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priorline of Credit2024-01-270000915779美國公認會計準則：信用額度成員Dakt：ablCreditFacility priorline of Credit2023-04-290000915779美國公認會計準則：抵押貸款成員2024-01-270000915779美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-04-290000915779美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-270000915779美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-290000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-05-110000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-05-110000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-05-1100009157792023-05-112023-05-110000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-270000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-270000915779達克特：信用協議會員SRT: 最低成員美國公認會計準則：信用額度成員Dakt：會員有保障的隔夜融資利率US-GAAP：循環信貸機制成員2023-05-112023-05-110000915779達克特：信用協議會員SRT: 最大成員美國公認會計準則：信用額度成員Dakt：會員有保障的隔夜融資利率US-GAAP：循環信貸機制成員2023-05-112023-05-110000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-07-072023-07-070000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-05-112023-05-110000915779達克特：信用協議會員SRT: 最低成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-07-07UTR: Rate0000915779達克特：信用協議會員SRT: 最大成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-07-070000915779達克特：信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-01-270000915779美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-05-110000915779SRT: 最低成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-05-110000915779SRT: 最大成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-05-1100009157792023-05-1100009157792023-05-122023-10-280000915779US-GAAP：計量輸入無風險利率成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-270000915779dakt：測量輸入隱含收益率成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-270000915779US-GAAP：計量輸入價格波動率成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-270000915779US-GAAP：測量輸入預期股息率成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-270000915779US-GAAP：營業收入擔保會員2024-01-270000915779US-GAAP：擔保債券成員2024-01-2700009157792024-01-272024-01-270000915779US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-270000915779US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-270000915779US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-270000915779US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-270000915779US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-04-290000915779US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-04-290000915779US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-04-290000915779US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-04-290000915779US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-04-290000915779US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-04-290000915779美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-04-290000915779美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-04-290000915779US-GAAP：關聯黨成員Dakt：ConvertibleNote 優惠會員2023-05-112023-05-110000915779達克特：達科電子會員US-GAAP：關聯黨成員Dakt：ConvertibleNote 優惠會員2023-05-150000915779US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：可轉換債務成員Dakt：ConvertibleNote 優惠會員2023-05-110000915779US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：可轉換債務成員Dakt：ConvertibleNote 優惠會員2023-05-112023-05-110000915779達克特：達科電子會員US-GAAP：關聯黨成員Dakt：ConvertibleNote 優惠會員2023-06-070000915779DAKT：視頻顯示系統會員2023-04-302023-07-29 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
x 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 1 月 27 日
要麼
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
從 ___ 到 ___ 的過渡期。
委員會檔案編號： 0-23246
Daktronics, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | | | | |
| 南達科他州 | | | 46-0306862 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | |
201 達科電子大道 | 布魯金斯, | SD | 57006 |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） |
(605) 692-0200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | DAKT | 納斯達克全球精選市場 |
| 優先股購買權 | DAKT | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | | |
| 加速過濾器 | x | | |
| 非加速過濾器 | o | | |
| 規模較小的申報公司 | o | | |
| 新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至2024年2月19日，註冊人的已發行普通股數量為 46,189,311.
DAKTRONICS, INC.和子公司
表格 10-Q
截至2024年1月27日的季度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 截至 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表 | 4 |
| 截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 5 |
| 截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 34 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 34 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 34 |
第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
第 6 項。 | 展品 | 34 |
| | |
展品索引 | 35 |
簽名 | 36 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
DAKTRONICS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 一月 27,
2024 | | 4月29日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 76,764 | | | $ | 23,982 | |
| 限制性現金 | 429 | | | 708 | |
| 有價證券 | — | | | 534 | |
| 應收賬款，淨額 | 100,601 | | | 109,979 | |
| 庫存 | 140,251 | | | 149,448 | |
| 合同資產 | 47,857 | | | 46,789 | |
| 長期應收賬款的當前到期日 | 271 | | | 1,215 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 7,853 | | | 9,676 | |
| 所得税應收賬款 | 1,504 | | | 326 | |
| 流動資產總額 | 375,530 | | | 342,657 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 72,406 | | | 72,147 | |
| 長期應收賬款，減去當期到期日 | 95 | | | 264 | |
| 善意 | 3,263 | | | 3,239 | |
| 無形資產，淨值 | 923 | | | 1,136 | |
| 債務發行成本，淨額 | 2,840 | | | 3,866 | |
| 投資關聯公司和其他資產 | 27,314 | | | 27,928 | |
| 遞延所得税 | 16,835 | | | 16,867 | |
| 總資產 | $ | 499,206 | | | $ | 468,104 | |
DAKTRONICS, INC.和子公司
簡明合併資產負債表（續）
（以千計，每股數據除外）（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 一月 27,
2024 | | 4月29日
2023 |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 1,500 | | | $ | — | |
| 應付賬款 | 49,489 | | | 67,522 | |
| 合同負債 | 68,936 | | | 91,549 | |
| 應計費用 | 36,824 | | | 36,005 | |
| 保修義務 | 12,884 | | | 12,228 | |
| 應繳所得税 | 628 | | | 2,859 | |
| 流動負債總額 | 170,261 | | | 210,163 | |
| | | |
| 長期保修義務 | 21,806 | | | 20,313 | |
| 長期合同負債 | 16,347 | | | 13,096 | |
| 其他長期債務 | 5,882 | | | 5,709 | |
| | | |
| 長期債務，淨額 | 48,466 | | | 17,750 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 198 | | | 195 | |
| 長期負債總額 | 92,699 | | | 57,063 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，無面值，已獲授權 50,000股份； 不已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股，無面值，已授權 115,000,000股份； 46,189,311和 45,488,595分別於 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日發行的股票 | 65,371 | | | 63,023 | |
| 額外的實收資本 | 51,554 | | | 50,259 | |
| 留存收益 | 135,513 | | | 103,410 | |
國庫股票，按成本計算， 1,907,445股票分別在 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日 | (10,285) | | | (10,285) | |
| 累計其他綜合虧損 | (5,907) | | | (5,529) | |
| 股東權益總額 | 236,246 | | | 200,878 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 499,206 | | | $ | 468,104 | |
參見簡明合併財務報表附註。
DAKTRONICS, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| 淨銷售額 | $ | 170,303 | | | $ | 184,975 | | | $ | 602,203 | | | $ | 544,334 | |
| 銷售成本 | 128,585 | | | 143,262 | | | 435,139 | | | 445,123 | |
| 毛利 | 41,718 | | | 41,713 | | | 167,064 | | | 99,211 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 賣出 | 14,258 | | | 12,908 | | | 41,840 | | | 41,866 | |
| 一般和行政 | 10,589 | | | 9,861 | | | 31,077 | | | 27,989 | |
| 產品設計和開發 | 8,835 | | | 7,250 | | | 26,459 | | | 21,655 | |
| 商譽減值 | — | | | 4,576 | | | — | | | 4,576 | |
| 33,682 | | | 34,595 | | | 99,376 | | | 96,086 | |
| 營業收入 | 8,036 | | | 7,118 | | | 67,688 | | | 3,125 | |
| | | | | | | |
| 非營業（支出）收入： | | | | | | | |
| 利息（支出）收入，淨額 | (745) | | | (398) | | | (2,952) | | | (721) | |
| 可轉換票據公允價值的變化 | 6,340 | | | — | | | (11,570) | | | — | |
| 其他支出和債務發行成本核銷，淨額 | (1,000) | | | (1,380) | | | (6,282) | | | (2,335) | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 12,631 | | | 5,340 | | | 46,884 | | | 69 | |
| 所得税支出 | 1,889 | | | 1,627 | | | 14,781 | | | 14,666 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 46,173 | | | 45,387 | | | 45,975 | | | 45,320 | |
| 稀釋 | 50,837 | | | 45,448 | | | 46,608 | | | 45,320 | |
| | | | | | | |
| 每股收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.70 | | | $ | (0.32) | |
| 稀釋 | $ | 0.09 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.69 | | | $ | (0.32) | |
參見簡明合併財務報表附註。
DAKTRONICS, INC.和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | 1,041 | | | 1,976 | | | (401) | | | (187) | |
| 可供出售證券的未實現收益，扣除税款 | 7 | | | 6 | | | 23 | | | 6 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | 1,048 | | | 1,982 | | | (378) | | | (181) | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 11,790 | | | $ | 5,695 | | | $ | 31,725 | | | $ | (14,778) | |
參見簡明合併財務報表附註。
DAKTRONICS, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他綜合版
損失 | | 總計 |
| 截至2023年4月29日的餘額 | $ | 63,023 | | | $ | 50,259 | | | $ | 103,410 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,529) | | | $ | 200,878 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 19,196 | | | — | | | — | | | 19,196 | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (252) | | | (252) | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 557 | | | — | | | — | | | — | | | 557 | |
| 行使股票期權 | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工儲蓄計劃活動 | 615 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 615 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月29日的餘額 | $ | 63,684 | | | $ | 50,816 | | | $ | 122,606 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,774) | | | $ | 221,047 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 2,165 | | | — | | | — | | | 2,165 | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,190) | | | (1,190) | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 534 | | | — | | | — | | | — | | | 534 | |
| 行使股票期權 | 959 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 959 | |
| 與 RSU 發行相關的納税 | — | | | (303) | | | — | | | — | | | — | | | (303) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月28日的餘額 | $ | 64,643 | | | $ | 51,047 | | | $ | 124,771 | | | $ | (10,285) | | | $ | (6,955) | | | $ | 223,221 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | — | | | 10,742 | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,041 | | | 1,041 | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 507 | | | — | | | — | | | — | | | 507 | |
| 行使股票期權 | 142 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工儲蓄計劃活動 | 586 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 586 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 27 日的餘額 | $ | 65,371 | | | $ | 51,554 | | | $ | 135,513 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,907) | | | $ | 236,246 | |
參見簡明合併財務報表附註。
DAKTRONICS, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（續）
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他綜合版
損失 | | 總計 |
| 截至2022年4月30日的餘額 | $ | 61,794 | | | $ | 48,372 | | | $ | 96,608 | | | $ | (10,285) | | | $ | (4,925) | | | $ | 191,564 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | (5,326) | | | — | | | — | | | (5,326) | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (642) | | | (642) | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 511 | | | — | | | — | | | — | | | 511 | |
| 員工儲蓄計劃活動 | 594 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 594 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月30日的餘額 | $ | 62,388 | | | $ | 48,883 | | | $ | 91,282 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,566) | | | $ | 186,702 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | (12,984) | | | — | | | — | | | (12,984) | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,521) | | | (1,521) | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 474 | | | — | | | — | | | — | | | 474 | |
| | | | | | | | | | | |
| 與 RSU 發行相關的納税 | — | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | (140) | |
| 截至2022年10月29日的餘額 | $ | 62,388 | | | $ | 49,217 | | | $ | 78,298 | | | $ | (10,285) | | | $ | (7,088) | | | $ | 172,530 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 3,713 | | | — | | | — | | | 3,713 | |
| 累積翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,976 | | | 1,976 | |
| 可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 502 | | | — | | | — | | | — | | | 502 | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工儲蓄計劃活動 | 614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 614 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月28日的餘額 | $ | 63,002 | | | $ | 49,719 | | | $ | 82,011 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,106) | | | $ | 179,341 | |
參見簡明合併財務報表附註。
DAKTRONICS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| 為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 14,370 | | | 12,543 | |
| 出售財產、設備和其他資產的損失（收益） | 98 | | | (588) | |
| 基於股份的薪酬 | 1,598 | | | 1,487 | |
| 關聯公司虧損權益 | 2,330 | | | 2,596 | |
| 可疑賬款準備金，淨額 | 659 | | | 674 | |
| 遞延所得税，淨額 | 23 | | | 13,028 | |
| 非現金減值費用 | 1,091 | | | 4,576 | |
| 可轉換票據公允價值的變化 | 11,570 | | | — | |
| 債務發行成本核銷 | 3,353 | | | — | |
| 經營資產和負債的變化 | (13,406) | | | (29,206) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 53,789 | | | (9,487) | |
| | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (13,628) | | | (21,809) | |
| 出售財產、設備和其他資產所得的收益 | 107 | | | 612 | |
| | | |
| 出售或到期有價證券的收益 | 550 | | | 3,490 | |
| 向股權投資方購買股權和貸款 | (4,084) | | | (3,240) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (17,055) | | | (20,947) | |
| | | | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 應付票據的借款 | 40,485 | | | 283,115 | |
| 應付票據的付款 | (18,500) | | | (259,477) | |
| 長期債務的本金付款 | (307) | | | — | |
| | | |
| 債務發行成本 | (6,833) | | | — | |
| 行使股票期權的收益 | 1,147 | | | — | |
| 與 RSU 發行相關的納税 | (303) | | | (140) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 15,689 | | | 23,498 | |
| | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | 80 | | | (342) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | 52,503 | | | (7,278) | |
| | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金： | | | |
| 期初 | 24,690 | | | 18,008 | |
| 期末 | $ | 77,193 | | | $ | 10,730 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 已支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 1,959 | | | $ | 760 | |
| 所得税，扣除退款 | 18,185 | | | 4,456 | |
| | | | |
| 非現金投資和融資活動的補充時間表： | | | |
| | | |
| 應付賬款所列財產和設備的採購 | 1,050 | | | 1,538 | |
| ESPP 下普通股的出資 | 1,201 | | | 1,207 | |
參見簡明合併財務報表附註。
簡明合併財務報表附註
（以千美元計，每股數據除外）
（未經審計）
注意事項 1。 演示基礎
Daktronics, Inc. 及其子公司（“公司”、“Daktronics”、“我們” 或 “我們”）是設計和製造用於體育、商業和運輸應用的電子記分牌、可編程顯示系統和大屏幕視頻顯示器的行業領導者。
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報期間我們的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有負債披露的估算和假設。編制未經審計的合併財務報表時使用的估算值包括收入確認、未來保修費用、長期債務的公允價值、關聯公司投資的公允價值、所得税支出和股票薪酬。由於估算涉及固有的不確定性，未來時期的實際結果可能與這些估計有所不同。
通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和披露已被壓縮或省略。截至2023年4月29日的資產負債表來自當時經審計的財務報表，但它不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和披露。 這些財務報表應與截至2023年4月29日財年的財務報表及其附註一起閲讀，這些財務報表及其附註包含在我們先前向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告中。所列的過渡期經營業績不一定代表任何其他中期或整個財政年度的預期業績。
達克電子公司的財政年度為期52至53周，我們的財政年度在最接近每年4月30日的星期六結束。當4月30日為星期三時，財政年度將在前一個星期六結束。在每個財政年度中，每個季度由每個財政年度開始後的13週期組成。在每53周的財政年度中，第一季度增加一週，最後三個季度各包括13周的週期。截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中包含了39周的經營業績。
如截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告所述，我們的重要會計政策和估算沒有重大變化。
現金和現金等價物以及限制性現金
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些對賬總額與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總和。限制性現金包括在銀行存款賬户中持有的現金和現金等價物，以擔保某些外國銀行擔保的發行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 4月29日
2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 76,764 | | | $ | 10,022 | | | $ | 23,982 | |
| 限制性現金 | 429 | | | 708 | | | 708 | |
| 簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 77,193 | | | $ | 10,730 | | | $ | 24,690 | |
我們有外幣現金賬户來經營我們的全球業務。這些賬户受到外幣匯率變化的影響。我們的 $76,764截至2024年1月27日的現金和現金等價物餘額，美元63,179以美元計價，其中 $1,568由我們的外國子公司持有。截至 2024 年 1 月 27 日，我們額外增加了 $13,585以外幣計價的現金餘額，其中 $9,761存放在我們的外國子公司的賬户中。
最近的會計公告
採用的會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06會計準則更新（“ASU”）， 債務-帶轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）和衍生品和套期保值-實體自有權益合約（副主題 815-40）：可轉換工具和實體自有權益合約的會計處理 （“ASU 2020-06”）. 亞利桑那州立大學2020-06簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計。亞利桑那州立大學2020-06（1）刪除了會計準則編纂（“ASC”）470-20中的現有指導方針，簡化了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計， 債務：有轉換和其他選擇的債務，要求各實體將股權中的受益轉換特徵和現金轉換特徵與主機可轉換債務或優先股分開考慮；（2）修改了ASC 815-40中對既與發行人自有股票掛鈎又歸類為股東權益的獨立金融工具和嵌入式特徵的衍生品會計範圍例外情況，刪除了股票分類所需的某些標準；（3）修訂了ASC 260中的指導方針， 每股收益，要求實體使用折算法計算可轉換工具的攤薄後每股收益（“EPS”）。此外，當工具可以現金或股票結算時，實體必須假定股票結算以計算攤薄後的每股收益。對於美國證券交易委員會的申報者，不包括較小的申報公司，亞利桑那州立大學2020-06對2021年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度。對於所有其他實體，亞利桑那州立大學2020-06對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。在2024財年第一季度，我們採用了亞利桑那州立大學2020-06年，對簡明合併財務報表沒有實質性影響。2023年5月11日，我們借入了總額為25,000美元的本金，以2027年5月11日到期的有擔保可轉換票據（“可轉換票據”）為證。請參閲 “註釋 7。本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註的 “融資協議”，以獲取有關可轉換票據的更多信息。
會計準則尚未通過
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告（主題 280），對可報告的分部披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-07”）。亞利桑那州立大學 2023-07 要求加強對重大分部支出的披露。公司必須在2025財年的年度報告中採用亞利桑那州立大學2023-07年的年度報告，以及從2026財年第一季度開始的追溯期報告。允許提前收養。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年度對我們細分市場披露的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）對所得税披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求在其所得税税率對賬中披露特定的額外信息，併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。亞利桑那州立大學2023-09年度還將要求按聯邦、州和外國税收分列已繳所得税，並要求對重要的個別司法管轄區進行進一步分類。公司必須在預期的基礎上在2025財年的年度報告中採用該指導方針。允許提前收養和追溯申請。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對我們所得税披露的影響。
注意事項 2。 對關聯公司的投資
我們評估了對Xdisplay子公司的投資性質TM，該公司正在開發微型LED傳質專業知識和技術，以及正在開發低功率户外電潤濕技術的Miortech（dba Etulipa）。我們確定Miortech是一個可變利息實體（VIE），根據管理層的分析，我們確定達科不是主要受益人；因此，對Miortech的投資採用權益法進行核算。
根據權益法，我們的投資總額為美元8,513和 $11,934分別截至 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日。我們在各自關聯公司收益或虧損中所佔的比例包含在簡明合併運營報表中的 “其他支出和債務發行成本註銷，淨額” 項中。在截至2024年1月27日的三個月和九個月中，我們在關聯公司虧損中所佔的份額為美元869和 $2,330與 $ 相比895和 $2,596在截至2023年1月28日的三個月和九個月中。
我們從股票法的被投資方那裏購買了研發活動服務。在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，這些關聯方交易的總額為美元162和 $672，分別包含在我們簡明合併報表的 “產品設計和開發” 一列項目中
運營，在截至2024年1月27日的九個月中，美元2仍未付款，包含在我們簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 項目中。
在截至2024年1月27日的九個月中，我們投資了美元3,000以可轉換票據和美元計1,084在我們關聯公司發行的期票（統稱為 “關聯公司票據”）中，包含在我們簡明的合併資產負債表中 “投資關聯公司和其他資產” 項中。在截至2024年1月27日的九個月中，我們沒有將任何附屬票據轉換為股票所有權。我們在 Miortech 的所有權是 55.9百分比和 XdisplayTM是 16.4截至 2024 年 1 月 27 日的百分比。截至2024年1月27日，加盟票據的總金額為美元13,134幷包含在我們簡明的合併資產負債表中 “對關聯公司和其他資產的投資” 項中。加盟票據餘額加上對關聯公司的投資餘額共計 $21,647和 $24,836分別截至2024年1月27日和2023年1月28日。
注意事項 3。 每股收益（“EPS”）
根據如果轉換法，假設可轉換票據在報告期開始時或發行時（如果晚於發行時）轉換為普通股，並且由此產生的股份包含在計算分母中。此外，扣除任何所得税影響後的利息費用和可轉換票據公允價值的變化將加回到計算分子中。請參閲 “註釋 7。本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註的 “融資協議”，以獲取有關可轉換票據的更多信息。
以下是計算截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月和九個月基本收益和攤薄後每股收益時使用的淨收益（虧損）和普通股金額的對賬表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| 每股收益-基本 | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| 加權平均已發行股數 | 46,173 | | | 45,387 | | | 45,975 | | | 45,320 | |
| 每股基本收益（虧損） | $ | 0.23 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.70 | | | $ | (0.32) | |
| | | | | | | |
| 每股收益——攤薄 | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| 可轉換票據公允價值的變化 | (6,340) | | | — | | | — | | | — | |
| 可轉換票據的利息支出，扣除税款 | 404 | | | — | | | — | | | — | |
| 攤薄後的淨收益（虧損） | $ | 4,806 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 46,173 | | | 45,387 | | | 45,975 | | | 45,320 | |
| 與股票薪酬計劃相關的稀釋 | 627 | | | 61 | | | 633 | | | — | |
| 與可轉換票據相關的稀釋 | 4,037 | | | — | | | — | | | — | |
| 假設攤薄後的加權平均已發行普通股 | 50,837 | | | 45,448 | | | 46,608 | | | 45,320 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益（虧損） | $ | 0.09 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.69 | | | $ | (0.32) | |
待購期權 484加權平均行使價為美元的普通股10.73在截至2024年1月27日的三個月中，以及 2,102加權平均行使價為美元的普通股7.13在截至2023年1月28日的三個月中，攤薄後每股收益的計算不包括在內，因為其影響將是反稀釋的。
待購期權 695加權平均行使價為美元的普通股10.30在截至2024年1月27日的九個月中，以及 2,089加權平均行使價為美元的普通股7.59在截至2023年1月28日的九個月中，攤薄後每股收益的計算不包括在內，因為其影響將是反稀釋的。
在截至2024年1月27日的九個月中，轉換可轉換票據後可發行的普通股不包括在攤薄後每股收益的計算中，因為其效果將是反稀釋的。在截至2024年1月27日的九個月中， 3,875與可轉換票據相關的潛在普通股不包括在攤薄後的每股收益的計算範圍內。可轉換票據證明的債務在2023財年未償還。
注意事項 4。 收入確認
收入分類
根據ASC 606-10-50，我們按履約義務類型和收入確認時間對與客户簽訂的合同的收入進行了分類。我們認為，分解這些類別的收入可以實現披露目標，即描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響，並使財務報表的用户能夠了解與每個應申報分部的關係。
下表顯示了我們按細分市場劃分的收入情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年1月27日的三個月 |
| 商用 | | 直播活動 | | 高中 公園和娛樂 | | 運輸 | | 國際 | | 總計 |
| 履約義務的類型 | | | | | | | | | | | |
| 獨特的配置 | $ | 5,802 | | | $ | 57,229 | | | $ | 5,021 | | | $ | 12,116 | | | $ | 6,508 | | | $ | 86,676 | |
| 配置有限 | 22,157 | | | 8,395 | | | 20,900 | | | 5,646 | | | 6,702 | | | 63,800 | |
| 服務及其他 | 5,333 | | | 7,769 | | | 2,843 | | | 1,843 | | | 2,039 | | | 19,827 | |
| $ | 33,292 | | | $ | 73,393 | | | $ | 28,764 | | | $ | 19,605 | | | $ | 15,249 | | | $ | 170,303 | |
| 收入確認時間 | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的商品/服務 | $ | 24,361 | | | $ | 11,006 | | | $ | 20,819 | | | $ | 6,874 | | | $ | 7,473 | | | $ | 70,533 | |
| 隨着時間的推移而轉移的商品/服務 | 8,931 | | | 62,387 | | | 7,945 | | | 12,731 | | | 7,776 | | | 99,770 | |
| $ | 33,292 | | | $ | 73,393 | | | $ | 28,764 | | | $ | 19,605 | | | $ | 15,249 | | | $ | 170,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年1月27日的九個月 |
| 商用 | | 直播活動 | | 高中 公園和娛樂 | | 運輸 | | 國際 | | 總計 |
| 履約義務的類型 | | | | | | | | | | | |
| 獨特的配置 | $ | 28,231 | | | $ | 181,272 | | | $ | 31,679 | | | $ | 35,747 | | | $ | 25,291 | | | $ | 302,220 | |
| 配置有限 | 80,822 | | | 32,127 | | | 97,514 | | | 22,182 | | | 19,243 | | | 251,888 | |
| 服務及其他 | 13,575 | | | 20,203 | | | 4,747 | | | 3,288 | | | 6,282 | | | 48,095 | |
| $ | 122,628 | | | $ | 233,602 | | | $ | 133,940 | | | $ | 61,217 | | | $ | 50,816 | | | $ | 602,203 | |
| 收入確認時間 | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的商品/服務 | $ | 84,758 | | | $ | 37,173 | | | $ | 94,622 | | | $ | 23,733 | | | $ | 21,235 | | | $ | 261,521 | |
| 隨着時間的推移而轉移的商品/服務 | 37,870 | | | 196,429 | | | 39,318 | | | 37,484 | | | 29,581 | | | 340,682 | |
| $ | 122,628 | | | $ | 233,602 | | | $ | 133,940 | | | $ | 61,217 | | | $ | 50,816 | | | $ | 602,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月28日的三個月 |
| 商用 | | 直播活動 | | 高中 公園和娛樂 | | 運輸 | | 國際 | | 總計 |
| 履約義務的類型 | | | | | | | | | | | |
| 獨特的配置 | $ | 9,929 | | | $ | 53,437 | | | $ | 3,380 | | | $ | 11,446 | | | $ | 8,138 | | | $ | 86,330 | |
| 配置有限 | 35,864 | | | 7,858 | | | 23,865 | | | 5,328 | | | 11,040 | | | 83,955 | |
| 服務及其他 | 4,174 | | | 6,453 | | | 1,067 | | | 804 | | | 2,192 | | | 14,690 | |
| $ | 49,967 | | | $ | 67,748 | | | $ | 28,312 | | | $ | 17,578 | | | $ | 21,370 | | | $ | 184,975 | |
| 收入確認時間 | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的商品/服務 | $ | 36,746 | | | $ | 10,125 | | | $ | 22,716 | | | $ | 5,571 | | | $ | 11,861 | | | $ | 87,019 | |
| 隨着時間的推移而轉移的商品/服務 | 13,221 | | | 57,623 | | | 5,596 | | | 12,007 | | | 9,509 | | | 97,956 | |
| $ | 49,967 | | | $ | 67,748 | | | $ | 28,312 | | | $ | 17,578 | | | $ | 21,370 | | | $ | 184,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月28日的九個月 |
| 商用 | | 直播活動 | | 高中 公園和娛樂 | | 運輸 | | 國際 | | 總計 |
| 履約義務的類型 | | | | | | | | | | | |
| 獨特的配置 | $ | 20,198 | | | $ | 148,467 | | | $ | 17,828 | | | $ | 35,330 | | | $ | 20,762 | | | $ | 242,585 | |
| 配置有限 | 94,408 | | | 26,013 | | | 85,123 | | | 15,969 | | | 36,826 | | | 258,339 | |
| 服務及其他 | 12,526 | | | 18,890 | | | 3,176 | | | 2,498 | | | 6,320 | | | 43,410 | |
| $ | 127,132 | | | $ | 193,370 | | | $ | 106,127 | | | $ | 53,797 | | | $ | 63,908 | | | $ | 544,334 | |
| 收入確認時間 | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的商品/服務 | $ | 97,381 | | | $ | 31,029 | | | $ | 80,935 | | | $ | 16,702 | | | $ | 38,756 | | | $ | 264,803 | |
| 隨着時間的推移而轉移的商品/服務 | 29,751 | | | 162,341 | | | 25,192 | | | 37,095 | | | 25,152 | | | 279,531 | |
| $ | 127,132 | | | $ | 193,370 | | | $ | 106,127 | | | $ | 53,797 | | | $ | 63,908 | | | $ | 544,334 | |
請參閲 “註釋 5”。細分報告”，用於按地域對收入進行分類。
合同餘額
合同資產代表超過已開票金額的確認收入，包括未開單的應收賬款。未開單的應收款代表一種僅受時間推移的無條件付款權，在根據合同條款開具賬單時被重新歸類為應收賬款。合同負債代表向客户開具的賬單金額超過迄今確認的收入。
下表反映了我們合同資產和負債的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月 27,
2024 | | 4月29日
2023 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 合同資產 | $ | 47,857 | | | $ | 46,789 | | | $ | 1,068 | | | 2.3 | % |
| 合同負債——當前 | 68,936 | | | 91,549 | | | (22,613) | | | (24.7) | |
| 合同負債——非流動負債 | 16,347 | | | 13,096 | | | 3,251 | | | 24.8 | |
從2023年4月29日至2024年1月27日，我們的合同資產和合同負債的變化是由於賬單計劃和收入確認的時間安排所致，這可能會因合同付款條款和體育市場的季節性而有很大差異。在截至2024年1月27日的九個月中，我們的合同資產出現了非實質性減值。
對於服務類保修合同，我們會將收入分配給該履行義務，確認一段時間內的收入，並在發生時確認成本。這些合同的收入和未賺取收入包含在我們簡明合併資產負債表的 “合同資產” 和 “合同負債” 項中。未獲得的服務類保修合同的淨變動情況如下：
| | | | | |
| 一月 27,
2024 |
| 截至2023年4月29日的餘額 | $ | 28,338 | |
| 已售出新合約 | 38,943 | |
| 減去：已確認收入減少額 | (31,748) | |
| 外幣折算等 | (2,651) | |
| 截至 2024 年 1 月 27 日的餘額 | $ | 32,882 | |
截至2024年1月27日和截至2023年4月29日被確定為損失合同的在建合同並不重要。虧損準備金記錄在我們簡明合併資產負債表的 “應計費用” 項中。
在截至2024年1月27日的九個月中，我們確認的收入為美元82,938與我們截至2023年4月29日的合同負債有關。
剩餘的履約義務
截至2024年1月27日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元393,203。截至2024年1月27日，與產品和服務協議相關的剩餘履約義務為美元328,279和 $64,924，分別地。我們預計大約 $328,491我們剩餘的履約義務將在下次予以確認 12月，其餘部分隨後予以確認。儘管剩餘的履約義務反映了被認為具有法律約束力的業務，但可能會取消、延期或範圍調整。任何已知的項目取消、項目範圍和成本的修改、外幣匯率波動和項目延期均酌情反映或排除在剩餘的履約義務餘額中。在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，與前幾年履行的績效義務相關的確認收入金額並不重要。
注意事項 5。 分部報告
下表列出了我們每家公司的某些財務信息 五所示期間的報告分段：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 33,292 | | | $ | 49,967 | | | $ | 122,628 | | | $ | 127,132 | |
| 直播活動 | 73,393 | | | 67,748 | | | 233,602 | | | 193,370 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 28,764 | | | 28,312 | | | 133,940 | | | 106,127 | |
| 運輸 | 19,605 | | | 17,578 | | | 61,217 | | | 53,797 | |
| 國際 | 15,249 | | | 21,370 | | | 50,816 | | | 63,908 | |
| 170,303 | | | 184,975 | | | 602,203 | | | 544,334 | |
| | | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | |
| 商用 | 5,546 | | | 10,547 | | | 25,546 | | | 21,565 | |
| 直播活動 | 21,102 | | | 14,405 | | | 68,276 | | | 26,174 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 8,029 | | | 7,555 | | | 45,274 | | | 29,343 | |
| 運輸 | 6,180 | | | 5,534 | | | 20,049 | | | 15,456 | |
| 國際 | 861 | | | 3,672 | | | 7,919 | | | 6,673 | |
| 41,718 | | | 41,713 | | | 167,064 | | | 99,211 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 賣出 | 14,258 | | | 12,908 | | | 41,840 | | | 41,866 | |
| 一般和行政 | 10,589 | | | 9,861 | | | 31,077 | | | 27,989 | |
| 產品設計和開發 | 8,835 | | | 7,250 | | | 26,459 | | | 21,655 | |
| 商譽減值 | — | | | 4,576 | | | — | | | 4,576 | |
| 33,682 | | | 34,595 | | | 99,376 | | | 96,086 | |
| 營業收入 | 8,036 | | | 7,118 | | | 67,688 | | | 3,125 | |
| | | | | | | |
| 非營業（支出）收入： | | | | | | | |
| 利息（支出）收入，淨額 | (745) | | | (398) | | | (2,952) | | | (721) | |
| 可轉換票據公允價值的變化 | 6,340 | | | — | | | (11,570) | | | — | |
| 其他支出和債務發行成本核銷，淨額 | (1,000) | | | (1,380) | | | (6,282) | | | (2,335) | |
| 所得税前收入 | $ | 12,631 | | | $ | 5,340 | | | $ | 46,884 | | | $ | 69 | |
| | | | | | | |
| 折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,166 | | | $ | 927 | | | $ | 3,278 | | | $ | 2,564 | |
| 直播活動 | 1,533 | | | 1,534 | | | 4,750 | | | 4,727 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 508 | | | 452 | | | 1,444 | | | 1,174 | |
| 運輸 | 181 | | | 163 | | | 523 | | | 416 | |
| 國際 | 563 | | | 608 | | | 1,701 | | | 1,719 | |
| 未分配的公司折舊和攤銷 | 925 | | | 634 | | | 2,674 | | | 1,943 | |
| $ | 4,876 | | | $ | 4,318 | | | $ | 14,370 | | | $ | 12,543 | |
除美國外，沒有哪個地理區域能佔我們淨銷售額或財產和設備扣除累計折舊後的實質性金額。 下表列出了美國和其他地方扣除累計折舊後的淨銷售額以及財產和設備的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 152,962 | | | $ | 161,467 | | | $ | 545,699 | | | $ | 474,048 | |
| 美國以外 | 17,341 | | | 23,508 | | | 56,504 | | | 70,286 | |
| $ | 170,303 | | | $ | 184,975 | | | $ | 602,203 | | | $ | 544,334 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一月 27,
2024 | | 4月29日
2023 |
| 扣除累計折舊後的財產和設備： | | | |
| 美國 | $ | 64,496 | | | $ | 63,786 | |
| 美國以外 | 7,910 | | | 8,361 | |
| $ | 72,406 | | | $ | 72,147 | |
我們在全球擁有眾多銷售我們的產品和服務的客户，沒有一個客户佔淨銷售額的10％或更多；因此，我們在經濟上不依賴有限數量的客户來銷售我們的產品和服務。
我們有許多原材料和零部件供應商，沒有一個供應商佔我們銷售成本的10％或更多；但是，我們的全球供應鏈錯綜複雜，面臨地緣政治和運輸風險，還有許多單一來源的供應商可能會限制我們的供應或導致延遲獲得製造所需的原材料和組件。
注意事項 6。 善意
截至2024年1月27日的九個月中，與商譽餘額的每個細分市場相關的商譽賬面金額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商用 | | 運輸 | | | | 總計 |
| 截至2023年4月29日的餘額 | | | $ | 3,198 | | | $ | 41 | | | | | $ | 3,239 | |
| 外幣折算 | | | 19 | | | 5 | | | | | 24 | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 27 日的餘額 | | | $ | 3,217 | | | $ | 46 | | | | | $ | 3,263 | |
我們每年對商譽進行分析，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，我們會更頻繁地進行減值測試。我們的年度分析是根據截至第三財季第一個工作日的商譽金額在每個財年的第三季度進行的。我們於 2023 年 10 月 29 日進行了年度減值測試並得出結論 不存在商譽減值。
截至2024年1月27日和2023年4月29日，商譽累計減值為4576美元。
注意事項 7。 融資協議
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 一月 27,
2024 | | 4月29日
2023 |
| | | |
| ABL 信貸額度/先前信貸額度 | $ | — | | | $ | 17,750 | |
| 抵押 | 14,250 | | | — | |
| 可轉換票據 | 25,000 | | | — | |
| 長期債務，總額 | 39,250 | | | 17,750 | |
| 債務發行成本，淨額 | (854) | | | — | |
| 可轉換票據公允價值的變化 | 11,570 | | | — | |
| 當前部分 | (1,500) | | | — | |
| 長期債務，淨額 | $ | 48,466 | | | $ | 17,750 | |
信貸協議
2023 年 5 月 11 日，我們以美元收盤75,000高級信貸機構（“信貸工具”）。信貸額度包括 $60,000基於資產的循環信貸額度（“ABL”）將於2026年5月11日到期，由公司資產的第一優先留置權擔保，受某些可能影響我們借貸能力的因素的約束，以及美元15,000延期提款貸款（“延遲提款貸款”）由我們在南達科他州布魯金斯房地產的首要優先抵押貸款（“抵押貸款”）擔保。ABL和延遲提款貸款由該公司與作為貸款人的摩根大通銀行簽訂的截至2023年5月11日的信貸協議（“信貸協議”）為證。2023年5月11日，公司支付了先前信貸協議中的所有未清款項，先前的信貸協議自該日起終止。 沒有收益或損失在終止時得到確認，公司產生了 不與此類終止相關的提前解僱罰金。
根據ABL，某些因素可能會影響我們的借貸能力。截至2024年1月27日，我們的借款能力為美元32,907，有 不未償還的借款，還有美元5,426用於擔保未兑現的信用證。
ABL的利率是根據過去12個月的固定費用覆蓋範圍按浮動比例設定的，範圍為 2.5到 3.5比標準隔夜融資利率（SOFR）高出百分比。ABL由公司、Daktronics Installation, Inc.和北卡羅來納州摩根大通銀行於2023年5月11日簽訂的信貸協議和質押與擔保協議中描述的公司資產的第一優先留置權作為擔保。
這個 $15,000延遲提款貸款於2023年7月7日融資，由該公司在南達科他州布魯金斯房地產的抵押貸款擔保。它攤銷完畢 10年份，每月還款額為 $125。延遲提款貸款受信貸協議條款的約束，將於2026年5月11日到期。延遲提款貸款的利率是根據過去12個月的固定費用覆蓋比率按浮動比例設定的，範圍介於兩者之間 1.0和 2.0比商業銀行浮動利率（CBFR）高出百分比。截至2024年1月27日，延遲提款貸款的利率為 9.5百分比。
可轉換票據
2023 年 5 月 11 日，我們借了美元25,000本金總額以2027年5月11日到期的有擔保可轉換票據為證。可轉換票據持有人（“持有人”）對擔保ABL融資的資產擁有第二優先留置權，對公司的幾乎所有其他資產（不包括所有不動產）擁有第一優先留置權，但須遵守本公司、摩根大通銀行和可轉換票據持有人於2023年5月11日簽訂的債權人間協議。
轉換功能
•可轉換票據允許持有人和持有人允許的任何受讓人、受讓人、質押人、受讓人或利益繼承人（統稱為 “出售股東”）將可轉換票據本金的全部或部分以及任何應計和未付利息以及任何其他未付金額，包括滯納費用（合計 “轉換金額”）轉換為公司普通股股票的初始轉換價格為美元6.31每股，但須根據可轉換票據的條款（“轉換價格”）進行調整。
•公司還擁有強制轉換權，可在可轉換票據中規定的某些條件發生時行使強制轉換權，根據該權利，公司可以使未償和未付的轉換金額的全部或部分按轉換價格轉換為普通股。
此外，如果公司因持有人未能履行其義務以外的其他原因而失敗，則允許持有人從公司兑現付款，直到此類轉換失敗得到糾正。
兑換功能
•如果公司發生可轉換票據定義的 “違約事件”，則持有人可以要求公司贖回可轉換票據的全部或任何部分。
•如果公司發生可轉換票據定義的 “控制權變更”，則持有人有權按可轉換票據中定義的 “控制權變更贖回價格” 支付可轉換票據的未償還金額。
利息
可轉換票據下的應計利息可由公司選擇以（i）現金或（ii）現金利息和資本化利息的組合支付；但是，前提是每個利息日支付的利息中至少有百分之五十（50％）必須作為現金利息支付。可轉換票據每季度累計利息，年利率為 9.0以現金支付利息時的百分比或年利率為 10.0如果以實物支付利息，則為百分比。如果可轉換票據發生違約，年利率將提高至 12.0百分比。年利率為 9.0百分比用於計算截至2024年1月27日的應計利息，因為利息將以現金支付。
我們選擇了公允價值期權來考慮可轉換票據，如 “附註10” 中所述。本表10-Q中包含的簡明合併財務報表附註的 “公允價值計量”。金融負債最初按發行日的公允價值計量，隨後在每個報告期日定期按公允價值重新計量。我們選擇在簡明合併運營報表中分別列報公允價值和應計利息部分。因此，利息將在利息支出中單獨確認和應計，可轉換票據公允價值的變動將在我們的簡明合併運營報表的 “可轉換票據公允價值變動” 一欄中列報。
在截至2024年1月27日的九個月中，可轉換票據的公允價值變化如下：
| | | | | |
| 責任部分 |
| （以千計） |
| 截至2023年5月11日的餘額 | $ | 25,000 | |
| 兑換可轉換本票 | — | |
| 公允價值變動已確認 | 11,570 | |
| 截至 2024 年 1 月 27 日的餘額 | $ | 36,570 | |
可轉換票據在2023年5月11日發行之日以及截至2024年1月27日的估計公允價值是使用二項式格子模型計算得出的，該模型納入了市場上不可觀測的重要投入，因此代表了三級衡量標準。
我們使用二項式格子模型中的以下關鍵假設來確定公允價值：
| | | | | |
| 無風險利率（年度） | 4.09 | % |
| 隱含收益率 | 17.24 | % |
| 波動率（每年） | 60.00 | % |
| 股息收益率（年度） | — | % |
信貸協議和可轉換票據要求的固定費用覆蓋率大於 1.1幷包括其他慣常的非財務契約。截至2024年1月27日，我們遵守了信貸協議和可轉換票據下的財務契約。
債務發行成本
在相關債務協議的期限內，產生和資本化的債務發行成本按直線法攤銷。如果提前支付本金或進行轉換，則將按比例計入未攤銷的債務發行成本。作為這些融資的一部分，我們資本化了 $8,195在債務發行成本方面。在截至2024年1月27日的九個月中，由於可轉換票據按公允價值入賬，我們支出了美元3,353包含在我們簡明合併運營報表中 “其他支出和債務發行成本註銷，淨額” 項中的相關債務發行成本。在截至2024年1月27日的九個月中，我們攤銷了美元1,148的債務發行成本。剩餘的債務發行成本為 $3,694將按期分期攤銷 三年信貸額度的期限。
未來到期日
未來財政年度債務的合約到期日總額如下：
| | | | | |
| 財政年度結束 | 金額 |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 375 | |
| 2025 | 1,500 | |
| 2026 | 1,500 | |
| 2027 | 10,875 | |
| 2028 | 25,000 | |
| 2029 年及以後 | — | |
| 債務總額 | $ | 39,250 | |
注意事項 8。 承付款和或有開支
訴訟： 我們是正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠的當事方。我們會持續審查我們的法律程序和索賠、監管審查和檢查以及其他法律事務，並在做出應計和披露決策時遵循適當的會計指導。當可能發生損失且可以合理估計時，我們會為這些意外開支確定應計金額，如果我們的財務報表不產生誤導性的必要披露，我們會披露應計金額和超過應計金額的合理可能的損失金額。儘管將按照ASC 450-20的要求對重大事項進行披露，但當可能發生損失但無法合理估計時，或者認為損失僅在合理可能或微不足道的情況下，我們不會記錄應計款項， 意外開支-意外損失。我們對損失是否合理可能或可能發生的評估是基於我們在所有上訴後就此事的最終結果與法律顧問進行的評估和協商。
對於其他未決的法律訴訟或索賠，我們認為發生任何物質損失的可能性不大。因此，沒有對與這些事項有關的潛在損失進行重大累計或披露。我們預計，這些未決的法律訴訟或索賠的最終責任不會對我們的財務狀況、流動性或資本資源產生重大影響。
保修： 截至2024年1月27日的九個月內，我們對保修義務的變更包括以下內容：
| | | | | |
| 一月 27,
2024 |
| 截至2023年4月29日的餘額 | $ | 32,541 | |
| 在此期間簽發的擔保 | 10,518 | |
| 在此期間達成的和解協議 | (9,323) | |
| 在此期間，先前存在的保修的累積保修義務的變更，包括到期 | 954 | |
| 截至 2024 年 1 月 27 日的餘額 | $ | 34,690 | |
性能保證： 我們與金融機構簽訂了備用信用證、銀行擔保和擔保債券，以擔保我們未來履行合同，主要是建築類合同。截至2024年1月27日，我們的未償信用證、銀行擔保和擔保債券金額為美元5,426, $163和 $45,746，分別地。向某些客户發放性能擔保，以保證設備的運行和安裝以及我們完成合同的能力。這些履約擔保有不同的條款，但通常的期限為 一年。我們與客户簽訂書面協議，這些協議通常包含賠償條款，如果我們的某些行為或不作為導致客户財務損失，則要求我們使客户完整。我們會努力就此類損害賠償的合理上限和限制進行談判。截至2024年1月27日，我們還沒有發現任何重大賠償索賠。
注意事項 9。 所得税
在截至2024年1月27日的三個月和九個月中，我們的有效税率為 15.0和 31.5分別是百分比。税前收入包括可轉換票據公允價值變動的影響；但是，這些變化不可扣除或納税，這會影響有效税率。截至2023年1月28日的三個月，我們的有效税率為 30.5百分比。截至2023年1月28日的九個月的税率因2023財年第二季度遞延税收的估值補貼而出現偏差。
我們在國內和國際上開展業務，截至2024年1月27日，我們的外國子公司的未分配收益被視為無限期再投資。此外，截至 2024 年 1 月 27 日，我們有 $352未確認的税收優惠，如果得到承認，將降低我們的有效税率。
注意事項 10。 公允價值測量
下表根據我們用來確定其公允價值的估值技術，在公允價值層次結構中按級別列出了截至2024年1月27日和2023年4月29日按公允價值記賬的金融資產和負債。在列出的公允價值層次結構中，沒有資產或負債的轉移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值測量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 截至 2024 年 1 月 27 日的餘額 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 76,764 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76,764 | |
| 限制性現金 | 429 | | | — | | | — | | | 429 | |
| 可轉換票據 | — | | | — | | | (36,570) | | | (36,570) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 77,193 | | | $ | — | | | $ | (36,570) | | | $ | 40,623 | |
| 截至2023年4月29日的餘額 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 23,982 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,982 | |
| 限制性現金 | 708 | | | — | | | — | | | 708 | |
| 可供出售證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府贊助的實體 | — | | | 534 | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生品-負債頭寸 | — | | | (579) | | | — | | | (579) | |
| | | | | | | |
| $ | 24,690 | | | $ | (45) | | | $ | — | | | $ | 24,645 | |
由於可轉換票據中包含嵌入式衍生品，我們選擇根據ASC 825-10-15-4（a）按公允價值對可轉換票據進行估值。可轉換票據的公允價值是使用二項式格子模型估算的。二項式格子允許檢查持有者的價值，並瞭解每個節點將要作出的投資決策。
在2024財年第一季度簽訂的可轉換票據的公允價值被歸類為3級，因為它沒有現成可確定或可觀察的估值投入。自2023財年末以來，我們用來估值金融工具的估值技術沒有其他變化。有關更多信息，請參閲我們截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告，瞭解用於估算每類金融工具公允價值的方法和假設。
注意 11。 關聯方交易
公司董事會通過了有關關聯方交易的書面政策和程序，由審計委員會監督。根據該政策，“關聯方交易” 通常定義為公司過去、現在或將要參與的交易、安排或關係；所涉金額超過美元120；以及任何 “關聯人” 曾經、現在或將要擁有直接或間接的重大利益。該政策通常將 “關聯人” 定義為我們任何類別有表決權證券百分之五以上的董事、執行官或受益所有人，以及上述任何人的任何直系親屬。
審計委員會審查並在適當情況下批准關聯方交易，包括根據該政策被視為預先批准的某些交易。審計委員會每年審查任何先前批准的正在進行的關聯方交易。
正如我們截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分所述，該公司與作為可轉換票據持有人（“持有人”）的阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司簽訂了證券購買協議。根據證券購買協議，公司向持有人出售併發行了可轉換票據，以換取持有人向公司支付的美元25,000。自2023年5月11日起，根據持有人及其附屬公司於2023年5月15日向美國證券交易委員會提交的附表13D第2號修正案，持有人及其附屬公司實益持有 4,768公司普通股，代表 9.99公司普通股的百分比，根據公司的書面政策和程序以及1933年《證券法》的適用定義，持有人成為公司的 “關聯方”。持有人與公司簽訂的截至2023年5月11日的證券購買協議、可轉換票據、質押和擔保協議以及註冊權協議在執行之前已獲得公司戰略和融資審查委員會的批准，該委員會的成員包括公司審計委員會的所有成員。
自2023年5月11日以來，可轉換票據下的最大未償還總額為美元25,563，由 $ 組成25,000的本金和 $563感興趣的。在2024財年的前九個月中，我們已經支付了美元的利息1,125在可轉換票據下。
特此介紹持有人與公司之間截至2023年5月11日的證券購買協議、可轉換票據、質押和擔保協議以及註冊權協議及其各自條款，見公司截至2023年4月29日財年10-K表年度報告標題為 “流動性和資本資源” 的章節第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以引用方式納入本報告。此外，公司是截至2023年3月19日與持有人關聯公司阿爾塔福克斯管理有限責任公司和康納·海利簽訂的停頓和投票協議（“停頓協議”）的當事方。停頓協議作為公司截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告的附錄10.13提交。
正如持有人及其關聯公司於2023年6月9日向美國證券交易委員會提交的附表13D第3號修正案（“第3號修正案”）中所述，根據持有人提供的其他信息，以下人員可能被視為持有人實益擁有的公司普通股的受益所有人：Alta Fox GenPar, LP，作為阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司的普通合夥人；Alta Fox Equity，有限責任公司，作為阿爾塔福克斯GenPar, LP的普通合夥人；阿爾塔福克斯資本管理有限責任公司擔任阿爾塔福克斯的投資經理機會基金有限責任公司和P. Connor Haley，分別是阿爾塔福克斯資本管理有限責任公司和阿爾塔福克斯股票有限責任公司的唯一所有者、成員和經理。
2023年6月7日，公司收到了持有人關於降低 “百分比上限”（該術語在可轉換票據中定義）的書面通知 9.99百分比到 4.99百分比，該下降在公司收到此類書面通知後立即生效。百分比上限通常代表持有人可能擁有的公司普通股的最大百分比。在第3號修正案中，第3號修正案中確定的持有人及其關聯公司擁有 2,2932023 年 6 月 9 日的普通股，代表 4.99公司普通股的百分比，這意味着根據公司的書面政策和程序以及1933年《證券法》的適用定義，持有人及其關聯公司不再是公司的 “關聯方”。
在2024財年的前九個月中，公司和南達科他州董事會簽訂了達科他州立大學視頻顯示系統的合同。合約金額為 $1,178。公司董事會成員是達科他州立大學校長。
請參閲 “註釋 2。投資關聯公司” 瞭解我們與關聯公司發行的關聯公司票據的投資相關的交易的更多詳情。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本節題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”（“MD&A”），旨在從管理層的角度為財務報表的讀者提供有關我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。MD&A提供了一份敍述性分析，解釋了從最近一個財政年底（2023年4月29日）到2024年1月27日（包括在內）期間，公司（i）財務狀況發生重大變化的原因，以及（ii）與上一財年同期相比本財年同期的經營業績。
本10-Q表季度報告，包括MD&A，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績的看法。“可能”、“會”、“可能”、“應該”、“將”、“期望”、“估計”、“預期”、“相信”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目” 等詞語旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。本文檔中的所有預測和預測都是 “前瞻性陳述”，基於管理層當前的預期或信念。我們還可能不時在向公眾發佈的其他材料中提供口頭和書面前瞻性陳述，例如新聞稿、向證券分析師或投資者的陳述或我們的其他通信。本報告中以及我們發表的任何公開聲明中的任何或所有前瞻性陳述可能與實際業績存在重大差異。因此，我們謹提醒投資者，我們或代表我們做出的任何前瞻性陳述都受不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與此類陳述存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述中業績存在重大差異的重要因素包括但不限於與市場狀況和融資交易進入相關的不確定性；公司尋求其他戰略替代方案的潛在需求，包括尋求額外的債務或股權資本或其他戰略交易和/或措施；公司完成或全面執行行動和步驟的能力，這些行動和步驟可能會減輕對前瞻性陳述中存在的任何 “實質性疑問”公司繼續作為持續經營企業的能力；公司增加現金流以支持公司運營活動併為其債務和營運資金需求提供資金的能力；我們以對我們有利的條件或根本獲得額外融資的能力；未來的任何商譽減值費用；以及公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告中更全面描述的其他風險因素以及其他有關公司的公開信息。
我們還想提醒投資者，將來其他因素可能對影響我們的經營業績很重要。新的因素不時出現；管理層無法預測所有這些因素，也無法評估每個此類因素對業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。
我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
我們的MD&A應與本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的合併財務報表和相關附註以及截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告（包括其中在風險因素下提供的信息）以及有關我們公司的其他公開信息一起閲讀。
概述
我們主要從事各種集成電子顯示系統和相關產品的設計、營銷和製造，這些產品銷往世界各地的各個市場，並提供相關的維護和專業服務。我們將銷售和營銷工作重點放在市場、地理區域和產品上。我們的五個業務部門包括四個國內業務部門和國際業務部門。四個國內業務部門包括商業、現場活動、高中公園和娛樂以及運輸，所有這些都包括美國和加拿大的地理區域。
以下選定的財務數據應與截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告以及該10-K表年度報告中列出的合併財務報表（包括其中包含的合併財務報表附註）一起閲讀。
當前狀況
我們過去對人員和工廠產能的投資以及持續穩定的供應鏈環境使我們得以高效生產和履行訂單。儘管疫情後的地緣政治局勢和全球貿易模式繼續演變，但我們認為，供應鏈和需求的不確定性和波動性不會像疫情期間那樣大，並將在本財年繼續保持穩定。
我們相信，各行各業越來越多地使用LED顯示系統的視聽行業基本面以及我們對新技術、服務和銷售渠道的開發將推動我們公司的長期增長。預計訂單和收入水平將受到數百萬美元項目的時機以及全球經濟狀況、戰爭和地緣政治局勢或其他我們無法控制的因素的影響。
操作結果
截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月的比較
產品訂單積壓
積壓訂單代表集成電子顯示系統及相關產品和服務的訂單的美元價值，這些訂單預計將在未來淨銷售額中確認。訂單是具有合同約束力的客户購買承諾。當我們收到已執行的合同和任何所需的押金或保證金且尚未計入淨銷售額時，訂單將計入積壓訂單中。在收到所有必需的合同文件和押金之前，我們已收到具有約束力的意向書或合同的某些訂單將不會被列為積壓訂單。訂單和積壓不是美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）定義的衡量標準，我們確定訂單和積壓訂單的方法可能與其他公司在確定訂單和積壓金額時使用的方法不同。
訂單和待辦事項水平為管理層和投資者提供了有關我們在市場上的業務活動結果的更多詳細信息，並重點介紹了季節性和數百萬美元項目造成的波動。管理層使用訂單來評估競爭環境中的市場份額和表現。管理層使用待辦事項信息進行容量和資源規劃。訂單履行時間取決於客户的日程安排、供應鏈狀況和我們的產能可用性。我們認為訂單信息對投資者很有用，因為它可以表明我們的市場份額和未來收入。
截至2024年1月27日，我們的產品訂單積壓為3.283億美元，而截至2023年1月28日為4.291億美元，截至2023年4月29日為4.07億美元。隨着供應鏈狀況的穩定和生產交貨時間的改善，利用我們增加的產能，以及訂單節奏恢復到更正常的水平，訂單的履行速度更快，積壓的減少呈現出更高的歷史水平。
我們預計將在未來24個月內完成截至2024年1月27日的積壓工作。待辦事項履行的時間可能會受到零件可用性導致的項目延遲以及供應鏈中斷導致的其他限制或客户現場條件的影響，這些都是我們無法控制的。
淨銷售額
下表顯示了截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月的淨銷售額信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 美元變化 | | 變化百分比 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 33,292 | | | $ | 49,967 | | | $ | (16,675) | | | (33.4) | % |
| 直播活動 | 73,393 | | | 67,748 | | | 5,645 | | | 8.3 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 28,764 | | | 28,312 | | | 452 | | | 1.6 | |
| 運輸 | 19,605 | | | 17,578 | | | 2,027 | | | 11.5 | |
| 國際 | 15,249 | | | 21,370 | | | (6,121) | | | (28.6) | |
| $ | 170,303 | | | $ | 184,975 | | | $ | (14,672) | | | (7.9) | % |
訂單： (1) | | | | | | | |
| 商用 | $ | 34,524 | | | $ | 28,737 | | | $ | 5,787 | | | 20.1 | % |
| 直播活動 | 95,217 | | | 61,011 | | | 34,206 | | | 56.1 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 35,385 | | | 28,097 | | | 7,288 | | | 25.9 | |
| 運輸 | 18,924 | | | 13,525 | | | 5,399 | | | 39.9 | |
| 國際 | 8,013 | | | 17,005 | | | (8,992) | | | (52.9) | |
| $ | 192,063 | | | $ | 148,375 | | | $ | 43,688 | | | 29.4 | % |
(1) 訂單不是公認會計原則定義的衡量標準，我們確定訂單的方法可能與其他公司在確定訂單和金額時使用的方法有所不同。
2024財年第三季度的淨銷售額為1.703億美元，比去年第三季度的淨銷售額減少了1470萬美元。每年第三季度的特點是交易量季節性下降，下降歸因於去年同期收入異常創紀錄，這得益於疫情相關供應鏈挑戰的恢復和勞動力可用性導致的延期交貨量居高不下。銷售額下降是由商業和國際業務部門的銷量相對較低所推動的，但部分被現場活動、高中公園和娛樂以及運輸業務部門的訂單履行量所抵消。
2024財年第三季度的訂單較2023財年第三季度增長了29.4％，這得益於現場活動業務部門的強勁需求、我們商業業務部門壯觀和户外市場的需求反彈以及高中公園和娛樂與運輸業務部門的穩步增長。這些較高的訂單抵消了國際業務部門的訂單減少。
毛利和貢獻率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 毛利： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 5,546 | | | 16.7 | % | | $ | 10,547 | | | 21.1 | % |
| 直播活動 | 21,102 | | | 28.8 | | | 14,405 | | | 21.3 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 8,029 | | | 27.9 | | | 7,555 | | | 26.7 | |
| 運輸 | 6,180 | | | 31.5 | | | 5,534 | | | 31.5 | |
| 國際 | 861 | | | 5.6 | | | 3,672 | | | 17.2 | |
| $ | 41,718 | | | 24.5 | % | | $ | 41,713 | | | 22.6 | % |
毛利潤的改善 第三財政季度 2024與財政同期相比 2023這是由於戰略定價，與成本結構相比，銷量創造的效率更高，以及更穩定的運營環境。
截至2024年1月27日的三個月，總保修成本佔銷售額的百分比與去年同期相比從1.7％增至1.9％。
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| 三個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 美元變化 | | 變化百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 捐款幅度： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,474 | | | 4.4 | % | | $ | (5,210) | | | (77.9) | % | | $ | 6,684 | | | 13.4 | % |
| 直播活動 | 17,987 | | | 24.5 | | | 5,878 | | | 48.5 | | | 12,109 | | | 17.9 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 4,515 | | | 15.7 | | | 142 | | | 3.2 | | | 4,373 | | | 15.4 | |
| 運輸 | 5,202 | | | 26.5 | | | 759 | | | 17.1 | | | 4,443 | | | 25.3 | |
| 國際 | (1,718) | | | (11.3) | | | (2,914) | | | (243.6) | | | 1,196 | | | 5.6 | |
| $ | 27,460 | | | 16.1 | % | | $ | (1,345) | | | (4.7) | % | | $ | 28,805 | | | 15.6 | % |
繳款利潤是非公認會計準則衡量標準，由毛利減去銷售費用組成。銷售費用主要包括人事相關成本、差旅和娛樂費用、營銷相關費用（展廳、產品演示、折舊和維護、會議和展會費用）、客户關係管理/營銷系統成本、壞賬支出、第三方佣金和其他費用。
截至本財季的繳款利潤率佔淨銷售額的百分比 2024 年 1 月 27 日 受到前面討論的對毛利潤的影響產生了積極影響。
從非公認會計準則繳款利潤率與營業收入GAAP衡量標準的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 美元變化 | | 變化百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 繳款利潤 | $ | 27,460 | | | 16.1 | % | | $ | (1,345) | | | (4.7) | % | | $ | 28,805 | | | 15.6 | % |
| 一般和行政 | 10,589 | | | 6.2 | | | 728 | | | 7.4 | | | 9,861 | | | 5.3 | |
| 產品設計和開發 | 8,835 | | | 5.2 | | | 1,585 | | | 21.9 | | | 7,250 | | | 3.9 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | (4,576) | | | (100.0) | | | 4,576 | | | 2.5 | |
| 營業收入 | $ | 8,036 | | | 4.7 | % | | $ | 918 | | | 12.9 | % | | $ | 7,118 | | | 3.8 | % |
與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的一般和管理費用有所增加，這主要是由於人事相關支出的增加。
產品設計和開發費用 與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度有所增加，這主要是由於人事相關支出的增加。
在此期間，我們記錄了460萬美元的非現金商譽減值費用 第三財政季度 2023年，這種情況在2024財年第三季度沒有重演。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 美元變化 | | 變化百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 利息（支出）收入，淨額 | $ | (745) | | | (0.4) | % | | $ | (347) | | | 87.2 | % | | $ | (398) | | | (0.2) | % |
| 可轉換票據公允價值的變化 | $ | 6,340 | | | 3.7 | % | | $ | 6,340 | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 其他支出和債務發行成本核銷，淨額 | $ | (1,000) | | | (0.6) | % | | $ | 380 | | | (27.5) | % | | $ | (1,380) | | | (0.7) | % |
利息（支出）收入，淨額：與去年同期相比，2024財年第三季度的利息收入和支出淨增長主要是由於可轉換票據（“可轉換票據”）以及資產和抵押貸款融資的價值和利率高於2023年第三季度我們先前信貸額度的有效價值和利率。
可轉換票據公允價值的變化： 在截至2024年1月27日的三個月中，我們記錄的收入為630萬美元，該收入與應付可轉換票據的公允價值變動有關，該應付票據計入公允價值期權。公允價值變化主要是由我們在2024財年第三季度的股價與2024財年第二季度相比下跌造成的。
其他費用，淨額： 與去年同期相比，2024財年第三季度其他支出的淨變化主要是由於股票法關聯公司的虧損和外幣波動所致。
所得税
我們在2024財年第三季度的有效税率為15.0％，而2023財年第三季度的有效税率為30.5％。2024財年第三季度的較低税率是由於對不可納税收入的公允價值調整減少所致。
操作結果
截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月的比較
淨銷售額
下表顯示了截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月的淨銷售額信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 美元變化 | | 變化百分比 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 122,628 | | | $ | 127,132 | | | $ | (4,504) | | | (3.5) | % |
| 直播活動 | 233,602 | | | 193,370 | | | 40,232 | | | 20.8 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 133,940 | | | 106,127 | | | 27,813 | | | 26.2 | |
| 運輸 | 61,217 | | | 53,797 | | | 7,420 | | | 13.8 | |
| 國際 | 50,816 | | | 63,908 | | | (13,092) | | | (20.5) | |
| $ | 602,203 | | | $ | 544,334 | | | $ | 57,869 | | | 10.6 | % |
訂單： (1) | | | | | | | |
| 商用 | $ | 101,167 | | | $ | 119,126 | | | $ | (17,959) | | | (15.1) | % |
| 直播活動 | 226,436 | | | 193,763 | | | 32,673 | | | 16.9 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 103,924 | | | 97,574 | | | 6,350 | | | 6.5 | |
| 運輸 | 59,409 | | | 45,812 | | | 13,597 | | | 29.7 | |
| 國際 | 43,450 | | | 45,130 | | | (1,680) | | | (3.7) | |
| $ | 534,386 | | | $ | 501,405 | | | $ | 32,981 | | | 6.6 | % |
(1) 訂單不是公認會計原則定義的衡量標準，我們確定訂單的方法可能與其他公司在確定訂單和金額時使用的方法有所不同。
在2024財年的前九個月，淨銷售額為6.022億美元，比上年的前九個月增加了5,790萬美元。這一增長主要是由於我們過去的產能投資提高了吞吐量，以及更穩定的運營環境。在截至2023年1月28日的九個月期間，我們面臨材料供應和勞動力短缺，這延長了交貨時間並推遲了訂單轉化為銷售的時間。
2024財年前九個月的訂單量比上一年的九個月有所增加。來自現場活動、高中公園和娛樂以及交通業務部門客户的更高訂單抵消了我們商業業務部門壯觀和户外市場的下降。商業業務部門的變化是由大型Spectacular LED視頻顯示器項目的預訂量波動以及廣告支出的收縮造成的。由於與通貨膨脹壓力、地緣政治事件和貨幣不利因素相關的經濟前景疲軟，國際業務部門的訂單在2024財年前九個月有所下降。
毛利和貢獻率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 毛利： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 25,546 | | | 20.8 | % | | $ | 21,565 | | | 17.0 | % |
| 直播活動 | 68,276 | | | 29.2 | | | 26,174 | | | 13.5 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 45,274 | | | 33.8 | | | 29,343 | | | 27.6 | |
| 運輸 | 20,049 | | | 32.8 | | | 15,456 | | | 28.7 | |
| 國際 | 7,919 | | | 15.6 | | | 6,673 | | | 10.4 | |
| $ | 167,064 | | | 27.7 | % | | $ | 99,211 | | | 18.2 | % |
截至九個月的毛利百分比增長 2024 年 1 月 27 日與2023財年同期相比，這歸因於我們的固定制造成本結構的銷售量創歷史新高、過去的戰略定價行動、投入成本的穩定以及2024財年前九個月供應鏈和運營中斷與去年同期相比有所減少。2024財年啟動員工福利計劃的影響使截至九個月的毛利減少了280萬美元 2024 年 1 月 27 日.
總保修成本佔銷售額的百分比 九截至2024年1月27日的月份與去年同期相比從2.0％增加到2.1％。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 美元變化 | | 變化百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 捐款幅度： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 12,598 | | | 10.3 | % | | $ | 3,795 | | | 43.1 | % | | $ | 8,803 | | | 6.9 | % |
| 直播活動 | 59,974 | | | 25.7 | | | 41,677 | | | 227.8 | | | 18,297 | | | 9.5 | |
| 高中公園和娛樂場所 | 34,724 | | | 25.9 | | | 15,332 | | | 79.1 | | | 19,392 | | | 18.3 | |
| 運輸 | 17,144 | | | 28.0 | | | 4,732 | | | 38.1 | | | 12,412 | | | 23.1 | |
| 國際 | 784 | | | 1.5 | | | 2,343 | | | 150.3 | | | (1,559) | | | (2.4) | |
| $ | 125,224 | | | 20.8 | % | | $ | 67,879 | | | 118.4 | % | | $ | 57,345 | | | 10.5 | % |
繳款利潤是非公認會計準則衡量標準，由毛利減去銷售費用組成。銷售費用主要包括人事相關成本、差旅和娛樂費用、營銷相關費用（展廳、產品演示、折舊和維護、會議和展會費用）、客户關係管理/營銷系統成本、壞賬支出、第三方佣金和其他費用。
2024財年前九個月的繳款利潤率受到前面討論的銷售水平和對毛利的影響的積極影響。在截至的九個月中，員工福利計劃的啟動使繳款利潤率減少了100萬美元 2024 年 1 月 27 日.
從非公認會計準則繳款利潤率與營業收入GAAP衡量標準的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 美元變化 | | 變化百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 繳款利潤 | $ | 125,224 | | | 20.8 | % | | $ | 67,879 | | | 118.4 | % | | $ | 57,345 | | | 10.5 | % |
| 一般和行政 | 31,077 | | | 5.2 | | | 3,088 | | | 11.0 | | | 27,989 | | | 5.1 | |
| 產品設計和開發 | 26,459 | | | 4.4 | | | 4,804 | | | 22.2 | | | 21,655 | | | 4.0 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | (4,576) | | | (100.0) | | | 4,576 | | | 0.8 | |
| 營業收入（虧損） | $ | 67,688 | | | 11.2 | % | | $ | 64,563 | | | 2066.0 | % | | $ | 3,125 | | | 0.6 | % |
2024財年前九個月的一般和管理費用增加主要是由於人事相關支出的增加。
產品設計和開發費用 與2023財年的前九個月相比，2024財年的前九個月有所增加，這主要是由於人事相關支出的增加。
在此期間，我們記錄了460萬美元的非現金商譽減值費用 第三財政季度 2023年，這種情況在2024財年第三季度沒有重演。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| （以千計） | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 美元變化 | | 變化百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 |
| 利息（支出）收入，淨額 | $ | (2,952) | | | (0.5) | % | | $ | (2,231) | | | 309.4 | % | | $ | (721) | | | (0.1) | % |
| 可轉換票據公允價值的變化 | $ | (11,570) | | | (1.9) | % | | $ | (11,570) | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 其他支出和債務發行成本核銷，淨額 | $ | (6,282) | | | (1.0) | % | | $ | (3,947) | | | 169.0 | % | | $ | (2,335) | | | (0.4) | % |
利息（支出）收入，淨額：與去年同期相比，2024財年前九個月的淨利息收入和支出有所增加，這主要是由於可轉換票據以及基於資產和抵押貸款的融資於2023年5月結束，其價值和利率都高於我們在2023財年前九個月中以前的信貸額度的使用情況。
可轉換票據公允價值的變化： 在截至2024年1月27日的九個月中，我們記錄了1160萬美元的支出，該支出與公允價值期權下應付可轉換票據的公允價值變動有關。公允價值的變化主要是由於我們的股票價格上漲超過轉換價格，以及市場利率的下降使可能轉換的股票的價值高於發行債券時的價值。
其他費用，淨額： 與去年同期相比，2024財年前九個月其他支出的淨變化主要是由於股票法關聯公司的虧損以及外幣波動以及與按公允價值計價的可轉換票據相關的340萬美元債務發行成本的支出。
所得税
在截至2024年1月27日的九個月中，我們記錄的有效税率為31.5％。2024財年前九個月的税率是由對不可扣除的支出的公允價值調整引起的。由於推遲了全額估值補貼，2023財年前九個月的有效税率出現了偏差
税。在沒有任何重大税收變化的情況下，我們預計我們的全年有效税率將在二十年代中期，即可轉換票據公允價值會計的影響之前。
流動性和資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以千計） | 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 | | 美元變化 |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 53,789 | | | $ | (9,487) | | | $ | 63,276 | |
| 投資活動 | (17,055) | | | (20,947) | | | 3,892 | |
| 籌資活動 | 15,689 | | | 23,498 | | | (7,809) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 80 | | | (342) | | | 422 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | $ | 52,503 | | | $ | (7,278) | | | $ | 59,781 | |
（用於）經營活動提供的淨現金： 2024財年前九個月經營活動提供的淨現金為5,380萬美元，而2023財年前九個月用於經營活動的淨現金為950萬美元。（用於）經營活動提供的現金變動6,330萬美元的主要原因是與2023財年同期相比，2024財年前九個月的淨收入增加了4,670萬美元，這要歸因於戰略定價行動和運營條件的改善，可轉換票據的1160萬美元非現金公允價值變動影響淨收入，以及營運資金狀況的改善。我們還在2023財年的前九個月對庫存進行了戰略性投資，以應對供應鏈限制和消耗現金的歷史積壓。自2023年1月28日以來，由於我們減少了積壓，並通過減少庫存產生了現金，我們減少了庫存和相關的應付庫存。由於業務的增加，合同資產水平的增加使用了一些現金作為營運資金。
淨運營資產和負債的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 一月 27,
2024 | | 1月28日
2023 |
| （增加）減少： | | | |
| 應收賬款 | $ | 8,725 | | | $ | (15,753) | |
| 長期應收賬款 | 1,123 | | | 1,265 | |
| 庫存 | 8,880 | | | (30,346) | |
| 合同資產 | (1,213) | | | 5,653 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,788 | | | 6,176 | |
| 所得税應收賬款 | (1,175) | | | (2,653) | |
| 投資關聯公司和其他資產 | 201 | | | (581) | |
| 增加（減少）： | | | |
| 應付賬款 | (18,325) | | | (2,921) | |
| 合同負債 | (19,351) | | | 9,196 | |
| 應計費用 | 4,484 | | | (1,220) | |
| 保修義務 | 656 | | | (623) | |
| 長期保修義務 | 1,493 | | | 1,958 | |
| 應繳所得税 | (2,260) | | | (150) | |
| 長期營銷義務和其他應付賬款 | 1,568 | | | 793 | |
| $ | (13,406) | | | $ | (29,206) | |
用於投資活動的淨現金： 2024財年前九個月用於投資活動的淨現金總額為1710萬美元，而2023財年前九個月用於投資活動的淨現金為2,090萬美元。2024財年前九個月的不動產和設備購買總額為1,360萬美元，而2023財年前九個月為2180萬美元。2023財年的購買量增加，這是由於採取了升級現有或購買新的製造設備以提高產能和自動化的舉措。
融資活動提供的淨現金：截至2024年1月27日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1,570萬美元，這要歸因於2,500萬美元可轉換票據融資的完成所產生的現金和1,500萬美元的抵押貸款融資被我們先前1780萬美元的信貸額度、支出680萬美元的債務發行成本和抵押貸款本金的償付所抵消，而融資提供的現金為2350萬美元信貸 在2023財年的前九個月中。
債務和現金
我們維持6,000萬美元的基於資產的循環信貸額度（“ABL”），到期日為2027年5月11日，但須遵守慣例的契約和條件。截至2024年1月27日，我們沒有向ABL借款，540萬美元用於擔保未償還的信用證。我們還擁有1430萬美元的抵押貸款，由南達科他州布魯金斯房地產的第一優先留置權擔保，2,500萬美元由可轉換票據擔保，由ABL融資資產的第二優先留置權擔保，以及公司幾乎所有其他資產（不包括所有不動產）的第一優先留置權作為擔保。
截至2024年1月27日，我們的ABL下有7,680萬美元的現金及現金等價物和3,290萬美元的借貸能力。我們認為，來自運營的現金流、現有信貸額度以及債務和資本市場準入將足以滿足我們當前的流動性需求，並且我們承諾的流動性和現金儲備將超過預期的資金需求。
我們的現金和現金等價物餘額由高質量的短期貨幣市場工具組成。
營運資金
截至2024年1月27日和2023年4月29日，營運資金分別為2.053億美元和1.325億美元。截至2024年1月27日，我們有1,040萬美元的長期合同預付款，包括在應收賬款和合同資產中，我們預計將在一年內收到，幷包含在營運資金的短期資產部分中。
其他流動性和資本用途
我們有時需要為展示裝置獲得履約保證金；我們有一條通過擔保公司提供的擔保線，總額為1.9億美元的未償保税工程。如果我們無法完成安裝工作，而我們的客户要求支付保證金，則擔保公司將把損失代替給達克電力。截至2024年1月27日，我們有4570萬美元的未付保税工作。
我們的業務增長和盈利能力改善策略取決於對資本支出和戰略投資的投資。我們預計2024財年的資本支出總額約為1900萬美元，其中我們在2024財年的前九個月中支出了1,360萬美元。預計的資本支出包括購買製造設備以用於新產品或增強產品生產、擴大產能和提高流程自動化；投資質量和可靠性設備以及演示和陳列室資產；以及持續的信息基礎設施投資。
我們還評估並可能對新技術或我們的關聯公司進行戰略投資，或收購符合我們業務戰略的公司。我們承諾在2024財年的剩餘時間內向我們現有的分支機構再投資80萬美元。除了我們的承諾外，我們可能會進行額外的投資。
合同義務和商業承諾
如本文所披露，在2024財年的前九個月中，我們簽訂了新的信貸額度和抵押貸款以及可轉換票據。自2023財年末以來，我們的合同義務沒有其他實質性變化。有關我們的合同義務和商業承諾的更多信息，請參閲我們截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告。
重要會計政策和估計
我們在 “附註1” 中描述了我們的重要會計政策。截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的業務性質和重要會計政策摘要。我們將在 “第二部分，第7項” 中討論我們的關鍵會計估計。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”，載於截至2023年4月29日的財年的10-K表年度報告。
新的會計公告
有關最近發佈的會計公告以及這些公告對我們財務業績的影響的摘要，請參閲 “附註1。簡明合併財務報表附註的 “列報基礎”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們在截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告中披露的那樣，我們面臨某些利率、外幣和大宗商品風險。在2024財年第一季度，我們簽訂了ABL和1,500萬美元的延期提款貸款，這些貸款存在利率風險。
在2024財年的前九個月中，我們面臨的這些風險沒有其他實質性變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們公司的管理層負責建立和維持有效的披露控制和程序。截至2024年1月27日，在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年1月27日，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無效。
儘管存在明顯的重大弱點，但我們的首席執行官兼首席財務官認為，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地代表了我們在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流。我們正在糾正內部控制中的重大缺陷，如下文標題為 “補救計劃” 的部分所述。
財務報告內部控制存在重大缺陷
在我們於2023年7月12日向美國證券交易委員會提交的截至2023年4月29日的10-K表年度報告的第2部分第9A項中，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制截至2023年4月29日尚未生效。管理層發現了一個重大弱點，即與隨着時間的推移確認的收入合同相關的某些交易層面的控制措施運作不力。由於控制操作員在根據公司政策執行收入控制時預期的精確度方面培訓不足，這些控制措施的運作效率低下。
補救計劃
我們的補救計劃包括向收入控制運營商提供培訓，使其瞭解根據公司政策執行這些控制措施時的預期精度水平。在2024財年的前九個月中，我們對控制操作員進行了額外的培訓。在培訓的同時，管理層進行了改進，以改善和確保某些交易級別控制措施的運作。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年1月27日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們參與了與各種事項相關的各種法律訴訟。儘管我們無法預測這些法律訴訟的最終結果，但管理層認為，這些事項的總體處置不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。請參閲 “註釋 8”。本表10-Q中包含我們的簡明合併財務報表附註中的 “承諾和意外開支”，以獲取有關任何法律訴訟和索賠的更多信息。
第 1A 項。風險因素
本10-Q表季度報告中對我們的業務和運營的討論應與截至2023年4月29日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素一起閲讀。它們描述了我們正在或可能面臨的各種風險和不確定性。這些風險和不確定性，以及本報告中其他地方描述的其他因素，有可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、戰略或前景產生重大不利影響。新的風險隨時可能出現，我們無法預測這些風險或估計它們可能在多大程度上影響我們的財務狀況或財務業績。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
在截至2024年1月27日的三個月中，我們沒有回購任何普通股。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
作為本報告的一部分提交的證物清單載於以下證物索引。
展品索引
以下某些證物是先前提交的文件中以引用方式納入的。提交每份證物的表格和提交日期如下所示；除非另有説明，否則下述報告以委員會檔案編號001-38747提交。
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3.1 | 經修訂和重述的公司章程。（參照達科電子於2018年12月21日提交的10-Q/A表季度報告（第1號修正案）附錄3.1而納入）。 |
3.2 | 經修訂和重述的公司章程（參照我們在2023年1月30日提交的8-K表最新報告中提交的附錄3.1納入其中）。 |
4.1 | 截至2018年11月16日，達科電子與作為權利代理人的Equiniti Trust Company簽訂的權利協議（參照達科電子於2018年11月16日提交的8-K表最新報告，委員會文件編號000-23246的附錄4.1而成立）。 |
4.2 | 截至2021年11月19日，達科電子與作為權利代理人的Equiniti Trust Company之間的權利協議第一修正案（參照達科電子於2021年11月19日提交的8-K表最新報告的附錄4.2成立）。 |
10.1 | 公司與美國銀行全國協會於2016年11月15日簽訂的信貸協議（參照我們在2016年11月16日提交的8-K表最新報告，委員會文件編號000-23246中提交的附錄10.1而成立）。 |
10.2 | 公司於2016年11月15日向美國銀行全國協會發行的循環票據（參照我們在2016年11月16日提交的8-K表最新報告，委員會文件編號000-23246中提交的附錄10.2成立）。 |
10.3 | 公司與美國銀行全國協會於2019年11月15日簽訂的信貸協議第二修正案（參照附錄10.1註冊成立，附錄10.1附錄於2019年11月15日提交的8-K表最新報告）。 |
10.4 | 公司與美國銀行全國協會簽訂的截至2020年8月28日的《信貸協議第三修正案》（參照我們在2020年8月28日提交的達科電子公司10-Q表最新報告中提交的附錄10.4併入）。 |
10.5 | 公司與美國銀行全國協會於2021年3月11日簽訂的信貸協議第四修正案（參照我們在2021年6月11日提交的10-K表年度報告中提交的附錄10.5併入）。 |
10.6 | 公司與美國銀行全國協會於2022年4月29日簽訂的信貸協議第五修正案（參照我們在2022年4月29日提交的8-K表最新報告中提交的附錄10.1併入）。 |
10.7 | 公司與美國銀行全國協會於2022年8月16日簽訂的信貸協議和循環票據修正案（參照我們在2022年8月18日提交的8-K表最新報告中提交的附錄10.1併入）。 |
10.8 | 公司與美國銀行全國協會之間截至2022年10月31日的信貸協議和循環票據修正案（參照我們在2022年11月1日提交的8-K表最新報告中提交的附錄10.1併入）。 |
10.9 | 公司與美國銀行全國協會於2022年12月9日簽訂的信貸協議第六修正案（參照我們在2022年12月13日提交的8-K表最新報告中提交的附錄10.1併入）。 |
10.10 | 公司與美國銀行全國協會於2023年1月23日簽訂的信貸協議第七修正案（參照我們在2023年1月25日提交的8-K表最新報告中提交的附錄10.1納入其中）。 |
10.11 | 截至2020年8月28日公司與美國銀行全國協會簽訂的擔保協議（參照我們在2020年8月28日提交的達科電子公司10-Q表最新報告中提交的附錄10.5成立）。 |
10.12 | 達科電子有限公司2020年股票激勵計劃（“2020年計劃”）（參照公司於2020年7月16日提交的附表14A最終委託書的附錄A而成立）。* |
10.13 | 2020年計劃下的限制性股票獎勵協議表格（參照附錄10.2納入我們於2020年9月3日提交的8-K表最新報告）。* |
10.14 | 2020年計劃下的不合格股票期權協議條款和條件表格（參照附錄10.3納入我們於2020年9月3日提交的8-K表最新報告）。* |
10.15 | 2020年計劃下的激勵性股票期權條款和條件表格（參照附錄10.4納入我們於2020年9月3日提交的8-K表最新報告）。* |
10.16 | 2020年計劃下的限制性股票單位條款和條件表格（參照附錄10.5納入我們於2020年9月3日提交的8-K表最新報告）。* |
10.17 | 公司與Prairieland Holdco, LLC於2022年7月23日簽訂的合作協議（參照我們在2022年7月27日提交的8-K表最新報告中提交的附錄10.1成立）。 |
10.18 | 截至2023年3月19日，達科電子有限公司、阿爾塔福克斯管理有限責任公司和康納·海利簽署的停頓和投票協議（參照2023年3月20日達科電子公司8-K表最新報告提交的附錄10.1成立）。 |
10.19 | 達科電子與其他借款人、信貸協議的其他貸款方、信貸協議的貸款方以及作為貸款人行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行之間簽訂的截至2023年5月11日的信貸協議（參照與2023年5月12日達科電子公司提交的8-K表最新報告一起提交的附錄10.1成立）。 |
10.20 | 截至2023年5月11日，達科電子有限公司、達科電子安裝公司和北卡羅來納州摩根大通銀行之間簽訂的質押和擔保協議（參照與2023年5月12日達科電子公司提交的8-K表最新報告一起提交的附錄10.2成立）。 |
10.21 | 達科電子公司與阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司簽訂的截至2023年5月11日的證券購買協議（參照與2023年5月12日達克電子公司8-K表最新報告一起提交的附錄10.3成立）。 |
10.22 | 達科電子公司於2023年5月11日向阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司發行的優先有擔保可轉換票據（參照與達科電子公司於2023年5月12日提交的8-K表最新報告一起提交的附錄10.4成立）。 |
10.23 | 達科電子公司、達克電子安裝公司和阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司之間截至2023年5月11日的質押和擔保協議（參照與達科電子公司於2023年5月12日提交的8-K表最新報告一起提交的附錄10.5註冊成立）。 |
10.24 | 達科電子公司與阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司簽訂的截止日期為2023年5月11日的註冊權協議（參照與2023年5月12日達克電子公司8-K表最新報告一起提交的附錄10.6成立）。 |
10.25 | 達科電子公司、北卡羅來納州摩根大通銀行和阿爾塔福克斯機會基金有限責任公司之間簽訂的截至2023年5月11日的債權人間協議（參照與達科電子公司於2023年5月12日提交的8-K表最新報告一起提交的附錄10.7成立）。 |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條所要求的首席執行官認證。(1)1 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求的首席財務官認證。(1) |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 第 1350 條）第 906 條對首席執行官進行認證。(1) |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 第 1350 條）第 906 條對首席財務官進行認證。(1) |
| 101.INS | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| (1)隨函以電子方式提交。 |
| * 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
1
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| /s/ 希拉 ·M. Anderson |
| Daktronics, Inc. |
| 希拉·M·安德森 |
| 首席財務官 |
| （首席財務官和 |
| 首席會計官） |
| |
日期：2024 年 2 月 28 日 | |
