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文件傳輸成員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：已解決的訴訟成員ACIW：美國消費者金融保護局和州檢察長成員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：已解決的訴訟成員ACIW：國家匯款監管機構和州檢察長成員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-12-310000935036ACIW：五十歲以下員工會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-12-310000935036ACIW：員工年滿五十歲或更記得嗎US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-12-310000935036ACIW：第二符合條件的參與者繳款會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-12-310000935036ACIW：第二符合條件的參與者繳款會員SRT: 最大成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-12-310000935036US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2021-01-012021-12-310000935036US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員ACIW：在 12 月之前僱用了兩千名會員2023-01-012023-12-310000935036SRT: 最低成員US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員ACIW：員工在 12 月之後招聘了兩千名會員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員SRT: 最大成員ACIW：員工在 12 月之後招聘了兩千名會員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2022-01-012022-12-310000935036US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2021-01-012021-12-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________
表單 10-K
_________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 0-25346
_________________________________
ACI WORLDWIDE, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 47-0772104 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
6060 考文垂大道 | 埃爾克霍恩， | 內布拉斯加州 | | 68022 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(402) 390-7600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.005美元 | | ACIW | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
_________________________________
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ☐沒有 ☒
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 ☐沒有 ☒
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見該法第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☒
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，則用複選標記指明財務報表是否
申報中包含的註冊人反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重報，需要對註冊人的任何執行官在相關追回期內獲得的基於激勵的薪酬進行追回分析
到 §240.10D-1 (b)。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒
根據該日普通股的最後銷售價格23.17美元，非關聯公司在2023年6月30日（註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日）持有的公司有表決權的普通股的總市值為23.17美元1,932,768,415。就此計算而言，執行官、董事和註冊人普通股10％或以上已發行股份的持有人被視為註冊人的關聯公司，不在計算範圍內。
截至 2024 年 2 月 27 日，有 106,412,716註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式納入的文檔— 註冊人將在2024年6月4日左右舉行的年度股東大會的最終委託書的部分以引用方式納入本報告的第三部分。該註冊人的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | |
第 1 項。 | 商業 | 2 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 10 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 22 |
項目 1C。 | 網絡安全 | 22 |
第 2 項。 | 屬性 | 23 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 23 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 23 |
| |
第二部分 | |
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 24 |
第 6 項。 | [已保留] | 25 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 43 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 43 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 43 |
項目 9B。 | 其他信息 | 45 |
| |
第三部分 | |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 45 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 45 |
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 45 |
項目 13。 | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 45 |
項目 14。 | 主要會計費用和服務 | 45 |
| |
第四部分 | |
項目 15。 | 附件、財務報表附表 | 46 |
簽名 | 84 |
前瞻性陳述
就本10-K表年度報告而言，“ACI”、“ACI Worldwide”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指ACI Worldwide, Inc.及其合併子公司。本報告包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性。通常，前瞻性陳述並不嚴格地與歷史或當前事實相關，可能包括 “相信”、“將”、“期望”、“預期”、“預期”、“打算” 等詞語或短語以及具有類似影響的詞語和短語。前瞻性陳述是根據經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關未來運營、業務戰略、商業環境、關鍵趨勢的陳述，在每種情況下，還包括與預期財務和其他收益相關的陳述。其中許多因素對於決定我們未來的實際業績非常重要。本報告中的任何或全部前瞻性陳述都可能不正確。它們可能基於不準確的假設，也可能未考慮已知或未知的風險和不確定性。因此，無法保證任何前瞻性陳述。未來的實際業績可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的業績存在重大差異，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。此外，除非法律要求，否則我們不承擔在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述的義務。
本報告中的所有前瞻性陳述均受我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中討論的風險因素的明確限制。本報告中的警示性陳述明確限定了我們所有的前瞻性陳述。可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的結果不同的因素包括但不限於我們在前瞻性陳述中討論的因素 風險因素在本表格 10-K 的第一部分第 1A 項中。
商標和服務標誌
ACI、ACI Worldwide、ACI Payments, Inc.、ACI Pay、Speedpay和所有ACI產品/解決方案名稱均為ACI Worldwide, Inc. 或其子公司在美國、其他國家或兩者的商標或註冊商標。引用的其他各方的商標是其各自所有者的財產。
全球經濟與通貨膨脹
自2022年以來以及截至2023年12月31日的年度中，全球經濟經歷了高通脹、利率上升和國內生產總值壓力。儘管我們認為我們的業務具有彈性，並且通常可以抵禦異常高的通貨膨脹，但通貨膨脹壓力對我們2023年的財務表現產生了一些影響。具體而言，通貨膨脹影響了我們與比勒板塊相關的交換成本。
第一部分
第 1 項。商業
普通的
ACI 開發、營銷、安裝和支持各種軟件產品和解決方案，主要側重於促進實時數字支付。ACI的企業支付功能針對任何渠道、任何網絡和任何支付類型，我們的解決方案使客户能夠在當今複雜的支付環境中重新獲得控制權、選擇權和靈活性，更快地進入市場並降低運營成本。
ACI的解決方案和服務在全球範圍內被銀行、中介機構、商家和賬單開户使用，例如第三方數字支付處理商、支付協會、交換機交易所和各種交易生成端點，包括自動櫃員機（“ATM”）、商户銷售點（“POS”）終端、銀行分行、手機、平板電腦、公司和互聯網商務網站。數字支付的身份驗證、授權、交換、結算、欺詐檢查和對賬是一項複雜的活動，這是因為可以生成交易的地點和多種來源，市場參與者眾多，交易量大，網絡分散，授權類型不同以及報告要求各不相同。這些活動通常在線進行，每週七天、每天 24 小時進行。
ACI 將全球視角與本地業務相結合，為我們的客户量身定製數字支付解決方案。我們相信，我們擁有業內最多樣化和最強大的數字支付解決方案產品組合之一，其應用軟件涵蓋整個支付價值鏈。我們還認為，我們的財務業績歸因於我們設計和交付高質量產品和解決方案的能力，以及我們識別併成功完成和整合戰略收購的能力。
ACI是一家特拉華州公司，於1993年11月成立，名為ACI Holding, Inc.。我們主要是應用通信公司和應用通信有限公司的繼任者，後者於1993年12月31日從Tandem計算機公司收購。2007 年 7 月 24 日，我們將公司名稱從 “交易系統架構師有限公司” 更改為 “ACI Worldwide, Inc.”自1993年以來，我們一直以ACI Worldwide品牌營銷我們的產品和服務，並以該品牌名稱獲得了廣泛的市場認可。
2022財年資產剝離
企業網上銀行解決方案
2022年9月1日，我們以1億美元的價格向One Equity Partners出售了與企業網上銀行解決方案相關的資產和負債，並進行了淨營運資本調整。此次出售包括員工和客户合同以及技術資產和知識產權。
目標市場
ACI 全面的數字支付解決方案服務於三個關鍵市場：
銀行
ACI 為全球大中型銀行提供零售銀行、數字和其他支付服務的支付解決方案。我們的解決方案改變了銀行復雜的支付環境，從而縮短了上市時間，降低了成本，並跨渠道為客户提供一致的體驗，同時使他們能夠預防和快速應對欺詐活動。此外，我們使銀行能夠滿足不同實時支付計劃的要求，並快速創建差異化產品以滿足消費者、企業和商户的需求。
ACI的支付解決方案支持中介機構，例如處理器、網絡、支付服務提供商（“PSP”）和新的金融技術（“金融科技”）進入者。我們為這些客户提供可擴展的解決方案，使他們能夠在戰略上進行創新，實現增長和成本效益，同時保護他們免受欺詐。我們的解決方案還允許數字市場的新進入者訪問創新的支付方案，例如來自清算所的美國FedNow和RTP、英國更快的支付新接入模式、新加坡FAST、印度統一支付接口（“UPI”）、馬來西亞支付網絡（“PayNet”）、實時零售支付平臺（“RPP”）等。
商人
ACI對全球商户的支持包括一級和二級商家、僅限在線的商户和PSP、獨立銷售組織（“ISO”）、增值經銷商（“VAR”）以及為他們提供服務的收單機構。這些客户在各種垂直領域開展業務，包括日用百貨、雜貨、酒店、餐飲、交通等。我們的解決方案為商家提供了一個安全的全渠道支付平臺，使他們能夠獨立於第三方支付提供商。我們還為僅限在線的商家提供安全的解決方案，為消費者提供便捷、無縫的購物方式。
比勒斯
在賬單領域，ACI為消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府、抵押貸款、訂閲提供商和電信類別的公司提供電子賬單列報和支付（“EBPP”）服務。我們的解決方案使這些客户能夠支持廣泛的支付選項，並提供便捷的消費者支付體驗，從而提高消費者忠誠度並增加收入。
解決方案
ACI 是一家全球軟件公司，為企業提供任務關鍵型實時支付解決方案。客户使用我們久經考驗、可擴展和安全的解決方案來處理和管理數字支付、支持全方位電子商務支付、提交和處理賬單支付，以及管理欺詐和風險。我們將全球足跡與本地業務相結合，推動支付和商務的實時數字化轉型。我們的戰略解決方案領域包括以下內容：
發行和收購
ACI提供全面的消費者支付解決方案，從核心支付引擎到後臺支持，使銀行和中介機構能夠在當今實時、開放的支付生態系統中有效競爭。
ACI®收購™是一種解決方案，可幫助商户收單行和自動櫃員機收單行處理信用卡、借記卡和預付卡交易，提供數字創新，改善欺詐防範並降低交換費用。
ACI 發行™是一種數字支付髮卡解決方案，通過靈活的雲端部署或本地部署，可幫助髮卡機構處理信用卡交易、加速創新、為客户提供新的支付產品並提供創新的安全性。
ACI 企業支付平臺™是一項市場領先的技術，為支付參與者提供所有數字支付的全球支付處理和協調功能，包括高額和低額支付、實時和替代支付以及信用卡。
實時付款
ACI 支持全球銀行和中介機構的低額和高額實時支付處理，確保多銀行、多幣種和全天候支付處理能力，以及完整和持續的監管合規性。
ACI 低價值實時支付™ 是一個具有處理實時支付的完整功能的平臺，包括髮起、處理、編排、清算和結算、欺詐檢測和連接。
ACI 高價值實時支付™ 是一個全球支付引擎，提供多銀行、多幣種和全天候支付處理功能，以及與多種清算和結算機制無縫集成的 SWIFT 報文傳送。
商家支付 (ACI) 支付協調平臺TM)
ACI 為商家提供安全且可擴展的支付平臺，可靈活地支持店內、在線和移動支付。
ACI 支付協調平臺 是一個全面的智能支付平臺，它通過將強大的支付網關與多層欺詐管理、高級商業智能工具以及對收單機構、第三方提供商和其他支付方式的廣泛全球網絡相結合，協調和優化支付。
ACI 欺詐管理™ 對於商家來説， ACI 的多層欺詐管理解決方案通過全面、實時的欺詐管理方法為商家提供支持，該方法結合了獲得專利的增量機器學習、欺詐和支付數據、預測和行為分析、正面分析、定製的欺詐策略、專家支持和聯盟數據，以多租户平臺、服務形式交付，或部署在公有云或本地部署，以幫助防止欺詐並減輕合規負擔。它使客户能夠端到端地保護他們的付款，從客户辦理登機手續到付款再到授權後，從而增強客户體驗。
支付情報和風險管理
ACI 的數據引擎使用強大的分析功能，為銀行和中介客户提供強大而精確的實時決策、預防和檢測能力。
ACI 欺詐管理金融機構為銀行和中介機構提供全面、實時的欺詐管理方法，該方法結合使用機器學習、欺詐和支付數據以及高級分析來幫助預防欺詐並減輕合規負擔，以服務形式交付，或部署在公共雲或本地。
賬單支付
ACI通過一系列電子賬單支付產品滿足各行各業企業客户的賬單支付需求，這些產品可幫助公司在降低成本的同時提高消費者滿意度。
ACI Speedpay® 是一套集數字賬單、支付、支付和通信服務的集成套件，可降低提交和接受賬單付款的成本，同時提供業界領先的安全性。
本地、按需或混合軟件交付選項
我們的軟件解決方案是通過傳統的期限軟件許可安排向客户提供的，即在客户場所或雲環境中安裝和運行軟件；通過按需安排，通過我們的全球數據中心通過公共雲或ACI的私有云維護和交付解決方案；或根據客户的獨特需求將兩者結合起來。通過ACI的按需雲交付的解決方案可以在單租户環境（稱為軟件即服務（“SaaS”）產品中使用，也可以在稱為平臺即服務（“PaaS”）產品的多租户環境中使用。定價和付款條件取決於客户需要的解決方案及其交易量。通常，客户必須承諾簽訂至少五年的合同，對於某些收購的SaaS和PaaS合同，則為三年。
合作伙伴關係和行業參與
我們有兩種主要類型的第三方產品合作伙伴：1）技術合作夥伴，或與之密切合作以推動關鍵行業趨勢和要求的行業領導者；2）業務合作伙伴，我們要麼將合作伙伴的技術嵌入到ACI產品中，要麼將合作伙伴的軟件作為雲產品的一部分託管在ACI的雲中，要麼共同推銷包括另一家公司產品的解決方案。
技術合作夥伴幫助我們為解決方案增加價值，並及時瞭解當前的市場狀況和行業發展，例如標準。此外，ACI還是多個行業協會的相關委員會的成員或參與其中，例如國際標準化組織（“ISO”）、認可標準委員會（“ASC”）X9、ATM行業協會（“ATMIA”）、金融服務、Nexo標準、英國信用卡協會、美國支付論壇和PCI安全標準委員會。這些合作伙伴關係為信用卡方案、實時支付標準以及某些情況下硬件供應商使用的規格提供了指導。這些組織通常將ACI視為知識和經驗的來源，以便在制定和加強其標準的同時進行共享。ACI 的好處是有機會通過有利於市場、我們的客户和 ACI 的概念和想法來影響這些標準。
ACI還在全球不同的支付諮詢領導團體中擔任重要職務，包括美國快速支付委員會的顧問委員會成員、商業風險委員會（“MRC”）的全球顧問委員會成員以及歐洲支付理事會（“EPC”）的關鍵利益相關者成員資格。
業務合作伙伴關係擴展了我們的產品組合，提高了我們將解決方案推向市場的能力，並增強了我們提供市場領先解決方案的能力。我們根據與聯合解決方案交付或支付類型的總體價值貢獻相關的多個因素與這些業務合作伙伴共享收入。與業務合作伙伴的協議包括推薦、轉售、傳統原始設備製造商（“OEM”）關係以及基於交易費的支付支持合作伙伴關係。這些協議通常授予ACI創建由我們託管或分發的集成解決方案的權利，或向ACI提供對已建立的支付網絡或功能的訪問權限的權利。這些協議的範圍通常是全球性的，有效期為幾年。
我們與技術合作夥伴微軟公司、亞馬遜、谷歌、慧與科技、IBM和甲骨文美國公司（“甲骨文”）建立了聯盟，ACI的產品使用和交付了其行業領先的硬件、軟件和基於雲的基礎設施服務。這些合作伙伴關係使我們能夠了解合作伙伴的技術發展，並利用他們在規模、可擴展性和性能測試等主題上的專業知識。
服務
我們為客户提供廣泛的專業服務，包括諮詢、分析、設計、開發、實施、集成、測試和項目管理。我們的服務專業人員通常負責與實施和集成我們的軟件解決方案相關的大部分工作。此外，我們與有限數量的系統集成和服務合作伙伴合作，例如埃森哲有限責任公司、Cognizant Technology Solutions Corporation和Stanchion Payments Solution等，以增加員工並酌情協調共同貸款的交付。
安裝解決方案後，客户可以獲得產品支持服務，這些服務基於相關的產品支持類別。龐大的支持分析師團隊可以為客户提供幫助。
此外，ACI 教育服務包括講師指導的課程，包括理論和實踐課程，讓學生能夠了解真實的業務場景，並將新學到的技能付諸實踐。這種動手實踐方法可確保知識得以保留，並且學生重返工作場所後的工作效率更高。一些培訓主題還輔之以自定進度的電子學習，學生可以按需學習，為他們的技能之旅提供支持。ACI 的教育課程為學生提供各個級別的知識，以增強和提高他們對 ACI 產品的理解。ACI 還提供更多、更深入的技術課程，使學生能夠使用實踐實驗室來增強他們在課堂上學到的知識。ACI培訓師瞭解客户系統的能力意味着ACI還可以為個人客户提供量身定製的課程材料。根據所購買的產品，培訓可以在ACI辦公室的專門教育機構進行，也可以在線進行，也可以按需進行，也可以在客户現場進行。
客户支持
ACI 為我們的客户提供每週七天、每天 24 小時提供的產品支持。我們為客户提供兩種支持選項：
標準客户支持。實施完成後，我們向客户提供維護服務，每月收取產品支持費。維護服務包括：
•活躍產品的新產品版本（主要、次要和補丁）
•24 小時熱線，用於解決第一優先問題（“P1”）
•訪問我們的在線支持門户 (eSupport)
•供應商要求的授權和更新
•產品文檔
•硬件操作系統兼容性
•用户組成員資格
高級客户支持。根據高級客户支持選項（稱為高級客户支持計劃，需額外付費），為客户提供標準服務以外的支持。可用的服務可能因產品而異，並在客户合同中定義。
我們會定期發佈新產品，其中通常包含細微的產品改進，根據標準客户支持協議，這些版本通常免費向客户提供。與客户簽訂的協議允許我們對標準或高級客户支持協議中未提供的實質性產品改進收費。
競爭
數字支付市場競爭激烈，變化迅速。影響我們的解決方案、產品和服務市場的競爭因素包括產品功能、價格、客户支持的可用性、實施的難易程度、產品和公司聲譽以及對持續投資研發的承諾。
我們的競爭對手因解決方案、地理位置和細分市場而異。通常，我們最重要的競爭對手來自現有和潛在客户的內部信息技術部門，以及第三方數字支付處理商（其中一些是我們的客户）。這些公司中有許多比我們規模大得多，並且擁有更多的財務、技術和營銷資源。
按解決方案領域劃分的主要競爭對手包括：
發行、收購和實時付款
ACI發行、收購和實時支付解決方案的第三方軟件競爭對手包括富達國家信息服務公司（“FIS”）、Finastra、Fiserv, Inc.（“Fiserv”）、NCR、OpenWay集團、Total System Services, Inc.（全球支付）和Volante，以及以區域為重點的小型公司，例如BPC Banking Technologies、CR2、金融軟件和系統，Form3、HPS、Icon Solutions、Lusis Payments Ltd.、Opus 軟件解決方案私人有限公司、PayEx Solutions AS、Renovite和RS2。該領域的主要數字支付處理競爭對手包括全球實體，例如Atos Origin S.A.、Fiserv、萬事達卡、SinSys和VISA，以及區域或特定國家的處理商。
支付編排
商户支付（ACI Payments Orchestration Platform）的競爭對手來自第三方軟件和服務提供商，以及主要銀行運營的服務組織。第三方軟件和服務競爭對手包括Adyen、Cybersource（VISA驗收解決方案）、Fiserv、Ingenico集團、NCR、Square, Inc.、Tender Retail, Inc.、VerifOne Systems, Inc.、Worldpay Inc.（FIS）和Worldline。
我們還在某些領域與傳統的編排層提供商競爭，例如ixoPay、Payoneer、Nuvei和Spreedly。
欺詐管理
我們的ACI欺詐管理解決方案的主要競爭對手是Accertify（美國運通）、BAE Systems、Cybersource（VISA）、Featurespace、Feedzai、FIS、Fiserv、Forter、Kount、NCR、NICE LTD和SAS Institute, Inc.，以及數十家專注於該細分市場（例如設備識別和反洗錢）利基市場的小型公司。
賬單付款
我們的ACI Speedpay賬單支付解決方案的主要競爭對手是 Aliaswire Inc.、CSG Systems International, Inc.、FIS、Fiserv、Invoice Cloud, Inc.、Jack Henry & Associates, Inc.、Kubra 客户互動管理、Nelnet, Inc. 及關聯公司、NIC、Paymentus Corp.、PaynearMe、Repay、TouchNet 信息系統有限公司、Transact和Worldpay Inc. (FIS)，以及較小的垂直行業專用提供商。
研究和開發
我們的產品開發工作側重於新產品，同時繼續增加現有產品的功能。為了確保我們為市場做好準備，我們組織了用户小組會議，以幫助我們確定我們的產品和解決方案戰略、開發計劃和客户支持的各個方面。用户羣通常按地理位置或產品線進行組織。我們認為，及時開發新的應用程序和增強功能對於保持我們在市場上的競爭地位至關重要。
在開發新產品和解決方案的過程中，我們與客户和行業領導者密切合作，以確定需求。我們與Diebold、NCR和Wincor-Nixdorf等設備製造商合作，以確保與最新的ATM技術兼容。我們與萬事達卡、SWIFT和VISA等網絡供應商合作，確保遵守新的法規或處理規定。我們與電腦軟硬件製造商合作，例如慧與科技、IBM、微軟公司和甲骨文，以確保與新版本的操作系統和幾代硬件兼容。客户通常會提供有關需求的更多信息，並充當 beta 測試合作伙伴。
我們有一個持續的流程來鼓勵和捕捉創新的產品創意。這些想法包括功能，以及全新的產品或服務。可以進行概念驗證（“POC”）來驗證該想法。如果確定該創新是可行的，則計劃將該創新納入產品路線圖以進行開發和發佈。
顧客
我們為全球銀行、中介和商户客户提供軟件產品和解決方案。我們的賬單產品和解決方案在美國銷售。截至2023年12月31日，我們為6,000多家組織提供服務，包括按資產規模衡量的全球前10家銀行中的所有10家，以及直接或通過支付服務提供商提供的80,000多家商户，我們的客户遍佈六大洲的95多個國家。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，沒有一個客户佔我們合併收入的10％以上。截至2023年12月31日，沒有任何客户佔公司合併應收賬款餘額的10％以上。截至2022年12月31日，一位客户佔公司合併應收賬款餘額的10.1％。
銷售和實施
我們的產品通過覆蓋三個地理區域的分銷網絡直接銷售和支持：美洲、歐洲/中東/非洲（“EMEA”）和亞太地區。我們的主要分銷方式是分配給特定目標客户羣的員工進行直接銷售。我們在美國各地的辦事處都有銷售和服務人員。在美國以外，我們的國際子公司在當地國家/地區銷售、支持和服務我們的產品和解決方案。我們廣泛的地理覆蓋範圍使我們能夠利用全球員工隊伍的業務和技術專業知識。
我們的大部分銷售線索是通過與供應商、直接營銷計劃、客户和潛在客户的現有關係或通過推薦獲得的。
在效率更高、更經濟的國家，我們使用分銷商和推薦合作伙伴來補充我們的直銷隊伍。ACI 的分銷商、經銷商和系統集成合作夥伴能夠直接或以聯合交付模式向我們的客户提供補充或完整的產品實施和定製服務。
我們分銷其他供應商的產品，以補充我們現有的產品線。我們通常負責供應商產品的銷售和營銷，與這些供應商簽訂的協議通常規定基於相對責任的收入分成。
專有權利和許可
我們依靠商業祕密和版權法、許可協議、合同條款和保密協議來保護我們的所有權。我們根據軟件許可協議分銷我們的軟件產品，這些協議通常授予客户使用我們產品的非獨佔許可。我們的軟件產品的使用通常僅限於指定的計算機、指定的位置和/或指定容量，並受禁止未經授權複製或轉讓我們的軟件產品的條款和條件的約束。我們還努力保護我們軟件的源代碼，將其作為商業祕密和受版權保護的作品。儘管採取了這些預防措施，但仍無法保證不會發生盜用我們的軟件產品和技術的情況。
除了我們自己的產品外，我們還分銷或充當第三方開發的軟件的銷售代理。但是，我們通常不參與這些第三方使用的開發過程。我們對這些第三方產品和相關知識產權的權利受我們與相應第三方之間合同協議條款的限制。
儘管我們認為我們擁有和許可的知識產權不會侵犯第三方的所有權，但無法保證第三方不會對我們提出侵權索賠。此外，無法保證我們的產品將在所有國外受到知識產權保護。
政府監管
我們的某些解決方案受聯邦、州和外國法規和要求的約束。
銀行監管機構的監督。作為向銀行和中介機構提供支付服務的提供商，我們接受聯邦金融機構審查委員會（“FFIEC”）、聯邦存款保險公司的跨機構機構、貨幣審計長辦公室、聯邦儲備系統理事會、國家信用合作社管理局和各州監管機構的監管監督和審查，這是多區域數據處理服務商計劃（“MDPS”）的一部分。MDPS計劃包括技術供應商，他們為受多個監管機構監管的大量金融機構提供關鍵任務應用程序。定期使用FFIEC機構間指南進行信息技術檢查評估，以確定可能對所服務的金融機構產生不利影響的潛在風險，確定對向金融機構提供服務的適用法律法規的遵守情況，並確保我們向金融機構提供的服務不會對銀行系統造成系統性風險或影響我們所服務的金融機構的安全健全運營。此外，獨立審計師每年審查我們的幾項業務，為客户的審計師和監管機構提供內部控制報告。我們還受到州和外國法律和法規的審查，這些法律和法規規範了上述許多相同活動，包括為金融機構提供電子數據處理和後臺服務以及消費者信息的使用。
匯款。我們的EBPP子公司ACI Payments, Inc. 已註冊為貨幣服務公司。因此，我們受《美國愛國者法案》和《銀行保密法》和美國（“美國”）的報告要求的約束國庫條例。這些企業也可能受到某些州和地方許可要求的約束。金融犯罪執法網絡（“FinCEN”）、州檢察長和其他機構對與洗錢、貨幣匯兑和許可有關的法律負有執法責任。此外，大多數州都頒佈了法規，要求從事匯款的實體在該司法管轄區的銀行部門註冊為匯款人。我們實施了旨在遵守所有適用的反洗錢法律和法規的政策、程序和內部控制。ACI還實施了旨在遵守美國財政部外國資產控制辦公室（“OFAC”）管理的法規和經濟制裁計劃的政策、程序和內部控制，該辦公室基於對美國外交政策、國家安全或經濟的外部威脅，對目標外國、實體和個人實施經濟和貿易制裁；其他政府；或全球或區域多邊組織，例如聯合國安理會和歐盟作為適用的。
人力資本
截至2023年12月31日，我們在全球擁有3,212名員工，其中1,427名員工在美洲，890名員工在歐洲、中東和非洲（“EMEA”），895名員工在亞太地區。ACI 強調多元化和包容性工作場所，在 40 多個國家設有大約 30 個分支機構。在全球範圍內，我們 35% 的員工是女性。我們致力於確保員工感到安全和受到尊重，無論其種族、膚色、年齡、性別、殘疾、少數民族、性取向或任何其他受保護階層如何。員工有能力挑戰自我，通過各種任務、項目和發展計劃繼續成長。我們努力為所有員工提供有競爭力的薪酬和福利，並持續監控我們市場領域的薪資範圍。
保留
截至2023年12月31日，我們自願令人遺憾的人員流失率或表現優異的員工流失率為8％，與行業流失率相比處於有利地位。我們對留住我們的員工感到滿意，並將繼續採用策略來留住和吸引我們的全球員工。
好處
我們為全球員工提供有競爭力的全面福利，以滿足他們及其受撫養人的需求。
在美國，幾乎所有員工都參加我們的員工福利計劃，其中包括：
•為醫療、視力和牙科護理提供全面的健康保障
•短期、長期、意外和傷殘保險
•靈活的支出賬户用於支付醫療和受撫養人護理費用
•通勤費用報銷賬户
•退休儲蓄計劃包括401（K）和遞延薪酬計劃
•獲取 529 大學儲蓄計劃
•收養援助
•員工折扣計劃
除了當地提供的福利外，在適用和法律允許的情況下，我們還向美國境外的員工提供其中一些福利。
在全球範圍內，所有員工都有權獲得員工援助計劃，該計劃為員工及其直系親屬提供支持，以解決一系列個人需求和問題，以支持他們的福祉和心理健康。
為了培養更強的主人翁意識並符合股東的利益，符合條件的員工可以參與員工股票購買計劃。
可用信息
我們的10-K表年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表的最新報告，以及對根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的修正案，可在我們的網站上免費獲得，網址為 www.aciworldwid在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交此類信息後，儘快在合理可行的情況下儘快完成。我們網站上找到的信息不是我們向美國證券交易委員會提交或提供的本報告或任何其他報告的一部分。公眾可以在華盛頓特區西北1580號F街20549號美國證券交易委員會公共參考室閲讀和複製我們向美國證券交易委員會提交的任何材料。公眾可以通過撥打 1-800-SEC-0330 致電美國證券交易委員會，獲取有關公共資料室運作的信息。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息 www.sec.gov.
註冊人的執行官員
截至2024年2月29日，我們的執行官及其年齡和職位如下：
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姓名 | | 年齡 | | 位置 |
| 託馬斯·沃索普，三世 | | 57 | | 總裁、首席執行官兼董事 |
| 斯科特·W·貝倫斯 | | 52 | | 首席財務官 |
| 亞歷山德羅·席爾瓦 | | 47 | | 首席收入官 |
| 黛比·格拉 | | 60 | | 首席產品官 |
| 安倍·庫魯維拉 | | 52 | | 首席技術和運營官 |
沃索普先生於2023年6月1日被任命為總裁兼首席執行官。沃索普先生於 2015 年 6 月加入 ACI 董事會，並於 2022 年 6 月成為非執行主席。自2012年以來，他曾領導多家領先的私募股權公司的多家投資組合公司，包括One Call Care管理公司、約克風險服務集團和保修集團。2007年至2012年，他在金融行業技術解決方案提供商Fiserv, Inc. 擔任集團總裁。他在電子數據系統公司擔任了17年的各種職務，包括其亞太區業務流程外包部門總裁、英國副總裁和全球金融服務副總裁。
貝倫斯先生擔任執行副總裁兼首席財務官。貝倫斯先生於2007年6月加入ACI，擔任我們的公司財務總監，並於2007年10月被任命為首席會計官。貝倫斯先生於2009年12月被任命為首席財務官，並於2010年12月停止擔任我們的公司財務總監。貝倫斯先生於2011年3月被任命為執行副總裁。在加入ACI之前，貝倫斯先生於2005年1月至2007年6月在西特爾公司擔任高級副總裁、公司財務總監兼首席會計官。2003年4月至2005年1月，他還曾在西特爾公司擔任財務報告副總裁。從1993年到2003年，貝倫斯先生在德勤會計師事務所工作，包括擔任高級審計經理兩年。Behrens 先生擁有內布拉斯加大學林肯分校的理學學士學位。
席爾瓦先生擔任執行副總裁兼首席營收官。自2021年加入ACI以來，席爾瓦先生一直擔任國際市場主管，負責推動商業戰略並加強ACI在拉丁美洲、歐洲、亞太地區、中東和非洲的銷售和客户成功能力。在加入ACI之前，席爾瓦先生曾在美國、加拿大、拉丁美洲和歐洲擔任過各種銷售和總經理職務，同時在西聯匯款、通用電氣資本、凱雷集團和Credicard工作。席爾瓦先生精通英語、西班牙語和葡萄牙語。他擁有聖保羅麥肯齊大學的工商管理學士學位和聖保羅USP大學的工商管理碩士學位。他在歐洲工商管理學院、哈佛商學院和芝加哥大學布斯商學院繼續接受教育。
Guerra 女士擔任執行副總裁兼首席產品官。Guerra女士於2019年加入ACI，是一位經驗豐富的支付行業高管，在支付、金融科技、諮詢和IT服務領域擁有超過三十年的經驗。在加入ACI之前，Guerra女士領導了First Data在巴西和美國的中小型直接業務和商業投資組合，同時還管理金融機構的推薦關係。她還曾在Unisys擔任高級領導職務，並在普華永道擔任管理顧問。Guerra 女士精通英語、葡萄牙語和西班牙語。她是西點軍校最早的女畢業生之一，擁有工程學理學學士學位。
庫魯維拉先生於2023年10月30日被任命為執行副總裁兼首席技術官。在加入ACI之前，Kuruvilla先生曾在CoreLogic, Inc. 擔任首席信息官，領導技術戰略、工程、網絡安全、內部系統和IT運營的各個方面。在此之前，他曾在戴爾金融服務擔任首席信息官。在職業生涯的早期，庫魯維拉先生曾在荷蘭合作銀行的全資子公司德拉格·蘭登金融服務公司擔任技術領導職務。Kuruvilla 先生擁有德雷塞爾大學的電氣和計算機工程學士學位和工商管理碩士學位。
第 1A 項。風險因素
我們在瞬息萬變的技術和經濟環境中運營，這帶來了許多風險。這些風險中有許多是我們無法控制的，是由通常無法預測的因素驅動的。以下討論重點介紹了其中一些風險。
與我們的業務和運營相關的風險
我們競爭的市場瞬息萬變且競爭激烈，我們可能無法有效地競爭。
我們競爭的市場的特點是變化迅速、新產品和服務的頻繁推出、不斷變化的技術和行業標準、激烈的競爭以及不斷提高的客户期望。我們可能無法成功開發、營銷或銷售滿足這些需求或獲得市場認可的新產品和服務。我們必須預測和應對這些變化，以便在相關市場中保持競爭力。無法保證我們將能夠維持我們目前的市場份額或客户羣。我們的業務面臨激烈的競爭，我們預計未來競爭將保持激烈。我們有許多競爭對手，這些競爭對手比我們大得多，擁有更多的財務、技術和營銷資源，與我們的現有或潛在客户建立了良好的關係，積極投放廣告或通過新產品和服務在市場上擊敗我們。此外，我們的一些客户選擇在內部開發關鍵產品。因此，我們可能會與現有和潛在客户的內部能力競爭。此外，我們預計，我們競爭的市場將繼續吸引新的競爭對手和新技術。我們市場競爭的加劇可能導致價格下降、利潤減少或市場份額損失。
為了成功競爭，我們需要保持成功的研發工作。如果我們未能改進現有產品和開發新產品以應對技術和行業標準的變化，未能足夠快地將產品改進或新產品開發推向市場，或者無法準確預測客户需求的未來變化，而我們的競爭對手開發新技術或產品，我們的產品可能會失去競爭力或過時。此外，我們的某些產品和服務的成功在一定程度上依賴於金融機構、企業和其他第三方來促進其客户使用我們的產品和服務。如果我們未能成功提供獲得市場認可和有效競爭的產品或服務，或者第三方對我們的產品和服務的宣傳不足，則可能會對我們留住現有客户、吸引新客户和盈利增長的能力產生重大不利影響。
如果我們遇到業務中斷或信息技術和通信系統故障，我們的產品和服務的可用性可能會中斷，這可能會對我們的聲譽、業務和財務狀況產生不利影響。
我們在許多業務中提供可靠服務的能力取決於我們的數據中心、信息技術和通信系統以及外部服務提供商的數據中心、信息技術和通信系統的有效和不間斷運營。隨着我們繼續發展我們的私有云和公有云產品，我們對這些系統持續運行和可用性的依賴也隨之增加。我們的系統和數據中心以及外部服務提供商的系統和數據中心可能會因火災、自然災害、COVID-19 疫情、斷電、電信故障、未經授權的進入和計算機病毒等流行病導致的員工隊伍限制而受到損壞或中斷。儘管我們已採取措施防止系統故障，並安裝了備份系統和程序以防止或減少中斷，但這些措施可能不足以防止服務中斷，而且我們的災難恢復計劃可能無法考慮到所有可能發生的情況。此外，我們的財產和業務中斷保險可能不足以補償我們可能發生的所有損失或故障。
這些系統的運行故障或中斷，或者這些系統的損壞或損壞會導致我們的服務中斷，可能會導致客户流失、客户關係受損、收入和利潤減少、客户費用退款以及我們的品牌和聲譽受損，並可能要求我們承擔大量額外費用來維修或更換損壞的設備以及恢復因中斷造成的數據丟失。上述任何一次或多起事件都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
如果我們的安全措施遭到違反或感染了計算機病毒，或者我們的服務受到攻擊，使用户無法訪問我們的產品或服務，則我們的業務可能會因中斷服務交付和損害我們的聲譽而受到損害。
作為我們業務的一部分，我們以電子方式接收、處理、存儲和傳輸客户的敏感業務信息。未經授權訪問我們的計算機系統或數據庫可能會導致機密信息被盜或公佈，或刪除或修改記錄，或者可能導致我們的運營中斷。當我們通過互聯網傳輸信息時，對安全的擔憂就會增加。與交付我們的產品和服務（包括使用互聯網的產品和服務）相關的安全漏洞，或廣為人知的安全漏洞，以及向消費者和公眾廣泛通報此類事件的趨勢，可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況、現金流和/或經營業績。我們無法確定犯罪能力的進步、新漏洞的發現、企圖利用我們系統漏洞、數據盜竊、物理系統或網絡入侵或不當訪問或其他發展不會損害或破壞保護我們的網絡和機密信息的技術。計算機病毒也已傳播並迅速在因特網上傳播。計算機病毒可能會滲透到我們的系統中，幹擾我們的服務交付並使我們的應用程序不可用。任何無法防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心並終止與我們的協議，並可能抑制我們吸引新客户的能力。
未能吸引和留住高級管理人員和熟練技術員工可能會損害我們的增長能力.
我們的高級管理團隊在金融服務行業擁有豐富的經驗。失去領導權可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，失去這種領導權可能會對高級管理層為公司所有關鍵職能提供有效監督和戰略指導的能力產生不利影響，這可能會影響我們未來的業務、經營業績和財務狀況。
我們未來的成功還取決於我們吸引和留住高技能技術人員的能力。由於我們的解決方案和服務的開發需要計算機硬件、操作系統軟件、系統管理軟件和應用軟件方面的知識，因此我們的技術人員必須精通多個學科。對此類技術人員的競爭非常激烈，我們未能僱用和留住優秀人才可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們未來的增長還將需要銷售和營銷、財務和管理人員開發和支持新的解決方案和服務，增強和支持當前的解決方案和服務，並擴大運營和財務系統。無法保證我們能夠吸引和留住必要的人才來完成我們的增長戰略，而且我們可能會遇到限制，這可能會對我們及時滿足客户需求的能力產生不利影響。
我們維持對適用法律、規章和法規的遵守以及管理和監控業務所面臨風險的能力取決於保持熟練的合規、安全、風險和審計專業人員的能力。對此類技能的競爭非常激烈，我們未能招聘和留住優秀人才可能會對我們的內部控制環境產生不利影響，並影響我們的經營業績。
在全球 COVID-19 疫情期間，我們的很大一部分員工主要在遠程環境中工作。雖然我們的員工已開始返回辦公室，但在疫情之後，這種遠程環境對我們的部分或全部員工來説仍在繼續，可能會影響我們企業文化的質量。未能吸引、僱用、發展、激勵和留住高素質和多元化的員工人才，或者未能維持促進創新、創造力和團隊合作的企業文化，可能會損害我們的整體業務和經營業績。
如果我們進行收購、戰略合作伙伴關係或對新業務進行重大投資，我們將面臨風險，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們預計，通過收購其他公司、產品線、技術和人員，或者通過投資其他公司或與其他公司建立戰略合作伙伴關係，我們可能會收購新產品和服務或增強現有產品和服務。任何收購、投資或合作伙伴關係都面臨許多風險。此類風險包括轉移管理時間和資源、中斷我們的持續業務、可能為被收購的公司或資產多付款項、如果我們的普通股以收購或投資為代價發行普通股，則向現有股東攤薄，承擔或承擔與收購相關的債務或其他負債，這可能會顯著增加我們的利息支出和槓桿率，對新市場不熟悉，以及難以支持新產品線。
此外，即使我們成功完成收購，我們也可能會遇到在盡職調查過程中未發現的問題，包括產品或服務質量問題、知識產權問題和法律突發事件，被收購實體的內部控制環境可能與我們的標準不一致，可能需要大量時間和資源來改善，並且我們可能會由於將業務或產品線遷移給新所有者而損害與員工和客户的關係。在整合任何收購的業務方面，我們也可能面臨挑戰。這些挑戰可能包括消除宂餘的運營、設施和系統，協調管理和人員，留住關鍵員工、客户和業務合作伙伴，管理不同的企業文化，以及實現成本降低和交叉銷售機會。無法保證我們能夠成功地全面整合收購業務的各個方面，實現收購帶來的預期協同效應，推進我們的業務戰略或充分實現整合業務的潛在好處，而這些收購的整合過程可能會進一步擾亂我們的業務並轉移我們的資源。
我們未能成功管理收購或投資，或未能成功整合收購，可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和/或經營業績產生重大不利影響。相應地，我們對與最近的收購、先前的收購或任何其他未來收購或投資相關的收益的預期可能不準確。
未能成功完成資產剝離或其他重組活動可能會對我們的運營產生負面影響。
我們可能會不時剝離某些業務的全部或一部分。資產剝離涉及風險，包括與剝離業務或產品相關的潛在支出增加，以及與被剝離業務或產品的收購方、客户或供應商可能出現的問題。有時，我們可能會結束某些業務活動並執行其他組織重組項目，以降低成本和簡化運營。例如，我們於2022年9月1日將與企業網上銀行解決方案相關的資產和負債剝離給了One Equity Partners。資產剝離活動涉及風險，因為它們可能會轉移管理層對核心業務的注意力，在短期內增加開支，並導致員工或客户出現潛在問題。如果我們沒有及時完成這些活動，或者沒有實現預期的成本節約、協同效應和效率，在這些活動期間或之後發生業務中斷，或者我們產生意想不到的費用，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
我們在實施戰略時可能會遇到困難，該戰略可能無法成功地發展我們的業務。
我們的戰略側重於投資實時支付、大型複雜的全球商户和快速增長的新興市場。成功實施我們的戰略可能會帶來組織和基礎架構方面的挑戰，我們可能無法全面實施或實現戰略的預期收益。轉向新的業務戰略可能會導致既定效率的損失，這可能會對我們的業務產生負面影響。隨着我們的調整，我們可能還需要引進更多的人才，這在競爭激烈的就業市場中可能很困難，尤其是在遠程辦公持續的情況下。越來越注重戰略合併和收購以及研究與開發的機會，可能會導致財務困難，而且可能並不總是能取得成果。在我們嘗試擴大和發展業務的過程中，我們還可能面臨越來越多的競爭，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。為了使我們在進入和投資新興市場時取得成功，這些市場必須繼續增長。但是，這種增長取決於我們並不總是能夠預測的各種因素。
如果我們將部分或全部本地許可證從固定期限轉換為訂閲模式，那麼我們未來的財務業績將受到客户採用我們的訂閲模式的頻率的影響，這種模式會帶來一定的風險。
我們的本地許可證目前採用五年固定期限模式。將來，我們可能會將部分或全部許可證過渡到訂閲模式。向訂閲模式的過渡將反映定期許可證的重大轉變。此外，訂閲模式給我們帶來了許多風險，包括：
•以訂閲為基礎達成的安排通常會延遲收入確認的時機，並且可能需要支付前期費用，這可能很大；
•訂閲模式使得在任何時期都難以通過額外預訂快速增加收入，因為收入是在訂閲期內按比例確認的；
•訂閲安排中的客户可以選擇在到期時不續訂合同，也可以嘗試在續訂時（或之前）以對我們不利的條款重新談判定價或其他合同條款；以及
•無法保證我們的客户會廣泛接受我們的本地許可證的訂閲模式。
我們的章程和特拉華州法律中包含的某些反收購條款可能會阻礙收購嘗試。
我們受特拉華州通用公司法第203條的約束，在某些情況下，未經我們幾乎所有已發行有表決權的股票持有人的批准，禁止特拉華州上市公司在特定時間內與某些股東進行業務合併。此類條款可能會推遲或阻礙現任董事的免職，並可能使涉及我們的合併、要約或代理競賽變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於股東的利益。此外，此類條款可能會限制一些投資者將來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和章程包含與董事和高級管理人員責任限制和賠償有關的條款，將董事會分為三類董事，任期三年，並規定股東只能在正式召開的年度或特別股東大會上採取行動。
與我們的客户相關的風險
某些付款融資方式使我們面臨客户的信用和/或運營風險。
當我們為某些客户處理自動清算所或自動櫃員機網絡支付交易時，我們偶爾會在收到來自客户來源賬户的資金之前，將資金從我們的結算賬户轉移到預期的目標賬户。這些事件中的絕大多數都是通過正常程序迅速解決的。但是，如果問題沒有得到解決，我們隨後無法撤銷向預定目的地匯款的交易，則我們的結算賬户將出現短缺。儘管我們可以就缺口金額向客户追索法律追索權，但追回的時機可能會因訴訟而延遲，或者任何追回的金額都可能低於缺口。無論哪種情況，我們都必須從公司資金中為結算賬户中的缺口提供資金。
潛在客户可能不願轉向新的供應商，這可能會對我們在美國和國際上的增長產生不利影響。
對於銀行、中介機構以及我們產品的其他潛在客户而言，從一家核心金融服務軟件供應商（或從內部開發的傳統系統）切換到新的供應商是一項艱鉅的任務。許多潛在客户認為，更換供應商會帶來太多的潛在缺點，例如業務運營中斷、常用功能丟失以及成本增加（包括轉換和過渡成本）。因此，潛在客户可能會抵制變革。我們力求通過價值增強策略來克服這種阻力，例如明確的轉換/遷移流程、持續投資於我們的軟件和系統集成專業知識的增強功能。但是，無法保證我們克服潛在客户不願更換供應商的策略會取得成功，這種阻力可能會對我們在美國和國際上的增長產生不利影響。
與我們的知識產權相關的風險
我們可能無法保護我們的知識產權和技術。
為了保護我們在知識產權中的所有權，我們依賴一系列合同條款，包括限制使用我們產品的客户許可、保密協議和程序以及商業祕密和版權法。儘管做出了這些努力，但我們可能無法充分保護我們的專有權利，或者我們的競爭對手可能會圍繞我們認為是專有的任何權利獨立開發類似的技術、複製產品或進行設計。在美國以外的國家可能尤其如此，因為一些外國法律對所有權的保護程度與美國某些法律的保護程度不一樣。任何未能或無法保護我們的專有權利都可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們還使用由其作者或其他第三方根據所謂的 “開源” 許可許可有限數量的軟件，並且將來可能會繼續使用此類軟件。其中一些許可證要求我們為基於開源軟件創建的修改或衍生作品提供源代碼，並根據特定的開源許可證或其他授予第三方某些進一步使用權利的許可條款對此類修改或衍生作品進行許可。根據某些開源許可證的條款，如果我們以某種方式將專有軟件與開源軟件相結合，則可能要求我們發佈專有軟件的源代碼。此外，許多開源許可證的條款並未被美國或其他法院解釋，這些許可證有可能被解釋為可能對我們實現解決方案商業化的能力施加意想不到的條件或限制。除了與許可要求相關的風險外，使用某些開源軟件可能比使用第三方商業軟件帶來更大的風險，因為開源許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。
對於我們分銷的第三方產品或收購的結果，我們面臨的與知識產權使用相關的風險敞口可能會增加，因為我們對此類第三方產品和收購技術的開發過程的知名度較低（如果有），或者為防範侵權風險而採取的謹慎措施較低。
我們可能會因我們的知識產權而受到越來越多的訴訟。
軟件行業已經發生了大量有關知識產權的訴訟。第三方過去和將來都可能就與我們和我們的客户相關的業務流程、技術和相關標準的獨家專利、版權、商標或其他知識產權提出索賠或提起訴訟。隨着時間的推移，特別是在美國，專利權利主張的普遍增加，這些斷言有所增加。由於電子商務領域存在大量專利，一些正在申請的專利保密以及新專利的迅速簽發，因此事先確定某一產品或其任何組件是否侵犯或將要侵犯他人的專利權是不經濟的，甚至是不可能的。對我們的任何索賠，無論是否有法律依據，都可能耗費時間，導致代價高昂的訴訟，導致產品交付延遲，要求我們簽訂特許權使用費或許可協議或支付和解金額，或者要求我們開發替代性非侵權技術。
我們預計，軟件產品開發商和電子商務解決方案提供商可能會越來越多地受到侵權索賠，第三方可能會聲稱我們現在和未來的產品侵犯了他們的知識產權。第三方也可能聲稱，我們知道至少有兩方曾多次聲稱，我們的客户使用將我們的產品與其他產品結合使用的業務流程方法侵犯了第三方的知識產權。這些第三方索賠可能會導致我們的客户對我們提出賠償索賠。針對客户提出的與我們的產品相關的索賠，無論是否有理，都可能損害我們的聲譽並減少對我們產品的需求。如果客户提出賠償索賠，即使是對毫無根據的索賠的抵制也可能損害客户關係。第三方成功主張我們或我們的客户侵犯知識產權的行為可能會迫使我們簽訂昂貴的特許權使用費或許可協議，支付重大賠償金，或停止銷售某些產品，並承擔開發替代非侵權技術的額外費用。如果需要，特許權使用費或許可協議可能無法按照我們可接受的條款提供，或者根本無法提供，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們從事離岸軟件開發活動，這些活動可能不成功，並可能使我們的知識產權處於危險之中。
作為我們全球化戰略的一部分，為了優化可用的研發資源，我們利用愛爾蘭子公司作為某些國際產品開發和商業化工作的協調中心。該子公司負責監督羅馬尼亞和其他地方的遠程軟件開發業務，並管理我們的某些知識產權。此外，我們還管理印度的某些離岸開發活動。儘管迄今為止，我們在離岸開發中心的經驗是積極的，但無法保證這種情況會持續下去。具體而言，與該活動相關的風險很多，包括但不限於以下風險：
•由於我們的主要開發組織與國外活動之間的時間、距離和語言差異，通信和信息流的效率和準確性可能會降低，從而導致開發延遲或所開發軟件出現錯誤；
•除了盜用離職人員的知識產權的風險外，還存在盜用我們的知識產權的普遍風險，這種風險可能不容易被發現；
•由於語言、文化和體驗差異，在海上開展的開發工作的質量可能不符合我們的要求，從而導致潛在的產品錯誤和/或延遲；
•美國參與世界各地的政治和軍事衝突可能造成的幹擾；以及
•貨幣匯率可能會波動，並對維護這些設施的成本優勢產生不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
我們的國際業務存在許多風險，可能會對我們的運營和財務狀況產生重大影響。
我們的收入中有很大一部分來自國際業務，預計將繼續如此。因此，我們面臨開展國際業務的風險。與國際業務相關的主要風險之一是外幣匯率的潛在不利變動。由於外幣匯率的變化，與前一時期相比，國際業務產生的收入和利潤將增加或減少。隨着業務的發展，我們因外幣匯率波動而產生的風險敞口可能會隨着時間的推移而發生變化，並可能對我們的財務狀況、現金流和/或經營業績產生不利影響。我們沒有簽訂任何衍生工具或套期保值合約來減少不利外幣變動的風險。
其他潛在風險包括人員配置和管理方面的困難、與國際市場上比較成熟的公司競爭、對獨立分銷商的依賴、較長的付款週期、外國税收規則可能不利的變化、不利的貿易協定或關税、遵守外國監管要求、各種外國法律和法規的影響，包括限制獲取個人信息、減少對知識產權的保護、外國經濟狀況的變動，政府的貨幣管制，在外國司法管轄區執行合同的困難，以及我們銷售產品和服務的國家的總體經濟和政治狀況。我們的某些產品可能包含加密技術，其出口受美國政府的監管。限制軟件或加密技術出口的美國和其他適用出口法律和法規的變化可能會導致我們的產品國際運輸延遲或減少。無法保證我們能夠成功應對這些挑戰。
政治、軍事和其他國際事態發展可能破壞關鍵政策領域的雙邊合作，嚴重擾亂貿易，並以其他方式對經濟狀況產生不利影響。
東歐和中東最近發生的事件給我們帶來了挑戰和風險，無法保證當前或未來的事態發展不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
東歐和中東的危機仍然是包括我們在內的跨國公司面臨的挑戰。我們目前在俄羅斯設有一個擁有48名員工的辦事處，在俄羅斯設有一個客户，客户位於中東。美國和其他全球政府對公司如何與這些地區，尤其是俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的禁區內的各方進行交易以及向其提供服務或解決方案的方式施加了限制。我們目前正在關閉我們在俄羅斯的辦事處，終止與俄羅斯客户的協議，預計不會產生與此類活動相關的物質費用。 我們認為，關閉和終止將有助於我們履行美國和世界各地各種要求下的義務。儘管很難估計我們在俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭禁區和中東的業務的擴大業務以及當前或未來的制裁對我們的業務和財務狀況的影響，但此類變化可能會在未來對我們產生不利影響。此外，無法保證受影響地區的進一步發展以及美國和其他全球政府的應對措施不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的產品和服務相關的風險
全球經濟狀況可能會減少對我們產品和服務的需求，或以其他方式對我們的現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響。
在可預見的將來，我們預計大部分收入將來自我們向銀行和金融服務行業提供的產品和服務。鑑於這種關注，我們面臨全球經濟狀況和不利的經濟趨勢，這些趨勢可能會加快時機或增加風險對我們財務業績的影響。
全球電子支付行業以及銀行和金融服務行業在很大程度上依賴消費者、企業和政府支出的總體水平。不利的經濟狀況，例如全球經濟衰退、俄羅斯-烏克蘭衝突、COVID-19 疫情以及這些行業和一般軟件行業可能出現的中斷，都可能導致消費者減少對銀行服務和金融服務提供商的使用，導致對我們產品和服務的需求大幅下降，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。整體經濟、銀行和金融服務行業或軟件行業需求的減少也可能導致銀行和相關金融服務提供商實施成本削減措施或減少資本支出，從而延長銷售週期、推遲或推遲對我們產品的購買承諾以及價格競爭加劇，這可能導致我們未來的收入和收益大幅下降。
我們的業務可能會受到國內和全球經濟和信貸狀況的負面影響。
我們的業務對國內和全球經濟和信貸狀況的強度很敏感，尤其是當它們直接或間接影響銀行和金融服務行業時。經濟和信貸狀況受多種因素的影響，包括政治狀況、消費者信心、失業水平、利率、税率、大宗商品價格和政府刺激經濟增長的行動。保護主義貿易政策或進出口關税的實施或威脅、全球和區域市場狀況以及金融、零售和酒店業的支出趨勢、多個司法管轄區的新税收立法、修改或新的全球或區域貿易協定、歐元區參與進一步潛在變化的不確定性以及石油和大宗商品價格的波動等，為在不同地區推銷我們的產品和服務創造了充滿挑戰和不可預測的環境和工業。負面或不可預測的經濟環境可能會造成不確定性或財務壓力，影響客户進行資本支出的能力或意願，從而影響他們購買或推出我們的產品或服務或支付欠我們的應收賬款的決定。此外，如果客户通過整合來應對負面或不可預測的經濟環境，可能會減少我們的潛在客户羣。
如果我們的產品和服務不符合客户所遵守的立法、政府法規和行業標準，則可能導致客户流失和收入減少。
立法、政府法規和行業標準會影響我們的業務開展方式，在某些情況下，可能會使我們面臨未來因我們的產品和服務而提起訴訟的可能性。在全球範圍內，立法、政府法規和行業標準可能會直接或間接影響我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們產品和服務的期望和需求。例如，我們的產品受VISA、萬事達卡和其他主要支付品牌電子支付標準的影響，這些標準通常每年更新兩次。除此之外，我們的產品還受到 PCI 安全標準的影響。作為向金融機構提供電子數據處理的提供商，我們必須遵守FFIEC法規，並接受FFIEC的審查。
與信貸可用性、數據使用、隱私或其他相關監管發展相關的立法和法規可能會對我們的客户或我們產生不利影響。有關個人信息處理的法律法規正在擴大並變得越來越複雜。我們未能遵守或被認為未能遵守這些法律法規和其他法律法規，可能會對我們的業務產生不利影響，損害我們的聲譽。
我們的軟件產品可能包含未被發現的錯誤或其他缺陷，這可能會損害我們在客户中的聲譽，降低盈利能力，並使我們承擔責任。
我們的軟件產品很複雜。軟件可能包含錯誤或缺陷，這些錯誤或缺陷可能會在首次推出或發佈新版本時意外幹擾軟件產品的運行。此外，在我們提供服務期間，包括處理服務，例如我們的賬單支付服務以及通過公共或私有云交付的其他服務，可能會出現錯誤。軟件缺陷或服務錯誤可能導致我們的產品和服務的市場接受度下降或延遲，以及相應的銷售或收入損失。
客户依賴我們的產品和服務來實現關鍵任務應用程序，產品缺陷或服務錯誤可能會損害我們在客户中的聲譽。此外，軟件產品缺陷或錯誤可能會使我們承擔損害賠償、性能和保修索賠的責任，以及政府機構的罰款或處罰，這些責任可能是重大的。
與法律、監管和税務事項相關的風險
如果我們未能遵守適用於支付業務的複雜法規，我們可能會承擔責任，或者我們的收入可能會減少。
ACI Payments, Inc. 在需要此類許可的州被許可為匯款機構。這些許可證要求我們證明並保持一定水平的淨資產和流動性，要求我們提交定期報告並接受州監管機構的檢查。此外，我們的支付業務通常受美國聯邦法規的約束，包括反洗錢法規以及對與某些個人或實體進行交易的某些限制。這些法規的複雜性將繼續增加我們的經商成本。任何違反這些法律的行為也可能導致我們和我們的官員受到民事或刑事處罰，或者禁止我們在特定司法管轄區提供匯款服務。我們還可能被迫改變我們的商業慣例，或者被要求獲得額外的許可證或監管部門的批准，這可能會導致我們承擔鉅額成本。
此外，我們的客户必須確保我們的服務符合政府法規，包括歐盟GDPR，以及適用於其業務的行業標準。聯邦、州、外國或行業主管部門可能會通過影響客户業務的法律、規章或法規，這可能會導致運營成本增加，從而降低市場接受度。此外，監管機構在信貸可用性、數據使用、隱私或其他相關監管發展方面的行動可能會對我們的客户產生不利影響，因此可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果我們不遵守針對金融機構服務提供商實施的隱私和網絡安全法律法規，我們的業務可能會受到損害。
作為向金融機構提供服務的提供商，我們在披露從客户那裏收到的信息時可能受到與金融機構本身相同的限制的約束。如果我們未能遵守適用的法律法規，包括歐盟GDPR、CCPA和其他法律，我們可能會面臨監管調查和訴訟、違約訴訟或政府或消費者索賠，我們的客户關係和聲譽可能會受到損害，我們獲得新客户的能力可能會受到抑制。遵守這些法律和新法律可能涉及鉅額開支，並轉移其他舉措和項目的資源。未來通過的更嚴格的隱私和網絡安全法律可能會對我們的業務產生不利影響。
美國和其他銀行機構已經採用或提出了增強的網絡風險管理標準，這些標準將適用於我們和我們的金融機構客户，並將涉及網絡風險治理和管理、內部和外部依賴關係管理、事件響應、網絡彈性和態勢感知。美國的幾個州已經針對這些問題通過或提出了新的隱私和網絡安全法。有關網絡安全、數據隱私和數據本地化的立法和法規可能迫使我們需要修改系統、投資新系統或改變我們的業務慣例或我們的數據治理和隱私政策。這些行動可能會大大增加我們的運營成本。
我們的風險管理和信息安全計劃受監管我們業務的政府機構的監督和定期審查。如果對我們的信息安全和風險管理職能的審查得出負面結果，則此類調查結果可能會公開或傳達給我們受監管的金融機構客户，這可能會對我們產生重大不利影響。
我們受為解決州和聯邦監管機構的調查而簽訂的同意令和其他合規協議（“同意令和合規協議”）的約束。不遵守同意令和合規協議可能會導致對我們採取進一步和更重大的執法行動。
我們必須根據《同意令》和《合規協議》開展業務。儘管我們遵守了同意令和合規協議，並實施了我們認為今後將繼續遵守同意令和合規協議的程序，但我們無法確定我們是否會在所有情況下都遵守同意令和合規協議。如果我們被認為不遵守同意令和/或合規協議的條款，州和/或聯邦監管機構有權要求我們採取額外的、可能更重要的糾正措施，並可能尋求對我們採取進一步的執法行動，包括尋求民事罰款。如果我們未能遵守同意令和合規協議的條款或採取其他行動，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們的競爭對手可能不會受到類似行為的約束，這可能會限制我們有效競爭的能力。
我們可能面臨未知的納税負債風險，這可能會對我們的財務狀況、現金流和/或經營業績產生不利影響。
在美國和各個外國司法管轄區，我們需要繳納基於所得税和非收入的税。在確定我們的全球所得税負債和其他納税義務時，需要做出重大判斷。我們認為我們的節税策略符合適用的税法。如果管理税務機關對適用法律有不同的解釋併成功質疑我們的任何税收狀況，則我們的財務狀況、現金流和/或經營業績可能會受到不利影響。
我們的美國公司受到多個州税務部門的審查。我們的一些外國子公司目前正在接受當地税務機關的税務審查。其他外國子公司可能面臨來自不同外國税務機關的挑戰。不確定地方當局是否會接受我們的税收狀況。我們認為我們的税收狀況符合適用的税法，並打算大力捍衞我們的立場。但是，外國税務機關可能會在某些問題上維持不同的立場，這可能會對我們的財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
税收法律法規的變化可能會對我們的經營業績和經營現金流產生不利影響。
聯邦、州、地方和國際税收管轄區對我們的業務徵税。我們重要的税收管轄區的税法或其解釋的變化可能會大大增加我們所欠的税額，從而對我們的經營業績和運營現金流產生負面影響。此外，未來的税法、法規或美國國税局、證券交易委員會或財務會計準則委員會的指導可能會導致我們在未來時期調整當前的估計，這可能會影響我們的收益，並對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
美國國會、經濟合作與發展組織（“經合組織”）以及我們開展業務的司法管轄區的其他政府機構仍然將重點放在跨國公司的税收上。代表包括美國在內的成員國聯盟的經合組織正在考慮修改許多長期的税收原則，包括通過頒佈第二支柱示範規則（“第二支柱”）和擴大市場國家的徵税權，確保所有公司繳納15％的全球最低税。第二支柱預計將從2024年1月1日起適用於我們；但是，在地方國家層面實施第二支柱規則的時間尚不確定。需要採取的第二支柱具體措施因參與國而異。這些舉措的實施和影響仍然存在很大的不確定性，這可能會對我們的業務或財務業績產生不利影響。
此外，我們實施旨在遵守不斷變化的税收法律法規的新做法和流程可能要求我們對業務慣例進行實質性改變，分配額外資源並增加成本，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
與我們的行業相關的風險
金融服務行業的整合和失敗可能會對客户數量和我們未來的收入產生不利影響。
主要金融服務組織的合併、收購和人事變動有可能對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響。我們的業務集中在金融服務行業，這使我們容易受到該行業內參與機構數量的整合或縮減的影響。
我們的股價可能會波動。
無法保證經營業績不會因季度而異，過去的表現可能無法準確預測未來的業績。季度經營業績的任何波動都可能導致我們股價的波動。我們的股價也可能波動，部分原因是外部因素，例如對潛在交易的猜測、第三方或競爭對手的公告、科技行業固有的波動、現有客户需求的波動、未能滿足市場分析師的預期、我們的運營支出水平、軟件行業市場狀況的變化以及全球經濟衰退。此外，金融市場經歷了重大的價格和交易量波動，尤其影響了許多科技公司和金融服務公司的股價，這些波動有時與這些公司的經營業績無關。廣泛的市場波動以及特定行業和總體經濟狀況可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
與我們的財務業績相關的風險
我們未來的盈利能力取決於對我們產品的需求。
我們的收入和盈利能力取決於對我們產品和服務的總體需求。我們總收入的很大一部分來自於許可我們的發行和收購解決方案，包括我們的 BASE24 產品系列以及提供相關服務和維護。對我們的發行和收購解決方案的需求減少或競爭的加劇都可能對我們的財務狀況、現金流和/或經營業績產生重大不利影響。
未能續訂客户合同或以優惠條件獲得此類續訂可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
未能順利續訂客户合同可能會對我們的業務產生負面影響。我們與客户的合同期限通常為五年，對於某些收購的SaaS和PaaS合同，則為期三年。在合同期結束時，客户有機會與我們重新談判合同，並考慮是否聘請我們的競爭對手來提供產品和服務。未能在商業上有利的條件下實現較高的續訂率可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
客户項目的延遲或取消或不準確的項目完成估計可能會對我們的經營業績和財務業績產生不利影響。
客户項目的任何意外延遲、項目實施期間客户要求或優先事項的變化，或客户取消項目的決定，都可能對我們的經營業績和財務業績產生不利影響。此外，在項目實施期間，我們會對複雜而困難的項目所取得的進展進行持續的估計，記錄這一進展可能會有不準確之處。項目竣工估算值的變化在很大程度上取決於我們初始項目完成估算的準確性以及我們評估項目損益的能力。由於客户要求的變化、延誤或不準確的初始項目完成估算值而導致的任何不準確或變更都可能導致項目成本增加，並對我們的經營業績和財務業績產生不利影響。
我們的資產負債表包括大量的商譽和無形資產。這些資產中很大一部分的減值可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們的資產負債表包括商譽和無形資產，這些資產佔我們截至2023年12月31日總資產的很大一部分。我們至少每年評估商譽和無形資產的賬面價值是否存在減值。如果資產的賬面價值被確定為減值，則通過扣除營業收益將其減記為公允價值。很大一部分商譽或無形資產的減值可能會對我們的經營業績產生重大負面影響。
管理層的待辦事項估計可能不準確，也可能無法產生預期的收入。
對未來財務業績的估計本質上是不可靠的。我們的待辦事項估算需要大量判斷，並基於許多假設，包括管理層當前對截至估算之日存在的客户和第三方合同的評估，以及假定合同續訂的收入，前提是我們認為相關收入將在相應的積壓期內得到確認。許多因素可能導致實際收入少於積壓中反映的金額。我們的客户或第三方合作伙伴可能出於多種原因嘗試重新談判或終止合同，包括合併、財務狀況變化或其行業或地理位置經濟狀況的總體變化，或者我們可能會在開發或交付客户合同中規定的產品或服務方面遇到延遲。實際續訂率和金額可能與用於估算積壓金額的歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來時期實際確認的收入金額。因此，無法保證積壓合同中包含的合同會實際產生規定的收入，也無法保證實際收入將在12個月或60個月內產生。此外，由於積壓估算是運營指標，因此無需對估算值進行與美國公認會計原則（“GAAP”）財務指標相同級別的內部審查或控制。
我們的收入和收益具有很強的週期性，我們的季度業績波動很大，而且我們的創收交易集中在一個季度的最後幾周，這可能會阻礙我們對財務業績的準確預測，並導致我們的股價下跌。
我們的收入和收益具有很強的週期性，導致我們的財務業績出現了重大的季度波動。在截至9月30日和12月31日的第三和第四財季中，收入和經營業績通常最為強勁，這主要是由於我們客户的銷售和預算週期。在截至3月31日和6月30日的第一和第二季度中，我們的收入有所減少，並可能出現營業虧損。由於多種因素，包括影響平均銷售價格的產品銷售結構的變化以及客户續訂的時機（其中任何一項都可能影響收入確認模式），我們的財務業績也可能在每個季度和逐年波動。
此外，我們的客户合同中有很大一部分是在每個季度的最後幾周執行的。在執行這些合同之前，我們會創建並依靠預測的收入進行規劃、建模和收益指導。但是，預測只是估計值，實際結果可能會在特定季度或更長的時間內有所不同。因此，實際業績和預測業績之間的重大差異可能會限制我們規劃、預算或提供準確指導的能力，這可能會對我們的股價產生不利影響。任何公開公佈的收入或收益預測都受此風險影響。
與融資相關的風險
我們的未償債務包含限制和其他財務契約，限制了我們經營業務的靈活性。
我們的信貸額度和管理2026年到期的5.750％優先票據（“2026年票據”）的契約包含針對此類債務的慣常肯定和否定契約，這些契約限制了我們參與特定類型交易的能力。如果發生違約事件，2026年票據的貸款人、受託人或持有人將有權採取各種行動，包括但不限於要求支付所有未償款項。如果不利的全球經濟狀況持續或惡化，我們的運營收入可能會減少，這歸因於對我們產品和服務的需求減少，因此，我們可能無法履行現有債務下所遵守的金融和其他限制性契約，從而導致違約。如果我們無法糾正違約或獲得豁免，我們將無法獲得我們的信貸額度，也無法保證我們能夠獲得替代融資。參見注釋 4 債務，請參閲本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註，以獲取更多信息。
我們現有的債務和還本付息要求水平可能會對我們的財務狀況或運營靈活性產生不利影響，使我們無法履行未償債務下的義務。
我們的債務水平可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和運營靈活性產生不利影響，包括：（i）債務水平可能導致我們未來難以為營運資金、資本支出、收購或其他目的借錢；（ii）我們的債務水平可能會限制運營靈活性以及我們尋求商機和實施某些業務戰略的能力；（iii）我們將運營現金流的很大一部分用於支付本金和利息這要歸功於我們融資機制和2026年票據，這減少了可用於為運營、收購和其他業務活動提供資金的金額；（iv）我們的債務水平高於某些競爭對手或潛在競爭對手，這可能會造成競爭劣勢，並可能降低應對不斷變化的商業和經濟條件的靈活性，包括競爭加劇和對普遍不利經濟和行業條件的脆弱性；（v）我們的部分債務利率可變，這使我們面臨風險利息增加的風險利率；（vi）我們的債務有大量到期日，我們可能無法履行或可能以更高的利率進行再融資；以及（vii）如果我們未能履行未償債務下的義務或未能遵守財務或其他限制性契約
根據我們的信貸額度和2026年票據的要求，違約事件可能會導致我們所有的債務到期和應付，並可能允許我們的信貸額度下的貸款人取消擔保此類債務的資產的抵押品贖回權。
儘管我們目前的債務水平，但我們可能仍會承擔更多的債務，包括有擔保債務和類似的負債，
這將增加這些與債務有關的風險因素中所述的風險.
儘管管理我們的信貸額度和2026年票據的協議包括對我們承擔額外債務能力的限制，但這些協議並不禁止我們承擔額外債務或尋求其他融資安排。因此，我們可能承擔的額外債務和其他債務數額可能會很大。因此，在我們的信貸協議或契約允許的範圍內，我們將來可能會承擔大量的額外債務、負債或類似的債務。此外，如果我們將來成立或收購任何子公司，這些子公司也可能承擔債務或類似的負債。如果在我們當前的債務水平上增加新的債務或類似負債，我們現在面臨的相關風險可能會增加。
我們可能會不時尋求機會性地再融資、修改、重新定價和/或以其他方式替換我們的任何債務，獲得額外的債務融資或訂立其他融資安排，減少或延長債務，降低我們在某些類型的融資安排下支付的利息或可用資本成本，或以其他方式尋求改善我們的財務狀況或債務或其他融資協議的條款。這些行動可能包括公開市場債務回購、談判回購或其他還款、贖回或償還我們的債務或其他融資安排。可以借入或發行、再融資和/或回購、償還、贖回或以其他方式清償的債務金額（如果有）將取決於市場狀況、債務交易水平、我們的現金狀況、債務契約的遵守情況和其他考慮因素。任何此類行動都可能影響我們的財務狀況或經營業績。
一般風險因素
我們的業務和經營業績可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，包括自然災害、戰爭和疾病爆發或其他不利的公共衞生發展.
我們可能會受到自然災害、戰爭、疾病爆發或其他不利的公共衞生發展（例如 COVID-19 冠狀病毒疫情）的影響。這些事件可能會對我們、我們的合作伙伴和客户造成幹擾或限制，包括旅行限制、設施暫時關閉和其他限制。此類中斷或限制可能會導致銷售延遲或損失以及我們產品的開發或實施延遲。這些事件還可能導致消費者對客户服務的使用減少，進一步對我們的業務和經營業績產生不利影響。
如果我們的收入或收入組合低於預期水平，或者我們的經營業績低於分析師或投資者的預期，則普通股的市場價格可能會受到不利影響。
我們的支出中有很大一部分，尤其是人員和設施成本，是相對固定的，部分基於預期的收入水平，而預期的收入水平可能難以預測。在支出增長沒有相應和及時放緩的情況下，收入下降可能會對我們的業務產生不利影響。任何季度的重大收入短缺都可能導致經營業績大幅下降，因為我們可能無法及時減少支出。
低於公開市場分析師預期的季度或年度經營業績可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。可能導致我們經營業績波動的因素包括：
•客户對我們產品的需求變化，這在很大程度上取決於我們在競爭激烈的市場中繼續提供創新技術解決方案的能力；
•客户下單的時間；
•產品實施的時機，這在很大程度上取決於客户的資源和自由裁量權；
•整體經濟狀況，這可能會影響我們的客户和潛在客户的信息技術支出預算；
•外匯匯率波動，當我們的國外業務折算成美元時，這可能會對我們的總收入和成本產生重大影響；
•與收購技術或業務相關的軟件產品和運營整合所產生的成本；以及
•我們或競爭對手對新產品或產品改進的時機和市場接受程度。
第 1B 項。未解決的員工評論
沒有。
第 1C 項。網絡安全
風險管理策略
我們的網絡安全風險管理戰略由多個關鍵要素組成，由我們的全球信息安全團隊（“GIS”）監督，該團隊已納入我們的企業風險管理（“ERM”）職能。對網絡安全風險的監督已納入我們的 ERM 流程和程序。我們的企業風險管理框架將我們的信息技術和數據管理系統以及相關政策和實踐整合到更大的框架中，以幫助指導和優先考慮我們的網絡安全和信息技術相關投資、活動和風險管理戰略。我們利用各種風險方法和技術來降低網絡安全威脅和事件的風險。我們採用多層深入的技術解決方案方法，包括使用用於邊界、網絡、端點和應用程序安全以及數據恢復的應用程序和工具套件，在每種情況下都是根據我們的系統、數據、風險狀況和緩解策略量身定製的。作為企業風險管理流程的一部分，我們至少每年都會審查網絡安全風險，並將這些發現納入我們的整體網絡安全戰略。
我們利用來自多個組織的威脅情報服務，使我們能夠主動應對新出現的網絡安全威脅。我們還採取措施應對第三方的網絡安全威脅，包括處理、擁有、處理和存儲我們的材料信息的服務提供商。我們的第三方風險管理計劃要求這些第三方保持一定的安全控制措施，我們會評估他們對這些要求的遵守情況。
我們的網絡安全培訓計劃涵蓋各種主題，旨在教育我們的員工瞭解網絡安全意識的重要性，重點介紹與網絡安全相關的典型風險和問題（例如網絡釣魚攻擊和其他試圖滲透系統的方法），並使用知識評估和模擬來測試這種意識。該培訓每年對員工進行一次，我們聘請第三方提供商提供內容，以確保定期更新培訓，以納入與網絡安全相關的新進展和最佳實踐。
如果報告了潛在的網絡安全事件，GIS 會確定此類事件是否會觸發我們的網絡安全威脅評估和響應計劃（“響應計劃”）。如果觸發，我們的網絡安全響應小組（包括來自GIS、我們的業務團隊和執行領導層）的代表將在需要時召開（“網絡響應小組”）。網絡響應小組的成員負責制定、建議和實施必要的措施來應對網絡安全事件，包括評估、控制和減輕其影響，將網絡安全事件通知我們的管理層成員、審計委員會和全體董事會，以及協調外部溝通，視情況而定。網絡響應小組負責實施和監控因網絡安全事件而通過的任何補救計劃的有效性。
我們的網絡安全政策、標準、流程、控制和實踐由第三方顧問定期評估。這些評估涉及各種活動，包括信息安全成熟度評估、審計、監管合規性評估以及對我們的信息安全控制環境和運營效率的獨立審查。評估結果報告給董事會和審計委員會。網絡安全流程是根據這些評估提供的信息進行調整的。
治理
GIS 監督我們的網絡安全計劃，並負責識別、評估、監控、管理和傳達我們的網絡安全風險。GIS 由我們的首席信息安全官（“CISO”）領導，由具有各種網絡安全認證和認證的信息安全專業人員組成。 GIS 由執行風險管理委員會提供協助，該委員會由我們公司的高級領導人和主題專家組成，包括我們的首席信息安全官（“CISO”）和首席合規官（“CCO”），他們在委員會任職，負責評估和緩解特定業務部門風險，促進對潛在問題的理解，並提供風險解決和預防支持。GIS和執行風險管理委員會負責隨時向審計委員會通報我們的網絡安全戰略和風險的發展情況。
我們的首席信息安全官在信息技術和信息安全領域擔任過各種職務超過30年，包括在另外兩家大型上市公司擔任首席信息安全官，自2015年以來一直在ACI工作。我們的首席運營官在合規計劃領導和流程設計、風險管理和金融服務運營方面擁有超過30年的經驗，包括擔任多家銀行和金融服務技術組織的合規主管，包括另外兩家上市公司。
審計委員會監督我們的網絡安全戰略和風險。每季度或根據需要向審計委員會提供網絡安全戰略和風險更新。此外，還向董事會提供年度網絡安全最新情況，該更新涉及與審計委員會每季度討論的主題相似的主題。
第 2 項。屬性
我們在內布拉斯加州埃爾克霍恩租賃辦公空間作為我們的主要行政辦公室。截至2023年底，我們在美國擁有和租賃了總計約28.6萬平方英尺的辦公和數據中心空間，並在美國以外租賃了約332,000平方英尺的辦公和數據中心空間，主要分佈在印度、愛爾蘭、南非、羅馬尼亞和新加坡。
我們認為，我們目前的設施足以滿足我們當前和短期可預見的需求，並將根據需要提供額外的合適空間。我們還相信，我們將能夠在租約到期時續訂租約或獲得其他合適的空間。
參見注釋 12， 租賃，請參閲本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註，瞭解有關我們在設施租賃下的義務的更多信息。
第 3 項。法律訴訟
有關我們正在審理的法律訴訟的材料的描述，請參閲附註13， 承付款和或有開支，參見本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上交易，股票代碼為ACIW。
截至2024年2月27日，我們的普通股共有229名登記持有人。越來越多的股東以 “街道名稱” 持有我們的普通股，或者以銀行、經紀商或其他金融機構的名義持有股票的受益持有人。
有關股權薪酬計劃的信息，請參閲本年度報告第三部分的第12項。
分紅
我們從未申報或支付過普通股的現金分紅。我們目前預計不會支付現金分紅。但是，未來與股息政策相關的任何決定都將由董事會（“董事會”）酌情作出，並將取決於我們的財務狀況、資本要求和收益以及董事會可能認為相關的其他因素。我們當前信貸額度的條款可能會限制股息的支付，前提是我們滿足某些財務指標並遵守協議中的違約事件條款。
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2023年12月31日的三個月內回購普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 200,000,000 | |
| 2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 (1) | | 35,997 | | | 26.10 | | | — | | | 200,000,000 | |
| 2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 (1) | | 939,764 | | | 29.36 | | | 939,567 | | | 172,413,000 | |
總計 | | 975,761 | | | $ | 29.24 | | | 939,567 | | | |
(1)根據我們的2016年和2020年股權和績效激勵計劃（“2016年激勵計劃” 和 “2020年激勵計劃”），我們授予了限制性股票單位。根據每種安排，股票的發行無需向員工支付直接費用。在截至2023年12月31日的三個月中，歸屬於限制性股票單位的112,536股。我們預扣了這些 RSU 中的 36,194 個，用於支付員工在適用的最低工資預扣税中所佔的部分。
2005年，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在市場和商業條件允許的情況下收購我們的普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金，目的是使用現有的現金和現金等價物為這些回購提供資金。2023年2月24日，董事會批准以高達2億美元的價格回購公司普通股，取代先前批准的剩餘收購金額。截至2023年12月31日，股票回購計劃下批准購買的最大剩餘金額約為1.724億美元。
我們無法保證我們將回購的股票的確切數量。回購的股票將恢復為已授權但未發行的普通股的狀態。2005年3月，我們的董事會根據1934年《證券交易法》第10b5-1條批准了一項計劃，以促進根據現有股票回購計劃回購普通股。根據我們的第10b5-1條計劃，我們已將回購時間和金額的權力下放給無法獲得公司內幕信息的獨立經紀商。第10b5-1條允許我們在由於自己設定的交易封鎖期而通常無法進入市場的時候通過獨立經紀人購買股票，例如在財季結束前一段時間到發佈季度財報後的三個工作日。
股票表現圖表和累計總回報
下表顯示了折線圖，比較了按指數計算的累計股東回報率與廣泛的股票市場指數以及國家認可的行業標準或我們選擇的同行公司指數。我們選擇了標準普爾500指數和標普中型股400指數進行比較。
上圖將ACI Worldwide, Inc.在過去五年中普通股累計總回報率的年度變化百分比與包括標準普爾500指數和標準普爾中型股400指數在內的公司的累計總回報率進行了比較。本演示文稿假設在2018年12月31日有100美元投資於相關發行人的股票，並且收到的股息立即投資於額外股票。該圖以一年為間隔繪製了所示財政年度初始100美元投資的價值。該信息由伊利諾伊州芝加哥的扎克斯投資研究公司提供。
根據經修訂的1934年《證券交易法》，上述股票表現圖表披露不被視為向美國證券交易委員會 “提交”，除非特別提及，否則我們過去或將來根據經修訂的1934年《證券交易法》或經修訂的1933年《證券法》提交的任何文件均未以引用方式納入我們過去或將來的任何文件中。
第 6 項。 [保留的]
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
ACI Worldwide為全球6,000多個組織提供數字支付支持。超過1,000家最大的銀行和中介機構以及成千上萬的全球商户依靠ACI每天執行14萬億美元的支付和證券。此外，許多組織都在使用我們的電子賬單出示和支付服務。通過我們在客户本地、通過公共雲或ACI的私有云交付的全套軟件解決方案，我們提供實時、即時的支付功能，並實現業界最完整的全渠道支付體驗。
我們的產品直接或通過覆蓋三個地理區域（美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區）的分銷網絡進行銷售和支持。每個地區都有自己的全球協調銷售隊伍，輔之以當地的獨立經銷商和/或分銷商網絡。我們的產品和解決方案以ACI Worldwide品牌銷售，並被銀行和中介機構、商家和賬單機構在全球範圍內使用，例如第三方電子支付處理器、支付協會、交換機交易所和各種交易生成端點，包括自動取款機、商户POS終端、銀行分行、手機、平板電腦、公司和互聯網商務網站。
我們的大部分收入來自國內業務，我們相信我們在國際市場上有很大的增長機會，也可以在美國國內繼續擴張。我們還繼續在羅馬尼亞的蒂米什瓦拉以及印度的浦那和班加羅爾維持專業中心，以及在南非開普敦和美國多個地點等關鍵運營中心。
我們的業務和經營業績受到信息技術支出水平、數字支付增長率、強制性監管變動、金融服務行業客户數量和類型變化以及經濟增長和購買習慣等趨勢的影響。
目前影響我們戰略和運營的主要趨勢包括：
增加數字支付交易量.在現金數字化、世界各國的普惠金融努力、物聯網、電子商務的快速增長以及實時支付的採用的推動下，數字支付的採用繼續加速。隨着越來越多的人、政府和企業採用數字支付，COVID-19 進一步加速了這種增長——這種變化仍在繼續。我們通過向舊系統無法處理不斷增加的交易量的客户許可新系統、向現有客户出售容量升級以及通過我們基於平臺的解決方案的可擴展性來利用交易量的增長。
採用實時支付。消費者和企業的期望繼續推動支付世界實現更實時的交付。這得到了數據豐富的新ISO 20022報文格式的支持，該格式為銀行及其客户帶來了更大的價值。我們看到擁有現有計劃的全球參與者正在努力擴大容量，以應對交易量增長和新的支付方式。包括印度、英國、澳大利亞、馬來西亞、新加坡、泰國和北歐在內的成熟市場繼續加速創新，尤其是在疊加服務和跨境連接方面。美國正在通過Zelle、TCH實時支付和FedNow服務推動實時支付的採用。我們看到實時支付在中東也取得了成功，因為他們已開始將其支付系統從傳統支付類型改造為現代數字和實時世界。ACI廣泛的軟件組合、經驗以及與萬事達卡、微軟和Mindgate Solutions的戰略合作伙伴關係繼續使我們成為實時支付領域的領導者，有助於推動全球組織實現無縫連接、提高安全性和端到端現代化。
採用雲技術.ACI 已經認識到該行業從傳統本地基礎設施向公有云過渡的技術轉折點，我們正在支持客户的雲戰略。公有云和私有云技術創新使金融服務生態系統能夠加速創新，確保可擴展性和靈活性，同時隨着時間的推移改善運營經濟性。隨着銀行和中介機構、商家和賬單機構尋求過渡其系統以使用雲技術，我們的投資和合作夥伴關係，如我們的產品支持和對微軟Azure的初步優化所示，使我們能夠在當今和未來利用這些雲技術優勢，同時保留ACI的性能、靈活性和可擴展性的基本基礎。
支付情報、欺詐和合規。實時支付的加速採用增加了全行業合作打擊欺詐的緊迫性。隨着匯款和收款機構越來越擔心詐騙的威脅，消費者在防止賬户接管方面面臨的摩擦越來越多，犯罪分子成功地説服消費者無意中自己推動交易，竊取他們完全控制的、使用虛假或合成身份創建的賬户，或者乾脆在徵得或未經合法賬户持有人同意的情況下 “借用” 賬户。監管機構開始在消費者和金融機構之間就損失提起訴訟，在匯款銀行和收款銀行之間就報銷責任提起訴訟。銀行和中介機構、商家和賬單機構正在尋求解決方案來降低風險，同時改善客户體驗，保護利潤，確保收入來源，尤其是新產品和產品。我們繼續看到我們的先進機器學習和網絡智能能力有機會阻止犯罪分子並實現順暢的合法業務。
全方位商務。 購物者越來越多地通過店內、在線和移動設備等渠道瀏覽、購買和退回商品。COVID-19 加速了這一趨勢，導致非接觸式支付、點擊提貨和路邊收款的增加。來自各行各業的商家，包括雜貨店、燃料店和便利店，都被要求提供無縫體驗，包括過道付款、自助終端、移動應用程序支付、二維碼支付、電子商務、傳統和移動 POS、店內在線提貨 (BOPIS) 以及在線購買店內退貨 (BORIS)。我們認為，為商家提供工具以提供無縫、安全、個性化的體驗是巨大機遇，從而提高忠誠度和滿意度，提高轉化率，同時保護消費者數據和防止欺詐。
付款申請 (RfP)。世界各地的市場都在推出一項名為付款請求（RfP）的創新支付服務。這項技術在不同的市場有不同的名稱：在印度收款，在歐洲申請2付款，在英國申請付款（RTP），在美國申請付款（RFp），或在美國的付款請求（RfP）。RfP 提供消費者與賬單或商家之間的安全消息，其中賬單員或商家可以通過使用可信應用程序（很可能是銀行應用程序）要求消費者付款。RfP主要在實時支付的基礎上實施，如上所述，隨着世界各國制定和啟動實時計劃，實時支付將繼續增長和蓬勃發展。鑑於我們的實時支付軟件、我們與銀行、商家和賬單方的關係以及全球實時連接，ACI在提供這種疊加服務方面處於獨特的地位。
與我們的業務相關的其他幾個因素可能會對我們每年的經營業績產生重大影響。例如，管理收入確認時間的會計規則很複雜，可能很難估計我們何時會確認給定交易產生的收入。客户的信譽以及控制權轉移或接受我們產品的時機等因素可能會導致與一段時間內產生的銷售相關的收入被推遲並在以後的時期內予以確認。對於遞延服務收入的安排，相關的直接和增量成本也可以延期。此外，儘管我們的大多數合同都以美元計價，但我們的很大一部分銷售是以美國以外國家的當地貨幣進行的，部分支出是以美國以外國家的當地貨幣進行的。特定時期內貨幣匯率的波動可能導致該期間的收益或損失的確認。
我們將繼續尋求通過有機來源、合作伙伴關係、聯盟和收購實現增長的方式。我們一直在尋找旨在改善我們解決方案的廣度或提供進入新市場機會的潛在收購。作為收購戰略的一部分，我們尋找具有戰略意義、能夠融入我們的運營環境並能提高財務業績的收購候選人。
資產剝離
2022年9月1日，我們以1億美元的價格向One Equity Partners（“OEP”）出售了與企業網上銀行解決方案相關的資產和負債，並進行了淨營運資本調整。此次出售包括員工和客户合同以及技術資產和知識產權。
在截至2022年12月31日的年度中，我們確認了3,850萬美元的出售收益，該收益計入其他收益，淨計入隨附的合併運營報表。 在截至的一年中 2023 年 12 月 31 日，根據最終協議，公司確認了50萬美元的最終收盤後調整虧損，該虧損計入其他，扣除隨附的合併運營報表中。
公司和OEP還簽訂了過渡服務協議（“TSA”），根據該協議，公司將在遷移期間繼續代表OEP履行某些職能。TSA旨在向公司償還提供此類職能的直接費用，這些職能已不再為公司創造收入。
待辦事項
待辦事項包括：
•承諾待辦事項，包括 (1) 合同收入，這些收入將在未來期內（簽約但未確認），來自已執行合同中規定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用（包括根據ASC 606要求可變對價的估計），幷包含在這些合同的交易價格中，其中包括遞延收入和將在未來時期開具發票並確認為收入的金額，以及 (2) 預計的未來收入軟件許可費、維護費、服務費，以及已執行合同中規定的SaaS和PaaS費用。
•續訂待辦事項，包括假定合同續訂的預計未來收入，前提是我們認為相關收入將在相應的積壓期內予以確認。
過去，我們根據已執行合同中的自動續訂條款以及我們在客户續訂率方面的歷史經驗，將假定續訂納入待辦事項估算中。
我們的 60 個月積壓量估計值是根據以下關鍵假設得出的：
•假定許可證安排將在承諾期限結束時或根據合同中規定的續訂選項以符合歷史經驗的費率進行續訂。如果許可安排包括延期付款條款，則根據重要融資部分的影響對續訂估算進行調整。
•對於承諾維護期限少於承諾許可期限的合同，假定在許可期限內存在維護費。
•假設SaaS和PaaS安排將在承諾期限結束時以符合我們的歷史經驗的速度續訂。
•假設以美元以外貨幣申報的合約在60個月的積壓期內保持不變。
•假設我們的定價政策和做法在60個月的積壓期內保持不變。
在計算我們的 60 個月積壓訂單估算值時，特別未考慮以下項目：
•客户的交易、賬户或處理量的預期增長。
•可選的年度上調或按通貨膨脹率增加經常性費用。
•假定除了 SaaS 和 PaaS 安排以外的服務合約不會在 60 個月的積壓期內續訂。
•整合活動對我們的市場和/或客户的潛在影響。
我們每年都會審查我們的客户續訂體驗。本次審查和後續更新的影響可能會導致對計算60個月積壓估計數時使用的續約假設進行修訂。如果確定需要對延期假設進行重大修訂，則為便於比較，將對前幾期進行調整。
下表按可報告的細分市場列出了我們截至2023年12月31日；2023年9月30日；2023年6月30日；2023年3月31日和2022年12月31日（以百萬計）的60個月積壓量估計。美元金額反映了每個期末的外幣匯率。這是一項非公認會計準則財務指標，旨在提供跨會計期的可比性。我們認為，這項措施為投資者和其他人瞭解和評估我們的財務業績提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 銀行 | $ | 2,261 | | | $ | 2,173 | | | $ | 2,207 | | | $ | 2,154 | | | $ | 2,095 | |
| 商人 | 754 | | | 778 | | | 810 | | | 821 | | | 810 | |
| 比勒斯 | 3,505 | | | 3,484 | | | 3,396 | | | 3,395 | | | 3,390 | |
總計 | $ | 6,520 | | | $ | 6,435 | | | $ | 6,413 | | | $ | 6,370 | | | $ | 6,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
已承諾 | $ | 2,178 | | | $ | 2,147 | | | $ | 2,192 | | | $ | 2,266 | | | $ | 2,338 | |
續訂 | 4,342 | | | 4,288 | | | 4,221 | | | 4,104 | | | 3,957 | |
總計 | $ | 6,520 | | | $ | 6,435 | | | $ | 6,413 | | | $ | 6,370 | | | $ | 6,295 | |
如上所述，對未來財務業績的估計需要大量的判斷，並基於多個假設。由於管理層無法控制的原因，這些假設可能不準確或錯誤。例如，我們的客户可能出於多種原因嘗試重新談判或終止合同，包括合併、財務狀況變化或客户所在行業或地理位置的經濟狀況的總體變化。我們還可能在開發或交付客户合同中規定的產品或服務時遇到延遲，這可能導致實際續訂率和金額與歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來時期確認的收入金額。因此，無法保證積壓估計數中包含的金額會產生規定的收入，也無法保證實際收入將在相應的60個月期間內產生。此外，由於已承諾待辦事項的某些組成部分和所有續訂待辦事項估算值均為運營指標，因此無需對估算值進行與合同但未確認的已提交待辦事項相同級別的內部審查或控制。
運營結果
下表列出了合併運營報表，以及合併運營報表中各項目與總收入的百分比關係（以千計）：
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度對比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
收入 | | $ Change vs 2022 | | % 變化 vs 2022 | | 金額 | | 佔總數的百分比 收入 |
收入： | | | | | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 849,147 | | | 59 | % | | $ | 46,267 | | | 6 | % | | $ | 802,880 | | | 57 | % |
執照 | 321,224 | | | 22 | % | | (26,910) | | | (8) | % | | 348,134 | | | 24 | % |
保養 | 205,068 | | | 14 | % | | 5,023 | | | 3 | % | | 200,045 | | | 14 | % |
服務 | 77,140 | | | 5 | % | | 6,298 | | | 9 | % | | 70,842 | | | 5 | % |
總收入 | 1,452,579 | | | 100 | % | | 30,678 | | | 2 | % | | 1,421,901 | | | 100 | % |
運營費用： | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 719,211 | | | 50 | % | | 23,140 | | | 3 | % | | 696,071 | | | 49 | % |
研究和開發 | 140,758 | | | 10 | % | | (5,553) | | | (4) | % | | 146,311 | | | 10 | % |
銷售和營銷 | 132,639 | | | 9 | % | | (2,173) | | | (2) | % | | 134,812 | | | 9 | % |
一般和行政 | 117,190 | | | 8 | % | | 2,996 | | | 3 | % | | 114,194 | | | 8 | % |
折舊和攤銷 | 122,373 | | | 8 | % | | (4,305) | | | (3) | % | | 126,678 | | | 9 | % |
運營費用總額 | 1,232,171 | | | 85 | % | | 14,105 | | | 1 | % | | 1,218,066 | | | 85 | % |
| 營業收入 | 220,408 | | | 15 | % | | 16,573 | | | 8 | % | | 203,835 | | | 15 | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (78,486) | | | (5) | % | | (25,293) | | | 48 | % | | (53,193) | | | (4) | % |
| 利息收入 | 14,215 | | | 1 | % | | 1,668 | | | 13 | % | | 12,547 | | | 1 | % |
| 其他，淨額 | (8,510) | | | (1) | % | | (51,956) | | | (120) | % | | 43,446 | | | 3 | % |
| 其他收入總額（支出） | (72,781) | | | (5) | % | | (75,581) | | | (2,699) | % | | 2,800 | | | — | % |
| 所得税前收入 | 147,627 | | | 10 | % | | (59,008) | | | (29) | % | | 206,635 | | | 15 | % |
| 所得税支出 | 26,118 | | | 2 | % | | (38,340) | | | (59) | % | | 64,458 | | | 5 | % |
| 淨收入 | $ | 121,509 | | | 8 | % | | $ | (20,668) | | | (15) | % | | $ | 142,177 | | | 10 | % |
收入
截至2023年12月31日止年度的總收入與2022年同期相比增長了3,070萬美元，增長了2％。
•此次剝離導致截至2023年12月31日止年度的總收入減少了3,200萬美元。
•某些外幣兑美元疲軟的影響導致截至2023年12月31日的年度總收入與2022年同期相比減少了240萬美元。
•經剝離和外幣影響調整後，截至2023年12月31日的年度的總收入與2022年同期相比增加了6,510萬美元，增長了5％。
軟件即服務（“SaaS”）和平臺即服務（“PaaS”）收入
該公司的SaaS安排允許客户在訂閲的基礎上在單租户雲環境中使用某些軟件解決方案（無需擁有軟件）。該公司的PaaS安排允許客户在訂閲或消費的基礎上在多租户雲環境中使用某些軟件解決方案（無需擁有軟件）。SaaS和PaaS收入中包括我們的客户為使用我們的Biller解決方案而支付的費用。賬單相關費用可能由我們的客户支付，也可能由其客户直接支付，可能為基礎交易金額的百分比、每筆已執行交易的固定費用或註冊的每位客户的月費。SaaS和PaaS成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡手續費，這些費用包含在隨附的合併運營報表中的收入成本中。來自SaaS和PaaS安排的所有收入，包括設置費、實施或定製服務以及產品支持服務，均包含在SaaS和PaaS收入中，這些收入均包含在SaaS和PaaS收入中。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，SaaS和PaaS收入增加了4,630萬美元，增長了6％。
•此次剝離導致截至2023年12月31日的年度SaaS和PaaS收入減少了1,810萬美元。
•與2022年同期相比，某些外幣兑美元走強的影響導致截至2023年12月31日的年度SaaS和PaaS收入增加了60萬美元。
•經資產剝離和外幣影響調整後，截至2023年12月31日的年度SaaS和PaaS收入與2022年同期相比增長了6,380萬美元，增長了8％。
•增長的主要原因是截至2023年12月31日的年度交易量與2022年同期相比有所增加，以及自2022年12月31日以來新客户上線。
許可證收入
客户根據多年、基於時間的軟件許可安排購買ACI軟件的許可權，該協議的期限各不相同，但通常為五年。根據這些安排，軟件安裝在客户所在地（即本地）。這些協議中規定了容量限制，通常基於客户的交易量。ACI使用衡量工具來監控客户處理的交易數量，如果超過合同規定的限額，則會對超額收取額外費用。在整個協議期限內，容量超額可能會在不同的時間發生，具體取決於產品、客户規模和客户交易量增長的重要性。視具體情況而定，在協議期限內可能會發生多次超額或不超額的情況。
許可收入中包括許可證和容量費用，這些費用應在協議開始時支付或按年支付（初始許可費）。許可證收入還包括根據商定的客户付款條款（月度許可費）每季度或每月支付的許可證和容量費用。公司在開具延期付款期限的軟件許可安排賬單之前確認收入，並根據融資部分（如果重大）的影響進行調整。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，許可證收入減少了2690萬美元，下降了8％。
•某些外幣兑美元貶值的影響導致截至2023年12月31日的年度許可證收入與2022年同期相比減少了70萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2023年12月31日的年度的許可證收入與2022年同期相比減少了2620萬美元，下降了8％。
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，許可證續訂時間以及新許可協議的相對規模推動了許可證收入的下降。
維護收入
維護收入包括標準、增強和高級客户支持，以及因提供產品支持服務而從客户那裏獲得的任何合同後支持費用。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度維護收入增加了500萬美元，增長了3％。
•此次剝離導致截至2023年12月31日止年度的維護收入減少了740萬美元。
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外幣兑美元疲軟的影響導致維護收入減少了160萬美元。
•經剝離和外幣影響調整後，截至2023年12月31日的年度的維護收入與2022年同期相比增加了1,400萬美元，增長了7％。
•這一增長主要是由2022年12月31日之後產品支持費的年度通貨膨脹增長所推動的。
服務收入
服務收入包括通過實施服務和其他專業服務賺取的費用。實施服務包括產品安裝、產品配置和自定義軟件修改（“CSM”）。其他專業服務包括商業諮詢、技術諮詢、現場支持服務、產品教育和測試服務。這些服務包括新客户實施以及現有客户向新產品或現有產品新版本的遷移。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，服務收入增加了630萬美元，增長了9％。
•此次剝離導致截至2023年12月31日止年度的服務收入減少了640萬美元。
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外幣兑美元疲軟的影響導致服務收入減少了80萬美元。
•經剝離和外幣影響調整後，截至2023年12月31日的年度的服務收入與2022年同期相比增加了1,350萬美元，增長了21％。
•與2022年同期相比，增長主要是由截至2023年12月31日的年度中與項目相關的工作的時間和規模推動的。
運營費用
與2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的總運營支出增加了1,410萬美元，增長了1％。
•在截至2023年12月31日的年度中，與剝離相關的運營費用減少了1,820萬美元。
•截至2023年12月31日止年度的總運營支出包括2,100萬美元的成本削減戰略、260萬美元的重大交易相關支出、180萬美元的首席執行官過渡費用以及該期間280萬美元的歐洲數據中心遷移費用。截至2022年12月31日止年度的總運營支出包括580萬美元的歐洲數據中心遷移費用、300萬美元的剝離交易相關費用以及360萬美元的首席執行官過渡費用。
•與2022年同期相比，外幣兑美元疲軟的影響導致截至2023年12月31日止年度的總運營支出減少了300萬美元。
•經剝離、重大交易相關支出和外幣的影響調整後，截至2023年12月31日止年度的總運營支出與2022年同期相比增加了1,950萬美元，增長了2％。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS的成本、第三方特許權使用費、購買和開發的用於轉售的軟件的攤銷、維護我們的軟件產品的成本以及在客户現場交付、安裝和支持軟件所需的費用。SaaS 和 PaaS 服務成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡手續費。維護成本包括與向客户提供升級、24 小時服務枱、上線後（遠程）支持以及對先前安裝在客户所在地的軟件的生產型支持相關的工作。服務成本包括人力資源成本和其他雜費，例如上線前和上線後支持所需的差旅和培訓。此類工作包括項目管理、交付、產品定製和實施、安裝支持、諮詢、配置和現場支持。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度收入成本增加了2310萬美元，增長了3％。
•在截至2023年12月31日的年度中，與剝離相關的收入成本減少了1,680萬美元。
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外幣兑美元疲軟的影響導致收入成本減少了200萬美元。
•經剝離和外幣影響調整後，截至2023年12月31日止年度的收入成本與2022年同期相比增加了4190萬美元，增長了6％。
•增長主要是由於人員和相關費用、支付卡交換和手續費以及雲計算費用分別增加1,570萬美元、1,450萬美元和1,230萬美元。
研究和開發
研發（“研發”）費用主要是與新產品的創建、現有產品的改進以及與新操作系統版本和幾代硬件的兼容性有關的人力資源成本。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，研發費用減少了560萬美元，下降了4％。
•在截至2023年12月31日的年度中，與剝離相關的研發費用減少了130萬美元。
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的財年，外幣兑美元疲軟的影響導致研發費用減少了100萬美元。
•經剝離、重大交易相關支出和外幣的影響調整後，截至2023年12月31日的年度研發費用與2022年同期相比減少了330萬美元，下降了2％。
•減少的主要原因是專業人員費用減少了580萬美元，但部分被人事和相關費用增加的250萬美元所抵消。
銷售和營銷
銷售和營銷既包括與向現有和潛在客户銷售我們的產品相關的成本，也包括與推廣公司、其產品以及衡量客户未來需求和滿意度所需的研究工作相關的成本。銷售成本主要是與向特定區域和/或行業內的現有和潛在客户許可我們的產品和服務以及管理與客户賬户的整體關係所花費的精力有關的人力資源和差旅成本。銷售成本還包括與協助分銷商努力在各自的當地市場銷售我們的產品和服務相關的費用。營銷成本包括推廣公司及其產品、進行或進行市場研究以幫助公司更好地瞭解客户對我們產品的需求即將發生的變化所產生的成本，以及與衡量客户對公司、我們的產品和人員的看法相關的成本。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，銷售和營銷費用減少了220萬美元，下降了2％。
•減少的主要原因是人事和相關費用以及差旅和娛樂費用分別減少了260萬美元和60萬美元，但廣告和專業費用增加的100萬美元部分抵消了這一減少。
一般和行政
一般和管理費用主要是人力資源成本，包括高管薪金和福利、人事管理費用以及法律、行政、人力資源、財務和會計等企業支持職能的成本。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，一般和管理費用增加了300萬美元，增長了3％。
•截至2023年12月31日止年度的一般和管理費用包括2,100萬美元的成本削減戰略、260萬美元的重大交易相關費用、180萬美元的首席執行官過渡費用以及該期間280萬美元的歐洲數據中心遷移費用。截至2022年12月31日止年度的一般和管理費用包括580萬美元的歐洲數據中心遷移費用、300萬美元的剝離交易相關費用以及360萬美元的首席執行官過渡費用。
•與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外幣兑美元疲軟的影響導致一般和管理費用減少了30萬美元。
•經重大交易相關費用和外幣影響調整後，截至2023年12月31日止年度的一般和管理費用與2022年同期相比減少了1,250萬美元，下降了12％。
•減少的主要原因是人事和相關費用以及專業和其他法律費用分別減少760萬美元和490萬美元。
折舊和攤銷
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度折舊和攤銷減少了430萬美元，下降了3％。
其他收入和支出
截至2023年12月31日止年度的利息支出與2022年同期相比增加了2530萬美元，增長了48％，這主要是由於利率上升。
利息收入包括客户根據延期付款條款支付的軟件許可費部分，這部分歸因於重要的融資部分。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的利息收入增加了170萬美元，增長了13％。
其他，淨額主要由外幣交易收益和虧損組成。在截至2022年12月31日的年度中，其他淨收益還包括資產剝離帶來的3,850萬美元收益。其他，截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的淨支出分別為850萬美元的支出和4,340萬美元的收入。
所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率分別約為18％和31％。我們的有效税率與聯邦法定税率不同，這是因為我們在多個國外開展業務，在這些國家，我們適用的外國税法和税率與我們適用於國內業務收入的税率不同。在我們開展業務的外國司法管轄區中，我們2023年12月31日的有效税率受愛爾蘭和英國業務的影響最大，而我們2022年12月31日的有效税率受愛爾蘭業務的影響最大。
請參閲註釋 11， 所得税，請參閲本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註，以獲取更多信息。
上一年的業績
有關截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比的討論，請參閲 運營結果在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項中。
分部業績
該公司根據其運營板塊、銀行、商户和賬單來報告財務業績，並分析分部調整後的息税折舊攤銷前利潤，以此作為衡量細分市場盈利能力的指標。
該公司的首席執行官也是首席運營決策者（“CODM”）。CODM與其他高級管理人員一起，將審查的重點放在合併財務信息以及基於經營業績（包括收入和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤）的資源分配上，與公司運營分開。尚未彙總任何運營細分市場形成可報告的細分市場。
銀行。 ACI 為全球大中型銀行提供零售銀行、實時、數字和其他支付服務的支付解決方案。這些解決方案改變了銀行復雜的支付環境，從而縮短了上市時間，降低了成本，並跨渠道為客户提供一致的體驗，同時使他們能夠預防和快速應對欺詐活動。此外，它們使銀行能夠滿足不同實時支付計劃的要求，並快速創建差異化產品以滿足消費者、企業和商户的需求。
商人。ACI對全球商户的支持包括一級和二級商家、僅限在線的商户和支付服務提供商、獨立銷售組織、增值經銷商和為他們提供服務的收單機構。這些客户在各種垂直領域開展業務，包括日用百貨、雜貨、酒店、餐飲、交通等。該公司的解決方案為商家提供了一個安全的全渠道支付平臺，使他們能夠獨立於第三方支付提供商。他們還為僅限在線的商家提供安全的解決方案，為消費者提供便捷無縫的購物方式。
賬單。在賬單領域，ACI為消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款類別的公司提供電子賬單列報和支付（“EBPP”）服務。這些解決方案使這些客户能夠支持廣泛的支付選項，並提供便捷的消費者支付體驗，從而提高消費者忠誠度並增加收入。
收入根據客户情況歸因於可報告的細分市場。通過以下三種方法之一將費用歸因於可報告的分段：（1）該分部的直接成本，（2）可以根據單個項目的時間跟蹤來歸因的人力成本，或（3）分配的成本。分配的成本通常是與營銷和銷售相關的活動。
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是向CODM報告的衡量標準，用於做出資源分配決策和評估公司各板塊的業績，因此，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是按照ASC 280列報的， 分部報告。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税支出（收益）、折舊和攤銷（“息税折舊攤銷前利潤”）的運營收益（虧損），經調整後不包括其他淨收益（支出）。
公司支出和未分配支出包括全球設施和信息技術成本以及長期產品路線圖支出，以及未分配給應報告細分市場的公司管理費用。管理費用與人力資源、財務、法律、會計以及併購活動有關。管理層評估分部業績時，不考慮這些成本以及折舊、攤銷和股票薪酬。
以下是我們應報告細分市場在指定時段（以千計）的精選財務數據：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | |
收入 | | | | | |
| 銀行 | $ | 616,051 | | | $ | 638,585 | | | |
| 商人 | 150,616 | | | 153,905 | | | |
| 比勒斯 | 685,912 | | | 629,411 | | | |
總收入 | $ | 1,452,579 | | | $ | 1,421,901 | | | |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | | | | | |
| 銀行 | $ | 355,489 | | | $ | 371,017 | | | |
| 商人 | 44,345 | | | 49,029 | | | |
| 比勒斯 | 142,343 | | | 107,371 | | | |
折舊和攤銷 | (122,373) | | | (127,328) | | | |
股票薪酬支出 | (24,547) | | | (29,753) | | | |
公司支出和未分配費用 | (174,849) | | | (166,501) | | | |
利息，淨額 | (64,271) | | | (40,646) | | | |
其他，淨額 | (8,510) | | | 43,446 | | | |
| 所得税前收入 | $ | 147,627 | | | $ | 206,635 | | | |
銀行板塊 調整由於資產剝離，泰德的息税折舊攤銷前利潤減少了1,390萬美元。不包括資產剝離，截至2023年12月31日的財年，銀行板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2022年同期相比減少了160萬美元，這主要是由於現金運營費用增加了1,120萬美元，部分被960萬美元的收入增長所抵消。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的財年，商户分部調整後的息税折舊攤銷前利潤減少了470萬美元，這主要是由於收入減少了330萬美元，現金運營支出增加了140萬美元。
與2022年同期相比，賬單板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2022年同期相比增加了3,500萬美元，這主要是由於收入增加了5,650萬美元，但部分被交換和手續費增加的1,450萬美元所抵消。
上一年的業績
有關 2022 年與 2021 年相比的討論，請參閲 分部業績在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項中。
流動性和資本資源
普通的
我們的主要流動性需求是：（i）為正常運營費用提供資金；（ii）滿足未償債務的利息和本金要求；（iii）為收購、資本支出和租賃付款提供資金。我們相信，在未來12個月及以後，通過我們的運營產生的現金流、現金和現金等價物以及循環信貸額度下的可用借款，這些需求將得到滿足。
現金和現金等價物包括高流動性投資，原始到期日為三個月或更短。截至2023年12月31日，我們擁有1.642億美元的現金及現金等價物，其中6,090萬美元由我們的外國子公司持有。如果我們在美國的業務需要這些資金，我們可能需要累積和繳納外國和美國各州的所得税才能匯回這些資金。截至2023年12月31日，只有我們在印度外國子公司的收益可以無限期再投資。所有其他外國實體的收益不再無限期地再投資。我們還永久再投資於與外國子公司相關的賬外賬面/税基差異。這些外部基礎差異可能會通過外國子公司的出售以及其他各種事件來逆轉，截至2023年12月31日，這些事件都被認為是不可能的。
可用流動性
下表列出了我們在指定期限內的可用流動性（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 164,239 | | | $ | 124,981 | |
循環信貸額度下的可用性 | 373,900 | | | 393,500 | |
總流動性 | $ | 538,139 | | | $ | 518,481 | |
該公司和全資子公司ACI Payments, Inc. 與北卡羅來納州美國銀行維持7,500萬美元的未承諾透支額度。根據信貸協議的條款，透支額度作為擔保貸款，為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。截至2023年12月31日，7,500萬美元已全部到位。
2024年2月26日，我們與ACI Worldwide Corp和ACI Payments, Inc.作為共同借款人、貸款人和作為管理代理人和貸款人的美國銀行北美分行簽訂了截至2019年4月5日的第二份修訂和重述信貸協議的再融資修正案（“修正案”）（不時修訂、重述、補充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信貸協議”）。該修正案除其他外，（i）提供本金總額為5億美元的優先擔保定期貸款額度，（ii）提供本金總額為6億美元的優先擔保循環信貸額度，以及（iii）將貸款的到期日延長至2029年2月26日。該修正案下的借款收益以及手頭現金用於為所有未償借款進行再融資，並替換修正案頒佈之日前信貸協議下的所有現有循環承諾，並將用於提供持續的營運資金和其他一般公司用途。
股票回購計劃
我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金。2023 年 2 月，董事會批准回購公司高達 2 億美元的普通股，取代先前批准的剩餘收購金額。
在截至2023年12月31日的年度中，根據股票回購計劃，我們以2760萬美元的價格回購了939,567股股票。迄今為止，根據該計劃，我們已經以約9.538億美元的價格回購了58,921,300股股票。截至2023年12月31日，股票回購計劃下批准購買的最大剩餘金額約為1.724億美元。
2023年12月31日之後，公司根據回購計劃回購了更多股份。
我們的股票回購授權沒有到期日，回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、收購的現金需求、債務償還義務、股票價格以及全球經濟和市場狀況等因素。根據規則10b5-1計劃，我們的股票回購可能會通過公開市場購買不時受到影響，並且可能隨時加速、暫停、延遲或終止。參見注釋 7 普通股和庫存股，請參閲本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註，以獲取更多信息。
現金流
下表列出了所示期間的彙總現金流量數據（以千計）。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 |
提供的淨現金（用於）： | | | |
經營活動 | $ | 168,517 | | | $ | 143,381 | |
投資活動 | (37,777) | | | 60,246 | |
籌資活動 | (111,552) | | | (171,060) | |
來自經營活動的現金流
運營現金流的主要來源是向客户收取的現金，用於購買和續訂許可的軟件產品和各種服務，包括軟件和平臺即服務、維護和其他專業服務。我們運營現金流的主要用途包括員工支出、税款、利息支付和租賃設施。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的財年，經營活動提供的現金流增加了2510萬美元。這一增長主要是由於前一年的年終應收賬款餘額增加，客户收款增加了6,920萬美元，部分抵消了利率上升導致的2,500萬美元利息支付，以及基於上一年度税前收入增加的2,190萬美元的所得税繳納額。
由於多種因素，我們的經營活動現金流可能會在不同時期之間波動，包括：計費時機，第三和第四季度的賬單時間與銷售時機一起增加，並且根據許可證續訂時間而變化；收款，將落後於賬單增加的季度；利率波動和半年期優先票據利息支付導致的利息時間和金額；所得税和其他支付；以及我們的經營業績。
來自投資活動的現金流
投資活動產生的現金流變化主要與我們購買和投資支持我們增長的資本和其他資產（包括戰略收購）的時機有關。
在截至2023年12月31日的年度中，我們使用了3,780萬美元的現金購買了軟件、財產和設備，而2022年同期為3,990萬美元。在截至2022年12月31日的年度中，我們從資產剝離中獲得了1.001億美元的淨收益。
來自融資活動的現金流
融資活動產生的現金流變化主要與我們的債務工具和其他債務相關的借款和還款、股票回購以及與員工股票計劃相關的淨收益有關。
2023年，我們償還了7,300萬美元的定期貸款、1,680萬美元的其他債務和220萬美元的債務發行成本。此外，由於處理時間，我們使用2760萬美元回購普通股，510萬美元用於回購股票預扣税補償獎勵，1,540萬美元用於結算資產和負債。我們通過循環信貸額度獲得了1,900萬美元的淨收益，以及根據經修訂的2017年員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的950萬美元收益。在2022年，我們使用資產剝離的收益為8,540萬美元的定期貸款和1,210萬美元的其他債務還款提供了部分資金。此外，我們使用2.065億美元回購普通股，700萬美元用於回購股票預扣税補償獎勵。我們通過循環信貸額度獲得了1.050億美元的淨收益，根據經修訂的2017年員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的收益為820萬美元，以及由於處理時間的原因，結算資產和負債的2680萬美元淨收益。
上一年的業績
有關 2022 年與 2021 年相比的討論，請參閲 流動性和資本資源在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項中。
合同義務
截至2023年12月31日，我們最大的合同義務包括以下內容：
•包含在合併資產負債表中的與我們的信貸協議相關的本金還款以及相關的定期利息支付；
•我們2026年票據的半年利息支付額以及包含在合併資產負債表中的最終本金支付；
•與我們的合併資產負債表中包含的某些內部用途軟件多年期許可協議的負債相關的定期付款；
•包含在我們合併資產負債表中的經營租賃債務；以及
•與可執行和具有法律約束力的協議相關的其他合同承諾。
此外，我們在合併資產負債表上記錄了未確認的總所得税優惠，包括相關的利息和罰款，其性質在與相關税務機關的結算或發放方面尚不確定。參見注釋 11， 所得税，本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註。
注意事項 4， 債務， 12, 租賃， 還有 13, 承付款和或有開支，我們在本表10-K第四部分的合併財務報表附註第15項中提供了有關我們的合同義務和意外開支的更多信息。
關鍵會計政策與估計
合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他假設，我們認為這些假設在當時情況下是正確和合理的。我們不斷評估編制合併財務報表時使用的估計和假設的適當性。實際結果可能與這些估計有所不同。
以下關鍵會計政策受到編制合併財務報表時使用的判斷、假設和估計的重大影響。參見注釋 1, 業務性質和重要會計政策摘要，和註釋 2， 收入，請參閲本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註，以進一步討論重要的會計政策和收入確認。
收入確認
根據ASC 606的規定， 與客户簽訂合同的收入， 收入是在將承諾的產品和/或服務的控制權轉讓給客户時確認的，金額反映了我們為換取這些產品和服務而預計有權獲得的對價。
我們的軟件許可安排為客户提供了在合同期限內使用功能性知識產權的權利。與軟件許可證一起出售時，實施、支持和其他服務通常被視為不同的履行義務。需要做出重大判斷，以確定每項履約義務的獨立銷售價格（“SSP”）、分配給每項履約義務的金額以及它是否描述了我們預計有權獲得的以換取相關產品和/或服務的金額。由於我們的軟件許可證的銷售價格變化很大，因此當軟件許可證與其他服務一起出售時，我們使用剩餘方法估算軟件許可證的 SSP，而其他服務存在可觀測的 SSP。我們使用一系列金額來估算維護和服務的 SSP。這些範圍基於獨立銷售額，並因服務類型和地理區域而異。如果履約義務的 SSP 不可直接觀察，我們將最大限度地提高可觀測輸入以確定其 SSP。
當軟件許可安排包含超過一年的付款條款時，可能存在重要的融資部分。重要融資部分按軟件許可費的規定價值和現值之間的差額計算，並被確認為延長的付款期內的利息收入。判斷用於確定：（1）軟件許可協議中的融資部分是否重要，如果是，（2）計算重要融資部分時使用的貼現率。
我們根據一段時間內支付的許可費佔總許可費的比率來評估融資部分的重要性。如果確定融資部分很大，則使用將許可費折扣為現金銷售價格的利率來計算融資部分。
我們基於SaaS和基於PaaS的安排代表着一個承諾，即通過我們的一個數據中心以服務的形式持續提供對我們的軟件解決方案及其處理能力的訪問。這些安排可能包括固定和/或可變對價。固定對價在安排期限內予以確認，可變對價（根據交易量或其他基於使用情況的衡量標準）通常符合分配目標，收入在使用時予以確認。
我們運用判斷來確定客户的支付能力和意向，這取決於多種因素，包括客户的信譽、客户所在行業和地理位置的經濟狀況以及總體經濟狀況。
我們的某些安排是通過無關的分銷商或銷售代理商進行的。對於我們充當另一家公司產品的分銷商的軟件許可安排，在某些情況下，修改或增強產品，收入按總額入賬。其中包括我們控制產品並負責提供產品或服務的安排。對於我們充當另一家公司產品的銷售代理的軟件許可安排，收入按淨額入賬。在評估我們與分銷商或銷售代理關係的事實和情況以及可能影響與這些安排相關的收入確認時間的運營歷史和做法時，需要做出判斷。對於我們使用第三方分銷商或銷售代理的軟件許可安排，我們在將軟件許可證的控制權轉讓給第三方分銷商或銷售代理時確認收入。
我們可能會同時或幾乎同時與單個客户簽訂多份合同或協議。出於收入確認的目的，單獨的合同或協議可以被視為一項合併安排或單獨的協議。我們會評估協議是否是以單一商業目標為一攬子談判的，協議中承諾的產品或服務是否代表單一的履約義務，或者一項協議中支付的對價金額是否取決於另一項協議的價格和/或履約情況，從而就此類安排是相關的還是單獨的得出適當的結論。得出的結論可能會影響每項履約義務的交易價格分配以及與這些安排相關的收入確認時機。
無形資產和商譽
我們的業務收購通常會記錄無形資產。截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除累計攤銷後的無形資產（不包括商譽）分別為1.956億美元和2.287億美元。確定此類無形資產的價值需要管理層做出影響合併財務報表的估計和假設。當有證據表明事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，我們會評估無形資產的潛在減值。對與無形資產相關的減值指標和未來現金流的存在的判斷是基於我們業務的經營業績、市場狀況和其他因素。儘管該評估過程中存在固有的不確定性，但所使用的估計和假設，包括對未來現金流、交易量、市場滲透率和貼現率的估計，都符合我們的內部規劃。如果這些估計值或其相關假設在未來發生變化，我們可能需要記錄全部或部分無形資產的減值費用。此外，我們無法預測未來減值觸發事件的發生，也無法預測此類事件可能對我們報告的資產價值產生的影響。未來的事件可能使我們得出結論，減值指標存在，與收購業務相關的無形資產受到減值。由此產生的任何減值損失都可能對我們的經營業績產生影響。
其他無形資產使用直線法分期攤銷，期限從四年到二十年不等。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的商譽為12億美元。根據 ASC 350， 無形資產 — 商譽及其他，我們每年使用10月1日的餘額評估商譽的減值情況，或者當有證據表明事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時。我們在申報單位層面評估商譽，並將我們的應申報細分市場（銀行、商户和賬單）確定為我們的報告單位。商譽的可收回性是使用貼現現金流估值模型來衡量的，該模型包含與所涉風險相稱的貼現率。在沒有可用的交易市場證據來確定公允價值的情況下，在減值測試中使用貼現現金流估值模型是常見的做法。
貼現現金流估值模型中使用的關鍵假設包括貼現率、增長率、現金流預測和終值率。貼現率、增長率和現金流預測是最敏感和最容易受到變化的影響，因為它們需要管理層的重大判斷。貼現率是使用加權平均資本成本（“WACC”）確定的。WACC考慮市場和行業數據，以及公司特定的風險因素。運營管理層考慮行業和公司特定的歷史和預測數據，為每個報告單位制定增長率和現金流預測。終值利率的確定遵循常用的方法，即假設WACC恆定且長期增長率較低，則計算最後一個預計期之後的永久現金流估計值的現值。如果計算出的公允價值低於當前賬面價值，則報告單位可能存在減值。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中商譽的計算方式類似。如果商譽的隱含公允價值超過分配給申報單位的商譽的賬面價值，則不存在減值。如果分配給申報單位的商譽賬面價值超過商譽的隱含公允價值，則記錄減值費用以減記賬面價值。計算出的公允價值大大超過所有報告單位的當前賬面價值。根據ASC 350，沒有任何申報單位被認為有未通過商譽減值測試第一步的風險。
業務合併
我們適用 ASC 805 的規定， 業務合併，用於我們的收購會計。它要求我們將收購的資產和在收購之日承擔的負債的公允價值與商譽分開確認。截至收購日的商譽以轉讓對價的超額額以及收購日收購資產的公允價值和承擔的負債的淨額來衡量。儘管我們使用最佳估計和假設來準確估值收購之日收購的資產和假設的負債，但估計本質上是不確定的，有待完善。因此，在自收購之日起長達一年的衡量期內，我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整，並相應地抵消了商譽。在計量期結束或最終確定所收資產或承擔的負債的價值後（以先到者為準），任何後續調整都將記錄到我們的合併運營報表中。
對某些無形資產進行估值的關鍵估計包括但不限於來自客户關係、不競爭承諾和收購的已開發技術的未來預期現金流；品牌知名度和市場地位，以及對該品牌將在多長時間內繼續用於我們的產品組合的假設；以及折扣率。管理層對公允價值的估計基於被認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際業績可能與估計有所不同。
隨着有關收購資產和承擔的負債的更多信息的出現，與收購會計相關的其他估計可能會發生變化。
股票薪酬
2020年6月9日，根據董事會的建議，股東批准了ACI Worldwide, Inc.2020年股權和激勵薪酬計劃（“2020年計劃”）。2020年計劃授權董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股息等價物和某些其他獎勵的形式提供基於股票的薪酬，包括以我們的普通股計價或支付的薪酬（“獎勵”）。2020年計劃的目的是通過向非僱員董事、高級職員、其他員工以及我們和我們子公司的某些顧問和其他服務提供商提供獎勵，為服務和/或績效提供激勵和獎勵。2020年計劃獲得批准後，2016年激勵計劃終止。2016年激勵計劃的終止並未影響2016年激勵計劃或2005年激勵計劃下未償還的任何股權獎勵。
以股東總回報乘數（“TSR”）授予的績效獎勵是指根據在指定時期內實現績效目標獲得的股份（如果有的話）。2023年，授予的績效獎勵是在指定期限內獲得的，該期限不得少於一年，通常為三年的績效期，其基礎是實現與（i）淨收入增長和（ii）公司確定的業績期內淨調整後的息税折舊攤銷前利潤率相關的績效目標，股東總回報率最高為20％。實現績效目標（包括乘數）後，最多可獲得200％的績效份額。對於2022年和2021年，我們授予的績效股票是根據公司的股東總回報率與同行公司在三年的業績期內進行比較而獲得的。獎勵支付範圍從0％到200％不等。為了確定TSR的授予日期公允價值，使用了蒙特卡羅模擬模型。我們根據授予日的公允價值確認業績期內股東總收入的薪酬支出。
限制性股票單位獎勵（“RSU”）的必要服務期通常為三年，可以在三年週年之際進行100％的股權分配，也可以按季度或每年同等增量進行授權。根據每種安排，RSU在歸屬之日不向員工發放直接費用。我們根據授予之日股票的市場價格估算RSU的公允價值。我們在必要服務期內以直線方式確認限制性單位的薪酬支出。
附註6進一步詳細描述了蒙特卡羅模擬模型中使用的假設以及對股票獎勵所依據的計劃的描述，股票薪酬計劃，參見本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註。
所得税會計
所得税的會計核算需要在制定所得税計算中使用的估計值時做出重大判斷。此類判斷包括但不限於我們實現淨營業虧損結轉和/或外國税收抵免結轉所帶來的好處的可能性、估值補貼的充足性以及用於衡量與外國子公司交易的利率。作為編制合併財務報表過程的一部分，我們需要估算我們運營所在的每個司法管轄區的所得税。所使用的判斷和估計可能會受到國內外税務機關的質疑。
我們根據 ASC 740 核算所得税， 所得税。作為確定當前納税義務過程的一部分，我們在評估我們在納税申報表中採取的立場時行使判斷力。我們會定期評估我們的税收風險，並確定或調整未確認的預估收益，以供包括國税局在內的税務機關以及各種外國和州當局進行可能的評估。此類未確認的税收優惠是預計最終繳納的所得税的估計準備金。國內或外國税務機關有可能對這些判決或立場提出質疑，並得出結論，導致我們承擔的納税義務超過或實現的收益低於目前記錄的應納税額。此外，地域結構或年度税前收入估計金額的變化可能會影響我們的整體有效税率。
如果收回遞延所得税資產的可能性不大，我們會記錄估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。儘管我們在評估估值補貼需求時考慮了未來的應納税所得額以及謹慎可行的税收籌劃策略，但如果我們確定將來無法變現全部或部分遞延所得税資產，則遞延所得税資產的調整將計入任何此類決定期間的收入。同樣，如果我們將來變現遞延所得税資產超過淨入賬金額，則對遞延所得税資產的調整將增加做出任何此類決定期間的收入。
最近採用的新會計準則
有關近期會計公告以及這些聲明對我們合併財務報表的影響的信息，見附註1 業務性質和重要會計政策摘要，參見本10-K表格第四部分第15項中的合併財務報表附註。
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露
不包括利率變動、通貨膨脹壓力和全球金融市場不確定性的影響，截至2023年12月31日的財年，我們的市場風險沒有實質性變化。我們在世界各地開展業務，因此面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。美元是我們的收入合約計價的最大單一貨幣。當地外幣兑美元的價值的任何下跌都會導致我們的產品和服務對潛在的外國客户來説更加昂貴。如果我們的商品和服務已經售出，那麼收取應收賬款可能更加困難。此外，在收入合同以美元計價且運營費用以當地貨幣發生的司法管轄區，美元價值的任何下跌都將對營業利潤率產生不利影響。有時，我們會簽訂以該國當地貨幣計價的收入合同，主要是在澳大利亞、加拿大、英國、其他歐洲國家、巴西、印度和新加坡。這種做法是為這些地區發生的當地貨幣支出提供資金的自然對衝工具。我們沒有進行任何外幣套期保值交易。我們不購買或持有任何用於投機或套利的衍生金融工具。
我們的現金投資政策的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保留本金。如果我們根據2023年12月31日的現金投資和利率在一年內維持類似的現金投資，那麼假設的實際利率上升或下降10％將使利息收入每年增加或減少10萬美元。
截至2023年12月31日，我們的未償債務約為10億美元，信貸額度下的未償債務為6.437億美元，2026年的票據為4億美元。我們的信貸額度採用浮動利率，截至2023年12月31日為7.21％。我們的2026年票據是固定利率的長期債務，利率為5.750％。假設實際利率提高或降低10％將增加或減少與信貸額度相關的利息支出約460萬美元。
第 8 項。財務報表和補充數據
所需的合併財務報表及其附註包含在本年度報告中，並在第四部分第15項中列出。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至本報告所涉期末，即2023年12月31日，我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。
關於我們對披露控制和程序的評估，我們得出的結論是，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，以合理保證我們的財務報告的可靠性，並根據美國公認會計原則為外部目的編制合併財務報表。在我們的首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
管理層的評估基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的 “內部控制綜合框架（2013）” 中制定的標準。根據該評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
截至2023年12月31日，我們對財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，德勤會計師事務所已發佈了關於財務報告內部控制的認證報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所的報告
致ACI Worldwide, Inc.的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
我們根據中制定的標準，對截至2023年12月31日的ACI Worldwide, Inc.及其子公司（“公司”）財務報告的內部控制進行了審計 內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。我們認為，根據中制定的標準，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由 COSO 發行。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表，以及我們2024年2月29日的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，該評估包含在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//德勤會計師事務所
內布拉斯加州奧馬哈
2024年2月29日
項目 9B。其他信息
規則 10b5-1 計劃
公司沒有董事或高級職員 採用、已修改或 終止截至2023年12月31日的三個月內，根據第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
本10-K表格第1部分第1項中 “註冊人執行官” 標題下的信息以引用方式納入此處。
本第10項要求的其他信息以引用方式納入了我們將於2024年6月4日左右舉行的年度股東大會的委託聲明（“2024年委託聲明”），位於標題為 “提案1——董事選舉”、“證券所有權信息——第16（a）條實益所有權報告合規性”、“公司治理——商業行為和道德準則” 和 “公司治理——董事會委員會” 的章節中。
項目 11。高管薪酬
我們 2024 年委託書中標題為 “董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“薪酬委員會報告”、“高管薪酬” 和 “薪酬委員會聯鎖和內部人士參與” 的章節中包含的信息以引用方式納入此處。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事宜
我們在2024年委託書中標題為 “有關安全所有權的信息” 的部分中包含的信息以引用方式納入此處。
我們在2024年委託書中標題為 “股權薪酬計劃信息” 的部分中包含的信息以引用方式納入此處。
第 13 項。某些關係和關聯交易以及董事獨立性
我們在2024年委託書中標題為 “某些關係和相關交易” 的部分中包含的信息以引用方式納入此處。
我們 2024 年委託書中 “公司治理” 部分中標題為 “董事獨立性” 和 “董事會委員會和委員會會議” 的章節中包含的信息以引用方式納入。
項目 14。主要會計費用和服務
我們2024年委託書中 “提案2——批准任命公司獨立註冊會計師事務所” 下題為 “獨立註冊會計師事務所費用” 和 “審計和非審計服務的預先批准” 部分中包含的信息以引用方式納入此處。
第四部分
項目 15。附件、財務報表附表
作為 10-K 表格年度報告的一部分提交的文件：
(1) 財務報表。以下指數列出了作為本10-K表年度報告的一部分提交的合併財務報表及其附註：
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告 — 德勤會計師事務所 （PCAOB ID 號 34) | 47 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | 49 |
截至2023年12月31日的三年中每年的合併運營報表 | 50 |
截至2023年12月31日的三年期間每年的合併綜合收益表 | 51 |
截至2023年12月31日的三年中每年的合併股東權益報表 | 52 |
截至2023年12月31日的三年期間每年的合併現金流量表 | 53 |
合併財務報表附註 | 54 |
(2) 財務報表附表。所有附表之所以被省略，是因為它們不適用，或者所需信息已包含在合併財務報表或其附註中。
(3) 展品。隨附的附錄索引中提供了在10-K表格中提交或隨本報告提供的證物清單（或引用ACI先前提交的證物）。
獨立註冊會計師事務所的報告
致ACI Worldwide, Inc.的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的ACI Worldwide, Inc.及其子公司（“公司”）的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據中制定的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制 — 綜合框架 (2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的以及我們2024年2月29日的報告對公司對財務報告的內部控制表達了無保留的意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計，(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的看法，而且我們在下文通報關鍵審計事項時，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-參見財務報表附註2
公司確認將承諾產品和/或服務的控制權移交給客户後的收入，金額反映了公司為換取這些產品或服務而預計有權獲得的對價。公司的軟件許可安排為客户提供了在合同期限內使用功能性知識產權（在授予許可證時存在的知識產權）的權利。與軟件許可證一起出售時，實施、支持和其他服務通常被視為不同的履行義務。
公司在確定這些客户安排的收入確認時做出了重大判斷，其中包括以下內容：
•向客户提供提前終止權時確定軟件許可安排的期限。
•確定產品和/或服務是否被視為不同的履約義務，應單獨核算。
•確定軟件許可安排中的融資部分是否重要，如果是，則確定計算重要融資部分時使用的貼現率。
•評估軟件許可安排中延長付款期限是否會導致可變對價，如果是，則評估交易價格中應包含的金額。
•確定每項履約義務的獨立銷售價格、分配給每項履約義務的金額，以及它是否描述了公司為換取相關產品和/或服務而預計有權獲得的金額。由於公司軟件許可證的銷售價格變化很大，當軟件許可證與其他服務一起出售且其他服務存在可觀察的獨立銷售價格時，公司使用剩餘方法估算其軟件許可證的獨立銷售價格。
鑑於這些因素，評估管理層在確定軟件許可安排收入確認方面的判斷的相關審計工作是廣泛的，需要審計師的高度判斷。
審計中如何解決關鍵審計問題
除其他外，我們與公司軟件許可安排會計相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了對軟件許可安排審查的控制措施的有效性，包括合同期限的確定、履約義務的確定、重要融資部分的確定、可變對價的估算以及獨立銷售價格的確定，包括對確定軟件許可定價高度可變的控制措施。
•我們選擇了軟件許可安排的樣本並進行了以下工作，其中包括：
•獲得了每項選擇的合同來源文件，包括應與所選安排合併的單獨合同或協議，以及作為該安排一部分的其他文件。
•測試了管理層對合同期限的確定、履約義務的確定、重要融資部分的確定、可變對價的估算以及獨立銷售價格的確定。
•評估了管理層使用的方法和估算值的合理性及其收入確認結論在這些關鍵判斷領域的適當性。
•測試了管理層計算收入的數學準確性以及財務報表中確認收入的相關時間。
•我們通過獲取管理層高度可變的分析並執行以下操作，評估了管理層對軟件許可證定價高度可變的認定：
•通過將從獨立內部來源選擇的已知數據點追溯到高度可變的分析中，測試管理層分析的完整性。
•測試管理層分析的準確性，方法是從高度可變的分析中選擇合同樣本，獲取合同和價格細節，並評估分析中是否適當地包含折扣。
•測試管理層計算的數學準確性。
/s/ 德勤會計師事務所
內布拉斯加州奧馬哈
2024年2月29日
自2009年以來，我們一直擔任公司的審計師。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
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| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 164,239 | | | $ | 124,981 | |
扣除備抵後的應收賬款4,295和 $3,779，分別地 | 452,337 | | | 403,781 | |
結算資產 | 723,039 | | | 540,667 | |
預付費用 | 31,479 | | | 28,010 | |
其他流動資產 | 35,551 | | | 17,366 | |
流動資產總額 | 1,406,645 | | | 1,114,805 | |
非流動資產 | | | |
應計應收賬款，淨額 | 313,983 | | | 297,818 | |
財產和設備，淨額 | 37,856 | | | 52,499 | |
經營租賃使用權資產 | 34,338 | | | 40,031 | |
軟件，網絡 | 108,418 | | | 129,109 | |
善意 | 1,226,026 | | | 1,226,026 | |
無形資產，淨額 | 195,646 | | | 228,698 | |
遞延所得税，淨額 | 58,499 | | | 53,738 | |
其他非流動資產 | 63,328 | | | 67,171 | |
總資產 | $ | 3,444,739 | | | $ | 3,209,895 | |
負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 45,964 | | | $ | 47,997 | |
和解負債 | 721,164 | | | 539,087 | |
員工薪酬 | 53,892 | | | 45,289 | |
長期債務的當前部分 | 74,405 | | | 65,521 | |
遞延收入 | 59,580 | | | 58,303 | |
其他流動負債 | 82,244 | | | 102,645 | |
流動負債總額 | 1,037,249 | | | 858,842 | |
| 非流動負債 | | | |
遞延收入 | 24,780 | | | 23,233 | |
長期債務 | 963,599 | | | 1,024,351 | |
遞延所得税，淨額 | 40,735 | | | 40,371 | |
經營租賃負債 | 29,074 | | | 33,910 | |
其他非流動負債 | 25,005 | | | 36,001 | |
負債總額 | 2,120,442 | | | 2,016,708 | |
| 承付款和或有開支（注13） |
| |
|
| 股東權益 | | | |
優先股; $0.01面值； 5,000,000授權股份； 不2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行的股票 | — | | | — | |
普通股；$0.005面值； 280,000,000授權股份； 140,525,0552023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行的股票 | 702 | | | 702 | |
| 額外的實收資本 | 712,994 | | | 702,458 | |
| 留存收益 | 1,394,967 | | | 1,273,458 | |
庫存股，按成本計算， 32,447,317和 32,456,227股票分別在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | (674,896) | | | (665,771) | |
| 累計其他綜合虧損 | (109,470) | | | (117,660) | |
股東權益總額 | 1,324,297 | | | 1,193,187 | |
負債總額和股東權益 | $ | 3,444,739 | | | $ | 3,209,895 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 849,147 | | | $ | 802,880 | | | $ | 774,342 | |
執照 | 321,224 | | | 348,134 | | | 319,867 | |
保養 | 205,068 | | | 200,045 | | | 210,499 | |
服務 | 77,140 | | | 70,842 | | | 65,890 | |
總收入 | 1,452,579 | | | 1,421,901 | | | 1,370,598 | |
運營費用 | | | | | |
收入成本 (1) | 719,211 | | | 696,071 | | | 638,871 | |
研究和開發 | 140,758 | | | 146,311 | | | 144,310 | |
銷售和營銷 | 132,639 | | | 134,812 | | | 126,539 | |
一般和行政 | 117,190 | | | 114,194 | | | 123,801 | |
折舊和攤銷 | 122,373 | | | 126,678 | | | 127,180 | |
運營費用總額 | 1,232,171 | | | 1,218,066 | | | 1,160,701 | |
| 營業收入 | 220,408 | | | 203,835 | | | 209,897 | |
其他收入（支出） | | | | | |
利息支出 | (78,486) | | | (53,193) | | | (45,060) | |
利息收入 | 14,215 | | | 12,547 | | | 11,522 | |
其他，淨額 | (8,510) | | | 43,446 | | | (1,294) | |
其他收入總額（支出） | (72,781) | | | 2,800 | | | (34,832) | |
| 所得税前收入 | 147,627 | | | 206,635 | | | 175,065 | |
| 所得税支出 | 26,118 | | | 64,458 | | | 47,274 | |
| 淨收入 | $ | 121,509 | | | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | |
| 每股普通股收益 | | | | | |
基本 | $ | 1.12 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.09 | |
稀釋 | $ | 1.12 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.08 | |
已發行普通股的加權平均值 | | | | | |
基本 | 108,497 | | | 113,700 | | | 117,407 | |
稀釋 | 108,857 | | | 114,238 | | | 118,647 | |
(1)收入成本不包括折舊費用，但包括購買和開發的轉售軟件的攤銷。
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
綜合收益合併報表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 121,509 | | | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | |
其他綜合收益（虧損）： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 8,190 | | | (18,113) | | | (7,102) | |
其他綜合收益總額（虧損） | 8,190 | | | (18,113) | | | (7,102) | |
| 綜合收入 | $ | 129,699 | | | $ | 124,064 | | | $ | 120,689 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計 |
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 682,431 | | | $ | 1,003,490 | | | $ | (387,581) | | | $ | (92,445) | | | $ | 1,206,597 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 127,791 | | | — | | | — | | | 127,791 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,102) | | | (7,102) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 27,242 | | | — | | | — | | | — | | | 27,242 | |
| 根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (21,360) | | | — | | | 33,820 | | | — | | | 12,460 | |
回購 3,000,000普通股 | — | | | — | | | — | | | (107,378) | | | — | | | (107,378) | |
| 回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (14,833) | | | — | | | (14,833) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 702 | | | 688,313 | | | 1,131,281 | | | (475,972) | | | (99,547) | | | 1,244,777 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 142,177 | | | — | | | — | | | 142,177 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,113) | | | (18,113) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 29,753 | | | — | | | — | | | — | | | 29,753 | |
| 根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (15,608) | | | — | | | 23,721 | | | — | | | 8,113 | |
回購 8,624,238普通股 | — | | | — | | | — | | | (206,537) | | | — | | | (206,537) | |
| 回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (6,983) | | | — | | | (6,983) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 702 | | | 702,458 | | | 1,273,458 | | | (665,771) | | | (117,660) | | | 1,193,187 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 121,509 | | | — | | | — | | | 121,509 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,190 | | | 8,190 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 24,547 | | | — | | | — | | | — | | | 24,547 | |
| 根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (14,011) | | | — | | | 23,611 | | | — | | | 9,600 | |
回購 939,567普通股 | — | | | — | | | — | | | (27,587) | | | — | | | (27,587) | |
| 回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (5,149) | | | — | | | (5,149) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 712,994 | | | $ | 1,394,967 | | | $ | (674,896) | | | $ | (109,470) | | | $ | 1,324,297 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 121,509 | | | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | |
調整以調節淨收入與經營活動產生的淨現金流量： | | | | | |
折舊 | 23,739 | | | 23,181 | | | 20,900 | |
攤銷 | 98,634 | | | 104,147 | | | 112,493 | |
經營租賃使用權資產的攤銷 | 11,620 | | | 11,036 | | | 10,515 | |
遞延債務發行成本的攤銷 | 4,323 | | | 4,561 | | | 4,685 | |
遞延所得税 | (4,085) | | | 1,603 | | | 3,733 | |
股票薪酬支出 | 24,547 | | | 29,753 | | | 27,242 | |
| 剝離收益 | — | | | (38,452) | | | — | |
其他 | 1,921 | | | 3,028 | | | 855 | |
扣除資產剝離影響後的運營資產和負債的變化： | | | | | |
應收款 | (62,998) | | | (132,194) | | | (43,830) | |
應付賬款 | (3,775) | | | 7,730 | | | 1,408 | |
應計員工薪酬 | 8,146 | | | (3,161) | | | 3,674 | |
遞延收入 | 2,705 | | | (2,977) | | | (17,332) | |
其他流動和非流動資產和負債 | (57,769) | | | (7,051) | | | (31,661) | |
來自經營活動的淨現金流量 | 168,517 | | | 143,381 | | | 220,473 | |
來自投資活動的現金流： | | | | | |
購買財產和設備 | (8,924) | | | (13,103) | | | (20,582) | |
購買軟件和分發權 | (28,853) | | | (26,790) | | | (24,786) | |
| 資產剝離的收益 | — | | | 100,139 | | | — | |
| | | | | |
來自投資活動的淨現金流量 | (37,777) | | | 60,246 | | | (45,368) | |
來自融資活動的現金流： | | | | | |
發行普通股的收益 | 2,819 | | | 3,581 | | | 3,440 | |
行使股票期權的收益 | 6,726 | | | 4,584 | | | 8,862 | |
回購基於股票的預扣税補償獎勵 | (5,149) | | | (6,983) | | | (14,833) | |
回購普通股 | (27,587) | | | (206,537) | | | (107,378) | |
| | | | | |
| | | | | |
循環信貸額度的收益 | 134,000 | | | 180,000 | | | 35,000 | |
循環信貸額度的還款 | (115,000) | | | (75,000) | | | (90,000) | |
| | | | | |
信貸協議定期部分的還款 | (73,031) | | | (85,431) | | | (38,950) | |
| | | | | |
其他債務的付款或收益，淨額 | (16,766) | | | (12,123) | | | (15,185) | |
| 償還債務發行成本 | (2,160) | | | — | | | — | |
| 結算資產和負債淨增加（減少） | (15,404) | | | 26,849 | | | (37,834) | |
來自融資活動的淨現金流量 | (111,552) | | | (171,060) | | | (256,878) | |
匯率波動對現金的影響 | 4,961 | | | (2,037) | | | 533 | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 24,149 | | | 30,530 | | | (81,240) | |
| 現金和現金等價物，包括結算存款，期初 | 214,672 | | | 184,142 | | | 265,382 | |
| 現金和現金等價物，包括結算存款，期末 | $ | 238,821 | | | $ | 214,672 | | | $ | 184,142 | |
| 現金和現金等價物與合併資產負債表的對賬 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 164,239 | | | $ | 124,981 | | | $ | 122,059 | |
| 結算存款 | 74,582 | | | 89,691 | | | 62,083 | |
| 現金和現金等價物總額，包括結算存款 | $ | 238,821 | | | $ | 214,672 | | | $ | 184,142 | |
補充現金流信息 | | | | | |
已繳所得税，淨額 | $ | 65,441 | | | $ | 43,553 | | | $ | 46,166 | |
已付利息 | $ | 73,543 | | | $ | 48,526 | | | $ | 40,071 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
1. 業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
特拉華州的一家公司ACI Worldwide, Inc. 及其子公司（統稱為 “ACI” 或 “公司”）開發、營銷、安裝和支持一系列主要側重於促進電子支付的軟件產品和服務。除了自己的產品外，公司還分銷或充當第三方開發的軟件的銷售代理。這些產品和服務主要由國內和國際市場上的銀行和中介機構、商家和賬單機構使用。
合併財務報表
合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。
資本存量
公司的已發行股本由單一類別的普通股組成。每股普通股都有權 一如果董事會（“董事會”）宣佈，則以股東的投票和分紅為前提對每項事項進行投票。
估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制合併財務報表要求管理層作出估算和假設，以影響合併財務報表之日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策以及當前經濟環境不確定性的影響。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物
公司將所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。該公司的現金和現金等價物包括支票、儲蓄、貨幣市場和隔夜大額賬户中的持股，所有這些賬户均為每日到期日，以及在購買之日到期日為三個月或更短的定期存款。
其他流動負債
其他流動負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 供應商資助的許可證 | $ | 12,702 | | | $ | 13,525 | |
| 經營租賃負債 | 9,348 | | | 11,218 | |
| 應計利息 | 9,172 | | | 9,067 | |
| 應付特許權使用費 | 5,199 | | | 3,726 | |
| 其他 | 45,823 | | | 65,109 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 82,244 | | | $ | 102,645 | |
結算資產和負債
個人和企業使用信用卡或借記卡或通過自動清算所（“ACH”）付款來結算對公司各Biller客户的債務。公司為信用卡或借記卡處理商的應付金額創建應收賬款以及應付給客户的抵消款。在確認資金已收到後，公司向客户結清債務。由於時間原因，在某些情況下，公司可能（1）將資金存入由公司控制並以公司名義開設的銀行賬户，但這些資金在當天結束時尚未支付給客户，從而在公司賬面上產生結算存款；（2）在從信用卡或借記卡處理商收到資金之前向客户支付資金，從而產生應收結算淨頭寸。
資產負債表外結算賬户
公司還與某些Biller客户簽訂協議，代表他們處理付款資金。在處理ACH或自動櫃員機網絡支付交易時，將啟動一項交易，從指定的來源賬户中提取資金並將其存入結算賬户，結算賬户是為公司客户的利益而設立的信託賬户。啟動同步交易，將資金從結算賬户轉移到預期的目標賬户。這些 “背靠背” 交易旨在同時結算，通常是隔夜結算，這樣，公司在將資金滙往目的地的同時從來源處收到資金。但是，由於與各種金融機構進行交易，可能存在時間差異，從而產生浮動餘額。這些資金存放在賬户中，以造福客户，該賬户與公司的公司資產是分開的。由於公司不擁有資金的所有權，因此這些結算賬户未包含在公司的資產負債表中。公司有權從基金餘額中獲得的利息。公司在確定客户費用結構時會考慮對這些結算賬户收取的利息，並佔公司提供的服務付款的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，結算資金金額為美元273.2百萬和美元328.7分別是百萬。
財產和設備
財產和設備按成本列報。這些資產的折舊通常根據資產類別在其估計的使用壽命內使用直線法計算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，財產和設備淨值包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
計算機和辦公設備 | 3 - 5年份 | | $ | 118,805 | | | $ | 132,133 | |
租賃權改進 | 改良使用壽命或剩餘租賃壽命中較短者 | | 32,660 | | | 34,159 | |
建築和改進 | 7 - 30年份 | | 14,492 | | | 15,061 | |
傢俱和固定裝置 | 7年份 | | 8,803 | | | 10,200 | |
土地 | 不可折舊 | | 1,185 | | | 1,785 | |
財產和設備，毛額 | | | 175,945 | | | 193,338 | |
減去：累計折舊 | | | (138,089) | | | (140,839) | |
財產和設備，淨額 | | | $ | 37,856 | | | $ | 52,499 | |
軟件
軟件可以供內部使用或轉售。根據會計準則編纂 (“ASC”) 985-20，與某些用於轉售的軟件相關的成本按資本化， 出售、租賃或銷售軟件的成本，當所得產品達到技術可行性時。公司通常在制定詳細的程序設計時確定技術可行性，該設計將產品功能、特性和技術要求轉化為最詳細、最合乎邏輯的形式，並準備進行編碼。該公司通常不將與轉售軟件相關的成本資本化，因為技術可行性通常與軟件的普遍上市相吻合。公司根據ASC 350-40將開發或獲得的供內部使用的軟件的成本資本化，內部使用軟件。公司將開發初步項目階段產生的所有費用支出，並將應用程序開發階段產生的成本資本化。如果確定這些升級或增強為軟件增加了額外功能，則與軟件升級和增強相關的成本將計為資本。在應用程序開發階段產生的成本包括購買的軟件許可證、實施成本、諮詢費用以及符合資本化條件的項目的工資相關成本。所有其他費用，主要與維護和小規模軟件修復有關，均在發生時記作支出。
轉售軟件的攤銷是逐一確定的，從該產品可供客户許可時開始。年度攤銷是使用 (a) 當前總收入與預計從軟件中得出的當前和未來總收入總額的比率或 (b) 在剩餘估計使用壽命內的直線法計算得出的，取其中的較大值 五到 十年, 包括報告所述期間.由於競爭壓力，對未來總收入或軟件剩餘估計使用壽命的估計可能會大大降低。因此，軟件的賬面金額可能會相應減少。內部使用軟件的攤銷通常使用直線法計算，其估計使用壽命為 三到 八年.
業務合併
公司適用ASC 805的規定， 業務合併，用於其收購的會計。它要求公司將收購的資產和在收購之日承擔的負債的公允價值與商譽分開確認。截至收購日的商譽以轉讓對價的超額額以及收購日收購資產的公允價值和承擔的負債的淨額來衡量。儘管該公司使用其最佳估計和假設來準確估值收購之日收購的資產和承擔的負債，但其估計本質上是不確定的，有待完善。因此，在自收購之日起長達一年的衡量期內，它記錄了對收購資產和承擔的負債的調整，同時相應地抵消了商譽。在計量期結束或最終確定所收資產或承擔的負債的價值後（以先到者為準），任何後續調整都將記錄到我們的合併運營報表中。
對某些無形資產進行估值的關鍵估計包括但不限於來自客户關係的未來預期現金流、不競爭和收購已開發技術的承諾、品牌知名度和市場地位，以及對該品牌將在多長時間內繼續用於我們的產品組合的假設以及折扣率。管理層對公允價值的估計基於被認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際業績可能與估計有所不同。
隨着有關收購資產和承擔的負債的更多信息的出現，與收購會計相關的其他估計可能會發生變化。
公允價值
ASC 820， 公允價值計量和披露，（“ASC 820”）將公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820為估值投入建立了公允價值層次結構，將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
•1級投入——報告實體在衡量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
•第 2 級投入 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。其中可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如利率、波動率、預付款速度、信用風險等），或主要通過相關性或其他方式從市場數據中得出或得到市場數據證實的投入。
•第三級輸入 — 用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的輸入，這些輸入反映了實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
公司信貸協議的公允價值近似於浮動利率（公允價值層次結構的第二級）產生的賬面價值。該公司根據二級投入衡量其優先票據的公允價值，其中包括報價的市場價格和類似證券的利差。公司的公允價值 5.7502026年到期的優先票據（“2026年票據”）百分比為美元398.5百萬和美元390.0截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
由於到期時間短（公允價值層次結構的第二級），現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值。
商譽和其他無形資產
根據 ASC 350， 無形資產-商譽及其他，當有證據表明事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，公司使用10月1日的餘額評估其財年第四季度的商譽減值情況。公司使用折扣現金流估值模型評估申報單位層面的商譽，並使用相對公允價值方法向這些申報單位分配商譽。在這次評估中，管理層依賴於許多因素，包括經營業績、業務計劃和預期的未來現金流。該公司已確定其應申報部門，即銀行、商户和賬單部門，為報告單位。截至2023年12月31日，該公司的商譽餘額為美元1.2分配了十億美元671.7百萬美元到銀行，美元137.3向商家支付百萬美元，以及 $417.0向比勒斯捐了百萬美元。
貼現現金流估值模型中使用的關鍵假設包括貼現率、增長率、現金流預測和終值率。貼現率、增長率和現金流預測是最敏感和最容易受到變化的影響，因為它們需要管理層的重大判斷。貼現率是使用加權平均資本成本（“WACC”）確定的。WACC考慮市場和行業數據以及公司特定的風險因素。運營管理層考慮行業和公司特定的歷史和預測數據，為每個報告單位制定增長率和現金流預測。終值利率的確定遵循常用的方法，即假設WACC恆定且長期增長率較低，則計算上一個預測期以後的永久現金流估計值的現值。如果根據定量檢驗，申報單位的估計公允價值低於申報單位的賬面金額，則對差額進行減值確認，但僅限於申報單位確認的商譽金額。計算出的公允價值大大超過所有報告單位所有時期的當前賬面價值。
其他無形資產，包括客户關係、商標和商品名稱，按直線法分期攤銷，期限為 四到 20年份。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，公司就會審查其其他無形資產的減值情況。
權益法投資
2019年7月，公司投資了美元18.3百萬換一個 30印度一家支付技術和服務公司的非控股性財務權益百分比。根據ASC 323，公司使用權益法對這筆投資進行了核算， 投資-權益法和合資企業。該公司以四分之一的滯後方式記錄其在投資中的收益和虧損份額。因此，該公司記錄了美元的投資18.5百萬和美元17.9百萬美元，分別包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中的其他非流動資產中。
長期資產減值
每當事件或情況變化表明長期資產組的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查其長期資產的減值情況。如果預計使用資產（未貼現且不計利息）產生的未來現金流總額小於資產賬面金額，則計入減值損失。減值費用金額根據資產組的公允價值計量。
國庫股
該公司將回購的普通股記作庫存股。此類股票按成本入賬，並作為股東權益的減少單獨反映在合併資產負債表上。公司在行使股票期權、發行限制性股票單位、支付已得績效股票以及根據公司的員工股票購買計劃發行普通股時發行庫存股。為了確定重新發行的庫存股的成本，公司使用平均成本法。
股票薪酬計劃
根據ASC 718的規定， 薪酬 — 股票補償，（“ASC 718”）公司確認可能在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期限）內直線歸屬的獎勵的股票薪酬支出。股票薪酬支出記錄在運營費用中，具體取決於相應個人薪酬的記錄地點。為了確定股東回報獎勵總額（“TSR”）的授予日期公允價值，使用了蒙特卡羅模擬模型。附註6進一步詳細描述了蒙特卡羅模擬模型中使用的假設以及對股票獎勵所依據的計劃的描述， 股票薪酬計劃.
外幣的翻譯
公司的外國子公司通常使用其所在國家的當地貨幣作為其本位貨幣。他們的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率折算。折算損益作為累計其他綜合收益（虧損）的組成部分反映在合併財務報表中。淨收益的確定中包括不屬於長期投資性質的交易收益和虧損，包括與公司間賬户相關的收益和損失。被視為長期投資性質的交易收益和虧損，包括與公司間賬户相關的收益和虧損，作為累計其他綜合收益（虧損）的組成部分反映在合併財務報表中。
所得税
所得税準備金是使用資產負債法計算的，根據該法，遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税收後果來確認的。當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，遞延所得税資產將減去估值補貼。
公司定期評估其税收風險，並確定或調整估計的未確認的税收優惠，以供包括國税局在內的税務機關以及各種外國和州當局進行可能的評估。此類未確認的税收優惠是預計最終支付的所得税的估計準備金。
最近發佈的會計準則尚未生效
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，主要是通過加強對重大分部支出的披露，改善應申報分部的披露要求。亞利桑那州立大學2023-07年對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的過渡期有效，允許提前申請。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07將對其分部報告披露產生的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，以提高所得税披露的透明度和決策效用。本更新中的修正案將要求披露有關申報實體的有效税率對賬和已繳所得税的更多分類信息。亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內有效，允許提前申請尚未發佈或可供發行的年度財務報表。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年度將對其所得税披露產生的影響。
2. 收入
收入確認
根據ASC 606的規定，與客户簽訂合同的收入，收入是在向客户移交承諾產品和/或服務的控制權時確認的，金額反映了公司為換取這些產品和服務而預計有權獲得的對價。收入在扣除向客户徵收的任何税款後再匯給政府當局後予以確認。
合約組合。公司可以同時或幾乎同時與單個客户簽訂多份合同或協議。出於收入確認的目的，單獨的合同或協議可以被視為一項合併安排或單獨的協議。為了就是否應合併此類協議得出適當的結論，公司評估這些協議是否是作為一攬子談判達成的，具有單一的商業目標，一項協議中支付的對價金額是否取決於另一項協議的價格和/或績效，或者協議中承諾的產品或服務是否構成單一的履行義務。得出的結論可能會影響每項履約義務的交易價格分配以及與這些安排相關的收入確認時機。
軟件即服務（“SaaS”）和平臺即服務（“PaaS”）安排。該公司基於SaaS和基於PaaS的安排，包括實施、支持和其他服務，代表了一項單一承諾，即通過公司的一個數據中心以服務的形式提供對其軟件解決方案及其處理能力的持續訪問（即待命履行義務）。由於每天提供軟件解決方案訪問權限基本相同，並且客户同時獲得和使用提供訪問權限所帶來的好處，因此該公司在其基於SaaS和基於PaaS的安排下的單一承諾由一系列不同的服務期組成。公司基於SaaS和PaaS的安排可能包括固定對價、可變對價或兩者的組合。固定對價在安排期限內得到承認，如果固定對價與實質性權利有關，則在更長時間內得到承認。一項實質性權利將是一項單獨的履約義務。公司參照預期提供的服務和相應的預期對價，估算出一項重大權利的獨立銷售價格。這些安排中的可變考慮因素通常是交易量或其他基於使用情況的衡量標準的函數。根據特定安排的結構，公司：（1）為該系列中的每個不同服務期分配可變金額，並在每個不同的服務期內確認收入；（2）在合同開始時估算總可變對價（考慮可能適用的任何限制，並在獲得新信息時更新估計），確認相關期間的總交易價格，或（3）適用 “開票權” 實用的權宜之計並確認收入基於在此期間向客户開具的發票金額。
許可安排。公司的軟件許可安排為客户提供了在合同期限內使用功能性知識產權（在授予許可證時存在的知識產權）的權利。與軟件許可證一起出售時，實施、支持和其他服務通常被視為不同的履行義務。
公司軟件許可安排的付款條款通常包括固定的許可證和容量費用，這些費用可以預先支付或逐步支付。這些安排還可能包括基於使用量的增量費用，這些費用應在客户超過合同許可容量限制時支付。公司將容量超額記作基於使用量的特許權使用費，該特許權使用費將在使用量發生時予以確認。
當軟件許可安排包含超過一年的付款條款時，可能存在重要的融資部分。重要融資部分按軟件許可費的規定價值和現值之間的差額計算，並被確認為延長的付款期內的利息收入。扣除重要融資部分的固定軟件許可費總額在軟件轉讓給客户時被確認為收入。
對於那些包含特定客户驗收條款的軟件許可安排，此類條款通常被認為是實質性的，公司要等到收到書面客户認可、客觀證明交付的產品符合客户特定的驗收標準或接受期到期之前才確認收入。公司在收到客户書面同意書面同意或首次生產使用該軟件時確認此類安排的收入。
對於公司充當另一家公司產品的分銷商，並在某些情況下修改或改進產品的軟件許可安排，收入按總額入賬。其中包括公司控制產品並負責提供產品或服務的安排。對於公司充當另一家公司產品的銷售代理的軟件許可安排，收入按淨額入賬。其中包括公司不控制產品且不負責提供產品或服務的安排。
對於公司使用第三方分銷商或銷售代理的軟件許可安排，公司在將軟件許可證的控制權轉讓給第三方分銷商或銷售代理時確認收入。
公司的軟件許可安排通常為客户提供標準 90-天質保型質保。這些擔保不代表額外的履行義務，因為除了確保軟件許可證符合商定規格外，不提供服務。
軟件許可安排通常包括最初的合同後客户支持（維護或 “PCS”）期限為 一年隨後將在初始許可期限內再續訂幾年.公司對選擇購買PCS的客户的承諾是一項隨時可用的履行義務，該義務不同於許可證履行義務，並在PCS期限內得到承認。
該公司還向擁有軟件許可證的客户提供各種專業服務。其中包括項目管理、軟件實施和軟件修改服務。提供專業服務的安排所得收入通常不同於合同中的其他承諾，在提供相關服務時予以確認。根據這些安排獲得的對價要麼是固定費用，要麼是按時間和材料計算的，這是一種可變的對價，必須根據提供服務的預期時長範圍使用最有可能的金額進行估算。
該公司根據可觀察到的獨立銷售額估算維護和專業服務的獨立銷售價格（“SSP”）。該公司採用剩餘方法來估算軟件許可證的SSP。
請參閲註釋 10， 細分信息，以獲取更多詳細信息，包括根據主要解決方案類別和地理位置對收入進行分類。
重要判決
公司運用判斷來確定客户的付款能力和意向，其基礎是各種因素，包括客户的歷史付款經驗，如果是新客户，則包括已公佈的信用和財務信息。
當向客户提供提前終止權時，公司還會運用判斷力來確定安排的期限。
公司與客户的軟件許可安排通常包括轉讓許可軟件產品和服務的多項承諾。確定產品和/或服務是否是應單獨考慮的不同履約義務可能需要作出重大判斷。
公司的SaaS和PaaS安排可能包括以使用量為基礎的費用的可變對價。如果以基於使用量的費用形式包含可變對價的安排不符合可變對價的分配例外情況，則公司在安排之初使用預期價值或最可能的金額方法估算可變對價金額，具體取決於每種安排的具體情況。這些估計受到限制，以至於增量收入很可能不會發生重大逆轉，並且會在每個報告期內隨着獲得更多信息而更新。
判斷用於確定：（1）軟件許可協議中的融資部分是否重要，如果是，（2）計算重要融資部分時使用的貼現率。公司根據一段時間內支付的許可費佔總許可費的比率來評估融資部分的重要性。如果確定融資部分很大，則使用將許可費折扣為現金銷售價格的利率來計算融資部分。
判斷還用於評估軟件許可安排中付款期限的延長是否會導致可變對價，如果是，交易價格中應包含的金額。公司運用投資組合方法估算這些安排中的可變對價金額，使用最可能的金額方法，該方法基於公司在類似安排下的歷史收款經驗。
需要做出重大判斷，才能確定每項履約義務的SSP、分配給每項履約義務的金額以及它是否描述了公司為換取相關產品和/或服務而預計有權獲得的金額。由於公司軟件許可證的銷售價格變化很大，當軟件許可證與其他服務一起出售且其他服務存在可觀測的SSP時，公司使用剩餘方法估算其軟件許可證的SP。該公司使用一系列金額來估算維護和服務的SSP。這些範圍基於獨立銷售額，並因服務類型和地理區域而異。如果履約義務的SSP不可直接觀察，則公司將最大限度地提高可觀測輸入以確定其SSP。
合約餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。公司在開票前確認收入時記錄應計應收賬款，公司的對價權僅要求時間的推移，或者在開票後確認收入時才有遞延收入。
應收賬款總額表示已開單金額和將來要開單的收入金額（即應計應收賬款）。應計應收賬款中包括服務以及本期賺取但在下一期間開具賬單的SaaS和PaaS收入，以及根據具有延期付款條件的多年期軟件許可協議應付的款項，公司無條件有權開具發票並在開具發票後收到付款。
淨應收賬款總額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 已收賬款 | $ | 250,423 | | | $ | 218,611 | |
| 可疑賬款備抵金 | (4,295) | | | (3,779) | |
| 已計賬應收賬款，淨額 | 246,128 | | | 214,832 | |
| 當前應計應收賬款，淨額 | 206,209 | | | 188,949 | |
| 長期應計應收賬款，淨額 | 313,983 | | | 297,818 | |
| 應計應收賬款總額，淨額 | 520,192 | | | 486,767 | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 766,320 | | | $ | 701,599 | |
截至2023年12月31日，沒有任何客户佔公司合併應收賬款餘額的10％以上。一位客户解釋了 10.1截至2022年12月31日，公司合併應收賬款餘額的百分比。
公司根據歷史經驗、當前經濟趨勢和短期經濟趨勢的預期計算得出未來預期信貸損失的可疑賬目備抵金。公司定期監控其合併應收賬款中的信用風險敞口。
以下內容反映了公司在所述期限內的可疑應收賬款備抵活動（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | (3,779) | | | $ | (2,861) | | | $ | (3,912) | |
| 經費（增加）減少 | (526) | | | (1,496) | | | 1,125 | |
扣除追回款後的註銷額 | 43 | | | 389 | | | (82) | |
外幣折算調整及其他 | (33) | | | 189 | | | 8 | |
期末餘額 | $ | (4,295) | | | $ | (3,779) | | | $ | (2,861) | |
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，一般和管理費用中記錄的撥備（增加）減少反映了根據收款經驗對可疑賬户備抵金的調整，減去了先前因可疑收款而保留的客户特定應收賬款的收款。
遞延收入包括在記錄相關收入之前從客户那裏到期或收到的軟件許可、維護、服務和/或 SaaS 和 PaaS 服務的款項。
遞延收入的變化如下（以千計）：
| | | | | |
餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | 110,350 | |
收入遞延 | 125,865 | |
確認遞延收入 | (128,700) | |
| 資產剝離 | (21,581) | |
外幣折算 | (4,398) | |
餘額，2022 年 12 月 31 日 | 81,536 | |
| 收入遞延 | 119,741 | |
| 確認遞延收入 | (117,420) | |
| 外幣折算 | 503 | |
餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 84,360 | |
分配給剩餘履約義務的收入是指將在未來各期確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來各期開具發票和確認為收入的金額。這不包括：
•未來時期將從容量超額中確認的收入，這些收入計為基於使用量的特許權使用費。
•SaaS和PaaS收入來自可變對價，將根據 “開票權” 的實際權宜之計予以確認或符合分配目標。
分配給剩餘履約義務的收入為美元665.6截至 2023 年 12 月 31 日，公司預計將確認其中的大約 50% 在接下來的 12幾個月，之後剩下的時間。
在截至2023年12月31日的年度中，公司從前一時期履行的業績義務中確認的收入為美元79.0百萬。
獲得和履行合同的成本
公司根據ASC 340-40核算獲得和履行合同的成本。
公司將其某些銷售佣金資本化，這些佣金符合獲得合同的增量成本的定義，且攤銷期大於 一年。與這些銷售佣金相關的成本在公司有義務支付佣金期間計為資本，並在相關產品或服務轉讓給客户期間攤銷。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，美元3.3百萬和美元1.5這些成本中的百萬美元分別包含在其他流動資產中，而美元13.9百萬和美元14.5這些成本中有數百萬美元分別包含在合併資產負債表上的其他非流動資產中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司確認了美元8.7百萬和美元8.3數百萬美元的銷售佣金支出分別與這些成本的攤銷有關，這些費用包含在合併運營報表的銷售和營銷費用中。
公司將履行合同所產生的成本資本化，這些合同包括：（1）與該安排直接相關，（2）預計產生的資源將用於履行該安排下的公司履約義務，（3）預計將通過該安排產生的收入來收回。當公司向客户轉移相關服務時，合同履行費用被記為支出。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，均低於 $0.1這些成本中有百萬美元包含在其他流動資產中，而美元9.7這些成本中有數百萬美元包含在合併資產負債表上的其他非流動資產中。資本化金額主要與增加公司SaaS和PaaS安排下的資源的直接成本有關。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司確認了美元3.6百萬和美元3.1分別有數百萬美元的支出與這些成本的攤銷有關，這些費用包含在合併運營報表的收入成本中。
3. 資產剝離
企業網上銀行解決方案
2022年6月7日，公司宣佈了一項最終協議，以美元的價格將其與企業網上銀行解決方案相關的資產和負債剝離給One Equity Partners（“OEP”）100.0百萬美元，以及淨營運資金調整。此次出售包括員工和客户合同以及技術資產和知識產權，並於2022年9月1日結束。
在截至2022年12月31日的年度中，公司確認的收益為美元38.5銷售額為百萬美元，計入其他，減去合併運營報表中的淨額。 在截至的一年中 2023 年 12 月 31 日，根據美元的最終協議，公司確認了收盤後最後調整的虧損0.5百萬美元，計入其他，扣除合併運營報表中的淨額。
公司和OEP還簽訂了過渡服務協議（“TSA”），根據該協議，公司將在遷移期間繼續代表OEP履行某些職能。TSA旨在向公司償還提供此類職能的直接費用，這些職能已不再為公司創造收入。
4. 債務
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $124.0百萬，美元519.7百萬，以及 $400.0在其循環信貸額度、定期貸款和優先票據下分別未償還100萬美元，最高可達美元373.9經修訂的信貸協議循環信貸額度部分下的百萬筆未使用借款，最高為 $2.1根據信用證協議，數百萬筆未使用的借款。實際可用的未使用借款金額因協議條款而異。
信貸協議
2019年4月5日，公司（及其全資子公司ACI Worldwide Corp. 和ACI Payments, Inc.）與貸款人和作為貸款人管理代理人的北卡羅來納州銀行簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”），以修改和重申公司於2017年2月24日修訂的現有協議。修訂後的信貸協議允許公司最多借款 $500.0百萬美元，以額外的優先有擔保定期貸款的形式提供；將循環貸款和現有定期貸款到期日從2022年2月24日延長至2024年4月5日；將合併後的最高優先擔保淨槓桿率協議從 3.50:1.00 到 3.75:1.00；並將合併總淨槓桿率的最大值從 4.25:1.00 到 5.00:1.00，此後每三個季度在指定時間段內下降一次；除其他外。
2022年5月5日，公司和美國銀行簽訂了倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案（“修正案”），將倫敦銀行同業拆借利率參考利率替換為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）參考利率。該修正案並未對信貸協議的其他條款或條件進行任何更改。
2023年4月28日，公司和美國銀行簽訂了2023年延期修正案，以延長信貸額度的期限 一年直到 2025 年 4 月 5 日。 所有其他條款保持不變。
信貸協議包括 (a) a 五年 $500.0百萬優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），包括（1）發放備用信用證和（2）swingline貸款的次級限額，（b）a 五年 $279.0百萬美元優先擔保定期貸款額度（“初始定期貸款”）和 (c) a 五年 $500.0百萬延期提款定期貸款（連同初始定期貸款，“定期貸款”，以及初始定期貸款和循環信貸額度，即 “信貸額度”）。信貸協議還允許公司申請可選的增量定期貸款和增加循環承諾。
根據公司的選擇，信貸額度下的借款年利率等於（a）基準利率參照（1）行政機構公開宣佈的最高年利率作為最優惠利率，（2）聯邦基金有效利率加上1％的1/2，或（3）SOFR利率參照一個月利息期內美元存款的資金成本確定，經某些額外費用調整後再加上 1％或（b）SOFR利率參照與此類借款相關的利息期內美元存款的資金成本確定，並根據某些額外成本加上適用的利潤率進行了調整。根據適用的合併總槓桿率的計算，信貸額度下的適用借款利潤率介於 0.25% 至 1.25佔基準利率借款的百分比及介於兩者之間 1.25% 和 2.25佔SOFR利率借款的百分比。利息按月到期並支付。截至2023年12月31日，信貸額度的有效利率為 7.21%.
公司還必須支付（a）與循環信貸額度下未使用承付款相關的承諾費，每季度拖欠支付；（b）信用證費用，金額等於循環信貸額度下SOFR利率借款的適用利潤率，每季度拖欠支付；（c）發行信函的慣常預付費信貸費和代理費。
公司根據信貸額度與貸款人（或其關聯公司）達成的信貸額度和現金管理安排下的義務以及子公司擔保人的義務由公司和任何擔保人幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保，包括 100ACI Worldwide Corp. 和公司的每家國內子公司、任何擔保人的每家國內子公司股本的百分比，以及 65由公司或擔保人直接擁有的公司每家外國子公司的有表決權資本的百分比，在每種情況下，均受信貸額度信貸文件中規定的某些例外情況的限制。經修訂的信貸協議中的抵押協議解除了對我們的電子賬單發行和支付子公司ACI Payments, Inc. 某些資產的留置權，以允許ACI Payments, Inc.遵守與匯款或轉賬許可證規則和法規相關的某些合格證券和未抵押資產要求。
信貸協議包含許多契約，除其他外，這些契約限制了公司及其子公司的能力：創造、承擔、承擔或承受任何額外債務；設立、承擔、承擔或承受任何留置權的存在；簽訂包括否定質押條款的協議和其他安排；支付股息或贖回、回購或償還股本或次級債務；限制子公司支付股息或其他分配；進行投資、貸款、墊款和收購；合併、合併或進行任何類似的組合或出售資產，包括子公司的股權；進行售後和回租交易；直接或間接與關聯公司進行交易；在任何實質性方面改變業務的性質或行為；修訂次級債務、組織文件和某些其他重要協議；持有某些資產並承擔某些負債。
2024年2月26日，公司與作為共同借款人的ACI Worldwide Corp和ACI Payments, Inc.作為共同借款人、貸款人和作為管理代理人的美國銀行北美銀行（N.A）簽訂了對第二份經修訂和重述的信貸協議的再融資修正案（“修正案”）（不時修訂、重述、補充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信貸協議”）。該修正案除其他外，（i）提供優先有擔保定期貸款額度，本金總額為美元500百萬，（ii）提供優先擔保循環信貸額度，本金總額為美元600百萬，以及（iii）將融資的到期日延長至2029年2月26日。該修正案下的借款收益以及手頭現金用於為所有未償借款進行再融資，並替換修正案頒佈之日前信貸協議下的所有現有循環承諾，並將用於提供持續的營運資金和其他一般公司用途。
信用證
公司不時根據信貸協議的條款簽訂備用信用證。這些信用證通常有 一年條款，可能包括自動續訂條款，無需通知終止協議的意向。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 三未兑現的信用證協議總額為 $2.1百萬。
信用證將循環信貸額度下的最大可用借款額減少到美元497.9百萬。信用證到期後，最高借款額將恢復到美元500.0百萬。
高級票據
2018 年 8 月 21 日，公司完成了 $400.0發行2026年票據100萬股，發行價為 100私募本金的百分比，轉售給合格的機構買家。2026年票據的年利率為 5.750％，從2019年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日分期付款。2026年票據將於2026年8月15日到期。
截至2023年12月31日的未償債務的到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的財政年度， | |
| 2024 | $ | 77,900 | |
| 2025 | 565,798 | |
| 2026 | 400,000 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | — | |
此後 | — | |
| 總計 | $ | 1,043,698 | |
循環信貸額度和2026年票據不攤銷。定期貸款確實可以攤銷，本金連續每季度分期支付。
信貸協議和2026年票據包含某些慣常的肯定性契約和否定契約，除某些例外情況外，限制或限制留置權的產生、子公司的債務、合併、預付款、投資、收購、與關聯公司的交易、業務性質的變化和資產的出售，但有某些例外情況。此外，信貸協議和2026年票據包含某些慣常的強制性預付款條款。公司還必須將合併槓桿率維持在指定金額或以下，將利息覆蓋率維持在或高於指定金額。根據信貸協議和2026年票據協議的規定，如果某些事件發生並持續下去，公司可能需要償還信貸額度和2026年票據下的所有未償還款項。截至2023年12月31日，在此期間，公司始終遵守其金融債務契約。
債務總額包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
定期貸款 | $ | 519,698 | | | $ | 592,729 | |
循環信貸額度 | 124,000 | | | 105,000 | |
5.750優先票據百分比，2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
債務發行成本 | (5,694) | | | (7,857) | |
債務總額 | 1,038,004 | | | 1,089,872 | |
| 減去：定期貸款的當期部分 | 77,900 | | | 69,906 | |
| 減去：債務發行成本的當期部分 | (3,495) | | | (4,385) | |
長期債務總額 | $ | 963,599 | | | $ | 1,024,351 | |
透支設施
2019年，公司和ACI Payments, Inc.與北卡羅來納州美國銀行簽訂了未承諾的透支額度。該透支額度按聯邦基金有效利率加上利息計算 2.25百分比基於公司的平均未清餘額和透支發生的頻率。根據信貸協議的條款，透支額度充當擔保貸款，為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。透支額度的未償金額包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $75.0百萬個可用而且 不透支額度的未償金額。截至 2022 年 12 月 31 日，有 不透支額度的未償金額。
其他
該公司為某些內部用途軟件的多年期許可協議提供資金。就合併現金流量表而言，這些安排在執行後被視為非現金投資和融資活動。在截至2022年12月31日的年度中，公司以美元的價格為某些內部用途軟件的多年期許可協議提供了資金10.7百萬美元，年度付款截止到2024年4月。截至 2023 年 12 月 31 日，美元3.6根據先前簽訂的這些協議和其他許可協議，未償還了100萬英鎊，所有這些都包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。截至2022年12月31日，美元9.3根據先前簽訂的這些和其他許可協議，百萬美元尚未償還，其中 $5.8百萬和美元3.5百萬美元分別包含在合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
5. 軟件和其他無形資產
在每個資產負債表日需要攤銷的公司軟件資產的賬面金額和累計攤銷額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總承載量
金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 平衡 | | 總承載量
金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 平衡 |
| 供內部使用的軟件 | $ | 469,325 | | | $ | (360,907) | | | $ | 108,418 | | | $ | 454,171 | | | $ | (325,062) | | | $ | 129,109 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中記錄的內部使用軟件攤銷費用，總額為美元64.8百萬，美元68.0百萬，以及 $69.3分別為百萬。這些軟件攤銷費用金額反映在合併運營報表的折舊和攤銷中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中記錄的轉售攤銷費用軟件總額為美元0.7百萬和美元6.2分別為百萬。轉售軟件在2022年第一季度已全部攤銷，因此，在截至2023年12月31日的年度中，沒有記錄任何攤銷費用。這些軟件攤銷費用金額反映在簡明合併運營報表中的收入成本中。
公司在每個資產負債表日需要攤銷的其他無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總承載量
金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 平衡 | | 總承載量
金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 平衡 |
客户關係 | $ | 447,654 | | | $ | (252,828) | | | $ | 194,826 | | | $ | 444,749 | | | $ | (219,057) | | | $ | 225,692 | |
商標和商品名稱 | 21,899 | | | (21,079) | | | 820 | | | 21,678 | | | (18,672) | | | 3,006 | |
其他無形資產總額 | $ | 469,553 | | | $ | (273,907) | | | $ | 195,646 | | | $ | 466,427 | | | $ | (237,729) | | | $ | 228,698 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中記錄的其他無形資產攤銷費用總額為美元33.8百萬，美元35.5百萬，以及 $37.0分別是百萬。
根據截至2023年12月31日的資本化無形資產，未來財政年度的估計攤銷費用金額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財政年度， | | 軟件
攤銷 | | 其他無形資產
資產攤銷 |
| 2024 | | $ | 51,384 | | | $ | 29,510 | |
| 2025 | | 36,140 | | | 21,042 | |
| 2026 | | 17,316 | | | 21,042 | |
| 2027 | | 2,530 | | | 20,764 | |
| 2028 | | 1,048 | | | 18,362 | |
此後 | | — | | | 84,926 | |
總計 | | $ | 108,418 | | | $ | 195,646 | |
6. 基於股票的薪酬計劃
員工股票購買計劃
2017年4月6日，董事會批准了2017年員工股票購買計劃（“2017年ESPP”），該計劃在2017年年度股東大會上獲得股東批准。2017年的ESPP為員工提供了購買公司普通股的機會。根據該公司的2017年ESPP，共有 3,000,000公司普通股已預留給符合條件的員工發行。允許參與的員工最多指定 $ 中較低的金額25,000要麼 10他們在ESPP下購買普通股的年度基本薪酬的百分比。ESPP下的購買是在每個財政季度結束後的一個日曆月內進行的。根據ESPP購買的普通股的價格為 85三個月參與期最後一個工作日股票公允市場價值的百分比。
此外，根據上文討論的公司ESPP提供的折扣是 15％，超過了ASC 718中5％的非補償性指導方針，也超過了公司的估計籌集資金成本。因此，整個 15就使用公允價值法計算支出而言，向員工提供的百分比折扣被視為補償。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，與ESPP相關的薪酬支出約為美元0.5百萬，美元0.6百萬，以及 $0.6分別是百萬。
股票激勵計劃—活躍計劃
2020 年股權和激勵薪酬計劃
2020年6月9日，根據董事會的建議，股東批准了ACI Worldwide, Inc.2020年股權和激勵薪酬計劃（“2020年計劃”）。2020年計劃授權董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股息等價物和某些其他獎勵的形式提供基於股票的薪酬，包括以公司普通股計價或支付或以其他方式基於公司普通股的獎勵（“獎勵”）。2020年計劃的目的是通過向公司及其子公司的非僱員董事、高級職員、其他員工以及某些顧問和其他服務提供商提供獎勵，為服務和/或績效提供激勵和獎勵。2020年計劃獲得批准後，2016年股權和績效激勵計劃（“2016年激勵計劃”）終止。2016年激勵計劃的終止並未影響2016年激勵計劃下未償還的任何股權獎勵。
根據2020年計劃中描述的調整和股票計數規則，共計 6,658,754普通股可用於獲得根據2020年計劃授予的獎勵。2020年計劃、公司2005年的股權和績效激勵計劃（“2005年激勵計劃”）以及2016年激勵計劃（均包括經修訂或修訂和重述）下某些獎勵所依據的被取消或沒收、到期、以現金結算或在2020年6月9日之後未賺取的股票將再次根據2020年計劃提供。
如2020年計劃所述，在某些情況下，董事會通常可以修改2020年計劃，但須經股東批准。
2016 年股權和績效激勵計劃
公司的2016年激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、績效獎勵和其他獎勵。2016年激勵計劃於2016年6月14日由股東通過。2016年激勵計劃通過後，2005年的激勵計劃終止。根據2016年激勵計劃授予的獎勵而發行或轉讓的最大普通股數量為 (i) 的總和，但須在某些情況下進行調整8,000,000普通股以及（ii）先前根據2005年激勵計劃授予的期權所代表的任何普通股，這些期權隨後在沒有交付普通股的情況下被沒收、到期或取消，或者導致普通股被沒收或交還給公司。
2005 年股權和績效激勵計劃
經修訂的公司2005年激勵計劃，根據該計劃，公司的普通股保留給公司符合條件的員工或非僱員董事。2005年的激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、績效獎勵和其他獎勵。與根據2005年激勵計劃授予的獎勵相關的公司發行或轉讓的普通股的最大數量為 (i) 23,250,000股票以及（ii）根據指定終止的股票期權計劃授予但隨後被沒收、到期或在沒有交付公司普通股的情況下被取消的已發行期權所代表的任何股票。
股票期權
根據公司激勵計劃授予的股票期權的行使價不低於授予之日公司普通股每股的市場價值。未平倉期權的期限不得超過 十年也不要小於 一年。期權的歸屬由董事會的薪酬委員會和相應計劃的管理員決定，並可能因個人獎勵協議而異。此外，未平倉期權沒有與之相關的股息等價權。
股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的數量 股份 | | 加權平均值 行使價 ($) | | 加權平均值 剩餘合同 期限（年） | | 聚合內在價值 金錢內的 期權 ($) |
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | | 1,221,219 | | | $ | 19.00 | | | | | |
已鍛鍊 | | (343,093) | | | 19.60 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已過期 | | (4,614) | | | 19.63 | | | | | |
| 傑出，2023 年 12 月 31 日 | | 873,512 | | | $ | 18.76 | | | 1.98 | | $ | 10,345,792 | |
| 可行使，2023 年 12 月 31 日 | | 873,512 | | | $ | 18.76 | | | 1.98 | | $ | 10,345,792 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司沒有授予股票期權。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，行使的股票期權的總內在價值為美元2.1百萬，美元2.9百萬，以及 $11.4分別是百萬。
長期激勵計劃績效份額獎勵
在截至2017年12月31日的年度中，根據公司的2016年激勵計劃，公司授予了長期激勵計劃績效份額獎勵（“LTIP績效股份”）。這些 LTIP 績效份額是根據成就獲得的，在指定時間段內不得少於 一年而且通常是 三年業績期，與（i）公司確定的公司銷售額在業績期內的複合年增長以及（ii）公司確定的業績期內的累計營業收入或息税折舊攤銷前利潤相關的業績目標。最多 200實現等於或超過績效期內績效目標的最大目標水平的績效目標後，可以獲得LTIP績效份額的百分比。管理層每季度評估實現門檻績效目標的可能性（如果有的話），以及預期的實現水平，以確定要記錄在合併財務報表中的薪酬支出金額。
在截至2021年12月31日的年度中，考慮到 COVID-19 疫情的影響，公司修改了剩餘未償還的長期激勵計劃績效股票的業績目標，導致額外的股票薪酬支出約為美元0.4百萬。截至2023年12月31日，沒有已發行的LTIP績效股。
績效份額獎勵
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，根據2020年計劃和2016年激勵計劃，公司授予了包含股東總回報部分（“股東總回報率”）的績效股票獎勵。2023 年，授予的績效獎勵是根據成就獲得的，如果有的話，在指定期限內不得少於 一年並且通常是 三年業績週期，與（i）淨收入增長和（ii）業績期內淨調整後的息税折舊攤銷前利潤率相關的業績目標，由公司確定，股東總回報乘數不超過正負 20%。最多 200績效份額的百分比可以在實現績效目標（包括乘數）後獲得。對於2022年和2021年，公司授予的績效股份（如果有的話）是根據公司的股東總回報率與同行公司的股東總回報率進行比較的 三年演出期。獎勵支付範圍可能介於 0% 至 200%。為了確定TSR的授予日期公允價值，使用了蒙特卡羅模擬模型。公司根據授予日的公允價值確認業績期內TSR的薪酬支出。
非既得股東總回報率摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
股份 | | 加權平均值
授予日期公允價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日尚未歸屬 | 1,011,881 | | | $ | 39.21 | |
| 已授予 | 233,404 | | | 26.94 | |
| | | |
| 被沒收 | (144,474) | | | 39.54 | |
| 支付率的變化 | (427,685) | | | 30.01 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 673,126 | | | $ | 40.73 | |
在截至2023年12月31日的年度中，2020年發放的股東總收入由員工賺取。但是，績效目標沒有實現， 不股票已發行。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，授予的股東總收入的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅模擬模型估算的，根據ASC 718可以接受，使用以下加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期壽命（年） | 2.9 | | 3.1 | | 2.8 |
| 無風險利率 | 3.6 | % | | 1.5 | % | | 0.3 | % |
| 波動率 | 37.1 | % | | 40.0 | % | | 41.2 | % |
| 預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
限制性股份單位
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，根據2020年計劃和2016年激勵計劃，公司授予了限制性股票單位獎勵（“RSU”）。RSU 的必要服務期通常為 三年而且可以背心 100% 在 三年週年紀念日或按季度或每年同等增量。授予董事會背心的 RSU 一年從撥款到下次年度股東大會，以較早者為準。根據每種安排，RSU在歸屬之日無需直接費用即可發放給接收者。公司根據授予之日公司股票的市場價格估算限制性股票單位的公允價值。公司在必要服務期內以直線方式確認限制性股票單位的薪酬支出。
非既得限制性股票單位的摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
股份 | | 加權平均值
授予日期公允價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日尚未歸屬 | 1,184,024 | | | $ | 30.73 | |
| 已授予 | 1,532,978 | | | 24.87 | |
| 既得 | (666,026) | | | 28.37 | |
| 被沒收 | (476,093) | | | 28.15 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 1,574,883 | | | $ | 26.81 | |
在截至2023年12月31日的年度中，共有 666,026限制性股票歸屬。公司扣留了 201,634這些股份中用於支付員工在最低工資預扣税中所佔的部分。
截至2023年12月31日，未確認的薪酬支出為美元32.2百萬美元與限制性股票和美元有關7.8百萬股與股東總收入有關，公司預計將在加權平均期內確認股東總回報率為 2.1年和 1.7年份，分別是。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司根據ASC 718確認的股票薪酬支出為美元24.5百萬，美元29.8百萬，以及 $27.2分別為百萬美元，相應的税收優惠為美元4.5百萬，美元4.5百萬，以及 $3.9分別是百萬。
7. 普通股和庫存股
2005年，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金。2023 年 2 月，董事會批准回購不超過美元的公司普通股200.0百萬美元，取代先前批准的剩餘購買金額。
該公司回購 939,567以美元計價的股票27.6截至2023年12月31日的年度中，該計劃下了100萬英鎊。迄今為止，根據該計劃，公司已回購 58,921,300股票價格約為 $953.8百萬。截至2023年12月31日，股票回購計劃下批准購買的最大剩餘金額為美元172.4百萬。
2023年12月31日之後，公司根據回購計劃回購了更多股份。
2006年，公司開始在行使股票期權、支付盈利績效股份（LTIP績效股和股東總股東總股票）、歸屬限制性股票單位以及根據公司ESPP發行普通股時發行庫存股。 按獎勵類型發行的庫存股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權 | 343,093 | | | 406,230 | | | 546,192 | |
| LTIP 績效份額 | — | | | — | | | 10,457 | |
| TSR | — | | | 212,210 | | | 782,588 | |
| RSU | 666,026 | | | 534,759 | | | 522,618 | |
| 特別是 | 140,992 | | | 145,909 | | 120,937 |
| 已發行的庫存股總額 | 1,150,111 | | | 1,299,108 | | | 1,982,792 | |
8. 每股收益
每股基本收益是根據ASC 260計算的， 每股收益，基於已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益是根據基本加權平均已發行普通股計算的，該普通股根據股票期權、限制性股票單位和某些已實現業績目標的臨時可發行股票的稀釋效應進行了調整。
下表核對了用於計算基本和攤薄後每股收益的加權平均股份金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
已發行股票的加權平均值： | | | | | |
基本加權平均已發行股份 | 108,497 | | | 113,700 | | | 117,407 | |
添加：股票期權、限制性股票單位和臨時可發行股票的稀釋效應 | 360 | | | 538 | | | 1,240 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 108,857 | | | 114,238 | | | 118,647 | |
攤薄後的每股收益計算不包括 1.3百萬， 1.9百萬，以及 1.3在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分別有百萬份購買股票、限制性股票單位和臨時可發行股票的期權，因為它們的影響將是反稀釋性的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行普通股為 108,077,738和 108,068,828，分別地。
9. 其他，網絡
其他，淨額主要由外幣交易收益和虧損組成，在截至2022年12月31日的年度中，美元38.5從資產剝離中獲得百萬的收益。其他，淨值為 $8.5百萬美元的支出，美元43.4百萬的收入，以及 $1.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的支出分別為百萬美元。
10. 細分信息
該公司根據其運營板塊、銀行、商户和賬單來報告財務業績，並分析分部調整後的息税折舊攤銷前利潤，以此作為衡量細分市場盈利能力的指標。
該公司的首席執行官也是首席運營決策者（“CODM”）。CODM與其他高級管理人員一起，將審查的重點放在合併財務信息以及基於經營業績（包括收入和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤）的資源分配上，與公司運營分開。尚未彙總任何運營細分市場形成可報告的細分市場。
銀行。ACI 為全球大中型銀行提供零售銀行、實時、數字和其他支付服務的支付解決方案。這些解決方案改變了銀行復雜的支付環境，從而縮短了上市時間，降低了成本，並跨渠道為客户提供一致的體驗，同時使他們能夠預防和快速應對欺詐活動。此外，它們使銀行能夠滿足不同實時支付計劃的要求，並快速創建差異化產品以滿足消費者、企業和商户的需求。
商人。ACI對全球商户的支持包括一級和二級商家、僅限在線的商户和支付服務提供商、獨立銷售組織、增值經銷商和為他們提供服務的收單機構。這些客户在各種垂直領域開展業務，包括日用百貨、雜貨、酒店、餐飲、交通等。該公司的解決方案為商家提供了一個安全的全渠道支付平臺，使他們能夠獨立於第三方支付提供商。他們還為僅限在線的商家提供安全的解決方案，為消費者提供便捷無縫的購物方式。
賬單。 在賬單領域，ACI為消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款類別的公司提供電子賬單列報和支付（“EBPP”）服務。這些解決方案使這些客户能夠支持廣泛的支付選項，並提供便捷的消費者支付體驗，從而提高消費者忠誠度並增加收入。
收入根據客户歸因於可報告的細分市場。通過以下三種方法之一將費用歸因於可報告的分段：（1）該分部的直接成本，（2）可以根據單個項目的時間跟蹤來歸因的人力成本，或（3）分配的成本。分配的成本通常是與營銷和銷售相關的活動。
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是向CODM報告的衡量標準，用於做出資源分配決策和評估公司各板塊的業績，因此，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是按照ASC 280列報的， 分部報告。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税支出（收益）、折舊和攤銷（“息税折舊攤銷前利潤”）的運營收益（虧損），經調整後不包括其他淨收益（支出）。
公司支出和未分配支出包括全球設施和信息技術成本以及長期產品路線圖支出，以及未分配給應報告細分市場的公司管理費用。管理費用與人力資源、財務、法律、會計以及併購活動有關。管理層評估分部業績時，不考慮這些成本以及折舊、攤銷和股票薪酬。
以下是公司在指定期間（以千計）可申報分部的精選財務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | |
| 銀行 | $ | 616,051 | | | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | |
| 商人 | 150,616 | | | 153,905 | | | 152,988 | |
| 比勒斯 | 685,912 | | | 629,411 | | | 592,485 | |
總收入 | $ | 1,452,579 | | | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | | | | | |
| 銀行 | $ | 355,489 | | | $ | 371,017 | | | $ | 372,949 | |
| 商人 | 44,345 | | | 49,029 | | | 54,266 | |
| 比勒斯 | 142,343 | | | 107,371 | | | 129,048 | |
折舊和攤銷 | (122,373) | | | (127,328) | | | (133,393) | |
股票薪酬支出 | (24,547) | | | (29,753) | | | (27,242) | |
公司支出和未分配費用 | (174,849) | | | (166,501) | | | (185,731) | |
利息，淨額 | (64,271) | | | (40,646) | | | (33,538) | |
其他，淨額 | (8,510) | | | 43,446 | | | (1,294) | |
| 所得税前收入 | $ | 147,627 | | | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | |
資產不分配給細分市場，公司的CODM不使用離散的資產信息來評估運營部門。
以下是公司在指定時期內按主要解決方案類別劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 685,912 | | | $ | 685,912 | |
| 數字商業銀行 | 2,792 | | | — | | | — | | | 2,792 | |
| 商家付款 | — | | | 150,616 | | | — | | | 150,616 | |
| 欺詐管理 | 63,503 | | | — | | | — | | | 63,503 | |
| 實時付款 | 128,957 | | | — | | | — | | | 128,957 | |
| 發行和收購 | 420,799 | | | — | | | — | | | 420,799 | |
| 總計 | $ | 616,051 | | | $ | 150,616 | | | $ | 685,912 | | | $ | 1,452,579 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 629,411 | | | $ | 629,411 | |
| 數字商業銀行 | 35,504 | | | — | | | — | | | 35,504 | |
| 商家付款 | — | | | 153,905 | | | — | | | 153,905 | |
| 欺詐管理 | 47,421 | | | — | | | — | | | 47,421 | |
| 實時付款 | 104,777 | | | — | | | — | | | 104,777 | |
| 發行和收購 | 450,883 | | | — | | | — | | | 450,883 | |
| 總計 | $ | 638,585 | | | $ | 153,905 | | | $ | 629,411 | | | $ | 1,421,901 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 592,485 | | | $ | 592,485 | |
| 數字商業銀行 | 60,398 | | | — | | | — | | | 60,398 | |
| 商家付款 | — | | | 152,988 | | | — | | | 152,988 | |
| 欺詐管理 | 43,704 | | | — | | | — | | | 43,704 | |
| 實時付款 | 77,922 | | | — | | | — | | | 77,922 | |
| 發行和收購 | 443,101 | | | — | | | — | | | 443,101 | |
| 總計 | $ | 625,125 | | | $ | 152,988 | | | $ | 592,485 | | | $ | 1,370,598 | |
如註釋3所述， 資產剝離，2022年，公司剝離了其企業網上銀行解決方案資產，這些資產屬於數字商業銀行解決方案類別。
以下是公司在指定時期內按應申報分部劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銀行 | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 39,803 | | | $ | 48,932 | | | $ | 57,339 | |
| 執照 | 311,549 | | | 336,028 | | | 310,758 | |
| 保養 | 189,650 | | | 184,017 | | | 193,332 | |
| 服務 | 75,049 | | | 69,608 | | | 63,696 | |
| 總計 | $ | 616,051 | | | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | |
| 商人 | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 123,528 | | | $ | 124,631 | | | $ | 124,933 | |
| 執照 | 9,675 | | | 12,106 | | | 9,015 | |
| 保養 | 15,322 | | | 15,934 | | | 16,846 | |
| 服務 | 2,091 | | | 1,234 | | | 2,194 | |
| 總計 | $ | 150,616 | | | $ | 153,905 | | | $ | 152,988 | |
| 比勒斯 | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 685,816 | | | $ | 629,317 | | | $ | 592,070 | |
| 執照 | — | | | — | | | 94 | |
| 保養 | 96 | | | 94 | | | 321 | |
| 服務 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 685,912 | | | $ | 629,411 | | | $ | 592,485 | |
以下是公司在指定時期內按地理位置劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 美國 | $ | 887,168 | | | $ | 851,712 | | | $ | 869,081 | |
| 其他 | 565,411 | | | 570,189 | | | 501,517 | |
| 總計 | $ | 1,452,579 | | | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | |
以下是公司按地理位置分列的在指定時期內的長期資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 長期資產 | | | |
| 美國 | $ | 1,216,158 | | | $ | 1,286,505 | |
| 其他 | 763,437 | | | 754,847 | |
| 總計 | $ | 1,979,595 | | | $ | 2,041,352 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，沒有一個客户佔公司合併收入的10％以上。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，美國以外的任何其他國家的收入佔公司合併收入的10％以上。
11. 所得税
出於財務報告的目的，所得税前收入（虧損）包括以下組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | (8,342) | | | $ | (11,751) | | | $ | 69,817 | |
| 國外 | 155,969 | | | 218,386 | | | 105,248 | |
| 總計 | $ | 147,627 | | | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | |
所得税的支出（福利）包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦 | | | | | |
| 當前 | $ | (3,490) | | | $ | 7,064 | | | $ | 3,994 | |
| 已推遲 | (6,306) | | | (353) | | | 6,067 | |
| 總計 | (9,796) | | | 6,711 | | | 10,061 | |
| 州 | | | | | |
| 當前 | (2,327) | | | 7,993 | | | 7,592 | |
| 已推遲 | 797 | | | (3,500) | | | (1,498) | |
| 總計 | (1,530) | | | 4,493 | | | 6,094 | |
| 國外 | | | | | |
| 當前 | 36,020 | | | 47,798 | | | 31,955 | |
| 已推遲 | 1,424 | | | 5,456 | | | (836) | |
| 總計 | 37,444 | | | 53,254 | | | 31,119 | |
| 總計 | $ | 26,118 | | | $ | 64,458 | | | $ | 47,274 | |
按法定聯邦所得税税率計算的所得税支出與合併運營報表計算的所得税支出之間的差異彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按21％的聯邦税率計算的税收支出 | $ | 31,002 | | | $ | 43,393 | | | $ | 36,764 | |
| 州所得税，扣除聯邦福利 | 1,744 | | | 2,351 | | | 4,816 | |
| 估值補貼的變化 | 1,588 | | | 71 | | | 1,228 | |
| 外國税率差異 | (7,658) | | | (12,949) | | | (5,376) | |
| 未確認的税收優惠增加（減少） | (5,726) | | | 2,039 | | | 858 | |
| 外國業務的税收影響 | 10,350 | | | 15,336 | | | 16,151 | |
| 研發的税收優惠 | (5,104) | | | (3,365) | | | (4,123) | |
| 基於績效的薪酬 | 3,004 | | | 2,266 | | | (1,887) | |
| 資產剝離的税收影響 | (2,900) | | | 14,522 | | | — | |
| 其他 | (182) | | | 794 | | | (1,157) | |
| 所得税準備金 | $ | 26,118 | | | $ | 64,458 | | | $ | 47,274 | |
在報告的三年中，對上表所示的 “外國税率差異” 的税率調整線影響最大的國家是愛爾蘭、新加坡和英國。
遞延所得税資產和負債源於為税收和財務會計目的確認某些收入和支出項目的時間差異。每個資產負債表日這些差異的來源如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 15,409 | | | $ | 16,763 | |
| 税收抵免 | 23,197 | | | 18,497 | |
| 補償 | 15,478 | | | 15,272 | |
| 遞延收入 | 9,873 | | | 10,168 | |
| 經營租賃 | 8,297 | | | 10,202 | |
| 資本化研發 | 16,903 | | | 23,891 | |
遞延利息 | 17,822 | | | 6,829 | |
| 其他 | 951 | | | 2,704 | |
| 遞延所得税資產總額 | 107,930 | | | 104,326 | |
| 減去：估值補貼 | (12,963) | | | (11,384) | |
| 遞延所得税淨資產 | $ | 94,967 | | | $ | 92,942 | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 折舊和攤銷 | $ | (31,741) | | | $ | (33,692) | |
| 經營租賃使用權資產 | (7,303) | | | (8,885) | |
| 未計費收入 | (5,407) | | | (9,566) | |
| 預扣税負債 | (32,752) | | | (27,432) | |
| 遞延所得税負債總額 | (77,203) | | | (79,575) | |
| 遞延所得税淨額 | $ | 17,764 | | | $ | 13,367 | |
| 資產負債表中包含的遞延所得税/負債是： | | | |
| 遞延所得税資產——非流動 | $ | 58,499 | | | $ | 53,738 | |
| 遞延所得税負債——非流動 | (40,735) | | | (40,371) | |
| 遞延所得税淨額 | $ | 17,764 | | | $ | 13,367 | |
上面的遞延所得税資產負債披露反映了美元6.8截至2022年12月31日止年度的遞延利息重組為百萬美元。去年報告了 $6.8在遞延所得税資產部分中，與遞延利息相關的百萬美元為 “其他”。現在，該金額在遞延所得税資產部分中單獨報告。
在評估遞延所得税資產的可變現性時，公司會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。公司在進行評估時會考慮預計的未來應納税所得額、結轉機會和税收籌劃策略。根據歷史應納税所得額水平和對遞延所得税資產可扣除期內未來應納税所得額的預測，公司認為，扣除記錄的估值補貼後，它很有可能從這些免税額差額中受益。
在2023年12月31日，該公司的國內聯邦税淨營業虧損（“NOL”）為美元47.9百萬，其中 $2.9百萬美元可以無限期使用，其餘部分將於2024年開始到期。該公司的遞延所得税資產等於美元0.9百萬美元與將於2024年開始到期的國內州税負有關。該公司沒有任何針對聯邦税的估值補貼，但提供了美元0.5針對與州NOL相關的遞延所得税資產的百萬估值補貼。該公司的國外税淨值為美元16.7百萬，其中 $16.5百萬美元可以無限期使用，其餘部分將在下一個生命週期內到期 五年。該公司對與外國NOL相關的遞延所得税資產沒有任何估值補貼。
截至2023年12月31日，該公司的美國國外税收抵免結轉額為美元2.2百萬，其中一美元2.2已經提供了百萬美元的估值補貼。美國的外國税收抵免將於2028年開始到期。截至2023年12月31日，該公司在其他外國司法管轄區的外國税收抵免結轉額為美元3.3百萬，其中 $1.0百萬美元可以無限期使用，其餘部分將在下一個生命週期內到期 七年。該公司提供了 $1.0針對與這些外國信貸相關的税收優惠提供百萬美元的估值補貼。截至2023年12月31日，該公司的國內聯邦一般營業税抵免結轉額為美元27.4百萬，將於2033年到期，州一般營業税抵免結轉額為美元0.6百萬，將於2024年開始到期。
該公司沒有提供美元的遞延税41.5其印度子公司的數百萬美元未匯出收益被視為永久再投資。該公司沒有估算這些收益的遞延所得税負債，因為這種估算不切實際，或者對財務報表無關緊要。 截至2023年12月31日，非美國預扣税和其他税收的遞延税是按美元提供的23.4非美國子公司的百萬美元未匯款收益可能匯入美國。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司記錄的遞延所得税負債為美元0.6百萬和美元1.3分別為百萬美元，與這些可能匯出的非美國收入有關。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，未確認的税收優惠為美元20.9百萬和美元26.4分別為百萬，其中 $10.5百萬和美元19.9合併資產負債表中的其他非流動負債分別包含在百萬美元中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的未確認的税收優惠總額中，美元20.1百萬和美元25.0百萬分別代表未確認的淨税收優惠，如果予以確認，將對相應年度的有效所得税率產生有利影響。
截至12月31日的年度未確認税收優惠的期初和期末金額的對賬情況如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初未確認的税收優惠餘額 | $ | 26,408 | | | $ | 24,510 | | | $ | 24,310 | |
| 前幾年的税收狀況增加 | 1,568 | | | 2,349 | | | 1,533 | |
| 前幾年的税收狀況下降 | (6,560) | | | (3,659) | | | (65) | |
| 本期確定的税收狀況的增加 | 3,941 | | | 9,320 | | | 2,272 | |
| 與税務機關達成和解的費用減少 | (532) | | | (63) | | | (620) | |
| 因適用時效到期而產生的削減 | (4,005) | | | (5,833) | | | (2,876) | |
| 外幣折算產生的調整 | 69 | | | (216) | | | (44) | |
| 年底未確認的税收優惠餘額 | $ | 20,889 | | | $ | 26,408 | | | $ | 24,510 | |
2023年7月21日，美國國税局（“國税局”）發佈了2023-55號通知，為納税人確定外國税是否有資格獲得2022年和2023納税年度的美國外國税收抵免提供了指導，這實際上將不利的外國税收抵免法規的適用推遲到2024年。根據該指導，公司錄得的税收優惠為 $6.02023財年第三季度為百萬美元。
公司在美國聯邦司法管轄區、各州和地方司法管轄區以及許多外國司法管轄區提交所得税申報表。美國、愛爾蘭和英國是公司運營的主要税收司法管轄區。可供審計的年份因税務管轄區而異。在美國，公司2019年以後的聯邦納税申報表已開放審計。在2006年至2022年之間，外國司法管轄區開放供審計的納税申報表通常因司法管轄區而異。
美國國税局已通知該公司，其2021年聯邦納税申報表已被選中接受審查。該公司涵蓋截至2005年、2014年、2016年、2018年和2020財年的印度所得税申報表正在接受印度税務機關的審計。其他外國子公司可能面臨來自不同外國税務機關的挑戰。不確定地方當局是否會接受公司的税收狀況。該公司認為其税收狀況符合適用的税法，並打算大力捍衞其立場。但是，税務機關可能會維持在某些問題上的不同立場，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
該公司認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠總額將減少約美元2.2百萬美元，這要歸因於各種審計的結算和時效的到期。公司在利息支出或利息收入中應計與不確定税收狀況相關的利息，並在其他收入或其他支出中確認與不確定税收狀況相關的罰款。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，美元0.5百萬和美元0.6分別累計100萬英鎊用於支付與所得税負債相關的利息和罰款。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的運營報表中記錄的利息和罰款支出（收益）總額為美元（0.1) 百萬，$ (0.5) 百萬和 $ (0.1）分別為百萬。
12. 租賃
該公司的運營租約主要用於公司辦公室和數據中心。不包括辦公室租賃，初始期限為12個月或更短但不包括購買標的資產的期權的租賃不記錄在合併資產負債表中，並在租賃期內按直線計算支出。
公司的租賃通常包括某些續訂選項，可將租約延長至 25年份，其中一些包括在年內終止租約的選項 一年。租賃續訂期權的行使由公司全權決定。該公司將租賃的租賃和非租賃部分合並在一起，目前沒有可選擇購買租賃物業的租約。公司支付的維護費和財產税費用記作可變租賃成本，在發生時記作支出。
租賃成本的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
運營租賃成本 | $ | 13,074 | | | $ | 12,506 | | | $ | 12,369 | |
可變租賃成本 | 2,663 | | | 2,771 | | | 3,140 | |
| | | | | |
總租賃成本 | $ | 15,737 | | | $ | 15,277 | | | $ | 15,509 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 14,039 | | | $ | 14,020 | | | $ | 19,623 | |
為換取新的租賃義務而獲得的使用權資產： | | | | | |
經營租賃 | $ | 6,359 | | | $ | 7,693 | | | $ | 20,944 | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千計，租賃期限和折扣率除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資產： | | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 34,338 | | | $ | 40,031 | |
負債： | | | |
其他流動負債 | $ | 9,348 | | | $ | 11,218 | |
經營租賃負債 | 29,074 | | | 33,910 | |
經營租賃負債總額 | $ | 38,422 | | | $ | 45,128 | |
| | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘經營租賃期限（年） | 5.31 | | 5.53 |
加權平均經營租賃折扣率 | 3.47 | % | | 3.21 | % |
該公司使用其增量借款利率作為貼現率。當公司在多個司法管轄區簽訂經營租賃並以美元以外的貨幣計價時，將使用判斷來確定公司的增量借款利率，包括（1）將其次級借款利率（使用公佈的收益率曲線）轉換為非次級和抵押利率，（2）調整利率以使其與每份租賃的條款保持一致，以及（3）調整利率以納入所用貨幣的影響租約是計價的。
截至2023年12月31日，租賃負債的到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的財政年度 | |
| 2024 | $ | 10,465 | |
| 2025 | 8,162 | |
| 2026 | 6,290 | |
| 2027 | 5,580 | |
| 2028 | 4,801 | |
此後 | 6,363 | |
租賃付款總額 | 41,661 | |
減去：估算利息 | 3,239 | |
租賃負債總額 | $ | 38,422 | |
13. 承付款和或有開支
根據ASC 460的規定， 擔保，如果公司發佈或修改的擔保和賠償安排在解釋範圍內，則公司承認這些安排的公允價值。此外，公司必須按照先前存在的公認會計原則的要求，繼續監測受擔保和賠償約束的條件，以確定是否發生了損失。如果公司確定可能發生了損失，則任何可估算的損失都將根據這些擔保和賠償予以確認。根據其客户協議，公司可能同意賠償、捍衞客户並使其免受因指控其軟件的使用侵犯第三方知識產權的索賠而產生的某些損失、損害賠償和費用。從歷史上看，公司無需為根據這些條款提出的索賠支付鉅額款項，因此，公司沒有記錄與此類條款相關的負債。
根據其客户協議，公司還可以向客户陳述和保證，其軟件的運行將基本符合其文檔，並且公司提供的服務將由具有足夠經驗和專業知識的人員以工人般的方式執行，以執行其分配的任務。從歷史上看，在滿足保修索賠方面只產生了最低限度的費用。此外，公司可以不時代表其一家或多家子公司擔保合同的履行，或者子公司可以代表另一家子公司為合同的履行提供擔保。
其他擔保包括承諾對公司的執行官、董事和某些其他主要管理人員進行賠償、辯護和使其免受損害。公司的註冊證書規定，它將在特拉華州法律允許的最大範圍內向其董事和高級管理人員提供補償和預付費用。該賠償涵蓋個人因某人是、曾經或已經同意擔任董事或高級管理人員而合理產生的任何費用和責任，這些費用和責任與調查、辯護和和解任何威脅、待處理或已完成的行動、訴訟、訴訟或索賠有關。公司的註冊證書授權使用賠償協議，公司不時與其董事和某些高級管理人員簽訂此類協議。這些賠償協議通常規定的公司賠償董事和高級管理人員的義務範圍比公司註冊證書中規定的範圍更廣。公司在這些協議下的合同賠償義務是對公司註冊證書或特拉華州法律規定的各自董事和高管權利的補充。
未決和可能提起的法律訴訟
2021年4月，在對公司付款處理系統進行測試期間，與該公司抵押貸款服務客户之一相關的ACH文件被無意中傳輸到ACH網絡。該公司立即採取了糾正措施，發佈了撤銷ACH文件，恢復了受影響的賬户。
該公司被指定為被告 七集體訴訟據稱是代表抵押貸款賬户受到ACH文件無意傳輸影響的消費者向各聯邦法院提起的。該公司通過設立 $ 和解了這些訴訟5.0百萬英鎊的資金，其中將用於支付集體成員以及律師費和管理費用。這美元5.0百萬美元由保險公司資助。
ACH文件無意中傳輸也引發了美國消費者金融保護局（“CFPB”）和所有50個州、哥倫比亞特區和某些美國地區的州檢察長以及其中大多數司法管轄區的匯款監管機構的調查。該公司以美元的價格和解了CFPB的調查25.0百萬加上各種承諾。在截至2023年12月31日的年度中，從保險公司收到的資金中向CFPB支付了款項。該公司還與州匯款監管機構和總檢察長達成和解，總額為 $20.0百萬加上各種承諾。國家和匯款監管機構結算資金先前從保險公司收到並存入托管賬户，已在截至2023年12月31日的年度內支付。該公司認為，CPFB和國家承諾不會對其產生不利影響。
由於該事件，公司的客户提起了損害賠償訴訟。客户的行動仍在等待中，公司目前打算大力為其辯護。公司預計，保險將為與客户訴訟辯護相關的付款和費用以及可能針對其提出的其他索賠提供資金，但須遵守保單限額和適用保單的其他條款。
從保險公司收到或預計將從保險公司收到的資金通常受相應承運人的權利保留的約束。
公司不時受到其他索賠、訴訟和調查的約束。儘管該公司認為目前懸而未決的事項都不可能對其產生重大不利影響，但無法保證有關事項或未來事項。
14. 員工福利計劃
公司為我們的美國和非美國員工提供各種固定繳款計劃。固定繳款計劃支出總額為 $12.8百萬，美元13.4百萬，以及 $13.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為百萬人。
ACI 401 (k) 計劃
ACI 401（k）計劃是一項固定繳款計劃，涵蓋公司的所有家庭僱員。參與者最多可以捐款 75其年度合格薪酬的百分比，最高不超過美元22,500（適用於 2023 年 12 月 31 日年齡在 50 歲以下的員工）或最高為 $30,000（適用於 2023 年 12 月 31 日年滿 50 歲的員工）。之後 一年在服務方面，公司匹配 100第一個的百分比 4符合條件的參與者繳款的百分比以及 50下一個百分比 4符合條件的參與者繳款的百分比，不超過美元5,000每位員工每年。從支出中扣除的公司繳款為美元5.0百萬，美元6.2百萬，以及 $6.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為百萬人。
ACI 全球歐洲、中東和非洲集團個人養老金計劃
ACI全球歐洲、中東和非洲集團個人養老金計劃是一項固定繳款計劃，幾乎涵蓋了ACI全球（EMEA）有限公司（“ACI-EMEA”）的所有員工。對於那些選擇參與該計劃的ACI-EMEA員工，公司至少繳納了 8.5對於 2000 年 12 月 1 日或以後僱用的僱員，該計劃的合格薪酬百分比 7% 至 102000年12月1日之後僱用的僱員的合格薪酬百分比。計入支出的ACI-EMEA繳款為美元1.7百萬，美元1.6百萬，以及 $1.6在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分別為百萬美元。
展覽索引
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | | 描述 |
| 3.01 | (1) | | 2013 年經修訂和重述的公司註冊證書 |
| 3.02 | (2) | | 經修訂和重述的公司章程 |
| 4.01 | (3) | | 普通股證書表格 (P) |
| 4.02 | (4) | | 契約由ACI Worldwide, Inc.（其中所列擔保人）和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金簽訂的截至2018年8月21日 |
| 4.03 | | | 2026年到期的5.750％優先票據的表格（作為附錄4.02的附錄A列出） |
| 4.04 | | | 證券描述 |
| 10.01 | (5)* | | ACI Worldwide, Inc. 2017 年員工股票購買計劃 |
| 10.02 | (6)* | | 經修訂的 ACI Worldwide, Inc. 2005 年股權和績效激勵計劃 |
| 10.03 | (7)* | | 公司與某些高管（包括執行官）之間的賠償協議的形式 |
| 10.04 | (8)* | | ACI Worldwide, Inc. 2013 年執行管理層激勵薪酬計劃 |
| 10.05 | (9)* | | 經修訂和重述的遞延薪酬計劃 |
| 10.06 | (10) | | ACI Worldwide, Inc.、N.A.、美國銀行及其當事方貸款機構於2017年2月24日簽訂的經修訂和重述的信貸協議 |
| 10.07 | (11) | | 經修訂和重述的信貸協議的修訂協議，日期為2019年4月5日 |
| 10.08 | (12) | | 作為貸款機構管理代理人的ACI Worldwide, Inc.、ACI Worldwide Corp.、ACI Payments, Inc.和北卡羅來納州美國銀行簽訂延期協議，日期為2023年4月28日 |
| 10.09 | (13)* | | ACI Worldwide, Inc. 2016 年股權和績效激勵計劃 |
| 10.10 | (14)* | | 公司2016年股權和績效激勵計劃的2016年限制性股票單位獎勵協議表格 |
| 10.11 | (15)* | | 2016 年績效份額獎勵協議（rtSR 績效份額獎勵）表格 |
| 10.12 | (16)* | | ACI Worldwide, Inc.與包括執行官在內的某些高管之間的控制權變更僱用協議的形式 |
| 10.13 | (17)* | | 2015年非合格股票期權協議表格——經修訂的公司2005年股權和績效激勵計劃的員工 |
| 10.14 | (18)* | | 經修訂的公司2016年股權和績效激勵計劃的2016年不合格股票期權協議表格 |
| 10.15 | (19)* | | ACI Worldwide, Inc. 2020 年股權和激勵性薪酬計劃，經修訂和重述，自 2023 年 6 月 1 日起生效 |
| 10.16 | (20)* | | 公司2020年股權和激勵性薪酬計劃的限制性股票單位獎勵協議表格 |
| 10.17 | (21)* | | 公司2020年股權和激勵薪酬計劃的績效份額獎勵協議表格 |
| 10.18 | (22)* | | 公司2020年股權和激勵薪酬計劃的董事限制性股份單位獎勵協議表格 |
| 10.19 | (23)* | | 公司與 Odilon Almeida 之間的遣散協議 |
| 10.20 | (24)* | | 公司與 Odilon Almeida 之間的過渡服務協議 |
| 10.21 | (25)* | | 臨時首席執行官信函協議 |
| 10.22 | (26)* | | 公司與傑裏米·威爾莫特之間的特別顧問任務信 |
| 10.23 | (27)* | | ACI Worldwide, Inc. 與 Thomas Warsop 之間的遣散協議形式 |
| 10.24 | (28)* | | ACI Worldwide, Inc. 與 Thomas Warsop 之間控制權變更僱傭協議的形式 |
| 21.01 | | | 註冊人的子公司（隨函提交） |
| 23.01 | | | 獨立註冊會計師事務所的同意（隨函提交）— 德勤會計師事務所 |
| 31.01 | | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易委員會規則》第13a-14條對首席執行官進行認證（隨函提交） |
| 31.02 | | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易委員會規則》第13a-14條對首席財務官進行認證（隨函提交） |
| | | | | | | | | | | |
| 32.01 | ** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證（隨函提供） |
| 32.02 | ** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證（隨函提供） |
| 97.1 | | | 回扣政策 |
| 101.INS | | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | | XBRL 分類擴展架構 |
| 101.CAL | | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.LAB | | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| 101.PRE | | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 101.DEF | | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| 104 | | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
(1)參照註冊人於2017年8月17日提交的當前8-K表格報告的附錄3.1納入此處。
(2)參照註冊人當前於2022年4月1日提交的8-K/A表格報告的附錄3.1納入此處。
(3)參照註冊人S-1表格上的註冊聲明編號33-88292的附錄4.01納入此處。
(4)參照註冊人於2018年8月21日提交的當前8-K表格報告的附錄4.1納入此處。
(5)參照註冊人於2017年4月27日提交的委託書附件A納入此處。
(6)參照註冊人截至2014年6月30日的10-Q表季度報告附錄10.07納入此處。
(7)參照註冊人截至2009年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.10納入此處。
(8)參照註冊人於2013年4月29日提交的2013年年會委託書（文件編號000-25346）的附件A納入此處。
(9)參照註冊人於 2010 年 9 月 9 日提交的 S-8 表格上的 333-169293 號註冊聲明附錄 4.3 納入此處
(10)參照註冊人於2017年2月27日提交的當前8-K表格報告的附錄10.1納入此處。
(11)參照註冊人於2019年4月11日提交的當前8-K表格報告的附錄10.1納入此處。
(12)參照註冊人當前於2023年5月4日提交的8-K表格報告的附錄10.1納入此處。
(13)參照註冊人於2016年6月20日提交的當前8-K表格報告的附錄10.1納入此處。
(14)參照註冊人截至2017年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.26納入此處。
(15)參照註冊人於2019年3月8日提交的當前8-K表格報告的附錄10.4納入此處。
(16)參照註冊人於2020年2月20日提交的當前8-K表格報告的附錄10.2納入此處。
(17)參照註冊人截至2020年3月31日的10-Q表季度報告附錄10.03納入此處。
(18)參照註冊人截至2020年3月31日的10-Q表季度報告附錄10.04納入此處。
(19)參照註冊人於2023年4月18日提交的委託書附錄B納入此處。
(20)參照註冊人截至2023年6月30日的10-Q表季度報告附錄10.06納入此處。
(21)參照註冊人截至2023年6月30日的10-Q表季度報告附錄10.07納入此處。
(22)參照註冊人截至2023年6月30日的10-Q表季度報告附錄10.05納入此處。
(23)參照註冊人當前於2022年4月19日提交的8-K表格報告的附錄10.01納入此處。
(24)參照註冊人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.19納入此處。
(25)參照註冊人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.20納入此處。
(26)參照註冊人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.21納入此處。
(27)參照註冊人當前於2023年5月31日提交的8-K表格報告的附錄10.1納入此處。
(28)參照註冊人當前於2023年5月31日提交的8-K表格報告的附錄10.2納入此處。
__________________
* 表示構成管理合同、補償計劃或安排的展品。
** 就1934年《證券交易法》第18條而言，本認證不被視為 “已提交”，也不受該條規定的責任約束。除非公司特別以引用方式將其納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，否則此類認證將不被視為以提及方式納入其中。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| ACI WORLDWIDE, INC. （註冊人） |
| | |
| 日期：2024 年 2 月 29 日 | 來自： | /s/ 託馬斯·沃索普，三世 |
| | 託馬斯·沃索普，三世 |
| | 總裁、首席執行官兼董事（首席執行官） |
| | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
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| 姓名 | | 標題 | | 日期 |
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/S/託馬斯·沃索普，三世 | | 總裁、首席執行官兼董事 （首席執行官） | | 2024年2月29日 |
| 託馬斯·沃索普，三世 | | |
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/S/SCOTT W. BEHRENS | | 執行副總裁、首席財務官兼首席會計官 （首席財務官） | | 2024年2月29日 |
| 斯科特·W·貝倫斯 | | |
| | | | |
/S/ADALIO T.SANCHEZ | | 董事會主席兼董事 | | 2024年2月29日 |
| 阿達利奧·桑切斯 | | |
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/S/珍妮特 O. ESTEP | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 珍妮特·奧·埃斯特普 | | |
| | | | |
/S/詹姆斯·黑爾，三世 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
詹姆斯·C·黑爾，三世 | | |
| | | | |
/S/瑪麗·哈曼 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 瑪麗·哈曼 | | |
| | | | |
/S/小查爾斯 E. 彼得斯 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 小查爾斯·E·彼得斯 | | |
| | | | |
/S/薩米爾·扎巴內 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 薩米爾·扎巴內 | | |
| | | | |
