irbt-20211002
假的2021Q300011591671/100011591672021-01-032021-10-02xbrli: 股票00011591672021-10-29iso421:USD00011591672021-10-0200011591672021-01-02iso421:USDxbrli: 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1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：Equity Securities成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT：衍生工具會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：衍生工具會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167IRBT：衍生工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：Equity Securities成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2021-01-020001159167美國公認會計準則：債券成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167美國公認會計準則：債券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT：衍生工具會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：衍生工具會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167IRBT：衍生工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-01-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________ 
表單 10-Q
 ______________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2021年10月2日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
佣金文件編號 001-36414
______________________________________________ 
iRobot 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 ______________________________________________
特拉華77-0259335
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
8 克羅斯比大道
貝德福德, MA01730
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(781) 430-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元IRBT納斯達克股票市場有限責任公司
______________________________________________ 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
        
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o    
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 x 
截至2021年10月29日，註冊人普通股的已發行股票數量為 26,958,286.
        


iRobot 公司
表格 10-Q
截至2021年10月2日的季度
索引
 頁面
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
截至2021年10月2日和2021年1月2日的合併資產負債表
3
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的合併收益表
4
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的合併綜合收益表
5
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的合併股東權益表
6
截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月的合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
17
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
28
第 4 項。控制和程序
29
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟
30
第 1A 項。風險因素
30
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 5 項。其他信息
31
第 6 項。展品
33
簽名
34
2




iRobot 公司
合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
2021年10月2日2021年1月2日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$218,012 $432,635 
短期投資29,909 51,081 
應收賬款，淨額240,722 170,526 
庫存353,724 181,756 
其他流動資產46,367 45,223 
流動資產總額888,734 881,221 
財產和設備，淨額80,227 76,584 
經營租賃使用權資產39,096 43,682 
遞延所得税資產39,778 33,404 
善意121,909 125,872 
無形資產，淨額8,348 9,902 
其他資產31,542 19,063 
總資產$1,209,634 $1,189,728 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$259,396 $165,779 
應計費用130,958 131,388 
遞延收入和客户預付款11,076 10,400 
流動負債總額401,430 307,567 
經營租賃負債45,206 50,485 
遞延所得税負債118 705 
其他長期負債22,344 26,537 
長期負債總額67,668 77,727 
負債總額469,098 385,294 
承付款和或有開支（注10）
優先股， 5,000授權股份和 不不太出色
— — 
普通股，$0.01面值， 100,000授權股份； 26,954和 28,184分別發行和流通股份
270 282 
額外的實收資本215,592 205,256 
留存收益517,221 599,389 
累計其他綜合收益（虧損）7,453 (493)
股東權益總額740,536 804,434 
負債總額和股東權益$1,209,634 $1,189,728 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
3


iRobot 公司
合併收益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
收入成本：
產品收入成本277,703 214,079 684,190 429,060 
收購的無形資產的攤銷225 225 675 1,695 
總收入成本
277,928 214,304 684,865 430,755 
毛利162,754 198,841 424,674 454,808 
運營費用：
研究和開發40,262 38,613 120,859 111,929 
銷售和營銷59,055 50,488 186,722 136,144 
一般和行政22,688 28,490 72,587 74,919 
收購的無形資產的攤銷251 256 661 764 
運營費用總額122,256 117,847 380,829 323,756 
營業收入40,498 80,994 43,845 131,052 
其他收入，淨額26,585 42,240 26,139 41,837 
所得税前收入67,083 123,234 69,984 172,889 
所得税支出9,867 29,982 8,083 39,156 
淨收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
每股淨收益：
基本$2.09 $3.33 $2.22 $4.76 
稀釋$2.06 $3.27 $2.17 $4.69 
每股計算中使用的股票數量：
基本27,413 28,031 27,923 28,084 
稀釋27,803 28,539 28,475 28,502 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
4


iRobot 公司
綜合收益合併報表
（以千計）
（未經審計）
 
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
淨收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
其他綜合收入：
外幣折算調整淨額(3,974)5,600 (8,743)6,864 
扣除税款的現金流套期保值未實現淨收益（虧損）5,181 (8,418)18,113 (5,379)
現金流對衝淨收益重新歸類為扣除税後的收益(878)(745)(1,420)(3,533)
扣除税款的有價證券未實現淨虧損— (30)(4)(10)
綜合收入總額$57,545 $89,659 $69,847 $131,675 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
5


iRobot 公司
股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累計其他綜合收益（“AOCI”）股東
公平
股份價值
截至2021年7月3日的餘額28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
根據員工股票計劃發行普通股1 — 27 27 
限制性股票單位的歸屬105 1 (1)— 
基於股票的薪酬2,073 2,073 
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求(4)— (362)(362)
其他綜合收入329 329 
董事的遞延薪酬21 21 
股票回購(1,198)(12)(2,541)(97,447)(100,000)
淨收入57,216 57,216 
2021 年 10 月 2 日的餘額26,954 $270 $215,592 $517,221 $7,453 $740,536 
普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）（“AOCI”）		股東
公平
股份價值
2021 年 1 月 2 日的餘額28,184 $282 $205,256 $599,389 $(493)$804,434 
根據員工股票計劃發行普通股122 1 5,156 5,157 
限制性股票單位的歸屬338 3 (3)— 
基於股票的薪酬16,195 16,195 
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求(45)— (5,161)(5,161)
其他綜合收入7,946 7,946 
董事的遞延薪酬64 64 
股票回購(1,645)(16)(5,915)(144,069)(150,000)
淨收入61,901 61,901 
2021 年 10 月 2 日的餘額26,954 $270 $215,592 $517,221 $7,453 $740,536 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。









6


iRobot 公司
股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）（“AOCI”）		股東
公平
股份價值
截至2020年6月27日的餘額27,998 $280 $184,436 $492,802 $4,544 $682,062 
根據員工股票計劃發行普通股10 — 358 358 
限制性股票單位的歸屬113 1 (1)— 
基於股票的薪酬9,843 9,843 
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求(1)— (29)(29)
其他綜合損失(3,593)(3,593)
董事的遞延薪酬21 21 
淨收入93,252 93,252 
截至 2020 年 9 月 26 日的餘額28,120 $281 $194,628 $586,054 $951 $781,914 
普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）（“AOCI”）		股東
公平
股份價值
截至2019年12月28日的餘額28,352 $284 $196,455 $452,321 $3,009 $652,069 
根據員工股票計劃發行普通股122 1 4,047 4,048 
限制性股票單位的歸屬356 3 (3)— 
基於股票的薪酬20,904 20,904 
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求(46)— (1,845)(1,845)
其他綜合損失(2,058)(2,058)
董事的遞延薪酬63 63 
股票回購(664)(7)(24,993)(25,000)
淨收入133,733 133,733 
截至 2020 年 9 月 26 日的餘額28,120 $281 $194,628 $586,054 $951 $781,914 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
7


iRobot 公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日
來自經營活動的現金流：
淨收入$61,901 $133,733 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷23,978 25,705 
股權投資收益(26,929)(43,480)
基於股票的薪酬16,195 20,904 
遞延所得税，淨額(8,190)10,939 
其他 4,496 4,785 
運營資產和負債的變化——（使用）來源
應收賬款(71,368)(32,572)
庫存(173,986)(61,006)
其他資產(5,851)(20,718)
應付賬款93,530 46,098 
應計費用和其他負債(4,551)12,358 
經營活動提供的（用於）淨現金(90,775)96,746 
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備(25,302)(25,031)
購買投資(9,641)(3,729)
投資的銷售和到期日63,976 10,500 
由（用於）投資活動提供的淨現金29,033 (18,260)
來自融資活動的現金流：
員工股票計劃的收益5,157 4,048 
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣繳款(5,161)(1,845)
股票回購(150,000)(25,000)
用於融資活動的淨現金(150,004)(22,797)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(2,877)2,125 
現金和現金等價物的淨增加（減少）(214,623)57,814 
期初的現金和現金等價物432,635 239,392 
期末的現金和現金等價物$218,012 $297,206 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
8


iRobot 公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務描述
iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）設計和製造機器人，使人們能夠做更多的事情。iRobot的消費類機器人幫助人們找到更智能的清潔方式，並在日常生活中取得更多成就。該公司的地板清潔機器人產品組合包含用於互聯家居的專有技術以及清潔、基於機器人的人工智能、地圖和導航、機器視覺、家居理解、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合，該公司的工程師正在建立一個機器人生態系統，以幫助實現智能家居的潛力。該公司的收入主要來自通過各種分銷渠道進行的產品銷售，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球增值分銷商和經銷商。
2. 重要會計政策摘要
列報基礎和外幣折算
在扣除所有公司間餘額和交易後，隨附的合併財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表。iRobot根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制了所附未經審計的合併財務報表。
管理層認為，對未經審計的中期合併財務報表進行的所有必要調整都是為了公平地陳述公司的財務狀況。中期業績不一定代表整個財政年度或任何未來時期的業績。本10-Q表中包含的信息應與公司於2021年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2021年1月2日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
該公司的運營和報告採用為期52-53周的財政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，該公司的財政季度在週六結束，該週六最接近每個季度第三個月的最後一天。
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2019-12號會計準則更新（“ASU”），“所得税——簡化所得税會計”。亞利桑那州立大學通過刪除一般原則的某些例外情況以及澄清和修訂現有指南以改善一致性來簡化所得税的核算。該亞利桑那州立大學的修正案在2020年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度的過渡期內有效，允許提前採用。視修正案而定，可在回顧性、修改後的回顧性或前瞻性基礎上適用通過。該公司在2021年第一季度採用了該準則，該準則的採用對公司的合併財務報表沒有影響。
最近發佈的會計準則
財務會計準則委員會不時發佈新的會計公告，這些公告自規定的生效日期起由公司採用。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
估算值的使用
按照公認會計原則編制這些財務報表要求公司做出影響報告的資產負債金額以及收入和支出的估算和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、可變對價和其他義務，例如產品回報和激勵措施；信用損失備抵金；產品擔保；商譽和收購的無形資產估值；非有價股權投資的估值；評估意外損失；包括基於績效的評估在內的股票薪酬的核算；以及所得税和相關估值補貼的核算。公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預計的未來現金流、當前狀況，包括 COVID-19 疫情的估計經濟影響以及公司認為在這種情況下合理的其他各種因素。儘管截至2021年10月2日的九個月中，與這些估計相關的合併財務報表沒有重大變化，但公司未來對 COVID-19 疫情的規模和持續時間以及其他因素的評估可能會對公司未來報告期的合併財務報表產生重大影響。管理層在做出與上述相關的重要假設和估計時考慮了 COVID-19 的程度和持續影響。實際業績可能與公司的估計有所不同。
9
iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）

信用損失
該公司主要通過銷售其產品遭受信貸損失。公司通過進行信用審查來評估每位客户的支付能力，其中包括考慮既定的信用評級，或者在沒有信用評級時根據對客户財務信息的分析對客户的信譽進行內部評估。公司通過積極審查客户餘額來監控信用風險。公司的應收賬款預期虧損方法是通過考慮包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的期限等因素制定的。儘管該公司歷來沒有經歷過與貿易應收賬款相關的重大信用損失，但 COVID-19 疫情給一些客户賬户造成了不確定性。該公司做到了 不在截至2021年10月2日的三個月中，對信貸損失的估計進行了調整。該公司的儲備金和壞賬支出減少了美元2.1在截至2021年10月2日的九個月中，有百萬美元。截至2021年10月2日和2021年1月2日，該公司的信貸損失準備金為美元2.7百萬和美元4.8分別是百萬。
庫存
庫存以成本或可變現淨值中較低者列報，成本使用先入先出方法確定。該公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計，減記了估計的過時庫存或過剩庫存。將庫存減少到可變現淨值的調整在收入成本中確認，在本報告所述期間的調整幅度不大。庫存主要包括2021年10月2日和2021年1月2日的成品。
戰略投資
該公司持有非有價股權證券作為其戰略投資組合的一部分。該公司將這些證券中的大多數歸類為不易確定的公允價值的股票證券，並根據可觀察到的價格變化進行調整後，按成本減去任何減值來衡量這些投資。這些投資是在不活躍的市場中使用大量不可觀察的投入或數據進行估值的，由於缺乏市場價格和固有的流動性不足，估值需要公司的判斷。估計的公允價值基於定量和定性因素，包括但不限於被投資方的後續融資活動和預計的貼現現金流。截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司不易確定的公允價值的股權證券總額為美元15.1百萬和美元17.4分別為百萬元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。
2020年7月1日，Teladoc Health, Inc.（“Teladoc”）完成了先前宣佈的對InTouch Health的收購，該公司持有該公司的非有價股權證券。作為交換其在InTouch Health的股份，該公司獲得了 0.2Teladoc的百萬股股票，收益為美元38.6百萬美元轉為其他收入，2020年第二季度淨收入。收到的Teladoc股票受合同銷售限制的約束，該限制於2021年1月到期。這些股票被列為有價股權證券，按公允價值計量，未實現損益計入其他收益，在每個報告期末淨額。因此，公司於2020年7月進入了經濟套期保值計劃，以減少公司在限制期內面臨的股價波動風險。在2021年第一季度，公司收到的淨收益為美元51.5百萬美元與出售Teladoc股票有關，總收益為美元60.1百萬，扣除結算款項 $8.6百萬美元用於相關的經濟對衝。
2021年7月22日，該公司持有非有價股權證券的Matterport, Inc.（“Matterport”）完成了與一家特殊目的收購公司的合併，並開始在納斯達克上市，股票代碼為 “MTTR”。合併之前，公司將Matterport的股份記作股權證券，公允價值不易確定。合併完成後，公司收到了 1.6MTTR 百萬股，收益為 $20.3百萬美元轉為其他收入，淨額。合併後收到的Matterport股票受時間合同銷售限制的約束，該限制將於2022年1月到期。這些股票記作有價股權證券，按公允價值計量，未實現損益在其他收益中確認，在每個報告期末淨額。在截至2021年10月2日的三個月中，公司錄得收益為美元6.7百萬美元與將股票標記為公允價值有關。截至2021年10月2日，MTTR的股票價值為美元29.8百萬美元，並記錄在合併資產負債表上的短期投資中。
每股淨收益
每股基本收益是使用公司的加權平均已發行普通股計算的。攤薄後的收入
每股使用公司的加權平均已發行普通股（包括股票的稀釋效應）計算
根據庫存股法確定的獎勵。
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iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
下表顯示了每股基本淨收益和攤薄後淨收益（以千計，每股金額除外）的計算結果： 
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
淨收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
已發行基本加權平均普通股27,413 28,031 27,923 28,084 
員工股票獎勵的稀釋作用390 508 552 418 
攤薄後的加權平均已發行普通股27,803 28,539 28,475 28,502 
每股淨收益-基本$2.09 $3.33 $2.22 $4.76 
每股淨收益——攤薄$2.06 $3.27 $2.17 $4.69 
員工股票獎勵約為 0.2百萬和 0.1截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月，共有100萬股普通股，大約 0.1百萬和 0.2截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月中，分別有100萬股普通股被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

3. 收入確認
該公司的收入主要來自消費類機器人和配件的銷售。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入是在向客户轉讓承諾產品或服務的控制權時確認的，通常是所有權和損失風險的轉移，金額反映公司為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。收入的確認僅限於收入可能不會發生重大逆轉，並且認為有可能收款。向客户收取的税款隨後匯給政府當局，不包括在收入中。運費和手續費被視為配送活動，在發生時記作支出。
該公司的消費類機器人高度依賴嵌入式軟件並與之相互關聯，沒有該軟件就無法運行。因此，消費類機器人被視為單一履約義務，收入是在控制權移交給分銷商、經銷商或通過在線商店直接移交給終端客户時確認的。對於某些具有Wi-Fi功能的消費類機器人（“聯網機器人”），每筆銷售都代表一項具有多項承諾的安排，包括機器人、可下載的免費應用程序、雲服務和未來可能的未指明軟件升級。該公司已確定，應用程序、雲服務和未來可能未指明的軟件升級是向客户承諾的一項服務，旨在增強與機器人的功能和交互（統稱為 “雲服務”）。
對於包含多項履約義務的合約，交易價格根據相對獨立銷售價格（“SSP”）分配給每項履約義務。公司使用市場數據（如果有）或對提供產品或服務的成本的分析以及合理的利潤率來估算非單獨銷售的商品的SSP。分配給機器人的交易價格在控制權移交和認為可能收款的時刻被確認為收入。分配給雲服務的交易價格在雲服務的估計期限內按直線計算和確認。對於期限超過一年的合同，分配給截至2021年10月2日未履行的履約義務的交易價格和 2021 年 1 月 2 日是 $17.8百萬和美元11.5分別是百萬.公司沒有披露原預計期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值。
該公司的產品通常具有一年或兩年的有限保修，向客户承諾交付的產品是按照規定交付的。公司不將這些擔保類擔保視為一項單獨的履約義務，因此，公司根據ASC 460 “擔保” 對此類擔保進行核算。在2020年第四季度，該公司開始向其客户提供付費購買延長保修期的選項。為延長保修計劃支付的金額將延期，並在服務期內按直線方式確認為收入。
對於通過其在線商店和某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售，公司提供有限的退貨權利。公司根據客户協議中包含的特定條款和條件或歷史經驗和公司對未來回報的預期，記錄產品退貨補貼。此外，公司可能會提供其他抵免或激勵措施，這些抵免額或激勵措施在估算應確認的收入額時記作可變對價。在適當的情況下，這些估算會考慮相關因素，例如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和預測的渠道庫存水平。總體而言，這些儲備金反映了公司的最佳估計以及實際金額
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iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
最終收到的對價可能與公司的估計有所不同。退貨和積分是在銷售時估算的，並在每個報告期結束時隨着更多信息的可用而更新。截至2021年10月2日，該公司的產品回報儲備金為美元54.9百萬美元以及其他積分和激勵措施75.3百萬。截至2021年1月2日，該公司的產品回報儲備金為美元64.3百萬美元以及其他積分和激勵措施142.2百萬。截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月中確認的收入與前一時期履行的履約義務有關並不重要。
收入分解
下表提供了按地理區域分列的收入信息（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
美國$216,542 $206,276 $528,138 $428,389 
EMEA132,130 114,477 339,918 252,184 
日本66,823 65,490 154,652 136,215 
其他25,187 26,902 86,831 68,775 
總收入$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
合約餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收賬款和合同負債的信息（以千計）：
2021年10月2日2021年1月2日
應收賬款，淨額$240,722 $170,526 
合同負債21,001 17,700 
公司根據合同賬單向客户開具發票，當對價權變為無條件時，應收賬款將被記錄在案。合同負債包括與雲服務和延長保修計劃相關的遞延收入，以及在產品發貨之前從客户那裏收到的預付款。公司合同資產和合同負債的期初和期末餘額的變化主要是由公司業績與客户付款之間的時間差異造成的。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月中，公司確認了美元6.6百萬和美元1.8合同負債餘額中分別有百萬美元作為向客户轉讓產品或服務後的收入。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月中，公司確認了美元10.5百萬和美元4.6合同負債餘額中分別為百萬美元，作為向客户轉讓產品或服務後的收入。

4. 租賃
該公司的租賃安排主要包括其設施的運營租賃，其中包括各種不可取消的租賃安排下的公司、銷售和市場營銷以及研發辦公室和設備。對於期限超過12個月的租賃，公司按期內租賃付款的現值記錄相關的使用權資產和租賃債務。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。公司的租賃通常包括租金升級條款、續訂選項和/或終止選項，這些選項將在適當時在確定租賃付款時考慮在內。公司不將合同的租賃和非租賃部分分開，並將所有可變租賃付款排除在使用權資產和租賃負債的衡量範圍之外。公司的可變租賃付款通常包括基於使用的非租賃部分。公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契約。
該公司現有的租約不提供易於確定的隱含税率。因此，該公司估計其增量借款利率以折現租賃付款。截至2021年10月2日，該公司的加權平均折扣率為s 3.58%,而剩餘租期的加權平均值 w如同 7.79年份。
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iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
租賃費用的組成部分如下（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
運營租賃成本$2,181 $2,287 $6,315 $6,932 
可變租賃成本837 823 2,765 2,827 
總租賃成本$3,018 $3,110 $9,080 $9,759 
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$2,150 $2,750 $6,529 $7,516 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃$— $744 $— $2,310 
截至2021年10月2日，經營租賃負債的到期日如下（以千計）：
2021 年的剩餘時間$1,598 
20228,561 
20237,627 
20246,571 
20256,600 
此後28,525 
最低租賃付款總額$59,482 
減去：估算利息7,985 
未來最低租賃付款的現值$51,497 
減去：經營租賃負債的當期部分（附註6）6,291 
長期租賃負債$45,206 

5. 商譽和其他無形資產
下表彙總了截至2021年10月2日的九個月的商譽和無形資產賬面金額活動（以千計）：
善意無形資產
截至 2021 年 1 月 2 日的餘額$125,872 $9,902 
攤銷— (1,336)
外幣折算的影響(3,963)(218)
截至 2021 年 10 月 2 日的餘額$121,909 $8,348 


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合併財務報表附註-（續）
6. 應計費用
應計費用包括以下各項（以千計）：
2021年10月2日2021年1月2日
應計的製造和物流成本$28,967 $20,093 
應計保修28,061 24,392 
應計薪酬和福利17,471 17,635 
應計所得税10,777 3,806 
應計獎金8,617 31,523 
經營租賃負債的流動部分6,291 6,315 
應計銷售税和其他應付間接税5,343 15,480 
衍生責任3,799 4,268 
應計其他21,632 7,876 
$130,958 $131,388 

7. 衍生工具和套期保值活動
該公司在國際上開展業務，在正常業務過程中，會受到外幣匯率波動的影響。外幣風險敞口通常來自以公司業務本位幣以外的貨幣計價的交易，主要是英鎊、加元、歐元和日元。公司使用現金流對衝關係中指定的衍生工具來減少或消除外匯匯率變動對銷售的影響。這些合同的到期日通常為f 三年或者 l更少。截至2021年10月2日和2021年1月2日，該公司的未償現金流套期保值總額為美元381.5百萬英鎊d $431.9分別是百萬。
公司還訂立了從會計角度來看未被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯匯率變動的影響。這些合同的到期日通常為十二個月或更短。 截至2021年10月2日和2021年1月2日，該公司的未償外幣經濟套期保值總額為美元299.1百萬和美元192.2分別是百萬。
如附註2所述，2020年7月，公司簽訂了一份遠期銷售合同，作為經濟對衝工具，以減少公司對其中一種有價股權證券的股價波動的風險。該合同的到期日為2021年1月，並於2021年第一季度結算。這種經濟對衝的總名義價值為美元51.52021 年 1 月 2 日為百萬美元。
衍生工具的公允價值如下（以千計）：
公允價值
分類2021年10月2日2021年1月2日
未被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期合約其他流動資產$5,658 $261 
外幣遠期合約其他資產2,931 — 
外幣遠期合約應計費用3,171 2,176 
遠期銷售合同其他流動資產— 3,904 
被指定為現金流對衝的衍生品：
外幣遠期合約其他流動資產$3,258 $362 
外幣遠期合約其他資產5,639 679 
外幣遠期合約應計費用628 2,092 
外幣遠期合約長期負債591 8,554 

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合併財務報表附註-（續）
與未指定為套期保值工具的衍生工具相關的損失如下（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
分類2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入中確認的虧損其他收入，淨額$(1,606)$(2,232)$(11,229)$(3,475)

下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品的影響（以千計）：
OCI 中確認的衍生品收益（虧損）(1)
三個月已結束九個月已結束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
外幣遠期合約$6,851 $(11,230)$23,959 $(7,177)
(1)該金額代表即期匯率變動導致的衍生品合約公允價值的變化。
在現金流對衝工具的收益中確認的收益
三個月已結束九個月已結束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入收入
記錄現金流套期保值工具影響的合併經營報表$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
現金流對衝關係的收益：
外幣遠期合約：
從AOCI重新歸類為收益的收益金額$1,161 $993 $1,878 $4,711 

8. 公允價值測量
公司經常性按公允價值計量的金融資產和負債如下（以千計）：
 截至的公允價值測量
2021 年 10 月 2 日
第 1 級第 2 級 (1)第 3 級
資產：
貨幣市場基金$95,501 $— $— 
有價股權證券，美元23,286按成本計算 (2)
29,909 — — 
衍生工具（注7）— 17,486 — 
按公允價值計量的總資產$125,410 $17,486 $— 
負債：
衍生工具（注7）$— $4,390 $— 
以公允價值計量的負債總額$— $4,390 $— 
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合併財務報表附註-（續）
 截至的公允價值測量
2021年1月2日
 第 1 級第 2 級 (1)第 3 級
資產：
貨幣市場基金$47,529 $— $— 
有價股權證券，美元46,578不惜成本
47,576 — — 
公司和政府債券，美元3,498不惜成本
— 3,505 — 
衍生工具（注7）— 5,206 — 
按公允價值計量的總資產$95,105 $8,711 $— 
負債：
衍生工具（注7）$— $12,822 $— 
以公允價值計量的負債總額$— $12,822 $— 
(1)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。
(2)其他收入中記錄的相關未實現收益，淨額為美元6.6截至2021年10月2日的三個月，為百萬美元。有價股票證券包含在合併資產負債表的短期投資中。

9. 股東權益
股票回購活動
公司董事會批准了一項股票回購計劃，最多授權 $200.0在2021年9月5日之前不時回購百萬股票，回購期延長至2022年3月31日。截至 2021 年 10 月 2 日，美元25.0根據該計劃，仍有100萬美元可供進一步回購。
2021年8月2日，公司與富國銀行全國協會（“富國銀行”）簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，根據該協議，公司支付了美元100.0百萬股，初始總股權交付量為 943,285其普通股的股份，這些股票立即被退回。2021 年 9 月，富國銀行又交付了 254,933公司普通股以完成ASR協議的結算。根據該協議，公司總共回購了 1,198,218其普通股的平均價格為 $83.46，總計 $100.0在截至2021年10月2日的三個月中，有百萬美元。最終回購的股票數量基於ASR協議有效期內其普通股的交易量加權平均價格減去折扣。
2021 年 3 月 11 日，公司根據第 10b5-1 條制定了回購美元的計劃50.0百萬股普通股，公司回購 446,954其普通股的平均價格為 $111.85，總計 $50.02021年第二季度為百萬美元。
2020年3月10日，公司簽訂了根據第10b5-1條回購美元的計劃25.0百萬股普通股，公司回購 663,602其普通股的平均價格為 $37.65，總計 $25.02020 年 3 月達到百萬。

10. 承付款和或有開支
法律訴訟
在正常業務過程中，公司不時受到各種索賠、指控和訴訟。無法肯定地預測訴訟的結果，某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
擔保和賠償義務
公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，公司賠償受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何專利、版權、商業祕密或其他專有權利侵權索賠而蒙受的損失，並同意賠償受賠方。這些賠償協議的期限通常在協議執行後的任何時候都是永久性的。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的。公司從未為辯護訴訟或解決與這些賠償協議相關的索賠而承擔費用.因此，該公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。
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iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
因此，截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司分別沒有記錄這些協議的負債。
質保
公司為大多數產品提供擔保，並根據估計的保修成本設立了保修義務儲備金。該儲備金作為應計費用（附註6）的一部分包含在隨附的合併資產負債表中。
與應計保修相關的活動如下（以千計）：
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
期初餘額$24,718 $13,769 $24,392 $13,856 
規定10,913 5,525 31,334 13,395 
保修使用情況(7,570)(4,633)(27,665)(12,590)
期末餘額$28,061 $14,661 $28,061 $14,661 

11. 所得税
公司記錄的所得税支出為 $9.9百萬和美元30.0截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月，分別為百萬美元。這美元9.9截至2021年10月2日的三個月中，100萬的所得税支出使有效所得税税率為14.7%。這美元30.0截至2020年9月26日的三個月中，所得税支出為百萬美元，有效税率為24.3%。有效所得税税率的下降主要是由於研究與開發税收抵免等税收優惠對較低的税前收入基礎產生了更大的影響。
該公司的 14.7截至2021年10月2日的三個月，所得税支出實際税率百分比低於21％的聯邦法定税率，這主要是由於外國衍生無形收入（“FDII”）和研發税收抵免的税收優惠的影響。
公司記錄的所得税支出為 $8.1百萬和美元39.2截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月中分別為百萬美元。美元8.1截至2021年10月2日的九個月中，100萬的所得税支出使有效税率為 11.5%。這美元39.2截至2020年9月26日的九個月中，所得税支出為百萬美元，有效税率為 22.6%。有效所得税税率的下降主要是由於確認了與股票薪酬相關的離散税收優惠，以及研發收入抵免等税收優惠對較低的税前收入基礎的更大影響。
公司的有效所得税税率為 11.5截至2021年10月2日的九個月中，百分比與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於承認了與股票薪酬相關的離散税收優惠，以及外國直接投資和研發税收抵免的税收優惠的影響。
12. 行業細分市場、地理信息和重要客户
該公司的運作是 一運營部門。該公司的消費機器人產品通過各種分銷渠道向消費者提供，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球的增值分銷商和經銷商。
重要客户
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月中，公司每個月都產生了 26.6來自其一家零售商的總收入的百分比。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月中，公司產生了 25.9% 和 26.4分別佔其一家零售商總收入的百分比。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節中包含的信息來自我們的合併財務報表，應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款規定的 “安全港” 約束。特別是，本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於有關 COVID-19 對我們的業務、新產品銷售、產品開發和供應、我們的消費機器人、我們的競爭、我們的戰略、我們的市場地位、我們產品的市場接受度、季節性因素、收入確認、我們的利潤、收入增長、收入構成、我們的收入成本、出貨單位、平均銷售價格的陳述，促銷活動的影響以及關税、半導體芯片可用性的影響、運營費用、製造供應鏈的多元化、銷售和營銷費用、一般和管理費用、研發費用和薪酬成本、我們的預計所得税税率、我們的信用證和信用證額度、我們的投資估值、股票獎勵的估值和構成以及流動性，構成前瞻性陳述，是根據這些安全港條款作出的。一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 或其他類似術語。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。我們敦促您更詳細地考慮本10-Q表季度報告和第一部分 “第1A項” 中 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性。風險因素” 載於我們截至2021年1月2日止年度的10-K表年度報告中，用於評估我們的前瞻性陳述。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。

概述
iRobot 是一家全球領先的消費機器人公司，致力於設計和製造能讓人們做更多事情的機器人。我們的消費類機器人可幫助人們找到更智能的清潔方式，並在日常生活中取得更多成就。iRobot的地板清潔機器人產品組合包含互聯家居的專有技術以及清潔、基於機器人的人工智能、地圖和導航、機器視覺、家庭理解、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合，我們的工程師正在建立一個機器人生態系統，以幫助實現智能家居的潛力。30 多年來，我們一直是消費類機器人、機器人地板護理和機器人人工智能領域的先驅和領導者。
截至 2021 年 10 月 2 日，我們有 1,343 名全職員工。自1990年成立以來，我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成，在設計、建造、銷售和支持耐用、高性能和具有成本效益的機器人所需的學科方面積累了專業知識。我們的核心技術是可重複使用的構件，我們會對其進行調整和擴展，以創建下一代機器人平臺。我們認為，這種方法可以加快上市時間，同時降低與產品開發相關的成本和風險。整合了一系列以軟件為中心的功能，這些功能涵蓋人工智能、家庭理解和機器視覺技術，進一步提高了清潔性能並有助於實現個性化的清潔體驗，使客户能夠更好地控制我們的機器人的清潔地點、時間和方式，從而增強了這些能力。我們認為，我們在機器人設計、工程和智能家居技術方面的豐富專業知識以及專注於理解和滿足消費者需求的目標，使我們能夠很好地利用基於機器人的消費產品市場的預期增長。
從 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我們的 Roomba 產品需繳納 301 條款的關税。2020年4月，美國貿易代表（“USTR”）批准我們暫時排除在301清單3關税之外。這項豁免於2020年8月延長，取消了對從中國進口的Roomba產品徵收的25％的關税，直至2020年12月31日，我們有權獲得自301條款清單3關税徵收之日起支付的約5,700萬美元關税的退款。自2021年1月1日起，25％的301條款關税再次適用於我們從中國進口的Roomba產品。在截至2021年10月2日的三個月和九個月中，301條款的增量關税成本分別為1,410萬美元和2920萬美元。我們預計，這一增量成本將繼續影響我們在2021財年剩餘時間的毛利。為了實現製造業的多元化並幫助抵消25％的301關税對我們業務的不利財務影響，我們專注於擴大在馬來西亞的產品生產。我們於2019年底開始在馬來西亞生產我們的產品，我們仍有望在2021年底之前在馬來西亞實現大規模生產。
為了繼續在全球範圍內擴展業務並在競爭激烈的市場中提高盈利能力，我們在戰略的每個關鍵要素上都繼續取得進展：1）差異化iRobot體驗；2）與消費者建立牢固的關係；3）培育客户關係的終身價值。
我們努力通過對現有產品組合的持續創新以及將新產品和服務推向市場，讓 iRobot 體驗脱穎而出。在2021年第一季度，我們增強了iRobot Genius家庭智能平臺（“Genius”），這是一個強大的基於人工智能的機器人平臺，可使用户對清潔機器人進行更大的個性化設置和控制。2021年9月，我們推出了Genius平臺的最新升級，並在美國和歐洲、中東和非洲地區推出了採用PrecisionVision導航技術的Roomba j7系列機器人。Roomba j7 系列機器人，由
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Genius，學習如何在家中導航，瞭解房主的清潔偏好，甚至識別和避開特定的物體。帶有Genius的Roomba j7系列通過Genius中的AI功能學習家庭環境並接收空中更新，可提供更高水平的個性化、物體檢測和避讓、新的家庭自動化，並隨着時間的推移變得更智能，從而使機器人能夠提供更直觀的清潔體驗。
為了繼續與全球消費者建立牢固的關係，我們專注於增強消費者體驗的各個方面，包括投資我們的數字營銷和電子商務能力。到2021年第三季度末，我們的互聯客户羣比去年同期增長了60％，達到1,250萬選擇使用我們的數字通信的客户。
我們還在培育客户關係的終身價值方面繼續取得重要進展。2021年4月初，我們推出了新款iRobot H1手持式吸塵器，使客户能夠購買補充吸塵器來清潔我們的Roomba或Braava機器人通常無法到達的區域。此外，我們現在為直接從我們這裏購買產品的客户提供延長保修計劃。2021年第三季度，Roomba j7+加入了Roomba i7+，是客户在加入iRobot Select時可以選擇的兩個Roomba機器人之一。iRobot Select是一項基於訂閲的會員計劃，會員可以支付入會費和每月定期費用來使用機器人，以及專門的客户支持、自動配件更換服務、高級保護服務和每三年一次的機器人升級資格。自18個月前疫情爆發以來，越來越多的消費者在網上購買我們的產品。在截至2021年10月2日的三個月和九個月中，我們的直接面向消費者（DTC）的銷售額分別為3,970萬美元和1.197億美元，佔總收入的9.0％和10.8％。在截至2021年10月2日的三個月和九個月中，DTC的銷售額與去年同期相比分別增長了13.0％和45.2％。我們將繼續投資於旨在增加客户直接從我們這裏購買的產品、服務和配件的頻率和範圍的舉措。
除了疫情對包括我們在內的各種消費品的需求加速增長產生積極影響外，它還強調了製造這些產品所涉及的全球供應鏈。更具體地説，半導體芯片供應商無法跟上需求的步伐，樹脂等原材料的成本以及海運和空運成本均大幅上漲。除了更高的成本外，無論採用何種運輸方式，運輸產品也需要更長的時間。我們正在採取一系列行動來應對這些供應鏈挑戰，包括簽訂長期供應協議、對新供應商進行資格認證，以及利用我們與合同製造商的關係來高效地出口我們的產品。在2021年第三季度，海運和空運成本的上漲甚至高於預期。我們預計，至少在明年前三個季度，較高的運輸成本將保持在較高水平。我們將繼續評估和實施措施，以減輕由此對我們的運營和財務業績的不利影響。

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關鍵財務指標
除了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）在合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵指標，包括非公認會計準則財務指標，來評估和分析我們的核心經營業績和趨勢，並制定短期和長期運營計劃。與截至2020年9月26日的三個月和九個月相比，截至2021年10月2日的三個月和九個月的關鍵指標摘要如下：
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
（以千美元計，平均總銷售價格除外）
（未經審計）
總收入$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
非公認會計準則毛利$162,993 $199,397 $426,008 $417,636 
非公認會計準則毛利率37.0 %48.3 %38.4 %47.2 %
非公認會計準則營業收入$47,981 $93,125 $71,885 $119,255 
非公認會計準則營業利潤率10.9 %22.5 %6.5 %13.5 %
機器人總出貨量（以千計）1,543 1,538 3,945 3,301 
機器人單元的平均總銷售價格$322 $312 $322 $311 

非公認會計準則財務指標的使用
我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。這些項目的規模或時間可能會有很大差異，不一定反映預期的未來運營活動。此外，我們認為，提供這些非公認會計準則指標可以讓投資者更容易地瞭解我們的經營業績，與同行公司相比，這種視角可能更容易。這些非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及下文提供的這些業績的對賬表。
收購的無形資產的攤銷：收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，包括已完成的技術、客户關係以及因業務合併而獲得的重新獲得的分配權。我們與收購相關的無形資產的攤銷費用規模不一致，並且受到收購時機和估值的重大影響。
關税退款：iRobot於2020年4月獲得第301條清單3關税豁免，該清單在2020年12月31日之前暫時取消了該公司從中國進口的產品的關税，並有權退還自2018年9月以來支付的所有相關關税。我們將2018年和2019財年開支的關税成本退款排除在2020財年的非公認會計準則指標中，因為與過去產生的關税成本相關的關税退款不會影響我們本期的收益。
淨合併、收購和剝離（收益）費用：淨合併、收購和資產剝離（收入）支出主要包括交易費、專業費用以及與合併、收購和資產剝離直接相關的過渡和整合成本。它還包括評估期結束後的業務合併調整。
股票薪酬：股票薪酬是與股票獎勵相關的非現金費用。
知識產權訴訟費用，淨額：知識產權訴訟費用，淨額涉及對專利、商標、版權和虛假廣告侵權行為提起訴訟，或者反對或抗辯與知識產權相關的當事方間訴訟所產生的法律費用。因這些侵權行為而產生的任何和解付款或收益均包含在費用中或扣除。
戰略投資的收益/虧損：戰略投資的收益/虧損包括公允價值調整、出售這些投資的已實現收益和虧損以及這些投資的減值虧損。
重組及其他：重組費用與裁員相關的一次性行動有關，包括遣散費、某些專業費和其他與戰略舉措或業務狀況變化相關的資源調整直接相關的成本。
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所得税調整： 所得税調整包括非公認會計準則調整的税收影響，使用每次調整的適當法定税率計算。我們重新評估了根據非公認會計準則盈利能力記錄的任何估值補貼的必要性，並消除了美國司法管轄區記錄的估值補貼的影響。我們還排除某些税收項目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影響，這些項目不能反映本期收益產生的所得税支出。
下表按公認會計原則和非公認會計準則核對了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的毛利、營業收入、淨收入和每股淨收益（千美元，每股數據除外）：
三個月已結束九個月已結束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
GAAP 毛利$162,754 $198,841 $424,674 $454,808 
收購的無形資產的攤銷225 225 675 1,695 
基於股票的薪酬284 331 929 1,150 
關税退款(270)— (270)(40,017)
非公認會計準則毛利$162,993 $199,397 $426,008 $417,636 
非公認會計準則毛利率37.0 %48.3 %38.4 %47.2 %
GAAP 營業收入$40,498 $80,994 $43,845 $131,052 
收購的無形資產的攤銷476 481 1,336 2,459 
基於股票的薪酬2,073 9,843 16,195 20,904 
關税退款(270)— (270)(40,017)
合併、收購和資產剝離淨支出（收入）635 — 1,274 (566)
知識產權訴訟費用，淨額4,569 1,607 9,292 3,360 
重組和其他— 200 213 2,063 
非公認會計準則營業收入$47,981 $93,125 $71,885 $119,255 
非公認會計準則營業利潤率10.9 %22.5 %6.5 %13.5 %
GAAP 淨收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
收購的無形資產的攤銷476 481 1,336 2,459 
基於股票的薪酬2,073 9,843 16,195 20,904 
關税退款(270)— (270)(40,017)
合併、收購和資產剝離淨支出（收入）635 — 1,274 (1,241)
知識產權訴訟費用，淨額4,569 1,607 9,292 3,360 
重組和其他— 200 213 2,063 
戰略投資收益(27,141)(43,480)(26,929)(43,567)
所得税影響8,749 11,829 3,066 16,730 
非公認會計準則淨收益$46,307 $73,732 $66,078 $94,424 
GAAP 攤薄後每股淨收益$2.06 $3.27 $2.17 $4.69 
非公認會計準則調整的攤薄效應(0.39)(0.69)0.15 (1.38)
非公認會計準則攤薄後每股淨收益$1.67 $2.58 $2.32 $3.31 

關鍵會計政策與估計
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、收入和支出。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、可變對價和其他義務，例如產品回報和激勵措施；信用損失備抵金；產品擔保；商譽和收購的無形資產估值；非有價股權投資估值；評估意外損失；包括基於績效的評估在內的股票薪酬的核算；以及所得税和相關估值補貼的核算。我們的這些估計和判斷基於歷史經驗, 市場參與者的公允價值考量,
21


預計的未來現金流以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果可能與我們的估計有所不同。有關這些關鍵會計政策的更多信息，請參見我們截至2021年1月2日財年的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分。

運營結果概述
下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本：
產品收入成本63.0 51.8 61.6 48.5 
收購的無形資產的攤銷0.1 0.1 0.1 0.1 
總收入成本63.1 51.9 61.7 48.6 
毛利36.9 48.1 38.3 51.4 
運營費用：
研究和開發9.1 9.3 10.9 12.6 
銷售和營銷13.4 12.2 16.8 15.4 
一般和行政5.1 6.9 6.5 8.5 
收購的無形資產的攤銷0.1 0.1 0.1 0.1 
運營費用總額27.7 28.5 34.3 36.6 
營業收入9.2 19.6 4.0 14.8 
其他收入，淨額6.0 10.2 2.3 4.7 
所得税前收入15.2 29.8 6.3 19.5 
所得税支出2.2 7.2 0.7 4.4 
淨收入13.0 %22.6 %5.6 %15.1 %
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的比較
收入
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
  （千美元） （千美元）
收入$440,682 $413,145 $27,537 6.7 %$1,109,539 $885,563 $223,976 25.3 %
截至2021年10月2日的三個月，收入從截至2020年9月26日的三個月的4.131億美元增長了2750萬美元，至4.407億美元，增長6.7％。2750萬美元的收入增長部分是由我們的中高端地板清潔機器人的銷售增長14.4％推動的，這使得截至2021年10月2日的三個月的總平均銷售價格與2020年9月26日的三個月相比增長了3.2％。在截至2021年10月2日的三個月中，國際收入增長了1,730萬美元，增長8.3％，這主要反映了歐洲、中東和非洲的15.4％的增長和日本的2.0％的增長，而國內收入增長了1,030萬美元，增長了5.0％。我們的DTC收入增長了13.0％，達到3,970萬美元，佔總收入的9.0％，這反映了該渠道的持續擴展，因為我們投資於增強在線購買體驗和提升我們的數字營銷能力。
截至2021年10月2日的九個月收入增長了2.24億美元，至11.095億美元，增長了25.3％，而截至2020年9月26日的九個月的收入為8.856億美元。收入增長2.24億美元的主要原因是，與截至2020年9月26日的九個月相比，截至2021年10月2日的九個月中，出貨量增長了19.5％，平均總銷售價格增長了3.5％。平均總銷售價格的上漲主要是由我們的中檔和高端地板清潔機器人的銷售增長33.7％推動的。在截至2021年10月2日的九個月中，國際收入增加了1.242億美元，增長27.2％，這主要是由於歐洲、中東和非洲的34.8％增長和日本的13.5％的增長，而國內收入增長了9,970萬美元，增長了23.3％。我們的DTC收入增長45.2％，達到1.197億美元，佔總收入的10.8％，為這些增長做出了貢獻。
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產品收入成本
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
產品收入成本$277,703 $214,079 $63,624 29.7 %$684,190 $429,060 $255,130 59.5 %
佔收入的百分比63.0 %51.8 %61.6 %48.5 %
在截至2021年10月2日的三個月中，產品收入成本增至2.777億美元，而截至2020年9月26日的三個月中為2.141億美元。產品成本收入增加了6,360萬美元，這是由於收入增長了6.7％。此外，在截至2021年10月2日的三個月中，產品收入成本包括1410萬美元的關税成本，而去年，由於我們被暫時排除在第301條清單3的關税之外，我們沒有任何關税成本。產品收入成本的增加還受到保修成本上漲和全球供應鏈挑戰的影響，這些挑戰與海運和空運費用增加以及與半導體芯片可用性有限相關的原材料和組件成本上漲。
在截至2021年10月2日的九個月中，產品收入成本增至6.842億美元，而截至2020年9月26日的九個月中為4.291億美元。產品收入成本增加了2.551億美元，這是由於收入增長了25.3％。此外，在截至2021年10月2日的九個月中，產品收入成本包括2920萬美元的關税成本，而去年，我們確認了4000萬美元的關税退税收益。產品收入成本的增加還受到保修成本上漲和全球供應鏈挑戰的影響，這些挑戰與海運和空運費用增加以及與半導體芯片可用性有限相關的原材料和組件成本上漲。
毛利
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
毛利$162,754 $198,841 $(36,087)(18.1)%$424,674 $454,808 $(30,134)(6.6)%
毛利率36.9 %48.1 %38.3 %51.4 %
在截至2021年10月2日的三個月中，毛利率下降至36.9％，而截至2020年9月26日的三個月，毛利率為48.1％。毛利率下降了11.2％，這得益於301條款清單3在截至2021年10月2日的三個月中包括1410萬美元的關税成本，而去年同期沒有關税成本。毛利率下降的其餘部分是由供應鏈的不利因素推動的，包括運費和材料成本、定價和促銷活動以及保修費用的增加。我們預計，未來幾個季度的毛利率壓力將持續存在，因為我們預計，與原材料、海運和空運費用增加相關的成本持續上漲，以及與半導體芯片供應有限相關的組件成本上漲。
在截至2021年10月2日的九個月中，毛利率降至38.3％，而截至2020年9月26日的九個月中，毛利率為51.4％。毛利率下降了13.1％，這得益於301條款清單3在截至2021年10月2日的九個月中包括2920萬美元的關税成本，而在截至2020年9月26日的九個月中，我們確認了4,000萬美元的關税退税收益。毛利率下降的其餘部分主要是由供應鏈的不利因素推動的，包括組件成本和運輸費用、定價和促銷活動以及產品組合的增加。
研究和開發
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
研究和開發$40,262 $38,613 $1,649 4.3 %$120,859 $111,929 $8,930 8.0 %
佔收入的百分比9.1 %9.3 %10.9 %12.6 %
截至2021年10月2日的三個月，研發費用從截至2020年9月26日的三個月的3,860萬美元（佔收入的9.3％）增加了160萬美元，增長了4.3％，至4,030萬美元（佔收入的9.1％）。這一增長主要是由於與計劃相關的費用增加了280萬美元，與人相關的費用增加了380萬美元
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與增加員工人數有關。這些增長被較低的短期激勵薪酬所抵消450萬美元是由供應鏈挑戰推動的評估變化所致，本10-Q季度報告其他地方對此進行了進一步討論。
截至2021年10月2日的九個月中，研發費用從截至2020年9月26日的九個月的1.119億美元（佔收入的12.6％）增加了890萬美元，增長了8.0％，至1.209億美元（佔收入的10.9％）。這一增長主要是由於與計劃相關的成本增加了770萬美元，與員工人數增加相關的人員相關成本增加了700萬美元，但被供應鏈挑戰導致的評估變化導致的520萬美元短期激勵薪酬減少所抵消。 正如本10-Q表季度報告其他地方進一步討論的那樣.
銷售和營銷
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
銷售和營銷$59,055 $50,488 $8,567 17.0 %$186,722 $136,144 $50,578 37.2 %
佔收入的百分比13.4 %12.2 %16.8 %15.4 %
截至2021年10月2日的三個月，銷售和營銷費用從截至2020年9月26日的三個月的5,050萬美元（佔收入的12.2％）增加了860萬美元，增長了17.0％，至5,910萬美元（佔收入的13.4％）。這一增長主要歸因於營銷支出增加590萬美元，這與越來越多地使用工作媒體來支持我們的新產品發佈和推動銷售增長有關，與增加員工相關的成本增加了400萬美元，以及隨着我們繼續投資數字營銷和電子商務能力，包括雲服務以及維護和支持費用在內的200萬美元技術相關成本增加。這些增長被供應鏈挑戰導致評估變化導致的220萬美元短期激勵薪酬減少所抵消正如本10-Q表季度報告其他地方進一步討論的那樣.
截至2021年10月2日的九個月中，銷售和營銷費用從截至2020年9月26日的九個月的1.361億美元（佔收入的15.4％）增加了5,060萬美元，增長了37.2％，至1.867億美元（佔收入的16.8％）。這一增長主要歸因於營銷支出增加3520萬美元，這與使用工作媒體來推動銷售增長和新產品發佈有關，與增加員工相關的成本增加了1,000萬美元，以及隨着我們繼續投資數字營銷和電子商務能力，包括雲服務以及維護和支持費用在內的技術相關成本增加了570萬美元。這些增長被供應鏈挑戰導致評估變化導致的250萬美元短期激勵薪酬減少所抵消正如本10-Q表季度報告其他地方進一步討論的那樣.
一般和行政
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
一般和行政$22,688 $28,490 $(5,802)(20.4)%$72,587 $74,919 $(2,332)(3.1)%
佔收入的百分比5.1 %6.9 %6.5 %8.5 %
截至2021年10月2日的三個月，一般和管理費用從截至2020年9月26日的三個月的2,270萬美元（佔收入的6.9％）減少了580萬美元，下降了20.4％，至2,270萬美元（佔收入的5.1％）。下降的主要原因是與基於績效的股票薪酬相關的歸屬預期降低，以及本10-Q季度報告中其他地方討論的供應鏈挑戰導致的評估變動，導致的短期激勵薪酬成本降至1,130萬美元。這一下降被350萬美元的律師費增加所抵消，這要歸因於知識產權訴訟成本的增加、與員工人數增加相關的120萬美元的人事相關成本以及110萬美元的諮詢服務成本增加。
截至2021年10月2日的九個月中，一般和管理費用從截至2020年9月26日的九個月的7,490萬美元（佔收入的8.5％）下降了230萬美元，下降了3.1％，至7,260萬美元（佔收入的6.5％）。下降的主要原因是與基於績效的股票薪酬相關的歸屬預期降低，以及供應鏈挑戰推動的評估變化導致的短期激勵薪酬成本降低，為960萬美元
24


在本10-Q表季度報告中其他地方進行了討論。我們還看到信貸損失備抵減少了760萬美元。這些下降被650萬美元的律師費增加所抵消，這要歸因於知識產權訴訟成本的增加，與員工人數增加相關的430萬澳元，諮詢服務成本增加160萬美元。在截至2021年10月2日的九個月中，由於財務狀況和某些客户賬户的信用評級有所改善，信用損失備抵減少了210萬美元。在截至2020年9月26日的九個月中，由於擔心某些客户有能力成功應對疫情，信貸損失補貼增加了550萬美元。
收購的無形資產的攤銷
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
收入成本$225 $225 $— — %$675 $1,695 $(1,020)(60.2)%
運營費用251 256 (5)(2.0)%661 764 (103)(13.5)%
攤銷費用總額$476 $481 $(5)(1.0)%$1,336 $2,459 $(1,123)(45.7)%
佔收入的百分比0.1 %0.1 %0.1 %0.3 %
截至2021年10月2日的九個月中，收購的無形資產攤銷與截至2020年9月26日的九個月相比有所減少，這主要與收購的科技無形資產有關，該資產已在2020年第二季度全部攤銷。
其他收入，淨額
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
其他收入，淨額$26,585 $42,240 $(15,655)(37.1)%$26,139 $41,837 $(15,698)(37.5)%
佔收入的百分比6.0 %10.2 %2.3 %4.7 %
在截至2021年10月2日的三個月和九個月中，其他淨收入主要包括與我們在Matterport完成合並並獲得MTTR股份時的Matterport投資相關的2,030萬美元收益，以及與將股票計入公允價值相關的670萬美元收益。在截至2020年9月26日的三個月和九個月中，其他淨收入主要包括與我們的InTouch Health投資相關的4,350萬美元收益，當時Teladoc Health, Inc.（Teladoc）收購了InTouch Health，並在2020年第三季度將我們的InTouch Health股份換成了Teladoc的股份。
所得税支出
 三個月已結束九個月已結束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變		2021年10月2日2020年9月26日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）（千美元）
所得税支出$9,867 $29,982 $(20,115)(67.1)%$8,083 $39,156 $(31,073)(79.4)%
有效所得税税率14.7 %24.3 %11.5 %22.6 %
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月，我們記錄的所得税支出分別為990萬美元和3,000萬美元。截至2021年10月2日的三個月，990萬美元的所得税支出使有效所得税税率為14.7％。截至2020年9月26日的三個月，3,000萬美元的所得税支出使有效所得税税率為24.3％。有效税率下降的主要原因是研究與開發税收抵免等税收優惠對較低的税前收入基礎產生了更大的影響。
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截至2021年10月2日的三個月，我們14.7％的有效所得税支出税率低於21％的聯邦法定税率，這主要是由於外國衍生的無形收入（“FDII”）和研發税收抵免的税收優惠的影響。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月中，我們記錄的所得税支出分別為810萬美元和3,920萬美元。截至2021年10月2日的九個月中，810萬美元的所得税支出使有效所得税税率為11.5％。截至2020年9月26日的九個月中，3,920萬美元的所得税支出使有效所得税税率為22.6％。有效所得税税率的下降主要是由於確認了與股票薪酬相關的離散税收優惠，以及研發收入抵免等税收優惠對較低的税前收入基礎的更大影響。
截至2021年10月2日的九個月中，我們的有效所得税率為11.5％，與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於承認了與股票薪酬相關的離散税收優惠，以及外國直接投資和研發税收抵免的税收優惠的影響。
過渡期的有效税率是根據我們估計的年度有效税率確定的，並根據該季度產生的離散項目的影響進行了調整。根據我們的實際收益或虧損與年度預測相比的地理結構和時機，此類納入的影響可能會導致一個季度的有效税率提高或降低。

流動性和資本資源
截至2021年10月2日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物，總額為2.18億美元。截至2021年10月2日，我們的營運資金為4.873億美元，而截至2021年1月2日為5.737億美元。
我們通過合同製造商和第三方物流提供商製造和分銷我們的產品。我們認為，這種方法為我們提供了資本投資相對較低的優勢，並且在安排生產和管理庫存水平方面具有很大的靈活性。通過租賃辦公設施，我們也可以最大限度地減少擴建所需的現金，儘管我們會定期投資升級這些設施，其中一部分投資將由這些設施的房東償還。因此，我們的資本支出通常僅限於機械和工具、租賃權益改進、業務應用軟件以及計算機和設備。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月中，我們在資本支出上分別花費了2530萬美元和2,500萬美元。
我們向分銷商和零售客户交付消費品的策略使我們能夠靈活地直接從中國南方和馬來西亞的合同製造商向客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內擁有產品。因此，我們的庫存包括運往第三方物流提供商的貨物，用於配送分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責購買和儲存生產我們產品所需的組件，他們通常在成品發貨時向我們開具發票。
用於經營活動的現金
截至2021年10月2日的九個月中，用於經營活動的淨現金為9,080萬美元，其中主要組成部分是營運資本變動產生的1.622億美元現金流出，部分被我們的6190萬美元淨收入和960萬美元的非現金支出所抵消。營運資金的變化是由庫存增加1.740億美元和應收賬款增加7140萬美元推動的。這部分被應付賬款和應計負債增加的8 900萬美元所抵消。
投資活動提供的現金
截至2021年10月2日的九個月中，投資活動提供的淨現金為2900萬美元。在截至2021年10月2日的九個月中，我們從投資的銷售額和到期日中獲得了6,400萬美元，同時我們為購買投資支付了960萬美元。我們投資了2530萬美元購買房產和設備，包括用於製造新產品的機械和工具，以及在馬來西亞擴張製造業。
用於融資活動的現金
截至2021年10月2日的九個月中，用於融資活動的淨現金為1.50億美元，這主要反映了在截至2021年10月2日的三個月中，根據加速股票回購協議以1億美元的價格回購了1,198,218股普通股，以及2021年第二季度根據股票回購計劃以5000萬美元回購446,954股普通股。
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營運資金設施
信貸額度
2018年6月，我們與北卡羅來納州美國銀行簽訂了一項新協議，將我們的無抵押循環信貸額度從7,500萬美元增加到1.5億美元，並將信貸額度的期限延長至2023年6月。截至2021年10月2日，我們的循環信貸額度下沒有未償借款。循環信貸額度可用於為營運資金和其他公司用途提供資金。根據我們的負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率（“歐元美元利率”），根據我們的選擇，我們的信貸額度下的貸款利息按（1）LIBOR加利率（目前等於1.0％）累計，或（2）貸款機構的基準利率。貸款機構的基準利率等於（1）聯邦基金利率加0.5％，（2）貸款機構的最優惠利率和（3）歐元美元利率中最高的加1.0％。如果倫敦銀行同業拆借利率如預期在2023年終止，我們預計此類事件發生後的債務利率將基於替代基準利率或商定的替代利率。儘管我們預計倫敦銀行同業拆借利率的終止不會影響我們的借款或維持已償還的借款的能力，但它可能會導致更高的利率。
信貸額度包含此類信貸額度的慣常條款和條件，包括限制我們承擔或擔保額外債務、設立留置權、與關聯公司進行交易、提供貸款或投資、出售資產、支付股息、分配或回購我們的股票以及與其他實體合併或合併的能力。此外，我們需要滿足此類協議所慣用的某些財務契約，包括維持債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的最大比率和最低特定利息覆蓋率。
信貸額度包含慣常違約事件，包括拖欠付款、違反陳述、違反肯定或否定承諾、交叉拖欠其他重大債務、破產和未能履行某些判決。如果違約發生且未在任何適用的補救期內得到糾正或未被免除，則我們在信貸額度下的義務可能會加快。
截至2021年10月2日，我們遵守了循環信貸額度下的所有契約。
信用額度
我們在北卡羅來納州美國銀行有無抵押信用證貸款，可用於為未償還總額不超過500萬美元的信用證提供資金。截至2021年10月2日，我們在北卡羅來納州美國銀行的信用證額度和其他信用額度下有70萬美元的未償信用證。
我們向瑞穗銀行有限公司提供了無抵押擔保信貸額度，可用於為進口税的繳納提供資金，未繳總額為2.5億日元。截至2021年10月2日，我們在擔保信貸額度下沒有未清餘額。
營運資金和資本支出需求
除了正常的經常性貿易應付賬款、應計費用、資本支出和運營租賃外，我們目前沒有實質性的現金承諾，我們預計所有這些資金都將通過營運資金和運營活動提供的資金籌集。我們相信，我們的外包製造方法為我們在管理庫存水平和為庫存融資方面提供了靈活性。我們認為，我們現有的現金和現金等價物、短期投資以及通過信貸額度提供的資金將足以滿足至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。如果我們的收入計劃不符合我們的預期，我們可能會取消或削減支出，以減輕對營運資金的影響。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長或下降速度、營銷和銷售活動的擴大或收縮、支持產品開發工作的支出時間和範圍、推出新產品和改進現有產品的時機、收購新能力或技術、我們產品和服務的持續市場接受度以及 COVID-19 對我們業務的影響。此外，如果現有現金和現金等價物、運營現金和短期借款現金不足以為我們的未來活動提供資金，我們可能需要通過公共或私募股權或債務融資籌集額外資金。作為我們業務戰略的一部分，我們可能會考慮對公司、技術和產品進行更多收購，這也可能要求我們尋求額外的股權或債務融資。可能無法以對我們有利的條件或根本無法提供額外資金。
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股票回購
我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權在2021年9月5日之前不時進行高達2億美元的股票回購，該計劃已延長至2022年3月31日。截至2021年10月2日，該計劃仍有2,500萬美元可供進一步回購。
2021年8月2日，我們與富國銀行全國協會（“富國銀行”）簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，根據該協議，我們支付了1億美元，並收到了943,285股普通股的初始交割總額，這些普通股立即退回。2021年9月，富國銀行額外交付了254,933股普通股，以完成ASR協議的結算。根據該協議，我們在截至2021年10月2日的三個月中共回購了1,198,218股普通股，平均價格為83.46美元，總額為1億美元。最終回購的股票數量是基於ASR協議有效期內我們普通股的交易量加權平均價格減去折扣。
合同義務
我們的合同義務和承諾的披露載於截至2021年1月2日止年度的10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——合同義務”。我們的主要承諾通常包括信貸額度下的債務、辦公空間租賃和最低合同義務。其他義務主要包括訂閲服務。自2021年1月2日以來，我們的合同義務和承諾沒有實質性變化。
2021 年 10 月 2 日，我們有未付的採購訂單總額約為y 4.948 億美元.採購訂單是針對製造業和非製造業相關的商品和服務，通常可以取消而不會受到處罰，其中大多數是我們的合同製造商訂購的，用於在正常業務過程中購買庫存。在我們確定存在與任何此類承諾相關的財務風險的情況下，我們將在確定該風險的期限內記錄負債。
資產負債表外安排
截至2021年10月2日，我們沒有S-K法規第303（a）（4）項所定義的資產負債表外安排。
最近通過的會計公告
有關最近通過的會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註2。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
匯率敏感度
我們的國際收入和支出以多種貨幣計價，包括英鎊、加元、中國人民幣、歐元和日元。因此，我們面臨着與國外業務收入和運營費用相關的不利匯率變動的影響。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都微乎其微。
除了以外幣開展的國際業務外，我們的國際收入以美元計價。隨着美元兑其他貨幣的走強或疲軟，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力以及我們維持國際消費品當前定價水平的能力。
我們會定期監控非美元收入和支出預測以及非美元貨幣資產負債餘額水平，以確定是否應採取任何行動，包括可能簽訂外幣合約，以最大限度地減少匯率波動對我們經營業績的影響。我們會定期簽訂遠期外匯合約，以對衝外幣波動。出於會計目的，這些合約可能被指定為現金流套期保值，也可能不被指定為現金流套期保值。我們使用現金流套期保值主要是為了減少外匯匯率變動對歐元和日元銷售的影響。截至2021年10月2日和2021年1月2日，我們的未償現金流套期保值總額分別為3.815億美元和4.319億美元。
我們還訂立從會計角度來看未被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯匯率變動的影響。這些合同的到期日為十二個月或更短。截至2021年10月2日和2021年1月2日，我們有未償還的經濟套期保值，名義總價值分別為2.991億美元和1.922億美元。
截至2021年10月2日，假設所有其他變量保持不變，如果美元貶值或上漲10％，我們的外幣合約的公允市場價值將增加或減少約4,210萬美元。
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第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 積累並傳達給管理層，包括我們的隊長酌情為執行官和首席財務官，以便及時討論所需的披露。我們認為，控制系統，無論設計和運行得多好，都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
這些信息包含在未經審計的合併財務報表附註附註10（承付款和意外開支）中，並以引用方式納入此處，取自第一部分第1項。

第 1A 項。風險因素
我們在瞬息萬變的環境中運營，涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A項” 中還討論了我們認為最值得您考慮的風險和不確定性。截至2021年1月2日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前未知的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營，這些風險和不確定性我們目前認為這些風險和不確定性並不重要，或者與我們行業或業務中其他公司所面臨的風險和不確定性相似。我們截至2021年1月2日止年度的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化，另有截至2021年7月3日的季度10-Q表季度報告中描述的風險因素除以下內容外：
美國貿易政策的重大發展已經對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了重大不利影響，我們預計將繼續產生重大不利影響。
美國政府已表示打算改變其國際貿易政策方針，在某些情況下還打算與外國重新談判，或可能終止某些現有的雙邊或多邊貿易協定和條約。自2018年9月24日起，美國政府對從中國進口的某些商品徵收10％的關税，其中包括公司進口的大部分商品。這些關税於2019年5月10日提高到25％，並計劃在2019年10月進一步提高到30％，直到中美之間在最後一刻達成臨時協議。儘管美國和中國在2020年1月簽署了新的貿易協議，但先前對從中國進口的商品徵收的大多數關税仍然有效（包括上述關税），中美經濟關係的短期和長期未來仍然存在不確定性。
從 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我們的 Roomba 產品需繳納 301 條款的關税。2020年4月24日，美國貿易代表（“USTR”）批准我們暫時排除在301清單3關税之外。這項豁免於2020年8月延長，取消了對Roomba產品徵收的25％的關税，直至2020年12月31日，並使我們有權獲得自301條款清單3徵收之日起支付的5,700萬美元關税的退款。
自2021年1月1日起，25％的301條款關税再次適用於我們從中國進口的Roomba產品。 儘管我們已經開始將供應鏈的很大一部分從中國轉移到馬來西亞，但我們再次面臨所售產品的利潤率壓縮和產品的定價壓力。已經實施的關税以及任何額外或提高的關税已經導致，並將來可能導致我們進一步提高對客户的價格，我們認為這減少了對我們產品的需求，並將來可能會減少對我們產品的需求。
2021 年 10 月 4 日，美國貿易代表辦公室宣佈決定為進口商申請豁免 549 個產品類別（包括機器人吸塵器）的 301 關税的新程序。從2021年10月12日起，美國貿易代表辦公室開始接受關於恢復某些關税豁免是否會影響或導致對美國公司或其他利益造成嚴重經濟損害的評論。美國貿易代表辦公室將在2021年12月1日之前接受評論。我們在截止日期之前提交了評論。但是，美國貿易代表辦公室採取行動的時機尚不確定。因此，我們無法確定iRobot何時甚至是否會對我們仍在中國生產的產品獲得額外的關税減免，我們也無法保證最終可以給予任何關税減免的條款。
這些關税以及與國際貿易協定或政策有關的其他政府行動對我們的產品、成本、客户、供應商、分銷商、經銷商和/或美國經濟或其某些部門的需求產生了直接或間接的不利影響，因此對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，我們預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。目前尚不清楚美國或外國政府在短期或長期基礎上會或不在關税、國際貿易協定和政策方面做什麼。我們無法預測未來的貿易政策，是否會恢復排除條款，也無法預測任何重新談判的貿易協定的條款及其對我們業務的影響。貿易限制措施的通過和擴大，貿易戰的發生，或與關税或貿易協定或政策相關的其他政府行動，有可能進一步對我們產品的需求、成本產生不利影響，
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我們的客户、供應商和美國經濟，這反過來可能會進一步對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
為了應對國際貿易政策以及與中國集中製造業相關的其他風險，我們已開始將供應鏈的重要部分從中國轉移到馬來西亞。此類搬遷活動增加了與建立新制造設施相關的成本和風險。
需求激增影響了運輸的成本和可用性，我們預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與 COVID-19 相關的需求激增以及其他因素繼續給全球供應鏈網絡帶來壓力，這導致承運人施加的運力限制、承運人延誤和更長的交貨時間。對中國進口的需求導致許多美國港口的貨物的接收和卸貨積壓，這些港口無法跟上前所未有的入境集裝箱量。COVID-19 疾病和許多港口的協議進一步加劇了這種情況。由於積壓和與中國的貿易失衡加劇，許多海運集裝箱沒有被運回中國，或者空着運到中國。隨着對集裝箱需求的持續增加，供應有限以及貨運供應商承擔空集裝箱的運費，與2020日曆年的平均水平相比，入境貨運的市場成本增加了幾個倍數。在運輸成本和中斷持續的情況下，我們可能會在毛利率、產品交付延遲和無法履行產品訂單方面面臨更大的壓力。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下是我們在截至2021年10月2日的三個月內回購普通股的摘要：
購買的股票總數 (1)每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2)根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
財政月份從 2021 年 7 月 4 日開始至 2021 年 7 月 31 日結束— $— — $125,000,000 
財政月份從 2021 年 8 月 1 日開始至 2021 年 8 月 28 日結束943,285 83.46 943,285 46,000,000 
財政月份從 2021 年 8 月 29 日開始至 2021 年 10 月 2 日結束254,933 83.46 254,933 25,000,000 
總計1,198,218 $83.46 1,198,218 $25,000,000 
 __________________________
(1) 由我們的普通股組成。所有回購都是在公開市場交易中進行的，是根據我們先前宣佈的股票回購計劃進行的，下文和其他地方將在本10-Q表季度報告中進一步討論該計劃。
(2) 正如先前在2020年3月10日披露的那樣，我們董事會批准了一項股票回購計劃，授權在2021年9月之前進行高達2億美元的股票回購。我們的董事會修改了剩餘1.25億美元的現有股票回購計劃，以允許加速股票回購（“ASR”）交易，並將授權延長至2022年3月31日。2021年8月2日，我們與富國銀行全國協會（“富國銀行”）簽訂了ASR協議，以回購總額為1億美元的普通股。根據ASR協議，我們在2021年8月向富國銀行支付了1億美元，並收到了943,285股普通股的初始交付。2021 年 9 月，我們在結算時額外收到了 254,933 股股票。上表中對2021年7月4日至2021年10月2日期間的平均每股價格的計算完全基於我們向ASR支付的1億美元除以根據該計劃獲得的1,198,218股股票總額的結果。

第 5 項。其他信息
10b5-1 交易計劃
我們管理董事、高級管理人員和員工進行證券交易的政策允許我們的高級職員、董事、董事附屬基金以及某些其他人員根據《交易法》第10b5-l條制定交易計劃。我們被告知，我們的某些高管和董事（包括首席執行官科林·安格爾和執行副總裁兼首席法務官格倫·温斯坦以及穆罕默德·阿里和黛博拉·埃林格，均為公司董事）已根據第10b5-l條訂立了涵蓋本10-Q表季度報告發布之日之後的交易計劃（均為 “計劃”，統稱為 “計劃”）我們管理證券交易的政策。通常，根據這些交易計劃，一旦制定交易計劃，個人就會放棄對交易的控制權。因此，這些計劃下的銷售可能隨時發生，包括可能發生在涉及公司的重大事件之前、同時或之後。
我們預計，根據第10b5-1條和我們的證券交易政策，我們的部分或全部高管、董事和員工將來可能會制定交易計劃。我們打算披露根據第10b5-1條和我們的政策要求制定交易計劃的執行官和董事的姓名
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在我們未來向美國證券交易委員會提交的10-Q和10-K表格的季度和年度報告中管理我們的證券交易。我們沒有義務更新或修改此處提供的信息。


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第 6 項。展品
 
展覽索引
展覽
數字		 描述
10.1*†
註冊人與富國銀行全國協會簽訂的加速股票回購協議，日期為2021年8月2日
31.1*
 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
31.2*
 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
32.1**
 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節進行認證
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）
 __________________________
*隨函提交
**隨函提供
†根據S-K法規第601 (b) (10) (iv) 項，本附件的某些部分已被省略，因為此類信息既是 (i) 非實質性信息，也是 (ii) 註冊人視為私密或機密的信息。


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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
iRobot 公司
日期：2021 年 11 月 4 日
來自：/s/Julie Zeiler
朱莉·齊勒
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）
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