Fdp-2023122900010473402023財年假象P5YP3YP3YP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiabilityNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiabilityNoncurrentP4Y四年Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrent50,000,00050,000,0000.010.01200,000,000200,000,0000.010.0100010473402022-12-312023-12-2900010473402023-06-30ISO 4217：美元ISO 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1 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月29日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡，日本將繼續。
佣金文件編號333-07708
德爾蒙特新鮮農產品公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 開曼羣島 | 不適用 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| C/O H&C企業服務有限公司 | 不適用 |
郵政信箱698，4這是瑪麗街87號阿波羅大廈1樓 | |
| 喬治城， | 大開曼羣島， | KY1-1107 | |
| 開曼羣島 | |
| (註冊人主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(305) 520-8400
(登記人的電話號碼，包括區號)
請將美國證券交易委員會的通知和通信副本發送到：
德爾蒙特生鮮食品公司
塞維利亞大道241號
珊瑚山牆，佛羅裏達州33134
(註冊人美國執行辦公室地址)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.01美元 | FDP | 紐約證券交易所 |
*根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
通過勾選標記確認註冊人是否已在過去12個月內（或註冊人需要提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交併在其公司網站上發佈了根據法規S-T（本章第232.405條）第405條要求提交和發佈的每個交互式數據文件（如有）。
是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | 加速的文件管理器 | 非加速文件服務器 | 規模較小的新聞報道公司 | 新興成長型公司 |
| ☒ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
對於是否為新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，以勾選標記。☐
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見法案第12 b-2條）。 是的 ☐ 沒有問題。☒
勾選註冊人是否已根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）條提交了關於其管理層對財務報告內部控制有效性評估的報告和證明。第7262（b）條），由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所出具。是的 ☒沒有問題。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
於2023年6月30日，即註冊人最近完成的第二季度的最後一個營業日，非關聯公司持有的普通股總市值為$886,841,685根據登記人的非關聯公司持有的股份數量和2023年6月30日普通股的報告收盤價$25.71.
截至2024年2月16日，有47,629,018 Fresh Del Monte Products Inc.發行併發行的普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人將在註冊人的財政年度結束後120天內向證券交易委員會提交的2024年股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。
目錄
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第一部分 | |
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第1項。 | 業務 | 1 |
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項目1A. | 風險因素 | 15 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
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項目1C。 | 網絡安全 | 28 |
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第二項。 | 屬性 | 30 |
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第三項。 | 法律訴訟 | 31 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
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第II部 | |
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 32 |
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第六項。 | 已保留 | 34 |
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第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
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項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
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第八項。 | 財務報表和補充數據 | 50 |
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第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 105 |
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項目9A。 | 控制和程序 | 105 |
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項目9B。 | 其他信息 | 105 |
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項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 105 |
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第三部分 | |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 107 |
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第11項。 | 高管薪酬 | 107 |
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第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 107 |
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第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 107 |
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第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 107 |
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第四部分 | |
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第15項。 | 展品和財務報表附表 | 108 |
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第16項。 | 表格10-K摘要 | 112 |
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簽名 | 112 |
第一部分
項目1.業務
業務概述
Fresh Del Monte Products Inc.(“公司”，“我們”或“我們”)是世界領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直一體化生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東地區預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和分銷商。我們的產品主要在全球範圍內以德爾蒙特®品牌，自1892年以來一直是產品創新、質量、新鮮和可靠的象徵。我們的全球採購和物流網絡使我們能夠為客户提供持續的高質量產品和增值服務。
我們在以下產品類別中擁有領先的市場地位，我們相信我們是：
•最大的營銷者新鮮菠蘿在美國，以及在全球其他市場的領先營銷者；
•第三大市場營銷者香蕉在美國，以及全球其他市場的領先營銷者；以及
•一位領先的營銷者：
◦鮮切水果在美國、加拿大、日本、韓國和英國；
◦鮮切蔬菜在北美、韓國、科威特、阿拉伯聯合酋長國、日本和沙特阿拉伯；
◦牛油果在美國；以及
◦水果罐頭在歐洲、非洲和中東。
我們的願景是通過健康和方便的產品來激勵健康的生活方式。我們的戰略建立在六個目標之上：
我們的業務由三個可報告的部門組成，其中兩個代表我們的主要業務，即生鮮和增值產品以及香蕉，一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和高附加值的產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃、李子、油桃、櫻桃和獼猴桃)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料、膳食和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們向全球80多個國家的零售店、俱樂部商店、便利店、批發商、分銷商和餐飲服務運營商營銷和分銷我們的產品。北美是我們最大的市場，佔60佔我們2023年淨銷售額的1%。我們的其他主要市場是歐洲、中東(包括北非)和亞洲。我們2023年按地區劃分的淨銷售額如下表所示。
我們生產、採購、分銷和銷售各種新鮮農產品，主要是根據德爾蒙特®品牌，以及其他專有品牌，如協調世界時®和玫瑰色®。我們還生產、分銷和銷售預先準備好的水果和蔬菜、果汁、飲料和零食。德爾蒙特®品牌，以及其他專有品牌，如只喝果汁®, 弗魯伊蒂尼®, 粉色輝光®，德爾蒙特零點™、蜂蜜發光®，RubyGlow®、蜂蜜迷你花®、香蕉屬®, 以及在歐洲、非洲和中東的其他區域商標。我們還在北美以曼恩包裝系列品牌分銷，包括曼恩™, 曼恩的標誌®, 阿卡迪亞豐收®, 滋養碗®, 布羅科里尼®, 考利里尼®, 更好的漢堡葉® 和Romaleaf®.
我們的配送中心和鮮切設施滿足了連鎖超市、俱樂部商店、便利店、餐飲服務提供商、大眾銷售商和獨立雜貨商日益增長的需求，提供增值服務，包括鮮切農產品的準備、成熟、定製分揀和包裝、及時和直接送貨以及店內商品和促銷支持。國內和全球的大型連鎖店越來越少地選擇能夠在全國範圍內滿足其所有需求的供應商。我們相信，對於像我們這樣擁有完整的新鮮和新鮮切割的產品線、公認的品牌、持續的優質農產品供應和全球分銷網絡的公司來説，成為這些大型零售、便利店和餐飲服務客户的首選供應商是一個重要的機會。我們努力擴大這一地位，提高我們在鮮切農產品領域的領先地位，擴大我們的新鮮水果和蔬菜業務，繼續種植這些增值產品，並使我們其他新鮮農產品的選擇多樣化。
採購和生產
下面的圖表描述了我們截至2023年底的地理銷售和採購業務。
我們的新鮮農產品主要來自中南美洲、北美和菲律賓，我們的預製食品來自非洲、歐洲和中東。我們還根據與德爾蒙特太平洋有限公司及其子公司德爾蒙特食品有限公司的協議，在北美生產、營銷和分銷某些熟食產品。
我們的產品來自公司控制的運營，並通過與獨立生產商的供應合同進行採購。2023年，我們銷售的新鮮農產品中有49%是在公司控制的農場種植的，其餘51%主要是通過與獨立種植者的供應合同獲得的。哥斯達黎加是我們最重要的採購地點，約佔我們新鮮農產品總銷售量的36%，36我們的物業、廠房和設備的%位於2023年。
生鮮和附加值產品
我們的生鮮和增值產品部門包括以下產品類別的銷售：
鮮切農產品(鮮切水果和鮮切蔬菜)
我們2023年的鮮切農產品銷售額佔我們總淨銷售額的20%。我們鮮切產品的最大銷售市場是北美，2023年北美佔我們鮮切水果銷售的71%，佔我們鮮切蔬菜銷售的83%。我們還在歐洲、亞洲和中東銷售新鮮切好的農產品。
我們認為，鮮切農產品市場仍然是生鮮農產品行業增長最快的類別之一，這主要是由於消費者傾向於健康、新鮮和方便包裝的即食食品。雖然包裝沙拉仍然是鮮切農產品銷售的領頭羊，但這一類別已經大幅擴大，包括菠蘿、甜瓜、芒果、葡萄、柑橘和各種蔬菜產品，這些產品經過清洗、切割並以即用形式包裝。在這個市場中，我們認為，主要活躍在包裝沙拉市場的公司與其他公司(如我們)之間存在差異，這些公司可以提供各種增值的傳統和有機鮮切水果和蔬菜。
我們的鮮切水果產品包括 菠蘿、甜瓜、葡萄、柑橘、蘋果、芒果、獼猴桃等水果。我們相信，我們在這個市場的經驗，加上我們的採購和物流能力，以及德爾蒙特®這些品牌使我們成為美國超市、便利店和俱樂部商店渠道的領先鮮切水果供應商。
自2018年收購曼恩包裝公司以來，我們在北美提供的產品還包括各種新鮮和鮮切的蔬菜產品。在2022年，我們完成了Mann包裝的整合，為業務提供了全面的訪問權限
我們的北美資源和物流網絡。我們相信，完成整合將使我們能夠利用我們現有的分銷網絡和基礎設施來擴大我們的Mann包裝系列產品的市場覆蓋範圍，同時增強我們更好地服務於我們的整合客户和滿足消費者對更健康食品的需求的能力。
大多數鮮切農產品通過零售店和俱樂部商店以及電子商務、便利店和機場等非傳統場所出售給消費者。我們相信，食品零售商的外包業務將會增加，特別是在食品安全監管變得更加嚴格和零售商要求更多增值服務的情況下。我們認為，這一趨勢應該有利於像我們這樣的大型品牌供應商，他們更有能力投資於最先進的新鮮切割設施、食品安全系統，併為地區、國家和全球的連鎖店和餐飲服務運營商提供服務，以及超級中心、大眾購物商、俱樂部商店和便利店。我們還認為，大型品牌供應商受益於鮮切產品的商品化、品牌化和其他營銷策略，類似於品牌加工食品的營銷策略，這在很大程度上取決於產品差異化。
我們在鮮切業務中使用的水果來自我們由公司控制的農場和GAP認證(良好的農業實踐)獨立種植者的綜合系統。我們主要從美國和墨西哥的獨立種植者那裏購買蔬菜。我們的水果和蔬菜的採購合同通常都是短期的，根據農產品的不同而有所不同。
菠蘿
我們相信，根據內部生成的數據，我們是美國新鮮菠蘿的領先營銷商，也是全球領先的營銷商。我們2023年菠蘿的淨銷售額代表了14佔我們總淨銷售額的61%，主要集中在北美(佔我們菠蘿總銷售額的61%)，其次是歐洲(22%)、亞洲(11%)和中東(6%)。
我們的德爾蒙特黃金公司®特甜菠蘿於1996年推出，當時是一個新品種，具有增強的口感、金色的外殼顏色和明亮的黃色果肉，在受歡迎程度和需求方面已經取代了其他傳統菠蘿品種。市場上優質菠蘿的生產和銷售也導致了競爭的加劇。近年來，我們繼續努力創新我們的產品線，包括推出我們的專有產品粉色輝光® 2020年的菠蘿和我們重新推出的蜂蜜光芒®2021年的菠蘿。2022年，為了進一步展示我們在菠蘿領域的多樣化產品線，我們宣佈推出我們的德爾蒙特零點™碳中性菠蘿，這為消費者提供了一個獨特的機會來支持氣候敏感的農產品。這一新的菠蘿產品線延伸於2023年在北美和精選的歐洲市場推出，在哥斯達黎加種植，並已獲得第三方認證機構的可持續種植認證。2024年1月，我們推出了我們的紅寶石光® 菠蘿，在中國獨家亮相，它的外觀是紅色的，果肉是明亮的黃色，這是我們向市場擴張的一部分。
菠蘿生長在熱帶和亞熱帶地區。我們菠蘿的主要生產和採購區是哥斯達黎加、菲律賓和肯尼亞。
菠蘿的生長週期很長，長達18個月，需要在一到兩次收穫後重新種植。與香蕉相比，種植菠蘿需要更高水平的資本投資，以及更多的農業專業知識。考慮到菠蘿種植相對於香蕉的複雜性，我們銷售的新鮮菠蘿有更高的比例(2023年產量為74%)是在公司控制的農場生產的。
牛油果
鱷梨淨銷售額代表6佔我們2023年總淨銷售額的百分比。牛油果是美國增長最快的農產品之一。根據美國農業部的一份報告，在過去20年裏，人均可獲得的牛油果數量增加了兩倍。牛油果是消費的代表。此外，包裝商最近三年的出版物顯示，在同一時期，美國平均約有39%的消費者購買牛油果。
2021年，我們宣佈了我們的Goodvocado牛油果，一包各種大小的牛油果，從小到大，允許消費者定製他們對牛油果的使用，並發現新的方法將其融入他們的日常烹飪中。在2022年至2023年期間，我們繼續在鱷梨可預測性領域做出努力，將人工智能的使用與我們的數據庫相結合，以開發可以幫助預測鱷梨定價的技術。
我們的牛油果主要來自墨西哥，在那裏我們有自己的採購業務和分類包裝設施，確保一年四季都有高質量的牛油果供應。我們還從美國和祕魯的獨立種植者那裏獲得鱷梨供應。
熟食
我們擁有免版税的永久許可證，可以使用德爾蒙特®在歐洲、非洲、中東和某些中亞國家的100多個國家生產、製造、銷售和分銷包括飲料在內的熟食的商標。根據我們與德爾蒙特太平洋有限公司的協議，我們還可以在北美生產、營銷和分銷某些熟食產品。這個德爾蒙特®Brand在消費者和零售商中都享有價值、質量和可靠性的聲譽，在許多西歐市場被認為是首要品牌。除了在德爾蒙特® 除了標籤，我們的熟食產品也以買家自己的自有品牌銷售給主要零售商。
我們的熟食產品包括菠蘿、桃子、水果雞尾酒、梨、西紅柿和其他水果和蔬菜，以及果汁、各種膳食和小吃，以及以果泥、果肉和濃縮物形式進行深加工的水果等工業產品。在北美，我們還生產和銷售一系列準備好的蔬菜產品，如蘸醬的蔬菜託盤，沙拉兒童，滋養碗®, 以及為空氣炸鍋製作的即用型蔬菜套裝。
我們的菠蘿產品主要來自我們在肯尼亞的工廠，而我們的落葉和番茄產品主要來自我們在希臘的工廠和獨立的生產商。我們預計將繼續投資於新產品開發，以增加收入並保持我們預製食品類別的市場領先地位。
香蕉
香蕉是國際上銷量和銷售額最高的新鮮水果，也是美國最暢銷的新鮮水果之一。根據The Packer的一份2023年的出版物，香蕉是農產品部門最受歡迎的商品，在過去的12個月裏，63%的美國消費者購買了香蕉。
我們相信，根據內部產生的數據，我們是美國第三大香蕉營銷商，也是全球其他市場的領先營銷商。38佔我們總淨銷售額的49%，主要集中在北美(佔我們總香蕉銷售額的49%)，其次是歐洲(23%)、亞洲(18%)和中東(8%)。我們有能力為我們的客户提供全年優質的貨源德爾蒙特®香蕉對於維護我們現有的客户關係和吸引新客户非常重要。我們作為香蕉批量發貨商的地位也使我們能夠定期發貨各種其他新鮮農產品，如菠蘿、甜瓜和大車前草，並使我們能夠擴大我們的第三方海運服務，從而降低我們每箱的平均物流成本，並以更長的保質期保持更高質量的農產品。
香蕉的生長週期相對較短，生長在氣候潮濕、降雨量大的熱帶地區，如中南美洲、加勒比海地區、亞洲和非洲。這些地方一年四季都種植香蕉，儘管需求和價格根據香蕉的相對供應以及季節性和替代水果的可獲得性而波動。
我們在哥斯達黎加、危地馬拉、菲律賓、巴拿馬和巴西的公司控制的農場生產香蕉，我們從危地馬拉、菲律賓、厄瓜多爾和哥倫比亞的獨立種植者那裏購買香蕉。2023年，我們在公司控制的農場銷售的香蕉數量中約有47%是我們生產的，其餘的我們從獨立種植者那裏購買。雖然我們的供應合同主要是長期的，但我們也在現貨市場購買，主要是在厄瓜多爾。在厄瓜多爾和哥斯達黎加，香蕉的銷售有最低出口價格，由各自的政府制定和定期審查。
在菲律賓，我們大部分香蕉都是通過與獨立種植者簽訂的長期合同購買的。我們來自菲律賓的香蕉約有84%由一個種植者供應，相當於2023年菲律賓香蕉產業總量的12%。在菲律賓，我們租用了約4,000公頃的土地，為亞洲和中東市場種植了約3,055公頃香蕉。
此外，2023年初，我們宣佈與一家總部位於阿聯酋的公司簽署了一項多年合作協議，向我們的中東和北非市場供應索馬里種植的香蕉，預計將於2025年開始。在1980年代末和1990年代初，索馬里是向這些地區出口香蕉的主要樞紐。
其他產品和服務
我們的其他產品和服務部門包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們的第三方貨運和物流服務業務利用我們的供應鏈資產，包括我們的航運船舶、倉庫和冷藏基礎設施，作為我們擴大服務組合的努力的一部分。我們的第三方海運服務業務，我們在2022年更名為“Network Shipping”，以混合航運公司/貨主的形式運營，尋求為客户提供靈活可靠的途徑，進入哥斯達黎加、厄瓜多爾、危地馬拉、祕魯和美國之間的航線。我們的六艘冷藏集裝箱船於2020年和2021年交付，使我們能夠繼續擴大這一輔助業務，並在2022年和2023年為我們的盈利做出有意義的貢獻，我們預計未來將繼續如此。這項業務最初允許我們優化船舶往返產品採購地點的過剩運力，以此來增加收入並降低我們的整體運輸成本。我們已經在美國、危地馬拉、哥斯達黎加、厄瓜多爾和祕魯開設了代理機構，以支持這項業務的擴張並更好地服務我們的客户，包括通過提供更好的端到端解決方案，如港口地點的冷藏服務和除了我們的海運服務之外的交叉對接服務。
此外，2022年期間，我們宣佈在北美提供一系列新的物流服務，包括內陸貨運、交叉對接、冷藏和倉儲服務，以進一步利用我們在該地區的供應鏈網絡，並優化我們資產的生產率。
我們的約旦家禽和肉類業務包括垂直整合的家禽業務，包括家禽養殖場、孵化場、飼料廠、屠宰場和肉類加工廠。
物流運營
我們在全球範圍內開展複雜的物流業務，將我們的產品從種植國運輸到全球銷售的許多市場。將新鮮產品保持在合適的温度是防止早熟和優化產品質量和新鮮度的重要因素。與我們高質量新鮮農產品的聲譽一致，我們必須在連續的温度控制環境中保存我們的新鮮農產品，從收穫到分銷。
我們擁有綜合物流網絡，其中包括通過船舶、港口設施、集裝箱、卡車和倉庫等廣泛冷藏環境進行的陸路和海路運輸。我們的物流系統由各種信息系統支撐。我們的目標是最大限度地利用我們的物流網絡，以降低我們每箱的平均物流成本，同時保持足夠的靈活性，以重新部署能力或發貨量，以滿足我們主要市場的需求波動。由於物流成本也是我們除產品成本之外最大的支出，我們投入了大量資源來優化我們的物流網絡。
截至2023年，我們使用由兩艘租來的船隻和十艘自有船隻組成的船隊，以及美國的四個港口設施，將我們的新鮮農產品運往市場。我們在全球經營着38個配送中心，通常在美國、加拿大、韓國、阿聯酋、沙特阿拉伯和香港等全球主要市場設有冷藏和香蕉成熟設施。我們還在美國、英國、日本、韓國、阿拉伯聯合酋長國、科威特和沙特阿拉伯經營着25家新鮮切割工廠，其中一些位於我們的配送中心內。此外，我們擁有或租賃其他相關設備，包括大約355輛卡車和冷藏拖車，用於在美國運輸我們的新鮮農產品。在中東，我們擁有或租賃了大約94輛卡車，用於向客户運送新鮮農產品和熟食產品。
我們使用由兩艘租來的冷藏船和十艘自有船隻組成的船隊運輸我們的新鮮農產品，還使用第三方集裝箱班輪將我們的產品運送到世界各地的目的地，這些集裝箱班輪覆蓋了我們自己的船隊不直接提供服務的目的地。在我們擁有的10艘船舶中，有6艘是我們在2020年和2021年收到的冷藏集裝箱船。這些省油的船舶使我們能夠繼續節省物流成本，擴大我們的第三方海運業務，並確保我們產品的新鮮度和質量。我們還運營着一支約有11,000個冷藏集裝箱的船隊。
我們相信，我們對物流過程的控制是一種競爭優勢，包括從銷售和營銷的角度。例如，由於我們能夠在連續的温度控制環境中保持我們新鮮農產品的質量，我們在貨物到達港口之前完全售出貨物的壓力較小。這使我們能夠管理銷售時間，以優化我們的利潤率。我們能夠在整個網絡中卸載用於冷藏和配送的貨物，通過最大限度地減少港口停靠時間，還可以提高船舶利用率。此外，我們的物流網絡使我們能夠持續監控和保持我們產品的質量，確保全年及時和定期地分發給客户，並根據需要管理我們在配送中心之間的庫存，以有效地應對市場需求的變化。
銷售和市場營銷
這個德爾蒙特®該品牌已被用於識別優質農產品超過125年，並因質量、新鮮度和可靠性而受到全球消費者的認可。我們運用了各種營銷手段，包括廣告、公共關係和促銷活動，以增強我們在消費者和行業中的品牌資產。根據產品和市場的不同，我們還提供技術、物流和商品支持，旨在向最終消費者保障我們產品的卓越質量。我們的銷售和營銷活動由我們在世界各地的銷售辦事處和每個分銷中心的銷售團隊進行。我們的商業努力得到了位於關鍵市場和地區辦事處的營銷專業人員的支持。我們銷售和營銷戰略的一個關鍵要素是利用我們的配送中心和新鮮的設施為我們的客户提供增值服務。我們通過生鮮農產品處理、品類管理、店內商品支持、聯合促銷活動、市場研究、庫存和其他物流支持方面的技術培訓，積極為客户提供支持。
支持熟食業務所需的營銷投資水平明顯高於新鮮農產品和鮮切果蔬業務所需的營銷投資水平。我們使用各種促銷工具來打造德爾蒙特®品牌，並在歐洲、非洲和中東的關鍵市場吸引消費者。在某些歐洲市場，我們使用分銷商為預製食品業務進行產品分銷、銷售和營銷活動。根據這些分銷協議，銷售、倉儲、物流、營銷和推廣職能均由分銷商執行。這一利用獨立分銷商的戰略使我們能夠減少分銷、銷售和營銷費用，同時允許我們滲透更多的市場。
2023年，沃爾瑪(Walmart，Inc.)(包括其附屬公司)這一客户約佔9佔我們總淨銷售額的百分比。這些銷售報告出現在我們的香蕉、生鮮和增值產品部門。2023年，沒有客户佔我們淨銷售額的10%或更多。2023年，我們的前十大客户約佔31佔我們淨銷售額的1%。
北美
2023年，60我們淨銷售額的%在北美，我們在那裏建立了高度整合的銷售和營銷網絡，建立在我們廣泛的物流網絡中控制運輸和分銷的能力。我們在北美地區共運營27個配送中心和鮮切設施。我們的配送中心擁有成熟的能力和/或其他增值服務。在北美，我們還運營着四個港口設施，其中包括冷藏能力，並在墨西哥烏魯阿潘擁有一個鱷梨包裝設施。
我們在美國和加拿大各地都有銷售專業人員。我們向北美領先的雜貨店和其他零售連鎖店、批發商、大眾銷售商、超市、餐飲服務運營商、俱樂部商店、便利店和分銷商銷售產品。這些大客户通常在港口設施接受我們的產品交貨，我們稱之為離岸價交貨。我們還通過我們的配送中心為這些客户以及越來越多的小型地區性連鎖店和獨立雜貨店提供服務。
歐洲
2023年，我們19%的淨銷售額來自歐洲，我們在那裏分銷我們的新鮮農產品和熟食產品。我們的新鮮農產品通過直銷和分銷中心分銷給領先的零售連鎖店、較小的地區客户以及批發商和分銷商。在英國，我們在英國的Staines設有銷售辦事處，並在英國的Wisbech經營着一家鮮切設施。在法國，自2021年底以來，我們將鮮切生產和香蕉成熟活動外包給第三方，而我們的銷售和營銷職能則在內部執行。同樣，在德國，我們的銷售和營銷職能在內部執行，我們的成熟運營從2022年開始外包給服務提供商。在荷蘭、西班牙、葡萄牙、意大利和波蘭，我們有銷售和營銷實體，直接銷售我們的新鮮農產品。
我們的熟食產品通過歐洲大部分地區的獨立分銷商進行分銷。在英國，我們的熟食產品通過獨立分銷商和我們自己的營銷實體相結合的方式進行分銷。我們在德國和法國的預製食品活動是通過我們自己的銷售和營銷實體直接銷售到零售渠道進行的。
中東和北非
2023年，我們9%的淨銷售額在中東和北非。*在該地區，我們通過獨立分銷商和公司運營的分銷設施分銷我們的產品。
我們在阿聯酋迪拜租用的配送和製造中心擁有及時送貨的能力，包括鮮切水果和蔬菜業務、超新鮮果汁製造業務和預製食品配送。在沙特，通過我們擁有60%股權的合資企業，我們租賃了兩個配送中心，經營鮮切水果、蔬菜和沙拉，以及冷凍土豆、超鮮果汁和新鮮準備的三明治的預製食品製造，其中一個配送中心位於沙特首都利雅得，另一個配送中心位於沙特第二大城市吉達。
在阿聯酋和沙特阿拉伯，我們也通過我們的食品和飲料(F&B)門店，使用我們自己的創新零售理念來分銷我們的產品。這些餐飲店是銷售我們新鮮切割的農產品、果汁和其他熟食產品的小型零售店，位於機場、學校、醫院和大型超市內的戰略位置。
在約旦，我們擁有一家垂直整合的家禽企業，包括家禽養殖場、孵化場、飼料廠、屠宰場和肉類加工廠。作為我們在該地區垂直整合和擴張戰略的一部分，我們在約旦開發了一個10公頃的超現代水培温室，為我們的鮮切設施供應生菜，我們還在那裏建立了一個鮮切加工中心，向約旦市場供應生菜。我們在約旦有一家餐飲店。
在卡塔爾，我們有一個銷售和營銷辦事處，以服務於該國不斷擴大的品牌存在，並在多哈機場設有一家餐飲商店。在土耳其，我們位於梅爾辛的銷售辦事處除了向分銷商銷售和分銷一系列預製食品外，還負責為我們在該地區的部門採購各種類型的水果。我們在科威特有一家餐飲商店，此外還有一家租賃設施，為科威特市場提供我們的新鮮農產品和新鮮切割的水果、新鮮切割的蔬菜和沙拉。在突尼斯，我們在北非地區設有辦事處，進口新鮮農產品，在當地市場銷售。我們在摩洛哥也有一個辦事處，在當地分銷我們的產品，並出口當地來源的新鮮農產品，使我們能夠進一步擴大我們在北非地區的覆蓋範圍。我們相信，中東、北非和中亞國家是我們新鮮食品和熟食產品銷售增長和發展的地區。利用我們對該地區的廣泛瞭解，我們計劃繼續利用這一機會，並更加關注這些市場。
亞洲
2023年，我們10%的淨銷售額在亞洲。我們通過直銷和大型分銷商在亞洲分銷我們的產品。我們在這一地區的主要市場是日本、韓國、大陸中國和香港。
•在日本，我們在2023年銷售的產品100%是通過我們自己的直銷和營銷組織分銷的，我們運營着三個鮮切設施。我們的產品通過位於日本戰略港口的四個配送中心進行分銷，其中包括冷庫。
•在韓國和香港，我們從事直銷和營銷活動。在韓國，我們有三個配送中心，利用先進的成熟技術，提高了我們為客户提供增值服務的能力。在韓國，我們還經營着一家新鮮切割的水果和蔬菜工廠，我們從那裏為主要的餐飲服務客户提供服務。在香港，我們有一個配送和香蕉成熟中心。
•在其他亞洲市場，包括大陸的中國，我們向當地分銷商銷售。
質量保證
為了確保我們的產品始終保持高質量，我們在我們的企業質量保證團隊的指導下，在我們的全球業務中設立了質量保證部門。該質量保證團隊維護並執行我們所有產品的詳細質量規範，以確保它們達到或超過我們的高質量標準和任何適用的法規要求。我們的規格要求在生產和配送過程的每個階段對我們的新鮮農產品進行廣泛的抽樣，使用外部外觀、內部質量、大小、顏色、孔隙度、半透明度、甜度和其他標準。我們的目標是，只有符合我們嚴格質量要求的新鮮農產品才能在德爾蒙特®和曼恩™ 品牌。
我們能夠通過種植我們自己的大部分農產品並與我們的獨立種植者密切合作來保持我們產品的高質量。我們堅持由我們的獨立種植者提供的所有產品都符合與我們農場種植的產品相同的嚴格質量要求。因此，我們監督我們的獨立種植者，以確保他們的產品符合我們的農業和質量控制標準，在生產和包裝的某些方面提供技術援助，在某些情況下，還管理農場。質量保證過程從農場開始，並在收穫時繼續
產品進入我們的包裝設施。在適當的情況下，我們在我們的包裝設施冷卻新鮮的農產品，以最大限度地提高質量和優化保質期。
為了表明我們對質量、食品安全和可持續性的全球承諾，我們的許多業務都通過了全球公認的第三方認證，這些標準是為安全和可持續地生產和分銷優質食品而制定的。這些標準包括國際標準化組織的ISO 22000(FSSC 22000)和全球食品安全倡議(GFS)倡議的Primus GFS、Global G.A.P基準標準，我們遵守食品和藥物管理局(FDA)食品安全現代化法案的所有組成部分。我們所有生產或處理高風險食品(西紅柿、甜瓜或綠葉蔬菜)的業務都遵循危害分析和關鍵控制點(“HACCP”)原則。HACCP是一種管理體系，通過分析和控制從原料生產、採購和搬運到成品的製造、分銷和消費的生物、化學和物理危害來解決食品安全問題。我們的認證還包括SCS全球服務的可持續增長認證和可持續農業網絡的可持續農業和食品生產雨林聯盟。此外，我們的哥斯達黎加香蕉業務自2015年以來一直被SCS全球服務認證為碳中和，我們的哥斯達黎加菠蘿業務最近也獲得了認證。綜上所述，這些認證體現了我們對質量和最嚴格的食品安全標準的承諾。
競爭
全球生鮮農產品行業是一個競爭激烈的行業，由於產品的易腐爛性質，競爭的影響加劇。我們根據各種因素進行競爭，包括價格、整體產品質量、品牌認知度和客户忠誠度、可靠性和一致性、營銷和促銷活動的有效性，以及識別和滿足不斷變化的消費者偏好的能力。我們的銷售也受到季節性和替代性農產品供應的影響。雖然歷史上我們的主要競爭對手一直是跨國香蕉和菠蘿生產商，但我們多樣化的產品系列導致了來自不同公司的額外競爭。這些公司包括當地和地區的生產商和經銷商，在我們的每一個新鮮農產品和鮮切產品類別。
競爭的程度因產品而異。在香蕉市場，我們繼續面臨來自數量有限的大型跨國公司的競爭。有時，特別是在需求大於供應的情況下，我們還面臨來自大量相對較小的香蕉生產商的競爭。與菠蘿市場不同，進入香蕉市場幾乎沒有障礙。由於香蕉的生長週期短，種植香蕉所需的資本投資有限，香蕉的供應可以相對較快地增加。由於供需變化，加上季節性因素，香蕉價格波動較大。
在菠蘿品類中，我們認為，所需的資金投入和種植專業知識的高程度，以及較長的生長週期，使得進入市場相對困難。我們在這一類別中的主要競爭對手是大型跨國生產商以及較小的出口商和進口商。我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的德爾蒙特黃金公司® 特別甜的菠蘿。
鮮切農產品市場高度分散，我們與各種品牌和非品牌鮮切農產品的本地和區域分銷商競爭，就某些鮮切蔬菜而言，我們與少數大型品牌生產商和分銷商競爭。然而，我們相信，我們的主要競爭機會是把握零售連鎖店及獨立雜貨商將其自有鮮切業務外判的增長趨勢。我們相信，我們的銷售策略不僅強調我們現有的新鮮農產品來源，而且還強調全方位的增值服務，嚴格遵守食品安全標準以及我們的全國分銷能力，使我們能夠增加我們在這一市場的份額。
預製食品市場是成熟的，其特點是競爭激烈和消費者意識強。 消費者的選擇取決於價格和/或質量。 大型零售商的“買方自有品牌”產品吸引注重價格的消費者，而品牌名稱則是注重質量的消費者的關鍵區別。在歐洲，非洲，北美和中東的預製食品市場，我們與各種當地生產商，BOL產品的大型零售商以及大型國際品牌公司競爭。我們相信，我們在許多歐洲國家的預製食品品牌部分，特別是罐裝水果和菠蘿，擁有領先的市場地位。西歐市場的成熟狀態，以及那裏大型零售商的實力和先進性，部分原因是BOL產品在許多食品和飲料類別中的存在越來越多。為了降低我們的成本並提高我們在預製食品市場的競爭力，特別是在歐洲，我們在某些主要歐洲市場使用分銷商來進行產品分銷和銷售及營銷活動。根據該等安排，銷售、倉儲、物流、市場推廣及推廣職能均由分銷商履行。
政府監管
作為食品的生產商和分銷商，我們在我們的產品種植地、我們的設施所在地以及我們的產品分銷地受到廣泛的政府法律和法規的約束。我們有內部政策及程序以遵守適用於我們產品的最嚴格法規，並有技術人員監察殺蟲劑使用及遵守適用法律及法規。我們相信，我們已實質遵守該等法律及法規。
我們的產品主要銷往美國、歐盟（EU）國家、英國、日本、韓國和沙特阿拉伯。我們遵守的政府法規包括：
•衞生法規，特別是在美國和歐盟;
•所有來源國的農藥使用法規和所有市場國的殘留標準，特別是美國、德國、日本和韓國;
•歐盟和美國正在進行的內分泌幹擾物評估計劃，可能會影響某些農藥的可用性、使用和殘留耐受性;以及
•監管安全、可追溯性、包裝和標籤的法規，特別是在美國，我們受《聯邦食品、藥品和化粧品法》和《食品安全現代化法》的約束，在歐盟，食品安全政策受《從農場到餐桌戰略》的約束，該戰略監管歐盟境內銷售的所有食品在生產和分銷過程中所有階段的食品安全，無論是在歐盟生產還是從其他國家進口。有關這些規定的進一步信息，請參閲第1A項中的討論。 風險因素,“我們遵守有關食品安全、健康和環境保護的規定。”
我們相信，消費者以及零售商、批發商、分銷商和餐飲服務經營者越來越重視食品安全問題，這可能導致我們的業務和運營受到越來越嚴格的食品安全法規或準則的約束。
環境法規
管理、使用及處置部分化學品及殺蟲劑是我們生產營運的固有範疇。這些活動和生產的其他方面取決於運營國家的各種環境法律和法規。此外，在某些作業國，環境法可能要求對過去或目前作業造成的污染進行調查，並在必要時採取補救措施。我們並非任何與環境事宜有關的爭議或法律程序的當事方，除非我們認為與爭議或法律程序有關的風險是重大的，但附註16所述者除外。承付款和或有事項”“合併財務報表包括在第8項中。 財務報表和補充數據。
研究與開發與知識產權
我們的研究和開發計劃促進了農業和種植實踐以及產品包裝和技術的改進。這些計劃的主要目的是通過促進使用天然生物製劑來控制病蟲害，測試我們主要水果品種的新品種以提高作物產量和抗病能力，以及改善收穫後的處理，從而降低殺蟲劑的成本和風險。我們一直在尋求提高低等級土壤的生產力，以改善香蕉的生長，並試驗各種其他類型的新鮮農產品。我們的研究和開發工作由我們的專業人員進行，包括在實驗室進行的研究，以及現場分析和實驗。我們有研究團隊指導或積極參與美國、哥斯達黎加和巴西的新水果品種的開發。
一些研究和開發項目包括：
•國際貿易組織的發展德爾蒙特黃金公司®特甜菠蘿和其他菠蘿和甜瓜品種，包括我們的專有粉色輝光®菠蘿和紅寶石光®菠蘿(專利名稱為Vintage Ruby™)；以及
•改進了甜瓜種植的灌溉方法和整地。
此外，在2021財年，我們宣佈與位於澳大利亞布里斯班的昆士蘭理工大學建立合作伙伴關係，以引領創新，開發抗病香蕉。這項合作將有助於開發抗熱帶小種4(TR4)的香蕉，TR4是一種嚴重的維管束作物疾病，影響我們的主要產品之一，卡文迪什香蕉品種。
我們有獨家權利使用德爾蒙特® 根據德爾蒙特公司的全球永久許可，購買新鮮水果、新鮮蔬菜和其他新鮮和新鮮切割的農產品和某些其他指定產品的品牌，該公司是一家獨立公司，擁有德爾蒙特®商標。德爾蒙特公司和其他幾家獨立公司根據德爾蒙特®該品牌的罐頭或加工水果、蔬菜等農產品，以及乾果、零食等產品。我們的許可證允許我們使用該商標。德爾蒙特®“還有那些話”德爾蒙特®“與該品牌相關的任何設計或標識類型。這些許可證還授予我們某些其他商標和商標權，涉及新鮮水果、新鮮蔬菜、其他新鮮農產品和某些其他指定產品的生產、製造、銷售和分銷。此外，許可證允許我們在生產、製造、銷售和分銷我們的新鮮水果、新鮮蔬菜、其他新鮮農產品和某些其他指定產品時使用某些專利和商業祕密。
我們擁有免版税的永久許可證，可以使用德爾蒙特®與歐洲、非洲、中東和某些中亞國家的所有食品和飲料產品的生產、製造、銷售和分銷有關的商標。我們還可以根據與德爾蒙特太平洋公司的協議，利用德爾蒙特®品牌。
我們銷售其他幾個已獲得註冊商標的品牌的產品，包括協調世界時®, 玫瑰色®, 只喝果汁®,弗魯伊蒂尼®以及其他地區性品牌。
我們還銷售曼恩包裝系列品牌的產品，包括曼恩™, 曼恩的標誌™, 阿卡迪亞豐收®, 滋養碗®, 布羅科里尼®, 考利里尼®, 更好的漢堡葉® 和Romaleaf®.
季節性
由於季節性銷售價格波動，我們在今年前兩個日曆季度實現了更大比例的淨銷售額和毛利潤。任何新鮮農產品的銷售價格在全年都會波動，原因是該特定產品的供求情況，以及其他新鮮農產品的定價和供應情況，其中許多都是季節性的。例如，香蕉的產量全年都在持續，下半年的產量通常更高，因為香蕉的需求因其他水果的可獲得性而有所不同。因此，對香蕉的需求是季節性的，通常會導致日曆年前六個月的銷售價格上漲。我們銷售的大部分非熱帶水果是從10月到5月。
下表説明瞭這些季節性波動，其中列出了所示期間的某些未經審計的季度財務信息。在2022財年，季節性對我們財務業績的影響是非典型的，特別是在我們的香蕉部門，與歷史業績相比，市場狀況導致我們在下半年產生了更大比例的毛利潤。具體地説，2022年第三季度和第四季度的香蕉毛利潤受到了與這兩個季度通常實現的銷售價格相比更高的單位銷售價格的積極影響。較高的單位銷售價格是由一系列因素共同推動的，包括通脹調整後的價格上漲、我們某些合同內的燃油和貨運附加費、針對減少過剩數量的市場條件做出的戰略採購決定，以及某些市場上非典型的季節性低供應。我們2023年的結果與歷史趨勢是一致的。
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| | 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 淨銷售額： | | | |
| 第一季度 | $ | 1,128.5 | | | $ | 1,136.9 | |
| 第二季度 | 1,180.5 | | | 1,211.9 | |
| 第三季度 | 1,003.1 | | | 1,053.5 | |
| 第四季度 | 1,008.6 | | | 1,040.0 | |
| 總計 | $ | 4,320.7 | | | $ | 4,442.3 | |
| 毛利： | | | |
| 第一季度 | $ | 97.0 | | | $ | 89.8 | |
| 第二季度 | 116.8 | | | 80.7 | |
| 第三季度 | 74.4 | | | 88.0 | |
| 第四季度 | 62.5 | | | 81.7 | |
| 總計* | $ | 350.7 | | | $ | 340.2 | |
*由於四捨五入，季度金額的總和可能不等於全年的報告金額。
人力資本管理
我們相信培養人，從食用我們產品的消費者到我們的員工、供應商、客户和我們生活和工作的社區。
員工
我們的員工是我們最大的資產，他們對我們成功地向消費者提供新鮮、優質的產品負有直接責任。我們目前的員工隊伍由大約6,402名全職受薪員工和25,485名全職小時工組成。此外，截至2023年12月29日，我們僱傭了超過7000名季節性小時工，他們使我們能夠包裝我們的當季水果和蔬菜。我們大約81%的勞動力受僱於生產地點。我們為員工提供有競爭力的固定和/或浮動薪酬，對於符合條件的員工，我們目前提供醫療和退休福利。在我們的每個地區，我們都與當地官員合作，為我們的團隊成員計算公平的工資。與當地的做法相比，我們具有競爭力，平均而言，我們在中美洲、肯尼亞和菲律賓的農場支付的工資高於最低工資。
多樣性和包容性
我們努力培養一種多元化和包容性的文化(“D&I”)，這樣所有員工都會感到受到尊重，沒有員工會感到受到歧視。我們為整個組織的多樣性感到自豪，特別是在我們的領導團隊中，62%的人認為是西班牙裔，31%的人認為是中東人，8%的人認為是白人。我們歡迎整個公司的多樣性，因為我們的員工跨越了幾代人和許多不同的背景。2019年，我們啟動了內部多樣性審計，以更好地瞭解我們組織內部的多樣性、公平性和包容性。根據我們2020年多樣性調查的反饋，2021年，我們的董事會增加了兩名新的女性成員。在2021年期間，一個由高級領導層組成的正式委員會努力將我們的研發工作與我們的整體業務戰略聯繫起來，以傳達我們的目標，制定實現這些目標的機制，並跟蹤我們的進展。我們相信，多樣化的勞動力可以促進創新，並營造一個具有獨特視角的環境。因此，D&I幫助我們滿足世界各地客户的需求。
參與度和機會
發展我們的文化以提高員工敬業度和生產率是我們戰略計劃的主要重點，因為我們相信敬業度高的員工隊伍會帶來更具創新性、生產力和盈利能力的公司。我們為員工提供培訓和發展機會，以追求他們的職業生涯，並支持他們遵守我們的政策。我們還利用集中的員工內部網聯繫員工，讓他們保持聯繫，隨時瞭解情況，並交流他們的想法和價值觀。
健康狀況
我們通過提供醫療福利來支持員工的健康和福祉。雖然這些好處在我們不同的地區有所不同，但我們與當地的做法相比具有競爭力。我們通過促進衞生服務和基礎設施的發展，對我們社區的健康和福祉採取積極主動的做法。我們還支持許多促進健康和積極生活方式的地方組織和倡議，並在我們地區贊助當地運動隊和組織。
安全問題
我們致力於建立以零事故為目標的安全文化。我們執行我們的供應商行為準則，以便我們的供應商遵守這些標準，並消除我們供應鏈中的勞工違規行為。我們要求我們的主要第三方供應商根據全球食品和安全倡議基準標準或支持其產品和人員安全所需的其他標準進行認證。我們還支持提高土壤、作物產量和恢復能力的創新，以加強我們農民的生計。
社區外展服務
在我們世界各地的社區，我們不僅創造就業機會；我們還幫助增加獲得醫療保健和教育的機會，幫助發展基礎設施，為減少糧食不安全做出貢獻，並在自然災害發生時支持復原力和恢復能力。我們認識到，每個社區都有獨特的需求、挑戰和文化，因此我們通過當地組織和政府與這些社區單獨合作，幫助制定舉措，解決他們面臨的一些最大挑戰。我們這些項目的目標是支持和促進持久的變革。雖然我們優先採用“自下而上”的方法，讓我們的業務區域負責應對當地關注的具體問題，但我們的社區新鮮團隊指導我們的社區外聯戰略，重點放在五個關鍵支柱上：(1)獲得醫療保健，(2)教育，(3)清潔水和相關基礎設施，(4)救災，以及(5)結束飢餓和提供健康食品。
在全球範圍內，我們每年啟動和支持各種項目，從提供清潔水到資助學校，再到植樹。我們與我們的團隊成員和社區合作，解決他們在每個我們自豪地稱之為家的地區面臨的問題，並致力於盡我們所能保存、保護和發展幫助他們蓬勃發展的項目和基礎設施。到目前為止，我們的努力包括：
•在我們的業務和社區中種植和捐贈超過160萬棵樹；
•自2018年以來，為3.5萬名學生和成人學習者提供教育機會；
•協助全球衞生和健康工作，包括最近支持肯尼亞、危地馬拉和哥斯達黎加的新冠肺炎疫苗接種工作；以及
•捐贈資源，在肯尼亞安裝電錶，為社區1800多個住房單位提供日間電力供應。
員工隊伍治理
我們的董事會目前負責監督所有人力資本資源。我們的治理委員會目前監督我們與可持續發展、風險管理、網絡安全監督、企業社會責任和環境相關的政策和計劃。此外，我們的薪酬委員會致力於實施激勵計劃，並與我們的員工合作，從戰略上協調公司內部的人才。在我們的薪酬委員會內，我們的首席人力資源官負責就人力資源問題的最佳做法提供建議和見解。
提供報告和其他信息
我們的法定名稱是Fresh Del Monte Products Inc.，我們使用的商業名稱是Del Monte Fresh Products。我們是一家豁免的控股公司，於1996年8月29日根據開曼羣島的法律註冊成立。截至2023年12月29日，也就是我們最近一個財年結束時，Abu-Ghazaleh家族成員直接擁有我們約28.6%的已發行普通股。
我們的主要行政辦公室位於開曼羣島KY1-1107大開曼喬治城瑪麗街87號阿波羅大廈4樓698信箱。我們美國執行辦公室的地址是C/o德爾蒙特新鮮農產品公司，地址：佛羅裏達州珊瑚山牆塞維利亞大道241號，郵編：33134。我們美國執行辦公室的電話號碼是(305)-520-8400。我們的互聯網地址是www.resresdelmonte.com。我們免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、附表14A的委託書以及對這些材料的修正
在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“委員會”)提供這些材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上“投資者關係-美國證券交易委員會備案”下以電子方式提交或提供這些材料。我們網站上的信息不是本報告Form 10-K的一部分。如有書面要求，請注意：投資者關係部，德爾蒙特新鮮農產品公司c/o，地址：241Sevilla Avenue，Coral Gables，佛羅裏達州33134。
本年度報告中包含的10-K表格中的數量數據來自我們的記錄。除Fresh Del Monte的銷量數據外，本年度報告中包含的市場份額、銷量和消費量數據均由我們基於從第三方渠道獲得的數據和其他信息以及我們對客户的調查和其他公司彙編的數據編制而成。除另有説明外，本年度報告中包含的10-K表格中的數量數據顯示在數百萬個40磅的等值盒子中。
第1A項。風險因素
我們受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會影響我們未來的財務業績和我們的股票價格。以下討論了一些可能導致我們的財務表現不同或可能對我們的財務表現或股票價格產生重大或不利影響的風險和不確定性。
與全球市場狀況相關的風險
我們可能無法提高價格以完全抵消各種商品、原材料和其他成本的持續通脹壓力，這可能會影響我們的財務狀況或經營業績。
作為農產品的生產者、營銷者和分銷商，我們依賴於原材料、包裝材料、勞動力、分銷資源和運輸能力。近年來，我們經歷了大宗商品和供應鏈成本的上漲，包括原材料、包裝材料、勞動力、能源、燃料、運輸和產品生產和分銷所需的其他投入的成本，我們預計2024年這些成本將繼續面臨通脹壓力。此外，許多這類材料和成本受到除通貨膨脹以外的若干因素引起的價格波動的影響，如市場狀況、天氣、能源成本、貨幣波動、供應商能力、監管變化、政府行動、進出口要求(包括關税)、監管變化和戰爭行為或國際衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突和紅海航運中斷)。各種商品的價格和可獲得性會對我們的成本產生重大影響。例如，我們航運業務使用的燃料價格，包括我們擁有或租用的船舶使用的燃料，是運輸成本的一個重要可變組成部分。
我們試圖抵消這些成本壓力，例如通過提高我們一些產品的銷售價格，可能不會成功。如果我們無法提高產品價格以抵消成本上升的影響，我們的盈利能力將受到影響。在經濟低迷時期，如果消費者不太願意為我們的品牌產品支付差價，而是選擇購買價格較低的產品或完全放棄一些購買，產品價格上漲可能會導致銷售量下降。如果價格上漲不足以充分或及時抵消這些增加的成本，或者如果價格上漲導致銷售量大幅下降，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。此外，我們可能無法通過生產率舉措或我們的大宗商品對衝活動來抵消任何成本增加。
我們的許多產品，包括香蕉、菠蘿、鱷梨和其他新鮮農產品的利潤率都不穩定，我們可能無法通過提價來解決成本上升的問題。
我們的盈利能力取決於香蕉、菠蘿、鱷梨和其他新鮮農產品的利潤率和銷售量。香蕉、菠蘿、牛油果和其他新鮮農產品的市場價格波動很大，很難預測，因為它們受到各種因素的影響，包括它們在市場上的供應和質量、供需失衡和進口法規。此外，我們為這些產品支付的貨物成本中，有很大一部分是生產和物流成本，這些成本是根據燃料、勞動力、化肥、內陸貨運和包裝材料等價格計算的，這些價格不是我們所能控制的。因此，這些成本的增加對我們這些產品的利潤率產生了重大和不利的影響，包括由於上文討論的通脹壓力而增加的利潤率。如果我們不能提高定價以反映這些增加的成本，我們的利潤率將受到不利影響。
由於成本的增加，我們已經提高了某些零售價。然而，如果我們的競爭對手不提高價格，零售價格上漲可能不足以扭轉利潤率下降的局面，並可能導致銷售損失。這些成本壓力可能會繼續對我們未來的盈利能力產生負面影響，我們無法預測其程度或持續時間。
我們的行業競爭激烈，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
香蕉、菠蘿等生鮮農產品和附加值產品市場競爭激烈，競爭效應加劇，因為我們的大部分產品都是容易腐爛的。雖然新鮮農產品的易腐爛程度各不相同，但一般來説，新鮮農產品極易腐爛，必須在收穫後不久投放市場並出售。要想在競爭中取勝，我們必須戰略性地採購統一優質的生鮮農產品和附加值產品，並及時和定期地銷售和分銷。競爭程度一般因產品而異，並受各種因素影響，包括價格、產品質素、品牌認知度和顧客忠誠度、市場推廣和推廣活動的成效，以及識別和滿足不斷轉變的消費者喜好的能力。
在香蕉和菠蘿市場，我們主要與數量有限的跨國公司和大型地區性生產商競爭。對於其他新鮮水果和蔬菜產品，我們與幾家小生產商和地區競爭對手競爭。鮮切農產品市場高度分散，我們與多家品牌和非品牌鮮切農產品的本地和地區分銷商競爭，對於某些鮮切蔬菜，我們與少數大型品牌生產商和分銷商競爭。熟食市場是以高度競爭和消費者意識為特徵的成熟市場。此外，我們的盈利能力在很大程度上依賴於我們的德爾蒙特黃金公司®特別甜的菠蘿。生產和銷售方面的競爭加劇德爾蒙特黃金公司®額外的甜菠蘿或我們的其他產品類別可能會對我們的結果產生不利影響。
我們的一些競爭對手還從事植物新品種和其他食品的開發，並經常將新產品推向市場。我們現有的產品或競爭對手正在開發的產品可能比我們的產品更有效、更抗病或成本更低，這可能會對我們產品的競爭力產生不利影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們預計這些競爭壓力將持續下去。我們不能保證我們將繼續有效地與我們現在和未來的競爭對手競爭。
食品行業零售商、批發商和分銷商的整合可能會給銷售價格帶來下行壓力。
在過去的二十年裏，美國和許多國際市場的食品工業得到了極大的鞏固，而且還在繼續鞏固。例如，2022年10月，克羅格和艾伯森達成合並協議，2023年8月，阿爾迪宣佈同意收購Winn-Dixie and Harveys超市。基於整合後其規模和購買槓桿的增加，這些實體(I)可能會對營銷者和/或分銷商(如我們)施加巨大的價格下調壓力，從而抑制我們充分應對通脹變化的能力；(Ii)可能會給我們帶來通常由零售商、批發商或分銷商承擔的額外成本；以及(Iii)有能力推出與我們競爭的自有品牌食品。如果我們不能成功地管理這些關係，我們的財務業績可能會受到實質性的不利影響。
我們面臨着重大的貨幣兑換風險，因為我們的業務涉及以各種貨幣計價的交易，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
我們在世界各地開展業務，並定期用外幣進行交易。因此，由於貨幣匯率的波動，我們的運營結果(以美元表示)可能會有很大差異。這種差異對我們的業務尤其重要，因為我們產生了很大一部分成本和以外幣計算的淨銷售額(佔我們2023財年銷售額的近34%)。我們一般無法在當地調整我們的銷售價格，以補償美元和特定外幣匯率的波動。從我們產生成本的那一刻到我們為我們的產品收取付款的那一刻，還有一段時間的滯後。我們定期利用遠期合約來對衝我們對匯率波動的部分敞口，但我們有時可能無法同意有利的條款，或同意不足以抵消匯率波動的條款。因此，如果美元相對於我們獲得銷售收益的外幣升值，我們的經營業績可能會受到負面影響。我們的成本還受到我們擁有大量生產業務的國家貨幣相對於美元的價值波動的影響。美元走弱可能會導致海外生產成本上升。
與我們的業務和運營相關的風險
失去一個或多個我們最大的客户，或者這些客户的購買量減少，都可能對我們的銷售和利潤產生負面影響。
我們最大的客户沃爾瑪公司在2023財年的銷售額約佔我們總淨銷售額的9%，我們最大的10個客户加在一起約佔我們總淨銷售額的31%。我們預計，我們很大一部分收入將繼續來自少數客户。我們相信，這些客户根據價格、產品質量、消費者需求、客户服務表現、期望的庫存水平和其他可能對他們重要的因素的組合來做出購買決定。我們客户戰略或購買模式的變化，包括他們攜帶的品牌數量的減少，可能會對我們的銷售產生不利影響。由於價格上漲，客户也可能減少從我們這裏購買。此外，我們的客户可能會面臨財務困難，包括破產或業務中斷，這可能會導致他們減少從我們的購買水平，或使他們無法及時滿足其未償還的信貸餘額。如果我們對一個或多個最大客户的產品銷售減少，或者我們無法收取款項，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
合格勞動力的短缺、工資和福利成本的增加、法律和其他勞工法規的變化以及勞動力中斷可能會影響我們的財務業績，降低我們的盈利能力。
我們業務的未來成功，包括我們戰略目標的實現，取決於我們的能力，以及我們依賴的第三方供應和交付產品的能力，以及識別、招聘、發展和留住合格和有才華的人員的能力。因此，任何合格勞動力的短缺都可能對我們的業務產生重大不利影響。在目前的運營環境中，我們遇到了某些地區合格勞動力短缺的問題，這導致成本增加。如果這種短缺持續很長時間，可能會對我們的盈利能力和增長能力產生實質性的不利影響。
我們有大量與勞工相關的費用，包括員工的健康福利。我們控制員工和相關勞動力成本的能力通常受到眾多外部因素的影響，包括合格勞動力的短缺、當前的工資率以及新的或修訂的就業和勞工法規，包括美國和其他主要生產國移民法的變化。我們的運營還受外國、聯邦、州和當地勞工和移民法律的約束，包括適用的同工同酬和最低工資要求、員工分類、工作和安全條件以及工作授權要求。員工和相關勞動力成本的不利變化可能會影響我們的業務、運營結果和財務狀況。
此外，我們的大部分員工在各種辛迪加、工會、集體談判協議或與類似類型的實體的其他協議下工作。我們無法與這些實體保持良好的關係可能會導致勞資糾紛，包括停工，這可能會對我們受糾紛影響的部分業務、我們的財務狀況和我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴於與主要供應商的關係來獲得我們的許多產品。
我們依靠獨立的種植者和關鍵供應商來獲得產品和原材料。在菲律賓，我們大部分香蕉都是通過與獨立種植者簽訂的長期合同購買的。2023年，我們約13%的香蕉淨銷售額由菲律賓的一位種植者供應。終止我們與主要供應商的關係可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們還可以簽訂季節性採購協議，承諾以固定價格購買固定數量的產品。如果我們不能銷售這樣的固定數量的產品，我們可能會蒙受損失。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
供應鏈的中斷可能會對我們的業務產生不利影響。
由於天氣、氣候變化、自然災害、火災、網絡攻擊、流行病(如新冠肺炎疫情)、監管變化、政府限制、罷工、進出口限制、監管變更、內亂、戰爭、國際衝突或其他因素，原材料供應或我們的製造或分銷能力受到損害或中斷，這些因素可能會削弱我們生產和銷售產品的能力。我們供應商的政策和做法會損害我們的聲譽以及我們產品的質量和安全。與重要供應商的糾紛，包括價格或績效方面的糾紛，可能會對我們向客户供應產品的能力產生不利影響，並可能對我們的銷售、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。如果不採取足夠的措施來降低此類事件的可能性或潛在影響，或在此類事件發生時有效地管理它們，特別是當產品在一個地點生產時，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響，並需要額外的資源來恢復我們的供應鏈。
此外，消費者需求的短期或持續增長可能會超出我們的生產能力，或以其他方式使我們的供應鏈緊張。如果我們不能滿足對我們產品的需求，可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。
我們使產品線多樣化、向新的地理市場擴張以及增加我們為客户提供的增值服務的戰略可能不會成功。
我們正在通過擴展我們的服務來使我們的產品線多樣化，包括更高比例的增值產品和服務，如新鮮切割農產品的準備、成熟、定製分揀和包裝、直接送貨上門以及店內商品和促銷支持。例如，在2024年1月，我們宣佈推出我們的紅寶石光®紅殼菠蘿，在中國率先投放。
此外，我們通過資本支出在配送中心、不斷增長的業務和預製食品設施方面進行了大量投資，並將業務擴展到新的地理市場。我們可能不會成功
預測對這些增值產品和服務的需求，建立必要的基礎設施以滿足客户需求或提供這些增值服務。如果我們不能成功地開發和整合我們的新鮮蔬菜和增值蔬菜類別的多樣化產品線，或者如果對這些產品的需求沒有達到預期，我們可能無法實現我們曼恩包裝投資的所有預期協同效應和好處，這可能會對我們的增長和我們的經營業績產生不利影響。
我們的一些產品含有轉基因生物(“轉基因生物”)或經過基因編輯，我們未來可能需要根據不利的市場條件開發和銷售此類產品。
隨着我們繼續使我們的產品線多樣化，我們可能會越來越多地採用可能含有轉基因生物(GMO)的產品，或者以不同的比例進行基因編輯。例如，在2020年，我們推出了我們的專有產品粉色輝光®菠蘿，它是從轉基因菠蘿植物中提取的。這些產品的成功在很大程度上將取決於我們經營的地區市場對這些產品的接受程度。在未來，我們可能會被迫使用轉基因或基因編輯產品來應對不利的市場條件，包括疾病、氣候變化或不斷上漲的成本，如果這些產品是唯一可行的替代品。例如，由於TR4擴散到新的種植區，我們可能需要部署抗病的轉基因香蕉或基因編輯香蕉，以維持對我們主要市場的香蕉的可靠供應。如果公眾對轉基因或基因編輯產品的負面輿論佔主導地位，我們可能無法在某些關鍵市場銷售此類產品，對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。有關TR4的更多信息，請參閲“風險因素-我們的農業種植可能會受到作物病害或蟲害的損害，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。”
近年來，食品行業一直受到有關轉基因生物、添加糖、反式脂肪、鹽、人造生長激素和從外國供應商採購的成分對健康影響的負面宣傳。消費者可能決定減少購買轉基因產品，或者要求我們滿足比適用機構所要求的更嚴格的標準，從而增加生產成本。全球監管機構也可能對轉基因生物的使用施加新的限制。如果公眾對轉基因或基因編輯產品的負面輿論佔主導地位，我們可能無法在某些關鍵市場銷售此類創新產品，從而對我們實現業務多元化的能力造成不利影響。
對我們產品的需求受到消費者偏好變化的影響，對我們任何一個或多個產品的需求減少可能會對我們的銷售和利潤產生負面影響。
消費者對食品的偏好隨着時間的推移而演變。消費者偏好的變化可能會影響對我們產品的需求，這可能是幾個因素造成的，包括飲食趨勢、對營養方面的關注以及對成分的健康影響和來源的擔憂。我們成功營銷和銷售產品的能力在一定程度上取決於我們如何識別和應對這些變化，提供考慮到當前需求的廣泛吸引消費者的產品。我們的競爭對手可能擁有更大的運營靈活性，這可能使他們能夠更好地適應變化，或者更快地推出新產品和包裝，並獲得更大的營銷支持。對我們產品的需求也可能受到有關我們產品或類似產品的公眾評論的影響，以及我們僱用或提供競爭產品的相關行業團體或第三方僱用的廣告或促銷支持水平的變化。如果消費者對我們的任何一個或多個產品的偏好呈負面趨勢，我們的銷售量可能會因此下降。
與我們的德爾蒙特有關的負面看法、事件或謠言®品牌可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們依賴於德爾蒙特®品牌和其他自有品牌在營銷我們的產品。任何事件或謠言導致消費者和/或機構不再將這些品牌與高質量和安全的食品聯繫在一起，可能會對我們的品牌價值和對我們產品的需求產生實質性的不利影響。涉及我們的設施、員工或其他公眾的安全或安保的指控，即使不屬實，也可能會對我們不尊重遵守《聯合國世界人權宣言》的《人權政策》中的人權的指控；我們的供應商或其他業務合作伙伴實際或被認為未能遵守適用的勞工和工作場所權利法律，包括童工法律和同工同酬法律，或他們實際或被認為虐待或誤用外來務工人員等行為，都可能對我們公司的整體聲譽和品牌形象產生負面影響，進而對我們產品被消費者或客户的接受度產生負面影響。例如，針對我們的肯尼亞子公司提出了侵犯人權的指控。由此產生的任何媒體報道都可能造成公眾對我們業務的負面看法，進而可能對我們的產品被消費者或客户接受產生負面影響。
關於我們品牌的不良信息，無論是真是假，都可能在任何時候立即輕鬆地發佈在社交媒體平臺上。傷害可能是直接的，而沒有給我們提供補救或糾正的機會。我們還分享了德爾蒙特®
與生產、分銷和銷售罐頭或加工水果和蔬菜、乾果、零食和其他產品的非關聯公司合作的品牌。這些公司的作為或不作為，包括食源性污染或疾病，可能會對德爾蒙特®品牌。因此，我們的聲譽和價值德爾蒙特®品牌可能會受到消費者負面認知的負面影響。
我們依賴於保護我們的知識產權和專有權利。
我們的成功還取決於我們保護知識產權的能力。我們主要依靠專利、版權、商標和商業祕密法來保護我們的專有技術。我們保護我們的技術，其中包括為與我們在美國的業務發展有關的技術提交專利申請，歐盟和選定的外國司法管轄區。我們的商標和品牌名稱在世界各地的司法管轄區註冊。我們打算保持這些申請的最新狀態，並在符合業務需求的範圍內尋求對新商標的保護。我們還依靠商業祕密和專有技術以及保密協議來保護我們的技術和流程。任何專利、商標、商業祕密或其他知識產權未能為我們的技術提供保護，將使我們的競爭對手更容易提供類似產品，這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們可能無法成功完善和管理正在進行的收購、合資和商業夥伴關係活動，這可能會對我們的業績產生不利影響。
我們的增長戰略包括收購和擴張。因此，我們可能會不時收購其他業務或建立合資企業或其他商業夥伴關係。這些類型的交易涉及某些風險，包括與以下方面相關的風險：
•確定合適的收購候選者或商業夥伴；
•成功整合收購業務的潛在困難；
•與我們提供的產品相比，被收購企業或商業夥伴的產品質量；
•任何被收購業務的關鍵員工的流失，或無法僱用或留住整合被收購業務或以其他方式實施我們的增長戰略所需的關鍵員工；
•可能會轉移我們的資本和管理層對其他重要業務的注意力；
•聲譽和財務風險，例如任何被收購企業的潛在未知負債；
•任何被收購的企業、合資企業或商業夥伴的財務披露、會計做法或內部控制制度方面的潛在問題；以及
•在合資企業和商業夥伴的情況下，由於我們與商業夥伴的安排，我們可能施加的控制程度較低，從而增加了潛在的風險。
我們可能會產生與收購相關的額外成本和某些多餘費用，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。未來的收購可能導致股權證券的稀釋發行、額外債務的產生、使用我們的現金儲備的很大一部分、資產減值(包括與商譽和其他無形資產有關的費用)以及重組和其他費用。與未來任何收購相關的債務也可能限制我們獲得運營業務所需的營運資金或其他融資的能力。我們未來的收購或投資可能不會成功，如果我們不能實現這些收購或投資的預期好處，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。
在2023年至2022年期間，我們投資了食品、營養和農業技術領域的未合併公司，以及其他少數股權投資。未來，我們可能會繼續投資與我們的長期戰略和願景一致的類似公司。我們不能保證我們會從這些當前或未來的投資中獲得回報或收益。在某些情況下，這些投資的公允價值大幅下降可能需要確認非臨時性減值損失。如果這些公司的價值因它們的財務表現或任何其他原因而縮水，我們可能會失去與這些公司有關的全部或部分投資。
持續缺乏盈利能力可能會導致我們的無形資產和長期資產產生減值費用，和/或我們的遞延税項資產產生創紀錄的估值準備。
如果我們的經營虧損持續一段時間，我們的商譽、其他無形資產和長期資產的賬面價值可能會受到損害。我們每年審查減值或減值指標是否明顯。特別是，與我們的香蕉報告部門相關的商譽以及與我們的熟食報告部門相關的商譽、商號和商標對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估其公允價值的貼現率的變化高度敏感。如果這些報告單位的表現不如預期，與這些報告單位相關的商譽和其他無形資產未來可能面臨減值風險。此外，我們還將減值記錄在
長期資產，包括確定壽命的無形資產，當存在減值指標，且該資產的估計未貼現現金流量少於資產的賬面價值時。與我們的生鮮和增值產品部門相關的某些確定壽命的無形資產對估計現金流的變化很敏感。如果未來的發展導致估計的現金流低於目前的估計水平，這些資產可能會減值。如果發生，我們無形資產和/或長期資產未來的減值可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。2023年，由於實際和預期業績和現金流下降，我們的生鮮和增值產品資產以及預製食品報告部門分別產生了109.6美元和2,160萬美元的減值費用。
如果根據現有證據，所有或部分資產很可能無法變現，我們將記錄遞延税項資產的估值準備金。在確定我們的遞延税項資產是否可變現時，我們需要識別和權衡所有可用的正面和負面證據，包括最近的財務業績和預計的未來收入。如果我們無法在我們擁有大量遞延税項資產的司法管轄區產生足夠的收入，我們可能需要記錄估值免税額，這將對我們的經營業績產生不利影響。
任何未能充分儲存、維護和交付優質易腐爛食品的情況都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們充分儲存、維護和交付優質易腐爛食品的能力至關重要。我們將高度易腐爛的食品儲存在冷藏的配送中心，並將它們運送給我們的客户，同時保持運輸過程中的適當温度。我們使用冷藏送貨卡車來支持對某些地點的發貨進行温度控制。然而，我們發貨能力的延誤或產品分銷的中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
將我們的食品保持在特定的温度下，可以保持新鮮，提高食品安全。如果發生長時間停電、自然災害或其他災難性事件、我們配送中心或第三方送貨卡車的製冷系統故障、未能使用足夠的包裝來保持適當的温度，或我們無法控制的其他情況，我們無法在特定温度下存儲易腐爛的庫存，可能會導致嚴重的庫存損失以及食品安全風險增加。我們還與第三方簽訂合同，代表我們進行某些履行流程和運營，或在零售環境中銷售我們的產品。如果該第三方未能充分儲存、維護或運輸易腐爛的食品，可能會對我們產品的安全性、質量和適銷性以及我們客户的體驗產生負面影響。任何這些風險的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
監管風險
我們面臨產品污染和產品責任索賠的風險，這可能會對我們的業績和財務狀況產生重大不利影響。
出售供人食用的食品涉及對消費者造成傷害的風險。這類傷害可能是由於未經授權的人員篡改或產品污染或變質等質量問題造成的，包括在種植、包裝、儲存、搬運或運輸階段引入的異物、物質、化學品或殘留物的存在。任何疾病或傷害的發生都可能對我們產品的銷售、我們的品牌和/或我們的聲譽造成嚴重後果，其中任何一項都可能損害我們的業務。我們不能確定未來消費我們的產品不會導致與健康相關的疾病，我們不能確定我們不會受到與此類事情有關的索賠或訴訟，或者我們不需要針對上述情況啟動產品召回。即使產品責任索賠不成功，圍繞我們產品導致疾病或傷害的任何斷言的負面宣傳也可能對我們在現有和潛在客户中的聲譽以及我們的品牌形象造成不利影響。此外，此類索賠或責任可能不在我們的保險範圍內，也不在我們對第三方(包括我們的客户和供應商)可能享有的任何賠償或分擔的權利範圍之內。我們不能確保我們不會招致我們沒有投保或超出我們的保險金額的索賠或債務，從而導致重大的現金支出，這將對我們的業績和財務狀況產生實質性的不利影響。我們還面臨競爭對手召回事件的風險，這可能導致整個行業的聲譽損失或消費者對某些產品的迴避。
我們受到有關食品安全以及健康和環境保護的法規的約束。
我們的業務受外國、聯邦、州和地方環境、健康和安全法律法規的監管，這些法律法規涉及合規成本。這些規定影響日常運營，為了遵守所有適用的法律和法規，我們已經並可能在未來被要求修改我們的運營、購買新設備或進行資本改善。更改我們的流程和程序可能會帶來意想不到的成本和/或對我們的業務產生實質性影響。違反
這些法律和法規可能會導致鉅額罰款或處罰。不能保證這些修改和改進以及任何罰款或處罰不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們還受制於我們設施所在司法管轄區和我們的產品分銷地的法律法規，包括但不限於：
•FDA根據經食品安全現代化法案(FSMA)修訂的聯邦食品、藥品和化粧品法案(FSMA)實施的規則和法規，FSMA一直積極實施降低食品製造中污染風險的法規，如外國供應商驗證計劃，並執行這些法規。例如，FDA發佈了關於附加可追溯性記錄保存要求的最終規則，該規則將於2026年1月20日生效，旨在促進更快地識別潛在污染的食品並迅速將其從市場上移除；
•美國農業部的進出口條例(“USDA”)；
•歐洲聯盟(“歐盟”)成員國根據《食品法總則》(EC第178/2002號)頒佈的食品和安全法；
•與歐洲綠色協議相關的法律和法規以及歐盟創建可持續食品系統的一般食品法監管努力，這可能會導致我們的業務與遵守新法律和法規相關的成本增加；以及
•加拿大食品檢驗局和其他加拿大政府部門執行的法律和法規，可能會擾亂我們在加拿大的業務，例如，包括與進口許可證、可追溯性和食品檢測相關的要求。
如果我們不遵守這些法律法規，或未能獲得所需的批准，可能會被處以罰款，以及禁止或暫時停止生產我們的產品，或限制或禁止其分銷，並影響我們的新產品開發，從而對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的產品運輸以及我們的商業運輸和物流業務可能會導致鉅額現金支出，因此我們面臨法律和環境風險。
我們的業務和僱傭行為也受美國交通部及其下屬機構、地面運輸委員會、聯邦駭維金屬加工管理局、聯邦汽車承運人安全局和國家駭維金屬加工交通安全局的監管，這些機構通過對運營、安全、保險和危險材料的監管來共同監管我們的卡車運輸業務。我們必須遵守聯邦汽車運營商安全管理局頒佈的安全和健身法規，包括與藥物和酒精測試以及服務時間有關的法規。設備的重量和尺寸等問題也屬於聯邦和州法規的範圍。
此外，作為一家海洋物流運營商，我們必須遵守美國眾多的聯邦、州和地方法律法規，以及與安全、運輸和設備標準相關的國際法律法規，這些標準的遵守成本很高，並使我們承擔責任。我們還須遵守環境法律和條例，包括與港口地點的空氣質量倡議；空氣排放；廢水排放；固體和危險材料、石油和與石油有關的產品、危險物質和廢物的運輸、處理和處置；污染的調查和補救；以及健康、安全和保護環境和自然資源有關的法律和條例。這些法律和條例規定，如果有任何違反或不遵守其要求的情況，將處以鉅額罰款以及刑事和民事處罰。我們曾在過去和2021年收到加州空氣資源委員會的通知，指控我們從無關的非美國第三方那裏租用的船舶違反了某些加州反空氣污染法規。雖然在過去，我們能夠以微不足道的金額解決問題，但未來繼續遵守此類法律和法規的緩解策略或應急計劃可能不會成功，或可能導致額外成本，從而對我們的業務產生不利影響。此外，適用法律和法規的任何變化，包括其執行、解釋或實施，導致比目前預期更嚴格的要求，以及通過的任何新法律和法規，都可能對我們的運營能力造成重大額外成本和限制。
環境、社會和治理事項以及任何相關的報告義務可能會影響我們的業務。
美國和國際監管機構、投資者和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理問題。例如，正在審議或正在通過與環境、社會和治理事項有關的新的國內和國際法律和條例，包括環境可持續性和氣候變化、人力資本管理和網絡安全，其中可能包括具體的、目標驅動的披露要求或義務。我們的
應對措施將需要增加合規成本，實施新的報告程序，從而帶來更多的合規風險，需要一支熟練的工作人員隊伍和其他增量投資。
此外，我們已承諾或宣佈多項與可持續發展相關的目標及措施，例如投資於可追溯性技術，這將需要改變營運及持續投資。我們無法保證我們的舉措將實現其預期成果，也無法保證我們將實現任何這些目標。持份者對我們可持續發展措施的看法可能會影響我們的聲譽。如果我們不能滿足利益相關者的期望或充分傳達我們的努力，我們的聲譽可能會受到負面影響。此外，我們實施某些舉措或實現某些目標的能力取決於外部因素。例如，我們實現某些環境可持續發展目標或舉措的能力將部分取決於第三方合作、能夠滿足新要求的供應商的可用性、緩解創新和/或經濟上可行的大規模解決方案的可用性。
我們因經營跨國業務而面臨政治、經濟及其他風險，可能對我們的業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們的業務是跨國性的，並受到在許多國家經營所固有的政治、經濟和其他風險的影響，包括：
•法律和法規的變化或實施貨幣限制和其他限制;
•徵收進出口關税和配額;
•政府可能沒收資產的風險;
•徵收沉重的關税和配額;
•可能導致我們經營所在地的商業環境發生變化的政治變化和經濟危機;
•可能影響我們業務、財務狀況和經營業績的國際衝突和恐怖主義行為;
•針對我們的員工、財產或業務活動的潛在犯罪活動，例如盜竊、故意破壞或人身攻擊;
•可能影響員工和全球經濟的公共衞生流行病，如COVID-19;
•經濟制裁，這可能會破壞我們的產品，即使我們不直接向受制裁的國家銷售;
•可能違反或涉嫌違反法律、法規、安全守則、僱傭慣例、人權標準、反腐敗法律以及與我們的運營相關的其他義務、規範和道德標準，從而可能導致訴訟費用和聲譽受損，即使我們最終不承擔責任;
•政府農業政策的變化，如價格支持和我們開展重要增長業務的司法管轄區的面積預留計劃;以及
•經濟衰退、政治不穩定、抵制和戰爭或內亂可能會擾亂我們、我們的第三方供應商和我們客户的生產和分銷物流或限制個別市場的銷售。
關於監管環境，香蕉進口條例以前限制了我們的准入，增加了做生意的成本。哥斯達黎加和厄瓜多爾規定了香蕉的“最低”出口價格，作為向獨立生產商購買香蕉合同的參考點，從而限制了我們談判降低採購價格的能力。這些最低出口價格要求可能會增加在已制定此類要求的國家採購香蕉的成本。
我們還受到我們採購和銷售產品的國家的各種衞生法規、農藥使用和殘留水平法規以及食品安全、可追溯性、包裝和標籤法規的約束。如果我們未能遵守適用的法規，我們可能會被限制在一段時間內銷售或運送我們的部分或全部產品。這種發展可能導致重大損失，並可能削弱我們的財務狀況。
執行有關食品營銷和標籤的法規可能會對我們的聲譽產生不利影響。
食品的營銷和標籤帶來了消費者集體訴訟的風險增加，以及聯邦貿易委員會（“FTC”）和/或州檢察長將對產品營銷和標籤的真實性和準確性提起法律訴訟的風險。此類消費者集體訴訟包括欺詐、不公平貿易行為和違反州消費者保護法規，例如加利福尼亞州的65號提案。聯邦貿易委員會和州檢察長可能會提起法律訴訟，要求將產品從市場上移除，並處以罰款和處罰。即使不值得，這些集體訴訟索賠和法律行動也可能是昂貴的辯護，並可能對我們的聲譽，品牌形象，業務和經營業績產生不利影響。
我們產品的包裝和標籤，以及它們的分銷和營銷，也受到我們產品銷售所在的每個司法管轄區政府當局的監管。在我們開展業務的任何司法管轄區，如果不遵守標籤要求，可能會導致執法程序、禁止銷售我們特定發貨的部分或全部產品的命令，或者在指定期限內禁止銷售我們的任何產品。這樣的發展可能會導致重大損失，並可能削弱我們的財務狀況。
我們經營或設立控股公司所在的任何司法管轄區的税法變化，或税務審計的不利結果可能會導致我們的整體税率波動，並對我們的經營業績產生不利影響。
我們的所得税包括合併以單獨實體為基礎計算的税收撥備，適用於我們在其中開展業務的每個國家。收入來源、我們與税務機關達成的協議或我們在不同司法管轄區的納税申報情況的變化可能會導致我們的整體税率大幅波動。此外，與所得税會計相關的規則的變化或適用的税收法律法規的變化，包括影響我們當前公司結構的税法的變化，可能會對我們的税費、盈利能力和現金流產生不利影響。在美國，現任政府可能會對財政和税收政策進行重大改變和改革。我們無法預測這些潛在變化或我們所在國家未來的任何變化對我們業務的影響。然而，這些變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們必須遵守我們運營的各個司法管轄區複雜和不斷變化的税務法規，這使我們面臨國際税務合規風險。一些税收管轄區對所得税、增值税、銷售税或消費税、關税、關税和轉讓税有複雜而主觀的規定。我們的子公司不時接受税務審計，如果税務機關提出不同的解釋、分配或估值，可能需要支付額外的税款、利息或罰款，這可能是重大的，並減少我們來自國際業務的收入和現金流。對當前或未來與我們國際業務相關的税務糾紛施加任何處罰和訴訟費用，無論最終是否做出有利的裁決，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，歐洲聯盟(歐盟)成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令一般規定經濟合作與發展組織(經合組織)第二支柱框架所規定的最低有效税率為15%。根據指令中規定的實施日期，預計規則將在2025財年對公司生效。預計今後許多其他國家也將實施類似的立法，但生效日期各不相同。該公司正在繼續評估第二支柱框架對未來時期的潛在影響，等待更多國家立法通過。該公司可能無法完全減輕這項立法的影響，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利的實質性影響。
此外，在美國、盧森堡、瑞士、哥斯達黎加、危地馬拉、肯尼亞或日本等我們的任何主要税務或運營司法管轄區進行的税務審計的不利結果可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。例如，就目前對其中兩個外國司法管轄區的納税申報單進行的審查而言，税務機關已公佈了2012至2016納税年度與轉讓定價相關的所得税缺額合計約1.654億美元(包括利息和罰款)。我們強烈反對擬議的調整，我們希望用盡一切必要的行政和司法補救辦法來解決這些問題。然而，這些問題可能不會以對我們有利的方式得到解決，任何一件事情的不利結果，或任何未來涉及類似斷言的税務檢查，都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
與環境問題/農業經營有關的風險
我們的農業種植可能會受到作物病害或蟲害的損害，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
新鮮農產品容易受到作物病害和蟲害的影響，其嚴重程度和影響因生產階段、所採用的處理類型和氣候條件而異。此類疾病或蟲害可能會對我們的新鮮農產品供應造成不利影響，減少我們的銷售量，增加我們的生產成本，或損害我們按計劃發貨的能力。2019年，我們檢測到香蕉枯萎病熱帶小種4(“TR4”)，這是一種嚴重的維管束作物病害，感染了我們的主要產品之一卡文迪什香蕉品種，在我們產品來源的東南亞一些地區。TR4和其他維管作物病害導致香蕉作物低產，這已經並可能在未來導致減損費用。我們仍然擔心，這些作物病害可能會影響東南亞和拉丁美洲等其他種植地區，可能導致全部或部分香蕉作物遭到破壞。
我們正在與農業專家和合格機構合作，監測和防止TR4的傳播，並制定應急計劃。我們已經並將繼續承擔費用，以改進我們的預防戰略，並尋找疾病傳播的解決方案，這可能會對我們的運營利潤產生不利影響。在我們在中美洲和亞洲的農業業務中，我們已經並將繼續產生成本，以防止和控制TR4的傳播。此外，我們正在尋求通過與昆士蘭理工大學的合作，開發一種替代卡文迪什香蕉的品種，這種香蕉廣泛吸引消費者，並對這些疾病具有抵抗力。我們已經並將繼續產生研究費用，這將取決於我們的倡議的成功和疾病繼續傳播的程度，這兩者都無法預測。儘管我們做出了努力，但我們可能無法阻止TR4的傳播。香蕉供應的長期減少可能會導致成本增加，收入減少，並計入收益，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
不利的天氣、自然災害和其他影響環境的條件，包括氣候變化的影響，可能會導致重大損失，並削弱我們的財務狀況。
新鮮農產品很容易受到惡劣天氣條件的影響，這種情況很常見，但很難預測。持續不斷的全球氣候變化可能會加劇自然災害的影響。惡劣的天氣狀況已經並預計將繼續對我們的一個或多個新鮮農產品的供應產生不利影響，減少我們的銷售量，增加我們的單位生產成本，或者阻止或削弱我們按計劃發貨的能力。過去四年，我們受到颶風、暴雨和洪水等惡劣天氣的影響，導致庫存沖銷和資產減值變化從140萬美元到340萬美元不等，我們未來可能會因此類事件而產生類似或更大的成本。當惡劣天氣、自然災害和其他不利環境條件(I)破壞我們農場或我們供應商農場上種植的作物或(Ii)阻止我們及時出口這些作物時，我們可能會失去對這些作物的投資和/或我們購買水果的成本可能會增加。如果我們生產的特定產品的很大一部分是在一個地區種植的，由有限數量的供應商提供，或者當它危及我們的一種主要產品時，這些風險可能會加劇。
不利的天氣也可能影響我們的供應鏈，使我們無法採購必要的物資並將產品交付給我們的客户。我們擁有或租賃、管理和運營製造、加工、存儲和辦公設施，其中一些設施位於易受惡劣天氣影響的地區。由於惡劣的天氣和自然災害，我們可能無法接受和履行客户訂單。儘管我們有業務連續性計劃，但我們不能保證我們的業務連續性計劃將解決我們在發生災難時可能遇到的所有問題，或者不會導致影響我們盈利能力的成本增加或其他意想不到的問題。由於氣候變化，這種可能嚴重擾亂我們業務的惡劣天氣事件可能會以更高的頻率發生。
有關使用殺蟲劑、化肥和其他農產品的法規可能會增加我們的生產成本或限制我們將某些產品進口到我們的銷售市場的能力，從而對我們產生不利影響。
我們的生意依賴於化肥、農藥和其他農產品的使用。這些產品的使用和處置往往受到不同機構的監管。監管機構決定大幅限制此類產品的使用，這些產品傳統上用於種植我們的一種主要產品，這可能會對我們產生不利影響。例如，環保局根據《聯邦殺蟲劑、殺菌劑和滅鼠劑法案》、《聯邦食品、藥品和化粧品法案》和1996年《食品質量保護法》採取了一系列監管行動，涉及食品工業中農藥的評估和使用。同樣，在歐盟，2011年生效的(EC)1107/2009號條例從根本上改變了農藥審批程序，從以前的風險評估模式轉變為與物質的內在屬性掛鈎的危險標準模式。2021年1月，歐盟沒有續簽代森錳鋅的批准，代森錳鋅是一種目前在我們的業務中使用的殺菌劑，可以在歐盟成員國內使用。然而，歐盟進口產品的代森錳鋅限量仍然被接受，歐盟目前正在評估是否應該保持、降低或取消這些限量。2021年8月，美國環保局發佈了一項最終規定，取消了毒死蜱的所有限量。毒死蜱是一種自1965年以來一直在農業和非農業地區使用的殺蟲劑。與美國環保局的禁令有關，我們在美國和所有其他被禁止使用毒死蜱的司法管轄區停止了毒死蜱的使用；然而，在一個允許使用毒死蜱的國家，我們繼續在非水果作物上有限地使用它。未來有關農藥供應和使用的行動可能會增加我們的生產成本，限制我們進口某些產品的能力，或者因不遵守規定而施加重大處罰或禁令，從而對我們產生不利影響。
我們可能因使用除草劑、殺蟲劑和其他物質或我們的自有或租賃物業受到環境污染而承擔責任和/或增加成本。
我們在業務運營中使用除草劑、殺蟲劑和其他潛在危險物質。我們可能需要支付與任何不當使用、意外釋放或使用或誤用此類物質相關的費用或損害。我們的保險可能不足以支付此類費用或損害，或者可能無法繼續以我們滿意的價格或條款提供保險。在這種情況下，支付此類費用或損害可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。某些環境法律，包括美國的《綜合環境響應、補償和責任法案》，對現任和前任財產所有者或造成此類污染的責任人施加了嚴格的、在許多情況下是連帶責任的污染補救費用責任，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們種植區域的缺水可能會對我們的農業運營、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
水對我們的業務所依賴的新鮮農產品的種植至關重要。近年來，某些地區的缺水現象變得更加明顯。在巴西，水資源短缺此前曾對我們的香蕉產量產生負面影響，我們在肯尼亞的菠蘿農場在2016年、2017年和2019年受到與厄爾尼諾現象有關的乾旱的影響。為了緩解水風險，我們在肯尼亞和危地馬拉投入巨資，將現有的基礎設施升級為更高效的灌溉系統，如滴水或低壓/低流量噴水系統。農地的生存能力也受到與水有關的問題的影響。我們在可能規劃新開發的流域內分析這些問題。這樣的分析是我們在投資農業運營之前進行盡職調查的一部分，這增加了我們的成本。在水資源短缺或惡化的情況下，我們可能會增加生產成本或面臨生產限制，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
氣候變化和氣候變化法的影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
對氣候變化和温室氣體排放的環境影響的擔憂可能會導致環境税、收費、評估或處罰，這可能會限制或負面影響我們的運營，以及我們供應商的運營，他們可能會將全部或部分成本轉嫁給我們。此外，氣候變化部分驅動或加劇的自然生態系統退化、世界某些地區農業生產力下降、生物多樣性喪失、水資源枯竭和森林砍伐等風險，可能會擾亂我們或我們供應商的業務運營。
美國、歐盟、加拿大和其他國際司法管轄區的立法和監管機構可能會繼續考慮與氣候變化和温室氣體排放相關的措施。為了生產、製造和分銷我們的產品，我們和我們的供應商使用燃料、電力和各種其他投入，產生廢物，並進行導致温室氣體排放的農業管理活動。
我們可能無法將由此產生的任何成本增加轉嫁給我們的客户，或者客户的購買模式可能會發生變化，以反映出對本地生產而不是進口的更大依賴。此外，我們可能需要進行額外的資本投資，以保持對新法律和法規的遵守。在我們開展業務的司法管轄區制定或通過有關温室氣體排放或其他氣候變化法律的任何法律或法規，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們的信息系統相關的風險
我們依賴信息系統來管理我們的運營，任何違反我們的信息系統安全措施或我們所依賴的第三方的行為都可能擾亂我們的內部運營，並可能對我們的業務產生不利影響。
我們的業務依賴複雜的系統來獲取、快速處理、分析和管理數據。我們依靠這些系統，除其他外，促進與我們的種植者、經銷商和客户的溝通；及時接收、處理和發貨訂單，並保持準確和最新的運營和財務數據，以彙編管理信息。網絡威脅格局正變得越來越複雜和迅速演變，特別是在地緣政治緊張局勢日益加劇的情況下。因不可預見的事件或系統故障造成的任何損害，無論是人為錯誤、自然災害、斷電、計算機病毒、故意破壞行為、各種形式的網絡犯罪，包括但不限於黑客、勒索軟件、
入侵和惡意軟件或其他，可能會擾亂我們的正常運營。我們還持有我們現任和前任員工的敏感個人數據，以及我們業務的專有信息，包括戰略計劃和知識產權。
我們在過去經歷過，未來也可能面臨黑客、網絡罪犯或其他人未經授權訪問或以其他方式濫用我們的系統，以挪用我們的專有信息和技術，中斷我們的業務，或未經授權訪問機密信息。例如，在2023年初，我們經歷了一次網絡安全事件，影響了我們的某些運營和信息技術系統。一旦發現攻擊，我們立即展開調查，通知執法部門，並聘請了專門的法律顧問和其他事件應對顧問。我們能夠迅速恢復我們的關鍵運營數據和業務系統，預計該事件不會對我們的財務業績產生實質性影響。然而，不能保證如果未來發生襲擊，我們也會取得類似的成功。任何此類未來的攻擊都可能導致客户數據、我們的商業祕密或其他知識產權、我們員工的個人信息或與我們業務相關的重大財務和其他信息的公開披露。任何此類信息的發佈都可能對我們的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
網絡安全攻擊還可能導致未經授權訪問或發佈知識產權、商業祕密和機密業務或其他受保護的信息，並損壞我們的數據。這些信息可能會泄露給競爭對手或公眾，從而可能導致失去競爭地位和市場份額。我們還在我們的系統中存儲了個人機密信息，如果被盜或泄露，可能會導致重大的財務和法律風險，包括我們運營所在地區的數據保護立法規定的訴訟或監管處罰的風險，例如我們運營的地區的一般數據保護法規(EU)2016/679(以下簡稱GDPR)或美國加州消費者隱私法(CCPA)。導致個人機密信息泄露的網絡安全事件可能導致州或聯邦執法行動或私人訴訟，這可能導致罰款、處罰、判決或其他責任。儘管我們努力遵守所有適用的隱私法，但我們可能會受到執法行動和指控不遵守的訴訟。在這種情況下，補救我們的信息技術系統可能因網絡攻擊而遭受的任何損害的成本可能會很高。
此外，我們依賴與第三方的關係，包括供應商、客户、承包商、雲數據存儲和其他信息技術服務提供商以及外部業務合作伙伴，以獲得支持我們業務的服務，我們可能會與面臨類似網絡安全和隱私問題風險的第三方共享數據或提供對我們網絡的訪問。雖然我們有選擇和管理我們與第三方服務提供商和其他業務合作伙伴關係的程序，但我們無法控制他們的業務運營或治理和合規系統、實踐和程序，這增加了我們的財務、法律、聲譽和運營風險。這些第三方可能會遇到可能對我們的網絡構成威脅的網絡安全事件，或者可能涉及我們與他們共享的數據或依賴他們向我們提供的數據，這可能會導致重大業務中斷，從而可能對我們的業務產生不利影響。
雖然我們已經實施了程序和技術，以幫助識別、保護、檢測、應對上述網絡安全和隱私風險並從中恢復，但這些措施可能無法成功預防或限制此類風險的影響。此外，實際或預期的攻擊可能需要我們增加僱傭人員、購買額外保護技術、維護網絡事故保險、更換現有軟件和硬件、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問的增量成本，這可能會對我們的運營收入產生負面影響。我們還可能面臨與我們收集、管理和處理的數據有關的潛在責任，未來與我們處理數據的方法有關的調查、訴訟或負面宣傳可能會由於與此類發展相關的成本和負面市場反應而對我們的業務產生不利影響。
我們已投資於對我們的數據和信息技術進行行業適當的保護和監控實踐，以降低這些風險，並繼續持續監控我們的系統，以發現任何當前或潛在的威脅。然而，不能保證我們的努力將防止我們的信息技術或第三方提供商的數據庫或系統出現故障或入侵，從而可能對我們的業務產生不利影響。
如果我們的信息技術系統不能充分發揮作用，我們的運營和聲譽可能會受到損害。
我們的信息技術系統對我們的業務至關重要。我們依賴我們的信息技術系統，其中一些由或可能由第三方服務提供商管理、託管或外包，以管理我們的業務數據、通信、供應鏈、訂單錄入和履行以及其他業務流程。例如，我們與第三方軟件提供商合作，以改善我們的第三方貨運和物流服務。如果我們不分配和有效管理建立、維持和保護適當的信息技術系統和基礎設施所需的資源，或者我們不這樣做
如果有效實施系統升級或監督第三方服務提供商，我們的業務或財務業績可能會受到負面影響。在這種情況下，我們可能不得不手動操作，這可能會導致我們向客户交付產品的相當大的延遲、易腐爛的產品損壞或其他關鍵業務流程中斷。此外，我們的客户可能會拒絕繼續與我們做生意，並過早終止或尋求減少或修改我們現有的合同，從而對我們的業務造成重大不利影響。網絡安全攻擊可能會導致聲譽受損，這可能會導致某些地理區域或全球消費者對我們產品的偏好大幅下降，並可能降低我們的市場份額。如果我們的信息技術系統未能如我們預期的那樣運行，我們可能會遇到交易或報告錯誤、處理效率低下以及銷售和客户流失，導致我們的業務和運營結果受到影響。
與我們融資相關的風險
我們的負債可能會限制我們的財務和運營靈活性，並使我們面臨其他風險。
我們獲得額外債務融資或以可接受的條件對我們的債務進行再融資的能力，如果有的話，未來用於營運資本、資本支出或收購的能力可能會受到財務考慮或現有債務協議中的契約的限制。我們目前的信貸安排對我們施加了一定的經營和財務限制。我們未能履行這一安排下的義務，包括維持財務比率，可能會導致違約事件，如果不能治癒或免除違約，將允許貸款人加速償還該安排下的債務。
作為一家控股公司，我們履行財務義務的能力取決於從子公司獲得足夠的資金。我們的子公司向我們支付股息或其他分配可能受到我們的信貸協議和其他合同要求的規定以及支付股息和其他分配的適用法律限制的限制。
如果我們無法履行我們的財務義務，我們將被迫採取一種或多種替代戰略，例如出售資產、重組或為我們的債務進行再融資，或者尋求額外的股本，這些戰略可能不會成功。額外出售我們的股權資本可能會大大稀釋現有股東的所有權權益。
利率上升可能會增加償還債務的成本，並對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
我們目前的信貸安排以浮動利率計息，通常會隨着利率的變化而變化。我們也有各種租賃，並可能進入未來的設備租賃，隨着利率的增加，成本會增加。2022年和2023年利率大幅上升，以應對美國和世界經濟的通脹壓力。我們利用利率互換來對衝我們對利率波動的風險敞口，但我們有時可能無法同意有利的條款或同意不足以抵消利率波動的條款。因此，我們承擔貸款人和出租人向我們收取的利率的增長速度快於我們業務的收益和現金流的風險，這可能會降低我們的盈利能力並對我們的償債能力產生不利影響，或者導致我們違反信貸協議或租賃中包含的契約，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們的公司結構相關的風險
我們的主要股東能夠對所有需要股東批准的事項產生重大影響。
Abu-Ghazaleh家族的成員，包括我們的董事長兼首席執行官和我們的一名董事，是我們的主要股東。截至2024年2月16日，他們共直接持有我們已發行普通股的28.6%，我們的董事長兼首席執行官持有、並預計將繼續持有不可撤銷的委託書，以投票表決所有這些股份。我們預計我們的主要股東將繼續利用他們在我們普通股中的權益來影響我們管理層的方向、我們董事的選舉，並基本上決定所有其他需要股東批准的事項。我們實益所有權的集中可能會延遲、阻止或阻止控制權的改變，可能會阻止以高於其市場價格的溢價收購普通股，並可能在其他方面對普通股的市場價格產生不利影響。
我們的組織文件包含某些反收購條款，這些條款可能會推遲、阻止或阻止控制權的變更。
我們的組織文件和開曼羣島法律的各種條款可能會延遲、阻止或阻止未經我們董事會批准的對我們的控制權的變更。這些規定包括：
•分類董事會；
•禁止股東通過書面同意採取行動；
•要求股東大會只能由董事會過半數成員或董事會主席召集；
•股東提案和提名的提前通知要求；
•限制股東修改、更改或廢除我們的組織文件的能力；以及
•董事會按董事會本身決定的條款發行優先股的權力。
根據開曼羣島法律，我們的股東擁有有限的權利。
我們是根據開曼羣島的法律註冊成立的，我們的公司事務受我們的第二份經修訂及重新修訂的組織章程大綱及開曼羣島公司法管轄。與公司程序的有效性、我們管理層、董事和控股股東的受託責任以及我們股東的權利相關的法律原則與我們在美國註冊時適用的法律原則不同。此外，開曼羣島法律下的股東權利並不像適用於大多數美國司法管轄區的立法或司法判例下的股東權利那樣明確。因此，我們的公眾股東在面對管理層、董事或控股股東的訴訟時，可能比他們作為美國公司的股東更難保護自己的利益。此外，目前尚不清楚開曼羣島的法院是否會在最初的訴訟中或在執行美國法院判決的訴訟中強制執行以美國聯邦證券法為基礎的責任。
一般風險
我們的成功有賴於我們高級管理人員的服務，其中任何一位的損失都可能擾亂我們的運營。
我們保持競爭地位的能力在很大程度上取決於我們的高級管理團隊和其他關鍵員工的服務。我們未來的成功取決於我們吸引和留住高管和其他高級管理層的能力，特別是支持我們目前的運營和業務戰略的能力。如果我們不能留住現有的高級管理人員或吸引更多合格的高級管理人員，我們的業務可能會受到負面影響。對這些人的競爭非常激烈，如果我們不能有效地填補關鍵的領導職位或在吸收新的高管人才到我們的組織中，我們的業務可能會受到不利影響。
項目1B。 未解決的員工意見
沒有。
項目1C。 網絡安全
網絡安全風險管理和戰略
我們的董事會認識到網絡安全對我們的運營和業務的重要性與日俱增，並負責監督我們的網絡安全計劃和網絡安全威脅因素給公司帶來的風險。從農場到餐桌，我們的業務依賴於各種信息系統和技術，包括第三方供應商提供的系統和技術。這些系統收集、處理、傳輸和保留可能需要強制和自願數據保護制度的信息。
我們的網絡安全政策、標準、流程和實踐旨在提供合理的信息安全，考慮到我們組織的集成性質、我們的第三方關係以及我們運營的地理區域。通過這種多層次的方法，我們的目標是在我們運營的各個方面減少網絡安全漏洞。我們的網絡安全方法以NIST網絡安全框架v1.1為基礎，這是一個國家認可的、可適應的模型，與我們的目標保持一致，並涉及以下關鍵領域：
◦跨職能方法：我們採取了跨職能的方法來識別、預防和緩解網絡安全威脅和事件，同時還實施了控制和程序，規定了網絡安全事件的迅速升級，以便管理層可以及時做出關於披露和報告此類重大事件的決定。
◦識別、保護和檢測：我們設計並實施了符合行業標準的安全體系結構、應用最低權限的策略和程序，以及對我們核心企業系統的安全控制進行第三方監控。
◦響應和恢復：與我們的第三方安全運營中心合作，我們維護事件響應計劃，以及時、一致和合規地應對可能發生的任何網絡事件，並擁有由我們的信息技術副總裁總裁領導的指定事件響應團隊，該團隊由特定業務職能部門的代表組成。我們定期測試我們的事件響應計劃，進行合規性審計、定期桌面演習、漏洞評估，並在必要時聘請第三方協助這些審計和評估，以及緩解和補救選項和計劃。
◦第三方風險管理：我們依賴與供應商的關鍵合作伙伴關係的陳述和認證，認識到這些第三方關係會帶來額外的網絡安全風險。為了應對這些第三方風險，我們建立了嚴格的供應商選擇標準，並進行安全風險評估，以減輕對我們業務的潛在影響。
◦教育和意識：我們為人員提供有關網絡安全威脅的定期強制性培訓，以教育和增強我們的工作人員對威脅行為者保持警惕並積極參與網絡安全努力的能力。
網絡安全治理
董事會監督
我們的董事會認為，強大的網絡安全戰略對於保護我們的業務運營、維持我們的控制環境和履行我們的數據保護義務至關重要。董事會已將監督公司內部網絡安全計劃有效性的責任委託給其治理委員會，並與公司審計委員會協調其調查結果。CISO和事件響應小組的各個成員至少每季度向治理委員會和/或整個董事會報告網絡安全威脅、事件、計劃和迴應，並根據需要更頻繁地報告。
管理監督
我們的首席運營官、CISO、首席全球隱私官(“CPO”)、我們的總法律顧問(“GC”)和事件響應團隊的多名成員在管理公司的網絡安全相關風險以及與董事會、治理委員會和公司披露委員會保持持續對話方面發揮着重要作用。潛在的網絡安全事件會引起事件響應小組的注意，然後根據我們的事件響應計劃對此類事件做出響應。在適當的情況下，網絡安全事件將報告給公司的管理披露委員會，以審查和評估網絡安全事件的重要性。信息披露委員會負責處理公司的公開披露和內部控制，成員包括GC、CISO、CPO、我們的首席運營官、事件響應團隊的某些成員，以及來自法律、財務、風險管理、內部審計和溝通的其他高級管理人員。
雖然我們沒有經歷過任何單獨或總體上對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的網絡安全事件，但我們確實經歷了2023年的一次網絡安全事件，併產生了相關成本。未來的事件可能會中斷我們的運營，造成聲譽損害，使我們面臨更高的運營成本或使我們面臨訴訟。關於網絡安全威脅構成的風險的進一步討論，見第一部分，項目1A。風險因素-與我們的10-K表格年度報告信息系統相關的風險。
第二項。屬性
下表彙總了截至2023年底，我們擁有或租賃的大致種植園面積以及這些種植園按地點種植的主要產品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 正在生產的英畝 | | |
| 位置 | | 擁有的英畝土地 | | 租出的英畝 | | 產品 |
| 哥斯達黎加 | | 45,996 | | | 5,007 | | | 香蕉、菠蘿、甜瓜 |
| 菲律賓 | | — | | | 17,622 | | | 香蕉、菠蘿 |
| 危地馬拉 | | 8,446 | | | 5,805 | | | 香蕉、甜瓜 |
| 肯尼亞 | | — | | | 11,362 | | | 菠蘿 |
| 智利 | | 2,073 | | | 1,366 | | | 非熱帶水果 |
| 巴拿馬 | | — | | | 1,025 | | | 香蕉 |
| 巴西 | | 2,282 | | | 2,083 | | | 香蕉、其他農作物 |
| 美國 | | 600 | | | — | | | 瓜類 |
除非另有説明，否則我們的重要特性包括以下所有與我們的新鮮和增值產品或香蕉細分市場相關的特性：
北美
我們在美國和加拿大共經營27個配送中心，其中15個也是鮮切設施。我們擁有12個配送中心，包括德克薩斯州休斯頓的配送中心、德克薩斯州達拉斯20萬平方英尺的配送中心、佛羅裏達州普蘭特城的配送中心、亞利桑那州固特異、伊利諾伊州坎卡基、俄勒岡州波特蘭和佐治亞州温德的重新包裝工廠。在亞利桑那州的尤馬，我們也有一個製造工廠和一個冷卻設施，而在加利福尼亞州，我們在岡薩雷斯和薩利納斯山谷擁有生產設施。我們還在加拿大安大略省的自有土地上經營着一個配送中心和一個新鮮切割的設施。其餘15個配送中心是從第三方租賃的。我們所有的配送中心都擁有成熟的能力和/或其他增值服務。我們在墨西哥烏魯阿潘擁有一家鱷梨包裝設施。我們還租賃了五個包括冷藏能力的港口設施。
歐洲
我們在英國維斯貝赫擁有並經營一家鮮切水果工廠。在希臘的拉里薩，我們擁有並運營着一家生產水果、番茄製品和零食的工廠。在德國法蘭克福，我們擁有一個配送中心，目前該配送中心已出租給第三方。
亞洲
我們的產品通過位於日本戰略港口和冷庫的四個租賃配送中心進行分銷。在日本，我們還經營着三家鮮切水果工廠。其中一個是自有的，另外兩個是租賃的。在香港，我們租了一個配送中心。此外，我們在韓國租賃了兩個配送中心，並擁有一個設施，其中包括一家新鮮切割的水果和蔬菜業務。我們的配送中心包括成熟的技術和其他增值服務。
中美洲
在哥斯達黎加，我們擁有一家果汁加工廠，一家IQF(個人速凍)水果加工廠，以及温室，我們在那裏生產西紅柿和其他蔬菜，在當地市場銷售。我們在危地馬拉也有温室。在巴拿馬，我們在租賃土地上經營香蕉業務；截至2023年底，約有2500英畝租賃土地在生產。
南美
在巴西，我們擁有大約27,000英畝的土地，其中2,200英畝正在生產。在烏拉圭，我們擁有大約6,400英畝的土地，出租給第三方。在智利，我們擁有大約6,400英畝的土地，其中大約2,000英畝主要用於生產非熱帶水果。我們還在智利租賃了約1300英畝土地用於非熱帶水果生產。
非洲
在肯尼亞的Thika，我們擁有並運營一個倉庫、一個菠蘿罐頭廠、一個新鮮菠蘿包裝設施和一個果汁生產設施。
中東
在約旦，我們擁有一家綜合家禽企業，包括家禽養殖場、孵化場、飼料廠、家禽屠宰場和肉類加工廠，這與我們的其他產品和服務部門相關。在約旦，我們還在租來的土地上擁有一個25英畝的水培温室，在那裏我們有一個新鮮切割的加工中心。在阿聯酋，我們在迪拜租賃了一個聯合配送和製造中心。該工廠包括鮮切水果和蔬菜業務，超新鮮果汁製造業務和預製食品製造業務。在沙特阿拉伯，我們擁有一家合資企業60%的股份，該合資企業於2023年底在吉達和利雅得租賃了兩個戰略位置的配送中心。在科威特，我們有一家餐飲商店，我們租用了一家設施來製造和/或分銷新鮮切割和新鮮的農產品，以及超新鮮的果汁。
其他屬性
我們在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯擁有美國行政總部大樓，在哥斯達黎加聖何塞擁有中美洲地區總部大樓，在智利聖地亞哥擁有南美洲地區總部大樓。我們在危地馬拉的危地馬拉城和約旦的安曼擁有自己的辦公空間。我們在北美、歐洲、亞洲、中南美洲和中東的剩餘辦公空間是從第三方租賃的。
第三項。法律訴訟
涉税事項
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報單時，税務機關已公佈了2012至2016納税年度與轉讓定價相關的所得税缺額合計約1.654億美元(包括利息和罰款)。我們強烈反對擬議的調整，並已向每個税務當局提出抗議。
在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016審計年度有關的納税評估提出異議。2019年至2020年，我們向税務機關提起了對納税評估的抗辯訴訟。我們最初對每一項納税評估的挑戰都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴中敗訴。我們隨後在該國的司法法院提起訴訟，對每一項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁制令，暫停税務機關對這兩項納税評估的徵收工作，等待司法最終裁決。法院批准了我們關於2016審計年度的禁令，但拒絕了我們關於2012-2015審計年度的禁令。我們及時對禁令的駁回提出上訴，2022年8月10日，上訴法院推翻了否認，批准了我們2012-2015審計年度的禁令。根據當地法律，我們登記了與2016審計年度禁令有關的房地產抵押品，其公平市值約為700萬美元。截至2023年12月29日的一年，這一房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外，關於2012-2015審計年度禁令的授予，我們登記了房地產抵押品，截至2023年12月29日的年度，房地產抵押品的公允市場價值約為2850萬美元，賬面淨值為460萬美元。這一房地產抵押品的登記不影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，2020年3月4日，我們向司法法院提起訴訟，對行政法院的決定提出異議。此案仍在審理中。
我們將繼續積極抗辯這些調整，並用盡兩個司法管轄區解決問題所需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們普通股的市場
我們的普通股僅在紐約證券交易所交易，代碼為“FDP”，並於1997年10月24日開始交易，也就是我們首次公開募股的日期。
截至2024年2月16日，我們有381名登記在冊的股東，其中不包括由經紀公司、託管機構和其他機構公司持有股份的股東。
分紅
我們普通股的持有者有權在董事會宣佈股息時獲得股息。我們的董事會在2023年第一季度宣佈並支付了每股0.15美元的現金股息，並在2023年第二季度、第三季度和第四季度支付了每股0.20美元的現金股息。此外，我們的董事會於2024年2月23日宣佈每股0.25美元的現金股息，於2024年3月29日支付給2024年3月7日登記在冊的股東。未來股息的宣佈、數額和支付(如果有的話)將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們的經營結果、財務狀況、資本要求、我們債務協議中的限制以及我們董事會認為相關的其他因素。
發行人購買股票證券
我們在截至2023年12月29日的三個月中的股票回購活動為：
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| 期間 | | 總人數 購入的股份(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 2023年9月30日至2023年10月27日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
| 2023年10月28日至2023年11月24日 | | 500,000 | | | $ | 23.66 | | | 500,000 | | | |
| 2023年11月25日至2023年12月29日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
| 總計 | | 500,000 | | | | | | | $ | — | |
(1) 2023年11月2日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃(“股份回購計劃”)，根據該計劃，我們可以回購最多500,000股我們的普通股。於2023年第四季度，本公司完成以1180萬美元購買根據股份回購計劃授權的500,000股普通股。
性能圖表
下圖將FDP普通股持有者五年累計總回報與S和S食品指數的累計總回報進行了比較。該圖表跟蹤了2018年12月28日至2023年12月29日期間，對我們普通股和每個指數(包括所有股息的再投資)投資100美元的表現。
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| | 12/28/2018 | | 12/27/2019 | | 1/1/2021 | | 12/31/2021 | | 12/30/2022 | | 12/29/2023 |
| 新鮮的德爾蒙特農產品公司。 | 100.00 | | | 125.18 | | | 86.88 | | | 101.24 | | | 98.22 | | | 101.25 | |
| S&寶潔小盤600 | 100.00 | | | 122.78 | | | 136.64 | | | 173.29 | | | 145.39 | | | 168.73 | |
| S&P600食品公司 | 100.00 | | | 116.36 | | | 114.12 | | | 126.04 | | | 121.94 | | | 133.07 | |
此圖中包含的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
第六項。已保留
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下關於我們財務狀況和經營結果的討論應與我們的合併財務報表及其附註中的信息結合起來閲讀。以下討論包括涉及某些風險和不確定性的前瞻性陳述，包括但不限於第一部分第1A項所述的風險和不確定性。本年度報告10-K表格的風險因素。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。見下文“關於前瞻性陳述的特別説明”和第一部分，項目1A。本年度報告10-K表格中的風險因素。
概述
我們是世界領先的垂直一體化的優質新鮮和鮮切水果和蔬菜的生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東地區預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和營銷商。我們的產品在全球範圍內以德爾蒙特®品牌，自1892年以來一直是產品創新、質量、新鮮和可靠的象徵。我們的主要銷售市場如下：北美、歐洲、中東(包括北非)和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠為客户提供持續不斷的高質量農產品和增值服務的定期交付。我們的主要生產業務位於北美、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。
我們的業務由三個可報告的部門組成，其中兩個代表我們的主要業務，即生鮮和增值產品以及香蕉，一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和高附加值的產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃、李子、油桃、櫻桃和獼猴桃)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料、膳食和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
財政年度
我們的財政年度結束是日曆年的最後一個星期五或日曆年結束後的第一個星期五，以最接近日曆年結束的那個為準。2023財年為52周，於2023年12月29日結束。2022財年為52周，於2022年12月30日結束。2021財年為52周，於2021年12月31日結束。
當前宏觀經濟環境與通貨膨脹的影響
從2021財年開始，由於全球經濟的波動和破壞，我們開始經歷通脹和成本壓力。這些情況增加了我們的生產和分銷成本，是由多種外部因素推動的，包括利率上升、與新冠肺炎大流行相關的限制和經濟影響、貨幣波動、供應鏈中斷和地緣政治衝突。具體地説，包裝材料、化肥、勞動力、燃料以及海運和內陸貨運的成本受到了重大影響，並在2022年和2023年期間繼續對我們的盈利能力和運營現金流產生不利影響，影響程度較小。
為了應對持續存在的通脹和成本壓力，我們從2021年下半年開始對大多數產品進行漲價。此外，我們的某些關鍵產品合同包括合同索引的燃油和運費附加費，這些附加費根據商品價格的不同而不同。我們預計，這些按通脹調整的加價和附加費，將繼續幫助減輕我們增加的成本。
此外，2022年初，俄羅斯入侵烏克蘭導致經濟進一步中斷。雖然我們在烏克蘭沒有業務，在俄羅斯的業務也很少，但衝突加劇了通脹成本、供應鏈和物流壓力，對我們的業務產生了負面影響。同樣，最近紅海和周邊水道的航運中斷也造成了物流壓力，對我們的業務產生了負面影響。
基於2023年下半年某些主要市場的通脹企穩，我們預計不會出現進一步的通脹合理的價格上漲和附加費。我們正在積極監測特定區域的宏觀經濟因素，以減輕我們的成本增加，如有必要。
請參閲“經營成果“下文各節以及第一部分第1A項，風險因素本年度報告的10-K表格，以供進一步討論。
優化程序
於2020財年，我們對資產組合進行了全面審查，旨在識別非戰略性和未充分利用的資產，以進行處置，同時降低成本並進一步提高運營效率（我們稱之為“2020優化計劃”）。通過此次審查，我們確定了所有地區的資產，主要包括未充分利用的設施和土地，我們做出了一項戰略決定，以約1億美元的預期現金收益出售。截至2023年12月29日止年度，我們持有60%股權的沙特阿拉伯合資企業訂立買賣協議，以總購買價6，760萬美元出售兩個配送中心及相關資產。在籤立買賣協議的同時，我們訂立經營租賃協議，據此，我們租回部分設施，為期五年。截至2023年12月29日止年度，我們已收到與2020年優化計劃下的資產出售有關的現金收益1.560億美元（其中約6570萬美元是在2020年，2021年和2022年財政年度收到的）。在2023年第一季度完成出售沙特阿拉伯資產後，我們完成了2020年優化計劃。
淨銷售額
我們的淨銷售額受多種因素影響，主要包括我們產品的供求平衡以及來自其他新鮮農產品公司的競爭。我們的淨銷售額也取決於我們向我們所服務的市場提供穩定數量和質量的新鮮農產品的能力。由於季節性銷售價格波動，我們在今年前兩個日曆季度實現了更大比例的淨銷售額和毛利。例如，由於供應增加和來自其他水果的競爭，香蕉需求的季節性變化反映在香蕉價格的季節性波動上，除了供應過剩的年份之外，每年的頭六個月一般都表現出更強的需求和更高的價格。在新鮮及增值產品分部，非熱帶水果產品的銷售有季節性差異，銷售旺季為十月至五月。於二零二二年財政年度，季節性因素對我們財務業績的影響並不典型，尤其是香蕉分部，與過往業績及二零二三年財政年度的業績相比，市場狀況導致我們於下半年產生更大部分毛利。
我們的淨銷售額增長戰略專注於保護和發展我們的核心業務，以及推動創新和擴大我們的增值類別，包括通過開發新產品以及針對我們主要全球市場的便利店和餐飲服務貿易。
由於我們的財務報告貨幣是美元，我們的淨銷售額受到我們進行銷售的貨幣對美元的價值波動的重大影響，美元對這些貨幣的疲軟導致以美元計算的淨銷售額增加。包括外幣對衝的影響，2023年的淨銷售額受到3，990萬美元的負面影響，主要是由於兑歐元、日元、韓元、肯尼亞先令和英鎊的匯率波動。
產品銷售成本
產品銷售成本主要由兩個部分組成：
產品成本 - 主要由種植（種植作物的成本）、收穫、包裝、勞動力、折舊和農場管理組成。從獨立種植者獲得的產品成本由採購和包裝成本組成。
物流成本- 包括陸路和海上運輸以及與港口設施和配送中心有關的費用。海運成本是物流成本中最重要的組成部分，包括：
•船舶運營費用-包括運營、維護、折舊、保險、燃料（其成本受商品價格波動的影響）和港口費用。
•租船費用-包括租船費用、燃料費和港口費。
•集裝箱設備相關成本-包括租賃費用，如果是自有設備，還包括折舊費用。
•第三方集裝箱運輸成本-包括在我們的物流運營中使用第三方運輸的成本。
一般而言，產品銷售量的變化可能對毛利產生不成比例的影響。在任何特定年度內，我們的銷售產品成本的很大一部分是固定的，無論是關於我們的運營還是關於從我們同意購買其生產的所有產品的獨立種植者購買產品的成本。因此，在公司控制的農場生產的更高的產量直接降低了平均每箱成本，而更低的產量直接增加了平均每箱成本。 此外，由於我們的農場和獨立種植者在任何一年的實際產量取決於各種因素，包括天氣，這些因素超出了我們的控制範圍或我們的獨立種植者的控制範圍，因此很難預測產量和每箱成本。
箱板紙價格的變動會影響紙箱及其他包裝材料的成本，而燃料價格的變動會對我們的產品成本及毛利產生重大影響。箱紙板、塑料、樹脂和燃料價格歷來波動。我們與員工勞動力有關的費用對我們的產品成本和毛利也很重要，我們控制這些成本的能力通常受到許多外部因素的影響。此外，產量、肥料及其他投入成本的變動以及從獨立種植者採購產品的成本可能對我們的成本產生重大影響。請參閲“當前宏觀經濟環境與通貨膨脹的影響“上一節，進一步討論通脹成本壓力對我們2022年和2023年財政年度財務業績的影響。
由於我們的財務報告貨幣是美元，我們的成本受到貨幣價值波動的影響，我們在該貨幣對美元有大量業務，而美元走強導致成本較低。在2023年，銷售產品的成本受到了大約4000萬美元的負面影響，這主要是由於匯率對哥斯達黎加冒號、墨西哥比索、歐元和英鎊的波動所致。
所得税
2023年所得税撥備為1,810萬美元。所得税包括在我們開展業務的每個國家合併按單獨實體計算的税收撥備。由於我們是一家在美國以外擁有大量業務的非美國公司，我們業務的很大一部分結果不需要繳納美國税。我們開展業務的幾個國家的税率低於美國。我們在美國的業務要繳納美國的税。我們經營業務的不同司法管轄區的税務機關會不時審核我們的納税申報單，並審查我們的税務狀況。目前，許多國家的審計工作仍在進行中。我們不能保證我們所在國家的任何税務審計或現有税法或解釋的變化不會導致我們的實際税率增加。
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報單時，税務機關已公佈了2012至2016納税年度與轉讓定價相關的所得税缺額合計約1.654億美元(包括利息和罰款)。我們強烈反對擬議的調整，並已向每個税務當局提出抗議。
我們定期評估這類審查所產生不利結果的可能性，以確定我們的税收儲備是否足夠。因此，我們沒有根據擬議的調整積累任何額外的金額。不能保證這些問題會以對我們有利的方式得到解決，任何一件事情的不利結果，或任何未來涉及類似斷言的税務檢查，都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。見第一部分，第3項。法律訴訟有關這些事項的更多資料，請參閲本年報10-K表格。
行動的結果
截至2023年12月29日的年度綜合財務業績與截至2022年12月30日的年度比較
以下彙總了與截至2022年12月30日的財年相比，影響我們截至2023年12月29日的財年運營業績的更重要因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 淨銷售額 | $ | 4,320.7 | | | $ | 4,442.3 | | | $ | 4,252.0 | |
| 毛利 | 350.7 | | | 340.2 | | | 303.8 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 186.7 | | | 186.8 | | | 192.9 | |
| 營業收入 | 58.5 | | | 156.3 | | | 111.0 | |
淨銷售額-2023年的淨銷售額為43.207億美元，而2022年為44.423億美元。淨銷售額主要受到銷售額下降和匯率波動的負面影響的影響，與去年同期相比，匯率波動主要是相對於日元、韓元和英鎊。我們的外幣對衝部分減輕了匯率波動的負面影響。香蕉、新鮮產品和增值產品的單位銷售價格上升，部分抵消了這一增長。
毛利-2023年的毛利潤從2022年的3.402億美元增長到3.507億美元，增幅為3%。毛利的增長是由於生鮮及增值產品的銷售價格上升及分銷成本下降所致，但因匯率波動的負面影響而導致的單位生產成本上升(主要是相對於哥斯達黎加冒號走強)部分抵銷了因成本管理改善而部分緩解的影響。
2023年的毛利潤包括380萬美元的其他產品相關費用，主要與出售沙特阿拉伯兩個配送中心導致的150萬美元庫存註銷有關，以及140萬美元的庫存註銷和清理成本，扣除保險追回後，與希臘季節性生產設施的洪水相關。2022年沒有其他與產品相關的費用。
銷售、一般和行政費用-與上年同期相比，銷售、一般和行政費用減少了10萬美元。
處置財產、廠房和設備的收益(損失)、淨收益和附屬收益-2023年處置物業、廠房和設備的收益淨額和子公司為3790萬美元，主要用於出售沙特阿拉伯的兩個配送中心和相關資產、北美的一個閒置設施、我們在南美的塑料業務子公司和兩艘運輸船。2022年期間處置財產、廠房和設備的淨虧損(190萬美元)主要與中美洲低產香蕉作物的處置有關，但被墨西哥出售空地和中東汽車銷售的收益部分抵消。
資產減值及其他費用(貸項)，淨額-2023年的資產減值和其他費用(信用)淨額為1.434億美元，主要包括(1)與客户名單和商號無形資產以及與我們的新鮮和增值部門相關的北美建築、土地和土地改良資產有關的1.096億美元減值費用；(2)與我們預製食品報告部門的商譽有關的2160萬美元減值費用；(3)與菲律賓低產量香蕉農場有關的370萬美元減值費用；(4)與智利低產量落葉農場有關的260萬美元減值費用。(5)由於南美低生產率葡萄藤而產生的180萬美元減值費用，以及(6)與網絡安全事件有關的130萬美元費用(扣除保險補償)。2022年資產減值及其他(信貸)費用淨額為480萬美元，主要是由於(1)我們對夏威夷庫尼亞井場清理工作的環境責任減少(990萬美元)，但被(2)因暴雨洪水導致菲律賓與香蕉相關的固定資產減值270萬美元和(3)與前總裁和首席運營官離職有關的遣散費部分抵銷。
營業收入- 與2022年相比，2023年的營業收入減少了9780萬美元，主要原因是資產減值和其他費用(信貸)增加，但與2022年的財產、廠房和設備處置虧損相比，部分抵消了毛利潤增加和處置物業、廠房和設備的收益增加。
利息支出-與2022年相比，2023年的利息支出減少了30萬美元，原因是利率上升，但平均債務餘額下降部分抵消了這一影響。
其他費用，淨額-2023年，其他支出淨額為1930萬美元，而2022年為1480萬美元。支出增加450萬美元，主要是因為與外幣有關的損失增加。
所得税撥備-2023年所得税撥備為1810萬美元，而2022年為2010萬美元。所得税撥備減少200萬美元，主要是由於某些較高税收地區的收益減少，被與今年第二季度出售我們的塑料業務子公司有關的税收影響以及今年第一季度在沙特阿拉伯和北美的資產出售所抵消。
按分部劃分的財務業績
下表呈列按分部劃分之銷售淨額及毛利（以百萬美元計）及毛利率百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 細分市場 | 淨銷售額 | | 毛利 | | 毛利率 | | 淨銷售額 | | 毛利 | | 毛利率 | | 淨銷售額 | | 毛利 | | 毛利率 |
| 新鮮和增值產品 | $ | 2,477.8 | | | $ | 167.3 | | | 6.8 | % | | $ | 2,581.8 | | | $ | 183.0 | | | 7.1 | % | | $ | 2,504.8 | | | $ | 180.2 | | | | 7.2 | % |
| 香蕉 | 1,638.2 | | | 163.3 | | | 10.0 | % | | 1,619.8 | | | 120.7 | | | 7.5 | % | | 1,581.1 | | | 110.9 | | | | 7.0 | % |
| 其他產品和服務 | 204.7 | | | 20.1 | | | 9.8 | % | | 240.7 | | | 36.5 | | | 15.2 | % | | 166.1 | | | 12.7 | | | | 7.6 | % |
| $ | 4,320.7 | | | $ | 350.7 | | | 8.1 | % | | $ | 4,442.3 | | | $ | 340.2 | | | 7.7 | % | | $ | 4,252.0 | | | $ | 303.8 | | | | 7.1 | % |
新鮮和增值產品
淨銷售額2023年為24.78億美元，而2022年為25.818億美元。對淨銷售額的影響是由於大多數產品類別的銷售量下降(不包括銷量較高的菠蘿和牛油果)、由於上年價格波動導致鱷梨定價較低以及主要在亞洲和歐洲的匯率波動的負面影響，但大部分產品類別的單位銷售價格較高部分抵消了這一影響。
毛利2023年為1.673億美元，而2022年為1.83億美元。毛利潤受到淨銷售額下降以及匯率對哥斯達黎加科隆和墨西哥比索的負面波動的負面影響，但部分被較低的分銷、燃料以及海運和內陸運費所抵消。毛利率略降至6.8%，上年同期為7.1%。
生鮮和增值產品部門的毛利潤包括2023年370萬美元的其他產品相關費用，主要與出售沙特阿拉伯兩個配送中心導致的150萬美元庫存註銷有關，以及與希臘季節性生產設施洪水相關的140萬美元庫存註銷和清理成本(扣除保險追回)。2022年沒有其他與產品相關的費用。
香蕉
淨銷售額2023年為16.382億美元，而2022年為16.198億美元。淨銷售額的增長是由歐洲較高的單位銷售價格推動的，部分被較低的銷量以及主要對日元、韓元和歐元的匯率波動的負面影響所抵消。
毛利2023年增長了35.3%，從2022年的1.207億美元增至1.633億美元。毛利潤的增長是由更高的淨銷售額推動的，特別是更高的單位銷售價格和更低的分銷成本，包括海運和內陸運費。部分抵消了毛利增長的主要原因是單位生產成本較高，主要是由於哥斯達黎加匯率的負波動。毛利率從去年同期的7.5%增加到10.0%。
其他產品和服務
淨銷售額2023年為2.047億美元，而2022年為2.407億美元，主要原因是第三方海運服務的淨銷售額下降，原因是全球需求疲軟導致運費和運量下降。
毛利2023年為2010萬美元，而2022年為3650萬美元，主要原因是淨銷售額下降。因此，毛利率從上年同期的15.2%降至9.8%。
經營業績-截至2022年12月30日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
關於我們截至2022年12月30日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營結果的比較，請參見“第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析截至2022年12月30日的年度報告Form 10-K，已於2023年2月22日提交給美國證券交易委員會，通過引用併入本文。
流動資金和資本資源
Fresh Del Monte Products Inc.是一家控股公司，其唯一重要資產是我們子公司的已發行股本，這些子公司直接或間接擁有我們所有的資產。我們的所有業務都是通過我們的子公司進行的。因此，截至2023年12月29日，我們的主要流動性來源是(I)我們子公司運營產生的現金，(Ii)我們總計9.56億美元的信貸安排，可用能力約為5.26億美元，以及(Iii)現有現金和現金等價物3380萬美元。我們的信貸安排下的貸款承諾可用於營運資金或其他一般企業用途。在長期基礎上，我們將繼續依賴我們的信貸安排來提供任何不是由我們子公司運營產生的現金提供的長期資金。
我們使用流動資金的主要用途是支付與運營相關的成本、支付股息和進行資本支出，以提高我們的生產率，擴大我們的產品供應和地理覆蓋範圍。我們還可能不時預付信貸安排的未償債務、回購和註銷普通股，或收購我們認為對我們的業務起補充作用的資產或業務。
我們的現金流摘要如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 現金流信息摘要： | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 177.9 | | | $ | 61.8 | | | $ | 128.5 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 56.4 | | | (49.1) | | | (82.5) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (213.5) | | | (12.0) | | | (53.2) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (4.2) | | | 0.4 | | | 6.8 | |
| *現金和現金等價物淨增加(減少) | 16.6 | | | 1.1 | | | (0.4) | |
| 包括現金和現金等價物，從 | 17.2 | | | 16.1 | | | 16.5 | |
| 增加現金和現金等價物，結束 | $ | 33.8 | | | $ | 17.2 | | | $ | 16.1 | |
經營活動：
2023年經營活動提供的現金淨額為1.779億美元，而2022年為6180萬美元，增加了1.161億美元。經營活動提供的現金淨額增加的主要原因是本年度營運資金波動，主要是庫存較上年減少，這主要是由於在此期間為確保成本和供應而採購關鍵原材料和包裝用品的水平較低所致。應付賬款和應計費用的減少部分抵消了增加的影響，這主要是由於向供應商支付期末付款的時間安排。
截至2023年12月29日，營運資本為6.037億美元，而2022年12月30日為6.344億美元，減少了3070萬美元。營運資金減少的主要原因是(I)由於2020年優化計劃於2023年結束而持有待售資產，以及(Ii)原材料和包裝用品庫存減少。週轉資金減少的部分原因是：(A)應付賬款和應計費用減少，(B)手頭現金餘額增加，(C)應收貿易賬款增加。
投資活動
2023年投資活動提供（用於）的現金淨額為5，640萬元，而2022年則為（4，910萬）元。2023年投資活動提供的現金淨額主要包括出售物業、廠房及設備及附屬公司所得款項1.199億美元，主要與出售沙特阿拉伯的兩個配送中心、北美的一個閒置生產設施、南美和中美洲的土地資產、以及出售我們在南美的塑料業務子公司的收益，總購買代價為1650萬美元，其中我們收到1400萬美元。其餘的250萬美元，包括50萬美元的結算後調整數，將分三次每半年分期收到。部分抵消投資活動提供的現金淨額的是資本支出5 770萬美元和對食品和營養部門未合併公司的投資530萬美元，這些公司符合我們的長期戰略和願景。
2022年用於投資活動的現金淨額主要包括4810萬美元的資本支出和970萬美元的未合併公司投資，部分被870萬美元的物業，廠房和設備銷售所得款項所抵消，主要與墨西哥的空置土地和與我們的優化計劃有關的其他資產的銷售有關。
有關的資本支出 新鮮及增值產品分部佔我們2023年資本支出的3130萬美元或54%，佔我們2022年資本支出的2910萬美元或61%。於二零二三年及二零二二年，資本開支主要與（1）改善及提升我們於北美洲、歐洲、亞洲及中東的生產設施;（2）改善我們於中美洲及肯尼亞的菠蘿業務;及（3）主要於北美洲對自動化及數據驅動技術的營運投資有關。
有關的資本支出 香蕉節佔2023年資本支出總額的1280萬美元或22%，佔2022年資本支出總額的1510萬美元或31%。於二零二三年，該等資本開支主要與改善我們於中美洲的生產業務有關。於2022年，該等資本開支亦包括改善我們的配送中心及資訊科技計劃。
有關的資本支出 其他產品及服務分部佔我們2023年資本支出的1360萬美元或24%，佔我們2022年資本支出的390萬美元或8%。於二零二三年及二零二二年，該等資本開支主要與改善我們的約旦家禽業務有關。
2024年的資本支出預計約為7600萬美元，主要包括（1）對我們在北美的運營和生產設施的投資，包括與自動化和技術舉措以及搬遷我們的一個港口設施有關的支出，（2）升級我們在中美洲的菠蘿和香蕉生產業務，以及（3）投資改善和擴大我們在非洲的鮮切和預製食品業務。我們預計將通過經營現金流和信貸融資下的借款為這些資本支出提供資金，這些資本支出主要與我們的新鮮和增值以及香蕉分部有關。
融資活動
2023年及2022年融資活動所用現金淨額分別為213. 5百萬元及12. 0百萬元。2023年融資活動所用現金淨額主要包括（i）長期債務淨付款1.398億美元，（ii）已付股息3590萬美元，（iii）向非控股權益分派1790萬美元，其中包括在年第一季度完成的向沙特阿拉伯少數股東出售兩個分銷中心的分銷。2023年第二季度，（iv）回購及收回普通股1，180萬元及（v）支付520萬元以收購我們其中一間Mann Packing附屬公司的餘下25%權益，原因為非控股股東於2023年第二季度行使其認沽期權。2022年融資活動所用現金淨額主要包括已付股息2，870萬美元，部分被長期債務借款淨額2，070萬美元所抵銷。
債務工具和償債要求
於2019年10月1日，我們及我們的若干附屬公司與金融機構及其他貸款人（包括Bank of America，N.A.）訂立第二份經修訂及重列信貸協議（“第二份A&R信貸協議”）。作為行政代理人和美國銀行證券公司。作為唯一牽頭承銷商和唯一賬簿管理人。第二次A&R信貸協議提供了一項為期五年，價值9億美元的銀團高級無抵押循環信貸融資（“循環信貸融資”），將於2024年10月1日到期。自2022年9月13日起，我們行使了第二份A&R信貸協議中包含的選擇權，將循環信貸融資的借款限額從原來的11億美元降至9億美元。我們的若干直接及間接附屬公司已為第二批A&R信貸項下的責任提供擔保
協議我們擬不時將根據第二份A&R信貸協議借入的資金用作一般企業用途、營運資金、資本開支及其他獲準投資機會
截至2022年12月30日，根據循環信貸融資借入的款項應計利息，我們選擇（i）歐洲貨幣利率（定義見第二份A&R信貸協議）加介乎1.0%至1.5%的利潤率，或（ii）基本利率（定義見第二份A&R信貸協議）加上0%至0.5%的保證金，在每種情況下均基於我們的綜合槓桿比率（定義見第二份A&R信貸協議）。第二個A&R信貸協議利率網格為利率差提供了五個定價水平。此外，我們還支付未使用的承諾費。於2023年12月29日，我們在循環信貸融資項下的未償還借款為400. 0百萬元，按年利率6. 59%計息。於2022年12月30日，我們及我們的若干附屬公司與金融機構及當中指定的其他貸款人（包括Bank of America，N.A.）簽署第二份A&R信貸協議的第1號修訂（“修訂”）。作為行政代理人和美國銀行證券公司。作為唯一牽頭承銷商和唯一賬簿管理人。根據該修訂，自2023年1月3日起，循環信貸融資的參考利率經修訂以定期有抵押隔夜融資利率（“定期隔夜融資利率”）取代歐洲貨幣利率。經修訂，根據循環信貸安排提供的定期貸款可以是基準利率貸款、定期SOFR貸款或替代貨幣定期利率貸款。經修訂的第二份A&R信貸協議的所有其他重大條款保持不變。
第二個A&R信貸協議提供了一個手風琴功能，允許我們在未經其他貸款人同意的情況下，請求一個或多個貸款人向我們提供循環信貸安排或定期貸款的增加，總額最高可達3億美元(“增量增加”)。增量增加的總額可進一步增加，以使我們的綜合槓桿率在實施建議的循環信貸承諾或定期貸款增加後，按形式計算不會超過2.50至1.00。吾等是否有能力要求增加循環信貸安排或定期貸款，須視乎其是否符合第二份A&R信貸協議所載的慣常條件，包括在形式上遵守其中所載的財務契諾及比率。根據我們的要求，每個貸款人可以自行決定是否增加其循環信貸安排承諾的全部或部分，或提供定期貸款。
第二個A&R信貸協議要求我們遵守某些財務和其他公約。具體地説，它要求我們1)在連續四個財政季度的任何時期內的任何時間保持不超過3.50至1.00的綜合槓桿率，但某些例外情況除外；2)截至任何財政季度結束時，最低綜合利息覆蓋比率不低於2.25至1.00。此外，它還要求我們遵守某些其他公約，包括對資本支出、股票回購、未來可以支付的股息金額、留置權和債務的金額和類型、重大資產出售和合並的限制。根據第二份A&R信貸協議，吾等獲準於任何財政年度宣派或派發現金股息，但金額不得超過(I)相等於(A)上一財政年度綜合純收入(定義見第二A&R信貸協議)的50%或(B)2,500萬美元或(Ii)不會導致綜合槓桿率(按備考基準釐定)超過3.25至1.00的最大金額。該條例亦規定，股票回購的撥款額不得超過(I)總額1.5億元或(Ii)在給予形式上的影響及任何相關借款後不會導致綜合槓桿率超過3.25至1.00的數額，兩者以較大者為準。截至2023年12月29日，我們遵守了第二個A&R信貸協議中包含的所有財務和其他契約。
於2024年2月21日，吾等訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“2024年經修訂信貸安排”)第2號修正案，以修訂及重申第二份A&R信貸協議。2024年修訂信貸安排提供為期5年、價值7.5億美元的銀團優先無擔保循環信貸安排(“修訂循環信貸安排”)，並將現有到期日延長至2029年2月21日。2024年修訂後的信貸安排允許在某些條件下增加2億美元應收賬款融資的選擇權。經修訂循環信貸融資項下未償還金額應計利息，利率為基於SOFR期限利率(定義見2024年經修訂信貸融資)加1.0%至1.6%不等的保證金。
截至2023年12月29日，我們在承諾的營運資本安排下有5.255億美元的借款可用，主要是在循環信貸安排下。由於2024年修訂的信貸安排，由於我們的循環信貸安排規模在2024年2月減少，承諾營運資本安排項下的可用資金減少了約1.5億美元。
我們相信，我們手頭的現金、我們循環信貸機制下的借款能力以及未來12個月的運營現金流將足以償還未來12個月的未償債務。然而，我們無法預測與當前經濟環境相關的未來事態發展是否會對我們的長期流動資金狀況產生重大不利影響。我們的流動性假設，我們可用資金來源的充分性，以及
我們是否有能力履行我們的循環信貸安排契約取決於許多其他因素，包括第一部分第1A項所列的因素。風險因素“本年度報告的表格10-K。
衍生品
我們的經營業績和財務狀況受到貨幣兑美元匯率波動的影響，我們通過簽訂外幣遠期合同來緩解這種風險。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合同，以對衝以外幣計價的部分預測銷售額或銷售成本，通常在一年內到期。我們與外幣現金流對衝相關的衍生品的公允價值截至2023年12月29日的負債頭寸為30萬美元，而截至12月30日的淨負債頭寸為670萬美元。2022由於與合同匯率相比，匯率相對走強或走弱。
我們的經營業績和財務狀況受到浮動利率波動的影響，我們通過不時進行利率互換來緩解這種風險。2018年，我們簽訂了利率互換協議，以對衝2028年之前與我們基於浮動利率的LIBOR借款的一部分相關的未來利息支付的波動風險。截至2023年12月29日，與我們的利率互換現金流對衝相關的衍生品的公允價值為資產頭寸790萬美元，而截至2022年12月30日的資產頭寸為1580萬美元。關於我們的循環信貸安排的修正案，我們修改了我們的利率互換，從2023年1月3日起從LIBOR過渡到期限SOFR。
我們與評級較高的交易對手簽訂衍生品工具，預計交易對手的信用評級不會惡化；然而，交易對手信用評級的惡化將影響綜合財務報表，因為確認對衝的公允價值將在合同結算時轉移到收益中。我們預計，指定對衝的公允價值淨值中確認為累計其他綜合虧損淨收益的230萬美元將在未來12個月轉移到收益中，其餘210萬美元的淨收益將在接下來的5年中轉移到收益中，以及相關預測交易的收益影響。
其他
我們捲入了幾個法律和環境問題，如果不能以對我們有利的方式解決，可能需要大量現金支出，並可能對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。見第一部分，第1項。業務概述在“下”環境訴訟程序“和第一部分，第3項。*法律訴訟和附註16：“承付款和或有事項“合併財務報表載於第二部分，項目7.8。**財務報表及補充數據本年度報告的表格10-K。
承諾和合同義務
以下是截至2023年12月29日我們合同義務的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (百萬美元) |
| 按期限分列的合同義務 | 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| 水果採購協議 | $ | 1,189.2 | | | $ | 310.2 | | | $ | 576.0 | | | $ | 303.0 | | | $ | — | |
| 購買義務 | 222.2 | | | 191.7 | | | 15.2 | | | 3.6 | | | 11.7 | |
| 經營租賃和租船協議 | 238.5 | | | 59.5 | | | 75.1 | | | 51.8 | | | 52.1 | |
| 融資租賃義務 | 7.9 | | | 1.6 | | | 3.2 | | | 3.1 | | | — | |
長期債務(1) | 400.0 | | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | |
長期債務利息(2) | 114.4 | | | 26.1 | | | 45.0 | | | 41.5 | | | 1.8 | |
| 退休福利 | 119.2 | | | 13.7 | | | 24.4 | | | 23.9 | | | 57.2 | |
| 不確定的税收狀況 | 9.6 | | | 0.8 | | | 7.0 | | | 0.1 | | | 1.7 | |
| 總計 | $ | 2,301.0 | | | $ | 603.6 | | | $ | 745.9 | | | $ | 427.0 | | | $ | 524.5 | |
(1)與我們長期債務相關的合同義務反映了我們於2024年2月21日續簽的第二份A&R信貸協議。
(2)我們對我們的長期債務採用浮動利率，出於陳述目的，我們使用了4.4%的假設平均利率。
我們有協議購買我們獨立種植者的全部或部分產品，主要是在危地馬拉、厄瓜多爾、菲律賓、哥斯達黎加、哥倫比亞和英國，這些產品符合我們的質量標準。根據這些協議，2023年的採購總額為6.316億美元，2022年為6.259億美元，2021年為6.832億美元。
流動資金和資本資源-截至2022年12月30日的年度與截至2021年12月31日的年度相比
有關我們截至2022年12月30日的年度與截至2021年12月31日的年度的流動資金和資本資源的比較，請參閲第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析截至2022年12月30日的年度報告Form 10-K，已於2023年2月22日提交給美國證券交易委員會，通過引用併入本文。
關鍵會計政策和估算
我們根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制綜合財務報表。在應用會計原則時，經常需要使用估計數。這些估計需要應用判斷，並影響報告的資產、負債、收入、費用和相關披露的金額。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、當前趨勢和管理層認為在編制我們的合併財務報表時相關的其他因素。儘管我們相信我們的估計是合理和適當的，但我們使用的某些估計的重大變化可能會對我們的綜合財務狀況和經營結果產生重大影響。我們已經確定了下面列出的幾個評估是關鍵的，因為它們要求管理層對本質上不確定的問題做出特別困難、主觀和複雜的判斷。因此，在不同的條件下或使用不同的假設，報告的金額可能會有實質性的不同。
我們所有重要的會計政策都在附註2中進行了討論。重要會計政策摘要“在合併財務報表第二部分第8項下的附註財務報表和補充數據本年度報告的表格10-K。
商譽與無限期無形資產
商譽是指被收購實體的購買價格超過被收購的有形和可識別無形資產淨值以及在企業合併中承擔的負債的公允價值。我們於第四季度第一天每年在報告單位層面評估商譽，如果事件或情況變化表明商譽可能無法恢復，則更頻繁地評估商譽。在執行我們的年度商譽減值測試時，我們可能會根據會計準則的允許，從可選的定性評估開始。作為定性評估的一部分，我們評估所有事件和情況，包括正面和負面事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果我們繞過定性評估，或者如果定性評估表明應該進行量化分析，我們將通過將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括相關商譽)進行比較來進行減值的量化測試。在進行我們的量化測試時，我們使用收益法估計了這些報告單位的公允價值。收益法通過計量離散預測期間的估計年度現金流量並對現金流量應用現值貼現率來提供公允價值估計。然後，將估計的年度現金流量的現值與相當於企業剩餘價值的現值相加，得出報告單位的估計公允價值。貼現率是根據實現預計現金流的風險的加權平均資本成本來確定的。如果報告單位的賬面價值超過估計公允價值，則計入減值費用以將賬面價值減至估計公允價值。
我們的預測包括管理層對未來銷售量和定價、銷售成本、費用、税率、資本支出和加權平均資本成本的預測的幾個重要估計和假設。在估計貼現現金流估計中使用的投入時涉及重大判斷，因此，它們包含固有的不確定性。這些不確定性是管理層根據客户需求的歷史經驗、我們報告單位所在市場的宏觀經濟趨勢以及對維護和擴大基礎設施投資的預期以及其他投入建立預期的結果。截至我們的減值測試日期，對於我們的報告單位，相關現金流的貼現率從9.0%到12.0%不等，我們使用的長期增長率從0.0%到3.0%。這些估計的變化，其中許多屬於公允價值計量等級中的第三級，
可能會改變我們關於商譽資產減值的結論，並可能減少我們資產負債表上的商譽賬面價值，並減少我們在記錄商譽當年的收入。
作為2004年收購德爾蒙特食品公司的一部分，我們還獲得了永久的、免版税的許可，以使用德爾蒙特®在歐洲、非洲、中東和某些中亞國家的100多個國家和地區銷售加工和/或罐頭食品的品牌。我們還可以根據與德爾蒙特太平洋公司的協議，利用德爾蒙特®品牌。這一無限期的無形資產不會攤銷，但會在每個會計年度第四季度的第一天進行減值審查，如果出現減值指標，則會更早進行審查。我們通常使用使用費儲蓄方法來估計我們無限壽命的無形資產的公允價值，該方法通過根據我們對資產的所有權將節省的估計使用費資本化來估計商品名稱和商標的價值。特許權使用費節約方法需要管理層進行大量的估計和判斷，包括對未來銷售額、税率和加權平均資本成本的估計。此外，管理假設被用於確定適當的特許權使用費費率，這要求管理層確定可比較的公司並評估其他有形和無形資產的應佔回報。
我們預製食品報告部門的公允價值下降，原因是貼現率較高，以及由於報告部門最近表現不佳，北美和歐洲的收入來源預測較低。根據我們的預測，截至年度減值測試日期，我們的預製食品報告部門的賬面價值超過了其公允價值，我們記錄了2160萬美元的非現金商譽減值費用。已準備報告單位商譽減值後的剩餘賬面價值為2,720萬美元。我們對其餘報告單位的減值測試結果導致每個報告單位的公允價值超過其各自於評估日期的賬面價值。
儘管我們認為我們在進行減值測試時使用的估計和判斷是合理的，但如果我們的報告單位沒有達到預期水平，相關商譽和德爾蒙特®商標名和商標在未來可能面臨額外減值的風險。管理層已確定香蕉報告單位的商譽、準備的報告單位的商譽和德爾蒙特®預製食品報告單位的商品名稱和商標對估計和實際現金流量之間的差異以及用於評估這些資產的公允價值的相關貼現率的變化具有更高的敏感性，這是基於截至我們年度減值測試日期各自的公允價值超過賬面價值的百分比來評估的。下表強調了截至2023年12月29日的商譽和無限期風險無形資產的敏感性(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 香蕉
報告股
商譽 | | 熟食
報告股
商譽 | | 熟食報告股
德爾蒙特®
商品名稱和商標 |
| 無限期無形資產的賬面價值 | $ | 64.4 | | | $ | 27.2 | | | $ | 30.8 | |
| | | | | |
| 根據年度減值測試，公平值超出賬面值之概約百分比 | 23.2 | % | | — | % | | 6.2 | % |
| | | | | |
| 貼現率增加一個百分點及現金流量減少5%將導致賬面值超過公平值並觸發（額外）減值的金額 | $ | 8.9 | | | $ | 27.2 | | | $ | 2.3 | |
截至2023年12月29日，除2023年第四季度在我們的預製食品報告部門記錄的減值外，我們不知道任何其他項目或事件會導致我們的商譽和無限期無形資產的賬面價值進行調整。
長期資產減值準備
當有事件或情況變化（觸發事件）顯示資產的賬面值可能無法收回時，我們對具有可識別現金流量的長期資產（或資產組）進行減值審查。一旦發生觸發事件，進行減值測試的基礎是公司的意圖是持有資產繼續使用還是持有資產出售。持作使用資產的減值測試要求比較估計未貼現現金流量，
資產組的重大資產在使用壽命內預計產生的流量與資產組的賬面價值之比。資產組通常通過識別一組資產產生的最低水平現金流量來建立，該組資產在很大程度上獨立於其他資產的現金流量，並可能包括跨多個業務使用的資產。倘資產組的賬面值超過估計未貼現未來現金流量，則減值將按資產組的公平值與資產組的賬面值之間的差額計量。資產的公允價值通過確定資產組的預期未來貼現現金流量或通過獨立評估計量。釐定長期資產組是否減值需要管理層作出多項估計及假設，包括評估是否已發生觸發事件、識別資產組、預測未來銷售量及定價、銷售成本、開支、税率、資本開支及加權平均資本成本。該等估計（其中大部分屬於公平值計量架構內的第三級）釐定是否已產生減值及量化任何相關減值支出的金額。
與我們的新鮮及增值產品分部有關的若干固定年期無形資產對估計現金流量的變動敏感。於2023年第四季度，我們識別出若干因素，顯示與曼恩包裝相關的若干新資產及增值資產的賬面值可能無法收回。這些因素包括（1）實際和預計銷售額和毛利率持續下降，（2）管理層對Mann Packing的戰略審查在第四季度完成，以及（3）我們的預製食品報告單位的商譽減值費用，包括在我們的新鮮和增值產品部門。根據我們進行的可收回性測試的結果，我們確定某些新資產和增值資產的賬面值超過其公允價值，我們記錄了1.096億美元的非現金減值費用，包括客户關係無形資產8860萬美元，商號830萬美元以及建築物，土地和土地改良1270萬美元的減值費用。如果未來的發展導致估計現金流量低於目前的估計水平，則可能導致這些資產或其他長期資產的進一步減值。
所得税
遞延所得税乃就資產及負債之税基與其於各年終之財務申報金額之間之差額於未來年度之税務後果而確認，該等差額乃根據預期會影響應課税收入之年度適用之已頒佈税法及法定税率計算。在計算我們的實際所得税率作為我們遞延所得税的一部分時，我們對某些税務狀況作出判斷，包括扣除的時間和金額以及收入在不同税法的各個税務司法管轄區之間的分配。當部分或全部遞延税項資產被認為很可能無法變現時，則會設立估值備抵。我們會按季度或於有事件或情況變動顯示需要進行檢討時檢討遞延税項資產估值備抵的可變現性。
可變現性的評估取決於管理層的估計和假設，包括對現有應納税暫時性差異未來轉回的估計、預測的未來應納税收入，以及為防止經營虧損或税收抵免結轉到期未使用而可能採用的任何税務規劃策略的實施和成功。如果結果與我們原來或調整後的估計有差異，則其影響將計入該事項解決期間的所得税撥備。
此外，理所當然，該公司定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。這些審計不時會產生擬議的評估結果。我們對確認所得税優惠的決定是在適當時諮詢外部税務和法律顧問後做出的，並基於我們的税務狀況的優劣，並考慮了相關司法管轄區的適用税法。基於許多因素，公司最終實現的税收優惠可能與我們未來財務報表中確認的不同，包括公司成功地支持其向税務機關提交的文件。見注9，“所得税“合併財務報表項目8。財務報表和補充數據以供進一步討論。
新會計公告
關於新的適用會計聲明的説明，請參閲附註2，“重要會計政策摘要“合併財務報表載於第二部分，項目7.8。**財務報表及補充數據.
表外安排
我們沒有參與任何表外安排。
第7A項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨貨幣匯率和利率變化帶來的市場風險，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動，以及在適當情況下，透過使用衍生金融工具，儘量減低該等貨幣匯率及利率波動所帶來的風險。我們的政策是不會將金融工具用於交易或其他投機目的，也不會加入任何槓桿式金融工具。
我們通過外匯遠期合約對衝匯率波動風險的一部分來管理我們的貨幣匯率風險。我們通過利率掉期將浮動利率轉換為固定利率，外加借款利差，來管理我們對部分債務利率波動的敞口。我們也有程序監測市場風險對長期債務、短期債務工具和其他金融工具公允價值的影響，並考慮到貨幣匯率和利率合理可能的變化。
匯率風險
由於我們在世界上許多地區開展業務，涉及以多種貨幣計價的交易，我們以美元表示的業務結果可能會受到貨幣間匯率波動的重大影響。這些波動可能會很大。2023年和2022年，我們的淨銷售額約有34%和28%是以美元以外的貨幣計價的，我們的成本和支出的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。我們通常無法調整我們的非美元當地貨幣銷售價格，以反映美元與相關當地貨幣之間匯率的變化。因此，歐元、日元、英鎊、韓元或我們獲得銷售收益的其他貨幣與美元之間的匯率變化對我們的經營業績有直接影響。我們的成本還受到我們擁有重要生產業務的國家/地區貨幣相對於美元價值波動的影響，例如哥斯達黎加冒號、危地馬拉魁扎爾、智利比索、肯尼亞先令和墨西哥比索。美元走弱可能會導致海外生產成本上升。通常，從我們產生成本的那一刻到我們為我們的產品收取付款的那一刻，會有一段時間的滯後，這會讓我們面臨額外的貨幣匯率風險。
為了降低匯率風險，我們一般在收到後立即將當地貨幣兑換成美元。我們定期簽訂貨幣遠期合約，以對衝部分貨幣匯率風險；然而，我們可能決定在任何特定時期不簽訂這些合約。我們有幾個未償還的外幣現金流對衝，這些對衝的公允價值是截至2023年12月29日的淨負債30萬美元和截至2022年12月30日的670萬美元。
假設2023年和2022年期間美元平均價值相對於我們很大一部分淨銷售額以其他貨幣計價的貨幣升值10%，將導致截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度淨銷售額減少約146.0美元和1.26億美元。這一計算假設每個匯率相對於美元的變動方向是相同的。我們對貨幣匯率變化影響的敏感性分析沒有考慮銷售水平的潛在變化或貨幣遠期合約的任何抵消性收益。
利率風險
如附註11所述，“債務“在綜合財務報表中，我們的負債既有浮動利率，也有固定利率。我們負債的利率變化可能會對我們的財務報表產生實質性影響。
截至2023年12月29日和2022年12月30日底，可變利率債務總額的賬面價值分別為4.0億美元和5.191億美元。債務的公允價值接近賬面價值，因為可變利率接近市場利率。2023年和2022年利率上調10%，將對截至2023年12月29日和2022年12月30日的每一年的運營業績造成約280萬美元的負面影響。
為了降低利率風險，在2018年，我們簽訂了利率掉期協議，以對衝未來利息支出波動的風險，這些利息支出與我們信貸安排項下的部分可變利率、基於LIBOR的借款有關，直至2028年；然而，我們可能決定在任何特定時期內不簽訂這些合同。我們修改了我們的第二個A&R信貸協議和我們的利率掉期，從2023年1月3日起從LIBOR過渡到SOFR作為參考利率。截至2023年12月29日年底，利率掉期合約的公允價值淨資產頭寸為790萬美元，而截至2022年12月30日的淨資產頭寸為1580萬美元。
截至2023年12月29日，未平倉利率合約的名義價值為4億美元，其中2億美元將於2024年到期，其餘2億美元將於2028年到期。
以上有關我們監察市場風險的程序的討論，以及我們的敏感性分析所導致的公允價值估計變動，均屬假設出現某些不利市況的市場風險的前瞻性陳述。
由於全球金融市場的實際發展，未來的實際結果可能與這些估計結果大不相同。我們用來評估和減輕上述風險的分析方法不應被視為對未來事件或損失的預測。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些陳述涉及預期、信念、預測、計劃和戰略、預期事件或趨勢以及與非歷史事實有關的類似表述。具體地説，本Form 10-K年度報告包含前瞻性陳述，包括但不限於以下內容：
•我們對我們在不同產品類別中的市場地位以及這些市場地位的促成因素的信念；
•我們對成為大型零售、便利店連鎖店和餐飲服務客户的首選供應商的信念，以及我們擴大或建立這種地位的方法；
•我們對鮮切農產品類別和生鮮農產品行業的增長以及行業內差異化的信念；
•我們希望繼續投資於新產品開發，以增加收入，並保持我們在產品類別中的溢價地位和市場領先地位；
•我們對食品零售商外包增加的信念，這一趨勢的驅動因素，以及這種增長的受益者；
•我們相信我們有能力利用我們現有的分銷網絡和基礎設施來擴大我們曼恩包裝產品的市場覆蓋範圍；
•我們對我們的競爭優勢的信念以及這些優勢的原因；
•我們對有能力節省成本、擴大貨運業務和提高產品質量的信念和期望；
•我們對菠蘿和非熱帶水果市場進入壁壘的看法；
•我們對我們所在市場的競爭壓力的預期；
•關於我們定位於增加市場份額的信念和我們這樣做的戰略；
•我們對法律程序重要性的信念；
•我們對勞動力多樣化和包容性帶來的好處的信念；
•我們的信念與我們資本資源的充分性有關；
•我們對行業整合影響的信念；
•我們對我們的保險覆蓋範圍是否足夠的信念；
•我們對信息技術保護和實踐的充分性的信念；
•我們對某些法律、税務和會計事項的預期和估計，包括我們對外國税務機關評估的所得税調整的最終結果的訴訟戰略、計劃和信念；
•我們相信，我們將在税務當局提出的某些調整建議的競爭中獲勝；
•我們相信，我們手頭的現金、我們循環信貸機制下的可用能力以及運營現金流將足以償還未來12個月的未償債務；
•我們對業務財務業績因季節性因素而出現波動的預期；
•我們的計劃和戰略，在我們的地理市場擴展我們的各種業務類別；
•我們對中東、北非和中亞國家的生鮮和熟食產品的銷售增長和發展機會的信念，以及我們各細分市場持續淨銷售額增長的驅動力；
•我們對各自地理市場淨銷售額增長的預期和戰略，包括新產品供應和現有產品供應的擴大，現有產品銷售量的增加，在不同市場的擴張，以及在選定市場的便利店和餐飲服務行業的目標；
•我們對很大一部分收入將繼續來自相對較少的客户的預期，以及我們對影響這些客户購買決策的因素的信念；
•我們對擴大我們的第三方海運服務和其他新的物流服務的期望，以對我們的盈利能力和經營業績做出有意義的貢獻；
•我們對遵守適用法律和法規的信念；
•我們對公司進一步股權投資的期望；
•我們對食品安全問題日益重視的信念；
•我們對2024年資本支出的預期，包括研發支出；
•我們對通脹壓力的預期以及對我們未來經營業績的影響；
•我們對銷售增長的預期；
•我們對股票回購的預期；
•我們對與環境清理相關的估計負債和支出的預期；
•我們對主要股東投票行為的期望；
•我們對消費者需求趨勢和提供差異化的因素的信念；
•我們對衍生工具的預期，包括我們交易對手的信用評級和對我們財務報表的預期影響；
•我們對套期保值公允價值的預期，包括時機和對我們業績的影響；以及
•我們的戰略計劃和未來業績。
這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件的當前看法，受風險、不確定性和假設的影響。我們希望提醒讀者，某些重要因素可能已經並在未來可能影響我們的實際結果，並可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。各種因素可能會阻礙我們實現我們的目標，並導致前瞻性陳述背後的假設以及實際結果和表現與前瞻性陳述中表達或暗示的情況大不相同，包括但不限於：
•通脹壓力對原材料和其他成本的影響；
•我們的許多產品成本增加的影響，包括香蕉、菠蘿、鱷梨和其他新鮮農產品；
•競爭對手的定價和其他行動的影響，特別是在消費者信心和支出水平低迷的時期；
•我們在開展業務的市場上成功競爭的能力；
•食品業零售商、批發商和分銷商的整合對我們業務的影響；
•外匯波動的影響和國際業務帶來的貨幣兑換風險；
•如果我們失去一個或多個最大的客户或這些客户減少了他們對我們的購買，對我們的銷售和利潤的影響；
•在生長和收穫旺季有足夠的勞動力；
•我們的分銷商和供應商繼續有能力獲得足夠的流動資金為他們的運營提供資金；
•政府貿易限制的影響，包括可能影響我們進入某些市場的能力的不利政府法規;
•根據我們的流動性，我們預期的現金需求;
•影響我們的財務狀況或經營業績的趨勢和其他因素，包括產品組合的變化、消費者偏好或消費者對品牌產品（如我們的產品）的需求;預期價格和費用水平;
•作物病害的影響，如脈管病，其中之一被稱為熱帶小種4或TR 4（也稱為巴拿馬病）;
•我們有能力改善現有的檢疫政策和其他預防策略，並找到應急計劃，以保護我們和我們的供應商的香蕉作物免受血管疾病的影響;
•影響我們生產設施或複雜物流網絡的全球或本地中斷或問題;
•我們無法實現業務擴張計劃（包括通過收購）的預期收益;
•我們成功地將收購和新產品線整合到我們的運營中的能力;
•與退出活動、作物或設施損壞或其他相關的減值或其他費用的影響，
•解決未決和未來法律和環境訴訟或調查的時間和費用;
•税務會計或税法（或其解釋）變更的影響，國税局或其他税務機關（包括歐盟）提出的與我們的税務審計有關的索賠或調整的影響，以及我們成功抗辯此類税務索賠並尋求必要補救措施的能力;
•我們合資企業的成功;
•惡劣的天氣條件和自然災害（如洪水和地震）對作物質量和產量以及我們種植、採購或出口產品的能力的影響;
•我們的保險範圍是否足夠;
•適用於我們業務的法規變化的成本和其他影響，包括美國或其他地方旨在減輕氣候變化影響的潛在立法或監管舉措;
•損害我們的聲譽或品牌名稱或對我們產品的負面宣傳;
•產品責任索賠以及相關的監管和法律行動、產品召回或與我們業務相關的其他法律程序;
•我們繼續遵守契約和信貸工具條款的能力，以及我們獲得額外融資以資助資本支出的能力;
•我們成功管理與國際業務相關的風險的能力，包括與政治或經濟狀況、通貨膨脹、税法、貨幣限制和匯率波動、法律或司法制度相關的風險。
上述重要因素清單並未包括所有這些因素，也不一定按重要性順序列出。此外，閣下應參考本公司作出的其他披露(例如在本公司提交給美國證券交易委員會的其他文件或公司新聞稿中)，瞭解可能導致實際結果與本公司預測的結果大相徑庭的其他因素。請參閲第一部分第1A項、風險因素，以獲取有關可能影響我們的經營結果、財務狀況和流動性的因素的更多信息。
我們打算我們的前瞻性陳述僅在此類陳述發表時發表，不承諾或計劃在獲得更多信息或反映預期、假設或結果的變化時對其進行更新或修訂，除非適用法律要求。我們不能保證這樣的期望或前瞻性陳述將被證明是正確的。本報告中提及或包括在提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中的一個或多個風險因素或風險和不確定因素髮生或發生任何重大不利變化，可能會對我們的業務和我們未來的財務業績產生重大不利影響。
我們在本報告之後發表的任何公開聲明或披露，如果修改或影響本報告中包含或隨附的任何前瞻性陳述，將被視為修改或取代本報告中或隨附的此類展望或其他前瞻性陳述。
第八項。財務報表和補充數據
我們的綜合財務報表和所附索引中的時間表作為本報告的一部分進行了歸檔。
合併財務報表索引
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| | 頁面 |
| 財務報告的內部控制 | |
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獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 | 51 |
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| 合併財務報表 | |
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獨立註冊會計師事務所報告(上市公司會計監督委員會ID：42) | 51 |
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截至2023年12月29日和2022年12月30日的合併資產負債表 | 55 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 56 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 57 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的合併現金流量表 | 58 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的股東權益和可贖回非控股權益綜合報表 | 59 |
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合併財務報表附註 | 60 |
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| 補充財務報表附表 | |
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附表二-估值及合資格賬目 | 104 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Fresh Del Monte Products Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對Fresh Del Monte Products Inc.及其子公司截至2023年12月29日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，Fresh Del Monte Products Inc.及其子公司(“本公司”)於2023年12月29日在所有重大方面對財務報告維持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司2023年綜合財務報表和附表，我們於2024年2月26日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 安永律師事務所
佛羅裏達州邁阿密
2024年2月26日
獨立註冊會計師事務所報告
致Fresh Del Monte Products Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計Fresh Del Monte Products Inc.及其附屬公司(“本公司”)於2023年12月29日及2022年12月30日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月29日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、現金流量及股東權益及可贖回非控股權益，以及相關附註 和列於“索引”第15項的補充財務報表附表(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月29日和2022年12月30日的財務狀況，以及截至2023年12月29日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據《內部控制》中確立的標準，審計了公司截至2023年12月29日的財務報告內部控制—特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)和我們2024年2月26日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。的溝通 關鍵審計事項不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見.
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| 商譽和無限期無形資產的價值評估 |
| 有關事項的描述 | 截至2023年12月29日，公司的商譽和無限期無形資產為4.335億美元。正如綜合財務報表附註2所述，商譽和無限期無形資產至少每年在報告單位層面進行減值測試。截至2023年12月29日，熟食報告單位的商譽和德爾蒙特®熟食報告單位的商號和商標的賬面價值分別為2,720萬美元和3,080萬美元。綜合財務報表附註6披露該等資產的公允價值對本公司在其減值會計模型中使用的假設和相關數據的變化的敏感性，包括估計和實際現金流量之間的差異以及使用的貼現率。
本公司採用收益法計量商譽的公允價值，採用特許權使用費節約法計量商號和商標的公允價值，並確定熟食報告單位的賬面價值超過其公允價值，因此在截至2023年12月29日的年度內記錄了2,160萬美元的商譽減值費用
審計本公司與預製食品報告單位商譽和Del Monte®預製食品報告單位的商品名稱和商標有關的年度減值測試非常複雜，由於上述估值模型中使用的假設具有判斷性，因此需要我們的專家參與。此外，這些資產對估計和實際現金流之間的差異以及用於估計其公允價值的貼現率和特許權使用費的變化更加敏感。與估計現金流(特別是銷售和銷售產品的成本以及銷售和銷售的成本的長期增長率)有關的假設是判斷的，因為它們受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響，這些預期可能會有很大差異，並取決於市場力量和公司無法控制的事件。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對公司與預製食品報告單位商譽相關的公司減值審查程序以及Del Monte®預製食品報告單位的商品名稱和商標的控制取得了瞭解，評估了設計，並測試了控制操作的有效性，包括對管理層對上述重大假設的審查的控制。
為了測試公司預製食品報告單位的商譽以及Del Monte®預製食品報告單位的商品名稱和商標的估計公允價值，我們的審計程序包括評估所使用的方法、上文討論的重大假設以及公司使用的基礎數據等。這些數據包括歷史銷售和成本數據、未來業務計劃和計劃資本支出，以及來自可比公司的數據。我們讓我們的估值專家協助我們的程序，並獨立評估折扣和特許權使用費範圍的合理性。我們將重大假設與當前的行業和經濟趨勢、市場因素變化、公司的商業模式以及其他相關因素進行了比較。我們通過將管理層的估計與實際經營結果進行比較來評估它們的歷史準確性，並對上述重大假設進行了敏感性分析，以評估對熟食報告單位的商譽和Del Monte®熟食報告單位的商品名稱和商標的公允價值的影響。 |
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| 長期資產減值準備 |
| 有關事項的描述 | 正如綜合財務報表附註2所述，當事件或情況變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，便會審核長期資產的減值。如綜合財務報表附註3所述，於2023年第四季度，本公司確定北美若干新增及增值資產有減值指標。因此，本公司進行了可收回測試，並得出結論，減值損失應予以計量。本公司通過記錄資產賬面價值超過資產公允價值的金額來計量1.096億美元的減值。該公司根據貼現的未來現金流和來自第三方的獨立評估來計量北美某些新鮮的和增值的長期資產的公允價值。
審計公司在北美對新的和增值的長期資產的減值測試是複雜的，需要我們的專家參與，因為上述估值模型中使用的假設具有判斷性。此外，這些資產對估計現金流和實際現金流之間的差異以及用於估計其公允價值的貼現率變化更加敏感。與估計現金流(特別是銷售和銷售產品的成本以及銷售和銷售的成本的長期增長率)有關的假設是判斷的，因為它們受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響，這些預期可能會有很大差異，並取決於市場力量和公司無法控制的事件。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對本公司與北美新資產和增值長期資產相關的減值審查程序進行了控制，包括對管理層對上述重大假設的審查進行控制，瞭解、評估了設計並測試了控制的操作有效性。
為了測試公司在北美的新資產和增值長期資產的估計公允價值，我們的審計程序包括評估所使用的方法、上文討論的重大假設和公司使用的基礎數據等。這些數據包括歷史銷售和成本數據、未來業務計劃和計劃資本支出，以及來自可比公司的數據。我們讓我們的估值專家協助我們的程序，並獨立評估貼現率範圍的合理性。我們將重大假設與當前的行業和經濟趨勢、市場因素變化、公司的商業模式以及其他相關因素進行了比較。我們通過將管理層的估計與實際經營結果進行比較來評估其歷史準確性，並對上述重大假設進行敏感性分析，以評估對北美新資產和增值長期資產公允價值的影響。 |
/S/安永律師事務所
自1997年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
佛羅裏達州邁阿密
2024年2月26日
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併資產負債表
(美元(百萬美元，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 33.8 | | | $ | 17.2 | |
應收貿易賬款，扣除 $20.8及$21.6，分別 | 387.0 | | | 373.5 | |
其他應收賬款，扣除 $5.6及$5.7，分別 | 95.1 | | | 91.0 | |
| 庫存，淨額 | 599.9 | | | 669.0 | |
| 持有待售資產 | 4.5 | | | 67.3 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 24.0 | | | 23.4 | |
| 流動資產總額 | 1,144.3 | | | 1,241.4 | |
| | | |
| 對未合併公司的投資和墊款 | 22.2 | | | 18.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,256.4 | | | 1,309.5 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 213.8 | | | 213.8 | |
| 商譽 | 401.9 | | | 422.9 | |
| 無形資產，淨額 | 33.3 | | | 135.0 | |
| 遞延所得税 | 51.5 | | | 47.4 | |
| 其他非流動資產 | 60.7 | | | 70.9 | |
| 總資產 | $ | 3,184.1 | | | $ | 3,458.9 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 479.0 | | | $ | 549.9 | |
| 債務和融資租賃的當前到期日 | 1.4 | | | 1.3 | |
| 經營租賃的當期到期日 | 48.6 | | | 41.6 | |
| 所得税和其他應付税金 | 11.6 | | | 14.2 | |
| 流動負債總額 | 540.6 | | | 607.0 | |
| | | |
| 長期債務和融資租賃 | 406.1 | | | 547.1 | |
| 經營租賃，較短的當前到期日 | 142.1 | | | 147.3 | |
| 退休福利 | 82.3 | | | 82.4 | |
| 其他非流動負債 | 27.6 | | | 28.5 | |
| 遞延所得税 | 72.7 | | | 71.6 | |
| 總負債 | 1,271.4 | | | 1,483.9 | |
| 承付款和或有事項(見附註16) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | — | | | 49.4 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01票面價值；50,000,000股票 授權的；無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；200,000,000股票 授權的；47,629,018和47,838,680分別發行和未償還 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 實收資本 | 597.7 | | | 548.1 | |
| 留存收益 | 1,341.4 | | | 1,397.6 | |
| 累計其他綜合損失 | (43.3) | | | (41.5) | |
| 德爾蒙特新鮮農產品公司股東權益總額 | 1,896.3 | | | 1,904.7 | |
| 非控制性權益 | 16.4 | | | 20.9 | |
| 股東權益總額 | 1,912.7 | | | 1,925.6 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 3,184.1 | | | $ | 3,458.9 | |
請參閲隨附的説明。
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併業務報表
(美元(百萬美元，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 淨銷售額 | $ | 4,320.7 | | | $ | 4,442.3 | | | $ | 4,252.0 | |
| 產品銷售成本 | 3,970.0 | | | 4,102.1 | | | 3,948.2 | |
| 毛利 | 350.7 | | | 340.2 | | | 303.8 | |
| | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 186.7 | | | 186.8 | | | 192.9 | |
| 處置財產、廠房和設備、淨額和子公司的收益(損失) | 37.9 | | | (1.9) | | | 4.6 | |
| | | | | |
| 資產減值和其他費用(貸項)，淨額 | 143.4 | | | (4.8) | | | 4.5 | |
| 營業收入 | 58.5 | | | 156.3 | | | 111.0 | |
| | | | | |
| 利息支出 | 24.1 | | | 24.4 | | | 20.3 | |
| 利息收入 | 1.4 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 其他費用，淨額 | 19.3 | | | 14.8 | | | 9.4 | |
| 所得税前收入 | 16.5 | | | 117.8 | | | 81.9 | |
| | | | | |
| 所得税撥備 | 18.1 | | | 20.1 | | | 2.0 | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1.6) | | | $ | 97.7 | | | $ | 79.9 | |
| | | | | |
減去：可贖回的淨收益(虧損)和 非控制性權益 | 9.8 | | | (0.9) | | | (0.1) | |
淨(虧損)收入可歸因於 新鮮的德爾蒙特農產品公司。 | $ | (11.4) | | | $ | 98.6 | | | $ | 80.0 | |
| | | | | |
每股普通股淨(虧損)收益可歸因於 新鮮德爾蒙特農產品公司-基礎版 | $ | (0.24) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.68 | |
| | | | | |
每股普通股淨(虧損)收益可歸因於 新鮮德爾蒙特農產品公司-稀釋 | $ | (0.24) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.68 | |
| | | | | |
| 宣佈的每股普通股股息 | $ | 0.75 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.50 | |
| | | | | |
| 普通股加權平均數： | | | | | |
| 基本信息 | 47,979,143 | | | 47,790,920 | | | 47,508,208 | |
| 稀釋 | 47,979,143 | | | 47,943,464 | | | 47,701,397 | |
請參閲隨附的説明。
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
綜合全面收益表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1.6) | | | $ | 97.7 | | | $ | 79.9 | |
| | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 衍生工具未實現(虧損)淨收益，税後淨額 | (2.2) | | | 46.9 | | | 8.7 | |
| 未實現外幣兑換損失淨額 | (3.5) | | | (18.6) | | | (14.1) | |
| 因外國實體大量清算而釋放的累計折算調整 | 2.4 | | | — | | | — | |
| 退休福利調整淨變化，税後淨額 | 1.5 | | | (2.9) | | | 15.5 | |
| 綜合(虧損)收益 | (3.4) | | | 123.1 | | | 90.0 | |
| 減去：可贖回和非控股權益的綜合收益(虧損) | 9.8 | | | (0.9) | | | (0.1) | |
| 可歸因於生鮮公司Del Monte Products Inc.的全面(虧損)收入。 | $ | (13.2) | | | $ | 124.0 | | | $ | 90.1 | |
請參閲隨附的説明。
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併現金流量表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1.6) | | | $ | 97.7 | | | $ | 79.9 | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 84.8 | | | 92.5 | | | 96.8 | |
| 債務發行成本攤銷 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 9.9 | | | 6.9 | | | 7.6 | |
| | | | | |
| 資產減值費用 | 141.3 | | | 3.5 | | | 3.8 | |
| 不確定税收狀況的變化 | 1.5 | | | 1.7 | | | 2.3 | |
| | | | | |
| 出售物業、廠房及設備及附屬公司（收益）虧損淨額 | (37.9) | | | 1.9 | | | (4.6) | |
| | | | | |
| 遞延所得税 | (3.8) | | | 2.5 | | | (15.0) | |
| | | | | |
| 調整庫尼亞井場負債 | — | | | (9.9) | | | — | |
| 釋放累積折算調整數的收益 | (2.4) | | | — | | | — | |
| 其他，淨額 | (1.3) | | | 1.6 | | | (11.1) | |
| 經營性資產和負債的變動 | | | | | |
| 應收賬款 | (19.3) | | | (37.4) | | | (13.9) | |
| 盤存 | 64.7 | | | (72.1) | | | (105.1) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1.7 | | | (0.2) | | | 7.2 | |
| 應付賬款和應計費用 | (64.1) | | | (17.8) | | | 78.3 | |
| 其他非流動資產和負債 | 3.9 | | | (9.7) | | | 1.7 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 177.9 | | | 61.8 | | | 128.5 | |
| | | | | |
| 投資活動： | | | | | |
| 資本支出 | (57.7) | | | (48.1) | | | (98.5) | |
| 未合併公司投資 | (5.3) | | | (9.7) | | | (7.0) | |
| 出售物業、廠房及設備及附屬公司所得款項 | 119.9 | | | 8.7 | | | 17.5 | |
| 結算未指定為套期的衍生工具收到的現金（已付） | — | | | (0.2) | | | 4.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他投資活動 | (0.5) | | | 0.2 | | | 0.9 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 56.4 | | | (49.1) | | | (82.5) | |
| | | | | |
| 融資活動： | | | | | |
| 長期債務收益 | 590.5 | | | 1,066.3 | | | 703.4 | |
| 償還長期債務 | (730.3) | | | (1,045.6) | | | (726.0) | |
| 購買非控股權益 | (5.2) | | | — | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | (17.9) | | | (0.9) | | | (6.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股回購和註銷 | (11.8) | | | — | | | — | |
| 以現金支付税款的股份獎勵 | (0.8) | | | (1.6) | | | (0.4) | |
| 已支付的股息 | (35.9) | | | (28.7) | | | (23.7) | |
| 其他融資活動 | (2.1) | | | (1.5) | | | — | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (213.5) | | | (12.0) | | | (53.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | (4.2) | | | 0.4 | | | 6.8 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 16.6 | | | 1.1 | | | (0.4) | |
| 現金和現金等價物，從 | 17.2 | | | 16.1 | | | 16.5 | |
| 現金和現金等價物，終止 | $ | 33.8 | | | $ | 17.2 | | | $ | 16.1 | |
| | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 24.2 | | | $ | 23.5 | | | $ | 19.9 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 14.9 | | | $ | 13.3 | | | $ | 9.5 | |
| | | | | |
| 非現金融資和投資活動： | | | | | |
| 以新的經營租賃義務換取的使用權資產 | $ | 51.0 | | | $ | 59.6 | | | $ | 78.8 | |
| 為換取新融資租賃承擔而取得的使用權資產 | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.9 | |
| | | | | |
| 限售股分紅 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
| 財產損失保險應收賬款 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
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新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
股東權益和可贖回非控股權益合併報表
(以百萬美元為單位，股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還普通股 | | 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Fresh Del Monte Products Inc.股東權益 | | 非控制性權益 | | 股東總數
權益 | | 可贖回的非控股權益 | | |
| 2021年1月1日的餘額 | 47,372,419 | | | $ | 0.5 | | | $ | 533.1 | | | $ | 1,271.4 | | | $ | (77.0) | | | $ | 1,728.0 | | | $ | 21.7 | | | $ | 1,749.7 | | | $ | 50.2 | | | |
| 股票期權的行權 | 4,000 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | |
| 限制性股票獎勵的結算 | 178,276 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的支付費用 | — | | | — | | | 7.6 | | | — | | | — | | | 7.6 | | | — | | | 7.6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分配給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.2) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣佈的股息 | — | | | — | | | 0.2 | | | (23.7) | | | — | | | (23.5) | | | — | | | (23.5) | | | — | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 80.0 | | | — | | | 80.0 | | | 0.4 | | | 80.4 | | | (0.5) | | | |
| 衍生工具未實現收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.7 | | | 8.7 | | | — | | | 8.7 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現外幣折算(虧損)淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.1) | | | (14.1) | | | — | | | (14.1) | | | — | | | |
| 扣除税項後退休福利調整的變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.5 | | | 15.5 | | | — | | | 15.5 | | | — | | | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 90.1 | | | 0.4 | | | 90.5 | | | (0.5) | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 47,554,695 | | | $ | 0.5 | | | $ | 541.0 | | | $ | 1,327.7 | | | $ | (66.9) | | | $ | 1,802.3 | | | $ | 21.7 | | | $ | 1,824.0 | | | $ | 49.5 | | | |
| 股票期權的行權 | 7,000 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位的結算 | 276,985 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 基於股份的支付費用 | — | | | — | | | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益的處置 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分配給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | (28.7) | | | — | | | (28.7) | | | — | | | (28.7) | | | — | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 98.6 | | | — | | | 98.6 | | | (0.8) | | | 97.8 | | | (0.1) | | | |
| 衍生工具未實現收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46.9 | | | 46.9 | | | — | | | 46.9 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現外幣折算(虧損)淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.6) | | | (18.6) | | | — | | | (18.6) | | | — | | | |
| 扣除税項後退休福利調整的變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.9) | | | (2.9) | | | — | | | (2.9) | | | — | | | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 124.0 | | | (0.8) | | | 123.2 | | | (0.1) | | | |
| 2022年12月30日的餘額 | 47,838,680 | | | $ | 0.5 | | | $ | 548.1 | | | $ | 1,397.6 | | | $ | (41.5) | | | $ | 1,904.7 | | | $ | 20.9 | | | $ | 1,925.6 | | | $ | 49.4 | | | |
| 股票期權的行權 | 2,418 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位的結算 | 287,920 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 基於股份的支付費用 | — | | | — | | | 9.8 | | | — | | | — | | | 9.8 | | | — | | | 9.8 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分配給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.4) | | | (14.4) | | | (1.4) | | | |
| 已宣佈的股息 | — | | | — | | | 0.5 | | | (36.4) | | | — | | | (35.9) | | | — | | | (35.9) | | | — | | | |
| 可贖回非控股權益的結算 | — | | | — | | | 42.7 | | | — | | | — | | | 42.7 | | | — | | | 42.7 | | | (47.9) | | | |
| 普通股回購和註銷 | (500,000) | | | — | | | (3.4) | | | (8.4) | | | — | | | (11.8) | | | — | | | (11.8) | | | — | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (11.4) | | | — | | | (11.4) | | | 9.9 | | | (1.5) | | | (0.1) | | | |
| 衍生工具未實現收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | | | — | | | (2.2) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現外幣折算(虧損)淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | | — | | | |
| 因外國實體大量清算而釋放的累計折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | | | — | | | |
| 扣除税項後退休福利調整的變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | (13.2) | | | 9.9 | | | (3.3) | | | (0.1) | | | |
| 2023年12月29日的餘額 | 47,629,018 | | | $ | 0.5 | | | $ | 597.7 | | | $ | 1,341.4 | | | $ | (43.3) | | | $ | 1,896.3 | | | $ | 16.4 | | | $ | 1,912.7 | | | $ | — | | | |
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目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註
1. 一般信息
本報告中提及的“Fresh Del Monte”、“We”、“Our”和“Us”以及“公司”均指Fresh Del Monte Products Inc.及其子公司，除非上下文另有説明。
業務性質
我們是世界領先的垂直一體化的優質新鮮和鮮切水果和蔬菜的生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東地區預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和營銷商。我們的產品在全球範圍內以德爾蒙特®品牌，自1892年以來一直是產品創新、質量、新鮮和可靠的象徵。我們的主要銷售市場如下：北美、歐洲、中東(包括北非)和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠為客户提供持續不斷的高質量農產品和增值服務的定期交付。我們的主要生產業務位於北美、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。我們的產品來自公司控制的業務，並通過與獨立種植者的供應合同進行採購。
我們的業務包括三其中兩個代表我們的主要業務，即生鮮和增值產品以及香蕉，一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和高附加值的產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃、李子、油桃、櫻桃和獼猴桃)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料、膳食和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
財政年度
我們的財政年度結束是日曆年的最後一個星期五或日曆年結束後的第一個星期五，以最接近日曆年結束的那個為準。2023財年為52周，於2023年12月29日結束。2022財年為52周，於2022年12月30日結束。2021財年為52周，於2021年12月31日結束。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。根據美國公認會計原則編制我們的綜合財務報表時，我們需要做出一些估計和假設，這些估計和假設會影響我們的綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
我們的合併財務報表包括我們擁有多數股權的子公司的賬户，由於擁有多數投票權權益，我們控制着這些子公司。此外，當我們擁有可變權益且是主要受益者時，我們會合並可變權益實體(“VIE”)。所有的公司間賬户和交易在合併中被取消。
我們需要評估在2023年12月29日(我們的財年結束)之後發生的事件，以便在截至2023財年的年度合併財務報表中確認和披露。事件的評估依據是截至2023年12月29日的現有信息(需要在合併財務報表中確認)，還是2023年12月29日之後發生的新事件(如果事件對合並財務報表具有重要意義則不需要確認但需要披露)。*我們評估了截至這些合併財務報表發佈日期的2023年12月29日之後發生的事件。
2.主要會計政策摘要
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
現金和現金等價物
我們將購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性投資歸類為現金等價物。
應收貿易賬款
應收賬款減去準備按可變現淨值確認於隨附的綜合資產負債表，可變現淨值反映預期向客户收取的淨額。我們對應收貿易賬款的備抵由兩部分組成：A#。7.4百萬美元的信貸損失撥備和一美元13.4在ASC 606的範圍內計入的客户索賠津貼-收入確認.
我們根據會計準則編纂(“ASC”)326估計我們的應收貿易賬款的預期信貸損失-金融工具--信貸損失。我們對客户進行持續的信用評估，並根據我們對客户當前信用信息的審查確定的支付歷史和客户的信用可靠性來調整信用額度。當存在類似的風險特徵時，我們以集合(集合)為基礎來衡量應收貿易賬款的信用損失準備。我們通常根據應收賬款所涉及的地理區域或國家將我們的應收賬款彙集在一起。不具有類似風險特徵的應收賬款按個人基準評估可收回性。
我們的歷史信用損失經驗為我們估計預期的信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為我們估計的起點，並對歷史損失率進行調整，以考慮影響我們應收賬款池可收回性的當前條件的差異。我們通常監測宏觀經濟指標，以評估是否有必要進行調整，以反映當前的情況。
我們對已確認的索賠的免税額記錄為貿易應收賬款和淨銷售額的減少額。應收賬款的核銷只有在所有收款努力都用盡但沒有成功的情況下才能進行。
一個客户的應收賬款大約代表10應收貿易賬款的百分比，扣除備抵後。該客户當前正在付款。
其他應收賬款
其他應收賬款減去備抵在我們所附的綜合資產負債表上按可變現淨值確認，這反映了預計收取的淨額。其他應收賬款包括增值税(“增值税”)
應收款、對種植者和供應商的季節性預付款，通常是短期性質的，以及其他融資應收款。
增值税應收賬款主要涉及生產單位的採購，由税務機關退還。截至2023年12月29日，我們有43.9其他應收賬款中列為流動的百萬美元和#美元17.7百萬美元，扣除津貼淨額$3.62000萬美元，在我們的合併資產負債表上被歸類為其他非流動資產。截至2022年12月30日，我們擁有38.1其他應收賬款中列為流動的百萬美元和#美元16.4百萬美元，扣除津貼淨額$4.7百萬美元，在我們的綜合資產負債表中被歸類為其他非流動資產。
對種植者和供應商的預付款通常會在農產品收穫和銷售時償還給我們。我們通常需要當季農產品的財產留置權和質押作為抵押品，以支持預付款。請參閲注7，“信貸損失準備以進一步討論對種植者和供應商的預付款。
當存在類似的風險特徵時，我們在集體(集合)的基礎上衡量對供應商和種植者的預付款的信貸損失撥備。我們通常根據與之相關的國家將預付款彙集在一起，並根據它們當前或逾期的狀況進一步細分預付款。當預付款沒有在各自的生長季節內全額支付時，我們通常認為對種植者的預付款是逾期的。對不具有類似風險特徵的種植者和供應商的預付款額度根據具體情況確定，具體取決於當季的預期產量和其他促成因素。這些預付款通常以財產留置權和相應季節農產品的質押為抵押。有時，我們會與某些種植者達成付款計劃，或採取措施通過已建立的抵押品收回預付款。我們可能會在收款努力耗盡後註銷無法收回的融資應收賬款。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
我們的歷史信用損失經驗為我們估計預期的信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為我們估計的起點，並對歷史損失率進行調整，以考慮當前或預期未來情況的差異。我們一般監測宏觀經濟指標以及其他因素，包括不利的天氣條件和作物病害，在評估是否需要對歷史損失率進行調整時，這些因素可能會影響預付款的收繳。
以前在準備中保留的其他應收賬款的收回計入營業收入。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。成本的計算採用加權平均成本法或先進先出法，其中包括新鮮農產品和熟食，以及原材料和包裝用品的先進先出法、實際成本或平均成本法。原材料和包裝用品庫存主要包括農業用品、紙板、包裝材料、備件和燃料。種植菠蘿、甜瓜、蔬菜和非熱帶水果作物的支出按成本或可變現淨值中較低者計價，並在相關作物收穫和銷售時遞延並計入銷售產品的成本。我們綜合資產負債表存貨中的遞延增長成本主要包括土地整備、耕作、灌溉和施肥成本。在大多數情況下，與香蕉作物有關的支出是在由於香蕉作物的連續性質而產生的當年支出的。
庫存包括以下內容(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 成品 | $ | 201.1 | | | $ | 205.8 | |
| 原材料和包裝用品 | 167.1 | | | 233.2 | |
| 種植農作物 | 231.7 | | | 230.0 | |
| 總庫存 | $ | 599.9 | | | $ | 669.0 | |
計劃的主要維護活動的會計處理
我們對計劃的主要維護活動進行核算，如船舶幹船塢活動，與ASC的指導方針保持一致“其他資產和遞延成本。”我們利用遞延法對船舶幹船塢活動進行會計核算，即在下一次預定的幹船塢活動之前，以直線方式遞延和攤銷發生的實際費用。
對未合併公司的投資
我們使用權益會計方法來核算我們對其施加重大影響但不持有控股權的投資，或我們所有權權益超過3%-5%的有限合夥企業的投資。在權益會計法下，投資按初始成本列報，並根據後續額外投資和我們按比例分攤的收益或虧損和分配進行調整。我們在綜合資產負債表中將權益法投資的賬面價值計入對未合併公司的投資和墊款。我們在被投資方淨收益或虧損中的比例在我們的綜合經營報表中的其他費用淨額下列示。當事件及情況顯示該等資產的公允價值跌至賬面值以下並非暫時性時，我們會就減值審查我們的投資。見注4，“對未合併公司的投資”以獲取更多信息。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
財產、廠房和設備及其他長期資產
財產、廠房和設備的增加按成本入賬。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的，其範圍為10至40對於建築來説，五至20海運和其他設備，包括船舶和集裝箱，三至20機器和設備的使用年限，三至七年了對於傢俱、固定裝置和辦公設備，計算機軟件的期限為三至七年，以及五至10汽車設備，包括汽車、拖拉機、拖車和卡車。租賃改進按租賃期或相關資產的估計使用年限(以較短者為準)攤銷。見注5，“財產、廠房和設備、淨值瞭解更多信息。
當資產報廢或處置時，成本和累計折舊或攤銷從各自的賬户中扣除，並確認任何相關的收益或損失。保養和維修在發生時計入費用。延長資產使用壽命的重大支出被資本化。利息被資本化為建築成本的一部分。
除財產、廠房和設備外，我們的長期資產包括一種確定的無形資產。被確定為有限壽命的無形資產在估計使用壽命內攤銷，以反映經濟利益的消耗模式，無論是按直線還是按加速計算。我們的固定壽命無形資產的剩餘攤銷期限為17好幾年了。與已確定存續的無形資產有關的攤銷費用總額為#美元。4.92023年，百萬美元7.82022年為百萬美元，7.62021年為100萬美元，幷包括在銷售、一般和管理費用中。請參閲注6，“商譽及其他無形資產。瞭解更多信息。
每當事件或環境變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，我們就會審查具有可識別現金流量的長期資產(或資產組)的減值。在進行這些分析時，我們考慮了歷史和預測的經營業績、趨勢和未來前景、當前市場價值以及其他經濟和監管因素。如果一項資產無法收回，而該資產的賬面價值超過了該資產的公允價值，我們將計量並記錄超出部分的減值損失。資產的公允價值是通過確定資產的預期未來貼現現金流量或通過獨立評估來計量的。
對於持有待售的長期資產，當賬面價值大於公允價值減去出售成本時，我們將計入減值損失。當長期資產被歸類為持有待售資產時，我們停止對這些資產進行折舊，並將這些資產作為持有待售資產計入我們的綜合資產負債表。
我們產生了與長期資產減值相關的費用#119.72023年，百萬美元3.52022年為100萬美元，3.82021年將達到100萬。此類費用計入資產減值和其他費用(貸項)，淨額計入所附的截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的綜合經營報表，並在附註3中進一步説明。資產減值和其他費用(貸項)，淨額以及附註6：商譽及其他無形資產”.
處置財產、廠房和設備的收益，淨額為#美元37.92023年主要用於出售沙特阿拉伯的兩個配送中心和相關資產、出售北美的一個閒置生產設施以及出售我們在南美的塑料業務子公司的收益。使用ASC 610中的指導對這些交易進行了核算。
持有待售資產
在下列情況下，資產被分類為持有待售資產：(1)管理層批准並承諾出售資產的計劃，(2)資產在其當前狀況下可立即出售，僅受通常和習慣的條款限制，(3)尋找買家的現行計劃和完成出售計劃所需的其他行動已經啟動，(4)資產的出售很可能並預計在一年內完成，(5)資產正在積極營銷，以供以相對於其當前公允價值合理的價格出售，(6)完成銷售計劃所需的行動表明，不太可能對該計劃進行重大修改或撤回該計劃。持有待售資產按賬面淨值或估計公允價值減去出售成本中較低者列報。
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商譽與無限期無形資產
商譽是指被收購實體的購買價格超過被收購的有形和可識別無形資產淨值以及在企業合併中承擔的負債的公允價值。我們於第四季度第一天每年在報告單位層面評估商譽，如果事件或情況變化表明商譽可能無法恢復，則更頻繁地評估商譽。在確定是否發生了損害指標時，需要進行大量的判斷。
對於那些發生事件或情況變化表明存在潛在減值指標的報告單位，我們會進行量化評估，以確定商譽的賬面價值是否可以收回。在進行年度商譽減值測試時，我們可能會在會計準則允許的情況下從可選的定性評估開始。作為定性評估的一部分，我們評估所有事件和情況，包括正面和負面事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果我們繞過定性評估，或者如果定性評估表明應該進行量化分析，我們將通過比較報告單位的公允價值和其賬面價值(包括相關商譽)來評估商譽的減值。我們一般使用貼現現金流量法估計報告單位的公允價值，該方法依賴於與對每個報告單位的未來收入、銷售成本、費用和加權平均資本成本的預測有關的若干重大估計和假設。如果報告單位的賬面價值超過估計公允價值，則計入減值費用以將賬面價值減至估計公允價值。商譽減值以分配給報告單位的商譽總額為限。在我們的商譽減值測試中使用的重大估計和假設的任何不利變化都可能對商譽的可恢復性產生重大影響，並可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。我們產生了與商譽減值相關的費用#美元。21.6如附註3中進一步描述的那樣，2023年將達到100萬，“資產減值和其他費用(貸項)，淨額和 注6，“商譽及其他無形資產“。”2022年至2021年期間未發生與商譽相關的減值費用
具有無限使用年限的無形資產不攤銷，但至少每年進行減值評估，或在發現可能減值跡象的情況下更早評估減值。在進行年度減值測試時，我們可能會首先進行可選的定性評估，以確定我們的無限期無形資產是否更有可能減值。作為定性評估的一部分，我們評估可能影響用於確定無限期無形資產公允價值的重大投入的相關事件和情況。如果我們繞過定性評估，或者如果定性評估表明應該進行量化分析，我們將通過比較資產的公允價值和其賬面價值來評估我們的無限期無形資產的減值。我們通常使用特許權使用費儲蓄的方法來估計我們的無限期無形資產的公允價值。
見注6，“商譽及其他無形資產以供進一步討論。
收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些產品或服務的對價。我們按照會計準則，按照五步走模式記錄收入。對於我們的客户合同，我們確定履約義務(產品或服務)，確定交易價格，將合同交易價格分配給履約義務，並根據安排的具體條款，在履行履約義務時，即產品發貨或收到客户時，確認收入。我們的收入是在某個時間點上記錄的。
產品銷售額是扣除可變對價後的淨額，如退貨、折扣和津貼撥備。此類撥備是使用歷史平均值計算的，該平均值根據當前業務狀況導致的任何預期變化進行了調整。對合作廣告客户的考慮被認為是收入的減少，除非存在明顯的商品或服務，在這種情況下，費用被歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。針對客户數量返點的撥備是基於實現一定的購買水平和其他績效標準，這些標準是基於計劃基礎上建立的。這些回扣是根據預期提供給客户的金額估計的，並被確認為收入的減少。
如果合同期限為一年或更短時間，我們會為獲得合同而支出增量成本。這些成本包括在銷售、一般和行政費用中。否則，增量合同成本將被確認為我們的
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合併的資產負債表，隨着時間的推移攤銷，作為承諾的貨物和服務轉移到客户手中。我們的合同一般不到一年，獲得合同的增量成本並不重要。我們將運輸和搬運成本記為履行合同的成本，而不是對客户的履約義務。我們在確定交易價格時，也不包括從我們的客户那裏收取的税款，這些税款是由政府當局評估的，這些税款既是在特定的創收交易上徵收的，也是與特定創收交易同時徵收的。如果承諾的貨物或服務轉讓給客户到客户付款之間的時間不超過一年，我們不會針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額。
產品銷售成本
產品銷售成本主要由兩個要素組成：產品成本和物流成本。
產品成本 - 主要由種植（種植作物的成本）、收穫、包裝、勞動力、折舊和農場管理組成。從獨立種植者獲得的產品成本由採購和包裝成本組成。
物流成本-包括海陸運輸以及與港口設施和配送中心有關的費用。海運成本是物流成本中最重要的組成部分，包括：
•船舶運營費用-包括運營、維護、折舊、保險、燃料和港口費。
•租船成本--包括租船成本、燃料費和港口費。
•集裝箱設備相關成本--包括租賃費用，如果是自有設備，還包括折舊費用。
•第三方集裝箱運輸成本-包括在我們的物流運營中使用第三方運輸的成本。
廣告和促銷費用s
我們按所發生的費用來支付廣告和促銷費用。列入銷售、一般和行政費用的廣告和促銷費用為#美元。10.52023年，百萬美元9.32022年為百萬美元，13.62021年為100萬。
所得税
遞延所得税乃就資產及負債之税基與其於各年終之財務申報金額之間之差額於未來年度之税務後果而確認，該等差額乃根據預期會影響應課税收入之年度適用之已頒佈税法及法定税率計算。當部分或全部遞延税項資產被認為很可能無法變現時，則會設立估值備抵。
我們對所得税不確定性的解釋與ASC指導一致，包括在“所得税，“澄清了公司財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認和納税申報表中已採取或預期採取的税收狀況計量的確認門檻和計量屬性。會計準則委員會還就終止確認、分類、利息和罰款、中期會計、披露和過渡提供指導。
見注9，“所得税。”
或有事件
倘於財務報表日期資產可能已減值或已產生負債，且損失金額能合理估計，則確認或有事項之估計損失。或有收益在實現之前不列入財務報表。我們使用判斷評估或有損失是否可能發生及可估計。實際結果可能與該等估計不同。
見注16，“承諾和或有事項。”
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外幣折算和交易
就我們於功能貨幣並非美元的國家的業務而言，資產負債表金額按結算日的有效匯率換算。收益表金額按月按有關月份的平均匯率換算。因匯率按年變動而產生的損益以及匯率變動對公司間長期投資性質交易的影響，作為貨幣換算調整計入累計其他綜合收益或虧損的組成部分。
就功能貨幣為美元的業務而言，非貨幣資產負債表金額按歷史匯率重新計量。其他資產負債表金額按資產負債表日的有效匯率重新計量。損益表賬户，不包括與非貨幣資產和負債有關的收入和支出項目，按當月平均匯率重新計量。這些重新計量調整包括在淨收入的確定中，幷包括在其他費用淨額中。
隨附的合併經營報表中的其他費用淨額包括匯兑損失淨額$10.42023年，百萬美元8.42022年為100萬美元，以及6.02021年為100萬。這些數額包括外幣重新計量的影響和已實現的外幣交易損益。
其他費用，淨額
除上述外幣損益外，其他費用淨額還包括其他營業外收入和費用項目。
租契
我們租賃物業、廠房和設備用於我們的業務，包括農業用地、辦公設施和冷藏集裝箱。我們的租賃符合ASC 842的範圍-租契這要求在資產負債表上確認租期超過12個月的租約。我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，並選擇了會計政策，將這些作為單一租賃組成部分進行核算。
吾等於租賃開始時或其後任何修訂時評估我們的租賃，並將其分類為融資租賃或營運租賃。對於期限超過12個月的租賃，我們於租賃開始日確認相關資產(“使用權資產”)和債務(“租賃負債”)，按租賃期限內未來最低租賃付款的現值計算。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。某些租賃包括一個或多個續訂或終止選項，通常由我們自行決定。吾等認為有合理把握可行使的任何選擇權或續期均包括在租賃期內，並用於計算使用權資產及租賃負債。我們的許多租約還包括預先確定的固定升級條款。我們確認包含預定固定遞增條款的經營租賃的租金支出，以直線方式在租賃的預期期限內進行。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。
當可用時，我們使用租約中隱含的利率來將租賃付款貼現到現值；然而，我們的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此，我們必須根據租賃開始時的信息來估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。
對於融資租賃，我們確認使用權資產的利息支出和攤銷；對於經營性租賃，我們以直線基礎確認租賃期限內的租賃費用。
見附註10，“租契瞭解更多信息。
公允價值計量
公允價值是指於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收取的價格。在制定其公允價值估計時，我們使用以下層次結構：
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
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•第2級--市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
•3級--未經市場數據證實的不可觀察的重大投入。一般來説，這些公允價值計量是基於模型的估值技術，例如使用我們自己的估計和假設或市場參與者預期使用的現金流量貼現。
我們持續計量衍生工具等金融工具的公允價值。當需要估值時，我們計量非金融資產的公允價值，例如當存在減值指標時，計量長期資產和無限期資產的減值。
見附註18，“公允價值計量瞭解更多信息。
基於股份的薪酬
預期歸屬的所有基於股份的獎勵的補償支出按授予日的公允價值計量，並按直線原則在相關服務期內確認，相關服務期通常為每項獎勵的歸屬期間。沒收行為在發生時予以確認。我們的共享獎勵包括績效股票單位和限制性股票單位，並授予符合會計準則下員工定義的員工和董事會成員。我們以股份為基礎的獎勵的公允價值是根據我們在授予之日的股票價格確定的。
見附註15，“基於股份的薪酬瞭解更多信息。
衍生金融工具
我們在公允價值財務狀況表中將衍生工具的價值確認為資產或負債。衍生工具的公允價值變動(即收益或損失)的會計處理取決於它是否被指定為套期保值，是否符合套期保值關係的一部分。會計核算還取決於套期保值關係的類型，無論是現金流對衝、公允價值對衝，還是對境外業務的淨投資進行對衝。
我們使用衍生金融工具主要是為了減少我們對外匯匯率和可變利率不利波動的風險敞口。於訂立衍生工具時，吾等正式指定及記錄該金融工具為特定標的風險的對衝，以及進行對衝交易的風險管理目標及策略。衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表中的預付開支及其他流動資產、其他非流動資產、應付賬款及應計開支或其他非流動負債，視乎有關金額屬資產或負債及屬短期或長期性質而定。
我們將我們的衍生金融工具指定為現金流對衝。現金流量對衝要求衍生工具的公允價值變動在其他全面收益(股東權益的一部分)中確認，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益，並與被對衝項目的收益影響在同一收益錶行項目中列示。我們也將現金流量對衝的現金流量歸類於現金流量綜合報表中的對衝項目，這是基於我們的現金流量對衝在開始時不包含其他微不足道的融資元素這一事實。
如果套期會計被終止，自注銷之日起相關衍生工具的公允價值的任何變化都在其他費用淨額中確認。取消指定日期後的現金流量在我們的綜合現金流量表中歸類為投資活動。
見附註17，“衍生金融工具瞭解更多信息。
股份回購
當股票報廢或為建設性報廢而購買股票時，收購價最初記錄為回購股份面值的減少，任何超過面值的收購價均記錄為額外實繳資本和留存收益的減少。
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退休及其他僱員福利
我們發起了許多固定收益養老金計劃和退休後計劃。這些計劃中最重要的計劃涵蓋了美國、英國、哥斯達黎加和危地馬拉的員工。我們在綜合資產負債表中確認我們的固定收益養老金和退休後計劃的資金狀況，資金狀況的變化主要通過發生變化的當年累計的其他全面收入(虧損)來確認。與養卹金和退休後福利有關的精算負債是根據估計數和假設入賬的。在編制這些負債的估計時使用的因素包括與貼現率、投資回報率、福利支付模式和其他因素有關的假設，並定期更新。我們披露我們的計劃資產，包括投資策略、計劃資產的主要類別、計劃資產內的風險集中度，以及用於根據公允價值層次框架衡量計劃資產公允價值的估值技術。
見附註14，“退休及其他僱員福利瞭解更多信息。
可贖回的非控股權益
作為2018年收購Mann Packing的一部分，我們獲得了可由25其中一家被收購子公司的股東百分比。看跌期權允許非控股股東出售其25本公司以子公司調整後收益的倍數獲得非控股權益的百分比。非控股股東可以在2023年4月1日或之後行使這一看跌期權。在此之後五年窗口將於2028年4月1日到期，看跌期權價值將每年協商，投入可能會發生變化。由於看跌期權不在我們的控制範圍內，25非控制性權益在綜合資產負債表中作為永久權益以外的可贖回非控制性權益列示。於每一報告期，可贖回非控制權益以(1)經累積收益及分派調整的初始賬面值或(2)截至資產負債表日的合約定義贖回價值中較高者確認。2023年6月，非控股股東行使認沽期權，公司完成了對該子公司剩餘25%股份的購買。
見附註22，“可贖回的非控制性權益收購瞭解更多信息。
新會計公告--通過
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，以及其後對指引的修訂，分別於二零二一年一月及二零二二年十二月修訂ASU 2021-01及ASU 2022-06。這些更新中的修訂為企業提供了可選指導，以減輕與參考匯率改革相關的潛在負擔。具體而言，該指引提供了將公認會計原則應用於合同修改和對衝關係的可選經驗和例外情況，但須符合某些標準，這些標準參考LIBOR或預計將終止的另一參考利率。截至2022年12月30日，我們擁有以倫敦銀行同業拆息為基礎的借款及參考倫敦銀行同業拆息的利率掉期。自2023年1月3日起，我們修改了我們的協議，並將這些工具過渡到定期擔保隔夜融資利率（Term SOFR）。W我們採用了主題848中的可選指南以及我們的合同修訂，這使我們能夠（i）將債務協議的修訂作為現有合同的延續進行會計處理，以及（ii）繼續對我們的利率掉期應用對衝會計處理。採納該指引對我們的綜合財務報表並無重大影響。
新會計公告-尚未採用
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露.本ASU修訂了會計準則編碼（ASC）280，以提高分部披露的性質和頻率。具體而言，更新要求披露定期向主要經營決策者（“主要經營決策者”）提供的重大分部開支，包括在分部損益的報告計量中，其他分部項目的金額和組成，以與分部損益的報告計量、主要經營決策者的頭銜和地位、以及主要經營決策者如何使用分部損益的報告計量來評估分部業績以及如何分配資源。ASU還要求，主題280要求的關於可報告分部損益和資產的年度披露應在中期進行。會計準則第2023-07號於二零二三年十二月十五日之後開始的年度及二零二四年十二月十五日之後開始的中期期間生效，並允許提早採納。我們已經評估
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本公司已評估採納本ASU的影響，並得出結論認為其對本公司的財務狀況、經營業績及現金流量並無影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(主題740)--所得税披露的改進。本ASU修訂了ASC 740，以增強所得税披露的性質。具體而言，ASU要求公共商業實體在ASU內定義的類別中披露聯邦，州和外國所得税的實際税率與法定税率的調節中的其他信息。此外，ASU還要求披露已繳納的税款，扣除收到的退款，並按聯邦、州和外國税收分列。會計準則第2023-09號於二零二四年十二月十五日後開始的年度生效，並允許提早採納。我們已評估採納本會計準則的影響，並得出結論認為其對我們的財務狀況、經營業績及現金流量並無影響。
3. 資產減值和其他費用(貸項)，淨額
我們發生了資產減值和其他費用（信貸），淨額共計$143.42023年為百萬美元，(4.82022年為百萬美元和$4.52021年為100萬。
以下為截至2023年12月29日止年度按可報告分部劃分的資產減值及其他費用（信貸）淨額的詳情（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長壽
及其他
資產
損傷 | | 退出活動和其他
收費(積分) | | 總計 |
| 香蕉細分市場： | | | | | |
| 菲律賓低產香蕉農場的減產 | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
| 生鮮和增值產品細分市場： | | | | | |
北美新增資產和增值資產的減值準備(1) | 109.6 | | | — | | | 109.6 | |
預製食品報告單位商譽減值(2) | 21.6 | | | — | | | 21.6 | |
| 南美低產葡萄藤的危害及相關成本 | 1.7 | | | 0.1 | | | 1.8 | |
| 南美低產蘋果園的損失 | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
| 其他生鮮及增值產品細分收費 | 0.3 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
| 其他： | | | | | |
2023年網絡安全事件費用(3) | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 與中南美洲閒置土地有關的資產減值 | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
| 總資產減值和其他費用(貸項)，淨額 | $ | 141.3 | | | $ | 2.1 | | | $ | 143.4 | |
(1) 在截至2023年12月29日的年度內，與我們在北美的新資產和增值資產相關的減值費用包括對客户關係無形資產的減值費用1美元88.6百萬，商品名稱為$8.3100萬美元，以及建築、土地和土地改善費用12.7百萬美元。請參閲注6，“商譽和其他無形資產，以獲取更多信息。
(2) 請參閲注6，“商譽和其他無形資產，以獲取更多信息。
(3) 在截至2023年12月29日的年度內，我們產生的網絡安全費用為1.3除收到的保險賠償外，淨額為100萬美元，主要用於聘用專門法律顧問和其他事件應對顧問。
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以下是截至2022年12月30日的年度的資產減值和其他費用(信用)的詳細情況，按可報告部分(以百萬美元為單位)計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長壽
及其他
資產
損傷 | | 退出活動和其他
收費(積分) | | 總計 |
| 香蕉細分市場： | | | | | |
| 與歐洲融資機制相關的退出成本 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
菲律賓洪災造成的資產減值(1) | 2.7 | | | — | | | 2.7 | |
| 生鮮和增值產品細分市場： | | | | | |
夏威夷庫尼亞井場環境責任調整(2) | — | | | (9.9) | | | (9.9) | |
| 南美農場減值及其他費用 | 0.8 | | | 0.1 | | | 0.9 | |
| 其他生鮮及增值產品細分收費 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 其他： | | | | | — | |
| 前總裁/首席運營官遣散費 | — | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| 總資產減值和其他費用(貸項)，淨額 | $ | 3.5 | | | $ | (8.3) | | | $ | (4.8) | |
(1) $2.72022年第四季度，菲律賓因暴雨洪災造成的資產減值1.8億美元。
(2) $(9.9)與庫尼亞井場清理相關的環境責任減少了100萬美元。請參閲附註16，“承諾和或有事項”以獲取更多信息。
以下是截至2021年12月31日的年度的資產減值和其他費用(信用)的詳細情況，按可報告部分(以百萬美元為單位)計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期資產減值和其他資產減值 | | 退出活動和其他費用(積分) | | 總計 |
| 香蕉細分市場： | | | | | |
與颶風相關的保險追償(1) | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.8) | |
菲律賓某些低收益地區的資產減值和退出活動(2) | 3.3 | | | 1.4 | | | 4.7 | |
| 生鮮和增值產品細分市場： | | | | | |
| 與歐洲融資機制相關的退出成本 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 其他生鮮及增值產品細分收費 | 0.5 | | | (0.1) | | | 0.4 | |
| 總資產減值和其他費用(貸項)，淨額 | $ | 3.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 4.5 | |
(1) $(0.8)2021財年保險賠償100萬美元，與2020年第四季度颶風埃塔和伊奧塔對我們在危地馬拉的某些香蕉固定資產造成的損害有關。
(2) $4.72000萬美元的資產減值和其他費用，主要與我們2021年第四季度退出菲律賓的兩個低產量香蕉農場有關。
4. 對未合併公司的投資和墊款
對未合併公司的投資和對其的墊款為#美元。22.2截至2023年12月29日的百萬美元和18.0截至2022年12月30日，達到100萬。這些投資按照權益會計方法入賬，主要涉及對食品、營養和農業技術部門的有限合夥企業和合資企業的投資。在截至2023年12月29日、2022年12月30日或2021年12月31日的年度內，我們與這些未合併公司相關的收入(虧損)和收到的分配的比例並不顯著。
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合併財務報表附註(續)
5. 財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額由以下部分組成(以百萬美元計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 土地和土地改良 | $ | 695.9 | | | $ | 704.3 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 581.4 | | | 607.4 | |
| 機器和設備 | 609.3 | | | 614.3 | |
| 海事設備(包括集裝箱) | 229.0 | | | 262.9 | |
| 傢俱、固定裝置和辦公設備 | 102.1 | | | 102.2 | |
| 汽車設備 | 69.1 | | | 69.0 | |
| 在建工程 | 23.3 | | | 22.0 | |
| | 2,310.1 | | | 2,382.1 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (1,053.7) | | | (1,072.6) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 1,256.4 | | | $ | 1,309.5 | |
不動產、廠房和設備的折舊費用，包括融資租賃項下的資產為#美元79.92023年，百萬美元84.82022年為百萬美元，89.22021年為100萬。
融資租賃項下的運輸集裝箱、機械和設備和汽車設備共計#美元。11.12023年12月29日的百萬美元和11.02022年12月30日，100萬人。融資租賃項下資產的累計攤銷為#美元3.82023年12月29日的百萬美元和2.42022年12月30日，100萬人。
處置財產、廠房和設備、淨資產和子公司的收益(虧損)為#美元。37.92023年為100萬美元，虧損$(1.9)2022年為100萬美元，收益為$4.62021年為100萬。2023年處置物業、廠房和設備、淨資產和子公司的收益主要與出售沙特阿拉伯的兩個配送中心和相關資產、出售北美的一個閒置生產設施、出售我們在南美洲的塑料業務子公司、出售兩艘運輸船以及出售南美洲和中美洲的土地資產有關。2022年處置財產、廠房和設備的淨損失主要與中美洲低產香蕉作物的處置有關，但被墨西哥出售空地和中東汽車銷售的收益部分抵消
6. 商譽及其他無形資產
下表反映了我們的無限期無形資產，包括商譽，以及我們的定期無形資產以及主要類別的相關累計攤銷(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 商譽 | $ | 401.9 | | | $ | 422.9 | |
| 無限期-活着的無形資產： | | | |
| 商標 | 31.7 | | | 31.7 | |
| 已確定生存的無形資產： | | | |
| 已確定壽命的無形資產 | 10.6 | | | 150.4 | |
| 累計攤銷 | (9.0) | | | (47.1) | |
| 活着的無形資產淨值 | 1.6 | | | 103.3 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | $ | 435.2 | | | $ | 557.9 | |
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
無限期無形資產和定期無形資產在合併資產負債表中計入無形資產淨值。於2023年期間錄得減值前，我們的固定壽命無形資產主要由客户關係、商號及商標組成。
下表反映了各業務部門商譽賬面價值的變化(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 香蕉 | | 生鮮和附加值產品 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 64.3 | | | $ | 359.4 | | | $ | 423.7 | |
| 外匯 | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.8) | |
| 2022年12月30日的餘額 | $ | 64.1 | | | $ | 358.8 | | | $ | 422.9 | |
| 外匯 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.6 | |
| 減值費用 | — | | | (21.6) | | | (21.6) | |
| 2023年12月29日的餘額 | $ | 64.4 | | | $ | 337.5 | | | $ | 401.9 | |
在上表中，商譽是扣除累計減值損失#美元后的淨額。109.7100萬美元，嚴格與生鮮和增值產品部門有關。減值費用為$21.6在2023年期間記錄了100萬。不是減值費用在2022年或2021年期間計入商譽。
減損測試結果
如果出現減值指標，我們每年或更早對減值商譽進行審查。我們對所有報告單位進行了2023年第四季度的年度商譽減值測試，對所有報告單位進行了量化評估，特別是採用了收益法估值方法。根據我們的減值測試結果，由於我們在北美和歐洲的預製食品業務表現不佳，加上所用貼現率的增加，我們產生了1美元的減值費用21.627.21000萬美元。我們對其餘報告單位的減值測試結果導致每個報告單位的公允價值超過其各自於評估日期的賬面價值。
我們還評估了這兩個德爾蒙特® 截至2023年第四季度第一天，使用特許權使用費節約法(一種收入法估值方法)報告我們的預製食品減值單位的商品名稱和商標。特許權使用費節約法通過將節省的特許權使用費資本化來估計無形資產的公允價值。兩者都有德爾蒙特® 商號和商標的公允價值超過了它們的賬面價值。
香蕉報告單位的商譽、預製食品報告單位的商譽和德爾蒙特® 預製食品報告單位的商品名稱和商標對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關貼現率的變化很敏感。如果香蕉和預製食品報告單位的表現沒有達到預期水平，相關商譽和德爾蒙特®與預製食品報告單位相關的商品名稱和商標可能在未來面臨減值風險。
下表強調了截至2023年12月29日的無限期無形資產的敏感性(以百萬美元為單位)：
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 香蕉
報告股
商譽 | | 熟食
報告股
商譽 | | 熟食報告股
德爾蒙特®
商品名稱和商標 |
| 無限期無形資產的賬面價值 | $ | 64.4 | | | $ | 27.2 | | | $ | 30.8 | |
| | | | | |
| 根據年度減值測試，公平值超出賬面值之概約百分比 | 23.2 | % | | — | % | | 6.2 | % |
| | | | | |
| 貼現率增加一個百分點及現金流量減少5%將導致賬面值超過公平值並觸發（額外）減值的金額 | $ | 8.9 | | | $ | 27.2 | | | $ | 2.3 | |
此外，與我們的生鮮和增值產品部門相關的某些固定壽命無形資產，由於之前的收購而產生，對估計現金流的變化很敏感。每當事件或環境變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，我們就會審查具有可識別現金流量的長期資產(或資產組)的減值。在2023年第四季度，我們確定了一些因素，表明與曼恩包裝相關的某些新鮮資產和增值資產的賬面價值可能無法收回。這些因素包括(1)實際和預期銷售額及毛利率的持續下降，(2)管理層第四季度對曼恩包裝的戰略審查得出的結論，以及(3)我們的預製食品報告部門的商譽減值費用，該費用包括在我們的生鮮和增值產品部門。根據我們進行的可回收測試的結果，我們確定某些新鮮和增值資產的賬面價值超過了它們的公允價值，我們記錄了1.096億美元的非現金減值費用，包括對客户關係無形資產的減值費用#美元。88.6百萬美元和商號無形資產8.3百萬美元。
未來五年與已確定的無形資產有關的攤銷費用估計如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | |
| 年 | 預計攤銷費用 |
| 2024 | $ | 0.1 | |
| 2025 | 0.1 | |
| 2026 | 0.1 | |
| 2027 | 0.1 | |
| 2028 | 0.1 | |
7. 信貸損失準備
我們根據會計準則編纂(“ASC”)326估計我們的應收貿易賬款和融資應收賬款的預期信貸損失-金融工具--信貸損失.
應收貿易賬款
截至2023年12月29日的應收貿易賬款為美元387.02000萬美元，扣除津貼#美元20.8百萬美元。我們對應收貿易賬款的備抵由兩部分組成：A#。7.4百萬美元的信貸損失撥備和一美元13.4根據ASC 606的範圍，客户索賠的免税額為100萬-收入確認.
由於我們穩健的信用監控實踐、我們所在的行業以及我們客户基礎的性質，與我們的應收貿易賬款相關的信用損失與我們的年度淨銷售額相比歷來微不足道。當存在類似的特徵時，我們以集合(集合)為基礎來衡量應收貿易賬款的信用損失準備。我們通常根據應收賬款所涉及的地理區域或國家將我們的應收賬款彙集在一起。不具有類似風險特徵的應收賬款按個人基準評估可收回性。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
我們的歷史信用損失經驗為我們估計預期的信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為我們估計的起點，並對歷史損失率進行調整，以考慮影響我們應收賬款池可收回性的當前條件的差異。我們通常監測宏觀經濟指標，以評估是否有必要進行調整，以反映當前的情況。
下表列出了截至2023年12月29日和2022年12月30日的信貸損失貿易應收賬款撥備的前滾(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 應收貿易賬款 | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 信貸損失準備 | | | |
| 期初餘額 | $ | 9.3 | | | $ | 10.2 | |
| 壞賬準備 | 1.6 | | | 0.3 | |
| 與註銷有關的免税額扣除 | (3.3) | | | (0.7) | |
| 外匯效應 | — | | | (0.1) | |
重新分類(1) | (0.2) | | | (0.4) | |
| 期末餘額 | $ | 7.4 | | | $ | 9.3 | |
(1) 改敍#美元0.21000萬美元和300萬美元0.4分別在截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度內計入長期信貸損失撥備。截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度，在我們綜合資產負債表上其他非流動資產中列報的長期信貸損失準備中與客户應收賬款相關的金額對我們的綜合財務報表並不重要。
融資應收賬款
融資應收賬款計入其他應收賬款，在我們的綜合資產負債表上淨額，並按攤銷成本減去估計信貸損失準備確認。融資應收款包括向種植者和供應商支付的季節性預付款，通常是短期的，以及其他融資應收款。
我們銷售的很大一部分新鮮農產品是通過與獨立種植者簽訂的供應合同獲得的。為了確保我們產品和包裝的持續高質量，我們向獨立種植者和供應商提供預付款。這些種植者和供應商通常將其所有產品出售給我們，並支付預付款，以扣除商定的水果或包裝材料的銷售價格。大多數向種植者和供應商預付款的條款低於一年通常跨越一個生長季。在某些情況下，可能會有更長期的進展，條款最高可達五年.
當存在類似的風險特徵時，我們在集體(集合)的基礎上衡量對供應商和種植者的預付款的信貸損失撥備。我們通常根據與之相關的國家將預付款彙集在一起，並根據它們當前或逾期的狀況進一步細分預付款。當預付款沒有在各自的生長季節內全額支付時，我們通常認為對種植者的預付款是逾期的。對不具有類似風險特徵的種植者和供應商的預付款額度根據具體情況確定，具體取決於當季的預期產量和其他促成因素。這些預付款通常以財產留置權和相應季節農產品的質押為抵押。有時，我們會與某些種植者達成付款計劃，或採取措施通過已建立的抵押品收回預付款。我們可能會在收款努力耗盡後註銷無法收回的融資應收賬款。從歷史上看，我們與向供應商和種植者預付款相關的信貸損失並不嚴重。
我們的歷史信用損失經驗為我們估計預期的信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為我們估計的起點，並對歷史損失率進行調整，以考慮當前或預期未來情況的差異。我們一般監測宏觀經濟指標以及其他因素，包括不利的天氣條件和作物病害，在評估是否需要對歷史損失率進行調整時，這些因素可能會影響預付款的收繳。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表根據種植者和供應商的信用風險狀況詳細説明瞭他們的預付款(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 當前 | | 逾期 | | 當前 | | 逾期 |
| 對種植者和供應商的毛墊款 | $ | 25.1 | | | $ | 10.8 | | | $ | 44.6 | | | $ | 5.6 | |
2023年12月29日終了年度和2022年12月30日止年度對種植者和供應商墊款及相關融資應收賬款的備抵如下(單位：百萬美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 對種植者和供應商的墊款津貼： | | | |
| 期初餘額 | $ | 4.9 | | | $ | 1.8 | |
| 壞賬準備 | 2.6 | | | 3.2 | |
| 與註銷有關的免税額扣除 | — | | | (0.1) | |
| 期末餘額 | $ | 7.5 | | | $ | 4.9 | |
8. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 貿易應付款 | $ | 243.1 | | | $ | 295.9 | |
| 應計水果購買量 | 29.6 | | | 37.3 | |
| 船舶和港口運營費用 | 19.1 | | | 18.4 | |
| 倉儲和配送成本 | 36.4 | | | 29.5 | |
| 工資總額和員工福利 | 73.1 | | | 78.2 | |
| 應計晉升 | 26.3 | | | 27.1 | |
| 其他應計費用 | 51.4 | | | 63.5 | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 479.0 | | | $ | 549.9 | |
其他應計費用主要由已收到但未開發票的採購應計費用和其他應計費用組成，每項應計費用均不超過5流動負債的百分比。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
9. 所得税
所得税準備金由以下部分組成(以百萬美元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 當前： | | | | | |
| 美國聯邦所得税 | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | (2.1) | |
| 狀態 | 1.0 | | | 0.7 | | | 0.3 | |
| 非美國 | 20.8 | | | 16.6 | | | 18.8 | |
| | 21.9 | | | 17.6 | | | 17.0 | |
| 延期： | | | | | |
| 美國聯邦所得税 | (1.1) | | | — | | | (5.0) | |
| 狀態 | (0.2) | | | — | | | (1.2) | |
| 非美國 | (2.5) | | | 2.5 | | | (8.8) | |
| | (3.8) | | | 2.5 | | | (15.0) | |
| | $ | 18.1 | | | $ | 20.1 | | | $ | 2.0 | |
所得税前收入由以下部分組成(以百萬美元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 美國 | $ | (136.4) | | | $ | 1.0 | | | $ | (24.7) | |
| 非美國 | 152.9 | | | 116.8 | | | 106.6 | |
| $ | 16.5 | | | $ | 117.8 | | | $ | 81.9 | |
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度(1) |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 按美國法定聯邦税率計算的所得税撥備 | $ | 3.4 | | | $ | 24.7 | | | $ | 17.2 | |
| (70.8) | | | (71.7) | | | (67.9) | |
| 為不確定的税務狀況撥備 | 1.5 | | | 1.7 | | | 2.3 | |
| 不可扣除的利息 | 23.1 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 外匯 | 8.1 | | | 2.8 | | | (6.1) | |
| 不可扣除的公司間費用 | — | | | 0.5 | | | 0.1 | |
| 不可扣除的差額 | (0.7) | | | 0.9 | | | 2.0 | |
| 免税收入/損失 | (0.5) | | | 0.6 | | | (4.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不可扣除的減值費用 | 5.4 | | | — | | | 1.1 | |
| 遞延餘額調整數 | — | | | — | | | 0.1 | |
| 其他 | 0.8 | | | (3.3) | | | 3.1 | |
| 國家税收優惠 | (4.4) | | | 0.1 | | | (1.0) | |
| 代替收入的其他税 | 3.5 | | | 5.5 | | | 4.5 | |
| 遞延匯率變動 | — | | | — | | | 0.1 | |
淨經營虧損結轉撥備（C.A.R.E.S.）的收益。法） | — | | | — | | | (0.8) | |
提高估價免税額(2) | 48.7 | | | 57.6 | | | 51.5 | |
| 所得税撥備 | $ | 18.1 | | | $ | 20.1 | | | $ | 2.0 | |
| | | | | |
_____________ (1)上一年度的某些金額已與本年度的列報一致
(2)估值撥備增加包括外匯影響及遞延税項結餘調整，並由估值撥備全數抵銷。
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新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
遞延所得税資產及負債包括以下各項（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日， | | 12月30日， |
| 遞延税項負債： | 2023 | | 2022 |
| 津貼和其他應計負債 | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | |
| 盤存 | (14.8) | | | (17.1) | |
| | 財產、廠房和設備 | (69.7) | | | (75.7) | |
| | 未合併公司收益中的權益 | (0.5) | | | (0.2) | |
| | 養卹金義務 | (2.7) | | | (2.6) | |
| | 其他非流動遞延税項負債 | (28.1) | | | (26.8) | |
| ROU資產 | (21.6) | | | (21.0) | |
| 非流動遞延税項負債共計 | $ | (137.6) | | | $ | (143.5) | |
| | | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 免税額和其他應計資產 | $ | 13.9 | | | $ | 17.9 | |
| 盤存 | 9.6 | | | 5.9 | |
| | 養卹金義務 | 22.4 | | | 21.4 | |
| | 財產、廠房和設備 | 3.6 | | | 1.0 | |
| | 退休金以外的退休後福利 | 2.7 | | | 3.6 | |
| | 淨營業虧損結轉 | 434.5 | | | 434.2 | |
| | 資本損失結轉 | 2.2 | | | 2.1 | |
| | 其他非流動資產 | 129.7 | | | 93.9 | |
| 經營租賃 | 23.5 | | | 22.9 | |
| | 非流動遞延税項資產總額 | 642.1 | | | 602.9 | |
| | 估值免税額 | (525.7) | | | (483.5) | |
| 遞延税項總資產，淨額 | $ | 116.4 | | | $ | 119.4 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (21.2) | | | $ | (24.1) | |
估值免税額增加#美元。42.22023年的百萬。2023年的增加主要與額外淨經營虧損結轉的估值撥備有關，以及由於我們目前和可預見的經營，對我們在未來年度實現遞延税項資產的能力的判斷髮生變化的影響。
於2023年12月29日，我們不再就若干海外盈利進行永久再投資，因此，遞延税項負債為$0.7 截至2023年12月29日，200萬美元與不被視為永久再投資的外國收益有關。 此外，我們的海外子公司的未分配利潤為美元。770.6萬 這些收益被認為可以無限期地再投資，或者可以免税分配。在盈利被視為無限期再投資的情況下，由於其假設計算的複雜性，確定未確認遞延税項負債的金額並不可行。
於二零二三年十二月二十九日，我們約有$1,664.4聯邦和外國税收運營虧損結轉到期情況如下（百萬美元）：
| | | | | |
| 有效期： | |
| 2024 | $ | 1.4 | |
| 2025 | 24.3 | |
| 2026 | 20.1 | |
| 2027 | 11.2 | |
| 2028年及以後 | 13.3 | |
| 無過期 | 1,594.1 | |
| $ | 1,664.4 | |
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
不確定税務狀況（不包括利息和罰款）的期初和期末金額對賬如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 期初餘額 | $ | 6.1 | | | $ | 5.0 | | | $ | 3.5 | |
| | | | | |
| 增加毛額-本期税收狀況 | 1.2 | | | 1.2 | | | 1.7 | |
| 聚落 | (1.1) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 外匯 | 0.2 | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 期末餘額 | $ | 6.4 | | | $ | 6.1 | | | $ | 5.0 | |
我們累積了$9.92023年為100萬美元，9.22022年，由於不確定的税收狀況，包括利息和罰款，如果得到確認，將影響實際所得税税率。
2012-2023年納税年度仍需接受哥斯達黎加、盧森堡、瑞士和美國等世界主要司法管轄區税務當局的審查。
我們將不確定税位的利息和罰款歸類為合併經營報表中所得税費用的一個組成部分。與不確定税位相關的應計利息和罰款為$3.5百萬美元和美元3.0分別為2023年12月29日和2022年12月30日的100萬美元，幷包括在其他非流動負債中。
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報單時，税務機關公佈了與轉讓定價有關的所得税缺額，總額約為#美元。165.42012至2016納税年度的百萬歐元(包括利息和罰款)。我們強烈反對擬議的調整，並已向每個税務當局提出抗議。
在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016審計年度有關的納税評估提出異議。2019年至2020年，我們向税務機關提起了對納税評估的抗辯訴訟。我們最初對每一項納税評估的挑戰都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴中敗訴。我們隨後在該國的司法法院提起訴訟，對每一項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁制令，暫停税務機關對這兩項納税評估的徵收工作，等待司法最終裁決。法院批准了我們關於2016審計年度的禁令，但拒絕了我們關於2012-2015審計年度的禁令。我們及時對禁令的駁回提出上訴，2022年8月10日，上訴法院推翻了否認，批准了我們2012-2015審計年度的禁令。根據當地法律，我們登記了與2016審計年度禁令有關的房地產抵押品，其公平市值約為700萬美元。截至2023年12月29日的一年，這一房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外，關於2012-2015審計年度禁令的授予，我們登記了房地產抵押品，截至2023年12月29日的年度，房地產抵押品的公允市場價值約為2850萬美元，賬面淨值為460萬美元。這一房地產抵押品的登記不影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，2020年3月4日，我們向司法法院提起訴訟，對行政法院的決定提出異議。此案仍在審理中。
我們將繼續積極抗辯這些調整，並用盡兩個司法管轄區解決問題所需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。
我們定期評估這類審查所產生不利結果的可能性，以確定我們的税收儲備是否足夠。因此，我們沒有根據擬議的調整積累任何額外的金額。不能保證這些問題會以對我們有利的方式得到解決，任何一件事情的不利結果，或任何未來涉及類似斷言的税務檢查，都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
此外，歐洲聯盟(歐盟)成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令一般規定經濟合作與發展組織(經合組織)第二支柱框架所規定的最低有效税率為15%。根據指令中規定的實施日期，預計
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這些規定將在2025財年對本公司生效。預計今後許多其他國家也將實施類似的立法，但生效日期各不相同。我們正在繼續評估第二支柱框架對未來時期的潛在影響，等待更多國家通過立法，然而，我們可能無法完全減輕立法的影響，因為這可能對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生不利的實質性影響。
10.租契
我們以經營租賃和融資租賃的方式租賃物業和設備。我們在開始或任何後續修改時評估我們的租賃，並將其歸類為融資租賃或經營性租賃。對於條款大於12於租賃開始日，吾等確認相關使用權資產及租賃負債，按租賃期內未來最低租賃付款的現值計算。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。
某些租賃包括一個或多個續訂或終止選項，通常由我們自行決定。吾等認為可合理確定行使的任何選擇權或續期均包括在租賃期內，並用於計算使用權資產及租賃負債。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。我們不會將合同中的租賃和非租賃部分分開。
當可用時，我們使用租約中隱含的利率來將租賃付款貼現到現值；然而，我們的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此，我們必須根據租賃開始時的信息來估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。
我們的經營租賃安排包括租賃農地和某些物業、廠房和設備，包括辦公設施和冷藏集裝箱。我們的許多租約都包括預先確定的固定升級條款。我們以直線法確認經營租賃在預期租期內的租金支出。我們還簽訂船舶租賃協議，將我們的新鮮農產品運往世界各地的市場。截至2023年，我們有兩艘船是租來的。我們租船的剩餘期限約為10月份。
在截至2023年12月29日的年度內，我們在沙特阿拉伯擁有60%股權的合資企業達成了一項買賣協議，出售兩個配送中心和相關資產，總購買價為6760萬美元。於簽訂買賣協議的同時，吾等訂立營運租賃協議，將約31%的設施租回，租期為五年。租賃協議允許選擇續訂額外的條款，但須經雙方書面同意。
我們的融資租賃安排包括租賃冷藏集裝箱。對於融資租賃，我們確認了使用權資產的利息支出和攤銷。
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租賃頭寸
下表列出了截至2023年12月29日和2022年12月30日在我們的綜合資產負債表上記錄的與租賃相關的資產和負債(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表上的分類 | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 資產 | | | | | |
| 經營性租賃資產 | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 213.8 | | | $ | 213.8 | |
| 融資租賃資產 | 財產、廠房和設備、淨值 | | 7.3 | | | 8.6 | |
| 租賃資產總額 | | | $ | 221.1 | | | $ | 222.4 | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
| 當前 | | | | | |
| 運營中 | 經營租賃的當期到期日 | | $ | 48.6 | | | $ | 41.6 | |
| 金融 | 債務和融資租賃的當前到期日 | | 1.4 | | | 1.3 | |
| 非電流 | | | | | |
| 運營中 | 經營租賃，較短的當前到期日 | | 142.1 | | | 147.3 | |
| 金融 | 長期債務和融資租賃，減去當前期限 | | 6.1 | | | 7.3 | |
| 租賃總負債 | | | $ | 198.2 | | | $ | 197.5 | |
| | | | | |
| 加權平均剩餘租期： | | | | |
| 經營租約 | | | 5.8年份 | | 6.5年份 |
| 融資租賃 | | | 4.5年份 | | 5.7年份 |
| 加權平均貼現率： | | | | |
| 經營租約 | | | 5.37 | % | | 5.23 | % |
| 融資租賃 | | | 4.47 | % | | 2.91 | % |
租賃費
下表列出了截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的融資和經營租賃租賃成本的某些信息(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | | | | | |
| 融資租賃成本 | | | | | | | |
| 租賃資產攤銷 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | |
| 經營租賃成本 | | | 72.1 | | | 66.3 | | | 61.9 | |
| 短期租賃成本 | | | 7.0 | | | 5.3 | | | 8.4 | |
| 可變租賃成本 | | | 7.4 | | | 5.1 | | | 5.9 | |
| 總租賃成本 | | | $ | 88.0 | | | $ | 78.1 | | | $ | 76.5 | |
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其他信息
下表呈列2023、2022及2021財年與租賃有關的補充現金流資料（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | | | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | |
| 經營租賃的經營現金流 | | | $ | 58.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | 41.2 | |
| | | | | | | |
| 融資租賃的現金流融資 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 0.3 | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | | 51.0 | | | 59.6 | | | 78.8 |
| 以新的融資租賃負債換取的使用權資產 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 9.9 | |
未貼現現金流
下表載列首五年各年及餘下年度總額的未貼現現金流量與截至二零二三年十二月二十九日資產負債表所記錄的融資租賃負債及經營租賃負債的對賬（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2024 | $ | 59.5 | | | $ | 1.6 | |
| 2025 | 40.7 | | | 1.6 | |
| 2026 | 34.4 | | | 1.6 | |
| 2027 | 29.2 | | | 1.6 | |
| 2028 | 22.5 | | | 1.5 | |
| 此後 | 52.2 | | | — | |
| 租賃付款總額 | 238.5 | | | 7.9 | |
| 減去：推定利息 | 47.8 | | | 0.4 | |
| 租賃總負債 | $ | 190.7 | | | $ | 7.5 | |
11. 債務
信貸安排
於二零一九年十月一日，我們與Bank of America，N.A.訂立第二份經修訂及重列信貸協議（經修訂，“第二份A&R信貸協議”）。作為行政代理人和美國銀行證券公司。作為唯一的牽頭承銷商和唯一的賬簿管理人和某些其他貸款人。第二個A&R信貸協議規定， 五年制, $0.92024年10月1日到期的10億銀團優先無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)。自2022年9月13日起，我們行使了第二個A&R信貸協議中包含的選項，將循環信貸安排的借款上限從最初的#美元下調。1.130億美元至50億美元0.91000億美元。我們的某些直接和間接子公司已經擔保了第二個A&R信貸協議下的義務。我們打算不時使用循環信貸機制下借入的資金作一般企業用途、營運資金、資本開支及其他獲準的投資機會。
於2022年12月30日，吾等及若干附屬公司與其中指定的金融機構及其他貸款人(包括擔任行政代理的美國銀行及美國銀行證券公司作為唯一牽頭安排人及唯一簿記管理人)簽署了第二份A&R信貸協議(“修訂”)的第1號修正案。根據修訂，循環信貸安排的參考利率由2023年1月3日起以定期擔保隔夜融資利率(“定期SOFR”)取代歐洲貨幣利率。經修訂後，根據循環安排發放的定期貸款
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信貸工具可以是基本利率貸款、定期SOFR貸款或另類貨幣定期利率貸款。經修訂的第二個A&R信貸協議的所有其他實質性條款保持不變。
自2023年1月3日起，根據循環信貸安排借入的款項應計利息，按(I)SOFR期限利率(定義見第二個A&R信貸協議)加上以下範圍的保證金1.0%至1.5%或(Ii)基本利率(在第二個A&R信貸協議中定義)加上以下範圍的保證金0%至0.5%，在每種情況下，基於我們的綜合槓桿率(如第二個A&R信貸協議中所定義)。第二個A&R信貸協議利率網格為利差提供了五個定價水平。
第二個A&R信貸協議規定了手風琴功能，允許我們在未經其他貸款人同意的情況下，請求一個或多個貸款人增加循環信貸安排或定期貸款，總額最高可達#美元。300百萬美元(“增量增長”)。增量增加的總額可以進一步增加，以使我們的綜合槓桿率在實施擬議的循環信貸承諾或定期貸款增加後，在形式上不會超過2.50至1.00。我們是否有能力要求增加循環信貸安排或定期貸款，取決於我們是否遵守第二個A&R信貸協議中規定的習慣條件，包括在形式上遵守其中規定的財務契約和比率。根據我們的要求，每個貸款人可以自行決定是否增加其循環信貸安排承諾的全部或部分，或提供定期貸款。
第二份《美國應收賬款與信用評級協議》要求我們遵守某些金融法規和其他國際公約。具體來説，它要求我們維持不超過1)的綜合槓桿率。3.50至1.00在連續四個會計季度期間的任何時間，除某些例外情況外，和(2)最低綜合利息覆蓋率不低於2.25截至任何一個財政季度結束時的1.00%。此外，它還要求我們遵守某些其他公約，包括對資本支出的限制，股票回購，未來不能支付的股息總額，留置權和債務的金額和類型，材料和資產的出售，收購和合並。根據第二次A&R信貸協議，我們被允許在任何財政年度申報或支付現金股息，金額不超過(I)與(A)中較大者的金額。50上一會計年度或前一會計年度綜合財務淨收入的%(定義見第二個會計年度應收賬款及應收賬款信貸協議)(B)：$2500萬*或(Ii)不會導致公司綜合槓桿率(按形式確定)超過的最大淨額3.25到1.00。它還為股票回購提供了一項免税額，金額不超過以下兩項中較大的一項：1501,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0003.25到1.00。截至2023年12月29日，我們遵守了第二個A&R信用協議中包含的所有契約。
於2024年2月21日，吾等訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“2024年經修訂信貸安排”)第2號修正案，以修訂及重申第二份A&R信貸協議。2024年修訂後的信貸安排規定了為期5年的0.75200億銀團優先無擔保循環信貸安排(“經修訂循環信貸安排”)，並將現有到期日延長至2029年2月21日。2024年修訂後的信貸安排允許在某些條件下增加2億美元應收賬款融資的選擇權。經修訂循環信貸融資項下未償還金額應計利息，利率為基於SOFR期限利率(定義見2024年經修訂信貸融資)加1.0%至1.6%不等的保證金。
債務發行成本為#美元0.1百萬美元和美元0.6截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們的合併資產負債表上的其他非流動資產分別包括1,000萬美元。
以下是循環信貸安排和其他營運資本安排在2023年12月29日的重大條款摘要(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 術語 | | 到期日 | | 利率 | | 借款限額 | | 可用借款 |
| 美國銀行信貸安排 | 5年份 | | 2029年2月21日 | | 6.59% | | $ | 900.0 | | | $ | 500.0 | |
| 荷蘭合作銀行信用證融資 | 364日數 | | 2024年6月13日 | | 各不相同 | | 25.0 | | | 17.6 | |
| 其他營運資金安排 | 各不相同 | | 各不相同 | | 各不相同 | | 30.9 | | | 7.9 | |
| | | | | | | | $ | 955.9 | | | $ | 525.5 | |
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截至2023年12月29日的SOFR預付款利潤率為1.125%.
循環信貸安排允許循環承諾項下借款，利率根據我們的槓桿率和SOFR的利差確定。此外，我們還為未使用的承諾支付費用。
截至2023年12月29日，我們申請了美元40.3荷蘭合作銀行、美國銀行和其他銀行出具的信用證和銀行擔保。
於2018年內，我們訂立利率互換協議，以對衝與我們的循環信貸安排的浮動利率借款有關的未來利息支付波動風險。請參閲附註17，“衍生金融工具”.
未來五年及以後長期債務的到期日如下(以百萬美元計)：
| | | | | | | | | |
| 財政年度 | 長期的
債務 | | | | |
| 2024 | $ | 26.1 | | | | | |
| 2025 | 24.0 | | | | | |
| 2026 | 21.0 | | | | | |
| 2027 | 20.3 | | | | | |
| 2028 | 21.2 | | | | | |
| 此後 | 401.8 | | | | | |
| | 514.4 | | | | | |
減去：不代表利息的金額(1) | (114.4) | | | | | |
| | 400.0 | | | | | |
| 減去：減少當前部分 | $ | — | | | | | |
| | | | | |
| 長期債務和融資租賃債務的當期部分的淨額 | $ | 400.0 | | | | | |
(1)我們對長期債務使用浮動利率，出於陳述目的，我們使用了假設的平均利率為4.4%.
現金支付長期債務利息，扣除資本化金額後為#美元。24.22023年為100萬美元，23.52022年為百萬美元，19.92021年為100萬。資本化利息支出為$0.32023年，百萬美元0.52022年為百萬美元，0.52021年為100萬。
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12. 每股普通股收益
每股基本淨收入按當期已發行普通股加權平均數計算。每股普通股基本和稀釋後淨收益計算如下(以百萬美元為單位，不包括每股和每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 分子： | | | | | |
| Fresh Del Monte Products Inc.的淨(虧損)收入。 | $ | (11.4) | | | $ | 98.6 | | | $ | 80.0 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 普通股加權平均數-基本 | 47,979,143 | | | 47,790,920 | | | 47,508,208 | |
| 稀釋性證券股份獎勵的效果 | — | | | 152,544 | | | 193,189 | |
| 普通股加權平均數-稀釋 | 47,979,143 | | | 47,943,464 | | | 47,701,397 | |
| | | | | |
反稀釋獎(1) | 692,680 | | | 103,148 | | | 2,039 | |
| | | | | |
| Fresh Del-Monte Products Inc.每股普通股淨(虧損)收入： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.24) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.68 | |
| 稀釋 | $ | (0.24) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.68 | |
(1) 若干未歸屬股份及期權的獎勵並不計入攤薄加權平均已發行股份的計算，因為它們的效果將是反攤薄的。
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13. 累計其他綜合損失
下表載列截至二零二三年十二月二十九日及二零二二年十二月三十日止年度按組成部分劃分的累計其他全面虧損變動（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況(1) |
| 現金流對衝 | | 外幣折算調整 | | 退休福利調整 | | | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (40.9) | | | $ | (17.4) | | | $ | (8.6) | | | | | $ | (66.9) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 67.1 | | (3) | (18.6) | | (2) | (4.1) | | | | | 44.4 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (20.2) | | | — | | | 1.2 | | | | | (19.0) | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | 46.9 | | | (18.6) | | | (2.9) | | | | | 25.4 | |
| 2022年12月30日的餘額 | $ | 6.0 | | | $ | (36.0) | | | $ | (11.5) | | | | | $ | (41.5) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 8.8 | | (3) | (3.5) | | (2) | 0.9 | | | | | 6.2 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (11.0) | | | 2.4 | | | 0.6 | | | | | (8.0) | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | (2.2) | | | (1.1) | | | 1.5 | | | | | (1.8) | |
| 2023年12月29日的餘額 | $ | 3.8 | | | $ | (37.1) | | | $ | (10.0) | | | | | $ | (43.3) | |
(1) 所有金額均已扣除税項及非控股權益。
(2) 包括$的收益1.0截至2023年12月29日止年度，本集團錄得虧損100萬美元，4.8截至2022年12月30日止年度，本集團的外匯儲備為100，000，000港元，與實體內屬長期投資性質的外幣交易有關。
(3) 包括$的税收影響1.7截至2023年12月29日的年度的百萬元和(5.8)在截至2022年12月30日的一年中，
下表包括截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度中按構成部分從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額細節(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他綜合虧損中重新歸類的(損益)金額 | | |
| 累計其他綜合損失構成明細 | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 顯示淨收益的報表中受影響的行項目 |
| 現金流對衝： | | | | | | |
| 指定為套期保值工具： | | | | | | |
| 外幣現金流對衝 | | $ | (3.2) | | | $ | (31.4) | | | 淨銷售額 |
| 外幣現金流對衝 | | 1.0 | | | 6.5 | | | 產品銷售成本 |
| | | | | | |
| 利率互換 | | (8.8) | | | 4.7 | | | 利息支出 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | (11.0) | | | $ | (20.2) | | | |
| | | | | | |
| 退休福利攤銷： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 精算損失 | | 0.6 | | | 0.8 | | | 其他費用，淨額 |
| 縮減和結算損失 | | — | | | 0.4 | | | 其他費用，淨額 |
| 總計 | | $ | 0.6 | | | $ | 1.2 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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14. 退休及其他僱員福利
我們發起了許多固定收益養老金計劃和退休後計劃。這些計劃中最重要的計劃涵蓋了美國、英國、哥斯達黎加和危地馬拉的員工。
福利債務是固定福利養卹金計劃的預計福利債務，以及退休金以外的退休後福利計劃的累計退休後福利債務。
美國固定收益養老金計劃
我們發起了一項固定收益養老金計劃，根據一項集體談判協議，該計劃涵蓋了我們在美國的部分員工。由於2006年宣佈加速關閉我們的夏威夷工廠，ILWU Local 42集體談判協議沒有重新談判，並於2009年到期，因此，總部位於美國的固定收益養老金計劃已停止積累福利。我們對這項計劃的資助政策是捐獻足夠的金額，以滿足經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》的最低資金要求，或確定適當的額外金額，以確保計劃的資產足以提供福利。該計劃的幾乎所有資產都投資於共同基金。
英國固定收益養老金計劃
我們發起了一項固定收益養老金計劃，該計劃涵蓋了我們在英國的部分員工(“英國計劃”)。英國的計劃提供基於員工服務年限和合格薪酬的福利，並已停止累算福利。福利支付基於截至2005年11月30日的最終薪酬計算，並每年根據通貨膨脹進行調整。我們對英國計劃的資金政策是根據受託人和我們商定的恢復計劃向計劃貢獻金額，以滿足英國基於職業信託安排的法定資金目標，或確定適當的額外金額，以確保英國計劃的資產足以提供福利。基本上，該英國計劃的所有資產都主要投資於固定收益和股權證券。
中美洲計劃
我們為某些哥斯達黎加和危地馬拉子公司的部分員工提供退休福利(“中美洲計劃”)。一般來説，這些計劃下的福利是基於員工的服務年限和補償水平。這些方案通常被稱為解僱補償金，根據各自政府授權的規定提供退休福利。資金通常發生在員工停止現役時。
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下表列出了截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們的固定福利養老金計劃和退休後計劃的福利義務、計劃資產和資金狀況的對賬，這兩個日期也是它們的衡量日期(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃(1) | | 退休後計劃 |
| | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| | 美國 | | 英國 | | 美國 | | 英國 | | 中美洲 | | 中美洲 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | | | | | |
| 期初福利義務 | $ | 11.4 | | | $ | 36.2 | | | $ | 14.9 | | | $ | 63.5 | | | $ | 66.7 | | | $ | 66.9 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | | | 5.7 | |
| 利息成本 | 0.6 | | | 1.8 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 5.2 | | | 3.9 | |
| 精算損失(收益) | 0.4 | | | 2.6 | | | (2.7) | | | (18.9) | | | (2.4) | | | (3.7) | |
| 已支付的福利 | (1.2) | | | (2.1) | | | (1.2) | | | (3.0) | | | (6.0) | | | (6.1) | |
匯率變動(2) | — | | | 2.1 | | | — | | | (6.4) | | | 3.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 削減開支 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | |
| 圖則修訂 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | |
| 終止福利義務 | 11.2 | | | 40.6 | | | 11.4 | | | 36.2 | | | 70.2 | | | 66.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃資產變更： | | | | | | | | | | | |
| 期初公允價值 | 11.1 | | | 37.9 | | | 14.3 | | | 72.5 | | | — | | | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | 1.5 | | | 2.5 | | | (2.0) | | | (26.2) | | | — | | | — | |
| 公司繳費 | — | | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | 6.0 | | | 6.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (1.2) | | | (2.1) | | | (1.2) | | | (3.0) | | | (6.0) | | | (6.1) | |
匯率變動(2) | — | | | 2.1 | | | — | | | (7.2) | | | — | | | — | |
| 期末公允價值 | 11.4 | | | 42.2 | | | 11.1 | | | 37.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 在綜合資產負債表中確認的金額： | | | | | | | | | | | |
| — | | | — | | | — | | | — | | | (10.0) | | | (10.2) | |
| — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (60.2) | | | (56.5) | |
| 其他非流動資產 | 0.2 | | | 1.6 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | |
| 綜合資產負債表確認的淨資產(負債) | $ | 0.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.7 | | | $ | (70.2) | | | $ | (66.7) | |
| | | | | | | | | | | |
在累計其他全面損失中確認的金額：(3) | | | | |
| 精算(損失)淨收益 | (6.9) | | | 10.7 | | | (7.5) | | | (8.4) | | | 8.1 | | | 2.8 | |
| 累計其他綜合虧損中確認的淨額 | $ | (6.9) | | | $ | 10.7 | | | $ | (7.5) | | | $ | (8.4) | | | $ | 8.1 | | | $ | 2.8 | |
(1)累計福利義務與預計福利義務相同。
(2)上述福利義務變化和計劃資產變化的對賬中包含的匯率差異是由於與前一年相比，截至2023年12月29日和2022年12月30日，與前一年相比，英國計劃的美元相對於英鎊的匯率波動，以及中美洲計劃的美元對中美洲貨幣的匯率波動，如哥斯達黎加冒號和危地馬拉魁扎爾。
(3)我們已經積累了其他綜合收入$3.1截至2023年12月29日的百萬美元和3.1截至2022年12月30日，與未攤銷養老金損益的税收影響有關。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表提供了累計的其他綜合損失餘額的前滾(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | 退休後計劃 |
| | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| 累計其他綜合損失對賬 | 美國 | | 英國 | | 美國 | | 英國 | | 中美洲 | | 中美洲 |
| 計劃年度初累計其他綜合(虧損)收益 | $ | (7.5) | | | $ | (8.4) | | | $ | (7.8) | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | (1.0) | |
| 本年度確認的淨虧損攤銷 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 本年度已確認的先前服務成本抵免 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | | | — | |
| 本年度淨收益(虧損) | 0.3 | | | (2.5) | | | (0.2) | | | (9.1) | | | 2.5 | | | 3.7 | |
| 貨幣匯率變動 | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.2) | | | 0.5 | | | — | |
| 計劃年末累計其他綜合(虧損)收益 | $ | (6.9) | | | $ | (10.7) | | | $ | (7.5) | | | $ | (8.4) | | | $ | 8.1 | | | $ | 2.8 | |
下表列出了我們的固定收益養老金和退休後福利計劃的定期養老金淨成本(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後計劃 |
| 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 美國 | | 英國 | | 美國 | | 英國 | | 美國 | | 英國 | | 中美洲 | | 中美洲 | | 中美洲 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.0 | | | $ | 5.7 | | | $ | 6.0 | |
| 利息成本 | 0.6 | | | 1.8 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 5.2 | | | 3.9 | | | 4.0 | |
| 預期資產收益率 | (0.8) | | | (2.4) | | | (0.8) | | | (1.8) | | | (0.8) | | | (1.4) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨攤銷 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期淨成本(收益) | $ | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | (0.3) | | | $ | 11.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 10.0 | |
預期資產回報率是使用美國和英國計劃的計劃資產公允價值計算的。
服務費用與僱員在該期間提供的服務所產生的其他補償費用列於綜合業務報表的同一行項目中。除服務費用外，定期福利費用淨額的其他部分(包括利息費用、預期資產收益率、精算損失淨額攤銷)均記入合併業務表的其他費用(收入)淨額。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
精算假設
在計算美國和英國的固定收益養老金計劃和中美洲計劃的福利義務時使用的假設包括以下幾個方面：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | | | 2022年12月30日 | | | | 2021年12月31日 |
| 養老金計劃 | | 退休後計劃 | | | | 養老金計劃 | | 退休後計劃 | | | | 養老金計劃 | | 退休後計劃 |
| | 美國 | | 英國 | | 中環
美國 | | | | 美國 | | 英國 | | 中環
美國 | | | | 美國 | | 英國 | | 中環
美國 |
| 加權平均貼現率 | 4.90 | % | | 4.80 | % | | 7.79 | % | | | | 5.15 | % | | 5.00 | % | | 8.26 | % | | | | 2.65 | % | | 1.80 | % | | 6.39 | % |
| 薪酬水平的上升率 | — | | | — | | | 4.78 | % | | | | — | | | — | | | 4.80 | % | | | | — | | | — | | | 4.82 | % |
在計算我們的美國和英國的固定收益養老金計劃和中美洲計劃的定期淨養老金成本時使用的假設包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 養老金計劃 | | 退休後計劃 | | 養老金計劃 | | 退休後計劃 | | 養老金計劃 | | 退休後計劃 | |
| | 美國 | | 英國 | | 中環
美國 | | 美國 | | 英國 | | 中環
美國 | | 美國 | | 英國 | | 中環
美國 | |
| 加權平均貼現率 | 5.15 | % | | 5.00 | % | | 8.21 | % | | 2.65 | % | | 1.80 | % | | 6.39 | % | | 2.15 | % | | 1.40 | % | | 6.34 | % | |
| 薪酬水平的上升率 | — | | | — | | | 3.22 | % | | — | | | — | | | 4.69 | % | | — | | | — | | | 4.70 | % | |
| 預期長期資產收益率 | 7.00 | % | | 6.16 | % | | — | | | 6.50 | % | | 2.77 | % | | — | | | 6.50 | % | | 1.98 | % | | — | | |
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | 退休後計劃 |
| | 美國 | | 英國 | | 中美洲 |
| 以下項目的預期福利支出： | | | | | |
| 2024 | $ | 1.2 | | | $ | 2.6 | | | $ | 9.9 | |
| 2025 | 1.1 | | | 2.5 | | | 9.1 | |
| 2026 | 1.0 | | | 2.3 | | | 8.4 | |
| 2027 | 1.0 | | | 2.2 | | | 8.4 | |
| 2028 | 1.0 | | | 2.3 | | | 9.0 | |
| 未來5年 | 4.1 | | | 12.5 | | | 40.6 | |
| 預計未來10年的福利支出 | $ | 9.4 | | | $ | 24.4 | | | $ | 85.4 | |
2024年，美國養老金計劃的預計繳款為20萬美元，英國養老金計劃為180萬美元。美國和英國養老金計劃的繳費是根據資金規定精算確定的。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
美國固定收益養老金計劃
計劃資產
我們的整體投資策略是實現以下兩者的混合： 50%-70%的長期增長股本證券， 30%-50%的固定收入證券，用於支付近期養卹金。鑑於履行養卹金計劃義務的時間跨度較長，資產分配目標促進最佳預期收益和波動特性。美國計劃資產的目標資產分配的選擇是基於對每個資產類別的預期回報和風險特徵以及資產類別之間回報的相關性的審查。
截至2023年12月29日及2022年12月30日止年度，我們按資產類別劃分的美國計劃資產的公平值如下（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按公允價值計量
2023年12月29日 |
| | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產 | | 意義重大
可觀察到的
輸入量 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| 資產類別 | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 固定收益證券 | $ | 5.2 | | | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 價值型證券 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | |
| 成長型證券 | 3.9 | | | 3.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 11.4 | | | $ | 11.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按公允價值計量
2022年12月30日 |
| | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產 | | 意義重大
可觀察到的
輸入量 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| 資產類別 | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 固定收益證券 | $ | 4.7 | | | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 價值型證券 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | |
| 成長型證券 | 4.1 | | | 4.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 11.1 | | | $ | 11.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
互惠基金-這一類別包括對共同基金的投資，這些共同基金既包括股票，也包括固定收益證券，旨在提供多樣化的投資組合。*該計劃的共同基金旨在跟蹤交易所指數，並投資於不同行業。*一些共同基金被歸類為受監管的投資公司。投資經理有能力將投資從價值轉向增長戰略，從小盤基金轉向大盤基金，從美國投資轉向國際投資。這些投資按個別證券交易活躍市場報告的收盤價估值。*這些投資被歸類在公允價值等級的第一級。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
投資經理同意在確定合格和不合格證券的特定標準、多元化要求和信用質量標準(如適用)的範圍內運營該計劃的投資。除非例外情況已獲批准或屬於獲準的共同基金策略的一部分，否則投資經理不得買賣商品、期貨或
期權合約，以及賣空證券。此外，投資經理同意對偏離所述投資風格或指導方針的行為獲得書面批准。我們考慮了每個資產類別的歷史回報和未來預期回報，以及計劃資產的目標資產配置，以制定預期的長期資產回報率假設。我們每年評估一次假設的回報率。
英國固定收益養老金計劃
計劃資產
按資產類別劃分的英國計劃資產的公允價值如下：截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按公允價值計量
2023年12月29日 |
| 資產類別 | 總計 | | 報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級) | | 意義重大
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金 | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| 多元化增長基金 | 7.1 | | | — | | | 7.1 | | | — | |
| 其他國際公司 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 房地產投資信託基金 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 政府和公司債券 | 20.3 | | | — | | | 20.3 | | | — | |
| 負債驅動型投資 | 11.9 | | | — | | | 11.9 | | | — | |
| 總計 | $ | 42.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 41.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按公允價值計量
2022年12月30日 |
| 資產類別 | 總計 | | 報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級) | | 意義重大
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 多元化增長基金 | 8.4 | | | — | | | 8.4 | | | — | |
| 其他國際公司 | 0.8 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| 房地產投資信託基金 | 1.2 | | — | | | 1.2 | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 政府和公司債券 | 19.5 | | | — | | | 19.5 | | | — | |
| 負債驅動型投資 | 7.7 | | | — | | | 7.7 | | | — | |
| 總計 | $ | 37.9 | | | $ | 0.3 | | | $ | 37.6 | | | $ | — | |
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
股權證券-這一類別包括對全球股票、新興市場股票和多元化增長基金的集合投資。這些投資涉及一系列不同的行業，包括金融、信息技術、非必需消費品和必需品。多元化成長型基金尋求提供類似於股票的長期回報，並具有可管理的波動性。多元化成長型基金投資於各種資產類別，既有傳統資產類別，也有另類資產類別。集合投資賬户的單位不在交易所或活躍的市場交易；然而，估值基於單位的基礎投資，並被歸類為公允價值層次結構中的第二級投入。
固定收益證券-這一類別包括負債驅動型投資以及政府和公司債券的集合投資。這些投資按個別證券交易活躍市場的收盤價估值。集合投資賬户的單位不在交易所或活躍的市場交易；然而，估值基於單位的基礎投資，並被歸類為公允價值層次結構中的第二級投入。
英國計劃資產的預期長期回報率假設每年審查一次，並參考英國政府債券收益率、與投資組合所投資的其他資產類別相關的風險溢價的歷史水平以及對每一資產類別未來回報的預期來確定。
該計劃的投資戰略是通過投資於尋求回報的證券來優化增長，同時通過旨在與該計劃因利率和通脹變動而導致的負債價值變化相匹配的投資來保持穩定的資金狀況。Growth投資組合投資於一系列多元化的資產類別，包括股票、固定收益證券和對衝基金等另類投資。剩餘的投資組合投資於英國政府債券、公司債券、現金和槓桿負債驅動投資基金。
除多元化成長型基金外，基金經理沒有作出資產配置決策的酌處權。受託人試圖通過有選擇地分配未來的捐款來重新平衡任何差異。每種資產類別的業績基準基於各種指數。每季度審查一次投資業績。
其他員工福利
我們還贊助根據《國税法》第401(K)節設立的固定繳款計劃。在一定的美元限額下，員工可以將他們工資的一定百分比繳納到計劃中，我們將匹配每位員工的一部分繳費。該計劃僅對美國員工有效。與這項計劃有關的費用是$。1.32023年，百萬美元1.22022年為百萬美元，1.22021年為100萬。
1997年8月31日，我們的一家子公司停止了其薪酬延續計劃下的應計福利，該計劃涵蓋了我們的某些中美洲管理人員。截至2023年12月29日，我們為該計劃應計了180萬美元，其中包括與未攤銷養老金收益相關的累計其他綜合虧損10萬美元。截至2023年12月29日、2022年12月30日或2021年12月31日的年度的定期淨養老金成本微不足道。根據該計劃，2024年至2028年的預期福利支付總額為160萬美元。從2029年到2033年，該計劃下的預期福利支付總額為40萬美元。
我們贊助了一項服務酬金計劃，涵蓋我們的某些肯尼亞人員。截至2023年12月29日，我們為該計劃應計了380萬美元，其中包括與未攤銷養老金損失相關的累計其他綜合損失70萬美元。截至2023年12月29日的年度，定期養卹金淨費用為150萬美元，其中包括削減費用#美元。0.81000萬美元。定期養卹金淨費用為#美元。2.2截至2022年12月30日的年度，包括90萬美元的削減和和解費用。定期養卹金淨費用為#美元。1.4截至2021年12月31日的年度為百萬美元。在2022財政年度，我們開始將服務酬金計劃轉換為公積金計劃，使我們的某些肯尼亞人員能夠自願決定是繼續參加該計劃，還是轉換為公積金。要轉為公積金計劃，我們須作出供款，供款的時間與先前根據服務酬金計劃預計的供款時間不同，而供款最終將視乎選擇轉為供款的僱員人數而定。我們估計，從2024年到2028年，服務酬金計劃和公積金計劃下的綜合預期福利支出約為#美元。6.6100萬美元，預計從2029年到2033年的福利支出將約為4.81000萬美元。
我們為某些不在美國的員工提供退休福利。一般來説，這些計劃下的福利是基於員工的服務年限和補償水平。在我們綜合資產負債表的退休福利中包括$16.82023年12月29日的百萬美元和18.0截至2022年12月30日，與這些計劃相關的人數為100萬。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
與其他非美國計劃有關的未攤銷養卹金損失包括在累計其他全面虧損中，這是股東權益的一個組成部分，為#美元。2.5截至2023年12月29日的年度的百萬美元和1.8在截至2022年12月30日的一年中，我們還向前高管提供某些離職後福利，並累計了$1.32023年12月29日的百萬美元和1.3截至2022年12月30日，我們合併資產負債表中與這些福利相關的退休福利為100萬英鎊。
15. 基於股份的薪酬
我們為高級管理人員、其他員工和董事會非員工成員維護各種薪酬計劃。2022年6月2日，我們的股東批准並批准了2022年綜合股權激勵計劃(《2022年計劃》)。2022年計劃允許我們授予基於股權的薪酬獎勵，包括限制性股票單位(RSU)、績效股票單位(PSU)、股票期權和限制性股票獎勵。《2022年計劃》取代並取代了2014年《總括股份激勵計劃》(以下簡稱《先行計劃》)。在通過2022年計劃時，不能根據先前計劃授予任何獎勵。根據2022年計劃，董事會有權授予最多(I)2,800,000普通股加上(Ii)在通過時根據先前計劃可用於未來獎勵的任何普通股(其中約有241,263)加上(Iii)與獎勵和先期計劃獎勵有關的任何普通股，這些獎勵和獎勵在2022年計劃通過後被沒收、取消、到期、未行使或以現金結算。
與RSU和PSU相關的基於股份的薪酬支出包括在隨附的綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中，並在相關期間構成如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 獎項的種類 | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | |
| RSU/PSU | $ | 9.9 | | | $ | 6.9 | | | $ | 7.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
限制性股票單位和績效股票單位
根據《2022年計劃和先期計劃》，每個RSU/PSU代表一項或有權利一我們的普通股。PSU必須滿足我們董事會薪酬委員會設定的最低績效標準。收件人收到的實際股份數量是根據取得的結果與業績目標確定的。這些業績目標是基於超過我們的收入衡量標準的。根據所取得的成果，獲獎者在期末獲得的實際股份數量可能在以下範圍內0%至100獲獎單位的百分比，或與授予我們的董事長兼首席執行官的2023年PSU獎項有關，佔獲獎單位的0%至125%。如果滿足這些標準，在2023年和2022年之前授予的PSU將在三在接下來的三個週年紀念日的每一天，每年支付相等的分期付款。2022年發放的PSU在1)2023年6月和7月、2)2024年3月和3)2025年3月分三次等額發放。所有PSU的授予取決於接受者是否繼續受僱於我們。
RSU的費用在整個授標所需的服務期內以直線方式確認。在2023年和2021年授予的RSU每年在三年服務期內分三次等額授予，而在2021年之前授予的RSU則歸屬20授權日的%，包括20在接下來的每一項上四週年紀念。2022年授予的RSU在2023年6月、2024年3月和2025年3月分三次等額發放。授予我們董事會的RSU通常在一年後授予。
RSU和PSU的公平市場價值是基於我們股票在授予日的收盤價。我們根據授予日確定的公平市場價值確認與RSU和PSU相關的費用，在歸屬期間按比率確認，前提是可能存在履約條件(如有)。沒收行為在發生時予以確認。
RSU和PSU不具有普通股的投票權，RSU和PSU相關的股票不被視為已發行和流通股。然而，在符合業績標準(如有)的範圍內，每股攤薄收益的計算應包括與RSU/PSU相關的股份。
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合併財務報表附註(續)
我們的每一未償還單位及每一單位均有資格賺取與支付給普通股東的現金股息相等的股息等值單位(“DeU”)。DEU受到與基礎RSU和PSU相同的性能和/或服務條件的約束，並且可被沒收。
下表彙總了截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的年度的RSU和PSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
| | 數量
股票 | | 加權
平均贈與日期交易會
價值 | | 數量
股票 | | 加權
平均贈與日期交易會
價值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年1月1日未歸屬 | 276,790 | | | 32.89 | | | 120,039 | | | 28.42 | |
| 授與 | 333,785 | | | 26.25 | | | 123,158 | | | 26.02 | |
| 既得 | (129,194) | | | 35.30 | | | (48,191) | | | 28.23 | |
| 取消 | (26,148) | | | 27.01 | | | (20,786) | | | 25.14 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的未歸屬資產 | 455,233 | | | 27.63 | | | 174,220 | | | 26.89 | |
| 授與 | 153,944 | | | 24.28 | | | 152,211 | | | 28.92 | |
| 既得 | (212,464) | | | 28.76 | | | (67,599) | | | 27.38 | |
| 取消 | (36,616) | | | 26.14 | | | (43,289) | | | 26.85 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月30日的非既得利益 | 360,097 | | | 25.68 | | | 215,543 | | | 28.18 | |
| 授與 | 267,671 | | | 31.13 | | | 102,171 | | | 31.59 | |
| 既得 | (194,900) | | | 25.94 | | | (92,760) | | | 28.12 | |
| 取消 | (24,409) | | | 27.35 | | | (13,302) | | | 28.45 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月29日的非既得利益 | 408,459 | | | $ | 29.01 | | | 211,652 | | | $ | 30.00 | |
截至2023年12月29日，與未歸屬RSU/PSU相關的剩餘未確認補償成本總額為#美元8.7百萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷2.5好幾年了。
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16. 承付款和或有事項
承付款
我們有協議購買我們獨立種植者的全部或部分產品，主要是在危地馬拉、厄瓜多爾、菲律賓、哥斯達黎加、哥倫比亞和英國，這些產品符合我們的質量標準。根據這些協議購買的總金額為#美元。631.62023年，百萬美元625.92022年為百萬美元，683.22021年為100萬。
請參閲附註10。“租契“，以便進一步討論我們的租賃承諾。
庫尼亞井址
1980年，我們在夏威夷火奴魯魯的一家美國子公司租用的種植園(“庫尼亞井場”)的土壤和地下水中檢測到某些化學物質含量升高。2005年，我們的子公司與環境保護局(“環保局”)簽署了一項同意法令(“同意法令”)，以執行庫尼亞井場的清理工作。根據補救調查的結果，我們的子公司與環境保護局協調，根據同意法令評估所需的清理工作。2022年7月25日，美國環保局提交了一份庫尼亞井場顯著差異的解釋(ESD)，正式將庫尼亞井場的補救措施過渡到監測的自然衰減(MNA)，從而降低了我們的潛在責任。 關於上述決定，我們在截至2022年12月30日的一年中記錄了990萬美元的負債減少，在我們的綜合運營報表中以資產減值和其他(信用)費用淨額列示，以反映與清理相關的估計成本的減少。
與清理費用有關的訂正估計數為#美元，我們的應計費用也是基於這一估計數。2.71000萬美元。截至2023年12月29日，美元2.41000萬美元包括在其他非流動負債、和$0.31000萬美元包括在應付賬款和應計費用在綜合資產負債表中，用於庫尼亞井場清理。我們預計將花費大約$0.32024年為2.5億美元，0.62025年為2.5億美元，0.52026年為2.5億美元，0.42027年為2.5億美元，以及0.42028年將達到2.5億。
附加信息
除上述外，作為原告和被告，我們還不時參與與我們的業務相關的各種索賠和法律訴訟。管理層認為，在諮詢了法律顧問後，目前預計這些其他索賠都不會對運營結果、財務狀況或我們的現金流產生重大不利影響。
17. 衍生金融工具
我們的衍生金融工具減少了我們對外匯匯率和可變利率波動的風險敞口。我們將我們的衍生金融工具指定為現金流對衝。
在對衝不履行的情況下，交易對手使我們面臨信用損失。我們在對衝開始時以及之後至少每季度監測我們對交易對手不履行風險的敞口。
衍生工具價值的波動通常被被對衝的相關風險的現金流變化所抵消。現金流量對衝要求衍生工具的公允價值變化在其他全面收益(虧損)(股東權益的一個組成部分)中確認，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益，並與被對衝項目的收益影響在同一收益錶行項目中列示。
我們的某些衍生工具包含的條款要求我們與我們的交易對手之間的當前信用關係在整個衍生工具的有效期內保持。如果這種信用關係發生變化，可能會觸發某些規定，交易對手可以請求立即對淨負債頭寸超過某一門檻的衍生工具進行抵押。截至2023年12月29日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於負債狀態的衍生工具的公允價值合計為$0.4截至2023年12月29日，沒有發生任何觸發事件，因此我們不是不需要提交抵押品。
衍生工具按總基礎披露。與我們的衍生工具相關的各種抵銷權受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議的約束。儘管各種權利
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抵銷和主淨額結算安排或類似協議可能與個別交易對手存在，個別而言，這些財務權利並不重要。
指定為現金流量對衝的衍生工具的現金流量與相關對衝項目的現金流量分類為同一類別。倘對衝會計處理終止，則終止日期後與公平值變動有關之現金流量分類為投資活動。
外幣對衝
我們因經營業績及財務狀況而面對貨幣兑美元匯率波動的風險，我們透過訂立外幣遠期合約減輕該風險。我們的若干附屬公司定期訂立外幣遠期合約，以對衝以外幣計值的部分預測銷售或銷售成本，該等合約一般於一年內到期。於2023年12月29日，我們的外匯遠期合約將主要對衝我們2024年的部分外匯風險。
合資格作為現金流量對衝的外幣遠期合約被指定為預測現金流量的單一用途現金流量對衝。
於2023年12月29日，我們有以下未到期外幣遠期合約（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 合資格作為現金流量對衝的外幣合約： | | 名義金額 | | |
| 英鎊 | | 英鎊 | 5.9 | | | |
| | | | | |
| 歐元 | | 歐元 | 67.8 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率合約
我們因經營業績及財務狀況而面對浮動利率波動的風險，我們透過訂立利率掉期以減輕該風險。於2018年，我們訂立利率掉期合約，以對衝與我們於2028年以倫敦銀行同業拆息為基礎的浮動利率借款有關的未來利息付款波動風險。我們修訂了第二份A&R信貸協議和利率掉期，從2023年1月3日起將參考利率從LIBOR過渡到SOFR。請參閲我們對新會計公告的討論-在附註2中採用，“重要會計政策摘要” 以獲取更多信息。
利率掉期之收益或虧損於其他全面收益（虧損）入賬，其後重新分類至盈利，原因為債務利息開支於盈利確認。於2023年12月29日，未平倉利率合約的名義價值為$400百萬美元，連同$200100萬美元將於2024年6月到期，剩餘的美元2002028年將有100萬美元到期。
下表反映了截至2023年12月29日和2022年12月30日的衍生工具的公允價值，這些工具在公允價值層次中被指定為第二級(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具(1) | | | | |
| | 外匯合約 | | | | 利率互換 | | 總計 | | |
| 資產負債表位置： | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | | | | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | | | |
| 資產衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | 2.2 | | | $ | — | | | | | |
| 其他非流動資產 | — | | | — | | | | | | | 5.8 | | | 15.8 | | | 5.8 | | | 15.8 | | | | | |
| 總資產衍生工具 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | | | | | $ | 7.9 | | | $ | 15.8 | | | $ | 8.0 | | | $ | 15.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 0.4 | | | $ | 6.5 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 6.5 | | | | | |
| 其他非流動負債 | — | | | 0.2 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | |
| 總負債衍生工具 | $ | 0.4 | | | $ | 6.7 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 6.7 | | | | | |
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(1)見附註18，“公允價值計量，“對於公允價值披露。
我們期待着$2.3百萬被確認為累計其他綜合虧損淨收益的現金流量對衝的公允價值淨值將在未來12個月內轉移到收益中，剩餘的淨收益$2.1百萬在以下問題上5年度，以及相關預測交易的收益影響。
下表反映了衍生工具對截至2023年12月29日和2022年12月30日的綜合全面收益表的影響(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生品其他綜合收益中確認的淨收益(虧損) | | | | |
| 衍生工具 | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 4.0 | | | $ | 7.5 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利率互換，税後淨額 | (6.2) | | | 39.4 | | | | | | | |
| 總計 | $ | (2.2) | | | $ | 46.9 | | | | | | | |
18. 公允價值計量
金融工具的公允價值
我們的衍生資產或負債包括外匯和利率衍生工具，該等衍生工具使用可觀察到的市場輸入，例如遠期利率、利率和我們本身的信用風險，以及對我們交易對手的信用風險的評估，以公允價值計量。我們使用收益法對我們的未償還外幣和利率對衝進行估值，其中包括一個貼現現金流模型，該模型使用截至計量日期的當前市場信息，如外幣現貨匯率、遠期匯率和利率，考慮到合同條款下未來現金流量的現值。此外，我們在公允價值計算中加入了基於可觀察投入的違約風險元素。根據這些輸入，衍生品資產或負債被歸類在估值層次的第二級。
下表彙總了我們按經常性基礎計量的衍生金融工具的公允價值(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量 |
| | 外幣遠期合約，淨負債 | | | 利率合約，淨資產 |
| 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | | | | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | (0.3) | | | (6.7) | | | | | | | 7.9 | | | 15.8 | |
| 無法觀察到的重要輸入(3級) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
請參閲附註14，“退休及其他僱員福利“進一步披露與養老金資產相關的公允價值。”
在估計金融工具的公允價值披露時，我們使用以下方法和假設：
現金和現金等價物：由於這些項目的流動性質，綜合資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值，並被歸類為第一級。
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應收貿易賬款和其他應收賬款，淨額：該等項目在綜合資產負債表中列報的賬面價值為扣除撥備後的淨值，該撥備包括交易對手不履行風險的程度，並被歸類為第二級。
應付帳款和其他流動負債：該等項目於綜合資產負債表所呈報的賬面價值與其公允價值相若，公允價值為結算期較短的負債轉移至與我們的信用狀況相若的市場參與者並被歸類為第二級的可能金額。
長期債務：我們在綜合資產負債表中報告的長期債務的賬面價值接近其公允價值，因為它們以包含違約風險元素的可變利率計息。我們的長期債務的公允價值是使用基於該等工具或類似工具的報價的第二級投入來估計的。請參閲附註11，“債務。”
非金融資產公允價值
本公司的非金融資產，包括物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產，按公允價值按非經常性基礎計量，並在某些情況下須進行公允價值調整。在2023年第四季度，我們記錄了減值費用$21.6在我們的預製食品報告部門中，有100萬與商譽相關。預製食品報告股的公允價值是根據對未來貼現現金流現值的分析估算的。貼現現金流模型中使用的重要估計包括我們的加權平均資本成本、預計現金流和長期增長率。公允價值計量主要基於市場上無法觀察到的重大投入，因此屬於第三級計量。
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，長期資產就會被審查減值。長期資產的估計公允價值是基於該資產或資產組的貼現未來現金流量，採用與風險相稱的貼現率。於截至2023年12月29日止年度內，賬面價值合計為2.026億美元的長期資產減記至其公平價值9300萬美元，因此產生的資產減值費用為#美元。109.6百萬美元。長期資產的公允價值是根據對未來貼現現金流量現值和第三方資產評估的分析估算的。貼現現金流模型中使用的重要估計包括我們的加權平均資本成本、預計現金流和長期增長率。貼現現金流量模型中使用的公允價值計量主要基於市場上無法觀察到的重大投入，因此屬於第三級計量。
截至2023年12月29日，我們擁有4.5符合待售資產標準的物業、廠房和設備百萬美元：$2.9100萬美元與南美洲的一家包裝廠有關，其餘160萬美元與中美洲的設施和農田有關。這些資產按成本或公允價值減去出售成本中的較低者確認。在2023年，我們收到了#美元的收益119.4100萬美元，並記錄了處置財產、廠房和設備的淨收益#美元40.9出售之前持有的待售資產的收入為100萬美元。這些收益包括我們在2023年期間出售北美一個閒置生產設施所收到的2300萬美元的淨收益，從而產生了處置財產、廠房和設備的淨收益680萬美元。於簽署買賣協議的同時，吾等訂立營運租賃協議，將部分設施租回，租期為21個月。
我們在截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度內記錄了不屬於公允價值計量範圍的額外資產減值和其他費用。請參閲注3，“資產減值和其他(信貸)費用，淨額”.
19. 關聯方交易
關聯方的預付款和應收款為#美元。3.42023年為100萬美元，1.62022年將達到100萬。
對關聯方的應付款為$0.12023年為100萬美元，15.32022年將達到100萬。由於收購了我們子公司的非控股權益，2022年的餘額包括$14.7應付賬款和應計費用一自2023年12月29日起不再被視為關聯方的Mann包裝種植者。
我們產生了大約$的費用。0.32023年，百萬美元2.52022年為100萬美元，2.42021年，我們的董事長兼首席執行官擁有所有權權益的飛機管理公司的包機運輸服務將獲得100萬歐元的收入。
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其他從關聯方購買的金額為$46.12023年為100萬美元，相比之下，109.42022年為100萬美元，119.62021年將達到100萬，其中43.02023年，百萬美元107.12022年為百萬美元，117.42021年的100萬與一個曼恩包裝種植者有關。
關聯方租賃包括北美的一棟建築和土地，主要與一曼恩包裝種植者。由於收購了我們子公司的非控股權益，自2023年12月29日起，該種植者不再被視為關聯方。在吾等收購其非控股權益之前，與該等租賃有關的開支為$0.72023年，百萬美元1.22022年為百萬美元，1.22021年為100萬。這些關聯方租賃項下的使用權資產和負債為#美元。5.9百萬美元和美元6.22022年將達到100萬。
對關聯方的銷售額為1美元1.02023年，百萬美元1.02022年為100萬美元，0.92021年將達到100萬。
對非控股權益的現金分配為$17.92023年，百萬美元0.92022年為100萬美元，6.52021年將達到100萬。我們已經在我們的合併現金流量表中反映了融資活動項下非控股權益的現金分配。2.0截至2022年12月30日，我們合併資產負債表中與我們的非控股權益之一相關的其他非流動負債為100萬美元。不是截至2023年12月29日，欠非控股權益的金額。
20. 業務細分數據
我們主要從事新鮮和附加值產品和香蕉的生產、分銷和營銷。我們的產品銷往世界各地的市場，我們的主要生產業務位於北美、中南美洲、亞洲和非洲。
我們的業務由三個可報告的部門組成，其中兩個代表我們的主要業務，即生鮮和增值產品以及香蕉，一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和高附加值的產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃、李子、油桃、櫻桃和獼猴桃)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料、膳食和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們根據幾個因素來評估業績，其中淨銷售額和毛利潤是主要的財務指標(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 淨銷售額 | | 毛利 | | 淨銷售額 | | 毛利 | | 淨銷售額 | | 毛利 |
| 新鮮和增值產品 | $ | 2,477.8 | | | $ | 167.3 | | | $ | 2,581.8 | | | $ | 183.0 | | | $ | 2,504.8 | | | $ | 180.2 | |
| 香蕉 | 1,638.2 | | | 163.3 | | | 1,619.8 | | | 120.7 | | | 1,581.1 | | | 110.9 | |
| 其他產品和服務 | 204.7 | | | 20.1 | | | 240.7 | | | 36.5 | | | 166.1 | | | 12.7 | |
| 總計 | $ | 4,320.7 | | | $ | 350.7 | | | $ | 4,442.3 | | | $ | 340.2 | | | $ | 4,252.0 | | | $ | 303.8 | |
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合併財務報表附註(續)
下表顯示了我們按產品(以百萬美元計)的淨銷售額，以及在每種情況下所代表的總銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
| 細分市場： | | | | | | | | | | | |
| 新鮮和高附加值產品： | | | | | | | | | | | |
| 鮮切水果 | $ | 536.2 | | | 12 | % | | $ | 524.7 | | | 12 | % | | $ | 493.5 | | | 12 | % |
| 鮮切蔬菜 | 327.7 | | | 8 | % | | 341.4 | | | 8 | % | | 366.3 | | | 9 | % |
| 菠蘿 | 622.3 | | | 14 | % | | 584.6 | | | 13 | % | | 534.4 | | | 13 | % |
| 牛油果 | 271.2 | | | 6 | % | | 311.4 | | | 7 | % | | 320.2 | | | 7 | % |
| 非熱帶水果 | 152.5 | | | 4 | % | | 179.8 | | | 4 | % | | 185.2 | | | 4 | % |
| 熟食 | 270.9 | | | 6 | % | | 293.4 | | | 6 | % | | 281.2 | | | 6 | % |
| 瓜類 | 95.7 | | | 2 | % | | 94.4 | | | 2 | % | | 67.6 | | | 2 | % |
| 番茄 | 18.7 | | | — | % | | 23.8 | | | 1 | % | | 29.5 | | | 1 | % |
| 蔬菜 | 112.2 | | | 3 | % | | 137.3 | | | 3 | % | | 136.6 | | | 3 | % |
| 其他水果和蔬菜 | 70.4 | | | 2 | % | | 91.0 | | | 2 | % | | 90.3 | | | 2 | % |
| 生鮮產品和增值產品總量 | 2,477.8 | | | 57 | % | | 2,581.8 | | | 58 | % | | 2,504.8 | | | 59 | % |
| 香蕉 | 1,638.2 | | | 38 | % | | 1,619.8 | | | 37 | % | | 1,581.1 | | | 37 | % |
| 其他產品和服務 | 204.7 | | | 5 | % | | 240.7 | | | 5 | % | | 166.1 | | | 4 | % |
| 總計 | $ | 4,320.7 | | | 100 | % | | $ | 4,442.3 | | | 100 | % | | $ | 4,252.0 | | | 100 | % |
下表顯示了我們按地理區域劃分的淨銷售額(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 按地理區域劃分的淨銷售額： | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 北美 | $ | 2,578.7 | | | $ | 2,721.3 | | | $ | 2,570.2 | |
| 歐洲 | 830.9 | | | 760.5 | | | 696.5 | |
| 亞洲 | 446.4 | | | 451.0 | | | 488.4 | |
| 中東 | 384.9 | | | 427.9 | | | 433.0 | |
| 其他 | 79.8 | | | 81.6 | | | 63.9 | |
| 總淨銷售額 | $ | 4,320.7 | | | $ | 4,442.3 | | | $ | 4,252.0 | |
北美約佔60佔我們2023年淨銷售額的1%，612022年和60我們的收益嚴重依賴於位於世界各地的業務；然而，我們的淨銷售額不依賴於除美國以外的任何特定國家，2023年、2022年和2021年沒有其他國家/地區佔我們淨銷售額的10%以上。這些業務是我們經營的一些國家的經濟中的一個重要因素，並受到在這些國家經營所固有的風險的影響，包括政府法規、貨幣和所有權限制以及被沒收的風險。
沃爾瑪佔了9佔我們2023年淨銷售額的%，8佔2022年淨銷售額的百分比72021年。據報道，這些銷售出現在香蕉、生鮮和附加值產品領域。2023年，我們的前十大客户約佔31淨銷售額的百分比，與292022年和302021年為%。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表顯示了我們的(I)按地點計算的財產、廠房和設備淨值，以及(Ii)按地點計算的總資產(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 財產、廠房和設備，淨額： | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 北美 | $ | 175.5 | | | $ | 191.7 | |
| 歐洲 | 34.9 | | | 28.8 | |
| 中東 | 52.5 | | | 49.2 | |
| 非洲 | 37.0 | | | 37.8 | |
| 亞洲 | 94.4 | | | 104.5 | |
| 中美洲 | 624.7 | | | 635.5 | |
| 南美 | 51.7 | | | 66.4 | |
| 海事設備(包括集裝箱) | 181.2 | | | 190.1 | |
| 公司 | 4.5 | | | 5.5 | |
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | $ | 1,256.4 | | | $ | 1,309.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產： | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 北美 | $ | 744.8 | | | $ | 929.0 | |
| 歐洲 | 349.4 | | | 330.6 | |
| 中東 | 239.1 | | | 281.7 | |
| 非洲 | 150.9 | | | 164.2 | |
| 亞洲 | 242.1 | | | 250.4 | |
| 中美洲 | 1,020.5 | | | 1,023.1 | |
| 南美 | 134.5 | | | 170.1 | |
| 海事設備(包括集裝箱) | 187.7 | | | 193.7 | |
| 公司 | 115.1 | | | 116.1 | |
| 總資產 | $ | 3,184.1 | | | $ | 3,458.9 | |
管理層根據地理區域而不是可報告部門審查資產，這使我們的資本投資與我們產品的需求更緊密地結合在一起。哥斯達黎加是我們最重要的採購地點，約有36截至2023年12月29日，我們的物業、廠房和設備的10%。除美國外，截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度，除哥斯達黎加外，沒有其他國家佔我們物業、廠房和設備的10%以上。
按地理區域分列的總資產是指在每個地理區域的業務中使用的資產。
目錄表
新鮮的德爾蒙特農產品公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
21. 股東權益
我們的股東已經授權50,000,000優先股價格為$0.01面值，其中無於2023年12月29日發行或未償還，以及200,000,000普通股普通股，每股面值$0.01面值，其中47,629,018已發行並於2023年12月29日未償還。
以下為截至2023年12月29日及2022年12月30日止年度的每股派息摘要。這些股息是在同一財季內宣佈和支付的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 股息支付日期 | | 每股普通股現金股息 | | 股息支付日期 | | 每股普通股現金股息 |
| 2023年12月8日 | | $ | 0.20 | | | 2022年12月9日 | | $ | 0.15 | |
| 2023年9月8日 | | 0.20 | | | 2022年9月9日 | | 0.15 | |
| 2023年6月9日 | | 0.20 | | | 2022年6月10日 | | 0.15 | |
| 2023年3月31日 | | 0.15 | | | 2022年4月1日 | | 0.15 | |
我們花了$35.92023財年股息為100萬美元，28.7在2022財年。
此外，在2024年2月23日，我們的董事會宣佈現金股息為25美分(美元0.25)每股，於2024年3月29日支付給2024年3月7日登記在冊的股東。
22. 可贖回的非控制性權益收購
作為2018年收購Mann Packing的一部分，我們獲得了可由25其中一家被收購子公司的股東百分比。看跌期權允許非控股股東出售其25本公司以子公司調整後收益的倍數獲得非控股權益的百分比。由於看跌期權不在我們的控制範圍內，因此25在我們的綜合資產負債表中，非控制性權益作為永久權益以外的可贖回非控制性權益列示。於各報告期內，可贖回非控制權益按(1)經累積收益及分派調整的初始賬面值或(2)截至資產負債表日的合約定義贖回價值中較高者確認。
於二零二三年六月期間，非控股股東行使其認沽期權權利，因此，本公司已完成購買餘下股份25此附屬公司的%股份為$5.22000萬美元的現金對價。交易以股權交易入賬，交易完成時的可贖回非控股權益賬面值與現金購買價格之間的差額確認為$。42.7在我們的綜合資產負債表上，股東權益中的實收資本增加了100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附表二-估值及合資格賬目 |
| Fresh Del Monte Products Inc.及其子公司 |
| (百萬美元) |
| | | | 加法 | | | | |
| 描述 | 餘額為
起頭
週期的 | | 收費至
成本和
費用 | | 收費至
其他
帳目 | | 扣除額 | | 餘額為
結束
期間 |
| 截至二零二三年十二月二十九日止年度 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | |
| 估價帳目： | | | | | | | | | |
| 應收貿易賬款 | $ | 21.6 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | (3.3) | | | $ | 20.8 | |
| 對種植者的預付款和其他應收款 | 5.7 | | | 0.2 | | | — | | | (0.3) | | | 5.6 | |
| 遞延税項資產估值準備 | 483.5 | | | 62.2 | | | (7.3) | | | (12.7) | | | 525.7 | |
| | | | | | | | | |
| 流動和非流動應計負債： | | | | | | | | | |
| 對庫尼亞井址的規定 | 2.8 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 2.7 | |
| 總計 | $ | 513.6 | | | $ | 64.8 | | | $ | (7.3) | | | $ | (16.3) | | | $ | 554.8 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年12月30日的年度 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | |
| 估價帳目： | | | | | | | | | |
| 應收貿易賬款 | $ | 21.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.8) | | | $ | 21.6 | |
| 對種植者的預付款和其他應收款 | 3.8 | | | 2.0 | | | — | | | (0.1) | | | 5.7 | |
| 遞延税項資產估值準備 | 424.8 | | | 66.0 | | | 0.2 | | | (7.5) | | | 483.5 | |
| | | | | | | | | |
| 流動和非流動應計負債： | | | | | | | | | |
| 對庫尼亞井址的規定 | 12.9 | | | (10.1) | | | — | | | — | | | 2.8 | |
| 總計 | $ | 463.3 | | | $ | 58.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | (8.4) | | | $ | 513.6 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | |
| 估價帳目： | | | | | | | | | |
| 應收貿易賬款 | $ | 28.5 | | | $ | (1.6) | | | $ | (5.1) | | | $ | — | | | $ | 21.8 | |
| 對種植者的預付款和其他應收款 | 3.7 | | | 0.5 | | | — | | | (0.4) | | | 3.8 | |
| 遞延税項資產估值準備 | 370.7 | | | 72.3 | | | (1.7) | | | (16.5) | | | 424.8 | |
| | | | | | | | | |
| 流動和非流動應計負債： | | | | | | | | | |
| 對庫尼亞井址的規定 | 13.0 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 12.9 | |
| 總計 | $ | 415.9 | | | $ | 71.1 | | | $ | (6.8) | | | $ | (16.9) | | | $ | 463.3 | |
| | | | | | | | | |
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第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2023年12月29日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至該日期是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些官員還確認，在截至2023年12月29日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義。我們對財務報告的內部控制是在我們的董事長兼首席執行官、高級副總裁和首席財務官的監督下設計的，旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
1.與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
2.提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保僅根據管理層和董事的授權進行收支；以及
3.就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
在本公司管理層(包括本公司主席兼行政總裁高級副總裁及財務總監)的監督及參與下，本公司根據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)於2013年發佈。基於這一評估，管理層確定我們的財務報告內部控制自2023年12月29日起有效，其標準為內部控制--綜合框架由COSO於2013年發佈。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
截至2023年12月29日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，這是他們在報告中所述的，該報告包括在本報告的其他部分。該報告對我們對財務報告的內部控制的有效性發表了毫無保留的意見。
項目9B。其他信息
規則10b5-1交易計劃
在截至2023年12月29日的季度內，董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
本年度報告第III部分表格10-K第10項所要求的資料將包括在我們有關本公司董事、行政人員、審計委員會財務專家及第16(A)節實益所有權報告合規的2024年股東周年大會的最終委託書中，並以此作為迴應併入本文作為參考。
道德守則
我們通過了一項適用於我們的主要高管、首席財務官和首席會計官以及我們所有董事、其他高管和員工的行為準則和商業道德政策(“行為準則”)。我們的行為準則可在我們的網站www.resresdelmonte.com上找到。我們沒有放棄《行為準則》對任何董事或高管的要求，2023年也沒有任何修訂。我們打算在我們的網站上及時披露對《行為準則》的任何修訂或豁免。
第11項。高管薪酬
本年度報告第III部分表格10-K第11項所要求的信息將包括在我們關於2024年股東周年大會高管薪酬的最終委託書中，並在此作為參考併入本文以迴應這一項。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本年度報告第III部分第10-K表格第12項所要求的資料，將包括在我們有關本公司2024年股東周年大會的最終委託書中，有關某些實益擁有人及管理層的擔保所有權，以及根據股權補償計劃獲授權發行的證券，並在此納入作為參考，以迴應此項目。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本年度報告第III部分以Form 10-K格式提供的第13項所要求的信息將包括在我們關於我們2024年股東周年大會的最終委託書中，涉及某些關係和相關交易以及董事的獨立性，並通過引用併入本文以迴應這一項。
第14項。首席會計師費用及服務
本年度報告第III部分以Form 10-K格式提供的第14項所要求的資料，將包括在我們與本公司2024年股東周年大會有關的主要會計師費用和服務的最終委託書中，並作為參考併入以迴應這一項。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
合併報表和其他財務信息
Fresh Del Monte Products Inc.及其子公司的以下財務報表和補充附表包括在項目8中。**財務報表及補充數據本報告摘要：
| | |
| 合併財務報表 |
| |
| 獨立註冊會計師事務所合併財務報表報告 |
| |
| 截至2023年12月29日和2022年12月30日的合併資產負債表 |
| |
| 截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 |
|
| 截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 |
|
| 截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的合併現金流量表 |
| |
| 截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日止年度的股東權益和可贖回非控股權益綜合報表 |
| |
| 合併財務報表附註 |
| |
| 補充財務報表附表 |
附表二-估值及合資格賬目
陳列品
以下列出的證據以引用方式併入本報告，但隨本文件存檔的以“*”表示的證據除外(見隨附的證據索引)
| | | | | | | | |
| 展品編號： | | 描述 |
| 3.1 | | 修訂和重訂《新鮮德爾蒙特農產品公司組織備忘錄》(參考截至2019年12月27日的財政年度Form 10-K年度報告附件3.1) |
| | | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂的Fresh Del Monte Products Inc.公司章程(參考我們截至2019年12月27日的財政年度Form 10-K年度報告附件3.2) |
| | | |
| 3.3 | | 第二次修訂和重新修訂的新鮮德爾蒙特農產品公司章程(通過引用附件3.3併入我們截至2022年7月1日的財政季度10-Q表的季度報告中)。 |
| | |
| 4.1 | | Fresh Del Monte Products Inc.普通股證書樣本(參考我們截至2022年12月30日的財政年度Form 10-K的年度報告附件4.1)。 |
| | | |
| 4.2 | | 證券説明(參考我們截至2023年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件4.2)。 |
| | | | | | | | |
| 展品編號： | | 描述 |
| | |
| 10.1 | | Del Monte Corporation與Wafer Limited之間於1989年12月5日簽訂的許可協議(“DMC-Wafer許可”)(通過參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K中的附件10.1合併而成)。 |
| | |
| 10.2 | | 許可協議，日期為1989年12月5日，由德爾蒙特公司和北美德爾蒙特熱帶水果公司簽訂(“NAJ許可證”)(通過參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K中的附件10.2合併而成)。 |
| | | |
| 10.3 | | 許可協議，日期為1989年12月5日，由德爾蒙特公司和德爾蒙特新鮮水果國際公司簽訂(通過參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的年度報告附件10.3而合併)。 |
| | | |
| 10.4 | | DMC-Wafer許可證的第1號修正案，日期為1992年10月12日，由德爾蒙特公司和Wafer Limited(通過引用我們截至2022年12月30日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.4合併而成)。 |
| | | |
| 10.5 | | 日期為1992年10月12日的NAJ許可證第1號修正案，由德爾蒙特公司和德爾蒙特新鮮農產品公司(通過引用我們截至2022年12月30日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.5合併而成)。 |
| | | |
| 10.6 | | 直接DMC-DMFFI許可證的第1號修正案，日期為1992年10月12日，由德爾蒙特公司和德爾蒙特新鮮農產品國際公司(通過引用我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.3合併而成)。 |
| | | |
| 10.7 | | 註冊權協議，日期為1997年10月15日，由Fresh Del Monte和FG Holdings Limited簽訂(參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年報附件10.7成立)。 |
| | | |
| 10.8 | | 戰略聯盟協議，由註冊人和IAT Group Inc.簽署，日期為1997年8月29日(通過參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.8而併入)。 |
| | | |
| 10.9** | | 修訂和重新啟動Fresh Del Monte Products Inc.1999年股票激勵計劃，自2008年4月30日起生效(反映2002年5月1日的第1號修正案、2005年4月27日的第2號至第5號修正案和2008年4月30日的第6號修正案)(通過參考我們截至2008年6月27日的財政季度10-Q表季度報告的附件10.1併入)。 |
| | | |
| 10.10** | | 首席執行官2011年業績激勵計劃(在我們截至2011年4月1日的財政季度的Form 10-Q季度報告中通過引用附件10.1併入)。 |
| | |
| 10.11** | | 高管留任和離職協議(董事長兼首席執行官)(通過引用附件10.4併入我們截至2008年3月28日的財務季度Form 10-Q的季度報告)。 |
| | |
| 10.14** | | 2011年綜合股票激勵計劃(在2011年3月24日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的最終委託書中通過引用附件A併入)。 |
| | |
| 10.15** | | 2014年綜合股票激勵計劃(通過引用本公司於2014年3月31日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的最終委託書中的附件A納入)。 |
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| | | | | | | | |
| 展品編號： | | 描述 |
| 10.16** | | 自2017年11月1日起生效的Fresh Del Monte Products Inc.2014綜合股票激勵計劃修正案(參考我們截至2017年12月29日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.24)。 |
| | |
| 10.17 | | 和解協議，日期為2017年5月4日，由Fresh Del Monte Products Inc.、Del Monte Pacific Limited和Del Monte Foods，Inc.簽署(通過參考我們截至2018年6月29日的財政季度10-Q表格中的附件10.1合併)。 |
| | |
| 10.18 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年10月1日，由Fresh Del Monte Products Inc.和其中指定的某些子公司以及其中指定的貸款人和代理人(通過引用我們於2019年10月7日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| | |
| 10.18(a) | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2022年12月30日，由Fresh Del Monte Products Inc.和其中所列的某些子公司以及其中的貸款人和代理人(通過參考我們截至2022年12月30日的財政年度Form 10-K年報的附件10.18(A)合併而成)。 |
| | |
| 10.19 | | 第二次修訂和重新簽署的公司擔保協議，日期為2019年10月1日，由Fresh Del Monte Products Inc.和北卡羅來納州的美國銀行作為行政代理(通過引用附件10.2併入我們於2019年10月7日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
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| 10.20 | | 第二次修訂和重新簽署的附屬擔保協議，日期為2019年10月1日，由每一家附屬擔保人和作為行政代理人的美國銀行(通過引用我們於2019年10月7日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表的附件10.3併入)。 |
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| 10.21** | | 德爾蒙特新鮮農產品公司和優素福·扎卡里亞之間的遣散費協議和一般及全面釋放，日期為2022年1月21日(通過引用附件10.21併入我們於2022年1月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
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| 10.22** | | 根據2014年綜合股票激勵計劃(參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告附件10.22)的規定而發行的基於業績的限制性股票單位獎勵表格。 |
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| 10.23** | | 根據2014年綜合股票激勵計劃的規定發行的限制性股票獎勵表格(通過參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的年報附件10.23併入)。 |
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| 10.24** | | 根據2014年綜合股票激勵計劃(通過參考我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年報附件10.24納入)頒發的非員工董事限制性股票單位獎勵表格。 |
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| 10.25** | | 2022年綜合股權激勵計劃(參考2022年6月9日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附件99.1併入)。 |
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| 10.26** | | 2022年董事非員工限售股單位獎表格。(通過引用附件10.25併入我們截至2022年7月1日的財政季度10-Q表的季度報告中)。 |
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| 10.27** | | 根據2022年綜合股票激勵計劃(通過參考我們截至2022年7月1日的財政季度Form 10-Q季度報告中的附件10.26)的規定而發行的基於業績的限制性股票單位獎勵表格。 |
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| 展品編號： | | 描述 |
| 10.28** | | 根據2022年綜合股票激勵計劃的規定發行的限制性股票獎勵表格(通過引用附件10.27併入我們截至2022年7月1日的財政季度Form 10-Q季度報告中)。 |
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| 10.29* | | 個人董事與Fresh Del Monte Inc.之間的賠償和促進協議的格式。 |
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| 21.1* | | 子公司名單。 |
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| 23.1* | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 31.1* | | 根據17CFR 240.13a-14(A)提交的首席執行官證書。 |
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| 31.2* | | 根據17CFR 240.13a-14(A)提交的首席財務官證明。 |
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| 32* | | 根據第17 CFR 240.13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條提供的首席執行官和首席財務官的證明。 |
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| 97.1* | | 《多德-弗蘭克法案》執行官追回政策 |
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| 101.INS*，* | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | | |
| 101.SCH*、* | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | | |
| 101.卡爾*，* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | | |
| 101.定義*、* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | | |
| 101.實驗室*、* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | | |
| 101.前*、* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| * | 現提交本局。 |
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| ** | 管理合同或補償計劃或安排。 |
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| *** | 本報告附件101如下：(1)截至2023年12月29日和2022年12月30日的綜合資產負債表；(2)截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的綜合經營報表；(3)截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的綜合全面收益表；(4)截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的綜合現金流量表；(V)截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的綜合現金流量表附註。 |
第16項：表格10-K摘要。
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | FRESH DEL MONTE PRODUCE INC. |
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| 日期： | 2024年2月26日 | 發信人： | /S/穆罕默德·阿布-加扎萊 |
| | | 穆罕默德·阿布-加扎萊 |
| | | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月26日 | 發信人： | /S/莫妮卡·文森特 |
| | | 莫妮卡·文森特 |
| | | 高級副總裁&首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2024年2月26日由下列人士代表註冊人並以下列身份簽署：
| | | | | |
| | /S/穆罕默德·阿布-加扎萊 |
| 通過 | 穆罕默德·阿布-加扎萊 |
| | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) |
| | |
| | /S/莫妮卡·文森特 |
| 通過 | 莫妮卡·文森特 |
| | 高級副總裁&首席財務官
主任(首席財務及會計)
(海關人員) |
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| | /S/阿米爾·阿布-加扎萊 |
| 通過 | 阿米爾·阿布-加扎萊 |
| | 董事 |
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| | 撰稿S/邁克爾·J·貝瑟洛 |
| 通過 | 邁克爾·J·貝瑟洛 |
| | 董事 |
| | |
| | /S/瑪麗·安·克勞德 |
| 通過 | 瑪麗·安·克勞德 |
| | 董事 |
| | |
| | /S/小查爾斯·E·比爾德 |
| 通過 | Charles E.小比爾德 |
| | 董事 |
| | |
| /s/ Ajai Puri |
| 通過 | 阿賈伊·普里 |
| 董事 |
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| | /s/ Lori Tauber Marcus |
| 通過 | 洛莉·陶伯·馬庫斯 |
| | 董事 |
| | |
| 通過 | Ahmad Abu-Ghazaleh |
| 艾哈邁德·阿布-格扎拉 |
| 董事 |
