招股説明書補充文件第 24 號
根據第 424 (b) (3) 條提交
文件編號 333-268503
 
海星醫療控股公司
布萊頓大道 3513 號，
410 套房
科羅拉多州丹佛 80216
(844) 427-8100 
招股説明書補充文件第 24 號
 
（參見 2023 年 1 月 4 日的招股説明書）
 
 
 
本招股説明書補充文件第 24 號補充和修訂了 2023 年 1 月 4 日經2023年2月15日第 1 號招股説明書補充文件、2023 年 2 月 16 日第 2 號招股説明書補充文件、2023 年 3 月 16 日第 3 號招股説明書補充文件、2023 年 3 月 31 日第 4 號招股説明書補充文件、5 月 6 日招股説明書補充文件第 6 號 2023 年 10 月 10 日，2023 年 5 月 19 日第 7 號招股説明書補充文件，2023 年 5 月 23 日第 8 號招股説明書補充文件，2023 年 6 月 12 日第 9 號招股説明書補充文件，2023 年 6 月 21 日第 10 號招股説明書補充文件、2023 年 7 月 5 日第 11 號招股説明書補充文件、2023 年 8 月 14 日第 12 號招股説明書補充文件、2023 年 8 月 15 日第 14 號招股説明書補充文件、2023 年 9 月 11 日第 15 號招股説明書補充文件、2023 年 9 月 14 日第 16 號招股説明書補充文件、第 17 號招股説明書補充文件 2023 年 9 月 26 日，2023 年 9 月 27 日第 18 號招股説明書補充文件，2023 年 10 月 6 日第 19 號招股説明書補充文件，第 20 號招股説明書補充文件2023年10月30日，2023年11月14日的第21號招股説明書補充文件、2023年11月22日的第22號招股説明書 補充文件和2023年11月27日的第23號招股説明書補充文件（“招股説明書”），內容涉及不時出售最多9,829,000股普通股和6,438,000股認股權證，以由賣出股東購買 普通股。
 
2023 年 11 月 29 日，我們向美國證券交易委員會提交了所附的 8-K 表最新報告。
 
本招股説明書第24號補充文件應與招股説明書一起閲讀，並以招股説明書為準，除非本招股説明書第20號補充文件中的信息取代了招股説明書中包含的信息。
 
我們的普通股在納斯達克股票市場上交易，股票代碼為 “ICU”。2024年3月1日，我們上次公佈的普通股銷售價格為每股0.83美元。
 
 
 
投資我們的普通股涉及高度的風險。請參閲2023年1月4日招股説明書第6頁開頭的 “風險因素”。
 
美國證券交易委員會和任何州證券委員會均未批准或不批准這些證券，也未確定本第24號招股説明書補充文件是否真實或完整。任何 相反的陳述均屬刑事犯罪。
 
 
 
本招股説明書第24號補充文件的發佈日期為2024年3月5日。

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

8-K 表格


當前報告
根據第 13 條或第 15 (d) 條
1934 年《證券交易法》
 
報告日期（最早報告事件的日期）：2023 年 11 月 28 日
____________________
海星醫療控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
____________________
特拉華
 
001-39927
 
85-3681132
（州或其他司法管轄區）
的註冊成立）
 
（委員會
文件號）
 
（國税局僱主
身份證號）

布萊頓大道 3513 號，410 套房
科羅拉多州丹佛
 
80216
（主要行政辦公室地址）
 
（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號 (844) 427-8100
如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框（參見下文的一般指示 A.2）：
☐ 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信
☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料
☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2 (b) 條進行的啟動前通信
☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）條進行的啟動前通信
 

根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題
交易品種
每個交易所的名稱
在哪個註冊了
普通股，0.0001 面值會員
重症監護室
納斯達克
認股權證每股成員可行使一股普通股的整份認股權證，每股認股權證為11.50美元
ICUCCW
納斯達克

用複選標記表明註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405節）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2節）中定義的新興成長型公司：

新興成長型公司

如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》 第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
 
項目 4.01
註冊人註冊會計師的變動

正如先前報道的那樣，2023年7月31日，該公司當時的獨立註冊公共會計師事務所Armanino LLP（“Armanino”）告知SeaStar Medical Holding Corporation（“公司”），Armanino將辭去公司獨立註冊會計師事務所的職務，自（i）公司聘用新的獨立註冊會計師事務所之日或（ii）提交註冊會計師事務所之日起生效 公司截至2023年9月30日的財季10-Q表季度報告（“第三季度10-Q表格”）。阿瑪尼諾告知公司，之所以決定辭職，是因為阿瑪尼諾已停止向上市公司提供財務報表審計 服務。根據阿瑪尼諾的決定，公司董事會審計委員會（“審計委員會”）啟動了甄選新會計師事務所作為公司獨立 註冊會計師的程序，從對截至2023年12月31日的公司財務報表進行審計開始。該公司於2023年11月14日提交了第三季度10-Q表格，當時阿瑪尼諾的辭職生效。

2023年11月28日，審計委員會任命Withumsmith+Brown, PC（“Withum”）為首席會計師，負責審計公司的財務報表。

Armanino對截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的公司合併財務報表的審計報告不包含負面意見或免責聲明， 並且對不確定性、審計範圍或會計原則沒有保留意見或修改，除非截至2022年12月31日的財政年度的審計報告包含 “持續經營” 的解釋性段落。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，以及隨後的截至2023年11月14日的過渡期間，與阿瑪尼諾在會計 原則或慣例、財務報表披露或審計範圍或程序等任何問題上都沒有（a）分歧，如果不能令阿瑪尼諾滿意地解決，則會導致阿瑪尼諾在其此類報告中提及與 相關的主題時期；或 (b) 應報告的事件，如 S-K 法規第 304 (a) (1) (v) 項所述。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，以及隨後的截至2023年11月28日的過渡期間，公司沒有就以下問題與Withum進行磋商： 會計原則對已完成或擬議的特定交易的應用，或可能對公司財務報表提出的審計意見的類型；或任何存在分歧（如上文 所述）或 “應報告事件” 的事項（如 S-K 法規第 304 (a) (1) (v) 項所述）。

根據S-K法規第304（a）（3）項，公司向阿瑪尼諾提供了其在本表8-K最新報告中披露的副本，並要求Armanino致函美國證券交易委員會 ，説明其是否同意此類披露。阿瑪尼諾2023年11月29日信函的副本作為附錄16.1附於此。

項目 9.01
財務報表和附錄

(d) 展品

展品編號
描述

16.1
Armanino LLP 於 2023 年 11 月 29 日致美國證券交易委員會的信函。

104
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）


簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 
海星醫療控股公司
 
 
 
日期：2023 年 11 月 29 日
來自：
/s/ 埃裏克·施洛夫
 
姓名：
埃裏克·施洛夫
 
標題：
首席執行官
 
 
附錄 16.1



2023年11月29日
 
證券交易委員會
東北 F 街 100 號
華盛頓特區 20549
 
專員：
 
我們已經閲讀了SeaStar Medical Holding Corporation於2023年11月29日發佈的8-K表最新報告的第4.01項，據我們瞭解，該報告將提交給美國證券交易委員會，我們同意該表格8-K中包含的 有關我們公司的聲明。我們沒有理由同意或不同意其中包含的註冊人的其他聲明。
 
真的是你的，
 
/s/ Armanino LLP
 
阿瑪尼諾律師事務所
科羅拉多州丹佛