附錄 99.1
Xponential Fitness, Inc. 公佈2023年第四季度和全年財務業績
| | 2023 年第四季度收入增長了 27%，北美全系統銷售額增長了 1與 2022 年第四季度相比，這一比例為 31% |
| | 與2022年全年相比，2023年全年收入增長了30％，北美全系統銷售額增長了36％，超過了 指導區間的最高水平 |
| | 2023 年售出 805 個特許經營許可證，開設了 557 個新工作室 |
| | 公司預計，2024年全年將開設550家新工作室，全系統銷售額增長22％， 收入增長8％，調整後息税折舊攤銷前利潤增長31％4 |
加利福尼亞州爾灣（美國 WIRE）全球最大的健康和保健品牌特許經營商Xponential Fitness, Inc.（紐約證券交易所代碼：XPOF）（Xponential或公司）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和全年財務業績。除非另有説明，否則本新聞稿中包含的所有財務數據均指全球數字。非公認會計準則指標的定義以及與相應的GAAP 指標的對賬包含在本新聞稿附帶的表格中。
財務亮點：2023 年第四季度與 2022 年第四季度比較
| | 收入增長了27％，達到9,020萬美元。 |
| | 北美全系統的銷售額增長了31％，達到3.846億美元。 |
| | 報告稱，北美同店銷售額增長了14％，而增長了17％。 |
| | 北美報告的季度運行率平均單位量（AUV）3為590,000美元，而為522,000美元。 |
| | A類普通股的淨虧損為910萬美元，每股基本股收益為0.10美元，每股收益為0.10美元，A類普通股的股票淨虧損為40萬美元，每股虧損1.13美元，每股基本股虧損1.13美元。 |
| | 公佈的調整後淨收益為420萬美元，每股基本股收益為0.05美元，而調整後的 淨收益為680萬美元，每股基本股收益為0.07美元。 |
| | 報告的調整後息折舊攤銷前利潤4為3,070萬美元，與2,220萬美元相比增長了38％。 |
財務亮點：2023財年與2022財年對比
| | 收入增長了30％，達到3.187億美元。 |
| | 北美全系統的銷售額增長了36％，達到14.0億美元。 |
| | 報告稱，北美同店銷售額增長了16％，而增長了25％。 |
| | A類普通股的淨虧損為170萬美元，每股基本股收益為1.18美元， 股 股，而A類普通股的淨收益為290萬美元，每股基本股虧損0.87美元。 |
| | 公佈的調整後淨收益為1,570萬美元，每股基本股收益為0.17美元，而調整後淨收入 為950萬美元，每股基本股虧損0.07美元。 |
| | 公佈的調整後息税折舊攤銷前利潤為1.053億美元，與7,430萬美元相比增長了42％。 |
2023 年，由於會員繼續證明他們 優先考慮自己的健康和保健程序，我們的收入和利潤均實現了大幅增長。Xponential首席執行官安東尼·蓋斯勒表示：“我們進一步精簡了業務，並在充分利用業務的同時保持了強勁的運營。我們認為這種勢頭將延續到 2024 年，並相信我們優化的全球品牌組合將帶來可觀的利潤增長和運營現金流。
截至2023年12月31日的第四季度業績
2023年第四季度，總收入從去年同期的7,130萬美元增長了1,890萬美元，增長了27％，達到9,020萬美元。 這一增長包括相應的北美同店銷售額增長14％。
淨虧損總額為910萬美元，即每股基本 股收益0.10美元，而去年同期的淨虧損為40萬美元，每股基本股虧損1.13美元。淨虧損增加是由於我們公司旗下的過渡工作室的重組成本增加了880萬美元， 整體盈利能力下降了660萬美元，商譽和其他資產減值增加了490萬美元；被主要與收購Rumble相關的非現金或有對價 減少的880萬美元以及基於非現金股票的薪酬支出減少280萬美元所抵消。請參閲本新聞稿末尾的表格，以計算截至2023年12月31日的季度基本每股收益和攤薄後的每股虧損。
1
2023年第四季度調整後的淨收益，不包括主要與收購Rumble相關的50萬美元非現金或有對價收益、與公司應收税款 協議調整相關的10萬美元、與商譽和其他資產減值相關的490萬美元以及與重組和相關費用相關的880萬美元，合每股基本股收益0.05美元，按股數計算 3,090萬股A類普通股。
調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為扣除利息、税項、折舊和 攤銷前的淨收益（虧損），經股權薪酬和相關僱主工資税、收購和交易費用（收入）、員工留用信貸、訴訟費用（正常業務範圍以外）、財務 交易費用和相關費用、應收税協議調整、商譽和其他資產減值以及重組和相關費用調整後，增至3美元 70萬美元，較之前的2,220萬美元增長了38％一年期間。
截至2023年12月31日的全年業績
2023年全年，總收入從2022年的2.45億美元增長了7,370萬美元，增長了30％，達到3.187億美元。 收入的增長包括相應的北美同店銷售額同比增長16％。
淨虧損總額為170萬美元，每股基本股收益為1.18美元，而淨收益為290萬美元，每股基本股虧損0.87美元。淨虧損增加是由於我們公司旗下的過渡工作室的重組和相關成本增加了1,550萬美元， 整體盈利能力下降了750萬美元，商譽和其他資產減值增加了1,300萬美元；被主要與收購Rumble相關的非現金或有對價 減少的2,040萬美元以及非現金股票型薪酬支出減少1,100萬美元所抵消。
2023年全年調整後淨收益為1,570萬美元，即每股基本股收益0.17美元，其中不包括主要與收購Rumble相關的1,800萬美元非現金或有對價 收益、與公司應收税協議調整相關的320萬美元、與商譽減值和 其他資產相關的1,670萬美元以及與重組和相關費用相關的1,550萬美元 A類普通股的股數為3,170萬股。
上述定義的調整後息税折舊攤銷前利潤增至1.053億美元，較上年的7,430萬美元增長42％。
流動性和資本資源
截至2023年12月31日， ，公司擁有約3,710萬美元的現金、現金等價物和限制性現金，長期債務總額為3.285億美元。截至2023年12月31日的全年中，經營活動提供的淨現金為3540萬美元。
2024 年展望
公司 正在啟動2024年全年展望，與2023年的業績進行比較如下：
| | 新工作室的總開業人數在540至560之間； |
| | 北美全系統銷售額在17.05億美元至17.15億美元之間，中點增長22％ ； |
| | 收入在3.4億美元至3.5億美元之間，中點增長8％；以及 |
| | 調整後的息税折舊攤銷前利潤在1.36億美元至1.40億美元之間，在 中點增長了31％。 |
2024年全年的其他關鍵假設包括：
| | 的税率 從中到高 個位數； |
| | 根據公認會計準則每股收益和調整後每股收益 計算，A類普通股的股票數量為3,150萬股。在本新聞稿末尾的表格中可以找到對公司股票數量計算以及相關的每股收益和調整後每股收益計算的完整解釋；以及 |
| | 與公司可轉換優先股相關的190萬美元季度股息。 |
2
如果不對最直接可比的GAAP財務指標做出不合理的努力，我們就無法提供截至2024年12月31日的 財年估計的全年調整後息税折舊攤銷前利潤的量化對賬，這是因為某些項目（例如税收、TRA 重新測量、 以及收購或有對價公允價值變動產生的收入和支出）具有高度可比性、複雜性和低知名度。我們預計，這些項目的可變性將對未來的GAAP財務業績產生潛在的不可預測和潛在的重大影響，因此， 我們還認為，提供的任何對賬都將意味着一定程度的精確性，這將使投資者感到困惑或誤導。
2023 年第四季度和全年電話會議
公司將於太平洋時間今天下午 1:30 /美國東部時間下午 4:30 舉行電話會議，討論其第四季度和2023年全年財務業績。參與者可以通過撥號加入電話會議 1-877-407-9716（美國）或 1-201-493-6779 （國際）。
電話會議的網絡直播也將在公司的投資者關係網站上播出，網址為 https://investor.xponential.com/。對於那些無法參加電話會議的人，電話會議結束後不久，即美國東部時間2024年3月14日晚上 11:59，可以通過撥號進行電話重播 1-844-512-2921（美國）或 1-412-317-6671（國際）並輸入重播密碼：13743169。
關於 Xponential Fitness, Inc.
Xponential Fitness, Inc. （紐約證券交易所代碼：XPOF）是全球最大的健康和保健品牌特許經營商。公司以讓所有人都能獲得健康和保健為使命，運營着一個由十個品牌組成的多元化平臺，涵蓋垂直領域，包括 普拉提、室內自行車、芭蕾、伸展、划船、跳舞、拳擊、力量訓練、代謝健康和瑜伽。Xponential與其加盟商合作，提供充滿活力、便捷和個性化的鍛鍊體驗，由高素質的 教練帶領，遍佈美國和國際各地，並在美國 49 個州和其他22個國家簽訂了特許經營、主特許經營權和國際擴張協議。Xponentials 的品牌組合包括 Club Pilates，美國最大的普拉提品牌；CycleBar，美國最大的室內自行車品牌；StretchLab，美國最大的輔助拉伸品牌 一對一和團體伸展運動服務；美國最大的室內划艇特許經營品牌Row House；AKT，一種結合健身、間歇和循環訓練的舞蹈有氧運動； YogaSix，美國最大的瑜伽品牌；Pure Barre，一種使用芭蕾槓進行小等距運動的全身鍛鍊，以及美國最大的巴雷品牌；Rumble，一個以拳擊為靈感的全身鍛鍊身體鍛鍊； BFT，一項功能訓練和以力量為基礎的計劃；以及領先的醫療指導健康服務提供商 Lindora代謝健康解決方案。欲瞭解更多信息，請訪問該公司的網站xponential.com。
非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則確定的業績外，我們還認為非公認會計準則財務指標對評估我們的經營業績很有用。我們使用某些非公認會計準則財務信息，例如息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益（虧損）和調整後每股淨收益（虧損），其中不包括 某些非經營性或非經常性項目，包括但不限於股權薪酬支出、收購和交易費用（收入）、訴訟 支出、員工留存信貸、金融交易費用和相關費用、應收税收協議調整和減值商譽和其他資產，以及與我們的重組相關的費用我們認為 不代表我們的核心業務或未來經營業績的計劃，用於評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為，非公認會計準則財務信息（ 與可比的GAAP財務指標合併在一起）對投資者很有幫助，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性， 提供了有關我們業績的有意義的補充信息，其中不包括某些可能不代表我們的業務、經營業績或前景的項目。但是，非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用，作為分析工具有 的侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算標題相似 的非公認會計準則指標，或者可能使用其他衡量標準來評估其業績，所有這些都會降低我們的非公認會計準則財務指標 作為比較工具的用處。我們根據公認會計原則，通過提供非公認會計準則財務指標與 中列出的最直接可比財務指標的詳細對賬來彌補這些限制。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況 ，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。有關本新聞稿中討論的非公認會計準則與公認會計準則指標的對賬，請參閲本新聞稿末尾的表格。
3
前瞻性陳述
本新聞稿包含前瞻性陳述，這些陳述基於當前的預期、估計、預測和未來業績預測， 基於管理層的判斷、信念、當前趨勢和預期的財務業績。這些前瞻性陳述包括但不限於與我們的業務預期增長相關的陳述；預計新工作室的開業數量；盈利能力；我們離開公司擁有的過渡工作室的預期影響；預期的行業趨勢；預計的財務和業績信息，例如全系統銷售；以及 2024 年展望部分下的其他陳述；我們在精品健身和更廣泛的健康和保健行業中的競爭地位；以及執行業務戰略和我們的戰略增長動力。前瞻性陳述涉及風險和 不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於我們與主要加盟商、加盟商和國際 合作伙伴的關係；加盟商開設工作室的困難和挑戰；加盟商產生足夠收入的能力；與向國際市場擴張相關的風險；聲譽和品牌知名度的損失；總體經濟 狀況和行業趨勢；以及我們在美國證券交易委員會文件中描述的其他風險，包括我們的10-K表年度報告截至 2023 年 12 月 31 日的全年將由 Xponential 申報SEC、 和向美國證券交易委員會提交的其他定期報告。其他未知或不可預測的因素或隨後被證明不正確的基本假設可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。 儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。您不應過分依賴這些前瞻性 陳述。除非另有説明，否則本新聞稿中提供的所有信息均為截至當日的信息，除非適用法律要求，否則Xponential沒有義務更新此類信息。
Xponential Fitness, Inc.
合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： |
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| 現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 37,094 | $ | 37,370 | ||||
| 應收賬款，淨額 |
32,751 | 25,555 | ||||||
| 庫存 |
14,724 | 10,864 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
5,856 | 6,294 | ||||||
| 遞延成本，當期部分 |
6,620 | 4,131 | ||||||
| 來自加盟商的應收票據，淨額 |
203 | 1,520 | ||||||
|
|
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|
|
|||||
| 流動資產總額 |
97,248 | 85,734 | ||||||
| 財產和設備，淨額 |
19,502 | 18,524 | ||||||
| 使用權 資產 |
71,413 | 30,079 | ||||||
| 善意 |
171,601 | 165,697 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
120,149 | 137,175 | ||||||
| 扣除本期部分的遞延費用 |
46,541 | 43,620 | ||||||
| 加盟商應收票據，扣除當期部分 |
802 | 1,067 | ||||||
| 其他資產 |
1,442 | 795 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 528,698 | $ | 482,691 | ||||
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|
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| 負債、可贖回可轉換優先股和股權（赤字） | ||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 應付賬款 |
$ | 19,119 | $ | 16,185 | ||||
| 應計費用 |
14,088 | 12,295 | ||||||
| 遞延收入，當期部分 |
34,674 | 31,996 | ||||||
| 長期債務的當前部分 |
4,760 | 3,035 | ||||||
| 其他流動負債 |
19,666 | 9,265 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
92,307 | 72,776 | ||||||
| 遞延收入，扣除流動部分 |
117,305 | 109,465 | ||||||
| 收購的或有對價 |
8,666 | 28,182 | ||||||
| 長期債務，扣除流動部分、折扣和發行成本 |
319,261 | 133,039 | ||||||
| 租賃責任 |
70,141 | 30,583 | ||||||
| 其他負債 |
9,152 | 8,633 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 負債總額 |
616,832 | 382,678 | ||||||
| 承付款和意外開支 |
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| 截至2023年12月31日和2022年12月31日，可贖回的可轉換優先股，面值為0.0001美元，已授權400股，已發行和流通的股票分別為115和200股 |
114,660 | 308,075 | ||||||
| 股東權益（赤字）： |
||||||||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日，未指定優先股，面值0.0001美元，已授權4,600股，未發行和 已發行股票 |
| | ||||||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日，A類普通股，面值0.0001美元，授權50萬股，已發行和流通股分別為30,897和27,571股 |
3 | 3 | ||||||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日，B類普通股，面值0.0001美元，授權50萬股，已發行16,566股和21,647股 ，已發行16,491股和21,572股 |
2 | 2 | ||||||
| 額外的實收資本 |
521,998 | 505,186 | ||||||
| 應收股東賬款 |
(15,426 | ) | (16,369 | ) | ||||
| 累計赤字 |
(630,127 | ) | (641,903 | ) | ||||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行的庫存股，按成本計算，已發行75股 |
(1,697 | ) | (1,697 | ) | ||||
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| 歸屬於Xponential Fitness, Inc.的股東總赤字 |
(125,247 | ) | (154,778 | ) | ||||
| 非控股權益 |
(77,547 | ) | (53,284 | ) | ||||
|
|
|
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| 股東赤字總額 |
(202,794 | ) | (208,062 | ) | ||||
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| 負債總額、可贖回的可轉換優先股和股東赤字 |
$ | 528,698 | $ | 482,691 | ||||
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4
Xponential Fitness, Inc.
合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 截至12月31日的年份 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入，淨額： |
||||||||||||||||
| 特許經營收入 |
$ | 39,091 | $ | 32,158 | $ | 143,615 | $ | 115,286 | ||||||||
| 設備收入 |
16,368 | 11,531 | 56,454 | 43,461 | ||||||||||||
| 商品收入 |
10,125 | 7,973 | 34,146 | 27,073 | ||||||||||||
| 特許經營營銷基金收入 |
7,516 | 5,840 | 27,292 | 20,384 | ||||||||||||
| 其他服務收入 |
17,095 | 13,767 | 57,153 | 38,750 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總收入，淨額 |
90,195 | 71,269 | 318,660 | 244,954 | ||||||||||||
| 運營成本和支出： |
||||||||||||||||
| 產品收入成本 |
17,012 | 12,269 | 57,979 | 47,220 | ||||||||||||
| 特許經營成本和服務收入 |
4,606 | 4,858 | 15,911 | 18,447 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 |
50,825 | 34,661 | 166,828 | 125,452 | ||||||||||||
| 商譽和其他資產減值 |
4,758 | | 16,667 | 3,656 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
4,182 | 4,090 | 16,883 | 15,315 | ||||||||||||
| 營銷資金支出 |
6,394 | 4,594 | 22,683 | 17,290 | ||||||||||||
| 收購和交易費用（收入） |
(531 | ) | 8,231 | (17,964 | ) | 2,438 | ||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|||||||||
| 運營成本和支出總額 |
87,246 | 68,703 | 278,987 | 229,818 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 營業收入（虧損） |
2,949 | 2,566 | 39,673 | 15,136 | ||||||||||||
| 其他（收入）支出： |
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| 利息收入 |
(422 | ) | (596 | ) | (1,611 | ) | (1,805 | ) | ||||||||
| 利息支出 |
11,491 | 3,957 | 38,733 | 13,017 | ||||||||||||
| 其他費用 |
96 | (1,112 | ) | 3,193 | 523 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他支出總額 |
11,165 | 2,249 | 40,315 | 11,735 | ||||||||||||
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| 所得税前收入（虧損） |
(8,216 | ) | 317 | (642 | ) | 3,401 | ||||||||||
| 所得税 |
859 | 684 | 1,071 | 526 | ||||||||||||
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| 淨收益（虧損） |
(9,075 | ) | (367 | ) | (1,713 | ) | 2,875 | |||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
(3,158 | ) | (120 | ) | (810 | ) | 945 | |||||||||
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| 歸屬於Xponential Fitness, Inc.的淨收益（虧損） |
$ | (5,917 | ) | $ | (247 | ) | $ | (903 | ) | $ | 1,930 | |||||
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| A類普通股每股淨收益（虧損）： |
||||||||||||||||
| 基本 |
$ | 0.10 | $ | (1.13 | ) | $ | 1.18 | $ | (0.87 | ) | ||||||
| 稀釋 |
$ | (0.28 | ) | $ | (1.13 | ) | $ | (0.44 | ) | $ | (0.87 | ) | ||||
| 已發行A類普通股的加權平均股數： |
||||||||||||||||
| 基本 |
30,900 | 26,819 | 31,742 | 25,295 | ||||||||||||
| 稀釋 |
38,863 | 26,819 | 39,705 | 25,295 | ||||||||||||
5
Xponential Fitness, Inc.
合併現金流量表
（以千計）
| 截至12月31日的年份 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | (1,713 | ) | $ | 2,875 | |||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
16,883 | 15,315 | ||||||
| 債務發行成本的攤銷和註銷 |
463 | 126 | ||||||
| 長期債務折扣的攤銷和註銷 |
2,949 | 613 | ||||||
| 收購引起的或有對價的變化 |
(18,933 | ) | 2,440 | |||||
| 的攤銷使用權資產 |
13,005 | 2,655 | ||||||
| 壞賬支出（恢復） |
2,232 | (712 | ) | |||||
| 基於股權的薪酬 |
17,997 | 29,044 | ||||||
| 非現金利息 |
(1,252 | ) | (1,069 | ) | ||||
| 處置資產所得收益 |
(2,120 | ) | (78 | ) | ||||
| 商譽和其他資產減值 |
16,667 | 3,656 | ||||||
| 扣除收購影響後的資產負債變化： |
||||||||
| 應收賬款 |
(7,738 | ) | (12,720 | ) | ||||
| 庫存 |
(3,525 | ) | (3,936 | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 |
438 | (1,023 | ) | |||||
| 經營租賃負債 |
(9,049 | ) | (2,496 | ) | ||||
| 遞延費用 |
(5,440 | ) | (2,024 | ) | ||||
| 應收票據，淨額 |
(3 | ) | 33 | |||||
| 應付賬款 |
1,390 | 469 | ||||||
| 應計費用 |
1,959 | (5,008 | ) | |||||
| 其他流動負債 |
2,896 | 2,226 | ||||||
| 遞延收入 |
7,287 | 18,223 | ||||||
| 其他資產 |
(648 | ) | (240 | ) | ||||
| 其他負債 |
1,677 | 3,301 | ||||||
|
|
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|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
35,422 | 51,670 | ||||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 購買財產和設備 |
(7,430 | ) | (8,955 | ) | ||||
| 收購工作室 |
(164 | ) | | |||||
| 出售資產的收益 |
60 | 65 | ||||||
| 購買無形資產 |
(1,783 | ) | (7,177 | ) | ||||
| 已發行的應收票據 |
(581 | ) | (1,782 | ) | ||||
| 收到的應收票據付款 |
776 | 3,236 | ||||||
| 收購業務 |
(3,467 | ) | | |||||
|
|
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|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(12,589 | ) | (14,613 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 從長期債務中借款 |
189,150 | 7,425 | ||||||
| 償還長期債務 |
(4,203 | ) | (2,978 | ) | ||||
| 債務發行成本 |
(411 | ) | (55 | ) | ||||
| 支付優先股股息和視同現金股息 |
(7,092 | ) | (16,250 | ) | ||||
| 支付或有對價 |
(1,412 | ) | (2,190 | ) | ||||
| 與限制性股份單位淨股結算相關的税款支付 |
(8,111 | ) | (1,909 | ) | ||||
| 應收税款付款協議 |
(1,163 | ) | | |||||
| 贖回優先股的款項 |
(130,766 | ) | | |||||
| 向首次公開募股前的有限責任公司成員支付分配款項 |
(12,901 | ) | | |||||
| 回購 A 類普通股 |
(50,378 | ) | | |||||
| 從股東處收到的付款 |
8,062 | | ||||||
| 向股東貸款 |
(4,400 | ) | (5,050 | ) | ||||
| 從股東的空頭利潤中提取的收益 |
516 | | ||||||
|
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| 用於融資活動的淨現金 |
(23,109 | ) | (21,007 | ) | ||||
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| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） |
(276 | ) | 16,050 | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，年初 |
37,370 | 21,320 | ||||||
|
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|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，年底 |
$ | 37,094 | $ | 37,370 | ||||
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6
Xponential Fitness, Inc.
淨收益（虧損）佔公認會計準則每股收益
（以千計，每股金額除外）
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 截至12月31日的年份 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | (9,075 | ) | $ | (367 | ) | $ | (1,713 | ) | $ | 2,875 | |||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損 |
(1,638 | ) | 24,343 | (15,765 | ) | 19,284 | ||||||||||
| 減去：優先股股息 |
(1,863 | ) | (3,250 | ) | (7,652 | ) | (13,000 | ) | ||||||||
| 減去：視同繳款（股息） |
15,644 | (50,979 | ) | 49,970 | (31,185 | ) | ||||||||||
| 添加：贖回可轉換優先股的視同出資 |
| | 12,679 | | ||||||||||||
|
|
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|||||||||
| 歸屬於XPO Inc. 的淨收益（虧損）——基本 |
$ | 3,068 | $ | (30,253 | ) | $ | 37,519 | $ | (22,026 | ) | ||||||
|
|
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|
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|||||||||
| 添加：優先股股息 |
1,863 | | 7,652 | | ||||||||||||
| 減去：視為（供款）股息 |
(15,644 | ) | | (49,970 | ) | | ||||||||||
| 減去：贖回可轉換優先股的視同出資 |
| | (12,679 | ) | | |||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||
| 歸屬於XPO Inc. 的淨收益（虧損）——攤薄後 |
$ | (10,713 | ) | $ | (30,253 | ) | $ | (17,478 | ) | $ | (22,026 | ) | ||||
|
|
|
|
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| 分母： |
||||||||||||||||
| 已發行A類普通股的加權平均股數——基本 |
30,900 | 26,819 | 31,742 | 25,295 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 稀釋性證券的影響： |
||||||||||||||||
| 可轉換優先股 |
7,963 | | 7,963 | | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||
| 已發行A類普通股的加權平均股數——攤薄 |
38,863 | 26,819 | 39,705 | 25,295 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 歸屬於A類普通股的每股淨收益（虧損）——基本 |
$ | 0.10 | $ | (1.13 | ) | $ | 1.18 | $ | (0.87 | ) | ||||||
| 歸屬於A類普通股的每股淨收益（虧損）——攤薄後 |
$ | (0.28 | ) | $ | (1.13 | ) | $ | (0.44 | ) | $ | (0.87 | ) | ||||
| 不包括在A類普通股攤薄後每股虧損中的反稀釋股票： |
||||||||||||||||
| 限制性庫存單位 |
1,477 | 2,102 | 1,477 | 2,102 | ||||||||||||
| 可轉換優先股 |
| 13,889 | | 13,889 | ||||||||||||
| 將B類普通股轉換為A類普通股 |
16,491 | 21,572 | 16,491 | 21,572 | ||||||||||||
| 國庫股票期權 |
75 | 75 | 75 | 75 | ||||||||||||
| Rumble 或有股票 |
2,024 | 2,024 | 2,024 | 2,024 | ||||||||||||
| 利潤、利息、時間歸屬 |
1 | 14 | 1 | 14 | ||||||||||||
7
Xponential Fitness, Inc.
GAAP 與非 GAAP 指標的對賬
（以千計，每股金額除外）
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 截至12月31日的年份 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | (9,075 | ) | $ | (367 | ) | $ | (1,713 | ) | $ | 2,875 | |||||
| 利息支出，淨額 |
11,069 | 3,361 | 37,122 | 11,212 | ||||||||||||
| 所得税 |
859 | 684 | 1,071 | 526 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
4,182 | 4,090 | 16,883 | 15,315 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| EBITDA |
7,035 | 7,768 | 53,363 | 29,928 | ||||||||||||
| 基於股權的薪酬 |
2,350 | 5,124 | 17,997 | 29,044 | ||||||||||||
| 與股權薪酬相關的僱主工資税 |
13 | 123 | 672 | 123 | ||||||||||||
| 收購和交易費用（收入） |
(531 | ) | 8,231 | (17,964 | ) | 2,438 | ||||||||||
| 訴訟費用 |
984 | 1,927 | 6,839 | 10,301 | ||||||||||||
| 員工留用積分 |
| | | (2,597 | ) | |||||||||||
| 金融交易費用和相關費用 |
7,067 | 99 | 9,038 | 836 | ||||||||||||
| TRA 重新測量 |
96 | (1,112 | ) | 3,193 | 523 | |||||||||||
| 商譽和其他資產減值 |
4,850 | | 16,667 | 3,656 | ||||||||||||
| 重組及相關費用 |
8,817 | | 15,520 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後 EBITDA |
$ | 30,681 | $ | 22,160 | $ | 105,325 | $ | 74,252 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 截至12月31日的年份 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | (9,075 | ) | $ | (367 | ) | $ | (1,713 | ) | $ | 2,875 | |||||
| 收購和交易費用（收入） |
(531 | ) | 8,231 | (17,964 | ) | 2,440 | ||||||||||
| TRA 重新測量 |
96 | (1,112 | ) | 3,193 | 523 | |||||||||||
| 商譽和其他資產減值 |
4,850 | | 16,667 | 3,656 | ||||||||||||
| 重組及相關費用 |
8,817 | | 15,520 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後淨收益 |
$ | 4,157 | $ | 6,752 | $ | 15,703 | $ | 9,494 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 歸因於非控股權益的調整後淨收益 |
1,447 | 3,016 | 5,387 | 4,432 | ||||||||||||
| 調整後的淨收益歸屬於Xponential Fitness, Inc. |
2,710 | 3,736 | 10,316 | 5,062 | ||||||||||||
| 優先股分紅 |
(1,215 | ) | (1,798 | ) | (4,974 | ) | (6,931 | ) | ||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|||||||||
| EPS (LPS) 分子-基本 |
$ | 1,495 | $ | 1,938 | $ | 5,342 | $ | (1,869 | ) | |||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 添加：歸因於非控股權益的調整後淨收益（虧損） |
1,447 | 3,016 | 5,387 | | ||||||||||||
| 加：優先股的分紅 |
1,215 | 1,798 | 4,974 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| EPS 分子-稀釋 |
$ | 4,157 | $ | 6,752 | $ | 15,703 | $ | (1,869 | ) | |||||||
|
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|
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|
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|||||||||
| 調整後的每股淨收益（虧損）——基本 |
$ | 0.05 | $ | 0.07 | $ | 0.17 | $ | (0.07 | ) | |||||||
| 已發行A類普通股的加權平均股數——基本 |
30,900 | 26,819 | 31,742 | 25,295 | ||||||||||||
| 調整後的每股淨收益（虧損）——攤薄 |
$ | 0.08 | $ | 0.11 | $ | 0.28 | $ | (0.07 | ) | |||||||
| 稀釋性證券的影響： |
||||||||||||||||
| 限制性庫存單位 |
| 482 | 308 | | ||||||||||||
| 可轉換優先股 |
7,963 | 13,889 | 7,963 | | ||||||||||||
| 將B類普通股轉換為A類普通股 |
16,491 | 21,649 | 17,026 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 已發行A類普通股的加權平均股數——攤薄 |
55,354 | 62,839 | 57,039 | 25,295 | ||||||||||||
| 不包括在A類普通股每股攤薄收益中的股份 |
||||||||||||||||
| 限制性庫存單位 |
1,477 | | | 2,102 | ||||||||||||
| 可轉換優先股 |
| | | 13,889 | ||||||||||||
| 將B類普通股轉換為A類普通股 |
| | | 21,572 | ||||||||||||
| 國庫股票期權 |
75 | | | 75 | ||||||||||||
| Rumble 或有股票 |
2,024 | 2,024 | 2,024 | 2,024 | ||||||||||||
| 利潤、利息、時間歸屬 |
1 | 14 | 1 | 14 | ||||||||||||
8
注意：上述調整後每股淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於A類普通股持人的調整後淨收益 （虧損）除以該期間已發行的A類普通股的加權平均值。總股數不包括在達到特定收益門檻後歸屬的潛在未來股份。但是，淨收入繼續考慮主要歸因於Rumble的非現金或有負債。
腳註
| 1. | 全系統銷售額代表所有北美工作室的總銷售額。全系統銷售包括 加盟商的銷售，這些銷售不是我們根據公認會計原則實現的收入。雖然我們不將加盟商的銷售額記錄為收入，而且此類銷售不包含在我們的合併財務報表中，但該運營指標與我們的收入有關 ，因為我們分別獲得約7％和2％的加盟商銷售額作為特許權使用費收入和營銷基金收入。我們認為，這項運營措施有助於瞭解我們如何獲得特許權使用費收入和營銷基金 收入，對於評估我們的業績非常重要。全系統的銷售增長是由新工作室的開業和同店銷售額的增長推動的。管理層每週都會審查全系統的銷售情況，這使我們能夠評估特許經營 收入的變化、工作室的整體業績、品牌的健康狀況以及我們相對於競爭對手的市場地位的強度。 |
| 2. | 同店銷售額是指工作室基礎的同期銷售比較。根據 行業標準，我們將相同的門店銷售基礎定義為包括位於傳統工作室所在地且截至評估之日至少連續13個日曆月實現正銷售額的北美工作室。任何 現有工作室所有權的轉讓都不會影響該指標。我們僅根據加盟商報告的月銷售額來衡量同一門店的銷售額。該衡量標準強調了現有工作室的表現，但不包括新工作室開業的影響 。管理層審查同一門店的銷售情況，以評估特許經營工作室的健康狀況。 |
| 3. | AUV 的計算方法是將所有工作室在適用期間的銷售額除以被測工作室的數量 。季度運行率 AUV 由在 相應季度開始時已成立至少 6 個月且該期間銷售額為非零的所有北美傳統工作室的平均季度銷售活動乘以四。對於 工作室在相應月初成立至少 6 個月、在傳統地點運營且銷售額為非零的工作室，月運營率 AUV 乘以十二計算得出。AUV的增長主要是由同店銷售額的變化推動的，也受到新工作室開業的影響。 管理層審查 AUV 以評估工作室的經濟狀況。 |
9
| 4. | 我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益/虧損）， 根據我們在評估持續經營業績時未考慮的某些非現金和其他項目的影響進行了調整。這些項目包括股權薪酬和相關僱主 工資税、收購和交易費用（包括或有對價的變動）、訴訟費用（包括我們 業務正常流程之外的特定訴訟的法律和相關費用）、員工留用抵免（在整個 COVID-19 疫情期間留住員工的税收抵免）、金融交易費用，例如我們沒有 獲得收益的二次公開募股費用（包括支付給的獎金與完成此類交易相關的高管）和其他計劃中的公司交易、與調整我們的TRA債務相關的費用、與商譽和其他資產減值損失或 減記相關的費用，以及與我們的重組計劃相關的重組和相關費用，我們認為這些費用並不能反映我們的基本業務業績並影響可比性。分析師、投資者和其他利益相關方也經常使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤 來評估我們行業的公司。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤，除了我們報告的GAAP業績以外，而不是代替這些業績，可以為 投資者提供有關我們的業績和總體經營業績的有用信息，因為它消除了其他項目的影響，我們認為這些項目會降低我們基礎核心業務業績的可比性，因此 對我們的投資者比較不同時期業務的核心業績很有用 。 |
聯繫人
Addo 投資者關係
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(310) 829-5400
資料來源： Xponential Fitness, Inc.
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