			$	20,310					$	(2,895)					$	(182)					$	17,233
重新分類調整前的其他綜合收益			(23,614)						(2,651)												(26,265)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額			(13)						—												(13)
前期服務成本															60						60
淨收益															217						217
期內其他綜合收益淨額			(23,627)						(2,651)						277						(26,001)
12月31日的結餘			$	(3,317)					$	(5,546)					$	95					$	(8,768)

70

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目錄表

注4-補充現金流量披露

下表列出了與本年度支付的利息和所得税有關的信息，以及截至12月31日的年度非現金投資和融資活動的詳細情況：

			2023						2022						2021
			(千美元)
期內支付的現金：
利息			$	139,872					$	16,396					$	15,624
所得税			37,526						34,326						22,374
非現金投資和融資活動：
轉移到其他房地產自有和收回資產的貸款			4,229						2,852						3,163
由持有至到期轉為持作出售的貸款的公允價值			152,613						61,892						73,697
由持作出售轉為持至到期的貸款			519						1,485						—
可供出售證券的市值調整總額增加(減少)			18,602						(131,840)						(29,908)
對衍生品市場價值調整的毛利增加(減少)			13,462						(31,574)						(3,356)
有限合夥企業投資增加，無資金承擔			302						—						7,565
通過收購獲得的淨資產（負債）			66,477						—						—
未收到的銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金收益			—						1,973						—
已發行庫存股			1,966						1,947						2,042
回購庫存股票的消費税			118						—						—

注5-每股收益

下表總結了截至12月31日止年度用於計算每股基本和攤薄收益的加權平均普通股（分母）的組成：

 

			2023						2022						2021
已發行的加權平均普通股			122,780,523						113,914,902						113,914,902
平均庫存股			(21,004,846)						(20,089,722)						(18,140,857)
平均遞延薪酬份額			(56,206)						(55,734)						(55,590)
平均未賺取非既得利益股份			(163,044)						(157,403)						(134,565)
用於計算基本每股收益的加權平均普通股和普通股等價物			101,556,427						93,612,043						95,583,890
用於計算稀釋後每股收益的額外普通股等價物(非既得股)			208,819						219,584						200,712
用於計算稀釋後每股收益的額外普通股等價物(遞延補償)			56,955						55,820						55,683
用於計算稀釋後每股收益的加權平均普通股和普通股等價物			101,822,201						93,887,447						95,840,285
每股數據
基本每股收益			$	1.55					$	1.37					$	1.45
稀釋後每股收益			$	1.54					$	1.37					$	1.44

下表顯示了不包括在截至12月31日的年度的稀釋後每股收益計算中的與普通股等價物相關的股份數量和每股價格，因為這樣做將是反稀釋的。

			2023																		2022																		2021
									價格範圍																		價格範圍																		價格範圍
			股票						從…						至						股票						從…						至						股票						從…						至
限制性股票			114,177						$	12.70					$	16.43					128,860						$	12.77					$	16.43					99,344						$	12.77					$	15.96
限售股單位			34,305						$	17.53					$	17.53					25,983						$	21.08					$	21.08					—						$	—					$	—

71

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目錄表

注6-銀行的現金和到期款項

聯邦儲備系統理事會的條例對所有擁有交易賬户的存款機構，如支票賬户和NOW賬户，規定了統一的準備金要求。儲備金以金庫現金或在當地聯邦儲備銀行的餘額的形式維持。由於在美聯儲持有的餘額可以賺取利息，因此根據我們的流動性狀況，我們可能會保持超過準備金要求的餘額。第一聯邦保持的平均餘額為1000美元，171.02023年為100萬美元，181.6在2022年與克利夫蘭聯邦儲備銀行合作。

注7-衍生品

未被指定為對衝工具的衍生工具

First Federal是未被指定為對衝工具的利率衍生品的締約方。這些衍生品與First Federal與客户達成的利率互換有關，允許客户將可變利率貸款轉換為固定利率。首先，英聯邦按名義金額的浮動利率向客户支付利息，並以固定利率從客户那裏收取相同名義金額的利息。在與客户達成利率互換的同時，與另一家金融機構達成抵消性利率互換。First Federal以與客户簽訂的掉期交易相同的固定利率向其他金融機構支付利息，並以相同的名義金額以相同的浮動利率從金融機構收取利息。

掉期合約之公平值變動互相抵銷，惟交易對手之信貸風險除外，其乃經考慮所有交易對手之風險評級、違約概率及違約損失率後釐定。

我們有28與金融機構交易對手就與我們參與的貸款相關的利率互換達成風險分擔協議。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率衍生品合同，風險分擔協議將為金融機構提供信用保護。我們有19與金融機構交易對手就與我們為牽頭行的貸款相關的利率互換達成風險分擔協議。如果借款人未能履行其與我們簽訂的利率衍生品合同，風險分擔協議將為我們提供信用保障。

First Federal也是未被指定為對衝工具的利率上限和利率上限的締約方。利率上限涉及第一聯邦與貸款客户簽訂的合同，這些合同為他們的可變利率貸款提供了最高利率。在與客户簽訂利率上限的同時，First Federal與另一家金融機構簽訂了抵消性利率上限。這兩個利率上限合約的名義金額和最高利率是相同的。利率領涉及第一聯邦與貸款客户簽訂的合同，這些合同為他們的可變利率貸款提供了最高和最低利率。在與客户簽訂利率上限的同時，First Federal與另一家金融機構簽訂了抵消性利率上限。這兩個利率圈合約的名義金額以及最高和最低利率是相同的。

收到的費用減去對信貸風險損失的估計，在交易時在收益中確認。

指定為對衝工具的衍生工具

2019年8月，本公司簽訂了兩份被指定為現金流對衝的利率掉期合約。這些合約將於2024年8月15日和2026年8月15日到期，名義金額為1美元。30.0百萬美元和美元40.0分別為100萬美元。該公司對這些套期保值的風險管理目標是減少與次級債券利息支付相關的預期未來現金流的可變性。最初，這些掉期以3個月LIBOR利率為基準；然而，由於LIBOR利率於2023年6月30日停止，兩份掉期合約都被修訂，以對衝3個月CME期限SOFR變化的風險敞口。這項變動與因倫敦銀行同業拆息終止而對次級債權證利率作出的修訂一致。因此，利率互換將第一個美元的利率基準轉換為70.0以固定利率發行的基於SOFR的3個月期次級債券。

於2021年，本公司簽訂了八份利率互換合約，被指定為現金流對衝。利率互換的名義總金額為#美元。500.0 百萬美元75.0300萬美元，原始期限為3年，$250.02000萬美元，原始期限為四年，以及美元175.02000萬美元，原始期限為五年。該公司對這些套期保值的風險管理目標是減少與商業貸款利息支付相關的預期未來現金流的可變性。最初，這些掉期以1個月LIBOR利率為基準，然而，由於LIBOR利率於2023年6月30日停止，這些掉期被修訂，以對衝1-

72

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目錄表

月CME Sofr利率。因此，利率互換將第一個美元的利息支付500.0將1個月期SOFR商業貸款轉換為固定利率付款。

這些利率掉期的定期淨結算在綜合收益表中作為對“次級債券利息”或“貸款利息及費用”的調整入賬。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，淨利息收入減少了#美元。19.0百萬美元和美元4.8分別為100萬美元和增加了$0.6截至2021年12月31日的一年中，由於這些利率互換而產生的100萬美元。現金流量對衝的公允價值變動在資產負債表和保監處報告。當與被套期保值項目相關的現金流量實現時，包括在保監處的收益或損失在合併收益表中的“次級債券利息”或“貸款利息和費用”中與被套期保值項目的收入或費用相同的項目中確認。現金流對衝在2023年12月31日非常有效，歸因於對衝無效的公允價值變化並不重大。

本公司亦與其按揭貸款業務訂立利率鎖定承諾。這些是發起貸款的承諾，根據這些承諾，貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。本公司與投資者鎖定利率，並承諾在發生和解時交付貸款(“盡最大努力”)，或承諾與投資者以具有約束力的(“強制性”)交付計劃交付鎖定的貸款。強制性利率鎖定承諾下的貸款包括在抵押貸款支持證券(MBS)的遠期銷售合同中。按揭證券的遠期銷售合約按公允價值入賬，而公允價值變動則記於綜合收益表的“非利息收入”內。對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的非利息收入的影響為減少#美元。0.4百萬，$0.11000萬美元和300萬美元0.5分別為2.5億美元和2.5億美元。

利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合同的市場價值不容易準確確定，因為它們在獨立市場上交易不活躍。我們通過衡量受當前利率影響的標的資產的公允價值，並考慮利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性，來確定利率鎖定承諾和交付合同的公允價值。於2023年12月31日，相關資金按揭貸款承諾的賬面價值為7.1百萬美元，公允價值為$8.1100萬美元，而相關的無資金支持的按揭貸款承諾名義金額為#美元38.2百萬美元。於2022年12月31日，相關資金按揭貸款承諾的賬面價值為4.3百萬美元，公允價值為$4.0100萬美元，而相關的無資金支持的按揭貸款承諾名義金額為#美元12.0百萬美元。

此外，基於客户活動，少量貸款利息收入可能會受到外匯匯率變化的影響。一些商業借款人在美國以外有一部分業務，並以短期方式借入資金，為這些業務提供資金。為減低外幣交易兑換成美元的風險，本公司可訂立外匯遠期合約。這些合約主要與歐元和加元有關。該等合約按公允價值入賬，而公允價值變動則記入綜合收益表的“其他營運開支”。有幾個不是2023年12月31日、2023年12月和2022年12月未平倉外匯遠期合約。曾經有過不是對截至2023年12月31日的年度的非利息支出的影響以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的影響總計為$51萬5千美元11分別為10000人。

73

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目錄表

下表描述了截至12月31日，相對於未償還衍生品名義金額以及其他銀行參與的風險參與協議名義金額記錄的信用價值調整：

			2023						2022
			(千美元)
未被指定為對衝工具的衍生工具
信用價值調整			$	(13)					$	(27)
名義金額：
利率衍生品			945,046						816,745
利率上限			37,647						15,340
利率上下限			35,878						35,354
風險分擔協議			206,325						256,043
出售風險參與協議的信用保護			(121,265)						(100,741)
利率期權			38,155						12,009
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換：
公允價值調整			(25,133)						(38,596)
名義金額			570,000						570,000
利率遠期：
公允價值調整			(352)						63
名義金額			39,000						16,000

下表為截至12月31日的年度綜合損益表中“其他收入”所列可歸因於信用風險的衍生資產和衍生負債的公允價值變動金額：

			2023						2022						2021
			(千美元)
非對衝利率衍生品：
其他收入增加(減少)			$	922					$	(363)					$	728
對衝利率衍生品：
(減少)貸款利息和手續費增加			(21,647)						(5,125)						1,567
(減少)次級債券利息增加			(2,658)						(283)						959
對遠期利率進行對衝：
其他收入減少			(415)						(92)						(454)
對衝利率衍生品：
其他費用增加			—						5						11

我們衍生品的公允價值包含在附註17“資產和負債的公允價值”的表中，列在“其他資產”和“其他負債”項下。

74

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目錄表

注8-投資證券

可供出售的證券

以下是對12月31日可供出售證券的攤餘成本和公允價值的分析：

			2023																								2022
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	3,565					$	47					$	(147)					$	3,465					$	4,127					$	37					$	(181)					$	3,983
抵押貸款支持證券-商業			512,979						4,935						(52,521)						465,393						324,306						—						(52,890)						271,416
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			559,769						3,052						(68,222)						494,599						527,777						59						(78,847)						448,989
其他政府投資企業			1,000						—						(85)						915						1,000						—						(118)						882
國家和政治分部的義務			9,226						3						(1,027)						8,202						9,482						—						(1,295)						8,187
公司證券			51,886						145						(3,619)						48,412						32,010						179						(2,985)						29,204
可供出售的證券總額			$	1,138,425					$	8,182					$	(125,621)					$	1,020,986					$	898,702					$	275					$	(136,316)					$	762,661

抵押貸款支持證券包括美國政府機構的抵押貸款支持債務和美國政府支持的企業的債務。這些債務的合同期限從不到一年到大約30年不等，由於提前還款，預期壽命較短，直至到期。所有抵押支持證券都包含一定的風險，這些風險與相關抵押貸款提前還款的不確定性有關。利率變化對提前還款速度有直接影響；因此，First Federal使用計算機模擬模型測試各種利率情景下所有抵押貸款支持證券的平均壽命和收益率波動性，以監測對收益和利率風險頭寸的潛在影響。

預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權在有或沒有贖回或提前還款處罰的情況下贖回或償還債務。投資組合中的其他固定收益證券也存在提前還款風險。

截至2023年12月31日可供出售的債務證券的攤銷成本和估計公允價值，按合同到期日計算如下：

			攤銷 成本						估計數 公允價值
			(千美元)
在1年內到期			$	6,255					$	6,246
應在%1之後但在5年內到期			9,796						9,654
在5年後但在10年內到期			46,061						41,629
在10年後到期			—						—
			62,112						57,529
抵押貸款支持證券：(A)			1,076,313						963,457
總債務證券			$	1,138,425					$	1,020,986

(a)抵押貸款支持證券包括攤銷成本$516.5百萬美元，公允價值為$468.9百萬美元用於Ginnie Mae發行的美國政府機構的債務和攤銷成本$559.8百萬美元，公允價值為$494.6為房利美和房地美髮行的美國政府支持企業的債務支付100萬美元。

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目錄表

出售證券所得收益以及出售、催繳和到期可供出售的證券所實現的毛利(虧損)如下：

			2023						2022						2021
			(美元，單位：萬美元)
銷售收入			$	33,756					$	—					$	—
已實現的毛利(虧損)：
銷售交易記錄：
毛利			$	—					$	—					$	—
總損失			(103)						—						—
			(103)						—						—
到期日
毛利			—						2						16
總損失			—						—						—
			—						2						16
淨(虧損)收益			$	(103)					$	2					$	16

上表所列銷售收益是出售作為中心收購的一部分而獲得的投資的結果。除一項公司證券外，所有收購的投資均按收購時的公允價值入賬，其後按相同價值出售。這種證券在2023年第三季度以10.3萬美元的損失出售。2022年和2021年確認的到期日的毛利是市政債券贖回的結果。

可供出售的證券，公允價值約為$386.5百萬美元和美元626.7截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別承諾了100萬美元，以確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

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目錄表

持有至到期的證券

以下是對截至12月31日到期的債務證券的攤餘成本和公允價值的分析：

			2023																								2022
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	1,781					$	—					$	(175)					$	1,606					$	2,008					$	—					$	(224)					$	1,784
抵押貸款支持證券-商業			69,502						—						(14,435)						55,067						75,229						—						(14,196)						61,033
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			296,432						—						(47,148)						249,284						329,267						—						(53,002)						276,265
抵押貸款支持證券-商業			2,190						—						(30)						2,160						4,794						—						(129)						4,665
其他政府投資企業			22,543						—						(4,178)						18,365						22,221						—						(4,501)						17,720
國家和政治分部的義務			25,561						—						(2,412)						23,149						26,643						—						(2,865)						23,778
外國政府發行的債務證券			1,000						—						(36)						964						1,000						—						(40)						960
持有至到期的證券總額			$	419,009					$	—					$	(68,414)					$	350,595					$	461,162					$	—					$	(74,957)					$	386,205

於二零二三年十二月三十一日持有至到期的債務證券按合約到期日劃分的攤銷成本及估計公平值列示如下。 預期到期日將與合約到期日不同，因為借款人可能有權要求或償還債務，包括或不包括要求或提前還款罰款。

			攤銷 成本						估計數 公允價值
			(千美元)
在1年內到期			$	660					$	658
應在%1之後但在5年內到期			12,373						11,772
在5年後但在10年內到期			35,508						29,595
在10年後到期			563						453
			49,104						42,478
抵押貸款支持證券：(A)			369,905						308,117
總債務證券			$	419,009					$	350,595

(a)抵押貸款支持證券包括攤銷成本$71.3百萬美元，公允價值為$56.7百萬美元用於Ginnie Mae發行的美國政府機構的債務和攤銷成本$298.6百萬美元，公允價值為$251.4為房利美和房地美髮行的美國政府支持企業的債務支付100萬美元。

持有至到期的證券，攤銷成本為$98.1百萬美元和美元368.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別承諾了100萬美元，以確保公共存款用於法律要求或允許的其他目的。

其他投資

作為聯邦住房貸款機構的成員，First Federal必須購買和持有聯邦住房貸款機構的股票，以滿足成員資格和借款要求。要求持有的存量水平取決於First Federal與抵押相關的資產和FHLB的未償還借款的數額。這隻股票受到限制，因為它只能出售給聯邦住房金融局或

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目錄表

另一家成員機構，所有FHLB股票的銷售必須是面值的。由於這些限制，FHLB股票與其他投資證券不同，因為FHLB股票沒有交易市場，轉讓價格由FHLB成員規則而不是市場參與者決定。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的FHLB股票總額為$44.7百萬美元和美元25.2並分別列入合併財務狀況報表中的“其他投資”。

FHLB股票是作為長期投資持有的，其價值是根據面值的最終可回收性確定的。First Federal每季度評估減值，並得出結論，其在FHLB股票的投資將收回面值。因此，截至2023年12月31日止年度，該等證券並無記錄減值費用。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，其他投資包括6.2百萬美元和美元1.2包括銀行家銀行會員股票和對社區發展組織的投資的證券分別為1.2億美元。這些證券不具有容易確定的公允價值，並按成本列賬。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，有不是通過股權證券的收益確認的收益或損失。管理層以季度為基礎，通過審查研究報告、分析師建議、信用評級變化、新聞報道、年報、監管文件、利率變化的影響和其他相關信息來評估股權證券。

投資證券減值準備

我們每季度檢討投資組合是否有減值跡象。就可供出售證券而言，審核包括分析發行人的財務狀況及近期前景，包括任何可能影響發行人營運的特定事件，以及我們是否更有可能出售證券。我們根據特定類型證券的投資策略以及我們的現金流需求、流動資金狀況、資本充足率、税務狀況和利率風險狀況，評估我們是否更有可能出售債務證券。持有至到期證券按季度使用投資類別特定的歷史違約概率及違約損失率資料進行減值評估。倘該評估確定存在信貸虧損，則記錄信貸虧損撥備並計入盈利作為信貸虧損開支的組成部分。

First Federal使用特定的識別方法來確定債務證券的淨收益或損失，並使用平均成本法來確定股權證券的淨收益或損失。

下表呈列於二零二三年十二月三十一日，按投資類別及證券處於持續未變現虧損狀況的時間框架劃分的未記錄信貸虧損撥備的可供出售證券及持有至到期證券的未變現虧損總額及估計公平值：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	—					$	—					$	3,395					$	(322)					$	3,395					$	(322)
抵押貸款支持證券-商業			—						—						300,642						(66,956)						300,642						(66,956)
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			1,124						(3)						643,735						(115,367)						644,859						(115,370)
抵押貸款支持證券-商業			—						—						2,160						(30)						2,160						(30)
其他政府投資企業			—						—						19,280						(4,263)						19,280						(4,263)
國家和政治分部的義務			2,641						(62)						26,887						(3,377)						29,528						(3,439)
外國政府發行的債務證券			199						(1)						765						(35)						964						(36)
公司證券			11,416						(45)						21,426						(3,574)						32,842						(3,619)
總證券			$	15,380					$	(111)					$	1,018,290					$	(193,924)					$	1,033,670					$	(194,035)

 

截至2023年12月31日，美國政府機構和美國政府支持的企業發行的固定收益證券佔未實現虧損總額的96%。所有未實現的虧損都是市場利率變化的結果。在…

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目錄表

2023年12月31日，有207處於未實現虧損狀態的債務證券。截至2023年12月31日，沒有未實現虧損的股權證券。

下表按投資類別和時間框架列出了2022年12月31日可供出售和持有至到期的證券的未實現虧損總額和估計公允價值，這些證券一直處於持續的未實現虧損狀況： 

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失
			(千美元)
美國政府機構的義務：
住房抵押貸款支持證券-住宅			$	3,734					$	(405)					$	—					$	—					$	3,734					$	(405)
抵押貸款支持證券-商業			92,208						(12,364)						240,241						(54,722)						332,449						(67,086)
美國政府支持的企業的義務：
住房抵押貸款支持證券-住宅			239,760						(21,543)						482,195						(110,306)						721,955						(131,849)
抵押貸款支持證券-商業			4,666						(129)						—						—						4,666						(129)
其他政府投資企業			—						—						18,603						(4,619)						18,603						(4,619)
國家和政治分部的義務			21,234						(1,979)						9,230						(2,181)						30,464						(4,160)
外國政府發行的債務證券			587						(13)						373						(27)						960						(40)
公司證券			14,406						(590)						12,632						(2,395)						27,038						(2,985)
總證券			$	376,595					$	(37,023)					$	763,274					$	(174,250)					$	1,139,869					$	(211,273)

截至2023年12月31日，我們的公司證券的攤銷成本和估計公允價值為$51.9百萬美元和美元48.4百萬，分別。於二零二二年十二月三十一日，該等證券的攤銷成本為$32.0估計公允價值為美元29.2萬 當存在未實現虧損時，管理層會審查發行人的資產質量、盈利趨勢和資本狀況，以確定未實現虧損狀況是否由信貸虧損造成。公司證券的所有利息付款均按合約規定支付。

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止十二個月，概無就投資證券確認預期信貸相關減值。

79

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目錄表

注9-貸款、租賃和信貸損失撥備

貸款及租賃於綜合財務狀況表中呈列，已扣除遞延貸款費用及成本以及與購入貸款有關之折扣。遞延費用淨額為美元8.2百萬美元和美元5.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，購買貸款的折扣為美元25.7百萬美元和美元5.4分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。下表提供了截至12月31日與我們每種貸款類型相關的未償還餘額：

			2023																		2022
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,543,349																	$	1,211,706
時間和需求			1,187,300																		1,023,824
商業信用卡			12,906																		13,920
設備融資			232,944																		79,674
時間和需求其他			110,199																		94,288
房地產建設			597,735																		513,101
建築業其他			541,633																		395,439
建設住宅			56,102																		117,662
住宅房地產			2,416,876																		2,194,669
住宅第一留置權			1,739,107																		1,547,192
住宅初級留置權/房屋淨值			677,769																		647,477
商業地產			3,053,152																		2,425,012
多個家庭			551,142																		431,151
非業主佔用			1,772,785																		1,510,347
業主佔有率			729,225																		483,514
對個人的貸款			1,357,649																		1,297,655
汽車和休閒車			1,277,969																		1,210,451
消費信用卡			10,291																		10,657
消費者其他			69,389																		76,547
貸款和租賃總額			$	8,968,761																	$	7,642,143

First Federal的貸款組合包括五個主要貸款類別。在計算信貸損失準備時，這些類別被分為14個投資組合部分。按投資組合分類的貸款構成包括；

商業、金融、農業等

時間與需求-主要由商業和工業貸款組成。這一類別的貸款通常依賴於現金流，因此具有與其他商業貸款不同的風險和損失特徵。這類貸款包括固定利率和浮動利率的循環結構和定期結構。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，這一類別包括美元0.2百萬美元和美元4.3為小企業提供的支付寶保護計劃(PPP)貸款分別為100萬美元。由於購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，因此不是為這些貸款確認的信貸損失準備。

商業信用卡-由商業客户的無擔保信用卡組成。與正常的商業非房地產貸款不同，這些商業信用卡具有不同的特點，因為它們的總期限往往較短。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。

設備金融-包括貸款和租賃，為商業客户購買設備提供資金。由於抵押品的類型，這一組的風險和損失特徵是獨一無二的。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。

時間和需求其他-主要包括對國家和政治分區的貸款以及其他商業貸款，這些貸款的特點與時間和需求類別的貸款不同。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括家庭債務與收入之比的預測以及以國內生產總值衡量的經濟狀況。

80

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目錄表

房地產建設

建築業其他-由向商業建築商和開發商提供的建築貸款組成，並由正在開發的物業提供擔保。

建設住宅--包括在建設期間為住宅物業建設提供資金的貸款。借款人通常是個人，他們將佔用已建成的單一家庭房產。

由於抵押品處於不同的完工階段，這兩個建築類別的風險和損失特徵不同於其他房地產擔保類別。兩個建築類別的項目性質和借款人類型為每個類別提供了獨特的風險和損失特徵。估計建築貸款信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率的預測和對已完成建築項目的衡量。

住宅房地產

住宅第一留置權-包括以1-4個具有高級留置權的家庭住所為抵押品的貸款。風險和損失特徵對這一羣體來説是獨一無二的，因為這些貸款的抵押品是借款人的主要住所。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和住宅物業價值的預測。

住宅初級留置權/房屋淨值-包括以1-4個家庭居住地為抵押品的貸款，具有開放式信貸額度或初級留置權頭寸。與其他住宅房地產貸款相比，這些貸款的初級留置權頭寸提供了更高的損失風險。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和住宅物業價值的預測。

商業地產

多個家庭-由商業多户物業擔保的貸款組成。房地產租賃相關業務為消費者提供了獨特的風險和損失特徵。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對商業房地產價值和全國失業率的預測。

非業主佔用--由商業地產非業主自住擔保的貸款組成，並提供與其他房地產類別不同的損失特徵。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。

業主佔有率-由商業房地產所有者自住物業擔保的貸款組成。這一類別的風險和損失特徵被認為不同於其他房地產類別，因為它是業主自住的，會影響開展業務的能力。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對全國失業率和經濟狀況的預測。

對個人的貸款

汽車和休閒車-包括直接貸款和間接貸款，汽車和休閒車作為抵押品。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對消費者信心和汽車保值的預測。

消費信用卡-由無擔保消費信用卡組成，估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括以國內生產總值衡量的對消費者情緒和經濟狀況的預測。

其他消費者-由信用額度、學生貸款和其他消費貸款組成，不以房地產或汽車為抵押。估計這一類別信貸損失的主要宏觀經濟驅動因素包括對消費者信心和零售銷售的預測。

信貸損失準備是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款，並在納入違約概率和給定違約估計的損失後應用貼現現金流方法來計算的。違約概率表示違約和損失的可能性的估計，假設違約衡量違約時的預期損失。影響預期損失的投入包括使用國家認可公司的加權預測對宏觀經濟因素的預測。我們的模型包含了對宏觀經濟因素的一年預測，之後這些因素在一年內恢復到歷史平均水平。用來估算信貸損失的最重要的宏觀經濟因素是全國失業率。預測期開始時對全國失業率的預測值為3.79%，在一年的預測期內，預計為平均4.55%，峯值為4.82%.

81

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目錄表

信用質量信息

作為持續監察貸款組合內信貸質素的一部分，我們會採用以下信貸評級類別，為我們的商業貸款評級：

經過						這種關係中存在可接受的風險水平。包括所有未歸類為OAEM、不合標準或可疑的貸款。
特別提及的其他資產(OAEM)						值得管理層密切關注的潛在弱點。潛在的弱點可能導致還款前景惡化或在未來某個日期削弱銀行的信用狀況。信用風險可能相對較小，但根據特定信貸的情況構成不良風險。預計不會造成本金或利息損失。
不合標準						明確界定的弱點或危及債務償還的弱點。由於借款人的財務狀況和償還能力惡化，一筆貸款可能被歸類為不合格貸款。未達到還款計劃或抵押品股本保證金不能保護公司的貸款也可能被歸類為不合格貸款。
值得懷疑						具有不合格貸款特徵的貸款，加上根據現有事實和條件全額收回或清算的特徵，極不可能。

該公司的內部信用評級系統主要根據對借款人的現金流和抵押品的評估來衡量信用風險。每個季度都會對類別評級進行審查，管理層在審查時會分析結果，以及其他外部統計數據和與貸款業績相關的因素。

下表按資信類別表示我們截至12月31日止年度的信用風險概況：

			2023
									非傳球
			經過						OAEM						不合標準						值得懷疑						損失						合計不合格						總計
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,453,970					$	58,325					$	31,054					$	—					$	—					$	89,379					$	1,543,349
時間和需求			1,098,763						58,325						30,212						—						—						88,537						1,187,300
商業信用卡			12,906						—						—						—						—						—						12,906
設備融資			232,102						—						842						—						—						842						232,944
時間和需求其他			110,199						—						—						—						—						—						110,199
房地產建設			585,543						—						12,192						—						—						12,192						597,735
建築業其他			529,441						—						12,192						—						—						12,192						541,633
建設住宅			56,102						—						—						—						—						—						56,102
住宅房地產			2,405,240						2,768						8,868						—						—						11,636						2,416,876
住宅第一留置權			1,732,006						2,415						4,686						—						—						7,101						1,739,107
住宅初級留置權/房屋淨值			673,234						353						4,182						—						—						4,535						677,769
商業地產			2,956,338						62,038						34,776						—						—						96,814						3,053,152
多個家庭			538,939						12,117						86						—						—						12,203						551,142
非業主佔用			1,722,315						31,652						18,818						—						—						50,470						1,772,785
業主佔有率			695,084						18,269						15,872						—						—						34,141						729,225
對個人的貸款			1,357,483						—						166						—						—						166						1,357,649
汽車和休閒車			1,277,805						—						164						—						—						164						1,277,969
消費信用卡			10,291						—						—						—						—						—						10,291
消費者其他			69,387						—						2						—						—						2						69,389
總計			$	8,758,574					$	123,131					$	87,056					$	—					$	—					$	210,187					$	8,968,761

82

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目錄表

			2022
									非傳球
			經過						OAEM						不合標準						值得懷疑						損失						合計不合格						總計
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,164,193					$	35,389					$	12,124					$	—					$	—					$	47,513					$	1,211,706
時間和需求			976,346						35,389						12,089						—						—						47,478						1,023,824
商業信用卡			13,920						—						—						—						—						—						13,920
設備融資			79,674						—						—						—						—						—						79,674
時間和需求其他			94,253						—						35						—						—						35						94,288
房地產建設			513,101						—						—						—						—						—						513,101
建築業其他			395,439						—						—						—						—						—						395,439
建設住宅			117,662						—						—						—						—						—						117,662
住宅房地產			2,187,780						736						6,153						—						—						6,889						2,194,669
住宅第一留置權			1,542,854						675						3,663						—						—						4,338						1,547,192
住宅初級留置權/房屋淨值			644,926						61						2,490						—						—						2,551						647,477
商業地產			2,347,000						52,291						25,721						—						—						78,012						2,425,012
多個家庭			430,613						488						50						—						—						538						431,151
非業主佔用			1,439,478						49,037						21,832						—						—						70,869						1,510,347
業主佔有率			476,909						2,766						3,839						—						—						6,605						483,514
對個人的貸款			1,297,206						—						449						—						—						449						1,297,655
汽車和休閒車			1,210,090						—						361						—						—						361						1,210,451
消費信用卡			10,657						—						—						—						—						—						10,657
消費者其他			76,459						—						88						—						—						88						76,547
總計			$	7,509,280					$	88,416					$	44,447					$	—					$	—					$	132,863					$	7,642,143

下表彙總了截至12月31日按貸款類型劃分的貸款風險評級類別，包括按發起年度按攤銷成本計算的定期貸款：

			2023
			定期貸款																																				循環貸款
			2023						2022						2021						2020						2019						之前												總計
			(千美元)
時間和需求			$	170,285					$	178,568					$	111,288					$	73,487					$	42,502					$	65,419					$	545,751					$	1,187,300
經過			166,716						174,699						100,779						71,125						29,812						57,660						497,972						1,098,763
OAEM			1,707						3,129						2,948						1,530						10,873						2,553						35,585						58,325
不合標準			1,862						740						7,561						832						1,817						5,206						12,194						30,212
總沖銷			(582)						(4,572)						(18)						(2,195)						(2,364)						(1,283)						(5,133)						(16,147)
總回收額			—						—						—						119						4						128						9						260
商業信用卡			—						—						—						—						—						—						12,906						12,906
經過			—						—						—						—						—						—						12,906						12,906
總沖銷			—						—						—						—						—						—						(105)						(105)
總回收額			—						—						—						—						—						—						13						13
設備融資			170,630						62,314						—						—						—						—						—						232,944
經過			170,302						61,800						—						—						—						—						—						232,102
不合標準			328						514						—						—						—						—						—						842
總沖銷			(104)						(433)						—						—						—						—						—						(537)
總回收額			—						—						—						—						—						—						—						—

83

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目錄表

			2023
			定期貸款																																				循環貸款
			2023						2022						2021						2020						2019						之前												總計
			(千美元)
時間和需求其他			9,965						6,022						17,860						19,352						3,025						46,466						7,509						110,199
經過			9,965						6,022						17,860						19,352						3,025						46,466						7,509						110,199
總沖銷			—						—						—						—						—						—						(2,410)						(2,410)
總回收額			—						—						—						—						—						—						225						225
建築業其他			94,150						217,565						154,873						44,428						5,379						24,541						697						541,633
經過			94,150						214,277						153,195						44,428						5,379						17,315						697						529,441
不合標準			—						3,288						1,678						—						—						7,226						—						12,192
總沖銷			—						—						—						—						—						—						—						—
總回收額			—						—						—						—						—						—						—						—
建設住宅			27,487						19,322						2,284						3,194						3,337						—						478						56,102
經過			27,487						19,322						2,284						3,194						3,337						—						478						56,102
總沖銷			—						—						—						—						—						—						—						—
總回收額			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅第一留置權			120,053						385,917						527,057						320,107						97,529						286,503						1,941						1,739,107
經過			119,903						385,269						524,841						319,762						96,702						283,665						1,864						1,732,006
OAEM			—						80						1,527						—						—						731						77						2,415
不合標準			150						568						689						345						827						2,107						—						4,686
總沖銷			—						(98)						—						(31)						(1)						(116)						—						(246)
總回收額			—						—						—						—						—						177						—						177
住宅初級留置權/房屋淨值			62,098						70,171						44,359						2,487						2,305						4,949						491,400						677,769
經過			62,098						70,171						44,359						2,487						2,305						4,672						487,142						673,234
OAEM			—						—						—						—						—						208						145						353
不合標準			—						—						—						—						—						69						4,113						4,182
總沖銷			—						—						—						—						—						—						(315)						(315)
總回收額			—						—						—						—						—						—						70						70
多個家庭			6,839						156,393						155,067						94,284						44,121						92,585						1,853						551,142
經過			6,839						144,728						155,067						94,284						44,121						92,047						1,853						538,939
OAEM			—						11,665						—						—						—						452						—						12,117
不合標準			—						—						—						—						—						86						—						86
總沖銷			—						—						—						—						—						—						—						—
總回收額			—						—						—						—						—						—						—						—
非業主佔用			184,562						423,543						159,593						148,716						221,551						621,678						13,142						1,772,785
經過			181,578						415,577						159,593						148,716						211,019						592,755						13,077						1,722,315
OAEM			—						7,546						—						—						7,313						16,793						—						31,652
不合標準			2,984						420						—						—						3,219						12,130						65						18,818
總沖銷			—						(232)						—						—						—						(4,473)						—						(4,705)
總回收額			—						—						—						—						—						127						—						127
業主佔有率			106,831						163,830						153,996						80,522						59,357						152,728						11,961						729,225
經過			106,583						161,071						149,788						75,267						42,745						147,809						11,821						695,084
OAEM			112						785						3,950						4,000						5,363						4,026						33						18,269
不合標準			136						1,974						258						1,255						11,249						893						107						15,872
總沖銷			—						—						(32)						—						—						(1,540)						—						(1,572)
總回收額			—						—						—						—						—						24						—						24

84

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目錄表

			2023
			定期貸款																																				循環貸款
			2023						2022						2021						2020						2019						之前												總計
			(千美元)
汽車和休閒車			427,112						459,836						234,144						115,364						35,402						6,111						—						1,277,969
經過			427,112						459,835						234,085						115,354						35,345						6,074						—						1,277,805
不合標準			—						1						59						10						57						37						—						164
總沖銷			(487)						(2,232)						(1,258)						(972)						(527)						(111)						—						(5,587)
總回收額			71						479						419						367						347						149						—						1,832
消費信用卡			—						—						—						—						—						—						10,291						10,291
經過			—						—						—						—						—						—						10,291						10,291
總沖銷			—						—						—						—						—						—						(290)						(290)
總回收額			—						—						—						—						—						—						87						87
消費者其他			6,893						4,224						13,277						1,411						1,090						3,440						39,054						69,389
經過			6,893						4,224						13,277						1,411						1,090						3,440						39,052						69,387
不合標準			—						—						—						—						—						—						2						2
總沖銷			(21)						(50)						(130)						(31)						(157)						(23)						(941)						(1,353)
總回收額			—						1						4						9						35						66						185						300
總計			$	1,386,905					$	2,147,705					$	1,573,798					$	903,352					$	515,598					$	1,304,420					$	1,136,983					$	8,968,761
總沖銷			$	(1,194)					$	(7,617)					$	(1,438)					$	(3,229)					$	(3,049)					$	(7,546)					$	(9,194)					$	(33,267)
總回收率			$	71					$	480					$	423					$	495					$	386					$	671					$	589					$	3,115

85

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目錄表

			2022
			定期貸款																																				循環貸款
			2022						2021						2020						2019						2018						之前												總計
			(千美元)
時間和需求			$	180,134					$	165,064					$	66,006					$	88,959					$	57,030					$	57,907					$	408,724					$	1,023,824
經過			180,134						154,542						56,592						79,935						56,718						56,309						392,116						976,346
OAEM			—						10,489						8,387						1,846						250						895						13,522						35,389
不合標準			—						33						1,027						7,178						62						703						3,086						12,089
商業信用卡			—						—						—						—						—						—						13,920						13,920
經過			—						—						—						—						—						—						13,920						13,920
設備融資			79,674						—						—						—						—						—						—						79,674
經過			79,674						—						—						—						—						—						—						79,674
時間和需求其他			7,172						20,281						19,626						3,823						2,885						36,197						4,304						94,288
經過			7,172						20,281						19,626						3,823						2,885						36,162						4,304						94,253
不合標準			—						—						—						—						—						35						—						35
建築業其他			81,870						179,919						85,264						23,001						24,005						1,011						369						395,439
經過			81,870						179,919						85,264						23,001						24,005						1,011						369						395,439
建設住宅			82,829						34,783						—						31						18						—						1						117,662
經過			82,829						34,783						—						31						18						—						1						117,662
住宅第一留置權			272,136						507,573						337,995						102,870						69,890						255,573						1,155						1,547,192
經過			272,136						507,042						337,979						102,097						69,212						253,310						1,078						1,542,854
OAEM			—						164						—						133						51						250						77						675
不合標準			—						367						16						640						627						2,013						—						3,663
住宅初級留置權/房屋淨值			77,016						49,273						1,499						2,584						1,683						4,396						511,026						647,477
經過			77,016						49,273						1,499						2,517						1,683						4,263						508,675						644,926
OAEM			—						—						—						—						—						51						10						61
不合標準			—						—						—						67						—						82						2,341						2,490
多個家庭			140,004						90,868						60,699						39,848						19,914						78,483						1,335						431,151
經過			140,004						90,868						60,699						39,848						19,914						77,945						1,335						430,613
OAEM			—						—						—						—						—						488						—						488
不合標準			—						—						—						—						—						50						—						50
非業主佔用			298,751						153,918						115,947						214,068						141,814						581,060						4,789						1,510,347
經過			298,751						153,918						115,947						212,588						113,638						541,007						3,629						1,439,478
OAEM			—						—						—						1,480						20,349						26,207						1,001						49,037
不合標準			—						—						—						—						7,827						13,846						159						21,832
業主佔有率			113,010						105,513						56,977						44,430						26,456						131,432						5,696						483,514
經過			113,010						105,309						55,468						43,014						26,294						128,230						5,584						476,909
OAEM			—						182						745						791						92						923						33						2,766
不合標準			—						22						764						625						70						2,279						79						3,839
汽車和休閒車			613,513						330,298						172,530						68,996						20,589						4,525						—						1,210,451
經過			613,513						330,252						172,435						68,865						20,524						4,501						—						1,210,090
不合標準			—						46						95						131						65						24						—						361
消費信用卡			—						—						—						—						—						—						10,657						10,657
經過			—						—						—						—						—						—						10,657						10,657
消費者其他			6,561						17,177						2,489						3,798						1,656						4,085						40,781						76,547
經過			6,561						17,177						2,489						3,775						1,652						4,085						40,720						76,459
不合標準			—						—						—						23						4						—						61						88
總計			$	1,952,670					$	1,654,667					$	919,032					$	592,408					$	365,940					$	1,154,669					$	1,002,757					$	7,642,143

86

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目錄表

投資組合風險

我們貸款組合的信用質量可能會對我們的收益、資本和流動性構成重大風險。First Federal主要通過我們的信用管理部門投入大量資源來管理這一風險，該部門負責制定和管理承保、維護、監控和收集貸款的政策和程序。信貸管理獨立於貸款部門，監督由第一英聯邦董事會的信貸委員會提供。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的總沖銷總額為#美元。33.3百萬美元和美元9.8分別為100萬美元。

分階段逾期貸款的年齡分析

下表列出了截至12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡分析。這些表中還包括逾期90天或更長時間的貸款，但由於擔保良好和正在收回，這些貸款仍在累積。

			2023
			30 - 59 日數 逾期						60 - 89 日數 過去時 到期						90天 和 更大 而且仍然 應計						非應計項目						過去合計 到期和 非應計項目						當前						總計
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,206					$	745					$	4,187					$	10,060					$	16,198					$	1,527,151					$	1,543,349
時間和需求			565						691						4,187						9,218						14,661						1,172,639						1,187,300
商業信用卡			7						54						—						—						61						12,845						12,906
設備融資			600						—						—						842						1,442						231,502						232,944
時間和需求其他			34						—						—						—						34						110,165						110,199
房地產建設			—						—						—						3,288						3,288						594,447						597,735
建築業其他			—						—						—						3,288						3,288						538,345						541,633
建設住宅			—						—						—						—						—						56,102						56,102
住宅房地產			6,982						1,535						1,062						8,573						18,152						2,398,724						2,416,876
住宅第一留置權			4,130						940						171						4,443						9,684						1,729,423						1,739,107
住宅初級留置權/房屋淨值			2,852						595						891						4,130						8,468						669,301						677,769
商業地產			4,157						—						3,509						17,385						25,051						3,028,101						3,053,152
多個家庭			—						—						—						55						55						551,087						551,142
非業主佔用			2,303						—						3,509						14,282						20,094						1,752,691						1,772,785
業主佔有率			1,854						—						—						3,048						4,902						724,323						729,225
對個人的貸款			4,613						878						678						166						6,335						1,351,314						1,357,649
汽車和休閒車			4,115						612						151						164						5,042						1,272,927						1,277,969
消費信用卡			39						71						—						—						110						10,181						10,291
消費者其他			459						195						527						2						1,183						68,206						69,389
總計			$	16,958					$	3,158					$	9,436					$	39,472					$	69,024					$	8,899,737					$	8,968,761

87

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目錄表

			2022
			30 - 59 日數 逾期						60 - 89 日數 過去時 到期						90天 和 更大 而且仍然 應計						非應計項目						過去合計 到期和 非應計項目						當前						總計
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	1,233					$	279					$	355					$	2,374					$	4,241					$	1,207,465					$	1,211,706
時間和需求			1,121						270						352						2,374						4,117						1,019,707						1,023,824
商業信用卡			27						9						—						—						36						13,884						13,920
設備融資			—						—						—						—						—						79,674						79,674
時間和需求其他			85						—						3						—						88						94,200						94,288
房地產建設			502						—						—						—						502						512,599						513,101
建築業其他			—						—						—						—						—						395,439						395,439
建設住宅			502						—						—						—						502						117,160						117,662
住宅房地產			3,023						1,178						811						5,683						10,695						2,183,974						2,194,669
住宅第一留置權			1,547						771						214						3,369						5,901						1,541,291						1,547,192
住宅初級留置權/房屋淨值			1,476						407						597						2,314						4,794						642,683						647,477
商業地產			7,870						25						93						20,539						28,527						2,396,485						2,425,012
多個家庭			202						—						—						—						202						430,949						431,151
非業主佔用			7,547						—						92						19,575						27,214						1,483,133						1,510,347
業主佔有率			121						25						1						964						1,111						482,403						483,514
對個人的貸款			3,268						571						732						449						5,020						1,292,635						1,297,655
汽車和休閒車			2,694						368						295						361						3,718						1,206,733						1,210,451
消費信用卡			53						29						5						—						87						10,570						10,657
消費者其他			521						174						432						88						1,215						75,332						76,547
總計			$	15,896					$	2,053					$	1,991					$	29,045					$	48,985					$	7,593,158					$	7,642,143

非權責發生制貸款

前面的表格按貸款段彙總了非應計項目貸款。當利息或本金的全部和及時收取變得不確定時，當部分本金餘額已經註銷且沒有發生重組，或者貸款達到一定的逾期天數時，公司通常將貸款置於非應計狀態。一般來説，貸款90逾期天數或更多天數被置於非應計狀態，消費者貸款除外，其被置於非應計狀態150逾期幾天。

當一筆貸款按非應計項目計入時，應計未付利息收入將沖銷利息收入，未來收到的所有付款將作為貸款本金的減值使用。一般而言，當(A)所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動，或(B)貸款擔保良好且處於催收過程中且不再存在疑問時，貸款將恢復應計狀態。

不良貸款

如果根據目前的信息和事件，確定公司無法收回貸款合同規定的所有到期金額，包括預定的利息支付，管理層認為貸款是不良貸款。當管理層確定一筆貸款為不良貸款時，信用損失是根據預期未來現金流的現值來計量的，按貸款的實際利率貼現，除非貸款的唯一來源或償還是操作或清算抵押品。如果貸款依賴於抵押品，則使用評估價值減去估計銷售成本。如果管理層確定貸款的價值低於貸款中記錄的投資，則通過撥備估計或對信貸損失撥備進行沖銷來確認信貸損失。

當不良貸款的全部本金的最終可收回性存在疑問，並且貸款處於非應計狀態時，所有付款都按成本回收法計入本金。當不良貸款本金總額的最終可收回性不存在疑問，且貸款處於非權責發生制狀態時，按收付實現制收到的合同利息計入利息收入。

88

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目錄表

有幾個不是2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日持有的待售不良貸款。有幾個不是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩年中，持有待售不良貸款的收益。有一塊錢0.4在截至2021年12月31日的年度內確認的出售不良貸款收益為100萬美元。

下表包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日記錄的不良貸款投資和未償還本金餘額以及相關撥備金額(如果適用)。還列出了不良貸款的平均記錄投資和當貸款被視為不良時確認的相關利息金額。平均餘額是根據報告期間貸款的月末餘額計算的，並根據其期末津貼情況列入下表。不良貸款的增加主要是因為從Centrate購買了1,450萬美元的貸款，抵消了應計TDR的640萬美元。由於我們採用了ASU 2022-02，TDR被取消了。

89

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目錄表

			2023
			已錄製 投資						未付 本金 平衡						相關 專一 津貼						平均值 已錄製 投資						利息 收入 公認的
			(千美元)
未記錄相關特定津貼：
商業、金融、農業等			$	4,369					$	18,014											$	7,895					$	143
時間和需求			3,527						17,172												7,569						143
設備融資			842						842												326						—
時間和需求其他			—						—												—						—
房地產建設			3,288						3,288												1,096						—
建築業其他			3,288						3,288												1,096						—
建設住宅			—						—												—						—
住宅房地產			7,042						8,763												6,440						136
住宅第一留置權			4,161						5,151												3,760						129
住宅初級留置權/房屋淨值			2,881						3,612												2,680						7
商業地產			12,402						18,219												20,715						260
多個家庭			55						58												37						—
非業主佔用			10,971						17,092												18,454						122
業主佔有率			1,376						1,069												2,224						138
對個人的貸款			166						259												365						7
汽車和休閒車			164						257												299						7
消費者其他			2						2												66						—
小計			27,267						48,543												36,511						546
有記錄的特定津貼：
商業、金融、農業等			5,691						6,787						$	4,044					6,574						(16)
時間和需求			5,691						6,787						4,044						6,574						(16)
設備融資			—						—						—						—						—
時間和需求其他			—						—						—						—						—
房地產建設			—						—						—						—						—
建築業其他			—						—						—						—						—
建設住宅			—						—						—						—						—
住宅房地產			1,531						1,697						118						1,183						—
住宅第一留置權			282						279						39						47						—
住宅初級留置權/房屋淨值			1,249						1,418						79						1,136						—
商業地產			4,983						5,294						387						655						—
多個家庭			—						—						—						—						—
非業主佔用			3,311						3,550						174						397						—
業主佔有率			1,672						1,744						213						258						—
對個人的貸款			—						—						—						—						—
汽車和休閒車			—						—						—						—						—
消費者其他			—						—						—						—						—
小計			12,205						13,778						4,549						8,412						(16)
總計			$	39,472					$	62,321					$	4,549					$	44,923					$	530

90

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目錄表

			2022
			已錄製 投資						未付 本金 平衡						相關 專一 津貼						平均值 已錄製 投資						利息 收入 公認的
			(千美元)
未記錄相關特定津貼：
商業、金融、農業等			$	3,141					$	9,555											$	3,751					$	157
時間和需求			3,141						9,555												3,751						157
設備融資			—						—												—						—
時間和需求其他			—						—												—						—
房地產建設			—						—												—						—
建築業其他			—						—												—						—
建設住宅			—						—												—						—
住宅房地產			9,145						11,010												9,040						241
住宅第一留置權			5,754						6,848												5,280						172
住宅初級留置權/房屋淨值			3,391						4,162												3,760						69
商業地產			21,505						24,119												22,983						172
多個家庭			—						—												172						43
非業主佔用			20,155						22,565												21,304						104
業主佔有率			1,350						1,554												1,507						25
對個人的貸款			528						563												455						16
汽車和休閒車			440						475												378						16
消費者其他			88						88												77						—
小計			34,319						45,247												36,229						586
有記錄的特定津貼：
商業、金融、農業等			1,168						1,186						$	711					261						8
時間和需求			1,168						1,186						711						261						8
設備融資			—						—						—						—						—
時間和需求其他			—						—						—						—						—
房地產建設			—						—						—						—						—
建築業其他			—						—						—						—						—
建設住宅			—						—						—						—						—
住宅房地產			—						—						—						—						—
住宅第一留置權			—						—						—						—						—
住宅初級留置權/房屋淨值			—						—						—						—						—
商業地產			—						—						—						—						—
多個家庭			—						—						—						—						—
非業主佔用			—						—						—						—						—
業主佔有率			—						—						—						—						—
對個人的貸款			—						—						—						—						—
汽車和休閒車			—						—						—						—						—
消費者其他			—						—						—						—						—
小計			1,168						1,186						711						261						8
總計			$	35,487					$	46,433					$	711					$	36,490					$	594

91

---

目錄表

			2021
			平均值 已錄製 投資						利息 收入 公認的
			(千美元)
未記錄相關特定津貼：
商業、金融、農業等			$	9,240					$	389
時間和需求			9,240						389
房地產建設			53						—
住宅房地產			10,315						375
住宅第一留置權			5,674						279
住宅初級留置權/房屋淨值			4,641						96
商業地產			26,235						119
多個家庭			1,223						—
非業主佔用			22,668						28
業主佔有率			2,344						91
對個人的貸款			479						15
汽車和休閒車			425						15
消費者其他			54						—
小計			46,322						898
有記錄的特定津貼：
商業、金融、農業等			84						—
時間和需求			84						—
房地產建設			—						—
住宅房地產			—						—
住宅第一留置權			—						—
住宅初級留置權/房屋淨值			—						—
商業地產			665						—
多個家庭			444						—
非業主佔用			—						—
業主佔有率			221						—
對個人的貸款			—						—
汽車和休閒車			—						—
消費者其他			—						—
小計			749						—
總計			$	47,071					$	898

與不良貸款相關的無資金承諾為#美元0.1百萬美元和美元0.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。在審議了提取要求和與這些承諾有關的可用抵押品之後，決定不是這些承諾在2023年12月31日或2022年12月31日需要準備金。

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

公司於2023年1月1日前瞻性地採用了ASU 2022-02。在採用前幾年的披露繼續將TDR反映為不良貸款，幷包括先前指南要求的TDR披露。本指導意見一經採納，公司將不再為遇到財務困難的借款人設立專門的修改準備金。相反，這些修改包括在各自的貸款部分中，津貼由給定違約和違約概率方法的損失確定。

對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金減免、非微不足道的付款延遲、延長期限或其任何組合。

92

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目錄表

下表列出了截至12月31日對出現財務困難的借款人進行的貸款修改的攤餘成本基礎：

			2023
			降低費率						期限延長						主體寬恕						延期付款						延期付款和延期付款						總計						貸款和租賃總額的百分比
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	50					$	—					$	—					$	—					$	—					$	50					—		%
時間和需求			50						—						—						—						—						50						—
住宅房地產			21						303						—						—						434						758						0.03
住宅第一留置權			21						303						—						—						434						758						0.04
商業地產			—						—						—						9,663						—						9,663						0.32
業主佔有率			—						—						—						9,663						—						9,663						1.33
總計			$	71					$	303					$	—					$	9,663					$	434					$	10,471					0.12		%

下表描述了截至12月31日對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

			2023
			降低費率						延期年限(年)						主體寬恕						延期付款(年數)
			(千美元)
商業、金融、農業等			4.00		%				0.0						$	—					0.0
時間和需求			4.00						0.0						—						0.0
住宅房地產			2.25						3.1						—						0.5
住宅第一留置權			2.25						3.1						—						0.5
商業地產			—						0.0						—						0.5
業主佔有率			—						0.0						—						0.5
總計			3.49		%				3.1						$	—					0.5

93

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目錄表

當貸款逾期90天或更長時間時，修改被視為違約。截至2023年12月31日止年度，並無被視為違約的經修改貸款。下表顯示了在我們採用ASU 2022-02的日期2023年1月1日或之後修改過的貸款的付款狀態：

			當前						30天--逾期59天						逾期60天-逾期89天						90天或更長時間，並仍在累積						總計
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	50					$	—					$	—					$	—					$	50
時間和需求			50						—						—						—						50
住宅房地產			758						—						—						—						758
住宅第一留置權			758						—						—						—						758
商業地產			9,663						—						—						—						9,663
業主佔有率			9,663						—						—						—						9,663
總計			$	10,471					$	—					$	—					$	—					$	10,471

問題債務重組在採用ASU 2022-02之前的披露

問題債務重組貸款是指由於借款人遇到財務困難而無法從其他融資來源獲得可比條件而重新談判條款以提供本金或利息的減少或延期的貸款。不良債務重組後的貸款被視為不良貸款。

下表提供了與截至12月31日的年度內被確定為問題債務重組的貸款有關的詳細情況，包括具體準備金和修改原因：

			2022
									修改類型
			數 的 合同						延展 成熟性						修改 費率						修改 付款						總計 修改前 傑出的 已錄製 投資						後- 改型 傑出的 已錄製 投資						特定的 儲備
			(千美元)
住宅房地產			5						$	—					$	10					$	683					$	693					$	676					$	—
住宅第一留置權			5						—						10						683						693						676						—
總計			5						$	—					$	10					$	683					$	693					$	676					$	—

 

94

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目錄表

			2021
									修改類型
			數 的 合同						延展 成熟性						修改 費率						修改 付款						總計 修改前 傑出的 已錄製 投資						後- 改型 傑出的 已錄製 投資						特定的 儲備
			(千美元)
商業、金融、農業等			6						$	—					$	—					$	7,893					$	7,893					$	288					$	—
時間和需求			6						—						—						7,893						7,893						288						—
住宅房地產			15						—						359						301						660						624						—
住宅第一留置權			12						—						359						171						530						502						—
住宅初級留置權/房屋淨值			3						—						—						130						130						122						—
商業地產			2						—						—						644						644						634						—
非業主佔用			2						—						—						644						644						634						—
對個人的貸款			7						—						110						63						173						144						—
汽車和休閒車			7						—						110						63						173						144						—
總計			30						$	—					$	469					$	8,901					$	9,370					$	1,690					$	—

上述表格中包括的問題債務重組也包括在本腳註前面提供的不良貸款表中。被定義為因利率變化而修改的貸款包括因利率變化而修改的貸款以及本金的重新攤銷和期限的延長。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，101,000美元0.4利率修改總額中的100萬分別代表修改利率的貸款以及因重新攤銷而支付的貸款。2022年，貸款餘額在修改前餘額和修改後餘額之間的變化是由於客户付款。2021年，商業房地產貸款修改前和修改後餘額之間的變化主要是由於年內重組的一個大型商業關係的回報。

當重組的貸款被認為是違約時，問題債務重組被視為違約90逾期幾天或更長時間。下表提供了過去12個月內重組並在截至12月31日的年度內被視為違約的貸款的相關信息：

			2022												2021
			數量： 合同						已錄製 投資						數量： 合同						已錄製 投資
商業、金融、農業等			—						$	—					1						$	223
時間和需求			—						—						1						223
對個人的貸款			—						—						1						21
汽車和休閒車			—						—						1						21
總計			—						$	—					2						$	244

95

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目錄表

下表提供了截至12月31日的年度信貸損失準備的相關細節。

			2023
			期初餘額						PCD收購貸款的信用損失準備						沖銷						復甦						撥備(信用)a						期末餘額
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	22,650					$	19,417					$	(19,199)					$	498					$	4,630					$	27,996
時間和需求			20,040						19,417						(16,147)						260						(751)						22,819
商業信用卡			335						—						(105)						13						35						278
設備融資			1,086						—						(537)						—						2,850						3,399
時間和需求其他			1,189						—						(2,410)						225						2,496						1,500
房地產建設			8,822						287						—						—						(1,691)						7,418
建築業其他			6,360						227						—						—						(139)						6,448
建設住宅			2,462						60						—						—						(1,552)						970
住宅房地產			21,412						527						(561)						247						2,276						23,901
住宅第一留置權			14,822						197						(246)						177						2,025						16,975
住宅初級留置權/房屋淨值			6,590						330						(315)						70						251						6,926
商業地產			28,804						6,971						(6,277)						151						7,422						37,071
多個家庭			4,726						234						—						—						273						5,233
非業主佔用			16,426						2,739						(4,705)						127						5,408						19,995
業主佔有率			7,652						3,998						(1,572)						24						1,741						11,843
對個人的貸款			21,218						3						(7,230)						2,219						5,122						21,332
汽車和休閒車			18,819						3						(5,587)						1,832						4,075						19,142
消費信用卡			412						—						(290)						87						163						372
消費者其他			1,987						—						(1,353)						300						884						1,818
總計			$	102,906					$	27,205					$	(33,267)					$	3,115					$	17,759					$	117,718

A)此處顯示的撥備(信貸)包括從Centrate獲得的非PCD貸款的第一天撥備，不包括損益表中包含的表外信貸風險撥備。

96

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目錄表

			2022
			期初餘額												沖銷						復甦						撥備(信用)a						期末餘額
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	18,093											$	(2,361)					$	394					$	6,524					$	22,650
時間和需求			15,283												(710)						202						5,265						20,040
商業信用卡			247												(217)						71						234						335
設備融資			—												—						—						1,086						1,086
時間和需求其他			2,563												(1,434)						121						(61)						1,189
房地產建設			4,220												—						9						4,593						8,822
建築業其他			3,278												—						9						3,073						6,360
建設住宅			942												—						—						1,520						2,462
住宅房地產			12,625												(339)						187						8,939						21,412
住宅第一留置權			7,459												(163)						130						7,396						14,822
住宅初級留置權/房屋淨值			5,166												(176)						57						1,543						6,590
商業地產			33,376												(2,487)						769						(2,854)						28,804
多個家庭			3,561												(411)						411						1,165						4,726
非業主佔用			24,838												(1,836)						342						(6,918)						16,426
業主佔有率			4,977												(240)						16						2,899						7,652
對個人的貸款			24,208												(4,658)						1,349						319						21,218
汽車和休閒車			21,392												(2,639)						787						(721)						18,819
消費信用卡			496												(486)						75						327						412
消費者其他			2,320												(1,533)						487						713						1,987
總計			$	92,522											$	(9,845)					$	2,708					$	17,521					$	102,906

A)此處顯示的撥備(貸方)不包括損益表中的表外信貸風險撥備。

			2021
			期初餘額												沖銷						復甦						撥備(信用)a						期末餘額
			(千美元)
商業、金融、農業等			$	17,187											$	(7,020)					$	2,430					$	5,496					$	18,093
時間和需求			16,838												(6,845)						2,412						5,441						17,846
商業信用卡			349												(175)						18						55						247
房地產建設			7,966												(9)						155						(3,892)						4,220
住宅房地產			14,358												(309)						468						(1,892)						12,625
住宅第一留置權			7,919												(60)						337						(737)						7,459
住宅初級留置權/房屋淨值			6,439												(249)						131						(1,155)						5,166
商業地產			41,953												(1,659)						135						(7,053)						33,376
多個家庭			6,240												(1)						—						(2,678)						3,561
非業主佔用			28,414												(1,556)						125						(2,145)						24,838
業主佔有率			7,299												(102)						10						(2,230)						4,977
對個人的貸款			19,845												(4,061)						1,460						6,964						24,208
汽車和休閒車			16,133												(1,792)						1,016						6,035						21,392
消費信用卡			635												(425)						71						215						496
消費者其他			3,077												(1,844)						373						714						2,320
總計			$	101,309											$	(13,058)					$	4,648					$	(377)					$	92,522

A)此處顯示的撥備(貸方)不包括損益表中的表外信貸風險撥備。

97

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目錄表

附註10-承諾書和信用證

第一，英聯邦是在正常業務過程中具有表外風險的金融工具的締約方，以滿足其客户的金融需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。第一英聯邦在另一方不履行提供信用證、備用信用證和商業信用證承諾的金融票據時面臨的信用損失由這些票據的合同或名義金額表示。First Federal使用相同的信貸政策承保所有貸款，包括這些承諾和有條件的債務。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，第一聯邦沒有擁有或交易其他具有重大表外風險的金融工具，包括期貨、遠期、期權合約等衍生品，儘管此類工具可能適合在未來用於管理利率風險。有關第一聯邦訂立的利率衍生工具的説明，請參閲附註7，“衍生工具”。

備用信用證和商業信用證是第一聯邦為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些票據的合同或名義金額反映瞭如果被擔保各方完全違約，第一聯邦可能需要根據擔保支付的未來付款的最高金額，而不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的款項。此外，這些承付款中的許多預計將到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。

下表列出了截至12月31日這些票據的名義金額：

			2023						2022
			(千美元)
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾			$	2,517,905					$	2,356,539
金融備用信用證			14,300						18,417
履約備用信用證			17,194						12,853
商業信用證			555						573

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。First Federal在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果第一聯邦在發放信貸時認為有必要獲得抵押品，則抵押品的數額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備，以及住宅和創收商業地產。

截至2023年12月31日未償還的名義金額包括2023年發行的金額#美元。0.3百萬美元的金融備用信用證和美元1.3百萬元履約備用信用證。有幾個不是2023年期間簽發的商業信用證。負債$0.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，已記錄1.8億歐元，這是開立信用證的估計公允價值。信用證的公允價值是根據出具承諾書時收到的未確認部分費用估算的。

未使用的承諾書和信用證在借款人或擔保方不履行義務的情況下提供了未來信用損失的風險。管理層對這些承付款中的信用風險的評估導致記錄了#美元的負債。7.3百萬美元和美元10.0分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。這一責任反映在“其他負債” 在合併財務狀況表中。信用風險評估納入了為可比貸款類別計算的預期損失百分比，作為貸款信貸損失準備的一部分。

98

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目錄表

注11-房地、設備和租賃承諾額

房舍和設備

房舍和設備説明如下：

			預計使用壽命						2023						2022
			(千美元)
土地			不定						$	14,499					$	13,860
建築物和改善措施			10-50年份						74,622						70,844
經營性租賃使用權資產			1-25年份						59,367						51,499
租賃權改進			5-40年份						39,752						37,398
傢俱和設備			3-7年份						78,868						76,879
軟件			3-7年份						45,218						44,439
小計									312,326						294,919
減去累計折舊和攤銷									191,311						179,813
房地和設備淨額共計									$	121,015					$	115,106

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，計入非利息開支的與物業及設備有關的折舊為$9.6百萬，$9.1百萬美元和美元9.9百萬，分別。租賃使用權資產攤銷合計$3.62023年，百萬美元3.42022年為100萬美元，1.42021年將達到2.5億美元。

租賃承諾額

First Federal已選擇在ASU 2016-02“租賃”(專題842)下采用某些實際的權宜之計，包括：(1)不將新標準中的要求適用於短期租賃；(2)不重新評估任何到期或現有租賃的租賃分類；(3)單獨核算租賃和非租賃組成部分；(4)不重新評估任何現有租賃的初始直接成本。該標準的影響主要涉及某些房地產的經營租賃，主要是某些分支機構和自動取款機位置以及辦公空間。第一聯邦沒有作為其財產或設備出租人的物質租賃安排。

下表為截至12月31日止年度的租賃成本及其他租賃資料。

						2023						2022
						(千美元)
資產負債表：
經營租賃資產，歸類為房地和設備						$	45,005					$	40,747
經營租賃負債歸類為其他負債						49,327						45,149
損益表：
經營租賃成本，歸類為佔用和設備費用						$	6,089					$	4,990
加權平均租賃期限，以年為單位						13.19						13.95
加權平均貼現率						3.54		%				3.29		%
營運現金流						$	6,169					$	4,838

在上表中，與2022年12月21日相比，2023年12月31日的ROU資產和租賃負債增加，主要是作為中央收購的一部分假設的租賃的結果。

淨收益資產和租賃負債受租賃期限長短和用於為最低租賃付款的現值進行折現率的影響。First Federal的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果我們認為續訂選項是合理確定的，我們將延長期限計入ROU資產和租賃負債的計算中。

第一，英聯邦在計算租賃負債時使用遞增借款利率，因為租賃中隱含的利率不容易確定。First Federal使用的遞增借款利率是從FHLB獲得的攤銷貸款利率。這一利率與抵押借款利率一致，並適用於與租賃付款時間表類似的條款。

99

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目錄表

下表將未來根據不可撤銷經營租賃到期的最低租賃付款(需要確認的金額)與租賃負債a進行核對。2023年12月31日S(千美元)：

截至12月31日的12個月內，
2024						$	5,845
2025						5,621
2026						5,150
2027						4,884
2028						4,695
此後						36,749
未來最低租賃付款總額						62,944
減去剩餘的計入利息						13,617
經營租賃負債						$	49,327

所有經營租賃的租金支出，扣除租金收入，總額為$5.9年收入為100萬美元2023, $4.72022年為100萬美元，4.52021年達到100萬。租金支出包括與確定租賃使用權資產不包括的項目相關的金額，包括與短期租賃有關的費用和非租賃組成部分，如税收、保險和公共區域維護成本。

附註12-商譽及其他無形資產

FASB ASC主題350-20“無形資產-商譽和其他”(“主題350”)要求對擁有商譽的報告單位的公允價值進行年度估值，並將公允價值與權益賬面價值進行比較，以確定商譽是否已減值。如果事件或情況表明更有可能發生減值損失，也需要臨時測試商譽。當情況表明公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值時，觸發事件已經發生，將進行量化減值測試。

我們認為第一聯邦是一個報告單位。截至2023年12月31日和2022年12月31日的商譽賬面價值為美元。363.7百萬美元和美元303.3分別為100萬美元。這一美元60.4在截至2023年12月31日的一年中，商譽增加了100萬歐元，這是中央收購的結果。不是商譽或其他無形資產的減值費用發生在2023年、2022年或2021年。

我們測試截至每年11月30日的商譽減值，如果在一個季度內發生任何可能影響商譽的重大事件，則在任何季度末再次測試商譽。於2023年11月30日，本公司完成其年度商譽減值分析，並確定本公司的公允價值超過其賬面價值的可能性較大，因此商譽不被視為減值。

截至2023年12月31日，未發現減值跡象;然而，可能對我們的業績、我們資產和負債的公允價值或我們的股價產生不利影響的經濟狀況變化可能導致減值，這可能對未來期間的盈利產生不利影響。管理層將繼續監察日後可能影響此結論的事件。

專題350還要求，如果無形資產的利益是通過合同或其他法定權利獲得的，或者如果該資產可以出售、轉讓、許可、租賃或交換，而不管收購方的意圖如何，則應單獨確認收購的無形資產。

100

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目錄表

下表概述其他無形資產：

			毛收入 無形的 資產						累計 攤銷						網絡 無形的 資產
			(千美元)
2023年12月31日
客户存款無形資產			$	39,244					$	(20,747)					$	18,497
無形客户名單			2,283						(2,049)						234
其他無形資產總額			$	41,527					$	(22,796)					$	18,731
2022年12月31日
客户存款無形資產			$	22,573					$	(16,750)					$	5,823
無形客户名單			2,283						(1,921)						362
其他無形資產總額			$	24,856					$	(18,671)					$	6,185

使用核心礦藏收益的現值和直線攤銷法，在其預期壽命內攤銷核心礦藏。截至2023年12月31日的年度，核心存款無形資產增加了1,270萬美元，這是中央收購的結果。核心礦藏的剩餘攤銷期限為6.5年，加權平均攤銷期限約為6.1好幾年了。客户名單無形資產是指2014年收購的一家保險機構的客户基礎的估計價值，以及2017年收購DCB時收購的財富管理業務的估計價值。這些金額在其預期壽命內攤銷，使用基於保留客户基礎的預期現金流。客户名單無形資產的剩餘攤銷期限為5.7年，加權平均攤銷期限為4.0好幾年了。First Federal確認的其他無形資產攤銷費用為#美元。4.1百萬，$2.5百萬美元，以及$2.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

除了客户存款無形資產和客户名單無形資產外，First Federal還擁有抵押貸款以及某些商業貸款的償還權，總額達#美元。4.1百萬美元和美元3.0分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。這些維修權與出售給第三方的貸款有關，公司對這些貸款保留維修權。公司確認這些維修資產的攤銷費用為#美元。0.9百萬，$0.7百萬美元和美元0.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

以下是核心存款和客户名單無形資產的估計攤銷費用：

			核心存款無形資產			客户列表無形			總計
			(美元以千為單位)
2024			$	3,775		$	97		$	3,872
2025			3,364			69			3,433
2026			2,955			42			2,997
2027			2,565			15			2,580
2028			2,428			7			2,435
此後			3,410			4			3,414
總計			$	18,497		$	234		$	18,731

注13-計息存款

截至12月31日的計息存款組成如下：

			2023						2022
			(千美元)
有息活期存款			$	629,138					$	357,769
儲蓄存款			4,886,781						4,572,183
定期存款			1,287,857						405,009
有息存款總額			$	6,803,776					$	5,334,961

101

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目錄表

截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，2023年12月31日的計息存款增加了15億美元，其中5.44億美元是作為中央收購的一部分收購的。2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的計息存款包括來自計息活期存款賬户的撥款#美元。1.210億美元1.430億美元，分別進入儲蓄，其中包括貨幣市場賬户。這些分配是基於一個公式，是為了按照監管準則降低First Federal的準備金要求。存款總額為$0.72023年12月31日和2022年12月31日的1.3億美元由於透支狀態而從存款重新分類為貸款。

2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的定期存款包括面額為25萬美元或以上的存單。288.81000萬美元和300萬美元65.5分別為100萬美元。

與25萬元或以上面額存單有關的利息開支為8.12023年，百萬美元0.22022年為100萬美元，0.42021年將達到100萬。

截至2023年12月31日的定期存款包括以下預定到期日的存單(以千美元為單位)：

2024			$	1,051,314
2025			202,145
2026			22,293
2027			6,902
2028年及其後			5,203
總計			$	1,287,857

附註14-短期借款

截至12月31日的短期借款情況如下：

			2023																		2022																		2021
			收尾 天平						平均值 天平						平均值 費率						收尾 天平						平均值 天平						平均值 費率						收尾 天平						平均值 天平						平均值 費率
			(千美元)
購買的聯邦基金			$	—					$	712					5.62		%				$	—					$	1,553					3.93		%				$	—					$	—					—		%
從FHLB借款			563,000						379,712						5.56						285,000						41,529						4.24						—						—						—
根據回購協議出售的證券			34,835						59,132						1.01						87,694						101,752						0.18						138,315						119,801						0.08
總計			$	597,835					$	439,556					4.95						$	372,694					$	144,834					1.38						$	138,315					$	119,801					0.08
任何月底的最高合計			$	597,835																	$	372,694																	$	138,315
年終加權平均利率															5.37		%																3.56		%																0.06		%

截至12月31日止年度的短期借款利息支出詳情如下：

			2023						2022						2021
			(千美元)
購買的聯邦基金			$	40					$	61					$	—
從FHLB借款			21,108						1,759						—
根據回購協議出售的證券			599						179						99
短期借款的總利息			$	21,747					$	1,999					$	99

102

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目錄表

附註15-附屬債券

截至12月31日未償還的次級債券如下：

															2023						2022
			到期						費率						金額												金額
															(千美元)
欠：
第一聯邦銀行			2028						3個月CME期限軟件  + 0.26161% + 1.845%						$	49,592											$	49,499
第一聯邦銀行			2033						5.50%至2028年6月1日，然後是3個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.37%						49,341												49,271
第一英聯邦金融公司			2031						4.5%至2026年3月29日， 然後是Prime+1.00%						6,641												—
First Federal Capital Trust II			2034						3個月CME期限軟件  + 0.26161% + 2.85%						30,929												30,929
First Federal Capital Trust III			2034						3個月CME期限軟件  + 0.26161% + 2.85%						41,238												41,238
總計															$	177,741											$	170,937

通過收購Centrate，First Federal購買了本金餘額為#美元的十年期次級票據6.01000萬美元。税率保持在不變4.502026年3月29日之前的%，然後按季度調整至Prime+1.00%。本行可自2026年3月29日到期的利息開始，全部或部分贖回票據，贖回價格相等於附屬票據本金的100%，另加贖回日的應計及未付利息。公允價值溢價$0.6與此次收購相關的1.8億美元被確認。

2018年5月21日，第一聯邦銀行發行本金總額為美元的十年期次級票據。50.0百萬美元。利息按季支付，利率為三個月期芝加哥商品交易所SOFR+0.26161%+1.845%。本行可全部或部分贖回票據，贖回價格相等於次級票據本金的100%，另加贖回日的應計及未付利息。遞延發行成本為#美元0.9100萬美元在票據期限內以直線方式攤銷。

2018年5月21日，第一聯邦銀行還發行了本金總額為美元的15年期次級票據。50.0百萬美元，固定到浮動的利率為5.50%。利率在2028年6月1日之前保持不變，然後按季度調整至三個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161+2.37%。本行可自2028年6月1日到期的利息開始，全部或部分贖回票據，贖回價格相等於附屬票據本金的100%，另加贖回日的應計及未付利息。遞延發行成本為#美元1.1100萬美元在票據期限內以直線方式攤銷。

第一聯邦目前有二信託、First Federal Capital Trust II和First Federal Capital Trust III，其中普通股100%由First Federal擁有。該等信託成立的目的是向第三方投資者發行公司有義務強制贖回的資本證券，並將出售資本證券所得款項完全投資於First Federal的次級債務證券(“次級債券”)。每個信託持有的次級債券是該信託的唯一資產。

向First Federal Capital Trust III發行的債券的利息按季度支付，浮動利率為三個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.85每季度重置%。如獲監管機構批准，第一聯邦可於任何付息日期按其選擇權贖回全部或部分債券，贖回價格為100債券本金的%，另加贖回日的應計利息和未付利息。遞延發行成本為#美元0.6100萬美元在證券期限內以直線方式攤銷。

向First Federal Capital Trust II發行的債券的利息按季度支付，浮動利率為三個月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.85%，每季度重置一次。在獲得監管機構批准的情況下，First Federal可按其選擇權贖回全部或部分債券，贖回價格相當於債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息。遞延發行成本為#美元0.5100萬美元在證券期限內以直線方式攤銷。

為了減少與First Federal Capital Trust II和III的利息支付相關的預期未來現金流的變化，該公司簽訂了兩份被指定為現金流對衝的利率掉期合同。這些合同將資本信託II的基於指數的利率部分固定在1.5152024年8月15日及以後的百分比

103

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目錄表

資本信託III，位於1.525%至2026年8月15日。與這些現金流對衝有關的更多信息可在附註7-“衍生工具”中找到。

附註16：其他長期債務

截至12月31日的其他長期債務如下：

			2023												2022
			金額						加權 平均值 合同 費率												金額						加權 平均值 合同 費率
			(千美元)
來自FHLB的借款到期：
2023																					$	740					3.86		%
2024			$	769					3.86		%										769						3.86
2025			799						3.86												799						3.86
2026			830						3.87												830						3.87
2027			863						3.87												863						3.87
2028			620						3.64
此後			241						3.13												861						3.49
總計			$	4,122																	$	4,862

加權平均合同利率反映了應付債權人的利率。長期債務的加權平均有效利率等於加權平均合同利率。

First Federal的所有聯邦住房貸款銀行股票，以及抵押貸款和住房抵押貸款支持證券的利息，都已被抵押為匹茲堡聯邦住房貸款銀行的抵押品。

綜合財務狀況表上長期債務總額中包含的資本證券不包括在上述內容中，但在附註15“附屬債務”中進行了描述。

附註17-資產和負債的公允價值

FASB ASC主題820要求披露非金融資產和非金融負債，但經常性(至少每年)在財務報表中以公允價值確認或披露的項目除外。所有非金融資產要麼作為合併財務狀況報表的單獨項目，要麼列入合併財務狀況報表的“其他資產”類別。目前，First Federal沒有任何非金融負債需要披露。

FASB ASC主題825“金融工具”(“主題825”)允許實體不可撤銷地選擇按公允價值計量選定的金融工具和某些其他項目。對於選擇公允價值計量的項目，未實現損益必須計入每個報告期的收益。第一英聯邦已選擇不以公允價值計量任何現有金融工具；然而，我們未來可能選擇對選定的金融工具採用此指導。

根據專題820，第一英聯邦集團根據進行資產和負債交易的主要市場以及用於確定公允價值的數據點的可觀測性，按公允價值分三個級別計量金融資產和金融負債。這些水平在附註1“會計政策説明”中有定義。

二級投資證券由公認的第三方定價服務使用可觀察到的輸入進行估值。定價服務使用的模型因資產類別而異，並在適用時納入現有的市場、交易和出價信息以及現金流信息。由於許多固定收益投資證券不是每天交易，該模型使用了基準收益率曲線、同類投資證券的基準、行業分組和矩陣定價等現有信息。該模型還將使用期權調整利差等過程來評估利率的影響，並制定提前還款估計。定價模型中通常使用的市場輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。

104

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目錄表

管理層通過使用另一個來源價格來驗證第三方服務提供的市場價值100每月對證券的定價百分比進行評估，每月監測與前期定價的差異，並根據金融市場的變化，每月評估與預期相比的定價變化。

其他投資包括FHLB股票，其估計公允價值基於其面值。有關FHLB股票的更多信息見附註8，“投資證券”。

持有供出售的貸款包括在第二按揭市場發放供出售的住宅按揭貸款。這些貸款的估計公允價值是根據在各自二級市場獲得的利率確定的。持有的待售貸款還可能包括小企業管理局擔保的小企業貸款部分。這些貸款的估計公允價值是基於與第三方投資者的合同。當持有待售貸款包括其他商業貸款時，公允價值是使用從潛在買家那裏獲得的執行交易和市場報價來確定的。

利率衍生工具利用第2級投入按估計公允價值呈報，並計入綜合財務狀況表內的“其他資產”及“其他負債”。這些措施包括利率互換，即自利率互換開始以來，交易對手(貸款客户)的信用風險沒有顯著惡化，以及利率上限、利率上限和風險分擔協議。首先，英聯邦通過計算一套適當工具的市場價格/利率，使用收益率曲線對其利率互換和上限頭寸進行估值。用於確定美元收益率曲線的一套工具包括隔夜至一年的SOFR利率、歐洲美元期貨合約和一年至三十年的SOFR掉期利率。這些收益率曲線決定了利率互換的估值。利率衍生品在附註7“衍生品”中有進一步的描述。

為了對我們的衍生品頭寸進行潛在的估值調整，第一聯邦評估其交易對手的信用風險以及我們自己的信用風險。因此，我們在決定是否需要與信用風險相關的任何估計公允價值調整時，已考慮了違約可能性、違約造成的預期虧損、淨風險敞口和剩餘合同期限等因素。我們每季度審查我們的交易對手風險敞口，並在必要時進行適當調整，以反映風險敞口。

我們還利用這種方法來估計我們自己對衍生品負債頭寸的信用風險。在2023年和2022年，我們沒有因為交易對手無法支付任何淨無擔保頭寸而產生任何損失。

利率衍生品還包括為對衝持有的待售住宅抵押貸款而訂立的利率遠期以及相關的利率鎖定承諾。這包括出售抵押貸款的遠期承諾。該等衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。

此外，公司有時通過使用外匯遠期合約來對衝外匯風險。外匯遠期合約的公允價值是根據合約價格與基於市場的遠期匯率之間的差額計算的。

第2層所包括的其他物業的估計公允價值由獨立的市場評估減去估計銷售成本或已簽署的銷售協議釐定。

第3級包括的其他投資的估計公允價值是以賬面價值為基礎的，因為這些證券沒有易於確定的公允價值。

第三級所列有限合夥投資的估計公允價值是以面值為基礎的。

就第3級所包括的利率衍生工具而言，公允價值根據相關交易對手(貸款客户)的信貸質素考慮違約可能性及違約情況下的預期損失等因素，以計入信貸風險。

105

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目錄表

根據ASU 2011-4，下表提供了與第3級公允價值計量中使用的量化投入和假設相關的信息。

公允價值 (美元，單位： 數千人)

估值技術

無法觀察到的輸入

範圍：%/%(加權 平均)

2023年12月31日

其他投資

$

6,182

賬面價值

不適用

不適用

有限合夥投資

27,137

面值

不適用

不適用

2022年12月31日

其他投資

1,170

賬面價值

不適用

不適用

不良貸款

363

(a)

天然氣儲量研究

貼現率

10.00%

每MMBTU的氣體

$3.00 - $3.00 (b)

每桶油量/日

$80.00 - $80.00 (b)

有限合夥投資

17,691

面值

不適用

不適用

(a)使用第3級輸入值估值的其餘不良貸款不包括在本披露中，因為這些貸款的價值是基於破產協議文件。

(b)不可觀測輸入的定義如下：MMBTU-一百萬英熱單位; BBL/d-每天桶數.

貼現率為不良貸款公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據。該比率大幅上升將導致貸款的估計公平值減少，而該比率下降將導致公平值計量增加。不良貸款公允價值計量的其他不可觀察輸入數據與天然氣、石油及天然氣價格有關。這些價格的增加將導致貸款的估計公允價值增加，而這些價格的減少將導致公允價值計量減少。

106

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目錄表

下表呈列於十二月三十一日按經常性基準以公平值計量的資產及負債結餘：

			2023
			第1級						2級						3級						總計
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	—					$	3,465					$	—					$	3,465
抵押貸款支持證券-商業			—						465,393						—						465,393
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			—						494,599						—						494,599
其他政府投資企業			—						915						—						915
國家和政治分部的義務			—						8,202						—						8,202
公司證券			—						48,412						—						48,412
可供出售的證券總額			—						1,020,986						—						1,020,986
其他投資			—						44,689						6,182						50,871
持有待售貸款			—						29,820						—						29,820
其他資產(A)			—						32,668						27,137						59,805
總資產			$	—					$	1,128,163					$	33,319					$	1,161,482
其他負債(A)			$	—					$	58,167					$	—					$	58,167
總負債			$	—					$	58,167					$	—					$	58,167

(a)對衝和非對衝利率衍生品和有限合夥投資

			2022
			第1級						2級						3級						總計
			(千美元)
美國政府機構的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			$	—					$	3,983					$	—					$	3,983
抵押貸款支持證券-商業			—						271,416						—						271,416
美國政府支持的企業的義務：
抵押貸款支持證券-住宅			—						448,989						—						448,989
其他政府投資企業			—						882						—						882
國家和政治分部的義務			—						8,187						—						8,187
公司證券			—						29,204						—						29,204
可供出售的證券總額			—						762,661						—						762,661
其他投資			—						25,244						1,170						26,414
持有待售貸款			—						11,869						—						11,869
其他資產(A)			—						50,738						17,691						68,429
總資產			$	—					$	850,512					$	18,861					$	869,373
其他負債(A)			$	—					$	89,298					$	—					$	89,298
總負債			$	—					$	89,298					$	—					$	89,298

(a)對衝和非對衝利率衍生品和有限合夥投資

107

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目錄表

按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：截至2023年12月31日的年度： 

									其他投資												其他資產						總計
									(千美元)
年初餘額									$	1,170											$	17,691					$	18,861
總損益
包括在收入中									—												—						—
包括在其他全面收入中									—												3						3
購買、發行、銷售和結算
購買									5,000												10,055						15,055
發行									—												—						—
銷售額									—												—						—
聚落									—												(669)						(669)
從第3級轉移									—												—						—
轉到3級									12												57						69
年終餘額									$	6,182											$	27,137					$	33,319

確實有不是當期收益中包括的收益或虧損，可歸因於與2023年12月31日持有的資產相關的已實現收益(虧損)的變化。

在截至2023年12月31日的年度內，有不是公允價值水平1、2或3之間的轉移。

按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：截至2022年12月31日的年度：

																					其他投資												其他資產						總計
																					(千美元)
年初餘額																					$	1,170											$	14,981					$	16,151
總損益
包括在收入中																					—												—						—
包括在其他全面收入中																					—												—						—
購買、發行、銷售和結算
購買																					—												2,991						2,991
發行																					—												—						—
銷售額																					—												(281)						(281)
聚落																					—												—						—
從第3級轉移																					—												—						—
轉到3級																					—												—						—
年終餘額																					$	1,170											$	17,691					$	18,861

確實有不是當期收益中包括的收益或虧損，可歸因於與2022年12月31日持有的資產相關的已實現收益(虧損)的變化。

在截至2022年12月31日的年度內，有不是公允價值水平1、2或3之間的轉移。

108

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目錄表

下表列出了截至12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產餘額以及這些資產在截至12月31日的年度內實現的損益總額：

			2023
			第1級						2級						3級						總計						總計 收益 (虧損)
			(千美元)
不良貸款			$	—					$	25,215					$	9,708					$	34,923					$	(6,606)
擁有的其他房地產			—						609						—						609						(6)
總資產			$	—					$	25,824					$	9,708					$	35,532					$	(6,612)

			2022
			第1級						2級						3級						總計						總計 收益 (虧損)
			(千美元)
不良貸款			$	—					$	23,140					$	11,636					$	34,776					$	(2,127)
擁有的其他房地產			—						553						—						553						—
總資產			$	—					$	23,693					$	11,636					$	35,329					$	(2,127)

不良貸款超過$250對數千筆貸款進行單獨審查，以確定每筆被認為有無法收回風險的貸款的金額。基於抵押品的不良貸款的公允價值是通過審查房地產評估、設備估值、應收賬款清單和其他財務信息來確定的。當沒有可觀察到的市場價格或當前評估時，執行貼現現金流分析以確定不良貸款的公允價值。對於房地產擔保貸款，First Federal的貸款政策要求至少每12個月對所有餘額為#美元的不良貸款進行最新評估。250數以千計的人。對於餘額在$以下的房地產擔保貸款250千，我們依賴經紀人的價格意見。對於非房地產擔保資產，本公司通常依賴於特定於抵押品類型的第三方估值。

擁有的其他房地產的公允價值，由獨立的基於市場的評估減去估計銷售成本或簽署的銷售協議確定，被歸類為第二級。擁有的其他房地產的公允價值被歸類為第三級。擁有的其他房地產的當前賬面價值為#美元。0.4截至2023年12月31日，收入為100萬美元，主要由賓夕法尼亞州和俄亥俄州的住宅物業組成。我們審查在轉移到其他擁有的房地產之後是否發生了表明這些資產的餘額可能無法收回的事件和情況。如事件及情況顯示進一步減值，吾等將按資產的賬面價值超過其公允價值減去估計出售成本(由適用於有關情況的估值技術釐定)的範圍入賬。

若干其他資產及負債，包括商譽、核心存款無形資產及客户名單無形資產，按非經常性基礎上的公允價值計量；即該等工具並非持續按公允價值計量，而是僅在某些情況下才須進行公允價值調整。與這一計量有關的更多信息見附註12“商譽和其他攤銷無形資產”。2023年期間，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的其他資產或負債。

FASB ASC主題825-10“與FSP FAS 107-1有關的過渡”和APB 28-1“關於金融工具公允價值的中期披露”要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。按公允價值按經常性或非經常性基礎計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法如上所述。其他金融資產和金融負債的計算方法如下。

銀行的現金和應付款項以及計息的銀行存款：現金和銀行到期存款以及計息銀行存款的賬面價值接近此類資產的估計公允價值。

證券：可供出售和持有至到期日證券的公允價值基於報價的市場價格(如果有)。如果沒有報價市價，則公允價值以可比工具的報價市價為基礎。包括FHLB股票在內的其他投資的賬面價值被認為是對公允價值的合理估計。

持有待售貸款：持有待售貸款的估計公允價值是根據潛在買家的市場出價計算的。

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目錄表

貸款：所有貸款的公允價值均按估計未來現金流貼現，並以現時提供予類似信貸質素藉款人的利率(經逾期貸款及不良貸款調整後的利率計算)。

表外工具：First Federal的許多表外工具，主要是貸款承諾和備用信用證，預計將在沒有動用的情況下到期；因此，承諾額不一定代表未來的現金需求。財務會計準則ASC專題460“擔保”澄清，擔保人必須在擔保開始時確認對出具擔保時所承擔義務的公允價值的責任。備用信用證的賬面金額和估計公允價值為#美元。0.12023年12月31日和2022年12月31日。更多信息見附註10，“承諾書和信用證”。

存款負債：活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的估計公允價值是指由於客户有能力立即提取資金而在報告日按需支付的金額。固定利率定期存款的公允價值是通過使用當前提供的利率和累計預期到期日的時間表對未來現金流量進行貼現來估計的。

短期借款：根據類似類型借款的估計遞增借款利率，估計了聯邦住房貸款管理局借款的公允價值。其他短期借款的賬面金額，如購買的聯邦基金和根據回購協議出售的證券，由於借款的短期性質，被用於近似公允價值。

次級債務和長期債務：公允價值是通過使用First Federal對類似類型借款安排的當前市場利率的估計貼現未來現金流量來估計的。

110

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目錄表

下表列出了第一聯邦金融工具在12月31日的賬面金額和估計公允價值：

			2023
									公允價值計量使用：
			攜帶 金額						總計						1級						2級						3級
			(千美元)
金融資產
現金和銀行到期款項			$	125,436					$	125,436					$	125,436					$	—					$	—
計息存款			21,557						21,557						21,557						—						—
可供出售的證券			1,020,986						1,020,986						—						1,020,986						—
持有至到期的證券			419,009						350,595						—						350,595						—
其他投資			50,871						50,871						—						44,689						6,182
持有待售貸款			29,820						29,820						—						29,820						—
貸款和租賃			8,968,761						8,860,736						—						25,215						8,835,521
金融負債
存款			9,192,309						9,187,655						—						9,187,655						—
短期借款			597,835						594,670						—						594,670						—
長期債務			4,122						4,041						—						4,041						—
次級債務			177,741						151,525						—						—						151,525
資本租賃義務			4,894						4,894						—						4,894						—

			2022
									公允價值計量使用：
			攜帶 金額						總計						1級						2級						3級
			(千美元)
金融資產
現金和銀行到期款項			$	124,254					$	124,254					$	124,254					$	—					$	—
計息存款			29,990						29,990						29,990						—						—
可供出售的證券			762,661						762,661						—						762,661						—
持有至到期的證券			461,162						386,205						—						386,205						—
其他投資			26,414						26,414						—						25,244						1,170
持有待售貸款			11,869						11,869						—						11,869						—
貸款和租賃			7,642,143						7,639,721						—						23,140						7,616,581
金融負債
存款			8,005,469						7,992,012						—						7,992,012						—
短期借款			372,694						363,135						—						363,135						—
長期債務			4,862						4,781						—						4,781						—
次級債務			170,937						156,621						—						—						156,621
資本租賃義務			5,425						5,425						—						5,425						—

111

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目錄表

附註18-所得税

截至12月31日止年度的所得税撥備如下：

			2023						2022						2021
			(千美元)
現行税收規定：
聯邦制			$	32,167					$	33,545					$	32,586
狀態			936						471						397
當期税金撥備總額			33,103						34,016						32,983
遞延税金準備(福利)：
聯邦制			7,488						(1,967)						1,501
狀態			(99)						(45)						76
遞延税金準備總額			7,389						(2,012)						1,577
總税額撥備			$	40,492					$	32,004					$	34,560

截至2013年12月31日的年度法定税率至有效税率對賬如下：

			2023												2022												2021
			金額						的百分比 税前 收入						金額						的百分比 税前 收入						金額						的百分比 税前 收入
			(千美元)
按法定税率徵税			$	41,487					21		%				$	33,639					21		%				$	36,292					21		%
因以下原因而增加(減少)：
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額			725						—						361						—						326						—
銀行自營人壽保險收入			(1,024)						(1)						(1,146)						(1)						(1,351)						(1)
免税利息收入淨額			(812)						—						(809)						(1)						(846)						—
税收抵免			(804)						—						(341)						—						(127)						—
其他			920						—						300						1						266						—
總税額撥備			$	40,492					20		%				$	32,004					20		%				$	34,560					20		%

財務報告的總税額撥備與通過對税前收入應用法定聯邦所得税税率計算的金額不同。First Federal通常產生的年度有效税率低於21%由於免税利息、銀行擁有的人壽保險收入以及與低收入住房税收抵免相關的税收優惠。將First Federal的税率降至法定税率以下的一致税收優惠水平產生了年有效税率為20截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止各年度的百分比。

112

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目錄表

截至12月31日，佔遞延税項資產和負債很大一部分的財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的臨時差異對税收的影響如下：

			2023						2022
			(千美元)
遞延税項資產：
租賃責任			$	10,542					$	9,581
信貸損失準備			25,158						21,837
退休金以外的退休後福利			214						223
可供出售證券的未實現虧損			30,469						36,673
淨營業虧損結轉			51						37
遞延補償			2,647						1,960
應計非應計貸款利息			882						935
應計激勵			3,299						3,185
無資金來源的貸款承諾和其他準備金			1,561						2,126
採購會計調整			5,490						566
其他			738						953
遞延税項資產總額			81,051						78,076
遞延税項負債：
貸款發放費和成本			(1,252)						(1,320)
使用權資產			(9,618)						(8,646)
資產折舊			(1,484)						(2,139)
第197節無形資產			(2,418)						(1,717)
採購會計調整			(3,321)						(314)
其他			(228)						(197)
遞延税項負債總額			(18,321)						(14,333)
遞延税項淨資產			$	62,730					$	63,743

該公司擁有約美元1.3賓夕法尼亞州淨營業虧損100萬美元，將於2034年開始到期。該公司預計將在到期前充分利用損失。

管理層評估所有可用正面及負面證據，以評估未來是否會產生足夠的應課税收入以利用現有遞延税項資產。根據我們的評估，截至2023年12月31日，管理層已確定遞延税項資產不需要計入估值準備金，因為這些資產更有可能通過未來沖銷現有臨時差異和未來應納税所得額來變現。

根據FASB ASC主題740-10“所得税不確定性的會計處理”，本公司不是截至2023年12月31日的重大未確認税收優惠或應計利息和罰款。我們預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加。該公司將未確認的税收優惠的利息和罰款記錄為非利息費用的一個組成部分。

First Federal接受美國國税局(IRS)以及我們開展業務的所有州對我們的納税申報單的例行審計。一般來説，截至2020年12月31日的前一年的納税年度不再接受聯邦和州税務機關的審查。

附註19-退休計劃

第一聯邦根據《國税法》第401(K)節的規定製定了儲蓄計劃。自2020年1月1日起，參與計劃的員工最高可獲得4他們符合條件的補償的%。此外，每名參與計劃的僱員最多可供款80將其合格薪酬的%分配給計劃。401(K)計劃支出為$3.12023年，百萬美元2.92022年為100萬美元，3.02021年將達到100萬。

First Federal維持一項無保留延期補償計劃(“NQDC計劃”)為全職僱員中排名前10%的僱員提供遞延補償，這是根據符合資格的

113

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目錄表

補償。NQDC計劃為其最高退休繳費受美國國税局規則限制的參與者提供延遲額外補償。

NQDC計劃的參與者有資格(在税前基礎上)推遲1%至25其合格計劃薪酬的百分比。參與者還有資格將年度獎勵計劃的全部或部分(税前基礎)從其年度現金獎勵收入的10%推遲到100%。從2020年1月1日起，達到401(K)計劃中美國國税局薪酬限制的參與者可以獲得僱主選擇性繳費。“化粧大賽”每年向符合條件的參賽者捐款。從2021年1月1日起，公司確定的某些參與者可以獲得僱主非選擇性繳費。“可自由支配”的捐款可以按年批准，按年分配。有一塊錢0.3百萬美元和美元0.22023年和2022年分別確認的NQDC計劃支出1.1億歐元和不是2021年確認的NQDC計劃費用。

從以前的收購中挑選出來的員工被退休後福利計劃覆蓋，這些計劃提供醫療和人壽保險。這些計劃的衡量日期為12月31日。

退休後福利，而不是來自先前收購的養老金

這些計劃截至12月31日止年度的定期福利淨成本如下：

			2023						2022						2021
			(千美元)
服務成本			$	—					$	—					$	—
預計福利債務的利息成本			25						35						23
過渡性債務攤銷			—						—						—
攤銷先前服務費用			76						75						76
收益攤銷			(108)						(96)						(27)
定期淨收益成本			$	(7)					$	14					$	72

下表列出了截至12月31日福利債務和計劃資產的變化：

			2023						2022
			(千美元)
福利義務的變更
年初的福利義務			$	708					$	986
服務成本			—						—
利息成本			35						22
修正			—						—
精算收益			(119)						(212)
已支付的淨收益			(63)						(88)
年終福利義務			561						708
計劃資產的變更
年初計劃資產的公允價值			—						—
計劃資產的實際回報率			—						—
僱主供款			63						88
已支付的淨收益			(63)						(88)
計劃資產年終公允價值			—						—
年終資金狀況			561						708
未確認的先前服務成本			(310)						(386)
未確認的淨收益			750						728
留存收益中確認的金額			$	1,001					$	1,050

114

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目錄表

截至12月31日，該計劃的資金狀況為：

			2023						2022
			(千美元)
在財務狀況表中確認為其他負債的金額			$	561					$	708

下表列出了截至12月31日在累計其他全面收入中確認但尚未確認為定期福利淨成本組成部分的金額：

			2023						2022						2021
			(千美元)
在累計其他綜合收入中確認的税後淨額：
淨(得)損			$	(590)					$	(575)					$	(461)
前期服務成本			244						305						364
總計			$	(346)					$	(270)					$	(97)

用於確定截至12月31日的福利義務的加權平均假設如下：

			2023						2022						2021
加權平均假設
貼現率			4.90		%				5.31		%				2.38		%
醫療保健費用趨勢：初步			6.95		%				6.50		%				5.90		%
醫療保健成本趨勢：終極			4.75		%				4.75		%				4.75		%
達到終極年份			2029						2028						2027

用於確定截至12月31日的淨福利成本的加權平均假設如下： 

			2023						2022						2021
淨週期成本的加權平均假設
貼現率			5.31		%				2.38		%				1.83		%
醫療保健費用趨勢：初步			6.50		%				5.90		%				5.95		%
醫療保健成本趨勢：終極			4.75		%				4.75		%				4.75		%
達到終極年份			2028						2027						2026
走廊			10.00		%				10.00		%				10.00		%
損益確認期間			9.3						9.9						10.4

2003年的《聯邦醫療保險處方藥、改善和現代化法案》在聯邦醫療保險D部分下引入了處方藥福利，並向退休人員醫療福利計劃的發起人提供聯邦補貼，這些計劃提供的處方藥福利至少在精算上相當於聯邦醫療保險D部分。第一聯邦的退休後計劃是通過保險提供的；因此，第一聯邦將不會獲得直接的聯邦補貼。前面關於退休後累積福利費用的措施假定，由於退休人員的數量相對較少，第一聯邦將不會獲得補貼。

截至2023年12月31日，預計未來十年的福利支出如下：

115

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目錄表

			預計將獲得更多收益 *
			(美元，單位：萬美元)
2024			$	83,837
2025			78,462
2026			73,542
2027			67,517
2028			61,396
2029 - 2033			219,643

預計付款的計算採用的假設與本説明所列福利債務的計算假設相同。

將從累積的其他全面收入攤銷至2024年定期費用淨額的估計費用如下：

			退休後 優勢
			(美元，單位：萬美元)
淨收益			$	(108)
前期服務成本			76
總計			$	(32)

附註20-激勵性薪酬計劃

2009年1月20日，公司董事會經股東批准通過了首個英聯邦金融公司激勵性薪酬計劃。該計劃允許向公司及其子公司的員工、董事和顧問發行普通股，作為對幫助公司取得財務成功的激勵。股票可以作為期權、股票增值權、業績股票或單位獎勵、股息或股息等價權、股票獎勵、限制性股票獎勵或其他年度激勵獎勵發行。至.為止5,000,000根據本計劃，可以授予股票，其中1,835,683截至2023年12月31日，股票仍有資格獲得獎勵。

116

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目錄表

限制性股票

以下提供了2023年、2022年和2021年為留住和吸引關鍵員工而發行和未償還的限制性股票獎勵的詳細信息。授予日限制性股票獎勵的公允價值等於授予日第一聯邦公司普通股的價格。

授予日期			已發行股份			授權價			歸屬日期			等額歸屬期間數
2023年9月11日			8,000			$	12.39		2026年9月11日			1
2023年8月16日			1,000			13.24			2026年8月16日			1
2023年3月27日			25,000			12.70			2026年3月27日			1
2023年3月6日			4,300			15.16			2026年3月6日			1
2023年3月6日			37,750			15.16			2026年3月6日			1
2023年3月6日			26,200			15.16			2026年3月6日			1
2022年12月16日			1,000			13.46			2025年12月16日			1
2022年12月6日			2,000			14.36			2025年12月6日			1
2022年12月6日			1,500			14.36			2025年12月6日			1
2022年3月28日			50,000			15.46			2025年3月28日			1
2022年2月17日			57,000			16.43			2025年2月17日			1
2022年1月3日			1,000			16.25			2025年1月3日			1
2021年12月13日			2,000			14.83			2024年12月13日			1
2021年12月9日			1,000			15.07			2024年12月9日			1
2021年11月22日			1,565			15.96			2024年11月22日			1
2021年11月19日			24,000			15.81			2024年11月19日			1
2021年9月27日			6,000			13.78			2024年9月27日			1
2021年6月14日			15,000			14.58			2024年6月1日			3
2021年2月18日			84,950			12.77			2024年2月18日			1
2020年2月20日			95,300			13.72			2023年2月20日			1
2019年2月21日			63,000			14.22			2022年2月22日			1
2019年2月21日			15,000			14.22			2022年2月22日			1
2018年11月26日			2,000			13.82			2021年11月26日			1
2018年5月29日			3,000			15.44			2021年5月29日			1
2018年3月26日			2,000			14.08			2021年3月26日			1
2018年2月26日			77,500			14.49			2021年2月26日			1

與限制性股票相關的薪酬支出為$3.8百萬，$3.7百萬美元和美元3.12023年、2022年和2021年分別為100萬。截至2023年12月31日，有1美元4.2未確認的補償成本與授予的未歸屬限制性股票獎勵有關。

截至12月31日，第一聯邦未歸屬的基於服務的限制性股票獎勵的狀況以及截至這些日期的年度變化彙總如下：

			2023												2022												2021
			股票						加權 平均值 授予日期 公允價值						股票						加權 平均值 授予日期 公允價值						股票						加權 平均值 授予日期 公允價值
突出，年初			311,265						$	14.48					286,015						$	13.82					250,800						$	14.13
授與			106,750						14.32						108,000						15.98						134,515						13.64
既得			(90,810)						13.76						(75,500)						14.24						(88,389)						14.46
被沒收			(10,140)						14.86						(7,250)						13.11						(10,911)						13.66
未完成，年底			317,065						14.62						311,265						14.48						286,015						13.82

以下提供了估計在2023年、2022年和2021年期間以業績獎勵為基礎授予的限制性股票獎勵的詳細信息。這些計劃此前得到了董事會的批准。

117

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目錄表

授予日期			目標股票獎			績效期間(年)			如果達到門檻，則獎勵			如果達到目標，則給予獎勵			如果上級滿足了獎勵			如果未達到門檻，則獎勵			在履約期(年)後歸屬			最終歸屬
2019年2月21日			121,900			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2021年12月31日
2020年2月20日			125,800			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2022年12月31日
2021年2月18日			143,400			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2023年12月31日
2022年2月17日			121,200			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2024年12月31日
2023年1月23日			159,000			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2025年12月31日

下表彙總了截至12月31日這些計劃的估計未歸屬目標股票獎勵：

			2023						2022						2021
突出，年初			434,352												391,100												434,180
授與			162,774												200,503												143,400
已發佈			(143,412)												(157,251)												(158,531)
被沒收			—												—												(27,949)
未完成，年底			453,714												434,352												391,100

基於蒙特卡洛模擬，上述贈與的每股公平市場價值如下：

			比例公允價值
			50%						25%						25%
2019年2月21日			14.22						16.62						13.07
2020年2月20日			13.72						15.37						12.43
2021年2月18日			12.77						16.41						11.45
2022年2月17日			16.56						21.08						15.20
2023年1月23日			14.06						17.53						12.70

注21-或有負債

法律程序

第一，英聯邦及其子公司在正常業務過程中受到各種懸而未決和受到威脅的法律程序的制約，在這些法律程序中提出了金錢損害索賠。截至2023年12月31日，管理層在諮詢了法律顧問後，預計第一聯邦或其子公司因未決或受到威脅的訴訟而產生的最終總負債不會對第一聯邦的綜合財務狀況產生重大影響。第一聯邦至少每季度評估一次與這類法律程序有關的負債和或有事項。對於第一聯邦很可能會發生虧損並且損失金額可以合理估計的事項，第一聯邦在其合併財務報表中記錄了費用和相應的負債。在懸而未決或受到威脅的訴訟可能導致超過這一負債的程度上，這種超出的數額目前是不可估量的。雖然不被認為是可能的，但在現有的記錄負債(如有)之外，這類事項的合理可能損失總額的範圍在#美元之間。0及$1百萬美元。儘管First Federal不認為未決訴訟的結果將對First Federal的綜合財務狀況產生重大影響，但不能排除此類結果將對未來特定報告期的綜合運營結果和現金流產生重大影響的可能性。

附註22-收入確認

該公司幾乎所有的收入都來自與客户的合同。與金融工具相關的收入，包括來自貸款和證券的收入，某些非利息收入流，如與衍生品相關的費用，不在FASB ASU主題606-“與客户的合同收入”的範圍內。主題606適用於非利息收入流，如信託收入、存款手續費、保險和零售經紀佣金、與卡相關的交換收入和出售OREO的收益(虧損)。 對於主題606範圍內的合同，當將這些成本資本化所產生的資產本應在一年或更短時間內攤銷時，公司立即支出合同購置成本。

118

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目錄表

下面討論主題606範圍內的非利息收入流：

信託收入

信託收入主要包括信託和其他客户資產的管理和行政所賺取的費用。該公司的履約義務一般在一段時間內得到履行，由此產生的費用根據月末所管理資產的市場價值的分級規模按月確認。付款通常在月底後幾天通過直接計入客户賬户的方式收到。該公司不賺取基於績效的激勵。信託客户也可以獲得財務規劃或報税準備服務等可選服務。在某個時間點，公司對這些基於交易的服務的履約義務一般得到了履行，相關收入也得到了確認。在提供服務後不久就會收到付款。

對存款賬户收取手續費

存款賬户手續費包括向存款客户收取的交易手續費、賬户維護費、透支服務費和賬户分析費。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，也就是公司滿足客户要求的時間點。每月賬户維持費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期間。透支費在透支發生時確認。在提供服務的當月，公司對賬户分析費用的履約義務總體上得到了履行，並確認了相關收入。存款賬户的手續費主要是立即或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。

保險及零售經紀佣金

保險收入主要包括代表保險承運人執行個人、商業和健康保險單所獲得的佣金。本公司的履約義務一般在出具保險單時履行。由於本公司與保險承運人的合同通常可由任何一方取消，在最小限度的通知下，保險佣金在保單期間被確認為已收到。此外，大多數保險佣金是在保單期間按月收取的，但一些承運人在簽發或續保時向First Federal支付全額年度佣金。在這些情況下，第一聯邦將被要求退還由於取消或終止保單而無權獲得的任何佣金。本公司已為預計將被取消的保單的剩餘期限確立了退款責任。該公司還從保險公司獲得基於激勵的或有費用。應急費用收入，總額約為#美元0.5每年100萬美元，由於非實質性的數額，被確認為已收到。

零售經紀收入主要包括通過第三方服務提供商銷售年金和投資產品所獲得的佣金。本公司的履約義務一般於年金保單發出或投資交易執行時履行。該公司並不從年金銷售中賺取可觀的預告費。然而，在考慮了影響這些拖尾費的因素後，例如投資者行為的不確定性和資產市值的變化，First Federal決定將拖尾費確認為收到的拖尾費，因為它無法合理地估計未來可能收取的拖尾費金額。第三方服務提供商根據當月的客户活動按月收取佣金。這些費用按月確認，並收取應收款，直到次月收到第三方服務提供商的佣金。由於公司在安排客户與第三方服務提供商之間的關係方面扮演代理的角色，並不控制向客户提供的服務，零售經紀手續費是扣除相關成本後列報的，包括#美元。4.2百萬美元和美元4.0截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的佣金支出分別為100萬美元。

與卡相關的交換收入

與卡相關的交換收入主要包括借記卡和信用卡收入、自動取款機手續費和商户服務收入。借記卡和信用卡收入主要包括每當公司的借記卡和信用卡通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理時賺取的交換費。ATM手續費主要是當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時產生的。商户服務收入主要是指除賬户管理費外，向商户收取的處理借記卡和信用卡交易的費用。與卡相關的交換收入在客户交易結算時確認。

其他收入

其他收入包括處理電匯、賬單支付服務、本票和其他服務的服務收入。在提供服務或完成服務時，公司對這些服務的履行義務基本得到履行，相關收入也得到確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。

119

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目錄表

OREO銷售收益(虧損)

第一聯邦在財產控制權轉移給買方時記錄出售奧利奧的收益或損失，這通常發生在執行契約時。當First Commonwealth為向買方出售奧利奧提供資金時，評估買方是否承諾履行其在合同下的義務，並評估交易價格是否可能收回。一旦符合這些標準，奧利奧資產將被終止確認，並在財產控制權轉移給買方時記錄銷售損益。於釐定出售收益或虧損時，倘存在重大融資成分，First Commonwealth會調整交易價格及出售相關收益（虧損）。

下表列出了截至12月31日的年度非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分：

			2023						2022						2021
			(千美元)
非利息收入
在主題範圍內606：
信託收入			$	10,516					$	10,518					$	11,111
存款賬户手續費			21,437						19,641						17,984
保險及零售經紀佣金			9,628						8,857						8,502
與卡相關的交換收入			28,640						27,603						27,954
出售其他貸款和資產的收益			331						455						753
其他收入			4,323						4,036						4,184
非利息收入(在專題606的範圍內)			74,875						71,110						70,488
非利息收入(超出主題606的範圍)			21,734						27,598						36,269
非利息收入總額			$	96,609					$	98,708					$	106,757

附註23：關聯方交易

First Federal的部分董事、行政人員、主要股東及其相關權益在正常業務過程中曾與附屬銀行進行交易。所有存款和貸款交易的條件，如抵押品和利率，與當時的可比交易基本相同。管理層認為，這些交易並沒有超出正常的可回收性風險，也沒有出現其他不利的特徵。預計今後還將進行類似的交易。

以下是對關聯方貸款的分析(以千美元為單位)：

2022年12月31日			$	19,308
預付款			10,826
還款			(1,249)
其他			17
2023年12月31日			$	28,902

附註24-監管限制與資本充足率

母公司可從其附屬銀行獲得的資金數額受到銀行業監管對所有存款機構施加的限制的限制，這些限制和限制了存款機構支付股息和與附屬機構進行交易的能力，包括貸款交易和資產購買。

第一聯邦銀行和第一聯邦銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對First Federal的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，第一聯邦銀行和第一聯邦銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的第一聯邦銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。First Federal的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

120

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目錄表

自2015年1月1日起，First Federal開始受實施巴塞爾III的聯邦銀行機構採用的基於風險的監管資本規則的約束。資本規則要求First Federal保持以下最低資本水平：

•一級資本對風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加2.5%的資本保護緩衝，因此要求的最低比率為8.5%

•普通股一級資本對風險加權資產的最低要求至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝，因此要求的最低比率為7%。

•最低總資本對風險加權資產的比率至少為8.0%，外加2.5%的資本保護緩衝，因此要求的最低要求為10.5%

•最低槓桿率，即一級資本與調整後平均資產之比為4.0%

資本保護緩衝可能只包括符合普通股一級資本標準的資本。

巴塞爾III規則還允許資產低於150億美元的銀行組織通過一次性選舉保留累積的其他全面收入不包括在監管資本之外。公司選擇保留這一待遇，這降低了監管資本水平的波動性。

2018年，該公司的銀行子公司第一聯邦銀行發行了1美元100100萬次級債券，根據監管規則，這符合二級資本的資格。截至2023年12月31日，本次次級債發行使總風險資本比率提高了94個基點。

2020年3月，監管機構發佈了臨時財務規則(“IFR”)“監管資本規則：現行預期損失津貼方法的修訂過渡”，以應對大流行擾亂的經濟活動。IFR為2020年期間採用CECL的金融機構提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲提供的資本收益總額(“五年過渡期”)。公司通過了CECL，自2020年1月1日起生效，並選擇實施為期五年的過渡。在沒有資本收益的情況下，第一聯邦銀行和第一聯邦銀行在2023年12月31日的監管資本水平將繼續高於被視為“資本充足”所需的數額，因為過渡提供了大約11至12個基點的資本收益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，First Federal和First Federal Bank滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求，根據監管規則被視為資本充足。要被視為資本充足，公司必須保持為I設定的最低總風險資本、第一級風險資本、第一級槓桿率和普通股第一級風險資本N下表：

			實際																		最低資本要求												需要被認為是好的 大寫
			資本 金額						比率																		資本 金額						比率						資本 金額						比率
			(千美元)
截至2023年12月31日
總資本對風險加權資產的比率
第一英聯邦金融公司			$	1,314,021					13.93		%																$	990,508					10.50		%				$	943,341					10.00		%
第一聯邦銀行			1,222,182						13.01																		986,558						10.50						939,579						10.00
風險加權資產的I級資本
第一英聯邦金融公司			$	1,122,814					11.90		%																$	801,840					8.50		%				$	754,673					8.00		%
第一聯邦銀行			1,030,975						10.97																		798,642						8.50						751,663						8.00
一級資本與平均資產之比
第一英聯邦金融公司			$	1,122,814					10.04		%																$	447,542					4.00		%				$	559,427					5.00		%
第一聯邦銀行			1,030,975						9.24																		446,530						4.00						558,163						5.00
普通股第一級對加權資產進行風險評估
第一英聯邦金融公司			$	1,052,814					11.16		%																$	660,339					7.00		%				$	613,172					6.50		%
第一聯邦銀行			1,030,975						10.97																		657,705						7.00						610,727						6.50

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目錄表

			實際																		最低資本要求												需要被認為是好的 大寫
			資本 金額						比率																		資本 金額						比率						資本 金額						比率
			(千美元)
截至2022年12月31日
總資本對風險加權資產的比率
第一英聯邦金融公司			$	1,160,053					14.36		%																$	848,288					10.50		%				$	807,893					10.00		%
第一聯邦銀行			1,100,529						13.65																		846,593						10.50						806,279						10.00
風險加權資產的I級資本
第一英聯邦金融公司			$	966,072					11.96		%																$	686,709					8.50		%				$	646,314					8.00		%
第一聯邦銀行			906,548						11.24																		685,337						8.50						645,023						8.00
一級資本與平均資產之比
第一英聯邦金融公司			$	966,072					10.18		%																$	379,527					4.00		%				$	474,408					5.00		%
第一聯邦銀行			906,548						9.58																		378,578						4.00						473,223						5.00
普通股第一級對加權資產進行風險評估
第一英聯邦金融公司			$	896,072					11.09		%																$	565,525					7.00		%				$	525,131					6.50		%
第一聯邦銀行			906,548						11.24																		564,395						7.00						524,081						6.50

附註25-資本

截至2023年12月31日，股東權益為$1.3億美元，增加了美元262.2從2022年12月31日開始。增加的原因是#美元。141.4與Centrate收購相關的發行的普通股，$157.11000萬美元的淨收入和1美元25.9可供出售證券的公允價值增加了100萬美元。這部分被#美元所抵消。50.8支付給股東的股息和美元15.11.5億普通股回購。宣佈的每股普通股現金股息為$0.495, $0.475及$0.455截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。

2021年10月，董事會批准了一項25.0億股公司普通股股份回購計劃。2023年4月24日，董事會批准增加2500萬美元的股票回購計劃。截至2023年12月31日，2,491,577平均價格為$$的股票13.08已被回購。First Federal可隨時暫停或終止該計劃。

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目錄表

附註26-First Federal Financial Corporation的簡明財務信息(僅限母公司)

財務狀況表			十二月三十一日，
			2023						2022
			(千美元)
資產
現金			$	60,123					$	37,695
貸款			5						8
對子公司的投資			1,292,666						1,061,285
未合併附屬信託的投資			2,207						2,200
對合資公司的投資			483						394
房舍和設備，淨額			2,837						3,098
子公司應收賬款			1						—
從子公司應收股息			8,769						5,428
其他資產			35,005						21,345
總資產			$	1,402,096					$	1,131,453
負債與股東權益
應計費用和其他負債			$	9,014					$	7,212
應付次級債券			78,808						72,167
股東權益			1,314,274						1,052,074
總負債和股東權益			$	1,402,096					$	1,131,453

損益表			截至12月31日止年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
利息和股息			$	234					$	78					$	4
來自子公司的股息			107,683						92,082						72,202
利息支出			(3,656)						(3,245)						(3,205)
其他收入			—						112						—
運營費用			(6,631)						(4,747)						(4,721)
子公司未分配收益中的税前收益和權益			97,630						84,280						64,280
適用的所得税優惠			2,087						1,625						1,646
子公司未分配收益中的權益前收益			99,717						85,905						65,926
子公司未分配收益中的權益			57,346						42,276						72,331
淨收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257

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目錄表

			截至12月31日止年度，
現金流量表			2023						2022						2021
			(千美元)
經營活動
淨收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			320						335						369
出售資產的淨收益(虧損)			—						(113)						228
預繳所得税減(增)税			(20,307)						—						317
子公司未分配權益			(57,346)						(42,276)						(72,330)
其他淨額			7,151						—						(14,830)
經營活動提供的淨現金			86,881						86,127						52,011
投資活動
貸款淨變動			2						2						2
購置房舍和設備			(23)						(152)						(101)
對子公司的投資			1,120						—						—
對合資公司的投資			(18)						—						—
投資活動提供(用於)的現金淨額			1,081						(150)						(99)
融資活動
已支付的股息			(50,814)						(44,578)						(43,611)
再發行庫存股所得款項			245						245						222
購買庫存股			(14,965)						(15,598)						(31,301)
用於融資活動的現金淨額			(65,534)						(59,931)						(74,690)
現金淨增(減)			22,428						26,046						(22,778)
年初現金			37,695						11,649						34,427
年終現金			$	60,123					$	37,695					$	11,649

宣佈的每股普通股現金股息為$0.4952023年，$0.4752022年和$0.455在2021年。

第一英聯邦金融公司有一筆無擔保的美元20.0在另一家金融機構的百萬信用額度。截至2023年12月31日，有不是這一額度上的未償還金額，我們遵守了與信用額度有關的所有債務契約。

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致First Federal Financial Corporation股東和董事會

對財務報表的幾點看法

本公司已審計所附第一聯邦金融公司及其附屬公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年2月28日發佈的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

			信貸損失準備(ACL)
有關事項的描述			截至2023年12月31日，First Federal的貸款和租賃組合總額為90億美元，相關信貸損失撥備(ACL)為1.177億美元。正如財務報表附註1和附註9所述，折算比率是管理層對資產負債表日貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。ACL是通過彙集具有類似風險特徵的貸款，並在納入違約概率和給定違約估計的損失後應用貼現現金流方法來計算的。影響預期損失的投入包括使用國家認可公司的加權預測對宏觀經濟因素的預測。ACL還包括與貸款組合風險相關的定性因素，這些因素沒有在計算模型中反映出來，包括貸款做法、信貸人員的能力和經驗、整體貸款環境以及監管環境和競爭等外部因素。 由於用於計算準備金的貼現現金流模型和相關投入，審計管理層對信貸損失的折現準備金估計和相關撥備是複雜的，並且由於評估管理層對上述定性因素的確定所需的判斷，涉及高度的主觀性。

125

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目錄表

我們是如何在審計中解決這個問題的			我們瞭解、評估了設計，並測試了公司對ACL流程的控制的操作有效性，包括對ACL方法的適當性、預期損失模型、用於制定ACL估計的數據的可靠性和準確性以及管理層對預測、定性調整和總體ACL結果的審查和批准過程的控制。 我們測試了管理層的預期損失模型，包括評估模型方法的概念合理性，評估模型性能和治理，測試關鍵模型假設，包括合理和可支持的預測，以及在安永專家的協助下獨立重新計算模型輸出。我們還驗證了用於估算數量儲備的基礎經濟預測數據是完整和準確的。 為了測試定性因素的調整，在其他程序中，我們評估了管理層的方法，並考慮了相關風險是否反映在模型中，以及對模型輸出的調整是否合適。我們測試了用於估計定性調整的基礎數據的完整性、準確性和相關性。我們根據經濟狀況和貸款組合的變化來評估定性調整是否合理。我們還評估了質量調整是否與可公開獲得的信息(例如宏觀經濟數據)保持一致。此外，我們對是否存在與影響定性因素調整的風險有關的新的或相反的信息進行了獨立搜索，以驗證管理層的考慮是適當的。此外，我們通過與歷史損失和同業銀行數據進行比較，評估了包括質量因素調整在內的整體ACL是否適當地反映了貸款和租賃組合中預期的損失。
			收購會計核算
有關事項的描述			於2023年，本公司完成以1.414億美元的淨代價收購Centrate Financial Corporation(CENTERM)，如綜合財務報表附註2所披露。這筆交易是用會計收購法核算的。 由於管理層需要進行重大估計以確定所收購貸款的公允價值9.766億美元，因此對公司收購Centrate的會計進行審計是複雜的。本公司通過估計貸款預期收取的本金和利息現金流量，並按市場利率對這些現金流量進行貼現，從而確定收購貸款的公允價值。這項重大估計主要是由於釐定折現率時所涉及的判斷，該貼現率用以貼現收購貸款的預期現金流量，以確定收購日期及貸款的公允價值。
我們是如何在審計中解決這個問題的			我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了對公司收購會計的控制的操作有效性。我們的測試包括對數據的完整性和準確性的測試控制，以及支持所獲得貸款的公允價值的評估過程。我們還測試了管理層對估值模型中使用的因素的審查。 為了測試收購貸款的估計公允價值，我們進行了審計程序，其中包括評估公司的估值方法，評估公司估值專家使用的因素，以及評估支持因素和估計的基礎數據的完整性和準確性。例如，在評估貼現率時，除了歷史收購中使用的因素外，我們還將這些因素與當前行業、市場和經濟信息進行了比較。我們讓我們的估值專家協助評估公司使用的方法和公允價值估計中包含的因素

/S/安永律師事務所

自2019年以來，我們一直擔任公司的審計師。

匹茲堡，賓夕法尼亞州

2024年2月28日 

126

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致First Federal Financial Corporation股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了截至2023年12月31日的First Federal Financial Corporation及其子公司的財務報告內部控制。我們認為，第一聯邦金融公司及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及2024年2月28日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制評估》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所

匹茲堡，賓夕法尼亞州

2024年2月28日

127

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目錄表

第9項。第二項：會計與財務信息披露的變更與分歧

沒有。

 

項目9A.項目2：控制和程序

披露控制和程序

我們根據1934年《證券交易法》(下稱《證券交易法》)第13a-15條，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的適用規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

此外，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，也對我們的財務報告內部控制進行了評估，以確定第四財季是否發生了任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。沒有發現與本評價有關的此類變化。

安永律師事務所, 匹茲堡，賓夕法尼亞州，(美國PCAOB審計師事務所ID：42)，獨立註冊會計師事務所審計了我們的合併財務報表，包括在Form 10-K年度報告中，已經發布了一份關於我們的財務報告內部控制有效性的審計報告，截至2023年12月31日。該報告對截至2023年12月31日我國財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見，列在第8項“獨立註冊會計師事務所報告”的末尾。

128

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目錄表

管理層對財務報告內部控制的評估

First Federal負責本年度報告中包含的綜合財務報表的編制、完整性和公允列報。綜合財務報表和財務報表附註是按照公認會計原則編制的，其中包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額。

First Federal管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義，旨在按照公認的會計原則編制可靠的財務報表，幷包括以下政策和程序：(1)與保持記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，且本公司的收支僅根據本公司管理層和董事的授權進行；及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。在包括第一英聯邦首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，第一聯邦根據#年確定的標準對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

所有內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性，包括可以規避控制的可能性，以及由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能在未被發現的情況下發生。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。

根據First Federal基於#年建立的標準進行的評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的這份報告得出結論，財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。第一聯邦截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本文所述。

第一英聯邦金融公司

印第安納州，賓夕法尼亞州

2024年2月28日

 

/S/首席執行官T·邁克爾·普萊斯(T.Michael Price)擔任首席執行官。						/S/首席執行官詹姆斯·R·雷斯克擔任首席執行官。
T·邁克爾·普萊斯						詹姆斯·R·雷斯克
總裁與首席執行官						執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管

129

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目錄表

項目9B.以下項目：其他信息

在截至2023年12月31日的季度內，我們的董事或高管均未採用或終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排，該等條款在S-K法規第408(A)項中定義。此外，在截至2023年12月31日的季度內，我們沒有采用或終止規則10b5-1的交易安排。

項目9C.答覆：關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

130

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目錄表

第三部分

第10項。以下內容：董事、高管與公司治理

本項目要求的有關First Federal董事的身份、業務經驗和資格的信息將包括在First Federal提交給美國證券交易委員會(SEC)的與2024年4月23日舉行的年度股東大會有關的最終委託書(“委託書”)中，標題為“提案1-董事選舉”，並通過引用併入本文。

本條款要求提供的有關First Federal遵守《交易法》第16(A)節的信息將包含在委託書中，標題為“第16(A)節受益所有權報告合規性”，並以引用的方式併入本文。

First Federal通過了一項適用於公司所有員工的行為和道德準則，包括高管。此外，First Federal還通過了一項針對公司首席執行官和所有高級財務官的道德準則。這兩個代碼都以Form 10-K的形式作為本年度報告的證據提交，並在First Federal的網站上公佈，網址為http://www.fcbanking.com.有關展品清單，請參閲本年度報告表格10-K中的第15項。

本項目要求提供的有關第一英聯邦審計委員會和確定“審計委員會財務專家”的信息將包括在委託書的“公司治理”標題下，並以引用的方式併入本文。

關於執行幹事的某些資料列在本報告第一部分第(4)項“第一英聯邦金融公司的執行幹事”的標題下。

 

項目11.報告。高管薪酬

本項目要求提供的有關First Federal執行官員薪酬的信息以及薪酬和人力資源委員會的報告將包括在委託書的“高管薪酬”標題下，並以引用的方式併入本文。

本條款要求的有關First Federal董事薪酬的信息將包括在委託書的“董事薪酬”標題下，並以引用的方式併入本文。

 

第12項。以下內容：某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

本條款要求的有關某些實益所有人的擔保所有權和管理層的擔保所有權的信息將包括在委託書中的“某些受益所有人的股份所有權”和“董事和管理層的股份所有權”標題下，並通過引用併入本文。 

下表提供了截至2023年12月31日我們現有股權薪酬計劃的相關信息：

計劃類別

數量： 證券業前景看好 發佈日期： 演練 傑出的 期權、認股權證 和權利

加權平均 行權價格 傑出的 期權、認股權證 和權利

數量 證券 剩餘 適用於 未來債券發行 在權益下 補償 平面圖

證券持有人批准的股權補償計劃

453,714

不適用

1,835,683

未經證券持有人批准的股權補償計劃

不適用

不適用

不適用

總計

453,714

不適用

1,835,683

在行使已發行期權、認股權證和權利時將發行的證券數量代表根據已發行業績單位可能發行的最大股票數量。

131

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目錄表

第13項。修訂：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目要求提供的關於與關聯人的交易以及對與關聯人的交易的審查、批准或批准的信息將包括在委託書的“關聯方交易”標題下，並通過引用併入本文。

本條款要求的有關董事獨立性的信息將包括在委託書“公司治理”標題下，並通過引用併入本文。

第14項。第二項：首席會計師費用及服務

本條款要求提供的有關支付給First Federal首席會計師的費用以及First Federal的審批前政策和程序的信息將包括在委託書的“審計信息”標題下，並通過引用併入本文。

132

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目錄表

第四部分

第15項。以下項目：展品、財務報表和附表

(A)作為本報告一部分提交的文件

(1)編制財務報表

表格10-K報告第8項所列登記人的所有財務報表。

(2)    財務報表明細表

進度表 數						描述			頁面
I						對關聯方的債務			不適用
第二部分：						為其他發行人的證券提供擔保			不適用

(3)陳列品

展品 數

描述

通過引用結合於

3.1

第一英聯邦金融公司註冊章程修訂及重訂

截至2010年6月30日季度的Form 10-Q季度報告附件3.1

3.2

修訂及重訂第一英聯邦金融公司附例

本報告附件3.1為2016年2月1日提交的8-K表格

10.1

修訂和重新確定的非限定遞延補償計劃(前身為補充行政人員退休計劃)

2017年12月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1

10.2

修正案編號：一至修訂和重新確定的非限定延期補償計劃

截至2021年9月30日的季度報告10-Q表附件10.1

10.3

修正案編號：二至修訂和重新確定的非限定延期補償計劃

截至2021年9月30日的季度報告10-Q表附件10.2

10.4

修正案編號：三要修訂和重新制定不合格遞延補償計劃

截至2021年9月30日的季度報告10-Q表附件10.3

10.5

First Federal Financial Corporation、First Federal Bank和T.Michael Price於2012年1月1日簽訂的修訂和重新簽署的僱傭協議

2012年1月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.1

10.6

FCFC和T.Michael Price於2011年12月30日簽訂的控制變更協議

2012年1月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.3

10.7

First Federal Financial Corporation獎勵薪酬計劃

2015年3月19日提交的與2015年年度股東大會有關的委託書附件一

10.8

2023年年度激勵計劃

表10-Q截至2023年3月31日的季度報告附件10.1

10.9

2021-2023年長期激勵計劃

截至2021年3月31日的季度報告10-Q表附件10.2

10.10

2022-2024年長期激勵計劃

截至2022年3月31日的季度報告10-Q表附件10.2

10.11

2023-2025長期激勵計劃

截至2023年3月31日的季度報告10-Q表附件10.2

10.12

服務型限制性股票的限制性股票協議格式

2012年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件10.3

10.13

2011年12月30日FCFC與Leonard V.Lombardi簽訂的控制變更協議

2012年3月5日提交的Form 10-K年度報告附件10.13

133

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目錄表

展品 數

描述

通過引用結合於

10.14

FCFC2011年12月30日與Matthew C.Tomb簽訂的控制變更協議

2012年3月5日提交的Form 10-K年度報告附件10.14

10.15

First Federal Financial Corporation與James R.Reske於2014年4月10日簽訂的僱傭協議

本報告表格附件10.1 2014年4月10日提交的8-K

10.16

First Federal Financial Corporation與James R.Reske於2014年4月10日簽訂的控制權變更協議

本報告表格附件10.3 2014年4月10日提交的8-K

10.17

FCFC與諾曼·J·蒙哥馬利於2019年11月14日簽訂的《控制權變更協議》

2019年11月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.1

10.18

FCFC與Carrie L.Rigger於2013年3月1日簽訂的《控制變更協議》

2013年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件10.4

10.19

FCFC與Jane Grebenc於2013年5月31日簽訂的控制變更協議

2013年8月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.2

10.20

Fcfc與Jane Grebenc於2013年5月31日簽訂僱傭協議

2013年8月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.1

10.21

FCFC與Brian Karrip於2016年9月19日簽訂僱傭協議

2016年11月9日提交的Form 10-Q季度報告附件10.1

10.22

FCFC與Brian Karrip於2016年9月19日簽訂的控制變更協議

2016年11月9日提交的Form 10-Q季度報告附件10.2

19.1

內幕交易政策

隨函存檔

21.1

註冊人的子公司

隨函存檔

23.1

安永有限責任公司獨立註冊會計師事務所同意

隨函存檔

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書

隨函存檔

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書

隨函存檔

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書

隨函存檔

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書

隨函存檔

97.1

返還激勵性薪酬政策

隨函存檔

101.00

以下材料來自First Federal Financial Corporation截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的綜合收益表，(Iii)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的綜合股東權益變動表，(V)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表，以及(Vi)合併財務報表附註。

隨函存檔

134

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目錄表

第16項。第二項：表格10-K摘要

沒有。

135

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由賓夕法尼亞州印第安納州的下列簽署人代表其簽署本報告。

第一英聯邦金融服務公司(註冊人)
發信人：						/S/首席執行官T·邁克爾·普萊斯(T.Michael Price)擔任首席執行官。
						T·邁克爾·普萊斯 總裁與首席執行官
						日期：2024年2月28日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以註冊人的名義在指定日期以登記人的身份簽署。

簽名

容量

日期

/S/美國女演員朱莉·A·卡波尼(Julie A.Caponi)。

董事

2024年2月27日

朱莉·A·卡波尼

/S/首席執行官雷·T·查利將他帶到美國。

董事

2024年2月27日

雷·T·查利

/S/首席執行官加里·R·克勞斯將他帶到美國。

董事

2024年2月27日

加里·R·克勞斯

《華爾街日報》記者David·S·達爾曼

董事

2024年2月27日

David·S·達爾曼

/S/首席執行官約翰斯頓·A·格拉斯擔任首席執行官。

董事

2024年2月27日

約翰斯頓A·格拉斯

/S/首席執行官喬恩·L·戈爾尼(Jon L.Gorney)擔任首席執行官。

董事董事長

2024年2月27日

喬恩·L·戈爾尼

/S/簡·格雷本斯

董事常務副總裁總裁兼首席營收官

2024年2月27日

簡·格雷本奇

/S/記者David W.格林菲爾德

董事

2024年2月27日

David W·格林菲爾德

/S/帕特里卡·A·休西奇

董事

2024年2月27日

帕特里夏·A·休西奇

/S/巴特·E·約翰遜

董事

2024年2月27日

巴特·E·約翰遜

/S/記者盧克·A·拉蒂默。

董事

2024年2月27日

盧克·A·拉蒂默

/S/阿拉德納·M·奧列芬特

董事

2024年2月27日

阿拉德納·M·奧列芬特

/S/首席執行官T·邁克爾·普萊斯(T.Michael Price)擔任首席執行官。

董事、總裁和首席執行官(首席執行官)

2024年2月28日

T·邁克爾·普萊斯

/S/首席執行官詹姆斯·R·雷斯克擔任首席執行官。

執行副總裁、首席財務官兼財務主管總裁

2024年2月28日

詹姆斯·R·雷斯克

/記者S/首席執行官羅伯特·J·文圖拉

董事

2024年2月27日

羅伯特·J·文圖拉

/S/史蒂芬·A·沃爾夫

董事

2024年2月27日

斯蒂芬·A·沃爾夫

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