對非公認會計準則財務指標的解釋

公司根據美國公認的會計原則（GAAP）報告其財務業績。在公司的季度業績發佈、趨勢時間表、電話會議、幻燈片演示和網絡直播中，它可能會使用或討論美國證券交易委員會條例G所定義的非公認會計準則財務指標。公司認為，這些材料中列出的某些非公認會計準則財務指標提供了對投資者有用的信息，因為它可以更直接地將公司報告期內的業績與公司前幾個時期的業績進行比較。公司警告説，除了公司公佈的GAAP業績外，還應考慮非公認會計準則財務指標，但不能將其作為其替代品。管理層對使用的非公認會計準則財務指標的定義如下：

•非公認會計準則有機合同收入——本年度和上一年度全部期間的企業合同收入，不包括風暴恢復服務的合同收入，經2021財年第四季度額外一週調整後，公司財年為52/53周。非公認會計準則有機合同收入變化百分比的計算方法是非公認會計準則有機合同收入與上年同期相比的非公認會計準則有機合同收入的變化除以上一年同期的非公認會計準則有機合同收入。管理層認為，非公認會計準則有機合同收入是比較公司收入表現與前一時期的有用指標。

•非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤——扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益、固定資產出售收益、股票薪酬支出和某些非經常性項目。管理層認為，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤是將公司的經營業績與前幾個時期以及其他具有不同資本結構或税率的公司的業績進行比較的有用指標。

•非公認會計準則調整後淨收益-債務折扣的非現金攤銷前的GAAP淨收益和相關税收影響、歸屬和行使基於股份的獎勵產生的某些税收影響以及某些非經常性項目。管理層認為，非公認會計準則調整後淨收入是比較公司經營業績與前期的有用指標。

•非公認會計準則調整後的每股普通股攤薄收益——非公認會計準則調整後淨收益除以加權平均攤薄後已發行股份。

•名義淨負債——名義淨負債是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從未償債務的總面額中減去現金和等價物。管理層認為，名義淨負債是評估公司流動性的有用指標。

管理層從非公認會計準則調整後淨收益和非公認會計準則調整後普通股攤薄後每股收益中排除或調整了下述每個項目：

•2021年可轉換票據債務折扣的非現金攤銷——公司的2021年可轉換票據在債務和股權部分之間分配。2021年可轉換票據負債部分的本金和賬面金額之間的差額代表債務折扣。債務折扣在2021年可轉換票據的期限內攤銷，但未導致定期現金利息支付。該公司將債務折扣的非現金攤銷排除在其非公認會計準則財務指標之外，因為該公司認為分析2021年可轉換票據的利息支出部分很有用，該部分將以現金支付。將非現金攤銷排除在公司的非公認會計準則財務指標之外，為管理層提供了評估財務業績的一致衡量標準。

•工資和工時訴訟和解費用——在2021財年第四季度，公司為工資和工時訴訟和解支付了230萬美元的税前費用。公司將該費用的影響排除在其非公認會計準則財務指標中，因為該公司認為這並不能代表其本期的基本業績。

•商譽減值費用——在2021財年第一季度，公司為一家在第三方場所內提供安裝服務的申報單位承擔了5,330萬美元的商譽減值費用。管理層認為，將商譽減值費用排除在公司的非公認會計準則財務指標中有助於投資者全面瞭解公司當前的財務業績，併為管理層評估當前和歷史財務業績提供一致的衡量標準。

•債務清償損失（收益）——在2022財年第一季度，公司確認了與修訂和重述信貸協議有關的10萬美元債務清償損失。在2021財年，公司確認了1,200萬美元的債務清償收益，該收益涉及以3.714億美元的價格購買公司2021年可轉換票據的本金總額為4.017億美元，包括利息和費用。管理層認為，將債務清償的收益（虧損）排除在公司的非公認會計準則財務指標中有助於投資者對公司當前財務業績的總體瞭解，併為管理層評估當前和歷史財務業績提供一致的衡量標準。

•保修費用——在2020財年第一季度，公司記錄了820萬美元的税前費用，用於支付前期為客户完成的工作的估計保修費用。公司將該費用的影響排除在其非公認會計準則財務指標中，因為該公司認為這並不能代表其本期的基本業績。

•收回先前的預留應收賬款和合同資產——在2020財年第一季度，公司確認了1,030萬美元的税前收入，該收入來自於根據客户的收款收回先前的預留應收賬款和合同資產。該公司將這次復甦的影響排除在其非公認會計準則財務指標中，因為該公司認為這並不能代表其基本業績。

•授予和行使股份獎勵的税收影響——在2020財年至2022財年期間，公司排除了因授予和行使股份獎勵而產生的某些税收影響。為了與業內其他公司進行比較，從2023財年第一季度的業績開始，公司不再將這些税收影響排除在其非公認會計準則指標中。

•根據頒佈的CARES法案，淨營業虧損結轉的税收影響——在2021財年，根據頒佈的《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES”），公司在第一季度從淨營業虧損結轉中確認了260萬美元的所得税優惠。公司排除了這種影響，因為公司認為這並不代表公司的基本業績或持續運營。

•上一納税年度申報的税收影響——在2020財年，公司在上一納税年度的申報中確認了110萬美元的所得税支出。公司排除了這種影響，因為公司認為這並不代表公司的基本業績或持續運營。

•税前調整的税收影響-税前調整的税收影響反映了公司對特定調整的估計税收影響，以及用於適用時期財務規劃的有效税率。

注：由於四捨五入，上述金額相加可能與之不符。

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注意：由於四捨五入，上述金額相加可能不一致。

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注意：由於四捨五入，上述金額相加可能不一致。

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非公認會計準則財務指標與可比公認會計準則財務指標對賬附註

1 金額是指本期和前期同期均未擁有全部股權的被收購企業的合同收入，包括這些收購企業從風暴恢復服務中獲得的任何合同收入。

2 該公司的財政年度為52/53周。除截至2021年1月30日的財政年度外，所有列報的財政年度均包含52周，該財政年度包含額外一週的運營時間。

截至2021年1月30日的季度額外運營周的非公認會計準則調整計算方法為：（i）合同收入減去（ii）風暴恢復服務的合同收入（iii）除以14周。

3 在2022財年，公司確認了與修訂和重述信貸協議有關的10萬美元債務清償損失。

4 在2021財年，公司以3.714億美元的價格購買了其2021年可轉換票據的本金總額為4.017億美元，包括利息和費用。收購價格在2021年可轉換票據的債務和股權部分之間分配。根據2021年可轉換票據的淨賬面金額，在註銷相關債券發行成本後，公司確認的債務清償淨收益為1,200萬美元。該公司還確認了2021年可轉換票據結算的股權部分。

5 在2020財年，公司以2430萬澳元的價格購買了2021年可轉換票據的本金總額為2,500萬澳元，包括利息和費用。收購價格在2021年可轉換票據的債務和股權部分之間分配。根據2021年可轉換票據的淨賬面金額，在註銷相關債券發行成本後，公司確認的債務清償淨虧損為10萬美元。該公司還確認了2021年可轉換票據結算的股權部分。

6 在2021財年第四季度，公司為工資和工時訴訟和解支付了230萬澳元的税前費用。在230萬美元的税前費用中，分別有210萬美元和20萬美元包含在所得收入成本以及一般和管理費用中。

7 公司在2021財年第一季度為一家在第三方場所內提供安裝服務的申報單位承擔了5,330萬美元的商譽減值費用。

8 在2020財年第一季度，公司記錄了820萬澳元的税前費用，用於支付前期為客户完成的工作的估計保修費用。

9 在2020財年第一季度，公司確認了1,030萬美元的税前收入，該收入來自於根據客户的收款收回先前的預留應收賬款和合同資產。

10 金額代表與公司2021年可轉換票據相關的債務折扣的非現金攤銷。

11 在2020財年至2022財年期間，公司在計算非公認會計準則調整後淨收益時，將某些税收影響排除在股票獎勵的歸屬和行使之外。為了與業內其他公司進行比較，從2023財年第一季度的業績開始，公司不再將這些税收影響排除在其非公認會計準則指標中。

12 金額代表所有税前調整的税務相關影響。此外，在2020財年，公司在上一納税年度的申報中確認了110萬美元的所得税支出，在2021財年，根據頒佈的《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES），公司從淨營業虧損結轉中確認了260萬美元的所得税優惠。

13 其他融資活動是指（用於）融資活動提供的淨現金減去普通股回購。

14 其他投資活動是指投資活動提供的（用於）的淨現金減去資本支出，扣除資產出售收益和為收購支付的現金，扣除獲得的現金。

15 公司通過了會計準則第2016-18號更新，即現金流量表（主題230）：限制性現金（“亞利桑那州立大學2016-18”），自2018年1月28日起生效。亞利桑那州立大學2016-18年度要求在核對現金流量表中顯示的期初和期末總金額時，將限制性現金包含在現金和現金等價物中。在本指導方針通過之前，限制性現金的變化列報在其他投資活動的現金流中。