辯護律師
公證人
BelastingAdviseurs
Claude Debussylaan 80
郵政信箱 75084
1070 AB 阿姆斯特丹
T +31 20 577 1771
F +31 20 577 1775
附錄 8.1
辯護律師 公證人 BelastingAdviseurs | |
| |
| 致發行人 （定義見下文） | Claude Debussylaan 80 郵政信箱 75084 1070 AB 阿姆斯特丹
T +31 20 577 1771 F +31 20 577 1775 |
| 日期 2024 年 2 月 28 日 | Henk van Ravenhorst E Henk.vanravenhorst@debrauw.com T +31 20 577 1933（直接） T +31 20 577 1654（祕書） | ||
| 我們的裁判 | M41899446/1/20750692 | ||
| 親愛的先生/女士， | |||
LYB International Finance III, LLC（“發行人”）
750,000,000 美元 5.500% 的擔保票據 2034 年到期（“票據”）
| 1 | 導言 |
我擔任發行人 與註冊有關的荷蘭税務顧問。
本意見中使用的某些術語在附件中定義了 (定義).
| 2 | 荷蘭法律 |
本意見僅限於在本意見發佈之日有效的荷蘭法律 。它（包括其中使用的所有術語）應根據荷蘭法律進行解釋。
| 3 | 調查範圍 |
我已經檢查了以下文件：
| (a) | 包括招股説明書補充文件在內的註冊聲明副本；以及 |
| (b) | 當前報告的副本。 |
位於阿姆斯特丹的 De Brauw Blackstone Westbroek N.V. 在荷蘭貿易登記處註冊，註冊號為 27171912。
所有服務和其他工作均根據與De Brauw Blackstone Westbroek N.V. 簽訂的 指令（“overeenkomst van opdracht”）協議進行。該協議受 一般條件的約束，該條件已向阿姆斯特丹地方法院登記處備案，幷包含責任限制。
客户 賬户公證員 ING 銀行 IBAN NL83INGB0693213876 BIC INGBNL2A。 |
| 4 | 假設 |
我做了以下假設：
| (a) | 每份副本文件都與原件一致，並且每份原件都是真實和完整的；以及 |
| (b) | 第 3 款中列出的文件已經或將要以 本意見中提及的形式向美國證券交易委員會提交。 |
| 5 | 意見 |
根據 提及的文件和第3 和4 段中的假設，以及未向 我披露的任何事項，我有以下觀點：
| 5.1 | 招股説明書補充文件中標題為 “税收後果——荷蘭重大税收考慮 ” 的陳述是對荷蘭税法的陳述，是正確的。 |
| 6 | 依賴 |
| 6.1 | 該意見是當前報告的證據，Gibson、Dunn & Crutcher LLP可以依據該意見進行註冊。除作為（因此與本報告一起）的證物外，不得將其提供給除 以外的任何人，也不得披露其內容或存在，也不得將其用於註冊以外的任何目的。 |
| 6.2 | 接受此觀點即表示接受該意見的每個人都同意： |
| (i) | 只有 De Brauw（而不是任何其他人）對本意見承擔任何責任； |
| (ii) | 德布勞與本意見相關的責任僅限於在 特定案例中根據德布勞的職業責任保險支付的金額，再加上適用的免賠額（自有風險); |
| (iii) | 本段中的協議 6 以及與 本意見有關的所有責任和其他事項將完全受荷蘭法律管轄，荷蘭法院將擁有解決與 相關的任何爭議的專屬管轄權； |
| (iv) | 該意見可以用電子簽名簽署。這與使用 手寫簽名簽名的效果相同；而且 |
| (v) | 本段 6 中的協議是對 De Brauw 的商業條款和條件的補充，但不撤銷。 |
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| 6.3 | 發行人可以： |
| (i) | 將本意見作為《當前報告》的證物提交；以及 |
| (ii) | 請參閲本報告中德布勞在 “9.01 財務報表和附錄” 標題下發表的這一觀點 。 |
前一句不是，我（或德布勞夫）不承認我（或德布勞是）屬於根據《證券法》第7條或美國證券交易委員會根據該法頒佈的任何規則或條例，必須徵得該 句中規定的申報和參考同意的人。
（簽名頁如下）
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忠實地是你的， De Brauw Blackstone Westbroek N.V. |
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| /s/ Henk van Ravenhorst | |
| 亨克·範·拉文霍斯特 |
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附件 — 定義
在這種觀點中：
“當前報告” 指 發行人於2024年2月28日發佈的關於8-K表的當前報告，報告票據的發行情況（不包括以引用方式納入報告的任何文件以及報告中的任何證物）。
“De Brauw” 表示 De Brauw Blackstone Westbroek N.V.
“荷蘭法律” 是指直接適用於荷蘭的 法律。
“荷蘭税” 是指荷蘭或其任何分支機構或税務機關或以其名義徵收的任何 税，無論其性質如何。
“發行人” 是指位於美利堅合眾國特拉華州的LYB 國際金融三有限責任公司。
“票據” 是指2034年到期的7.5億美元5.500％的擔保票據。
“招股説明書補充文件” 是指2024年2月26日的票據招股説明書補充文件。
“註冊” 是指 發行人根據《證券法》向美國證券交易委員會註冊票據。
“註冊聲明” 是指經修訂和補充的2021年12月14日S-3表格上的註冊聲明，與票據發行人根據《證券法》（包括招股説明書補充文件，但不包括其中提及 的任何文件及其任何附件）進行註冊 有關。
“SEC” 指美國 證券交易委員會。
“證券法” 是指 經修訂的 1933 年美國證券法。
“荷蘭” 是指 荷蘭王國位於歐洲的部分。
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