美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的財政年度
要麼
在過渡期內 到
委員會檔案編號
景順貨幣股票®澳元信託
由景順專業產品有限責任公司贊助 (註冊人的確切姓名如其章程所示))
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(國税局僱主識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
根據《證券法》第405條的規定,用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 ☐
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條,用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 ☐
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中,是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
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加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重述。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐沒有
説明截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,非關聯公司持有的有表決權和無表決權的普通股的市場價值,參照上次出售普通股的價格或此類普通股的平均出價和要出價計算得出:美元
截至 2024 年 1 月 31 日的已發行可贖回資本股份數量:
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
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第 1 項。 |
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商業 |
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1 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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項目 1B。 |
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未解決的工作人員評論 |
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9 |
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第 1C 項。 |
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網絡安全 |
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第 2 項。 |
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屬性 |
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9 |
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第 3 項。 |
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法律訴訟 |
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9 |
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第 4 項。 |
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礦山安全披露 |
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第二部分 |
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第 5 項。 |
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註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 |
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第 6 項。 |
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保留的 |
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第 7 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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項目 7A。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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第 8 項。 |
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財務報表和補充數據 |
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第 9 項。 |
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會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 |
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項目 9A。 |
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控制和程序 |
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項目 9B。 |
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其他信息
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項目 9C。 |
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披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息 |
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30 |
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第三部分 |
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項目 10。 |
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董事、執行官和公司治理 |
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項目 11。 |
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高管薪酬 |
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項目 12。 |
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某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關的股東事務。 |
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項目 13。 |
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某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 |
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項目 14。 |
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首席會計師費用和服務 |
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第四部分 |
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項目 15。 |
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附錄和財務報表附表 |
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33 |
i
關於前瞻性信息的警示性聲明
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以用 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“展望” 和 “估計” 等詞語以及其他類似詞語來識別。前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。此類前瞻性陳述並不能保證未來的表現。各種因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。這些因素包括澳元價格的波動,因為股票的價值與信託基金持有的澳元價值直接相關,價格波動可能會對股票的投資產生重大不利影響。我們敦促讀者閲讀本報告中的 “風險因素” 部分,以瞭解可能影響股票投資的其他風險和不確定性。
ii
P藝術 I
第 1 項。業務。
概述
景順CurrencyShares®澳元信託(“信託”)是一家設保人信託,成立於2006年6月8日。這些股票於2006年6月26日開始在紐約證券交易所交易,股票代碼為 “FXA”。股票的主要上市已於2007年10月30日移交給紐約證券交易所Arca, Inc.(“紐約證券交易所Arca”)。該信託以50,000個區塊(“籃子”)發行股票(“股份”),以換取澳元存款,並分配與贖回籃子相關的澳元。
信託的投資目標是讓股票反映澳元的美元價格加上應計利息(如果有)減去信託運營費用。這些股票旨在為投資者提供通過證券投資參與澳元市場的機會。這些股票旨在為機構和散户投資者提供一種簡單、具有成本效益的方式,以獲得與持有澳元相似的投資收益。與任何其他交易所上市證券一樣,這些股票在紐約證券交易所Arca上買入和賣出。股票由信託的資產支持,信託不持有或使用衍生產品。該信託是被動投資工具,沒有任何高級職員、董事或員工。信託不從事任何旨在從澳元價格變動中獲利或減輕其造成的損失的活動。投資股票並不能使投資者免受某些風險,包括價格波動。信託基金持有的價值在每個工作日公佈於信託基金的網站www.invesco.com/etfs。
信託
普通的
該信託基金持有澳元,不時發行籃子以換取澳元的存款,並分發與贖回籃子有關的澳元。信託持有的澳元僅在需要支付信託費用時出售,(2)如果信託終止並清算其資產,或(3)法律或法規另有要求,才會出售。
贊助商
信託的保薦人通常監督受託人和信託主要服務提供商的表現。贊助商是特拉華州的一家有限責任公司景順專業產品有限責任公司。贊助商於2012年3月30日將其名稱從Rydex專業產品有限責任公司更名為古根海姆專業產品有限責任公司,隨後自2018年4月6日起更名為景順專業產品有限責任公司。
信託基金唯一的普通經常性支出是贊助商的費用。發起人負責支付信託的以下管理和營銷費用:受託人的月費、存託機構的典型維護和交易費、紐約證券交易所Arca上市費、印刷和郵寄費用、審計費用和開支,每年最高10萬美元的律師費和開支以及適用的許可費。保薦人還支付了信託組織的費用,包括適用的證券交易委員會(“SEC”)註冊費。保薦人的費用每天按信託中澳元的0.40%的年名義利率累計(包括所有未付利息,但不包括未付費用,每筆費用均在前一天累計)。截至2023年12月31日的財年,該信託產生了290,525美元的贊助商費用。
受託人
紐約梅隆銀行是一家根據紐約州法律組建的擁有信託權的銀行公司,擔任受託人。受託人負責信託的日常管理,包括保存信託的運營記錄。
資產淨值
受託人計算每個工作日的信託淨資產價值(“NAV”),並由保薦人公佈信託的淨資產價值(“NAV”)。為了計算資產淨值,受託管理人在前一天結束時將信託中應計但未付的利息(如果有)、待處理採購訂單下的應收澳元和其他信託資產的價值相加,然後減去應計但未付的保薦人費用、待贖回單下應付的澳元以及其他信託費用和負債(如果有)。資產淨值以美元(“美元”)表示,基於澳大利亞元/美元的匯率,該匯率由WM公司在紐約證券交易所Arca開放常規交易的每天下午 4:00(倫敦時間/倫敦定盤)(“收盤即期匯率”)確定。如果在特定的評估日,收盤即期利率尚未在下午 6:00(倫敦時間)之前確定和公佈,則使用最新的收盤即期利率來確定信託的資產淨值,除非受託人在與保薦人協商後確定該價格不宜用作估值基礎。
1
受託人還確定每股資產淨值,該資產淨值等於信託的資產淨值除以已發行股票的數量。信託的資產淨值和每股資產淨值由贊助商在紐約證券交易所Arca開放常規交易的每天公佈,併發布在信託的網站www.invesco.com/etfs上。
存款和存款賬户
摩根大通銀行北美倫敦分行是存管機構。存款機構為信託開設兩個存款賬户,一個可以賺取利息的主要存款賬户和一個不賺取利息的輔助存款賬户(統稱為 “存款賬户”)。主要存款賬户的利息(如果有)每天應計並按月支付。如果保薦人認為存管機構支付的利率沒有競爭力,則保薦人的辦法是通過終止存款賬户協議並關閉存款賬户來撤銷存款機構。存管機構無需為其向信託提供服務而支付費用。存管機構在澳元存款餘額上向信託支付的利率可能獲得 “利差” 或 “保證金”。
輔助存款賬户用於記入創建和兑換Baskets時可能收到和支付的任何利息。二級存款賬户還用於核算主要存款賬户賺取的利息,如果有的話,支付信託費用,並按月向股東分配任何多餘的利息。如果存入的利息超過保薦人上個月的費用加上其他信託費用(如果有)的總和,則受託人將指示將多餘的部分按現行市場匯率轉換為美元,受託管理人將在可行的情況下儘快按比例向股東分配美元(根據他們擁有的股票數量)。
信託費用
在某些情況下,除了贊助商的費用外,信託還可能支付費用。這些例外情況包括保薦人未承擔的費用、負利率產生的費用、税收和政府費用、受託人或保薦人代表信託提供的任何特殊服務或受託人或保薦人為保護信託或股東利益而採取的行動的費用和成本、根據存託信託協議對保薦人的賠償以及每年超過100,000美元的法律費用。
終止
信託將在存託信託協議中列出的任何終止事件發生時終止,否則將終止於 2046年6月8日。
股票
普通的
根據已發行股票總數,每股股份代表信託擁有的澳元成比例的利息,外加應計和未付利息(如果有)減去信託的應計但未付的費用(基於資產和非資產)。所有股票均屬於同一類別,具有平等的權利和特權。每股股份均可轉讓、全額支付且不可評税,持有人有權對股東根據存託信託協議可以投票的有限事項進行投票。
有限權利
股票不是傳統的投資。它們不同於經營商業企業的公司股份,包括管理層和董事會。信託股東通常不擁有與擁有商業公司股份相關的權利,包括提起 “壓迫” 或 “衍生” 訴訟的權利。股東僅擁有存託信託協議中明確規定的權利。除本文所述外,股票不賦予其持有人任何轉換權或優先購買權,也無權獲得任何贖回或分配權。
投票和批准
除有限的情況外,根據存託信託協議,股東沒有表決權。如果至少25%的已發行股份的持有人確定受託人嚴重違反了其在存託信託協議下的義務,則他們可以向受託管理人提供書面通知(或要求保薦人這樣做),説明違約情況並要求受託管理人糾正此類違約行為。如果受託管理人未能在收到此類通知後的30天內糾正此類違規行為,則保薦人可以代表股東行事將受託人免職。至少66 2/ 3%的已發行股份的持有人可以投票決定罷免受託管理人。受託人必須應至少75%的已發行股份持有人的要求終止信託。
2
股份的創建和贖回
創建和贖回籃子需要向信託交付或由信託基金分配由創建或贖回的籃子所代表的澳元金額。該金額基於創建或贖回的籃子中包含的股票數量的每股合併資產淨值,該資產淨值在受託人接受創建或贖回籃子的訂單之日確定。
只有授權參與者才能下訂單以創建和兑換購物籃。授權參與者是存託信託公司(“DTC”)參與者,是註冊的經紀交易商或其他證券市場參與者,例如無需註冊為經紀交易商即可進行證券交易的銀行或其他金融機構。
在啟動創建或贖回令之前,授權參與者必須與發起人和受託人簽訂參與者協議。參與者協議規定了創建和兑換籃子以及交付創建和兑換所需的澳元的程序。受託人和保薦人可以修改參與者協議。授權參與者為創建或兑換一個或多個籃子而下達的每筆訂單向受託人支付500美元的交易費。除了向受託管理人支付的500美元交易費外,授權參與者還向保薦人支付可變費用,以支付兩個或更多籃子的創建訂單和贖回訂單,以補償贊助商與股票註冊相關的費用。根據參與者協議的規定,授權參與者為每份創建或贖回訂單支付給贊助商的可變費用不超過2,000美元。向信託存款以換取Baskets的授權參與者不會從贊助商或信託獲得任何形式的費用、佣金或其他形式的補償或激勵。授權參與者對保薦人或信託沒有任何義務或責任來進行任何股份的出售或轉售。
SEC 報告和其他信息的可用性
保薦人代表信託基金向美國證券交易委員會提交季度和年度報告以及其他信息,這些信息可在美國證券交易委員會的互聯網站點上查閲,網址為 http://www.sec.gov。這些報告和其他信息可以通過信託基金的網站www.invesco.com/etfs查閲。
第 1A 項。 風險 因素。
在做出投資決定之前,您應該仔細考慮下述風險。您還應參考本報告中包含的其他信息,包括信託的財務報表和相關附註.
經濟狀況
股票的價值與信託持有的澳元的價值直接相關。澳元價格的波動可能會對股票的價值產生重大不利影響。
股票旨在反映澳元的價格,加上累計利息(如果有)減去信託的開支。有幾個因素可能會影響澳元的價格,包括:
此外,就購買力而言,澳元未來可能無法保持其長期價值。當澳元價格下跌時,贊助商預計股票價格也將下跌。
與一般的外匯匯率一樣,澳元/美元的匯率可能波動不定且難以預測。這種波動可能會對股票的表現產生重大不利影響。
外匯匯率受前述風險因素中確定的因素的影響,也可能受到以下因素的影響:特定貨幣的供求變化;政府的貨幣政策(包括外匯管制計劃、對當地交易所或市場的限制以及對一國外國投資或對一國居民在其他國家的投資的限制);國際收支和貿易的變化;貿易限制;以及貨幣貶值和重估。此外,政府不時直接或通過監管幹預貨幣市場,以直接影響價格。這些事件和行動是不可預測的。由此產生的澳元/美元匯率波動可能會對股票的表現產生重大不利影響。
3
如果信託賺取的利息不超過信託的開支,受託人將從信託中提取澳元以支付這些超額費用,這將持續減少每股所代表的澳元金額,並可能對股東造成不利的税收後果。
每股已發行股票代表信託持有的澳大利亞元的部分不可分割權益。最近,信託賺取的利息金額沒有超過信託的開支;因此,受託人被要求從信託中提取澳元來支付這些超額費用。只要賺取的利息金額不超過支出,每股所代表的澳元金額就會隨着時間的推移逐漸下降。即使發行更多股票以換取向信託中額外存入澳元,也是如此,因為創建股票所需的澳元金額將按比例反映創建時已發行股票所代表的澳元金額。假設澳元價格保持不變,如果支出超過利息收入,隨着股票所代表的澳元金額逐漸下降,股票的交易價格將相對於澳元的價格逐漸下跌。在這種情況下,只有在澳元價格上漲的情況下,股票才會維持其原始價格。無法保證信託未來賺取的利息會超過信託的支出。
投資者應注意,無論股票的交易價格是因澳元價格的變化而上漲還是下跌,股票所代表的澳元金額都可能逐漸下降。信託的估計普通運營費用每天累計,在 “業務—信託—信託費用” 中進行了描述。
信託支付的費用將導致股東面臨應納税事件。如果信託支出超過支付給信託的利息,則股東可以根據投標澳元的税基確認收益或虧損。
存管機構支付的利率(如果有)可能不是可用的最優惠利率。如果保薦人確定利率不足,則其唯一的辦法是撤銷存款賬户並終止存款賬户。
存管機構承諾努力為信託主要存款賬户中的澳元餘額支付有競爭力的利率,但無法保證該賬户將支付多少利息(如果有)。主要存款賬户的利息(如果有)每天應計並按月支付。根據市場狀況的變化或存管機構的流動性需求,存管機構可以更改應計利息的利率,包括將利率降至零或低於零。存管機構將該工作日結束後的每個工作日適用的利率通知保薦人。保薦人在信託網站上披露了當前的利率。如果保薦人認為存管機構支付的利率不足,則保薦人的唯一辦法是撤銷存款機構並終止存款賬户。存管機構不因向信託提供服務而收取費用;相反,它產生收入或虧損的依據是其通過使用信託的澳元發放貸款或其他銀行業務向信託支付的利息賺取 “利差” 或 “利潤” 的能力。出於這些原因,您不應指望信託會在任何時候或一段時間內獲得最優惠的可用利率。
如果信託以美元支付費用,則信託將被要求出售澳元來支付這些費用。在澳元價格低迷時出售信託的澳元以美元支付費用,可能會對股票的價值產生不利影響。
無論當時澳元的價格如何,受託人將出售信託持有的澳元,以支付以美元產生的信託費用(如果有)。信託未得到積極管理,不會嘗試買入或賣出澳元以防範或利用澳元價格的波動。因此,如果信託以美元支付費用,則信託的澳元可能會在澳元價格較低的時候出售,從而對股票價值產生負面影響。
股票的交易價格可能等於、高於或低於每股資產淨值。
每股資產淨值隨着信託資產市值的變化而波動。可以預計,股票的市場價格將根據每股資產淨值的變化而波動,但也會隨着市場供需的變化而波動。因此,股票的交易價格可能等於、高於或低於每股資產淨值。
創建和贖回籃子的能力中斷可能會對股票的價格產生不利影響。
人們普遍預計,隨着時間的推移,每股公開交易價格將密切跟蹤每股資產淨值。每股公開交易價格與每股資產淨值之間的關係在很大程度上取決於授權參與者或其客户或客户在正常過程中購買和兑換籃子的能力。如果信託要發行所有已註冊的股票,或者如果信託沒有向美國證券交易委員會提交有效的註冊聲明且沒有足夠的可用股份(每種情況都可能不時發生),則信託在註冊更多股份並且這些額外股份可供出售之前,將無法創建新的籃子。此外,信託可以自行決定隨時以任何理由暫停Baskets的創建。如果創建或贖回股份的過程因任何原因受到損害,則授權參與者和
4
他們的客户或客户可能無法購買和兑換籃子。無法購買和贖回籃子可能導致股票的交易價格高於信託資產淨值或折扣。這種溢價或折扣可能很大,具體取決於減值的性質或持續時間。
官方部門大量出售澳元可能會對股票的投資產生不利影響。
官方部門由中央銀行、其他政府機構和多邊機構組成,這些機構購買、出售和持有澳元作為其儲備資產的一部分。官方部門持有大量澳元,可以在公開市場上籌集。如果未來的經濟、政治或社會狀況或壓力要求官方部門成員同時或以不協調的方式出售澳元,則對澳元的需求可能不足以適應澳大利亞元向市場供應的突然增加。因此,澳元的價格可能會下跌,這將對股票的投資產生不利影響。
國際武裝衝突可能導致貨幣價格波動,可能對基金的業績產生不利影響。
由於全球經濟和金融市場日益相互關聯,國家之間或地理區域內的武裝衝突,例如歐洲的俄羅斯和烏克蘭以及中東的哈馬斯和以色列之間目前的衝突,可能會影響基金組織持有的貨幣的價值。此類衝突以及其他相應事件已經並可能繼續對區域和全球經濟和金融市場產生嚴重影響,包括波動性增加、流動性減少和總體不確定性。
疫情和其他突發公共衞生事件可能會擾亂全球經濟,並對信託基金的業績產生不利影響。
COVID-19 疫情在社會的許多方面都產生了廣泛的影響。疫情導致大量死亡,對全球商業活動產生了不利影響,並給全球經濟和金融市場帶來了巨大的不確定性和混亂。許多國家的反應是實行隔離、旅行禁令以及關閉辦公室、企業、學校、零售商店和其他公共場所。企業也實施了類似的預防措施。儘管限制有所放鬆,但將來有可能恢復這些限制,以應對新的變種或新的突發公共衞生事件。這些措施,以及圍繞未來公共衞生危機的危險和影響的普遍不確定性,可能會導致供應鏈和經濟活動的嚴重中斷。消費者、企業和金融信心可能會受到未來疫情的重大不利影響。這種信心減弱可能導致或延伸到局部或全球經濟衰退。未來的疫情和其他突發公共衞生事件可能會加劇政治、社會和經濟風險,並導致經濟的重大崩潰、延誤和其他幹擾,信託基金持有的貨幣價值可能產生相應的結果,這可能會對股票的投資產生不利影響。
監管事項
美國關税和貿易政策的變化可能會增加外匯匯率的波動。這種波動可能會對股票的表現產生重大不利影響。
關於美國貿易政策、條約和關税的潛在重大變化,一直在進行討論和評論。這些事態發展,或認為其中任何事態發展都可能發生,可能會對全球經濟狀況和全球金融市場的穩定產生重大不利影響,並可能增加包括美元/澳元匯率在內的外匯匯率的波動。由此產生的波動可能會對股票的表現產生重大不利影響。
存款賬户無權在美國摩根大通銀行位於美國的任何辦事處付款。
美國聯邦法律禁止位於美國的銀行為不受限制的活期存款賬户支付利息。因此,存款賬户中的款項只能在摩根大通銀行位於英格蘭的北美摩根大通銀行倫敦分行支付。受託人無權在摩根大通銀行位於美國的任何辦事處要求支付這些賬户。如果摩根大通銀行的倫敦分行由於戰爭、起義或內亂或外國政府或機構的行動而無法償還存款,則無需償還存款(無論是 從法律上説要麼 事實上)在英格蘭。
股東沒有與聯邦存款保險公司在美國投保的活期存款賬户所有權相關的保護或為銀行提供的保障 沉積物根據英國法律.
股票和存款賬户以及存入其中的澳元都不是聯邦存款保險公司、美國任何其他聯邦機構或英格蘭金融服務補償計劃的損失保險。
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股東沒有與根據1940年《投資公司法》註冊的投資公司的股份所有權相關的保護。
《投資公司法》旨在通過防止:內部人士管理投資公司以使其受益和損害公眾投資者;發行帶有不公平或歧視性條款的證券;由不負責任的人管理投資公司;使用不健全或誤導性的方法計算收益和資產價值;未經投資者同意改變投資公司的性質;以及投資公司過度使用槓桿作用。為了實現這些目標,《投資公司法》要求對基金資產進行妥善保管和適當估值,嚴格限制與關聯公司的交易,限制槓桿作用,並規定了治理要求作為對基金管理的制約。
該信託未根據《投資公司法》註冊為投資公司,也無需根據該法進行註冊。因此,股東沒有向註冊投資公司的投資者提供的監管保護。
股東不享有投資者在某些其他金融工具中享有的權利。
作為設保人信託的權益,股份不具有通常與商業公司股份所有權相關的任何法定權利,包括提起 “壓迫” 或 “衍生” 訴訟的權利。除了聯邦和州證券法賦予他們的權利外,股東僅擁有存託信託協議中規定的與信託、信託財產和股份有關的權利。在這方面,股東的投票權和分配權有限。他們無權選舉董事。有關股東有限權利的描述,請參閲 “業務—股份—有限權利”。
非授權參與者的股東只能在二級交易市場購買或出售其股票。
只有授權參與者才能通過信託創建或兑換籃子。所有其他想要購買或出售股票的投資者必須通過紐約證券交易所Arca或股票交易的其他市場(如果有)進行購買。
存管機構或信託的破產或終止
如果存管機構破產,其資產可能不足以滿足信託或任何授權參與者的索賠。此外,如果存託機構或其分支機構的美國銀行破產,收回存款賬户中持有的澳元可能會出現延誤併產生費用。
授權參與者存入存款賬户的澳元與其他授權參與者存入的澳元混合,由存管人存放在信託的主要存款賬户或輔助存款賬户中。存款賬户中持有的澳元不與存管機構的其他資產分開。
信託對存管機構持有的任何特定澳元沒有任何所有權,如果存管機構或其分行的美國銀行破產,信託將成為存款賬户中持有的澳元的無擔保債權人。如果存管機構或其分支機構的美國銀行破產,則存管機構的資產可能不足以滿足信託或任何授權參與者對信託或授權參與者存入的澳元金額提出的索賠,在這種情況下,信託和任何授權參與者通常對存管機構以外的資產無權或對其他資產。
如果存管處或北美摩根大通銀行(存管處是其分支機構的美國銀行)破產,清算人可以尋求凍結存管機構持有的所有賬户(包括存款賬户)中持有的澳元的使用權。信託和授權參與者在提出索賠時可能會產生費用和延誤。存款賬户不是在美國持有,而是存款賬户存放在一家美國國家銀行的倫敦分行,受英國破產法的約束,這一事實將加劇這些問題。此外,根據美國法律,在北美摩根大通銀行破產的情況下,債權人對在北美摩根大通銀行海外分行開立的賬户(例如信託的存款賬户)的債權將從屬於債權人對在美國摩根大通銀行開設的賬户的索賠,這大大增加了信託和信託受益人的風險會遭受損失。
如果發生重大違約,紐約梅隆銀行可能會終止與紐約梅隆銀行簽訂的許可協議。許可協議的終止可能會導致信託的提前終止和清算。
紐約梅隆銀行與贊助商簽訂了許可協議,向保薦人授予紐約梅隆銀行提交的某些專利申請的非獨佔、個人和不可轉讓的許可,涵蓋了在這些專利和專利申請的有效期內對商品進行證券化的系統和方法。許可授予的唯一目的是允許保薦人僅在單一非美國貨幣的全部或部分證券化基礎上建立、運營和銷售基於貨幣的證券產品。許可協議規定,如果另一方犯下重大違約行為,任何一方均可提供終止許可協議的意向通知。如果許可協議終止並且有一個
6
更多紐約梅隆銀行的專利申請是作為專利簽發的,那麼紐約梅隆銀行可能會聲稱該信託的運營侵犯了其專利,並尋求禁令,迫使信託停止運營,股票停止交易。在這種情況下,信託可能被迫終止和清算,這將對股東產生不利影響。
信託終止後,股東可能會產生鉅額費用。
如果發生幾起事件中的任何一起,要麼要求信託終止信託,要麼允許發起人終止信託。例如,如果存管機構辭職或被免職,則保薦人將被要求終止信託。在信託終止後的90天內投標股票的股東將獲得其股份所代表的澳元金額。如果股東選擇將收到的澳元兑換成美元,他們可能會產生鉅額費用。
存託信託協議
存管機構對信託或股東不承擔任何信託責任,無需為其最大利益行事,保管人可能會辭職或被保薦人免職,這將觸發信託的提前終止。
存管機構不是信託或股東的受託人。如上所述,存管機構沒有義務最大限度地提高支付給信託的利率。此外,存管機構沒有義務繼續充當信託的存管機構。在向信託發出90天通知後,存管機構可以出於任何原因終止其作為存管人的職責。如果受保人的指示,受託人必須終止存管機構。例如,如果保薦人確定存管機構支付的利率不足,則可能會導致此類終止。如果存管機構辭職或被撤職,信託將被終止。
在某些情況下,贖回令可能會被受託人拒絕。
如果贖回令的形式不符合《參與者協議》中所述,或者其律師認為該命令的履行可能是非法的,則受託管理人將拒絕贖回令。任何此類拒絕都可能對贖回股東產生不利影響。例如,如果資產淨值在延遲期間下降,則由此產生的延遲將對股東贖回分配的價值產生不利影響。在存託信託協議中,發起人和受託人對任何此類拒絕可能導致的任何損失或損害不承擔任何責任。
保薦人和受託人在存託信託協議下的責任是有限的,除非存託信託協議中另有規定,否則他們沒有義務就任何信託財產提起任何訴訟、訴訟或其他程序。
存託信託協議規定,保薦人和受託人均不對任何股東承擔信託協議下的任何義務或承擔任何責任,除非他們各自同意在沒有疏忽或惡意的情況下履行存託信託協議中明確規定的各自義務。此外,儘管保薦人和受託人可以自行決定就任何信託財產提起任何訴訟、訴訟或其他程序,但都沒有義務提起任何訴訟、訴訟或其他程序。存託信託協議並未賦予股東起訴任何此類訴訟、訴訟或其他程序的權利。
未經股東同意,可以對存託信託協議進行修改,以損害股東的利益。
未經任何股東同意,保薦人和受託人可以修改存託信託協議的大多數條款(涉及核心經濟權利的條款除外)。這樣的修正案可能會徵收或增加股東承擔的費用或收費。任何增加費用或收費(税收和其他政府收費、註冊費或其他開支除外)或以其他方式損害股東任何實質性現有權利的修正案,要等到向股東發出書面通知後30天才能生效。
其他風險
由於越來越多地使用技術,故意和無意的網絡攻擊構成了運營和信息安全風險。
隨着互聯網等技術的使用越來越多,以及對計算機系統執行必要業務職能的依賴,信託基金容易受到運營和信息安全風險的影響。通常,網絡事件可能由蓄意攻擊或無意事件引起。網絡攻擊包括但不限於在未經授權的情況下訪問數字系統,以盜用資產或敏感信息、破壞數據或造成運營中斷。
網絡攻擊也可能以不需要獲得未經授權的訪問權限的方式進行,例如對網站造成拒絕服務攻擊。信託第三方服務提供商的網絡安全故障或違規行為(包括但不限於)
7
受託人和保薦人)有能力造成幹擾和影響業務運營,從而可能導致財務損失、股東或授權參與者無法分別以股票和籃子進行交易、違反適用的隱私和其他法律、監管部門罰款、處罰、聲譽損害、報銷或其他補償費用和/或額外的合規成本。此外,為了防止將來發生任何網絡事件,可能會產生大量成本。因此,信託及其股東可能會受到負面影響。
儘管贊助商已經制定了業務連續性計劃和系統,旨在檢測和防止此類網絡攻擊生效,但此類計劃和系統存在固有的侷限性。例如,在實施反補貼措施之前,可能尚未發現某些現有風險,或者會出現新的風險。此外,信託基金無法控制,甚至不一定影響信託基金的第三方服務提供商制定的網絡安全計劃和系統。由於信託幾乎所有的運營需求都依賴第三方服務提供商(包括保薦人和受託人),因此即使信託本身沒有受到此類攻擊,對服務提供商的網絡攻擊也會對其正常運營造成重大損害。此外,經歷過網絡安全事件的服務提供商可能會將通常用於為信託提供服務的資源轉移到處理事件上,這可能會對信託的運營產生不利影響。
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項目 1B。未解決的工作人員評論。
沒有。
第 1C 項。網絡安全。
網絡威脅被認為是金融機構面臨的最重大風險之一。由於信託沒有董事、主要管理人員或員工,因此發起人負責管理基金的網絡安全風險。為了降低網絡威脅帶來的風險,贊助商的母公司景順有限公司(“景順”)指定了全球首席安全官(GCSO),領導全球安全部門,負責識別、評估和管理整個景順組織的網絡安全威脅。GCSO 在公共和私營部門擁有超過 28 年的經驗,專門從事安全、調查和事件響應。全球安全部門監督景順的以下小組:信息安全、全球隱私、業務連續性和危機管理、彈性、企業安全、商業安全官以及戰略和項目與治理。這種融合的安全結構支持一種更全面、更全面的方法,以保護我們和景順的客户、員工和關鍵資產的安全,維護他們的隱私權,同時實現安全和有彈性的業務。
景順的信息安全計劃由其首席信息安全官(CISO)領導,他直接向GCSO報告,擁有超過25年的經驗,專門從事信息安全和風險管理。我們經理的信息安全計劃旨在監督信息安全風險的各個方面,併力求確保信息資產的機密性、完整性和可用性,包括實施符合行業準則和適用法規的控制措施,以識別威脅、檢測攻擊和保護我們的信息資產。該計劃包括以下內容:
對這些計劃而言,重要的是景順對威脅情報的投資,積極參與行業和政府安全相關論壇,以及利用外部專家來質疑其計劃的成熟度,評估其控制措施並定期測試其能力。
景順董事會監督整個組織的網絡安全風險,並每年至少接收兩次有關網絡安全(包括風險和保護)的最新信息。全球運營風險管理委員會是景順的風險管理委員會之一,對專門管理信息安全和網絡相關風險的端到端計劃提供行政層面的監督和監控。該委員會的成員包括景順有限公司的首席行政官、首席風險與審計官、總法律顧問、首席財務官、首席人力資源官、全球合規主管以及包括GCSO在內的全球運營風險所有者。該委員會向景順企業風險管理委員會報告,該委員會向景順董事會提供最新情況,以促進其監督。
儘管截至2023年12月31日,來自網絡威脅的風險尚未對信託的業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響,但景順繼續密切關注網絡風險。此外,安全控制措施無論設計或實施得多麼周密,都只能緩解而不能完全消除風險。第一部分第1A項 “風險因素” 中討論了有關信託基金面臨的網絡安全風險的更多信息,應與上述信息一起閲讀。
第 2 項。屬性.
信託在開展業務時不擁有或使用有形財產。贊助商總部位於伊利諾伊州唐納斯格羅夫市萊西路3500號700號套房60515。
第 3 項。法律訴訟.
沒有。
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第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
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部分II
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券。
市場信息
該股票於2006年6月26日開始在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “FXA”。這些股票的主要上市已於2007年10月30日移交給紐約證券交易所Arca。
持有者
截至2024年1月31日,該信託擁有66名股份登記持有人。
出售未註冊證券和使用註冊證券的收益
(a) 沒有未經登記的股份銷售。根據股權補償計劃,信託未授權發行任何股票。
(b) 不適用。
(c) 儘管信託沒有直接從股東那裏贖回股份,但在截至2023年12月31日的三個月中,信託從授權參與者那裏贖回了股票籃子,具體如下:
贖回期限 |
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總數 |
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平均價格 |
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2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 |
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$ |
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2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 |
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— |
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$ |
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2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 |
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100,000 |
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$ |
67.48 |
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總計 |
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100,000 |
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$ |
67.48 |
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第 6 項。 保留的。
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第 7 項。 管理層的討論 以及分析財務狀況和經營業績.
導言
以下討論和分析旨在補充所附財務報表中包含的信息,旨在解釋有關信託截至2023年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的經營業績的某些項目。本報告應與本報告所載經審計的財務報表及其相關附註一起閲讀。
關於前瞻性信息的警示聲明
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以用 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“展望” 和 “估計” 等詞語以及其他類似詞語來識別。前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。此類前瞻性陳述並不能保證未來的表現。各種因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。這些因素包括澳元價格的波動,因為股票的價值與信託基金持有的澳元價值直接相關,價格波動可能會對股票的投資產生重大不利影響。我們敦促讀者閲讀本報告中的 “風險因素” 部分,以瞭解可能影響股票投資的其他風險和不確定性。
發起人或任何其他人均不對本報告中包含的前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。前瞻性陳述自本報告發布之日起作出,不會進行修改或更新以反映實際業績或贊助商預期或預測的變化。
澳元價格的變動
信託的投資目標是讓股票反映澳元的美元價格加上應計利息(如果有)減去信託運營費用。這些股票旨在為機構和散户投資者提供一種簡單、具有成本效益的方式,以獲得與持有澳元相似的投資收益。每股已發行股票代表信託持有的按澳元計算的比例權益。下圖顯示了澳元價格的最新趨勢。該圖表以收盤即期匯率為基礎,説明瞭以美元計算的澳元價格的走勢:
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每股資產淨值;澳元估值
下圖説明瞭基於(1)每股資產淨值、(2)紐約證券交易所Arca提供的 “買入” 和 “賣出” 中點以及(3)收盤即期利率(以100澳元的倍數表示)的股票價格走勢:
流動性和資本資源
截至最新財政期末,信託沒有任何實質性現金需求。保薦人不知道有任何已知的趨勢、需求、承諾、事件或不確定性,這些趨勢、需求、承諾、事件或不確定性將導致信託的流動性和資本資源需求發生實質性變化,或合理可能導致實質性變化。該信託的存款機構摩根大通銀行北美倫敦分行為信託開設了兩個存款賬户,一個可以賺取利息的主要存款賬户和一個不賺取利息的二級存款賬户。主要存款賬户的利息(如果有)每天應計並按月支付。截至2023年12月31日的有效利率為1.92%的年名義利率。下圖提供了自2018年12月31日以來存管機構支付的每日利率:
13
14
作為費用的交換,贊助商承擔信託產生的大部分費用。因此,在本報告所涉期間,信託的唯一普通支出是保薦人的費用。每個月存款存入二級存款賬户的存款均應計但未付利息(如果有),受託人從二級存款賬户中提取澳元,用於支付上個月的應計贊助商費用以及其他信託費用(包括但不限於負利率產生的費用)(如果有)。當存入的利息(如果有)超過保薦人前一個月的費用加上其他信託費用(如果有)的總額時,受託管理人將多餘的部分按現行市場匯率轉換為美元,並在可行的情況下儘快按比例分配給股東(根據股東擁有的股票數量)。在本報告期內支付的分紅(年化收益率反映了未來全年月度分配保持不變時投資者將獲得的估計年收益率,計算方法是按年化每月分配,除以下列日期的信託資產淨值):
FXA 發行歷史 |
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日期 |
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價值 |
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導航 |
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收益率 |
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年化收益率 |
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10/2/2023 |
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0.06754 |
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$ |
63.95 |
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0.11% |
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1.28% |
11/1/2023 |
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$ |
0.06886 |
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$ |
62.74 |
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0.11% |
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1.29% |
12/1/2023 |
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$ |
0.06942 |
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$ |
65.70 |
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0.11% |
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1.29% |
運營結果
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,該信託的淨綜合收益(虧損)在一定程度上受到美國銀行業動盪、美聯儲緊縮週期的模糊性、2023年中東衝突引起的地緣政治擔憂加劇,以及2022年被稱為 COVID-19 的新型冠狀病毒以及俄羅斯-烏克蘭衝突造成的不確定性的影響,這種情況被認為不尋常或罕見活動。儘管尚不清楚截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,COVID-19 疫情、俄羅斯-烏克蘭衝突、美國銀行業動盪以及以色列-加沙衝突對信託基金淨綜合收益(虧損)的全部和直接影響,但據信它們各自獨立影響了收盤即期利率、存管機構支付的利率以及全球經濟和市場,包括由該信託基金創建和贖回的股票數量信任。
澳元(澳元/美元)在2023年底持平。在第一季度,儘管由於澳大利亞通貨膨脹率飆升至33年來的最高水平,澳大利亞儲備銀行(RBA)採取更積極的加息前景而在1月份出現了強勁的反彈,而且美元走軟,但由於大宗商品暴跌,澳元在本季度餘下的時間裏陷入虧損。受宏觀擔憂和中國令人失望的復甦的壓力,廣義大宗商品在第二季度繼續走低,而由於市場正在等待美聯儲加息前進路徑的進一步明確,兩者普遍看跌澳元,美元仍受到一定支撐。儘管大宗商品價格終於在第三季度開始反彈,但美元再次走強搶了風頭,推動澳元走低。但是,與許多其他貨幣一樣,由於美元疲軟,第四季度大幅上漲——與預計將轉向降息的美聯儲不同,澳洲聯儲為進一步加息敞開了大門,進一步提振了其貨幣。
2022年,儘管在俄羅斯入侵烏克蘭後大宗商品綜合體大幅上漲的支持下,澳元(AUD/USD)是第一季度表現最好的G10貨幣,但由於對衰退的擔憂推動的美元走強和大宗商品的大幅拋售(尤其是第三季度),澳元(AUD/USD)未能在第二和第三季度保持積極表現。澳元被視為 “大宗商品貨幣”,因為該國是淨能源出口國,大宗商品佔該國出口的很大份額。但是,隨着美元回落和大宗商品拋售的停止,該基金在年底確實大幅上漲。
此外,正如上面的FXA利率表所示,在過去的一年中,存款機構支付的利率總體呈上升趨勢,從零上升到目前的1.92%。只要利息收入(如果有)超過保薦人的費用和貨幣存款的利息支出,信託就會產生淨綜合收益。
關鍵會計估計
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求保薦人管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額和或有負債的披露,以及本報告所涉期間報告的收入和支出金額。
除以下説明外,請參閲財務報表附註3,進一步討論我們的會計政策。
根據ASC 830 “外幣折算”,信託的本位貨幣為澳大利亞元。
15
項目 7A。 定量和 關於市場風險的定性披露。
除上述澳元/美元匯率的波動以及存管機構以信託持有的澳元支付的名義年利率的變化外,信託不受市場風險影響。信託不持有證券,也不投資衍生工具。
16
第 8 項。財務報表和補充數據.
財務報表索引
文件 |
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頁面 |
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管理層關於財務報告內部控制的報告 |
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獨立註冊會計師事務所(PCAOB ID)的報告 |
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的財務狀況表 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合收益表 |
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截至2023年12月31日止年度股東權益和可贖回資本股份變動表 |
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23 |
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截至2022年12月31日止年度股東權益和可贖回資本股份變動表 |
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24 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的現金流量表 |
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25 |
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財務報表附註 |
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管理層報告關於內部控制
關於財務報告
作為景順CurrencyShares的贊助商(“贊助商”)的景順專業產品有限責任公司的管理層® 根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(f)條和第15d-15(f)條的規定,澳元信託(“信託”)負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的財務報表的可靠性的過程。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們,保薦人首席執行官布萊恩·哈蒂根和投資池首席財務和會計官凱利·加列戈斯評估了截至2023年12月31日信託對財務報告的內部控制的有效性。在進行此評估時,我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在中規定的標準 內部控制—集成框架(2013)。根據我們的評估和這些標準,我們得出的結論是,截至2023年12月31日,信託基金對財務報告維持了有效的內部控制。
如信託基金10-K表年度報告第16頁的報告所述,該信託的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所已審計了截至2023年12月31日信託對財務報告的內部控制。
來自: |
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/S/ 布萊恩·哈蒂根 |
姓名: |
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布萊恩·哈蒂根 |
標題: |
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首席執行官 |
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來自: |
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/S/K埃利 GALLEGOS |
姓名: |
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凱莉·加列戈斯 |
標題: |
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首席財務和會計官, 投資池 |
2024年2月22日
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獨立註冊會計師事務所的報告
致景順專業產品有限責任公司(作為景順CurrencyShares澳元信託的贊助商)的董事會和景順CurrencyShares澳元信託的股東
關於財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了隨附的景順CurrencyShares澳元信託財務狀況報表 (“信託”)截至2023年12月31日和2022年12月31日, 以及截至2023年12月31日的兩年中每年的綜合收益、股東權益和可贖回資本份額變動以及現金流量的相關報表,包括相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們還根據中規定的標準,審計了截至2023年12月31日信託對財務報告的內部控制情況 內部控制-綜合框架 (2013) 由特雷德威委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述財務報表在所有重大方面公允列報了信託截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況及其業績 操作及其 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,截至2023年12月31日的兩年中每年的現金流量。我們還認為,根據中制定的標準,信託基金在所有重大方面對截至2023年12月31日的財務報告保持了有效的內部控制 內部控制-綜合框架 (2013) 由 COSO 發行。
意見依據
信託管理層負責這些財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,這些內部控制載於所附的《管理層財務報告內部控制報告》。我們的責任是根據我們的審計對信託的財務報表以及信託對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要對信託保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們規劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報,以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行程序,評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報方式。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運營有效性。我們的審計還包括執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(ii) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行;以及公司董事;以及 (iii) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
19
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項,這些事項已告知或要求傳達給審計委員會,並且(i)與財務報表相關的賬目或披露以及(ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。我們確定沒有關鍵的審計事項。
/s/
2024年2月22日
自2018年以來,我們一直擔任信託基金的審計師。
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景順貨幣股票® 澳元信託
國際泳聯的聲明健康狀況
2023年12月31日和2022年12月31日
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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澳元存款,計息 |
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可贖回資本份額和股東權益 |
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按贖回價值計算的可贖回資本股 面值, |
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股東權益: |
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留存收益 |
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總負債、可贖回資本份額和股東權益 |
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見隨附的財務報表附註,這些附註是財務報表的組成部分。
21
景順貨幣股票®澳元信託
競爭聲明綜合收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
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2023 |
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收入 |
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利息收入 |
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開支 |
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贊助商費 |
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支出總額 |
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淨綜合收益(虧損) |
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每股基本和攤薄收益(虧損) |
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加權平均流通股數 |
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見隨附的財務報表附註,這些附註是財務報表的組成部分。
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景順貨幣股票®澳元信託
截至2023年12月31日的財年
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已保留 |
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總計 |
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股份 |
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可兑換 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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股票交易導致的淨增加(減少) |
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分佈 |
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淨綜合收益(虧損) |
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將可贖回資本份額調整為贖回 |
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將可贖回資本份額調整為贖回 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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見隨附的財務報表附註,這些附註是財務報表的組成部分。
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景順貨幣股票®澳元信託
截至2022年12月31日的財年
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已保留 |
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總計 |
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股份 |
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可兑換 |
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2021 年 12 月 31 日的餘額 |
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購買股票 |
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贖回股份 |
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股票交易導致的淨增加(減少) |
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分佈 |
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淨綜合收益(虧損) |
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將可贖回資本份額調整為贖回 |
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將可贖回資本份額調整為贖回 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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見隨附的財務報表附註,這些附註是財務報表的組成部分。
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景順貨幣股票®澳元信託
的聲明現金流
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
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2023 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨綜合收益(虧損) |
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調整以調節淨綜合收益(虧損)與淨現金 |
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經營資產和負債的變化: |
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由(用於)經營活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流 |
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支付給股東的分配 |
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購買可贖回資本股的收益 |
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贖回可贖回資本股 |
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由(用於)融資活動提供的淨現金 |
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匯率對現金的影響 |
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現金淨變動 |
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支付利息的現金 |
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見隨附的財務報表附註,這些附註是財務報表的組成部分。
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景順貨幣股票®澳元信託
Financi 注意事項所有聲明
2023年12月31日
註釋 1 — 背景
2017年9月28日,古根海姆資本有限責任公司(“古根海姆”)與景順有限公司簽訂了交易協議(“交易協議”),根據該協議,古根海姆同意將古根海姆專業產品有限責任公司(“贊助商”)的所有會員權益轉讓給景順資本管理有限責任公司(“景順資本管理”)。
注2 — 組織
景順CurrencyShares®澳元信託(“信託”)是根據紐約州法律成立的
信託的投資目標是讓信託的股份(“股份”)反映澳元的價格(“美元”)加上應計利息(如果有)減去信託的費用和負債。這些股票旨在為投資者提供一種簡單、具有成本效益的方式,以獲得與持有澳元相似的投資收益。信託的資產主要包括澳元活期存款
本年度報告(“年度報告”)涵蓋截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度.
附註3——重要會計政策摘要
信託的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有很大差異。此外,信託基金監測在期末日之後和財務報表發佈日期之前可能發生或已知的重大事件或交易。
出於淨資產價值(“NAV”)計算的目的,澳元存款(現金)按收盤即期匯率折算,即WM公司在紐約證券交易所Arca, Inc.(“NYSE Arca”)開放常規交易的每天下午 4:00(倫敦時間/倫敦定盤)確定和公佈的澳元/美元匯率。
該信託基金以澳元保存賬簿和記錄。出於財務報表報告的目的,美元是報告貨幣。結果,信託的財務記錄從澳元轉換為美元。該期間最後一天的收盤即期匯率用於財務狀況報表的折算。該期間的平均收盤即期匯率用於折算綜合收益表和現金流量表。可贖回資本股份根據贖回價值進行調整,這些調整將計入留存收益。
利息 在主要存款賬户上(如果有),按日計入收入,並按月收取或支付。該期間任何低於零的利息均反映為貨幣存款的利息支出。存管機構可以更改利率
26
應計, 包括根據市場狀況的變化或存管機構的流動性需求,將利率降至零或低於零。
如果信託賺取的利息(如果有)超過保薦人上個月的費用加上其他信託支出(如果有)的總和,則信託將以股息(以下簡稱分紅或分配)的形式分配自下個月的第一個工作日起以澳元計算的超額利息。受託人(定義見下文)將指示將多餘的澳元按現行市場匯率兑換成美元,受託管理人將在可行的情況下儘快按比例(根據股東擁有的股票數量)將美元分配給股東。
下表顯示了所述期間的每股分配和總分配:
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截至12月31日的年份 |
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2023 |
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已支付的分配 |
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截至2023年12月31日的月份的收入分配已付款
保薦人負責信託的所有日常運營、管理和其他普通費用,包括但不限於受託人的月費、紐約證券交易所Arca上市費、美國證券交易委員會註冊費、存管機構的典型維護和交易費、印刷和郵寄成本、審計費用和開支,最高為美元
出於聯邦所得税的目的,該信託被視為 “設保人信託”,因此,
出於美國聯邦所得税的目的,股東通常會被視為直接擁有信託所持資產的比例份額。股東也將被視為他們直接獲得了信託收入中各自按比例分配的部分(如果有),也將被視為他們直接承擔了信託支出中各自按比例分配的部分。作為創建籃子的一部分,美國股東收購股票對股東來説不是應納税的事件。
贊助商的費用每天累計,按月支付。出於美國聯邦所得税的目的,應計制的美國股東通常需要將其每天應計的贊助商費用中等值美元的可分配部分視為支出,此類美元等值由相應當天有效的貨幣匯率決定。如果支付贊助商費用應計金額之日的貨幣匯率與應計當天的有效貨幣匯率不同,則美國股東將確認用於美國聯邦所得税目的的貨幣損益。
27
除了利息收入(如果有)和出售澳元的收益(如果有)外,信託預計不會產生應納税所得額。非美國股東通常無需就出售或以其他方式處置股票或信託出售澳元時確認的收益繳納美國聯邦所得税,除非:(1)非美國股東股東是一個個人,在美國居住於
非美國信託賺取的任何利息收入中股東的部分通常無需繳納美國聯邦所得税,除非股票由此類非美國人擁有。股東與非美國人的行為息息相關美國貿易或企業的股東。
附註4 — 澳元存款
澳元本金存款存放在以澳元計價的計息活期賬户中。截至2023年12月31日的有效利率為年名義利率為
與創建和贖回活動相關的淨利息(如果有)存放在以澳元計價的非計息賬户中,任何餘額將作為月收入分配(如果有)的一部分進行全額分配。
註釋5 — 集中風險
該信託的所有資產均為澳元,這構成了與澳元價格波動相關的集中風險。因此,澳元兑美元匯率的下跌將對股票的價值產生不利影響。可能導致澳元價格下跌的因素包括國家債務水平和貿易赤字、國內外通貨膨脹率、國內外利率、機構的投資和貿易活動以及全球或區域的政治、經濟或金融事件和情況。官方部門(中央銀行、其他政府機構和相關機構買入、出售和持有澳元作為其儲備資產的一部分)大量出售澳元可能會對股票的投資產生不利影響。
信託的所有澳元均由存管機構持有。因此,存在與信託資產集中於單一金融機構持有的賬户相關的風險,如果存管機構破產,信託和信託受益人遭受損失的可能性就會增加。
附註6 — 服務提供商和關聯方協議
受託人
紐約梅隆銀行(“受託人”)是一家根據紐約州法律組建的擁有信託權力的銀行公司,擔任受託人。受託人負責信託的日常管理,包括保存信託的運營記錄。
贊助商
信託的保薦人通常監督受託人和信託的主要服務提供商的業績。贊助商是景順專業產品有限責任公司,這是特拉華州的一家有限責任公司,也是信託的關聯方。信託向贊助商支付贊助商費用,該費用每天累計,年名義利率為
附註7 — 股票購買和贖回
股票以籃子形式持續發行和贖回,以換取澳元。個人投資者不能通過與信託的直接交易購買或贖回股份。只有授權參與者(定義見下文)才能下訂單以創建和兑換購物籃。授權參與者是存託信託公司(“DTC”)參與者,是註冊的經紀交易商或其他機構,有資格通過DTC的賬面記賬工具結算證券交易,並且已與信託和保薦人簽訂了合同安排,除其他事項外,包括創建和贖回過程。授權參與者可以隨時在Baskets中贖回其股份。
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由於預計Baskets會繼續創作和兑換
受託人在每個工作日計算信託的資產淨值。為了計算資產淨值,受託管理人從信託持有的澳元中減去保薦人前一天的應計費用(包括前一天累積的所有未付利息,如果有),然後根據收盤即期利率計算澳元的美元價值。如果在特定的評估日,收盤即期利率尚未在下午 6:00(倫敦時間)之前確定和公佈,則將使用最新的收盤即期利率來確定信託的資產淨值,除非受託管理人在與保薦人協商後確定該價格不宜用作估值基礎。如果受託人和保薦人確定最新的收盤即期利率不是信託澳元估值的適當依據,他們將確定另一種估值依據。受託人還確定每股資產淨值,該資產淨值等於信託的資產淨值除以已發行股票的數量。就確定每股資產淨值而言,根據採購訂單可交割的股票被視為流通股份;為此,贖回令下可交割的股票不被視為已發行股份。
附註8 — 承付款和意外開支
信託的組織文件規定,信託基金應在適用法律允許的最大範圍內向保薦人及任何向信託提供服務的附屬機構進行賠償,但保薦人或此類關聯公司的取消資格行為的某些例外情況除外。信託在這些安排下的最大風險敞口尚不清楚,因為這將涉及未來可能對信託提出的尚未發生的索賠。此外,信託基金先前沒有根據這些合同提出過索賠或損失。因此,保薦人預計損失風險微乎其微。
29
第 9 項。 和中的變化 與會計師在會計和財務披露方面的分歧。
沒有。
項目 9A。控制和程序。
評估披露控制和程序
在保薦人管理層(包括其首席執行官布萊恩·哈蒂根及其投資池首席財務和會計官凱利·加列戈斯)的監督和參與下,信託對其披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條或第15d-15(e)條)(“交易所”)的有效性進行了評估 Act”)) 截至2023年12月31日,即本年度報告所涵蓋期限的結束,在此基礎上評估中,保薦人首席執行官布萊恩·哈蒂根和保薦人投資池首席財務和會計官凱利·加列戈斯得出結論,信託的披露控制和程序有效提供了合理的保證,即信託在根據《交易法》向美國證券交易委員會提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並提供合理的保證信託基金在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將酌情收集並傳達給保薦人的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在信託截至2023年12月31日的季度中,對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對信託對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
根據《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條的規定,保薦人的管理層負責建立和維持對信託財務報告的適當內部控制。保薦人首席執行官布萊恩·哈蒂根和保薦人投資池首席財務和會計官凱利·加列戈斯評估了截至2023年12月31日信託對財務報告的內部控制的有效性。他們與評估相關的報告可在本10-K表年度報告第15頁的 “管理層財務報告內部控制報告” 中找到。
如本10-K表年度報告第16頁的報告所述,該信託基金的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所已審計了截至2023年12月31日信託對財務報告的內部控制。
項目 9B。其他信息。
在截至2023年12月31日的三個月中,沒有任何負責監督基金業務和運營的保薦人成員
第 9C 項。 披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息。
不適用。
30
P藝術III
項目 10。董事、執行官和公司治理。
贊助商的以下執行官以其指定的身份任職:
姓名 |
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容量 |
布萊恩·哈蒂根* |
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首席執行官兼首席執行官;管理委員會 |
凱莉·加列戈斯* |
|
投資池首席財務和會計官 |
梅蘭妮·齊姆達斯 |
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首席合規官 |
喬丹·克魯格曼* |
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管理委員會 |
約翰 M. 澤爾* |
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管理委員會 |
* 根據《交易法》第3b-7條的定義,信託的執行官。
贊助商由管理委員會管理。管理委員會由哈蒂根、克魯格曼和澤爾先生組成。
管理委員會成立了由以下成員組成的審計委員會:哈蒂根先生、克魯格曼先生和澤爾先生。審計委員會的總體目的是協助管理委員會監督信託的財務報表、信託對法律和監管要求的遵守情況、信託獨立註冊會計師事務所(“獨立審計師”)的資格和獨立性、信託內部審計職能的履行以及獨立審計師的業績。
布萊恩·哈蒂根(45) 自 2023 年 11 月起擔任贊助商的首席執行官。在此職位上,他負責對贊助商的所有業務進行全面監督。哈蒂根先生自2023年11月起擔任贊助商管理委員會成員。此前,哈蒂根先生自2015年起在景順有限公司(“景順”)擔任ETF投資和指數策略全球主管,該公司是一家全球投資管理公司,也是贊助商的子公司。在該職位上,他負責監督交易所交易基金(“ETF”)的所有投資組合管理活動,為美國ETF董事會提供支持,擔任全球ETF專家和資源並提供日常支持。此外,他還是景順單位投資信託基金的團隊負責人。Hartigan 先生擁有明尼蘇達州聖託馬斯大學的學士學位和德保羅大學的金融學工商管理碩士學位。他是特許金融分析師®(“CFA”)的持有人,也是芝加哥特許金融分析師協會的成員。
凱莉·加列戈斯(53) 目前擔任保薦人投資池首席財務和會計官,自2018年9月起擔任該職務。此外,自2018年9月以來,加列戈斯女士一直擔任景順資本管理有限責任公司投資池首席財務和會計官、一系列大宗商品交易所交易基金(“ICM”)的管理所有者、全球投資管理公司(“景順”)景順有限公司北美基金報告主管以及景順交易所交易基金信託基金二期副總裁兼財務主管、景順印度交易所交易基金信託、景順積極管理的交易所交易基金信託、景順主動管理的交易所交易基金信託交易所交易商品基金信託和景順交易所交易的自指基金信託基金,均為註冊投資公司,提供一系列交易所交易基金(“景順ETF”)。她還擔任過由註冊投資顧問景順顧問公司(“景順基金”)提供諮詢的一系列共同基金的副總裁(自2016年3月起)、首席財務官(自2016年3月起)和助理財務主管(自2008年12月起)。在贊助商、ICM、景順、景順ETF和景順基金任職期間,加列戈斯女士負責對景順ETF、保薦人贊助的CurrencyShares信託(註冊人是其中之一)(“CurrencyShares信託”)以及ICM擔任管理所有者的交易所交易大宗商品基金(“CurrencyShares信託”)的財務和行政監督並擔任首席財務官(“CurrencyShares信託”)大宗商品基金”)。此前,她曾於 2008 年 12 月至 2018 年 9 月擔任基金金融服務董事,2013 年 1 月至 2018 年 9 月擔任 ICM 助理財務主管,2018 年 4 月至 2018 年 9 月擔任贊助商助理財務主管,2014 年 9 月至 2018 年 9 月擔任景順基金助理財務主管,2008 年 12 月至 2016 年 3 月擔任景順基金助理副總裁。在這些職位上,加列戈斯女士管理的人員負責編制基金財務報表和股東報告、基金招股説明書、監管申報所需的其他信息,並負責協調和監督CurrencyShares信託、景順ETF、景順基金和大宗商品基金的第三方服務提供商。加列戈斯女士在阿肯色州塞西的哈丁大學獲得會計學工商管理學士學位。
梅蘭妮·H·齊姆達斯(47) 目前擔任保薦人的首席合規官,自2018年4月6日起擔任該職務。在她的職位上,她負責保薦人監管合規的各個方面。自2017年11月以來,齊姆達爾斯女士還擔任景順資本管理、景順交易所交易基金信託基金、景順交易所交易基金信託二期、景順印度交易所交易基金信託、景順主動管理交易所交易基金信託基金和景順主動管理交易所交易商品基金信託基金的首席合規官。2009年9月至2017年10月,她在阿爾卑斯控股公司擔任副總裁兼副首席合規官,擔任六個不同的共同基金綜合體的首席合規官,包括主動和被動交易所買賣基金以及開放式和封閉式基金。通過其子公司,ALPS Holdings, Inc. 是金融服務行業投資產品和定製服務解決方案的提供商。Zimdars 女士擁有威斯康星大學拉克羅斯分校的學士學位。
喬丹·克魯格曼 (46) 目前擔任保薦人管理委員會成員,自2020年10月30日起擔任該職務。他還是全球投資管理公司景順有限公司的美洲首席財務官
31
與贊助商有關聯的公司。他於 2020 年 10 月被任命擔任該職位。克魯格曼先生以此身份負責總體管理支持,此外還執行各種戰略舉措和監督景順有限公司美洲分部業務部門的財務框架。自2020年10月起,他還擔任贊助商的董事會成員。2019年3月至2020年10月,克魯格曼先生在景順有限公司擔任全球財務規劃與分析主管,負責監督景順的預測、預算、戰略規劃和財務目標設定流程,包括對景順有限公司執行團隊的分析和決策支持。2017年3月至2019年3月,克魯格曼先生擔任景順有限公司的北美財務和企業戰略主管。在此職位上,克魯格曼先生負責景順有限公司全球投資組織的戰略和財務規劃,包括全球房地產、私募股權和全球固定收益。在此之前,克魯格曼先生在2011年5月至2017年3月期間擔任景順有限公司的財務主管兼投資者關係主管。在此職位上,他負責管理景順有限公司的流動性和資本管理計劃。此外,克魯格曼先生還管理了與景順有限公司外部利益相關者的溝通,包括股東、債務投資者、評級機構和研究分析師。克魯格曼先生於 1999 年獲得佛蒙特州米德爾伯裏學院美國文明學士學位,主修美國曆史,並於 2007 年獲得加利福尼亞聖塔克拉拉大學工商管理碩士學位。他是一名註冊財務專業人員(CTP)。
約翰·澤爾(61) 目前擔任保薦人管理委員會成員,自2018年4月6日起擔任該職務。澤爾先生還是景順資本管理董事會成員和景順有限公司美洲首席運營官,分別自2006年3月和2018年2月起擔任這些職務。澤爾先生曾於 2006 年 3 月至 2018 年 3 月擔任景順管理集團公司的董事總經理兼美國零售總法律顧問,該公司是贊助商附屬的註冊投資顧問。自2006年3月以來,澤爾先生還擔任IDI的高級副總裁。他還分別擔任該實體的董事和祕書,直至 2010 年 2 月和 2018 年 3 月。自2009年12月以來,澤爾先生一直擔任景順顧問公司的高級副總裁,該公司是保薦人附屬的註冊投資顧問。澤爾先生自2007年5月起擔任景順投資服務公司的董事兼副總裁,該公司是一家註冊過户機構。在2018年3月之前,他還擔任該實體的祕書。澤爾先生自 2007 年 5 月起擔任多家景順全資子公司的董事、高級副總裁、總法律顧問和祕書,這些子公司為景順美國零售業務的部分提供服務或服務,自 2010 年 6 月起,景順從摩根士丹利收購的某些從事資產管理業務的 Van Kampen 實體。在上述每一個職位上,澤爾先生負責監督法律業務。以這種身份,澤爾先生還負責監督各種景順基金的法律活動。Zerr 先生擁有烏爾西努斯學院的經濟學學士學位。他以優異成績畢業於天普大學法學院,獲得法學博士學位。
項目 11。高管薪酬.
該信託沒有員工、高級職員或董事。保薦人收到保薦人費用,該費用每天按信託中澳元的0.40%的年名義利率累計(包括所有未付利息,但不包括未付費用,每筆費用均在前一天累計),並按月支付。
在截至2023年12月31日的年度中,該信託基金產生的贊助商費用為290,525美元,其中264,380美元已於2023年12月31日支付。截至2023年12月31日,贊助商的26,145美元費用尚未支付,並在財務狀況表中列為負債。
在截至2022年12月31日的年度中,該信託產生了367,429美元的贊助商費用,其中340,979美元已於2022年12月31日支付。截至2022年12月31日,贊助商的26,450美元費用尚未支付,並在財務狀況表中列為負債。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務。
該信託沒有高級職員或董事。下表列出了管理層所知的截至2024年1月31日我們股票的受益所有權的某些信息。據我們所知,沒有人以實益方式擁有超過5%的已發行股份。
班級標題 |
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受益所有人的姓名和地址 |
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的數量和性質 實益所有權 |
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百分比 一流的 |
股份 |
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景順專業產品有限責任公司集團的董事和高級管理人員 |
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— |
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小於 0.1% |
信託沒有根據股權補償計劃獲準發行的證券。
第 13 項。某些關係和關聯交易,以及董事獨立性。
參見第 11 項。
32
第 14 項。校長 A會計費用和服務。
審計和非審計費用
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的信託獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(“普華永道”)提供的專業服務的費用。
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截至12月31日的財政年度 |
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2023 |
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2022 |
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審計費 |
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$ |
38,030 |
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$ |
36,230 |
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與審計相關的費用 (1) |
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税費 |
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所有其他費用 |
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總計 |
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$ |
38,030 |
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$ |
36,230 |
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批准獨立註冊會計師事務所的服務和費用
發起人批准了普華永道向信託基金提供的所有上述服務。發起人預先批准了信託基金的獨立註冊會計師事務所的所有審計服務,並允許提供非審計服務,包括所有聘用費和條款。
P藝術四
項目 15。附錄和財務報表附表.
(a) (1) 財務報表
查看第頁開頭的財務報表 17本文件中。
(a) (2) 財務報表附表
此處未提交財務報表附表,因為 (i) 不需要此類附表或 (ii) 上述財務報表中列報了所需的信息。
(a) (3) 展品
以下文件(除非另有説明)在此提交,並構成本年度報告的一部分:
展覽 沒有。 |
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描述 |
3.1 |
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2005年9月14日的保薦人成立證書,參照信託基金於2006年6月9日提交的S-1/A表格(文件編號333‑132362)註冊聲明附錄3.1納入此處。 |
3.2 |
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2012年3月27日的保薦人成立證書修正證書,參照信託基金於2012年12月21日提交的10-K表年度報告附錄3.2納入此處。 |
3.3 |
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2018年4月6日的保薦人成立證書修正證書,參照信託基金於2018年4月9日提交的當前8-K表報告附錄3.1納入此處. |
3.4 |
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保薦人第三次經修訂和重述的有限責任公司協議,參照信託於2018年4月9日提交的8-K表最新報告附錄3.2納入此處。 |
4.1 |
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保薦人紐約梅隆銀行、根據該協議發行的澳元股票的所有註冊所有人和受益所有人以及所有存款人於2006年6月8日簽訂的存託信託協議,參照信託於2011年3月10日提交的10-K/A表年度報告附錄4.1納入此處。 |
4.2 |
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保薦人與紐約梅隆銀行之間截至2008年11月13日的存託信託協議修正案,參照信託基金於2010年9月9日提交的10-Q表季度報告附錄4.1納入此處. |
4.3 |
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保薦人與紐約梅隆銀行於2012年3月6日達成的存託信託協議全球修正案,該修正案參照信託於2012年3月12日提交的10-Q表季度報告附錄4.1納入此處。 |
4.4 |
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保薦人與紐約梅隆銀行之間截至2017年9月5日的存託信託協議全球修正案,參照信託基金於2017年9月11日提交的10-Q表季度報告附錄4.8納入此處。 |
33
4.5 |
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保薦人與紐約梅隆銀行於2018年6月4日達成的存託信託協議全球修正案,該修正案參照信託於2018年6月4日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入此處。 |
4.6 |
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截至2019年1月9日保薦人與紐約梅隆銀行之間的存託信託協議全球修正案,該修正案參照信託於2019年1月11日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入此處。 |
4.7 |
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紐約梅隆銀行、保薦人與附表中列出的授權參與者根據S-K條例第601項第2號指令達成的參與者協議表格,該指令參照信託基金於2019年1月11日提交的10-K表年度報告附錄4.6納入此處。 |
4.8 |
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普通實益權益單位的描述,參照信託基金於2020年2月28日提交的10-K表年度報告附錄4.8納入此處。 |
10.1 |
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紐約梅隆銀行與北卡羅來納州摩根大通銀行倫敦分行簽訂的截至2006年6月8日的存款賬户協議,根據信託基金於2011年3月10日提交的10-K/A表年度報告附錄10.1納入此處。 |
10.2 |
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根據信託基金於2010年9月9日提交的10-Q表季度報告附錄10.1,紐約梅隆銀行與摩根大通銀行倫敦分行於2008年11月13日簽訂的存款賬户協議修正案納入此處. |
10.3 |
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紐約梅隆銀行與保薦人之間的許可協議日期為2018年4月6日,該協議是參照信託於2018年4月9日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此的。 |
23.1 |
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普華永道會計師事務所的同意。 |
31.1 |
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首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(a)條進行認證。 |
31.2 |
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首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(a)條進行認證。 |
32.1 |
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首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。 |
32.2 |
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首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。 |
97 |
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與追回錯誤判給的賠償有關的政策 |
101. INS |
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行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
101.SCH |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
104 |
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封面交互式數據文件(嵌入在內聯 XBRL 文檔中) |
34
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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景順貨幣股票®澳元信託 |
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來自: |
景順特種產品有限責任公司 |
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它的贊助商 |
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日期:2024 年 2 月 22 日 |
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來自: |
/S/ 布萊恩·哈蒂根 |
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姓名: |
布萊恩·哈蒂根 |
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標題: |
首席執行官 |
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日期:2024 年 2 月 22 日 |
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來自: |
/S/KELLI GALLEGOS |
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姓名: |
凱莉·加列戈斯 |
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標題: |
投資池首席財務和會計官 |
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根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員在下文簽署
代表登記人並以*的身份在指定日期進行.
簽名 |
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容量* |
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日期 |
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/s/ 喬丹·克魯格曼
喬丹·克魯格曼 |
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經理 |
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2024年2月22日 |
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/s/ 約翰·澤爾
約翰·澤爾 |
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經理 |
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2024年2月22日 |
* 註冊人是信託,這些人以註冊人保薦人景順專業產品有限責任公司的高級管理人員或董事的身份簽約。
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