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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》（“該法”）第13或15（d）條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 001-35636
ASGN Inc法人的
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | 95-4023433 |
| （公司註冊國） | （美國國税局僱主識別號） |
考克斯路 4400 號，110 號套房
格倫艾倫，弗吉尼亞州 23060
（主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼）
(888) 482-8068
（註冊人的電話號碼，包括區號）：
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | | 分配 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：
沒有
（班級標題）
根據1933年《證券法》第405條的定義，用複選標記註明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。☒ 是的 ☐沒有
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用勾號指明註冊人是否無需提交報告。☐是的☒ 沒有
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的 ☐沒有
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否已向編制或發佈審計報告的註冊公共會計公司根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第 404 (b) 條提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估報告和證明。☒
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。☐是的☒沒有
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的普通股（基於紐約證券交易所股票的收盤價）的總市值為美元3.6十億。
截至 2024 年 2 月 15 日，註冊人已經 46.5百萬股已發行普通股，面值0.01美元。
以引用方式納入的文檔
我們正在以引用方式將註冊人2024年年度股東大會最終委託書的部分納入本10-K表年度報告的第二和第三部分，該委託書將在註冊人2023財年結束後的120天內提交。
ASGN 註冊成立
截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告
目錄
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| 第一部分 | |
| 第 1 項。 | | 商業 | 2 |
| 第 1A 項。 | | 風險因素 | 6 |
| 項目 1B。 | | 未解決的員工評論 | 13 |
| 第 1C 項。 | | 網絡安全 | 13 |
| 第 2 項。 | | 屬性 | 14 |
| 第 3 項。 | | 法律訴訟 | 15 |
| 第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 15 |
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| 第二部分 | |
| 第 5 項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 16 |
| 第 6 項。 | | 精選財務數據 | 17 |
| 第 7 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| 項目 7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 19 |
| 第 8 項。 | | 財務報表和補充數據 | 20 |
| 第 9 項。 | | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 41 |
| 項目 9A。 | | 控制和程序 | 41 |
| 項目 9B。 | | 其他信息 | 43 |
| 項目 9C。 | | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 43 |
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| 第三部分 | |
| 第 10 項。 | | 董事、執行官和公司治理 | 44 |
| 項目 11。 | | 高管薪酬 | 44 |
| 項目 12。 | | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 44 |
| 項目 13。 | | 某些關係和關聯交易及董事獨立性 | 44 |
| 項目 14。 | | 主要會計費用和服務 | 44 |
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| 第四部分 | |
| 項目 15。 | | 附錄和財務報表附表 | 44 |
| 項目 16。 | | 10-K 表格摘要 | 44 |
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簽名 | 48 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-K表年度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。此類陳述基於當前的預期以及管理層的信念和假設，涉及高度的風險和不確定性。此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述均可被視為前瞻性陳述。包含 “相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“打算” 等詞語的陳述以及傳達未來事件或結果不確定性的類似表述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們未來時期預期財務和經營業績的陳述。我們的實際業績可能與本文前瞻性陳述中討論或建議的業績存在重大差異。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下因素：（1）對我們服務的實際需求；（2）合格的計費專業人員的可用性以及我們吸引、培訓和留住他們的能力；（3）我們在吸引和留住客户方面保持競爭力的能力；（4）我們的增長管理；（5）我們企業級信息系統的持續表現和集成；（6）我們管理我們的能力訴訟事宜；(7) 成功整合我們收購的子公司；(8) 維護我們聯邦政府部門積壓的合同；和d (9) 中描述的因素 第 1A 項。風險因素本年度報告的 10-K 表格 (”2023 10-K").其他因素也可能導致我們的前瞻性陳述與實際業績之間的差異。此外，由於這些和其他因素，不應將我們過去的財務表現作為未來業績的指標。本文檔中的所有前瞻性陳述均基於截至我們提交本文件之日我們獲得的信息 202310-K，我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述或實際業績可能不同的原因。
第一部分
第 1 項。商業
概述和歷史
ASGN Incorporated（“ASGN”、“我們” 或 “我們”）是為商業和政府部門提供信息技術（IT）服務和解決方案的領先提供商。我們通過商業和聯邦政府這兩個部門以及六個垂直行業開展業務，這兩個部門共同促進了整個經濟週期的平衡、實力和彈性。
從收入和利潤率的角度來看，ASGN通過有機增長和戰略收購相結合實現了增長。在過去的五年中，我們完成了11項 “隱形” 收購。這些收購都符合我們的戰略，即擴大我們的IT諮詢服務和解決方案能力，提供更高價值的技術解決方案，併成為商業和聯邦政府市場這些高端服務的領先提供商。
從客户的角度來看，ASGN通過有效瞭解客户的IT需求併為他們提供合格的專業人員，這些專業人員保持獨特的技能、經驗和專業知識組合來滿足這些需求，從而實現了發展。我們的客户對人才設定了嚴格要求，隨着我們不斷髮展業務以提供更高端、更高價值的IT諮詢解決方案，這些要求才會增加。為了滿足這些人才需求，我們使用龐大的數據庫和深厚的人才庫來快速識別和預篩選候選人。我們負責招聘、根據要求驗證證書、招聘、管理薪酬和福利、合規和培訓（如適用）。由於我們為不同垂直行業的客户提供支持，2023年除美國聯邦政府外，沒有其他客户佔收入的10％以上。直接與多個美國聯邦政府機構簽訂的合同收入合計約佔2023年合併收入的24.3％。
從業務發展的角度來看，ASGN投資於六個核心領域，包括領導力、需求技能的招聘、培訓和技能發展、夥伴關係、內部人工智能（“AI”）工具和客户人工智能路線圖。
ASGN 成立於 1992 年。我們的主要辦公室位於弗吉尼亞州格倫艾倫市考克斯路4400號110號套房23060，我們的電話號碼是 (888) 482-8068。
商業板塊
我們的商業板塊（佔2023年合併收入的71.3％）為財富1000強和大型企業客户提供廣泛的IT服務和解決方案。該細分市場的增長是由數字化轉型和創新要求推動的，包括但不限於五個垂直行業的人工智能、勞動力動員和現代企業需求：（i）金融服務，（ii）消費和工業，（iii）科技、媒體和電信（“TMT”），（iv）醫療保健以及（v）商業和政府服務。
我們強大的商業人才庫，包括在岸、近岸和離岸專業人才，可以短期部署，可以根據具體解決方案進行部署，也可以擔任長期諮詢職位。我們在IT人員配備方面的根基為客户的業務提供了強大的客户基礎和立足點，而我們的諮詢服務使我們能夠通過包括勞動力動員、現代企業和數字創新IT諮詢服務在內的更高端、更高利潤的工作為客户提供更多價值。我們的主題專家提供以客户為中心、價值驅動的解決方案，涵蓋雲、數據和分析、網絡/信息安全、人工智能/機器學習（“AI/ML”）（包括生成式人工智能（“GenAI”）和數字化轉型解決方案，以支持客户的現代企業和數字化需求。我們的客户希望以更快的速度、更準確和更精確地應對他們的業務挑戰。因此，我們正在利用微軟的Copilot和Azure OpenAI等開發技術來提高我們自己團隊的效率，同時為我們的客户制定利用新生成技術的人工智能路線圖。
該細分市場的企業支持活動主要位於弗吉尼亞州的裏士滿。我們還在美國擁有 90 個分支機構組成的網絡，在加拿大和歐洲擁有 4 個分支機構。此外，我們在墨西哥有兩個近海交付中心，並在印度設有一個小型交付中心。
諮詢 — 我們今天的業務重點和增長戰略在於為客户提供更高價值的IT諮詢服務。多年來，我們的客户與我們簽訂了長期的諮詢合同，這是我們長達數十年的值得信賴的客户關係的副產品。諮詢合同利用與我們的任務工作相同的人才庫，但提供了更高的利潤機會和更高的收入可見度。商業諮詢項目的平均持續時間為一年。
分配— 我們的業務傳統是為客户提供經驗豐富的IT和創意數字營銷應計費專業人員，用於臨時任務和項目參與。我們的計費專業人員在專業的技術和創意數字營銷服務方面擁有知識和經驗，這使他們有資格完成給定的任務或項目。轉讓合同的長度可能有所不同，但是 期限通常在三到六個月之間。
聯邦政府部門
我們的聯邦政府部門（佔2023年合併收入的28.7％）是我們的第六個垂直行業，向公共和私營部門的一些全球領先機構提供雲和企業IT、網絡安全、人工智能/機器學習、應用程序和數字化轉型方面的高級解決方案。我們的技術精湛的專家團隊為美國國防領域的客户應對關鍵和高度複雜的挑戰，
情報部門和聯邦民事機構。我們與領先的雲、網絡安全和人工智能/機器學習提供商保持關係，並持有這些技術的專業認證。僅在人工智能/機器學習方面，我們就獲得了超過1,000項認證、認證和獎項，並將繼續通過我們的數據和人工智能卓越中心投資於我們的傳統和生成式人工智能技能組合，該中心是我們的培訓和創新中心，使聯邦機構能夠充分利用人工智能技術的全部潛力。
該部門根據時間和材料、成本報銷和固定價格合同提供服務。合同期限約為三到五年，為整個市場週期提供長期的收入可見性和反週期支持。截至2023年12月31日，我們的合同積壓為30億美元，這是根據授予的合同（包括任務訂單和期權）確認的未來收入的估計金額。
該領域的企業支持活動位於弗吉尼亞州的費爾法克斯，在美國各地有19個分支機構。
行業和市場動態
ASGN是商業和政府部門IT服務和解決方案的領先提供商。ASGN通過其綜合的IT諮詢和專業人員配置服務，幫助領先的企業和政府組織開發、實施和運營關鍵的IT和業務解決方案。我們的潛在市場總額約為5,800億美元，其中包括4000億美元的商業IT諮詢、1210億美元的政府IT諮詢和590億美元的專業人員。隨着客户積極引導我們為商業和政府終端市場從事更高價值的諮詢工作，我們的總體潛在市場已顯著擴大。
我們的業務模式繼續根據客户的需求和期望發展，專注於更高端、更高利潤的IT諮詢服務和解決方案能力，尤其是與數字化轉型和其他技術變革和專業化領域相關的能力，包括數據分析、人工智能/機器學習（包括傳統和GenAI）、大數據、流程自動化和信息安全。通過使用我們的專業人員配備和諮詢服務，我們的客户將受益於成本結構優勢、應對業務波動需求的靈活性以及獲得更多專業知識的機會。我們打算通過專注於可快速採用新技術的大型、穩定的賬户，繼續擴大我們的多元化客户羣。我們將投資於我們的有機增長，同時尋求在商業和聯邦政府終端市場進行收購，重點關注為我們提供新解決方案能力、行業專業知識或政府合同授予的IT諮詢公司。
候選人
我們招聘具有IT和創意數字營銷背景的候選人，他們尋求合同或長期工作機會。當我們讓這些候選人蔘與客户的項目時，他們就會成為我們的員工。這些專業人員中有許多人，以及我們通過分包商安置的專業人員，是根據他們的特定技能獲得小時工資或合同工資的。我們為員工支付相關的就業費用，包括社會保障税、聯邦和州失業税、工傷補償保險和其他類似費用。在達到最低服務期和/或工作時間後，我們的專業人員將獲得醫療和其他自願福利計劃（例如牙科、視力、殘疾）以及參與我們的401（k）退休儲蓄計劃的權利。每個專業人員與我們的僱傭關係都可以隨意終止。2023 年，我們在全職等效的基礎上僱用了大約 23,500 名計費專業人員。
策略
ASGN的戰略是成為商業和聯邦政府部門IT服務和專業解決方案的領先提供商。我們專注於為大型商業企業賬户和聯邦政府客户提供高利潤、可擴展的IT工作。我們已經建立了一個龐大的諮詢平臺，2023年第四季度，我們的收入中有55％以上來自商業和聯邦政府IT諮詢工作。我們通過有機方式和收購方式增加了IT諮詢收入，我們的目標是繼續保持這種增長。為了實現這一目標，我們的收購戰略特別側重於IT諮詢公司，這些公司增加了新的服務、技術能力和合同，以支持我們的商業和聯邦政府客户需求，並且我們的客户羣對這些需求很大。
我們的戰略創新工作和技術投資側重於將最好的生產力工具交到我們的招聘人員、候選人和客户手中，這樣客户和計費專業人員就可以無縫地與ASGN合作。我們讓我們的團隊保持在數字化和候選人尋源新趨勢的最前沿，包括GenAI技術，這些技術可幫助團隊圍繞候選人搜索創建強大的模型，進行匹配以實現業務的最佳定位，並不斷改善我們為客户和顧問提供服務的方式。
競爭
我們在商業和政府終端市場上，在地方、區域、國家和國際基礎上，在IT諮詢和專業服務領域與其他大型上市和私營人力資本提供商競爭。我們的解決方案支持以行業為重點，我們獨特的部署模式使我們能夠在正確的時間提供正確的服務。我們經驗豐富的參與領導者和方法可以幫助我們的客户解決關鍵問題併為他們的組織創造增量價值。
從人才的角度來看，我們為可計費的專業人士提供更多機會，並被視為實現其職業目標的更好合作夥伴。此外，吸引合格候選人的競爭因素是工資和福利；機會的供應和種類；任務的質量、期限和地點（如果不是遠程/混合的）；以及對職位申請的迴應。很多人在尋找
通過我們的合同僱用也可能通過其他方式尋求工作。因此，我們分配潛在專業人員的速度以及是否有吸引力和合適的任務是我們填補空缺職位的重要因素。
從客户的角度來看，吸引和留住客户的主要競爭因素是正確評估客户的具體工作和項目要求、分配給客户的專業人員的適當性、服務價格以及監控客户的滿意度。儘管我們認為我們在這些因素上競爭激烈，並與客户保持親密關係和機構知識，使我們能夠成功地在市場上競爭，但我們預計競爭將繼續加劇，尤其是在我們擴大IT諮詢業務範圍的過程中。儘管如此，我們現在在IT諮詢領域更大的潛在市場為我們提供了更大的收入機會。此外，與傳統諮詢領域的競爭對手不同，對於我們的大多數IT諮詢業務，我們不依賴平臺來支持我們；相反，我們使用我們的數據庫和數十年來積累的大量高技能技術人才庫來提供和組建團隊，為客户提供適合其個人需求的全套服務。與競爭對手相比，這種複雜的項目交付模式為我們提供了成本優勢，使我們的增長超過了行業平均水平。
人力資本
我們的員工隊伍是並將永遠是我們業務的核心。我們多元化的人才庫鞏固了我們作為全球領先IT專業服務公司的地位，我們的目標是招聘各自專業領域的多元化領導者，以支持ASGN的高性能、創新和協作文化。2023 年，我們僱用了大約 3,700 名內部員工，包括銷售總監、客户經理、招聘人員和公司辦公室員工。我們通過以下舉措為員工和計費專業人員提供支持：
文化與歸屬感 — 在ASGN，我們努力實現所有就業水平的平等。我們的工作包括培訓、招聘、保留和晉升計劃。這些計劃旨在消除招聘和晉升中的偏見。我們的多元化、公平和包容性（“DEI”）董事領導的項目旨在促進來自不同背景的員工的個人和職業發展，為員工提供更多機會，讓他們在ASGN取得個人和職業成功時感到動力、被重視和成就感。我們超過 40% 的高級管理職位因種族和族裔多樣性、性取向、性別、殘疾或退伍軍人身份而異。儘管我們相信我們已經組建了一支多元化的員工隊伍和領導團隊，但我們致力於持續改進，以增強歸屬感。2023 年，我們成立了全公司包容性委員會，負責合作、制定戰略和實施各種舉措，豐富我們的工作場所、培育包容性和推動可持續增長。女性佔ASGN董事會（“董事會”）的27％，其18％的成員認為自己來自代表性不足的羣體。
健康、安全和福祉 — 我們的員工享受有競爭力的薪酬和福利待遇，包括醫療、牙科和視力計劃；靈活的支出賬户；以及儲蓄計劃。我們通過健康計劃和個人成長研討會進一步支持員工的情感健康和身體健康. 在我們全公司的員工健康和工作場所健康與安全政策的指導下，我們將繼續尋找機會，在可行的情況下擴大我們的產品範圍。此外，ASGN提供靈活的混合工作時間表，以支持工作與生活的平衡，為員工在工作和家中的福祉做出貢獻。 我們的目標是創造和維護一個安全、健康和快樂的工作場所，以激勵和提高整個公司的留存率。
員工敬業度、留用率和發展 — 我們將通過持續的教育和專業發展來優先考慮職業發展。 為員工提供全面的培訓，包括有關道德和誠信、工作場所包容性和歸屬感、歧視和騷擾、網絡安全、工作場所安全和職業特定模塊的課程。在 2023 年的員工敬業度調查中，我們的總體參與率達到了 72%。 我們將繼續支持旗下ASGN的員工資源小組（“ERG”）和員工社區小組（“ECG”），以營造多元化和包容性的環境。 ERG是自願的、由員工主導的團體，其目標是創造一個安全的空間，促進包容性的工作場所並提供支持， 然而 心電圖是由員工組成的自願社交圈，他們基於共同的價值觀、興趣和目標加入。 我們啟動了一項指導計劃（“ASGN Engage & Empower”），這是我們致力於營造一個讓每位員工都有機會成長、學習和發揮最大潛力的環境的基石。導師重視學員的新視角，而受訓者則感到支持並獲得對不同業務領域的見解。
協作績效管理— 我們相信賦予員工權力，推動他們的職業發展。這包括尋求不同的工作職位、跨職能培訓和參與特殊項目。我們的績效管理流程側重於在每個日曆年初（或員工任期開始時）制定明確的目標，並在全年中提供建設性的反饋和支持，以最好地發展員工的職業生涯，為他們的成功做好準備。
有關我們的勞動力計劃和舉措的更多信息，請訪問我們網站的可持續發展部分：ASGN.com/Sustainability。我們網站上的任何內容均不應被視為已通過引用納入本 2023 10-K。
政府監管
我們會採取合理的措施，確保我們的計費專業人員擁有每次實習所需的所有當前執照和認證。我們為員工提供工傷補償保險、失業保險和職業責任保險。有關與我們的業務相關的政府監管的進一步討論，請參閲 第一部分，第1A項。 風險因素.
可用信息和報告訪問權限
我們以電子方式向美國證券交易委員會（“SEC”）提交10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告、委託書以及這些報告和聲明的所有修正案。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點 sec.gov其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。您還可以通過以下方式閲讀和複製我們向美國證券交易委員會提交的任何報告：
•我們的網站， asgn.com；或
•請通過 info@asgn.com 聯繫我們的投資者關係部門。
我們的報告可通過上述任何一種方式獲得，並且在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供此類材料後，將在可行的情況下儘快在我們的網站上免費獲得。我們的網站上還有《首席執行官和高級財務官道德守則》、《商業行為與道德準則》、《公司治理指南》以及董事會委員會章程的副本。我們打算在修正案或豁免獲得批准後，立即在我們的網站上向我們的首席執行官和高級財務官披露對我們道德守則條款的任何修正或豁免。
第 1A 項。風險因素
我們的業務面臨各種風險，包括但不限於下述風險，其中任何風險都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響，因此可能導致我們的普通股交易價格下跌。
盈利能力和運營風險
如果我們無法在吸引和留住客户方面保持競爭力，我們未來的增長將受到影響。我們的許多協議可能會由客户隨意終止，大量此類協議的終止將對我們的收入和經營業績產生不利影響。
專業人員配備和諮詢服務行業競爭激烈，分散化，進入門檻有限。我們在全國、地區和地方市場與提供全方位服務的機構競爭，在區域和地方市場上與專業的合同人事機構和諮詢業務競爭。我們業務的成功取決於我們能否不斷從客户那裏獲得新的諮詢項目和分配合同，並由我們的計費專業人員填補這些項目和分派合同。
我們與客户簽訂的大多數協議並未規定獨家使用我們的服務，我們的許多協議可能會隨意終止。因此，客户可以自由地向我們的競爭對手下訂單。如果客户終止了我們的大量人員配備和諮詢協議，或者不使用我們執行未來的任務，而我們無法創造新的工作來彌補收入損失，那麼我們的業務增長可能會受到不利影響，我們的收入和經營業績可能會受到損害。因此，與客户保持積極的關係對我們的業務至關重要。在我們的諮詢業務中，客户可能會延遲或取消預訂，這可能會導致預期收入在以後實現或根本無法實現。如果我們無法遵守績效要求，我們的收入和與客户的關係可能會受到不利影響。
如果競爭對手試圖通過降低價格或增加營銷支出來獲得或保留市場份額，我們可能會損失收入，利潤率可能會下降，這可能會損害我們的經營業績並導致股票交易價格下跌。我們預計，未來客户競爭將加劇，而我們業務的成功和增長取決於我們保持競爭力的能力。此外，我們作為分包商參與了許多第三方合同，這要求我們參與供應商管理合同，這可能會使我們面臨更大的風險或更低的利潤。
如果我們無法吸引和留住合格的計費專業人員，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的業務在很大程度上取決於我們吸引和留住應計費專業人員的能力，這些專業人員具有滿足客户特定要求所需的技能、經驗、高級學位、認證、執照和許可。我們與其他人員配備和諮詢公司、政府承包商以及我們的客户和潛在客户競爭此類計費專業人士。無法保證我們會有足夠數量的合格專業人員為我們的臨時任務或客户項目配備人員。此外，我們的臨時應計費專業人員的僱用是可以隨意解僱的，他們通常被聘為客户的正式員工。吸引和留住計費專業人員取決於多個因素，包括我們為計費專業人員提供理想的任務和有競爭力的工資和福利的能力。如果提高有競爭力的工資和福利，吸引和留住可計費專業人員的成本可能會高於我們的預期，因此，如果我們無法將這些成本轉嫁給客户，我們實現或維持盈利能力的可能性可能會降低。在失業率低的時期，客户尋求的熟練專業人員可能短缺，競爭激烈。如果我們無法吸引和留住足夠數量的計費專業人員來滿足客户需求，我們可能會被要求放棄收入機會，這可能會損害我們的業務增長。在失業率居高不下的時期，由於有大量可用候選人，客户無需我們的服務參與即可直接僱用和招聘合格的候選人。
有時我們會聘請分包商為我們提供合格的專業人員。分包商通常是小公司，可能缺乏資源或經驗來遵守複雜而不穩定的工資和工時及其他法律。分包商在這方面的失敗可能會對我們的履約能力產生不利影響，並使我們承擔額外的法律責任，這可能會對我們與客户的關係和我們的經營業績產生重大不利影響。
我們未來的業績取決於公司對業務戰略的有效執行。
在過去的幾年中，我們經歷了收入和收益的有機增長和收購增長。無法保證我們將來能夠繼續保持這種增長步伐或實現我們的戰略增長目標，事實上，由於宏觀經濟狀況，我們去年的增長有所下降。我們的增長可能會受到許多其他因素的不利影響，包括未來的科技行業狀況、宏觀經濟事件（例如通貨膨脹、衰退和利率上升）、競爭以及勞動力市場趨勢或監管。如果我們的增長率繼續下降，或者我們未能按預期的速度增長，並且我們的增長計劃和戰略不成功，那麼我們的財務業績可能會低於我們或投資者或分析師的預期。
我們的業務戰略還包括繼續努力整合和優化我們的組織、計劃、技術和服務交付，以使我們成為更敏捷和有效的競爭對手，降低業務運營成本，提高我們的營業利潤和營業利潤率。我們的持續整合和優化工作可能無法成功，這可能會導致我們無法實現預期的成本節約或限制我們擴大增長的能力。此外，我們可能無法阻止退還扣除的成本
這些努力。如果我們未能成功實施整合和優化工作，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
如果我們或第三方未能兑現承諾或以其他方式違反對客户的義務，包括我們與第三方合作簽訂的合同，可能會受到不利影響。
我們的合同很複雜，在某些情況下，可能要求我們與其他方（包括軟件和硬件供應商）合作，以提供客户所需的複雜解決方案。我們交付解決方案和提供客户所需服務的能力取決於我們和我們的合作伙伴滿足客户交付時間表和其他期望的能力。我們的合作伙伴有時可能會受到全球事件、不斷變化的宏觀經濟環境和供應鏈中斷以及對其產品和服務需求快速增長的影響，所有這些都可能影響他們在我們的預期時間範圍內或按預期價格提供產品和服務的能力。如果我們或我們的合作伙伴未能按時提供服務，我們完成合同的能力可能會受到不利影響。
如果我們無法成功地跟上服務開發和實施方面的技術變革，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的成功取決於我們在開發和實施服務時跟上快速技術變化的能力。我們依靠各種技術來支持我們業務中的重要職能，包括招聘、安置和監控我們的計費專業人員、賬單以及候選人和客户數據分析。如果我們沒有對新技術和行業發展（例如新興工作和簡歷發佈服務）進行足夠的投資，沒有適當地實施新技術，或者以足夠的速度和規模發展我們的業務以應對這些發展，或者如果我們沒有進行正確的戰略投資來應對這些發展，我們的服務、經營業績以及發展和維持業務的能力可能會受到不利影響。
包括GenAI在內的人工智能是我們在商業市場和政府領域業務中不斷增長的組成部分。我們在內部以及與企業客户羣合作，為GenAI技術開發戰略用例。例如，我們最近宣佈與微軟合作，投資和試點下一代人工智能技術，包括微軟365的Copilot和Azure OpenAI服務。人工智能技術複雜且發展迅速，我們面臨着激烈的競爭，包括來自我們自己的客户的競爭，他們可能會開發自己的內部人工智能相關能力，在每種情況下，這都可能導致對我們服務或解決方案的需求減少。隨着這些技術的發展，目前由我們的員工執行的某些服務和任務可能會被自動化所取代。
未能防止影響我們系統的網絡安全事件可能導致我們的服務中斷或敏感信息的披露或濫用，這可能會損害我們的聲譽，減少對我們服務和產品的需求，使我們面臨責任、處罰和補救費用，或以其他方式對我們的財務業績產生不利影響。
我們的日常業務運營依賴於我們的信息技術系統來履行各種職能，包括確定諮詢和人力資源、為客户分配人員以及管理我們的會計和財務報告職能等。在開展業務時，我們經常在這些系統上收集和保留有關我們的員工、計費專業人員及其受撫養人的個人信息。
任何信息技術系統都有被破壞的風險，無論是由於惡意活動還是人為或技術錯誤。儘管我們投入了大量資源來維護和定期升級我們的信息安全技術，並且我們已經實施了安全控制措施以幫助保護我們的業務信息的安全和隱私，但我們的信息技術系統仍面臨潛在的安全漏洞，包括第三方服務提供商、員工疏忽、欺詐或挪用、商業電子郵件泄露和網絡安全威脅，包括拒絕服務攻擊、病毒、勒索軟件或其他惡意軟件程序，以及第三方獲得未經授權訪問我們的信息技術系統，以盜用資產或機密信息、破壞數據或造成運營中斷。我們不斷受到未經授權的企圖通過網絡攻擊、內部威脅和其他信息安全威脅（包括人身入侵和惡意內部人員）泄露此類敏感信息的行為，而且我們不時遇到安全事件。
任何導致我們收集和保留的個人信息泄露，或者以其他方式幹擾或負面影響我們的運營的安全事件，都可能損害我們的聲譽，導致客户或員工流失，並使我們面臨監管執法行動或訴訟。由於網絡攻擊中使用的技術經常變化，並且在一段時間內可能很難被發現，因此我們在預測和實施足夠的安全措施以防止安全漏洞方面可能會遇到困難。此外，我們的信息技術系統容易受到火災、風暴、洪水、電力損失、計算機和網絡故障、向升級或替換系統或平臺過渡時出現問題、第三方軟件或服務缺陷、恐怖襲擊以及類似事件的影響。所有這些風險也適用於我們依賴外部供應商提供服務的地方。有關我們的網絡安全風險管理、戰略和治理的信息，請參閲第 1C 項。網絡安全。
我們可能無法成功進行或整合收購，這可能會損害我們的業務和增長。
作為增長戰略的一部分，我們進行了多次收購，我們打算在未來繼續進行精選收購。我們與其他公司競爭收購機會，無法保證我們能夠成功確定合適的收購候選人，或者能夠以優惠的條件完成未來的收購（如果有的話）。在進行收購時，我們可能會支付大量現金、承擔債務或發行證券來為收購融資，這將對我們的流動性或資本資源產生不利影響，或導致股東稀釋。也無法保證我們會實現任何交易的預期收益或從收購中獲得可觀的投資回報。
收購的整合涉及許多可能影響我們運營的因素。這些因素包括管理層將注意力從其他業務問題上轉移開、收購業務整合方面的困難或延遲、關鍵人員的留用、大量意外成本或法律責任以及税收和會計問題。此外，一旦我們整合了收購的業務，該業務可能無法達到預期的收入、盈利能力或生產力水平，也可能無法以其他方式按預期表現。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
商譽和其他無形資產賬面金額的減值可能需要減記，這會對我們的經營業績和淨資產產生重大不利影響。
截至2023年12月31日，我們擁有19億美元的商譽和4.979億美元的淨收購無形資產。我們至少每年審查商譽和無限期無形資產（完全由商標構成）的減值情況，以及當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時。壽命有限的無形資產將在其使用壽命內攤銷，並在事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時進行收回性測試。在我們確定出現減值期間，我們可能需要在財務報表中記錄一筆可能很大的費用。減值費用可能會對我們在記錄此類費用期間的經營業績產生重大不利影響。
不遵守債務協議的條款可能會影響我們的運營靈活性。
截至2023年12月31日，我們的未償債務包括2030年到期的優先擔保信貸額度下的4.988億美元定期貸款，以及2028年到期的4.625％無抵押優先票據中的5.5億美元。我們有2028年到期的5億美元優先擔保循環信貸額度，該額度將於2023年12月31日全部到期。我們的定期貸款利率可變，這使我們容易受到利率上升的影響。此外，我們將運營部門提供的部分現金用於支付債務利息，而不是用於運營。
我們未能遵守債務工具下的限制性契約可能會導致違約事件，如果不糾正或免除，可能會導致要求在到期日之前償還此類借款。一些契約與我們的經營業績息息相關，因此，如果我們的表現不如預期，可能會被違反。我們預計將使用手頭現金和運營部門提供的現金來支付費用和償還債務。如果我們沒有足夠的現金，我們可能需要為全部或部分現有債務進行再融資，出售資產或借入額外資金。貸款人可能要求支付費用和開支，或對與豁免或修正有關的條款進行其他修改。如果我們以不太優惠的條件或我們的成本和/或未償債務的利率增加為這些借款再融資，則我們的經營業績和財務狀況可能會受到成本和/或利率上漲的不利影響。
美國和全球市場和經濟的發展可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
對我們提供的IT服務和解決方案的需求受到全球市場和經濟狀況的重大影響，包括衰退、通貨膨脹、利率、税率和經濟不確定性。我們的業務特別容易受到客户或業務集中的美國經濟條件的影響。隨着經濟活動的放緩，許多客户或潛在客户減少了對計費專業人員的使用和依賴，這減少了對公司服務的需求，並可能大大減少公司的收入和利潤。在經濟活動減少的時期，我們的市場份額競爭和定價壓力也可能加劇。因此，美國或我們開展業務的其他國家的任何重大經濟衰退都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
自然災害、氣候變化的影響、流行病和其他我們無法控制的事件可能會損害我們的業務。
自然災害或其他災難性事件可能會對我們的運營、國際商業和全球經濟造成損害或中斷，因此可能對我們產生負面影響。我們的業務運營可能會因地震、颶風、龍捲風、洪水、火災、惡劣天氣、電力短缺、流行病和其他公共衞生問題、恐怖主義、政治動盪、電信故障、破壞、網絡攻擊、地緣政治不穩定、戰爭和其他實際或威脅的軍事衝突、氣候變化的影響、美國或其他政府為應對上述任何情況採取的行動以及我們無法控制的其他事件而中斷。儘管我們維持災難恢復計劃，但此類事件可能會干擾我們或客户和供應商的運營，包括員工和計費專業人員無法工作、設施破壞、生命損失以及對供應鏈、電力、基礎設施和信息技術系統完整性的不利影響，所有這些都可能嚴重增加我們的成本和支出，延遲或減少來自客户的收入，幹擾我們維持業務連續性的能力，或以其他方式產生重大不利影響關於我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。此外，我們的保險可能不足以彌補我們可能遭受的損失或額外費用。此外，我們可能會承擔鉅額成本，以提高基礎設施與氣候相關的彈性，以及以其他方式準備、應對和減輕氣候變化的影響。
我們的業務嚴重依賴員工、計費專業人員和客户的健康和安全。疫情等健康危機對我們的業務、運營和未來財務業績的影響可能包括但不限於對我們的營業收入、營業利潤率、淨收入、每股收益和運營現金流的不利影響，因為支出的減少速度可能不會與收入下降的速度相同。此外，我們的季度和年度收入增長率和支出佔收入的百分比可能與歷史增長率有很大差異，我們未來的經營業績可能低於預期。
我們的環境、社會和治理 (ESG) 承諾和披露可能會使我們面臨聲譽風險和法律責任。
與其他公司一樣，我們正面臨着越來越多的審查，這些審查涉及我們的環境、社會和治理（“ESG”）做法以及某些投資者、股東權益團體、客户、員工、聯邦、州和地方政府以及其他利益相關者的披露。隨着關注度的提高，有關ESG實踐的公開報告正變得越來越廣泛。這種更嚴格的審查可能導致成本增加、合規或披露義務增強，或對我們的業務、財務狀況或經營業績產生其他不利影響。
此外，我們的品牌和聲譽與我們對各種企業ESG舉措的公開承諾有關，包括我們與可持續發展相關的目標。我們對這些事項的披露以及任何未能實現或準確報告我們承諾的失敗或被認為的失敗都可能損害我們的聲譽，對我們的客户關係或我們的招聘和留用工作產生不利影響，並使我們面臨潛在的法律責任。對ESG問題的日益關注已經促成了旨在減輕氣候變化對環境影響的法律和監管要求以及要求與氣候相關的披露的法律和監管要求的採納，並將繼續促成這種要求的通過。如果新的法律或法規比當前的法律或監管要求更為嚴格，我們可能會承受更大的合規負擔和履行此類義務的成本。我們對披露框架和標準的選擇或適用以及對這些框架和標準的解釋或適用可能會不時發生變化，也可能無法滿足投資者或其他利益相關者的期望。我們在運營和供應鏈中報告 ESG 事項的流程和控制措施也在不斷髮展，用於識別、衡量和報告 ESG 指標的多種不同標準，包括美國證券交易委員會、歐洲和其他監管機構可能要求的與 ESG 相關的披露。此類標準可能會隨着時間的推移而發生變化，這可能會導致對我們當前的目標、報告的實現這些目標的進展或將來實現這些目標的能力進行重大修改。
與政府合同相關的風險
我們可能無法實現聯邦政府部門積壓合同的全部價值，這可能會導致收入低於預期。
截至2023年12月31日，合同積壓為30億美元，是衡量我們聯邦政府部門未來潛在收入的有用指標。待處理的合同包括已正式授予資金的合同（截至2023年12月31日的資金積壓為5億美元）和未注資的積壓合同，後者是指尚未發放資金的談判合同授予以及未行使的合同期權（截至2023年12月31日的未備資金積壓25億美元）中獲得的預計未來收入。美國政府能夠不行使合同期權、減少訂單或修改、縮減或終止我們的合同，這使得我們聯邦政府部門積壓合同的計算面臨許多不確定性。由於我們與美國政府簽訂的合同的不確定性，我們可能永遠無法從合同積壓中包含的某些合同中獲得收入。
美國政府支出或預算優先事項的變化、政府預算未能及時獲得批准或合同授予和其他採購活動的延遲可能會對我們未來的財務業績產生重大不利影響。
我們的業務取決於美國政府在網絡安全、雲和企業IT、人工智能/機器學習、數字化轉型以及我們支持的其他計劃方面的持續支出。2023 年，直接與美國聯邦政府機構簽訂合同的收入約佔合併收入的 24.3%。為了方便起見，或者如果我們因未能履行合同而違約，美國政府可以終止我們的所有政府合同。美國政府定期審查美國的國防戰略和優先事項，這可能會改變國防部的預算優先事項，減少總體支出，或者推遲授予國防相關計劃的合同或任務訂單，否則我們預計這些計劃將從中獲得未來收入的很大一部分。這些變化中的任何一個都可能損害我們獲得新合同或續訂合同的能力。對於我們來説，任何新的合同要求或採購方法都可能成本高昂或在管理上難以實施。我們的收入、現金流和經營業績可能會受到支出上限或預算優先事項變動、政府預算流程延遲、計劃啟動、合同授予或合同任務單的授予或政府關閉的不利影響。未來的預算和計劃決策將如何展開，包括美國政府的支出優先事項，存在相當大的不確定性。由於美國國會沒有在2023財年結束之前完成預算，政府運作目前由短期持續決議提供資金。這些持續的決議授權美國政府機構繼續運作，但沒有批准新的支出舉措。當美國政府根據持續決議運作時，合同授予可能會延遲、取消或以較低的水平提供資金，這可能會對我們的運營、現金流和財務業績產生不利影響。未能在適用的截止日期之前完成2024財年的預算或規定另一項持續的解決方案，可能會導致聯邦政府關閉，這可能導致我們在沒有客户合同規定的補償的情況下承擔勞動力或其他成本，或者延遲或取消關鍵計劃，並可能對我們的運營、現金流和財務業績產生不利影響。
我們從通過競爭性投標程序授予的合同和任務訂單中獲得可觀的收入。如果我們未能在此類過程中進行有效競爭，我們的收入和盈利能力可能會受到不利影響。
我們與聯邦政府的合同和任務訂單是通過競爭性競標程序授予的，這帶來了巨大的競爭和定價壓力。我們花費時間和資源來準備合同的投標和提案。其中一些合同可能無法授予我們，或者，如果授予這些合同，我們可能不會收到有意義的任務訂單。如果我們的競爭對手抗議或質疑通過競標授予我們的合同，我們可能會遇到延誤和額外費用，而任何此類抗議或質疑都可能導致重新提交修改後的規格投標，或者終止、減少或修改授予的合同。如果我們無法贏得特定的合同，我們可能會在多年內無法向根據這些合同購買的客户提供服務。此外, 在合同到期時, 如果客户需要合同所提供的進一步服務,
通常會有競爭性的重新競標過程。無法保證我們會贏得任何特定的出價，也無法保證我們能夠彌補合同到期或完成時損失的業務，而我們的任何重要合同的終止或不續訂都可能導致我們的實際業績與預期的結果存在重大不利差異。
我們的收益和盈利能力可能會因合同組合而異，並可能因我們未能準確估計和管理成本、時間和資源而受到不利影響。
我們的聯邦政府部門根據各種類型的合同創造收入：公司固定價格、可償還成本以及時間和材料。我們的收益和盈利能力可能會有重大差異，具體取決於每種合同產生的收入比例的變化。根據固定價格合同，我們以固定價格執行特定的任務和服務。與可償還成本相比，公司固定價格合約通常提供更高的利潤機會，但由於我們承受成本超支的影響，因此涉及更大的財務風險。未能準確估計履行合同所需的成本、資源和技術，或在工作期間有效管理和控制我們的成本，可能會導致利潤減少或損失。根據成本報銷合同，我們將獲得允許成本加上利潤率或費用的補償。這些合同的盈利能力通常較低，財務風險較小。根據工時和材料合同，我們將按商定的小時計費率獲得勞動報銷和某些費用。我們承擔工期和材料合同的財務風險，因為我們承擔了按議定的小時費率履行這些合同的風險。
如果我們的設施或員工在聯邦政府的安全許可出現重大損失或暫停，可能會導致我們的收入、現金流和經營業績減少。
我們是美國聯邦政府及其許多機構的承包商和分包商。一些政府合同要求我們保持設施安全許可，並要求我們的一些員工擁有高級學位和/或保持個人安全許可。如果我們無法吸引或留住合格的員工，我們的員工失去或無法及時獲得安全許可，或者我們失去了設施許可，則政府機構客户可能會終止合同或決定在合同到期時不續約。此外，我們的安全漏洞可能會對我們的業務造成嚴重損害，損害我們的聲譽，並使我們沒有資格為聯邦政府客户進一步開發敏感或機密系統。
我們需要遵守許多與政府合同相關的法律法規，其中一些法律法規很複雜，我們不遵守可能會導致罰款、民事或刑事處罰，或者停職或取消資格，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們必須遵守與聯邦政府合同的訂立、管理和履行有關的法律法規。這些法律法規影響我們與聯邦政府客户開展業務的方式。此類法律法規可能會給我們的業務帶來額外成本，我們不遵守這些法律法規可能會導致民事或刑事處罰、終止我們的美國政府合同和/或暫停或禁止與美國政府機構簽訂合同。為了方便起見，或者如果我們因未能履行合同而違約，美國政府可以終止我們所有的美國政府合同。為方便而解僱條款僅規定我們收回所產生的成本或承諾的結算費用以及終止前完成工作的利潤。因違約而終止的條款規定，承包商應對美國政府從其他來源採購未交付的物品所產生的額外費用負責，這可能會損害我們的聲譽並損害我們競爭未來合同的能力。不遵守法規和規定的做法和程序可能會損害我們的聲譽或影響新合同的授予。
我們依賴我們的團隊安排以及與其他承包商和分包商的關係。如果我們無法維持這些關係，或者如果這些各方未能履行對我們或客户的義務，我們的收入、盈利能力和增長前景可能會受到不利影響。
我們依靠與其他主承包商和分包商的合作關係來提交大型採購或其他機會的投標，我們認為我們和團隊提供的服務、產品和解決方案的組合將有助於我們贏得和履行合同。如果其他承包商取消或減少與我們的合同關係，或者美國政府終止或減少這些其他承包商的計劃，不向他們授予新合同或拒絕根據合同付款，我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。我們可能與分包商發生爭議，原因包括分包商所做工作的質量和及時性、客户對分包商的擔憂、我們未能延長現有任務訂單或根據分包合同簽發新的任務訂單、我們僱用分包商的人員或分包商未能遵守適用法律等。如果我們的任何分包商未能令人滿意地提供商定的服務，或者存在監管合規性或其他問題，我們履行作為主承包商或更高級別分包商的義務的能力可能會受到損害。當我們擔任分包商時，我們通常對合同的履行缺乏控制，即使我們按要求履行合同，不良的合同履行也可能會影響我們的客户關係。此外，如果任何主承包商選擇直接向客户提供我們提供的那種服務，或者他們與其他公司合作提供這些服務，我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。
美國政府機構對與聯邦政府客户簽訂的合同進行審計可能會導致不利的審計結果，這可能會使我們受到各種處罰和制裁，並可能損害我們的聲譽和與客户的關係，並對運營業績產生不利影響。
聯邦政府機構，包括國防合同審計局和國防合同管理局，定期審計和調查政府合同和政府承包商的行政程序和系統。這些機構審查我們在合同、定價慣例、成本結構以及遵守適用法律、法規和標準方面的表現。任何被發現不當分配給特定合同的費用將不予賠償，而已經報銷的此類費用必須退還。如果政府審計發現不當或非法活動，我們可能會受到民事和刑事處罰及行政制裁，包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及將來暫停或禁止與聯邦政府機構開展業務。
法律和監管風險
重大法律訴訟、索賠或調查可能會使我們承擔大量未投保的責任，導致我們的商業聲譽受損，導致我們的客户關係中斷，並對我們的招聘和留用工作產生不利影響。
我們在內部和其他企業的工作場所僱用員工。我們控制或影響客户工作環境的能力是有限的。此外，我們與客户交往的許多個人都可以訪問客户信息系統和機密信息。作為我們的計費專業人員的專業僱主，由於我們的計費專業人員在客户現場或客户信息和系統的行為，以及我們的計費專業人員因各種工作場所事件（包括人身傷害、歧視、騷擾或未能保護個人機密信息的索賠）而承擔責任的風險。其他固有風險包括可能的錯誤和遺漏索賠、與收購及其收益相關的索賠、故意不當行為、釋放、濫用或挪用客户知識產權、犯罪活動、侵權行為或其他索賠。我們過去和將來都可能受到指控違反工資和工時法的大規模集體、集體或私人檢察長法（“PAGA”）訴訟的制約。這些類型的訴訟通常涉及鉅額索賠和鉅額的辯護費用。我們還受到法律訴訟，指控他們承擔替代責任、疏忽僱傭、歧視、性騷擾、追溯性員工福利或工資、報復以及相關的法律理論。在這種情況下，即使對所謂傷害的貢獻微乎其微，我們也可能承擔責任。此外，在大多數情況下，如果這些風險是由我們或我們的員工造成的，我們需要向客户賠償部分或全部風險，並且我們可能需要支付大量款項來履行我們的賠償義務。
如果我們的內部任何員工或客户工作場所的應計費專業人員未能遵守我們旨在降低這些風險的政策和指導方針，可能會導致負面宣傳、禁令救濟、調查和/或收費、支付金錢賠償金或罰款，或對我們的業務造成其他重大不利影響。客户因我們的計費專業人員的不當行為而提出的索賠，即使沒有法律依據，也可能導致我們承擔與此類索賠相關的費用或損害賠償的鉅額費用。此外，客户的此類索賠可能會損害我們的商業聲譽並導致客户關係中斷。任何相關的負面宣傳都可能對我們未來吸引和留住客户和合格的計費專業人員的能力產生不利影響。
我們通過強大的合規計劃積極解決其中的許多問題。此外，為了保護自己免受重大法律訴訟和索賠的費用和損害，我們維持員工賠償、錯誤和遺漏、網絡安全、僱傭慣例和一般責任保險，其金額和免賠額均符合我們的運營。我們的保險單包括保留金額，可能無法涵蓋針對我們的所有索賠，也可能無法繼續以合理的價格向我們提供。此外，我們面臨保險未涵蓋的各種與就業相關的風險，例如工資和工時法以及就業税責任。如果我們沒有維持足夠的保險覆蓋範圍或成為重大未投保索賠的當事方，我們可能會面臨鉅額負債，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務受政府監管，政府監管將來可能會限制我們允許提供的就業服務類型，或者導致額外或增加的成本，從而減少我們的收入和收益。
IT 諮詢和人員配備服務行業受美國和我們運營的其他國家/地區的監管。我們受管理僱主/僱員關係的聯邦、州和地方法律法規的約束，例如與為公司員工和應計費專業員工支付聯邦、州和地方工資税和失業税、預扣税款、社會保障或退休福利、許可、工資和工時要求、帶薪病假、帶薪家事假和其他休假、員工福利、薪資平等、非歧視、性騷擾和工傷補償有關的法律和法規；我們必須進一步遵守有移民法和各種各樣的通知和管理要求，例如記錄保存、書面合同、通知和報告。我們還受與聯邦機構簽訂的政府合同有關的美國法律和法規的約束。在某些其他國家，我們可能不被視為臨時人員的合法僱主，但是我們仍有責任徵收税收和社會保障減免並將這些金額轉交給税務機關。
此外，我們受數據隱私、保護和安全法律法規的約束，其中最重要的是《歐洲通用數據保護法》（“GDPR”）和英國的《2018年數據保護法》（將GDPR納入英國法律）。這些法律對以下方面施加了嚴格的數據保護要求 個人信息，並對違規行為規定了嚴厲的處罰。這些法律影響我們在美國的業務以及我們在歐洲的業務，因為它們不僅適用於第三方交易，還適用於公司及其子公司之間的信息傳輸。美國的某些州還頒佈了數據隱私法，要求對個人信息採取安全措施。任何不遵守適用於我們業務的數據隱私法律的行為都可能導致政府的執法行動、罰款和其他處罰，這可能會對我們的運營和聲譽產生不利影響。
未來影響我們業務的法律或政府法規的變化可能會導致禁止或限制允許我們提供的某些類型的就業服務，或者實施新的或額外的合規要求，這可能會增加我們的成本並減少我們的收入和收入。由於我們經營的州和地方司法管轄區眾多，我們也有可能無法充分監測這些州和地方法律或政府法規的實際或擬議變更或解釋。我們拖延遵守此類法律或政府法規的變更都可能導致對違規行為的罰款、處罰或其他制裁。此外，儘管我們可能會選擇向客户收取部分或全部額外費用，但無法保證我們能夠及時增加向客户收取的費用，金額足以全額支付因未來法律或政府法規變化而增加的任何成本。
我們對新興人工智能服務和解決方案的開發和使用涉及風險和不確定性，可能使我們面臨法律、聲譽和財務損失。
當人工智能技術用於影響結果或對個人、團體或社區做出推斷時，現行和即將出台的適用法律法規通常側重於人工智能的使用。這些新興技術需要針對具體用例的治理，監督措施要充分解決人工智能特定的關注領域，例如透明度、可解釋性、公平性、有害偏見緩解以及獨特的第三方隱私和安全風險。如果我們未能建立和維持足夠的監督（這種監督隨着人工智能技術的快速變化而發展），我們可能會受到相關法律的制裁、違約索賠、合同終止、集體訴訟或受影響方的個人訴訟、負面新聞文章、聲譽損害以及客户失去信心，所有這些都可能對我們的現有業務、未來機會和財務狀況產生不利影響。
我們的業務可能會受到財政和税收政策變化的重大影響，這可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
我們的業務在美國和我們經營的外國司法管轄區需要納税。由於經濟和政治 條件，各個司法管轄區的税率可能會發生重大變化。我們未來的有效税率可能會受到美國現任政府變動、法定税率不同國家的收入組合或税法或其解釋變化的影響。
各級政府也越來越注重税收改革和其他立法行動，以增加税收收入。美國或我們經營所在的外國司法管轄區的税法的進一步變化或此類法律的解釋可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
我們面臨與國際業務相關的各種業務和監管風險，這可能會增加我們的成本，導致我們的經營業績波動，並對我們的業務產生不利影響。
我們在美國境外開展業務，主要在加拿大和歐洲，我們在墨西哥和印度設有交付中心。我們的國際業務約佔2023年合併收入的2％，這使我們面臨業務所在國家的運營、監管和政治風險等風險。
一般風險
失去高級管理團隊的關鍵成員可能會對我們的業務戰略和財務業績的執行產生不利影響。
我們認為，成功執行我們的業務戰略以及我們在業務基礎上再接再厲和收購新業務的能力取決於我們高級管理團隊關鍵成員的持續就業以及他們退休或其他離職的良好繼任計劃。由於公司繼續預計關鍵人員將退休，我們需要實施適當的繼任計劃，如果我們無法吸引和留住合格人員或有效實施適當的繼任計劃，則可能會對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們向主要管理層提供了短期和長期激勵性薪酬，以留住他們，並在他們的僱用期結束時制定了繼任計劃。但是，如果我們的高級管理團隊成員無法或不願繼續擔任目前的職位，或者我們的繼任計劃不充分，我們可能會承擔鉅額成本，並經歷與更換他們的時間相關的業務中斷，我們的財務業績和業務可能會受到不利影響。
內部控制的失敗可能會使我們容易出現錯誤和欺詐。
管理層並不期望我們的披露控制和內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能合理地保證控制系統的目標得到滿足。此外，由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有），尤其是在我們新收購的公司和國際業務中。如果我們的內部控制不成功，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們普通股的交易價格經歷了顯著的波動。
我們的股票的市場價格過去曾大幅波動，將來可能會大幅波動，這取決於多種因素，包括我們的經營業績；經濟和/或人員配備和諮詢行業總體狀況的變化；競爭對手的公告；參與重大訴訟事項；管理層的重大變動；以及普通股的賣空、套期保值和其他衍生品交易。此外，股票市場總體上經歷了歷史波動，這與我們公司的經營業績無關。無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業波動都可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。除其他外，我們股價的波動可能意味着投資者將無法以或高於他們支付的價格出售股票。這種波動性還可能損害我們未來發行普通股作為額外資本來源或作為收購其他業務的對價或作為對價或作為對我們關鍵員工的薪酬的能力。
我們的公司文件和特拉華州法律中的規定可能會延遲或阻止股東認為有利的控制權變更。
我們的公司註冊證書和章程中的規定可能會延遲或阻止控制權變更或管理層變更的影響。這些規定包括以下內容：
•在董事辭職、去世或免職後，我們的董事會有權選舉董事來填補董事會的空缺，這使股東無法在下一次適用的年度股東大會之前填補董事會的空缺。
•股東必須提前通知提名個人參加董事會選舉，或提出可在股東大會上採取行動的事項。此外，我們的董事會分為三個類別，每年只有一個班級有待選舉。這些條款可能會阻止或阻止潛在的收購方徵集代理人以選舉收購方自己的董事名單或以其他方式試圖獲得對我們的控制權。
•我們的董事會可以在未經股東批准的情況下發行最多一百萬股未指定或 “空白支票” 優先股。發行未指定或 “空白支票” 優先股的能力使我們的董事會有可能發行具有投票權或其他權利或優惠的優先股，這可能會阻礙第三方收購我們的任何嘗試的成功，或使第三方更難收購我們。
作為特拉華州的一家公司，我們還受特拉華州某些反收購條款的約束，包括《特拉華州通用公司法》第203條。根據這些條款，公司不得與任何在合併或業務合併中持有15％或以上的已發行表決資本存量的大型股東進行業務合併，除非該持有人已持有該股票三年，董事會明確批准了合併或商業交易，或者該大型股東未擁有的未償有表決權資本存量的至少三分之二批准了合併或交易。特拉華州法律的這些規定可能會推遲、推遲或阻止控制權變更，並可能阻礙以高於市價的價格競標我們的普通股。此外，我們的董事會可以依靠特拉華州法律的這些規定來阻止、阻止或推遲對我們的收購。
項目 1B。未解決的員工評論
不適用。
第 1C 項。網絡安全
評估、識別和管理網絡安全相關風險的流程已集成到我們的整體企業風險管理（“ERM”）流程中。與網絡安全相關的風險包含在風險範圍中，企業風險管理流程參與者每年評估公司面臨的主要風險。董事會審計委員會監督企業風險管理年度風險評估。此外，作為一家數字創新和轉型公司，我們致力於不斷髮展的網絡協議，以保護我們的員工、客户和數據。每年，我們都會評估我們在信息和物理安全、風險管理、事件響應、業務連續性管理以及個人數據隱私和保護方面的方法。
ASGN 採用企業方法來保護數據和網絡安全，專注於持續的流程和技術改進，以實現安全、安保和信息隱私。ASGN的所有品牌均符合國防部的網絡安全成熟度模型認證（“CMMC”）2.0框架，並實施了通用的技術和數據保護以及網絡安全控制和流程，這為我們的網絡安全措施提供了統一的方法。我們在端點保護、雲安全、漏洞管理和數據丟失防範方面進行了投資，包括內部威脅檢測，我們還定期進行威脅行為者風險評估並評估第三方供應商構成的風險。此外，ASGN進行滲透測試，以檢測雲和本地系統中潛在的安全漏洞。這些測試持續模擬對物理硬件、網絡端點和關鍵應用程序（如 Oracle、SQL 和 Web 服務）的網絡攻擊。
ASGN對網絡安全和行動準備保持警惕，網絡安全措施旨在減少任何事件的影響。ASGN 有業務連續性和災難恢復政策。我們的計劃每年都會進行測試，以確認關鍵業務職能可以在不可預見的情況下保持最小的幹擾。
我們定期進行內部和外部審計，以遵守我們的安全政策和程序，並確定改進領域。我們的審計包括：第三方服務提供商進行的年度審計、內部審計、合規審計、風險評估和事件響應審計。除了這些審計外，ASGN還與行業合作伙伴、執法機構和政府組織合作，共享與網絡安全相關的情報和最佳實踐。這種合作幫助我們領先於新出現的威脅，並不斷改善我們的安全狀況。
2023年，ASGN尚未發現來自已知網絡安全威脅的風險，包括先前發生的任何網絡安全事件造成的風險，這些威脅已經或合理可能對我們產生重大影響，包括我們的運營、業務戰略、經營業績或財務狀況。
治理
ASGN的數據保護和網絡安全治理結構為關鍵利益相關者提供了透明度和可見性：公司董事會及其戰略和技術與審計委員會以及公司首席執行官。董事會的戰略和技術委員會側重於技術和網絡安全，而董事會的審計委員會則審查數據安全漏洞或其他問題。每個委員會向董事會全體成員報告其活動，包括與網絡安全相關的活動。董事會全體成員還將聽取管理層關於我們網絡風險管理計劃的簡報。董事會成員將聽取公司各品牌首席信息官（“CIO”）和外部專家關於網絡安全話題的演講，這是董事會就影響上市公司的話題繼續教育的一部分。
兩個關鍵的支持機構，即ASGN的企業安全委員會和安全運營中心（“SOC”），主要負責我們的整體網絡安全風險管理計劃，併為制定政策和方向以及實施我們所需的安全態勢提供必要的結構。
•我們的首席信息官領導我們的內部企業安全委員會，共同代表ASGN及其部門，該委員會向我們的首席執行官和董事會的戰略與技術委員會報告。這些領導者在安全運營、業務流程再造、軟件開發、ERP 系統和跨國廣域網管理方面擁有豐富的經驗。除了這些專業知識外，企業安全委員會還包括一支由網絡安全信息專業人員 (CISP) 組成的專門團隊，該團隊由特定品牌的系統工程師和安全管理員組成。該委員會的主要任務是為ASGN制定全面的數據保護和網絡安全政策，監督新出現的安全威脅的管理，主動降低安全風險，保護我們的寶貴資產。
•ASGN的聯邦政府部門ECS Federal, LLC（“ECS”）通過其基本的安全控制職能在保護ASGN方面發揮着至關重要的作用。作為客户和內部運營的託管服務提供商，ECS負責監督SOC，該SOC致力於監控、檢測和應對整個組織的網絡安全威脅。我們的 SOC 每週七天、每天 24 小時運營，努力篩選系統日誌，利用專有的人工智能/機器學習工具識別全球威脅。我們對我們的網絡進行持續的主動搜查和取證分析檢查，主動發現惡意軟件和入侵行為。
第 2 項。屬性
截至2023年12月31日，我們在以下地點租賃了辦公空間。我們認為，我們的設施適合我們目前的運營。
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| 地點 | | 平方英尺 | | 租約到期 |
| ASGN 和商業部門總部 | 弗吉尼亞州里士滿 | | 78,000 | | 2027 年 4 月 |
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| 聯邦政府部門總部 | 弗吉尼亞州費爾法克斯 | | 46,200 | | 2029 年 11 月 |
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分支辦公室 (1) | 美國、加拿大、英國和西班牙 | | 695,200 | | 2024 年 1 月至 2030 年 1 月 |
| 交付中心 | 墨西哥和印度 | | 84,700 | | 2024 年 5 月至 2027 年 12 月 |
___________________
(1)我們有 113 個分支機構，佔用的空間從大約 1,683 到 47,000 平方英尺不等，租賃期限從一年到 12.6 年不等。
第 3 項。法律訴訟
我們參與了正常業務過程中產生的各種法律訴訟、索賠和訴訟，包括指控違反工資和工時法的集體集體訴訟和PAGA訴訟。但是，根據目前掌握的事實，我們認為處理懸而未決或主張的事項不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
普通股 — 我們的普通股在紐約證券交易所（NYSE）上市，股票代碼為ASGN。截至2024年2月15日，我們有4,650萬股已發行股票，23名登記持有人，通過經紀人和其他中介機構持有的普通股受益所有人數量不確定。
股息信息 — 自成立以來，我們沒有申報或支付過任何普通股的現金分紅，我們目前也無意在可預見的將來為普通股支付任何股息。我們的董事會定期審查我們的股息政策，以確定申報分紅是否合適。我們的信貸額度條款限制了我們支付股息的能力。根據我們的槓桿率和協議中概述的某些其他情況，該限制是可變的。
根據股權補償計劃獲準發行的證券 — 針對本項目的信息將在公司會計年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交的2024年年度股東大會（“2024年委託聲明”）中列出，並以引用方式納入此處。
股票表現圖 — 下圖將ASGN普通股價格在2018年12月31日至2023年12月31日期間的表現與在紐約證券交易所上市的公司和SIC代碼第736號（人員供應服務公司指數）所列公司的綜合價格進行了比較。該圖描繪了2018年12月31日向我們的普通股、紐約證券交易所市場指數和SIC代碼第736號上市的公司指數投資100美元的結果，並假設在此期間股息在適用的情況下進行了再投資。
下圖中顯示的比較基於歷史數據，我們提醒股東，下圖中顯示的股價表現並不代表也無意預測未來的潛在表現。
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| 截至12月31日， | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 分配 | | $ | 100.00 | | | $ | 130.22 | | | $ | 153.27 | | | $ | 226.42 | | | $ | 149.50 | | | $ | 176.46 | |
| SIC 代碼第 736 號索引 | | $ | 100.00 | | | $ | 122.83 | | | $ | 132.23 | | | $ | 180.23 | | | $ | 128.44 | | | $ | 138.26 | |
| 紐約證券交易所市場指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 125.74 | | | $ | 134.53 | | | $ | 162.34 | | | $ | 147.16 | | | $ | 167.43 | |
近期未註冊證券的銷售— 沒有。
普通股回購 — 2023年4月24日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以在未來兩年內回購高達5億美元的普通股，這取代了先前的計劃。根據計劃條款，可以在公開市場上或根據規則10b5-1的交易計劃進行購買。股票回購計劃並未規定公司有義務收購任何特定數量的公司股票，公司可以隨時自行決定暫停該計劃。
下表顯示了公司在截至2023年12月31日的三個月內回購普通股的情況，以及截至2023年12月31日根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值。
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| 時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | 可能尚未購買的股票的大致美元價值
該計劃
（單位：百萬） |
| 十月 | 320,306 | | | $ | 81.10 | | 320,306 | | | $ | 323.1 | |
| 十一月 | 335,701 | | | $ | 87.67 | | 335,701 | | | $ | 293.7 | |
| 十二月 | 213,340 | | | $ | 93.71 | | 213,340 | | | $ | 273.7 | |
| 總計 | 869,347 | | | $ | 86.73 | | 869,347 | | | $ | 273.7 | |
關於我們的股票薪酬計劃，在截至2023年12月31日的三個月中，員工投標了總額為30,130股普通股，總價值為260萬美元，以支付適用的法定預扣税。這些股票不包括在上表中。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員採用或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。精選財務數據
沒有。
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本文其他部分一起閲讀 202310-K，包括 關於前瞻性陳述的特別説明 和第一部分，第1A項。風險因素。
概述
ASGN為商業和政府部門提供信息技術（“IT”）服務和解決方案。ASGN通過兩個部門運營，即商業和聯邦政府。商業板塊是最大的細分市場，主要為大型企業和財富1000強公司提供諮詢、創意數字營銷和永久投放服務。聯邦政府部門為國防部、情報界和聯邦民事機構提供關鍵任務解決方案。該公司幾乎所有的收入都來自美國。
關鍵會計政策與估計
我們的財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，這些原則要求我們做出影響合併財務報表中報告的金額的某些假設和相關估計。實際結果可能與這些估計有所不同。
我們認為關鍵會計政策對描述我們的財務狀況和業績最為重要，也需要我們做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為我們必須對本質上不確定的問題做出估計。影響這些政策實施的判斷和不確定性可能導致在不同的條件下或使用不同的假設下報告的金額大不相同。我們認為，要理解編制財務報表所涉及的判斷，最關鍵的會計政策和估計是商譽和收購的無形資產。
商譽和收購的無形資產的可收回性— 如果事件發生或情況發生變化，例如業績出現重大惡化表明可能存在減值，則每年對商譽進行減值評估，或更頻繁地進行商譽減值評估。自10月31日起，我們對每個報告單位進行年度減值評估。在評估商譽減值時，我們可以首先進行定性評估（減值測試的 “零步”），以確定申報單位減值的可能性是否更大。如果我們決定不進行定性評估，或者如果我們確定定性評估很可能是賬面金額
申報單位超過其公允價值，然後我們進行定量評估（減值測試的 “第一步”），並計算報告單位的估計公允價值。如果申報單位的賬面金額超過估計的公允價值，則將記錄減值費用，以將賬面金額減少到其估計的公允價值。
我們對所有報告單位的2023年10月31日年度減值評估進行了定性評估。通過審查宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、與先前預測相比的總體財務業績以及其他相關實體特定事件，我們確定每個申報單位的公允價值很可能超過其賬面金額。
截至2023年12月31日止年度的經營業績與截至2022年12月31日的年度對比
在本節中，我們將討論截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比的經營業績。有關截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較的討論，請參閲 第二部分，第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
收入
該年度的收入為45億美元，同比下降2.8％。2023 年的收入包括從去年收購之日到收購週年紀念日收購的企業的約 1.280 億美元。不包括收購的貢獻，收入同比下降5.6％。下表顯示了我們按細分市場劃分的收入（以百萬計）。
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| | | | | | 佔總數的百分比 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | |
| 分配 | | $ | 2,078.9 | | | $ | 2,476.1 | | | (16.0) | % | | 46.7 | % | | 54.1 | % | | (7.4) | % | | |
| 諮詢 | | 1,095.5 | | | 959.6 | | | 14.2 | % | | 24.6 | % | | 20.9 | % | | 3.7 | % | | |
| | 3,174.4 | | | 3,435.7 | | | (7.6) | % | | 71.3 | % | | 75.0 | % | | (3.7) | % | | |
| 聯邦政府 | | 1,276.2 | | | 1,145.4 | | | 11.4 | % | | 28.7 | % | | 25.0 | % | | 3.7 | % | | |
| 合併 | | $ | 4,450.6 | | | $ | 4,581.1 | | | (2.8) | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
從行業角度來看，該公司在六個廣泛的垂直行業中開展業務。商業板塊的收入（佔總收入的71.3％）同比下降7.6％，其中包括GlideFast業務在收購週年紀念日（2023年7月初）之前的5,360萬美元收入。商業收入分為五大垂直行業：（i）金融服務，（ii）消費和工業，（iii）醫療保健，（iv）科技、媒體和電信，以及（v）商業和政府服務。消費品和工業垂直行業的個位數增長較低，而其餘四個垂直行業同比下降。聯邦政府板塊的收入（佔總收入的28.7％）是第六個垂直行業，同比增長11.4％，其中包括Iron Vine在收購週年紀念日（2023年10月初）之前從Iron Vine獲得的7,430萬美元。
IT諮詢服務總收入為24億美元（佔總收入的53.3％），同比增長12.7％。聯邦政府板塊的收入均為諮詢收入，為13億美元，如上所述，同比增長11.4％；商業板塊的諮詢收入為11億美元，同比增長14.2％。IT諮詢服務收入的增長被任務收入同比下降16.0％所抵消，任務收入總額為21億美元（佔總收入的46.7％），這反映了商業板塊業務中自由裁量權和週期性更強的部分持續疲軟。
毛利和毛利率
下表顯示了按細分市場劃分的毛利和毛利率（以百萬計）。
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| | 毛利 | | | | 毛利率 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 商用 | | $ | 1,017.6 | | | $ | 1,126.2 | | | (9.6) | % | | 32.1 | % | | 32.8 | % | | (0.7) | % |
| 聯邦政府 | | 262.4 | | | 243.4 | | | 7.8 | % | | 20.6 | % | | 21.3 | % | | (0.7) | % |
| 合併 | | $ | 1,280.0 | | | $ | 1,369.6 | | | (6.5) | % | | 28.8 | % | | 29.9 | % | | (1.1) | % |
毛利由收入減去服務成本組成，服務成本主要包括對我們應計費專業人員的薪酬、其他直接成本和可報銷的自付費用。
由於收入下降2.8％，合併毛利下降了6.5％。毛利率為28.8％，同比壓縮110個基點。壓縮主要與業務組合有關:(i) 在商業板塊中, 某些高收入階層的較低組合
利潤分配收入，即創意數字營銷和永久配售收入，但高利潤率IT諮詢收入和利潤率同比增長的增加部分抵消了這一收入，以及（ii）聯邦政府部門的收入組合增加，毛利率低於商業收入。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理（“SG&A”）支出為8.442億美元（佔收入的19％），而2022年為8.95億美元（佔收入的19.5％）。這種改善主要是由於激勵性薪酬支出降低。
無形資產攤銷
無形資產攤銷額為7,170萬美元，高於2022年的6,510萬美元。這一增長反映了2022年收購企業的全年攤銷。
利息支出
利息支出為6,640萬美元，高於2022年的4590萬美元，這主要是由於提高了優先擔保信貸額度的利率，還包括與2023年8月優先擔保信貸額度修正案相關的230萬美元成本。2023年，加權平均未償借款和現金利率分別為11億美元和5.9％（不包括與上述修正案相關的成本），2022年為10億美元和4.1％。
所得税準備金
由於所得税前收入減少，所得税準備金為7,840萬美元，低於2022年的9,670萬美元。26.3％的有效税率略低於2022年26.6％的有效税率。
來自持續經營的收入
持續經營業務收入為2.193億美元，低於2022年的2.669億美元。
來自已終止業務的收入
2022年，已終止業務的收入為120萬美元。
淨收入
2023年的淨收入為2.193億美元，低於2022年的2.681億美元。
商業板塊-諮詢指標
商業諮詢預訂是在指定時期內簽訂的新合同的價值，包括根據合同範圍變更和合同終止（“預訂”）的影響而進行的調整。客户可以在短時間內終止標的合約，幾乎沒有或沒有終止罰款。衡量預訂量涉及使用估計值和判斷，沒有獨立的標準或要求來管理預訂量的計算。有關預訂的信息不能與對報告收入的分析進行比較，也不應取而代之。我們的商業諮詢收入的賬面與賬單比率是指定時期內預訂量與商業諮詢收入的比率。商業諮詢項目的平均持續時間為一年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
（百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預訂 | | $ | 1,351.9 | | | $ | 1,192.2 | | | $ | 810.3 | |
| 賬面與賬單比率 | | 1.2 到 1 | | 1.2 到 1 | | 1.3 到 1 |
聯邦政府分部指標
聯邦政府部門的合同積壓是指在某個時間點根據授予的合同（包括任務訂單和期權）確認的未來收入的估計金額（“合同待辦事項”）。這些估計數可能會發生變化，並可能受到新合同的執行、現有合同的延期或提前終止、當前合同的延期或完成以及對先前所列合同估計數的調整的影響。新合同和其他變更的執行時間受政府融資週期的影響，可能因季度而異。新合同授予是指在特定時期內根據授予的合同確認的未來收入的估計數額，包括對以往各期授予的合同估計數的調整（“新合同授予”）。有關新合同授予的信息不能與對報告收入的分析進行比較，也不應取而代之。由於可變性，新合同獎勵以後十二個月（“TTM”）為基礎發放。我們的聯邦政府部門的賬面與賬單比率是指定時期內新合同授予與收入的比率。合同積壓覆蓋率的計算方法是合同積壓總額除以 TTM 收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新合同授予 | | $ | 1,022.2 | | | $ | 1,073.3 | | | $ | 1,157.0 | |
| 賬面與賬單比率 | | 0.8 到 1 | | 0.9 到 1 | | 1.1 到 1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
資金充足的合同積壓 | | $ | 543.5 | | | $ | 582.3 | | | $ | 529.2 | |
已談判的未注資合同積壓 | | 2,466.0 | | | 2,681.2 | | | 2,472.0 | |
合同待辦事項 | | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,263.5 | | | $ | 3,001.2 | |
| | | | | | |
| 合同積壓覆蓋率 | | 2.4 到 1 | | 2.9 到 1 | | 2.6 到 1 |
流動性和資本資源
截至2023年12月31日，我們的營運資金，即流動資產減去流動負債，為5.792億美元，現金和現金等價物為1.759億美元。我們來自運營活動的現金流一直是我們的主要流動性來源，足以滿足我們的營運資本和資本支出需求。截至2023年12月31日，我們的5億美元循環信貸額度已全部到位。我們認為，我們手頭的現金和現金等價物、預期的運營現金流以及循環信貸額度下的可用性將足以履行我們在未來12個月的義務、營運資金要求和資本支出。
2023年，經營活動提供的淨現金為4.569億美元，而2022年為3.078億美元。在運營資產和負債變動之前，經營活動提供的淨現金為4.08億美元，而2022年為4.485億美元。運營資產和負債的變化帶來了5,610萬美元的淨現金產生，而2022年的淨現金使用量為1.407億美元。這種同比變化主要與收入減少導致的應收賬款減少以及應收賬款天數未償銷售額（“DSO”）的改善有關，與2022年相比，由於收入增長以及DSO的增加，應收賬款有所增加。
2023年用於投資活動的淨現金為4,050萬美元，主要包括資本支出。2022年，用於投資活動的淨現金為5.1億美元，其中包括用於收購兩家IT諮詢業務的4.846億美元和3,750萬美元的資本支出。
2023年用於融資活動的淨現金為3.109億美元，主要包括用於回購公司普通股的2.731億美元、循環信貸額度下的淨還款額度總額為3,150萬美元、定期貸款B所需的130萬美元季度本金支付，以及2023年8月公司優先擔保信貸額度修正案的影響，該修正案產生的淨收益為800萬美元，但被相關資金所抵消修改費用。2022年，用於融資活動的淨現金為2.565億美元，主要包括2.814億美元的股票回購，以及循環信貸額度下的淨借款總額為3,150萬美元。
有關公司優先擔保信貸額度（包括循環信貸額度和定期貸款B以及無抵押優先票據）的詳細信息，請參閲 註釋 9.第8項中的長期債務。財務報表和補充數據。
承付款和或有開支 — 下表彙總列出了所示未來期間需要支付的特定合同現金債務金額（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同義務 | | 少於 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 超過 5 年 | | 總計 |
長期債務債務(1) | | $ | 69.8 | | | $ | 138.4 | | | $ | 669.6 | | | $ | 533.4 | | | $ | 1,411.2 | |
經營租賃(2) | | 22.8 | | | 34.4 | | | 16.3 | | | 2.5 | | | 76.0 | |
購買義務(3) | | 23.2 | | | 24.4 | | | 0.1 | | | — | | | 47.7 | |
| | $ | 115.8 | | | $ | 197.2 | | | $ | 686.0 | | | $ | 535.9 | | | $ | 1,534.9 | |
_______
(1)長期債務包括本金還款額以及根據2023年12月31日的有效利率計算的估計利息和費用。
(2) 代表不可取消的經營租賃的未來最低租賃付款額。
(3) 購買義務是不可取消的求職委員會服務協議以及軟件訂閲、維護和許可協議。
有關這些合同現金債務的更多信息，請參閲 注意事項 5.租賃，9.長期債務 和10。承付款和或有開支在 第 8 項。 財務報表和補充數據.
我們針對工傷賠償責任風險制定了保留政策。工傷賠償損失準備金基於從第三方獲得的精算報告，並根據提出的索賠和發生但未報告的索賠確定。我們根據歷史索賠經驗和當前行業數據趨勢得出的估計，對已發生但尚未報告的索賠進行核算。估計數的變化、估計數的差異和索賠的實際付款在估計數變動或付款的時期內確認。截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除預期的1,050萬美元和1,020萬美元的保險和賠償金後，工傷賠償損失準備金分別為300萬美元和260萬美元。我們還有未開具的備用信用證，以擔保工傷補償申請和其他義務的債務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未提取的備用信用證為390萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的遞延薪酬計劃負債為1,660萬美元，主要包含在其他長期負債中。我們成立了一個拉比信託基金來為遞延薪酬計劃提供資金（見 註釋 12.股票薪酬和其他員工福利計劃 在 第 8 項。 財務報表和補充數據).
資產負債表外安排
截至2023年12月31日，我們沒有資產負債表外安排。
會計準則更新
參見 注意事項 3.會計準則更新在第 8 項。 財務報表和補充數據用於討論新的會計公告。
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨正常業務過程中交易產生的某些市場風險，主要是與利率相關的風險。我們的利率風險敞口與我們的債務工具有關。參見 註釋 9.長期債務在 第 8 項。財務報表和補充數據以進一步瞭解我們的債務工具。根據任何12個月期間的4.988億美元未償債務，假設浮動利率債務的利率變動100個基點將導致利息支出波動約500萬美元。我們沒有為交易目的訂立任何市場風險敏感工具。
第 8 項。財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所的報告
致ASGN公司的股東和董事會
弗吉尼亞州格倫艾倫
對財務報表的意見
我們審計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的ASGN Incorporated及其子公司（“公司”）的隨附合並資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表和綜合收益、股東權益和現金流量，以及指數第15 (a) (2) 項中列出的相關附註和財務報表附表（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據中制定的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布，我們於2024年2月22日發佈的報告對公司財務報告的內部控制表達了無保留的意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表的審計所產生的問題，該財務報表已通報或要求告知審計委員會，並且 (1) 與對財務報表具有重要意義的賬目或披露有關，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也沒有就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
長期債務——優先擔保信貸額度——參見財務報表附註9
關鍵審計事項描述
2023年8月31日，公司與貸款人簽訂協議，修改並重申其優先擔保信貸額度（“額度”）。該融資機制對定期貸款B（“定期貸款”）和循環信貸額度（“循環貸款”）進行了再融資並延長了到期日。除其他外，該融資機制將定期貸款下的借款額增加到5億美元，並將到期日延長至2030年8月31日，並將循環貸款的借款能力提高到5億美元，並將到期日延長至2028年2月14日。公司的貸款核算要求管理層做出適度的判斷，以確定（1）定期貸款是否符合債務修改或債務清償；（2）循環貸款機構和相關借款能力是否發生變化；（3）對原始剩餘遞延融資成本會計處理的相關影響，以及新的債券發行成本和第三方費用，以及（4）所有條款的確定和核算。
我們將該融資機制的會計核算確定為關鍵的審計事項，因為管理層在確定該融資機制是否導致債務修改或債務清償方面做出了温和的判斷，包括借貸能力分析、對遞延融資成本和新債發行成本和第三方費用的適當處理以及任何異常條款的會計決定。
由於設施的複雜性，這需要大量的審計工作，並且在執行審計程序以評估管理層的估計和判斷以及這些程序的結果時，需要審計師做出高度的判斷。此外，我們讓我們的專家參與了對該設施的審查，以幫助識別和解釋任何異常條款。
審計中如何解決關鍵審計問題
除其他外，我們與管理層用於説明該設施的判斷相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了債務修正案會計控制措施的有效性，包括管理層對GAAP適當應用的控制和相關分析。
•我們通過執行以下措施評估了管理層關於設施會計處理的結論：
–我們獲得並分析了已執行的設施協議。
–我們獲得並分析了公司的文件和會計評估，包括其關於用於評估該融資機制是否符合債務修改或債務清償條件的適當記賬單位的結論，以及相關的借貸能力分析。
–我們獲得並分析了公司的文件和會計評估，包括其就適用於定期貸款和循環貸款機制的適當會計模式得出的結論。
–我們獲取並分析了公司的會計評估，以適當記錄與定期貸款和循環貸款機制相關的遞延融資成本和第三方費用。
–在具有複雜債務安排會計經驗的專家的協助下，我們評估了該融資機制，包括定期貸款和循環貸款，是否包含異常條款，以及管理層是否在必要時根據適當的會計模式進行了適當的評估和記錄。
•我們對公司的相關披露進行了評估，以評估其是否符合適用的會計準則。
/s/ 德勤會計師事務所
弗吉尼亞州里士滿
2024年2月22日
自1987年以來，我們一直擔任公司的審計師。
ASGN 註冊公司及其子公司
合併資產負債表
（以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 175.9 | | | $ | 70.3 | |
| 應收賬款，淨額 | | 741.5 | | | 853.6 | |
| 預付費用和所得税 | | 36.8 | | | 39.9 | |
| | | | |
| 其他流動資產 | | 19.1 | | | 17.3 | |
| 流動資產總額 | | 973.3 | | | 981.1 | |
| 財產和設備，淨額 | | 81.4 | | | 66.3 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 64.2 | | | 51.1 | |
| 可識別的無形資產，淨額 | | 497.9 | | | 569.6 | |
| 善意 | | 1,894.1 | | | 1,892.0 | |
| | | | |
| 其他非流動資產 | | 33.7 | | | 25.6 | |
| 總資產 | | $ | 3,544.6 | | | $ | 3,585.7 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 34.0 | | | $ | 35.2 | |
| 應計工資單 | | 236.5 | | | 285.1 | |
| 經營租賃負債 | | 19.5 | | | 22.9 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他流動負債 | | 104.1 | | | 98.7 | |
| 流動負債總額 | | 394.1 | | | 441.9 | |
| 長期債務 | | 1,036.6 | | | 1,066.6 | |
| 經營租賃負債 | | 49.1 | | | 32.3 | |
| 遞延所得税負債 | | 156.0 | | | 129.2 | |
| | | | |
| 其他長期負債 | | 16.7 | | | 14.4 | |
| 負債總額 | | 1,652.5 | | | 1,684.4 | |
承付款和或有開支（注10） | | | | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$0.01面值， 1.0授權的百萬股， 不已發行的股票 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值， 75.0授權的百萬股， 46.7百萬和 49.5截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行的股票分別為百萬股 | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 實收資本 | | 696.0 | | | 703.5 | |
| 留存收益 | | 1,195.6 | | | 1,200.0 | |
| 累計其他綜合虧損 | | — | | | (2.7) | |
| 股東權益總額 | | 1,892.1 | | | 1,901.3 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 3,544.6 | | | $ | 3,585.7 | |
見合併財務報表附註。
ASGN 註冊公司及其子公司
合併運營報表和綜合收益表
（以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 4,450.6 | | | $ | 4,581.1 | | | $ | 4,009.5 | |
| 服務成本 | | 3,170.6 | | | 3,211.5 | | | 2,867.1 | |
| 毛利 | | 1,280.0 | | | 1,369.6 | | | 1,142.4 | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | | 844.2 | | | 895.0 | | | 735.8 | |
| 無形資產的攤銷 | | 71.7 | | | 65.1 | | | 55.7 | |
| 營業收入 | | 364.1 | | | 409.5 | | | 350.9 | |
| 利息支出 | | (66.4) | | | (45.9) | | | (37.5) | |
| | | | | | |
| 所得税前收入 | | 297.7 | | | 363.6 | | | 313.4 | |
| 所得税準備金 | | 78.4 | | | 96.7 | | | 81.6 | |
| 持續經營的收入 | | 219.3 | | | 266.9 | | | 231.8 | |
| 已終止業務的收入，扣除所得税 | | — | | | 1.2 | | | 178.1 | |
| 淨收入 | | $ | 219.3 | | | $ | 268.1 | | | $ | 409.9 | |
| | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | |
| 基本 — | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | 4.54 | | | $ | 5.27 | | | $ | 4.40 | |
| 已終止的業務 | | — | | | 0.03 | | | 3.38 | |
| | $ | 4.54 | | | $ | 5.30 | | | $ | 7.78 | |
| 稀釋 — | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | 4.50 | | | $ | 5.21 | | | $ | 4.33 | |
| 已終止的業務 | | — | | | 0.02 | | | 3.33 | |
| | $ | 4.50 | | | $ | 5.23 | | | $ | 7.66 | |
| | | | | | |
| 用於計算每股收益的股票和股份等價物： | | | | | | |
| 基本 | | 48.3 | | | 50.6 | | | 52.7 | |
| 稀釋 | | 48.7 | | | 51.3 | | | 53.5 | |
| | | | | | |
| 淨收入與綜合收益的對賬： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 219.3 | | | $ | 268.1 | | | $ | 409.9 | |
| 外幣折算調整 | | 2.7 | | | (2.4) | | | 0.7 | |
| 綜合收入 | | $ | 222.0 | | | $ | 265.7 | | | $ | 410.6 | |
見合併財務報表附註。
ASGN 註冊公司及其子公司
股東權益合併報表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 其他 | | 總計 |
| | | 股份 | | 面值 | | | | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | | 52.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | 661.3 | | | $ | 926.3 | | | $ | (1.0) | | | $ | 1,587.1 | |
| 股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 52.7 | | | — | | | — | | | 52.7 | |
| 根據股票計劃發行 | | 0.5 | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| 限制性股票歸屬的預扣税 | | — | | | — | | | (16.0) | | | — | | | — | | | (16.0) | |
| 股票回購和股票報廢 | | (1.6) | | | — | | | (21.5) | | | (161.8) | | | — | | | (183.3) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 409.9 | | | — | | | 409.9 | |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | | 51.8 | | | 0.5 | | | 690.8 | | | 1,174.4 | | | (0.3) | | | 1,865.4 | |
| 股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 49.3 | | | — | | | — | | | 49.3 | |
| 根據股票計劃發行 | | 0.5 | | | — | | | 18.9 | | | — | | | — | | | 18.9 | |
| 限制性股票歸屬的預扣税 | | — | | | — | | | (16.6) | | | — | | | — | | | (16.6) | |
| 股票回購和股票報廢 | | (2.8) | | | — | | | (38.9) | | | (242.5) | | | — | | | (281.4) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 268.1 | | | — | | | 268.1 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 49.5 | | | 0.5 | | | 703.5 | | | 1,200.0 | | | (2.7) | | | 1,901.3 | |
| 股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 44.0 | | | — | | | — | | | 44.0 | |
| 根據股票計劃發行 | | 0.6 | | | — | | | 18.8 | | | — | | | — | | | 18.8 | |
| 限制性股票歸屬的預扣税 | | — | | | — | | | (18.3) | | | — | | | — | | | (18.3) | |
| 股票回購和股票報廢 | | (3.4) | | | — | | | (52.0) | | | (223.7) | | | — | | | (275.7) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | 2.7 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 219.3 | | | — | | | 219.3 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | 46.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 696.0 | | | $ | 1,195.6 | | | $ | — | | | $ | 1,892.1 | |
見合併財務報表附註。
ASGN 註冊公司及其子公司
合併現金流量表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 219.3 | | | $ | 268.1 | | | $ | 409.9 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | | |
| 出售已終止業務的收益 | | — | | | — | | | (216.9) | |
| 攤銷和折舊 | | 100.3 | | | 91.4 | | | 89.6 | |
| 基於股票的薪酬 | | 44.0 | | | 49.3 | | | 52.7 | |
| 遞延所得税 | | 26.9 | | | 31.5 | | | (19.7) | |
| | | | | | |
| 其他 | | 10.3 | | | 8.2 | | | 6.3 | |
| 扣除收購影響後的運營資產和負債的變化： | | | | | | |
| 應收賬款 | | 111.0 | | | (116.3) | | | (111.1) | |
| 預付費用和所得税 | | 3.3 | | | 2.0 | | | (18.2) | |
| 應付賬款 | | (2.4) | | | 7.6 | | | (23.6) | |
| 應計工資單 | | (49.4) | | | 11.3 | | | 67.4 | |
| | | | | | |
工資税延期等 | | (6.4) | | | (45.3) | | | (42.7) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 456.9 | | | 307.8 | | | 193.7 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | |
| 為財產和設備支付的現金 | | (39.9) | | | (37.5) | | | (34.7) | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | | — | | | (484.6) | | | (222.8) | |
| 出售牛津公司獲得的現金 | | — | | | 9.8 | | | 503.8 | |
| 其他 | | (0.6) | | | 2.3 | | | 0.2 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | (40.5) | | | (510.0) | | | 246.5 | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | |
| 長期債務的收益 | | 571.8 | | | 94.0 | | | — | |
| 長期債務的本金支付 | | (596.6) | | | (62.5) | | | — | |
| 員工股票購買計劃的收益 | | 18.9 | | | 18.9 | | | 14.3 | |
| 回購普通股 | | (273.1) | | | (281.4) | | | (181.3) | |
| 支付與發放限制性股票獎勵相關的就業税 | | (18.3) | | | (16.6) | | | (16.0) | |
| 支付或有對價 | | (5.0) | | | (8.1) | | | — | |
| 債務發行或修訂成本 | | (8.6) | | | (0.8) | | | (1.4) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (310.9) | | | (256.5) | | | (184.4) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | 0.1 | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | 105.6 | | | (459.3) | | | 255.2 | |
| 年初的現金和現金等價物 | | 70.3 | | | 529.6 | | | 274.4 | |
| 年底的現金和現金等價物 | | $ | 175.9 | | | $ | 70.3 | | | $ | 529.6 | |
| | | | | | |
| 現金流信息的補充披露 | | | | | | |
已付現金 — | | | | | | |
| 所得税 | | $ | 44.8 | | | $ | 54.5 | | | $ | 170.3 | |
| 利息 | | $ | 62.1 | | | $ | 43.7 | | | $ | 35.2 | |
見合併財務報表附註。
ASGN 註冊公司及其子公司
合併財務報表附註
1。普通的
演示基礎— 隨附的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（“SEC”）的規則編制的。合併財務報表包括ASGN Incorporated及其全資子公司（“ASGN” 或 “公司”）的賬目。自收購之日起，被收購公司的經營業績包含在公司的合併業績中（見 注意事項 6.收購).所有公司間賬户和交易均已取消。
估算值的使用—根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。下文將討論那些被確定為對編制財務報表至關重要的估計數 注意事項 2。重要會計政策摘要。實際結果可能與這些估計有所不同。
2。重要會計政策摘要
回覆場地識別 — 當承諾服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，金額反映了為換取服務而預期的對價。該公司按總額確認收入，因為它是所有收入交易的委託人。公司與客户有直接的合同關係，承擔其安排的風險和回報，有權自由選擇應計費的專業人員，並確定所提供服務的價格。
公司的大多數服務是根據工時和材料合同（“T&M”）提供的，其中按固定小時費率支付每直接工時，以及允許的材料成本和自付開支的報銷。T&M 合同的收入是根據工作時間逐步確認的，因為客户在提供服務時會同時獲得和消費福利。通常，在一段時間內履行所請求的服務是一項單一的履行義務。如果實際直接勞動力和相關成本與商定的賬單費率相比有所不同，則產生的利潤可能會有所不同。
聯邦政府部門還根據成本報銷合同和公司固定價格（“FFP”）合同提供服務，這些合同在一段時間內根據發票金額進行確認，因為這些金額與客户收到的價值直接對應。通常，這些合同包含一項單一的履約義務，涉及對共同開展的各種活動進行重大整合，以提供綜合服務或解決方案。成本可償還合同的風險通常較低，利潤率往往較低。公司可能會不時簽訂FFP合同，其中使用成本對成本衡量方法確認收入。
根據某些商業合同，客户可能會獲得折扣（例如批量折扣、返利、即時付款折扣）和賬單金額調整，這被視為可變對價。批量折扣是可變對價的最大組成部分，使用（i）最可能的金額法；（ii）合同條款；（iii）收入估算值。收入是在扣除可變對價後確認的，前提是收入在以後的時期內可能不會發生重大逆轉。公司將應計費費用（允許的材料成本和自付報銷費用）包括在收入中，相關費用包含在服務成本中。
獲得合同沒有增量合同成本。合同履行成本包括但不限於員工和分包商的直接勞動力、允許使用的材料，例如作為向客户提供的整體服務和解決方案的一部分集成的第三方硬件和軟件以及自付報銷費用。合同履行費用按發生時記作支出，但聯邦政府項目的某些設置費用除外，這些費用已資本化，將在預期的受益期內攤銷。
公司的合同有為方便而終止的條款，沒有實質性的終止罰款。因此，出於會計目的，合同期限可能小於規定的條款。出於會計目的，公司與客户的合同被視為短期合同（一年或更短）。公司沒有披露短期合同剩餘履約義務的價值。
公司對根據某些合同提供服務之前收到的款項負有合同責任。預付款的合同負債為美元16.8百萬和美元16.1截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬人。合同負債包含在隨附的合併資產負債表中的其他流動負債中，通常在資產負債表之日起三個月內確認為收入。
付款條件各不相同，開具發票和到期付款之間的時間並不重要。公司的安排中沒有融資部分。
服務成本 —服務成本包括直接成本，主要包括公司應計費專業人員的工資、工資税和福利成本。服務成本還包括其他直接費用和可報銷的自付費用。
基於股票的薪酬—股票薪酬支出根據相應獎勵的授予日公允價值來衡量，並在扣除估計的沒收率後的必要服務期內予以確認。
有限壽命無形資產的攤銷— 有限壽命的無形資產將在其使用壽命內攤銷，並在事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時進行收回性測試。客户和合同關係以及合同積壓是根據資產估值中觀察到的年度現金流進行攤銷的，這通常會加速攤銷到早些年，這反映了資產的經濟壽命。承包商關係和競業禁止協議使用直線法進行攤銷。
所得税—所得税使用負債法入賬。遞延所得税資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。如果遞延所得税資產的一部分很可能無法變現，則遞延所得税資產將減去估值補貼。
該公司定期審查其不確定的税收狀況。不確定的納税狀況代表公司對已提交申報表中或計劃在未來納税申報表中採取的納税申報表或索賠中未反映在為財務報告目的衡量所得税支出方面的預期待遇。當根據技術優點或相關税務機構審查和質疑税收狀況的訴訟時效到期後，很有可能在審查後維持不確定的税收狀況所帶來的税收優惠。
外幣翻譯 —公司對外業務的本位幣是其當地貨幣。資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出按每個月期間的平均匯率折算。相關的折算調整記錄為累計其他綜合（虧損）收益的累計外幣折算調整，作為股東權益的單獨組成部分。
現金和現金等價物—公司將所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款準備金— 該公司估計了預期信貸損失（客户無法支付所需款項）的備抵額。這些估計的依據是：(i) 綜合過去的經驗和當前的趨勢，(ii) 對當前應收賬款賬齡的考慮，以及 (iii) 對潛在壞賬的具體審查。由此產生的壞賬支出包含在隨附的合併運營報表和綜合收益報表中的銷售、一般和管理（“SG&A”）支出中。應收賬款在被視為不可收回時予以註銷。 應收賬款備抵金為 $4.0截至2023年12月31日和2022年12月31日為百萬人。
雲計算安排— 公司的雲計算安排被視為服務合同，因為公司沒有能力擁有該軟件，也無法在自己的硬件上運行該軟件，也無法與與供應商無關的另一方簽訂託管該軟件的合同。這些基於雲的應用程序用於增強公司運營技術基礎設施的能力。公司將與實施這些雲計算安排相關的成本資本化，這些成本是在項目的應用程序開發階段產生的。攤銷是按直線計算的，包含在隨附的合併經營報表和綜合收益報表的銷售和收購費用中，在2023年攤銷微不足道。
租賃 — 該公司擁有公司辦公室、分支機構和數據中心的運營租約，租賃條款包括 一年到 12.6年份。在合同開始時，公司確定合同是否包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用以換取對價的權利，則該合同包含租約。經營租賃ROU資產和租賃負債在租賃開始之日根據未來最低租賃付款的現值進行確認。該公司的租賃不提供隱含的回報率。因此，公司使用其增量借款利率（“IBR”）來確定租賃付款的現值。在確定IBR時，公司會考慮其信用評級和當前的市場利率。IBR估算了公司在租賃資產所在地類似的經濟環境下為條件和付款方式相似的抵押債務支付的利率。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。該公司沒有融資租賃。
租賃費用在租賃期內以直線方式確認，主要包含在隨附的合併運營報表和綜合收益報表中的銷售和收購費用中。一些租賃協議提供續訂選項，這些選項是根據相關的經濟因素進行評估的，以確定是否可以合理地確定這些續訂選項將被行使。該評估的結果是，對於大多數租賃，在計算經營租賃資產和負債時，續訂期權被排除在最低租賃付款額之外，因為公司認為此類期權的行使無法合理確定。
該公司的租賃協議包含租賃和非租賃部分，這些部分被視為所有標的資產類別的單一租賃組成部分。一些租賃要求為公共區域維護、財產税、停車、保險和其他可變費用支付可變費用。租賃付款的可變部分不包含在經營租賃資產或負債中。可變租賃成本在發生時記作支出。
財產和設備—財產和設備按成本列報。折舊和攤銷通常在相關資產的估計使用壽命內使用直線法提供 三到 五年。租賃權益改善將在相關資產的較短壽命或剩餘租賃期限內攤銷。與定製的內部使用軟件系統相關的成本
已進入應用程序開發階段並符合可恢復性測試的資本化，其中包括開發或獲取應用程序時使用的外部直接成本，以及與應用程序開發直接相關的員工的工資和工資單相關費用。
長期資產的減值或處置—每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，公司對除商譽和可識別的無限期無形資產之外的長期資產進行減值評估。當未貼現的未來現金流總額小於資產賬面金額時，即確認減值損失，在這種情況下，將記錄減記以將相關資產減少到其估計的公允價值。長期資產沒有重大減值 2023，2022 年和 2021 年。
商譽和收購的無形資產的認可— 在收購之日，公司按公允價值記錄了企業合併中收購的所有有形和無形資產以及承擔的負債，其中最重要的將是商譽和收購的無形資產。收購日公允價值是指在收購日計量的市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值是根據收購之日現有信息進行的估值得出的。分配給可識別無形資產的公允價值主要使用估計值來確定，包括未來現金流、貼現率、特許權使用費率和所得税税率，貼現現金流模型是一種基於不可觀察輸入（三級輸入）的非經常性公允價值衡量標準。收購的已識別無形資產通常包括客户和合同關係、承包商關係、待辦事項、競業禁止協議和商標。在收購中，超出所收購淨資產和負債公允價值的收購對價的超額金額記作商譽。商譽代表被收購的員工隊伍、潛在的新客户以及收購後的未來現金流。在自收購之日起不超過一年的衡量期內，可以調整臨時金額，以反映公司隨後獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息。此類公允價值評估需要判斷和估計，這可能導致最終金額與原始估計數存在重大差異。
商譽和收購的無形資產的可收回性 — 每年對商譽進行減值評估，如果事件發生或情況發生變化，包括但不限於預期收入或現金流大幅減少；商業環境、監管環境或法律因素的不利變化；或我們股票的市值持續大幅下降，則更頻繁地進行商譽減值評估。商譽在報告單位層面進行測試，報告單位層面通常是運營板塊或比運營板塊級別低一個級別，業務在此層面運營，分部管理層提供和審查的離散財務信息。公司自10月31日起進行年度減值評估st 適用於其每個報告單位。在評估商譽減值時，公司可能首先進行定性評估，以確定申報單位是否更有可能受到減值。如果公司決定不進行定性評估，或者確定申報單位的賬面金額很可能超過其公允價值，則將進行定量評估以確定申報單位的估計公允價值。如果申報單位的賬面金額超過估計的公允價值，則記錄減值費用，以將賬面金額減少到其估計的公允價值。在給定年份進行定性減值評估的決定受多種因素的影響，包括：（i）上次量化評估日申報單位估計公允價值超過賬面金額的顯著性；（ii）量化公允價值評估之間的時間間隔；（iii）收購日期。
公司唯一無限期的無形資產是商標。公司自10月31日起對其商標進行年度減值評估st。對商標進行定性評估，以確定是否有任何跡象表明賬面金額可能無法收回。可以進行定量分析，以測試商標是否存在減值情況。如果需要進行定量分析，則使用收入法，特別是特許權使用費減免法來估算商標的公允價值。將每個商標的估計公允價值與其賬面金額進行比較，以確定是否存在減值。如果商標的賬面金額超過估計的公允價值，則將記錄減值費用以減少該商標的賬面金額。
公司對2023年10月31日的所有申報單位和商標的年度減值測試進行了定性評估。公司通過審查 (i) 宏觀經濟、行業和市場狀況；(ii) 成本因素；(iii) 總體財務業績與先前預測的比較；(iv) 截至最近進行的量化評估的公允價值超過賬面價值；以及 (v) 其他相關實體的特定實體，確定沒有減值指標，三個申報單位和商標的公允價值很可能都超過了各自的賬面金額事件。
工傷補償損失儲備金—公司針對其工傷賠償責任風險制定留存政策。根據這些政策，公司支付基本保費加上實際虧損，不得超過特定的止損限額。公司為超過這些限額的損失投保。該公司根據第三方精算研究估算其工傷賠償損失準備金，該研究基於已提交的索賠和已發生但未報告的索賠。公司根據歷史索賠經驗和當前行業數據趨勢得出的估計，對已發生但尚未報告的索賠進行核算。估計數的變動、估計數的差異和索賠的實際付款在估計數發生變化或付款的時期內予以確認。
突發事件 —如果在財務報表發佈之前獲得的信息表明，在財務報表發佈之日資產可能已減值或出現負債，並且可以合理估計損失金額，則公司會記錄意外損失的估計損失。法律和解和工傷補償事項等突發事件的會計核算要求公司做出判斷。
信用風險的集中—可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及貿易應收賬款。該公司將其現金和現金等價物存放在高質量的金融機構中。的濃度
商業板塊應收賬款的信用風險是有限的，因為客户數量眾多，而且他們分散在不同的行業和地區，從而分散了貿易信用風險。公司持續進行信用評估以識別風險，並保留應對這些風險的備抵金。聯邦政府部門的應收賬款主要來自美國政府，被認為具有低信用風險。
每股收益 — 每股基本收益是使用已發行股票的加權平均數計算得出的，攤薄後的每股收益是使用國庫股票法計算的加權平均數和攤薄股等價物（包括限制性股票單位和員工股票購買計劃繳款）。
3.會計準則更新
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），即分部報告（主題280）對可申報分部披露的改進，該報告要求按年度和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供有關應申報細分市場的損益和資產的所有披露。此外，它要求披露首席運營決策者的頭銜和職位。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司預計，該亞利桑那州立大學只會影響其披露，不會影響經營業績、現金流和財務狀況。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-09號《所得税（主題740）改進所得税披露》，該文件要求（i）使用特定類別並列出百分比和金額的表格税率對賬，以及（ii）披露金額高於指定門檻時按司法管轄區分的所得税。新標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。該公司預計，該亞利桑那州立大學只會影響其披露，不會影響經營業績、現金流和財務狀況。
4。已終止的業務
2021年8月17日，該公司以美元的價格將其牛津業務出售給了H.I.G. Capital的子公司525.0百萬。此次出售的收益為 $216.9百萬 ($)168.8扣除所得税後的百萬美元）。出售牛津業務是一項戰略轉變，它規定將資本重新部署到收購業務上，以增強公司在商業和聯邦政府領域的IT諮詢能力和服務。由於此次出售，牛津業務的財務業績在隨附的合併經營報表和綜合收益報表中列為已終止業務。由於出售的影響，該公司的報告部門在2021年進行了追溯性更改。
2023年和2022年已終止的業務沒有顯著的經營業績。下表彙總了報告為已終止業務的牛津業務的經營業績（以百萬計）。
| | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 | | | | |
| 2021 | | | | |
| 收入 | $ | 324.3 | | | | | |
| 服務成本 | 223.0 | | | | | |
| 毛利 | 101.3 | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 90.1 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 0.4 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | 10.8 | | | | | |
| 所得税準備金 | 1.5 | | | | | |
| | | | | |
| 扣除所得税後的銷售收益 | 168.8 | | | | | |
| 已終止業務的收入，扣除所得税 | $ | 178.1 | | | | | |
在2022年，公司收到了美元9.8與收購價格的最終確定有關的百萬現金。下表提供了與牛津業務相關的精選現金流信息（以百萬計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2021 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | (84.0) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | |
| 出售已終止業務獲得的現金 | 503.8 | |
| 其他 | (3.9) | |
| $ | 499.9 | |
| |
5。租賃
該公司擁有公司辦公室、分支機構和數據中心的運營租約。下表包含有關這些租賃的某些信息（百萬美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
租賃費用的組成部分 — | | | | | | |
| 運營租賃費用 | | $ | 26.1 | | | $ | 25.4 | | | $ | 26.9 | |
| 短期租賃費用 | | 7.5 | | | 6.9 | | | 5.4 | |
| 可變租賃費用 | | 5.7 | | | 4.8 | | | 5.1 | |
| | $ | 39.3 | | | $ | 37.1 | | | $ | 37.4 | |
| | | | | | |
| 經營租賃的加權平均剩餘租賃期限 | | 3.9年份 | | 3.1年份 | | 3.2年份 |
| 運營租賃的加權平均貼現率 | | 5.03 | % | | 3.67 | % | | 3.47 | % |
| | | | | | |
補充現金流信息 — | | | | | | |
| 為經營租賃負債支付的現金 | | $ | 26.3 | | $ | 28.3 | | $ | 29.1 |
| 通過租賃負債獲得的使用權資產 | | $ | 36.3 | | $ | 15.6 | | $ | 10.8 |
經營租賃負債的未來到期日如下（以百萬計）：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 22.8 | |
| 2025 | | 19.3 | |
| 2026 | | 15.1 | |
| 2027 | | 10.5 | |
| 2028 | | 5.8 | |
| 此後 | | 2.5 | |
| 未來最低租賃付款總額 | | 76.0 | |
| 減去：估算利息 | | 7.4 | |
| | $ | 68.6 | |
6。收購
以下是公司收購的摘要（以百萬計）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| | 2022 | | 2021 |
| 收購的企業數量 | | 兩個 | | 三 |
| 採購會計狀況 | | 已關閉 | | 已關閉 |
| 總購買價格 | | $ | 483.0 | | | $ | 221.3 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
___
通常，營運資本調整和或有對價是扣除隨附現金流量表中獲得的現金後的總收購價格與已付現金之間的差額。
2022年，該公司通過收購兩家業務增加了對IT諮詢的投資。7 月 6 日第四，該公司以美元的價格收購了GlideFast Consulting（“GlideFast”）350.0百萬現金。GlideFast 是商業領域的一部分。與本次收購相關的可識別無形資產的初步公允價值總額為美元102.8百萬，包括 $ 的商標30.2百萬英鎊的壽命是無限期的，其餘的無形資產的加權平均使用壽命為六年。10 月 3 日第三方，該公司收購了隸屬於聯邦政府部門的Iron Vine Security。
在本報告所述期間，沒有一項收購是重大收購的個別收購或總體收購；因此，我們沒有公佈這些收購的任何預計業績。
7。商譽和其他可識別的無形資產
下表彙總了自12月31日以來與應申報分部商譽賬面金額相關的活動， 2021（以百萬計）。參見 注意事項 15.分部報告瞭解有關公司應報告細分市場的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | 聯邦政府 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 829.3 | | | $ | 740.2 | | | $ | 1,569.5 | |
2022年收購 | 246.4 | | | 85.5 | | | 331.9 | |
| 收購價格調整 | 0.4 | | | (8.5) | | | (8.1) | |
| 翻譯調整 | (1.4) | | | — | | | (1.4) | |
截至2022年12月31日的餘額 | 1,074.7 | | | 817.2 | | | 1,891.9 | |
| | | | | |
| 收購價格調整 | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| 翻譯調整 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 1,075.8 | | | $ | 818.3 | | | $ | 1,894.1 | |
___________________
大約 $250.7出於所得税的目的，2022年收購的商譽中有100萬美元可扣除。
收購的無形資產包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| | | 預計使用壽命（以年為單位） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 視攤銷情況而定： | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係和合同關係 | | 7 - 13 | | $ | 496.0 | | | $ | 282.0 | | | $ | 214.0 | | | $ | 589.3 | | | $ | 315.7 | | | $ | 273.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合同待辦事項 | | 1 - 3 | | — | | | — | | | — | | | 44.1 | | | 36.5 | | | 7.6 | |
| 非競爭協議 | | 2 - 7 | | 29.3 | | | 18.2 | | | 11.1 | | | 41.2 | | | 25.6 | | | 15.6 | |
| | | | | 525.3 | | | 300.2 | | | 225.1 | | | 674.6 | | | 377.8 | | | 296.8 | |
| 不受攤銷限制： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | | | 272.8 | | | — | | | 272.8 | | | 272.8 | | | — | | | 272.8 | |
| | | | $ | 798.1 | | | $ | 300.2 | | | $ | 497.9 | | | $ | 947.4 | | | $ | 377.8 | | | $ | 569.6 | |
公司刪除了與截至2023年12月31日已全部攤銷的無形資產相關的總攤銷餘額和累計攤銷餘額。
預計的未來攤銷費用如下（以百萬計）：
| | | | | |
| 2024 | $ | 58.1 | |
| 2025 | 48.8 | |
| 2026 | 41.8 | |
| 2027 | 32.0 | |
| 2028 | 21.2 | |
| 此後 | 23.2 | |
| $ | 225.1 | |
8。財產和設備
淨財產和設備包括以下各項（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 計算機硬件和軟件 | | $ | 180.5 | | | $ | 201.3 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | | 29.6 | | | 27.9 | |
| 租賃權改進 | | 27.0 | | | 27.0 | |
| 正在進行的工作 | | 6.5 | | | 7.4 | |
| | | 243.6 | | | 263.6 | |
| 減去：累計折舊 | | (162.2) | | | (197.3) | |
| | $ | 81.4 | | | $ | 66.3 | |
該公司已將與其各種技術計劃相關的成本資本化。截至2023年12月31日，計算機軟件的淨賬面價值為美元44.5百萬，其中包括正在進行的工作 $4.7百萬。截至2022年12月31日，計算機軟件的淨賬面價值為美元35.8百萬，其中包括正在進行的工作 $7.3百萬。
下表彙總了隨附的合併運營報表和綜合收益（以百萬計）中折舊費用的列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | | $ | 26.5 | | | $ | 25.3 | | | $ | 23.4 | |
| 服務成本 | | 1.4 | | | 1.0 | | | 4.6 | |
| | $ | 27.9 | | | $ | 26.3 | | | $ | 28.0 | |
9。長期債務
長期債務包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 高級擔保信貸額度： | | | | |
| 循環信貸額度 | | $ | — | | | $ | 31.5 | |
| 定期貸款 B | | 498.8 | | | 490.8 | |
| 無抵押優先票據 | | 550.0 | | | 550.0 | |
| | 1,048.8 | | | 1,072.3 | |
| 未攤銷的遞延貸款成本 | | (7.2) | | | (5.7) | |
| 定期貸款 B，本金將在未來 12 個月內支付 | | (5.0) | | | — | |
| | $ | 1,036.6 | | | $ | 1,066.6 | |
__________
關於下述修正案，公司必須支付每季度的最低本金總額為 $5.0在到期日之前，每年有100萬美元的定期貸款；截至2023年12月31日，該金額已包含在隨附的合併資產負債表上的其他流動負債中。考慮到美元5.0每年需要支付的本金為百萬美元，到期時的到期餘額將為4.663億美元。
高級擔保信貸額度—2023年8月，公司修訂了其優先擔保信貸額度（“額度”），將定期貸款B（“定期貸款”）的到期日延長至2030年8月，將循環信貸額度（“循環貸款”）的到期日延長至2028年2月，並將循環貸款的借款能力提高至美元500.0百萬。與債務修正案有關的是 $980 萬的成本，由 $ 組成1.2百萬張原版折扣和美元8.6百萬美元的債務修正費用。公司將債務修正案視為修改，因此, $6.7100萬美元的債務修正成本已資本化，將在該設施的剩餘壽命內攤銷，美元1.9百萬美元已按實際支出支出。以前註銷的資本化費用微不足道。美元以下的借款498.8在公司選舉時，百萬美元定期貸款按照（i）有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上計息 2.25百分比，或（ii）銀行的基準利率加上 1.25百分比。根據公司的選擇，左輪手槍下的借款按照 (i) SOFR 計息，再加上10個基點的調整加上 2.00到 3.00百分比，或（ii）銀行的基準利率加上 1.00到 2.00百分比，取決於槓桿水平。承諾費為 0.30到 0.45百分比應在左輪手槍的未提取部分支付。該融資機制受各種限制性契約的約束，包括，當根據循環貸款提取金額時，優先有擔保債務與貸款人定義的最高合併息税折舊攤銷前利潤的比率為 3.75到 1，也就是 0.96到 2023 年 12 月 31 日為 1。該設施由公司幾乎所有的資產擔保，截至2023年12月31日，公司遵守了其債務契約。
無抵押的優先票據 — 公司有 $550.0百萬張將於2028年到期的無抵押優先票據，利息為 4.625百分比每半年在5月15日和11月15日拖欠一次。這些票據是無擔保債務，從屬於優先擔保信貸額度。這些票據還包含某些慣例限制，包括公司承擔額外債務、進行兼併和收購、轉讓或出售資產以及進行某些分配的能力。
10。承付款和或有開支
購買義務— 公司的購買義務包括不可取消的工作委員會服務協議、軟件維護和許可協議以及軟件訂閲。 以下是截至2023年12月31日的這些債務的摘要，其中不包括隨附的合併資產負債表中包含的租賃負債和其他流動負債（以百萬計）：
| | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 23.2 | | | |
| 2025 | | 20.2 | | | |
| 2026 | | 4.2 | | | |
| 2027 | | $ | 0.1 | | | |
| | $ | 47.7 | | | |
其他承諾— 工傷賠償損失準備金為美元3.0百萬和美元2.6百萬，扣除預期的保險和賠償金額 $10.5百萬和美元10.2百萬，分別於 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。為了確保工傷補償索賠的義務和其他義務，公司有未開立的備用信用證，金額為美元3.9百萬。
某些員工參與了公司經修訂和重述的控制權變更遣散計劃和/或簽訂了單獨的協議，根據該計劃或協議的定義，在公司方便時解僱時提供某些福利。通常，這些福利基於員工在公司的職位，包括遣散費和延續健康保險，可能包括加速股權補助和根據僱用年份的比例發放的獎金。
法律訴訟 — 公司參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟、索賠和訴訟，包括指控違反工資和工時法的集體集體訴訟和PAGA訴訟。公司認為，待處理或主張事項的處置不會對其合併財務報表產生重大影響。
11。股東權益
根據公司董事會批准的股票回購計劃，公司回購了 3.4以美元的價格購買其百萬股普通股275.72023 年期間為百萬以及 2.8百萬股售價 $281.4在 2022 年達到數百萬。所有回購的股票均已退回。在下面 兩年, $500.0百萬股回購計劃，該計劃於2023年4月24日獲得批准並取代了之前的計劃，大約有$273.7年底還剩下100萬美元用於未來股票回購。
12。股票薪酬和其他員工福利計劃
該公司認為，股票薪酬使其員工和董事的利益與股東的利益保持一致。股票薪酬提供激勵措施，以留住和激勵執行官和關鍵員工，他們負責推動公司業績並維持有助於公司增長的重要關係。截至2023年12月31日，公司有兩個股票薪酬計劃：
2010 年計劃 —2019年6月13日，公司股東批准了第二次修訂和重述的2010年激勵獎勵計劃（“2010年計劃”）。該計劃允許向其員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股息等價權、股票支付、遞延股票、限制性股票獎勵、限制性股票單位（“RSU”）、績效股票和其他激勵獎勵、股票增值權和現金獎勵。截至 2023 年 12 月 31 日，有1.5根據2010年計劃，有百萬股可供發行。
2012 年計劃 —董事會於 2018 年 4 月 26 日通過了第二次修訂和重述的 2012 年就業激勵獎勵計劃（“2012 年計劃”），該計劃不時進行修訂，以增加更多股份。該計劃允許根據紐約證券交易所的規定，向員工發放股票作為就業激勵獎勵。2012年計劃的條款與2010年計劃相似。截至2023年12月31日，根據2012年計劃，可供發行的股票數量不多。
隨附的合併經營報表和綜合收益報表中的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持續經營（包含在銷售和收購費用中） | | $ | 44.0 | | | $ | 49.3 | | | $ | 39.6 | |
| 已終止的業務 | | — | | | — | | | 13.1 | |
| | $ | 44.0 | | | $ | 49.3 | | | $ | 52.7 | |
公司確認了股票薪酬安排的所得税優惠 $3.2百萬，美元4.3百萬和美元2.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。
限制性股票單位 — 公司向限制性股票發放（i）服務條件；（ii）服務與市場和/或績效條件的組合。限制性股票單位通常歸屬 一-到 五年期間，以及具有績效條件的限制性股票單位以規定的年度或多年財務目標或其他目標的實現情況為基礎。此外，公司還向某些高管發放獎勵，其中包括 三年財務績效目標加上基於與客觀選擇的行業同行羣體相比實現的股東總回報率（“TSR”）的組成部分 三年期限，支出範圍從 零到 200目標獎勵的百分比。
每個 RSU 的公允價值基於獎勵的授予日公允市場價值。除股東總回報率組成部分外，公司限制性股票單位的公允價值是在授予日根據公司股票的收盤市場價格確定的。獎勵中TSR部分的公允價值為$6.41, $8.71，以及 $13.902023、2022年和2021年獎項的每股收益分別在授予日使用蒙特卡羅模擬模型確定，該模型基於以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期期限（年） | | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
| 股息收益率 | | — | | | — | | | — | |
| 波動係數 | | 36.0 | % | | 43.9 | % | | 46.0 | % |
| 無風險利率 | | 3.7 | % | | 1.8 | % | | 0.3 | % |
RSU的薪酬支出是根據這些獎勵的授予日公允價值確定的，減去估計的沒收率。沒收率根據歷史歸屬模式估算最終將授予的獎勵數量。業績狀況基於財務目標的限制性股票單位的薪酬支出是根據最終預計歸屬的股票數量來衡量的，該數量是根據管理層對相關績效標準的預期在每個報告日估算的。所有其他限制性單位的補償費用按直線法確認，減去獎勵所需服務期內的估計沒收率。
截至2023年12月31日公司未歸屬限制性股票單位的狀況以及截至該日止年度的變化摘要如下（單位數量，單位公允價值除外，單位公允價值除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 服務條件 | | 業績/市場
和服務條件 | | 總計 | | 每單位加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年12月31日未償還的未歸屬限制性股票單位 | | 0.5 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | | $ | 92.13 | | |
| 已授予 | | 0.4 | | | 0.7 | | | 1.1 | | | | $ | 76.69 | | |
| 既得 | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | | $ | 72.70 | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日未償還的未歸屬限制性股票單位 | | 0.6 | | | 0.6 | | | 1.2 | | | | | |
未歸屬，預計將歸屬於截至2023年12月31日未償還的限制性股票單位 | | 0.6 | | | 0.5 | | | 1.1 | | | | $ | 92.83 | | |
__________________
既得股票包括 0.2為繳納員工所得税而交出100萬股股票，根據2010年計劃，這些股票可供重新發行。
截至2023年12月31日，未確認的薪酬支出為美元56.1根據預計授予的獎勵，百萬與未歸屬的限制性股票單位有關。未確認的薪酬支出預計將在大約的加權平均時間內確認 2.0年份。歸屬的限制性股票單位的公允價值為美元50.22023 年為百萬，美元49.32022年為百萬美元，以及美元47.92021 年達到 100 萬個。每單位限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為 $76.69在 2023 年，美元110.62在 2022 年，以及 $93.36在 2021 年。
員工股票購買計劃 — 公司股東於2020年6月18日批准了第二次修訂和重述的2010年員工股票購買計劃（“ESPP”）。ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除以以下方式購買公司的普通股15在半年度購買期的第一天或最後一天以較低的市場價格為基礎的百分比折扣。參與者必須在購買之日後的12個月內持有股份。根據美國國税局（“IRS”）法典第423條，ESPP旨在獲得員工股票購買計劃的資格。符合條件的員工最多可以繳納計劃管理員設定的合格收入的一定百分比來購買股票（受美國國税局的某些限制）。截至 2023 年 12 月 31 日，有 0.6根據ESPP，有百萬股股票可供發行。
普通股在每股結束時轉讓給參與的員工 六個月發售期，每年三月和九月的當月最後一個工作日結束。薪酬支出是使用布萊克·斯科爾斯估值模型來衡量的。 根據ESPP授予的期權的公允價值是根據以下假設在授予之日使用Black-Scholes估值模型估算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期期限（年） | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 股息收益率 | | — | | | — | | | — | |
| 預期波動率 | | 38.1 - 38.7% | | 27.8 - 32.4% | | 39.2 - 55.2% |
| 加權平均無風險利率 | | 3.8 - 4.7% | | 0.1 - 1.0% | | 0.1 - 0.1% |
| Black-Scholes 每股平均估值 | | $ | 23.01 | | | $ | 27.60 | | | $ | 21.70 | |
| | | | | | |
| 已發行股份（百萬） | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 股票薪酬支出（百萬） | | $ | 6.1 | | | $ | 6.2 | | | $ | 4.9 | |
遞延補償計劃 — 公司的遞延薪酬計劃於2017年6月1日生效，並已不時修訂（“DCP”），允許符合條件的管理層和高薪的關鍵員工選擇將部分薪酬推遲到以後的幾年。這些延期受投資風險影響，在某些情況下存在沒收風險。參與者可以從代表廣泛資產類別的各種投資選項中進行選擇。公司的遞延薪酬計劃負債為美元16.6百萬和美元13.6截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，主要包含在其他長期負債中。該公司成立了拉比信託基金，為DCP提供資金，主要由共同基金組成，共同基金是使用淨資產價值的實際權宜之計按公允價值計量的。
員工固定繳款計劃 — 公司維持各種401（k）退休儲蓄計劃，使符合條件的美國員工受益。根據這些計劃的條款，符合條件的員工可以在延税的基礎上向這些計劃繳款。該公司為401（k）計劃提供了相應的捐款，金額為美元26.12023 年為百萬，美元22.52022年為百萬美元，以及美元19.92021 年達到 100 萬個。
13。所得税
所得税準備金包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦 | | $ | 34.8 | | | $ | 44.4 | | | $ | 43.6 | |
| 州 | | 11.8 | | | 15.8 | | | 15.5 | |
| 國外 | | 5.0 | | | 4.9 | | | 3.0 | |
| | | 51.6 | | | 65.1 | | | 62.1 | |
| 已推遲： | | | | | | |
| 聯邦和州 | | 28.5 | | | 31.6 | | | 19.5 | |
| 國外 | | (1.7) | | | — | | | — | |
| | | 26.8 | | | 31.6 | | | 19.5 | |
| | $ | 78.4 | | | $ | 96.7 | | | $ | 81.6 | |
所得税前持續經營的收入包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | | $ | 283.5 | | | $ | 347.6 | | | $ | 304.5 | |
| 國外 | | 14.2 | | | 16.0 | | | 8.9 | |
| | | $ | 297.7 | | | $ | 363.6 | | | $ | 313.4 | |
遞延所得税（負債）資產的組成部分如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 無形資產 | | $ | (185.3) | | | $ | (159.9) | |
| 折舊費用 | | (7.2) | | | (8.8) | |
| 經營租賃使用權資產 | | (15.2) | | | (11.8) | |
| 經營租賃負債 | | 15.9 | | | 12.2 | |
| 可疑賬款備抵金 | | 1.2 | | | 1.3 | |
| 與員工相關的應計費用 | | 17.5 | | | 21.0 | |
| | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 11.8 | | | 11.1 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 5.3 | | | 5.7 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | (156.0) | | | $ | (129.2) | |
通過應用美國聯邦法定税率計算的金額之間的對賬 21所得税和所得税準備金前收入的百分比如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率的所得税準備金 | | $ | 62.5 | | | $ | 76.3 | | | $ | 65.8 | |
| 州所得税，扣除聯邦福利 | | 13.6 | | | 17.3 | | | 15.2 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | | 4.2 | | | 5.4 | | | 3.3 | |
| 不允許的餐費和娛樂費 | | 1.2 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
| 超額的股票薪酬福利 | | (2.6) | | | (3.5) | | | (2.0) | |
| 工作機會税收抵免 | | (1.8) | | | (2.1) | | | (3.1) | |
| | | | | | |
| 其他 | | 1.3 | | | 2.8 | | | 2.2 | |
| | $ | 78.4 | | | $ | 96.7 | | | $ | 81.6 | |
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $0.2百萬個國內信貸結轉額並且有 $1.5百萬的外國淨營業虧損，將於2030年開始到期。 該公司記錄的估值補貼約為 $0.6截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別與信貸和淨營業虧損結轉有關，為90萬美元和90萬美元。該公司的遞延所得税資產總額為美元61.0百萬和美元59.3百萬美元，遞延所得税負債總額為美元216.4百萬和美元187.6截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬人。管理層已確定遞延所得税資產總額是可以變現的。
截至2023年12月31日，該公司的外國子公司的未分配收益約為美元25.1百萬，幾乎全部是永久再投資的。在公司認為有利於業務運營、税收或現金管理的情況下，公司將匯回部分國外收入。在這樣做的過程中，公司可能需要繳納微不足道的州所得税和外國税。由於與這種假設計算相關的複雜性，為永久再投資國外收益的任何基礎差異確定未確認的遞延所得税負債金額是不切實際的。
在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $1.2百萬和美元1.4分別有數百萬項未確認的税收優惠以及當年的變化並不顯著。如果得到承認，這些未確認的税收優惠將影響年度有效税率。未確認的税收優惠總額包含在隨附的合併資產負債表中的其他長期負債中。公司在隨附的合併經營報表和綜合收益報表中確認與所得税支出的不確定税收狀況相關的利息和罰款。合併財務報表中確認的利息和罰款金額並不大。該公司認為，到2024年底，未確認的税收優惠不會顯著減少。
該公司在美國以及各州和外國司法管轄區均需納税。國税局已完成對公司2018納税年度的美國所得税申報表的審查，沒有變化。公司在2020年及以後幾年仍需接受美國聯邦所得税審查。對於美國大多數州，除少數例外情況外，一般而言，對於外國税務管轄區，公司在2019年及以後各年仍需接受審查。
14。每股收益
以下是用於計算基本和攤薄後每股收益（以百萬計，每股金額除外）的股票數量和股票等價物的對賬表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持續經營的收入 | | $ | 219.3 | | | $ | 266.9 | | | $ | 231.8 | |
| 已終止業務的收入，扣除所得税 | | — | | | 1.2 | | | 178.1 | |
| 淨收入 | | $ | 219.3 | | | $ | 268.1 | | | $ | 409.9 | |
| | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均數量——基本 | | 48.3 | | | 50.6 | | | 52.7 | |
| 普通股等價物的稀釋效應 | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 已發行普通股和股票等價物的加權平均數——攤薄後 | | 48.7 | | | 51.3 | | | 53.5 | |
| | | | | | |
| 每股基本收益： | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | 4.54 | | | $ | 5.27 | | | $ | 4.40 | |
| 已終止的業務 | | — | | | 0.03 | | | 3.38 | |
| | $ | 4.54 | | | $ | 5.30 | | | $ | 7.78 | |
| 攤薄後的每股收益： | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | 4.50 | | | $ | 5.21 | | | $ | 4.33 | |
| 已終止的業務 | | — | | | 0.02 | | | 3.33 | |
| | $ | 4.50 | | | $ | 5.23 | | | $ | 7.66 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
15。分部報告
ASGN為商業和政府部門提供信息技術（“IT”）服務和專業解決方案。ASGN 通過以下方式運作 二部門、商業和聯邦政府。商業板塊是最大的細分市場，主要為大型企業和財富1000強公司提供諮詢、創意數字營銷和永久投放服務。聯邦政府部門為國防部、情報界和聯邦民事機構提供關鍵任務解決方案。該公司幾乎所有的收入都來自美國。
管理層主要根據收入、毛利和營業收入來評估每個細分市場的業績，這些收入直接來自於企業管理目的的細分市場的內部財務報告，這些收入按細分市場列示如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,174.4 | | | $ | 3,435.7 | | | $ | 2,927.1 | |
| 毛利 | | 1,017.6 | | | 1,126.2 | | | 934.9 | |
| 營業收入 | | 344.1 | | | 411.1 | | | 355.9 | |
| 折舊和其他攤銷 | | 20.3 | | | 16.3 | | | 13.9 | |
| 無形資產的攤銷 | | 34.8 | | | 31.3 | | | 25.7 | |
| 聯邦政府 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 1,276.2 | | | $ | 1,145.4 | | | $ | 1,082.4 | |
| 毛利 | | 262.4 | | | 243.4 | | | 207.6 | |
| 營業收入 | | 99.2 | | | 89.1 | | | 76.1 | |
| 折舊和其他攤銷 | | 5.7 | | | 5.5 | | | 8.5 | |
| 無形資產的攤銷 | | 36.9 | | | 33.8 | | | 30.0 | |
| 合併 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 4,450.6 | | | $ | 4,581.1 | | | $ | 4,009.5 | |
| 毛利 | | 1,280.0 | | | 1,369.6 | | | 1,142.4 | |
| 營業收入 | | 364.1 | | | 409.5 | | | 350.9 | |
| 折舊和其他攤銷 | | 28.6 | | | 26.3 | | | 28.0 | |
| 無形資產的攤銷 | | 71.7 | | | 65.1 | | | 55.7 | |
|
___________________
折舊和其他攤銷包括 $0.7與資本化雲應用程序實施成本相關的百萬美元攤銷。
合併營業收入包括公司運營費用，這些費用不分配給各部門。其中包括股票薪酬支出、折舊費用、公司員工薪酬、收購、整合和戰略規劃費用以及上市公司支出。
實際上，商業領域的所有收入都來自工時和材料（“T&M”）合同，這些合同是根據固定小時費率支付的直接勞動工時，以及允許的材料成本和自付費用報銷的。聯邦政府部門的收入來自：（i）公司固定價格，（ii）T＆M和（iii）成本可償還合同。 按細分市場和類型劃分的收入如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用 | | | | | | |
| 分配 | | $ | 2,078.9 | | | $ | 2,476.1 | | | $ | 2,285.9 | |
| 諮詢 | | 1,095.5 | | | 959.6 | | | 641.2 | |
| | 3,174.4 | | | 3,435.7 | | | 2,927.1 | |
| 聯邦政府 | | | | | | |
| 固定價格 | | 386.7 | | | 331.6 | | | 295.6 | |
| 時間和材料 | | 504.9 | | | 456.3 | | | 399.0 | |
| 費用可報銷 | | 384.6 | | | 357.5 | | | 387.8 | |
| | 1,276.2 | | | 1,145.4 | | | 1,082.4 | |
| 合併 | | $ | 4,450.6 | | | $ | 4,581.1 | | | $ | 4,009.5 | |
按客户類型劃分的聯邦政府分部收入如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國防部和情報機構 | | $ | 614.6 | | | $ | 606.3 | | | $ | 589.7 | |
| 聯邦文職人員 | | 621.6 | | | 503.4 | | | 421.8 | |
| 其他 | | 40.0 | | | 35.7 | | | 70.9 | |
| | $ | 1,276.2 | | | $ | 1,145.4 | | | $ | 1,082.4 | |
16。公允價值測量
定期公允價值測量— 現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計工資的賬面金額根據其短期性質接近其公允價值。截至2023年12月31日，公司隨附的合併資產負債表中記錄的長期債務賬面金額為美元1.0十億（見 註釋 9.長期債務） 其公允價值是根據活躍市場的相同負債（一級投入）的報價確定的，略低於賬面價值。
非經常性公允價值測量— 某些資產，例如商譽和商標，不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下，例如有減值證據時，需要進行公允價值調整。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-K表年度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自本報告所涉期末起生效。“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。“披露控制和程序” 包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對公司財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條）的適當內部控制。“財務報告的內部控制” 一詞定義為由我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員設計或監督的流程，由董事會、管理層和其他人員執行，旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證，包括以下政策和程序：
•涉及記錄的維護，這些記錄應以合理的細節準確、公允地反映公司資產的交易和處置；
•提供合理的保證，確保交易是在必要時記錄的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理的保證，防止及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會下降。
管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，管理層使用了Treadway委員會贊助組織委員會在2000年提出的標準 內部控制集成框架 (2013)。根據我們的評估和這些標準，管理層認為，截至2023年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所（Deloitte & Touche LLP）已包括一份關於財務報告內部控制的認證報告，該報告如上所示。
財務報告內部控制的變化
在公司第四季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所的報告
致ASGN公司的股東和董事會
弗吉尼亞州格倫艾倫
關於財務報告內部控制的意見
根據中制定的標準，我們對截至2023年12月31日的ASGN公司及其子公司（“公司”）財務報告的內部控制進行了審計 內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。我們認為，根據中制定的標準，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由 COSO 發行。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了公司截至2023年12月31日的合併財務報表，並對2024年2月22日的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，該報告包含在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須對公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//德勤會計師事務所
弗吉尼亞州里士滿
2024年2月22日
項目 9B。其他信息
沒有。
項目 9C。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
與本項目相關的信息將在公司的最終委託聲明中列出，以供與其2024年委託聲明相關之用，並以引用方式納入此處。2024年的委託書將在公司財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。
項目 11。高管薪酬
針對該項目的信息將在2024年委託書中列出，該委託書將在公司財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務
針對該項目的信息將在2024年委託書中列出，該委託書將在公司財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。
第 13 項。某些關係和關聯交易及董事獨立性
針對本項目的信息將在2024年委託書中列出，該委託書將在公司財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。
項目 14。主要會計費用和服務
針對本項目的信息將在2024年委託書中列出，該委託書將在公司財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。
第四部分
第 15 項展品和財務報表時間表
(a) 作為本報告一部分提交的文件清單
1。財務報表：
獨立註冊會計師事務所的報告（PCAOB ID No. 34)
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併經營報表和綜合收益表
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併股東權益表
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表
合併財務報表附註
2。財務報表附表：
附表二—估值和合格賬户
除上述附表以外的其他附表之所以被省略，是因為這些附表不適用或沒有根據第S-X條所載的指示，或者因為財務報表或其附註的其他部分載有這些信息。
項目 16。10-K 表格摘要
沒有。
ASGN 註冊公司及其子公司
附表二——估值和合格賬户
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 年初餘額 | | 記入成本和開支 | | 扣除額(1) | | 年底餘額 |
| 截至2023年12月31日的財年 | | | | | | | | |
| 可疑賬款備抵金 | | $ | 4.0 | | | 1.8 | | | (1.8) | | | $ | 4.0 | |
| 工傷補償損失準備金 | | $ | 12.8 | | | 3.4 | | | (2.8) | | | $ | 13.4 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 可疑賬款備抵金 | | $ | 3.1 | | | 2.0 | | | (1.1) | | | $ | 4.0 | |
| 工傷補償損失準備金 | | $ | 12.8 | | | 3.2 | | | (3.2) | | | $ | 12.8 | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 可疑賬款備抵金 | | $ | 3.9 | | | 0.4 | | | (1.2) | | | $ | 3.1 | |
| 工傷補償損失準備金 | | $ | 13.1 | | | 3.3 | | | (3.6) | | | $ | 12.8 | |
______
(1)從可疑賬款備抵中扣除的款項包括註銷無法收回的應收賬款。
從工傷賠償損失儲備金中扣除的款項包括索賠款項以及與預期的保險和賠償追回相關的變動。
展品索引
| | | | | | | | |
| 數字 | | 描述 |
| 2.1 | | ASGN Incorporated和H.I.G. Orca Acquisition Holdings, Inc.於2021年6月30日簽訂的會員權益購買協議（以引用方式納入我們於2021年7月1日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告的附錄10.1） |
| 3.1 | | 經修訂和重述的On Assignment, Inc.公司註冊證書，自2014年6月23日起生效（以引用方式納入我們於2014年6月25日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告的附錄3.1） |
| 3.2 | | 自2018年4月2日起生效的經修訂和重述的On Assignment公司註冊證書修正證書（以引用方式納入我們於2018年3月16日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告的附錄3.1） |
| 3.3 | | ASGN Incorporated的第五次修訂和重述章程，自2022年12月7日起生效（以引用方式納入我們於2022年12月13日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告的附錄3.1） |
| 4.1 | | 普通股證書樣本 (P) |
| 4.2 | | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述（以引用方式納入我們於2020年3月2日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄4.2） |
| 4.3 | | ASGN Incorporated、其擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會於2019年11月22日簽訂的契約（以引用方式納入我們於2020年3月2日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄10.8） |
| 4.4 | | 截至2021年6月7日，ASGN Incorporated、其擔保方、其解除方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的第1號補充契約（以引用方式納入我們於2021年8月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄4.2） |
| 4.5 | | 截至2021年9月29日ASGN Incorporated、其擔保方、其解除方和作為受託人的美國銀行全國協會於2021年9月29日簽訂的第2號補充契約（以引用方式納入我們於2021年11月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.1） |
| 4.6 | | ASGN Incorporated、其擔保方和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會於2022年11月15日簽訂的第3號補充契約 |
| 10.1 | | 第三份經修訂和重述的信貸協議，日期為2023年8月31日，ASGN公司作為借款人，富國銀行全國協會作為行政代理人，銀團代理人、文件代理人和其他貸款機構當事方（以引用方式納入我們於2023年11月2日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.1） |
| 10.2 | | ASGN Incorporated第二次修訂和重述的2010年員工股票購買計劃，日期為2020年3月18日（以引用方式納入我們於2020年5月11日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.1）† |
| 10.3 | | ASGN Incorporated 第二次修訂和重述的 2010 年激勵獎勵計劃，日期為 2019 年 8 月 8 日（以引用方式納入我們於 2019 年 11 月 8 日向美國證券交易委員會提交的 10-Q 表季度報告附錄 10.1）† |
| 10.4 | | ASGN Incorporated 2010 年激勵獎勵計劃高級管理人員限時股票單位獎勵通知（以引用方式納入我們於 2020 年 3 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表年度報告的附錄 10.11）† |
| 10.5 | | ASGN Incorporated 2010 年激勵獎勵計劃保留通知表限制性股票單位獎勵和協議（以引用方式納入我們於 2019 年 8 月 8 日向美國證券交易委員會提交的 10-Q 表季度報告附錄 10.3）† |
| 10.6 | | ASGN Incorporated 2010 年激勵獎勵計劃基於高級管理人員績效的限制性股票單位獎勵通知表（以引用方式納入我們於 2022 年 3 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表年度報告附錄 10.17）† |
| 10.7 | | 第二次修訂和重述的ASGN Incorporated 2012年就業激勵獎勵計劃，自2018年4月26日起生效（以引用方式納入我們於2019年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.20）† |
| 10.8 | | 第二修正和重述的ASGN公司2012年就業激勵激勵獎勵計劃的第一修正案，自2021年6月8日起生效（以引用方式納入我們於2021年8月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.1）† |
| 10.9 | | ASGN Incorporated第二份修訂和重述的遞延薪酬計劃，自2018年4月26日起生效（以引用方式納入我們於2018年5月10日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.2）† |
| 10.10* | | ASGN Incorporated 修訂和重述了控制權變更遣散計劃和計劃摘要説明，自 2024 年 1 月 1 日起生效† |
| | | | | | | | |
| 10.11 | | ASGN Incorporated和Theodore S. Hanson簽訂的截至2019年6月3日的僱傭協議（以引用方式納入我們於2020年3月2日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.22）† |
| 10.12 | | Rand Blazer 和 Apex Systems, Inc. 於 2007 年 1 月 8 日簽訂的僱傭協議（以引用方式納入我們於 2013 年 3 月 18 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表年度報告的附錄 10.35）† |
| 10.13 | | 蘭德·布拉澤和Apex Systems, Inc.自2008年12月31日起生效的《僱傭協議》第1號修正案（以引用方式納入我們於2013年3月18日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.36）† |
| 10.14 | | 蘭德·布拉澤和Apex Systems, Inc.自2009年8月3日起生效的《僱傭協議》第2號修正案（以引用方式納入我們於2013年3月18日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.37）† |
| 10.15 | | Rand Blazer、On Assignment, Inc.和Apex Systems, Inc.自2012年5月15日起生效的《僱傭協議第3號修正案》（以引用方式納入我們於2013年3月18日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.38）† |
| 10.16 | | 蘭德·布拉澤和Apex Systems, Inc.自2012年5月15日起生效的《僱傭協議》第4號修正案（以引用方式納入我們於2013年3月18日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.39）† |
| 10.17 | | ASGN Incorporated和Marie Perry於2022年1月3日簽訂的僱傭協議（以參考形式納入我們於2022年11月7日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.1）† |
| 10.18 | | 截至2017年12月13日，On Assignment, Inc.和Jennifer Hankes Painter及其之間的遣散期信函（以引用方式納入我們於2018年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄10.38）† |
| 10.19 | | ASGN Incorporated和Rose L. Cunningham於2023年4月19日簽訂的遣散期信函（以引用方式納入我們於2023年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.1）† |
| 10.20 | | 賠償協議表格（以引用方式納入我們於2007年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.1）† |
| 19.1* | | ASGN Incorporated 內幕交易政策，2023 年 1 月 25 日生效 |
| 21.1* | | 註冊人的子公司 |
| 23.1* | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| 31.1* | | 根據第 13a-14 (a) 條或 15d-14 (a) 條對首席執行官西奧多·漢森進行認證 |
| 31.2* | | 根據第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條對執行副總裁兼首席財務官瑪麗·佩裏進行認證 |
| 32.1* | | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官西奧多·漢森進行認證 |
| 32.2* | | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對執行副總裁兼首席財務官瑪麗·佩裏進行認證 |
| 97.1* | | 追回錯誤發放的薪酬的政策，自 2023 年 10 月 2 日起生效† |
| 101.INS* | | 內聯 XBRL 實例文檔（該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 XBRL 文檔中） |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104.1* | | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| ____ | | |
| (*) | | 隨函提交。 |
| † | | 這些證物涉及註冊人董事和/或指定執行官可能參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
| P | | 該展覽最初以紙質形式提交。因此，尚未提供超鏈接。 |
簽名
根據《交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人於2024年2月22日代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | |
| | ASGN 公司 |
| | /s/ 西奧多 ·S· 漢森 |
| | 西奧多·S·漢森 |
| | 首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員代表註冊人以所示身份在規定的日期簽署了本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| /s/ 西奧多 ·S· 漢森 | | 首席執行官、董事 | | 2024年2月22日 |
| 西奧多·S·漢森 | | （首席執行官） | | |
| | | | |
| /s/ 瑪麗 L. 佩裏 | | 執行副總裁兼首席財務官 | | 2024年2月22日 |
| 瑪麗 L. 佩裏 | | （首席財務官） | | |
| | | | |
| /s/ 羅斯·坎寧安 | | 副總裁、首席會計官兼財務總監 | | 2024年2月22日 |
| 羅斯·坎寧安 | | （首席會計官） | | |
| /s/ Arshad Matin | | | | 2024年2月22日 |
| 阿爾沙德·馬丁 | | 董事會主席 | | |
| /s/ Brian J. Callaghan | | | | 2024年2月20日 |
| Brian J. Callaghan | | 董事 | | |
| /s/ 約瑟夫 ·W· 戴爾 | | | | 2024年2月20日 |
| 約瑟夫·W·戴爾 | | 董事 | | |
| /s/ Mark A. Frantz | | | | 2024年2月20日 |
| 馬克·A·弗朗茨 | | 董事 | | |
| /s/ Maria R. Hawthorne | | | | 2024年2月20日 |
| 瑪麗亞 R. 霍桑 | | 董事 | | |
| /s/ 喬納森·霍爾曼 | | | | 2024年2月20日 |
| 喬納森·霍爾曼 | | 董事 | | |
| /s/ Mariel A. Joliet | | | | 2024年2月20日 |
| 瑪麗爾·A·喬利埃特 | | 董事 | | |
| /s/ Marty R. Kittrell | | | | 2024年2月20日 |
| 馬蒂·R·基特雷爾 | | 董事 | | |
| /s/ 卡羅爾·林德斯特羅姆 | | | | 2024年2月20日 |
| 卡羅爾·J·林德斯特羅姆 | | 董事 | | |
| /s/ 埃德温 A. 謝裏登四世 | | | | 2024年2月20日 |
| 埃德温·A·謝裏登四世 | | 董事 | | |
