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：次要事件成員2024-02-150001800227IACI：新興的其他成員美國公認會計準則：運營部門成員IACI：MosaicGroup成員2023-01-012023-03-310001800227IACI：新興的其他成員美國公認會計準則：運營部門成員IACI：MosaicGroup成員2023-04-012023-06-300001800227IACI：新興的其他成員美國公認會計準則：運營部門成員IACI：MosaicGroup成員2023-07-012023-09-300001800227IACI：新興的其他成員美國公認會計準則：運營部門成員IACI：MosaicGroup成員2023-10-012023-12-310001800227IACI：新興的其他成員美國公認會計準則：運營部門成員IACI：MosaicGroup成員2023-01-012023-12-3100018002272023-10-012023-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310001800227IACI：SECSchedule1209其他保留成員2022-12-310001800227IACI：SECSchedule1209其他保留成員2023-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001800227IACI：SECSchedule1209其他保留成員2021-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001800227US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310001800227Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310001800227IACI：SECSchedule1209其他保留成員2020-12-31
目錄表
根據2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的文件

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年資產交換法第13或15（d）節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告
對於_的過渡期，*。
委員會檔案號：001-39356
IAC JPG - No Boarder.jpg
IAC Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 84-3727412
(國家或其他司法管轄區
指公司或組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
西18街555號, 紐約, 紐約10011
(註冊人的主要執行辦公室地址)
(212) 314-7300
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：

每個班級的標題 
交易符號
註冊所在的交易所名稱 
普通股，面值0.0001美元IAC納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。☐    不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否遵守了此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速的文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估是由準備或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提交的t ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。☐不是，不是。☒







截至2024年2月9日，註冊人的以下普通股已發行：
普通股80,176,122 
B類普通股5,789,499 
總計85,965,621 
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值為$4,761,375,976。僅就上述計算而言，註冊人的所有董事及行政人員均假設為註冊人的聯屬公司。
引用成立為法團的文件：
註冊人為其2024年股東年會所作的委託書的部分內容通過引用併入本文第三部分。


目錄
  頁面
數
第一部分
第1項。
業務
2
項目1A.
風險因素
19
項目1B。
未解決的員工意見
32
項目1C。
網絡安全
32
第二項。
屬性
34
第三項。
法律訴訟
34
第四項。
煤礦安全信息披露
35
第II部
第5項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
36
第6項。
已保留
36
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37
項目7A。
關於市場風險的定量和定性披露
75
第8項。
財務報表和補充數據
77
注1-組織
86
附註2--主要會計政策摘要
87
附註3--金融工具和公允價值計量
106
附註4-業務合併
111
附註5--商譽和無形資產
111
附註6-租約
114
注7--長期債務
117
附註8-股東權益
119
附註9--累計其他全面(虧損)收入
120
注10-細分市場信息
121
附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款
111
附註12--基於股票的薪酬
131
附註13--養卹金和退休後福利計劃
135
附註14--所得税
143
附註15-每股收益(虧損)
146
附註16-財務報表明細
149
附註17--或有事項
152
附註18--停產業務
152
附註19--關聯方交易
153
注20--後續事件
155
第9項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
156
項目9A。
控制和程序
156
項目9B。
其他信息
158
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
158
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
159
第11項。
高管薪酬
159
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
159
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
159
第14項。
首席會計師費用及服務
159
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
160
第16項。
表格10-K摘要
166

1

第一部分
第1項：商業銀行業務
概述
我們是誰
IAC目前由多家領先的企業組成，包括Dotdash Meredith、Angi Inc.和Care.com，以及其他從早期到成熟的企業。
如本文所用，“IAC”、“公司”、“我們”和其他類似術語指的是IAC公司及其子公司(除非文意另有所指)。
我們的歷史
IAC成立於25年前，最初是一家媒體/電子零售混合公司。從那時起，IAC(直接和通過前身實體)通過開發、建設、收購和向其股東分配一些業務，已將自己轉變為一家領先的互聯網公司，並繼續建立公司和機會主義投資。
從20世紀90年代末開始和之後，我們收購了許多電子商務公司，包括Ticketmaster集團(後來更名為Ticketmaster)、酒店預訂網絡(後來更名為Hotels.com)、Expedia.com、Match.com、LendingTree(後來更名為Tree.com，Inc.)、TripAdvisor、HomeAdvisor和Ask Jeeves，以及Interval International(後來更名為Interval休閒集團，Inc.)。
2005年，我們完成了旅行和旅行相關業務和投資的分離，成立了一家獨立的上市公司Expedia，Inc.(現在稱為Expedia Group，Inc.)。2008年，我們分成了五家獨立的上市公司：IAC(當時的IAC/InterActiveCorp)、HSN，Inc.(現在是Qurate Retail，Inc.的一部分)、Interval休閒集團(現在是萬豪度假全球公司的一部分)、Ticketmaster(現在稱為Live Nation Entertainment，Inc.)。和Tree.com，Inc.(現在稱為LendingTree，Inc.)。這筆交易後，我們繼續投資和收購電子商務公司，包括About.com(後來更名為Dotdash)和多家位於美國和海外各個司法管轄區的在線約會公司。
2017年，我們完成了前HomeAdvisor財務報告部門的業務與Angie‘s List，Inc.的業務合併，在我們控制的一家新的上市公司ANGI HomeServices Inc.(現在稱為Angi Inc.)下。2018年，通過這一實體，我們收購了Handy Technologies，Inc.，這是美國領先的平臺，為尋求家居服務的消費者與經過預先篩選的頂級獨立服務專業人員提供聯繫。
2020年2月，我們收購了Care.com，這是一家領先的在線目的地，讓家庭與子女、年邁的父母、寵物和房屋的照顧者聯繫，並讓照顧者與尋求護理服務的家庭聯繫。2020年6月，我們完成了在線約會業務的分離，成立了一家獨立的上市公司Match Group，Inc.
2021年5月，我們完成了對Vimeo業務全部股權的剝離，之後Vimeo，Inc.(前身為Vimeo Holdings，Inc.)成為一家獨立的上市公司。2021年12月，我們通過Dotdash Media Inc.完成了對Meredith Holdings Corp.的收購，Meredith Holdings Corp.擁有一系列出版品牌。在這次收購之後，我們將經營我們以前的Dotdash財務報告部門和Meredith Holdings Corp.的品牌和業務的合併實體稱為Dotdash Meredith。
2022年11月，我們完成了Bluecrew的銷售，Bluecrew是一個專門用於靈活的W-2工作的技術驅動的人員配備平臺。2024年2月15日，我們以約1.6億美元的價格完成了全球領先的訂閲移動應用開發商和提供商Mosaic Group的資產出售。最後，我們持有MGM Resorts International和Turo Inc.的少數股權，前者是遊戲、酒店和休閒領域的領先者，後者是汽車共享市場，後者是一個有效地將醫療保健專業人員與就業機會聯繫起來的平臺。

2

股權所有權和投票權
IAC有普通股流通股(每股一票)和B類普通股(每股十票，可按股轉換為普通股)。截至本報告日期，IAC主席兼高級執行官Barry Diller、他的配偶Diane von Furstberg和他的繼子Alexander von Furustin berg(直接或通過某些信託)共同持有5,789,499股B類普通股，相當於B類普通股已發行股票的100%。連同迪勒先生(172,708股)、馮·弗斯滕貝格先生(78,440股)、迪勒先生家族某些成員的信託基金(136,711股)和一個家族基金會(1,711股)截至本報告之日持有的普通股，這些股份合計約佔IAC總已發行投票權的42.2%(根據2024年2月9日IAC已發行普通股和B類普通股的數量)。截至本報告之日，迪勒先生還持有100萬股購買IAC普通股的既有期權。
根據截至2020年11月5日，由迪勒先生和某些信託受託人(“迪勒方”)和某些信託受託人之間達成的某項表決協議(“迪勒方”)和國際審計委員會首席執行官約瑟夫·M·萊文(“表決協議”)，通過這些信託持有全部5 789,499股B類普通股和136,711股普通股：
•迪勒兩黨同意在萊文先生參選的每一次IAC股東會議上投票表決他們持有的所有普通股和B類普通股，支持萊文先生進入IAC董事會；
•在對特定或有事項(國際會計準則或其附屬公司對任何資產或業務的重大收購或處置，國際會計準則進入重大新業務，以及將國際會計準則的重大業務分拆或分拆給國際會計準則的股東(或涉及提交給國際會計準則的股東批准的類似交易)進行表決之前，迪勒先生(或在迪勒先生去世或喪失行為能力或迪勒先生不再擔任董事或國際會計準則的高管，亞歷山大·馮·弗斯滕伯格或其繼任者之後)與其他迪勒當事人和萊文先生協商後，將尋求就如何投票表決迪勒各方持有的普通股和B類普通股達成一致；提供, 然而，如果沒有達成支持任何此類提議的協議，Diller各方已同意投票表決其持有的所有普通股和B類普通股，反對任何此類提議；以及
•如果迪勒的任何一方決定將B類普通股的股票出售給迪勒先生、他的家庭成員或由這些人控制的某些實體以外的人，他們將討論將這些股票出售給萊文先生，然後再將其出售給任何其他方。
投票協議將於IAC“控制權變更”(定義見Levin先生與本公司於2020年11月5日訂立的限制性股票協議)或終止Levin先生在IAC的僱用時自動終止。
此外，根據IAC與迪勒先生之間經修訂及重述的管治協議，只要Diller先生擔任IAC主席及高級行政人員，而他實益擁有(經修訂的1934年證券交易法第13d-3條所指的)至少5,000,000股B類普通股及/或他擁有金錢利益的普通股(包括由他直接或間接透過信託為其某些家庭成員的利益實益擁有的IAC證券)，如果IAC的總債務與EBITDA的比率(定義見治理協議)在連續十二個月內等於或超過四比一，則他通常有權同意治理協議中規定的某些有限事項。
由於迪勒先生及其某些家族成員持有的IAC證券，截至本報告之日，迪勒先生和這些家族成員能夠(在符合IAC的組織文件和特拉華州法律的前提下)影響IAC董事會的組成和需要股東批准的公司行動的結果(如合併、企業合併和資產處置，以及其他公司交易)。此外，根據《投票協議》，截至本報告之日，萊文先生可根據IAC的組織文件和特拉華州法律影響其在IAC董事會的選舉和或有事項的結果(如《投票協議》所界定)。

3

IAC業務描述
多達什·梅雷迪斯
概述
我們的Dotdash Meredith部門由其數字和印刷業務組成。通過這些業務，我們成為美國最大的數字和印刷出版商之一，擁有一系列出版品牌，每月共同向數百萬消費者提供鼓舞人心、信息量大、娛樂性和賦權的內容。
這些數字和印刷業務通過多種媒體平臺和格式以及通過許可安排和雜誌吸引消費者。Dotdash Meredith的出版品牌組合(按垂直、品牌和格式)如下：
•娛樂：《人物》(電子版和印刷版)、《娛樂週刊》(電子版)和《西班牙人》(電子版)；
•生活方式：所有食譜(數碼和印刷)，美好家園和花園(數碼和印刷)，南方生活(數碼和印刷)，旅行+休閒(數碼和印刷)，食品和葡萄酒(數碼和印刷)，Real Simple(數碼和印刷)，InStyle(數碼)，EatingWell(數碼)，Simply Recipe(數碼)，Simply Recipe(數碼)，The Spruce Eats(數碼)，Martha Stewart(數碼)，Serious Eats(數碼)，LifeWire(數碼)，Magnolia Journal(印刷)，Byrdie(數碼)，Liquor.com(數碼)，Shape(數碼)，Spruce Pets(數碼)，ThoughtCo(數碼)、Midwest Living(數碼和印刷)、Brides(數碼)、Daily Paws(數碼)、The Spruce Craates(數碼)、TripSavvy(數碼)、Treehugger(數碼)、Life.com(數碼)、MyDomaine(數碼)、CookingLight(印刷)、海岸生活(數碼和印刷)、Hello Giggles(數碼)、成功農業(數碼和印刷)、美國拼布和棉被(數碼和印刷)、Wood(數碼和印刷)和傳統家居(印刷)；和

•健康與金融(全數字化)：Verywell Health、Investopedia、Health、Parents、Verywell Mind、Verywell Fit、Verywell Family和The Balance。
數位
數字業務通過一系列品牌提供數字內容，這些品牌在Dotdash Meredith認為對消費者受眾最重要的主題領域(包括娛樂、食品、家居、美容、旅遊、健康、家庭、奢侈品和時尚)具有領先地位。數字業務提供各種格式的原創和引人入勝的數字內容，包括文章、插圖、視頻和圖像，與各自領域的數百名專家(包括醫生、廚師和註冊財務顧問等)合作，創建和製作數千件原創內容，我們每月在我們的品牌組合中發佈這些內容。
通過數碼業務，我們提供各種數碼廣告產品和服務，從傳統的數碼展示廣告和表演營銷安排，到為應對不斷髮展的數碼廣告趨勢而開發的新廣告產品和服務，如D/Cipher。我們的D/Cipher產品允許廣告商根據意圖定位用户。例如，當用户訪問Dotdash Meredith的數字品牌之一時，D/Cipher會根據讀者的意圖實時預測哪些廣告營銷細分市場與讀者相關。D/Cipher可以接觸到所有設備上的用户，包括蘋果(IOS)的觀眾，並可以通過付費和程序化的廣告渠道訪問。
打印
通過印刷業務，我們是美國領先的雜誌出版商。截至2023年12月31日，印刷業務出版了17本雜誌，並在截至2023年12月31日的一年中出版了400多份特殊利益出版物。
印刷編輯團隊創建了優質內容，涵蓋了Dotdash Meredith認為對消費者受眾最重要的主題，其格式認為消費者喜歡它的便利性和周到的編輯策劃。印刷業中的大多數出版品牌和內容(例如，《人物》、《美好家園與花園》和《南方生活》)都側重於與婦女和生活方式有關的利益。此外，特別興趣出版物提供關於Dotdash Meredith認為對消費者受眾(包括食品、家庭、娛樂和健康)及時和相關的單一主題和趨勢的深入信息、教育和娛樂。大多數特殊興趣出版物的編輯內容與廣告內容的比例很高，相對於訂閲書目(見下文)，(對消費者而言)定價更高。

4

印刷業以訂閲的方式(直接和通過代理夥伴)和通過報攤分發印刷雜誌，其中大部分以訂閲的方式分發。截至2023年12月31日，印刷業務擁有約1600萬活躍訂閲量。大多數Dotdash Meredith訂閲出版物每年發行4至12次，《人物》每週發行。訂閲和特別興趣出版物的單本通過報攤出售。
收入
Dotdash Meredith的收入包括數字和印刷收入。數字收入主要包括廣告、演出營銷和授權以及其他收入。印刷收入主要包括訂閲、廣告、項目和其他、報攤和演出營銷收入。
數字化。廣告收入主要來自Dotdash Meredith的銷售團隊直接銷售給廣告商的數字展示廣告，或者通過廣告代理和程序化廣告網絡。績效營銷收入包括通過關聯商務、親和力營銷和績效營銷渠道產生的佣金。當Dotdash Meredith品牌將消費者推薦到商務合作伙伴網站導致購買或交易時，關聯商務和績效營銷佣金收入就會產生。親和力營銷計劃與第三方合作，為Dotdash Meredith和Dotdash Meredith代理的第三方出版商圖書在線營銷和發佈雜誌訂閲。許可收入包括象徵性許可，其中包括基於Dotdash Meredith品牌的直接零售產品合作伙伴關係，以及功能許可，其中包括內容許可協議。
打印出來。訂閲收入與Dotdash Meredith雜誌訂閲的銷售有關。平面廣告收入是指將雜誌上的廣告直接銷售給廣告商或通過廣告公司銷售。項目和其他收入涉及主要以項目為基礎的其他收入流，可能涉及以下活動的任何一項或組合：受眾定位廣告、定製出版、內容戰略和開發、電子郵件營銷、社交媒體、數據庫營銷和搜索引擎優化。報攤收入與出售給批發商並在報攤上轉售的單份印刷雜誌或捆綁的單份雜誌有關。績效營銷主要包括親和力營銷收入，Dotdash Meredith與傳統的面向客户的渠道(如實體零售商和呼叫中心)合作，為第三方出版商訂閲紙質雜誌。
營銷
數字業務通過全套數字分銷渠道以及通過直接導航到其各種品牌網站來營銷其數字內容。印刷業通過各種渠道推銷其內容，包括 直接郵件、搜索引擎、社交媒體、電子郵件、網站、附屬鏈接和第三方合作伙伴關係。Dotdash Meredith更喜歡以訂閲為中心的印刷出版物分銷方式，因為它相信這種方式可以培養與消費者的長期、直接關係，並創造更大的貨幣化機會。
競爭
數字業務的特點是技術不斷髮展，產品不斷演變，消費者、廣告商和營銷者的偏好不斷變化。數字媒體競爭激烈，特別是在吸引和留住消費者注意力方面，通過搜索引擎為各種Dotdash Meredith Digital品牌帶來流量(以及顯示來自這些品牌的信息和指向搜索引擎結果中提供Dotdash Meredith內容的網站的鏈接)，以及廣告商和營銷者的支出。就數字業務而言，競爭對手主要包括多元化的多平臺媒體公司、其他在線出版商和擁有類似垂直內容類別品牌的目的地網站、新聞聚合器、搜索引擎和社交媒體平臺。與Dotdash Meredith相比，其中一些競爭對手可能擁有更長的運營歷史、更高的品牌認知度、更大的用户基礎和/或更多的財務、技術或營銷資源。因此，這些競爭對手可能有能力投入相對更多的資源來開發和推廣他們的數字內容，這可能會導致他們的數字內容相對於Dotdash Meredith數字內容更被市場接受。
印刷出版是一個競爭激烈的行業。Dotdash Meredith印刷雜誌和相關出版產品和服務主要與其他印刷雜誌出版商以及其他大眾媒體(線上和線下)以及許多其他休閒活動競爭。雖然老牌印刷雜誌品牌的競爭很激烈，但為新的印刷雜誌和特殊興趣出版物贏得讀者羣體的競爭尤其激烈。

5

我們認為，數字和印刷業務的成功競爭能力將主要取決於以下因素：
•有能力通過現有的以及新的和新興的平臺保持和擴大他們對美國消費者的廣泛觸角；
•數字內容、印刷雜誌和特殊興趣出版物的內容質量和編輯特點；
•能夠繼續在Dotdash Meredith認為對消費者受眾最重要的垂直主題領域保持和建立公認的專業知識和權威，並繼續創造對消費者受眾有用、相關和有趣的內容和體驗，並反映他們不斷變化的偏好；
•繼續通過搜索引擎吸引(和增加)數字出版品牌的流量的能力，包括確保來自這些品牌和相關鏈接的信息在搜索引擎結果的顯著位置顯示的能力，以及對搜索引擎的使用和功能的變化以及新技術的引入作出反應的能力；
•t他能夠繼續構建和維護品牌認可、信任和忠誠跨Dotdash Meredith出版品牌組合；
•相對於競爭對手，Dotdash Meredith出版品牌組合的表現和知名度(主要是跨數字平臺)；
•繼續發展和多樣化貨幣化解決方案的能力，包括廣告、電子商務和關聯關係、績效營銷和其他解決方案；
•能夠利用現有的專有平臺和為消費者受眾提供的數據符合隱私和搜索引擎政策的高性能和相關網站和體驗(有針對性，有限的美國存托股份)；
•維護和發展與廣告商的關係的能力，這將取決於：
•數字和平面廣告的收費標準；
•我們數字品牌的流量、我們的印刷出版物的訂閲量和讀者人數方面的人口覆蓋範圍；
•能夠持續地為Dotdash Meredith數字品牌和我們的印刷出版物的廣告商和營銷者提供令人信服的投資回報；
•僅就數字業務而言，繼續以受眾為目標的能力(包括根據意圖等)，包括繼續開發新的(和加強現有的)數字廣告產品和服務，以應對不斷變化的數字廣告趨勢；以及
•僅在印刷業務的情況下，印刷雜誌的發行量和從這種發行量獲得的利潤；
•有能力增加電子商務相關內容和體驗，利用Dotdash Meredith出版品牌和專業知識組合進行購買和交易，並繼續與我們所依賴的第三方保持良好關係；以及
•僅就印刷業務而言：
•能夠留住現有訂户，併成功地促使新訂户以具有成本效益的方式印刷雜誌；
•能夠維護印刷廣告費率卡以及按品牌和發行量銷售的頁數；
•印刷雜誌的價格；以及
•為廣告商、營銷者和訂閲者提供優質客户服務的能力。

6

Angi Inc.
概述
Angi Inc.(前身為ANGI家庭服務公司)是一家上市公司，將優質的家居服務專業人員與500多個不同類別的消費者聯繫起來，從修復和改建房屋到清潔和美化環境。在截至2023年12月31日的三個月裏，約有19.6萬名交易服務專業人士通過Angi Inc.平臺積極尋找消費者匹配、完成工作或廣告工作。此外，在截至2023年12月31日的一年中，消費者至少向安吉公司的S業務中的一家尋求服務，為大約2,300萬個項目尋找專業服務人員。截至2023年12月31日，安吉公司的經濟權益和投票權分別為84.2%和98.1%。
隨着Total Home Roofing，LLC(“Roofing”)於2023年11月1日的出售，我們的Angi Inc.部門有三個運營部門：(I)美國存托股份和Leads，(Ii)服務和(Iii)國際(歐洲和加拿大)，這些部門中的各種業務以多個品牌運營，Roofing的歷史業績反映在我們的新興和其他部門。
在美國，Angi Inc.通過幾種不同的體驗為消費者提供資源，幫助他們找到當地的、預先篩選的和客户評級的服務專業人員，將消費者與從事貿易、職業和/或業務的獨立家庭服務提供商相匹配，這些服務提供商通常提供此類服務，併為消費者提供與服務專業人員交流和支付相關服務的工具。這些體驗主要包括：(I)美國存托股份和Leads體驗，在這種體驗中，服務專業人員為與消費者的聯繫付費；(Ii)服務體驗，在這種體驗中，消費者通過Angi Inc.為特定工作付款，Angi Inc.將該工作分配給完成該工作的服務專業人員，並獲得部分工作費用。
美國存托股份和領頭羊
概述。這項業務通過覆蓋500多個服務類別的全國服務專業人員網絡，將消費者與本地家居服務的服務專業人員聯繫起來，併為消費者提供有價值的工具、服務(包括在線預約的能力)和內容(包括對當地家居服務專業人員的驗證評論)，以幫助他們研究、購物和僱用本地家居服務。消費者可以在註冊後免費訪問全國網絡和相關的基本工具和服務，也可以通過購買會員套餐的方式訪問。這項業務還銷售基於條款的網站、移動和雜誌廣告，以及提供報價、發票和支付服務。
消費者服務部。消費者可以通過安吉公司的S數字市場和某些第三方附屬平臺在全國範圍內搜索服務專業人員和/或與服務專業人員配對。消費者還可以獲得相關的基本工具和服務，包括評級、評論和某些促銷活動。這包括訪問安吉公司的S在線真實成本指南，該指南提供全國400多個項目類型的項目成本信息，以及一個家政服務相關內容庫，其中主要包括有關家居裝修、維修和維護的文章，幫助消費者研究、規劃和管理項目的工具，以及與服務專業人員合作的一般建議。
匹配是通過安吉公司的S專有算法進行的，基於幾個因素(包括所需服務的類型、位置和可用於滿足特定請求的服務專業人員的數量)。根據服務請求的性質和提交路徑的不同，消費者通常會與美國存托股份服務專業人員、潛在客户和服務專業人員相匹配。 在所有情況下，服務專業人員都可以直接聯繫與他們匹配的消費者，消費者通常可以查看所提供的服務專業人員的簡檔、評級和評論，並選擇他們認為最符合其特定需求的服務專業人員。消費者沒有義務與任何Angi Inc.品牌或第三方附屬平臺推薦或找到的任何服務專業人員合作。消費者負責預訂服務，並直接向服務專業人員付款，這可以由消費者自主完成。
根據提供的服務類型，消費者可以根據各種標準，包括總體體驗、可用性、價格、質量、響應速度、準時程度、專業性和其他標準，對服務專業人員進行一到五星的評級。在為服務專業人員提交的所有評論中，對每個適用標準的評級進行加權，以得出該專業人員的總體評級。消費者還可以提供他們與服務提供商的體驗的詳細描述。評級和評論不能匿名提交，而且有防止服務專業人員報告自己或其競爭對手的流程，以及發現欺詐性或其他有問題的評論。


7

服務專業服務。該業務還向認證服務專業人員銷售基於期限的網站、手機和雜誌廣告，併為他們提供各種服務和工具，包括報價、發票和支付服務。為了成為Angi網絡中的認證服務專業人員，服務專業人員必須滿足某些標準。一般來説，消費者的平均評分低於“3”的服務專業人員沒有資格獲得認證。除了保留必要的會員評級外，服務專業人員還必須驗證他們的家庭服務經驗，與服務專業人員有關聯的企業的所有者或負責人必須通過某些刑事背景調查，並證明適用的州和地方許可證要求。一旦符合資格標準，服務專業人員就可以購買基於條款的廣告和/或與消費者匹配。如果認證的服務專業人員不符合任何資格標準，拒絕參與Angi Inc.的S投訴解決流程，和/或通過Angi Inc.的任何平臺從事Angi Inc.確定為禁止的行為，現有的廣告和獨家促銷將被暫停，相關廣告合同可能被終止。
認證的服務專業人員在適用類別的搜索結果中優先排序(連同他們的公司名稱、總體評級、審查次數、認證徽章和基本資料信息)，非認證的服務專業人員在搜索結果中顯示在認證的服務專業人員的下方。認證的服務專業人員也可以為會員提供專屬促銷。當消費者選擇與服務專業人員匹配時，Angi Inc.的S專有算法會確定給定的服務專業人員在相關結果中出現的位置。
服務專業人士根據自己的選擇為消費者匹配支付費用，併為Leads會員支付訂閲費，這些費用可以通過Angi Inc.的S銷售隊伍購買。基本的年度會員套餐包括在數字市場的會員資格，以及獲得消費者匹配(通常需要支付額外費用)，以及在全國網絡和某些其他附屬目錄中的列表，以及其他好處。除了遵守商業會員條款外，一旦成為數字市場的一員，服務專業人員必須保持必要的客户評級(至少三星級)。如果一名服務專業人員在會員任期內未能達到任何資格標準，拒絕參與安吉公司的S投訴解決流程，或者通過任何安吉公司的平臺從事安吉公司認為是被禁止的行為，該服務專業人員可能會被從安吉公司的平臺上除名。
服務
概述。 通過服務業務，Angi Inc.提供預定價服務，消費者可以通過Angi和Handy品牌平臺請求服務，並在適用的平臺上直接支付此類服務費用。當消費者直接通過服務平臺請求家居服務時，由從事貿易、職業和/或通常提供此類服務的企業的獨立家庭服務提供商滿足請求。
消費者服務部。消費者可以提交在Angi和Handy品牌平臺上完成工作的請求，並將根據所需服務的類型、位置以及消費者希望提供服務的日期和時間進行推薦。此外，從選定的第三方零售合作伙伴在線(以及在某些市場，在商店)購買傢俱、電子產品、電器和其他家居相關物品的消費者可以同時購買由服務服務專業人員提供的組裝、安裝和其他相關服務，這些服務然後由消費者通過適用的第三方零售合作伙伴平臺直接支付。
服務專業服務。服務服務專業人員可以接觸到尋求服務專業人員的消費者池，他們必須驗證他們的家庭服務經驗，並證明他們持有必要的許可證(S)並保持可接受的評級才能留在服務平臺上。此外，與服務服務專業人員有關聯的企業的所有者或負責人必須通過某些犯罪背景調查。對於多次獲得低客户滿意度評分的服務專業人員，服務平臺的訪問權限將被取消。
國際(歐洲和加拿大)
通過國際(歐洲和加拿大)部門，Angi Inc.還經營着幾項將消費者與家居服務專業人員聯繫起來的國際業務，包括：(I)分別在法國、德國和荷蘭的領先家居服務市場Travaux、MyHammer和Werkpot；(Ii)英國領先的家居服務市場之一MyBuilder；(Iii)MyHammer的奧地利業務；(Iv)Werkpot的意大利業務；以及(V)加拿大領先的家居服務市場HomeStars。Angi Inc.擁有Travaux、MyHammer、Werkpot和MyBuilder的控股權，並全資擁有HomeStars。國際業務的商業模式因司法管轄區而異，在某些方面也與安吉的商業模式不同。S經營國內業務。

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收入
美國存托股份和領先收入包括消費者連接收入，其中包括服務專業人員為消費者匹配支付的費用(無論服務專業人員最終是否提供所要求的服務)、服務專業人員的合同廣告收入、服務專業人員和消費者的會員訂閲收入以及其他服務的收入。 消費者連接收入因多種因素而異，包括所請求的服務、提供的產品體驗和服務的地理位置。服務收入主要反映預定價產品的國內收入，消費者通過Angi Inc.平臺請求服務，Angi Inc.將他們與服務專業人員聯繫起來執行服務。國際收入主要反映消費者匹配的消費者連接收入和來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。
營銷
Angi Inc.主要通過數字營銷(主要是付費和免費搜索引擎營銷、展示廣告和第三方附屬協議)以及傳統的線下營銷(國家電視和廣播活動)和電子郵件向消費者營銷其各種產品和服務。根據第三方關聯協議，第三方同意在其平臺上為安吉公司S的各種產品和服務(以及其各種服務專業人員的產品和服務)做廣告和推廣。作為這些努力的交換，當來自其平臺的訪問者通過Angi Inc.平臺點擊並提交有效的服務請求時，或者當訪問者在附屬平臺上提交有效的服務請求並且附屬公司將服務請求傳輸給Angi Inc.時，這些第三方將獲得固定費用。Angi Inc.還通過與選定的第三方零售合作伙伴的關係向消費者推銷其各種產品和服務，在較小程度上，通過與其他上下文相關網站的夥伴關係和直接郵件。
Angi Inc.主要通過其銷售團隊向服務專業人員銷售基於條款的廣告和相關產品，以及匹配服務和數字市場會員訂閲。這些產品和服務還通過付費搜索引擎營銷、數字媒體廣告以及與貿易協會和製造商的直接關係與預定價產品和各種目錄一起進行營銷。
Angi Inc.已經(我們預計將繼續)在面向消費者和服務專業人員的數字和傳統線下營銷方面進行大量投資，以推廣其各種產品和服務，並吸引遊客訪問Angi Inc.平臺和服務專業人員。
競爭
家政服務行業競爭激烈且分散，在許多重要方面都是地方性的。在Angi Inc.的案例中，競爭對手主要包括：(I)搜索引擎和在線目錄，(Ii)與家庭和/或本地服務相關的平臺，(Iii)消費者評級、評論和推薦的提供商，以及(Iv)各種形式的傳統線下廣告(主要是本地廣告)，包括廣播、直銷活動、黃頁、報紙和其他線下目錄。這些企業還與提供或推廣安裝服務的當地和全國家裝產品零售商競爭。我們認為，安吉公司的S面臨的最大競爭來自大多數人目前尋找服務專業人士的傳統方法，即通過口碑和推薦。
我們認為，Angi Inc.成功競爭的能力將主要取決於以下因素：
•能夠繼續成功地建立和維持對Angi品牌的知名度、信任和忠誠度;
•Angi Inc.網站和移動應用程序的功能及其功能和Angi Inc.產品和服務一般對消費者和服務專業人員的吸引力，以及繼續推出引起消費者和服務專業人員共鳴的新產品和服務的能力；
•能夠擴大預定價產品，同時總體上平衡Angi Inc.平臺上的服務請求和目錄服務的總體組合；
•服務專業人員網絡的規模、質量、多樣性和穩定性以及在線目錄清單的廣度；
•能夠通過Angi Inc.平臺始終如一地產生服務請求和預定價預訂，這些平臺以具有成本效益的方式轉化為服務專業人員的收入；

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•通過搜索引擎繼續吸引(和增加)Angi Inc.品牌和平臺流量的能力，包括確保來自這些品牌和平臺以及相關鏈接的信息在免費搜索引擎結果的顯著位置顯示，付費搜索營銷努力具有成本效益，以及對搜索引擎使用和功能的變化以及新技術的引入作出反應的能力；
•通過Angi Inc.平臺，包括各種移動應用程序(而不是通過搜索引擎營銷或免費搜索引擎推薦)與消費者直接接觸的能力；以及
•服務的質量和一致性，專業的預篩選過程和持續的質量控制努力，以及客户評級和評論的可靠性、深度和及時性。
搜索
概述
我們的搜索部門由Ask Media Group和桌面業務組成，Ask Media Group是一組提供一般搜索服務和信息的網站，桌面業務包括直接面向消費者下載的桌面應用程序和企業對企業的合作運營。Ask Media Group的網站包括：Ask.com，一個搜索網站，有各種新鮮和當代的內容(名人、文化、娛樂、旅遊和常識)；Reference.com，一個搜索和一般知識內容網站，提供選定垂直類別的內容(除其他垂直類別外，還包括歷史、商業、金融和地理)；Consumersearch.com，搜索和內容網站，提供旨在簡化產品研究過程的內容；以及Shopping.net，每一個都包含針對不同用户或細分人羣的搜索服務和/或內容的混合。
產品、服務和內容
通過Ask Media Group，我們提供的搜索服務通常涉及生成並在搜索結果頁面上顯示一組指向被認為與用户輸入的搜索查詢相關的網頁的超鏈接。除了這些算法搜索結果之外，付費列表通常還響應於搜索查詢而顯示。付費列表是顯示在搜索結果頁面上的廣告，通常包含廣告商網站的鏈接。付費列表通常基於廣告商選擇的關鍵字和與搜索查詢的相關性來顯示。通過Ask Media Group的某些網站，除提供一般搜索服務外，還提供各種格式的數字內容，主要是帶有圖像和/或插圖的文章，以及更深入的演示文稿。顯示廣告和/或原生廣告(與其旁邊的內容的外觀、感覺和功能相匹配的廣告)通常與數字內容一起出現。
桌面業務主要擁有和/或運營傳統(意味着它們不再積極地向新用户營銷和分發)消費者桌面瀏覽器應用程序和網站的組合，以及某些積極營銷的企業對企業合作伙伴關係業務，這些業務向用户提供對各種在線內容、工具和服務的訪問，包括新的標籤搜索服務和默認瀏覽器搜索服務的選項。
收入
Ask Media Group的收入主要包括主要通過響應搜索查詢顯示付費列表產生的廣告收入，以及在其各種網站上與內容一起顯示的廣告產生的廣告收入，其次是關聯商務佣金收入。根據我們與谷歌的服務協議，Ask Media Group顯示的大部分付費列表是由谷歌公司(“谷歌”)提供給我們的。根據這項協議，Ask Media Group的企業向谷歌發送搜索查詢，谷歌反過來將一組相關和響應的付費列表傳回這些企業，以便在搜索結果中顯示。該廣告服務過程獨立於為相同搜索查詢生成算法搜索結果而發生，但與生成算法搜索結果同時發生。付費列表與算法搜索結果分開顯示，並在搜索結果頁面上被標識為贊助列表。付費列表是按點擊定價的，當用户通過Ask Media Group業務提交搜索查詢，然後點擊響應於該查詢顯示的付費列表時，谷歌向購買該付費列表的廣告商收費，並與Ask Media Group業務分享向廣告商收取的費用的一部分。Ask Media Group在向用户提供點擊時，會確認付費列表收入。如果用户的點擊是由於第三方分銷商的努力而產生的，我們將谷歌應支付的金額確認為收入，並將向第三方分銷商支付的義務記錄為流量獲取成本。請參閲“ - 風險因素 - 風險因素 - 與我們的業務、運營和所有權相關的風險 - 我們的某些業務取決於與谷歌的安排.”

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展示廣告的收入是通過程序化廣告網絡銷售的廣告產生的。 當Ask Media Group屬性將用户推薦到商務合作伙伴網站導致購買或交易時，關聯商務佣金收入就會產生。
我們桌面業務的收入主要包括廣告收入，主要是通過響應搜索查詢顯示付費列表產生的。顯示的大多數付費列表是由谷歌以上述方式提供給我們的，並根據與谷歌的服務協議提供。在較小程度上，Desktop的收入還包括訂户為可下載的桌面應用程序支付的費用以及展示廣告。
營銷
Ask Media Group的各種資產主要通過從主要搜索引擎及其聯合網絡獲得流量進行營銷，這涉及購買基於關鍵字的贊助列表(鏈接到Ask Media Group資產的搜索結果頁面)以及其他類型的顯示媒體(主要是橫幅廣告)。
Ask Media Group的內容還通過各種數字分銷渠道進行營銷，包括搜索引擎、社交媒體平臺、展示廣告網絡和本地廣告網絡，以及一些廣告公司通過這些渠道獲得某些Ask Media Group資產的流量。
某些搜索驅動的桌面應用程序通過相關的企業對企業合作伙伴關係向用户銷售。
競爭
在一般搜索服務方面，Ask Media Group的競爭對手包括主要搜索引擎和其他目的地搜索網站，以及從事與Ask Media Group類似的營銷努力的以搜索為中心的門户網站。在內容方面，Ask Media Group的競爭對手主要包括在線出版商和目標網站，這些網站擁有類似垂直內容類別和社交渠道的品牌。我們認為，Ask Media Group的成功競爭能力將主要取決於：
•繼續通過付費搜索列表將搜索流量貨幣化；
•繼續以具有成本效益的方式推銷媒體集團搜索網站的能力，這在一定程度上取決於能否繼續以具有成本效益的方式從有效來源(真正感興趣的真實用户)獲得高質量的流量；
•搜索結果、答案和其他內容的相關性和權威性顯示在Ask Media Group的各種屬性上；
•繼續區分Ask Media Group搜索網站的能力(這主要取決於其繼續向用户提供高質量、權威和值得信賴的內容的能力)，以及吸引廣告商訪問這些網站的能力；
•能夠以具有成本效益的方式成功創建或獲取用於營銷目的的內容(或其權利)；以及
•能夠通過展示和其他形式的數字廣告將內容頁面貨幣化。
新興市場和其他
概述
新興市場和其他主要包括：
•Care.com，一個領先的在線目的地，供家庭與子女、年邁的父母、寵物和房屋的照顧者聯繫，並讓照顧者與尋求照看服務的家庭聯繫；
•通過於2024年2月15日完成以約1.6億美元出售其資產，全球領先的訂閲移動應用程序開發商和提供商Mosaic Group；

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•Viyan Health，一個有效地將醫療保健專業人員與就業機會聯繫起來的平臺；
•IAC電影公司是一家故事片製片人服務提供商，主要通過在美國和國際上的影院發行和視頻點播服務進行初步銷售和發行；以及
•The Daily Beast是一個致力於新聞、評論、文化和娛樂的網站，發佈全職記者和撰稿人名單上的原創報道和觀點。
Care.com
概述。穿過 Care.com，我們是一個領先的在線目的地，供家庭與子女、年邁的父母、寵物和房屋的照顧者聯繫，並讓照顧者與尋求照看服務的家庭聯繫。Care.com提供了涵蓋整個護理過程的產品和服務組合，包括護理選項指南、搜索和聯繫居家照顧者以獲得廣泛護理選項(如兒童保姆或老年人同伴)的市場、居家護理選項目錄、安全中心、護理管理功能以及訪問與護理相關的內容和資源。
服務。Care.com主要提供在線消費者匹配，在某些情況下，還為尋求護理和企業解決方案的家庭提供消費者支付解決方案。關愛企業)為尋求向其員工提供護理相關福利的僱主。
• 消費者匹配解決方案。通過免費和付費會員資格到消費者匹配服務，Care.com提供各種資源，旨在幫助家庭匹配最佳護理解決方案。免費的基本會員資格為家庭提供了建立賬户、發佈工作、搜索和審查護理者檔案以及接收經過背景調查的護理者的申請的能力。為了與照顧者打交道，家庭通常必須升級到付費高級會員，其中包括所有基本的會員功能，以及聯繫照顧者安排面談、購買額外背景調查、回覆照顧者的申請和消息以及獲得某些促銷和折扣的能力。此外，在可能的情況下，家庭可以通過該平臺直接付費預訂某些護理服務的照顧者，並通過相關的支付解決方案向照顧者進行電子支付。
通過消費者配對服務，家庭可以匹配滿足其多樣化和不斷變化的護理需求(全職、兼職、長期、短期和不定期的)的照顧者(居家和離家)。匹配由設計用於突出相關護理者的算法來促進(基於特定的工作要求和護理者活動模式)。居家照顧者創建併發布詳細的Care.com個人資料，其中可能包括照片、簡歷、工作歷史和評論、他們主要提供的護理類型、他們的經驗、認證和資格以及他們的可用性、每小時費率和付款細節等信息。在擁有Care.com個人資料的護理者可以直接與尋求護理的家庭溝通之前，他們必須完成護理檢查背景調查(由第三方消費者報告機構進行)。Care.com還為家庭和照顧者提供通過第三方消費者報告機構購買多個級別的額外背景調查選項的能力。雖然Care.com強烈認為護理檢查額外的背景調查是很好的安全措施，它們有侷限性，不能保證任何使用Care.com的照顧者未來的行為。
Care.com還維護着一個安全中心，該中心提供旨在幫助家庭和照顧者做出更安全、更知情的招聘和工作選擇決定的資源和信息，包括對照顧者的篩選、面試和持續監測的建議，以及對照顧者避免詐騙的建議。Care.com還鼓勵會員，如果他們認為另一名成員或照顧者可能違反了Care.com的社區指南，請聯繫Care.com。
與家庭護理相關的企業(如日託中心、老年護理機構、輔導公司、營地和活動)也可以通過Care.com營銷他們的服務。

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•消費税和支付解決方案。通過Care.com，我們還提供我們的家庭支付服務，為僱用保姆、管家或其他家庭僱員的家庭提供領先的工資和税收產品。家庭支付是一項以技術為基礎的交鑰匙服務，包括自動處理工資，以及在聯邦、州和地方各級為被要求將照顧者視為家庭僱員並且這些照顧者的工資超過要求他們申報納税的年度可報告門檻的家庭在聯邦、州和地方各級與家庭僱主相關的納税申報。促進與家庭僱主相關的納税申報有助於確保家庭能夠獲得某些税收抵免和節省，這有助於減少與護理相關的成本。同樣，合法支付的照顧者可以獲得各種福利，包括失業保險和社會保障福利(除其他外)。家庭支付任何人(不僅僅是我們的消費者匹配解決方案的成員)都可以付費使用。
•企業解決方案。Care.com還提供關愛商業，僱主可以作為員工福利提供的一套全面的護理福利和相關服務。目前，僱主可選擇多項服務，包括：
◦消費者匹配解決方案；
◦為需要替代照顧子女或老人的僱員提供後備照顧服務(居家和中心內)，當他們的常規照顧者不在時(例如，由於學校停課或照顧者生病)；
◦獲得諮詢和轉介服務，以支持員工面臨的一系列工作和生活挑戰，例如幫助員工為年邁的家庭成員找到最合適的護理選擇的老年護理規劃服務、獲得心理健康專家和資源、輔導和大學準備援助、哺乳支持、搬遷服務以及財務指導和法律服務(除其他服務外)；以及
◦獲得某些國家認可的品牌產品和服務的專有、僅限會員使用的折扣。
僱主通常按每位員工每年支付企業解決方案的費用，並可以訪問允許他們管理員工訪問和跟蹤總體使用情況的功能。根據所選擇的服務套件和僱主的偏好，僱主可以為員工補貼所有、部分或不補貼這些解決方案的成本。此外，僱主可在合約期內按需要增加服務，以加強為僱員提供的支援。
收入。Care.com的收入主要來自家庭和照顧者對其產品和服務套件的訂閲費，以及與僱主簽訂的年度合同，僱主將使用Care.com產品和服務套件作為員工福利，並通過與通過其平臺招聘員工的企業簽訂合同。
市場營銷。Care.com通過各種免費和付費的線下和在線營銷組合，以及其銷售團隊，向家庭和照顧者推銷其各種產品和服務。Care.com認為，大多數家庭和照顧者目前通過無償營銷渠道(主要通過口碑、推薦和在線社區和論壇)以及搜索引擎營銷(免費和付費)和回頭客找到Care.com。付費直接營銷努力包括線下渠道，如網絡和有線電視、OTT頻道和直接郵件，以及通過付費搜索引擎營銷、展示廣告、第三方附屬協議和選定的付費工作公告板網站。此外，Care.com還通過其銷售團隊直接向企業推銷其員工福利產品。
競爭。在這種情況下 在消費者匹配解決方案中，Care.com主要在尋找照顧者方面與傳統的線下消費者資源、在線求職公告板和其他在線護理市場以及垂直類別的在線護理相關平臺展開競爭。我們認為，Care.com最大的競爭來自傳統的線下方法，大多數家庭通過這種方法找到照顧者，通過口碑、個人推薦以及在線社區和論壇。在.的情況下家庭支付，Care.com主要與線上和線下薪資服務提供商提供的類似產品競爭。Care.com還與傳統的線下媒體公司和其他在線營銷提供商爭奪與護理相關企業的整體招聘和廣告預算份額。在.的情況下關愛企業，Care.com主要與僱主贊助的護理服務和員工福利產品的其他提供商競爭，特別是那些提供後備兒童和老年護理服務的提供商。
我們認為，Care.com的競爭能力將主要取決於以下因素：
•Care.com平臺上家庭和照顧者的規模、質量、多樣性和穩定性；

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•Care.com網站和移動應用程序的功能和可靠性以及它們的功能(以及Care.com的各種產品和服務)一般對家庭和照顧者的吸引力；
•能夠增加家庭和照顧者使用Care.com產品和服務的頻率；
•繼續創新和推出能引起家庭和照顧者共鳴的新產品和服務的能力；
•護理者簡介和工作公告的質量、完整性和一致性，以及背景調查和其他安全措施的可靠性以及護理者的可信性和可靠性；
•能夠繼續建立和維持對Care.com品牌的認知、信任和忠誠度；
•繼續拓展企業解決方案業務的能力；
•繼續通過搜索引擎吸引(和增加)Care.com流量的能力，包括確保到Care.com平臺的鏈接在免費搜索引擎結果的顯著位置顯示，付費搜索營銷努力具有成本效益，以及對搜索引擎使用和功能的變化以及新技術的引入作出反應的能力；以及
•能夠繼續在美國以外的司法管轄區擴大Care.com業務。
知識產權
我們嚴重依賴我們的商標、服務標記和相關的域名和徽標來營銷我們的品牌，建立和維護品牌忠誠度和認知度，以及商業祕密，並將這些知識產權視為我們成功的關鍵。我們還在較小程度上依賴於到期日期從2024年5月到2038年12月的專利和正在申請專利的專有技術。
我們一般已經註冊並繼續申請註冊和續訂(或在適當情況下通過合同獲得)開發和使用的商標和服務標記，並在我們認為合適的情況下保留、註冊和續訂域名。我們通常也會根據當時的事實和情況申請專利或其他類似的法定保護(如果我們認為合適)，並打算在未來繼續這樣做。
此外，就我們的數字和印刷出版品牌而言，要建立和維護這些品牌，我們在很大程度上依賴於我們製作和出版的原創內容的版權保護。
我們依靠內部和外部控制的組合，包括適用的法律、規則和法規，以及對員工、客户、供應商、附屬公司和其他人的限制，以及法律行動，來建立、保護和以其他方式控制我們的各種知識產權。
政府監管
我們受美國和海外不同司法管轄區的各種國內和國外法律法規的約束，涉及對我們的各種業務重要(或可能會影響)我們各種業務的事項，如(除其他外)寬帶互聯網接入、在線商務、隱私和數據安全、廣告、中介責任、消費者保護、税收、工人分類和證券合規。這些國內和國外的法律和條例在某些情況下可以由私人和政府實體執行，這些法律和條例正在不斷演變，可能會發生重大變化。因此，這些法律和法規(以及任何修訂、建議或新的法律和法規)的適用、解釋和執行往往是不確定的，特別是在互聯網行業，並且可能因管轄範圍和時間的不同而不同，這可能導致與我們當前的政策和做法以及我們各種業務的政策和做法發生衝突。
由於我們幾乎所有的業務都在互聯網上進行，因此我們對法律法規特別敏感，這些法律法規可能會對互聯網和/或在線產品和服務的普及或增長產生不利影響，限制或以其他方式不利影響我們是否或如何提供我們的產品和服務，監管我們提供產品和服務所依賴的第三方的做法，和/或破壞開放和中立的互聯網接入。

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例如，1996年《通信正義法》第230條(“第230條”)一般規定網站出版商免於承擔出現在其平臺上的第三方內容的責任，以及善意從其平臺上刪除他們認為淫穢或冒犯性的第三方內容(即使是受憲法保護的言論)，因為它的通過一直(並將繼續受到)受到挑戰。第230條所賦予的豁免也可以通過修正、管理行動、司法解釋或立法努力來縮小或取消。未來對第230條的任何不利更改可能會導致我們承擔額外的合規成本和/或承擔額外的責任。此外，2024年2月全面實施的歐盟《數字服務法》加強了數字平臺的適度義務和潛在責任。此外，2023年底，聯合王國頒佈了《在線安全法案》，大大增加了在線平臺控制非法或有害活動的責任，並授予聯合王國通信監管機構廣泛的權力，以執行其規定。
由於我們接收、存儲和使用從我們的用户和訂户接收、存儲和使用的大量信息，我們也受到有關隱私、個人數據的收集、存儲、共享、使用、處理、披露和保護以及數據安全的法律和法規的影響。隱私和數據安全領域的全面監管舉措的例子包括2018年5月生效的歐盟隱私和數據保護全面改革--《一般數據保護條例》(GDPR)。GDPR適用於在歐盟成立或以其他方式向居住在歐盟的消費者提供服務(或監測)的某些公司，對不遵守規定施加重大處罰(金錢和其他方面)，併為個人索賠人提供私人訴訟權利。GDPR將繼續由歐盟數據保護監管機構解釋，這可能要求我們改變我們的業務做法，並可能產生額外的風險和責任。此外，歐盟成員國數據保護監管機構提起的執法行動持續上升。
此外，2023年7月，歐洲聯盟、聯合王國和瑞士建立了某些框架，以新機制的方式為向美國轉移個人數據提供便利。雖然這些框架符合適用的當地法律、規則和條例，但它們和其他跨境數據轉移框架繼續面臨法律挑戰。 隨着隱私法規和相關法律挑戰的不斷演變，我們可能需要投入更多資源來合規和/或改變我們的業務做法，以確保合規，這可能代價高昂。
此外，儘管美國聯邦和州一級正在考慮關於隱私和用户信息保護的多項立法提案，但美國某些州立法機構已經制定了隱私立法，其中最嚴格和最全面的是於2020年1月1日生效的2018年加州消費者隱私法案(CCPA)。CCPA為加州消費者提供數據隱私權，並限制我們的某些企業在其各種產品、服務和運營中使用加州個人用户和訂户信息的能力。CCPA還為消費者提供了針對安全違規行為的私人訴權，並規定了法定損害賠償。此外，2020年11月，加州選民批准了第24號提案(《2020年加州隱私權法案》)，該提案修改了CCPA的某些條款，並於2023年7月1日全面實施。2020年的加州隱私權法案進一步限制了我們的某些企業在其各種產品和服務中使用加州個人用户和訂户信息的能力，和/或可能對此類企業施加額外的運營要求。美國其他許多州已經通過了全面的隱私立法，這些立法於2023年生效或預計將於2024年生效，所有這些立法都類似於經2020年《加州隱私權法案》修訂的CCPA。
隨着隱私監管和相關法律挑戰的不斷髮展，我們可能需要投入更多的資源來全面合規工作和/或改變我們的商業做法，這可能代價高昂。此外，與與廣告努力相關的第三方共享個人信息有關的隱私訴訟索賠正變得越來越普遍，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。最後，美國聯邦貿易委員會(FTC)繼續加強對隱私、數據共享和數據安全實踐的關注，我們預計這種關注將繼續下去。如果是這樣的話，我們可能會在這一領域受到各種私人和政府的索賠和行動的影響。請參閲“第1A項 - 風險因素- 風險因素 - 一般風險因素 - 個人數據的處理、存儲、使用和披露可能會引起負債和成本增加。”

15

作為某些基於訂閲的產品和服務的提供商，我們也受到法律或法規的影響，這些法律或法規影響到我們的企業是否以及如何定期向用户收取會員資格或訂閲續訂費用。例如，聯邦貿易委員會目前正在修改其通知前否定選擇權規則，以對基於訂閲的產品和服務的營銷和銷售施加額外要求，包括訂閲簽約的雙重選擇、明確和顯眼地披露材料訂閲條款、簡單的取消方法和年度續訂提醒。如果通過，擬議的規則可能需要改變我們的企業營銷基於訂閲的產品和服務的方式。遵守擬議的規則可能代價高昂，我們平臺和營銷努力的相關變化可能會對消費者轉化率和續約率產生不利影響。擬議的規則還擴大了聯邦貿易委員會對違規行為尋求民事處罰和消費者賠償的能力。此外，2018年生效的歐盟支付服務指令可能會影響我們某些企業高效地為居住在歐盟的用户處理自動續訂支付以及向其提供促銷或差異化定價的能力。美國也有類似的法律，包括聯邦《恢復在線購物者信心法案》和美國多個州的法律，美國多個州正在考慮立法和監管法規或修正案。通過擬議的規則和/或任何其他法律，對基於訂閲的產品和服務的收入和/或我們營銷和銷售此類產品和服務的方式產生不利影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，特別是對我們的Dotdash Meredith、Angi Inc.和Care.com業務。
我們還必須遵守管理通過電話、電子郵件、移動數字設備和互聯網進行或通過電話、電子郵件、移動數字設備和互聯網進行的各種業務的營銷和廣告活動的法律、規則和法規，包括1991年的電話消費者保護法(“TCPA”)、電話營銷銷售規則、CAN-Spam法案和類似的州法律、法規和法規，以及關於背景審查的當地法律、規則和法規以及相關機構指南。
關於TCPA，我們必須遵守美國聯邦通信委員會(FCC)2023年12月13日的裁決，該裁決要求企業在使用自動化技術時，必須事先獲得1：1的明確書面同意，才能通過電話或短信聯繫消費者。這一規定的結果是，希望使用自動化技術通過電話或短信聯繫消費者以進行營銷的企業必須獲得自己的明確書面同意。我們的某些業務，主要是Angi Inc.，將被要求對產品和服務以及第三方關聯關係進行更改，以確保合規，此類更改可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。請參閲“項目1A - 風險因素 - 風險因素 - 與我們的商業和工業相關的風險 - 對適用於與消費者的某些溝通的某些要求的更改可能會對我們為服務專業人員創造線索的能力產生不利影響.”
此外，我們還受制於其他各種以消費者保護為重點的聯邦、州和地方法律、規則和法規。這些法律、規則和條例由聯邦貿易委員會和州總檢察長辦公室等政府實體執行，也可能賦予消費者私人訴訟權利。 這些法律的變更，或此類性質的訴訟，可能會由於法律費用、對業務運營的影響、管理資源轉移、負面宣傳和其他因素而對我們產生不利影響。
我們對新税法的通過也很敏感。歐盟委員會和幾個歐洲國家已經通過(或打算採納)影響當前税收框架的各個方面的提案，根據該框架，我們對某些歐洲企業徵税，包括新類型的非所得税(包括英國和意大利的數字服務税，它基於收入的一個百分比，並與消費者所在地區掛鈎)。我們的某些業務在上面列出的一個或多個司法管轄區繳納數字服務税，類似的擬議税法可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，美國某些州已經通過或正在考慮通過類似的法律，適用於數字廣告和其他形式的數字商業的收入。
此外，主要是在我們Angi Inc.部門的某些業務中，我們對工人分類法律的通過非常敏感，特別是可能有效地要求我們將某些服務專業人員的分類從獨立承包商更改為員工的法律。對這些法律敏感的Angi Inc.企業繼續監測此類法律，以確保合規，如果他們被要求將服務專業人員從獨立承包商重新分類為員工和/或服務專業人員作為獨立承包商的分類因任何原因而受到挑戰，我們可能面臨之前和未來期間的各種責任和額外成本，包括根據聯邦、州和地方税法、工人補償和失業救濟金、最低和加班工資法律和其他勞工和就業法律的風險敞口，以及可能的懲罰和利息責任。如果與此類負債和額外成本相關的金額很大，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。請參閲“項目8- - 財務報表和補充數據 - 附註17 - 或有事項."
最後，作為一家總部位於美國、在全球不同司法管轄區設有辦事處的公司，我們必須遵守管理其各種業務在海外運營的各種外國法律，以及限制貿易和某些做法的美國法律，如《反海外腐敗法》。

16

人力資本
概述
IAC未來的成功取決於我們在世界各地的各種業務中繼續識別、招聘、發展、激勵和留住一支高技能和多樣化的員工隊伍的能力。雖然與確定、聘用、發展、激勵和留住員工有關的政策和做法在IAC和我們的各種業務中有所不同，但這些政策和做法的核心是：(I)通過吸引、留住、激勵和獎勵擁有使公司實現其增長目標所需的能力、性格、經驗、視角和抱負的員工，增加IAC股東的長期價值；(Ii)鼓勵和支持已表現出實力的員工的職業發展，並在他們之間培養忠誠度；通過在IAC和我們的業務中為他們提供適當的機會，克服障礙和釋放他們真正的職業潛力所需的遠見和決心，以及(Iii)幫助在我們的各種業務中培養多樣化、包容性和創業文化。
為了實現這些目標，我們認為，我們必須繼續提供具有競爭力的薪酬方案，以獨特和有吸引力的方式激勵員工，並從內部培養和提升人才，並繼續致力於建立包容性的工作場所和勞動力隊伍，以反映每天使用我們的產品和服務的全球人口的多樣性。
截至2023年12月31日，IAC擁有近9,500名員工，幾乎所有員工都是全職員工，其中絕大多數在美國。
薪酬和福利
我們認為，我們必須繼續為我們的工作人員提供有競爭力的薪酬和其他福利。雖然薪酬方案在IAC和我們的各種業務中有所不同，但薪酬方案通常包括基本工資(在銷售和其他類似職位的情況下加上佣金)，以及酌情發放的年度現金獎金(在某些情況下，還包括股權或基於股權的獎勵)。
我們還提供全面的健康、福利和退休福利。醫療福利由公司提供大量補貼，所提供的保險反映了我們對包容性和所有員工的身心健康的承諾。
在福利方面，我們在我們的企業中保持慷慨的帶薪休假和帶薪休假政策，併為我們的員工提供補貼的後備兒童和老人照顧。我們相信回饋對我們的員工很重要的事業和慈善事業，並將我們員工的慈善捐款與符合條件的慈善機構進行美元對美元的匹配，但每位員工的年度上限是有限的。我們還鼓勵我們的員工支持他們生活和工作的社區，並每年為我們的員工提供帶薪假期，讓他們志願參與慈善和社區服務項目。
在退休福利方面，在美國，我們為員工提供401(K)退休儲蓄計劃，僱主提供慷慨的匹配繳費，但每個員工的年度上限是有限的。我們相信，我們有責任鼓勵(並促進)我們每個員工的退休準備，並相信這一慷慨的401(K)退休儲蓄計劃匹配貢獻是對我們勞動力的長期福利和保障的一項有意義的承諾。
人才培養
我們的目標通常是從內部培養人才，並輔之以外部招聘。因此，整個公司的高級管理層和我們的業務通常都擁有關於公司的深厚知識和經驗，外部招聘提供了一個新的視角。整個公司和我們的業務人力資源團隊利用內部和外部資源來招聘高技能、有才華和多樣化的員工，並鼓勵員工推薦空缺職位。
此外，我們積極尋求通過IAC研究員計劃及早發現下一代技術領導者，這是一個首個此類計劃，將來自服務不足和資源不足背景的學生與學術和領導力機會聯繫起來。IAC研究員早在高中就加入了該項目，並在此期間在不同的IAC業務中輪流工作，在此期間，他們以有競爭力的薪酬實習的形式輪換，讓IAC研究員進入戰壕，在現實世界中測試他們的技能。通過這些經驗，IAC研究員獲得了在IAC內不同的商業模式、職能和角色的機會，以及獲得IAC高級領導層作為導師和教練的機會。IAC研究員還在完成每個帶薪實習後獲得學術津貼。對於那些在完成帶薪實習後被IAC或其任何業務聘用並逗留三年的IAC研究員，IAC將償還全部學校貸款。

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要有資格參加IAC研究員計劃，申請者必須是來自歷史上和系統地代表不足的社區的高成就學生，第一代大學生將被優先考慮。學生必須是美國公民或永久居民，並具備以下個人特徵：(I)領導能力，(Ii)對科學、技術、計算機科學和/或數學有濃厚的興趣，(Iii)表現出對學習的好奇心和奉獻精神，(Iv)渴望學習和在學術上取得成就，(V)道德、正直和人格力量。
最後，通過我們的慈善基金會，我們向成績優異的學生頒發獎學金，這些學生顯然需要經濟援助。獲獎者可以使用獎學金支付各種與大學相關的費用，如學費、與課程相關的費用、書籍、用品和設備。
多樣性、公平性和包容性
我們致力於建立包容性的工作場所和勞動力隊伍，反映每天使用我們的產品和服務的全球人口的多樣性。因此，我們認為多樣性、公平和包容性(DE&I)努力是我們成功不可或缺的組成部分。雖然DE&I的努力、政策和做法在我們的業務中有所不同，但在我們的某些業務中，它們包括(除了上文討論的IAC研究員計劃之外)：(I)每年進行薪酬公平分析，以確保來自傳統上代表人數不足的羣體的女性和員工不會受到薪酬偏見的不利影響；(Ii)由高級管理人員領導和支持的員工社區資源小組(ERGs)(在某些情況下，由相關企業提供資金)和(Iii)DE&I委員會，它直接與高級管理人員合作，推出DE&I培訓，並確定多樣化產品和服務體驗的方法，吸引更多樣化的員工羣體，並投資於建設多樣化和公平的當地社區。
附加信息
公司網站和公開申報文件
本公司設有網站，網址為Www.iac.com。本公司網站上的信息或任何IAC業務網站上的信息都不會以引用的方式納入本年度報告或任何其他提交給美國證券交易委員會的文件中，或納入提供或提交給一帶一路的任何其他信息中。
本公司將其10-K年度報告、10-Q季度報告及8-K當前報告(包括相關修訂)以電子方式存檔至美國證券交易委員會後，在合理的切實可行範圍內儘快透過其網站免費提供。這些報告(包括相關修訂)也可以在美國證券交易委員會網站上查閲，Www.sec.gov.
商業行為和道德準則
公司的商業行為和道德準則適用於我們的所有員工(包括IAC的主要高管、首席財務官和首席會計官)和董事，並張貼在公司網站的投資者關係部分，網址為Ir.iac.com在“行為準則”選項卡下。本代碼符合S-K規則第406項和納斯達克證券市場有限責任公司規則。本守則任何影響S-K法規第406項規定的規定(以及對IAC的主要行政人員、主要財務官、主要會計人員和董事的此類規定的豁免)的任何更改也將在IAC的網站上披露。

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項目1A.不包括風險因素
關於前瞻性信息的警示聲明
這份Form 10-K年度報告包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。“預期”、“估計”、“預期”、“計劃”和“相信”等詞語的使用通常是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括與IAC未來的財務業績、IAC的業務前景和戰略、IAC業務所在行業的預期趨勢和前景以及其他類似事項有關的陳述。這些前瞻性陳述是基於截至本年度報告之日IAC管理層對未來事件的預期和假設，這些預期和假設本身就會受到難以預測的不確定性、風險和環境變化的影響。
由於各種原因，實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果大不相同，其中包括下文所述的風險因素。其他未知或不可預測的因素也可能不時出現，這些因素也可能對IAC的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。鑑於這些風險和不確定性，本年度報告中討論的前瞻性陳述可能不準確。因此，您不應過分依賴這些前瞻性陳述，它們僅反映了截至本年度報告之日IAC管理層的觀點。IAC不承諾更新這些前瞻性陳述。
風險因素
與我們的業務、運營和所有權相關的風險因素
旨在吸引遊客訪問我們各種品牌和業務的營銷努力可能不會成功，也不符合成本效益。
流量建設和轉化計劃涉及線上和線下廣告和營銷的大量支出。我們已經並預計將繼續在搜索引擎營銷(主要是購買關鍵字的形式，我們主要通過谷歌購買，其次是微軟和雅虎！)、社交媒體廣告和其他在線展示廣告以及與這些活動相關的傳統線下廣告(包括電視和廣播活動)上投入大量資金，這些支出可能不會成功，也不符合成本效益。此外，為了繼續接觸到消費者和用户，我們將需要繼續確定並將更多的整體營銷支出投入較新的數字廣告渠道(如在線視頻、社交媒體、流媒體、OTT和其他數字平臺)，以及以具有成本效益的方式通過這些渠道瞄準消費者和用户。隨着這些渠道相對於傳統渠道(如電視)的不斷髮展，可能仍然很難評估相關營銷投資的回報。從歷史上看，我們不得不隨着時間的推移增加廣告和營銷支出，以吸引和轉化消費者，留住我們各種產品和服務的用户，並保持我們的增長。
我們在任何給定物業或渠道上營銷我們的品牌和業務的能力通常受制於相關第三方賣家、出版商(包括流量和用户數量極高的搜索引擎、網絡瀏覽器和社交媒體平臺)或營銷附屬公司的政策。因此，我們不能確定這些各方不會限制或禁止我們或我們的關聯營銷合作伙伴購買某些類型的廣告(包括我們購買優惠位置的廣告或我們的某些產品和服務)或使用一個或多個當前或未來的營銷渠道。如果一家重要的營銷渠道普遍地、在相當長的一段時間內或在經常性的基礎上採取這樣的行動，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，如果我們不遵守第三方賣家、出版商和營銷附屬公司的政策，我們的廣告可能會在沒有通知的情況下被刪除，或者我們的賬户可能被暫停或終止，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，瀏覽器對第三方Cookie的任何逐步淘汰(或攔截)都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們嚴重依賴免費的搜索引擎營銷來拉動我們酒店的流量。搜索結果的顯示，包括排名，可能會受到許多因素的影響，其中許多因素不在我們的直接控制之下，可能會頻繁變化。搜索引擎過去對其排名算法、方法和設計佈局進行了更改，降低了指向提供我們產品和服務的網站的鏈接的突出程度，並對此類網站的流量產生了負面影響，我們預計未來搜索引擎將繼續不時地進行此類更改。然而，我們可能不知道如何(或處於其他位置)來影響搜索引擎採取的這種性質的行動。特別是關於搜索結果，即使當搜索引擎宣佈其方法的細節時，其參數可能會不時改變、定義不準確或被不一致地解釋。此外，如果搜索引擎的使用和功能發生變化，或者消費者對搜索引擎的使用減少，例如，由於人工智能技術的持續發展，這可能會對我們將流量吸引到我們酒店的能力產生負面影響。

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我們未能成功應對搜索引擎運營和定價動態的快速而頻繁的變化，以及適用於關鍵字廣告和內容質量的政策和指南的變化(搜索引擎可能會在沒有事先通知的情況下單方面更新)，以及搜索引擎使用和功能的任何其他變化(包括消費者對搜索引擎的使用減少)，可能會對我們的付費和免費搜索引擎營銷努力產生不利影響。具體地説，這種變化可能會對付費列表(其位置和定價)以及搜索結果中提供我們產品和服務的網站的鏈接排名產生不利影響，任何或所有這些變化都可能增加我們的營銷成本(特別是如果免費流量被付費流量取代)，並對我們整體營銷努力的有效性產生不利影響。此外，未能成功應對網絡瀏覽器逐步淘汰(或阻止)第三方Cookie，以及消費者越來越多地選擇使用不支持第三方Cookie的瀏覽器，也可能對我們那些依賴Cookie作為其整體營銷戰略的重要組成部分的企業的營銷努力的有效性產生不利影響。
最後，在直接從第三方獲取流量和線索方面，我們的某些業務也與這些方(包括廣告和營銷公司)達成各種安排，以將流量吸引到他們的各種品牌和業務併產生線索，這些安排通常比傳統營銷努力更具成本效益。如果這些業務不能續簽現有的(並簽訂新的)此類性質的安排，長期而言，銷售和營銷成本佔收入的百分比將會增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，最近的法規變化可能會使這些企業，特別是我們Angi Inc.部門內的企業，更難通過第三方關聯關係獲得流量和線索。請參閲“第1項 - Business - 企業説明 - 政府法規以及“ - 更改適用於與消費者的某些溝通的某些要求，可能會對我們為服務專業人員創造銷售線索的能力產生不利影響。”最後，在流量和線索直接獲取並通過第三方關聯公司生成的情況下，流量和線索的質量、有效性(來自真正感興趣的真實用户，如果適用，以其他方式以遵守與付費列表提供商或廣告商簽訂的合同義務的方式獲得)以及此類流量和線索的可轉換性取決於許多因素，其中大多數通常不是我們所能控制的。如果我們直接和/或通過第三方關聯公司獲得的流量和線索的質量、有效性或可兑換性不符合我們各種產品和服務、我們的付費列表提供商或廣告商(以及可能從我們的付費列表提供商或廣告商獲得此類流量或線索的任何第三方)的用户的期望，則我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們依靠搜索引擎為我們的各種酒店帶來流量。某些搜索引擎運營商提供的產品和服務與我們的產品和服務直接競爭。如果提供我們產品和服務的網站的鏈接沒有在搜索結果中突出顯示，我們酒店的流量可能會下降，我們的業務可能會受到不利影響。
如上所述，我們通過搜索引擎吸引的流量在很大程度上是由於提供我們產品和服務的網站(以及相關信息和指向這些屬性的鏈接)如何以及在哪裏顯示在搜索引擎結果頁面上。某些搜索引擎運營商提供的產品和服務與我們的產品和服務直接競爭，並且可能會改變他們的顯示或排名，以推廣他們的產品或服務，或者我們的一個或多個競爭對手的產品或服務。任何此類行動都可能對提供我們產品和服務的網站鏈接的搜索排名產生負面影響，或者對此類鏈接在搜索結果中的突出程度產生負面影響。我們的成功取決於提供我們產品和服務的網站的鏈接在搜索結果中保持顯著位置的能力，如果搜索引擎運營商未來以一種降低提供我們產品和服務的網站鏈接的突出程度或排名的方式推廣他們自己的競爭產品，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

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我們的某些業務依賴於與谷歌的安排。
我們綜合收入的很大一部分(以及我們可以自由訪問的運營淨現金的很大一部分)要歸功於與谷歌的服務協議。根據這項協議，我們展示和辛迪加谷歌提供的付費列表，以響應通過我們搜索部分內的業務生成的搜索查詢。作為向谷歌提供搜索流量的交換，我們將從提供給我們的付費列表以及某些其他搜索相關服務產生的收入中分得一杯羹。我們與谷歌的協議將於2025年3月31日到期。

我們從谷歌獲得的收入取決於許多我們無法控制的因素，包括谷歌對廣告收取的費用，谷歌系統在吸引廣告商和響應搜索查詢提供付費列表方面的效率，以及谷歌建立的關於響應搜索查詢顯示的付費列表的數量和位置的參數。此外，谷歌還會根據在我們房產上執行的搜索結果中付費列表的點擊量(對廣告商)的相對吸引力進行判斷，這些判斷會影響我們獲得的收入。谷歌還通過搜索我們的房產來判斷付費房源(對用户)的相對吸引力，這些判斷是我們可以購買的廣告數量的因素。谷歌向廣告商收取的金額、谷歌付費列表網絡的效率和相關流量的質量的變化，以及谷歌對我們酒店付費列表點擊對廣告商的相對吸引力的判斷，或適用於顯示付費列表的參數的變化，通常可能會導致我們從谷歌獲得的收入減少，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。這樣的變化可能有很多原因，包括一般的市場狀況、競爭或谷歌做出的政策和運營決定。
我們與谷歌的服務協議還要求我們遵守使用谷歌品牌和服務的某些指導方針，包括Chrome瀏覽器和Chrome Web Store。這些準則規定了我們的哪些產品和應用程序可以訪問谷歌服務或通過其Chrome Web Store分發，以及谷歌付費列表在各種第三方平臺和產品(包括我們的產品)的搜索結果中的顯示方式。我們的服務協議還要求我們建立指導方針，以管理我們向其辛迪加付費列表的第三方的某些活動，包括這些方將搜索流量引導到其網站和顯示付費列表的方式。無論是否根據服務協議，谷歌通常可以在沒有事先通知的情況下單方面更新其政策和指南，這反過來可能要求修改或禁止和/或使我們的某些產品、服務和/或業務做法過時，這些產品、服務和/或業務做法可能會花費高昂的成本來解決或以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。如果我們或我們被允許辛迪加付費列表的第三方或我們通過其確保我們搜索財務報告部門內業務的分銷安排的第三方不遵守谷歌的指導方針，可能會導致谷歌暫停向我們(或我們的第三方合作伙伴的網站)提供部分或全部谷歌服務和/或終止服務協議。谷歌過去曾根據服務協議進行全面的政策更改，這對我們的桌面業務的歷史和預期未來運營結果產生了負面影響，並暫停了與我們的一些桌面產品有關的服務，並可能在未來對我們的產品和業務採取繼續或進一步的行動。
谷歌終止服務協議(包括協議到期時不再續簽)、我們在協議下的權利的減少或惡化，包括未能允許我們的產品訪問谷歌服務(無論是否根據協議條款)，和/或谷歌未能履行協議下的義務和/或谷歌根據服務協議或其他方式實施的政策變化，將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。如果發生上述任何事件，我們可能無法找到其他合適的付費列表提供商(或者如果找到了其他提供商，協議的經濟條款和其他條款以及付費列表的質量可能會低於我們與谷歌的協議(以及谷歌提供的付費列表))或以其他方式彌補收入損失。

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與生成式人工智能技術(“GAI”)相關的搜索引擎使用和功能的變化、營銷技術和平臺的相關中斷以及GAI聊天機器人對我們內容的使用可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
基於GAI的聊天機器人和其他工具可能會改變人們訪問和消費信息的方式，如果它們取代了我們業務網站的流量（特別是我們Dotdash Meredith細分市場中的數字業務），我們可能會遇到流量和廣告收入減少的情況，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。此外，與傳統努力相比，全球信息和行動有潛力以更大的規模和更具成本效益的方式生成數字內容和信息並開發數字產品和服務，這可能導致競爭加劇。使用GAI可能會導致意想不到的後果，包括生成看似正確但實際上不準確、誤導或有其他缺陷的內容。全球多個司法管轄區已提出或頒佈了管理GAI的法律、規則和法規，遵守這些法律、規則和法規可能會付出高昂的代價。未能採用或以其他方式適應不斷髮展的GAI能力可能會對我們的整體競爭能力產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。最後，如果GAI聊天機器人盜用或濫用我們受版權保護的內容，這些內容的價值將被削弱，我們投資新內容的能力將受到不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於某些市場和行業持續向線上遷移，以及線上產品和服務作為傳統線下產品和服務的有效替代品的持續增長和接受程度。
通過我們的各種業務，我們提供各種在線產品和服務，繼續與傳統的線下同行競爭。我們認為，在線產品和服務的持續增長和接受程度在很大程度上取決於互聯網商業使用的持續增長（特別是在國外）以及傳統線下市場和行業的持續遷移。
例如，我們的安吉公司的成功。我們的業務和Care.com業務在很大程度上取決於家庭服務和護理相關服務市場分別在線的持續遷移。如果由於任何原因，這些市場沒有像我們預期的那樣快速（或以更低的水平）轉移到網上，消費者和服務專業人員（以及訂户和護理人員）在很大程度上繼續依賴傳統的線下努力來相互聯繫，我們的業務，財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
最後，我們的廣告支持業務的成功還部分取決於它們在更多傳統線下和新興媒體公司繼續進入在線廣告市場時爭奪可用廣告支出份額的能力、在線廣告的持續增長和普遍接受程度以及它們成功適應整體數字廣告格局變化的能力（例如，為了應對Web瀏覽器逐步淘汰（或阻止）第三方Cookie以及消費者越來越多地選擇使用不支持第三方Cookie的瀏覽器）。在線廣告市場的任何增長不足和/或我們無法成功適應整體數字廣告格局的變化，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們的成功在一定程度上取決於我們的數字業務能否成功擴大我們出版品牌組合的數字覆蓋範圍。“
我們的成功在一定程度上取決於我們為移動和其他數字設備開發產品和服務版本並從中獲利的持續能力。
隨着消費者越來越多地通過移動和其他數字設備訪問我們的產品和服務，我們將需要繼續投入大量的時間和資源，以確保我們的產品和服務可以在這些平臺上訪問（通常是多個平臺）。如果我們不能跟上不斷髮展的在線、市場和行業趨勢，（包括新的和增強的數字設備的引入以及消費者偏好和需求的變化），提供新的和/或增強的產品和服務以響應與消費者產生共鳴的這種趨勢，像傳統產品和服務一樣有效地將用於移動和其他數字設備的產品和服務貨幣化和/或維護相關係統，我們的業務、財務狀況及經營業績可能會受到不利影響。
此外，我們的移動和其他數字產品和服務的成功取決於它們與各種第三方操作系統、技術、基礎設施和標準的互操作性，我們對此無法控制。對這些內容的任何更改，如果損害我們的移動和數字產品和服務的質量或功能，可能會對其使用水平和/或我們吸引消費者和廣告商的能力產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

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廣告收入佔我們綜合收入的很大一部分。因此，我們對對廣告支出水平產生不利影響的一般經濟事件和趨勢非常敏感。
我們合併收入的很大一部分來自數字和其他廣告，主要來自我們Dotdash Meredith和搜索部門的業務收入。因此，給廣告商和消費者帶來經濟壓力的事件和趨勢可能會繼續導致廣告支出和相關收入普遍減少，這將繼續對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。例如，對廣告的需求高度依賴於美國的經濟實力，因此，任何普遍的經濟下滑、衰退擔憂、利率上升和通脹上升，以及任何商業狀況的突然中斷，都可能對廣告需求和消費者信心產生不利影響，進而影響我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，隨着其他媒體和娛樂形式(相對於傳統媒體形式)的持續增長，對廣告的競爭將繼續加劇，這可能會對我們各種平臺的廣告需求(和廣告效果)產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。此外，網絡瀏覽器逐步淘汰(或阻止)第三方Cookie，以及消費者越來越多地選擇使用不支持第三方Cookie的瀏覽器，也可能對我們銷售廣告的能力以及我們在依賴Cookie作為其整體營銷戰略的重要組成部分的企業的營銷努力的有效性產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們的數字業務成功擴大我們的出版品牌組合的數字覆蓋範圍的能力。
我們打算在我們的出版品牌組合中繼續專注於數字內容和廣告，包括部署我們的劇本，在Dotdash Meredith品牌中建立數字生活方式品牌。因此，我們打算繼續增加對我們數字業務的投資。如果這種關注和增加的投資不能增加我們數字業務的收入，和/或如果我們不能全面和/或以具有成本效益的方式成功執行這一戰略，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們繼續通過搜索引擎、數字應用商店、廣告網絡和社交媒體平臺營銷、分銷我們的產品和服務並將其貨幣化的能力。
我們產品和服務的營銷、分銷和貨幣化取決於我們與搜索引擎、數字應用商店、廣告網絡和社交媒體平臺，特別是由蘋果、谷歌、微軟、Facebook和亞馬遜運營的搜索引擎、數字應用商店、廣告網絡和社交媒體平臺建立和維護具有成本效益且令人滿意的關係的能力。這些平臺可以決定不營銷和分銷我們的部分或全部產品和服務，隨時(無需通知)更改其使用條款和條件或廣告政策，偏袒自己的產品和服務而不是我們的產品和服務，和/或大幅提高他們的費用。雖然我們期望與這些平臺保持符合成本效益和令人滿意的關係，但我們不能保證我們將能夠做到這一點，如果我們無法在其中一個或多個平臺上做到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
特別是，隨着消費者越來越多地通過應用程序訪問我們的產品和服務，我們越來越依賴Apple App Store、Google Play Store、Google‘s Chrome Web Store、Microsoft Store和Amazon App Store來分發我們的移動應用程序。這些商店的經營者擁有廣泛的酌情權，可以更改各自適用於分發我們的應用程序的條款和條件，包括與隱私和數據收集有關的條款和條件, 與這些商店通過我們的應用程序促進購買相關的某些費用的金額(和支付要求)，他們解釋各自條款和條件的能力，可能限制、消除或以其他方式幹擾我們通過此類商店分發我們的應用程序的能力，我們可能在我們的產品和服務中提供的功能，我們訪問他們收集的訂户和用户信息的能力，以及我們營銷應用程序內產品的方式。這些商店的運營商也可能對他們的操作系統或支付服務進行更改，這可能會對我們產生負面影響。不能保證這些商店的經營者不會以上述方式解釋他們各自的條款和條件，如果他們中的任何一個這樣做，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。

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我們印刷業務的收入正在下降。
我們的印刷業務從各種渠道獲得收入，其中最大的渠道是向消費者銷售印刷雜誌訂閲和雜誌廣告，其次是報攤銷售。 我們的紙質雜誌出版物(以及我們的印刷業務)的盈利能力在很大程度上取決於我們保持有利可圖的受眾和基於這些受眾銷售廣告的能力。我們經營印刷業務的行業競爭非常激烈，這類業務將繼續面臨來自其他形式的媒體和娛樂(主要是數字渠道)的日益激烈的競爭。因此，在2022年，我們取消了某些出版品牌的印刷成分，減少了其他品牌的發行量，這與印刷出版業的持續趨勢一起，對我們的印刷收入產生了負面影響(並將繼續產生負面影響)。我們繼續預計，未來幾年來自印刷雜誌訂閲、廣告商和報攤銷售的印刷收入將會下降。如果我們不通過提高訂閲價格來抵消紙質雜誌訂閲量的減少，我們的收入可能會下降。如果我們不通過實施成本削減措施來抵消收入減少的影響，並繼續積極應對這種下降，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
紙張和郵資價格的上漲很難預測和控制。
就我們的印刷業務而言，紙張和郵資是成本的重要組成部分。紙張是一種大宗商品，其價格可能會受到大幅波動的影響。紙張價格在2023年初創下歷史新高。我們依賴多個第三方為我們的印刷雜誌提供紙張，其中最大的位於歐盟。我們的紙張供應合同目前規定根據現行市場價格進行價格調整，從歷史上看，我們能夠通過批量折扣實現有利的紙張定價。我們的造紙供應商和/或其庫存所依賴的造紙廠可能會遇到他們和我們無法控制的事件，從而導致供應鏈中斷(例如，勞動力中斷(罷工和工會談判)和天氣等事件)。美國郵政服務(“USPS”)基本上分發我們所有的訂閲雜誌和我們的許多營銷材料。郵政費取決於美國郵政總局的運作效率和強加給美國郵政總局的立法授權。儘管我們與行業內的其他人和行業組織合作，鼓勵USPS實施將郵費增加降至最低的效率，但我們無法控制這些問題。目前USPS致力於提高郵費，加上紙價波動和紙張供應鏈中斷的影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響.
我們依靠一家供應商印刷我們的雜誌，主要依靠兩家批發商通過報攤分發我們的雜誌。
就我們的印刷業務而言，我們在美國生產印刷雜誌，並依賴一家供應商(唯一有能力生產此類印刷雜誌的供應商)來做到這一點。我們還主要依靠兩家批發商，每一家都是其各自地理區域內唯一有規模的分銷商，將我們的大部分印刷雜誌分發到美國的報攤。如果由於任何原因，我們的一家供應商未能交付我們的印刷雜誌和/或兩家批發商中的一家或兩家無法將我們的印刷雜誌分發到報攤，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。在這種情況下，我們可能無法將印刷雜誌的印刷轉移到替代供應商和/或將印刷雜誌分發給替代批發商，特別是考慮到印刷雜誌市場的總體收縮性質(以及不斷縮小的批發商選擇)。即使我們找到其他供應商，安排的經濟和其他條款以及提供的服務質量也可能比與現有供應商的安排差，而且/或者我們可能無法彌補損失的收入。在這方面的任何過渡都將是昂貴和耗時的，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的養老金計劃義務可能會增加。
在2021年12月收購Meredith Holdings Corp.的過程中，我們的Dotdash Meredith業務承擔了某些養老金計劃義務。其中最大的兩個養老金計劃是英國和美國的基金計劃，這兩個計劃都是基於美國公認會計準則的資金過剩(見“項目8--財務報表和補充數據--附註13--養卹金和退休後福利計劃“)。英國的養老金計劃涉及Meredith Corporation在收購前出售的一項業務，截至本年度報告日期，該計劃沒有積極參與該計劃的應計福利。該計劃簽訂了年金合同，目的是在年金合同結清之前，向參保人提供等同於所有未來指定合同福利付款的付款。這些年金合同的價值和與參與者有關的負債預計將匹配(換句話説，全額福利已按年率計算)。此外，自2022年12月31日起，美國的合格養卹金計劃終止，自該日期起及之後，沒有任何參與者根據該計劃獲得額外的服務積分。在收到美國國税局關於終止美國計劃的有利決定函後，每個計劃參與者將選擇以一次性現金支付或代表相關參與者購買年金的方式滿足他們的福利。雖然該公司預計不會對這些計劃做出任何貢獻，但這種情況可能會根據未來的事件發生變化。

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我們的成功在一定程度上取決於Angi Inc.和Care.com與優質和值得信賴的服務專業人員和護理人員建立和維護關係的能力。
我們必須繼續吸引、留住和擴大能夠在Angi Inc.平臺上提供服務的熟練和可靠的服務專業人員的數量，以及可以通過Care.com平臺提供護理相關服務的護理者的數量。如果我們不提供與消費者、服務專業人員、訂户和照顧者產生共鳴的創新產品和服務，併為服務專業人員和照顧者提供誘人的營銷和廣告投資回報，那麼分別隸屬於Angi Inc.和Care.com平臺的服務專業人員和照顧者的數量將會減少。任何此類減少都將導致服務專業人員和照顧者的網絡和目錄變得更小和更多樣化，進而導致服務請求、預定價預訂和目錄搜索以及訂閲者對照顧者的請求減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
除了重視服務專業人員和照顧者的技能和可靠性外，消費者和家庭還希望與他們信任的服務專業人員和照顧者合作，讓他們在家工作，與家人一起工作，並與他們感到安全的人一起工作。雖然這些企業有篩選程序和某些其他安全相關措施(通常包括某些有限的背景調查)，旨在防止不合適的服務專業人員和照顧者加入我們的各種平臺並留在我們的各種平臺上，但這些程序有侷限性，即使有了這些安全措施，也無法保證與我們平臺有關聯的任何服務提供者或照顧者的未來行為。一般情況下，不適當和/或非法的服務專業人員和/或護理者行為(特別是損害其可信度和/或消費者和家庭安全的行為)可能會導致服務請求和訂閲者對護理者和相關護理服務的請求減少、不良宣傳和對我們的聲譽、品牌和品牌建設努力的相關損害和/或政府和監管機構的行動、刑事訴訟和/或訴訟。這些事件的發生或任何事件都可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於Angi Inc.繼續擴大預定價產品的能力，同時總體上平衡Angi Inc.平臺上的服務請求和目錄服務的總體組合。
我們Angi Inc.部門的服務業務提供預定價服務，消費者可以通過服務平臺請求服務，並在適用的平臺上直接支付此類服務的費用。然後，這些服務請求由從事通常提供此類服務的行業、職業和/或企業的獨立建立的家庭服務提供商來滿足。預定價服務的增加(我們預計隨着時間的推移會出現這種情況)可能會降低安吉公司S等其他業務的專業服務參與度，進而對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
更改適用於與消費者的某些通信的某些要求可能會對我們的Angi Inc.業務為服務專業人員創造線索的能力產生不利影響。
在營銷我們的產品和服務以及努力為服務專業人員創造線索方面，我們Angi Inc.部門內的業務歷來依賴於他們通過電話和短信與消費者溝通的能力(以及服務專業人員的能力)，在某些情況下，使用自動化技術，第三方附屬公司也是如此，Angi Inc.企業通過這些分支機構營銷他們的產品和服務。正如在“項目1-業務-IAC業務描述-政府監管“為了減少機器人通話和機器人電話，美國監管當局和電信運營商加大了努力，以確保消費者選擇接收企業的某些營銷電話和短信。例如，FCC通過了對TCPA明示同意要求的修正案，要求企業使用自動化技術通過電話或短信聯繫消費者時必須獲得1：1的同意。這意味着，每一家希望使用自動化技術通過電話或短信聯繫消費者以進行營銷的企業，都必須獲得消費者自己的明確書面同意。雖然修正案尚未最終敲定，但就我們的Angi Inc.業務而言，它將需要對某些流程和產品體驗的某些方面以及第三方關聯安排進行修改。這些修訂可能會導致費用增加。此外，擬議規則下增加的披露和同意要求可能會對Angi Inc.產品和服務的消費者參與度和消費者轉化率產生不利影響，這將減少Angi Inc.平臺上產生的線索，以及Angi Inc.企業通過第三方關聯安排獲得線索的能力，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。與擬議的TCPA修正案無關，電話運營商越來越多地制定規則，以獲得消費者的同意才能接收短信。這可能會減少選擇接收來自Angi Inc.企業和服務專業人員的營銷和交易文本消息的消費者數量，這可能會進一步對Angi Inc.企業為服務專業人員創造線索的能力產生不利影響，進而影響我們的業務、財務狀況和運營結果。

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我們的成功在一定程度上取決於我們獲取、收集和使用有關用户和訂户的個人數據的能力。
我們依賴搜索引擎、數字應用商店和社交媒體平臺，特別是谷歌、蘋果和Facebook運營的那些平臺，來營銷、分銷我們的產品和服務，並將其貨幣化。我們的用户和訂户直接與這些平臺接觸，在數字應用商店的情況下，通常會受到使用其支付系統進行各種交易的要求。因此，這些平臺通常會收到有關我們的用户和訂户的個人數據，如果我們不直接與我們的用户和訂户進行交易，我們就會收到這些數據。其中某些平臺限制(並將繼續限制)我們訪問通過其平臺獲得的用户和訂户的個人數據。此外，某些平臺的隱私和數據收集政策要求用户選擇與我們的企業共享他們設備的唯一標識符，這使他們能夠識別給定的設備並跟蹤應用程序和網站上的相關活動，主要用於營銷目的。如果這些平臺繼續限制、消除或以其他方式幹擾我們訪問、收集和使用有關我們用户和訂户的個人數據的能力，我們識別、溝通和營銷我們的用户和訂户基礎的能力可能會受到不利影響。如果是這樣的話，我們的客户關係管理努力、我們識別、瞄準和觸及我們的用户和訂户基礎以及總體人口的新細分市場的能力、我們付費營銷努力的效率、我們能夠向尋求接觸到我們各種物業的用户和訂户的廣告商收取的費率以及我們為我們的某些產品和服務開發和實施安全功能、政策和程序的能力可能會受到不利影響。我們不能保證我們所依賴的搜索引擎、數字應用商店和社交媒體平臺不會繼續限制、消除或以其他方式幹擾我們訪問、收集和使用我們的用户和訂户的個人數據的能力，或者我們可能依賴的任何未來平臺不會做同樣的事情。如果他們中的任何一個或所有人這樣做，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
我們能夠及時與我們的用户、訂户、消費者、服務專業人員和護理人員直接接觸，這對我們的成功至關重要。
隨着消費者越來越多地通過移動和其他數字設備以及消息和社交媒體應用進行交流，電子郵件使用量(特別是在年輕消費者中)有所下降，我們預計這一趨勢將繼續下去。此外，遞送能力和其他限制可能會限制或阻止我們向用户、訂閲者、消費者、服務專業人員和照顧者發送電子郵件的能力。最近，電子郵件提供商收緊了垃圾郵件的門檻。超過這些更嚴格的垃圾郵件閾值可能會導致我們各種業務的部分或全部電子郵件被延遲或攔截，因此打開的可能性較小。我們通過電子郵件與用户、訂閲者、消費者、服務專業人員和護理人員互動的能力持續顯著下降，可能會對用户體驗、參與度和轉換率產生不利影響，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們不能向您保證，任何其他通信方式(例如，推送通知和短信)是否會像歷史上的電子郵件一樣有效。

迪勒先生、他的某些家庭成員和萊文先生能夠對IAC董事會的組成、有待股東批准的事項和IAC的運營施加重大影響。
截至2024年2月9日，迪勒先生、他的配偶(黛安·馮·芙絲汀寶)和他的繼子(亞歷山大·馮·芙絲汀寶)共同持有(直接或通過某些信託)B類普通股和普通股，約佔IAC總已發行投票權的42.2%(根據2024年2月9日已發行的B類普通股和普通股的數量)。
作為這些個人持有的IAC證券的結果，截至本報告日期，這些個人能夠(並預計將繼續)共同影響IAC董事會的組成和需要股東批准的公司行動的結果(如合併、企業合併和資產處置，以及其他公司交易)(符合IAC的組織文件和特拉華州法律)。這些證券受“第1項--業務--股權所有權和投票權”中所述的投票協議的約束，作為該協議的結果，截至本報告之日，萊文先生在符合IAC的組織文件和特拉華州法律的情況下，能夠影響他在IAC董事會的選舉和或有事項的結果(如投票協議所界定的)。這種投資和投票權的集中可能會阻止其他公司發起潛在的合併、接管或其他控制權變更交易，否則可能對IAC及其股東有利，從而可能對IAC證券的市場價格產生不利影響。
此外，迪勒先生、他的配偶和繼子共同持有的全部或部分B類普通股可以出售給第三方，這可能導致購買者對IAC、IAC董事會的組成、需要股東批准的事項和IAC的運營產生重大影響，而無需向我們普通股的持有者支付代價，也沒有我們普通股的持有者有權同意該購買者的身份。根據投票協議，如果B類普通股的任何持有人決定將B類普通股的股份出售給迪勒先生、他的家族成員或由該等人士控制的某些實體以外的人，他們已同意他們將討論將該等股份出售給萊文先生，然後再將其出售給任何其他方。

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與我們的流動性、負債和攤薄有關的風險因素
目前和未來的債務可能會影響我們的業務運營能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
2021年12月1日，Dotdash Meredith，Inc.簽署了Dotdash Meredith信貸協議，其中規定：(I)五年期3.5億美元的Dotdash Meredith定期貸款A，(Ii)七年期Dotdash Meredith 12.5億美元的定期貸款B和(Iii)1.5億美元的五年期Dotdash Meredith循環貸款。截至2023年12月31日，我們的未償債務總額約為20億美元，其中包括Dotdash Meredith定期貸款A和Dotdash Meredith定期貸款B分別為3.15億美元和12.3億美元，以及5.0億美元的ANGI集團優先票據。
Dotdash Meredith信貸協議包含一些限制Dotdash Meredith及其某些子公司採取特定行動的能力的契諾，其中包括(除某些例外情況外)：(I)設立留置權，(Ii)產生債務，(Iii)進行投資和收購，(Iv)進行合併、解散和其他根本改變，(V)進行處置，(Vi)進行限制性付款(包括股息和某些次級債務的預付款，如果有)，(Vii)完成與關聯公司的交易，(Viii)進行售後回租交易，(Ix)對子公司的分配施加限制，以及(X)改變其會計年度。Dotdash Meredith信貸協議還包含習慣性的平權契約和違約事件。有關在2023年12月31日結束的測試期後生效的某些限制的説明，請參閲項目7 - 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 - 財務狀況、流動性和資本資源 - 流動性和資本資源 - 流動性評估.”
Dotdash Meredith信貸協議項下的債務由Dotdash Meredith的若干全資子公司擔保，並由Dotdash Meredith及其若干子公司的幾乎所有資產擔保。吾等或吾等的任何附屬公司(就Dotdash Meredith信貸協議項下的債務而言，Dotdash Meredith及其附屬公司除外)均不擔保Dotdash Meredith的任何債務，亦不受任何與該等債務有關的契諾約束。
Dotdash Meredith債務的條款可能：
•限制我們獲得融資的能力以及Dotdash Meredith獲得額外融資以滿足營運資金需求、收購、資本支出或償債要求或用於其他目的的能力；
•限制我們在其他業務領域使用運營現金流的能力，以防我們需要將這些資金中的很大一部分用於償還Dotdash Meredith債務；
•限制我們和Dotdash Meredith與其他槓桿率不高的公司競爭的能力；
•限制我們或Dotdash Meredith進行戰略性收購、開發物業或利用商機；
•限制我們或Dotdash Meredith開展業務的方式；
•使我們面臨潛在的違約事件，如果不治癒或放棄違約事件，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績以及Dotdash Meredith產生實質性的不利影響；
•增加我們和Dotdash Meredith在總體經濟狀況低迷或我們各種產品和服務定價方面的脆弱性；以及
•限制我們和Dotdash Meredith對我們開展業務的各個行業不斷變化的市場狀況做出反應的能力。
我們可能會招致，並且受Dotdash Meredith信貸協議的限制，Dotdash Meredith可能會招致額外的債務。我們(或Dotdash Meredith在遵守適用限制的情況下)產生的任何額外債務都可能增加上述風險。
有關Dotdash Meredith信貸協議及其下的未償債務的更多信息，請參見“項目7 - 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 - 財務狀況、流動性和資本來源.”

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我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務。
除其他事項外，Dotdash Meredith和Angi Inc.根據各自債務協議履行預定債務的能力將取決於：
•他們未來的財務和經營業績，這將受到當前經濟狀況以及金融、商業、監管和其他因素的影響，其中許多因素不是我們所能控制的；
•他們未來產生債務的能力；以及
•僅就Dotdash Meredith而言，未來根據Dotdash Meredith循環融資借款的能力，其中將取決於Dotdash Meredith遵守管理其現有債務的契約的能力。
Dotdash Meredith和Angi Inc.可能都無法從各自的業務中產生足夠的現金流(和/或，僅就Dotdash Meredith而言，從Dotdash Meredith循環融資項下借款)足以償還各自預定債務的金額。另見“-我們不能自由使用Dotdash Meredith和Angi Inc.及其子公司的現金”。如果是這樣的話，他們可能被迫減少或推遲資本支出、出售資產或尋求額外資本(僅就Dotdash Meredith而言，以符合Dotdash Meredith信貸協議的條款(包括某些約束和限制)的方式)。如果這些努力不能產生足夠的資金來履行預定的債務義務，它們將需要尋求額外的融資和/或與貸款人談判，以重組各自的未償債務或對其進行再融資。它們能否做到這一點，將取決於當時的資本市場狀況和各自的財務狀況。任何此類融資、重組或再融資的條款可能不如它們目前各自的債務(如果Dotdash Meredith是借款人，則需要遵守此類協議的條款(包括某些限制和限制))。
可變利率負債和利率互換分別使我們面臨利率風險和交易對手風險。
截至2023年12月31日，我們的未償債務總額約為20億美元，其中包括按浮動利率計息的Dotdash Meredith定期貸款A和B項下的3.15億美元和12.3億美元，以及按固定利率計息的ANGI Group高級票據本金總額5.00億美元。截至那一天，我們在Dotdash Meredith循環貸款機制下的借款可用金額為1.5億美元。Dotdash Meredith定期貸款A和B項下的借款，以及任何Dotdash Meredith循環融資項下的借款，都將以浮動利率進行，這將使我們面臨利率風險。為對衝此項債務的部分利率風險，Dotdash Meredith於2023年3月就Dotdash Meredith定期貸款B訂立利率掉期合約，名義金額總計3.5億美元，到期日為2027年4月1日，基於一個或多個交易對手的潛在違約，Dotdash Meredith面臨交易對手信用風險。
關於：(I)適用於截至2023年12月31日的Dotdash Meredith信貸協議下未償還債務的浮動利率，以及這些利率的某些增減將如何影響截至2023年12月31日的相關利息支出，以及(Ii)Dotdash Meredith定期貸款B的利率掉期和(Iii)適用於ANGI集團高級票據的固定利率，以及相對於這些利率的某些市場利率的增減將如何影響這筆債務的公允價值的詳細信息，請參閲“項目7A - 關於市場風險的定量和定性披露.”
我們不得自由使用Dotdash Meredith和/或Angi Inc.及其各自子公司的現金。
我們的潛在現金來源包括我們的可用現金餘額、我們某些子公司經營活動的淨現金以及資產出售的收益，包括有價證券。雖然我們的營運附屬公司向我們支付股息或其他付款或墊款的能力取決於其個別經營業績以及適用的法律、法規或合同限制，但就Dotdash Meredith而言，就Dotdash Meredith而言，信貸協議的條款限制了Dotdash Meredith在某些情況下向股東(包括IAC)支付股息或作出分派、貸款或墊款的能力。請參閲“項目8- - 財務報表和補充數據 - 附註7 - 長期債務此外，由於Angi Inc.是一家獨立和獨立的公開交易法律實體，Angi Inc.沒有義務向我們提供資金。
由於補償性股權獎勵，您在IAC的投資可能會被稀釋，IAC在Angi Inc.的投資可能會被稀釋。
IAC頒發了各種補償性股權獎勵，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位和以IAC普通股股份計價的股票增值權，以及其某些合併子公司的股權，包括Angi Inc.及其某些子公司的股權。

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發行IAC普通股以解決這些股權獎勵可能會稀釋您在IAC的所有權權益。Angi Inc.以Angi Inc.的A類普通股股份結算的補償性股權獎勵可能會稀釋IAC在Angi Inc.的所有權權益。IAC在Angi Inc.的所有權股權的稀釋可能會影響其為美國聯邦所得税目的而保持Angi Inc.作為其合併税務集團的一部分的能力。為了實現將其持有的Angi Inc.股份免税分配給其股東或保持對Angi Inc.的控制。由於IAC通常有權維持其在Angi Inc.的所有權水平，只要Angi Inc.根據投資者權利協議在未來發行更多的股本，IAC目前不打算允許任何上述情況發生。關於以IAC非上市子公司的股票計價的獎勵，IAC根據這些子公司的估計公允價值估計這些獎勵的攤薄影響。該等估計可能不時改變，而與歸屬及流動資金事件有關而釐定的公允價值可能導致的攤薄程度較IAC的攤薄每股盈利計算中所反映的為多或少。
一般風險因素
我們的企業在競爭特別激烈和不斷髮展的行業中運營。
我們的品牌和業務所在的行業競爭激烈，新產品和進入者源源不斷地湧現。我們的一些競爭對手可能在某些地理區域、用户人口統計和/或我們目前服務或未來可能服務的其他關鍵領域享有更好的競爭地位。一般來説，我們的品牌和業務與搜索引擎提供商和在線市場競爭，這些供應商和在線市場可以比我們更突出、更具成本效益的方式在網上營銷他們的產品和服務。我們通常還與社交媒體平臺競爭，這些平臺可以訪問大量現有的潛在用户及其個人信息，這意味着這些平臺可以吸引訪問者訪問他們的產品和服務，並更好地為個人用户量身定做產品和服務，相對於參與我們努力的平臺來説，成本很低甚至是免費的。任何這些優勢都可以使我們的競爭對手提供比我們的產品和服務更吸引消費者的產品和服務，比我們更快和/或更具成本效益地對不斷變化的市場機會和趨勢做出反應，和/或在搜索結果中以比我們的產品和服務更突出的方式展示他們自己的集成或相關產品和服務，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，考慮到消費者通常傾向於嘗試新的產品和服務(並同時使用多種產品和服務)，在產品和服務之間切換的成本通常很低，甚至根本不存在。因此，我們預計在我們的品牌和業務所在的各個行業中，將繼續出現新的產品和服務、競爭對手和商業模式。我們無法繼續創新並有效地與新產品和服務、競爭對手和商業模式競爭，可能會導致我們各種用户和訂户基礎的規模和參與度下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們對一般的經濟事件和趨勢很敏感，特別是那些對消費者信心和支出行為產生不利影響的事件和趨勢，以及一般的地緣政治風險。
導致消費者信心和可自由支配支出水平下降的事件和趨勢(例如，普遍的經濟低迷、衰退擔憂、高利率和通脹上升，以及商業狀況的任何突然中斷)可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。我們Angi Inc.部門的業務對可能導致消費者推遲或放棄家居服務項目(包括難以獲得供應和融資)的事件和趨勢特別敏感，服務專業人員不太可能為Angi Inc.的各種產品和服務付費。同樣，我們的Care.com業務對可能對家庭支付照顧者服務的能力產生不利影響的事件和趨勢特別敏感。任何此類事件或趨勢都可能對附屬於這些業務的服務專業人員和護理人員的數量和質量產生不利影響，和/或可能對這些業務的覆蓋範圍(以及通過這些業務提供的服務的廣度)產生不利影響，任何或所有這些事件或趨勢都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。最後，鑑於冠狀病毒對我們的財務和業務造成的不利影響，以及旨在遏制其傳播的措施，未來任何大範圍的衞生流行病或大流行的爆發都可能對我們進行正常業務活動的能力和員工生產力造成不利影響，並增加運營成本。

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我們的成功在一定程度上取決於我們建立、維護和/或提升我們各種品牌的能力。
通過我們的各種業務，我們擁有和運營多個在各自市場和行業內具有強大品牌吸引力和認知度的知名消費品牌，以及我們正在打造的新興品牌。我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們繼續保持和提升我們的老牌品牌，以及建立我們新興品牌的知名度(和忠誠度)。可能對我們的品牌和品牌建設努力產生不利影響的事件包括(但不限於)：產品和服務質量問題、消費者投訴或訴訟、對我們各種業務的政策和/或其在實踐中的應用缺乏認識、我們對消費者、用户、服務專業人員和照顧者的反饋意見未做出迴應、無效廣告、消費者、用户、服務專業人員和照顧者採取的不當和/或非法行為、政府或監管機構採取的行動、數據保護和安全漏洞以及相關的不良宣傳。這些事件的發生或任何事件都可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能無法保護我們的系統、技術和基礎設施免受網絡安全事件或第三方經歷的網絡安全事件的不利影響。
我們經常受到威脅分子的攻擊，方式包括使用殭屍網絡、惡意軟件或其他破壞性或破壞性軟件、分佈式拒絕服務攻擊、網絡釣魚以及試圖挪用用户信息和賬户登錄憑據、攔截用於合法第三方的支付，以及其他類似的惡意活動。這種性質的事件(或其任何組合)的發生率在全球範圍內都在上升。我們開發和維護旨在檢測和防止此類事件影響我們的系統、技術、基礎設施、產品、服務、支付流程和程序以及用户的系統、流程和程序的努力成本高昂，需要隨着技術變化和克服預防性安全措施的努力變得更加複雜而持續監測和更新。我們不能保證我們為防止或限制網絡安全事件的影響而設計的系統將足以防止或檢測此類事件所產生的重大後果，如果發生此類事件，可能會對我們的系統產生重大不利影響。. 儘管做出了這些努力，但我們未來可能會遇到重大或重大的網絡安全事件，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們遇到的任何網絡安全事件或其他類似事件可能會損壞我們的系統、技術和基礎設施或我們用户的系統、技術和基礎設施，阻止我們提供產品和服務，損害我們的產品和服務的完整性，損害我們的聲譽，侵蝕我們的品牌或補救成本高昂，以及使我們受到監管機構的調查、罰款或可能導致對第三方承擔責任的訴訟。即使我們沒有直接經歷此類事件，我們所依賴的、與我們簽訂各種產品和服務合同的第三方經歷的任何此類事件的影響也可能產生類似的影響。第三方服務提供商經歷的網絡安全事件或其他類似事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。雖然我們維持網絡保險政策，以幫助管理與可能發生的重大網絡安全事件相關的部分成本，但它可能不足以補償任何此類事件造成的損失，或者我們可能無法在未來以商業合理的條款確保此類保險。如果我們(或與我們有業務往來的或我們以其他方式依賴的任何第三方)遇到(S)此類事件，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
如果個人、機密或敏感的用户信息被未經授權的人泄露或以其他方式訪問，減輕風險的成本可能會很高，我們的聲譽可能會受到損害。
我們接收、處理、存儲和傳輸大量的個人、機密或敏感的用户和訂户信息，並在我們的某些產品和服務的情況下，使用户和訂户能夠彼此共享他們的個人信息。我們開發和維護旨在保護此信息的安全性、完整性和保密性的系統的努力，可能無法防止無意或未經授權使用或披露此信息，第三方可能會未經授權訪問此信息。當此類事件發生時，我們可能無法補救，法律可能要求我們通知監管機構和受影響的個人，減輕此類事件的影響並制定和實施保護措施以防止未來發生此類事件的成本可能會很高。當發生安全漏洞(我們或我們委託存儲此類信息的任何第三方)時，我們可能面臨政府執法行動、鉅額罰款、訴訟(包括消費者集體訴訟)以及我們品牌和業務的聲譽可能受到損害，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。雖然我們維持網絡保險政策，以幫助管理與可能發生的重大網絡安全事件相關的部分成本，但它可能不足以補償任何此類事件造成的損失，或者我們可能無法在未來以商業合理的條款確保此類保險。 此外，如果我們用來營銷、分銷我們的產品和服務並將其貨幣化的任何搜索引擎、數字應用商店或社交媒體平臺遭遇入侵，第三方可能會未經授權訪問我們的用户和訂户的個人數據，這可能間接損害我們品牌和業務的聲譽，進而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

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處理、儲存、使用和披露個人數據可能會產生負債和增加成本。
我們接收、傳輸和存儲與處理搜索查詢、提供一般在線產品和服務以及在我們的各種物業上展示廣告相關的大量個人信息和其他用户和訂户數據。我們分享、存儲、使用、披露和保護這些信息的方式由我們各種業務各自的隱私和數據安全政策以及聯邦、州和外國法律法規以及不斷髮展的行業標準和實踐決定，這些標準和做法正在變化，在某些情況下，不一致和衝突，並受到不同解釋的影響。此外，還不時提出和採納這類性質的新法律、法規和行業標準和做法。有關處理、儲存和使用披露個人資料的法律、法規和規則的説明，請參閲第1項 - Business - 企業説明 - 政府法規.”
我們可能會受到不遵守適用的隱私和數據保護法律和法規的索賠，我們可能無法成功辯護，或者可能導致鉅額罰款和處罰。此外，我們(或我們僱傭的任何第三方)的任何不遵守或被認為不遵守的任何行為，或任何對安全的損害，導致未經授權訪問(或使用或傳輸)個人信息，都可能導致針對我們的各種索賠，包括政府執法行動、鉅額罰款、訴訟(包括消費者集體訴訟)、第三方違約和賠償索賠以及負面宣傳。當此類事件發生時，我們的聲譽可能會受到損害，我們各種品牌和業務的競爭地位可能會下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果美國多個州(和/或歐盟成員國)的法律繼續以不一致或相互衝突的標準出臺，並且沒有聯邦或歐盟法規先發制人，那麼遵守這些法律可能會更加困難，我們可能會增加上述風險的潛在風險。
最後，在全球範圍內持續遵守現有的(以及未來的)隱私和數據保護法是代價高昂的(我們預計這將繼續代價高昂)。在合規方面投入大量支出(而不是產品和服務的開發)可能會導致新產品和服務開發的延遲，我們停止在現有司法管轄區提供有問題的產品和服務，以及我們被阻止在新的和現有的司法管轄區推出產品和服務，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們的系統、技術和基礎設施以及第三方系統、技術和基礎設施的完整性、質量、效率和可擴展性。
我們依靠我們的系統、技術和基礎設施來始終如一地表現良好。在過去，我們時不時地經歷(未來我們可能會經歷)偶爾的中斷，使得本框架和相關信息的部分或全部不可用，或者阻止我們提供產品和服務；任何此類中斷都可能出於多種原因而出現。我們還依賴第三方數據中心服務提供商和基於雲的託管網絡服務提供商，以及第三方計算機系統和各種通信系統和服務提供商來提供我們的產品和服務，以及促進和處理與用户的某些支付和其他交易。我們無法控制任何這些第三方或他們的運營，這些第三方提供的任何服務的中斷可能會阻止我們訪問用户和訂户信息以及提供我們的產品和服務。如果我們所依賴的任何第三方因網絡安全事件或其他中斷而無法充分或適當地提供服務或履行其職責，我們可能會受到業務中斷的影響。任何業務中斷都可能對我們造成不利影響，補救成本高昂，並導致用户和客户不滿、聲譽受損和/或法律或監管程序(以及其他不利後果)，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。 雖然如果第三方未能履行其對我們的數據隱私或安全相關義務，我們可能有權獲得損害賠償，但任何賠償可能不足以彌補我們的損害，或者我們可能無法追回此類賠償。
我們的系統、技術和基礎設施隨時可能因網絡安全事件、火災、斷電、電信故障、自然災害、戰爭或恐怖主義行為、天災和其他類似事件或中斷而損壞或中斷。任何此類事件都可能導致我們根本無法提供我們的產品和服務(或導致延遲或中斷提供我們的產品和服務)，或導致關鍵數據丟失。我們收購的企業可能會採用不如我們的網絡安全控制或信息安全策略，這可能需要我們花費額外的資源將收購的系統集成到我們自己的系統中，這可能會使我們面臨更高的風險。 我們和我們所依賴的第三方為我們及其各自框架的某些方面建立的後備系統可能不足以應付所有可能發生的復甦情況。此外，我們可能沒有足夠的保險覆蓋範圍來補償重大中斷造成的損失。當此類損壞、中斷或停電發生時，我們的聲譽可能會受到損害，我們各種品牌和業務的競爭地位可能會降低，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

31

我們還繼續努力擴大和加強我們的系統、技術和基礎設施的效率和可擴展性，以改善消費者和用户體驗，適應我們各種平臺訪問者數量的大幅增加，確保我們各種產品和服務的可接受加載時間，並跟上用户和訂户偏好的變化。如果我們不繼續以及時和具有成本效益的方式這樣做，用户和訂户的體驗以及我們品牌和業務的需求可能會受到不利影響，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴於我們的關鍵人員。
我們未來的成功將取決於我們繼續在全球範圍內識別、聘用、發展、激勵和留住高技能、多樣化和有才華的人員的能力，特別是在高級領導層方面。IAC及其各種業務對高素質員工的競爭一直很激烈(預計將繼續)，特別是在高級領導和技術職位方面，我們必須繼續吸引新員工(並留住現有員工)進行有效競爭。雖然我們已經建立了吸引新的(並留住現有的)關鍵員工和其他員工的計劃，但我們未來可能無法做到這一點。如果我們未能留住關鍵員工和其他員工，這可能會導致機構知識的喪失和我們日常運營的中斷，這可能會對我們內部控制框架的有效性以及IAC及其各種業務成功執行長期戰略舉措和其他目標的能力產生不利影響。如果我們不確保有效地將知識轉移給繼任者並通過整個機構及其各種業務的定製繼任計劃實現平穩交接(特別是在高級領導層的情況下)，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
項目1B.未解決的工作人員意見。
不適用。
項目1C：網絡安全問題
概述
我們認識到，我們的系統、技術和基礎設施(以及我們所依賴的關鍵第三方服務提供商的系統、技術和基礎設施)以及我們的內容以及機密或敏感的用户和員工信息的安全和保障，對於維護我們的用户和訂户、消費者、廣告商和投資者(以及其他利益相關者)的信任和信心至關重要。因此，公司管理層制定了旨在管理網絡安全問題的計劃和相關流程，包括評估、識別和管理網絡安全風險，以及相關的緩解和恢復工作。我們的董事會直接並通過我們的審計委員會監督公司管理層履行其網絡安全責任，包括評估公司的網絡安全風險管理方法。
網絡安全風險管理與策略
概述。我們的網絡安全計劃和相關流程通常由以下關鍵要素組成：(I)風險評估和管理工作，(Ii)技術保障和事件響應和恢復工作，(Iii)第三方風險管理工作，(Iv)教育、培訓和準備工作，以及(V)治理工作。
風險評估和管理工作。作為全面信息安全計劃的一部分，我們評估、識別和管理網絡安全風險，該計劃旨在與標準行業框架保持一致，例如國際標準化組織(ISO)27000和美國國家標準與技術研究所(NIST)網絡安全框架。
作為我們不斷完善的信息安全計劃的一部分，我們(視情況而定)聘請各種第三方風險管理服務來協助識別潛在的網絡安全問題，例如涉及軟件漏洞、配置錯誤、數據泄露和憑證盜竊的問題，並諮詢外部法律顧問、第三方專家和其他顧問，以協助事件響應和恢復工作、法醫調查、敲詐勒索談判和危機管理或為此做好準備。我們還維護網絡保險政策，以幫助管理與可能發生的重大網絡安全事件相關的部分成本。
此外，正如下面在“網絡安全治理”標題下更詳細地討論的那樣，網絡安全風險的評估、識別和管理已納入我們的整體企業風險管理(“ERM”)工作。

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技術保障措施以及事件響應和恢復工作。作為我們信息安全計劃的一部分，我們實施了許多工具和程序，旨在識別和修復我們的應用程序和基礎設施中的漏洞和錯誤配置，並在其整個生命週期中管理訪問和身份。這些工具和程序旨在與ISO和NIST框架保持一致，此外，我們還實施了事件響應策略，其中概述了解決網絡安全問題的流程，利用跨職能的網絡安全事件響應團隊和外部顧問，旨在使公司能夠在對給定網絡安全事件的響應、調查和補救期間，按照適用的法律、規則和法規，及時和果斷地採取行動。
第三方風險管理 努力。除了評估、識別和管理我們自己的網絡安全相關風險外，我們還考慮和評估與某些第三方服務提供商相關的網絡安全風險，我們依賴這些第三方服務提供商提供各種技術和業務功能。我們在這方面的努力包括(除其他努力外)：(I)安全評估，以確定關鍵第三方服務提供商的信息安全程序是否符合我們的預期；(Ii)使用監測服務，檢測關鍵第三方提供商系統、技術和基礎設施受損的證據；(Iii)評估，旨在確定主要第三方服務提供商對我們的系統、技術和基礎設施構成的業務和技術風險；以及(Iv)制定戰略，以確定關鍵第三方服務提供商對我們業務的任何網絡安全事件的潛在不利影響，併為其制定緩解策略。財務狀況和經營結果。
教育、培訓和備災工作。教育、培訓和準備是我們信息安全計劃的重要組成部分。在我們的教育和培訓工作中，我們制定並實施了一套關於網絡安全事項的全公司政策和程序，這些政策和程序要求我們的員工在工作過程中承擔責任：(I)保護我們的系統、技術、基礎設施和數據免受網絡安全威脅，(Ii)通過指定的渠道快速報告已知或可疑的網絡安全事件或其他可疑活動，並有效應對此類事件，以及(Iii)以安全的方式使用公司和個人信息技術。此外，我們通常要求員工接受信息安全培訓，我們的軟件開發人員通常會接受強制性的額外技術培訓，每個培訓每年進行一次。關於我們的準備工作，我們定期參加桌面演習，目的是幫助管理層有效地應對可能發生的網絡安全事件。我們還維護記錄在案的事件響應策略，以幫助確保我們的響應活動一致和適當。
政新理念 見下面標題“網絡安全治理”下的披露。
網絡安全治理
我們的董事會負責監督公司管理層履行其網絡安全責任，包括我們對網絡安全風險管理的方法。我們的董事會與我們的審計委員會協調執行這項監督，審計委員會根據其章程協助董事會進行與網絡安全風險暴露(以及其他風險暴露)相關的風險評估和風險管理政策，以及定期安排的會議的一部分，並根據需要與公司管理層進行討論。
此外，評估、識別和管理網絡安全風險已納入我們的機構風險管理工作。作為年度流程的一部分，我們業務中的網絡安全風險被包括在我們的執行風險委員會(由公司高級管理層成員組成)評估的風險範圍內，以確定我們的主要企業風險並制定相關的緩解計劃。年內，我們會透過機構風險管理程序檢討網絡安全及其他風險，並至少每半年與我們的審計委員會討論一次，以及至少每年與我們的董事會討論一次。
我們的首席信息安全官(“CISO”)負責在全公司範圍內開發和實施我們的信息安全計劃，以及由經驗豐富的全公司信息安全分析師組成的專門團隊。我們的CISO在領導信息安全項目的開發、實施和監督方面擁有超過25年的經驗，信息安全團隊成員擁有相關認證、教育和行業經驗。

我們的CISO還負責定期向公司高級管理層和每季度向審計委員會報告我們的信息安全計劃和相關工作和流程的狀況。此外，我們的CISO會根據需要向公司高級管理層和審計委員會報告網絡安全問題。在我們董事會的每一次定期會議上，我們的審計委員會主席都會就討論的重大事項提供季度最新情況自上次定期舉行的董事會會議以來，由委員會審查、審議和批准(包括網絡安全事項，視情況而定)，以及根據需要在季度更新之外及時更新。最後，我們的CISO會及時向公司管理層和我們的審計委員會通報符合既定報告閾值的網絡安全事件或在其他情況下確定合適的情況，並提供有關此類事件的持續更新，直至這些事件得到解決。

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網絡安全風險
如上面和下面所討論的“項目1A --風險因素--風險因素--一般風險因素我們在我們的各種業務中面臨着一些網絡安全風險，我們的系統、技術和基礎設施不時受到威脅和未經授權的入侵。雖然據我們所知，到目前為止我們還沒有經歷過對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的網絡安全事件或威脅，但我們不能保證它們在未來不會受到此類事件的實質性影響。
第2項：中國房地產
機構間諮詢委員會認為，其管理和業務設施總體上足以滿足其當前和近期的未來需要。IAC的設施大多由IAC在美國不同城市和地點以及海外不同司法管轄區的業務租用，通常由行政和行政辦公室、運營中心、數據中心和銷售辦公室組成。
IAC認為，其主要物業，無論是擁有的還是租賃的，目前都足以滿足其用途，併為這些用途進行了適當的維護。IAC預期其任何主要業務以商業合理條款續期或取得合適租約的未來不會出現任何問題。IAC在紐約的總部佔地近200,000平方英尺，在Angi Inc.和Emerging&Other內設有IAC公司和各種IAC業務的辦公室。此外，通過我們的Dotdash Meredith財務報告部門，我們在愛荷華州得梅因擁有一座佔地約208,000平方英尺的建築，主要用於Dotdash Meredith某些員工的辦公室和生產設施。
第三項：提起法律訴訟
概述
在正常業務過程中，IAC及其附屬公司是(或可能成為)涉及財產、人身傷害、合同、知識產權和其他索賠的訴訟當事人，以及股東派生訴訟、集體訴訟和其他事項。在這類案件中可以追回的金額可能受到保險範圍的限制。下文所述的訴訟事項涉及IAC股東可能特別感興趣的問題或索賠，而不論該等事項是否對IAC的財務狀況或根據美國證券交易委員會規則所定標準的運作具有重大影響。
MTCH分拆引發的股東訴訟
2020年6月24日，一項股東集體訴訟和衍生訴訟在特拉華州法院提起，
IAC/InterActiveCorp（現為Match Group，Inc.），然後是IAC控股公司（後來更名為IAC/InterActiveCorp，現在稱為IAC Inc.），IAC主席兼高級執行官Barry Diller，前Match Group（僅作為名義上的被告），以及Match Group業務從IAC/InterActiveCorp分離（“MTCH分離”）時前Match Group董事會的十名成員，代表當時Match Group公眾股東的推定類別，質疑MTCH分離的商定條款。 看見 David Newman訴IAC/InterActiveCorp等, 第2020-0505號（特拉華州衡平法院）。投訴的嚴重性在於，MTCH分離的條款對前Match Group公眾股東不公平，並且由於IAC和Diller先生對當時一致批准該交易的Match Group董事施加了不當影響，因此對IAC不適當地有利。該投訴聲稱直接和衍生索賠：（i）違反對IAC和Diller先生作為Match Group前控股股東的信託責任，（ii）違反對一致批准MTCH分離的Match Group董事的信託責任，（iii）違反合同（即，（iv）違反誠信及公平交易的默示契諾，及（v）對IAC的合約進行侵權幹預。該申訴要求作出各種聲明，並要求賠償數額不詳的損失。
於二零二零年九月二十四日，被告提出動議以駁回該申訴。於二零二一年一月八日，原告人並未迴應駁回動議，而是連同另一原告人Boilermakers National Annuity Trust提出經修訂的申訴。此外，於2021年1月7日，另一項質疑MTCH分拆的投訴於同一法院針對大致相同的被告提出。 見南內華達州建築業和實驗室聯合養老金信託計劃A訴IAC/InterActiveCorp等。 （特拉華州衡平法院）。這兩個案件已合併在標題下，關於Match Group，Inc.派生訴訟, 編號2020-0505。於2021年3月15日，法院發出命令，委任南內華達州A計劃建造業及勞工聯合退休金信託為訴訟的主要原告，並指示其於2021年4月14日前提交綜合申訴，而主要原告於該日提交綜合申訴。

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於二零二一年六月二十二日，被告提出動議以駁回綜合申訴。於2021年9月3日，原告人沒有迴應該等動議，而是提出動議，要求將City of Hallandale Beach Police Officers' and Firefighters' Personnel Retirement Trust加入為共同主要原告人，並修訂及補充綜合申訴，被告人反對後一項動議。2021年10月27日，法院發佈命令批准該等動議。於二零二一年十一月二日，原告人提交經修訂及補充的綜合申訴。
於2021年12月10日，被告提出動議以駁回經修訂及補充的綜合申訴，而原告反對該動議。於2022年9月1日，法院發出意見及命令，批准被告人的動議，以駁回有偏見的申訴。2022年10月3日，原告向特拉華州最高法院提交了一份上訴通知書，反對衡平法院的駁回令。2023年5月3日，特拉華州最高法院聽取了原告上訴的口頭辯論。2023年5月30日，法院發佈了一項命令，指示各方提交關於MTCH分離司法審查的正確法律標準的補充簡報，即當此類交易獲得批准時，是否會觸發更尊重的商業判斷規則下的審查。 要麼獨立董事委員會 或少數股東的多數票補充簡報已於二零二三年九月二十九日完成。2023年12月13日，法院聽取了當事人的進一步口頭辯論;上訴仍在審理中。
IAC認為，這一訴訟中的指控是沒有根據的，並將繼續積極辯護。
第四項：煤礦安全披露情況
不適用。

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第II部

第五項：登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權的市場
證券
註冊人普通股市場及相關股東事項
IAC普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，股票代碼為“IAC”。IAC B類普通股沒有成熟的公開交易市場。
截至2024年2月9日，約有800名IAC普通股登記持有人和4名IAC B類普通股登記持有人。由於IAC普通股的絕大部分流通股由經紀商和其他機構代表股東持有，IAC無法估計這些記錄持有人所代表的實益持有人的總數。
分紅
我們目前預計，在不久的將來，不會向IAC普通股或B類普通股的持有者支付任何現金或其他股息。任何未來的現金股息或其他股息聲明取決於IAC董事會的決定。
股權證券的未登記銷售
在截至2023年12月31日的季度內，公司沒有根據未登記的交易發行或出售任何IAC普通股或其他股權證券。
發行人購買股票證券
在截至2023年12月31日的季度內，我們沒有購買任何IAC普通股。截至該日，根據我們先前宣佈的2020年6月回購授權，仍有3,686,692股IAC普通股可供回購。我們可以根據本回購授權在公開市場和私下協商的交易中無限期回購IAC普通股，具體取決於IAC管理層認為在任何特定時間相關的因素，包括(但不限於)市場狀況、股價和未來前景。
第6項：保留。


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項目7.財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
收購Meredith：
2021年12月1日，IAC Inc.的全資子公司Dotdash Media Inc.(本文稱為“Dotdash”)(本文稱為“IAC”或“公司”)完成了對Meredith Corporation的前子公司Meredith Holdings Corporation(“Meredith”)的收購，包括其數字和雜誌業務及其公司業務。合併後實體的母公司是Dotdash Meredith，Inc.(“Dotdash Meredith”)。
Vimeo衍生產品：
2021年5月25日，IAC完成了將其在Vimeo，Inc.(前身為Vimeo Holdings，Inc.)的全部股份剝離給IAC股東的交易(我們將其稱為“剝離”)。剝離後，Vimeo成為一家獨立、獨立交易的上市公司。因此，Vimeo在公司2021年的財務報表中作為非連續性業務列報。
定義的術語和運營指標：
除非另有説明或上下文另有要求，本年度報告中使用的某些術語，包括我們在管理業務時使用的主要運營指標，定義如下：
IAC業務(有關更多信息，請參閲“注10-細分市場信息“所列財務報表附註”項目8--財務報表和補充數據"):
•點劃線 梅雷迪思-美國最大的數字和印刷出版商之一。近2億人信任我們，讓我們幫助他們做出決策、採取行動、尋找靈感。Dotdash Meredith的40多個標誌性品牌包括People、Better Home&Gardens、Verywell、Food&Wine、The Spruce、AllCalcules、Byrdie、Real Simple、Investopedia和Southern Living。Dotdash Meredith有兩個業務部門：(1)數字業務，包括數字、移動和許可業務；(2)印刷業務，包括雜誌訂閲和報攤業務；
•Angi Inc.-一家上市公司，將優質家居服務專業人員與500多個不同類別的消費者聯繫起來，從修復和改建房屋到清潔和美化環境。2023年11月1日，Angi Inc.完成了對其全資子公司Total Home Roofing，LLC(“Roofing”)100%的出售，並在其獨立財務報表中將其反映為非持續經營。屋頂未達到在國際審計委員會一級反映為停產作業的門檻。在2023年第四季度，IAC將Roofing轉移到了Emerging&Other和之前的財務信息，以符合本年度的列報。繼IAC將屋頂業務轉移到新興及其他領域後，Angi Inc.擁有三個運營部門：(I)美國存托股份和Leads，(Ii)服務和(Iii)國際(包括歐洲和加拿大)。於2023年12月31日，本公司於Angi Inc.的經濟權益及投票權分別為84.2%及98.1%；
•搜索-包括問媒體集團，提供一般搜索服務和信息的網站集合，以及臺式機、包括我們的直接面向消費者的可下載桌面應用程序和我們的企業對企業合作伙伴關係；以及
•新興市場和其他-包括：
◦Care.com，這是一個領先的在線目的地，供家庭與子女、年邁的父母、寵物和家庭的照顧者聯繫，並讓照顧者與尋求護理服務的家庭聯繫。Care.com的品牌包括關愛企業、Care.com為企業提供的服務，以及家庭支付;

◦馬賽克羣，全球領先的訂閲移動應用程序開發商和提供商。馬賽克集團在以下垂直領域擁有一些規模最大、最受歡迎的應用程序組合：通信(COM.N：行情)和移動通信(T.N：行情).RoboKiller, TapeACall，TrapCall)、語言(ITranslate, 説與譯)、天氣(氣候：NOAA天氣雷達現場直播，天氣實況)、商業(PDF英雄, 掃描英雄)和生活方式 (花開, 象素符號);

◦屋面(以前包括在Angi Inc.部門)，在2023年11月1日出售之前的一段時間內提供屋頂更換和維修服務；以及

◦薇薇安健康, IAC電影公司，《每日野獸》而且，在2022年11月9日出售之前的一段時間內，布魯克魯.

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多達什·梅雷迪斯
•數字收入-包括廣告收入、演出營銷收入和授權等收入。
◦廣告收入-主要包括通過我們的銷售團隊直接銷售和通過程序化交換銷售的展示廣告產生的收入。
◦績效營銷收入-主要包括通過關聯商務、親和力營銷渠道和績效營銷佣金產生的收入。當Dotdash Meredith將用户推薦到商務合作伙伴網站導致購買或交易時，關聯商務佣金收入就會產生。親和力營銷計劃為Dotdash Meredith和第三方出版商的雜誌訂閲進行營銷和放置。績效營銷佣金是按點擊成本或按行動成本產生的。
◦授權和其他收入-主要包括通過品牌和內容許可協議產生的收入。品牌許可從與零售商、製造商、出版商和服務提供商簽訂的多項長期商標許可協議中產生版税。內容許可版税來自我們與Apple News+的關係以及其他內容分發關係。
•打印收入-主要包括訂閲、廣告、報攤和演出營銷收入。
•總會話數-代表對Dotdash Meredith網絡中所有網站的唯一訪問，這些網站來自Google Analytics。
•核心會話-代表總會話的子集，其中包括對Dotdash Meredith最重要的(就投資而言)擁有和運營的網站的獨特訪問，如下所示：
人民InStyle簡單的食譜
所有食譜美食與美酒嚴肅的飲食
投資百科瑪莎·斯圖爾特吃得好
更美好的家園和花園伯爾迪家長
Verywell Health非常簡單費爾韋爾心意
雲杉南方生活健康狀況
旅遊+休閒
Angi Inc.
•美國存托股份和領先的收入-主要反映消費者匹配的國內消費者連接收入、合同下服務專業人員的廣告收入以及服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。
•服務收入-主要反映預定價產品的國內收入，消費者通過Angi Inc.平臺請求服務，Angi Inc.將他們與服務專業人員聯繫起來執行服務。
•國際收入 -主要反映國際業務(包括在歐洲和加拿大的業務)產生的收入，包括消費者匹配的消費者連接收入以及來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。

•服務請求-是(I)完整完成並提交了與美國存托股份和領先服務專業人員聯繫的國內服務請求，(Ii)通過服務專業人員目錄從獨特類別的唯一用户生成的美國存托股份和領先服務專業人員的聯繫人(使得同一用户在同一天中的多個聯繫人被視為一個服務請求)，以及(Iii)在此期間預訂服務工作的請求。

•貨幣化交易-指(I)與付款美國存托股份匹配並在此期間領導服務專業人員的服務請求，以及(Ii)在此期間已完成和正在進行的服務工作；單個服務請求可能會導致多個貨幣化交易。


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•交易服務專業人員(“交易服務供應商”)-是指在最近一個季度內，(I)美國存托股份和領先的服務專業人員為消費者配對或廣告支付費用的服務專業人員以及(Ii)從事服務工作的服務專業人員的數量。
運營成本和支出：
•收入成本(不包括折舊)-主要包括流量獲取成本，其中包括(I)向將流量定向到我們的Ask Media Group網站並分發我們的企業對企業定製瀏覽器應用程序的合作伙伴支付的費用，以及(Ii)向Apple和Google支付的與應用程序分發和應用內購買便利化相關的費用的攤銷。流量獲取成本包括根據收入份額和其他安排支付的金額。收入成本還包括Dotdash Meredith的製作、分銷和編輯成本，薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本，內容成本，屋頂材料和與2023年11月1日銷售前的屋頂安排相關的第三方接觸器成本，託管費，信用卡處理費，支付給根據2023年1月1日之前簽訂的服務安排合同工作的獨立第三方服務專業人員的付款，以及下述淨收入報告的變化，以及支付給護理人員的費用關愛商業。
•銷售和營銷費用-主要包括廣告支出，其中包括在線營銷支出，包括支付給搜索引擎、社交媒體網站、其他在線營銷平臺、應用程序平臺和向我們Angi Inc.部門內的品牌者支付的與合作伙伴相關的費用；線下營銷支出，主要包括與電視廣告相關的成本、銷售人員和營銷人員的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他與員工相關的成本、與Dotdash Meredith相關的訂閲獲取成本、外包人員和諮詢成本以及Angi Inc.的服務保障費用。
•一般及行政開支-主要包括從事行政管理、財務、法律、税務、人力資源和客户服務職能的人員的薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本(Care.com除外，該網站在運營報表中將客户服務成本計入“收入成本”)、租金和設施成本、專業服務費(包括與收購Meredith Holdings Corporation(“Meredith”)和其他收購相關的交易相關成本)、信貸損失撥備、軟件許可和維護成本以及與收購相關的或有對價公允價值調整(如下所述)。Angi Inc.的客户服務職能包括為其服務專業人員和消費者提供支持的人員。
•產品開發費用 - 主要包括薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本和第三方承包商成本，這些成本沒有資本化，用於從事產品供應的設計、開發、測試和增強的人員以及相關技術和軟件許可和維護成本。
•與收購相關的或有對價公允價值調整-與某些收購的收購價格部分有關，該部分取決於被收購公司的財務業績和/或經營指標目標。或有對價安排估計公允價值的變化在每個報告期內在業務報表的“一般和行政費用”中確認。
長期債務(有關更多信息，請參閲“注7--長期債務“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據"):
•Dotdash Meredith定期貸款A-2026年12月1日到期。於2023年、2023年及2022年12月31日，Dotdash Meredith定期貸款A的未償還餘額分別為315.0,000,000,000美元及3.325,000,000美元，按經調整期限擔保隔夜融資利率(“經調整期限SOFR”)加2.25%，或分別為7.69%及5.91%計息。Dotdash Meredith定期貸款A每季度支付一次本金。
•Dotdash Meredith定期貸款B-2028年12月1日到期。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Dotdash Meredith定期貸款B的未償還餘額分別為12.3億美元和12.4億美元，並計入調整後定期SOFR的利息，分別為最低0.50%加4.00%或9.44%和8.22%。Dotdash Meredith定期貸款B每季度支付一次本金。

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•Dotdash Meredith旋轉設施-Dotdash Meredith的1.5億美元循環信貸安排將於2026年12月1日到期。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Dotdash Meredith循環貸款機制下沒有未償還的借款。
•安吉集團高級筆記-2020年8月20日，安吉公司的直接全資子公司安吉集團有限責任公司(以下簡稱安吉集團)發行了價值500.0美元的3.875%優先債券，將於2028年8月15日到期，利息將於每年的2月15日和8月15日支付。
非GAAP財務衡量標準：
•調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)-是一項非GAAP財務指標。請參閲“財務報告原則對於調整後EBITDA的定義，以及對截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的IAC股東應佔淨收益(虧損)和調整後EBITDA營業虧損的對賬。
管理概述
有關公司經營業務的説明，請參閲“IAC業務描述”包括在“項目1-商務."
如本文所用，“IAC”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”以及類似的術語指的是IAC公司及其子公司(除非文意另有所指)。
收入來源
多達什·梅雷迪斯

Dotdash Meredith的收入包括數字和印刷收入。數字收入主要包括廣告、演出營銷和授權以及其他收入。印刷收入主要包括訂閲、廣告、項目和其他、報攤和演出營銷收入。

數位

廣告收入主要來自Dotdash Meredith銷售團隊直接向廣告商銷售的數字廣告，或通過廣告代理和程序化廣告網絡。績效營銷收入包括通過關聯商務、親和力營銷和績效營銷渠道產生的佣金。當Dotdash Meredith品牌將消費者推薦到商務合作伙伴網站導致購買或交易時，關聯商務和績效營銷佣金收入就會產生。親和力營銷計劃是Dotdash Meredith作為Dotdash Meredith和第三方出版商的代理在網上營銷和發佈雜誌訂閲的安排。當訂閲者名稱已提供給發佈者時，即可賺取佣金。許可和其他收入主要包括通過品牌和內容許可協議產生的收入。

打印

訂閲收入與Dotdash Meredith雜誌的銷售有關。Dotdash Meredith的大部分認購銷售在訂購時預付，並可隨時取消，以退還初始認購的按比例部分。廣告收入是指將雜誌上的廣告直接銷售給廣告商或通過廣告公司銷售。收入在雜誌發行之日確認，也就是雜誌出版之日。項目和其他收入涉及主要以項目為基礎的其他收入流，可能涉及以下活動的任何一項或組合：目標受眾廣告、定製出版、內容戰略和開發、電子郵件營銷、社交媒體、數據庫營銷和搜索引擎優化。報攤收入與出售給批發商並在報攤上轉售的單份雜誌或捆綁的單份雜誌有關。出售給雜誌批發商的出版物有權從Dotdash Meredith獲得零售商退還給批發商的雜誌的積分。績效營銷收入主要包括Dotdash Meredith為第三方出版商提供雜誌訂閲的親和力營銷收入。當訂閲者名稱被提供給出版商並且任何免費試用期結束時，就可以賺取佣金。


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Angi Inc.

美國存托股份和領先收入包括消費者連接收入，其中包括服務專業人員為消費者匹配支付的費用(無論服務專業人員最終是否提供所要求的服務)、服務專業人員的合同廣告收入、服務專業人員和消費者的會員訂閲收入以及其他服務的收入。消費者連接收入因多種因素而異，包括所請求的服務、提供的產品體驗和服務的地理位置。服務收入主要反映預定價產品的國內收入，消費者通過Angi Inc.平臺請求服務，Angi Inc.聘請服務專業人員提供服務。國際收入主要包括消費者匹配的消費者連接收入和來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。

從2020年1月1日到2022年12月31日，服務按毛收入計算。自2023年1月1日起，Angi Inc.修改了服務條款和條件，使服務專業人員而不是Angi Inc.與消費者擁有提供服務的合同關係，Angi Inc.對消費者的S履行義務是將他們與服務專業人員聯繫起來。合同條款的這一變化要求將收入報告為扣除欠提供對2022年12月31日之後達成的所有安排有效的服務的服務專業人員的金額後，從消費者那裏收到的淨額。收入確認的這一變化對營業虧損或調整後的EBITDA沒有影響。在截至2022年和2021年12月31日的年度中，如果在淨基礎上記錄服務收入，收入將分別減少242.6和180.7美元。

搜索
搜索部門由Ask Media Group和桌面業務組成。Ask Media Group和Desktop的收入主要包括廣告收入，主要通過響應搜索查詢顯示付費列表產生。 大多數顯示的付費列表由Google Inc.提供給我們。（“谷歌”）根據我們與谷歌的服務協議，在“附註2--主要會計政策摘要“列入“項目8--財務報表和補充數據.“Ask Media Group還從展示廣告（直接銷售和通過程序化廣告網絡銷售）中獲得收入。 桌面收入還包括用户為下載桌面應用程序以及顯示廣告支付的費用。
新興市場和其他
包括在新興和其他是Care.com，馬賽克集團和屋頂。Care.com的收入主要來自家庭和護理人員對其產品和服務套件的訂閲費，以及與僱主簽訂的年度合同，這些僱主提供Care.com的產品和服務套件作為員工福利，並通過與通過其平臺招聘員工的企業簽訂合同。 Mosaic集團的收入主要包括用户為通過Apple App Store和Google Play Store分發的可下載移動應用程序支付的費用，以及直接從消費者收取的費用，以及顯示廣告。 在2023年11月1日出售之前的期間，Roofing收入主要包括來自屋頂更換業務的收入，消費者直接從Roofing業務購買服務，Roofing然後聘請服務專業人員執行服務。 新興及其他業務的收入主要來自市場服務、廣告、媒體制作、發行和訂閲。
與Google的服務協議（“服務協議”）
本公司和Google簽署了一份經修訂的服務協議，該協議自2023年3月31日起自動續約，並於2025年3月31日到期。
由於若干行業政策變動，加上Google於過往期間加強執行服務協議項下的政策，本公司於2021年停止推出新的桌面企業對消費者（“B2C”）產品。 因此，目前的B2C收入流僅與當時現有的產品安裝基礎有關。因此，B2C業務的收入和利潤大幅下降，公司預計這一趨勢將持續下去。 見”附註2--主要會計政策摘要“列入“項目8--財務報表和補充數據“以獲取有關與Google簽訂的服務協議的更多信息。

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Dotdash Meredith重組和其他費用
重組費用
於2023年，Dotdash Meredith繼續產生與2022年第一季度宣佈的自願退休計劃有關的成本，並對先前與削減部隊計劃有關的應計金額進行了調整，相關費用主要在2022年第四季度應計。 截至2023年12月31日止年度，Dotdash Meredith發生了50萬美元的重組費用淨逆轉，這是由於發生了370萬美元的費用，被先前記錄的應計費用420萬美元的逆轉所抵消。
於2022年，Dotdash Meredith管理層承諾採取多項行動，以提高效率並於2021年12月1日收購Meredith後更好地調整其成本結構，其中包括：（i）終止若干印刷刊物及關閉PeopleTV，相關開支主要於2022年第一季度反映，（ii）上述自願退休計劃，其相關開支主要於2022年上半年反映;（iii）合併若干租賃辦公室，其相關開支於2022年第三季度反映;及（iv）上述削減人力計劃。 這些行動導致截至2022年12月31日止年度產生8020萬美元的重組費用。
截至2022年12月31日止年度，重組費用包括與Meredith收購後合併若干租賃空間有關的減值費用2,130萬美元，包括分別計入營運報表中“一般及行政開支”及“折舊”的1,430萬美元及700萬美元使用權資產(“ROU資產”)減值及相關租賃改善、傢俱及設備。
其他收費
在2023年第一季度，Dotdash Meredith重新評估轉租市場假設及由於商業房地產市場持續下滑，與某些空置租賃辦公空間相關的減值費用7,000萬美元，包括分別計入營業報表中的“一般及行政費用”和“折舊”的4,470萬美元和2,530萬美元的ROU資產減值和相關的租賃改進、傢俱和設備減值。
請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款“列入“項目8.財務報表和補充數據獲取有關減值和重組費用的更多信息。
分銷、營銷和廣告商關係
我們支付流量獲取成本，包括支付給將流量定向到我們Ask Media Group網站的合作伙伴、分發我們的企業對企業定製的基於瀏覽器的應用程序並將我們的付費列表整合到他們的網站的合作伙伴，以及向Apple和Google支付的與應用程序分發和促進Mosaic Group基於訂閲的應用程序內購買產品功能相關的費用。我們還付費在第三方分銷渠道上營銷和分發我們的服務，如谷歌和其他搜索引擎以及Facebook等社交媒體網站。我們還支付訂閲購買成本，這是我們的Dotdash Meredith業務向第三方代理支付的佣金，用於在其印刷業務中銷售雜誌訂閲。此外，我們的一些業務還管理會員計劃，根據這些計劃，我們根據賺取的收入向第三方支付佣金和費用。這些分銷渠道也可能提供自己的服務和產品，以及其他第三方的服務和產品，這些服務和產品與我們提供的競爭。
我們通過品牌網站向消費者推廣和提供我們的服務和產品，讓消費者以方便的方式直接與我們進行交易。我們已經並預計將繼續在線上和線下廣告方面進行大量投資，以打造我們的品牌，併為我們的網站、消費者和廣告商帶來流量。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情及其採取的各種應對措施造成了極大的波動性、不確定性和經濟混亂。最近，公司恢復了正常的社會互動，包括公司運營業務的方式。

42

Angi Inc.
正如之前披露的，新冠肺炎的影響最初導致服務請求需求下降，主要是由於某些類別的工作(特別是非必需的室內項目)的需求減少。雖然Angi Inc.在2021年初經歷了服務請求的反彈，但服務請求從2021年5月開始下降，並在2022年繼續下降，部分原因是之前幾個時期實施的更廣泛的新冠肺炎措施。安吉公司的S將服務請求貨幣化的能力在2021年下半年和2022年上半年略有反彈；然而，這種改善的貨幣化在2022年第三季度停滯不前，恢復到與新冠肺炎之前類似的貨幣化率。
多達什·梅雷迪斯
不包括梅雷迪思在內的Dotdash的數字廣告和表演營銷收入在2022年比2021年有所下降，部分原因是其網站的流量與前一年的新冠肺炎流量峯值相比有所下降。收購後，Meredith的數字廣告收入也經歷了類似的影響，主要是由於2022年初新冠肺炎支持的流量水平導致2023年第一季度流量下降導致節目收入下降。
展望
與新冠肺炎疫情相關的事態發展以及旨在遏制其蔓延的措施在多大程度上繼續影響該公司的業務、財務狀況和運營結果，將取決於未來的事態發展，所有這些事態都具有高度不確定性，而且許多都不是本公司所能控制的，包括由不同毒株導致的新冠肺炎疫情的嚴重性、疫苗的效力和對接種疫苗的態度、材料和供應鏈的限制、勞動力短缺、政府和其他對旅行、非必需服務和其他活動的限制的範圍，以及公眾對這些事態發展的反應。


43

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的經營業績。
下面的討論應該結合“項目8--財務報表和補充數據."
收入
 截至2013年12月31日的年度，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
 (千美元)
多達什·梅雷迪斯
數位$892,426 $931,482 $367,134 $(39,056)(4)%$564,348 154%
打印823,456 1,026,128 92,002 (202,672)(20)%934,126 1,015%
部門間抵銷(20,989)(22,911)(2,863)1,922 8 %(20,048)(700)%
全雙劃線梅雷迪斯1,694,893 1,934,699 456,273 (239,806)(12)%1,478,426 324%
Angi Inc.
國內
美國存托股份和領頭羊1,124,908 1,282,061 1,227,074 (157,153)(12)%54,987 4%
服務118,033 381,256 289,948 (263,223)(69)%91,308 31%
國內生產總值1,242,941 1,663,317 1,517,022 (420,376)(25)%146,295 10%
國際115,807 101,038 102,295 14,769 15 %(1,257)(1)%
道達爾·安吉公司1,358,748 1,764,355 1,619,317 (405,607)(23)%145,038 9%
搜索629,038 731,431 873,346 (102,393)(14)%(141,915)(16)%
新興市場和其他695,057 823,465 753,203 (128,408)(16)%70,262 9%
部門間抵銷(12,501)(18,670)(2,512)6,169 33 %(16,158)(643)%
總計$4,365,235 $5,235,280 $3,699,627 $(870,045)(17)%$1,535,653 42%

截至十二月三十一日止的年度，
2023202220212023年的變化2022年的變化
變化更改百分比變化更改百分比
(運營指標以千為單位)
運營指標：
多達什·梅雷迪斯
數位
總會話數10,813 11,947 12,341 (1,134)(9)%(394)(3)%
核心會話8,370 8,186 8,344 184 2 %(158)(2)%
Angi Inc.
服務請求23,255 29,459 33,513 (6,204)(21)%(4,054)(12)%
貨幣化交易27,111 28,938 31,510 (1,827)(6)%(2,572)(8)%
正在處理SPS196 220 251 (24)(11)%(31)(12)%

44

截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
•Dotdash Meredith的收入下降了12%，至17億美元，主要是由於印刷品收入減少了202.7美元，降幅為20%，數字收入減少了3910萬美元，降幅為4%。印刷品減少的原因是，計劃減少某些出版物的發行量，另一些出版物將在2022年第一季度停刊。來自Digital的減少主要是由於廣告收入和授權及其他收入分別減少6,090萬美元和1,080萬美元，或各減少10%，但因表演營銷收入增加3,260萬美元或16%而部分抵銷。廣告收入的減少主要是由於節目收入下降，這是因為總會議次數下降了9%，以及通過Dotdash Meredith銷售團隊銷售的優質廣告減少。Desp在核心會議增加的同時，總會話數受以下因素影響2023年第一季度的流量下降是由於新冠肺炎在2022年初支持了流量水平，2023年第二季度和第三季度的流量下降主要是由娛樂類別和某些合作伙伴網站推動的。許可和其他收入減少的主要原因是從零售合作伙伴那裏賺取的版税更低。績效營銷收入的增長主要是由於關聯商務佣金收入的增加，但部分被金融和健康類別的績效營銷收入的減少所抵消。
•Angi Inc.的收入下降23%，至14億美元，原因是服務收入減少263.2美元，降幅69%，美國存托股份和Leads收入減少157.2美元，降幅12%，但國際收入增加1,480萬美元，降幅15%。
◦服務減少的主要原因是上述“收入來源--Angi Inc.”項下對淨收入報告的更改。減少9,240萬美元，主要是由於繼續從複雜和利潤較低的產品轉移，以及由於以下美國存托股份和Leads中描述的某些努力而導致服務請求減少。
◦美國存托股份和Leads收入的下降主要是由於消費者連接收入和會員訂閲收入分別減少了173.6美元和810萬美元，降幅為18%，但廣告收入增加了2,530萬美元，降幅為10%。消費者連接收入下降的主要原因是貨幣化交易的減少，這是因為努力使向無利可圖的服務專業人員的銷售合理化，以及努力提高銷售線索質量，包括改變某些需求渠道，以改善房主和服務專業人員的用户體驗。會員訂閲收入減少的主要原因是Angi Inc.網絡中的服務專業人員減少。廣告收入的增加主要是由於銷售額的持續增長和留存的改善。
◦國際業務增長是由更大的服務專業網絡和更高的每名服務專業人員的收入推動的。
•搜索收入下降14%至629.0美元，原因是Ask Media Group減少了8,110萬美元，或13%，桌面減少了2,130萬美元，或21%.Ask Media Group的下降是由於附屬合作伙伴減少了營銷，導致廣告支持的搜索和內容網站的訪問量減少。臺式電腦的減少主要是由於谷歌政策的改變以及隨後停止生產上述“與谷歌的服務協議”(“服務協議”)中所述的新產品。
•Emerging&Other的收入下降了16%，至695.1美元，主要是由於上一年11月9日銷售的Bluecrew，Roofing的收入下降，以及在2023年11月1日銷售之前，由於項目減少和運營向部分市場的戰略轉移而減少，馬賽克集團和IAC電影公司的收入下降，但被Care.com增長3%至375.0美元和Viyan Health增長40%所部分抵消。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
•由於2021年12月1日收購的Meredith貢獻了15億美元，Dotdash Meredith的收入增長了324%，達到19億美元，但部分被Dotdash性能營銷收入減少1,180萬美元(或11%)和Dotdash廣告收入減少700萬美元(或4%)所抵消。Dotdash業績營銷收入的下降主要是由於關聯商務佣金收入和演出營銷佣金收入下降，這主要是由於其網站的流量與去年新冠肺炎流量的高位相比有所下降。Dotdash廣告收入減少的主要原因是通過其銷售團隊銷售的廣告減少以及節目率下降s.

45

•Angi Inc.收入增長9%，至18億美元，其中服務業增加9,130萬美元，增幅31%，美國存托股份和Leads增加5,500萬美元，增幅4%，但國際收入減少130萬美元，增幅1%。
◦服務業務增長的主要原因是，複雜服務類別的平均訂單價值較高的工作導致每筆貨幣化交易的平均收入增加，與2021年相比，2022年期間貨幣化交易的增加，以及某些工作類別的價格上漲。
◦美國存托股份和Leads的增長主要是由於2022年第二季度實施的價格上漲，以及2021年3月開始的Angi Inc.品牌整合週年紀念日。
◦國際匯率的下降主要是由於美元相對於歐元和英鎊走強的不利影響。
•搜索收入下降了16%，降至7.314億美元，減少了1.015億美元，降幅為14%，來自Ask Media Group，下降了4040萬美元，降幅為29%。Ask Media Group的下降是由於附屬合作伙伴的營銷減少，導致廣告支持的搜索和內容網站的訪問量減少。臺式機的減少主要是由於前一年在“與谷歌的服務協議”(“服務協議”)項下宣佈的谷歌政策變化。
•新興和其他收入增長9%，達到8.235億美元，主要是由於本年度12個月的Roofing與上年同期的6個月相比增長了10%，Care.com增長了10%，Viyan Health增長了10%，但馬賽克集團、IAC電影公司、2022年11月9日出售的Bluecrew和Daily Beast的收入下降部分抵消了這一增長。
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊)
 截至2013年12月31日的年度，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
零錢美元%的變化零錢美元%的變化
 (千美元)
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊)$1,343,254 $1,933,705 $1,296,282 $(590,451)(31)%$637,423 49 %
佔收入的百分比31%37%35%  
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
2023年的收入成本比2022年有所下降，原因是Angi Inc.減少了2.748億美元，Dotdash Meredith減少了1.788億美元，Emerging&Other減少了1.077億美元，搜索減少了2920萬美元。
•Angi Inc.的減少是由於服務項減少了2.748億美元，這主要是由於向第三方專業服務提供商支付的款項減少了248.8美元，這主要是由於上文所述的自2023年1月1日起對淨收入報告的更改。此外，由於從複雜和利潤較低的服務轉向第三方專業服務提供商，支付給第三方專業服務提供商的費用減少。
•Dotdash Meredith減少的主要原因是印刷品減少了1.122億美元，數字減少了6700萬美元。印刷品減少的主要原因是，由於若干出版物在2022年第一季度停產以及計劃減少其他出版物的發行量，生產和發行費用(郵資、紙張、印刷和內容)減少了6950萬美元。Print進一步受到2022年第一季度自願退休計劃造成的補償支出減少2,420萬美元和上文所述的Dotdash Meredith重組和其他費用項下人員減少的影響，以及由於與項目相關的收入下降導致第三方廣告活動實施成本減少1,340萬美元。來自Digital的減少主要是由於流量獲取成本減少了3,590萬美元，補償費用減少了1,400萬美元，內容創作成本減少了1,390萬美元。流量獲取成本和內容創建成本的降低奧斯特斯是主要原因是收入較低。補償費用減少的主要原因是由於上述2022年第一季度自願退休計劃和人員減少，員工人數減少.

46

•新出現和其他減少的主要原因是，在上一年中計入了2022年11月9日銷售的Bluecrew的5100萬美元的費用，主要是由於屋頂材料和2023年11月1日銷售前的第三方承包商成本下降，Roofing的費用減少了3920萬美元，以及IAC電影公司的生產成本和第三方參與付款減少了1160萬美元，主要原因是所有的一切，所有的地方都同時發生馬賽克集團的流量獲取成本為690萬美元。
•搜索減少的主要原因是Ask Media Group的流量獲取成本減少了2610萬美元，這主要是因為將流量定向到我們網站的附屬合作伙伴賺取的收入比例下降。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
2022年的收入成本比2021年有所增加，主要是因為Dotdash Meredith增加了6.919億美元，Angi Inc.增加了6270萬美元，但部分被搜索減少1.458億美元所抵消。
•Dotdash Meredith的漲幅為主要是由於與上一年的一個月相比，本年度納入Meredith 12個月的費用增加了6.849億美元，與Dotdash編輯人數增加有關的補償費用增加了870萬美元。梅雷迪斯的費用中包括2,360萬美元主要與上述“多特達什·梅雷迪斯重組費用”中所述的多特達什·梅雷迪斯業務重組有關的重組成本。
•Angi Inc.的增長主要是由於6410萬美元從服務主要是由於業務增長導致向第三方專業服務提供商支付的費用增加。
•搜索減少的主要原因是Ask Media Group的流量獲取成本減少了1.597億美元，但Desktop的流量獲取成本增加了1510萬美元，部分抵消了這一減少。Ask Media Group流量獲取成本的下降主要是由於從附屬合作伙伴獲得的收入比例下降他們將流量引向我們的網站。Desktop流量獲取成本的增加是由於收入分享率較高，導致與前一年相比支出較高。
銷售和市場營銷費用
 截至2013年12月31日的年度，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
 (千美元)
銷售和市場營銷費用$1,576,229 $1,914,878 $1,362,300 $(338,649)(18)%$552,578 41%
佔收入的百分比36%37%37%  
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
2023年的銷售和營銷費用比2022年有所下降，主要原因是Angi Inc.減少了1.251億美元，Dotdash Meredith減少了1.247億美元，Emerging&Other減少了6030萬美元，搜索減少了3360萬美元。
•Angi Inc.的減少主要是由於美國存托股份和Leads減少了8,180萬美元，服務減少了3,480萬美元，國際減少了580萬美元。
◦美國存托股份和Leads的下降主要是由於廣告支出減少8,200萬美元，主要是由於效率提高導致在線營銷支出減少107.5美元，但電視支出增加2,530萬美元，這主要是因為努力提高Angi Inc.品牌的知名度，這部分抵消了廣告支出的減少。

47

◦服務減少的主要原因是諮詢費和外包人員成本減少2,040萬美元，薪酬支出減少1,910萬美元，廣告支出減少710萬美元，但服務保障費用增加1,490萬美元，部分抵消了減少的費用。諮詢費和外包人員成本的下降是由於基於電話的銷售工資減少了1270萬美元，主要是因為更多地依賴更有利可圖的數字轉換渠道，以及由於簡化了履行業務而減少了610萬美元，但減少的複雜服務部分抵消了這一減少。薪酬支出減少的主要原因是員工人數減少。廣告費用的減少主要是由於服務專業營銷支出減少了470萬美元。服務保證費用的增加是由於上述合同條款和條件的變化導致報告淨收入的變化，從而使這項費用不再是收入成本的一個組成部分，而收入成本是在2023年1月1日之前記錄的。
◦國際業務的減少主要是由於廣告支出減少1,020萬美元，主要是由於在線營銷支出和電視支出分別減少630萬美元和420萬美元，但由於員工人數增加，薪酬支出增加了340萬美元，部分抵消了這一減少。
•Dotdash Meredith下降的主要原因是印刷收入為121.7美元，主要是由於訂閲購置費用減少7,890萬美元和補償費用減少2,870萬美元。訂閲費減少的原因是，由於計劃減少某些出版物的發行量，以及若干出版物在2022年第一季度停刊，向銷售雜誌訂閲的第三方代理商支付的佣金減少。年的下降補償費用是主要是由於2022年第一季度的自願退休計劃和上文所述的“Dotdash Meredith重組和其他指控。”
•新興及其他方面的下降主要是由於Mosaic Group的在線營銷支出和電視支出分別減少了2190萬美元和450萬美元，Roofing的支出減少了1540萬美元，這主要是由於員工減少和在2023年11月1日銷售之前將業務轉移到選定市場導致薪酬支出減少，上年同期計入了2022年11月9日銷售的Bluecrew的1340萬美元的支出，以及IAC電影公司的線下營銷支出減少了240萬美元。
•搜索量的下降主要是由於Ask Media Group的在線營銷支出減少了3190萬美元。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
2022年的銷售和營銷費用比2021年有所增加，主要原因是Dotdash Meredith增加了469.9美元，Emerging&Other增加了4,370萬美元，搜索增加了3,710萬美元，Angi Inc.增加了1,880萬美元。
•Dotdash Meredith的漲幅主要是由於O支出增加4.641億美元NSE因納入Meredith而產生當年為12個月，上年為1個月。梅雷迪斯的費用中包括1660萬美元主要與Dotdash Meredith重組有關的重組費用上述業務在“多特達什·梅雷迪思重組和其他費用”項下描述。
•新興及其他增長主要是由於Roofing增加了1,900萬美元，主要是由於計入了本年度12個月的費用，比去年同期的6個月增加了1,000萬美元，Care.com的薪酬支出增加了1,000萬美元和在線營銷增加了380萬美元，Viyan Health的薪酬支出增加了510萬美元和在線營銷增加了360萬美元，IAC電影公司的營銷支出增加了520萬美元，但被Mosaic Group減少的720萬美元的廣告支出部分抵消了。Care.com和Viian Health薪酬支出的增加主要是由於員工人數增加。Care.com在線營銷的增長主要是因為他們努力擴大客户基礎。IAC電影公司營銷支出的增加主要與所有地方的一切都會同時發生.
•搜索量增加主要是由於增加到Ask Media Group的在線營銷收入為6,010萬美元，但Desktop的收入減少了2,410萬美元，部分抵消了這一影響。增加的E在Ask Media Group的主要原因是搜索引擎營銷和社交媒體網站的廣告投放支出都有所增加。Desktop的減少主要是由於上文“與谷歌的服務協議”(“服務協議”)所述的谷歌在2020年第四季度和2021年第一季度的政策變化導致自2021年3月初開始取消對其B2C產品的所有營銷。

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•Angi Inc.的增長主要是由於服務業增加了1,360萬美元，美國存托股份和Leads增加了1,190萬美元，但因其他(未分配企業成本)減少490萬美元而被部分抵消。
◦服務業務增長的主要原因是薪酬支出增加了1,940萬美元，外包人員費用增加了220萬美元，軟件維護費用增加了160萬美元，但廣告費用減少了950萬美元，部分抵消了這一增長。薪酬支出增加的主要原因是員工人數增加。外包人員費用增加的主要原因是改善客户服務體驗的費用。軟件維護費用增加的主要原因是一般維護。廣告費用的減少主要是由於服務專業營銷和搜索引擎營銷支出的減少，主要是由於2021年用於推廣服務的廣告成本較高。
◦美國存托股份和銷售線索的增長主要是由於廣告費用增加2,090萬美元和軟件維護費用增加350萬美元，但薪酬支出減少1,030萬美元部分抵消了這一增長。廣告費用增加的主要原因是在線營銷支出增加2,330萬美元，主要原因是2022年初繼續實施品牌整合計劃，以及2022年晚些時候獲得服務請求的成本增加。軟件維護費用增加的主要原因是一般維護。薪酬減少的主要原因是員工人數減少。
◦另一項(未分配公司成本)減少490萬美元，主要是由於Angi Inc.在2021年重新調整用途並減少其房地產足跡，導致租賃費用減少540萬美元。
一般和行政費用
 截至2013年12月31日的年度，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
 (千美元)
一般和行政費用$891,958 $991,983 $797,448 $(100,025)(10)%$194,535 24%
佔收入的百分比20%19%22%  
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
2023年的一般和行政費用比2022年有所下降，主要原因是Angi Inc.減少了8780萬美元，Emerging&Other減少了1800萬美元，Dotdash Meredith減少了540萬美元，但部分被公司增加的1250萬美元所抵消。
•Angi Inc.的減少主要是由於美國存托股份和Leads減少了6,990萬美元，服務減少了2,270萬美元。

◦美國存托股份和Leads的減少主要是由於信貸損失撥備減少了2,450萬美元，法律費用減少了2,060萬美元，補償費用減少了1,570萬美元，外包人員成本減少了600萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是收入減少和收款率提高。法律費用減少的部分原因是，2023年與先前發生的法律費用的保險覆蓋有關的1090萬美元的福利。薪酬費用和外包人員費用減少的主要原因分別是員工人數減少和第三方供應商減少。

◦服務費用減少的主要原因是賠償費用減少1130萬美元，法律費用減少950萬美元，信貸損失準備金減少480萬美元。薪酬支出減少的主要原因是員工人數減少。信貸損失準備金減少的主要原因是收入減少和收款率提高。

•新出現的和其他方面的減少主要是由於Roofing的費用減少了1250萬美元，部分原因是由於在2023年11月1日出售之前減少了員工人數而導致的補償費用減少，以及2022年11月9日出售的Bluecrew的680萬美元的費用計入上一年，但被上一年與終止租賃有關的320萬美元收益和與2023年Care.com的ROU資產相關的230萬美元減值費用部分抵消。


49

•Dotdash Meredith的減少主要是由於2022年將與上述活動相關的2,810萬美元的重組成本計入“Dotdash Meredith重組和其他費用”項下，並在2022年計入了與收購Meredith相關的交易相關成本680萬美元，2023年的支出減少了800萬美元，這是因為沖銷了與收購Meredith有關的或有税務負債，以及法律費用減少了480萬美元，但被2023年第一季度計入4470萬美元的與未佔用租賃空間相關的ROU資產減值費用所抵消。

•公司的增長主要是由於薪酬支出增加了1300萬美元。

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
2022年的一般和行政費用比2021年有所增加，主要是由於Dotdash Meredith增加了140.3萬美元，Angi Inc.增加了5,220萬美元，Emerging&Other增加了2,090萬美元，但部分被公司減少的1,560萬美元所抵消。
•Dotdash Meredith的增長主要是由於本年度納入Meredith的12個月的費用比上一年的一個月增加了1.3億美元，與收購Meredith後合併某些租賃空間有關的ROU資產減值1,430萬美元，以及薪酬支出增加1,390萬美元，但被Dotdash專業費用減少2,030萬美元部分抵消。2022年，Dotdash Meredith產生了2,810萬美元的重組成本，包括上文所述的與Dotdash Meredith業務重組有關的1,430萬美元減值，以及680萬美元的交易相關成本，其中570萬美元是Meredith產生的，與其收購相關。Dotdash公司薪酬支出增加的主要原因是基於股票的薪酬支出增加。Dotdash專業費用減少的原因是，2021年計入了與Meredith交易有關的2520萬美元交易相關費用。2021年的費用包括Meredith與收購相關的5330萬美元交易相關成本，包括與雙觸發控制權變更支付相關的費用。
•Angi Inc.的增長主要是由於服務業增加了2,780萬美元，美國存托股份和Leads增加了2,370萬美元，其他(未分配的企業成本)增加了930萬美元，但國際業務減少了860萬美元，部分抵消了這一增長。

◦服務增加的主要原因是補償費用增加了1670萬美元，法律費用增加了880萬美元，軟件許可和維護費用增加了220萬美元。薪酬支出增加的主要原因是，由於2022年管理層離職和2022年授予新獎金，基於股票的薪酬支出增加了1050萬美元，由於員工人數增加，與工資相關的支出增加了620萬美元。法律費用增加的主要原因是2022年第四季度某些法律事項的應計費用。軟件許可和維護費用的增加是由於一般維護。

◦美國存托股份和Leads的增長主要是由於信貸損失準備金增加了1,640萬美元，外包人員成本增加了430萬美元，法律費用增加了570萬美元，軟件和維護費用增加了200萬美元，但被補償費用減少50萬美元部分抵消了。信貸損失準備金增加的主要原因是收入增加。外包人員費用增加的主要原因是使用外包公司來支持客户服務需求。法律費用增加的主要原因是2022年第三季度和第四季度某些法律事項的應計費用。薪酬支出的減少主要是由於員工人數減少而減少了510萬美元，但股票薪酬增加了450萬美元，部分抵消了這一減少。

◦其他(未分配公司成本)增加主要是由於補償支出增加1,440萬美元，但被ROU資產減值費用減少730萬美元以及相關租賃改進和傢俱設備部分抵消。薪酬支出增加的主要原因是，由於員工人數增加，與工資相關的支出增加了1290萬美元，基於股票的薪酬支出增加了160萬美元。股票薪酬支出增加的原因是，由於2021年和2022年管理層離職而沒收了未授予的獎勵，以及2022年授予了新的獎勵，因此以前確認的股票薪酬發生了逆轉。淨資產減值和相關租賃改善及傢俱和設備減值的減少主要是由於Angi Inc.在2021年減少了房地產足跡。


50

◦國際費用減少的主要原因是，2021年在補償費用中列入了700萬美元與以公允價值溢價收購MyBuilder剩餘權益有關的費用。

•新出現的和其他的增長主要是由於本年度12個月的Roofing費用包括1620萬美元，而上一年為6個月。

•公司減少的主要原因是薪酬支出減少1,030萬美元，主要原因是獎金和工資税減少，以及2021年計入與剝離相關的交易相關成本620萬美元。
產品開發費用
 截至2013年12月31日的年度，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
 (千美元)
產品開發費用$334,491 $318,028 $230,810 $16,463 5%$87,218 38%
佔收入的百分比8%6%6%  
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
2023年的產品開發支出比2022年有所增加，主要是因為Angi Inc.增加了2280萬美元，但Emerging&Other減少了790萬美元，部分抵消了這一增加。
•Angi Inc.的增長主要是由於美國存托股份增加了2000萬美元，主要是因為與2022年相比，2023年資本化項目的減少導致薪酬支出增加了2,180萬美元。
•新出現的和其他減少的主要原因是，將2022年11月9日出售的Bluecrew的880萬美元的費用計入上一年，以及Care.com的外包人員成本減少了270萬美元，但Viyan Health的薪酬支出增加了470萬美元，部分抵消了這一減少。維維安健康公司薪酬支出增加的主要原因是，由於員工人數增加，與薪資相關的支出增加了710萬美元。UNT，由240萬美元部分抵消與出售其管理層某些成員持有的股權有關的費用，以及與2022年第二季度股權籌集相關的某些員工股票獎勵的結算。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
2022年的產品開發費用比2021年有所增加，主要原因是Dotdash Meredith增加了7750萬美元，Emerging&Other增加了1260萬美元，但搜索減少了490萬美元，部分抵消了這一增長。
•Dotdash Meredith的增長主要是由於本年度將Meredith計入12個月的支出比上一年的1個月增加了6350萬美元，以及Dotdash的薪酬支出增加了1310萬美元，這主要是由於員工人數增加。
•新興和其他增長主要是由於Care.com和Viyan Health的薪酬支出分別增加了700萬美元和590萬美元。Care.com薪酬支出的增加是由於員工人數增加。Viyan Health薪酬支出增加的主要原因是員工人數增加，以及與出售其管理層某些成員持有的股權有關的240萬美元費用，以及在2022年第二季度結合股權籌集解決某些基於員工股票的獎勵。
•搜索量減少的主要原因是薪酬支出減少620萬美元，這主要是由於停止上述“與谷歌的服務協議”(“服務協議”)中所述的新的B2C產品後員工人數的減少，但由於各種產品舉措，Ask Media Group的外包人員成本增加了210萬美元，部分抵消了這一減少。

51

折舊
 截至2013年12月31日的年度，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
 (千美元)
折舊$175,096 $130,986 $75,015 $44,110 34 %$55,971 75%
佔收入的百分比4%3%2%  
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
2023年的折舊比2022Dotdash Meredith的增加主要是由於Dotdash Meredith增加了2,890萬美元，Angi Inc增加了1,610萬美元。Dotdash Meredith的增加主要是由於2023年第一季度與空置租賃空間有關的租賃改善以及傢俱和設備減值2,530萬美元，以及2023年第二季度某些租賃改善和傢俱和設備的註銷420萬美元，但被2022年第三季度記錄的與合併某些租賃空間有關的700萬美元租賃改善以及傢俱和設備減值部分抵銷，如上文“Dotdash Meredith重組和其他費用”所述。 Angi Inc.的增長主要是由於投入服務的資本化軟件項目和資本化軟件投資的增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
年折舊2022增加自2021主要是由於本年度12個月納入Meredith的費用比上一年的一個月增加了2,830萬美元，Angi Inc.的費用增加了1,850萬美元，主要是由於某些資本化軟件項目的減值，這些項目不再被用作Angi Inc.從某些業務產品過渡到服務領域，以及與Consoli有關的Dotdash Meredith租賃改善以及傢俱和設備減值700萬美元對某些租賃空間的定價，如上文“Dotdash Meredith重組和其他費用”中所述。

52

營業(虧損)收入
 截至2013年12月31日的年度，
2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
(千美元)
多達什·梅雷迪斯
數位$(16,656)$(66,629)$73,980 $49,973 75 %$(140,609)NM
打印(3,500)(54,448)(6,527)50,948 94 %(47,921)(734)%
其他(130,582)(67,014)(60,277)(63,568)(95)%(6,737)(11)%
全雙劃線梅雷迪斯(150,738)(188,091)7,176 37,353 20 %(195,267)NM
Angi Inc.
國內
美國存托股份和領頭羊50,043 85,593 65,485 (35,550)(42)%20,108 31 %
服務(23,450)(95,166)(63,984)71,716 75 %(31,182)(49)%
其他(61,377)(61,794)(56,196)417 1 %(5,598)(10)%
國內生產總值(34,784)(71,367)(54,695)36,583 51 %(16,672)(30)%
國際8,286 (4,253)(13,222)12,539 NM8,969 68 %
道達爾·安吉公司(26,498)(75,620)(67,917)49,122 65 %(7,703)(11)%
搜索44,198 83,398 108,334 (39,200)(47)%(24,936)(23)%
新興市場和其他18,763 (156,839)(31,334)175,602 NM(125,505)(401)%
公司(146,488)(137,619)(153,326)(8,869)(6)%15,707 10 %
總計$(260,763)$(474,771)$(137,067)$214,008 45 %$(337,704)(246)%
佔收入的百分比(6)%(9)%(4)%
________________________
NM=沒有意義。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
營業虧損減少2.14億美元至虧損260.8美元，主要原因是調整後EBITDA增加136.9美元，如下所述，商譽減值淨減少1.038億美元(2023年為900萬美元(馬賽克集團)，而2022年為1.128億美元(馬賽克集團為8,670萬美元，Roofing為2,600萬美元))，無形資產攤銷減少1,170萬美元，基於股票的薪酬支出減少630萬美元，2022年與收購相關的或有對價公允價值調整相關的折舊增加4410萬美元和收入60萬美元部分抵消。馬賽克集團2023年的商譽減值是由於預計該業務未來的收入和利潤將減少，以及選定的同行公司的交易倍數較低。無形資產攤銷減少主要是由於在計價期內對可確認的無形資產進行了公允價值調整，導致Dotdash Meredith於2022年的支出增加。與完成與收購Meredith相關的採購會計有關，第頁實際抵消7,990萬美元和760萬美元INDDotdash Meredith Digital部門2023年第四季度和第三季度的有限壽命無形資產減值此外，由於某些無形資產將完全攤銷，凱鵬華盈和安吉公司的S服務部門的支出較低。基於股票的薪酬支出減少的主要原因是安吉公司的S服務部門支出減少，原因是員工人數減少，原因是從複雜和利潤較低的產品轉向。折舊增加的主要原因是，2023年第一季度與空置租賃空間有關的Dotdash Meredith租賃改進及傢俱和設備減值2530萬美元，2023年第二季度某些租賃改進及傢俱和設備的註銷420萬美元，Angi Inc.支出增加，主要原因是投入使用的資本化軟件項目和資本化軟件投資增加，但因計入2022年第三季度Dotdash Meredith與合併某些租賃空間有關的700萬美元減值而部分抵消，如上所述，Dotdash Meredith的重組和其他指控。
截至2023年12月31日，有2.696億美元的未確認補償費用，扣除估計的沒收，與所有基於股權的獎勵有關，預計將在約3.9%的加權平均期間確認 好幾年了。

53

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
營業虧損增加3.377億美元，至虧損4.748億美元，儘管調整後EBITDA增加了9230萬美元，如下所述，這主要是由於無形資產攤銷增加2.329億美元，商譽減值費用增加1.128億美元，折舊增加5600萬美元，基於股票的補償支出增加4400萬美元，但被與收購相關的或有對價公允價值調整的變化部分抵消(2022年收入為60萬美元，而2021年的支出為1500萬美元)。無形資產攤銷的增加主要是由於收購了Meredith，但由於某些無形資產全部攤銷，Care.com的費用下降部分抵消了這一增長。商譽減值費用與馬賽克集團2022年第二季度的8,670萬美元減值和Roofing 2022年第四季度的2,600萬美元減值有關。馬賽克集團的商譽減值是由於預計該業務未來的收入和利潤將減少，以及選定的同行集團的交易倍數較低所致。Roofing的商譽減值是由於該業務退出某些市場以及預計未來利潤減少所致。折舊增加的主要原因是，與上一年的一個月相比，本年度將Meredith計入了12個月；Angi Inc.的費用增加，主要是因為某些資本化的軟件項目不再被用作Angi Inc.的減值；從某些業務服務產品中轉移出來；以及2022年第三季度與Consoli有關的Dotdash Meredith租賃改善以及傢俱和設備減值700萬美元對某些租賃空間的定價，如上文“Dotdash Meredith重組和其他費用”中所述。股票薪酬支出增加的主要原因是，由於2021年管理層離職的沒收、2022年管理層離職相關獎勵的加速以及自2022年第一季度以來授予的新獎勵，先前確認的股票薪酬支出被沖銷。
請參閲“附註2--主要會計政策摘要“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據以進一步討論本公司對商譽和無限期無形資產減值的評估。
調整後的EBITDA
截至2013年12月31日的年度，
2023202220212023年的變化2022年的變化
$Change更改百分比$Change更改百分比
(千美元)
多達什·梅雷迪斯
數位$242,969 $186,696 $91,179 $56,273 30 %$95,517 105 %
打印64,226 31,135 2,639 33,091 106 %28,496 1080 %
其他(84,438)(65,682)(60,196)(18,756)(29)%(5,486)(9)%
全雙劃線梅雷迪斯222,757 152,149 33,622 70,608 46 %118,527 353 %
Angi Inc.
國內
美國存托股份和領頭羊147,357 168,952 136,260 (21,595)(13)%32,692 24 %
服務8,123 (52,126)(48,203)60,249 NM(3,923)(8)%
其他(50,076)(49,866)(46,066)(210)— %(3,800)(8)%
國內生產總值105,404 66,960 41,991 38,444 57 %24,969 59 %
國際13,074 (481)(6,615)13,555 NM6,134 93 %
道達爾·安吉公司118,478 66,479 35,376 51,999 78 %31,103 88 %
搜索44,283 83,486 108,381 (39,203)(47)%(24,895)(23)%
新興市場和其他41,839 (23,043)25,872 64,882 NM(48,915)NM
公司(90,873)(79,521)(95,985)(11,352)(14)%16,464 17 %
總計$336,484 $199,550 $107,266 $136,934 69 %$92,284 86 %
佔收入的百分比8%4%3%

54

有關可歸因於IAC股東的淨收益(虧損)與調整後EBITDA的營業虧損的對賬，請參閲“財務報告原則有關公司應報告部門的營業收入(虧損)與調整後EBITDA的對賬，請參閲注10-細分市場信息“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據."
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
•Dotdash Meredith調整後的EBITDA增加了7,060萬美元，達到222.8美元，這是因為數字和印刷品的調整後EBITDA分別增加了5,630萬美元和3,310萬美元，部分被其他(未分配公司成本)調整後EBITDA虧損1,880萬美元的增加所抵消。
◦數字調整後的EBITDA增長主要是由於流量獲取成本、補償費用和2022年納入3330萬美元重組費用和交易相關費用，包括1,430萬美元的I與Meredith收購後某些租賃空間的整合相關的ROU資產的配對.
◦印刷調整後EBITDA增加的主要原因是2022年計入3,480萬美元重組費用和交易相關費用。
◦其他（未分配企業成本）經調整EBITDA虧損增加主要是由於2023年第一季度確認的與未佔用租賃空間相關的使用權資產減值支出4470萬美元，部分被2022年計入的1230萬美元所抵消 重組費用和交易相關費用， 2023年的費用減少800萬美元，原因是為收購Meredith的税務或有事項而設立的某些賠償責任的逆轉。
請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”附註11-“列入“項目8.財務報表和補充數據“，分別查閲有關減值及重組費用的額外資料。
•安吉公司調整後EBITDA增加5200萬美元至1.185億美元，主要是由於調整後EBITDA分別增加6020萬美元和1360萬美元，部分被調整後EBITDA減少2160萬美元所抵消。
◦服務調整後的EBITDA增加主要是由於過去一年的定價和履行優化工作以及由於從複雜和利潤較低的產品轉移導致整體成本基礎下降而導致的運營費用降低。
◦國際經調整EBITDA增加主要是由於收入增加以及更有效的營銷支出導致銷售和營銷費用降低。
◦廣告和銷售線索調整後EBITDA下降 主要是由於收入減少，部分被信貸損失撥備減少導致的一般及行政開支減少、部分由於2023年與先前產生的法律費用的保險範圍有關的1090萬美元利益導致的法律開支減少以及由於營銷效率提高導致的賠償開支減少以及銷售和營銷開支減少所抵消。
•搜索調整後的EBITDA下降47%至4430萬美元，主要是由於AskMediaGroup的收入下降，原因是聯盟合作伙伴的營銷減少，導致廣告支持的搜索和內容網站的訪問者減少，以及B2C業務的減少導致桌面的訪問者減少。
•新興市場和其他經調整EBITDA從虧損2300萬美元增加6490萬美元至4180萬美元，主要是由於出售Bluecrew，該公司去年同期的經調整EBITDA虧損為2310萬美元，Roofing的虧損減少了1850萬美元，主要是由於在2023年11月1日出售之前將業務戰略轉移到選定市場，Care.com和Mosaic Group的利潤增加，Vivian Health在2022年第二季度計入了980萬美元的費用，該費用與出售其管理層某些成員持有的股權有關，並與2022年第二季度的股權籌集以及Newco（IAC孵化器）的虧損減少有關。

55

•公司調整後EBITDA虧損增加1140萬美元至9090萬美元，主要是由於薪酬費用增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
•Dotdash Meredith調整後EBITDA增長353%至152.1,000,000美元，原因是收入增加，以及交易相關成本下降(2022年為710萬美元，而2021年為7,850萬美元，包括與控制權變更支付相關的成本)，但被上文“Dotdash Meredith重組和其他費用”中描述的與Meredith收購相關的8,020萬美元重組費用部分抵消。
•Angi Inc.調整後的EBITDA增長88%，達到6650萬美元，這主要是由於美國存托股份和Leads增加了3270萬美元，國際調整後EBITDA虧損減少了610萬美元，但增加的調整後EBITDA虧損被服務業增加的390萬美元和其他(企業未分配成本)的380萬美元部分抵消。
◦美國存托股份和Leads調整後EBITDA的增長主要是由於收入增加5,500萬美元，但被上文描述的2,370萬美元的一般和行政費用增加以及1,190萬美元的銷售和營銷費用的增加部分抵消。
◦國際調整後EBITDA虧損減少的主要原因是一般和行政費用減少860萬美元，這是因為在2021年的補償費用中計入了700萬美元與以公允價值溢價收購MyBuilder剩餘權益有關的費用。
◦服務調整後EBITDA虧損的增加主要是由於一般和行政費用增加2780萬美元，銷售和營銷費用增加1360萬美元，但被9130萬美元的收入增加部分抵消。

◦其他(未分配公司成本)調整後EBITDA虧損增加，主要是由於上文所述的一般和行政費用增加所致。
•搜索調整後的EBITDA減少2,490萬美元，至8,350萬美元，主要是由於Ask Media Group收入減少，在線營銷增加，桌面收入減少，以及由於較高的收入分享率導致較高的支出導致流量獲取成本增加。
•Emerging&Other調整後的EBITDA減少4,890萬美元，虧損2,300萬美元，主要是由於計入了本年度12個月的Roofing費用，與上年同期的6個月相比，Viyan Health的費用為980萬美元，這與出售其管理層某些成員持有的股權以及在2022年第二季度股權募集的同時結算某些員工股票獎勵有關，IAC電影公司和Mosaic Group的利潤下降，Newco、Daily Beast和Bluecrew的虧損增加，這些虧損於2022年11月9日出售，但被Care.com的較高利潤部分抵消。
•公司調整後EBITDA虧損下降17%，至7950萬美元，主要是由於獎金和工資税減少導致薪酬支出減少，以及2021年計入與剝離相關的620萬美元交易相關成本。
利息支出
 截至2011年12月31日的幾年，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
零錢美元%的變化零錢美元%的變化
 (美元，單位：萬美元)
利息支出$(157,632)$(110,165)$(34,264)$(47,467)43 %$(75,901)(222)%
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
2023年的利息支出比2022年有所增加，主要原因是利率從2022年12月31日的8.22%和5.91%上調 到2023年12月31日分別降至9.44%和7.69% 分別關於Dotdash Meredith定期貸款B和Dotdash Meredith定期貸款A。

56

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
2022年的利息支出較2021年增加，主要是由於2021年12月產生的Dotdash Meredith定期貸款，但被2021年第二季度償還ANGI集團定期貸款導致的減少以及與終止IAC與Meredith交易相關的過渡性融資而產生的2021年遞延融資成本的註銷部分抵消。

57

投資米高梅國際度假村的未實現收益(虧損)
 截至2011年12月31日的幾年，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
零錢美元%的變化零錢美元%的變化
 (美元，單位：萬美元)
投資米高梅國際度假村的未實現收益(虧損)$721,668 $(723,515)$789,283 $1,445,183 NM$(1,512,798)NM
於2023年第四季度，由於米高梅正在進行的股份回購計劃被動增加了公司的所有權權益，公司決定採用權益會計方法，並選擇根據公允價值期權對其在米高梅的投資進行會計核算。在2023年第四季度之前，公司對米高梅的投資被記為股權證券，公允價值隨時可確定，公允價值的變化在每個時期通過收入確認。由於本公司於米高梅的投資在每一期間均按收入按公允價值計價，因此選擇公允價值期權將不會導致該項投資的歷史會計發生變化。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司確認其對米高梅投資的未實現税前收益(虧損)分別為721.7美元、723.5美元及7.893億美元，這是由於紐約證券交易所報告的米高梅普通股價格變化所致。根據截至2023年12月31日已發行的米高梅普通股數量，該公司持有米高梅19.8%的股份。
其他收入(費用)，淨額
 截至十二月三十一日止的年度，
 
2023
20222021
 (美元，單位：萬美元)
利息收入$71,114 $24,916 $1,351 
權證估計公允價值的未實現增加(減少)2,832 (62,495)104,018 
淨匯兑收益(虧損)(a)
1,528 (8,503)(13,636)
服務費用構成部分以外的定期養卹金福利淨額抵免(費用)(b)
139 (206,422)(17,858)
股權證券賬面價值淨額(向下)向上調整，但公允價值和出售業務和投資的已實現收益不能輕易確定(C)(D)
(19,201)59,299 18,874 
與有價證券相關的未實現(虧損)收益(145)(20,342)18,788 
出售有價證券的已實現收益— — 7,174 
債務清償損失(e)
— — (1,110)
其他7,595 (4,238)(5,747)
其他收入(費用)，淨額$63,862 $(217,785)$111,854 
$Change$281,647 $(329,639)
更改百分比NMNM
_____________________
(a)這些建議包括1000萬美元在截至2021年12月31日的年度內，主要與某些外國子公司的大量清算有關的外匯損失。
(b)其中包括截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的税前精算收益(虧損)分別為170萬美元、213.4美元和710萬美元，與美國和英國的養老金計劃相關。見附註13--養卹金和退休後福利計劃“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據“以獲取更多信息。
(c)它包括向下和向上調整股權證券的賬面價值，而不是容易確定的公允價值。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得淨(向下)及向上調整分別為(2,020萬美元)、(8,910萬美元)及890萬美元。
(d)包括在截至2022年12月31日的一年中出售Bluecrew獲得的約132.2美元的收益。2022年11月9日，公司以現金和股票的形式完成了將包括在Emerging&Other中的Bluecrew出售給輕工業人員配備解決方案提供商EmployBridge，公司成為合併後公司的少數股東。
(e)這是與ANGI集團定期貸款相關的遞延債務發行成本的註銷，這筆貸款已於2021年第二季度全部償還。

58


所得税(撥備)優惠
 截至2011年12月31日的幾年，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
零錢美元%的變化零錢美元%的變化
 (美元，單位：萬美元)
所得税(撥備)優惠$(108,818)$331,087 $(138,990)$(439,905)NM$470,077 NM
有效所得税率30%22%19%
有關所得税事宜的進一步詳情，請參閲“附註14--所得税“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據."
2023年，有效所得税率高於法定税率21%，主要原因是國家税收和不可抵扣的補償費用，部分被研究抵免抵消。
2022年，有效所得税率高於21%的法定税率，主要原因是國家税收和研究抵免，但馬賽克集團商譽減值費用的不可抵扣部分部分抵消了這一税率。
於2021年，實際所得税率低於法定税率21%，主要是由於行使及歸屬股票獎勵所產生的超額税項利益，但部分被國家税項、與收購Meredith相關的分拆及不可扣除交易相關項目有關的年初遞延税項的估值免税額增加所抵銷。
非控股權益應佔淨虧損
 截至2011年12月31日的幾年，
 2023202220212023年的變化2022年的變化
零錢美元%的變化零錢美元%的變化
 (美元，單位：萬美元)
非控股權益應佔淨虧損$7,625 $22,285 $8,562 $(14,660)(66)%$13,723 160%

2023年、2022年和2021年可歸因於非控股權益的淨虧損主要是指安吉公司S虧損中的公眾持股權益。

2022年和2021年可歸因於非控股權益的淨虧損還包括一家主要持有股權證券投資的子公司的非控股權益。該子公司於2022年錄得未實現淨虧損，於2021年錄得已實現淨收益。




59

財務報告原則
該公司報告調整後的EBITDA是美國公認會計原則(“GAAP”)的補充措施。這一衡量標準是我們評估業務業績的主要指標之一，我們的內部預算也是以此為基礎的，可能會影響管理層的薪酬。我們認為，投資者應該能夠使用我們在分析業績時使用的同一套工具，我們也有義務提供這些工具。這一非公認會計原則的衡量標準應作為根據公認會計原則編制的結果的補充，但不應被視為替代或優於公認會計原則的結果。公司努力彌補非GAAP計量的侷限性，通過提供同等或更突出的可比GAAP計量和協調項目的描述，包括對這些項目進行量化，以得出非GAAP計量。我們鼓勵投資者檢查GAAP和非GAAP指標之間的協調調整，我們將在下文討論這一點。
非公認會計準則計量的定義
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)指營業收入，不包括：(1)以股票為基礎的薪酬開支；(2)折舊；及(3)與收購有關的項目，包括(I)無形資產攤銷及商譽及無形資產減值(如適用)，及(Ii)按或有代價安排的公允價值變動確認的損益。我們相信這一衡量標準對分析師和投資者是有用的，因為這一衡量標準可以更有意義地比較我們和競爭對手的表現。調整後的EBITDA具有一定的侷限性，因為它排除了這些費用的影響。
下表核對了可歸因於IAC股東的淨收益(虧損)和調整後EBITDA的營業虧損：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
IAC股東應佔淨收益(虧損)$265,942 $(1,170,170)$597,547 
添加回：
非控股權益應佔淨虧損(7,625)(22,285)(8,562)
(收益)非持續經營虧損，税後淨額— (2,694)1,831 
所得税撥備(福利)108,818 (331,087)138,990 
其他(收入)費用，淨額(63,862)217,785 (111,854)
投資米高梅國際度假村的未實現(收益)虧損(721,668)723,515 (789,283)
減少利息支出157,632 110,165 34,264 
營業虧損(260,763)(474,771)(137,067)
添加回：
基於股票的薪酬費用117,181 123,476 79,487 
折舊175,096 130,986 75,015 
無形資產攤銷295,970 307,718 74,839 
與收購相關的或有對價公允價值調整— (612)14,992 
商譽減值9,000 112,753 — 
調整後的EBITDA$336,484 $199,550 $107,266 
關於公司可報告部門的營業虧損與調整後EBITDA的對賬，請參見“注10-細分市場信息“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據."
被排除在非GAAP衡量標準之外的非現金支出
        基於股票的薪酬 費用包括與根據各種IAC股票及年度獎勵計劃授予的獎勵有關的開支，以及與本公司某些附屬公司發出的獎勵有關的開支。這些費用不是以現金支付的，我們認為基於股票獎勵的經濟成本是對我們股票基礎的稀釋；我們還將相關股份計入我們使用庫存股方法計算的GAAP每股收益的完全稀釋後的流通股中。該公司目前正在以淨額結算所有基於股票的獎勵；IAC將淨額結算的獎勵所需的預扣税額從其現有基金中匯出。
        折舊是與我們資本化的軟件、設備、建築物和租賃改進有關的非現金支出，並使用直線法計算，以將折舊資產的成本在其估計使用年限內分配給運營，或在租賃改進的情況下，分配租賃期限(如果較短)。

60

        無形資產攤銷及商譽和無形資產減值非現金支出主要與收購有關。在收購時，被收購公司的可識別的確定壽命的無形資產，如廣告商關係、技術、被許可人關係、商號、內容、客户名單和用户基礎、服務專業關係和訂户關係，在其估計壽命內進行估值和攤銷。價值也被分配給被收購的無限期無形資產，包括商號和商標，以及不受攤銷影響的商譽。當無形資產或商譽的賬面價值超過其公允價值時，計入減值。我們認為，無形資產指被收購公司在收購前為建立價值而產生的成本，相關無形資產或商譽的攤銷和減值(如適用)不是持續經營成本。
按或有對價安排公允價值變動確認的損益是以公允價值報告或有對價負債的會計調整嗎？這些調整可能有很大的變數，不包括在我們的業績評估中，因為它們被認為是非運營性質的，因此不能指示當前或未來的業績或開展業務的持續成本。

61

財務狀況、流動資金和資金來源
財務狀況
十二月三十一日，
20232022
(單位：千)
Angi Inc.現金和現金等價物：
美國$354,341 $311,422 
所有其他國家/地區9,703 9,733 
Total Angi Inc.現金和現金等價物364,044 321,155 
Dotdash Meredith現金和現金等價物：
美國243,801 109,000 
所有其他國家/地區17,779 14,866 
Dotdash Meredith現金和現金等價物合計261,580 123,866 
IAC(不包括Angi Inc.和Dotdash Meredith)現金和現金等價物以及有價證券：
美國642,613 939,168 
所有其他國家/地區29,208 33,201 
現金和現金等價物合計671,821 972,369 
有價證券(美國)148,998 239,373 
IAC(不包括Angi Inc.和Dotdash Meredith)現金和現金等價物以及有價證券總額820,819 1,211,742 
現金及現金等價物和有價證券總額$1,446,443 $1,656,763 
Dotdash Meredith債務：
Dotdash Meredith定期貸款A
$315,000 $332,500 
Dotdash Meredith定期貸款B
1,225,000 1,237,500 
Dotdash Meredith長期債務總額1,540,000 1,570,000 
減去：Dotdash Meredith長期債務的當前部分30,000 30,000 
減：原始發行折扣4,470 5,310 
減去：未攤銷債務發行成本8,423 10,215 
Dotdash Meredith長期債務總額，淨額1,497,107 1,524,475 
安吉集團債務：
安吉集團高級筆記500,000 500,000 
減去：未攤銷債務發行成本3,953 4,716 
安吉集團長期債務總額，淨額496,047 495,284 
長期債務總額，淨額$1,993,154 $2,019,759 
該公司的國際現金可以匯回國內，而不會產生重大的税收後果。在截至2023年12月31日的一年中，總計430萬美元的國際現金匯回了美國。

62

現金流信息
綜上所述，IAC的現金流如下：
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 (單位：千)
提供的現金淨額(用於)：
可歸因於持續經營的經營活動$189,528 $(82,791)$118,900 
可歸因於持續經營的投資活動$(87,467)$(494,808)$(2,907,503)
可歸因於持續業務的籌資活動$(223,013)$(112,651)$1,115,737 
可歸因於持續經營的經營活動提供的現金淨額包括經非現金項目調整的淨收益和營運資本變化的影響。非現金調整包括米高梅投資的未實現(收益)虧損、遞延所得税、無形資產攤銷、養老金和退休後福利成本、折舊、基於股票的補償支出、信貸損失準備金、商譽減值、權證估計公允價值的未實現(增加)減少、非現金租賃支出(包括ROU減值)以及股權證券投資和業務銷售的淨虧損(收益)。
2023
淨收益的調整主要包括2.96億美元的無形資產攤銷、1.751億美元的折舊、1.172億美元的基於股票的補償支出、1.017億美元的非現金租賃支出、8880萬美元的遞延所得税、8770萬美元的信貸損失撥備、1930萬美元的股權證券投資淨虧損和900萬美元的商譽減值，部分被對米高梅的投資7.217億美元的未實現收益和280萬美元認股權證的估計公允價值的未實現增長所抵消。週轉資金變動導致的減少額包括應付賬款和其他負債減少1.203億美元、經營租賃負債減少7 430萬美元和應收賬款增加3 730萬美元。應付賬款和其他負債減少的部分原因是，Search和Dotdash Meredith的應計流量獲取成本和相關應付款減少，Angi Inc.和Search的應計廣告減少，以及主要由於Dotdash Meredith重組相關遣散費而導致的應計員工補償減少。經營租賃負債減少是由於租賃的現金支付扣除利息增加所致。應收賬款增加的主要原因是Angi的現金收入時間安排以及Dotdash Meredith Digital的收入相對於2022年第四季度的增長，但Search的收入相對於2022年第四季度的下降部分抵消了這一增長。
投資活動中使用的現金淨額包括用於購買可銷售債務證券的4.554億美元，資本支出1.414億美元，主要用於支付約8,000萬美元用於收購IAC紐約市總部大樓下以前租用的土地，以及向Angi Inc.投資4,520萬美元的資本化軟件以支持其產品和服務，以及103.6美元用於購買Turo的額外優先股，部分被5.5億美元的可銷售債務證券的到期日抵消，出售資產的淨收益為2,980萬美元。包括與出售Dotdash Meredith的一棟大樓有關的2820萬美元、出售企業和投資的淨收益1190萬美元以及應收票據淨收款1130萬美元。
用於融資活動的現金淨額包括在結算日以1.56億美元回購320萬股IAC普通股，平均價格為每股51.00美元，為Dotdash Meredith定期貸款A和Dotdash Meredith定期貸款B支付本金3,000萬美元，在結算日以1,090萬美元回購Angi Inc.A類普通股，代表IAC員工(不包括Angi Inc.)預繳税款。淨結算的股票獎勵為1,060萬美元，代表Angi Inc.員工為淨結算的股票獎勵支付的預扣税為600萬美元。

63

2022
可歸因於持續經營的淨虧損的調整主要包括對米高梅投資的未實現虧損7.235億美元，無形資產攤銷3.077億美元，養老金和退休後福利成本2.1億美元，折舊1.31億美元，基於股票的薪酬支出1.235億美元，信貸損失撥備1.166億美元，商譽減值1.128億美元，非現金租賃支出(包括淨資產減值)7090萬美元，認股權證估計公允價值未實現減少6250萬美元。部分被遞延所得税3.378億美元以及出售業務和股權證券投資的淨收益3900萬美元所抵消。週轉資金變動導致的減少額包括應付賬款和其他負債減少2.479億美元，應收賬款增加6670萬美元，經營租賃負債減少6380萬美元，遞延收入減少1100萬美元。應付賬款和其他負債減少的主要原因是：(I)Dotdash Meredith的應計員工薪酬減少，部分原因是控制權變更付款，但部分被重組費用的增加所抵消，(Ii)Search的應計流量獲取成本和相關應付款減少，(Iii)主要由於付款時機和某些印刷出版物停產導致支出減少，(Iv)Dotdash Meredith的收購前所得税賠償債務和(V)Dotdash Meredith的部分客户存款負債減少，某些印刷出版物的停刊。應收賬款的增加主要是由於Angi Inc.的收入增長，主要是由於服務，以及IAC電影公司與各種製作交易有關的收入的增加，但被搜索收入的下降和Dotdash Meredith的下降部分抵消，這主要是由於某些出版物停產，其他出版物的發行量減少，印刷媒體持續長期下降，以及Digital公司業績營銷和廣告收入的下降。經營租賃負債減少是由於租賃的現金支付扣除利息增加所致。遞延收入減少的主要原因是利用通過關愛企業在Care.com，Angi Inc.的年度會員人數減少，主要是美國存托股份和Leads，以及Dotdash Meredith的數字許可合同減少。
用於持續經營的投資活動的現金淨額包括用於購買570萬股米高梅額外股票的2.443億美元，用於購買可銷售債務證券的2.339億美元，以及主要與Angi Inc.、Care.com和Dotdash Meredith的資本化軟件投資有關的1.398億美元的資本支出，部分被出售某些業務和投資的淨收益9080萬美元以及1950萬美元的應收票據集合所抵消。
用於持續經營融資活動的現金淨額包括：在結算日以8,530萬美元回購110萬股IAC普通股，平均價格為每股77.44美元；為Dotdash Meredith定期貸款A和Dotdash Meredith定期貸款B支付本金3,000萬美元；代表IAC員工(不包括Angi Inc.)為淨結算的1,810萬美元的股票獎勵預繳税款。代表Angi Inc.員工為基於股票的獎勵支付的預扣税款淨額為880萬美元，以及按結算日期以平均每股7.80美元的價格以810萬美元回購Angi Inc.A類普通股100萬股，部分抵消了發行Viyan Health優先股的收益(扣除3470萬美元的費用)。
2021
可歸因於持續經營的淨收益的調整主要包括：對米高梅投資的未實現收益7.893億美元，權證的估計公允價值未實現增加1.04億美元，以及出售業務和股權證券投資的淨收益4480萬美元，部分被遞延所得税1.334億美元、撥備8990萬美元的信貸損失、7950萬美元的股票薪酬支出、7500萬美元的折舊、7480萬美元的無形資產攤銷所抵消。非現金租賃費用(包括ROU資產減值)為3570萬美元，養老金和退休後福利成本為1820萬美元。營運資本變動的減少額主要包括應收賬款增加1.549億美元和經營租賃負債減少3100萬美元，但因應付賬款和其他負債增加9030萬美元以及遞延收入增加830萬美元而被部分抵銷。應收賬款的增加主要是由於Angi Inc.的收入增長，主要是由於服務，以及搜索業務的增長，主要是由於收入增長，但部分被現金收入的時間安排所抵消。經營租賃負債減少是由於租賃的現金支付扣除利息增加所致。應付帳款和其他負債增加的主要原因是：(I)搜索業務的應計流量獲取成本和相關應付賬款，(Ii)Angi Inc.的應計廣告和相關應付款，(Iii)Angi Inc.的應計銷售回報，(Iv)Dotdash Meredith的應計專業費用，主要與收購Meredith的交易相關成本有關，以及(V)因納入Meredith而產生的客户保證金負債增加，但被應計補償成本的減少部分抵消，這主要是由於根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》規定的遞延工資税支付減少，以及支付現金獎金。遞延收入的增加主要是由於Care.com訂閲銷售的增長。

64

可歸因於持續經營的投資活動使用的現金淨額包括用於收購27億美元的現金，主要用於以27億美元收購Dotdash的Meredith和以2540萬美元收購Roofing，與剝離Vimeo有關的現金分配3.332億美元，主要用於投資Angi Inc.以支持其產品和服務的資本支出9020萬美元，以及支付1270萬美元用於購買公司一架飛機的50%權益，以及購買2430萬美元的投資，主要涉及Turo優先股。部分被2.25億美元的可交易債務證券到期日以及出售業務和投資的淨收益1650萬美元所抵消，這主要與出售某些投資有關。
可歸因於持續運營的融資活動提供的淨現金包括Dotdash Meredith定期貸款16億美元的借款，部分被預付2.2億美元的ANGI集團定期貸款所抵消，這筆貸款本應於2023年11月5日到期，代表IAC員工(不包括Angi Inc.)為淨結算的股票獎勵預扣税款9600萬美元，代表Angi Inc.員工為淨結算的股票獎勵預繳税款6,190萬美元，在結算日回購320萬股Angi Inc.A類普通股，以平均每股11.06美元的價格收購3540萬美元，購買3030萬美元的可贖回非控股權益，以及2350萬美元的債務發行成本，主要與Dotdash Meredith定期貸款和Dotdash Meredith循環貸款有關。
停產運營
截至2021年12月31日的一年中，非持續業務提供的現金淨額為3.192億美元，與Vimeo的業務有關。在剝離後，沒有來自停止運營的現金流。
流動性與資本資源
融資安排
2023年3月，Dotdash Meredith簽訂了名義金額總計3.5億美元的利率掉期協議，到期日為2027年4月1日，以管理利率風險敞口。Dotdash Meredith將利率掉期指定為現金流對衝，並對這些合約應用對衝會計。從2023年4月3日開始，利率掉期綜合將利率掉期期間Dotdash Meredith定期貸款B的3.5億美元從可變利率轉換為約7.92%的固定利率((I)利率掉期的加權平均固定利率約3.82%加上(Ii)對有擔保隔夜融資利率0.10%加(Iii)基本利率4.00%的調整)。

有關長期債務和利率互換的詳細説明，請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”注7--長期債務“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據."

對米高梅的投資
截至2023年12月31日，公司擁有6,470萬股米高梅普通股，其中包括在2022年第一季度和第三季度以2.443億美元購買的總計570萬股普通股。根據截至2023年12月31日已發行的米高梅普通股數量，該公司持有米高梅19.8%的股份。
對Turo的投資
2023年4月，公司以1.036億美元購買了Turo的額外優先股。截至2023年12月31日，IAC在Turo的總所有權百分比約為30%，按折算後計算。
股票回購授權和活動
在截至2023年12月31日的年度內，IAC按交易日期回購了約320萬股普通股，平均價格為每股51.00美元，或總計1.566億美元。2024年2月9日，IAC有370萬沙士RES保留在其股份回購授權中。

65

在截至2023年12月31日的一年中，Angi Inc.按交易日期回購了約440萬股A類普通股，平均價格為每股2.50美元，總計1,110萬美元。在2023年第四季度，Angi Inc.制定了一項股份回購計劃，目的是在其股票回購授權中利用剩餘股份。該計劃將受到價格和數量的限制。從2024年1月1日到2024年2月9日，Angi Inc.以2.36美元的平均價格回購了270萬股票，總計630萬美元。截至2024年2月9日，Angi Inc.的股份回購授權剩餘股份為790萬股。
IAC和Angi Inc.可以根據他們的授權，在公開市場和私下談判的交易中無限期地購買其股票，具體取決於管理層認為在任何特定時間相關的因素，包括但不限於市場狀況、價格和未來前景。
傑出的股票獎勵
IAC和Angi Inc.可根據管理層當時認為相關的因素，按總額或淨額結算股票期權、股票結算股票增值權、限制性股票單位(“RSU”)和限制性股票。 在股權獎勵按淨額結算的情況下，獎勵持有人將獲得IAC或Angi Inc.(視情況而定)的股票，其價值等於獎勵在授予日對RSU和限制性股票的公允價值，其價值等於行使股票期權或股票已結算增值權時獎勵的內在價值，在任何情況下，減去相當於所需現金預扣税金的金額，這筆款項將由IAC或Angi Inc.(視情況適用)代表員工支付。 目前，所有賠償都是按淨額結算的。
下表彙總了(I)IAC和Angi Inc.非上市子公司已結算股票增值權、IAC期權、Angi Inc.股票已結算股票增值權和Angi Inc.期權的總內在價值，以及(Ii)IAC和Angi Inc.截至2024年2月9日的總公允價值(基於截至2024年2月9日的股價)；假設這些獎勵在該日淨結算，IAC和Angi Inc.在行使或歸屬時將代表員工支付的預扣税將是應支付的(假設這些股權獎勵是以50%的税率淨結算的)，將發行的股票如下：
未決裁決的內在價值/公允價值合計估計應就既得股份支付的預提税金和
將在2024年12月31日之前授予的股票		預計應繳預提税金為
將在2024年12月31日之後歸屬的股票		預計將發行的IAC股票
(單位：千)
IAC
股票結算股票增值權，以安吉公司子公司以外的某些非上市的IAC子公司的股票計價(a)
$20,822 $8,809 $1,602 196 
IAC計價股票期權(b)
99,293 49,647 — 938 
IAC RSU(c)
89,820 1,022 42,491 875 
IAC限制性股票(d)
— — — — 
IAC傑出員工股票獎勵總額209,935 59,478 44,093 2,009 
Angi Inc.
Angi Inc.RSU64,065 10,257 20,640 
Angi Inc.股票增值權— — — 見下文腳註(F)
其他Angi Inc.股權獎勵(A)(E)
3,302 956 695 見下文腳註(F)
Total Angi Inc.傑出員工股票獎勵67,367 11,213 21,335 
未償還員工股票獎勵總額$277,302 $70,691 $65,428 
_______________

66

(a)因此，由於相關子公司在行使時的公允價值的確定，最終需要支付這些獎勵的股份數量和現金預扣税義務可能會有很大差異。此外，解決這些裁決所需的股票數量將受到IAC和Angi Inc.股價變動的影響。
(b)此外，本公司有權酌情在扣除預扣税和行使價款(見上表)後支付這些獎勵，或按毛數結算，並要求獎勵持有人支付相關的預扣税，他或她可以在行使時通過出售IAC普通股來實現這一點。假設於2024年2月9日發行的所有IAC股票期權均按總額結算(即，通過發行相當於行使的股票期權數量的若干IAC普通股)，本公司將發行260萬IAC的股份公司MMON庫存，並將收到邊3650萬美元 現金收益。
(c)*65%的估計計劃在2024年12月31日之後歸屬的RSU在歸屬時應繳納的配對預扣税與計劃於2025年懸崖歸屬的RSU有關(授予日五週年)，但須在歸屬日之前繼續受僱。
(d)根據2020年11月5日，公司發放300萬IAC的股票限制其首席執行官的普通股，該懸崖在授予日期的十週年時授予，基於對IAC股價目標的滿足，並在授予日期之前繼續受僱。截至本報告之日，IAC普通股的每股價格低於獲得該獎項的最低價格門檻。
(e)這筆交易包括Angi Inc.股票期權和子公司計價股權。
(f)根據安吉公司和安吉公司之間的員工事項協議，安吉公司的某些股票增值權和以安吉公司‘S子公司的股票計價的股權獎勵可以安吉公司的普通股或安吉公司的普通股進行結算。只要為解決這些獎勵而發行安吉公司普通股的股份，安吉公司有義務通過發行安吉公司的普通股來償還該等股票的費用。
有關員工股票獎勵的詳細説明，請參閲附註12--基於股票的薪酬“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據."
合同義務
作為其持續經營的一部分，該公司簽訂了各種合同安排。截至2023年12月31日的重大合同債務在以下財務報表附註中進行了説明：項目8--財務報表和補充數據“；其中包括”附註6-租約，“中所述的長期債務的本金和利息支付”注7--長期債務“以及養老金和退休後福利，如”附註13--養卹金和退休後福利計劃."
本公司有材料採購義務，這代表了購買指定所有重要條款的商品和服務的具有法律約束力的協議。根據這些協議，2023年12月31日的未來付款如下：
 每一期間的承諾額和到期日金額
 不到
1年		1-3
年份		3-5
年份		超過
5年		總計
金額
vbl.承諾
 (單位：萬人)
購買義務$93,483 $4,590 $— $— $98,073 
購買義務包括未來支付(I)4300萬美元用於與為期三年的雲計算安排有關的最後付款，預計將於2024年9月支付，(Ii)1200萬美元與2024年的廣告植入服務有關，(Iii)490萬美元與辦公生產力和電子郵件工具有關，(Iv)450萬美元與研究工具有關，以及(V)350萬美元與2024年的媒體支出有關。
資本支出
該公司預計，它將需要與其業務的發展和擴大相關的資本支出。公司2024年的資本支出預計將比2023年1.414億美元的資本支出低約40%至50%，這主要是由於2023年收購了IAC紐約市總部大樓下的舊租賃土地，但與Angi Inc.資本化軟件相關的增長部分抵消了這一影響。
流動性評估
在綜合基礎上，公司從截至2023年12月31日的年度的經營活動產生的正現金流為189.5億美元；不包括由Angi Inc.和Dotdash Meredith分別產生的9,420萬美元和1,400萬美元的經營活動正現金流，公司從經營活動產生的正現金流為8,140萬美元。

67

截至2023年12月31日，公司的合併現金、現金等價物和有價證券(不包括米高梅)為14億美元，其中3.64億美元和2.616億美元分別由Angi Inc.和Dotdash Meredith持有。該公司的合併債務包括約15億美元，這是Dotdash Meredith公司的負債，以及5.00億美元，這是安吉公司的子公司ANGI集團的負債。Dotdash Meredith信貸協議包含的契約將限制Dotdash Meredith在發生違約或如果Dotdash Meredith的綜合淨槓桿率超過4.0至1.0的情況下，在Dotdash Meredith信貸協議中定義的某些可用金額的限制下支付股息、產生增量擔保債務或進行分配或某些投資的能力。在截至2023年12月31日的測試期內，這一比率超過了這一比例。Dotdash Meredith信貸協議還允許IAC(其中包括)向Dotdash Meredith提供現金，這將提供額外的流動資金，以確保Dotdash Meredith在任何測試期內的綜合淨槓桿率不超過Dotdash Meredith信貸協議中進一步定義的某些綜合淨槓桿率。對於這些出資，Dotdash Meredith可以向IAC分配不超過任何此類出資的金額，前提是沒有違約發生並仍在繼續。該等出資及隨後的分配會影響Dotdash Meredith的綜合淨槓桿率。在截至2023年12月31日的年度內，IAC向Dotdash Meredith貢獻了5.1億美元，Dotdash Meredith隨後在截至2023年12月31日的年度內向IAC返還了4.05億美元，並於2024年1月返還了1.05億美元。Angi Inc.是一家獨立的上市公司，擁有自己的公眾股東和董事會，沒有義務向公司提供資金。因此，該公司不能自由使用Angi Inc.及其子公司的現金。
由於經濟或其他因素，對其產品和服務的需求減少，公司的流動資金可能會受到負面影響。
公司相信，安吉公司S和多特達什·梅雷迪斯的現有現金、現金等價物和預期的運營正現金流，以及公司現有的現金和現金等價物以及預期的運營正現金流，將足以滿足他們各自的正常運營需求，包括未來12個月的資本支出、債務償還、代表員工為淨結算的股票獎勵和投資及其他承諾支付的預扣税。該公司可能需要通過未來的債務或股權融資來籌集額外資本，以進行收購和投資。其他融資可能不會以對公司有利的條款獲得，或者根本不會，也可能受到金融市場任何中斷的影響。Dotdash Meredith和Angi Inc.的債務可能會進一步限制公司籌集額外融資的能力。

68

關鍵會計政策和估算
以下披露內容是對《國際會計準則》中所載會計政策説明的補充。附註2--主要會計政策摘要“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據“在重要的判斷領域。公司管理層在編制財務報表時必須根據美國公認會計原則(“GAAP”)作出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。由於與之相關的財務報表要素的規模，我們的一些會計政策和估計對我們的財務報表的影響比其他會計政策和估計更大。以下是對我們一些更重要的會計政策和估計的討論。
企業合併和或有對價安排
收購在公認會計原則中通常被稱為業務合併，是公司增長戰略的重要組成部分。在截至2021年12月31日的一年中，該公司在收購方面投資了27億美元。在截至2023年12月31日、2023年和2022年的幾年裏，沒有進行過任何收購。每項收購的收購價乃歸因於收購當日所收購的資產及按其公允價值承擔的負債，包括產生於合約或法律權利或可與商譽分開的可識別無形資產。
管理層在收購時作出兩個關鍵決定：(1)將從收購中受益並將商譽分配給的報告單位(S)和(2)收購業務的收購價格與收購資產和基於其公允價值承擔的負債的分配。由於未來商譽減值評估(如下所述)是在報告單位層面進行的，因此報告單位的確定比初始分配的購買價格更重要。從歷史上看，當公司的收購與現有的報告單位相輔相成時，商譽會分配給現有的報告單位。在Emerging&Other內部的收購通常會導致創建一個新的報告部門，因為它是一個獨立的企業，擁有獨特的產品供應、管理或目標市場。對Meredith的收購於2021年12月1日完成，2022年第四季度完成了收購價格對收購資產和承擔的負債的分配、報告單位的確定和報告單位的商譽分配。請參閲“附註4-業務合併“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據“有關這項業務合併的會計説明。
購入的資產和承擔的負債的購買價格的分配是以其公允價值為基礎的，由於在確定這些價值時涉及的判斷是複雜的。由於管理層的經驗和/或所需的內在較低的判斷水平，確定收購價格以及所收購的貨幣資產和承擔的負債的公允價值通常是公司對業務合併進行會計的最不復雜的方面。由於所收購無形資產的估值具有較高的複雜性，本公司通常在將購買價格分配給所收購的可識別無形資產時獲得外部評估專家的協助，這些無形資產可以是確定性的，如廣告商、被許可人和訂户關係、某些已收購的商品名稱和商標、數字內容和已收購的技術，或不確定的已有的，如某些已收購的商品名稱和商標。雖然可以使用外部評估專家，但管理層對所用的評估方法、模型和投入以及由此產生的採購價格分配負有最終責任。超出收購的有形及可識別無形資產淨值的額外收購價記為商譽，並分配給預期於收購日受益於業務合併的報告單位(S)。

69

就某些業務合併而言，本公司已訂立或有對價安排，該等安排將被確定為收購價格的一部分。對或有代價安排進行會計處理的前提是，本公司與被收購方的出售股東對被收購公司的估值存在分歧。因此，開發了一種模型，該模型具有鏈接到一個或多個財務(例如，收入和/或利潤表現)和/或運營(例如，訂户數量)指標的購買價格的一部分的未來付款，所述一個或多個財務指標和/或運營(例如，訂户數量)指標可以在未來基於企業的表現在指定的時間範圍內實現。為符合業務合併的會計指引，上述各項安排最初均按收購時的公允價值入賬，並將公允價值計入總收購價格。本公司釐定或有對價安排的公允價值，方法是採用概率加權分析以釐定總負債額，如有關安排屬長期性質，則採用貼現率，以適當反映與釐定財務報表所反映淨額的責任有關的風險。對於較長期的安排，使用的情景數量通常更多。此後每個報告期重新評估或有對價安排並按當前公允價值反映，直至結清為止。在每個報告所述期間，重新計量的或有對價安排的公允價值變化，包括貼現的增加(如適用)，在業務報表的“一般和行政費用”中確認。指定預測財務或經營指標的重大變動可能導致公允價值計量大幅增加或降低，這可能會導致一般和行政費用的波動，因為由此產生的重新計量損益被記錄下來。
商譽的可收回性與無限期無形資產
商譽的賬面價值在2023年12月31日和2022年12月31日均為30億美元。由公司收購的商號和商標組成的無限期無形資產的賬面價值分別為5.442億美元和6.311億美元在…二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分別為。
商譽及無限期無形資產於十月一日或更頻繁地按年度評估減值，如發生事件或情況變化，顯示報告單位的公允價值或無限期無形資產的公允價值更有可能下降至其賬面值以下。在進行年度商譽減值評估時，根據公認會計原則，本公司有權對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估；如果定性評估的結論是沒有減值指標，本公司不會進行量化測試，這將要求對報告單位進行估值，截至10月1日。GAAP提供了一套並非包羅萬象的宏觀經濟、行業、市場和公司特定因素的實例，供實體在進行上述定性評估時考慮；管理層考慮其認為在做出更有可能的評估時相關的因素。根據公認會計準則，該公司還可以選擇對其無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估，但該公司的政策是從10月1日起每年確定其每項無限期無形資產的公允價值，部分原因是執行定量評估和定性評估所需的努力水平基本上相同。
如果我們的定性評估結論是存在減值跡象，需要進行定量測試，則商譽回收的年度或中期定量測試涉及將正在測試的公司報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。 倘報告單位之估計公平值超過其賬面值，則報告單位之商譽不會減值。 倘報告單位之賬面值超過其估計公平值，則會記錄相等於該差額之商譽減值。
公司對商譽回收的年度評估始於管理層對其經營分部和報告單位的重新評估。 報告單位是一個經營分部或經營分部下一級，稱為組成部分。 本公司每次更改其經營分部時亦會對報告單位進行重新評估，惟以導致報告單位變動為限。 倘報告單位之商譽分配至新成立之報告單位，則分配通常根據各報告單位之相對公平值作出。
在2023年第三季度和2022年第二季度，公司重新評估了Mosaic Group報告單位的公允價值，（包括在新興和其他），並分別記錄了900萬美元和8670萬美元的商譽減值，由於預計未來收入和業務利潤減少以及選定的同行公司的交易倍數降低。

70

對於公司於2023年10月1日進行的年度商譽測試，Angi Inc.廣告和銷售線索、服務和國際報告單位以及Vivian Health報告單位商譽的執行是因為公司認為這些報告單位的公允價值很可能超過其各自的賬面價值。 本公司在對各報告單位進行定性評估時考慮的主要因素如下：
•本公司認為，除了本年度的實際經營業績外，Angi Inc.廣告、銷售線索和服務報告單位，以及根據公司截至2022年10月1日編制的最新估值，每個報告單位的估計公允價值與其各自賬面價值相比的差額。
•本公司編制Angi Inc.之估值。於截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集團主要就發行及╱或結算以該等業務的權益計值的股權獎勵向國際及Vivian Health報告單位提供服務。 估值乃於接近（但並非截至）二零二三年十月一日之時間編制。 該等業務各自的公平值均超過其於二零二三年十月一日的賬面值。
對於公司於2023年10月1日進行的年度商譽測試，公司對Dotdash Meredith Digital，Mosaic Group和Care.com報告單位進行了定量測試。 本公司的定量測試未導致減值。 截至2023年10月1日，該公司的其餘報告單位Dotdash Meredith Print，Search，Roofing，The Daily Beast，IAC Films和Newco沒有商譽。
在2022年第四季度，對Roofing報告單元進行了定量評估;由於Roofing退出某些市場以及預計未來業務利潤減少，導致其公允價值減少，該測試導致減值2600萬美元。
公允價值超出賬面價值的最新估計低於20%的商譽總賬面價值為16億美元。
本公司報告單位的公允價值是採用基於貼現現金流量(“DCF”)的收益法和在測試商譽減值時的市場法確定的，無論是中期基礎還是每年10月1日的基礎上。本公司在釐定與其非上市附屬公司以股票為基礎的薪酬計劃有關的業務的公允價值時，採用相同的方法，這可能是決定採用定性評估而非量化測試的重要因素。使用貼現現金流分析確定公允價值需要對幾個項目進行重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間以及適當的貼現率。貼現現金流分析中使用的預期現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各報告單位的預期未來現金流所固有的風險。貼現現金流分析中使用的假設，包括貼現率，是根據每個報告單位的當前業績和預測的未來業績以及宏觀經濟和行業具體因素進行評估的。在2023年用於確定公司Dotdash Meredith Digital、Care.com和Mosaic Group報告單位公允價值的量化測試中使用的貼現率分別為15.5%、16%和16%，旨在反映各自報告單位預期未來現金流中固有的風險。2022年用於確定公司馬賽克集團和屋頂報告單位公允價值的量化測試中使用的貼現率均為16%。使用市場方法確定公允價值時會考慮基於以下因素的財務指標的倍數收購和交易倍數都是選定的同行公司集團的。從可比較的公司中，確定具有代表性的市場倍數，並將其應用於財務指標，以估計報告單位的公允價值。為了確定我們各自報告單位的同業公司組，我們考慮了在消費者使用、貨幣化模式、利潤率和增長特徵以及在各自行業運營的品牌實力方面相關的公司。
本公司使用避免的特許權使用費DCF估值分析來確定無限期無形資產的公允價值。這一分析所固有的重要判斷包括選擇適當的特許權使用費和貼現率，以及估計預期未來現金流的數額和時間。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各自無形資產產生的預期未來現金流所固有的風險。DCF分析中使用的特許權使用費費率是基於對市場參與者為許可公司的商標名稱和商標而支付的特許權使用費費率的估計。未來的現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。避免使用的特許權使用費折現現金流分析中使用的假設，包括貼現率和特許權使用費比率，每年根據與資產相關的實際和預計現金流以及宏觀經濟和行業特定因素進行評估。本公司於2023年和2022年的年度無限期減值評估中使用的貼現率分別為15%至17%和12%至18.5%，2023年和2022年使用的特許權使用費費率分別為2%至8%和1%至8%。

71

在2023年第三季度，本公司確定，與Dotdash Meredith Digital部門的某一無限期商品名稱無形資產相關的未來收入預期減少是可能減值的指標。在確定該指標後，本公司更新了對無限期無形資產的公允價值的計算，並記錄了760萬美元的減值。用於評估商號價值的貼現率為16%，版税為8%。截至2023年10月1日，對這一無限期存在的商品名稱無形資產進行了量化評估；由於其賬面價值接近其公允價值，因此這項測試沒有導致額外的減值。
2023年10月1日對無限期無形資產的年度定量評估確定了7990萬美元的減值，與Dotdash Meredith Digital部門中的某些其他無限期商品名稱無形資產有關。用於評估這些商標的貼現率為15.5%，版税為6%。
如果無限期無形資產的賬面價值超過其估計公允價值，則計入相當於超出部分的減值。無限期無形資產的總賬面價值其中公允價值超過賬面價值低於20%的為303.7美元。
無限期無形資產的減值費用計入隨附的經營報表中的“無形資產攤銷”。
2023年10月1日、2023年和2022年對商譽和無限期無形資產的年度評估沒有發現任何進一步的減值。 2021年10月1日對商譽和無限期無形資產的年度評估沒有發現任何減值。
長期資產的可回收性
當事件或環境變化顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時，我們會審核所有長期資產(商譽及無限期無形資產除外)的賬面價值，以計提減值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回，則計入減值損失，其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，這些長期資產的賬面價值分別為11億美元和15億美元。
2023年第一季度，由於商業房地產市場持續下滑，Dotdash Meredith記錄了與某些空置租賃辦公空間相關的7,000萬美元減值費用，其中包括分別減值4,470萬美元和2,530萬美元的ROU資產以及相關租賃改善、傢俱和設備。
在2022年第三季度，Dotdash Meredith記錄的減值費用為2130萬美元 相關內容 收購Meredith後對某些租賃空間的整合，包括分別減值1,430萬美元和700萬美元的ROU資產以及相關的租賃改進、傢俱和設備。請參閲“附註11-“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據“以獲取更多信息。
與ROU資產相關的減值費用計入“一般和行政費用”，與租賃改進、傢俱和設備相關的減值費用計入營業報表的“折舊”。減值費用是指資產組的賬面價值超出其估計公允價值的金額，該金額是使用分租市場對預期現金流和貼現率的假設採用貼現現金法計算的。減值費用根據資產組的相關租賃改善、傢俱和設備的相對賬面價值在ROU資產和相關租賃改善、傢俱和設備之間分配。
所得税
本公司按負債法核算所得税，遞延税項資產和負債因現有資產和負債的賬面價值與各自税基之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。如果確定遞延税項資產更有可能無法變現，則提供估值撥備。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司遞延納税淨負債餘額分別為1.629億美元和7470萬美元。

72

該公司採用兩步法對不確定的税務狀況進行評估和核算。確認(第一步)是指公司僅根據其技術優勢得出結論認為，税務狀況經審查後更有可能是可持續的。衡量(第二步)確定最終結算時可能實現的收益超過50%的金額税務機關對所有相關信息瞭如指掌。當公司後來確定一個税務頭寸不再符合更有可能持續的門檻時，先前確認的税務頭寸將被取消確認。這一衡量步驟本質上是困難的，需要對這些數額進行主觀估計，以確定各種可能結果的概率。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的未確認税收優惠(包括利息和罰款)分別為1,960萬美元和1,660萬美元。我們在評估和估計我們的税務狀況和未確認的税收優惠時會考慮許多因素，這些因素可能需要定期調整，也可能無法準確預測實際結果。雖然管理層目前認為，未確認税項利益的期間變化以及在審計中提出的問題得到解決後支付的金額與以前撥備的金額之間的差異不會對公司的流動資金、經營業績或財務狀況產生重大影響，但這些事項受到固有不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。
已實現的遞延所得税資產的最終金額以及為遞延所得税負債和未確認的税收優惠支付的金額可能與我們的估計不同，原因是未來所得税法的變化、州所得税分攤或各税務機關對我們納税申報單的任何審查結果，以及公司的實際經營結果與預期結果有很大差異。
基於股票的薪酬
該公司的股票薪酬本身就很複雜。我們的願望是通過允許我們的管理團隊和員工直接受益於他們幫助創造的價值，來吸引、留住、激勵和獎勵我們每個子公司的管理團隊和員工，包括那些最近被收購的公司聘用的員工。我們通過發行以我們非上市子公司以及IAC和Angi Inc.的股本計價的股權獎勵來部分實現這些目標。我們通過根據適用情況定製某些股權獎勵來進一步完善這一方法。例如，我們過去曾頒發某些股權獎勵，其歸屬與收入或利潤等業績目標的實現掛鈎；這些獎勵被稱為基於業績的獎勵。在其他情況下，我們將股權獎勵的授予與子公司或安吉股份有限公司S股價的價值目標的實現聯繫起來；這些獎勵被稱為市場化獎勵。這些類型的股權獎勵的性質和種類給我們確定股票薪酬支出帶來了複雜性。
此外，收購是公司增長戰略的重要組成部分。這些交易可能導致股權獎勵的修改，這可能會造成額外的複雜性和額外的基於股票的薪酬支出。此外，我們的分拆和內部重組也可能導致股權獎勵的修改，並可能導致額外的複雜性和基於股票的薪酬支出。
最後，我們結算股權獎勵的方式也給我們的財務報告帶來了複雜性。我們通過結算以IAC或Angi Inc.股票計價的非上市子公司獎勵來提供一條獲得流動性的途徑。此外，前Angi Inc.子公司計價的某些獎勵和Angi Inc.的股票增值權可在公司選舉時以IAC或Angi Inc.獎勵結算。這些功能增加了我們計算每股收益的複雜性。
在我們的經營報表中反映的基於股票的薪酬支出包括與我們某些子公司發放的股權獎勵相關的費用，以及授予公司的公司員工和Angi Inc.員工的獎勵。這些獎勵的形式是限制性股票單位(“RSU”)、基於業績的RSU、基於市場的RSU和限制性股票。對於RSU，該工具的價值在授予日作為相關普通股的公允價值計量，並在歸屬期間作為基於股票的補償費用支出。對於基於績效的RSU，該工具的價值在授予日作為相關普通股的公允價值計量，並在績效目標被認為有可能實現時作為基於股票的補償在歸屬期限內支出。對於基於市場的RSU，使用格子模型來估計獎勵的價值。對於IAC限制性股票，基於IAC股價目標的滿足程度，使用格子模型來估計獎勵的公允價值。
對其非上市子公司的員工和管理層的股權獎勵的主要形式是以本公司或Angi Inc.(就其國際業務而言)的相關子公司的股權計價的股票結算股票增值權，可用本公司或Angi Inc.的股票結算(視適用情況而定)。已確定的股票增值權的價值與這些子公司的普通股價值掛鈎。因此，該等權益只有在有關業務的價值高於用以釐定行使價格的初始價值時才有價值，而該等權益在大幅升值時可具有實質價值。這些股票已結算股票增值權的授予日價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型計量的，對於有市場條件的股票，則採用格子模型，按公允價值計算，並在歸屬期限內支出。

73

公司使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權在發行或修改時的公允價值，對於有市場條件的股票期權，則使用點陣模型。於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司並無發行任何購股權。
股票證券投資
本公司的權益證券，除其合併附屬公司的權益證券及按權益法入賬的權益證券外，均根據ASC第321分題按公允價值計量。投資--股票證券，公允價值的任何變動均在每個報告期的經營報表中的“其他收入(費用)淨額”中確認。根據計量替代方案，沒有可隨時確定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去同一發行人相同或類似證券有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化；公允價值一般根據交易日的市場方法確定。如果一種證券與本公司持有的權益證券具有相同或相似的權利，則該證券將被視為相同或相似。本公司在每個報告期內，如有顯示可能減值的定性因素或事件，則在沒有可輕易確定的減值公允價值的情況下審查其對股權證券的投資。公司在作出這一決定時考慮的因素包括行業和市場狀況、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素的負面變化。當存在減值指標時，本公司對其股權證券投資的公允價值進行量化評估，這需要判斷和使用估計。當本公司的評估顯示該投資的公允價值低於其賬面價值時，本公司將該項投資減記為其公允價值，並在經營報表中將相應的費用計入“其他收入(費用)、淨額”。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司未隨時確定公允價值的股權證券的賬面價值分別為4.048億美元和3.235億美元，計入資產負債表中的“長期投資”。
在2023年第四季度將其對米高梅的投資分類改為權益法投資後，公司沒有對有價證券的投資，如下所述。截至2022年12月31日，除對米高梅的投資外，該公司還擁有兩項有價證券投資，其中一項投資因被投資人宣佈破產而在2023年第一季度完全減值，另一項投資於2023年第三季度出售。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，該公司記錄的這些投資的未實現税前淨虧損分別為30萬美元和2030萬美元。與這些投資有關的未實現税前虧損計入營業報表中的“其他收入(費用)、淨額”。
於2023年第四季度，由於米高梅正在進行的股份回購計劃被動增加了公司的所有權權益，公司決定採用權益會計方法，並選擇根據公允價值期權對其在米高梅的投資進行會計核算。在2023年第四季度之前，公司對米高梅的投資被記為股權證券，公允價值隨時可確定，公允價值的變化在每個時期通過收入確認。由於本公司於米高梅的投資在每一期間均按收入按公允價值計價，因此選擇公允價值期權將不會導致該項投資的歷史會計發生變化。
截至2023年12月31日，公司擁有6,470萬股米高梅普通股，其中包括在2022年第一季度和第三季度以2.443億美元購買的總計570萬股普通股。根據截至2023年12月31日已發行的米高梅普通股數量，該公司持有米高梅19.8%的股份。米高梅投資的公允價值在每個報告期內根據米高梅在報告期內最後一個交易日在紐約證券交易所的收盤價重新計量，任何未實現的税前收益或虧損都包括在經營報表中。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司在米高梅的投資分別確認未實現税前收益(虧損)721.7美元、723.5美元及7.893億美元。截至2023年12月31日的累計未實現税前淨收益為16億美元。米高梅股價每上漲或下跌2美元，將分別導致129.4美元的未實現收益或虧損。截至2024年2月9日，公司對米高梅投資的公允價值為30億美元。
近期會計公告
有關最近會計聲明的討論，請參閲“附註2--主要會計政策摘要“在所附財務報表附註中”項目8--財務報表和補充數據."

74

第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
股權價格風險
截至2023年12月31日，該公司擁有6,470萬股米高梅普通股。於2023年第四季度，由於米高梅正在進行的股份回購計劃被動增加了公司的所有權權益，公司決定採用權益會計方法，並選擇根據公允價值期權對其在米高梅的投資進行會計核算。在2023年第四季度之前，公司對米高梅的投資被記為股權證券，公允價值隨時可確定，公允價值的變化在每個時期通過收入確認。由於本公司於米高梅的投資在每一期間均按收入按公允價值計價，因此選擇公允價值期權將不會導致該項投資的歷史會計發生變化。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，該公司確認其對米高梅投資的未實現税前收益(虧損)分別為721.7美元、723.5美元及789.3美元。
截至2023年12月31日的累計未實現税前淨收益為16億美元。於2023年、2023年及2022年12月31日，公司於美高梅投資的賬面價值(包括累計未實現税前收益)分別為29億美元及22億美元，分別約佔公司合併總資產的28%及21%。米高梅股價每上漲或下跌2美元，將分別導致129.4美元的未實現收益或虧損。截至2024年2月9日，公司對米高梅投資的公允價值為30億美元。米高梅公司的經營業績和財務狀況過去一直受到並可能在未來受到在紐約證券交易所交易的米高梅普通股價格上漲或下跌的重大影響。
利率風險
截至2023年12月31日，公司未償債務本金總額為20億美元，其中15億美元為Dotdash Meredith定期貸款，按浮動利率計息；500.0美元為安吉集團高級票據，按固定利率計息。
2023年3月，Dotdash Meredith就Dotdash Meredith定期貸款B簽訂了利率掉期協議，名義金額總計3.5億美元，到期日為2027年4月1日。從2023年4月3日開始，利率掉期將Dotdash Meredith定期貸款B中的3.5億美元在利率掉期期間從浮動利率綜合轉換為固定利率，以管理利率風險敞口，並對這些合同應用對衝會計。請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”注7--長期債務“列入“項目8--財務報表和補充數據瞭解更多信息。利率掉期的公允價值是使用從可觀察到的市場價格(包括掉期曲線)得出的貼現現金流來確定的，代表了Dotdash Meredith為終止掉期協議而支付或收到的金額。Dotdash Meredith打算繼續滿足對衝會計的條件，然而，如果這些利率掉期在抵消可歸因於對衝風險的現金流方面不是非常有效，用作對衝的利率掉期的公允價值的變化可能會對未來的運營結果產生重大影響。
截至2023年12月31日止年度，Dotdash Meredith定期貸款的經調整定期擔保隔夜融資利率(“經調整定期SOFR”)較2022年12月31日平均上升約133個基點。由於調整期限SOFR在截至2023年12月31日的年度內增加，Dotdash Meredith定期貸款的利息支出，扣除與3.5億美元名義利率掉期金額相關的已實現收益370萬美元，比調整期限SOFR在2023年期間保持不變時的利息支出高出1310萬美元。於2023年12月31日，與Dotdash Meredith定期貸款B相關的未償還餘額12.3億美元於調整後SOFR計息，最低為0.50釐，外加4.00%或9.44%，與Dotdash Meredith定期貸款A有關的未償還餘額315.0美元於經調整後SOFR計息加2.25%或7.69%。如果調整後的期限SOFR增加或減少100個基點，Dotdash Meredith定期貸款的年度利息支出，扣除與3.5億美元名義利率掉期金額相關的影響，將增加或減少1190萬美元。

如果市場利率相對於ANGI集團高級票據的利率下降，本公司將承擔相關所需利息支付將超過基於市場利率的風險。利率水平每提高100個基點或降低100個基點，固定利率債務的公允價值將分別減少或增加2000萬美元。該等公允價值的潛在增加或減少乃基於若干簡化假設，包括即時增加或減少利率水平，而期間餘下時間不會有任何其他後續變動，或信貸狀況亦無改變。

75

外幣兑換風險
該公司在某些國外市場有業務，主要是在歐盟和英國的不同司法管轄區。該公司面臨與其外國子公司以美元以外的功能貨幣進行業務往來有關的外幣兑換風險。因此，隨着外幣匯率的波動，公司國際業務的營業報表換算成美元會影響經營業績的年度可比性。
此外，該公司的某些美國業務在國際市場上也有客户。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，包括我們位於美國以外的業務的收入在內的國際收入分別佔13%、10%和14%。
若本公司或其附屬公司進行交易及/或其資產及/或負債以本實體功能貨幣以外的貨幣計價，則本公司亦須承受外幣交易損益。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司分別錄得匯兑收益(虧損)150萬美元、850萬美元及1360萬美元。
本公司的外匯匯兑損益對本公司並無重大影響，因此，本公司並未對其外幣風險進行對衝。在一種貨幣或與其他貨幣共同使用的情況下，重大的匯率波動可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。

76

項目8.合併財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告

致IAC Inc.股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

本公司已審計IAC公司及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、綜合經營、股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告(2013年框架)和我們2024年2月29日的報告對此表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。










77

商譽和無限期無形資產的量化減值評估
有關事項的描述
截至2023年12月31日，公司的商譽和無限期無形資產餘額為30億美元和 544.2美元和100萬美元, 分別進行了分析。如綜合財務報表附註2所披露，商譽及無限期無形資產於十月一日採用定性或定量方法按年評估減值，或於報告單位或無限期無形資產發生事件或情況變化時更頻密地評估其減值，而該等事件或情況更有可能令報告單位或無限期無形資產的公允價值低於其賬面價值。
 
考慮到涉及的內在判斷和估計，審計管理層對商譽和無限期無形資產的量化減值測試具有挑戰性。管理層的量化減值測試是複雜和判斷的，因為在估計報告單位的商譽公允價值和無限期無形資產的公允價值時存在計量不確定性。具體地説，該公司的Mosaic、Dotdash Meredith Digital和Care.com報告部門的公允價值估計對摺現率、收入增長率和預計利潤率等假設很敏感。Meredith的無限期無形資產的公允價值估計對貼現率、收入增長率和特許權使用費等假設很敏感。這些假設受到預期未來行業或經濟狀況等因素的影響。

我們是如何在審計中解決這個問題的
我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司對其商譽和無限期無形資產減值審查過程的控制的運營有效性。例如，我們測試了對管理層審查重大假設的控制，這些假設用於估計報告單位的商譽和無限壽命無形資產的公允價值，包括預計的財務信息。

為了測試Mosaic、Dotdash Meredith Digital和Care.com報告單位以及Meredith的無限期無形資產的估計公允價值，我們的審計程序包括評估方法和測試公司使用的重要假設和基礎數據。我們通過將重大假設與歷史結果、分析師報告中包括的預測信息以及公司的指導方針進行比較，評估了公司的基本預測和預算信息，包括同行業的公司和當前的經濟趨勢。例如，我們評估了管理層的預測收入，以識別、理解和評估與歷史結果相比的變化。我們對重大假設進行了敏感性分析，以評估由於假設的變化而導致的Mosaic、Dotdash Meredith Digital和Care.com商譽報告單位以及Meredith的無限壽命無形資產的估計公允價值的變化。此外，我們聘請了一名內部估值專家協助評估在制定公允價值估計時所應用的方法和重大假設。



78

由高度自動化的專有系統處理的收入-銷售線索和服務
有關事項的描述
正如合併財務報表附註2中更全面地描述的那樣，安吉公司的S收入包括國內美國存托股份和領先收入以及服務收入。美國存托股份的收入主要來自與廣告簽約的專業服務人員。Leads收入包括消費者匹配的消費者連接收入以及來自服務專業人員的會員訂閲收入。服務收入主要反映預定價產品的國內收入，消費者通過公司平臺請求服務，公司將他們與服務專業人員聯繫起來執行服務。

截至2023年12月31日的年度，銷售線索和服務收入總計約為10億美元，如附註10所披露。該公司的銷售線索和服務收入基於與該公司客户的合同條款，並由大量的低美元交易組成。銷售線索和服務收入的處理和記錄在公司的信息技術(IT)系統中高度自動化，這些系統主要是專有的。

考慮到所涉及的IT系統的複雜性，審計銷售線索和服務收入需要大量的努力，並需要擁有IT專業知識的專業人員更多地參與，以識別、測試和評估公司用於處理和記錄這些交易的相關係統和自動化控制。


我們是如何在審計中解決這個問題的
我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司與銷售線索和服務收入的記錄和會計相關的控制措施的操作有效性。在IT專業人員的參與下，我們確定了公司用來處理、計算和記錄收入和相關遞延收入的相關係統。在適用的情況下，我們測試了對這些系統的IT一般控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制，以及與記錄收入和期末相關遞延收入相關的某些自動化應用控制。我們還測試了公司的控制措施，以解決交易數據的完整性和準確性問題。

我們與公司銷售和服務收入相關的審計程序還包括將記錄的收入與收到的現金進行核對，根據第三方銀行信息和相關客户安排的證據測試特定現金收據樣本的細節，測試在公司系統內執行的收入和相關遞延收入與總賬中記錄的金額的計算，以及測試接近年底發生的收入交易。



/s/ 安永律師事務所
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
紐約，紐約
2024年2月29日


79
目錄表

IAC Inc.及附屬公司
合併資產負債表
 十二月三十一日，
 20232022
 (以千為單位，面值除外)
資產
現金和現金等價物$1,297,445 $1,417,390 
有價證券148,998 239,373 
應收賬款淨額536,650 607,809 
其他流動資產257,499 296,563 
流動資產總額2,240,592 2,561,135 
資本化的軟件、設備、建築物、土地和租賃改進，淨額455,281 510,614 
商譽3,024,266 3,030,168 
無形資產，累計攤銷淨額874,705 1,170,041 
對米高梅國際度假村的投資2,891,850 2,170,182 
長期投資411,216 325,721 
其他非流動資產473,267 625,774 
總資產$10,371,177 $10,393,635 
負債和股東權益  
負債：  
長期債務的當期部分$30,000 $30,000 
應付帳款、貿易105,514 133,105 
遞延收入143,449 157,124 
應計費用和其他流動負債671,527 759,759 
流動負債總額950,490 1,079,988 
長期債務，淨額1,993,154 2,019,759 
遞延所得税164,612 76,276 
其他長期負債474,540 617,843 
可贖回的非控股權益33,378 27,235 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股，$0.0001面值；授權1,600,000股份；84,465和84,184已發行及已發行股份80,115和83,083分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行的股票
8 8 
B類普通股，$0.0001面值；授權400,000股份；5,789於2023年及2022年12月31日發行及發行的股份
1 1 
額外實收資本6,340,312 6,295,080 
留存收益(累計虧損)923 (265,019)
累計其他綜合損失(10,942)(13,133)
國庫股，4,350和1,101股票分別為2023年12月31日和2022年12月31日
(252,441)(85,323)
IAC股東權益總額6,077,861 5,931,614 
非控制性權益677,142 640,920 
股東權益總額6,755,003 6,572,534 
總負債和股東權益$10,371,177 $10,393,635 
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。

80
目錄表

IAC Inc.及附屬公司
合併業務報表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人，每股收益數據除外)
收入$4,365,235 $5,235,280 $3,699,627 
運營成本和支出：   
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊)1,343,254 1,933,705 1,296,282 
銷售和市場營銷費用1,576,229 1,914,878 1,362,300 
一般和行政費用891,958 991,983 797,448 
產品開發費用334,491 318,028 230,810 
折舊175,096 130,986 75,015 
無形資產攤銷295,970 307,718 74,839 
商譽減值9,000 112,753 — 
總運營成本和費用4,625,998 5,710,051 3,836,694 
營業虧損(260,763)(474,771)(137,067)
利息支出(157,632)(110,165)(34,264)
投資米高梅國際度假村的未實現收益(虧損)721,668 (723,515)789,283 
其他收入(費用)，淨額63,862 (217,785)111,854 
所得税前持續經營的收益(虧損)367,135 (1,526,236)729,806 
所得税(撥備)優惠(108,818)331,087 (138,990)
持續經營淨收益(虧損)258,317 (1,195,149)590,816 
非持續經營的收益(虧損)，税後淨額— 2,694 (1,831)
淨收益(虧損)258,317 (1,192,455)588,985 
非控股權益應佔淨虧損7,625 22,285 8,562 
IAC股東應佔淨收益(虧損)$265,942 $(1,170,170)$597,547 
來自持續經營業務的每股信息：   
每股基本收益(虧損)$3.07 $(13.58)$6.72 
稀釋後每股收益(虧損)$2.97 $(13.58)$6.33 
IAC普通股和B類普通股股東應佔的每股信息：
每股基本收益(虧損)$3.07 $(13.55)$6.70 
稀釋後每股收益(虧損)$2.97 $(13.55)$6.31 
按職能劃分的股票薪酬費用：
收入成本$1,613 $47 $57 
銷售和市場營銷費用8,808 8,293 5,009 
一般和行政費用93,506 99,993 67,664 
產品開發費用13,254 15,143 6,757 
基於股票的薪酬總支出$117,181 $123,476 $79,487 
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。

81
目錄表


IAC Inc.及附屬公司
綜合業務綜合報表

截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(單位：千)
淨收益(虧損)$258,317 $(1,192,455)$588,985 
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整變動3,428 (18,829)10,466 
利率互換未實現淨虧損的變動(696)— — 
可供出售可交易債務證券未實現損益變動(33)53 (2)
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額2,699 (18,776)10,464 
綜合收益(虧損)，所得税淨額261,016 (1,211,231)599,449 
可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益)構成：
非控股權益應佔淨虧損7,625 22,285 8,562 
可歸因於非控股權益的外幣換算調整變動(513)1,235 93 
可歸屬於非控股權益的綜合損失7,112 23,520 8,655 
IAC股東應佔綜合收益(虧損)$268,128 $(1,187,711)$608,104 

所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。


82
目錄表


IAC Inc.及附屬公司
合併股東權益表
截至2023年12月31日的年度


可贖回
非控制性
利益
普通股，$0.0001面值
B類普通股，$0.0001面值
其他內容
已繳費
資本		（累計虧損） 留存收益累計
其他
全面
損失		庫存股IAC總數
股東的
權益		非控制性
利益		總計
股東的
權益
$股票$股票
(單位：千)
2022年12月31日的餘額$27,235 $8 84,184 $1 5,789 $6,295,080 $(265,019)$(13,133)$(85,323)$5,931,614 $640,920 $6,572,534 
淨(虧損)收益(1,175)— — — — — 265,942 — — 265,942 (6,450)259,492 
其他全面收入，扣除所得税後的淨額— — — — — — — 2,186 — 2,186 513 2,699 
基於股票的薪酬費用— — — — — 73,562 — — — 73,562 48,388 121,950 
根據基於股票的獎勵發行普通股，扣除預扣税後的淨額— — 281 — — (9,814)— — — (9,814)— (9,814)
根據股票獎勵發行Angi Inc.普通股，扣除預扣税後的淨額— — — — — (5,620)— 5 — (5,615)(673)(6,288)
購買IAC庫存股，股票發行的消費税淨額— — — — — — — — (167,118)(167,118)— (167,118)
購買Angi Inc.庫存股，股票發行的消費税淨額— — — — — (11,099)— — — (11,099)— (11,099)
非控股權益對贖回金額的調整7,567 — — — — (7,567)— — — (7,567)— (7,567)
Vivian Health優先股清算價值調整— — — — — 5,527 — — — 5,527 (5,527)— 
其他(249)— — — — 243 — — — 243 (29)214 
2023年12月31日的餘額$33,378 $8 84,465 $1 5,789 $6,340,312 $923 $(10,942)$(252,441)$6,077,861 $677,142 $6,755,003 




所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
83
目錄表

IAC Inc.及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年和2021年12月31日的年度
 可贖回
非控制性
利益		普通股， 面值0.0001美元B類普通股，面值0.0001美元
普通股，
$0.001面值
B類普通股，
$0.001面值
額外實收資本留存收益(累計虧損)累計
其他
全面
(虧損)收入		庫存股IAC股東權益總額非控制性
利益		股東權益總額
 $股票$股票$股票$股票
 (單位：千)
2020年12月31日餘額$231,992 $— — $— — $83 82,976 $6 5,789 $5,909,614 $694,042 $(6,170)$— $6,597,575 $553,353 $7,150,928 
淨收益(虧損)1,732 — — — — — — — — — 597,547 — — 597,547 (10,294)587,253 
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)515 — — — — — — — — — — 10,519 — 10,519 (608)9,911 
基於股票的薪酬費用— — — — — — — — — 59,283 — — — 59,283 33,057 92,340 
根據基於股票的獎勵發行普通股，扣除預扣税後的淨額— — 564 — — — 382 — — (98,691)— — — (98,691)— (98,691)
根據股票獎勵發行Angi Inc.普通股，扣除預扣税後的淨額— — — — — — — — — (59,619)— 10 — (59,609)(1,614)(61,223)
購買Angi Inc.庫存股— — — — — — — — — (35,959)— — — (35,959)— (35,959)
Vimeo普通股的發行和非控制性權益的產生，扣除費用40,785 — — — — — — — — 258,965 — — — 258,965 — 258,965 
向非控股權益分配和購買非控股權益(29,769)— — — — — — — — — — — — — (570)(570)
非控股權益對贖回金額的調整777,688 — — — — — — — — (777,688)— — — (777,688)— (777,688)
Vimeo剝離後IAC的資本重組— 8 83,358 1 5,789 (83)(83,358)(6)(5,789)80 — — — — — — 
剝離IAC對Vimeo的投資— — — — — — — — — (38)(386,438)38 — (386,438)— (386,438)
消除Vimeo的非控股權益(1,002,324)— — — — — — — — 1,002,324 — — — 1,002,324 — 1,002,324 
MTCH分離税賬户分配的變化— — — — — — — — — 7,640 — — — 7,640 — 7,640 
其他(1,878)— — — — — — — — (242)— — — (242)410 168 
2021年12月31日的餘額$18,741 $8 83,922 $1 5,789 $— — $— — $6,265,669 $905,151 $4,397 $— $7,175,226 $573,734 $7,748,960 
淨虧損(2,130)— — — — — — — — — (1,170,170)— — (1,170,170)(20,155)(1,190,325)
其他綜合損失— — — — — — — — — — — (17,541)— (17,541)(1,235)(18,776)
基於股票的薪酬費用— — — — — — — — — 70,808 — — — 70,808 55,891 126,699 
根據基於股票的獎勵發行普通股，扣除預扣税後的淨額— — 262 — — — — — — (16,905)— — — (16,905)— (16,905)
根據股票獎勵發行Angi Inc.普通股，扣除預扣税後的淨額— — — — — — — — — (12,276)— 11 — (12,265)3,638 (8,627)
購買IAC庫存股— — — — — — — — — — — — (85,323)(85,323)— (85,323)
購買Angi Inc.庫存股— — — — — — — — — (8,144)— — — (8,144)— (8,144)
向非控股權益分配和購買非控股權益(1,179)— — — — — — — — — — — — — — — 
非控股權益對贖回金額的調整24,229 — — — — — — — — (24,229)— — — (24,229)— (24,229)
發行Viian Health優先股，扣除費用，重新分類和創造非控制性權益，以及隨後對清算價值的調整(11,782)— — — — — — — — 17,818 — — — 17,818 36,882 54,700 
調整因外國子公司重組而產生的非控股權益— — — — — — — — — 7,580 — — — 7,580 (7,835)(255)
其他(644)— — — — — — — — (5,241)— — — (5,241)— (5,241)
2022年12月31日的餘額$27,235 $8 84,184 $1 5,789 $— — $— — $6,295,080 $(265,019)$(13,133)$(85,323)$5,931,614 $640,920 $6,572,534 
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。

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目錄表


IAC Inc.及附屬公司
合併現金流量表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：千)
可歸因於持續經營的經營活動現金流：
淨收益(虧損)$258,317 $(1,192,455)$588,985 
減去：非持續經營的收益(虧損)，税後淨額— 2,694 (1,831)
可歸因於持續經營的淨收益(虧損)258,317 (1,195,149)590,816 
將淨收益(虧損)與可歸因於持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：   
無形資產攤銷295,970 307,718 74,839 
折舊175,096 130,986 75,015 
基於股票的薪酬費用117,181 123,476 79,487 
非現金租賃費用(包括使用權資產減值)101,695 70,922 35,737 
遞延所得税88,792 (337,758)133,377 
信貸損失準備金87,729 116,553 89,893 
股權證券投資和出售業務的損失(收益)，淨額19,346 (38,956)(44,835)
商譽減值9,000 112,753 — 
養老金和退休後福利成本76 209,991 18,212 
投資米高梅國際度假村的未實現(收益)虧損(721,668)723,515 (789,283)
權證估計公允價值的未實現(增加)減少(2,832)62,495 (104,018)
其他調整，淨額(12,315)17,963 45,302 
*資產和負債的變化，扣除收購和處置的影響：   
應收賬款(37,296)(66,706)(154,887)
其他資產11,281 8,920 4,185 
經營租賃負債(74,256)(63,843)(30,995)
應付帳款和其他負債(120,259)(247,912)90,265 
應付和應收所得税2,884 (6,739)(2,506)
遞延收入(9,213)(11,020)8,296 
可歸因於持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額189,528 (82,791)118,900 
可歸因於持續經營的投資活動的現金流：   
資本支出(141,364)(139,753)(90,210)
出售資產的淨收益29,805 9,780 1,221 
有價證券到期日收益550,000 — 225,000 
購買可出售的債務證券(455,413)(233,928)— 
購買投資(103,555)(3,036)(24,290)
出售企業和投資的淨收益11,861 90,767 16,451 
購買米高梅國際度假村的投資— (244,256)— 
應收票據收款淨額11,297 19,497 — 
收購，扣除收購現金後的淨額— — (2,699,643)
與分拆IAC對Vimeo的投資相關的現金分配— — (333,184)
其他，淨額9,902 6,121 (2,848)
用於可歸因於持續經營的投資活動的現金淨額(87,467)(494,808)(2,907,503)
可歸因於持續經營的融資活動的現金流：   
Dotdash Meredith定期貸款的本金支付(30,000)(30,000)— 
發行Dotdash Meredith定期貸款的收益— — 1,600,000 
安吉集團定期貸款本金支付— — (220,000)
發債成本— (785)(23,548)
行使IAC股票期權所得收益130 — 1,496 
代表IAC員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税款(10,587)(18,068)(95,983)
代表Angi Inc.員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税款(5,994)(8,827)(61,908)
購買IAC庫存股(165,622)(85,323)— 
收購Angi Inc.庫藏股(10,932)(8,144)(35,403)
發行Vivian Health優先股所得款項，扣除費用— 34,700 — 
購買非控股權益— (1,179)(30,339)
其他，淨額(8)4,975 (18,578)
可歸因於持續經營的融資活動提供的現金淨額(用於(223,013)(112,651)1,115,737 
持續經營業務所用現金總額(120,952)(690,250)(1,672,866)
已終止經營業務應佔經營活動提供的現金淨額— — 18,053 
投資活動提供的現金淨額歸屬於已終止經營業務— — 7,602 
已終止經營業務應佔融資活動提供的現金淨額— — 293,577 
已終止業務提供的現金總額— — 319,232 
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響1,124 (5,545)(1,612)
現金和現金等價物及限制性現金淨減少(119,828)(695,795)(1,355,246)
期初現金及現金等價物和限制性現金1,426,069 2,121,864 3,477,110 
期末現金及現金等價物和限制性現金$1,306,241 $1,426,069 $2,121,864 
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。

85
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

注1-組織
公司概述
IAC今天是由類別領先的企業，包括Dotdash Meredith，安吉公司。和Care.com，以及其他從早期階段到成熟企業的網站。
如本文所用，“IAC”、“公司”、“我們”和其他類似術語指的是IAC公司及其子公司(除非文意另有所指)。
多達什·梅雷迪斯
於二零二一年十二月一日，Dotdash Media Inc.（以下簡稱“Dotdash”）完成收購Meredith Corporation的前附屬公司Meredith Holdings Corporation（“Meredith”），包括其數碼及雜誌業務及其企業營運。 合併實體的母公司是Dotdash Meredith，Inc.。（“Dotdash Meredith”）. 見”附註4-業務合併“獲取梅瑞狄斯的描述
Dotdash Meredith是美國最大的數字出版商之一。 近 200 數百萬人信任我們幫助他們做出決定，採取行動，並找到靈感。 Dotdash Meredith已經結束了 40標誌性品牌包括PEOPLE、Better Homes & Gardens、Verywell、FOOD & WINE、The Spruce、Allrecipes、Byrdie、REAL SIMPLE、Investopedia和Southern Living。
Dotdash Meredith 二經營分部：（i）數字，包括其數字，移動和許可業務;以及（ii）印刷，包括其雜誌訂閲和報攤業務。
Angi Inc.
安吉公司是一家上市公司，連接優質的家庭服務專業人士與消費者在超過 500不同的類別，從維修和改造家園，以清潔和美化。 約 196,000交易服務專業人員積極尋求消費者匹配，完成工作或通過安吉公司廣告工作。於截至2023年12月31日止三個月內， 此外，消費者轉向至少一個安吉公司。企業找到一個服務專業人士約 23 截至2023年12月31日止年度，本集團已完成100萬個項目。 於2023年12月31日，IAC於Angi Inc.的經濟權益及投票權已於2023年12月31日終止。是 84.2%和98.1%。
2023年11月1日，Angi Inc.完成出售其全資子公司Total Home Roofing，LLC（“Roofing”）的100%股權，並在其獨立財務報表中將其反映為已終止經營業務。屋頂不符合在國際諮詢委員會一級作為終止業務反映的門檻。在2023年第四季度，IAC將屋頂轉移到新興和其他，並對前期財務信息進行了重新調整，以符合本年度的列報方式。 繼IAC的屋頂移動到新興及其他，安吉公司。具有 三經營分部：（i）廣告和銷售線索，（ii）服務和（iii）國際（包括歐洲和加拿大），並在多個品牌下運營，包括Angi，HomeAdvisor和Handy。Ads and Leads為服務專業人員提供與潛在客户互動的能力，包括報價和發票服務，併為消費者提供工具和資源，幫助他們在全國範圍內找到本地的、經過預先篩選的和客户評級的服務專業人員，進行家庭維修、維護和改進項目。 服務消費者可以直接通過Angi Inc.平臺和Angi Inc.通過使用從事通常提供這種服務的行業、職業和/或業務的獨立建立的家庭服務提供者來滿足該請求。 免費為消費者提供配對和預先定價的預訂服務以及相關工具和目錄。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)


搜索
搜索部門由Ask Media Group和桌面業務組成。 Ask Media Group是一個提供一般搜索服務和信息的網站集合。 桌面業務包括我們直接面向消費者的可下載桌面應用程序和我們的企業對企業合作伙伴業務。 Ask Media Group的網站包括： Ask.com，一個搜索網站，有各種新鮮和當代的內容(名人、文化、娛樂、旅遊和常識)；Reference.com，一個搜索和一般知識內容網站，提供選定垂直類別的內容(除其他垂直類別外，還包括歷史、商業、金融和地理)；Consumersearch.com，搜索和內容網站，提供旨在簡化產品研究過程的內容；以及Shopping.net垂直購物搜索站點，每個站點都包含針對各種用户或細分人羣的搜索服務和/或內容的混合。
新興市場和其他
新興市場和其他主要包括：
•Care.com是一個領先的在線目的地，供家庭與其子女、年邁父母、寵物和家庭的照顧者聯繫，並供照顧者與尋求護理服務的家庭聯繫。 Care.com的品牌包括 關愛企業，Care.com為企業提供的服務， 家庭支付;

•Mosaic Group是全球領先的訂閲移動應用程序開發商和提供商。 Mosaic Group在以下垂直領域擁有一些最大和最受歡迎的應用程序組合：通信（RoboKiller, TapeACall，TrapCall)、語言(ITranslate, 説與譯)、天氣(氣候：NOAA天氣雷達現場直播，天氣實況)、商業(PDF英雄, 掃描英雄)和生活方式 (花開, 象素符號);
•屋頂(以前包括在Angi Inc.部門)，屋頂更換和維修服務提供商，於2023年11月1日出售；
•Viyan Health，一個有效地將醫療保健專業人員與就業機會聯繫起來的平臺；
•IAC電影公司是一家故事片製片人服務提供商，主要通過在美國的影院發行和視頻點播服務進行初始銷售和發行。和國際上；
•The Daily Beast，一個致力於新聞、評論、文化和娛樂的網站，發佈其全職記者和撰稿人名單上的原創報道和觀點；以及
•Bluecrew是一個技術驅動的人員配備平臺，專門用於靈活的W-2工作，在2022年11月9日銷售之前的一段時間內。
Vimeo衍生產品：
2021年5月25日，IAC完成了將其在Vimeo，Inc.(前身為Vimeo Holdings，Inc.)的全部股份剝離給IAC股東的交易(我們將其稱為“剝離”)。剝離後，Vimeo成為一家獨立、獨立交易的上市公司。因此，Vimeo在公司2021年的財務報表中作為非連續性業務列報。請參閲“附註18--停產業務‘“瞭解更多詳細信息。

注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
本公司根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制合併財務報表(本文稱為“財務報表”)。

87
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

財務報表包括本公司的賬目、本公司全資擁有的所有實體以及本公司擁有控股權的所有實體。本公司及其附屬公司之間的所有公司間交易和餘額均已註銷。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情及其採取的各種應對措施造成了極大的波動性、不確定性和經濟混亂。最近，公司恢復了正常的社會互動，包括公司運營業務的方式。
Angi Inc.
正如之前披露的，新冠肺炎的影響最初導致服務請求需求下降，主要是由某些類別的工作(特別是非必需的室內項目)的需求減少推動的。雖然Angi Inc.在2021年初經歷了服務請求的反彈，但服務請求從2021年5月開始下降，並在2022年繼續下降，部分原因是之前幾個時期更廣泛實施的新冠肺炎措施。安吉公司的S將服務請求貨幣化的能力在2021年下半年和2022年上半年略有反彈；然而，這種改善的貨幣化水平在2022年第三季度企穩，恢復到與新冠肺炎之前類似的貨幣化率。
多達什·梅雷迪斯
不包括梅雷迪思在內的Dotdash的數字廣告和表演營銷收入在2022年比2021年有所下降，部分原因是其網站的流量與前一年的新冠肺炎流量峯值相比有所下降。收購後，Meredith的數字廣告收入也經歷了類似的影響，主要是由於2022年初新冠肺炎支持的流量水平導致2023年第一季度流量下降導致節目收入下降。
展望
與新冠肺炎疫情相關的事態發展以及旨在遏制其蔓延的措施在多大程度上繼續影響該公司的業務、財務狀況和運營結果，將取決於未來的事態發展，所有這些事態都具有高度不確定性，而且許多都不是本公司所能控制的，包括由不同毒株導致的新冠肺炎疫情的嚴重性、疫苗的效力和對接種疫苗的態度、材料和供應鏈的限制、勞動力短缺、政府和其他對旅行、非必需服務和其他活動的限制的範圍，以及公眾對這些事態發展的反應。
會計估計
本公司管理層須根據公認會計原則在編制財務報表時作出某些估計、判斷及假設。這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司持續評估其估計、判斷及假設，包括與以下各項有關的估計、判斷及假設：現金等價物及可出售債務及股權證券的公允價值；應收賬款的賬面價值，包括信貸損失撥備的釐定；與客户訂立合約的某些成本的客户關係期的釐定；使用權資產(“ROU資產”)的可回收性；資本化軟件、設備、建築物及租賃權改進及已確定的無形資產的使用年限及可回收性；商譽及不確定的無形資產的可回收性；無法輕易釐定公允價值的股權證券的公允價值；利率互換的公允價值；或有事項；與收購相關的或有對價安排的公允價值；未確認的税收優惠；潛在退款和客户抵免的負債；遞延所得税資產的估值準備金；養老金和退休後福利支出，包括關於貼現率、計劃資產的預期回報、通貨膨脹和醫療成本的精算假設；以及股票獎勵的公允價值和罰沒率等。本公司根據歷史經驗、預測和預算以及本公司認為相關的其他因素作出估計、判斷和假設。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

利率互換
2023年3月，Dotdash Meredith簽訂了名義上總金額為#美元的利率掉期協議3502023年4月3日開始，該公司將Dotdash Meredith定期貸款B的一部分從浮動利率綜合轉換為固定利率，以管理利率風險敞口。Dotdash Meredith將利率掉期指定為現金流對衝，並根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題815對這些合同應用對衝會計。衍生工具和套期保值。作為現金流量對衝，利率互換在資產負債表上按公允價值確認為資產或負債，公允價值變動計入資產負債表中的“累計其他綜合損失”，並在利率互換影響收益的期間在經營報表中重新分類為“利息支出”。Dotdash Meredith在達成這些協議時評估了對衝有效性，並確定這些利率掉期預計將非常有效。Dotdash Meredith每季度或更頻繁地評估利率掉期的對衝效果，方法是核實(I)利率掉期的關鍵條款繼續與對衝利息支付的關鍵條款相匹配，以及(Ii)交易對手很可能不會違約。如果滿足這兩個要求，利率互換被確定為有效，利率互換公允價值的所有變化都計入“累計其他綜合損失”。與對衝每月利息支付的利息結算相關的現金流量在現金流量表中被歸類為經營活動，與相關Dotdash Meredith定期貸款的利息支出一致。見注7--長期債務“以獲取更多信息。
政府一般收入確認
本公司與客户簽訂的合同經所有受權人批准和承諾，當事人的權利和付款條件明確，合同具有商業實質，對價有可能收回時，公司才會對合同進行核算。收入在承諾的服務或商品的控制權轉移給公司的客户時確認，其金額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。
本公司的收入分類披露載於“注10-細分市場信息."
成交價
確定交易價格的目的是估計公司為交換其服務或商品而應支付的對價金額，包括可變金額。合同可以包括銷售激勵措施，如批量折扣或回扣，在估計交易價格時將其視為可變考慮因素。該公司還對未來可能的退款和客户信用承擔責任，這被記錄為收入的減少。所有對可變對價的估計都是基於歷史經驗和客户趨勢。該公司在合同開始時確定交易總價，包括任何可變對價的估計，並在每個報告期重新評估這一估計。
本公司在衡量交易價格時，不計入由政府當局評估的所有税項，這些税項是(I)對特定創收交易徵收的，以及(Ii)向客户徵收的。因此，這些税額不作為收入或收入成本的組成部分包括在內。
具有多重履行義務的安排
公司與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於這種安排，公司根據其相對獨立的銷售價格將收入分配給每項履約義務。本公司通常根據向客户收取的價格來確定獨立的銷售價格，這些價格是直接可見的，如果不是直接可見的，則是估計。
實用的權宜之計和豁免
對於原始期限為一年或更短的合同，公司使用ASC主題606下可用的實際權宜之計，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，適用於此類合同，不考慮貨幣的時間價值。

89
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

此外，根據ASC 606規定的實際權宜之計，本公司不會披露下列合同的未履行履約義務的價值：(I)最初預期期限為一年或更短的合同；(Ii)與基於銷售或基於使用的特許權使用費掛鈎的可變對價合同，完全分配給未履行的履約義務；或(Iii)公司按其有權為所履行的服務開具發票的金額確認收入的合同。
在預期客户關係期限為一年或以下的情況下，本公司還適用銷售佣金的實際權宜之計，如下所述。

與客户簽訂合同的成本
該公司使用投資組合方法來評估為獲得與客户的合同而增加的成本的會計處理。如果我們希望收回這些成本，公司將確認一項資產。在這些成本資本化的情況下，所產生的資產將按照資產所涉服務的轉移模式按系統方式攤銷。該公司已確定，某些成本，主要是根據某些銷售激勵計劃支付給員工的佣金和移動應用商店費用，符合作為獲得合同的成本資本化的要求。
根據銷售激勵計劃支付給員工的佣金
該公司已確定，根據某些銷售激勵計劃支付給員工的佣金符合資本化要求，作為與客户簽訂合同的增量成本。當預期客户續訂並且續訂佣金與初始佣金不相稱時，客户的平均壽命包括續約期。根據這些銷售激勵計劃支付給員工的資本化佣金在估計的客户關係期間攤銷，幷包括在經營報表中的“銷售和營銷費用”中。本公司以歷史數據為基礎，將預期客户關係期計算為平均客户壽命。
對於預期客户關係期限為一年或更短時間的銷售激勵計劃，公司已選擇實際的權宜之計，將產生的佣金支出。從2022年10月1日開始，安吉公司美國存托股份和銷售線索部門內的某些交易賺取的佣金在確定相關客户關係不到一年後計入費用。
應用商店費用
該公司向Apple App Store和Google Play Store支付費用，以分發我們的付費移動應用程序。本公司在適用的訂閲期限內，對與訂閲相關的移動應用商店費用進行資本化和攤銷。移動應用商店費用的攤銷計入了運營報表中的“收入成本”。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度與客户簽訂合同的資本化成本：
截至十二月三十一日止的年度，
 20232022
銷售佣金應用商店費用總計銷售佣金應用商店費用總計
(單位：千)
當前$36,589 $7,835 $44,424 $39,590 $8,266 $47,856 
非當前6,058 — 6,058 5,667 — 5,667 
總計
$42,647 $7,835 $50,482 $45,257 $8,266 $53,523 
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司確認的支出為97.41000萬，$95.51000萬美元和300萬美元125.9600萬美元，分別與攤銷資本化成本有關，以獲得與客户的合同。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

與客户簽訂合同的流動和非流動資本化成本分別計入資產負債表中的“其他流動資產”和“其他非流動資產”。
支付給雜誌訂閲第三方代理銷售的佣金
Dotdash Meredith使用第三方代理來獲得某些訂户。代理商會獲得佣金，佣金可能與向訂户收取的訂閲價一樣高。Dotdash Meredith訂閲沒有實質性的終止處罰；因此，合同條款是在逐個問題的基礎上確定的。因此，這些佣金沒有資格資本化，因為在準備發貨之前，沒有與客户簽訂合同，在準備發貨之前，這些費用將計入費用。Dotdash Meredith承認在佣金可退還給第三方代理的範圍內的責任。Dotdash Meredith支付給代理商的額外費用(如按訂户賞金計算)，用於在發生時獲得訂户。與第三方代理銷售雜誌訂閲有關的費用列入經營報表中的“銷售和營銷費用”。
多達什·梅雷迪斯
Dotdash Meredith的收入包括數字和印刷收入。數字收入主要包括廣告、演出營銷和授權以及其他收入。印刷收入主要包括訂閲、廣告、項目和其他、報攤和演出營銷收入。
數位
廣告
廣告收入主要來自Dotdash Meredith銷售團隊直接向廣告商銷售的數字廣告，或通過廣告代理和程序化廣告網絡。履行義務包括交付廣告，並承諾與廣告相關的動作數量，如印象或點擊、在商定的時間量內顯示廣告或提供可用的廣告空間。價格由商定的定價模式決定，例如CPM(每千次印象的成本)、CPC(每次點擊的成本)或固定費用。
隨着業績義務的履行，公司將隨着時間的推移確認收入。根據履行義務的性質，採用基於已交付行動或經過的時間的產出方法確認收入。本公司認為，從客户那裏獲得對價的權利直接與我們迄今完成的業績對客户的價值相對應。客户在廣告投放後的下一個月開具發票。
績效營銷
績效營銷收入包括通過關聯商務、親和力營銷和績效營銷渠道產生的佣金。當Dotdash Meredith品牌將消費者推薦到商務合作伙伴網站導致購買或交易時，關聯商務和績效營銷佣金收入就會產生。績效營銷和關聯商務合作伙伴每月開具發票。
親和力營銷計劃是Dotdash Meredith作為Dotdash Meredith和第三方出版商的代理，在線營銷和發佈雜誌訂閲的安排。當訂閲者名稱已提供給發佈者時，即可賺取佣金。Dotdash Meredith Net每月與第三方出版商達成和解。
許可和其他收入
許可收入包括象徵性許可，其中包括基於Dotdash Meredith品牌的直接零售產品合作伙伴關係，以及由某些內容許可協議組成的功能許可。象徵性許可的收入以基於品牌產品的銷售或使用的特許權使用費的形式存在，在銷售或使用發生時隨着時間的推移而確認。一般來説，收入是根據估計銷售額應計的，並根據合作伙伴報告的實際銷售額進行調整。這些調整通常在最初估計數後三個月內入賬，並不是實質性的。如果適用，最低擔保通常被確認為適用合同期限內的收入。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

功能許可的收入被確認為Dotdash Meredith的內容已交付或內容訪問權限已被授予。功能許可的收入在授予合作伙伴對完整內容的訪問權限的時間點確認。
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訂用收入
訂閲收入與Dotdash Meredith雜誌的銷售有關。訂閲沒有實質性的終止處罰；因此，合同條款是在逐個問題的基礎上確定的。Dotdash Meredith的大部分認購銷售在訂購時預付，並可隨時取消，以退還初始認購的按比例部分。因此，從預付訂閲收到的金額被記錄為客户存款負債，而不是遞延收入。每期出版物的交付被確定為滿足的不同的履約義務；收入在出版物發送給客户時確認。
廣告
廣告收入是指將雜誌上的廣告直接銷售給廣告商或通過廣告公司銷售。收入在雜誌發行之日確認，也就是雜誌出版之日。一旦廣告在正常的行業貿易條件下發布，客户就會收到扣除代理佣金的發票。
項目和其他收入
項目和其他收入涉及主要基於項目的其他收入流，可能涉及以下活動的任何一項或組合：目標受眾廣告、定製出版、內容戰略和開發、電子郵件營銷、社交媒體、數據庫營銷和搜索引擎優化。根據合同安排，收入要麼在購買的廣告在第三方平臺上播放時確認，要麼在合同期限內確認，因為產品對公司或其他客户沒有替代用途。付款條件因合同性質的不同而不同。
報攤收入
報攤收入與出售給批發商並在報攤上轉售的單份雜誌或捆綁的單份雜誌有關。出售給雜誌批發商的出版物有權從Dotdash Meredith獲得零售商退還給批發商的雜誌的積分。收入在問題的銷售日期確認，因為該日期與控制權移交給客户的日期最接近。批發商將在發行品最初發售日期後的一個月內按預計最終銷售額的一定比例開具發票。一般來説，先前估計的收入是根據最終銷售額進行調整的，最終銷售額是在正常行業條款下最終金額結算時發生的。
績效營銷
績效營銷收入主要包括Dotdash Meredith為第三方出版商提供雜誌訂閲的親和力營銷收入。當訂閲者名稱被提供給出版商並且任何免費試用期結束時，就可以賺取佣金。Dotdash Meredith Net每月與這些第三方達成和解。
Angi Inc.
美國存托股份和領先的收入

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合併財務報表附註(續)

美國存托股份和領先收入包括消費者連接收入，其中包括服務專業人員為消費者匹配支付的費用(無論服務專業人員最終是否提供所要求的服務)、來自服務專業人員的合同廣告收入、來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入以及來自其他服務的收入。消費者連接收入因多種因素而異，包括所請求的服務、提供的產品體驗和服務的地理位置。消費者連接收入通常在消費者比賽後一週開具賬單，並在收到發票時支付。Angi Inc.對向服務提供商發放的潛在信用承擔責任。Angi Inc.服務專業人員通常根據服務專業人員的選擇按月或按年預付廣告費用，平均廣告合同期限約為一年。Angi網站、手機和呼叫中心的廣告收入在合同期限內按比例確認。銷售廣告的收入Angie‘s List雜誌是在出版物發行期間確認的。服務專業會員訂閲收入最初在收到付款後遞延，並在適用的訂閲期間使用直線方法確認，通常情況下一年. 安吉公司預付消費者會員費在適用的訂閲期內採用直線法確認為收入，通常 一年.
服務收入
服務收入主要反映來自預先定價產品的國內收入，消費者通過Angi Inc.平臺和Angi Inc.聘請服務專業人員來執行服務。 當通過服務平臺安排作業時，消費者將被計費。 計費做法由與消費者協商的每個項目的合同條款管轄。 計費不一定與隨時間確認的收入相關，因為這是基於消費者收到承諾服務的時間。
從2020年1月1日至2022年12月31日，服務按毛額記錄收入。 自2023年1月1日起，Angi Inc.修改了服務條款和條件，以便服務專業人員，而不是Angi Inc.，與消費者有合同關係以提供服務，Angi Inc.對消費者的履行義務是將他們與服務專業人員聯繫起來。 合同條款的這一變化要求收入報告為從消費者那裏收到的淨額，扣除對提供服務的服務專業人員的欠款，這些服務專業人員對2022年12月31日之後訂立的所有安排有效。 此收益確認變動對經營虧損或經調整EBITDA並無影響。 截至2022年及2021年12月31日止年度，倘服務收入按淨額基準入賬，則收入將減少$242.61000萬美元和300萬美元180.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
國際收入
國際收入主要包括消費者匹配的消費者連接收入以及來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。
搜索
Ask Media Group的收入主要包括廣告收入，主要是通過顯示付費列表來響應搜索查詢，以及在其各個網站上與內容一起出現的顯示廣告，以及在較小程度上的聯盟商業佣金收入。 付費列表是顯示在搜索結果頁面上的廣告，通常包含指向廣告商網站的鏈接。 Ask Media Group顯示的大多數付費列表由Google Inc.提供。（“Google”）根據我們與Google的服務協議。 根據該協議，Ask Media Group的企業將搜索查詢傳輸給Google，Google再將一組相關且響應的付費列表傳輸回這些企業，以顯示在搜索結果中。 該廣告派發過程獨立於針對相同搜索查詢的算法搜索結果的生成而發生，但與之同時發生。 Google付費列表與算法搜索結果分開顯示，並在搜索結果頁面上被標識為贊助列表。 付費列表按每次點擊的價格定價，當用户通過Ask Media Group業務提交搜索查詢，然後點擊響應查詢而顯示的Google付費列表時，Google會向購買付費列表的廣告客户收取費用，並與Ask Media Group業務分享向廣告客户收取的部分費用。 當Google提供用户點擊時，公司確認來自Google的付費列表收入。 如果用户的點擊是由於第三方分銷商的努力而產生的，我們將從Google獲得的金額確認為收入，並將收入份額或對第三方分銷商的其他付款義務記錄為流量獲取成本。

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合併財務報表附註(續)

來自展示廣告的收益乃透過程序化廣告網絡銷售的廣告產生。 當Ask Media Group屬性將用户推薦到商業合作伙伴網站導致購買或交易時，就會產生附屬商業佣金收入。

桌面收入主要包括廣告收入，主要通過響應搜索查詢顯示付費列表產生。 顯示的大多數付費列表都是由Google以上述方式並根據與Google簽訂的服務協議提供給我們的。 當顯示廣告時，識別與顯示廣告相關的費用。 在較小程度上，桌面收入還包括訂閲者為可下載的桌面應用程序以及顯示廣告支付的費用。 訂閲可下載桌面應用程序的費用通常在適用的訂閲期內確認，主要是每月。
新興市場和其他
Care.com的收入主要來自家庭和護理人員對其產品和服務套件的訂閲費，以及與僱主簽訂的年度合同，這些僱主提供Care.com的產品和服務套件作為員工福利，並通過與通過其平臺招聘員工的企業簽訂合同。 家庭及照顧者的訂閲費於適用的訂閲期內遞延及確認，通常最長為一年。 與僱主和企業簽訂的年度合同的費用包括訂閲收入，該收入在適用的訂閲期內遞延和確認，以及為僱員提供的後備護理服務，該服務在提供服務時確認。

馬賽克集團的收入主要包括訂户為通過蘋果應用商店和谷歌Play商店分發的可下載移動應用程序支付的費用，以及直接從消費者那裏獲得的費用，以及展示廣告。對於必須連接到我們的服務器才能運行的應用程序，與訂閲可下載的移動應用程序相關的費用最初是遞延的，並通常在訂閲期(最長為一年)內確認，或在軟件許可證交付時銷售時確認。當顯示廣告時，確認與顯示廣告相關的費用。
Roofing在2023年11月1日銷售之前的收入主要包括來自屋頂更換業務的收入，消費者通過該業務直接從Roofing業務購買服務，然後Roofing聘請服務專業人員提供服務。消費者通常在完成一項工作後付款，並根據公司在滿足屋頂服務方面的進展確認收入。
Vivian Health的收入包括訂閲和使用收入，這些收入是通過招聘機構和其他尋求獲得合格醫療保健專業人員的僱主產生的。 訂用收入於全面交付承諾服務或訂用期內（以較早者為準）確認。 當使用量超過訂閲所包括的分配金額時，即產生使用量收入，並在提供服務的期間確認。
Daily Beast收入包括廣告收入，主要通過展示廣告（直接銷售和通過程序化廣告網絡銷售）產生，以及較小程度的訂閲收入和聯盟商業佣金收入。 如上文所述，履約責任、客户付款時間及收入確認方法一般與動作廣告及時間廣告收入一致。
IAC Films的收入主要來自媒體制作及發行。 製作收益於控制權轉移至客户以供廣播或展覽時確認。
Bluecrew於二零二二年十一月九日出售前各期間的收入包括服務收入，該收入乃透過員工產生，並確認為承諾服務的控制權已轉讓予我們的客户。

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應收賬款，扣除信貸損失準備金
應收賬款包括已開票及現時應收客户款項。信用損失準備金基於多個因素，包括應收賬款逾期的時間長度、公司以前的損失歷史、特定客户支付其義務的能力以及有關客户支付能力的任何其他前瞻性數據。 未在承諾的服務或貨物轉讓前收取的客户付款一般不遲於 30自發票日期起30天，但Dotdash Meredith的發票除外，其因上述收入來源而異。
遞延收入
遞延收入包括在公司履行義務之前收到的或合同規定到期的付款。 公司的遞延收入在每個報告期末按合同報告。 當履約義務的剩餘期限或預期完成時間不超過一年時，本公司將遞延收入分類為當期收入。當期和非當期遞延收入餘額為$143.4百萬美元和美元0.1分別為2023年12月31日和2023年12月31日的157.1百萬美元和美元0.2於2022年12月31日，分別為百萬美元。 於截至2023年12月31日止年度，本公司確認$152.7於2022年12月31日計入遞延收入結餘的收入。 於截至2022年12月31日止年度，本公司確認$152.0於2021年12月31日計入遞延收入結餘的收入。 除確認的收入外，7.3 2021年12月31日遞延收入餘額中的百萬美元重新分類至其他資產負債表賬户，1.1 與2022年出售的一家企業有關的100萬美元。 即期及非即期遞延收入結餘為$165.5百萬美元和美元0.4分別為2021年12月31日的100萬。非流動遞延收入計入資產負債表中的“其他長期負債”。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和短期投資，到期日少於91自購買之日起十天內。在國內，現金等價物主要包括AAA級政府貨幣市場基金和國債貼現票據。在國際上，現金等價物主要包括AAA級政府貨幣市場基金和定期存款。
債務證券投資的會計核算
有時，該公司投資於二級或轉售市場活躍的可銷售債務證券，以確保投資組合的流動性，為當前業務提供資金，或滿足需要的其他現金需求。可出售債務證券每季度調整為公允價值，未實現收益和虧損(扣除税項)計入累計其他綜合(虧損)收入，作為股東權益的單獨組成部分。具體識別法用於確定出售債務證券的成本和從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類為收益的未實現損益金額。作為其投資戰略的一部分，該公司還投資於非上市債務證券。我們在每個報告期審查我們的債務證券的減值。當減值被確定為非臨時性時，公司在淨收益中確認債務證券的未實現虧損。我們在作出決定時考慮的因素包括價值下降的持續時間、嚴重程度和原因，以及潛在的復甦和我們出售債務證券的意圖。我們還考慮是否需要在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，以及是否由於信貸損失而無法收回攤餘成本基礎。如果減值被認為是非臨時性的，債務擔保將減記到其公允價值，損失將在經營報表中的“其他(費用)收入，淨額”中確認。截至2023年12月31日，2023年和2022年可交易債務證券由價值為1美元的國庫貼現票據組成。149.0百萬美元和美元235.1分別為2.5億美元和2.5億美元。

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某些風險和集中度
與Google的服務協議（“服務協議”）
該公司和谷歌是修訂後的服務協議的締約方，該協議自動續簽，自2023年3月31日起生效，現已於2025年3月31日到期。本公司從谷歌賺取若干不應歸因於服務協議的其他廣告收入。公司可自由獲取的經營活動淨現金中，有相當一部分可歸因於根據服務協議賺取的收入以及從谷歌獲得的其他收入。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，從谷歌獲得的總收入為715.0百萬，$701.5百萬美元和美元755.1百萬，分別代表16%, 13%和20分別佔公司收入的1%。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的服務協議收入為574.3百萬，$514.8百萬美元和美元661.3百萬，分別代表13%, 10%和18分別佔公司總收入的1%。相關應收賬款總額為#美元。52.2百萬美元和美元74.1分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
服務協議的收入由Ask Media Group和桌面業務賺取，這兩項業務構成了搜索部門。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，從服務協議中賺取的收入為501.5百萬，$424.3百萬美元和美元542.1分別在Ask Media Group內和$72.8百萬，$90.5百萬美元和美元119.1在臺式機業務中分別為100萬美元。
《服務協議》要求公司遵守谷歌頒佈的某些準則。谷歌通常可以在沒有事先通知的情況下單方面更新其政策和指導方針。這些更新可能是特定於服務協議的，也可能是更一般的，從而影響公司和其他公司。這些政策和指導方針的更新在過去和將來可能需要修改或禁止和/或使我們的某些產品、服務和/或業務做法過時，這些產品、服務和/或業務做法已經並可能代價高昂，或對收入產生負面影響，已經並可能在未來對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。如下所述，谷歌已經對服務協議下的政策做出了改變，也做出了對桌面企業對消費者(“B2C”)業務產生負面影響的全行業改變。谷歌未來可能會做出可能會影響谷歌收入的變化，包括根據服務協議的規定。
由於某些全行業的政策變化，加上谷歌在之前幾個時期加大了對服務協議政策的執行力度，公司於2021年停止推出新產品。因此，目前的B2C收入流僅與當時現有的產品安裝基礎有關。因此，B2C業務的收入和利潤大幅下降，公司預計這一趨勢將繼續下去。
信用風險
本公司對發行IPC退休金計劃(“IPC計劃”)所持年金合約的私營有限責任人壽保險公司，以及作為利率互換交易對手的若干金融機構，擁有交易對手信貸風險。此外，現金和現金等價物在金融機構保存，超過任何適用的第三方保險限額，如聯邦存款保險公司和證券投資者保護公司。

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利率風險
截至2023年12月31日，公司未償債務本金總額為$1.510億美元，按可變利率計息。於2023年3月，本公司就Dotdash Meredith定期貸款B訂立利率掉期合約，名義總金額為$3501000萬美元。有關更多信息，請參閲上面的“利率互換”。於截至2023年12月31日止年度內，經調整定期擔保隔夜融資利率(“經調整定期SOFR”)平均增加約133相對於2022年12月31日的基點。由於在截至2023年12月31日的年度內調整期限SOFR增加，利息支出淨額為#美元3.74億美元相關的已實現收益350以名義利率掉期金額計算，為1,000萬美元13.1與調整後的SOFR期限在2023年期間保持不變的情況下的利息支出相比，高出100萬英鎊。截至2023年12月31日，未償還餘額$1.2與Dotdash Meredith定期貸款B相關的30億美元在調整後的SOFR計息，但至少0.50%，外加4.00%，或9.44%，以及未償還的餘額$315.0300萬美元與Dotdash Meredith定期貸款相關A在調整後的定期SOFR PLUS計息2.25%，或7.69%。如果調整後期限SOFR增加或減少100個基點，則Dotdash Meredith定期貸款A和Dotdash Meredith定期貸款B的年度利息支出，扣除與美元相關的影響350以名義利率掉期金額計算，將增加或減少$11.9百萬美元。
其他風險
本公司受到某些風險和集中度的影響，包括對第三方技術提供商的依賴以及與在線商務安全相關的風險。
資本化的軟件、設備、建築、土地和租賃改進
資本化的軟件、設備、建築物、土地和租賃改進按成本或按在業務合併中收購的程度按公允價值入賬。維修和維護費用在發生時計入費用。租賃改進攤銷包括在經營報表的“折舊”中，折舊是按資產估計使用年限的直線法計算的，如果是租賃改進，則按租賃期限(如果較短)計算。
資產類別估計數
有用的壽命
資本化的軟件和計算機設備
2至3年份
傢俱和其他設備
3至12年份
建築物和租賃設施的改進
3至39年份
該公司將某些內部使用的軟件成本資本化，包括用於開發或獲得軟件的外部直接成本以及對與軟件開發直接相關的人員的補償。這類費用的資本化從項目初步階段完成時開始，到項目基本完成並準備好達到預期目的時停止。資本化內部使用軟件的賬面淨值為#美元109.7百萬美元和美元155.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
企業合併和或有對價安排
每項收購的收購價乃歸因於收購當日所收購的資產及按其公允價值承擔的負債，包括產生於合約或法律權利或可與商譽分開的可識別無形資產。本公司通常獲得外部估值專家的協助，以協助將收購價格分配給所收購的可識別無形資產。雖然可以使用外部評估專家，但管理層對所用的評估方法、模型和投入以及由此產生的採購價格分配負有最終責任。超出收購的有形及可識別無形資產淨值的超額收購價記為商譽，並分配給預期於收購日受益於業務合併的報告單位(S)。對Meredith的收購於2021年12月1日完成，2022年第四季度完成了收購價格對收購資產和承擔的負債的分配、報告單位的確定和報告單位的商譽分配。請參閲“附註4-業務合併“瞭解更多信息

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就某些業務合併而言，本公司已訂立或有對價安排，該等安排將被確定為收購價格的一部分。上述各項安排最初均按收購時的公允價值入賬，其後每一報告期均按當前公允價值反映，直至結算為止。一般來説，我們的或有對價安排基於財務業績和/或運營指標目標。本公司一般通過使用概率加權分析來確定總負債的金額來確定或有對價安排的公允價值，如果該安排具有長期性質，則應用貼現率，該貼現率適當地反映與確定財務報表中反映的淨金額的義務相關的風險。指定的預測財務或經營指標的重大變化可能導致公允價值計量大幅上升或下降。在每個報告所述期間，重新計量的或有對價安排的公允價值變化，包括貼現的增加(如適用)，在業務報表的“一般和行政費用”中確認。請參閲“附註3--金融工具和公允價值計量“討論或有對價安排。
商譽與無限期無形資產
Dotdash Meredith的運營部門和報告單位是數字和印刷部門。安吉公司的S美國存托股份以及Leads、Services和International是獨立的運營部門和報告單位。搜索是一個運營部門和報告單位。在Emerging&Other、Mosaic Group、Care.com、Roofing中，2023年11月1日出售之前，薇薇安健康、The Daily Beast、IAC Films、Newco(IAC孵化器)和Bluecrew是獨立的運營部門和報告單位。商譽在報告單位層面進行減值測試。請參見注10-細分市場信息有關公司確定運營和可報告部門的方法的更多信息。
本公司每年於10月1日或更頻繁地評估商譽及無限期無形資產(若干商號及商標)的減值，若發生事件或情況變化，而該等事件或情況更有可能令報告單位的公允價值或無限期無形資產的公允價值低於其賬面價值。
當本公司選擇進行定性評估，並得出報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值的結論時，無需對該報告單位的商譽進行進一步評估；否則，將進行量化評估並確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，則計入相當於超出部分的商譽減值。
於2023年第三季度及2022年第二季度，本公司重新評估馬賽克集團報告單位(計入新興及其他)的公允價值，並記錄商譽減值#美元9.01000萬美元和300萬美元86.7分別是由於預計未來業務收入和利潤將減少，以及選定的同業集團的交易倍數較低。
在公司於2023年10月1日進行的年度商譽測試中，我們對安吉公司美國存托股份和銷售線索、服務和國際報告單位以及薇薇安健康報告單位進行了定性評估，因為公司得出結論，這些報告單位的公允價值極有可能超過它們各自的賬面價值。本公司在對每個報告單位進行定性評估時考慮的主要因素如下：
•除了本年度的實際經營業績外，公司還考慮了安吉公司美國存托股份和領導與服務報告部門的強勁預期經營業績，並根據公司截至2022年10月1日準備的最新估值，考慮了每個報告單位相對於各自賬面價值的估計公允價值的超額部分。
•本公司編制Angi Inc.之估值。於截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集團主要就發行及╱或結算以該等業務的權益計值的股權獎勵向國際及Vivian Health報告單位提供服務。 估值乃於接近（但並非截至）二零二三年十月一日之時間編制。 該等業務各自的公平值均超過其於二零二三年十月一日的賬面值。

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對於公司於2023年10月1日進行的年度商譽測試，公司對Dotdash Meredith Digital、Mosaic Group和Care.com報告單位進行了定量測試。該公司的定量測試沒有減值。截至2023年10月1日，公司其餘的報告部門Dotdash Meredith Print、Search、Roofing、The Daily Beast、IAC Films和Newco沒有商譽。
2022年第四季度，對屋頂報告股進行了量化評估；這項測試導致減值#美元。26.0由於Roofing退出某些市場，預計該業務未來利潤將減少，從而降低了其公允價值。
公允價值超出賬面價值的最新估計低於20%的商譽賬面總價值為1.61000億美元。
本公司報告單位的公允價值是採用基於貼現現金流量(“DCF”)的收益法和在測試商譽減值時的市場法確定的，無論是中期基礎還是每年10月1日的基礎上。本公司在釐定與其非上市附屬公司以股票為基礎的薪酬計劃有關的業務的公允價值時，採用相同的方法，這可能是決定採用定性評估而非量化測試的重要因素。使用貼現現金流分析確定公允價值需要對幾個項目進行重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間以及適當的貼現率。貼現現金流分析中使用的預期現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各報告單位的預期未來現金流所固有的風險。貼現現金流分析中使用的假設，包括貼現率，是根據每個報告單位的當前業績和預測的未來業績以及宏觀經濟和行業具體因素進行評估的。在2023年用於確定公司Dotdash Meredith Digital、Care.com和Mosaic Group報告單位公允價值的量化測試中使用的貼現率為15.5%, 16%和16%，並旨在反映各報告單位的預期未來現金流量所固有的風險。在2022年確定公司馬賽克集團和屋頂報告單位公允價值的量化測試中使用的貼現率均為16%。使用市場方法確定公允價值時會考慮基於以下因素的財務指標的倍數收購和交易倍數都是選定的同行公司集團的。從可比較的公司中，確定具有代表性的市場倍數，並將其應用於財務指標，以估計報告單位的公允價值。為了確定我們各自報告單位的同業公司組，我們考慮了在消費者使用、貨幣化模式、利潤率和增長特徵以及在各自行業運營的品牌實力方面相關的公司。

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IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

雖然該公司有權對其無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估，但該公司的政策是從10月1日起每年確定其每項無限期無形資產的公允價值，部分原因是執行定量評估和定性評估所需的努力水平基本上相同。本公司使用避免的特許權使用費DCF估值分析來確定無限期無形資產的公允價值。這一分析所固有的重要判斷包括選擇適當的特許權使用費和貼現率，以及估計預期未來現金流的數額和時間。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各自無形資產產生的預期未來現金流所固有的風險。DCF分析中使用的特許權使用費費率是基於對市場參與者為許可公司的商標名稱和商標而支付的特許權使用費費率的估計。未來的現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。避免使用的特許權使用費折現現金流分析中使用的假設，包括貼現率和特許權使用費比率，每年根據與資產相關的實際和預計現金流以及宏觀經濟和行業特定因素進行評估。公司年度無限期減值評估中使用的貼現率範圍為15%至172023年和12%至18.5%，使用的特許權使用費從2%至82023年和1%至82022年。
在2023年第三季度，本公司確定，與Dotdash Meredith Digital部門的某一無限期商品名稱無形資產相關的未來收入預期減少是可能減值的指標。在確定指標後，公司更新了對無限期無形資產的公允價值的計算，並記錄了減值#美元。7.61000萬美元。用來評估商號價值的貼現率是16%，版税税率為8%。截至2023年10月1日，對這一無限期存在的商品名稱無形資產進行了量化評估；由於其賬面價值接近其公允價值，因此這項測試沒有導致額外的減值。
2023年10月1日對無限期無形資產進行的年度量化評估確定減值為#美元。79.9與Dotdash Meredith Digital部門中的某些其他無限期商品名稱無形資產相關的成本。用來評估這些商號的貼現率是15.5%，版税税率為6%.
如果無限期無形資產的賬面價值超過其估計公允價值，則計入相當於超出部分的減值。的合計賬面價值活生生的無限無形資產公允價值超過賬面價值不超過20%的是 $303.71000萬美元。
記錄在世的無限期無形資產的減值費用計入“無形資產攤銷“在經營説明書中。
2023年10月1日、2023年和2022年對商譽和無限期無形資產的年度評估沒有發現任何進一步的減值。 2021年10月1日對商譽和無限期無形資產的年度評估沒有發現任何減值。
長壽資產
除商譽及無限期無形資產外，當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，該等長期資產會被檢視以計提減值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回，則計入減值損失，其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。
在2023年第一季度，Dotdash Meredith記錄的減值費用為$70.0由於商業房地產市場持續下滑，與某些空置的租賃辦公空間有關，減值為#美元44.71000萬美元和300萬美元25.3分別為淨資產收益率(ROU)和相關租賃改善、傢俱和設備。
在2022年第三季度，Dotdash Meredith記錄的減值費用為$21.3萬 相關內容 收購Meredith後某些租賃空間的合併，包括減值#美元14.31000萬美元和300萬美元7.0分別為淨資產收益率(ROU)和相關租賃改善、傢俱和設備。請參閲“附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款“以獲取更多信息。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

與ROU資產相關的減值費用計入“一般和行政費用”，與租賃改進、傢俱和設備相關的減值費用計入營業報表的“折舊”。減值費用是指資產組的賬面價值超出其估計公允價值的金額，該金額是使用分租市場對預期現金流和貼現率的假設採用貼現現金法計算的。減值費用根據資產組的相關租賃改善、傢俱和設備的相對賬面價值在ROU資產和相關租賃改善、傢俱和設備之間分配。
股權證券投資的會計核算
本公司的權益證券，除其合併附屬公司的權益證券及按權益法入賬的權益證券外，均按公允價值或根據美國會計準則第321分項的計量選擇入賬。投資--股票證券，公允價值的任何變動均在每個報告期的經營報表中的“其他收入(費用)淨額”中確認。根據計量替代方案，沒有可隨時確定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去同一發行人相同或類似證券有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化；公允價值一般根據交易日的市場方法確定。如果一種證券與本公司持有的權益證券具有相同或相似的權利，則該證券將被視為相同或相似。本公司在每個報告期內，如有顯示可能減值的定性因素或事件，則在沒有可輕易確定的減值公允價值的情況下審查其對股權證券的投資。公司在作出這一決定時考慮的因素包括行業和市場狀況、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素的負面變化。當存在減值指標時，本公司對其股權證券投資的公允價值進行量化評估，這需要判斷和使用估計。當本公司的評估顯示該投資的公允價值低於其賬面價值時，本公司將該項投資減記為其公允價值，並在經營報表中將相應的費用計入“其他收入(費用)、淨額”。
於2023年第四季度，由於米高梅國際度假村(“米高梅”)正在進行的股份回購計劃被動增加了公司的所有權權益，公司決定採用權益會計方法，並已選擇根據公允價值期權對其在米高梅的投資進行會計核算。
公允價值計量
該公司將其按公允價值計量的金融工具歸類到公允價值層次結構中，該層次結構優先考慮在為資產或負債定價時使用的投入。公允價值層次結構的三個層次是：
•第一級：從獨立來源獲得的可觀察到的投入，例如活躍市場中相同資產和負債的報價。
•第二級：可直接或間接觀察到的其他投入，如活躍市場中類似資產或負債的市場報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價，以及主要源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。本公司二級金融資產的公允價值主要來自可能交易不活躍的相同標的證券的可觀察市場價格。這些證券中的某些可能具有來自多個市場數據來源的不同市場價格，在這種情況下，使用平均市場價格。

•第三級：無法觀察到的輸入，市場數據很少或根本沒有市場數據，要求公司根據當時可獲得的最佳信息，就市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設制定自己的假設。請參閲“附註3--金融工具和公允價值計量“討論使用第3級投入進行的公允價值計量。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

非經常性基礎上按公允價值計量的資產
公司的非金融資產，如商譽、無形資產、淨資產、資本化軟件、設備、建築物和租賃改進，只有在確認減值時才會調整為公允價值。本公司的金融資產，包括沒有可隨時確定的公允價值的權益證券，在發現可觀察到的價格變化或確認減值時調整為公允價值。這種公允價值計量主要基於第三級投入。有關減值費用的説明，請參閲上文“商譽及無限期無形資產”及“長期資產”。
廣告費
廣告成本於產生期間支銷（當廣告首次投放時，製作成本初步資本化），並代表在線營銷，包括支付給搜索引擎、社交媒體網站和分銷我們的B2C可下載應用程序的第三方的費用，該費用於2021年3月開始停止，線下營銷，主要是電視廣告，與合作伙伴相關的付款，支付給那些將流量導向我們Angi Inc.內品牌的人。部分，和直郵成本的雜誌訂閲收購工作在我們的Dotdash梅雷迪思部分。 廣告費為$858.1百萬，$1.010億美元877.0截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
法律費用
法律費用（為取得融資而產生之若干費用除外）於產生時支銷。
原始發行折價、債務發行成本和遞延融資成本
為獲得融資而產生的成本採用實際利率法在相關融資期內遞延並攤銷至經營報表中的“利息費用”。 本公司將債務發行成本記錄為相關債務賬面價值的直接減少。 與未提取循環信貸融資有關之融資成本計入資產負債表之“其他非流動資產”。
所得税
本公司採用負債法核算所得税，對於現有資產和負債的財務報表賬面價值與其各自税基之間的差異所產生的未來税務影響，確認遞延所得税資產和負債。 遞延税項資產及負債乃按該等暫時差額預期可收回或清償之年度之已頒佈税率計量。 倘確定遞延税項資產很可能無法變現，則會計提估值撥備。 本公司記錄利息，扣除任何適用的相關所得税優惠，作為所得税費用的組成部分不確定的税收狀況。 本公司選擇將全球無形低税收入的税項確認為税項產生期間的期間費用。
本公司採用兩步法評估及入賬不確定税務狀況。 確認（第一步）是指本公司僅根據其技術優點得出結論，認為税務狀況在審查後更有可能持續。 計量（第二步）確定在與充分了解所有相關信息的税務機關最終結算時可能實現的利益金額超過50%。 當本公司隨後確定税務狀況不再符合維持的可能性大於不可能的門檻時，將取消確認先前確認的税務狀況。
養老金和退休後福利
就收購Meredith而言，本公司承擔其退休金計劃項下之責任。 國內計劃的養卹金福利一般是根據反映根據養卹金服務年數和應計養卹金年收入分配給參與人賬户的工資抵免額的公式計算的。 新參與者的國內計劃已被凍結，而合資格計劃已於二零二二年十二月三十一日終止，因此並無服務成本。 國際計劃沒有積極參與者，因此沒有服務費用。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

本公司採用按市價計值的方法計算退休金及退休後福利。 根據這種方法，公司在每個財政年度的第四季度或當計劃需要重新計量時，確認計劃資產的公允價值和精算損益的變化。 需要重新計量計劃的事件在發生重新計量事件的季度確認。養卹金和其他退休後計劃淨定期福利成本（貸記）的其餘部分按季度記錄。
國內計劃及無資格（無資金）英國（“英國”）計劃所用之貼現率如下：“）計劃的基礎是市場上可獲得的高質量公司債券的投資收益率，其到期日等於計量日未來福利付款的預測現金流量。 IPC計劃的貼現率為實際保險結算率，使用各計量日期年金合約固有的估計貼現率。 年金合同在“附註13-養卹金和退休後福利計劃."
本公司預期未來不會因與一傢俬營有限責任人壽保險公司訂立與IPC計劃有關的年金合約，以及決定凍結及終止符合資格的國內退休金計劃而對這些計劃作出供款。該公司的不合格計劃是在支付款項時提供資金的，其中可能包括購買年金合同。此外，公司在某些僱員退休後為他們提供醫療保健和人壽保險福利，這些福利的預期成本是在僱員提供服務期間累積的，並在支付索賠時獲得資金。請參閲“附註13-養卹金和退休後福利計劃“以獲取更多信息。
每股收益
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是，將持有IAC普通股和B類普通股的股東應佔淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股和B類普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果行使股票期權和發行普通股的其他承諾或授予股權獎勵導致發行可能在公司收益中分享的普通股時可能發生的稀釋。在確定每股收益分配給IAC普通股和B類普通股持有人的收益時，分配給參與證券的未分配收益從收益中減去。請參閲“附註15-每股收益(虧損)有關稀釋性證券的更多信息。
外幣折算與交易損益
主要經濟環境以當地貨幣為基礎的外國實體的財務狀況和經營成果以當地貨幣為職能貨幣進行合併。這些本幣資產和負債按資產負債表日的匯率換算，這些業務的本幣收入和支出按期間的平均匯率換算。折算損益計入“累計其他綜合(虧損)收入”，作為股東權益的一個組成部分。以本位幣以外的貨幣計價的資產和負債產生的交易收益和損失作為“其他收入(費用)、淨額”的組成部分計入營業報表。請參閲“附註16-財務報表詳情有關外幣匯兑損益的更多信息。
與已清算或大量清算的外國實體有關的折算損益從累積的其他綜合(損失)收入中重新歸類為收益。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，虧損不到0.11000萬美元和300萬美元10.0100萬美元分別重新歸類為收益，並列入業務報表中的“其他收入(支出)、淨額”。在截至2023年12月31日的年度內，沒有任何損益重新歸類為收益。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予之日以獎勵的公允價值為基礎進行計量，通常在必要的服務期限內支出。請參閲“附註12--股票薪酬以討論公司的股票薪酬計劃。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

可贖回的非控股權益
本公司附屬公司的非控股權益通常在資產負債表中於股東權益內列報，與本公司的權益分開列報。然而，可由持有者選擇贖回且不完全在發行人控制範圍內的證券必須歸類於股東權益之外。因此，所有可由持有人選擇贖回的非控股權益在資產負債表中的股東權益之外列示。
就收購某些附屬公司而言，這些業務的管理層保留所有權權益。本公司是有關該等權益的公允價值認沽及贖回安排的一方。該等認沽及贖回安排使該等業務的管理層可分別要求本公司購買其權益或允許本公司按公允價值收購該等權益。看跌期權安排不符合衍生工具的定義，因為看跌期權協議不提供淨結算。該等認沽及催繳安排可於日後不同日期由本公司及交易對手行使。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，沒有任何安排。二其中，這些安排是在截至2021年12月31日的年度內行使的。這些認沽安排可由不受本公司控制的交易對手行使。因此，當該等權益的贖回金額超過正常非控制權益會計釐定的價值時，該等權益的價值將調整至贖回金額，並對額外繳入資本作出相應調整。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司錄得調整金額為7.6百萬，$24.2百萬美元和美元777.7分別為百萬美元(其中777.32021年期間與Vimeo有關的權益)，將這些權益增加到贖回金額。對這些權益的調整需要高水平的判斷，並基於各種估值技術，包括市場可比性和貼現現金流預測。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

近期會計公告
本公司近期採用的會計公告
在截至2023年12月31日的年度內，本公司並無採用最近發出的會計聲明。
公司尚未採納的近期會計公告
ASU 2023-07-分部報告(主題280)-對可報告分部披露的改進
2023年11月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2023-07號, 它的目的是向財務報表用户提供關於公共業務實體的可報告部門的更多決策有用信息，主要是通過加強對重大部門費用的披露。本ASU要求定期向首席運營決策者(“CODM”)提供重大支出的年度和中期披露，幷包括在每個報告的分部損益衡量指標中，以及其他分部項目的金額和構成説明。本ASU的規定還要求實體在過渡期內包括主題280要求的所有年度披露，並允許實體包括多個分部損益的衡量標準，前提是CODM使用這些衡量標準來評估分部業績和確定資源分配，前提是這些衡量標準中至少有一個是以符合GAAP計量原則的方式確定的。ASU 2023-07中的修正案追溯適用於2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後的過渡期。允許及早領養。本公司不打算提早採用，目前正在評估採用最新財務報表指引的影響。
ASU 2023-09-所得税(主題740)-所得税披露的改進
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號它規定了年度表格税率對賬披露和已繳納所得税的分類管轄披露的必要類別和數量門檻。該指南的年度要求從2025年12月31日報告期開始對公司有效。允許及早採用，並應應用預期披露，但允許追溯披露。該公司目前正在評估這一聲明及其對其所得税披露的影響，但它不影響本公司的經營業績、財務狀況或現金流。
重新分類
上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

注3-金融工具和公允價值計量
有價證券
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，有價證券的公允價值如下：
12月31日，
20232022
(單位：千)
有價證券$— $4,317 
可供出售的有價證券148,998 235,056 
有價證券總額$148,998 $239,373 
有價證券按公允價值列賬。該公司擁有不是在2023年第四季度將其對米高梅的投資分類改為權益法投資後，對有價證券的投資，如下所述。截至2022年12月31日，公司擁有二對有價證券的投資，但不包括對米高梅的投資，包括一項因被投資人宣佈破產而在2023年第一季度完全減值的投資，以及另一項於2023年第三季度出售的投資。該公司錄得未實現税前淨虧損#美元0.3百萬美元和美元20.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，這些投資分別為100萬美元。與這些投資有關的未實現税前虧損計入營業報表中的“其他收入(費用)、淨額”。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，當前可供出售的可交易債務證券如下：
2023年12月31日2022年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
(單位：千)
國庫券貼現票據$148,971 $27 $— $148,998 $234,987 $75 $(6)$235,056 
可供出售有價債務證券總額$148,971 $27 $— $148,998 $234,987 $75 $(6)$235,056 
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日被歸類為當前可供出售的債務證券的合同到期日在一年內。有幾個不是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，連續未實現虧損超過12個月的可供出售可交易債務證券投資。

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合併財務報表附註(續)

對米高梅國際度假村的投資
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
對米高梅國際度假村的投資$2,891,850 $2,170,182 
於2023年12月31日，公司擁有64.7百萬股米高梅普通股，包括總計5.7在2022年第一季度和第三季度購買了100萬股普通股，價格為244.3百萬美元。根據截至2023年12月31日已發行的米高梅普通股數量，公司擁有19.8%的米高梅股份。於2023年第四季度，由於米高梅正在進行的股份回購計劃被動增加了公司的所有權權益，公司決定採用權益會計方法，並選擇根據公允價值期權對其在米高梅的投資進行會計核算。在2023年第四季度之前，公司對米高梅的投資被記為股權證券，公允價值隨時可確定，公允價值的變化在每個時期通過收入確認。由於本公司於米高梅的投資在每一期間均按收入按公允價值計價，因此選擇公允價值期權將不會導致該項投資的歷史會計發生變化。米高梅投資的公允價值在每個報告期內根據米高梅在報告期內最後一個交易日在紐約證券交易所的收盤價重新計量，任何未實現的税前收益或虧損都包括在經營報表中。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司確認未實現税前收益(虧損)為721.71000萬，$(723.5)300萬美元和300萬美元789.3分別是對米高梅的投資。截至2023年12月31日的累計未實現税前淨收益為1.61000億美元。米高梅股價每上漲或下跌2美元，將分別導致未實現收益或虧損2美元。129.41000萬美元。截至2024年2月9日，公司對米高梅投資的公允價值為#美元3.01000億美元。
下表列出了米高梅截至2023年12月31日以及2023年10月1日至2023年12月31日期間的彙總財務信息，這段時間是該公司確定適用權益會計法的時期。如上所述，本公司已為其對米高梅的投資選擇公允價值計量替代方案。因此，我們在任何給定時期的投資價值和財務影響不一定與下文提供的資產負債表和損益表信息相關。
 2023年12月31日
 (單位：千)
流動資產$4,910,593 
非流動資產$37,457,955 
流動負債$3,126,068 
非流動負債$34,874,979 
可贖回的非控股權益$33,356 
非控制性權益$522,975 
 2023年10月1日至2023年12月31日
 (單位：千)
收入$4,375,563 
費用$3,962,796 
淨收入$379,612 
米高梅的淨收入$313,460 

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長期投資
長期投資包括：
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
沒有易於確定的公允價值的股權證券$404,848 $323,530 
其他6,368 2,191 
長期投資總額$411,216 $325,721 
2023年4月，公司以#美元收購了P2P汽車共享市場Turo Inc.(“Turo”)的額外優先股。103.61,000,000,000美元，由於優先股不是普通股等價物，因此作為股權證券入賬，沒有易於確定的公允價值。
公允價值不容易確定的股權證券
下表彙總了營業報表中“其他收入(費用)，淨額”中記錄的未實現税前損益，作為對股權證券賬面價值的調整，這些證券在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日沒有隨時可確定的公允價值。
截至十二月三十一日止的年度，
20232022
(單位：千)
向上調整(未實現税前收益總額)$2,227 $8,245 
向下調整，包括減值(未實現税前虧損總額)(22,463)(97,382)
總計$(20,236)$(89,137)
截至2023年12月31日，對不能隨時確定公允價值的權益證券賬面價值的累計向上和向下調整(包括減值)為$37.8百萬美元和$(126.1)分別為100萬。
本公司截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年四個年度的已實現和未實現的税前損益如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(單位：千)
出售股權證券的已實現税前收益，淨額$89 $12,434 $5,773 
持有的股權證券的未實現税前(虧損)收益，淨額(20,236)(89,137)8,892 
税前(虧損)收益總額，確認淨額$(20,147)$(76,703)$14,665 
股權證券的所有税前收益和虧損，無論已實現還是未實現，都在營業報表中的“其他收益(費用)，淨額”中確認。

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目錄表
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合併財務報表附註(續)

公允價值計量
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具：
 2023年12月31日
活躍市場中相同資產的市場報價
(一級)		重要的其他可觀察到的投入
(二級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)		總計
公允價值
測量結果
(單位：千)
資產：    
現金等價物：    
貨幣市場基金$910,849 $— $— $910,849 
國庫券貼現票據— 87,251 — 87,251 
定期存款— 19,497 — 19,497 
有價證券：
國庫券貼現票據— 148,998 — 148,998 
對米高梅的投資2,891,851 — — 2,891,851 
其他非流動資產：
搜查令— — 49,631 49,631 
總計$3,802,700 $255,746 $49,631 $4,108,077 
負債：
利率互換(a)
$— $(907)$— $(907)
_____________________
(a)    利率掉期與美元有關350 為對衝Dotdash Meredith的定期貸款B而訂立的名義金額為1，000，000美元，並計入資產負債表中的“其他長期負債”。 見”附註2--主要會計政策摘要“和”注7--長期債務“以獲取更多信息。 利率掉期之公平值乃使用來自可觀察市價（包括掉期曲線）之貼現現金流量釐定，其為第二級輸入數據。


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目錄表
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合併財務報表附註(續)

 2022年12月31日
 活躍市場中相同資產的市場報價
(一級)		重要的其他可觀察到的投入
(二級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)		總計
公允價值
測量結果
 (單位：千)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$862,829 $— $— $862,829 
國庫券貼現票據— 137,219 — 137,219 
定期存款— 16,018 — 16,018 
有價證券：
有價證券4,317 — — 4,317 
國庫券貼現票據— 235,056 — 235,056 
對米高梅的投資2,170,182 — — 2,170,182 
其他非流動資產：
搜查令— — 46,799 46,799 
總計$3,037,328 $388,293 $46,799 $3,472,420 
下表列出了該公司的金融工具的變化，這些金融工具是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的：
 截至十二月三十一日止的年度，
 20232022
搜查令搜查令或有條件
考慮事項
安排
 (單位：千)
1月1日的餘額$46,799 $109,294 $(612)
淨收益(虧損)合計：
計入收益的公允價值調整2,832 (62,495)612 
12月31日的餘額$49,631 $46,799 $— 
搜查令
作為公司對Turo優先股的原始投資的一部分，公司收到了一份認股權證，該認股權證在每個報告期使用蒙特卡洛模擬模型以公允價值記錄，任何變化都包括在經營報表中的“其他收入(支出)淨額”中。權證使用重大不可觀察的投入進行計量，並在公允價值層次表中被歸類為3級。權證計入資產負債表中的“其他非流動資產”。
或然代價安排
於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無未償還或有代價安排。關於2021年12月1日對Meredith的收購，公司承擔了一項或有代價安排負債#美元。0.62022年第一季度，由於與這一安排有關的負債估計數的變化，這筆款項被註銷。於2021年第三季度，本公司錄得15.0與一項或有對價安排有關的百萬美元損失，後來在2021年第四季度支付。

110
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

僅為披露目的而按公允價值計量的金融工具
未償長期債務的總公允價值，包括當前部分，是使用可觀察到的市場價格或類似債務的指數估計的，屬於二級投入，約為#美元。2.03億美元和3,000美元1.7 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
注4-業務合併
2021年12月1日，Dotdash根據截至2021年10月6日的協議(“合併協議”)條款收購了Meredith，總收購價格為美元2.7200億美元，其中包括現金對價，以結算所有未償還的既有股權獎勵和遞延補償。在合併生效時，Meredith的每股已發行普通股(某些除外股份除外)被轉換為有權獲得$42.18用現金支付。根據合併協議，Meredith股權獎勵被取消，作為交換，每位持有人獲得合併協議所載的持有人份額的合併代價，減去股票期權的每股行權價。本次收購在會計收購法下作為企業合併入賬。Meredith收購的收購會計在2022年第四季度完成。
未經審計的備考財務信息
下表中未經審計的備考財務信息顯示了本公司和Meredith的業績，就好像這項收購發生在2020年1月1日一樣。未經審計的備考財務信息包括根據收購會計方法要求的調整，僅供參考，並不一定表明如果這項收購發生在2020年1月1日將會取得的結果。在截至2021年12月31日的年度，預計調整包括增加攤銷費用#美元135.91000萬美元，與購置會計中的無形資產調整有關。為了在列報的最早比較期間開始時列報與交易有關的費用，預計調整包括減少與交易有關的費用#美元。130.8在截至2021年12月31日的一年中，
截至十二月三十一日止的年度：
 2021
 (單位為千，每股數據除外)
收入$5,599,334 
持續經營淨收益$650,189 
持續經營的基本每股收益$7.39 
持續經營攤薄後每股收益$6.95 
IAC股東應佔淨收益$656,920 
IAC股東應佔基本每股收益$7.36 
IAC股東應佔稀釋後每股收益$6.93 
注5-商譽和無形資產
商譽和無形資產，淨額如下：
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：千)
商譽$3,024,266 $3,030,168 
壽命不定的無形資產544,228 631,097 
具有一定年限的無形資產，累計攤銷後的淨額330,477 538,944 
商譽和無形資產總額，淨額$3,898,971 $4,200,209 

111
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

下表按可報告分部列出商譽餘額，包括商譽賬面價值變化和累計減值損失，截至2023年12月31日：
2022年12月31日的餘額減損外匯兑換翻譯2023年12月31日餘額累計減值損失
2023年12月31日
 (單位：千)
多達什·梅雷迪斯
數位$1,497,642 $— $— $1,497,642 $(198,329)
全雙劃線梅雷迪斯1,497,642 — — 1,497,642 (198,329)
Angi Inc.
美國存托股份和領頭羊761,571 — — 761,571 — 
服務51,095 — — 51,095 — 
國際70,619 — 3,098 73,717 — 
道達爾·安吉公司883,285 — 3,098 886,383 — 
新興市場和其他649,241 (9,000)— 640,241 (95,748)
搜索— — — — (981,308)
總計$3,030,168 $(9,000)$3,098 $3,024,266 $(1,275,385)
於2023年第三季度，本公司重新評估馬賽克集團報告單位(計入新興及其他)的公允價值，並記錄商譽減值#美元9.0百萬美元。Emerging&Other於2023年12月31日的累計減值虧損應歸因於馬賽克集團。請參閲“附註2--主要會計政策摘要以進一步討論本公司的商譽減值評估。作為先前記錄的減值的結果，搜索可報告部分不是善意。
下表顯示截至2022年12月31日止年度的商譽餘額，包括商譽賬面值變動及累計減值虧損。:
2021年12月31日的餘額扣除額報告單位分配調整減損外匯兑換翻譯2022年12月31日的餘額累計減值損失
2022年12月31日
 (單位：千)
多達什·梅雷迪斯
數位$1,567,843 $(70,201)$— $— $— $1,497,642 $(198,329)
全雙劃線梅雷迪斯1,567,843 (70,201)— — — 1,497,642 (198,329)
Angi Inc.
Angi Inc.916,375 (816)(903,469)— (12,090)— — 
美國存托股份和領頭羊— — 761,571 — — 761,571 — 
服務— — 51,095 — — 51,095 — 
國際— — 64,798 — 5,821 70,619 — 
道達爾·安吉公司916,375 (816)(26,005)— (6,269)883,285 — 
新興市場和其他742,392 (6,403)26,005 (112,753)— 649,241 (112,753)
搜索— — — — — — (981,308)
總計$3,226,610 $(77,420)$— $(112,753)$(6,269)$3,030,168 $(1,292,390)

112
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

於二零二二年第四季度，Angi Inc.部分列報已更改，以反映其當時 四運營部門包括（i）廣告和線索，（ii）服務，（iii）屋頂和（iv）國際（包括歐洲和加拿大）。商譽已分配以反映新分部呈列。由於缺乏與Angi North America的運營整合，將商譽分配給Roofing和Canada反映了其各自的歷史賬面價值;將剩餘商譽分配給廣告、線索和服務是基於其截至2022年10月1日的相對公允價值。屋頂於2023年11月1日出售，前期已重新計算，以反映新興及其他領域的屋頂，如“注1-組織.”
Dotdash Meredith的扣減主要是由於Dotdash於2021年12月1日收購與Meredith有關的若干所收購資產及所承擔負債的公平值調整，以及出售Dotdash Meredith的業務。 Emerging & Other的扣除是由於Mosaic Group的Bluecrew和Daily Burn業務的銷售，以及2022年第二季度記錄的與Total Home Roofing相關的運營資本調整，其中包括Emerging & Other中包含的Roofing報告單元，於2021年7月1日收購。於二零二二年，本公司重新評估美盛集團及屋面報告單位的公平值，並記錄商譽減值$86.7百萬美元和美元26.0包括於2022年12月31日新興市場及其他項下的累計減值虧損。 由於先前記錄的減值，搜索可報告分部已 不是善意。
請參閲“附註2--主要會計政策摘要“進一步討論公司對商譽和無限壽命無形資產減值的評估。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日，具有一定壽命的無形資產如下：
2023年12月31日
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡加權平均
使用壽命
 (單位：千)(年)
廣告商關係$297,000 $(154,819)$142,181 5.0
技術198,344 (196,816)1,528 3.5
被許可方關係171,000 (85,496)85,504 4.9
商號120,759 (55,541)65,218 9.2
內容104,939 (88,845)16,094 2.9
客户名單和用户羣68,661 (48,721)19,940 6.4
服務專業關係6,419 (6,407)12 2.7
總計$967,122 $(636,645)$330,477 5.1

113
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

2022年12月31日
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡加權平均
使用壽命
 (單位：千)(年)
廣告商關係$297,000 $(87,199)$209,801 5.0
技術198,224 (171,660)26,564 3.5
被許可方關係171,000 (45,152)125,848 4.9
商號120,711 (37,677)83,034 9.2
內容106,639 (61,407)45,232 2.9
客户名單和用户羣68,575 (41,868)26,707 6.4
服務專業關係97,658 (97,537)121 3.0
訂閲者關係61,200 (39,563)21,637 1.9
總計$1,121,007 $(582,063)$538,944 4.7
2022年12月31日至2022年12月31日的無形資產賬面價值和累計攤銷總額的減少主要是由於安吉美國存托股份的某些完全攤銷的服務專業關係以及道達什梅雷迪思印刷品的領導和訂户關係退休所致。90.51000萬美元和300萬美元61.2600萬美元，因為這些資產不再使用。
截至2023年12月31日，未來五年及以後每年具有確定壽命的無形資產攤銷估計如下：
截至2011年12月31日的年份，(單位：千)
2024$133,662 
202584,475 
202669,057 
202715,142 
20285,519 
此後22,622 
總計
$330,477 
注6-租契
本公司主要根據各種營運租約租用與其營運有關的辦公空間，其中大部分租約載有升級條款。
淨收益資產代表公司在租賃期內使用相關資產的權利，租賃負債代表公司支付這些租賃所產生的付款義務的現值。ROU資產及相關租賃負債以租賃期內固定租賃付款的現值為基礎，使用本公司及其某些子公司在租賃開始日、與企業合併相關的任何租賃的收購日期或2019年1月1日的ASC主題842、租契(“ASC 842”)適用於在該日期之前開始的租約。該公司在確定淨資產收益率和相關租賃負債時，綜合了租賃付款中的租賃和非租賃部分。如租賃包括一項或多項延長租期的選擇權，如有合理理由確定本公司將行使該選擇權，續期選擇權將在租賃期內考慮(S)。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。根據ASC 842的許可，初始期限為十二個月或以下的租賃(“短期租賃”)不計入資產負債表。
可變租賃付款主要包括公共區域維護費、水電費和税金，這些費用沒有計入ROU資產和相關租賃負債的確認。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。

114
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合併財務報表附註(續)

下表列出了資產負債表內淨資產和租賃負債的餘額：
十二月三十一日，
租契資產負債表分類20232022
(單位：千)
資產：
ROU資產其他非流動資產$299,597 $428,160 
負債：
流動租賃負債應計費用和其他流動負債$68,126 $67,192 
長期租賃負債其他長期負債401,118 518,851 
租賃總負債$469,244 $586,043 
下表列出了經營報表內的租賃費用淨額：
截至十二月三十一日止的年度，
租賃費業務分類説明書202320222021
(單位：千)
固定租賃費用收入成本$708 $1,283 $1,707 
固定租賃費用銷售和市場營銷費用2,362 6,229 9,443 
固定租賃費用一般和行政費用110,177 61,886 31,165 
固定租賃費用產品開發費用658 999 1,756 
固定租賃費用總額(a)
113,905 70,397 44,071 
可變租賃費用銷售和市場營銷費用79 199 1,087 
可變租賃費用一般和行政費用19,610 16,406 8,176 
可變租賃費用產品開發費用157 89 639 
可變租賃費用合計19,846 16,694 9,902 
租賃費用淨額$133,751 $87,091 $53,973 
_____________________
(a)包括(1)租賃減值費用#美元48.9百萬，$2.3百萬美元和美元10.5百萬美元；(二)短期租賃費用#美元1.6百萬，$4.0百萬美元和美元1.4百萬元；(Iii)分租收入$15.2百萬，$17.1百萬美元和美元6.7百萬及(Iv)(虧損)終止租約收益$(0.2)，百萬，$3.3百萬美元和$(0.1)分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。與ROU資產相關的減值費用包括在經營報表中的“一般和行政費用”中。截至2023年12月31日止年度的減值費用包括44.7萬與Dotdash Meredith的某些空置租賃辦公空間有關，原因是商業房地產市場持續下滑。截至2022年12月31日止年度，本公司亦錄得 $14.3收購Meredith後，與合併某些租賃空間有關的減值費用為100萬歐元，作為重組費用計入營業報表中的“一般及行政費用”。請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款獲取有關減值和重組費用的更多信息。

115
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合併財務報表附註(續)

租賃負債於2023年12月31日的到期日(b)摘要如下：
截至12月31日止的年度，(單位：千)
2024$89,626 
202581,500 
202676,461 
202763,097 
202859,013 
此後194,120 
總計563,817 
減去：利息94,573 
租賃負債現值$469,244 
_____________________
(b)截至2023年12月31日，已簽署但尚未開始的租約沒有具有法律約束力的最低租賃費。
以下是租賃期和貼現率的加權平均假設：
十二月三十一日，
20232022
剩餘租期7.5年份11.4年份
貼現率5.07 %5.22 %
以下為補充現金流資料：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(單位：千)
以租賃負債換取的淨收益資產(c)
$7,545 $9,608 $421,153 
因終止或修改而取消確認ROU資產$(34,809)$(4,612)$(1,854)
為計入租賃負債的金額支付的現金$100,328 $93,864 $44,659 
_____________________
(c)2021年12月31日包括美元416.6截至收購之日，收購的ROU資產中有100萬與Meredith相關。收購的相關租賃負債為#美元。437.7百萬美元。
此外，與收購Meredith有關的購買會計調整在截至2022年12月31日的年度內完成，ROU資產向下調整了#美元4.31000萬美元和租賃負債上調了#美元。7.11000萬美元。


116
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合併財務報表附註(續)

注7-長期債務
長期債務包括：
十二月三十一日，
 20232022
 (單位：千)
Dotdash Meredith債務
Dotdash Meredith定期貸款A(“Dotdash Meredith Term Loan A”)於2026年12月1日到期
$315,000 $332,500 
Dotdash Meredith定期貸款B(“Dotdash Meredith Term Loan B”)於2028年12月1日到期1,225,000 1,237,500 
Dotdash Meredith長期債務總額1,540,000 1,570,000 
減去：Dotdash Meredith長期債務的當前部分30,000 30,000 
減：原始發行折扣4,470 5,310 
減去：未攤銷債務發行成本8,423 10,215 
Dotdash Meredith長期債務總額，淨額1,497,107 1,524,475 
安吉集團債務
3.875%安吉集團高級債券，2028年8月15日到期(“安吉集團高級債券”)；每年2月15日和8月15日支付的利息
500,000 500,000 
減去：未攤銷債務發行成本3,953 4,716 
安吉集團長期債務總額，淨額496,047 495,284 
長期債務總額，淨額$1,993,154 $2,019,759 
Dotdash Meredith定期貸款和Dotdash Meredith循環貸款
2021年12月1日，Dotdash Meredith簽訂了一份信貸協議(“Dotdash Meredith信貸協議”)，該協議規定：(I)五年制 $3502000萬美元梅雷迪思定期貸款A，(Ii)七年制 $1.2530億美元的Dotdash Meredith定期貸款B(連同Dotdash Meredith定期貸款A，即“Dotdash Meredith定期貸款”)和(3)a五年制 $1501百萬循環信貸安排(“Dotdash Meredith循環信貸安排”)。Dotdash Meredith定期貸款A按Dotdash Meredith信貸協議定義的經調整期限Sofr計息，另加適用保證金，具體取決於Dotdash Meredith最新報告的綜合淨槓桿率(定義見Dotdash Meredith信貸協議)。對有抵押隔夜融資利率的調整固定為0.10對於Dotdash Meredith定期貸款A，Dotdash Meredith定期貸款B的調整幅度為0.10%, 0.15%或0.25%基於借用期的持續時間。在2023年12月31日和2022年12月31日，Dotdash Meredith定期貸款A在調整後的期限SOFR PLUS計息2.25%，或7.69%和5.91%，和Dotdash Meredith定期貸款B在調整後的期限SOFR計息，但至少0.50%，外加4.00%，或9.44%和8.22%。根據Dotdash Meredith定期貸款的條款，利息至少每季度支付一次。

2023年3月，Dotdash Meredith簽訂了Dotdash Meredith定期貸款B的利率掉期協議，名義總金額為#3502000萬美元，到期日為2027年4月1日。利率互換綜合轉換為美元350在利率掉期內，Dotdash Meredith定期貸款B的1,000萬美元從浮動利率掉期為固定利率，利率約為7.92%((I)加權平均固定利率約3.82利率互換加(Ii)對有擔保隔夜融資利率的調整0.10%加(Iii)基本税率4.00%)，從2023年4月3日開始。
利率互換預計將非常有效。請參閲“附註9--累計其他全面(虧損)收入於截至2023年12月31日止年度，於“累計其他綜合虧損”及重新分類為“利息開支”的已實現收益中，於重新分類前的未實現淨收益，約為$3.0預計在未來12個月內，100萬美元將重新歸類為利息支出，作為已實現收益。美元的相關負債0.92023年12月31日，百萬美元計入資產負債表中的“其他長期負債”。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)


Dotdash Meredith定期貸款A要求每季度支付本金約100萬美元。4.4 到2024年12月31日，美元8.8 到2025年12月31日，約為100萬美元，13.1 億元之後，成熟。 Dotdash Meredith定期貸款B要求每季度支付$3.1 百萬，成熟。 Dotdash Meredith定期貸款B可能需要額外的年度本金支付，作為超額現金流清除準備金的一部分，其金額部分由適用的淨槓桿比率決定，並進一步受超額現金流超過$的限制。80.0根據Dotdash Meredith信貸協議中的定義。 目前預期並無有關截至2023年12月31日止期間的付款，而截至2022年12月31日止期間亦無需有關付款。
有幾個不是於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，Dotdash Meredith循環融資項下之未償還借款。 未提取資金的年度承諾費是基於Dotdash Meredith的綜合淨槓桿率，如Dotdash Meredith信貸協議所定義，最近報告， 402023年12月31日和2022年12月31日的基點。 Dotdash Meredith循環貸款下的任何借款將按Dotdash Meredith的選擇以基本利率或調整後的期限SOFR加上適用的保證金計息，該保證金基於Dotdash Meredith的綜合淨槓桿率。
截至任何日曆季度的最後一天，如果（i）$1.00Dotdash Meredith循環貸款或Dotdash Meredith定期貸款A項下的一筆或多筆貸款尚未償還，或（ii）未提取信用證的未償還面值，現金抵押信用證除外， 102面值的%，超過$25百萬美元，受某些符合條件的重大收購增加，那麼Dotdash Meredith將不允許合併淨槓桿率，這允許淨額高達$250 現金及現金等價物，截至該季度最後一天， 5.5到1.0。 Dotdash Meredith信貸協議還包含限制Dotdash Meredith在發生違約或Dotdash Meredith的綜合淨槓桿率超過20%時支付股息、產生增量擔保債務或進行分配或某些投資的能力的契約。 4.0至1.0，受Dotdash Meredith信貸協議中定義的某些可用金額的限制。 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止兩個測試期間均超過該比率。 Dotdash Meredith信貸協議還允許公司向Dotdash Meredith提供現金，這將提供額外的流動性，以確保Dotdash Meredith在任何測試期間不超過某些綜合淨槓桿率，如Dotdash Meredith信貸協議中進一步定義的那樣。 就該等出資而言，Dotdash Meredith可向本公司作出不超過任何該等出資額的分派，前提是並無發生違約且持續存在。該等資本貢獻及其後分派影響Dotdash Meredith的綜合淨槓桿比率。 截至2023年12月31日止年度，本公司出資$510.0100萬美元分配給Dotdash Meredith，Dotdash Meredith隨後分配給本公司。405.0在截至2023年12月31日的年度內，105.02024年1月為100萬人。
Dotdash Meredith信貸協議下的債務由Dotdash Meredith的某些全資子公司擔保，並由Dotdash Meredith及其某些子公司的幾乎所有資產擔保。
安吉集團債務
安吉集團是安吉公司的直接全資子公司，於2020年8月20日發行了安吉集團高級債券。這些票據可按以下規定的贖回價格贖回，如果在以下年份的8月15日開始的12個月期間內贖回，則可另加應計利息和未付利息，贖回至適用的贖回日期：
年百分比
2023101.938 %
2024100.969 %
2025年及其後100.000 %
管理ANGI集團高級票據的契約包含一項契約，該契約將限制ANGI集團在發生違約或ANGI集團的擔保槓桿率超過時對借款產生留置權的能力3.75只要ANGI集團被允許在某些允許的信貸安排下產生此類留置權，儘管債務比率在契約中定義，但仍可產生該等留置權。在2023年12月31日，沒有任何限制。

118
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

這一美元250本應於2023年11月5日到期的百萬安吉集團循環貸款於2021年8月3日終止。在ANGI集團循環貸款機制終止之前，從未提取過任何款項。
在2021年期間，ANGI集團預付了剩餘餘額$220.0ANGI集團定期貸款本金的1.3億美元，否則將於2023年11月5日到期。
長期債務到期日：
截至2023年12月31日的長期債務到期日摘要如下：
截至12月31日止的年度，(單位：千)
2024$30,000 
202547,500 
2026275,000 
202712,500 
20281,675,000 
總計2,040,000 
減去：長期債務的當前部分30,000 
減：未攤銷原始發行折扣4,470 
減去：未攤銷債務發行成本12,376 
長期債務總額，淨額$1,993,154 
注8-股東權益
普通股和B類可轉換普通股的描述
除本文所述外，IAC普通股和IAC B類普通股的股份相同。
IAC普通股和IAC B類普通股的持有人作為一個單一類別，就可能提交表決或徵得IAC股東同意的事項進行表決，包括選舉董事。 與任何此類投票有關，IAC普通股的每位持有人有權 一持有的每一股IAC普通股的投票權，IAC B類普通股的每一位持有人有權 十持有的IAC B類普通股的每股投票權。 儘管有上述規定，IAC普通股的持有人，作為單一類別，有權選擇 25佔IAC董事總數的百分比，並且，如果 25如果董事總數的%將導致董事的一個分數，那麼IAC普通股的持有人，作為一個單一的類別，有權選擇下一個更高的IAC董事總數。 此外，特拉華州法律規定，某些事項須經IAC普通股股東或IAC B類普通股股東作為單獨類別投票批准。
IAC B類普通股的股份可根據持有人的選擇隨時以股份換股份的方式轉換為IAC普通股的股份。 在任何情況下，如果IAC通過IAC普通股或IAC B類普通股的已發行股份的股票股息或股票分割或合併進行資本重組，或者IAC與另一家公司進行任何合併、整合或其他重組，則該轉換比率將在所有情況下公平地保留。 將IAC B類普通股轉換為IAC普通股後，這些IAC B類普通股將被收回，不得重新發行。 IAC普通股股份不可轉換為IAC B類普通股股份。
IAC普通股股票的持有人和IAC B類普通股股票的持有人有權以股份換股份的方式獲得IAC董事會從合法可用資金中宣佈的股息。 如果IAC進行清算、解散、資產分配或清盤，IAC普通股的持有人和IAC B類普通股的持有人有權在任何IAC優先股的持有人的權利得到滿足後，以股份換股份的方式接收IAC可分配給其股東的所有資產。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

與分拆相關的股權交易
關於分拆，獨立審計委員會修改了其公司註冊證書，以作出以下規定：
•國際會計準則每股面值重新分類$0.001普通股為(I)一股IAC面值$0.0001普通股和(Ii)每股IAC面值的1/100美元0.01系列1可強制交換的優先股，自動交換為1.6235Vimeo普通股的股票，然後立即註銷；以及
•國際會計準則每股面值重新分類$0.001B類普通股轉化為(I)一股IAC面值$0.0001B類普通股和(Ii)每股IAC面值的1/100美元0.01系列2可強制交換的優先股，自動交換為1.6235Vimeo的B類普通股股票，然後立即註銷。
普通股回購
2020年6月30日，公司董事會批准回購至多8.0百萬磅普通股的戰神。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，IAC回購3.2百萬美元和1.1百萬股普通股，按交易日計算，平均價格為$51.00及$77.44每股，或$165.6百萬美元和美元85.3總計分別為100萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，公司沒有回購任何普通股。於2023年12月31日，本公司已3.7百萬其股份回購授權中剩餘的股份。
注9-累計其他綜合(虧損)收入
下表列出了扣除所得税後累計其他綜合(虧損)收入的組成部分。
截至2023年12月31日的年度
外幣折算調整利率互換的未實現虧損可供出售債務證券的未實現收益(虧損)累計其他綜合(虧損)收入
 (單位：千)
1月1日的餘額$(13,186)$— $53 $(13,133)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2,915 2,958 (33)5,840 
重新分類為收益的金額— (3,654)— (3,654)
本期淨其他綜合收益(虧損)2,915 (696)(33)2,186 
期內計入非控股權益的累計其他綜合損失5 — — 5 
12月31日的結餘$(10,266)$(696)$20 $(10,942)


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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

截至2022年12月31日的年度
外幣折算調整可供出售可交易債務證券的未實現收益累計其他綜合收益(虧損)
 (單位：千)
1月1日的餘額$4,397 $— $4,397 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(17,636)53 (17,583)
重新分類為收益的金額42 — 42 
本期其他綜合(虧損)收入淨額(17,594)53 (17,541)
期內計入非控股權益的累計其他綜合損失11 — 11 
12月31日的結餘$(13,186)$53 $(13,133)

截至2021年12月31日的年度
外幣折算調整可供出售債務證券的未實現收益(虧損)累計其他綜合(虧損)收入
 (單位：千)
1月1日的餘額$(6,172)$2 $(6,170)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)527 (2)525 
重新分類為收益的金額10,032 — 10,032 
本期淨其他綜合收益(虧損)10,559 (2)10,557 
期內計入非控股權益的累計其他綜合損失10 — 10 
12月31日的結餘$4,397 $— $4,397 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，從外幣換算調整重新歸類為收益的金額與某些國際子公司的大量清算有關。
在2023年12月31日，有$0.2遞延所得税收益中有100萬與利率掉期的未實現虧損有關。截至2023年12月31日和2022年12月31日，0.1遞延所得税撥備中與可供出售的可交易債務證券的未實現淨收益有關的準備金為1.6億美元。在2021年12月31日，有不是對累積的其他綜合(虧損)收入的所得税優惠或撥備。
附註10-細分市場信息
本公司在確定其經營部門時採用的總體概念是以與CODM對業務的看法一致的方式列報財務信息。此外，我們會考慮如何組織業務，以進行細分管理，以及就所提供的服務或產品類型或目標市場而言，業務的側重點。如果經營部門符合某些彙總標準，如搜索部門，主要與其經濟特徵的相似性有關，或在新興和其他部門的情況下，不符合要求作為單獨的可報告部門列報的量化門檻，則出於報告目的將其合併。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

下表按可報告部門列出了收入：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
收入   
多達什·梅雷迪斯
數位$892,426 $931,482 $367,134 
打印823,456 1,026,128 92,002 
部門間抵銷(a)
(20,989)(22,911)(2,863)
全雙劃線梅雷迪斯1,694,893 1,934,699 456,273 
Angi Inc.
國內：
美國存托股份和領頭羊1,124,908 1,282,061 1,227,074 
服務118,033 381,256 289,948 
國內生產總值1,242,941 1,663,317 1,517,022 
國際115,807 101,038 102,295 
道達爾·安吉公司1,358,748 1,764,355 1,619,317 
搜索629,038 731,431 873,346 
新興市場和其他695,057 823,465 753,203 
部門間抵銷(b)
(12,501)(18,670)(2,512)
總計$4,365,235 $5,235,280 $3,699,627 
_____________________
(a)其他部門間的減税主要與Dotdash Meredith Digital Performance營銷佣金有關，這些佣金是通過安排雜誌訂閲印刷而賺取的。
(b)*部門間的剔除主要涉及Dotdash Meredith在收購Meredith和美國存托股份後一段時間內向IAC擁有的其他業務出售的廣告，並在出售前向Roofing銷售賺取的收入。
下表列出了按服務類型分列的公司各部門的收入：
截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
多達什·梅雷迪斯
數字：
廣告收入$560,786 $621,714 $236,660 
績效營銷收入231,087 198,441 116,195 
授權和其他收入100,553 111,327 14,279 
數字收入總額892,426 931,482 367,134 
打印：
訂閲收入329,357 422,700 34,634 
廣告收入203,210 260,282 13,678 
項目和其他收入128,354 154,807 16,414 
報攤收入117,316 132,855 19,183 
績效營銷收入45,219 55,484 8,093 
印刷收入共計823,456 1,026,128 92,002 

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合併財務報表附註(續)

截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
部門間抵銷(a)
(20,989)(22,911)(2,863)
*Dotdash Meredith總收入$1,694,893 $1,934,699 $456,273 
Angi Inc.
國內：
美國存托股份和領頭羊：
消費者連接收入$781,089 $954,735 $898,422 
廣告收入290,799 265,466 252,206 
會員訂閲收入52,305 60,411 68,062 
其他收入715 1,449 8,384 
美國存托股份總收入和領先收入1,124,908 1,282,061 1,227,074 
服務收入118,033 381,256 289,948 
國內總收入1,242,941 1,663,317 1,517,022 
國際：
消費者連接收入92,635 71,851 68,686 
服務專業會員制訂閲收入22,548 28,192 32,367 
廣告和其他收入624 995 1,242 
國際總收入115,807 101,038 102,295 
Angi Inc.總收入$1,358,748 $1,764,355 $1,619,317 
搜索
廣告收入：
谷歌廣告收入$582,481 $525,987 $675,892 
非谷歌廣告收入44,068 200,435 183,427 
廣告總收入626,549 726,422 859,319 
其他收入2,489 5,009 14,027 
總搜索收入$629,038 $731,431 $873,346 
新興市場和其他
訂閲收入$343,539 $368,401 $367,159 
市場收入226,612 261,314 243,970 
屋面收入90,557 137,509 68,028 
媒體制作和發行收入15,847 31,555 44,517 
廣告收入：
非谷歌廣告收入12,568 16,057 19,047 
谷歌廣告收入946 2,192 2,981 
廣告總收入13,514 18,249 22,028 
服務和其他收入4,988 6,437 7,501 
*新興市場和其他收入總額$695,057 $823,465 $753,203 

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合併財務報表附註(續)

按地理位置劃分的收入取決於客户所在的位置。有關收入和長期資產的地理信息如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
收入：   
美國$3,798,229 $4,720,504 $3,184,653 
所有其他國家/地區567,006 514,776 514,974 
總計$4,365,235 $5,235,280 $3,699,627 
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
長期資產(不包括商譽和無形資產)：  
美國$743,914 $927,759 
所有其他國家/地區10,964 11,015 
總計$754,878 $938,774 
下表按可報告部門列出營業(虧損)收入和調整後的EBITDA：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
營業(虧損)收入：
   
多達什·梅雷迪斯
數位(c)
$(16,656)$(66,629)$73,980 
打印(d)
(3,500)(54,448)(6,527)
其他(E)(F)(G)
(130,582)(67,014)(60,277)
全雙劃線梅雷迪斯(150,738)(188,091)7,176 
Angi Inc.
美國存托股份和領頭羊50,043 85,593 65,485 
服務(23,450)(95,166)(63,984)
其他(e)
(61,377)(61,794)(56,196)
國際8,286 (4,253)(13,222)
道達爾·安吉公司(26,498)(75,620)(67,917)
搜索44,198 83,398 108,334 
新興市場和其他18,763 (156,839)(31,334)
公司(146,488)(137,619)(153,326)
總計$(260,763)$(474,771)$(137,067)
_____________________
(c)*截至2022年12月31日的年度，Dotdash Meredith Digital的運營虧損包括美元39.21000萬美元的重組費用，其中1美元7.0百萬歐元的減值費用在經營報表的“折舊”中列示，因此不包括在調整後的EBITDA中。調整後的EBITDA中包括的重組費用為$32.2在截至2022年12月31日的一年中，截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的營業(虧損)收入包括與收購Meredith有關的交易相關費用#美元1.11000萬美元和300萬美元25.2分別為2.5億美元和2.5億美元。請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款獲取有關減值和重組費用的更多信息。

124
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

(d) Dotdash Meredith Print截至2022年12月31日止年度的經營虧損包括$33.4 億美元的重組費用和1.4 與收購Meredith有關的交易相關費用為200萬美元。 見”附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款“以獲取更多信息。
(e) 其他包括未分配企業開支。
(f) Dotdash Meredith截至2023年12月31日止年度的其他經營虧損包括減值支出$70.0 2000萬美元，涉及未佔用的租賃辦公空間以及核銷某些租賃資產改良和傢俱及設備，4.21000萬美元，其中29.6 2000萬美元在經營報表中的“折舊”中呈列，因此不包括在經調整EBITDA中。 計入經調整EBITDA的減值費用為$44.7 截至2023年12月31日止年度， 見”附註2--主要會計政策摘要“以獲取有關減值費用的更多信息。
(g) Dotdash Meredith截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的其他經營虧損包括與收購Meredith有關的交易相關開支$4.71000萬美元和300萬美元53.3600萬美元，其中包括美元7.6截至2022年12月31日的年度重組費用為1.2億歐元。請參閲“附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款“以獲取更多信息。

 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
調整後的EBITDA(h):
   
多達什·梅雷迪斯
數位(c)
$242,969 $186,696 $91,179 
打印(d)
64,226 31,135 2,639 
其他(E)(F)(G)
(84,438)(65,682)(60,196)
全雙劃線梅雷迪斯222,757 152,149 33,622 
Angi Inc.
美國存托股份和領頭羊147,357 168,952 136,260 
服務8,123 (52,126)(48,203)
其他(e)
(50,076)(49,866)(46,066)
國際13,074 (481)(6,615)
道達爾·安吉公司118,478 66,479 35,376 
搜索44,283 83,486 108,381 
新興市場和其他41,839 (23,043)25,872 
公司(90,873)(79,521)(95,985)
總計$336,484 $199,550 $107,266 
_____________________
(h)目前，該公司的主要財務和GAAP分部衡量標準是調整後的EBITDA，其定義為營業收入：不包括：(1)基於股票的薪酬支出；(2)折舊；以及(3)與收購相關的項目，包括(I)無形資產的攤銷以及商譽和無形資產的減值(如果適用)，以及(Ii)根據或有對價安排的公允價值變化確認的收益和損失。

125
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

我們認為營業(虧損)收入是根據GAAP計算和列報的財務指標，這與我們的部門報告業績指標調整後EBITDA最直接的可比性。下表將公司可報告部門的營業(虧損)收入和IAC股東應佔淨收益與調整後的EBITDA進行了核對：
 截至2023年12月31日的年度
 營業(虧損)收入以股票為基礎
補償
費用		折舊攤銷
一些無形的東西		商譽減值
調整後的EBITDA(h)
 (單位：萬人)
多達什·梅雷迪斯
數位$(16,656)$8,159 $24,772 $226,694 $— $242,969 
打印(3,500)1,381 13,302 53,043 — 64,226 
其他(E)(F)
(130,582)13,961 32,183 — — (84,438)
全雙劃線梅雷迪斯(150,738)23,501 70,257 279,737 — 222,757 
Angi Inc.
美國存托股份和領頭羊50,043 23,145 66,211 7,958 — 147,357 
服務(23,450)7,586 23,987 — — 8,123 
其他(e)
(61,377)11,301 — — — (50,076)
國際8,286 1,382 3,406 — — 13,074 
道達爾·安吉公司(26,498)43,414 93,604 7,958 — 118,478 
搜索44,198 — 85 — — 44,283 
新興市場和其他18,763 1,805 3,996 8,275 9,000 41,839 
公司 (i)
(146,488)48,461 7,154 — — (90,873)
總計(260,763)$117,181 $175,096 $295,970 $9,000 $336,484 
利息支出(157,632)
投資米高梅國際度假村的未實現收益721,668 
其他收入，淨額63,862 
所得税前收益367,135 
所得税撥備(108,818)
淨收益258,317 
非控股權益應佔淨虧損7,625 
IAC股東應佔淨收益$265,942 
_____________________
(i)它包括授予公司、搜索和所有新興業務員工的基於股票的薪酬支出，除Viyan Health和Roofing外。

126
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

 截至2022年12月31日的年度
 運營中
(虧損)收入
以股票為基礎
補償
費用
折舊攤銷
無形資產的		與收購相關的或有對價公允價值安排商譽減值
調整後的EBITDA(h)
 (單位：千)
多達什·梅雷迪斯
數位(c)
$(66,629)$20,596 $27,569 $205,772 $(612)$— $186,696 
打印(d)
(54,448)1,023 12,620 71,940 — — 31,135 
其他(E)(G)
(67,014)136 1,196 — — — (65,682)
全雙劃線梅雷迪斯(188,091)21,755 41,385 277,712 (612)— 152,149 
Angi Inc.
美國存托股份和領頭羊85,593 19,972 52,737 10,650 — — 168,952 
服務(95,166)18,012 21,904 3,124 — — (52,126)
其他(e)
(61,794)11,928 — — — — (49,866)
國際(4,253)890 2,882 — — — (481)
道達爾·安吉公司(75,620)50,802 77,523 13,774 — — 66,479 
搜索83,398 — 88 — — — 83,486 
新興市場和其他(156,839)2,373 2,438 16,232 — 112,753 (23,043)
公司(i)
(137,619)48,546 9,552 — — — (79,521)
總計(474,771)$123,476 $130,986 $307,718 $(612)$112,753 $199,550 
利息支出(110,165)
在MGM Resorts International投資的未實現損失(723,515)
其他費用，淨額(217,785)
所得税前持續經營虧損(1,526,236)
所得税優惠331,087 
持續經營淨虧損(1,195,149)
已終止業務的淨利潤，扣除税款2,694 
淨虧損(1,192,455)
非控股權益應佔淨虧損22,285 
IAC股東應佔淨虧損$(1,170,170)

127
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

 截至2021年12月31日的年度
 運營中
收入
(虧損)		以股票為基礎
補償
費用		折舊攤銷
一些無形的東西		與收購相關的或有對價公允價值調整
調整後的EBITDA(h)
 (單位：萬人)
多達什·梅雷迪斯
數位(c)
$73,980 $1,438 $4,257 $11,512 $(8)$91,179 
打印(6,527)— 1,827 7,339 — 2,639 
其他(E)(G)
(60,277)— 81 — — (60,196)
全雙劃線梅雷迪斯7,176 1,438 6,165 18,851 (8)33,622 
Angi Inc.
美國存托股份和領頭羊65,485 12,722 46,025 12,028 — 136,260 
服務(63,984)4,672 7,049 4,060 — (48,203)
其他(e)
(56,196)10,121 — 9 — (46,066)
國際(13,222)656 5,951 — — (6,615)
道達爾·安吉公司(67,917)28,171 59,025 16,097 — 35,376 
搜索108,334 — 47 — — 108,381 
新興市場和其他(31,334)632 1,683 39,891 15,000 25,872 
公司(i)
(153,326)49,246 8,095 — — (95,985)
總計(137,067)$79,487 $75,015 $74,839 $14,992 $107,266 
利息支出(34,264)
投資米高梅國際度假村的未實現收益789,283 
其他收入，淨額111,854 
所得税前持續經營收益729,806 
所得税撥備(138,990)
持續經營淨收益590,816 
非持續經營虧損，税後淨額(1,831)
淨收益588,985 
非控股權益應佔淨虧損8,562 
IAC股東應佔淨收益$597,547 
下表按可報告部門列出了資本支出：

128
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
資本支出：   
多達什·梅雷迪斯$10,370 $12,885 $4,823 
Angi Inc.47,780 115,479 69,909 
搜索— 17 178 
新興市場和其他2,046 10,982 1,200 
公司81,168 390 14,100 
總計$141,364 $139,753 $90,210 
注11-DOTDASH Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款
重組費用
於2023年，Dotdash Meredith繼續產生與2022年第一季度宣佈的自願退休計劃有關的成本，並對先前與削減部隊計劃有關的應計金額進行了調整，相關費用主要在2022年第四季度應計。
在2022年期間，Dotdash Meredith管理層承諾在2021年12月1日收購Meredith後採取多項行動來提高效率和更好地調整成本結構，其中包括：(I)停止某些印刷出版物和PeopleTV的關閉，相關支出主要反映在2022年第一季度；(Ii)上述自願退休計劃，相關支出主要反映在2022年上半年；(Iii)合併某些租賃辦公空間，相關支出反映在2022年第三季度；以及(Iv)上述有效計劃中的削減。這些行動產生了$80.2截至2022年12月31日的年度產生的重組費用為1.2億歐元。
下文彙總了所發生的費用、付款和相關應計項目。自.起2023年12月31日，沒有預期的與2022年重組事件相關的剩餘成本。
截至2023年12月31日的年度
應計2022年12月31日
已招致的費用初始成本沖銷付款
應計2023年12月31日
累計產生的費用
 (單位：千)
數位$10,950 $1,371 $(1,827)$(10,021)$473 $38,769 
打印12,055 1,625 (1,645)(10,916)1,119 33,412 
其他(a)
4,389 678 (727)(4,042)298 7,532 
總計$27,394 $3,674 $(4,199)$(24,979)$1,890 $79,713 
_____________________
(a) 其他包括未分配企業開支，即並非歸屬於數碼或印刷分部的企業經常開支。

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 截至2022年12月31日的年度
 已招致的費用付款
非現金(b)
2022年12月31日計提
 (單位：千)
數位$39,225 $(6,966)$(21,309)$10,950 
打印33,432 (20,952)(425)12,055 
其他(a)
7,581 (3,192)— 4,389 
總計$80,238 $(31,110)$(21,734)$27,394 
_____________________
(b)這筆錢包括美元。21.3減值費用，包括減值14.3百萬美元和美元7.0在“一般和行政費用”中包括百萬美元的ROU資產和相關的租賃改進以及傢俱和設備和分別是業務報表中的“折舊”和#0.4與註銷庫存有關的100萬美元。請參閲“附註2--主要會計政策摘要“以獲取有關減值費用的更多信息。
費用在業務報表中的分配如下：
截至十二月三十一日止的年度，
20232022
 (單位：千)
收入成本$744 $24,527 
銷售和市場營銷費用(1,300)17,174 
一般和行政費用(282)28,096 
產品開發費用313 3,435 
折舊— 7,006 
總計$(525)$80,238 
交易相關費用
截至2022年12月31日止年度和2021年，Dotdash Meredith IncuRRED$7.11000萬美元和300萬美元30.2分別為百萬，與收購Meredith有關的交易相關費用，但與控制權變更付款有關的費用除外。
控制變更支付
2021年12月，Dotdash Meredith記錄了$60.12000萬英寸控制權變更付款，這是由收購和某些前高管合同的條款觸發的。在2022年，多達什·梅雷迪斯進入了決賽$87.4萬在控制變更付款中，包括2021年12月的應計金額以及在控制變更後成為應付的以前應計金額。

130
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附註12-基於股票的薪酬
IAC目前擁有一現行計劃(以下簡稱“計劃”)：已經或可能授予以股票計價的股票獎勵或以IAC普通股結算的股票獎勵。該計劃規定的期限為十年。該計劃並沒有具體説明授予日期或授予時間表，因為該等決定已被授權給IAC董事會的薪酬和人力資源委員會(“委員會”)。每份贈款協議反映了委員會確定的該贈款的歸屬時間表。還有一些未完成的基於股票的獎勵是根據舊計劃授予的，這些計劃後來到期或終止。該計劃規定授予股票期權，以收購IAC普通股(授予的股票期權的行權價將不低於授予日公司普通股的市場價格)、以IAC普通股股份計價的RSU，包括那些可能與實現公司股價相關的股票，稱為基於市場的獎勵(MSU)，以及可能與實現業績目標相關的股票，稱為基於業績的獎勵(PSU)，限制性股票，以及其他股權獎勵，包括以IAC股票計價或可設定的股票。該計劃授權公司對其員工、高級管理人員、董事和顧問進行獎勵。在2023年12月31日，有31.0根據本計劃為未來發行預留的100萬股IAC普通股。
IAC以股票為基礎的獎勵
IAC限制性普通股
2020年11月5日，本公司簽訂了一項十年與IAC首席執行官約瑟夫·萊文簽訂的僱傭協議和限制性股票協議(“RSA協議”)。RSA協議規定授予3,000,000克里夫授予的IAC限制性普通股的股份十年授予日的週年紀念日，以IAC股價目標的實現情況為基礎，並受Levin先生在授予日之前繼續受僱的限制。
Levin先生可以請求將計量和歸屬期限從10至12幾年來，諮詢委員會將根據情況考慮這一請求。
萊文可能會選擇加快IAC限制性股票的歸屬，從6日起生效這是, 7這是, 8這是，或9這是在授予日期的週年紀念日，業績將通過該日期衡量，Levin先生將獲得按比例分配的獎勵部分(基於授予日期起經過的年份)，任何剩餘股份將被沒收。適用的股價目標在較早的歸屬日期按比例較低。
受限普通股授予的價值是使用包含對IAC股票價格的蒙特卡洛模擬的網格模型來估計的。2020年11月5日的限制性普通股授予的公允價值為$61.06每股。獎勵的總授予日期公允價值為$183.2百萬美元。
關於分拆，根據RSA協議，IAC限制性股票獎勵的目標股價進行了調整，以反映分拆的影響，Vimeo訂立了單獨的限制性股票協議，授予Levin先生Vimeo普通股股份，但須遵守RSA協議的相同條款和條件，但每項獎勵的股價目標除外。經修訂的IAC限制性股票獎勵和新的Vimeo限制性股票獎勵的公允價值總額為#美元。228.3100萬美元，其中141.1向IAC限制性股票獎分配了100萬美元和#美元87.3一百萬美元被分配給Vimeo限制性股票獎。這兩個獎項都是使用格子模型估計的，該模型結合了對IAC和Vimeo在修改日期的股價的蒙特卡洛模擬。關於修改後的IAC限制性股票獎勵，$10.1在剝離之前，已經記錄了百萬美元的費用，$131.0百萬費用的一部分將在剩餘的歸屬期間確認。在2023年12月31日，有$94.9與這一裁決相關的有待確認的未確認賠償成本為百萬美元。
IAC限制性股票單位
目前懸而未決的RSU獎項通常是懸崖背心五年制在某一時期或在某一時期內四年制從授予之日起的一段時間。確實有不是MSU或PSU獎項在2023年12月31日和2022年12月31日懸而未決。

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RSU是以虛擬股份或單位的形式給予的，這些單位以IAC普通股的假設等值股份數計價，並且每個RSU的價值等於授予日IAC普通股的公允價值。每一筆RSU補助金都要接受基於服務的授予，在授予獎勵之前，必須經過一段特定的連續受僱期限。該費用於授出日以IAC普通股的公允價值計量，並於歸屬期間作為以股份為基礎的補償支出。
截至2023年12月31日的未歸屬RSU餘額和截至2023年12月31日期間的變化如下：
RSU
 數
的股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
 (千股)
在1月1日未歸屬1,458 $93.29 
授與499 53.41 
既得(88)94.72 
被沒收(47)94.55 
12月31日未歸屬1,822 $82.28 
RSU獎勵按淨額結算，獎勵持有人有權獲得等同於RSU數量的IAC股票減去價值等於所需預扣現金税金的數量的股份，這些股票將由公司支付。截至2024年2月9日，淨結算已發行RSU所需的IAC普通股數量為0.9億萬S野兔。此外，在歸屬時將由公司代表員工支付的預扣税將即使是$43.5百萬美元2024年2月9日，假設 50%預扣税率。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度授出的受限制股份單位的加權平均公平值（根據IAC普通股於授出日期的市價計算）為$53.41, $114.27及$171.53，分別為。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度歸屬的受限制股份單位的公平值總額為$8.3百萬，$12.7百萬美元和美元15.9分別為100萬美元。
IAC股票期權
所有尚未行使的股票期權均已全部歸屬。
於二零二三年十二月三十一日尚未行使之購股權及截至二零二三年十二月三十一日止期間之變動如下：
 2023年12月31日
 股票加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同
以年為單位的期限		集料
固有的
價值
 (股票和內在價值以千為單位)
1月1日的未平倉期權2,822 $14.05 
授與— — 
已鍛鍊(252)(12.23)
被沒收— — 
過期— — 
12月31日的未平倉期權2,570 $14.23 1.9$98,053 
可行使的期權2,570 $14.23 1.9$98,053 

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上表中的內在價值合計為IAC於2023年最後一個交易日的收盤價與行權價之間的差額，乘以假若所有期權持有人於2023年12月31日行使期權時本應行使的現金期權數量。於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度內行使的IAC股票期權的總內在價值為11.3百萬，$3.4百萬美元和美元135.1分別為100萬美元。
下表彙總了截至2023年12月31日已發行和可行使的股票期權信息：
 未完成的期權可行使的期權
行權價格區間截至2023年12月31日的未償還債務加權平均剩餘合同壽命(年數)加權平均行權價可於2023年12月31日行使加權平均剩餘合同壽命(年數)加權平均行權價
 (千股)
不到$10.00
426 2.2$8.61 426 2.2$8.61 
$10.01至$15.00
666 1.213.66 666 1.213.66 
$15.01至$20.00
1,474 2.016.09 1,474 2.016.09 
大於$20.01
4 3.621.17 4 3.621.17 
2,570 1.9$14.23 2,570 1.9$14.23 
股票期權獎勵的公允價值，除基於市場的獎勵外，在授予日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估算。布萊克-斯科爾斯期權定價模型綜合了各種假設，包括預期波動率、無風險利率和預期期限。
本公司有權酌情結算扣除預扣税和行權價格後的IAC股票期權，或要求獎勵持有人支付其預扣税份額，他或她可以通過出售IAC普通股來實現這一點。截至2024年2月9日，IAC已發行股票期權的總內在價值s $99.3百萬美元。假設所有於2024年2月9日尚未行使的股票期權於該日以淨額結算，本公司將發行d 0.9萬普通股，並將有匯款愛德$49.6百萬現金預扣税（假設 50%預扣税率）。 假設2024年2月9日所有未行使的股票期權通過發行與行使的股票期權數量相等的IAC普通股數量結算，本公司將發行邊2.6 百萬錯mmon股份，並將收到ved $36.5百萬現金收益。
以若干附屬公司股份計值的股份獎勵
非公開交易子公司
以下描述不包括以Angi Inc.計值的獎勵。股

133
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
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本公司已向僱員及管理層授予以本公司若干非公開買賣附屬公司的權益計值的以股票結算的股票增值權。 該等股權獎勵於若干年內或發生若干指定事件後歸屬。 以股票結算的股票增值權的價值與該等附屬公司的普通股價值掛鈎。 因此，該等權益僅於相關業務升值至高於用作釐定行使價之初始價值時方具有價值。 該等權益於大幅升值時可具有重大價值。 該等權益之公平值一般由適用附屬公司之董事會釐定，將於二零二九年不同日期釐定。 該等股權獎勵按淨額基準結算，獎勵持有人有權以IAC普通股收取相等於獎勵於行使時之內在價值減相等於本公司將支付之所需現金預扣税款項之款項。 由於我們的股價變動及相關附屬公司的公平值釐定有別於我們的估計，因此最終結算該等獎勵所需的IAC普通股數目可能與下文的估計數目有重大差異。 與該等股權獎勵相關的開支初步按授出日期的公平值計量，並於歸屬期內支銷為以股份為基礎的補償。 於2024年2月9日，按當前估計公允價值（包括既得及未既得權益）結算該等權益所需的IAC普通股數目為 0.2百萬S野兔。代扣代繳税款，將由公司在行使權力時代表員工支付，n $10.42000萬美元2024年2月9日，假設一個50%wit持有率。

Angi Inc.
Angi Inc.目前以淨額結算其所有股權獎勵。在交易導致Angi Inc.於2017年成立之前發行的若干Angi Inc.股票增值權(“組合”)可根據IAC的選擇，以Angi Inc.普通股或IAC普通股的股份進行結算。如果以IAC普通股結算，Angi Inc.將向IAC償還普通股。在2024年2月9日，這些獎項是沒有錢的，沒有內在價值。以安吉公司‘S子公司的股票計價的某些股權獎勵可以由安吉公司選擇以安吉公司的普通股或IAC公司的普通股進行結算。只要為解決這些獎勵而發行安吉公司的普通股，安吉公司有義務通過發行安吉公司的普通股來償還這些股票的成本。在2024年2月9日，所有其他安吉公司的股權獎勵的總內在價值，包括股票期權、RSU和子公司計價的股權是$67.4300萬；假設這些賠償金是在那一天淨結清的，Angi Inc.代表員工應支付的預扣税為$32.5300萬，假設一個50%的扣押率，Angi Inc.將擁有ISS用過的14.12000萬股其普通股。
沒收和未確認的賠償費用
在經營報表中確認的以股票為基礎的補償費用是扣除估計沒收的淨額。罰沒率在授權日根據歷史經驗估計，如果實際沒收不同於估計的沒收率，則在必要時在隨後的期間進行修訂。最終記錄的費用是用於授予的獎勵。2023年12月31日，也就是E為$269.6與所有基於股權的賠償金有關的未確認賠償費用，扣除估計沒收款項後的淨額，預計將在加權平均期間確認約3.9 y耳朵。
税收優惠
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的經營報表中確認的與所有基於股票的薪酬支出相關的所得税優惠總額為#美元17.2百萬，$20.0百萬美元和美元101.8分別為100萬美元。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，與行使股票期權有關的已確認所得税優惠總額為4.0百萬，$1.7百萬美元，以及$81.0分別為100萬美元。與股票薪酬相關的所得税扣除的現金利益的實現時間可能會有一些延遲，因為這將取決於未來應納税所得額和時間以及估計所得税支付的時間。

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注：13-養老金和退休後福利計劃
退休金和退休後計劃
關於收購Meredith，本公司承擔了Meredith的各種養老金計劃下的義務。這些計劃包括美國的非繳費養老金計劃，該計劃基本上覆蓋了Meredith在2018年1月1日之前僱用的所有員工。英國有兩個國際養老金計劃，其中包括IPC計劃。國際計劃沒有積極的參與者。美國的兩項計劃和英國的兩項計劃分別由兩個國家的合格(有資金)計劃和不合格(無資金)計劃組成。這些計劃根據福利撥備公式為參與者提供退休福利。不合格的養老金計劃為某些高薪員工提供退休福利。該公司還承擔了Meredith定義的醫療保健和人壽保險計劃，這些計劃為符合條件的員工提供退休後的福利。
2022年7月28日，在IPC計劃受託人批准後，IPC計劃與一傢俬營有限人壽保險公司簽訂了年金合同，涵蓋2020年5月簽訂的年金合同未涵蓋的所有IPC計劃參與者。年金合同的目的是在年金合同結清之前，向受保參與人提供相當於所有未來指定合同福利付款的付款。預期年金合同的價值和與參與人有關的負債相匹配(即，全部福利已按年率計算)。本公司仍負責向IPC計劃參與者支付養老金福利。雖然公司目前預計不會被要求對IPC計劃做出額外貢獻，但這可能會根據未來的事件或獲得更多信息而改變。
2022年9月13日，Meredith董事會一致投票決定凍結和終止自2022年12月31日起生效的美國資金養老金計劃。在終止之日，本計劃的所有參與者繼續作為計劃的參與者參加他們的應計福利，直到他們的應計福利分配給他們或其受益人。此外，參與者的承保薪酬自2022年12月31日起被凍結。根據該計劃，參與者不再獲得福利抵免，但根據該計劃的條款，參與者繼續獲得利息抵免。本公司預計，由於該計劃的終止和資金過剩狀態，未來將不需要對該計劃做出任何貢獻。

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債務和供資狀況
淨資產/負債變動
這個 以下是 表 現在時 變化 在……裏面, 和 組件 的， 公司的淨網 資產/負債 為 養老金 和 其他 退休後 優點：
截至2023年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度
 養老金退休後養老金退休後
國內國際國內國內國際國內
 (單位：千)
福利義務的變更
福利義務，年初$72,988 $467,829 $4,473 $166,800 $790,663 $10,808 
收購及相關公允價值調整(a)
— — — 23,345 — — 
服務成本211 — 4 3,562 — 7 
利息成本3,140 19,610 231 4,372 15,014 262 
淨精算收益(49)(6,420)(496)(7,262)(210,284)(3,717)
已支付的福利(包括一次性付款)(19,568)(17,796)36 (9,105)(15,521)150 
聚落— — — (96,100)(34,374)(3,037)
削減收益— — — (3,060)— — 
計劃轉移(b)
— — — (9,564)— — 
外幣匯率影響— 25,046 — — (77,669)— 
年終福利義務$56,722 $488,269 $4,248 $72,988 $467,829 $4,473 
計劃資產變動
計劃資產的公允價值，年初$78,199 $467,891 $— $132,326 $1,015,274 $— 
收購及相關公允價值調整(a)
— — — 18,596 — — 
計劃資產的實際回報率2,765 13,728 — (12,657)(397,417)— 
僱主供款612 163 — 44,221 122 — 
已支付的福利(包括一次性付款)(19,568)(17,796)— (9,105)(15,521)— 
聚落— — — (95,182)(34,374)— 
外幣匯率影響— 24,715 — — (100,193)— 
計劃資產公允價值，年終$62,008 $488,701 $— $78,199 $467,891 $— 
超過(低於)資金狀況，年終$5,286 $432 $(4,248)$5,211 $62 $(4,473)
_____________________
(a)後來，所有養老金和退休後計劃都是在2021年12月1日收購Meredith後獲得的。收購Meredith的收購會計於2022年第四季度完成。
(b)與某些前Meredith Corporation員工相關的債務在2022年期間轉移給了2021年12月1日收購該實體的第三方。

136
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直接從Dotdash Meredith資產支付的福利包括在僱主供款和支付的福利中。
國內計劃
本公司於2022年12月31日凍結並終止內資計劃。 終止程序需要某些常規監管批准，這些批准即將到來。 凍結和終止該計劃的決定改變了投資戰略，以保持該計劃資金過剩的狀況，直到最終分配給計劃參與者。 截至2023年12月31日，該策略保持了國內計劃的淨超額供資狀態。
截至2022年12月31日的資金過剩狀況是2022年國內計劃發生一系列變化的結果。於2021年收購Meredith觸發於2022年清償兩項未撥資計劃其中一項的全部福利責任。 這一計劃已全部支付，另一個無資金準備的計劃的大部分養卹金債務也已全部支付。 這些款項包括在$96.1上表中的百萬定居點。 見”附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款“，以獲取有關控制權變動付款的更多信息。 就注資計劃而言，利率上升和股本證券虧損導致計劃資產減少;利率上升減少了計劃債務。 該計劃義務實現的收益並未抵消資產損失，導致截至2022年12月31日止年度整體虧損。 此外，於2022年，注資計劃因上述計劃的福利凍結而實現削減收益，但該收益幾乎被按終止基準計量計劃所實現的虧損所抵消。 截至2022年12月31日止年度，國內退休後計劃的福利責任變動所包括的精算收益淨額是受保參與者的人口變化所致。
國際計劃
國際養老金計劃主要包括IPC計劃。 所有IPC計劃參與者均受上述年金合同的保障，該年金合同由私人有限人壽保險公司持有。 如上文所述，該計劃下的全部福利已按年計算，導致截至2023年12月31日止年度國際計劃的資金狀況變動有限。 截至2022年12月31日止年度的整體虧損乃由於利率上升的影響，資產價值的跌幅超過計劃責任減少的利益。

137
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資產負債表分類
以下金額分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日資產負債表確認：
截至2023年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度
 養老金退休後養老金退休後
國內國際國內國內國際國內
 (單位：千)
其他流動資產
預付福利成本$— $4,850 $— $— $— $— 
其他非流動資產
預付福利成本10,225 — — 9,561 4,358 — 
應計費用和其他流動負債
應計福利負債(1,430)(4,418)(433)(698)(127)(475)
其他長期負債
應計福利負債(3,509)— (3,815)(3,652)(4,169)(3,998)
確認淨額$5,286 $432 $(4,248)$5,211 $62 $(4,473)
國內固定收益養卹金計劃的累計福利義務為#美元。56.11000萬美元和300萬美元72.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。國際固定收益養卹金計劃的累計福利債務為#美元。488.31000萬美元和300萬美元467.8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
累計和預計的福利義務
下表提供了有關養老金計劃的信息，這些計劃的預計福利債務和累計福利債務超過了計劃資產：
截至2023年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度
國內國際國內國際
 (單位：千)
預計福利義務$4,939 $4,419 $4,350 $4,296 
累積利益義務$4,290 $4,419 $3,831 $4,296 
計劃資產的公允價值$— $— $— $— 

138
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費用
在業務報表中確認的定期效益淨成本(貸方)的構成如下：
截至2023年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
 養老金退休後養老金退休後養老金退休後
國內國際國內國內國際國內國內國際國內
(單位：千)
服務成本$211 $— $4 $3,562 $— $7 $368 $— $1 
利息成本3,140 19,610 231 4,372 15,014 262 224 981 22 
計劃資產的預期回報(1,881)(19,586)— (2,748)(16,857)— (564)(1,640)— 
精算（收益）損失確認(932)(225)(496)8,154 208,957 (3,717)(2,480)9,724 (132)
安置點— — — (918)— (3,037)— — — 
合同終止福利— — — — — — 11,785 — — 
削減收益— — — (3,060)— — — — — 
定期收益淨成本(信用)$538 $(201)$(261)$9,362 $207,114 $(6,485)$9,333 $9,065 $(109)
就國際計劃而言，截至2022年12月31日止年度的精算虧損乃由於上述利率上升導致資產淨值狀況減少所致。 就國內退休金及退休後計劃而言，截至2022年12月31日止年度的削減及結算收益乃由上述凍結及終止事件觸發。
截至2021年12月31日止年度，國內計劃的合約離職福利支出與六名高管的控制權變更協議有關。 控制權變更付款是由IAC收購Meredith引發的。 所涉行政人員的就業協議規定，任何未歸屬的福利立即歸屬，以及他們參加的每項養卹金計劃的額外三年繼續服務、年齡和工資抵免。 這些付款將在“附註11-Dotdash Meredith重組費用、交易相關費用和控制變更付款."
除服務費用部分外，定期福利費用淨額（貸記）的各部分列入業務報表中的“其他收入（支出）淨額”。
假設
福利責任乃使用以下加權平均假設釐定：

截至2023年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度
 養老金退休後養老金退休後
國內國際國內國內國際國內
貼現率
5.19 %4.06 %5.11 %5.41 %4.13 %5.46 %
補償增值率2.90 %不適用3.50 %2.99 %不適用3.50 %
現金餘額利息貸方利率2.39 %不適用不適用2.39 %不適用不適用


139
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定期福利成本淨額（信貸）乃使用以下加權平均假設釐定：

截至2023年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
 養老金退休後養老金退休後養老金退休後
國內國際國內國內國際國內國內國際國內
貼現率
5.48 %4.13 %5.46 %3.28 %1.67 %2.61 %2.02 %1.40 %2.52 %
計劃資產的預期回報4.48 %4.12 %不適用2.80 %1.90 %不適用6.00 %1.90 %不適用
補償增值率2.99 %不適用3.50 %2.95 %不適用3.50 %2.90 %不適用3.50 %
現金餘額利息貸方利率2.39 %不適用不適用3.65 %不適用不適用2.04 %不適用不適用

用於衡量預期福利成本的假定醫療趨勢比率如下：

退休後
202320222021
初始水平
6.00 %6.25 %6.50 %
終極水平5.00 %5.00 %5.00 %
達到終極水平的歲月456

由於本公司採用按市價計價的方法來核算養老金和退休後福利，因此預期的長期資產回報率對本年度錄得的定期福利淨成本(信貸)總額沒有影響。對於2024年，對英國年金合約的預期代表這些合約的隱含收益率，而對於國內計劃，它代表持有的短期固定收益證券的預期收益率。
計劃資產的價值(與市場相關的價值)乘以預期的長期資產收益率，以計算計劃資產的預期回報，這是淨定期收益成本(信貸)的一個組成部分。計劃資產的市場相關價值為公允價值。
計劃資產
本公司退休金計劃所持投資的目標和實際資產配置僅可歸因於股票或固定收益證券以外的證券。截至2023年12月31日，公司養老金計劃持有的投資主要包括保險年金合同以及現金和現金等價物。截至2022年12月31日，公司養老金計劃持有的投資主要包括保險年金合同、美國國債以及現金和現金等價物。
由於決定在2022年凍結和終止美國出資的養老金計劃，計劃受託人改變了投資策略，尋求保留資本以保護強大的出資地位，管理流動性以與潛在的福利開始保持一致，並優化收益率以利用利率上升的環境。該計劃最初採用了固定收益階梯投資策略，通過該策略，該計劃的大部分資產投資於不同期限的美國國債，以及主要投資於美國國債的貨幣市場基金。在2023年期間，主要是所有計劃資產都再投資於貨幣市場基金，因為美國國債到期，以努力增加流動性。這些代表美國投資餘額的現金和現金等價物代表第一級公允價值計量。請參閲“附註2--主要會計政策摘要以討論公允價值等級的三個層次。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，IPC計劃的投資主要包括保險年金合同以及現金和現金等價物。請參閲上文對保險年金合同的進一步討論。

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國際養卹金計劃資產的公允價值計量如下：
 2023年12月31日
 報價市場
活躍市場中相同資產的價格
(一級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(二級)		意義重大
看不見
輸入量
(第三級)		總計
公允價值
測量結果
 (單位：千)
現金和現金等價物
$8,199 $— $— $8,199 
固定收益— — 399 399 
保險年金合同— — 480,103 480,103 
按公允價值計算的總資產$8,199 $— $480,502 $488,701 
 2022年12月31日
 報價市場
活躍市場中相同資產的價格
(一級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(二級)		意義重大
看不見
輸入量
(第三級)		總計
公允價值
測量結果
 (單位：千)
現金和現金等價物$7,613 $— $— $7,613 
保險年金合同— — 460,278 460,278 
按公允價值計算的總資產$7,613 $— $460,278 $467,891 
IPC計劃持有的年金合同使用不可觀察到的重大投入進行估值。請參閲“附註2--主要會計政策摘要以討論公允價值等級的三個層次。
下表使用重大不可觀察到的投入對按公允價值經常性計量的資產期初和期末餘額進行對賬(第3級)：
 十二月三十一日，
20232022
 (單位：千)
年初餘額
$460,278 $313,095 
購買— 440,606 
聚落(17,378)(13,206)
公允價值變動12,915 (237,248)
外幣折算24,253 (42,969)
其他434 — 
年終餘額$480,502 $460,278 
截至2023年及2022年12月31日止年度，概無轉入或轉出第三級投資。
現金流
本公司於2024年並無合資格國內退休金計劃的最低資金要求，且預期未來毋須因計劃終止而向該計劃作出任何供款。

141
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雖然本公司目前預計無需向IPC計劃作出任何額外供款，但本公司已將款項存入托管賬户，以使IPC計劃受益，該筆款項總額為100萬美元。5.62023年12月31日為100萬人。
預計將支付以下養卹金，這些養卹金將主要由供資計劃支付：

 養老金福利退休後福利
國內國際國內
截至12月31日止的年度，(單位：千)
2024$54,578 $15,981 $444 
2025688 16,785 415 
2026386 17,619 389 
2027401 18,548 372 
2028619 19,429 360 
此後2,314 111,180 1,575 
年終確認淨額$58,986 $199,542 $3,555 

固定繳款計劃
IAC Inc.退休儲蓄計劃
IAC在美國的員工可以選擇參加退休儲蓄計劃，IAC Inc。退休儲蓄計劃（“IAC計劃”），符合《國內税收法》第401（k）條的規定。 根據IAC計劃，參與計劃的僱員可供款 50%，但不超過法定限額。 公司匹配 100第一個的百分比10員工供款的%，受IRS對公司匹配供款最高限額的限制，參與者向IAC計劃供款，Dotdash Meredith and Angi Inc.除外。 杜達什·梅瑞狄斯符合 100第一個的百分比5先前參與下文所述Meredith儲蓄及投資計劃（“Meredith計劃”）之僱員之僱員供款百分比及Angi Inc.匹配 五十 在IAC計劃中，參與者每貢獻一美元，就可以獲得20美分的捐款，最高捐款額為 3參與者合格薪酬的%。 IAC計劃將公司匹配供款限制為$10,000參與者每年。 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，向IAC計劃作出的等額供款為$36.1百萬，$25.6百萬美元和美元22.0百萬，分別。 匹配捐款的投資方式與每個參與人自願捐款的投資方式相同，投資於國際諮詢理事會計劃提供的投資選擇。 IAC計劃的投資選擇是IAC普通股，但參與者或匹配捐款都不需要投資於IAC普通股。二零二三年的等額供款增加乃由於Meredith計劃與IAC計劃涵蓋的額外僱員合併所致。 二零二二年的等額供款增加主要由於僱員供款增加所致。
IAC亦為其國際僱員設立或參與多項福利計劃，主要為界定供款計劃。 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，IAC對該等計劃的供款為$1.4百萬， $1.1百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。

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梅雷迪思儲蓄和投資計劃
在收購Meredith時，公司採用了Meredith計劃，這是其在美國的固定繳款儲蓄計劃，允許符合條件的員工根據計劃限制和美國國税法第401(K)節的規定，按工資、佣金和獎金的一定比例供款，而Dotdash Meredith在計劃限制下對Meredith計劃進行了相應的貢獻。在2023年1月1日之前，只有位於美國的Dotdash員工才能參加上述IAC計劃。從2023年1月1日起，Dotdash Meredith在相關IAC計劃文件允許的情況下，將Meredith計劃合併到IAC計劃中。

在梅雷迪思計劃下，公司與100第一個的百分比4%和50下一個的百分比1有資格享受公司養老金福利的員工的員工繳費百分比以及100第一個的百分比5對於沒有資格享受公司養老金福利的員工。2022年和2021年12月31日終了年度對梅雷迪思計劃的相應捐款為#美元。10.4百萬美元和美元0.8分別為100萬美元。
附註14-所得税
扣除所得税和非控股權益前的美國和外國收益(虧損)如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
美國政府$353,188 $(1,320,332)$758,538 
外國13,947 (205,904)(28,732)
*總計$367,135 $(1,526,236)$729,806 
所得税規定(福利)的組成部分如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
現行所得税撥備(福利)：   
聯邦制$1,474 $777 $(5,818)
狀態8,998 4,712 4,751 
外國9,554 1,182 6,680 
當期所得税撥備(福利)20,026 6,671 5,613 
遞延所得税準備(福利)：   
聯邦制79,941 (252,022)111,755 
狀態9,153 (44,335)18,063 
外國(302)(41,401)3,559 
增加遞延所得税撥備(優惠)88,792 (337,758)133,377 
取消所得税撥備(優惠)$108,818 $(331,087)$138,990 
產生重大遞延税項資產和遞延税項負債的累積暫時性差異的税務影響如下。估值準備與遞延税項資產有關，而遞延税項資產的税項優惠很可能不會實現。

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 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
遞延税項資產：  
淨營業虧損結轉$435,318 $458,603 
長期租賃負債112,178 137,869 
資本化研究與開發支出91,550 74,179 
税收抵免結轉72,369 64,903 
應計費用53,551 58,697 
其他101,356 104,948 
遞延税項資產總額866,322 899,199 
減去：估值免税額(132,058)(124,012)
遞延税項淨資產734,264 775,187 
遞延税項負債：  
對米高梅國際度假村的投資(383,170)(212,390)
對子公司的投資(226,898)(225,375)
無形資產，累計攤銷淨額(174,933)(219,856)
使用權資產(71,531)(100,643)
資本化的軟件、設備、建築物、土地和租賃改進，淨額(13,639)(46,740)
其他(27,029)(44,922)
遞延税項負債總額(897,200)(849,926)
遞延税項淨負債$(162,936)$(74,739)
截至2023年12月31日，本公司的美國聯邦和州淨營業虧損（“NOL”）為$1.410億美元1.1億美元，可用於抵消未來的收入。 聯邦NOL為$1.3億美元可以無限期結轉，0.110億美元，如果不使用，將在2031年至2035年期間的不同時間到期。 國家NOL為$0.1億美元可以無限期結轉，1.010億美元，如果不使用，將在2024年至2043年期間的不同時間到期。 聯邦和州NOL為$1.210億美元0.8100億美元，分別可以用於未來的應税收入，沒有限制，其餘的NOL將受到國內税收法第382條，單獨的回報限制和適用法律的限制。 於2023年12月31日，本公司的海外NOL為$439.0 以抵消未來的收入。 在這些外國NOL中，425.7百萬美元可以無限期結轉和$13.3如果不使用，將在2025年至2043年期間的不同時間到期。 2023年，本公司確認與NOL相關的税收優惠為$1.5百萬美元。
於2023年12月31日，本公司的税項抵免結轉為$91.9萬 其中，$80.8百萬美元涉及研究活動的信貸，9.2百萬美元涉及外國税收抵免，1.9100萬美元涉及其他各種信貸。 在這些信用結轉中，14.0百萬美元可以無限期結轉和$77.9如果不使用，將在2024年至2043年期間到期。
2023年下半年，公司的估值津貼增加了$8.0這主要是由於未受益資本損失和外國NOL的淨增加，但部分被即將到期的外國税收抵免所抵消。於2023年12月31日，本公司的估值津貼為$132.1與結轉的税收損失部分、税收抵免和其他更有可能無法實現税收優惠的項目有關的百萬美元。

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所得税準備金(福利)與通過對所得税前收益應用法定聯邦所得税税率計算的金額的對賬如下所示：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
按21%的聯邦法定税率計提所得税撥備(福利)$77,098 $(320,510)$153,259 
州所得税，扣除聯邦税收優惠的影響12,542 (26,708)24,289 
研究學分(11,973)(19,041)(5,094)
不可扣除的高管薪酬10,383 12,359 22,358 
基於股票的薪酬2,357 (2,155)(91,729)
不可扣除商譽減值1,659 15,764 — 
對税法和税率的已頒佈變化進行遞延納税調整407 (7,152)4,049 
更改對年初估值免税額的判斷(240)3,523 20,248 
其他，淨額16,585 12,833 11,610 
取消所得税撥備(優惠)$108,818 $(331,087)$138,990 
未確認的税收優惠的期初和期末金額(包括罰款但不包括利息)的對賬如下：
 十二月三十一日，
 202320222021
 (單位：萬人)
1月1日的餘額$16,013 $17,449 $18,233 
與本年度相關的税務職位的增加5,187 5,557 2,855 
聚落(2,505)(7,100)(1,427)
增加前幾年的納税狀況1,008 1,715 3,420 
前幾年的減税情況(701)(1,608)(1,116)
適用的訴訟時效失效— — (4,516)
12月31日的餘額$19,002 $16,013 $17,449 
該公司的所得税定期接受聯邦，州，地方和外國當局的審計，因為之前提交的獨立公司和合並納税申報表在2020年6月30日IAC從Match Group分離之前的期間，以及MTCH分離後獨立提交的納税申報表。 這些審計包括質疑收入和扣除額的時間和數額，以及收入和扣除額在不同税收管轄區之間的分配。 2023年6月27日，税務聯合委員會完成了對截至2013年12月31日至2019年的聯邦所得税申報表的審查，其中包括公司的運營，並批准了先前與美國國税局（“IRS”）達成的審計結算。 2013年至2019年的訴訟時效於2023年12月31日到期。 這項國税局的決議導致支付給匹配組美元2.5 不包括以前應計的利息。 從2013年開始的納税年度，在其他司法管轄區提交的納税申報表將接受審查。 應付所得税包括未確認的税收優惠，這些優惠被認為足以支付審查上一年度納税申報表可能產生的攤款。 本公司在評估及估計其税務狀況及税務優惠時會考慮許多因素，這些因素可能無法準確預測實際結果，因此可能需要定期調整。 雖然管理層目前認為，未確認的税收優惠從一個時期到另一個時期的變化，以及在審計中提出的問題解決後支付的金額與先前提供的金額之間的差異（如果有的話）不會對公司的流動性、經營業績或財務狀況產生重大影響，但這些事項存在固有的不確定性，管理層對這些事項的看法可能會在未來發生變化。
本公司在所得税撥備中確認與未確認税收優惠相關的利息和（如適用）罰款。 於2023年及2022年12月31日，應計利息及罰款並不重大。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

於2023年及2022年12月31日，未確認税項利益（包括利息及罰款）為$19.6百萬美元和美元16.6百萬，分別。 於2023年12月31日，未確認税項利益（包括利息及罰款）增加$3.0主要是由於研究信貸，部分由定居點抵消。 如果2023年12月31日未確認的税收優惠隨後確認，18.6扣除相關遞延税項資產及利息後，所得税開支將減少。 於2022年12月31日的可比金額為$15.4百萬美元。該公司認為，其未確認的税收優惠有可能減少$0.4到2024年12月31日，由於預期的和解和法規到期，所有這些都將減少所得税條款。
作為Vimeo剝離的結果，公司的遞延納税淨負債根據我們在公司和Vimeo之間分配的聯邦和綜合州所得税申報文件中的税收屬性進行了調整。截至2021年12月31日記錄的税收屬性分配是初步的。在提交2021年12月31日終了年度的所得税報税表後，最終確定了分配，並調整了#美元。2.7在截至2022年12月31日的一年中，從非持續運營中記錄到淨收益為1.6億美元。
附註15-每股收益(虧損)
就每股收益而言，公司將其普通股和B類普通股視為一類股票，因為這兩類股票在相同的基礎上參與收益、股息和其他分配。2020年11月5日授予我們首席執行官的限制性股票獎勵是一種參與式證券，公司使用兩級法計算基本每股收益，因為如果公司宣佈普通股現金股息，並以與所有其他IAC普通股相同的方式參與公司的所有其他分配，這些限制性股票是未歸屬的，並且具有不可沒收的股息權。稀釋每股收益是在最稀釋的基礎上計算的，其中不包括反稀釋的獎勵，包括授予我們首席執行官的限制性股票獎勵。
在確定基本每股收益的IAC普通股和B類普通股持有人應佔收益時，分配給參與證券的未分配收益從收益中減去。基本每股收益的計算方法是，將持有IAC普通股和B類普通股的股東應佔淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股和B類普通股的加權平均數。
在計算稀釋每股收益時，IAC普通股和B類普通股持有人應佔淨收益將根據我們的上市子公司的稀釋證券(如果適用)的影響進行調整，並根據期內普通股和B類流通股加上稀釋證券的加權平均數對分配給參與證券的未分配收益進行重新分配。
公司普通股和B類普通股的基本和稀釋每股收益計算的分子和分母計算如下：

146
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
(單位為千，每股數據除外)
基本每股收益：
分子：   
持續經營淨收益(虧損)$258,317 $(1,195,149)$590,816 
可歸因於持續經營的非控制性權益的淨虧損7,625 22,285 8,748 
歸因於未歸屬參與證券的淨收益(9,216)— (20,160)
可歸屬IAC普通股和B類普通股股東的持續經營淨收益(虧損)256,726 (1,172,864)579,404 
非持續經營的收益(虧損)，税後淨額— 2,694 (1,831)
可歸因於非持續經營的非控股權益的淨收益— — (186)
歸因於未歸屬參與證券的淨虧損— — 68 
IAC普通股和B類普通股股東的非持續經營淨收益(虧損)— 2,694 (1,949)
IAC普通股和B類普通股股東應佔淨收益(虧損)$256,726 $(1,170,170)$577,455 
分母：   
加權平均基本IAC普通股和已發行B類普通股(a)
83,569 86,350 86,222 
每股收益(虧損)：
可歸屬於IAC普通股和B類普通股股東的持續經營每股收益(虧損)$3.07 $(13.58)$6.72 
IAC普通股和B類普通股股東來自非持續經營的每股收益(虧損)，税後淨額— 0.03 (0.02)
每股收益(虧損)歸屬於IAC普通股和B類普通股股東$3.07 $(13.55)$6.70 


147
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(單位為千，每股數據除外)
稀釋每股收益：
分子：
持續經營淨收益(虧損)$258,317 $(1,195,149)$590,816 
可歸因於持續經營的非控制性權益的淨虧損7,625 22,285 8,748 
歸因於未歸屬參與證券的淨收益(8,918)— (18,981)
公共子公司稀釋性證券的影響 (b)
— — 406 
可歸屬IAC普通股和B類普通股股東的持續經營淨收益(虧損)257,024 (1,172,864)580,989 
非持續經營的收益(虧損)，税後淨額— 2,694 (1,831)
可歸因於非持續經營的非控股權益的淨收益— — (186)
歸因於未歸屬參與證券的淨虧損— — 64 
IAC普通股和B類普通股股東的非持續經營淨收益(虧損)— 2,694 (1,953)
IAC普通股和B類普通股股東應佔淨收益(虧損)
$257,024 $(1,170,170)$579,036 
分母：
加權平均基本IAC普通股和已發行B類普通股(a)
83,569 86,350 86,222 
攤薄股份 （b）（c）（d）（e）
2,895 — 5,606 
每股收益分母-加權平均股 （b）（c）（d）（e）
86,464 86,350 91,828 
每股收益(虧損)：
可歸屬於IAC普通股和B類普通股股東的持續經營每股收益(虧損)$2.97 $(13.58)$6.33 
IAC普通股和B類普通股股東來自非持續經營的每股收益(虧損)，税後淨額— 0.03 (0.02)
每股收益(虧損)歸屬於IAC普通股和B類普通股股東$2.97 $(13.55)$6.31 
_____________________
（a） 2020年11月5日，IAC的首席執行官獲得了以股票為基礎的獎勵， 3.0100萬股限制性普通股。最終授予的股票數量取決於IAC股價在10年期該獎項的服務條件。如果本公司宣佈其普通股派發現金股息，並以與所有其他IAC普通股相同的方式參與本公司的所有其他分派，該等限制性股票擁有不可沒收的股息權。因此，採用兩級法計算每股收益。雖然限制性股份在資產負債表中以流通股的形式列報，但在計算基本每股收益時，這些股份不包括在加權平均流通股中，淨收益的可分配部分也不包括在內。完全攤薄每股收益以最具攤薄作用的方式反映了對收益和完全攤薄股份的影響。
(B)IAC有權在其股票中結算Angi Inc.的某些基於股票的獎勵。對淨收益的影響涉及安吉公司的S稀釋證券在IAC普通股中的結算。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，這些安吉公司的股權獎勵是反攤薄的。截至2021年12月31日的年度，IAC結算這些安吉公司的股權獎勵是更具攤薄作用的。
(C)即使影響是攤薄的，已發行的加權平均普通股包括假設行使股票期權和附屬公司計價股權並歸屬受限普通股、限制性股票單位(RSU)和基於市場的獎勵(MSU)時將發行的增量股份。截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度，3.6百萬美元和3.0分別有100萬的潛在稀釋證券被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的納入將是反稀釋的。

148
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

(D)截至2022年12月31日止年度，本公司因持續經營而錄得虧損，因此約7.9由於稀釋後每股收益的影響將是反稀釋的，因此計算稀釋後每股收益時不包括100萬種潛在的稀釋證券。因此，加權平均已發行基本股份被用來計算截至2022年12月31日的年度每股收益金額。
(E)“見”附註12--基於股票的薪酬有關向其首席執行官授予IAC限制性普通股以及以某些子公司的股票計價的股權工具的更多信息。
附註16-財務報表明細
現金和現金等價物及限制性現金
下表將資產負債表內報告的現金及現金等價物和限制性現金與現金流量表所列總額進行核對：
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
(單位：千)
現金和現金等價物$1,297,445 $1,417,390 $2,118,730 $3,366,176 
包括在其他流動資產中的受限現金8,539 1,165 1,941 448 
包括在其他非流動資產中的受限現金257 7,514 1,193 449 
包括在非連續性業務流動資產中的現金、現金等價物和限制性現金— — — 110,037 
現金流量表所列現金及現金等價物和限制性現金總額$1,306,241 $1,426,069 $2,121,864 $3,477,110 
截至2023年12月31日，包括在資產負債表中的“其他流動資產”中的限制性現金主要包括與英國養老金計劃相關的託管現金和與Care.com保險計劃相關的現金。於2023年12月31日計入資產負債表中的“其他非流動資產”的限制性現金包括與租賃有關的存款。
截至2022年12月31日，包括在資產負債表中的“其他流動資產”中的限制性現金主要包括與Care.com的保險計劃相關的現金。截至2022年12月31日，資產負債表中“其他非流動資產”中包含的限制性現金主要包括與英國養老金計劃相關的託管現金，以及新興和其他公司在Roofing的支票背書擔保以及與租賃相關的存款。
截至2021年12月31日，資產負債表中“其他流動資產”中包含的限制性現金主要包括與英國養老金計劃相關的託管現金。2021年12月31日資產負債表中“其他非流動資產”中包含的受限現金包括與租賃相關的存款和新興及其他公司Roofing的支票背書擔保。
於2020年12月31日列入資產負債表“其他流動資產”的限制性現金主要包括向服務提供商收取的爭議款項(截至期末仍未結清)，以及為向Angi Inc.保險索賠提供資金而預留的現金。於2020年12月31日列入資產負債表“其他非流動資產”的限制性現金包括與租賃相關的存款。
在2023年12月31日，公司的所有國際現金都可以匯回國內，而不會產生重大的税收後果。

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目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

信貸損失
下表分別列出截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的信貸損失準備變動情況：
20232022
(單位：千)
1月1日的餘額$50,971 $36,637 
本期信貸損失準備金87,729 116,553 
從津貼中扣除的沖銷(104,764)(107,188)
已收集的追討款項5,227 5,367 
出售一家企業(6,958)— 
其他174 (398)
12月31日的結餘$32,379 $50,971 
其他流動資產
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
預付費用$91,118 $80,039 
其他166,381 216,524 
其他流動資產$257,499 $296,563 

資本化的軟件、設備、建築物、土地和租賃改進，淨額
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
資本化的軟件和計算機設備$329,312 $291,600 
建築物和租賃設施的改進268,840 305,304 
傢俱和其他設備131,442 137,570 
土地86,032 20,234 
正在進行的項目13,911 30,379 
總賬面金額829,537 785,087 
累計折舊和攤銷(374,256)(274,473)
資本化的軟件、設備、建築物、土地和租賃改進，淨額$455,281 $510,614 


150
目錄表
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合併財務報表附註(續)

應計費用和其他流動負債
 十二月三十一日，
 20232022
 (單位：萬人)
應計僱員薪酬和福利$180,384 $169,227 
客户存款責任118,522 125,441 
應計廣告費用56,055 78,601 
其他316,566 386,490 
應計費用和其他流動負債$671,527 $759,759 

其他收入(費用)，淨額
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
利息收入$71,114 $24,916 $1,351 
權證估計公允價值的未實現增加(減少)2,832 (62,495)104,018 
淨匯兑收益(虧損)(a)
1,528 (8,503)(13,636)
服務費用構成部分以外的定期養卹金福利淨額抵免(費用)(b)
139 (206,422)(17,858)
股權證券賬面價值淨額(向下)向上調整，但公允價值和出售業務和投資的已實現收益不能輕易確定(C)(D)
(19,201)59,299 18,874 
與有價證券相關的未實現(虧損)收益(145)(20,342)18,788 
出售有價證券的已實現收益— — 7,174 
債務清償損失(e)
— — (1,110)
其他7,595 (4,238)(5,747)
其他收入(費用)，淨額$63,862 $(217,785)$111,854 
_____________________
(a)這些建議包括$10.0萬在截至2021年12月31日的年度內，主要與某些外國子公司的大量清算有關的外匯損失。
(b)這包括税前精算收益(虧損)#美元。1.71000萬，$(213.4)億元及(7.1截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別與美國和英國的退休金計劃有關。見“附註13--養卹金和退休後福利計劃“以獲取更多信息。
(c)包括對公允價值不能輕易確定的權益證券賬面價值的下調和上調。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得淨(向下)及向上調整(20.2)1.8億美元，(89.1)300萬美元和300萬美元8.9分別為2.5億美元和2.5億美元。

(d)這筆交易包括大約美元的收益。132.2在截至2022年12月31日的財年中，Bluecrew的銷售收入為100萬美元。2022年11月9日，公司以現金和股票的形式完成了將包括在Emerging&Other中的Bluecrew出售給輕工業人員配備解決方案提供商EmployBridge，公司成為合併後公司的少數股東。
(e)這是與ANGI集團定期貸款相關的遞延債務發行成本的註銷，這筆貸款已於2021年第二季度全部償還。

151
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

補充披露現金流量信息：

 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (單位：萬人)
年內收到的現金(已支付)：   
利息，淨額(f)
$(156,172)$(98,150)$(21,702)
繳納所得税$(18,782)$(16,407)$(9,880)
所得税退税$1,667 $3,004 $1,762 
(f)它包括$$的收據。3.21000萬美元與截至2023年12月31日的年度利率互換有關。請參閲“附註2--主要會計政策摘要“和”注7--長期債務“以獲取更多信息。
附註17-或有事件
在正常業務過程中，本公司是各種訴訟的一方。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。管理層還確定了某些其他法律問題，認為不可能出現不利結果，因此沒有建立應計項目。儘管管理層目前認為，解決針對公司的索賠，包括合理可能出現不利結果的索賠，以及公司無法估計損失或損失範圍的索賠，不會對公司的流動性、經營業績或財務狀況產生實質性影響，但這些事項受到固有不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會發生變化。本公司還評估其他或有事項，包括不確定的所得税狀況和非所得税或有事項，以評估不利結果的可能性和估計的潛在虧損程度。其中一起或多起訴訟或其他意外情況的不利結果可能會對公司的流動性、經營結果或財務狀況產生實質性影響。請參閲“附註14--所得税獲取與不確定的所得税頭寸相關的信息。
附註18-停產經營
2021年5月25日，IAC完成了剝離。剝離後，Vimeo成為一家獨立、獨立交易的上市公司。因此，Vimeo在公司2021年的財務報表中作為非連續性業務列報。在2022年第四季度，該公司根據其提交的2021年納税申報單，向Vimeo分配了某些聯邦和州淨運營虧損。該公司記錄了一美元2.7通過停止經營和遞延納税來反映這一分配的百萬税收優惠。

152
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

在經營報表中，2021年1月1日至2021年5月25日期間停產業務造成的損失構成如下：
2021年1月1日至5月25日
(單位：千)
收入$145,514 
運營成本和支出：
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊)39,995 
銷售和市場營銷費用54,774 
一般和行政費用23,343 
產品開發費用35,651 
折舊182 
無形資產攤銷2,983 
總運營成本和費用156,928 
非持續經營造成的經營虧損(11,414)
利息支出(140)
其他收入，淨額10,172 
已終止經營業務税前虧損(1,382)
所得税撥備(449)
已終止業務的虧損，税後淨額$(1,831)
附註19-關聯方交易
IAC和Angi Inc.
CEO薪酬和某些費用的分配
2022年10月10日，IAC首席執行官兼Angi Inc.董事長約瑟夫·萊文被任命為Angi Inc.首席執行官。因此，在截至2023年12月31日的年度和2022年10月10日至2022年12月31日期間，機構間諮詢委員會分配了#美元。9.4百萬美元和美元2.1向Angi Inc.支付的費用分別為100萬美元(包括工資、福利、股票薪酬和與首席執行官辦公室有關的費用)。這些費用是IAC根據Levin先生在Angi Inc.上花費的時間分配的。管理層認為分配方法是合理的。分配的費用還包括直接歸屬於Angi Inc.的費用，這些費用最初由IAC支付，並由IAC向Angi Inc.付款。
合併及相關協議
本公司和Angi Inc.就合併事宜簽訂了出資協議、投資者權利協議、服務協議、税收分享協議和員工事務協議，這些協議共同管理着IAC和Angi Inc.之間的關係。

在截至2023年和2022年12月31日的年度內，沒有行使和結算Angi Inc.的股票增值權，Angi Inc.的員工也沒有行使或投資IAC股權獎勵，根據員工事項協議，這需要向IAC償還Angi Inc.的A類和B類普通股。
在截至2021年12月31日的年度內，根據員工事宜協議，2.6向公司的一家子公司發行A類普通股，作為因行使和結算某些Angi Inc.股票增值權和結算而發行的IAC普通股的報銷0.2向該公司的一家子公司發行了100萬股安吉公司B類普通股，作為與行使和授予安吉公司員工持有的IAC股權獎勵相關的IAC普通股的報銷。

153
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

IAC和Vimeo
關於Vimeo從IAC剝離，雙方在交易完成後簽訂了幾項協議，以規範其關係，其中一些協議仍然有效，如下所示：一份離職協議；一份税務協議和一份員工事宜協議。交易完成後，Vimeo和IAC簽訂了某些商業協議，包括租賃協議。公司和Vimeo是關聯方，因為Diller先生是超過10在IAC和Vimeo的投票權權益的%。
該公司有一筆未付應收賬款#美元0.8根據分居協議，Vimeo應於2022年12月31日到期1百萬美元。這筆款項計入資產負債表中的“其他流動資產”，並於2023年10月全額支付。截至2023年12月31日，有不是根據分居協議未支付的應收款或應付款項。
公司根據租賃協議向Vimeo收取租金#美元。3.5百萬美元和美元4.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為2000萬美元和2.62021年5月25日至2021年12月31日剝離後的一段時間內。截至2023年12月31日，公司有一筆未償還的應收賬款$0.3根據租賃協議，Vimeo應支付1,000,000美元。這筆金額計入資產負債表中的“其他非流動資產”。截至2022年12月31日，有不是根據租賃協議應付Vimeo的未付應收賬款。
IAC和Expedia
截至2023年12月31日，公司和Expedia各自擁有50%的所有權權益二兩家公司都可能使用的飛機。其中一架飛機於2021年第三季度交付；IAC和Expedia分別向第三方支付了款項，以獲得各自在這架飛機上的權益。2022年第四季度，該公司和Expedia出售了一架共同擁有的公務機，總收益為1美元19.02000萬(銷售價格扣除相關成本)，每家公司收到50收益的%。飛機機組人員受僱於本公司和Expedia各自擁有50%的所有權權益。該公司和Expedia已同意根據兩家公司各自對飛機的使用情況，按比例分攤與機組人員薪酬和福利相關的成本，由上述實體單獨支付。公司和Expedia是關聯方，因為迪勒先生同時擔任IAC和Expedia的董事長和高級管理人員。截至2023年12月31日止年度內，本公司向該實體支付的款項並不重大。
此外，2021年12月，該公司與Expedia簽訂了一項協議，根據該協議，Expedia可以使用其擁有的某些飛機100%由公司的一家子公司按成本計算。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，Expedia根據此安排向本公司支付的款項並不重大。

154
目錄表
IAC Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)

附註20-後續事件
2024年2月15日，IAC完成了馬賽克集團(Emerging&Other)資產的出售，價格約為#美元160.01000萬美元。
下表反映了馬賽克集團截至2023年12月31日的年度和2023年每個季度的收入和調整後EBITDA的營業收入(虧損)對賬：
 季度結束截至的年度
 2023年3月31日2023年6月30日2023年9月30日2023年12月31日2023年12月31日
 (單位：萬人)
收入$40,501 $39,014 $38,672 $37,498 $155,685 
營業收入(虧損)$6,243 $4,160 $(5,427)$6,588 $11,564 
添加：
無形資產攤銷149 149 149 48 495 
折舊5 4 3 3 15 
商譽減值— — 9,000 — 9,000 
調整後的EBITDA$6,397 $4,313 $3,725 $6,639 $21,074 

155

第9項：報告會計和財務信息披露中與會計師的變更和分歧
不適用。
項目9A：管理控制和程序
關於公司披露控制和程序的有效性的結論
本公司持續監控和評估其披露控制和程序以及財務報告的內部控制，以提高其整體有效性。在這些評估過程中，公司會在條件允許的情況下修改和完善其內部流程。
根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條的要求，管理層，包括我們的董事長兼高級執行官、首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)，在本年度報告所涵蓋的期間結束時，對交易法第13a-15(E)條規定的公司披露控制程序和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，我們的董事長兼高級管理人員、首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責為公司建立和維護充分的財務報告內部控制(如交易法第13a-15(F)條所定義)。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的“內部控制--綜合框架”中所述的財務報告有效內部控制標準。
根據這一評估，管理層已確定，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本文所述。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
本公司對財務報告的內部控制進行持續監測和評估，以提高其整體有效性。在這些評估過程中，公司會在條件允許的情況下修改和完善其內部流程。

在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。請參閲“項目8--財務報表和補充數據“和”獨立註冊會計師事務所報告該報告以引用的方式併入本文。

156

獨立註冊會計師事務所報告
致IAC Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了IAC Inc.及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，IAC公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、綜合業務、股東權益和現金流量，以及指數第15(A)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2024年2月29日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
紐約，紐約
2024年2月29日

157

第9B項：其他信息
規則10b5-1交易計劃
於截至2023年12月31日止年度內，本公司並無董事或高級職員通過或已終止規則10b5-1交易計劃或非規則10b5-1交易安排(此類術語在S-K規則第408(A)項中定義)。


第9 C項：關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。

158

第三部分
第III部分(第10、11、12、13和14項)所要求的信息已通過參考IAC將用於IAC 2024年股東年會的最終委託書(“2024年委託書”)併入本文，如下根據表格10-K的一般指示G(3)所述。
項目10.董事會董事、高管和公司治理
S-K法規第401項和第405項所要求的有關IAC董事和高管及其遵守交易所法案第16(A)節的信息，分別列於2024年委託書中題為“關於董事被提名人的信息”、“關於非董事的IAC高管的信息”和“拖欠的IAC 16(A)報告”部分，並通過引用併入本文。條例S-K第406條所要求的與國際會計師公會《商業行為和道德守則》有關的信息列在標題下。第一部分-項目1-業務-IAC業務描述-附加信息-業務行為和道德守則”，並以引用方式併入本年報。S-K法規第407條第（c）（3）、（d）（4）和（d）（5）款要求的信息載於2024年委託書中題為“公司治理”和“董事會和董事會委員會”的章節，並以引用方式併入本文。
第11項：高管薪酬調整
S-K法規第402條要求的有關高管和董事薪酬以及薪酬比率披露的信息載於2024年委託書中題為“高管薪酬”和”董事薪酬”以及“薪酬比率披露”的章節，並以引用方式併入本文。S-K法規第407項第（e）（4）和（e）（5）款要求的與某些薪酬委員會事項有關的信息載於2024年委託書中題為“董事會和董事會委員會”、“薪酬委員會報告”和“薪酬委員會連鎖和內幕參與”的章節，並以引用方式併入本文;但前提是，標題為“薪酬委員會報告”的章節中所載的信息應視為在此提供，不得視為通過引用納入根據1933年證券法（修訂版）或1934年證券交易法（修訂版）提交的任何文件。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
有關IAC普通股和B類普通股的所有權的信息（根據S-K法規第403條的要求）以及根據IAC各種股權補償計劃授權發行的證券（根據S-K法規第201（d）條的要求）分別在標題為“某些受益所有人和管理層的證券所有權”和“股權補償計劃信息”的章節中列出，在2024年代理聲明中，並通過引用併入本文。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第404條規定的涉及IAC的某些關係和相關交易的信息 S-K條例第407（a）項所要求的S-K和董事獨立性決定分別載於2024年委託書中題為“某些關係和相關人士交易”和“公司治理”的章節，並以引用方式併入本文。
第14項：總會計師費用及服務費
附表14 A第9（e）項要求的有關IAC獨立註冊會計師事務所的費用和服務以及適用於該事務所向IAC提供的服務的預先批准政策和程序的信息分別在標題為“支付給我們的獨立註冊會計師事務所的費用”和“審計和非審計服務預先批准政策”的章節中列出，在2024年代理聲明中，並通過引用併入本文。

159

第四部分
項目15.所有展品和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件清單：

（一個） IAC的合併財務報表
獨立註冊會計師事務所：Ernst & Young LLP（PCAOB ID： 42).
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之綜合資產負債表。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合經營報表。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度綜合經營報表。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合股東權益表。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合現金流量表。
合併財務報表附註。

(2)IAC合併財務報表附表
進度表
數		  
第二部分：估值和合格帳户。
所有未列明的其他財務報表和附表均已略去，因為所需資料已包括在綜合財務報表或其附註內，或不適用或不是必需的。


160

(3)10件展品
下列證據作為本年報的一部分提交，或以引用方式併入本年報。下面提到的“舊IAC”是指SEC文件編號000-20570下的IAC/InterActiveCorp。IAC/InterActiveCorp更名為IAC Inc.，2022年8月11日生效。ANGI Homeservices Inc.更名為安吉公司，2021年3月17日生效。
展品
不是的。		描述位置
2.1
Meredith、New Meredith和Dotdash之間於2021年10月6日簽訂的合併協議和計劃，以及其中規定的某些有限目的， IAC/InterActiveCorp.
作為IAC/InterActiveCorp於2021年10月7日提交的表格8-K當前報告的附件2.1提交.
2.2分居協議 IAC/InterActiveCorp和Vimeo，Inc.，日期為2021年5月24日。
作為IAC/InterActiveCorp截至2021年6月30日的財政季度10-Q表格季度報告的附件2.1提交.
2.3協議和計劃或合併 IAC/InterActiveCorp，Buzz Merger Sub Inc.和Care.com，Inc.，日期為2019年12月20日。（一個）
作為2019年12月23日提交的舊IAC表格8-K當前報告的附件2.1提交.
2.4交易協議，日期為2019年12月19日，由Old IAC，IAC/InterActiveCorp，Valentine Merger Sub LLC和Match Group，Inc.（一個）
作為聯合委託書/招股説明書的附件A提交，構成舊IAC和IAC/InterActiveCorp於2020年2月13日提交的表格S-4上IAC/InterActiveCorp註冊聲明的一部分.
2.5日期為2020年4月28日的交易協議第1號修正案，日期為2019年12月19日，由Old IAC、IAC/InterActiveCorp、瓦倫丁合併子有限責任公司和Match Group，Inc.
作為舊IAC當前報告的附件2.1提交，表格8-K，於2020年4月28日提交.
2.6日期為2020年6月22日的交易協議第2號修正案，日期為2019年12月19日，由Old IAC、IAC/InterActiveCorp、瓦倫丁合併子有限責任公司和Match Group，Inc.
作為舊IAC當前報告的附件2.1提交，表格8-K，於2020年6月22日提交.
2.7協議和合並計劃，日期為2017年5月1日，由Angie‘s List，Inc.，Inc.，IAC/InterActiveCorp，ANGI HomeServices Inc.和Casa Merge Sub，Inc.(1)
ANGI HomeServices Inc.根據經修訂的1933年證券法第424(B)(3)條於2017年8月30日提交的委託書/招股説明書的附件B.
3.1重述的IAC公司註冊證書。
作為附件3.1提交給IAC Inc.的S截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告.
3.2重述IAC/InterActiveCorp的註冊證書。
作為附件3.1(C)提交給IAC/InterActiveCorp於2020年7月2日提交的Form 8-K當前報告.
3.3
IAC/InterActiveCorp重新註冊證書修訂證書。
由IAC/InterActiveCorp於2021年5月26日提交的表S-8表1《生效後修正案》和表S-4表登記聲明(檔案號333-251656)的附件4.2.
3.4IAC公司重新註冊證書的修訂證書。
附件3.1提交給IAC Inc.的S最新報告Form 8-K，於2022年8月12日提交.
3.5修訂和重新修訂IAC公司的附例。
附件3.2提交給IAC Inc.的S最新報告Form 8-K，提交於2022年8月12日.
3.6A系列累計優先股指定證書。
作為IAC/InterActiveCorp於2020年7月2日提交的Form 8-K當前報告的附件3.2.
4.1IAC Inc.資本股票説明
作為附件4.1提交給IAC Inc.的S截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告.
4.2
ANGI集團有限責任公司、其委託方和Computershare Trust Company，N.A.之間於2020年8月20日簽訂的契約，作為受託人
作為ANGI Homeservices Inc.提交的表格8-K當前報告的附件4.1提交。2020年8月20日.



161

10.1IAC/InterActiveCorp、Liberty Media Corporation和Barry Diller於2005年8月9日簽署的經修訂和重述的治理協議。
存檔為舊IAC截至2005年9月30日的財政季度10-Q表季度報告的附表10.1.
10.2IAC/InterActiveCorp、Liberty Media Corporation、Liberty USA Holdings，LLC和Barry Diller於2010年12月1日簽署的協議書。
存檔為2010年12月6日存檔的舊IAC表格8-K當前報告的附件10.1.

10.3IAC/InterActiveCorp和Barry Diller於2010年12月1日簽署的協議書。
存檔為2010年12月6日存檔的舊IAC表格8-K當前報告的附件10.2.
10.4Dotdash Meredith，Inc.和Dotdash Meredith，Inc.之間於2021年12月1日簽訂的信貸協議，作為借款人，貸款方，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人，以及其他當事人。
作為IAC/InterActiveCorp於2021年12月1日提交的表格8-K當前報告的附件10.1提交.
10.5IAC/InterActiveCorp 2018年股票和年度激勵計劃。（二）
存檔為2018年6月29日存檔的舊IAC表格8-K當前報告的附件10.1.
10.62020年五年期限制性股票單位獎勵通知及條款及條件表格。（二）
作為附件10.7提交至IAC/InterActiveCorp截至2020年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告.
10.7
2023年和2024年限制性股票單位的通知和條款及條件的格式。（二）（三）

10.8IAC/InterActiveCorp 2013年股票和年度激勵計劃。（二）
存檔為舊IAC截至2013年6月30日的財政季度10-Q表季度報告的附件10.1.
10.9根據IAC/InterActiveCorp 2013年股票和年度激勵計劃授予的股票期權的條款和條件表格。（二）
存檔為截至2013年12月31日的舊IAC 10-K表年度報告的附件10.6.
10.10IAC/InterActiveCorp 2008年股票和年度激勵計劃。（二）
作為舊IAC最終委託書的附件F提交，於2008年7月11日提交.
10.11根據IAC/InterActiveCorp 2008股票和年度激勵計劃授予的股票期權的條款和條件的形式。(2)
作為舊IAC截至2008年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.7.
10.12IAC/InterActiveCorp修訂並重新修訂了2005年股票和年度激勵計劃(2008年12月17日生效)。(2)
作為舊IAC截至2008年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.8.
10.13根據IAC/InterActiveCorp 2005股票和年度激勵計劃授予的股票期權的條款和條件的形式。(2)
作為舊IAC截至2008年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件10.1.
10.14非員工董事薪酬安排摘要。(二)
作為附件10.16提交給IAC/InterActiveCorp截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告.
10.152011年IAC/InterActiveCorp非僱員董事遞延薪酬計劃。(2)
作為Old IAC截至2011年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件10.1.
10.161995年8月24日，巴里·迪勒和註冊人之間的股權和獎金補償安排。(2)
作為舊IAC截至1996年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.26.
10.17約瑟夫·萊文與IAC/InterActiveCorp之間的僱傭協議，日期為2020年11月5日。(2)
作為附件10.1提交給IAC/InterActiveCorp於2020年11月6日提交的Form 8-K當前報告.
10.18由Joseph Levin和IAC/InterActiveCorp修訂並重新簽署的限制性股票協議，日期為2021年6月7日。(2)
作為附件10.1提交給IAC/InterActiveCorp於2021年6月8日提交的Form 8-K的當前報告.
10.19維克託·A·考夫曼與IAC/InterActiveCorp之間的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2012年3月15日。(2)
作為Old IAC截至2012年3月31日財季的Form 10-Q季度報告的附件10.1.

162

10.20克里斯托弗·哈爾平與IAC/InterActiveCorp之間的僱傭協議，日期為2022年1月4日。(2)
作為附件10.19提交給IAC/InterActiveCorp截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告.
10.21馬克·斯坦與IAC/InterActiveCorp之間的僱傭協議，日期為2018年6月28日。(2)
作為舊IAC當前報告的附件10.2於2018年6月29日提交的Form 8-K.
10.22IAC Inc.和Mark Stein於2023年3月1日簽署的僱傭協議的第1號修正案(2)
作為IAC截至2023年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1.
10.23Kendall Handler與IAC/InterActiveCorp之間的僱傭協議，日期為2020年12月31日。(2)
作為附件10.25提交給IAC/InterActiveCorp截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告.
10.24
IAC/InterActiveCorp和Google Inc.之間的谷歌服務協議，日期為2015年10月26日(3)(4)
10.25
IAC/InterActiveCorp和Google LLC之間的谷歌服務協議修正案3，日期為2019年2月11日(生效日期為2020年4月1日)。(3)(4)
10.26
IAC/InterActiveCorp和Google LLC與它們各自的某些子公司之間的谷歌服務協議第4號修正案，日期為2021年8月23日(生效日期為2021年8月1日)。
10.27
IAC/InterActiveCorp與Vimeo，Inc.達成的員工事務協議，日期為2021年5月24日。
作為附件10.2提交給IAC/InterActiveCorp於2021年5月28日提交的Form 8-K的當前報告.
10.28
IAC/InterActiveCorp和Vimeo，Inc.之間的税務協議，日期為2021年5月24日。
作為附件10.3提交給IAC/InterActiveCorp於2021年5月28日提交的Form 8-K的當前報告.
10.29IAC/InterActiveCorp和Vimeo，Inc.之間的過渡服務協議，日期為2021年5月24日。
作為附件10.1提交給IAC/InterActiveCorp於2021年5月28日提交的Form 8-K的當前報告.
10.30由IAC/InterActiveCorp和Match Group，Inc.修訂和重新簽署的員工事項協議，日期為2020年6月30日。
作為附件10.3提交給IAC/InterActiveCorp於2020年7月2日提交的Form 8-K當前報告.
10.31IAC/InterActiveCorp和Match Group，Inc.之間的税務協議，日期為2020年6月30日。
作為附件10.2提交給IAC/InterActiveCorp於2020年7月2日提交的Form 8-K當前報告.
10.32過渡服務協議，日期為2020年6月30日，由IAC/InterActiveCorp和Match Group，Inc.簽署。
作為附件10.1提交給IAC/InterActiveCorp於2020年7月2日提交的Form 8-K當前報告.
10.33IAC/InterActiveCorp和ANGI HomeServices Inc.之間的貢獻協議，日期為2017年9月29日。
作為舊IAC當前報告的附件2.1於2017年10月2日提交的Form 8-K.
10.34IAC/InterActiveCorp和ANGI HomeServices Inc.之間的員工事務協議，日期為2017年9月29日(1)
作為舊IAC當前報告的附件2.5提交，表格8-K，於2017年10月2日提交.
10.35投資者權利協議，日期為2017年9月29日，由IAC/InterActiveCorp和ANGI HomeServices Inc.簽署。
作為舊IAC當前報告的附件2.2於2017年10月2日提交的Form 8-K.
10.36IAC/InterActiveCorp和ANGI HomeServices Inc.之間的税收分享協議，日期為2017年9月29日。
作為舊IAC當前報告的附件2.4提交，表格8-K，於2017年10月2日提交.

163

10.37IAC/InterActiveCorp和ANGI HomeServices Inc.之間的服務協議，日期為2017年9月29日(1)
作為舊IAC當前報告的附件2.3於2017年10月2日提交的Form 8-K.
21.1
註冊人截至2023年12月31日的子公司。(3)
23.1
安永律師事務所同意。(3)
23.2
德勤律師事務所同意。(3)
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的董事長和高級管理人員證書。(3)
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。(3)
31.3
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條對首席財務官和首席運營官的認證。(3)
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對董事長和高級管理人員的證明。(5)
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的證明。(5)
32.3
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官和首席運營官的證明。(5)
97.1
IAC Inc.的S追回政策(3)
99.1投票協議，日期為2020年11月5日，由Barry Diller簽署，日期為1999年9月16日的Arrow 1999信託，經修訂，AVF信託U/A/D，2016年2月17日，TVF信託U/A/D，2016年2月17日，Talt信託U/A/D，2016年2月17日，和Joseph M.Levin。
作為附件99.1提交給IAC/InterActiveCorp於2020年11月6日提交的Form 8-K當前報告.
99.2
MGM Resorts International的合併財務報表、獨立註冊會計師事務所的報告和該等合併財務報表的附註-通過參考MGM Resorts International截至2023年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第8項而成立(檔案編號001-10362)檔案D與美國證券交易委員會就2024年2月23日。
米高梅度假村國際公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(文件編號001-10362)中的第8項。
101.INS內聯XBRL實例(實例文檔
不會出現在交互數據文件中，因為
它的XBRL標記嵌入到內聯XBRL中
文件)(3)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構(3)
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算(3)
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義(3)
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤(3)
101.PREXBRL分類擴展演示文稿(3)
104封面交互數據文件(格式為內聯
XBRL幷包含在附件101中)
_______________________________________________________________________________

164

(1)根據S-K條例第601(B)(2)項，已省略附件、附表和/或證物。註冊人同意應要求以保密方式提供美國證券交易委員會的任何遺漏附件的副本作為補充。
(2)反映管理合同和管理以及董事的補償計劃。
(3)現提交本局。
(4)根據適用的美國證券交易委員會規則，某些機密信息已從本展品中刪除。
(5)隨信提供。

165

第16項：表格10-K摘要
沒有。

166

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
2024年2月29日 IAC Inc.
  發信人： /發稿S/克里斯托弗·哈爾平
克里斯托弗·哈爾平
執行副總裁總裁首席財務官兼首席運營官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2024年2月29日所示的身份簽署如下：
簽名 標題
  
/s/ Barry Diller 董事會主席、高管和董事
巴里·迪勒
約瑟夫·萊文 董事首席執行官兼首席執行官
約瑟夫·萊文
/s/ VICTOR A.考夫曼副董事長兼董事
維克多·A考夫曼
/s/ CHRISTOPHER HALPIN執行副總裁總裁首席財務官兼首席運營官
克里斯托弗·哈爾平
/s/ Erik Bradbury 高級副總裁兼財務總監（首席會計官）
埃裏克·布拉德伯裏
 
切爾西·克林頓 董事
切爾西·克林頓
/撰稿S/邁克爾·D·艾斯納 董事
邁克爾·D·艾斯納
/S/邦妮·S·哈默 董事
邦妮·S·哈默
/S/作者Bryan Lourd 董事
布萊恩·盧爾德
文/S/David S.羅森布拉特 董事
David·S·羅森布拉特
//S/瑪麗亞·塞弗利安董事
瑪麗亞·塞費裏安
//S/艾倫·G·斯彭 董事
艾倫·G·斯波恩
//S/亞歷山大·馮·芙絲汀寶 董事
亞歷山大·馮·芙絲汀寶
/作者S/理查德·F·贊尼諾 董事
理查德·F·贊尼諾


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附表II
IAC Inc.及附屬公司
估值及合資格賬目
描述餘額為
起頭
週期的		收費至
收益		 收費至
其他帳户		 扣除額 餘額為
期末
 (單位：千)
2023
信貸損失準備$50,971 $87,729 
(a)
$174 $(106,495)
(b)
$32,379 
遞延税額估值免税額$124,012 $4,373 
(c)
$3,673 
(d)
$— $132,058 
其他儲備$1,880 $1,391 
2022        
信貸損失準備$36,637 $116,553 
(a)
$109 $(102,328)
(b)
$50,971 
遞延税額估值免税額$112,640 $(4,497)
(e)
$15,869 
(f)
$— $124,012 
其他儲備$2,530 $1,880 
2021  
 
 
 
 
 
 
信貸損失準備$27,178 $89,893 
(a)
$123 $(80,557)
(b)
$36,637 
遞延税額估值免税額$111,691 $(1,620)
(g)
$2,569 
(h)
$— $112,640 
其他儲備$— $2,530 
_________________________________________________________
(A)對信貸損失準備金的任何額外費用記入費用。
(B)這一數額主要是扣除回收後的全額準備金應收賬款的核銷。
(C)這一數額主要涉及未受益資本損失和外國淨營業虧損(“NOL”)的淨增加，但被即將到期的外國税收抵免部分抵消。
(D)這一數額主要涉及外國NOL的貨幣換算調整。
(E)這一數額主要涉及聯邦NOL的減少，但被未受益資本損失淨增加部分抵消。
(F)這一數額主要是由於Dotdash於2021年12月1日收購的與Meredith相關的外國NOL的變現判斷髮生變化，但被外國NOL的貨幣換算調整部分抵消。
(G)這一數額主要涉及外國NOL和未受益資本損失的減少，但被聯邦NOL的增加部分抵消。
(H)這一數額主要涉及收購的外國和國家NOL，但被外國NOL的貨幣換算調整部分抵消。



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