美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的年度報告
對於 來説,截至 2023 年 11 月 30 日的財政年度
要麼
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説,從 _____________ 到 _____________ 的過渡期
委員會 文件編號:001-41271
EVERGREEN 公司
(註冊人的確切 姓名如其章程所示)
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。) |
Lot 1.02,第 1 級
Glo 白沙羅,699
日本 白沙羅,
Taman Tun Ismail 博士,
60000 吉隆坡,
馬來西亞
(主要行政辦公室地址 )(郵政編碼)
註冊人的 電話號碼,包括區號:786-406-6082
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
股票市場有限責任公司 | ||||
股票市場有限責任公司 | ||||
股票市場有限責任公司 |
根據該法第12(g)條註冊的證券 :無。
按《證券法》第 405 條的定義,用複選標記指明 註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是 ☐ 不是 ☒
如果不要求註冊人根據《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條提交報告,請用複選標記註明 。是的 ☐ 不是 ☒
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的12個月中(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條所要求的所有報告,以及(2)在過去的90天裏 受此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內(或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的 報告公司 | |||
新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。是的 ☐ 沒有 ☒
用複選標記表明 註冊人是否已根據編制或發佈審計報告的註冊 公共會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第404(b)條提交了報告並證明瞭其管理層對其財務報告內部控制 的有效性 的評估。☐
如果 證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人 的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用勾號註明 這些錯誤更正中是否有任何錯誤更正是需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據 § 240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬 進行追回分析的重述。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是 ☒ 不是 ☐
截至2023年5月31日 ,註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為115,115,000美元。
截至2024年2月28日,公司已發行和流通的面值為0.0001美元的8,028,170股A類普通股和2,875,000股面值0.0001美元的B類普通股。
文檔 以引用方式納入
沒有。
EVERGREEN 公司
截至 2023 年 11 月 30 日止年度的 10-K 表年度 報告
頁面 | |||
第一部分 | 3 | ||
商品 1. | 商業 | 3 | |
商品 1A。 | 風險因素 | 6 | |
商品 1B。 | 未解決的工作人員評論 | 6 | |
商品 2. | 屬性 | 6 | |
商品 3. | 法律訴訟 | 6 | |
商品 4. | 礦山安全披露 | 6 | |
第二部分 | 7 | ||
商品 5. | 註冊人普通股權市場、相關股東事務和發行人購買股權證券的市場 | 7 | |
商品 6. | [保留的] | 7 | |
商品 7. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 7 | |
商品 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 10 | |
商品 8. | 合併財務報表和補充數據 | 10 | |
商品 9. | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 10 | |
商品 9A。 | 控制和程序 | 10 | |
商品 9B。 | 其他信息 | 10 | |
商品 9C。 | 披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息 | 10 | |
第三部分 | 11 | ||
商品 10. | 董事、執行官和公司治理 | 11 | |
商品 11. | 高管薪酬 | 15 | |
商品 12. | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關股東事務 | 16 | |
商品 13. | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 17 | |
ITEM 14. | 首席會計師費用和服務 | 18 | |
第四部分 | 19 | ||
ITEM 15。 | 附錄和合並財務報表附表 | 19 |
某些 條款
提及 的 “公司”、“EVGR”、“我們的”、“我們” 或 “我們” 是指長榮公司, 是一家於2021年10月21日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。提及我們的 “贊助商” 是指開曼羣島有限責任公司 Evergreen LLC。我們的 “首次公開募股” 指的是Evergreen Corporation的首次公開募股,該首次公開募股於2022年2月11日結束。
關於前瞻性陳述的特別説明
本 10-K表年度報告包含1933年《證券法》第27A條、 《證券法》和 1934 年《證券交易法》第 21E 條或《交易法》所指的前瞻性陳述。本報告 中包含的非純歷史陳述均為前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於關於我們或我們的管理層對未來的預期、希望、信念、意圖或戰略的陳述 。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的 陳述,包括任何基本的 假設,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、 “估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語可以識別前瞻性陳述,但缺少這些詞並不意味着陳述不是前瞻性的。例如,本報告中的前瞻性 陳述可能包括有關我們的陳述:
● | 有能力完成我們的初始業務合併; |
● | 在我們最初的業務合併後, 成功地留住或招聘了我們的高管、關鍵員工或董事,或者需要進行變動; |
● | 高管 和董事將時間分配到其他業務上,可能與我們的業務或批准 我們最初的業務合併存在利益衝突,因此他們將獲得費用報銷; |
● | 獲得額外融資以完成我們初始業務合併的潛力; |
● | 潛在目標企業庫 ; |
● | 我們的高管和董事創造大量潛在投資機會的 能力; |
● | 如果我們以股票收購一家或多家目標企業, 可能會發生控制權變化; |
● | 我們證券的潛在流動性和交易; |
● | 我們的證券缺乏市場; |
● | 使用 未存放在信託賬户中或信託賬户餘額利息收入中可供我們使用的收益;或 |
● | 財務 業績。 |
本報告中包含的 前瞻性陳述基於我們當前對未來發展 及其對我們的潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們的未來事態發展會是我們預期的。 這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設 ,這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。 這些風險和不確定性包括但不限於 “風險因素” 標題下描述的那些因素。 如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現,或者如果我們的任何假設被證明不正確, 實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。我們沒有義務更新或修改任何 前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,除非適用的 證券法可能要求和/或管理層知道或有合理依據得出先前披露的預測 已無法合理實現的結論。
2 |
第 I 部分
商品 1.商業
概述
根據開曼羣島法律,EVGR 於2021年10月21日作為空白支票公司註冊成立,目的是與一個 或多家企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併,我們稱之為 “目標業務”。
EVGR 的 經修訂和重述的備忘錄和公司章程規定,如果其 在 2024 年 8 月 11 日之前沒有完成業務合併,它將清算 信託賬户(見此處所述),並將其中包含的資金分配給在首次公開募股中出售的普通股的持有人。
發行 以信託形式持有的收益
2022年2月11日,EVGR完成了1000萬套的首次公開募股,總收益為1億美元。在首次公開募股收盤的同時,EVGR以每個私募配售單位10.00美元的收購價格完成了向保薦人共48萬套私募出售,為EVGR創造了48萬美元的總收益。
2022年2月11日,承銷商行使超額配股 期權,又購買了150萬套單位。超額配股期權單位以每單位10.00美元的發行價出售,為EVGR 創造了1500萬美元的額外總收益。此外,在完全行使超額配股權方面,贊助商以每單位10.00美元的收購價格額外購買了52,500套私人 配售單位。
2022年2月11日完成首次公開募股後,出售首次公開募股和私募中 單位的淨收益116,725,000美元(每單位10.15美元)存入了一個信託賬户,該賬户可以投資於美國政府證券,其含義符合經修訂的1940年《投資公司法》第2(a)(16)條的規定(“投資公司 法案”),到期日不超過185天,或者投資於任何自稱是貨幣市場 基金的開放式投資公司,由EVGR選擇符合以下條件的開放式投資公司由EVGR確定的《投資公司法》第2a-7條的條件,直到最早的 :(i)企業合併完成或(ii)信託賬户的分配。截至本代理 聲明發布之日,信託賬户中的資金總額約為84,164,615美元。
2023年2月7日,EVGR向其保薦人發行了金額為11萬美元的無抵押本票,該金額已存入信託賬户,以將完成業務合併的可用時間延長至2023年5月11日。除用於支付任何納税義務的利息收入外,信託賬户 中的任何資金都不會從信託賬户中解凍,直到在規定的時間段內完成初始業務合併,或者如果EVGR在2023年5月11日之前(或2023年8月11日,如果進一步延期,則為2023年8月11日)完成業務 組合,則我們進入清算階段,以較早者為準。
2023 年 7 月 18 日,公司舉行了臨時股東大會。經股東在股東大會上批准, Evergreen Corporation和大陸股票轉讓與信託公司於2023年7月24日簽署了大陸股票轉讓與信託公司與公司之間於2022年2月8日簽訂的投資 管理信託協議修正案。繼公司股東批准公司經修訂和重述的公司備忘錄和章程 修正案(“章程修正案”)之後,Evergreen Corporation於2023年7月18日向開曼羣島公司註冊處 提交了章程修正案。根據章程修正案,公司有權將其 完成企業合併的期限最多延長十二 (12) 次,從 2023 年 8 月 11 日到 2024 年 8 月 11 日,每次延長一 (1) 個月,每次延期一個月,分別存入其信託賬户,從 (a) 160,000 美元和 (b) 每個 A 類普通股 0.055 美元中取較低值根據 公司經修訂和重述的條款,在贖回與《章程修正案》相關的公開股票生效後的已發行股份備忘錄和公司章程。
長榮公司的 股東選擇在股東大會上共贖回4,004,330股普通股。
EVGR 單位、公開股和EVGR認股權證均在納斯達克上市,代碼分別為 “EVGRU”、“EVGR” 和 “EVGRW”, 。每個EVGR單位由一股普通股和一份可贖回認股權證組成。EVGR Units 於 2022 年 2 月 9 日開始交易 。公眾股票和EVGR認股權證於2022年4月1日開始交易。
3 |
兑換 權利
根據EVGR修訂和重述的備忘錄和公司章程,EVGR的股東(除初始股東和EVGR的 高管和董事外)將有權將其公開股票贖回信託賬户中按比例分配的份額(目前預計 股東每股普通股約為11.07美元),扣除應付税款。
EVGR的初始股東對他們直接或間接擁有的任何EVGR股份沒有贖回權(如果他們有評估權,他們也不會尋求對此類普通股的評估權)。
如果沒有業務合併,則自動解散 信託賬户並隨後清算
如果 我們未在2023年8月11日(或2024年8月11日,如果進一步延期)之前完成初始業務合併,則將根據EVGR經修訂和重述的備忘錄和公司章程的條款,自動觸發我們的 清盤、解散和清算。 因此,這與我們根據《開曼公司法》正式通過自願清算程序具有相同的效果。因此,無需股東投票即可開始這種自願清盤、解散和清算。
根據《開曼公司法》,信託賬户中的 金額將被視為股票溢價,根據《開曼公司法》可以分配 ,前提是我們能夠立即償還正常業務過程中到期的債務 。如果我們被迫清算信託賬户,我們預計我們會將 中截至分配日期前兩天計算的信託賬户金額(包括任何應計利息)分配 給我們的公眾股東。在進行此類分配之前,我們將需要評估債權人可能就其實際欠款向我們提起的所有索賠 ,併為此類金額做好準備,因為債權人在欠我們的公眾股東的金額方面優先於我們的 公眾股東。我們無法向您保證,我們會妥善評估 可能對我們提出的所有索賠。因此,如果我們進入破產清算,我們的股東可能會對債權人的任何索賠承擔責任,以他們收到的分配作為非法付款為限。此外,儘管我們將尋求 讓所有供應商和服務提供商(包括我們聘請的以任何方式協助我們尋找目標業務的任何第三方)和潛在的目標企業與我們簽訂協議,放棄他們對信託賬户中持有的或對任何資金可能擁有的任何權利、所有權、利息或 索賠,但無法保證他們會執行此類協議。 也無法保證即使此類實體與我們簽訂了此類協議,他們也不會向信託 賬户尋求追索權,也無法保證法院會得出此類協議在法律上可強制執行的結論。
我們的每位初始股東和保薦人均同意放棄其參與我們的信託賬户或 其他資產與內幕股票和私募單位有關的任何清算的權利,並放棄其內幕股票和私募股票,投票贊成 我們提交股東表決的任何解散和分配計劃的權利。信託賬户 不會就我們的認股權證或權利進行分配,這些認股權證或權利到期後將一文不值。
如果 我們無法完成業務合併並將首次公開募股的所有淨收益(存入信託賬户 的收益除外)支出,如果不考慮信託賬户賺取的利息(如果有的話),則 信託賬户的每股分配約為11.07美元。
但是,存入信託賬户的 收益可能會受到我們債權人的索賠,而債權人的索賠將優先於我們的公眾股東的索賠 。儘管我們將尋求讓所有供應商,包括借款貸款人、潛在目標企業 或我們簽訂的其他實體,為我們的公眾股東放棄信託賬户中持有 的任何款項的任何權利、所有權、利息或索賠,但無法保證他們會執行此類協議,甚至 如果他們簽署此類協議會阻止他們向信託提起訴訟賬户,包括但不限於 ,欺詐性誘惑,違規在每種情況下,信託責任或其他類似索賠,以及質疑豁免 可執行性的索賠,都是為了通過對我們的資產(包括信託賬户中持有的資金)提出索賠來獲得優勢。 如果有任何第三方拒絕執行放棄對信託賬户中持有的款項提出此類索賠的協議,我們將分析 如果我們選擇不聘請此類第三方,我們可以選擇哪些替代方案,並評估如果此類第三方拒絕放棄此類索賠,這種參與是否符合我們股東的最大利益 。我們可能聘請拒絕執行豁免的第三方 的可能例子包括聘請第三方顧問,其特定專業知識或技能被管理層認為 明顯優於其他同意執行豁免的顧問的專業知識或技能,或者管理層 無法找到願意提供豁免的所需服務提供商。無論如何,我們的管理層將對可用的替代方案進行分析 ,並且只有在管理層 認為第三方的參與對我們的好處要比任何替代方案都大得多的情況下,才會與未執行豁免的第三方簽訂協議。此外, 不能保證此類實體會同意放棄他們將來可能因與我們的任何 談判、合同或協議而提出的任何索賠,也不會出於任何原因向信託賬户尋求追索。
4 |
我們的保薦人Evergreen LLC已同意,如果我們在業務合併完成之前清算信託賬户, 有責任向目標企業或供應商或其他實體償還債務和義務,這些企業或供應商或其他實體因提供 或簽約的服務或向我們出售的產品超過信託賬户中未持有的首次公開募股淨收益而欠我們的款項,但僅限於 這是必要的,以確保此類債務或義務不會減少信託賬户中的金額,而且前提是此類當事方未執行 a豁免協議。但是,我們無法向您保證,如果要求贊助商履行這些義務,則贊助商將能夠履行這些義務。因此,由於債權人的索賠,實際每股分配可能低於10.15美元。此外,如果我們被迫 提起破產訴訟或對我們提起非自願破產訴訟但未被駁回,則信託 賬户中持有的收益可能受適用的破產法的約束,可能包含在我們的破產財產中,受第三方 方的索賠,優先於股東的索賠。如果任何破產索賠耗盡信託賬户,我們無法向您保證 我們將能夠向我們的公眾股東返還至少 10.15 美元的每股。
設施 和總部
我們 將主要行政辦公室設在馬來西亞吉隆坡699號Glo Damansara 699號地塊1層的1.02號地塊,馬來西亞吉隆坡60000,Taman Tun Dr. Ismail,以及 我們的電話號碼是 +1 786 406 6082。該空間的費用由Evergreen LLC提供給我們,這是我們每月向其支付的10,000美元 的辦公空間和相關服務款項的一部分。我們認為我們目前的辦公空間足以滿足我們當前的運營。
員工
我們 有兩名執行官。這些人沒有義務為我們的事務投入任何特定的時間,他們只打算 為我們的事務投入他們認為必要的時間。他們在任何時間段內投入的時間將有所不同,具體取決於 是否已選擇目標企業進行業務合併以及公司 所處的業務合併流程階段。我們預計我們的執行官會將他們合理認為必要的時間用於我們的業務( 可能從我們努力尋找潛在目標業務時每週只有幾個小時到我們 開始與目標企業進行業務合併認真談判的大部分時間不等)。因此,由於管理層已經找到了合適的 目標企業進行收購,因此他們目前花在談判和處理業務合併上的時間比以前花在尋找和調查目標企業上的時間更多 。在業務合併完成 之前,我們不打算僱用任何全職員工。
有關我們業務總體發展的更多討論,請參閲我們於 2022 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 424B4 表格的最終招股説明書 10。
5 |
商品 1A。風險因素
截至本10-K表年度報告發布之日 ,我們在2022年2月10日向美國證券交易委員會提交的招股説明書 中披露的風險因素沒有重大變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績 或財務狀況造成重大或重大的不利影響。除了這些風險因素外,公司還確定了以下其他風險因素:
我們的 獨立註冊會計師事務所的報告包含一個解釋性段落,對 我們繼續作為 “持續經營企業” 的能力表示嚴重懷疑。
截至2023年11月30日,公司在信託賬户外持有146,933美元的現金,營運資金赤字為3,891,690美元。此外, 我們在進行初始業務合併時已經產生並預計將繼續承擔鉅額成本。我們無法向您保證 我們籌集資金或完成初始業務合併的計劃將取得成功。除其他外,這些因素使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。本10-K表中其他地方包含的財務報表中 不包括由於我們無法繼續作為持續經營企業而可能導致的任何調整。
我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他 風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們 可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
我們可能無法完成與美國目標公司的初始業務 合併,因為此類初始業務合併可能受美國外國投資法規和 美國政府實體(例如美國外國投資委員會(CFIUS)的審查,或最終被禁止。
贊助商 由居住在馬來西亞並是馬來西亞公民的劉春蓮控制。因此,根據CFIUS管理的法規,我們很可能被視為 “外國 人員”,並且將來將繼續被視為外國 人員,只要 贊助商能夠根據CFIUS的規定對我們行使控制權。因此,與美國企業的初始業務合併 可能會受到CFIUS的審查,2018年《外國投資風險審查現代化法案》擴大了審查範圍(”FIRRMA”),包括對敏感美國企業的某些非被動、非控制性投資,以及 某些房地產收購,即使沒有標的美國業務。FIRRMA以及現已生效的後續實施條例也要求某些類別的投資必須申報。如果我們與美國 企業的潛在初始業務合併屬於CFIUS的管轄範圍,我們可能會決定需要提交強制性申報,或者我們將向CFIUS提交 自願通知,或者在不通知CFIUS的情況下繼續進行初始業務合併,冒CFIUS幹預的風險, 在完成初始業務合併之前或之後。CFIUS可能會決定封鎖或推遲我們的初始業務合併,施加 條件以減輕對此類初始業務合併的國家安全擔憂,或者命令我們在未事先獲得CFIUS許可的情況下剝離合並後公司的全部或部分 美國業務,這可能會限制我們 的吸引力或阻止我們 尋求我們認為本來會對我們和股東有利的某些初始業務合併機會。 因此,我們可以完成初始業務合併的潛在目標羣體可能有限,在與其他沒有類似外國所有權問題的特殊目的收購公司競爭方面,我們可能會受到 的不利影響。
此外, 政府的審查過程,無論是CFIUS還是其他方式,都可能很漫長,而且我們完成最初的 業務合併的時間有限。如果我們無法在2023年9月11日之前完成初始業務合併(除非公司 根據其章程進一步延長),因為審查過程拖延到該時間範圍之外,或者由於CFIUS或其他美國政府實體最終禁止了我們的初始業務合併 ,則可能需要我們進行清算。如果我們進行清算,我們的公眾股東 只能按比例獲得信託賬户中資金的份額(包括之前未向公司發放用於 納税的利息),而我們的認股權證將一文不值。這也將導致投資者失去對目標 公司的投資機會,也將失去通過合併後的公司的任何價格上漲實現未來投資收益的機會。
商品 1B。未解決的工作人員評論
不適用。
商品 2.屬性
我們 目前將行政辦公室設在馬來西亞吉隆坡699號Glo Damansara 699號地塊1層的1.02號地塊,馬來西亞吉隆坡60000,Taman Tun Dr. Ismail,以及 我們的電話號碼是 +1 786 406 6082。該空間的費用由Evergreen LLC提供給我們,這是我們每月向其支付的10,000美元 的辦公空間和相關服務款項的一部分。我們認為我們目前的辦公空間足以滿足我們當前的運營。
商品 3.法律訴訟
我們 可能會不時受到與我們的業務開展相關的法律訴訟、調查和索賠。我們目前不是 對我們提起的任何重大訴訟或其他法律訴訟的當事方。我們還不知道有任何法律訴訟、 調查或索賠或其他法律風險對我們的業務、 財務狀況或經營業績產生重大不利影響的可能性非常小。
商品 4.礦山安全披露
不適用 。
6 |
第二部分
商品 5.註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
我們的 單位於2022年2月9日左右開始在納斯達克全球市場(納斯達克)上市,代碼為 “EVGRU”, A類普通股和認股權證於2022年4月1日左右開始在納斯達克單獨交易,代碼為 “EVGR” 和 “EVGRW”。
記錄持有者
截至2023年11月30日,共有8,028,170股A類普通股由大約1名登記在冊的股東發行和流通。 記錄持有者的數量是根據我們的過户代理人的記錄確定的,不包括以各種證券經紀人、交易商和註冊清算機構的名義持有的普通 股票的受益所有人。
分紅
到目前為止,我們 尚未為普通股支付任何現金分紅,也不打算在 初始業務合併完成之前支付現金分紅。未來現金分紅的支付將取決於我們的收入和收益(如果有)、資本 要求和業務合併完成後的總體財務狀況。此時,公司合併後 的任何股息的支付將由我們董事會自行決定。董事會 目前的意圖是保留所有收益(如果有)用於業務運營,因此,我們董事會預計 在可預見的將來不會宣佈任何分紅。此外,我們董事會目前沒有考慮也不預計 在可預見的將來宣佈任何股票分紅。此外,如果我們負有任何債務,我們申報股息的能力可能會受到我們可能同意的與此相關的限制性契約的限制。
證券 獲準根據股權補償計劃發行
沒有。
近期 未註冊證券的銷售
沒有未註冊的證券可供申報,這些證券以前未包含在10-Q表的季度報告或8-K表的當前報告 中。
發行人和關聯買家購買 股權證券
沒有。
物品 6。[已保留]
商品 7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
我們 是一家空白支票公司,根據開曼羣島法律於2021年10月21日成立。我們成立的目的是將 與一個或多個目標業務進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的業務組合 。雖然我們為確定目標業務所做的努力可能涵蓋全球許多行業和地區,但我們 專注於在視覺傳感技術領域開展業務的公司。我們打算使用來自首次公開募股和私募單位私募股權收益的現金 、出售與初始業務合併相關的股份 的收益、向目標所有者發行的股份、向銀行或其他貸款機構 或目標所有者發行的債務,或上述各項的組合,來實現我們的初始業務合併。
我們 預計在進行初始業務合併的過程中將繼續產生鉅額成本。我們無法向您保證,我們完成初始業務合併的計劃 將會成功。
7 |
特別股東大會
2023 年 7 月 18 日,公司舉行了臨時股東大會。經股東在股東大會上批准, Evergreen Corporation和大陸股票轉讓與信託公司於2023年7月24日簽署了大陸股票轉讓與信託公司與公司之間於2022年2月8日簽訂的投資 管理信託協議修正案。
繼公司股東批准公司經修訂和重述的公司備忘錄和章程細則 修正案(“章程修正案”)之後,Evergreen Corporation於2023年7月18日向開曼羣島公司註冊處 提交了章程修正案。根據章程修正案,公司有權將其完成企業合併的期限最多延長十二 (12) 次,從 2023 年 8 月 11 日延長至 2024 年 8 月 11 日,每次延長一 (1) 個月,方法是向其信託賬户存款,每次延期一個月,以 (a) 160,000 美元和 (b) 每個 A 類普通股 0.055 美元中較低者為準根據公司修訂和重述的條款,在 中贖回與《章程修正案》相關的公開股票生效後的已發行股份備忘錄和公司章程。
長榮公司的 股東選擇在股東大會上共贖回4,004,330股普通股。
操作結果
迄今為止,我們 既沒有從事任何業務,也沒有產生任何收入。從成立到2023年11月30日,我們唯一的活動是組織活動,即為首次公開募股做準備所必需的活動,如下所述,以及在首次公開募股 發行之後,確定初始業務合併的目標公司。我們預計要等到初始業務合併完成後 才會產生任何營業收入。我們以信託賬户中持有的有價 證券的利息收入的形式產生營業外收入。作為一家上市公司,我們會產生費用(用於法律、財務報告、會計 和審計合規),以及盡職調查費用。
截至2023年11月30日的財年,我們的淨收入為3,673,548美元,其中包括1,343,438美元的組建和運營成本以及持有投資的利息收入5,016,986美元。截至2022年11月30日的財年,我們的淨收入為906,058美元,其中包括420,505美元的成立和運營成本以及1,326,563美元的投資所得利息。
流動性、 資本資源和持續經營對價
2022年2月11日,我們以每單位10.00美元的價格完成了11,500,000個單位的首次公開募股,總收益 為1.15億美元。在首次公開募股完成的同時,我們以每個私募單位10.00美元的收購價格完成了向發起人共計532,500個單位的私募配售,總收益為5,325,000美元。
對於截至2023年11月30日的財年, 用於經營活動的現金為804,295美元;截至2022年11月的財年, 在經營活動中使用的現金為515,885美元。
截至2023年11月30日 ,我們在信託賬户中持有82,949,890美元的投資。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有 資金,包括信託賬户所得利息的任何金額(減去已繳税款和遞延承保 佣金)來完成我們的初始業務合併。我們可能會提取利息來納税。在截至2023年11月30日的年度中,我們沒有提取信託賬户賺取的任何利息。如果我們的資本存量或債務全部或 部分用作完成初始業務合併的對價,則信託賬户中持有的剩餘收益將用於 作為營運資金,為目標業務的運營融資、進行其他收購和推行我們的增長戰略。
8 |
截至2023年11月30日,我們的信託賬户外有146,933美元的現金。我們打算將信託賬户 之外持有的資金主要用於識別和評估目標業務,對潛在目標業務進行業務盡職調查,前往或離開潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點,審查公司文件 和潛在目標企業的實質性協議,以及構建、談判和完成我們的初始業務合併。
為了彌補與我們的初始業務合併相關的營運資金短缺或為交易成本提供資金,我們的贊助商 或我們的贊助商的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務根據需要向我們貸款。 如果我們完成初始業務合併,我們將償還此類貸款。如果我們的初始業務合併 未完成,我們可以使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款,但信託賬户的收益 將不會用於此類還款。高達150萬美元的此類貸款可以轉換為與 配售單位相同的單位,貸款人可以選擇以每單位10.00美元的價格。截至2023年11月30日和2022年11月30日,公司 分別在營運資金貸款下借入了65萬美元和0美元。
我們 認為,我們需要籌集額外資金以支付運營業務所需的支出。但是,如果我們 對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判初始業務合併 的成本的估算低於這樣做所需的實際金額,則在我們初始 業務合併之前,我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外的融資來完成初始業務合併,或者因為 我們有義務在初始業務合併完成後贖回大量公開股票,在這種情況下, 我們可能會發行更多證券或承擔與此類業務合併相關的債務。在遵守適用的 證券法的前提下,我們只會在完成初始業務合併的同時完成此類融資。如果我們 由於沒有足夠的可用資金而無法完成初始業務合併,我們將被迫 停止運營並清算信託賬户。此外,在我們最初的業務合併之後,如果手頭現金不足, 我們可能需要獲得額外的融資以履行我們的義務。
與公司根據《會計準則更新》(“ASU”) 2014-15年 “披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估有關,流動性狀況 和強制性清算使人們對公司是否有能力繼續作為持續經營企業直到更早完成業務合併或要求公司完成之日表示嚴重懷疑清算。
這些 財務報表不包括與收回記錄資產或負債分類 相關的任何調整,如果公司無法繼續經營下去,這些調整可能是必要的。
表外融資 表單融資安排
我們 沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融夥伴關係(通常稱為可變利益實體)建立關係的交易 , 的建立是為了促進資產負債表外的安排。
我們 沒有簽訂任何資產負債表外融資安排,沒有設立任何特殊目的實體,沒有為其他實體的任何債務或 承諾提供擔保,也沒有簽訂任何涉及資產的非財務協議。
合同 義務
除以下 外,我們沒有任何長期債務、資本租賃債務、經營租賃債務、購買債務 或長期負債。
9 |
管理 服務協議
自我們的證券首次上市之日起 ,我們同意每月向保薦人支付10,000美元,用於向創始團隊成員提供的辦公空間、祕書和行政 服務。初始業務合併或清算完成後,我們將停止 支付此類月費。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的年度中,已支付13萬美元和10萬美元, 計入運營費用。10萬美元已於2023年11月30日累計,尚未根據行政支持 協議支付給贊助商。
關鍵 會計政策
根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則編制經審計的財務報表和相關披露要求管理層作出估算和假設,以影響報告的資產和負債金額、 在審計財務報表之日披露或有資產和負債以及 報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有重大差異。截至2023年11月30日,沒有關鍵的會計政策。
商品 7A。關於市場風險的定量和定性披露
作為 是一家規模較小的申報公司,我們無需在本項目下進行披露。
商品 8.合併財務報表和補充數據
此 信息出現在本報告第 15 項之後,並以引用方式包含在此處。
商品 9.會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
商品 9A。控制和程序。
對披露控制和程序的評估
披露 控制措施旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交的報告(例如本報告)中要求披露的信息。披露控制措施的設計還旨在確保積累此類信息 並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。根據《交易法》第13a-15 (b) 條,我們的管理層在現任首席執行官和 首席財務官(我們的 “認證官”)的參與下,評估了截至2023年11月30日 30日的披露控制和程序的有效性。基於上述情況,我們的認證人員得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序並未生效 。
我們 不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和 程序,無論構思和運作得多好,都只能為實現 披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即 存在資源限制,必須將收益與成本相比考慮。由於所有披露 控制和程序都有固有的侷限性,因此任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證我們已經發現了所有 的控制缺陷和欺詐事件(如果有)。披露控制和程序的設計還部分基於對未來事件可能性的某些 假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定的 目標。
管理層的 關於財務報告內部控制的報告
根據美國證券交易委員會實施《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的規章制度的要求,我們的管理層負責建立 並對財務報告保持足夠的內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為 外部報告目的編制合併財務報表提供 合理的保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序 :
(1) | 與維護記錄有關,這些記錄以合理的細節準確和公平地反映了我們公司 資產的交易和處置, | |
(2) | 提供 合理的保證,確保交易是在必要時記錄的,以便根據 按照公認會計原則編制合併財務報表,並且我們的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行, 和 | |
(3) | 提供合理保證,防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置我們的資產, 可能會對合並財務報表產生重大影響。 |
由於 具有固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現我們的合併 財務報表中的錯誤或錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都存在以下風險:由於條件的變化,控制措施可能不足 ,或者對政策或程序的程度或遵守程度可能惡化。 管理層於2023年11月30日評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這些評估時, 管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制 ——綜合框架(2013)中規定的標準。根據我們的評估和這些標準,管理層確定,截至2023年11月30日,我們沒有對財務報告保持有效的 內部控制,這是由於人員有限以及會計、 IT、財務報告和記錄保存方面的書面政策和程序不足,導致賬户流程中的職責分工不足,我們的內部控制存在重大缺陷。
由於人員有限以及會計、IT、財務報告和記錄保存的書面政策和程序不足,賬户流程中的職責分工不足 管理層 打算實施補救措施以改善我們的內部控制。 我們計劃通過在業務關閉後擴大董事會的規模和組成來進一步改進這一流程,確定 第三方專業人員就複雜的會計申請進行諮詢,並考慮增加具有 必要經驗和培訓的員工以補充現有會計專業人員,並在 財務結算流程中實施更多層次的審查。
這份 表10-K年度報告不包括我們獨立註冊會計師事務所的認證報告,因為根據喬布斯法案,我們 是一家新興成長型公司。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見交易所 法案第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生對我們的內部 財務報告控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
商品 9B。其他信息
沒有。
商品 9C。披露阻止檢查的外國司法管轄區
不適用。
10 |
第三部分
商品 10.董事、執行官和公司治理
我們的 現任董事和執行官如下:
姓名 | 年齡 | 位置 | ||
Liew Choon Lian | 65 | 董事會主席 兼首席執行官 | ||
伊茲梅特 依斯干達爾·本·莫哈德·拉姆利 | 52 | 主管 財務官 | ||
Lim Wai Loong(Alan) | 58 | 獨立 董事 | ||
穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德博士 | 60 | 獨立 董事 | ||
Alberto 科羅納多·桑托斯 | 42 | 獨立 董事 |
以下 總結了我們每位執行官和董事的業務經驗:
我們的 管理團隊由我們的首席執行官兼董事會主席劉春蓮和我們的首席財務官伊茲梅特·伊斯坎達爾·本·穆罕默德·拉姆利領導。
Liew Choon Lian,首席執行官兼董事會主席
Liew 先生自成立以來一直擔任我們的首席執行官兼公司董事。自2000年以來,劉先生一直擔任MDT公司集團的首席執行官 ,該集團於2000年8月創立。根據一家跨國銀行編寫的估值報告,劉先生帶領MDT Innovations(MDTi)的指示性估值 超過了 SGD268 百萬美元(約合1.95億美元),該報告由MDTi 委託 用於內部目的。在他的領導下,MDTi在2011年的德勤亞太快500強中排名第12位,這是當時 東盟公司取得的最高排名,這是亞太地區增長最快的 科技公司的一項技術獎勵計劃。在2006年至2013年之間,該公司獲得了13項亞太信息通信技術大獎,包括2007年和2013年的兩項總理最佳獎 最佳獎、2008年的紅鯡魚亞洲100大獎和2009年的紅鯡魚全球100大獎。2015年,劉先生被授予 安永科技類年度企業家獎。2016年,MDT被亞洲物聯網商業平臺選為僅次於微軟、IBM、谷歌MDT和思科的五大供應商之一。在 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年和 2018 年,MDT 被選為亞洲最佳品牌和 最佳僱主獎。劉先生是Track & Trace Inc的董事,該公司為臺灣和香港的 客户提供物聯網解決方案方面的本地服務和支持。從 1993 年到 1999 年,劉先生在松下電氣 有限公司(現名為松下公司)擔任全球運營總經理。在1989年至1993年在松下電氣有限公司任職之前,Lewis 先生曾在美國富士經濟研究所擔任分析師和戰略顧問,曾在紐約、 聖何塞和東京的NTT、松下和NEC等公司任職。自2010年以來,劉先生一直擔任MOSTI和MDEC的地方諮詢小組成員,就提高 馬來西亞的國家信通技術競爭力提供意見。劉先生於1980年以優異成績畢業於馬來西亞著名的皇家軍事學院 ,並於1981-1984年獲得杜比格大學計算機科學學士學位,1986-1988年獲得蒙茅斯大學計算機科學碩士學位 。
Izmet Iskandar Bin Mohd Ramli,首席財務官兼董事
伊斯坎達爾先生自2022年1月起擔任我們的首席財務官,自2022年2月8日起擔任董事會成員。 伊斯坎達爾先生自 2021 年 7 月起擔任 Fine Today Malaysia 和 Ntech Capital Management 的董事,就運營 設置、業務發展、籌款和併購向兩家公司提供建議。
自 2019年11月起,伊斯坎達爾先生一直是YCP Holdings(全球)的全球諮詢部門YCP Solidiance的合夥人,該公司最近於 2021 年 12 月在東京證券交易所上市,他是併購發起團隊的重要成員,促進 與主要來自日本和東南亞的戰略和金融投資者進行交易。自 2007 年 3 月起,伊斯坎達爾先生還擔任 CFSolutions 的董事,該公司是一家獲得馬來西亞證券委員會許可的企業融資諮詢公司,就公司估值、債務融資、股權籌資和首次公開募股 (IPO) 上市等項目向公司 提供諮詢。 伊斯坎達爾先生自 2014 年 12 月起擔任旗艦策略的董事,並於 2016 年 12 月至 2019 年 11 月活躍於 客户就債務融資、股權融資、政府補助、業務發展和併購提供諮詢。伊斯坎達爾先生於 2014 年 9 月至 2016 年 12 月擔任 大都會走廊的董事,這是一家學者管理公司,他為 的運營設置和業務發展提供建議。從 2011 年 9 月到 2014 年 4 月,他作為戰略創業部門 TERAJU 的副董事積累了經驗,他是該團隊的先驅成員,為與銀行和公司創始人合作的 成員公司提供債務和贈款融資。
11 |
Iskandar 先生於 2008 年 4 月至 2011 年 8 月擔任軟件開發公司 Firium Solutions Malaysia 的首席財務官, 負責管理所有財務事務,包括擔保債務融資、銀行關係和優化核心團隊的 運營開支。從2008年4月至今,伊斯坎達爾先生一直擔任馬來西亞Firium Solutions的董事。2005 年 6 月至 2008 年 3 月,他還擔任 Persoft Systems 的 公司財務董事兼首席財務官,負責管理所有財務 事務,包括評級商業票據私募債務計劃。伊斯坎達爾先生在2004年8月至2005年1月期間在RHB Capital任職,擔任集團財務高級主管,這增強了他在傳統和伊斯蘭融資方面的經驗。 他的職業生涯始於2000年11月至2002年7月在安達信會計師事務所,於2002年8月至2004年5月在安永會計師事務所擔任審計師,他的工作重點是基金管理、保險和銀行領域的金融服務行業。伊斯坎達爾先生自 2007 年 1 月起擔任英格蘭和威爾士特許會計師協會 (ICAEW) 企業融資學院成員,並於 2000 年 6 月獲得英國南安普敦大學會計與金融理學學士學位。
Lim Wai Loong,獨立董事
Lim 先生是我們的獨立董事之一。自2018年1月起,林先生一直是P10 Holdings Sdn Bhd的創始人兼首席執行官(執行董事)。P10是一家位於馬來西亞 的先進的TVM(貨幣時間價值)金融科技(金融科技)和保險科技(保險技術)公司。林先生目前正在領導一個投資研發的團隊,為東盟地區的金融服務 和企業創新智能金融自動化。
自 2018 年 1 月起,林先生擔任超長控股有限公司(“Superlon”)的非執行董事。Superlon 是一家全球丁腈橡膠 丁二烯橡膠 (NBR) 隔熱材料製造商,主要用於採暖、通風、空調和製冷行業。
自 2008年6月以來,林先生一直是財務規劃公司QAS The Talent House(前身為QAS)的創始人兼首席顧問, 負責為新加坡和馬來西亞等東盟地區的財務規劃行業設計和制定各種諮詢方法。自2008年以來,林先生參與交付了200多個企業社會責任項目。
Lim 先生於 2000 年在馬來西亞 Tarc 學院獲得機械和製造工程高級文憑,並於 2002 年獲得英國華威大學制造系統工程理學碩士學位 。
穆罕默德 扎比迪·本·艾哈邁德,獨立董事
Ahmad 博士是我們的獨立董事之一。自2021年11月以來,艾哈邁德博士一直擔任 金融科技公司Notes MS Sdn Bhd的非執行董事長。
自 2021 年 10 月起,艾哈邁德博士一直在 BIMB Investment 的董事會任職。BIMB Investment 是一家BIMB投資公司,也是 董事會審計、風險和薪酬委員會的成員。
自 2021 年 6 月以來,艾哈邁德博士一直是佩爾達納大學的兼職教授和研究委員會成員。
自 2021 年 4 月以來,艾哈邁德博士一直是馬來西亞IAIS 的董事會投資委員會成員。IAIS Malaysia 是一家專注於伊斯蘭概念 和 “文明覆興” 的研究機構,並向政府提出政策建議。
12 |
自 2021 年 8 月起,艾哈邁德博士一直擔任金融技術解決方案 提供商 DDCapital Ltd. 的高級戰略顧問兼高級代表。
自 2021 年 1 月起,艾哈邁德博士一直擔任投資與信息技術諮詢公司 Tenang Solution SB 的非執行主席, 他負責監督公司董事會的活動。
2021年5月至2021年10月,艾哈邁德博士在科技公司Green Packet Malaysia擔任高級金融市場顧問。
2021年2月至2021年4月,艾哈邁德博士在手套製造公司WGI SB擔任集團業務和財務顧問。
從 1982 年 8 月到 2020 年 12 月,艾哈邁德博士在聯昌國際集團擔任越來越多的職務。聯昌國際集團是一家總部位於吉隆坡 的馬來西亞環球銀行,在東盟的高增長經濟體開展業務,最終於 2016 年至 2020 年 12 月擔任高級董事總經理。 艾哈邁德博士的職責包括作為區域財務主管管理其投資組合下約277億美元的資產。 在聯昌國際集團任職期間,他還曾擔任投資委員會主席以及集團管理委員會、財政和 市場委員會和集團批發銀行委員會的委員會成員。
Ahmad 博士是一名特許會計師,自2001年6月起成為馬來西亞會計師協會會員。艾哈邁德博士於 2021 年 4 月在馬來西亞北部大學獲得 工商管理博士學位,並於 1996 年 10 月獲得大學理工學院 Mara 榮譽會計學士學位。
阿爾貝託 科羅納多·桑托斯,獨立董事
科羅納多先生是我們的獨立董事之一。科羅納多先生目前在Xelder Media BV擔任流量獲取董事(出版商/關聯公司負責人) ,自2021年2月起在該公司任職。Xelder Media是一家績效數字機構,專門為不同類別的全球廣告商提供銷售、 潛在客户開發和數據服務。2019年3月至2021年5月,科羅納多先生擔任 西班牙附屬網絡TORO Advertising的出版商/分支機構負責人,該網絡隸屬於Exogroup。在加入TORO 廣告之前,科羅納多先生於2014年11月至2018年12月擔任全球數字營銷集團中國區總經理, 負責在上海開設中國辦事處。桑托斯先生於 2010 年獲得加的夫城市大學市場管理(榮譽)學士學位 。
董事會委員會
我們的 董事會有兩個常設委員會:審計委員會和薪酬委員會。根據分階段實施規則和有限的 例外情況,納斯達克規則和《交易法》第10A-3條要求上市公司的審計委員會僅由 獨立董事組成,納斯達克規則要求上市公司的薪酬委員會僅由獨立 董事組成。
審計 委員會
審計委員會根據《交易法》第3 (a) (58) (A) 條設立,聘請公司的獨立 會計師,審查他們的獨立性和業績;審查EVGR的會計和財務報告流程及其財務報表的完整性;對EVGR財務報表的審計以及EVGR獨立審計師的任命、薪酬、資格、 獨立性和業績;GR 對法律和監管要求的遵守情況;以及 EVGR 內部審計的表現職能和財務報告的內部控制。
審計委員會的 成員是林偉龍(艾倫)、穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德博士和阿爾貝託·科羅納多·桑托斯,根據納斯達克的上市標準,他們都是獨立董事。我們的董事會已確定,穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德、 林偉龍和阿爾貝託·科羅納多·桑托斯均符合納斯達克上市標準和《交易法》第10A-3 (b) (1) 條規定的獨立董事標準。穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德擔任審計委員會主席。審計委員會的每位成員都具備財務 知識,我們的董事會已確定穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德符合適用的美國證券交易委員會規則中定義的 “審計委員會財務專家” 的資格。
13 |
薪酬 委員會
薪酬委員會審查EVGR與高管薪酬相關的公司宗旨和目標,根據這些宗旨和目標評估 高管的業績,根據該評估確定和批准高管的薪酬水平;就批准、拒絕、修改或終止現有或擬議的 員工福利計劃向董事會提出建議,就非首席執行官和非首席財務官的薪酬向董事會提出建議並管理 EVGR 的 激勵補償計劃以及基於股權的計劃。薪酬委員會有權自行決定酌情將其任何職責 委託給小組委員會。EVGR的首席執行官在投票 或薪酬委員會對其薪酬的審議中不得出席。EVGR 的執行官在 建議自己的工資方面不發揮任何作用。EVGR和薪酬委員會均未聘請任何參與 確定或建議高管或董事薪酬金額或形式的薪酬顧問。
儘管如此 ,如上所述,在完成業務合併之前,我們不會向我們的任何現有股東(包括我們的董事或其各自的任何關聯公司)支付任何形式的報酬,包括髮現者、諮詢或其他類似費用。因此,在 初始業務合併完成之前,薪酬委員會可能只負責審查和建議與此類初始業務合併有關的任何薪酬 安排。
薪酬委員會的 成員是林偉龍(艾倫)、穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德博士和阿爾貝託·科羅納多·桑托斯,根據納斯達克的上市標準,他們每人 都是獨立董事。林偉龍擔任薪酬委員會主席。
薪酬 委員會聯鎖和內部參與
目前,我們沒有任何 執行官擔任董事會中有一名或多名執行官的實體 的薪酬委員會成員,在過去的一年中也沒有擔任薪酬委員會成員。
董事 提名
我們 沒有常設提名委員會,儘管我們打算根據法律或納斯達克規則的要求組建公司治理和提名委員會。根據納斯達克規則第5605條,多數獨立董事可以推薦 董事候選人供董事會選擇。董事會認為,獨立董事無需成立常設提名委員會即可令人滿意地履行正確選擇或批准董事候選人的責任。 將參與考慮和推薦董事候選人的董事是林偉龍(艾倫)、穆罕默德 扎比迪·本·艾哈邁德博士和阿爾貝託·科羅納多·桑托斯。根據納斯達克規則第5605條,所有此類董事都是獨立的。 由於沒有常設提名委員會,我們沒有提名委員會章程。
董事會還將考慮股東推薦提名的董事候選人,在 尋求候選人蔘加下一次年度股東大會(或特別股東大會,如果適用)的候選人。 希望提名董事參加董事會選舉的股東應遵循我們 經修訂和重述的備忘錄和公司章程中規定的程序。
我們 尚未正式規定董事必須滿足的任何具體的最低資格或必須具備的技能。 一般而言,在確定和評估董事候選人時,董事會會考慮教育背景、 專業經驗的多樣性、業務知識、誠信、職業聲譽、獨立性、智慧以及代表 最大利益的能力。
14 |
第 16 (a) 實益所有權申報合規性
經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第 16 (a) 條要求我們的執行官、董事和實際擁有我們註冊類別股權證券10%以上的個人 向美國證券交易委員會 提交普通股和其他股權證券所有權變更的初步報告。根據美國證券交易委員會的規定,這些高管 高管、董事和超過 10% 的受益所有人必須向我們提供此類申報人提交的所有第 16 (a) 條 表格的副本。
僅基於我們對提供給我們的此類表格的審查以及某些申報人的書面陳述,我們認為適用於我們的執行官、董事和超過10%的受益所有人的所有申報 要求都是及時提交的。
道德守則
根據適用的聯邦證券 法律,我們 通過了適用於我們的董事、高級職員和員工的行為和道德準則。道德守則編纂了管理我們業務各個方面的商業和道德原則。
商品 11.高管薪酬
就業 協議
我們 尚未與我們的執行官簽訂任何僱傭協議,也沒有就在 解僱後提供福利達成任何協議。
高管 和董事薪酬
我們的官員中沒有一個 因向我們提供的服務而獲得任何現金補償。從 2022 年 2 月 8 日起,我們同意每月向 贊助商支付總額為 10,000 美元的辦公空間、公用事業以及祕書和行政支持。在我們完成初始 業務合併或清算後,我們將停止支付這些月費。在我們為實現初始業務合併而提供的任何服務 之前,我們不會向我們的贊助商、高級管理人員和董事、 或我們的任何關聯公司支付任何形式的報酬,包括任何發現者的 費用、報銷、諮詢費或與任何貸款支付有關的款項(無論交易類型如何)。但是,這些個人將獲得與代表我們的活動有關的任何自付費用報銷 ,例如確定潛在的目標企業和 對合適的業務合併進行盡職調查。我們的審計委員會將每季度審查向我們的保薦人、高級管理人員或董事或我們或其關聯公司支付的所有款項。在初始業務合併之前的任何此類付款都將使用信託賬户之外的資金支付。除了審計委員會對此類付款進行季度審查外,我們預計 不會有任何額外的控制措施來管理我們向董事和執行官支付的報銷款項,以支付他們在確定和完成初始業務合併時產生的自付 費用。
完成初始業務合併後,合併後的公司可能會向留在我們的董事或管理團隊成員支付諮詢 或管理費。在當時所知的範圍內,所有這些費用將在 向股東提供的與擬議初始業務 合併相關的要約材料或代理招標材料中向股東全面披露。我們尚未對合並後的公司向我們的董事或 管理層成員支付的此類費用金額設定任何限制。在擬議的初始業務合併時,不太可能知道此類薪酬的金額, 因為合併後業務的董事將負責確定高管和董事的薪酬。支付給我們高管的任何薪酬 將由完全由獨立董事組成的薪酬委員會 決定,或由我們董事會的多數獨立董事決定,或建議董事會決定。
15 |
我們 無意採取任何行動來確保我們的管理團隊成員在我們最初的業務合併完成 後繼續在我們的職位,儘管我們的部分或全部高管和董事有可能就就就就就就就業 或諮詢安排進行談判,以便在我們最初的業務合併後留在我們。任何此類僱傭或 保留其在我們的職位的諮詢安排的存在或條款都可能影響我們的管理層確定或選擇 目標企業的動機,但我們認為,我們的管理層在完成最初的業務 合併後留在我們的能力不會成為我們決定進行任何潛在業務合併的決定性因素。我們不是與我們的高管和董事簽訂的任何 協議的當事方,這些協議規定了解僱後的福利。
商品 12.某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事宜
下表列出了截至2024年2月28日實益擁有的普通股數量:(i)我們所知 是我們已發行和流通普通股百分之五以上的受益所有人(ii)我們的每位高級管理人員和 董事;以及(iii)我們的所有高級管理人員和董事作為一個整體。截至2023年2月22日,我們(i)已發行和流通的7,495,670股公開持有的A類普通股,(ii)配售私募股權的532,500股A類普通股,以及(iii)已發行和流通的2,875,000股B類普通股。
除非 另有説明,否則我們認為表中列出的所有人員對其實益擁有的所有普通 股擁有唯一的投票權和投資權。下表未反映行使認股權證時可發行的任何普通股 的實益所有權記錄,因為認股權證在自2024年2月28日起的60天內不可行使。
受益所有人的姓名和地址(1) | 的數量 股份 受益地 已擁有 | 的百分比 傑出 股份 | ||||||
長榮有限責任公司(我們的贊助商) | 3,407,500 | (2) | 31.3 | % | ||||
Liew Choon Lian (1)(2) | 3,407,500 | (3) | 31.3 | % | ||||
伊茲梅特·伊斯坎達爾·本·莫哈德·拉姆利 | - | - | ||||||
Lim Wai Loong(Alan) | - | - | ||||||
阿爾貝託·科羅納多桑托斯 | - | - | ||||||
穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德博士 | - | - | ||||||
所有高級管理人員和董事為一個小組 | ||||||||
(5 個人) | 3,407,500 | 31.3 | % | |||||
格拉澤資本有限責任公司 (3) | 697,654 | 8.69 | % | |||||
薩巴資本管理有限責任公司 (4) | 412,325 | 5.14 | % | |||||
哈德遜灣資本管理有限責任公司(5) | 416,900 | 5.19 | % | |||||
金剛狼資產管理有限責任公司(6) | 598,036 | 7.45 | % | |||||
瑞穗金融集團有限公司(7) | 413,635 | 5.15 | % | |||||
卡拉莫斯市場中性收益基金(8) | 500,000 | 6.2 | % | |||||
第一信託合併套利基金(9) | 766,861 | 9.55 | % |
* | 小於百分之一。 |
(1) | 我們的贊助商Evergreen LLC是此處報告的證券的記錄保持者。劉先生或公司首席執行官是 保薦人的經理,可能被視為分享保薦人持有的登記證券的實益所有權。Liew 先生否認任何此類實益所有權,但其金錢利益除外。我們的每位贊助商 和此處所列個人的營業地址均為執行辦公室,位於馬來西亞吉隆坡塔曼薩拉699號Glo Damansara 1層1.02號地塊,Jalan Damansara,Taman Tun Dr. Ismail,60000。 |
(2) | 所示權益 僅由創始人股份(歸類為B類普通股和配售私募股權基礎股份)組成。 創始人股票可以一對一地轉換為A類普通股,但須進行調整,如本招股説明書中題為 “證券描述” 的 部分所述。 |
(3) | 基於 2024 年 2 月 14 日提交的附表 13G/A。保羅·格拉澤是格拉澤資本有限責任公司的管理成員,可能被視為對這些股票共享 投票權。持有人的辦公地址是紐約州紐約市西 55 街 250 號 30A 套房 York 10019。 |
(4) | 基於 2024 年 2 月 7 日提交的附表 13G/A。持有人的辦公地址是列剋星敦大道405號,58樓, 紐約,紐約10174。 |
16 |
(5) | 基於 2024 年 2 月 5 日提交的附表 13G/A。持有人的地址是康涅狄格州格林威治哈維邁爾廣場28號二樓 06830。 |
(6) | 基於 2024 年 2 月 8 日提交的附表 13G。持有人的地址是金剛狼資產管理有限責任公司收件人,位於西傑克遜大道175號, Suite 340,伊利諾伊州芝加哥 60604。 |
(7) | 基於 2024 年 2 月 13 日提交的附表 13G。持有人的地址是日本東京 100—8176 千代田區大手町 1—5—5。 |
(8) | 基於 2024 年 2 月 14 日提交的附表 13G。持有人的地址是伊利諾伊州內珀維爾的2020年卡拉莫斯法院,郵編60563。 |
(9) | 基於 2024 年 2 月 14 日提交的附表 13G。持有人的地址是伊利諾伊州芝加哥市西瓦克大道225號21樓,郵編60606。 |
項目 13。某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
2021年11月22日,贊助商共支付了25,000美元,合每單位約0.009美元,購買了287.5萬股Founder 股票,面值為0.0001美元。發行的內幕股票數量是基於這樣的預期,即首次公開募股完成後 將佔已發行股票的20%(不包括配售單位和標的證券)。持有人不得轉讓、轉讓或出售Insider 股票(包括行使時可發行的A類普通股),但某些有限的例外情況除外。
2022年2月11日,保薦人以每單位10.00美元的收購價格購買了532,500個配售單位, 是在首次公開募股結束時同時進行的。對於內幕股份、配售股票或配售權證,信託賬户 沒有贖回權或清算分配,如果我們在分配的12個月期限內(如果延長,則為18個月)內完成業務 組合,這些股權證將一文不值。
從2022年2月8日起 ,我們同意每月向贊助商Evergreen LLC支付1萬美元,最長為18個月,用於辦公空間、公用事業 以及祕書和行政支持。完成初始業務合併或清算後,我們將停止支付 這些月費。
如果 我們的任何高級管理人員或董事意識到業務合併機會屬於他或她當時負有信託或合同義務的任何實體 的業務範圍,則他或她將履行其信託或合同義務 向該實體提供此類機會。我們的高級管理人員和董事目前有某些相關的信託義務或合同 義務,這些義務可能優先於他們對我們的職責。
對於在完成初始業務合併之前或與之相關的服務,不會向發起人、高級管理人員和董事或其各自的任何 關聯公司支付任何形式的報酬,包括髮現費和諮詢費。 但是,這些個人將獲得與代表我們的活動有關的任何自付費用報銷,例如 確定潛在的目標企業和對合適的業務合併進行盡職調查。我們的審計委員會將每季度審查 向發起人、高級職員、董事或我們或其各自的關聯公司支付的所有款項,並將確定 哪些費用和費用將報銷。這些人因代表我們的活動而產生的自付費用 的報銷沒有上限或上限。
相關的 派對延期貸款
2023年2月7日,EVGR向保薦人發出了一份金額為11萬美元的票據,根據該票據,這筆款項已存入信託賬户,目的是將完成業務合併的可用時間延長至2023年5月11日。該票據不計息,應在企業合併完成時支付。此外,貸款機構 可以自行決定將該票據轉換為額外的EVGR單位,這些單位與私募單位相同,價格為每單位10.00美元。
相關 黨派政策
我們的 董事會通過了審計委員會章程,規定審計委員會審查、批准和/或批准 “關聯方 交易”,即根據 SEC 頒佈的 S-K 法規第 404 項要求披露的交易。在審計委員會會議上,應向審計委員會提供每筆新的、現有的或擬議的 關聯方交易的詳細信息,包括交易條款、公司 已經承諾的任何合同限制、交易的業務目的以及交易給公司和相關關聯方帶來的好處。在委員會審查的關聯方交易中有利益的任何 委員會成員均應在批准關聯方交易時投棄權票,但應委員會主席的要求,可以參與委員會對關聯方交易的部分或全部 討論。 委員會完成對關聯方交易的審查後,可以決定允許或禁止關聯方交易。要批准關聯方交易,需要出席有法定人數的會議的審計委員會大多數成員 投贊成票。 整個審計委員會的大多數成員將構成法定人數。如果不舉行會議,則需要獲得 所有審計委員會成員的一致書面同意才能批准關聯方交易。我們的審計委員會將每季度審查我們向保薦人、高級管理人員或董事或我們或其任何關聯公司支付的所有款項。
這些 程序旨在確定任何此類關聯方交易是否會損害董事的獨立性或導致 董事、員工或高級管理人員的利益衝突。為了進一步最大限度地減少利益衝突,我們已同意 不與任何保薦人、高級管理人員或董事關聯的實體完成初始業務合併,除非我們 或獨立董事委員會已從作為FINRA 成員的獨立投資銀行公司或獨立會計師事務所那裏獲得意見,認為我們的初始業務組合從財務角度來看對我們公司是公平的。
除本文規定的 外,對於在完成我們的初始業務之前向我們提供的服務 或與為實現我們的初始業務而提供的任何服務相關的任何服務,我們不會向贊助商、高級管理人員或董事或贊助商的任何關聯公司、高級管理人員或董事支付任何發現費、報銷、諮詢費、任何貸款或其他補償金的款項 組合(無論是哪種類型的交易)。但是,將向保薦人、高管 或董事或我們或其關聯公司支付以下款項,其中任何款項都不會從 完成我們初始業務合併之前信託賬户中持有的首次公開募股收益中支付:
● | 償還贊助商向我們提供的總額為30萬美元的貸款,用於支付與報價相關的費用和組織費用; | |
● | 向贊助商Evergreen LLC付款 ,每月10,000美元,最長為12個月(可延期六個月),用於辦公空間、公用事業 以及祕書和行政支持; | |
● | 報銷 與識別、調查和完成初始業務合併相關的任何自付費用;以及 | |
● | 償還保薦人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可能發放的無息貸款 ,用於支付與預期的初始業務合併相關的交易成本,該合併的條款(上文 除外)尚未確定,也沒有就此簽訂任何書面協議。在我們的初始業務組合完成後,貸款人可以選擇將高達150萬美元的此類貸款 轉換為單位,每單位10.00美元。這些單位將與放置單位相同。 |
我們的 審計委員會將每季度審查向發起人、高級職員、董事或我們或其關聯公司支付的所有款項。
董事 獨立性
Nasdaq 上市標準要求我們董事會的多數成員必須獨立。有關董事獨立性的描述,見 “-第三部分,第10項-董事、執行官和公司治理”。
17 |
ITEM 14.首席會計師費用和服務。
由 MaloneBailey, LLP 或 MaloneBailey 組成的 公司是我們的獨立註冊會計師事務所。以下是因提供服務而向 maloneBailey 支付的 費用的摘要。
審計 費用。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的年度中,我們的獨立註冊會計師事務所的費用分別約為47,500美元和42,500美元,用於馬龍貝利在審計我們的2023年11月30日和2022年11月30日財務報表時提供的服務。
與審計有關的 費用。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的年度中,我們的獨立註冊會計師事務所沒有提供與財務報表審計或審查業績有關的 保證和相關服務。
税收 費用。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的年度中,我們的獨立註冊會計師事務所的費用約為0美元,用於馬龍貝利在税收合規、税務諮詢和税收籌劃方面提供的服務。
所有 其他費用。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的年度中,除上述費用外,沒有為我們的獨立註冊會計師事務所提供的 產品和服務收取任何費用。
預批准 政策
我們的 審計委員會是在首次公開募股完成後成立的。因此,儘管在我們的審計委員會成立之前提供的任何服務都得到了我們的董事會 的批准,但審計委員會沒有預先批准 的所有上述服務。自我們的審計委員會成立以來,審計委員會已經並將繼續預先批准 所有審計服務,並允許我們的審計師為我們提供非審計服務,包括其費用和條款( 受《交易法》中描述的非審計服務的最低例外情況,這些服務在 完成審計之前由審計委員會批准)。
18 |
第四部分
項目 15。展品和財務報表附表
(a) | 以下文件作為該表格 10-K 的一部分提交: | |
(1) | 財務 報表: | |
(2) | 財務 報表附表: |
沒有。
(3) | 展品 |
19 |
EVERGREEN 公司
財務報表索引
獨立註冊會計師事務所(PCAOB ID 號)的報告 |
F-1 |
財務 報表: | |
截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的資產負債表 | F-2 |
截至2023年11月30日和2022年11月30日止年度的運營報表 | F-3 |
截至2023年11月30日和2022年11月30日止年度的股東赤字變動表 | F-4 |
截至2023年11月30日和2022年11月30日止年度的現金流量表 | F-5 |
財務報表附註 | F-6 |
20 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致以下公司的股東和 董事會
長榮公司
對財務報表的意見
我們已經審計了 截至2023年11月30日和2022年11月30日的長榮公司(“公司”)的附帶資產負債表,以及截至該日止年度的相關 運營報表、股東赤字和現金流報表以及相關附註(統稱為 ,統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年11月30日和2022年11月30日的 財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。
Going 關注問題
隨附的 財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。正如財務報表附註1中更全面描述的那樣,公司的業務計劃取決於在規定的 期限內完成業務合併,如果未完成,將停止除清算目的以外的所有業務。強制清算日期 和隨後的解散使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。註釋1中也描述了管理層有關這些事項的 計劃。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致 的任何調整。
意見的依據
這些財務 報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司 財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會 (美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦 證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了 我們的審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的 保證,説明財務報表是否不存在因錯誤或欺詐而導致的重大誤報。公司不需要 對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為審計的一部分,我們 必須瞭解財務報告的內部控制,但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見 。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括 執行程序以評估財務報表重大錯報的風險(無論是錯誤還是欺詐),以及執行 應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中金額和披露內容 的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計, 以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為 我們的意見提供了合理的依據。
/s/
www.malonebailey.com
自 2021 年以來,我們一直擔任 公司的審計師
得克薩斯州休斯頓
2024年2月28日
F-1 |
Evergreen 公司
餘額 表
11月30日 2023 | 十一月三十日 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
信託賬户中持有的現金和有價證券 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東赤字 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
延期貸款 | ||||||||
營運資金貸款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
遞延承銷商佣金 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支 | ||||||||
可能贖回的A類普通股; | 股票(美元) 每股)截至 2023 年 11 月 30 日,以及 股票(美元) 每股)截至 2022 年 11 月 30 日||||||||
股東赤字 | ||||||||
優先股,$ | 面值; 授權股份; 已於 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日發行並尚未到期||||||||
A 類普通股,$ | 面值; 授權股份; 已發行和流通股份(不包括 和 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的股票(可能需要贖回)||||||||
B 類普通股,$ | 面值; 授權股份; 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日已發行和流通的股份||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
負債總額和股東赤字 | $ | $ |
所附附附註是這些財務報表的組成部分
F-2 |
Evergreen 公司
運營聲明
截至年底 11月30日 2023 | 截至年底 11月30日 2022 | |||||||
組建和運營成本 | $ | $ | ||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入 | ||||||||
信託賬户中持有的有價證券所得的利息 | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
A 類普通股的加權平均已發行股數 | ||||||||
普通股基本和攤薄後的每股淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
B類普通股的加權平均已發行股份 | ||||||||
普通股基本和攤薄後的每股淨收益(虧損) | $ | $ |
隨附的附註是這些財務報表不可分割的一部分
F-3 |
Evergreen 公司
股東赤字變動表
截至2023年11月30日的財年
和
截至2022年11月30日的財年
A 級 普通股 | B 級 普通股 | 額外 已付款 | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
餘額 — 2022年11月30日 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
將普通股重新計量為贖回金額 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
存入信託的額外金額 ($) | 每股普通股(視可能的贖回而定)- | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
餘額 — 2023 年 11 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
A 級 普通股 | B 級 普通股 | 額外 已付款 | 累積的 | 訂閲 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 應收款 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||
2021 年 11 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
應收認購款收取的現金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
在首次公開募股中出售單位 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通股可能需要贖回 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
出售私募單位 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
發行和承保成本 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
遞延承保佣金 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
重新分類 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
將普通股重新計量為贖回金額 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
餘額 — 2022年11月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
所附附附註是這些財務報表的組成部分
F-4 |
Evergreen 公司
現金流量表
截至年底 十一月三十日 | 截至年底 十一月三十日 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
從信託賬户提取的與贖回有關的現金 | ||||||||
將現金投資於信託賬户 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
贖回普通股 | ( | ) | ||||||
營運資金貸款的收益 | ||||||||
延期貸款的收益 | ||||||||
收取應收認購款 | ||||||||
出售單位的收益,扣除首次公開募股成本 | ||||||||
出售私募單位的收益 | ||||||||
本票的償還—關聯方 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
現金淨變動 | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動的補充披露: | ||||||||
重新評估需要贖回的普通股 | $ | $ | ||||||
歸屬於普通股的延期基金有待贖回 | $ | $ | ||||||
應付的遞延承保費 | $ | $ | ||||||
需要贖回的A類普通股的初始分類 | $ | $ | ||||||
由本票支付的延期發行費用—關聯方 | $ | $ |
所附附附註是這些財務報表的組成部分
F-5 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
註釋 1 — 組織和 業務運營的描述
長榮公司(“公司”) 於2021年10月21日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、 資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。 為了完成業務合併,公司不限於特定的行業或行業。該公司是一家早期 階段和新興成長型公司,因此,公司面臨與早期和新興成長 公司相關的所有風險。
截至2023年11月30日,該公司尚未開始 任何業務。從2021年10月21日(開始)到2023年11月30日期間的所有活動都與公司 的組建和首次公開募股(“首次公開募股”)有關,如下所述。公司最早要等到其初始業務合併完成後才會產生 任何營業收入。公司將以利息收入的形式從首次公開募股的收益中產生非營業 收入。該公司已選擇11月30日作為其財政年度結束時間。
公司
首次公開募股的註冊聲明已於2022年2月8日宣佈生效。2022年2月11日,公司完成了10,000,000個單位(“單位”)的首次公開募股
,對於所發行單位中包含的普通股,還完成了 “公開
股”),總收益為美元
首次公開募股交易成本為
至 8,557,887 美元,包括 $
在首次公開募股 結束的同時,公司完成了向Evergreen LLC(“贊助商”)共計48萬個單位(“私人 配售單位”)的私募銷售(“私募配售”),收購價為美元
每個私募單位, 為公司帶來了總額為4,800,000美元的收益。
2022年2月11日,承銷商根據超額配股權的行使額外購買了 1,500,000個期權單位。期權單位以發行價 美元出售
每單位,為公司帶來15,000,000美元的額外總收益。此外,在全面行使 超額配股權時,保薦人額外購買了 期權私募單位,購買價格為每 單位10.00美元。
2022年2月11日首次公開募股 結束後,金額為116,725,000美元(美元)
根據經修訂的1940年《投資公司法》(“投資 公司法”)第2(a)(16)條的規定,每單位)存入信託賬户(“信託賬户”),該信託賬户可以投資於美國政府 證券,經修訂的1940年《投資公司法》(“投資 公司法”)第2(a)(16)條所述,到期日為185天或更短於任何自稱是貨幣市場 基金的開放式投資公司,由公司選擇,符合《投資公司法》第2a-7條的條件,由公司決定,直至 (以較早者為準):(i)業務合併完成或(ii)信託賬户的分配,如下所述。
儘管基本上所有淨收益都旨在普遍用於完成業務合併,但公司管理層在首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體應用方面擁有廣泛的自由裁量權
。
無法保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始
業務合併,其中一項或多項運營業務或資產的公允市場價值至少等於信託賬户中持有
淨資產價值的80%(定義見下文)(不包括遞延承保佣金和信託賬户所得利息
的應納税款)。只有在交易後公司擁有或收購的情況下,公司才會完成業務合併
F-6 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
註釋 1 — 組織和 業務運營的描述(續)
公司將為已發行的 公開股的持有人(“公眾股東”)提供贖回其全部或部分公開股票的機會,可以是(i) 與召集的股東大會批准業務合併有關,或(ii)通過與業務合併有關的 的要約進行要約。公司是尋求股東批准業務合併還是進行 要約的決定將由公司作出。公眾股東將有權按比例贖回其公開股票,以兑換當時信託賬户中金額的 (最初預計為每股公開股票10.15美元,外加信託 賬户中當時按比例分配的利息,扣除應付税款)。公司 認股權證的業務合併完成後,將沒有贖回權。根據會計準則編纂(“ASC”)主題480,在首次公開募股完成後,需要贖回的公開發行股票將按贖回價值入賬,並歸類為臨時股權。”區分 負債和權益”.
公司不會贖回其有形資產淨額低於5,000,001美元(因此不受美國證券交易委員會的 “便士 股票” 規則)或與業務 合併相關的協議中可能包含的任何更大淨有形資產或現金要求的公開股票。如果公司尋求股東批准業務合併,則如果大多數已發行股票被投票贊成業務合併,或者法律或 證券交易所規則要求的其他投票,則公司將繼續進行業務合併 。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票,並且公司 出於商業或其他原因未決定舉行股東投票,則公司將根據其第二次修訂和重述的公司註冊證書 (“公司註冊證書”),根據美國 證券交易委員會(“SEC”)的要約規則進行贖回,並向其提交投標要約文件 SEC 在完成業務合併之前。
但是,如果適用法律或證券交易所上市要求要求股東批准交易 ,或者公司出於業務 或其他原因決定獲得股東批准,則公司將根據代理規則(而不是要約規則)提議 贖回股份。如果公司就業務合併尋求股東批准,則贊助商 同意對其創始人股份(定義見附註5)和在公開發行期間或之後購買的任何公開股票進行投票,贊成 批准業務合併。此外,每位公眾股東都可以選擇不經表決贖回其公開股票,如果他們投了贊成票還是反對擬議的交易,則可以選擇 。
儘管如此,如果公司尋求 股東批准企業合併但未根據要約規則進行贖回,則公司註冊證書 將規定,公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與 該股東一致行動或作為 “團體”(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13條)(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13條)(《交易法》)),將被限制以超過一筆金額贖回其股份未經公司事先同意,共計20% 的公開股份。
創始人股份的持有人已同意 (a) 放棄他們持有的創始人股份和與完成 業務合併相關的公開股份的贖回權,以及 (b) 不提出公司註冊證書修正案 (i) 修改 公司允許贖回與業務合併相關的義務的實質內容或時機,或在以下情況下贖回其 100% 的公開股份 br} 公司未在合併期內(定義見下文)完成業務合併,或(ii) 關於與股東權利或業務合併前活動相關的任何其他 條款,除非公司向公眾股東 提供贖回其公開股票的機會,同時進行任何此類修訂。
F-7 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
註釋 1 — 組織和 業務運營的描述(續)
如果公司在首次公開募股結束後的12個月(或15個月或18個月,視情況而定)(“合併期”)內未完成業務合併 , 公司將 (i) 停止除清盤目的以外的所有業務,(ii) 儘快但之後不超過 十個工作日,按每股價格贖回公開發行股票,支付方式為現金,等於當時存入信託賬户 的總金額,包括信託賬户中持有的資金賺取的利息且此前未發放以納税(減去 不超過100,000美元用於支付解散費用的利息),除以當時已發行的公開股票的數量, 將完全取消公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利, 如果有),以及(iii)在贖回後儘快合理地儘快獲得公司剩餘 股東和股東的批准公司董事會解散和清算,但每種情況均由公司決定特拉華州法律規定的義務 規定債權人的索賠和其他適用法律的要求。公司認股權證將沒有贖回權 或清算分配,如果公司未能在合併期內完成 業務合併,認股權證將毫無價值地到期。
如果公司未能在合併 期限內完成業務合併,則創始人股份的持有人已同意 放棄對創始人股份的清算權。但是,如果創始人股份的持有人在首次公開募股期間或之後收購了公開股票,則如果公司未能在合併 期限內完成業務合併,則此類公開股票將有權從信託賬户中清算分配。承銷商已同意,如果公司未在合併期內完成業務合併,則放棄其在信託賬户 中持有的延期承保佣金(見附註6)的權利,在這種情況下,此類金額將包含在信託賬户中持有的可用於贖回公開股票的其他資金中。如果 進行此類分配,剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於 每單位的首次公開募股價格(10.00 美元)。
為了保護信託 賬户中持有的金額,如果第三方就向公司提供的服務或 產品提出的索賠,或者公司已討論與之簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠,將信託賬户中的資金金額減少到 (i) 每股公開股10.15美元或 (ii) 以下,則保薦人同意對公司承擔責任截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公股 的金額,如果低於每股10.15美元由於信託資產價值減少 而導致的公開股票,每種情況均減去可以提取的用於納税的利息金額,但對尋求訪問信託賬户的所有權利的放棄的第三方提出的任何索賠 除外,以及根據首次公開募股承銷商對某些負債(包括 項下的負債)的賠償金提出的任何索賠} 經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)。此外,如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行 ,則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任。 公司將努力讓所有供應商、服務提供商(公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的 目標企業和與公司有業務往來的其他實體簽訂協議,放棄任何權利、所有權、 利息或任何形式的款項索賠,從而努力減少保薦人因債權人的索賠而不得不對信託賬户進行賠償的可能性存放在信託賬户中。
在 Evergreen Corporation(“EVGR” 或公司)股東批准了EVGR經修訂和重述的公司備忘錄和章程 的修正案(“章程修正案”)後,EVGR於2023年7月18日向開曼羣島 公司註冊處提交了章程修正案。根據章程修正案,EVGR有權將其完成 業務合併的期限最多延長十二 (12) 次,從 2023 年 8 月 11 日到 2024 年 8 月 11 日,每次延長一 (1) 個月,方法是將 存入其信託賬户,每次延期一個月,以 (a) 美元中較低者為準
以及 (b) 根據EVGR 經修訂和重述的備忘錄和公司章程的條款,在根據章程修正案贖回公開股票生效後,已發行的每股A類普通股 獲得0.055美元。在《章程修正案》方面,EVGR的股東選擇 共贖回 普通股。
F-8 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
註釋 1 — 組織和 業務運營的描述(續)
持續經營和管理層的計劃
該公司預計 在執行其收購計劃時將產生鉅額成本,並且要等到其初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。 此外,公司在追求初始業務合併目標的過程中,預計運營現金流將為負數。 關於公司根據《會計準則更新》(“ASU”) 2014-15年 “披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估,公司目前沒有 足夠的流動性來維持運營,而運營僅包括追求業務合併。
公司可以通過保薦人或其股東、高級職員、董事或第三方的貸款 或額外投資籌集額外資金。公司的高級管理人員和 董事和保薦人可以但沒有義務(上述情況除外)不時以他們認為合理的 金額向公司貸款,以滿足公司的營運資金需求。基於上述情況,公司 認為,根據公司經修訂和重述的公司註冊證書(除非股東另行修改 ),在完成業務合併的最後期限 之前,將有足夠的現金來滿足其需求。
儘管公司希望在必要時有足夠的渠道 獲得額外的資本來源,但目前沒有任何融資來源承諾提供額外 資本,也無法保證此類額外資本最終會到位。這些條件使人們對公司能否在財務 報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重的懷疑。無法保證公司籌集額外資金(在最終必要的範圍內) 或完善業務合併的計劃將在合併期內成功或成功。財務報表 不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
按照特殊目的收購 公司的慣例,如果公司在合併期間無法完成業務合併,它將停止所有運營並 贖回公開股票。管理層計劃在合併期間繼續努力完善業務合併。
注2 — 重要會計 政策摘要
演示基礎
所附財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)以及 美國證券交易委員會的規章制度編制的。
根據這些規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中 的某些信息和附註披露已被簡要或 省略,儘管公司認為所做的披露足以使信息 不具誤導性。 分別對截至2023年11月30日的財務報表以及截至2023年11月30日和2022年11月30日的年度的財務報表進行了審計。管理層認為,財務報表包括所有調整,僅包括正常的經常性調整, 是提供中期業績公允表述所必需的。截至2022年11月30日的隨附資產負債表 源自公司截至2022年11月30日財年的10-K表年度報告中列報的經審計的財務報表。
新興成長型公司
公司是一家 “新興成長型公司”, 定義見經2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》(“JOBS Act”)(“JOBS”)修訂的《證券法》第2(a)條所定義, ,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於無需遵守審計師認證《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的要求 ,減少了有關高管薪酬的披露義務其定期報告和 代理聲明,以及對就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東 批准任何先前未批准的黃金降落傘付款的要求的豁免。
此外,《喬布斯法》第102(b)(1)條規定, 新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到私營公司(即 ,那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有在《交易法》下注冊某類證券 的公司)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則。《喬布斯法案》規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但是 任何此類選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出此類延長的過渡期,這意味着 當標準發佈或修訂且上市或私營公司的申請日期不同時,作為新興成長型公司,公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司的財務報表 與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長 公司的上市公司進行比較變得困難或不可能,後者由於所使用的會計 準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。
F-9 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
注2 — 重要會計 政策摘要(續)
估算值的使用
編制符合公認會計原則的 財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及 報告期內報告的收入和支出金額。
進行估算需要管理層做出重大的 判斷。由於 一個或多個未來確認事件,管理層在編制估算時考慮的對財務報表發佈之日存在的狀況、情況或一系列情況的影響的估計在短期內可能會發生變化,這至少是合理的。因此,實際結果可能與這些估計有很大差異。
現金和現金等價物
公司將購買的所有原到期日為三個月或更短的高流動性投資
視為現金等價物。現金等價物按成本記賬,近似於
公允價值。該公司有 146,933 美元和 $
信託賬户中持有的有價證券
截至2023年11月30日和2022年11月30日,信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場中。
所得税
公司遵守ASC主題740 “所得税” 的會計和報告 要求,該要求採用資產和負債方法進行財務會計, 申報所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報表與 資產和負債税基之間的差異計算的,這些差異將導致未來的應納税或可扣除金額,其依據是 適用於預計差異會影響應納税所得額的時期。必要時設立估值補貼,以 將遞延所得税資產減少到預期的變現金額。
ASC Topic 740 規定了確認門檻和 衡量屬性,用於財務報表確認和衡量納税 申報表中已採取或預計將採取的税收狀況。為了使這些福利得到認可,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能得以維持。 公司管理層確定開曼羣島是公司唯一的主要税務管轄區。公司將與未確認的税收優惠(如果有)相關的 應計利息和罰款視為所得税支出。截至 2023 年 11 月 30 日,沒有未確認的税收優惠 ,也沒有應計利息和罰款金額。該公司目前未發現任何正在審查的問題 可能導致鉅額付款、應計支出或與其狀況發生重大偏差。該公司被視為豁免 開曼羣島公司,與任何其他應納税司法管轄區無關,目前在開曼羣島或美國無需繳納所得税或所得税 申報要求。
F-10 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
注2 — 重要會計 政策摘要(續)
作為 首次公開募股單位的一部分出售的所有A類普通股均包含贖回功能,允許贖回與公司清算有關的 的此類公開股票,前提是股東投票或要約與業務合併有關, 與公司經修訂和重述的公司註冊證書的某些修正有關。根據ASC 480, 有條件可贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,這些股票要麼在 持有人控制範圍內,要麼在發生不確定事件時需要贖回,但不僅在公司控制範圍內) 被歸類為臨時股權。涉及該實體所有 股權工具的收入和清算的普通清算事件不在ASC 480的規定範圍內。儘管公司沒有規定最高贖回門檻,但 其章程規定,目前,公司贖回的公開股票金額不會導致其有形資產淨額低於5,000,001美元。但是,其章程中的門檻不會改變標的股票的可贖回性質, 因此,必須在永久股權之外披露公開股票。公司在贖回價值發生變化時立即予以確認 ,並將可贖回普通股的賬面價值調整為等於每個報告期末 的贖回價值(每股10.15美元)。這種變化反映在額外的實收資本上,或者在沒有額外資本的情況下,反映在累計的 赤字中。
截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日,7,495,670 人和
已發行的A類普通股可能分別可以贖回。
信用風險的集中度
可能使 公司受到信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存款機構 25萬美元的保險承保範圍。截至2023年11月30日,公司在該賬户上沒有出現虧損,管理層認為 公司在該賬户上沒有面臨重大風險。
每股淨收益的計算方法是將淨收益 除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益(虧損)的計算並未考慮與首次公開募股相關的認股權證和作為 私募單位組成部分發行的認股權證(“配售認股權證”)的影響,因為認股權證的行使取決於 未來事件的發生,並且此類認股權證的納入將具有反稀釋作用。
公司的經營報表包括 普通股的每股列報收益,可能的贖回方式類似於兩類每股收益法 。可贖回的A類普通股每股基本和攤薄後的淨收益的計算方法是將分配給可能贖回的A類普通股的淨 收益除以自首次發行以來已發行的可贖回A類普通股的加權平均數。不可贖回的A類和B類普通股的每股淨收益,無論是基本收益還是攤薄後的淨收益,計算方法是將分配給不可贖回普通股的淨收益除以該期間已發行的不可贖回 普通股的加權平均數。不可贖回的B類普通股包括創始人股份,因為這些普通股 沒有任何贖回功能,也不參與信託賬户賺取的收入。
F-11 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
注2 — 重要會計 政策摘要(續)
年終了 2023年11月30日 | 年終了 2022年11月30日 | |||||||
A 類普通股 | ||||||||
分子:可分配給可贖回的A類普通股的淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
分母:A類普通股的加權平均數 | ||||||||
每股可贖回的A類普通股的基本和攤薄後的淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
B 類普通股 | ||||||||
分子:可分配給B類普通股的淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
分母:B類普通股的加權平均數 | ||||||||
每股B類普通股的基本和攤薄後的淨收益(虧損) | $ | $ |
與首次公開募股相關的發行成本
公司遵守
財務會計準則委員會ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會工作人員會計公告(“SAB”)主題5A “發行費用
” 的要求。4,532,887美元的發行成本主要包括與公司成立和
準備首次公開募股有關的成本。這些費用,加上承銷商的折扣 $
金融工具的公允價值
公允價值定義為市場參與者在測量 日的有序交易中,出售資產或為負債轉移支付的 價格。GAAP建立了三級公允價值層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的投入。該等級制度將 賦予活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(一級衡量標準)的最低優先級, 對不可觀察的輸入(第 3 級衡量標準)給予最低優先級。這些等級包括:
● 1 級,定義為可觀察的輸入,例如 ,即活躍市場中相同工具的報價(未經調整);
● 第 2 級,定義為活躍市場中可直接或間接觀察到的報價 以外的投入,例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或相似工具的報價;以及
● 第 3 級,定義為 中幾乎沒有或根本不存在市場數據的不可觀察的輸入,因此要求實體制定自己的假設,例如根據估值 技術得出的估值,其中一項或多項重要投入或重要的價值驅動因素是不可觀察的。
在某些情況下,用於衡量 公允價值的輸入可能歸入公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下,根據對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入, 將公允價值衡量完全歸類為公允價值層次結構。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則 委員會(“FASB”)發佈了《2020-06年會計準則更新》(“ASU”)、債務—轉換和其他 期權(副主題470-20)以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題815-40)(“ASU 2020-06”) ,以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06 取消了要求將受益 轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的當前模型,並簡化了與實體自有權益合約的權益分類有關的 衍生品範圍例外指導。新標準還引入了對與實體自有股權掛鈎和結算的可轉換 債務和獨立票據的額外披露。亞利桑那州立大學2020-06修訂了攤薄後每股收益 指南,包括要求對所有可轉換工具使用折算法。亞利桑那州立大學 2020-06 於 2024 年 1 月 1 日生效,應在全面或修改後的追溯基礎上適用,允許從 2021 年 1 月 1 日開始提前採用。本公司自公司成立之日起即採用。管理層認為,最近發佈但尚未生效的任何其他會計公告,如果目前獲得通過,都不會對公司的財務報表產生重大影響。
F-12 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
附註3 —首次公開募股
根據首次公開募股,公司
出售了11,500,000個單位,收購價為美元
注4 — 私募配售
在首次公開募股 結束的同時,公司完成了向Evergreen LLC(“贊助商”)共計532,500個單位(“私人 配售單位”)的私募銷售(“私募配售”),收購價為美元
每個私募股份,2022年2月11日為公司帶來了總額為5,325,000美元的 總收益。
私募配售 單位的部分收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股收益中。如果公司未在合併期內完成業務 合併,則出售信託賬户中持有的私募單位的收益將用於 為贖回公開股票提供資金(須遵守適用法律的要求),私募單位將一文不值。
私募認股權證(包括行使私募認股權證時可發行的 A類普通股)在初始業務合併完成後的30天內 才能轉讓、轉讓或出售,但某些例外情況除外。
注5 — 關聯方交易
創始人股票
2021年11月22日,保薦人購買了公司2875,000股B類普通股(“創始人股份”),以換取美元
創始人股份的持有人已同意,在 有限的例外情況下,不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份,以較早者為準:(A)在 完成業務合併後六個月以及(B)商業合併之後,(x)如果上次報告的A類 普通股的銷售價格等於或超過每股12.00美元(經股票拆分調整後),任意 30 個交易日內任意 20 個交易日的股份資本化、重組、資本重組( 等),或(y)當日公司完成清算、 合併、股本交換或其他類似交易,從而使所有公眾股東都有權將其普通股兑換 換成現金、證券或其他財產。
F-13 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
附註5 — 關聯方交易(續)
本票—關聯方
2021年11月22日,保薦人向公司發行了無抵押的 本票(“本票”),根據該期票,公司可以借入不超過30萬美元的本金 總額。本票不計息,在(i)2022年12月31日或(ii)首次公開募股完成 之日以較早者為準。
在截至2022年11月30日的年度中,本票支付的延期
發行成本為68,411美元。2022年2月14日,本票
票據下的未清餘額(為美元)
關聯方貸款
為了為與
與業務合併相關的交易成本提供資金,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以
向公司提供所需的資金(“營運資金貸款”),但沒有義務。此類營運資金貸款
將由期票證明。這些票據可以在企業合併完成後償還,不收利息,或者,
貸款機構可自行決定,在企業合併完成後,最多可將1,500,000美元的票據轉換為單位,價格為
美元
延期貸款
2023年2月7日,公司
向其保薦人簽發了金額為11萬美元的無抵押本票,
這筆款項已存入信託賬户,以將完成業務合併的可用時間延長至2023年5月11日。
除用於支付任何納税義務的利息收入外,任何信託資金都不會從信託賬户中解凍,
直到在規定的時間段內完成初始業務合併,或者如果公司在2023年5月11日(或2023年8月11日,如果進一步延期,則為2023年8月11日)之前完成業務合併,則我們進入清算階段
,以較早者為準。
2023 年 4 月 21 日,公司發行了本金為美元的無抵押、無息期票
行政支持協議
自這些單位首次在納斯達克上市
之日起,公司已同意每月向贊助商支付總額為10,000美元的辦公空間、公用事業和祕書以及
行政支持,為期最長18個月。初始業務合併或公司清算完成後,
公司將停止支付這些月度費用。截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日,美元
F-14 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
附註6——承付款和或有開支
註冊權
根據在 首次公開募股生效之前或當天簽署的註冊權協議,創始人股票、私募配售 單位和認股權證(以及在行使 私募認股權證或營運資本貸款轉換時發行的認股權證) 單位和認股權證(以及在行使 首次公開募股權證時可發行的任何普通股)的持有人將有權根據在 首次公開募股生效之日之前或當天簽署的註冊權協議,獲得註冊權要求公司註冊此類證券進行轉售的發行(在本案中)創始人股份,僅在 轉換為A類普通股之後)。這些證券的持有人將有權提出最多三項要求,要求公司註冊此類證券,但不包括簡短的註冊 要求。此外,持有人對企業合併完成後提交的註冊聲明擁有一些 “搭便車” 註冊權 ,並有權要求公司 根據《證券法》第415條註冊轉售此類證券。但是,註冊權協議規定 在 所涵蓋的證券解除封鎖限制之前,公司無需進行或允許任何註冊或促使任何註冊聲明生效。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的 費用。
承銷商協議
公司授予承銷商自首次公開募股之日起45天的期權 ,以首次公開發行價格減去承保折扣和佣金,購買最多150萬個單位以支付超額配股(如果有)。
承銷商有權獲得每單位0.20美元或美元的現金承保
折扣
2022年2月11日,承銷商根據超額配股權的全面行使額外購買了 1,500,000個期權單位。期權單位的出價為 美元
每單位,為公司帶來15,000,000美元的額外總收益。
F-15 |
長榮公司
附註財務報表
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
附註7 — 股東權益
優先股— 公司 獲授權發行1,000,000股優先股,面值為美元
每股股份,其名稱、權利和偏好 可能由公司董事會不時決定。截至2023年11月30日和2022年11月30日, 沒有發行或流通的優先股。
A 類普通股— 我們的 備忘錄和公司章程授權公司發行面值為美元的479,000,000股A類普通股
每股 。公司A類普通股的持有人有權對每股進行一票。截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日,有 已發行和流通的A類普通股(不包括7,495,670股和 股票 可能需要贖回)。
B類普通股— 公司獲準發行20,000,000股B類普通股,面值為美元
每股。公司 B類普通股的持有人有權對每股進行一票。截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日,有 已發行和流通的 B 類普通股,因此初始股東將在擬議公開發行後保留至少 20% 的已發行和 已發行股票的所有權。
在企業合併之前,只有B類普通股的持有人才有 對董事選舉的投票權。除非法律另有規定,否則 A 類普通股的持有人和 B 類普通股的持有人將作為一個類別共同對提交股東表決的所有事項進行投票。關於我們的初始業務合併,我們可能會與目標公司的 股東或其他投資者簽訂股東協議或其他安排,以提供與首次公開募股完成時有效的 不同的投票或其他公司治理安排。
B類普通股將在企業合併時自動將 轉換為A類普通股,或更早由持有人選擇,以一比一的方式轉換,但須對 進行調整。如果額外的A類普通股或股票掛鈎證券的發行量超過首次公開募股中發行的金額的 ,並且與業務合併的收盤有關,則將調整B類 普通股轉換為A類普通股的比率(除非當時流通的 B類普通股的大多數持有人同意放棄對任何此類調整的此類調整發行或視同發行),這樣 A類普通股的數量就可以發行了所有B類普通股的轉換總計等於首次公開募股完成後所有已發行普通股總數的20% 加上所有與企業合併相關的A類普通股和已發行或視為發行的股票掛鈎證券(減去與業務合併相關的A類普通股 股數量),不包括任何股份或股權向持有我們目標權益的任何 賣方發行或發行的與之掛鈎的證券在業務組合中。
認股權證 — 公開認股權證 只能行使整數股份。單位分離後不會發行部分認股權證,只有完整認股權證 可以交易。公開認股權證將在(a)企業合併完成後的30天和 (b)首次公開募股結束後的12個月中較晚者開始行使。公共認股權證將在企業 合併完成五年後到期,或在贖回或清算後更早到期。
公司沒有義務根據行使認股權證交付任何 A類普通股,也沒有義務結算此類認股權證的行使,除非根據《證券法》發佈的關於發行認股權證時可發行的A類普通股的註冊 聲明生效,並且有與這些A類普通股相關的當前招股説明書,前提是公司履行其義務 關於登記,或者可以獲得有效的註冊豁免。任何認股權證均不得以現金或無現金方式 行使,公司沒有義務向尋求行使認股權證的持有人發行任何股票,除非行使權證時發行的 股票是根據行使持有人居住州的證券法註冊或符合條件的, 或者可以獲得註冊豁免。
公司已同意,在切實可行的情況下, ,但無論如何都不遲於企業合併完成後的15個工作日,公司將盡其商業上合理的 努力提交一份註冊聲明,並在企業合併後的60個工作日內宣佈生效,內容涉及 行使認股權證時可發行的A類普通股的發行情況,並維持與這些股權證相關的當前招股説明書} A類普通股,直到認股權證到期或被贖回。儘管如此,如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時 ,且符合《證券法》第18(b)(1)條中 “受保的 證券” 的定義,則公司可以選擇要求行使 認股權證的公共認股權證持有人按照以下規定在 “無現金基礎上” 行使《證券法》第3 (a) (9) 條,如果 公司選擇這樣做,則公司無需提交或維持有效的註冊聲明,但在沒有豁免的情況下,將盡其商業 合理的努力根據適用的藍天法律註冊股票或提高股票資格。
F-16 |
長榮公司
財務報表附註
2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月
附註7 — 股東權益(續)
贖回認股權證 A類普通股的每股價格等於或超過18.00美元時——認股權證可行使後,公司可以贖回未償還的 公共認股權證:
● | 全部而不是部分; | |
● | 以 $ 的價格出售 | |
● | 向每位認股權證持有人至少提前30天發出書面贖回通知或30天贖回期;以及 | |
● | 當且僅當A類普通股的最後報告的銷售價格等於或超過美元時 在公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日止的30個交易日內的任何20個交易日的每股(根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整)。 |
如果認股權證可由 公司兑換,則即使根據所有適用的州證券法,公司無法註冊或有資格出售標的證券 ,也可以行使贖回權。
如果公司如上所述召集公共認股權證 進行贖回,則其管理層可以選擇要求任何希望行使公共認股權證的持有人在 的 “無現金基礎上” 行使認股權證,如認股權證協議所述。在某些情況下,包括股票分紅、特別股息 或資本重組、重組、合併或合併, 行使公共認股權證時可發行的普通股的行使價和數量可能會進行調整。但是,除下文所述外,對於以低於行權價發行普通股,不會對公共認股權證進行調整 。此外,在任何情況下都不會要求公司以淨現金 結算公共認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併,並且公司 清算了信託賬户中持有的資金,則公共認股權證的持有人將不會獲得與公共 認股權證有關的任何此類資金,也不會從公司在信託賬户之外持有的資產中獲得與這種 公共認股權證有關的任何分配。因此,公共認股權證的到期可能一文不值。
私募認股權證將與首次公開募股中出售的單位所依據的 公開認股權證相同。
注8 — 後續事件
根據ASC主題855 “後續的 事件”,該主題確立了資產負債表日期 之後但在財務報表發佈之前發生的事件的會計和披露的一般標準,公司對截至未經審計 財務報表可發佈之日發生的所有事件或交易進行了評估。根據這次審查,公司沒有發現任何需要在財務報表中 進行調整或披露的後續事件。
F-17 |
以下證物已與本報告一起存檔。以引用方式納入此處的展品可從美國證券交易委員會的 網站 sec.gov 獲得。
附錄 否。 | 描述 | |
1.1 | 截至2022年2月8日,公司與Benchmark Investments, LLC旗下的EF Hutton簽訂的承保協議(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄1.1合併)。 | |
3.1 | 經修訂和重述的公司章程大綱和章程(參照註冊人於2022年1月11日提交的S-1/A表格中提交的附錄3.2合併)。 | |
4.1 | 樣本單位證書(參照註冊人於2022年1月11日提交的S-1/A表格中提交的附錄4.1合併)。 | |
4.2 | 普通股證書樣本(參照註冊人於2022年1月11日提交的S-1/A表格中提交的附錄4.2合併)。 | |
4.3 | 樣本權證證書(參照註冊人於2022年1月11日提交的S-1/A表格中提交的附錄4.3合併)。 | |
4.4 | 大陸證券轉讓與信託公司與公司之間的認股權證協議,日期為2022年2月8日(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄4.1合併)。 | |
4.5 | 證券描述(參照註冊人於2023年3月3日提交的截至2023年11月30日年度的10-K表年度報告中的附錄4.5納入)。 | |
10.1 | 大陸證券轉讓與信託公司與公司之間的投資管理信託協議,日期截至2022年2月8日(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄10.1合併)。 | |
10.2 | 公司、Evergreen LLC和公司某些董事之間的註冊權協議,日期為2022年2月8日(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄10.2合併)。 | |
10.3 | 公司與Evergreen LLC之間的私募單位購買協議,日期為2022年2月8日(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄10.3合併)。 | |
10.4 | 截至2022年2月8日,公司、Evergreen LLC以及公司每位高級管理人員和董事之間的信函協議(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄10.4合併)。 | |
10.5 | 公司與Evergreen LLC之間的管理服務協議,日期為2022年2月8日(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄10.5合併)。 | |
10.6 | 公司與公司董事和高級管理人員之間的賠償協議,日期為2022年2月8日(參照註冊人於2022年2月14日提交的8-K表格中提交的附錄10.6合併)。 | |
14 | 道德守則表格(參照註冊人於2023年1月7日提交的S-1/A表格註冊聲明中提交的附錄14)。 | |
31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | |
31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | |
32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | |
97.1* | 長榮公司回扣政策。 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 內聯 XBRL 文檔中。 | |
101.SCH* | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
104* | 封面 頁面交互式數據文件-封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標記 嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
* | 隨函提交 。 |
21 |
簽名
根據1934年《交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人促使下列簽署人 代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
EVERGREEN 公司 | ||
日期: 2024 年 2 月 28 日 | ||
來自: | /s/ 劉春蓮 | |
名稱: | Liew Choon Lian | |
標題: | 主管 執行官兼董事長 |
根據 1934 年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表 註冊人以所示身份和日期在下文簽署。
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/s/ 劉春蓮 | 主管 執行官兼董事長 | 2024年2月28日 | ||
Liew Choon Lian | (主要 執行官) | |||
/s/ 伊茲梅特·伊斯坎達爾·本·莫哈德·拉姆利 | 首席財務官兼董事 | 2024年2月28日 | ||
伊茲梅特 依斯干達爾·本·莫哈德·拉姆利 | (主管 會計和財務官) | |||
/s/ Lim Wai Loong(Alan) | 董事 | 2024年2月28日 | ||
Lim Wai Loong(Alan) | ||||
/s/ 阿爾貝託·科羅納多·桑托斯 | 董事 | 2024年2月28日 | ||
Alberto 科羅納多·桑托斯 | ||||
/s/ 穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德博士 | 董事 | 2024年2月28日 | ||
穆罕默德·扎比迪·本·艾哈邁德博士 |
22 |