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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
佣金文件編號1-4801
巴恩斯集團。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | | | | 06-0247840 |
| (成立為法團的國家) | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 主街123號 | | | |
| 布裏斯托爾市 | | | |
| 康涅狄格州 | | | 06010 |
| (主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
(860) 583-7070
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | B | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
如果登記人是《證券法》第405條規定的知名的經驗豐富的發行人，則用複選標記勾選。 是的 ¨ 不是 x
如果不要求註冊人根據法案第13條或第15（d）條提交報告，則勾選。 是的 ¨ 不是 x
用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 是 x*¨
通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據法規S-T（本章第232.405條）第405條要求提交的所有交互式數據文件。 是 x*¨
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)條)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估的報告，並證明該報告是由編制或起訴其審計報告。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐ 不是的。x
截至2023年6月30日交易結束時，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票(普通股)的總市值約為$2,054,055,778以當日普通股在紐約證券交易所的收盤價計算。註冊人沒有任何無投票權的普通股。
註冊人有突出的表現50,696,516截至2024年2月21日的普通股。
引用成立為法團的文件
將在2024年5月3日舉行的股東年會上向股東提交的註冊人最終委託書的部分內容通過引用併入第三部分。
巴恩斯集團公司
索引以形成10-K
截至2023年12月31日的年度
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| | | 頁面 |
| 第I部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 5 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 17 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 18 |
| 第二項。 | 屬性 | 19 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 20 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 20 |
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| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 21 |
| 第六項。 | 已保留 | 22 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 42 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 94 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 94 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 94 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 94 |
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| 第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 95 |
| 項目11-14.對婦女的歧視 | 通過引用委任代表聲明合併 | 96 |
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| 第IV部 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 97 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 97
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前瞻性陳述
本年度報告可能包含《1995年私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常涉及我們預期的未來經營和財務業績以及財務狀況，並且經常包含諸如“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”等詞彙。這些前瞻性陳述並不構成對未來業績的保證，可能會受到各種風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述中所表達的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：公司管理經濟、商業和地緣政治狀況的能力，包括利率上升、全球價格上漲和影響材料供應的短缺；疫情或大流行等不可預見事件的持續時間和嚴重程度，包括它們對我們業務的需求、供應鏈、運營和流動性的影響；未能成功談判集體談判協議或潛在的罷工、停工或其他類似事件；市場對我們產品和服務的需求變化；快速的技術和市場變化；保護和避免侵犯知識產權的能力；
與推出或開發新產品或轉移工作相關的挑戰；全球業務和市場風險增加；激烈競爭的影響；自然災害、惡劣天氣事件和氣候變化帶來的實際和業務風險，這些風險可能限制獲得足夠水資源、爆發傳染性疾病和其他不利的公共衞生發展；戰爭行為、恐怖主義和其他國際衝突；未能實現預期的成本節約和與裁員和重組行動相關的好處；匯率波動和外匯風險；商譽減值和相關費用的影響；我們對少數重要客户收入和收益的依賴；客户的重大損失；由於一系列因素，我們無法從現有的積壓中實現預期的銷售或利潤，這些因素包括客户採購決定、材料變化、生產時間表和特定項目數量的變化；政府預算和資金決定的影響；我們成功整合和實現與最近宣佈的和未來收購相關的預期協同效應的能力，包括收購MB AerSpace；政府實施的制裁、關税、貿易協議和貿易政策；影響公司業務運營或税收狀況的法律、法規、費率、政策或解釋的變化或不確定性，包括應對氣候變化、環境、健康和安全問題的變化，以及我們產品或其終端市場加工的材料；原材料、貨運、運輸、能源、公用事業和我們運營所需的其他項目的價格或可用性的波動；運輸中心、航運港口、我們的供應商的設施或我們的設施的勞動力短缺或其他業務中斷；信息技術系統的中斷，包括網絡安全攻擊或數據安全漏洞造成的中斷；僱用和留住高級管理人員和合格人員的能力；先前收購和資產剝離以及任何持續和未來的戰略行動的持續影響，以及我們實現與任何此類行動相關的財務和運營目標的能力；實現社會和環境績效目標的能力；未決和未來訴訟和政府訴訟的結果；公司產品或整合了我們產品的第三方產品的實際、潛在或據稱的缺陷或故障的影響，包括產品責任、產品召回成本和未投保索賠；未來普通股的回購；未來的負債水平；股東積極行動的影響；以及公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的文件中描述的其他風險和不確定因素，包括但不限於管理層在公司提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的文件中對財務狀況和經營結果的討論和分析以及公司文件中的風險因素部分。該公司不承擔更新其前瞻性陳述的義務。
第一部分
第2項：業務
巴恩斯集團。(1)
巴恩斯集團公司(以下簡稱“公司”或“巴恩斯”)利用世界級的製造能力和市場領先的工程技術，為從航空航天、醫療和個人護理到移動和包裝等行業開發先進的工藝、自動化解決方案和應用技術。公司在全球各地的技術嫻熟和敬業的員工緻力於達到最高的績效標準，實現持續、可持續的盈利增長。
我們的戰略
該公司的戰略已經演變為專注於三個關鍵優先事項，以充分釋放巴恩斯的企業價值潛力：
通過“頂線、底線和管道增長”推動核心業務的執行。我們通過確定加強與客户的直接聯繫的業務活動來增加預訂量，並有效地將這些業務活動轉化為收入，從而推動營收增長。我們通過利用每個營收增長機會，利用卓越的商業能力和運營效率來提高盈利能力，從而推動利潤增長。這一改善的盈利能力為未來的管道投資提供了資金。我們通過對產品線創新和親密客户參與的再投資來推動管道的增長，以增加巴恩斯對現有和未來客户的活力和吸引力。
擴展我們的航空航天業務。我們在2023年在這一優先事項上取得了重大進展，在第三季度完成了對甲基溴航空航天公司(定義如下)的收購。在合併的基礎上，巴恩斯航空航天公司現在是一家真正的全球航空航天企業，擁有更廣泛的地理覆蓋範圍、多樣化的能力和服務於世界各地市場和客户的產品。我們的團隊一直致力於整合這些組織，以推動盈利增長、最大化價值並擴大業務規模。此外，航空航天公司正在穩步提高運力和能力，以確保我們有能力與所有客户一起在整個航空航天終端市場實現增長。
整合、鞏固和理順我們的工業業務。我們整合了我們的業務、產品線、上市戰略和流程，通過利用公司與全球每一位客户的廣泛能力來提高效率。我們進行整合，包括通過巴恩斯已經在進行的多階段設施整合項目，以提高設施利用率，更好地利用製造業務，並提高整個組織的效率。我們通過仔細和全面評估所有運營成本和投資來實現合理化，以最有效的方式將支出集中在提高投資資本回報率上。
這三個戰略優先事項將共同推動巴恩斯所有利益相關者創造變革性價值。
結構
該公司在兩個全球業務部門下運營：航空航天和工業。航空航天業務包括原始設備製造(“OEM”)業務和售後業務，包括維護、維修和大修(“MRO”)服務以及航空航天售後備件的製造和交付。工業部門包括成型解決方案、自動化和運動控制解決方案(“MCS”)業務部門。2024年1月，公司宣佈達成股份購買和資產協議(“SPA”)，出售其關聯的Spring和Hänggi業務，目前包括在MCS業務部門。加入SPA符合我們通過簡化投資組合使我們的工業業務合理化的戰略。有關這項計劃剝離的額外披露，請參閲合併財務報表第7項和附註23。
__________
(1) 本年度報告中使用的“公司”、“巴恩斯集團”、“我們”和“我們”是指註冊人及其合併子公司，除非上下文另有規定，而“航空航天”和“工業”是指註冊人的部門，而不是獨立的公司實體。
可報告的細分市場
航空航天
航空航天公司是一家全球製造商，為商用和國防相關飛機的渦輪發動機、機艙和結構提供複雜的製造和精密機械加工的部件和組件。航空航天售後業務為世界上許多主要的渦輪發動機制造商、商業航空公司和國防市場提供飛機發動機部件MRO服務，包括根據我們的部件維修計劃(“CRP”)提供的服務。航空航天售後業務還製造和提供售後備件，並參與收入分享計劃(RSP)，根據該計劃，公司擁有在特定飛機發動機計劃的整個生命週期內供應指定售後零件的獨家權利。
航空航天的OEM業務提供全面的內部製造解決方案和能力，包括零部件和組裝。這些部件的應用主要包括髮動機、機身和機艙。航空航天OEM與大量的製造和加工公司競爭。我們的競爭優勢是基於
主要體現在質量、並行工程和技術能力、產品廣度、解決方案--提供新產品引進、及時性、服務和價格方面的價值。航空航天的製造和加工業務在康涅狄格州、馬來西亞、密歇根、俄亥俄州、猶他州、波蘭、英國和新加坡設有工廠，通過技術先進的製造工藝生產關鍵發動機、機艙和機身部件。
航空航天售後市場業務補充了噴氣發動機OEM的維護、維修和大修能力，並與主要商業航空公司和其他獨立服務公司的服務中心競爭渦輪發動機部件的維修和大修。航空航天售後市場備件的製造和供應，包括與RSP有關的備件，取決於高質量部件的可靠和及時交付。航空航天公司的售後設施位於康涅狄格州、俄亥俄州、新加坡和臺灣，專門從事高度工程化的部件和組件的維修和翻新，如機殼、旋轉壽命有限的部件、旋轉氣封、渦輪罩、葉片和蜂窩氣封。航空航天售後市場在馬來西亞的設施專注於備件的供應。有關按地理區域劃分的淨銷售額的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和21。2023年，航空航天公司對其最大客户通用電氣(GE)的銷售額約佔其總銷售額的49%。2023年對其接下來四個最大客户的銷售額合計約佔其總銷售額的15%。
工業
工業部是一家為關鍵應用提供高度設計的高質量精密元件、產品和系統的全球供應商，為工業設備、自動化、個人護理、包裝、電子、移動和醫療設備等終端市場的不同客户羣提供服務。工業公司專注於創新的定製解決方案，參與零部件和組件的設計階段，使客户獲得應用和系統工程、新產品開發、測試和評估以及最終產品製造的好處。產品主要通過其直銷隊伍和全球分銷渠道銷售。工業成型解決方案業務設計和製造定製的熱流道系統、先進的模具型腔傳感器和過程控制系統，以及精密的高氣蝕模具組件--這些都是許多複雜注塑應用的使能技術。自動化業務設計和開發機器人夾持器、先進的臂端工具系統、傳感器和其他自動化組件，用於智能機器人處理解決方案和工業自動化應用。MCS業務為廣泛的金屬成形和其他工業市場提供創新的高性價比的力和運動控制解決方案，並製造和供應用於機動性和工業應用的精密機械產品，包括機械彈簧以及高精度衝壓和精衝組件。
Industrial與從事製造和銷售工程產品、精密模具、熱流道系統、機器人搬運解決方案和精密部件的大型和小型公司展開廣泛的競爭。工業競爭的基礎是質量、服務、供應的可靠性、工程和技術能力、地理範圍、產品廣度、創新、設計、及時性和價格。Industrial的業務遍及全球，在美國、中國、德國、意大利、瑞典和瑞士等地設有製造、分銷和組裝業務。Industrial還在美國、中國/香港、德國、意大利和瑞士等地設有銷售和服務業務。有關按地區劃分的銷售淨額的其他資料，請參閲綜合財務報表附註3及21。工業向其五大客户的銷售額佔其二零二三年銷售額約10%。
業務資源
人力資本管理
我們的員工是我們最大的資產之一。我們在全球各地的熟練和敬業的員工緻力於最高的性能標準，並通過我們的頂線，底線和管道增長的努力實現一致的，可持續的盈利增長。截至2023年12月31日，公司在全球擁有約6，500名員工。約25%位於亞太地區，約45%位於歐洲、中東和非洲地區，約30%位於美洲地區。
本公司維持全球健康、安全及環境事務（“HSE”）計劃，專注於整個企業的員工安全。我們的HSE計劃維持一套HSE標準，與我們對工人健康和安全以及環境保護的承諾以及全球現行的監管框架相一致。所有地點都必須符合當地法律法規或本公司的HSE標準，以較嚴格者為準。我們使用標準協議測量和監控結果。該等結果定期向高級領導團隊及董事會傳達。
公司的悠久歷史植根於其核心價值觀和原則，這些價值觀和原則指導着我們不斷的轉型和增長。我們的公司價值觀提倡協作、賦權、多元化和包容的文化，以及為所有員工提供機會、尊嚴和尊重的環境。基於這些價值觀，我們通過人才管理系統（“TMS”）管理人力資本。TMS整合了我們的關鍵人力資源流程和工具，以促進人才管理決策，並使本公司能夠在正確的時間擁有擁有合適技能的合適人才擔任合適的角色。TMS增強了我們吸引和僱用優秀員工的能力，並支持他們的成長、發展和參與-使他們每天都能發揮出最佳水平。與我們的願景一致，TMS有助於加速公司的持續轉型，推動業務績效，並支持公司增長戰略的成功執行。
TMS框架側重於五個關鍵領域（支柱）-吸引，執行，發展，參與和認可-所有這些都由我們的員工，經理和領導者可以用來支持自己的專業成長和發展的工具和流程支持，以及利用更好的人才管理決策，促進和培養敏捷，高績效的組織。
吸引-包含可供員工和管理層使用的流程和工具，以支持和促進我們員工的規劃和有效招聘、招聘和入職。
執行-重點介紹幫助我們的員工充分利用和利用其技能和能力的流程和工具，以達到最佳狀態，併為實現業務目標和目標做出有意義的貢獻。
發展-包括人力資源流程和工具，通過持續的培訓、技能建設、評估、職業規劃和發展以及豐富機會，支持員工的成長和發展。
接合-包含人力資源計劃和工具，支持員工在整個公司以及員工工作和生活的社區中的敬業度和參與度。
認出-與我們的“績效工資”理念保持一致，突出人力資源流程和計劃，用於表彰和獎勵我們的員工，並促進他們的持續參與。 此外，我們的薪酬計劃旨在使員工的薪酬與公司的業績保持一致，並提供適當的激勵措施，以吸引、留住和激勵員工在短期和長期業績方面取得優異業績。
在管理我們的全球業務時，作為TMS的一部分，我們專注於幾項人力資本衡量標準和目標，包括與我們員工的招聘、業績、繼任計劃和留住相關的指標和目標。我們通過有效利用我們強大的數字平臺和工具，以及
高級領導團隊-所有這些都着眼於識別和發展下一代勞動力，公司未來的領導者，並促進一個高績效的組織。
知識產權
專利和其他所有權，包括商業祕密、與製造工藝相關的非專利技術訣竅，以及持續的技術創新，對我們的業務都很重要。我們擁有大量的專利、商標和商號，並且是某些知識產權許可證的締約方，這些許可證增強了我們的競爭地位。雖然我們認為它們是有價值的資產，但我們不認為這些專利、商標、許可證或其他知識產權中的任何一項對公司或我們的任何一個部門具有個人意義。我們維持保護我們知識產權的程序。有關與本公司知識產權有關的某些風險的討論，請參閲“第一部分，第1A項.風險因素--與知識產權有關的風險”。
監管資本支出
該公司努力遵守適用於其業務和產品的眾多聯邦、州和地方法律和法規，經常導致資本支出。該公司進行資本支出，以設計和升級其航空航天和工業產品，以符合或超過適用於我們服務的行業的標準。該公司正在進行的HSE合規計劃也導致了資本支出。監管和HSE考慮是重大資本支出決策的一部分；然而，2023年僅與監管合規有關的支出並不重要。
原材料
製造我們產品的主要原材料是各種等級和形式的鋼，從軋製的鋼棒、鋼板和薄板，到高檔閥門鋼絲和鋼板，各種等級和形式(棒、板、鍛件、鑄件和粉末)的不鏽鋼、鋁合金、鈦合金、銅合金、石墨和用於複雜航空航天應用的鐵基、鎳基(Inconels)和鈷基(Hastelloys)高温合金。由於需求增加，在某些情況下，材料供應減少，鋼鐵、鈦、因科鎳、哈斯特洛伊以及其他特種材料的價格定期上漲。例如，在2023財年的部分時間裏，該公司經歷了大宗商品和零部件價格的上漲，在某些情況下，由於供應鏈中斷、勞動力短缺、需求增加和其他與俄羅斯-烏克蘭戰爭相關的因素，公司出現了短缺。該公司預計，在2024財年，我們在產品和供應鏈中使用的大宗商品和原材料的供應和價格將繼續波動。
季節性
我們業務的任何實質性部分都不被認為是季節性的。
公司的高級管理人員
有關本公司高級管理人員的資料，請參閲本年度報告第三部分第(10)項。
政府規章與環境問題
我們受到與我們的產品和全球運營相關的眾多環境、法律和法規要求的約束。關於與這些要求相關的風險的討論，見“第一部分--第1A項--風險因素”。
我們受制於美國《反海外腐敗法》等與反腐敗相關的法律法規、歐盟《一般數據保護條例》等數據隱私和安全法律，以及與進出口管制相關的法規。我們的部分產品，包括國防相關產品，可能需要政府許可。此外，我們的美國政府合同通常受聯邦採購條例(“FAR”)、實施或補充FAR的機構特定法規以及其他適用法律和法規的約束，這些法規施加了廣泛的要求，其中許多要求是政府合同所特有的。這些措施包括各種採購、進出口、安全、成本和定價數據的披露、合同終止和調整以及審計要求。
我們的產品和運營，包括過去和現在的業務運營，以及過去和現在的房地產所有權和運營，受各種廣泛和不斷變化的美國聯邦、州、地方和非美國環境、健康和安全法律和法規的約束，這些法規涉及我們員工的健康和安全；產品安全、包裝和標籤；某些材料的產生、儲存、使用、運輸和處置(包括
在我們的製造過程中使用或源自我們的生產過程；向環境中排放或排放物質；以及在不同地點對危險物質或材料進行調查和補救。我們在業務中使用和產生危險物質和廢物。此外，我們現在和以前的許多物業都被用於或曾經用於工業目的。因此，我們在日常業務過程中監控危險廢物管理以及適用的環境許可和報告是否符合我們所在地的適用法律。
此外，氣候變化和其他與環境安全和治理(“ESG”)相關的法律、法規、條約以及類似的倡議和計劃正在世界各地被採納和實施，我們將被要求遵守許多這些法律、法規、條約和計劃。我們致力於遵守適用於我們的運營和產品的ESG相關法律。我們努力通過上述全球HSE計劃以及對道德標準和強有力的治理的方法來履行這一承諾，這是我們業務的基礎。
可用信息
本公司設有網站(Www.onebarnes.com)和我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修正，在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或提交給美國證券交易委員會(“SEC”)後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供。此外，我們已在我們的網站上張貼，並將向提出要求的任何股東提供我們的公司治理準則、我們的商業道德和行為準則(“守則”)以及公司董事會審計委員會、薪酬和管理髮展委員會和公司治理委員會(其職責包括擔任提名委員會)的章程。我們在我們網站的投資者關係頁面的治理部分發布了有關對守則規定的任何修訂或豁免的信息，如果需要披露的話。本年報提及本公司網站僅為方便起見，並不構成亦不應視為引用本網站所載或透過本網站提供的資料。因此，此類信息不應被視為本年度報告的一部分。
項目1A.風險因素
我們的業務、財務狀況、經營結果和/或現金流可能會受到以下任何風險的重大不利影響。我們的業務還可能受到其他風險的影響，這些風險目前我們不知道，或者我們目前認為不重要。以下風險應與第二部分--第7項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”結合起來閲讀。
與我們的業務和我們經營的行業相關的風險
我們依賴於少數重要客户的收入和收益。這些客户的任何破產、損失或取消、減少或延遲購買都可能損害我們的業務。2023年對通用電氣及其子公司的淨銷售額佔我們總銷售額的21%，約佔航空航天淨銷售額的49%。2023年，航空航天公司約15%的淨銷售額是賣給了接下來的四個最大客户。2023年，Industrial的銷售額中約有10%銷往其五大客户。我們的一些成功將取決於這些客户的業務實力和生存能力。我們不能向您保證我們能夠留住最大的客户。我們的一些客户未來可能會因為經濟狀況而減少購買，或者將他們的購買從我們的競爭對手、內部或其他來源轉移到我們的競爭對手。我們的一些長期銷售協議規定，客户可以單方面減少或停止其預計的購買，而不會受到懲罰，或者為了方便而終止。我們失去了一個或多個最大的客户，對這些客户銷售的任何減少、取消或延遲(包括我們的航空航天售後業務收入分享計劃中售後量的減少)，我們無法成功發展與新客户的關係，或者我們未來為留住客户而做出的價格讓步，都可能顯著降低我們的銷售額和盈利能力。
我們可能無法收回與新計劃或現有計劃相關的所有前期成本。新計劃可能需要在資本設備、工程、庫存、設計和工具方面進行大量前期投資。隨着運輸和航空航天行業的原始設備製造商希望供應商在系統和部件的設計、工程和製造方面承擔越來越多的責任，他們越來越多地將與這些責任相關的財務風險轉嫁到供應商身上。這一趨勢可能會繼續下去，在工程費用償還方面表現得最為明顯。我們不能向您保證，我們將有足夠的資金進行此類前期投資，或作為我們產品定價的一部分或通過銷售量從客户那裏收回此類成本。在這種情況下，我們的盈利能力、流動性和現金流可能會受到不利影響。此外，我們根據對生產量和生產複雜性的某些估計，為新計劃獎勵產生成本和資本支出。雖然我們試圖通過適當的產品定價來收回這些成本和資本支出，但我們產品的價格在一定程度上是基於計劃的生產量。如果實際產量明顯低於計劃或比預期複雜得多，我們可能無法恢復這些
成本。此外，由於我們總成本的很大一部分是固定的，即使我們收回了前期投資，客户產量水平的下降也會對我們報告的利潤水平產生不利影響。
我們可能不會從現有的積壓訂單或預期訂單中實現所有預期的銷售。截至2023年12月31日，我們有15.302億美元的積壓訂單，其中大部分與航空航天OEM客户有關，而2022年底的積壓訂單為10.203億美元。在2023年年底的積壓訂單中，12.573億美元來自航空航天，2.729億美元來自工業。預計公司合併的年終積壓訂單中約50%將在2024年內確認，其餘部分計劃在2024年後確認。我們不能保證我們積壓的收入會實現，或者如果實現了，就會產生利潤。我們認為積壓的訂單是未來交貨的確定客户訂單。OEM客户可以根據現有計劃提供他們預期在未來購買的組件和組件的預測。這些預測可能代表超出交付期並在長期協議支持下包含在積壓訂單中的訂單。我們的客户可能有權在某些情況下或在受到某些處罰或後果的情況下終止、減少或推遲我們積壓的確定訂單。如果發生這種情況，我們可能會免受某些成本和損失的影響，但我們的銷售仍將受到不利影響。儘管我們努力與客户保持牢固的關係，但由於客户業務需求的波動，訂單可能會被取消或重新安排，這是一個持續的風險。
此外，我們通過新的和現有的計劃實現銷售本身就受到許多重要風險和不確定因素的影響，包括我們的客户是否按時執行計劃的啟動，或者根本就是我們的客户實際生產的單位數量，我們的客户做出的生產和製造外包決策的時間。此外，在下確定訂單之前，我們的客户有權隨時終止計劃或用其他供應商替換我們，而不會受到懲罰。我們未能通過新的和現有的計劃實現銷售，可能會對我們的淨銷售額、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們面臨成本超支的風險，以及固定價格合同和積壓訂單的損失。我們根據固定價格合同銷售某些產品，這些合同規定了產品的固定價格，而不考慮我們產生的生產或採購成本，其中包括某些積壓訂單，其中一些訂單的交貨期很長。生產和交付產品的成本可能會受到勞動力、材料、燃料、外部加工、運費、運輸、管理費用和其他因素增加的不利影響，包括製造效率低下。這種增加的成本可能導致成本超支和合同損失。
航空航天和運輸行業的原始設備製造商對供應商擁有顯著的定價優勢，並可能隨着時間的推移實現降價。此外，我們提高客户價格的努力可能不會成功。雖然我們的許多客户允許根據組件價格和其他因素的變化定期調整價格，但我們可能會承擔在任何此類重新定價之間發生的價格上漲風險，或者如果不允許這樣的重新定價，則在特定客户合同期限的剩餘時間內發生。航空航天和運輸行業(包括汽車行業)的原始設備製造商不斷施加巨大壓力，要求它們降低向供應商支付的價格。我們試圖通過各種措施來降低我們的生產成本，包括以更低的價格購買原材料和零部件，並實施具有成本效益的工藝改進，從而在努力保持與客户的業務關係的同時，管理這種價格下降的壓力。我們的供應商經常抵制，未來可能也會抵制降低價格的壓力，並可能尋求提高價格。如果我們無法抵消OEM降價的影響，我們的盈利能力和現金流可能會受到不利影響。此外，原始設備製造商在制定採購和付款條款方面有相當大的影響力，包括加速付款計劃的條款，根據該條款，在賬户到期日之前付款，以換取提前付款折扣。原始設備製造商可能會意外地改變他們的採購政策和/或支付做法，這可能會對我們的短期營運資本產生負面影響。
我們在競爭激烈的市場中運營。我們未來的增長取決於我們向市場推出具有競爭力的、日益複雜的、以可接受的利潤率獲得市場接受的新產品和服務的能力。我們的兩個全球業務部門在我們所服務的市場上與許多大大小小的公司競爭。我們的一些競爭對手比我們擁有更多的資金、生產、研發或其他資源。在航空航天領域，我們的某些OEM客户與我們的維修和大修業務競爭，有些客户與我們競爭，他們有能力製造我們供應給他們的部件和組件，但出於產能限制、成本考慮或其他原因，他們選擇將製造外包給我們。我們的客户根據價格、質量、供應的可靠性、服務、技術和設計等因素來獎勵業務。我們的競爭對手努力擴大市場份額，可能會對我們的產品定價和利潤率造成下行壓力。我們的競爭對手也可能開發出優於我們的產品或服務，或提供這些產品或服務的方法。此外，我們的競爭對手可能會比我們更快地適應新技術或不斷變化的客户需求。我們不能向您保證，我們將能夠成功地與現有或未來的競爭對手競爭。
我們經營的行業一直在經歷整合，無論是我們的供應商還是我們服務的客户。供應商合併的部分原因是原始設備製造商更頻繁地將長期獨家來源或優先供應商合同授予最有能力的供應商，以努力減少供應商總數。如果我們現有的競爭對手或客户發生整合，我們預計我們面臨的競爭壓力將會增加，我們不能向您保證我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流不會因此而受到不利影響。
我們的業務重點是高度工程化的部件，這需要大量的工程和研發時間。此外，我們開發新產品和服務以及成功競爭的能力，在一定程度上將取決於我們繼續投資大量資源的能力。這些努力轉移了我們業務其他潛在投資的資源，可能無法及時開發新產品或服務，可能需要我們通過減少過剩產能、提高生產率、消除宂餘和增加低成本國家的生產等手段來降低成本。我們已經投資，並預計將繼續投資，以優化我們在低成本國家的製造足跡。我們不能向您保證，我們將有足夠的資源繼續進行此類投資，或我們將成功地保持我們的競爭地位。如果我們無法區分我們的產品和服務或保持低成本足跡，我們可能會失去市場份額或被迫降價，從而降低我們的利潤率。
如果我們不能繼續在競爭中領先推出新產品，或者如果我們的產品被其他產品或新的、不同的技術和工藝淘汰，我們的競爭優勢可能會受到不利影響。我們新產品的成功將取決於許多因素，包括創新、客户接受度、我們供應商在提供材料和零部件方面的效率，以及我們產品相對於競爭對手的性能和質量。此外，我們可能面臨與新產品引入相關的增加或意外成本，包括使用額外的資源，如人員和資本。我們不能保證未來不會出現新產品推出延遲的情況。當我們推出新產品時，我們可能無法發現和糾正產品設計中的缺陷。即使在推出後，新的或增強的產品也可能無法滿足客户的偏好，產品故障可能會導致客户拒絕我們的產品。因此，這些產品可能無法獲得市場認可，我們的品牌形象可能會受到影響。任何此類事件都可能大幅減少我們的收入，增加我們的運營成本，或以其他方式對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。
新產品和新服務的開發存在安全風險。我們越來越多的產品和服務具有數字功能和隨之而來的互聯設備網絡，其中一些包括傳感器、數據和高級計算功能。如果我們無法管理我們數字平臺和服務的開發、部署和運營中的生命週期網絡安全風險，可能的後果包括財務損失、聲譽損害、面臨法律索賠或執法行動、知識產權被盜、我們在研發和工程方面的投資價值縮水以及網絡安全保護和補救成本增加，這反過來可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
在我們的工業部門中，某些業務的很大一部分銷售額是通過設計、製造、分銷和服務高度設計和定製的產品和系統實現的，這些產品和系統適用於各種應用領域的塑料注射成型和塑料加工。銷售量取決於對用於生產塑料產品的設備的需求，這可能受到對塑料產品的需求、塑料注射成型和塑料加工行業的公司的資本投資需求、技術進步的變化以及與一次性塑料、產品和包裝成分以及回收利用有關的法律或法規的變化的顯著影響。塑料產品或塑料產品生產所用設備的需求下降，或這些行業普遍出現不利發展，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
對我們國防相關產品的需求取決於政府支出。宇航的部分銷售額來自國防市場，包括單一來源和雙重來源的銷售。國防市場在很大程度上依賴於政府預算，並受到政府撥款的制約。雖然可以批准與重大采購有關的多年期合同，但資金通常是在財政年度的基礎上撥付的，即使一個方案可能預計會持續幾年。因此，方案往往只有部分資金，只有在進一步撥款時才承諾提供額外資金。我們不能向您保證，國防開支的維持或增加將分配給有利於我們業務的項目。此外，我們不能向您保證，我們參與的新的國防相關飛機項目將如預期的那樣進入全面生產。國防開支水平的下降或政府終止或未能為我們參與的項目的一個或多個合同提供全部資金，包括由於政府停擺，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
航空航天行業受到嚴格監管。與航空法規相關的複雜情況可能會對公司產生不利影響。我們收入的很大一部分來自我們的航空航天業務。航空航天行業在美國受到聯邦航空管理局的高度監管，在其他國家也受到類似監管機構的嚴格監管。我們必須獲得這些機構的認證，在某些情況下，還必須獲得個別原始設備製造商的認證，才能設計、生產和服務特定飛機型號中使用的系統和部件。如果材料授權或審批被推遲、暫停或撤銷，我們的業務可能會受到不利影響。未來，可能會採用新的或更嚴格的政府法規或加強行業監管，我們可能會為遵守任何此類新法規或加強行業監管而花費鉅額費用。
噴氣燃料、樹脂、能源和其他原材料價格及其供應的波動可能會影響我們的經營業績。燃料成本佔航空航天行業公司運營費用的很大一部分。燃料成本的波動可能會影響飛機維護和大修活動的水平和頻率，以及航空公司關於維護、推遲或取消新飛機採購的決定，這在一定程度上是基於與新的節油技術相關的價值。燃料價格的上漲也會增加我們的包裝和運輸成本。我們和我們的客户都購買樹脂供應，樹脂是用於製造某些產品的油基組件，樹脂成本的任何顯著增加都可能對未來的經營業績產生不利影響，包括客户決定維持、推遲或取消新項目。與天氣有關的事件、自然災害、涉及產油國的政治混亂或戰爭、政府關於飛機燃料生產的政策變化、煉油能力的變化以及其他不可預測的事件可能會導致未來的燃料供應短缺和燃料價格上漲。例如，美國某些地區的石油生產、煉油廠運營和管道運力的廣泛中斷可能會對航空燃料的價格產生重大影響。地緣政治衝突，如中東衝突，美國和其他與我們有業務往來的國家的重要石油來源，以及俄羅斯和烏克蘭戰爭，導致燃料和能源價格波動，供應受到影響。此外，為應對氣候變化而通過的新法律或法規可能會增加能源和運輸成本，以及某些原材料和零部件的成本。近年來，我們的經營和產品的生產和分銷所需的某些原材料、運輸和能源的成本大幅增加。雖然我們已經實施了成本控制措施和選擇性提價，以及採取了其他行動來抵消供應鏈中的這些通脹壓力，但我們可能無法完全抵消我們運營成本的所有增加，可能會對我們的財務狀況或運營業績產生重大不利影響。
與經營全球業務相關的風險和監管風險
我們的運營依賴於我們的全球製造、銷售和服務設施以及信息系統，這些設施和信息系統受到物理、環境、運營和其他可能擾亂我們運營的風險的影響。我們在美國國內外擁有大量的製造設施、技術服務中心以及銷售和配送中心。我們業務的全球範圍使我們面臨更多的風險和不確定性，如戰爭威脅、恐怖主義和政府的不穩定，以及我們或我們客户開展業務的國家的經濟、監管和法律制度。此外，我們的客户和供應商的設施，以及我們自己的設施，都位於可能受到自然災害(包括地震、風暴、乾旱和洪水)影響的地區，或者受到獲得足夠水資源的限制，這可能會對我們的設備和設施以及我們客户和供應商的基礎設施造成重大有形損害和破壞，進而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，我們的一些製造設備和工具是定製的，不容易更換。此類設備或工具的損失可能會對我們的製造能力產生負面影響，從而影響我們的財務狀況、運營結果和現金流。
在我們或我們的客户或主要供應商開展業務的任何地區發生的重大災難，如地震、風暴、乾旱、洪水或其他自然災害、傳染病爆發、重大勞工罷工、停工或政治動盪，都可能導致我們的業務長期中斷。這些事件造成的任何中斷都可能導致產品製造或發貨的重大延誤，或維修和其他服務的提供，從而可能導致我們的銷售和客户流失。雖然我們已經投保了財產損失和業務中斷險，但我們的保險不能涵蓋所有潛在的風險，我們也不能向您保證，我們將有足夠的保險來賠償因投保風險而造成的所有損失。任何不在保險範圍內的重大損失都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。我們不能向您保證，未來將以我們可以接受的成本或不會對我們的盈利能力、淨收入和現金流產生重大不利影響的成本獲得保險。
我們業務的全球性使我們和我們的客户、供應商和其他業務合作伙伴所在國家面臨金融和監管風險。此外，我們向美國、外國政府和外國出售我們的產品和服務，未來可能還會出售。作為一家全球企業，我們受到美國和我們經營的其他國家的複雜法律、法規和其他條件以及相關風險的制約，包括：美國對特定國家實施的銷售禁運；外國進口管制；進口法規和關税；出口法規
(要求我們遵守嚴格的許可制度)；關於使用某些國家開採的“衝突”礦物的報告要求；反傾銷法規；無人認領財產法；價格和貨幣管制；股息匯款限制；沒收資產；戰爭、內亂和騷亂；政府不穩定；政府強加的經濟不確定性，如美國聯邦政府長期停擺；政府承包要求，包括成本會計標準和各種採購、安全和審計要求，以及證明政府遵守這些要求的要求；新的和持續的產品和業務必須獲得政府批准；以及法律制度或法令、法律、税收、條例、解釋和法院判決並不總是充分發展，可以追溯或任意適用。在過去，我們曾無意中違反了其中的一些規定，包括出口規定和禁止銷售某些產品的規定，這些規定中沒有一項對我們的業務產生或將產生實質性的不利影響。未來任何嚴重違反這些或其他法規的行為都可能導致民事或刑事制裁、暫停生產、喪失出口或其他許可證、對我們的運營進行其他限制或損害我們的聲譽。我們還可能需要繳納意想不到的所得税、消費税和關税、進口税、出口税、增值税或其他政府評估，税收可能會受到我們所在税收管轄區法律變化的影響。此外，我們的組織和資本結構可能會限制我們在國家之間轉移資金的能力，而不會招致不利的税收後果。任何這些事件都可能導致業務損失或其他意想不到的成本，這可能會減少銷售額或利潤，並對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們受到環境法律法規和環境責任、違規行為和訴訟的風險。我們受美國聯邦、州、地方和非美國環境、健康和安全法律和法規的約束，這些法律和法規涉及我們員工的健康和安全，某些材料(包括危險材料)的產生、儲存、使用、運輸和處置，物質向環境中的排放或排放，以及各種場所的危險物質或材料的調查和補救。我們的業務主要是在我們的製造過程中使用受這些法律和法規約束的物質。我們不遵守這些法律或法規可能會導致監管處罰、罰款和法律責任；暫停生產；改變我們的生產；損害我們的聲譽；以及限制我們的運營或銷售。 此外，美國以外的環境法律正變得更加嚴格，導致成本和合規負擔增加。
此外，某些環境法評估了不動產現任或前任所有人或經營者在其物業或其處置危險物質的物業或其上處置危險物質或材料的調查、清除或補救費用的責任。除了政府當局提出的清理行動外，私人當事人還可以根據據稱存在或接觸危險物質而提出人身傷害或其他索賠。場地清理的最終成本和未來現金流出的時間很難預測，因為所需清理的程度、適用法律和法規的解釋以及替代清理方法存在不確定性。
遵守當前或未來的環境保護和健康安全法律法規的成本，或因過去或未來釋放或暴露危險物質而產生的責任，可能會超出我們的估計，或對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
氣候變化，或應對氣候變化的法律、監管或市場措施，可能會對我們的財務狀況和業務運營產生重大不利影響。大氣中温室氣體濃度增加導致的氣候變化可能會對我們未來的行動構成風險，包括自然災害和極端天氣條件，如颶風、龍捲風、地震、野火、乾旱或洪水。這種極端天氣條件可能會對我們的設施構成物理風險，擾亂我們供應鏈的運營，並可能影響運營成本。氣候變化對全球水資源的影響可能會導致水資源短缺，這可能會在未來影響我們在某些地方獲得足量水的能力，並導致成本增加。
對氣候變化的擔憂可能會導致旨在減少温室氣體排放和減輕氣候變化影響的新的法律或監管要求。此外，我們的客户和我們服務的市場可能會強制實施減排或其他環境標準和要求，包括塑料注射成型和塑料加工以及傳統的以燃料為基礎的汽車市場。因此，我們可能會遇到更多的合規負擔和運營成本，原材料採購、製造運營和我們產品的分銷可能會受到不利影響。此外，由於所需的資本投資或技術進步，我們可能無法及時滿足這些要求。雖然我們一直致力於持續改進，以滿足預期的法規和偏好，但我們不能保證我們的承諾會成功，我們的產品將被市場接受，擬議的法規不會產生負面競爭影響，或者經濟回報將反映我們對新產品開發的投資。此外，還繼續缺乏一致的氣候立法，這造成了經濟和監管方面的不確定性。這些因素可能會影響我們某些產品的需求或過時，並對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
我們致力於減少碳排放、水消耗和廢物產生，這可能需要我們花費大量資源，這可能會增加我們的運營成本。此外，不能保證我們的任何承諾將在多大程度上實現，也不能保證我們為促進實現這些目標和目標而進行的任何未來投資將滿足投資者的期望，或任何關於可持續發展業績的具有約束力或非約束性的法律標準。此外，我們可能會根據經濟、監管和社會因素、業務戰略或來自投資者、維權團體或其他利益相關者的壓力，確定優先考慮其他業務、社會、治理或可持續性投資，而不是實現我們目前的承諾，這符合我們公司和我們股東的最佳利益。如果我們無法履行這些承諾，我們可能會招致投資者、維權團體或其他利益相關者的負面宣傳和反應，這可能會對現有和潛在客户以及投資者對我們和我們的產品和服務的看法產生不利影響，進而可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能會因違反美國《反海外腐敗法》(FCPA)以及類似的全球反腐敗法以及數據隱私和安全法而受到不利影響。《反海外腐敗法》和類似的反腐敗法一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務或獲得不公平優勢而向政府官員支付不當款項。近年來，全球反腐敗法律的執行工作大幅增加。我們在美國境外的業務，包括在發展中國家的業務，使我們面臨此類違規行為的風險。我們的政策要求遵守這些反腐敗法。儘管我們有培訓和合規計劃，但我們不能保證我們的內部控制政策和程序將始終保護我們免受員工或代理人的魯莽或犯罪行為的影響。違規或指控可能損害我們的聲譽，並導致鉅額罰款、制裁、民事和/或刑事處罰、終止與業務合作伙伴的關係以及在某些司法管轄區的業務縮減，從而可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
此外，為了開展我們的業務，我們定期將數據跨境轉移，因此我們必須遵守各種關於隱私、數據保護和數據安全的日益複雜和不斷變化的法律和法規，包括與收集、存儲、使用、傳輸和保護個人信息和其他客户、供應商或員工數據相關的法律和法規。歐盟《一般數據保護條例》等此類法律和法規的解釋和執行仍在繼續發展，這些法律和法規的遵守可能如何演變以及未來遵守的成本和複雜性存在重大不確定性。違規行為可能導致鉅額罰款、制裁或民事處罰，並損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
國際貿易政策可能會影響對我們產品的需求和我們的競爭地位。我們的結果可能會受到關税、貿易協議、制裁或美國或外國政府強加或同意的其他貿易限制的變化的影響。例如，一個政府為應對戰爭或其他全球危機而採取的“購買國家”政策或實施貿易法規，可能會對我們的運營結果產生負面影響，因為它們會對大宗商品定價和供應鏈產生影響。貿易限制，包括退出或修改現有的貿易協定，談判新的貿易協定，對某些國家徵收新的(和報復性的)關税或涵蓋某些產品，可能會對對我們的產品、我們的成本、客户、供應商和/或美國或外國經濟體或我們競爭的某些行業的需求產生不利影響，並削弱我們通過提供新技術、產品和服務來擴大業務的能力。目前尚不清楚美國聯邦政府或外國政府未來將或不會在關税或其他國際貿易協議和政策方面做些什麼。貿易限制，以及圍繞全球貿易政策的變化或不確定性，可能會對我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
我們業務的全球性使我們面臨外匯波動的影響，這些波動已經並可能繼續影響我們未來的收入、債務水平和盈利能力。如上所述，我們在世界各地擁有製造設施和技術服務中心，以及銷售和配送中心，我們的大部分海外業務都使用當地貨幣作為其功能貨幣。這些貨幣包括巴西雷亞爾、英鎊、加拿大元、人民幣、捷克克朗、歐元、馬來西亞林吉特、墨西哥比索、新臺幣、波蘭茲羅提、新加坡元、瑞典克朗和瑞士法郎。由於我們的財務報表是以美元計價的，噹噹地貨幣財務報表折算成美元時，美元與其他貨幣之間的貨幣匯率變化將使我們面臨轉換風險。貨幣匯率的變化也可能使我們面臨交易風險。我們可能會購買某些貨幣的對衝，以減少或抵消我們對貨幣匯率波動的風險敞口；然而，這些交易可能不足以或不有效地保護我們免受不利的匯率波動的影響。我們沒有從事任何投機性對衝活動。匯率波動已經並可能繼續對我們未來的收入和盈利能力產生不利影響。
與供應和製造相關的風險
供應商交付原材料、零部件和能源的能力，以及我們不中斷生產的能力，可能會影響我們的運營結果。我們在產品的全球生產中使用了廣泛的材料(包括鋼、不鏽鋼、鈦、鋁、因科鎳、哈斯特洛伊和其他特殊材料)和零部件(包括半導體和其他電子元件)，這些材料來自世界各地的眾多供應商。我們的業務和我們供應商的業務因各種原因而受到幹擾，包括運輸延誤、停工、勞動力短缺、價格上漲、供應商破產等財務問題、信息技術故障以及火災、地震、洪水、乾旱或其他自然災害等危險、新的法律或法規、包括恐怖襲擊和戰爭在內的全球經濟或政治事件，以及供應商對其他採購商的分配。由於我們並不是所有的業務安排都提供有保證的供應，而且一些關鍵的原材料、零部件和能源資源可能只能從一個供應商或有限的幾個供應商那裏獲得，因此我們面臨供應和定價風險。例如，我們預計將繼續受到供應鏈問題的影響，這些問題源於我們無法控制的經濟、政治、地緣政治和其他因素，材料成本和零部件短缺的增加，供應鏈中斷和延誤，以及成本上漲，所有這些都可能在未來繼續或升級。氣候變化的影響，包括極端天氣事件、温度水平的長期變化、水的可獲得性、能源成本上升所影響的供應成本、或碳價格或補償所影響的能源成本，都可能加劇這些風險。這種中斷可能會中斷我們生產某些產品的能力，導致定價增加，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
任何產品責任、保修、合同或其他索賠都可能損害我們的業務或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。我們面臨潛在的產品責任風險，這些風險存在於我們的產品和我們從第三方購買並銷售給客户的產品的設計、製造和銷售過程中，以及可能的保修、合同或其他索賠。我們的產品很複雜，可能存在缺陷、錯誤或故障或性能不令人滿意，原因有很多，包括材料、設計、製造、包裝和/或在系統或設備中的使用問題。此外，由於我們產品的複雜性，缺陷或錯誤可能只有在產品使用時才能檢測到。新產品的開發增加了複雜性，增加了製造可靠性的風險，並增加了產品缺陷或錯誤的可能性。我們的客户通常將我們的產品集成到其他設備和系統中，這加劇了與產品缺陷相關的風險。我們的產品可能負責客户產品的關鍵功能。如果我們的產品未能達到規格要求或其他產品缺陷，可能會對我們銷售給客户的產品、與我們產品集成的設備和/或系統以及此類設備/和/或系統的最終用户造成重大損害。此類缺陷可能導致保修索賠或根據我們協議中的賠償條款提出的索賠，範圍從單個客户索賠到對該領域所有產品的全面召回，並導致大量成本，包括與開發解決方案、召回產品、檢查、維修或更換缺陷產品、減記缺陷庫存或律師費相關的成本，並可能導致銷售損失，轉移我們工程人員對產品開發工作的注意力。此外，我們產品中的缺陷可能導致無法獲得市場認可，失去對客户計劃的參與，將業務轉移到我們的競爭對手，以及針對我們的訴訟或監管行動，並可能損害我們的聲譽、我們與客户的關係、我們吸引新客户的能力，以及我們品牌的形象。產品缺陷的其他潛在不利影響包括髮貨延遲、財產、廠房和設備以及無形資產的註銷，以及不利採購承諾造成的損失。
此外，缺陷的發生可能會引起產品責任索賠，特別是如果我們的產品或與其集成的產品中的缺陷導致人身傷害或死亡，並可能導致重大成本、費用和損失。例如，由於我們設計、製造或銷售的飛機或汽車部件發生故障，或由我們維修的飛機或汽車部件或部件本身發生故障，我們可能面臨人身傷害、財產損失或死亡的潛在責任。如果對我們提出產品責任索賠，即使我們勝訴，為索賠辯護的成本可能會很高，並可能分散我們技術和管理人員的努力，損害我們的業務。我們可能會在產品責任索賠中被點名，即使沒有證據表明我們的產品造成了有問題的損害，即使我們可能得到客户的賠償，而且此類索賠可能會導致鉅額成本和費用。
我們在這些問題上極力為自己辯護。然而，我們不能向您保證，與這些事項相關的成本、收費和負債不會是實質性的，或者這些成本、收費和負債不會超過我們綜合財務報表中為它們預留的任何金額。此外，雖然我們對某些風險有責任保險，但我們的保險可能不包括所有責任，包括潛在的聲譽影響。此外，未來可能無法以可接受的條款或我們可接受的費用購買保險。我們的產品可能在航空航天、汽車和機器人等各種高風險應用中使用並執行關鍵功能，這一事實加劇了上述情況。因此，我們產品中的缺陷可能會對我們、我們的客户和最終產生不利的影響
我們客户產品的用户。如果這些風險中的任何一個成為現實，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
人力資本相關風險
我們未來的成功在一定程度上取決於我們繼續吸引、發展、聘用和留住合格員工的能力。我們的高管和關鍵管理人員對於推動業務業績和成功執行公司的增長戰略至關重要。由於我們許多產品和服務的複雜性，以及我們對技術和產品創新的關注，我們通常依賴於受過教育和高技能的員工隊伍，包括我們的工程人才和銷售專業人員。我們通過我們的人才管理系統管理人力資本，該系統旨在增強我們吸引和聘用優秀員工的能力，以及支持他們的成長、發展和參與；但我們不能保證該系統的有效性。未能吸引、發展、聘用和留住合格員工，無論是由於合格申請者數量不足、招聘新員工困難，還是由於培訓、整合和留住合格員工的資源不足，都可能削弱我們執行業務戰略的能力，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。此外，雖然我們的目標是減少員工離職的影響，但我們的運營或執行業務戰略的能力已經受到影響，並可能繼續受到員工流失的影響，特別是當離職涉及員工羣體時，如重組和裁員行動。此類損失可能會通過降低員工士氣、失去對離職員工的瞭解以及投入資源重新組織和重新分配工作角色和責任來對公司產生不利影響，並可能增加前員工索賠或訴訟的風險。
我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到罷工或停工的不利影響。我們在全球擁有約6,500名員工。這些員工中約有20%受到集體談判協議、工會協議和/或國家行業協議的保護。儘管我們相信我們與我們的員工和代表我們員工的工會的關係良好，而且我們最近沒有經歷過實質性的罷工或停工，但我們不能向您保證，我們未來不會與工會、勞資委員會、代表員工的其他團體或我們的員工發生這些和其他類型的衝突，也不能保證未來與我們工會的任何談判都不會導致勞動力成本的大幅增加，包括醫療保健、養老金或其他福利。任何潛在的罷工或停工，以及由此對我們與客户的關係造成的不利影響，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。同樣，我們的任何主要客户、供應商或其他供應商的長期罷工或停工都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
涉及信息技術、網絡安全和數據隱私的風險
我們的信息系統運行中的任何中斷或故障，包括信息技術(“IT”)或報告系統的轉換或集成，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。我們的IT系統是我們業務不可或缺的一部分。我們依賴我們的IT系統來幫助內部和外部溝通，並管理和支持各種業務流程和活動，如處理訂單、管理庫存、付款、收取應收賬款和存儲信息。此外，我們的IT系統使我們能夠及時、高效地購買、銷售和發貨產品，保持具有成本效益的運營，併為客户提供卓越的服務。此外，我們使用IT系統記錄、處理和彙總財務信息和運營結果，以供內部報告之用，並遵守監管財務報告、法律和税務要求。我們定期在整個業務範圍內實施、升級和集成IT系統，例如企業資源規劃(“ERP”)和客户關係管理(“CRM”)平臺。如果我們的IT基礎設施負擔加重，或者存儲或處理我們數據的外部第三方供應商遇到安全漏洞或服務問題，包括在系統升級和/或新系統實施期間，我們遇到了重要IT系統的功能問題，則由此產生的中斷可能會對我們的業務或運營結果產生不利影響。
增加的網絡安全要求、漏洞、威脅以及更復雜和有針對性的IT相關犯罪可能會對我們的系統、網絡、產品、數據和服務構成風險，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。在我們的正常業務過程中，我們在我們的數據中心和網絡中存儲敏感數據，包括知識產權、我們的專有業務信息以及客户、供應商和業務合作伙伴的專有業務信息，以及個人身份信息。除了利用非雲環境外，我們還利用基於雲的系統，在其中存儲數據並與外部第三方供應商交換數據。這些信息的安全維護和傳輸對我們的業務運營至關重要。儘管我們採取了安全措施，我們的IT系統和基礎設施，包括供應商託管的系統，可能容易受到黑客的攻擊或因以下原因而被攻破
員工失誤、瀆職或其他幹擾。這些網絡安全威脅和事件的範圍從未經協調的個人嘗試未經授權訪問IT系統，到針對公司、其產品、其客户和/或其第三方服務提供商(包括雲提供商)的複雜且有針對性的措施，稱為高級持續威脅。這些威脅和事件來自全球許多來源，包括以計算機病毒、勒索軟件、蠕蟲、特洛伊木馬、間諜軟件、廣告軟件、恐嚇軟件、流氓軟件和其他針對計算機用户的程序形式存在的惡意軟件。我們的客户越來越需要網絡安全保護，我們已經並可能繼續產生額外的成本來滿足這種要求。儘管我們採取措施威懾、預防、檢測、應對和緩解這些威脅，包括身份和訪問控制以及脆弱性評估，但網絡安全事件根據其性質和範圍可能危及我們的網絡，存儲在那裏的信息，包括關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)，可能會被訪問、更改、公開披露、丟失或竊取。此類事件可能會在很長一段時間內不被發現，而此類事件造成的損失可能超過我們為此類事件提供的保險範圍。此類事件還可能擾亂我們的運營，影響製造生產和交易處理，並導致網絡安全保護和補救成本增加、法律索賠或訴訟、根據保護個人信息隱私的法律承擔責任、監管處罰、竊取知識產權和損害我們的聲譽，這可能對我們的業務、收入和競爭地位產生不利影響。此外，網絡安全和數據保護法律法規在美國和世界範圍內繼續發展。這增加了合規復雜性，並可能增加我們的合規成本，並使我們面臨一個或多個司法管轄區的訴訟、金錢損害賠償、監管執法行動或罰款。此外，隨着安全威脅的不斷演變以及頻率和複雜性的增加，我們可能需要投資額外的資源來保護我們的IT系統的安全。
有關知識產權的風險
我們可能無法充分保護或執行我們的知識產權。我們的知識產權可能不夠廣泛，或者可能不會為我們提供顯著的競爭優勢，並且我們可能不會為我們擁有的或授權給我們的未決或未來的專利申請頒發專利。隨着專利到期，我們可能面臨日益激烈的競爭，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。第三方侵犯我們的知識產權和其他專有權利，或在我們不擁有專利的國家複製我們的技術，可能會導致無償失去市場和收入機會。我們不能肯定，我們已經實施的措施將防止我們的知識產權被不當披露、挑戰、無效或規避，特別是在知識產權不高度發達或不受保護的國家。例如，競爭對手可以通過開發非侵權的競爭技術或通過有效地隱藏侵權行為來避免侵權責任。我們已經並預計將繼續花費大量資源來監控和執行我們的知識產權，而我們可能不知道或無法檢測或證明第三方的侵權行為。我們執行知識產權的能力受到訴訟風險的影響，以及這些權利在一些國家的保護和可執行性的不確定性。如果我們尋求強制執行我們的知識產權，我們可能會受到這些權利無效或不可執行的索賠，其他人可能會對我們提出反訴，這可能會對我們的業務產生負面影響。此外，知識產權法或其解釋的改變可能會影響我們保護和維護我們的知識產權的能力，增加專利申請的起訴成本和不確定性，以及執行或捍衞已發佈的專利，並降低我們的知識產權的價值。如果我們不成功地保護和執行我們的知識產權，或者如果這些知識產權被快速的技術變化所規避、失效或過時，可能會對我們的競爭地位和我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的員工、顧問和其他各方都有保密義務，但這種保護可能不足以阻止或防止挪用、盜竊、誤用、披露、丟失或破壞我們的專有信息和/或侵犯我們的知識產權。例如，員工和前員工，特別是成為我們競爭對手員工的前員工，可能會挪用、使用、發佈或向我們的競爭對手、客户或其他第三方提供我們的知識產權、優勢技術或其他專有信息。同樣，我們向我們的直接和間接客户以及可能錯誤使用或披露此類知識產權或信息的某些顧問提供訪問我們的某些知識產權和其他專有信息的權限。任何這些事件都可能損害我們的競爭地位，降低我們在研發和其他戰略舉措上的投資價值，導致我們失去業務，損害我們的聲譽，使我們受到法律或監管程序的影響，導致我們產生其他損失或責任，並以其他方式對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
第三方可能會聲稱我們的一個或多個產品或服務侵犯了他們的知識產權。無論此類索賠的是非曲直，由於我們技術的複雜性和知識產權訴訟的不確定性，任何與專利或其他知識產權有關的糾紛或訴訟都可能是昂貴和耗時的辯護和解決方案，並可能分散我們的管理層和關鍵人員的業務運營。侵犯知識產權的索賠可能迫使我們簽訂昂貴或限制性的許可協議，該協議可能無法在
可接受的條款或任何條款要求我們重新設計我們的產品，這將是昂貴和耗時的，或者使我們遭受重大損害，或者受到禁止開發和銷售我們的某些產品或服務的禁令。我們的知識產權組合在提出反索賠或談判許可證以迴應知識產權侵權索賠方面可能沒有用處。此外，我們可能面臨基於第三方商業祕密和其他機密商業信息被竊取或未經授權使用或泄露的索賠。任何此類事件和索賠都可能嚴重損害我們的業務和聲譽，導致鉅額費用，損害我們的競爭地位，並阻止我們銷售某些產品和服務，所有這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
與流動性相關的風險和其他風險
我們有大量債務，這可能會影響我們的運營和財務狀況，而我們未能履行債務協議要求的某些財務契約，可能會對我們的資產、財務狀況和現金流產生重大和不利的影響。截至2023年12月31日，我們的綜合債務為12.908億美元，約佔截至該日我們總資本(債務加股東權益)的49%。我們的負債水平、浮動利率債務的比例以及與該債務相關的重大償債成本可能會對我們的運營和財務狀況產生不利影響。例如，我們的負債可能要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少可用於營運資本、資本支出、技術和研發投資、收購、股息和其他一般企業用途的現金流；限制我們在規劃或應對我們競爭的行業變化方面的靈活性；使我們與競爭對手相比處於競爭劣勢，其中一些競爭對手的償債義務較低，財務資源比我們更多；限制我們借入額外資金的能力；或增加我們在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性。此外，我們的大部分債務安排要求我們保持一定的債務和利息覆蓋率，並限制我們產生債務、進行投資或從事某些其他商業活動的能力。這些要求可能會限制我們獲得未來融資的能力，並可能阻止我們利用有吸引力的商業機會。我們履行債務安排中的財務契約或要求的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們不能向您保證我們將滿足這些契約和要求。違反這些公約或我們不能遵守這些限制，可能會導致我們債務安排下的違約事件，進而可能導致我們其他債務條款下的違約事件。在我們的債務安排下發生違約事件時，在任何寬限期屆滿後，我們的貸款人可以選擇宣佈我們債務安排下所有未償還的金額以及應計利息立即到期和支付。如果發生這種情況，我們無法向您保證，我們的資產將足以全額償還根據該等安排到期的付款或我們的其他債務，或者我們可以找到替代融資來取代該債務。
全球信貸市場的狀況可能會限制我們擴大目前銀行承諾之外的信貸額度的能力。此外，我們的盈利能力一直受到，並可能繼續受到利率上升的不利影響。截至2023年12月31日，我們和我們的子公司有12.908億美元的未償還合併債務本金總額，其中約33%的利率隨市場浮動(未對衝利率波動)。2023年12月31日生效的浮動利率債務利率上調100個基點，將導致利息支出按年率計算增加約430萬美元。
我們信用評級的下調可能會增加我們的融資成本和/或對我們獲得融資的機會產生不利影響。我們的信用評級對我們的成本和資金可獲得性很重要。主要評級機構對我們的信用狀況進行評估，並對我們進行信用評級。這項評估基於一系列因素，包括財務實力、業務和財務風險、評級機構的透明度以及財務報告的及時性。進一步利用我們的資本結構可能會導致我們的信用評級下調。下調我們的信用評級可能會讓我們面臨不那麼有利的利率，損害我們的聲譽，並降低我們的債務對貸款人的吸引力。因此，未能維持我們的信用評級可能會限制我們進入資本市場的機會或從各種貸款機構獲得資金，從而對我們的融資成本和流動性產生不利影響。
我們擁有巨大的商譽，商譽的減值可能會導致我們的淨資產縮水。我們的總資產包括大量商譽。截至2023年12月31日，我們的商譽總額為11.836億美元。商譽來自我們之前的收購，代表我們支付的收購價格超過被收購公司淨資產的部分。我們評估我們的商譽價值在每一歷年是否出現減值，或更頻繁地評估是否發生了事件或環境變化表明報告單位的公允價值已降至低於其賬面價值。如果我們一個或多個報告單位的未來經營業績不符合預期，或由於股市大幅下跌而導致公允價值下降，我們可能需要在經營業績中反映商譽減值的增量非現金費用。在截至2022年12月31日的年度內，管理層記錄了與自動化報告單位相關的6820萬美元的非現金商譽減值費用，原因是報告單位的估計公允價值降至其賬面價值以下。見合併財務報表附註6。本公司於年內進行年度評估
2023年第二季度，並繼續評估宏觀經濟狀況，直至2023年12月31日。根據我們隨後的評估，2023年期間沒有額外的商譽減值。如果我們估計的未來現金流發生不利變化和/或關鍵假設發生變化，包括但不限於貼現率、收入增長或利潤率和/或終端增長率，我們可能需要將額外的非現金減值費用計入自動化商譽。確認相當大一部分商譽的額外減值將對我們的經營業績和總資本產生負面影響，其影響可能是實質性的。見“第二部分--第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計”。
我們可能不會實現與航空航天售後業務相關的所有無形資產。我們參與售後RSP，根據該計劃，我們獲得在相關飛機發動機計劃的整個生命週期內向我們的客户GE提供指定售後部件的獨家權利。作為對價，我們支付參與費，這些費用被記錄為無形資產，並被確認為相關引擎計劃估計壽命內銷售額的減少。截至2023年12月31日，我們在RSP項下的參與費投資總額為2.995億美元，全部已支付。截至2023年12月31日，這些參賽費的未攤銷餘額為1.234億美元。
我們與通用電氣簽訂了CRPS協議，其中規定有權在發動機計劃的整個生命週期內將CFM56、CF6、CF34和LM發動機的某些售後部件維修服務直接銷售給其他客户，作為通用電氣許可的少數幾家供應商之一。此外，CRPS延長了公司目前直接向GE提供這些服務的某些合同。截至2023年12月31日，我們對CRPS的總投資為1.118億美元，已全部支付。截至2023年12月31日，CRPS的未攤銷餘額為6,230萬美元。我們將CRP付款記錄為無形資產，這些無形資產被確認為這些引擎計劃剩餘使用壽命內銷售額的減少。
每項資產的變現能力取決於與該計劃售後部分和服務相關的未來收入，如果情況表明其賬面價值可能無法收回，則需要進行減值測試。由於市場狀況的變化，實際收入可能達不到預期，例如，包括用更省油的新發動機更換舊發動機，或我們在售後市場業務中保持市場份額的能力。未來收入的不足可能導致無法實現投資的淨額，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，參與費用和許可證的攤銷以及這些項目的國際税收優惠到期可能會影響盈利能力。見“第二部分--第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計”。
我們有大量的庫存，可變現淨值的損失可能會導致我們的淨值下降。截至2023年12月31日，我們的庫存總額為3.652億美元。存貨根據管理層對未來銷售水平、數量及價格的判斷及估計，以成本或可變現淨值中較低者作價，該等存貨將於正常業務過程中出售。加快處置過程或改變對未來銷售潛力的估計可能需要未來降低庫存價值。見“第二部分--第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計”。
我們在美國和某些國際地區維持養老金和其他退休後福利計劃。我們提供固定收益計劃的成本取決於許多因素，例如計劃的資產回報率、利率、匯率波動、未來的政府監管、全球固定收益和股票價格，以及我們對計劃的所需和/或自願貢獻。股市下跌、現行利率、貼現率下降、死亡率改善和醫療成本上升可能會導致未來我們的養老金和其他退休後福利支出增加，並導致我們的養老基金資產價值減少，我們的養老金和其他退休後福利義務增加。這些變化已經並可能繼續導致我們的淨資產大幅縮水，而且隨着時間的推移，養老金投資沒有持續增長來增加計劃資產的價值，根據上面列出的其他因素，我們可能被要求為部分或全部這些養老金和退休後計劃增加資金。
税收要求的變化可能會影響我們的財務業績。我們的產品在我們經營業務的許多司法管轄區都要繳納進口税和消費税以及/或銷售税或增值税。間接税的增加可能會影響我們產品的負擔能力，從而減少我們的銷售。在我們創造收入的許多司法管轄區，我們也要繳納所得税。税法、税率或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生重大不利影響。除其他事項外，我們的納税義務受我們經營的税收管轄區之間的税前收入或虧損的組合以及可能將外國收入匯回美國的影響。此外，在正常業務過程中，我們受到我們經營管轄區的各個税務當局的審查，這可能導致意外的税收增加。任何潛在的變化或解釋性指導都可能影響當期所得税和遞延所得税
美國業務的費用和遞延税款餘額以及未來可能匯回的外國收入。任何擬議的税務法規變化的影響都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
會計準則的變化可能會影響我們的財務業績。可能不時適用於本公司的新會計指引，或對現有指引的詮釋的改變，可能會對我們於受影響期間的報告業績產生重大影響。採用新的會計準則可能會對我們的財務報表產生重大影響，並可能追溯到對採用前完成的交易的會計處理。見合併財務報表附註1。
維權股東的行動可能會導致我們招致鉅額成本，轉移管理層的注意力和資源，並對我們的業務產生不利影響。 有時，我們可能會受到股東的建議，敦促我們採取某些公司行動。維權股東的活動可能會對我們的業務產生不利影響，因為對委託書競爭和維權股東的其他行動做出反應可能代價高昂且耗時，擾亂我們的運營，並分散管理層和員工的注意力。例如，我們可能需要保留各種專業人士的服務，以便就維權股東問題向我們提供建議，包括法律、財務和溝通顧問，其成本可能會對我們未來的財務業績產生負面影響。此外，維權股東倡議對我們未來方向、戰略或領導力的不確定性可能會導致失去潛在的商業機會，損害我們吸引新投資者、客户和員工的能力，並導致我們的股價經歷波動或停滯期。
與投資組合優化和戰略計劃相關的風險
與我們的投資組合優化努力相關的風險，包括重組、收購和資產剝離的結果，可能會對我們產生不利影響。正如本年度報告Form 10-K中的其他部分所述，我們一直在執行全面的業務轉型戰略，以使我們的投資組合合理化，併產生更好的增長、盈利能力和現金流。這些投資組合優化努力可能會使我們面臨未知的風險、負債和季度業績的波動。此外，實施我們的投資組合優化努力可能會轉移管理層對日常業務運營和其他業務關注的注意力，或者以其他方式擾亂我們的業務。這些風險中的任何一個都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們面臨着收購MB航空航天公司的相關風險。我們預計與整合有關的重大成本可能超過目前預期的成本；我們已產生與收購相關的重大額外債務，這增加了我們的利息支出和財務槓桿。任何前述風險和不確定性都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響，並對我們證券的價值產生負面影響。由於收購MB航空航天公司，我們的業務擴大帶來的挑戰可能會影響我們未來的業績。收購MB航空航天公司極大地擴大了我們航空航天業務的規模和複雜性。我們未來的成功在一定程度上取決於將MB AerSpace與我們現有的航空航天業務整合在一起的能力，以及預測和克服我們業務擴張和整合帶來的挑戰的能力，包括與擴大全球業務和新的製造工藝和產品或服務相關的挑戰，以及相關的成本和複雜性。不能保證我們能夠預見或克服業務擴張帶來的所有挑戰，也不能保證我們能夠成功整合MB航空航天業務，或在預定的時間框架內或根本不能實現收購的預期好處，這可能會導致我們未來的業績受到不利影響。
我們的重組和整合行動可能會對我們的業務產生長期的不利影響。當我們在我們的業務範圍內實施重組活動以調整我們的成本結構時，我們可能無法通過裁員或重組活動實現預期的成本節約，而由於這些行動而產生的實際費用、成本和調整可能與我們的估計大不相同。此外，我們的整合和整合活動可能無法提供預期的好處。我們實現預期的成本節約、協同效應和收入提升的能力可能會受到許多因素的影響，包括以下因素：我們有效消除重複的後臺管理費用和人員重疊、合理化製造能力、同步IT系統、整合倉儲和其他設施並將生產轉移到更經濟的設施的能力；為實現這些成本節約而進行的大量現金和非現金整合和實施成本或費用，這可能抵消任何此類節省；以及我們避免與這些活動相關的勞動力中斷的能力。此外，推遲實施計劃中的重組、合併或整合活動或其他生產率提高，可能會削弱預期的業務或財務效益。
我們的收購和其他戰略舉措可能不會成功，其中一些可能不在我們目前運營的行業之外。我們在過去已經進行了多次收購，我們預計我們可能會不時收購公司的更多業務、資產或證券，並建立合資企業和其他戰略
我們相信這些關係將為我們的業務提供戰略契合。這些活動使公司面臨許多風險和不確定因素，任何風險和不確定因素的發生都可能對我們的業務、現金流、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。我們服務的行業中有一部分是成熟行業。因此，我們未來的增長可能在一定程度上取決於成功收購被收購的業務並將其整合到我們現有的業務中。另一方面，如果我們收購的一家公司所在的行業與我們目前運營的行業不同，我們對該公司所在行業缺乏經驗可能會對我們管理該業務和實現收購的好處的能力產生實質性的不利影響。我們可能無法確定和成功談判合適的收購、以令人滿意的條款獲得融資、談判合理的條款、適當地進行盡職調查和確定與特定收購相關的所有重大風險、避免轉移我們管理層對其他重要業務活動的注意力、或獲得監管部門的批准或以其他方式在未來完成收購。
我們可能很難將被收購的業務與我們現有的業務整合在一起，包括協調和整合獨立的系統、保持市場對收購產品和服務的接受度、保持員工士氣和留住關鍵員工，以及實施我們的企業資源規劃系統和運營程序和紀律。任何此類困難都可能使維護與員工、客户、商業夥伴和供應商的關係變得更加困難。此外，即使整合成功，被收購企業的財務表現也可能不像預期的那樣，也不能保證我們將從收購中實現預期的好處。我們不能向您保證，我們將有效地將被收購公司的業務或產品整合到我們的業務或產品中，或實現預期的運營協同效應。這些活動可能會導致困難、鉅額費用和會計費用、擾亂我們的業務或分散管理層的時間和注意力。
收購涉及許多其他風險，包括可能暴露於被收購公司的未知負債，以及可能失去被收購企業的關鍵員工和客户。我們收購企業的某些收購協議要求前所有者在我們收購之前賠償我們與業務運營相關的某些責任。然而，前業主的責任是有限的，某些前業主可能無法履行其賠償責任。我們不能向您保證這些賠償條款將完全或完全保護我們，因此我們可能面臨意外的負債，對我們的財務狀況產生不利影響。對於美國以外的收購或合資投資，我們可能會簽訂購買外匯的衍生品合同，以對衝與此類收購或合資投資相關的外匯波動風險，這將使我們面臨與此類衍生品合同相關的外匯波動風險。此外，我們對收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終確定和評估可能與先前的估計有很大不同。
我們不斷評估現有業務的戰略適合性，並可能剝離或以其他方式處置被認為不符合我們的戰略計劃或未實現預期投資回報的業務，我們不能確定我們的業務、經營業績和財務狀況不會受到實質性和不利的影響。成功的資產剝離取決於各種因素，包括我們是否有能力有效地將負債、合同、設施和員工轉移給任何購買者、確定要剝離的知識產權並將其與我們希望保留的知識產權分開、降低之前與剝離資產或業務相關的固定成本以及從任何剝離資產或業務中收取收益。此外，如果剝離業務的客户得不到新業主提供的相同水平的服務，這可能會對我們的其他業務產生不利影響，因為這些客户也會購買我們提供的其他產品。所有這些努力都需要不同程度的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有實現預期的收益，我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流可能會受到負面影響。此外，剝離業務涉及許多風險，包括重大成本和支出、失去客户關係以及與剝離業務相關的收入和收益下降。此外，資產剝離可能涉及重大的關閉後離職活動，這可能涉及物質財政資源和大量員工資源的支出。如果我們無法抵消與資產剝離相關的收入損失產生的攤薄影響，以及重大沖銷(包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷)，任何資產剝離都可能對我們未來的收益造成攤薄影響，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。2024年1月，該公司宣佈達成最終協議，出售其關聯的Spring和Hänggi業務，目前包括在MCS業務部門。有關這項計劃剝離的額外披露，請參閲合併財務報表第7項和附註23。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們根據美國國家標準與技術研究院(NIST)的網絡安全框架維護數據保護和網絡安全風險管理計劃，以評估、識別和管理網絡安全風險。作為該計劃的一部分，我們維護防禦性網絡周邊保護、內部緩解和控制功能、持續的系統和網絡監控以及應急數據保護。我們也有一個通知程序，以便內部網絡安全團隊成員將重大網絡事件實時上報給高級管理層，包括首席執行官、首席財務官、首席會計官和/或總法律顧問，以及董事會(視情況而定)。
作為我們風險管理計劃的一部分，我們通過獨立的第三方定期進行滲透測試 評估員，以及內部用户培訓和桌面練習。我們還對我們的網絡安全風險管理計劃進行自我評估，以評估其有效性以及與NIST標準和行業最佳實踐的一致性。此外，我們維護管理與第三方系統互聯的流程，並每年審查關鍵供應商的網絡安全狀況，以發現潛在風險。這一過程包括審查系統和組織控制(“SOC”)1和SOC 2報告(因為每個此類報告都是由美國註冊會計師協會定義的)，以及直接與主要供應商互動以評估和應對風險。
我們沒有經歷過網絡安全威脅，包括之前的任何網絡安全事件，這些威脅已經或很可能對我們產生重大影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。 然而，網絡安全威脅的風險，包括但不限於利用漏洞、勒索軟件、拒絕服務、供應鏈攻擊或其他類似威脅，可能會對我們產生重大影響，包括我們業務戰略的執行、聲譽、運營結果和/或財務狀況。
網絡安全治理
我們的網絡安全計劃由一個全球內部團隊管理，該團隊負責應對潛在風險，實施支持我們的網絡安全計劃的流程，並對潛在的網絡事件做出反應。該團隊擁有數十年的各種認證經驗，其中包括我們的網絡安全董事，他擁有超過25年的網絡架構和網絡安全IT專業經驗，由我們的IT副註冊會計師總裁領導，他是一名註冊會計師，擁有10年的IT領導經驗，向我們的首席財務官高級副總裁彙報工作。內部團隊得到第三方提供商的支持，以擴大覆蓋範圍、專業知識和響應能力。
年度風險評估由我們的董事會監督，並作為我們整體企業風險管理流程的一部分進行。作為這一過程的一部分，董事會通過審計委員會監督數據保護和網絡安全計劃，其中包括審查管理層的風險評估以及管理層為監測或減輕我們的網絡安全風險敞口而採取的步驟。管理層定期向審計委員會和董事會提供數據保護和網絡安全報告，其中包括網絡安全舉措、網絡安全指標和威脅情況的最新情況。有關我們面臨的網絡安全風險的更多信息，請參閲第一部分--第1A項--風險因素中的“與信息技術、網絡安全和數據隱私有關的風險”。
項目2.財產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有設施的數量 |
| | | | | | | | |
| 位置 | | 航空航天 | | 工業 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 製造業： | | | | | | | | |
北美 | | 5 | | 4 | | — | | | 9 |
歐洲 | | 3 | | 8 | | | — | | | 11 |
亞洲 | | 2 | | 1 | | — | | | 3 |
中美洲和拉丁美洲 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 |
| | 10 | | 15 | | — | | | 25 |
| 非製造業： | | | | | | | | |
北美 | | — | | | 1 | | | 1* | | 2 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | — | | | 1 | | | 1 | | 2 |
*公司的公司辦公室。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設施數量-租賃 |
| | | | | | | | |
| 位置 | | 航空航天 | | 工業 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 製造業： | | | | | | | | |
北美 | | 4 | | 2 | | — | | | 6 |
歐洲 | | 2 | | 4 | | | — | | | 6 |
亞洲 | | 8 | | 4 | | — | | | 12 |
| | | | | | | | |
| | 14 | | 10 | | — | | | 24 |
| 非製造業： | | | | | | | | |
北美 | | 2 | | 9 | | — | | | 11 |
歐洲 | | 2 | | 27 | | — | | | 29 |
亞洲 | | — | | | 23 | | | — | | | 23 |
中美洲和拉丁美洲 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 |
| | 4 | | 62 | | — | | | 66 |
項目3.法律訴訟
在正常業務過程中，我們不時會受到訴訟，針對我們和我們的子公司的各種其他訴訟、法律程序和索賠正在審理中。雖然不可能確定這些訴訟的最終處置以及它們是否會按照我們的信念得到解決，但我們預計這些訴訟的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的綜合財務狀況、現金流或運營結果產生實質性的不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
該公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“B”。截至2024年2月21日，約有1,533名登記在冊的公司普通股持有人。
分紅
未來股息的支付將取決於公司的財務狀況、經營結果和公司董事會認為相關的其他因素，以及公司信貸安排或債務契約下的財務契約所產生的任何限制。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
有關根據股權補償計劃獲授權發行的證券的資料，請參閲本年報第三部分第(12)項。
性能圖表
基於2018年12月31日投資於該公司的100美元的累計總回報(價格變化加上再投資股息)的股票表現圖表如下。
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| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 巴恩斯集團公司 | | $100.00 | | $116.95 | | $97.09 | | $90.39 | | $80.61 | | $65.56 |
| S&標普600指數 | | $100.00 | | $122.74 | | $136.53 | | $173.04 | | $145.10 | | $168.23 |
| 羅素2000 | | $100.00 | | $125.49 | | $150.50 | | $172.75 | | $137.40 | | $160.60 |
| S&寶潔1500工業機械 | | $100.00 | | $135.90 | | $156.86 | | $190.21 | | $163.22 | | $209.24 |
業績曲線圖包括S指數、羅素2000指數和S&P1500工業機械分類行業指數(“S機械指數”)，所有這些指數都包括該公司。S機械指數包括與巴恩斯在類似行業運營的同行公司。
發行人購買股票證券
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| 期間 | | 總數
股票(或單位)的百分比
購得 | | 平均價格
按股支付
(或單位) | | 總人數
股份(或單位)
作為以下項目的一部分購買了
公開宣佈
計劃或計劃 | | 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(2) |
| 2023年10月1日-31日 | | 179 | | | $ | 33.25 | | | — | | | 3,404,000 | |
| 2023年11月1日-30日 | | 1,073 | | | $ | 22.22 | | | — | | | 3,404,000 | |
| 2023年12月1日-31日 | | 685 | | | $ | 31.68 | | | — | | | 3,404,000 | |
| 總計 | | 1,937 | | (1) | $ | 26.58 | | | — | | | |
(1)2023年第四季度對股權證券的所有收購都是公司股東批准的股權補償計劃的條款以及根據該等計劃授予的股權的條款在發行股票時支付相關所得税的結果。代扣代繳股票的收購價為發行當日的市場價格。
(2)截至2019年3月31日，尚未根據公開宣佈的回購計劃(以下簡稱回購計劃)購買150萬股普通股。2019年4月25日，公司董事會將根據該計劃授權回購的股份數量增加350萬股普通股(共授權500萬股)。該計劃允許公開市場購買、規則10b5-1交易計劃下的購買和私下協商的交易。
第6項：保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
在閲讀本年度報告Form 10-K時，應結合我們的合併財務報表和相關附註閲讀以下討論。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致實際結果與我們的預期大不相同。可能導致這種差異的因素包括“風險因素”一節和本報告其他部分中描述的那些因素。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述。
管理層對2021年財務狀況和經營結果的討論和分析包括在公司提交給證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的第7項中，並通過引用納入其中，有關這一時期的信息應參考。
概述
2023年，公司繼續實施評估業務組合、優化產品供應和業務轉型的戰略。於2023年8月，本公司完成對美國特拉華州一家公司MB AerSpace Holdings Inc.及其附屬公司的收購，收購方式為收購MB AerSpace的所有已發行及已發行股本(“交易”)。MB AerSpace是精密航空發動機部件製造和維修服務的領先供應商，為主要航空航天和國防發動機原始設備製造商(“OEM”)、一級供應商以及維護、維修和大修(“MRO”)供應商提供服務。這項業務正在整合到我們的航空航天部門，提供了巨大的增長機會，並增強了公司在航空發動機價值鏈上提供增值解決方案的能力。此外，收購MB航空航天公司增加了商業航空航天和國防平臺內的客户多元化，併為該公司提供了航空航天和工業終端市場的平衡投資組合。關於收購甲基溴航空航天公司的進一步説明，見附註2。
2024年1月，該公司宣佈已達成最終協議，將其關聯的Spring和Hänggi業務出售給One Equity Partners。這筆交易價值1.75億美元，其中包括一張24個月後到期的1500萬美元期票。預期的現金收益淨額將用於減少戰略收購MB航空航天公司所產生的債務。有關計劃剝離這些業務的額外披露，請參閲綜合財務報表附註23。
該公司在2023年確認的銷售額為14.509億美元，比2022年增加1.89億美元，增幅15.0%。有機銷售額(不包括外幣換算、收購和資產剝離影響的淨銷售額)增加了6,450萬美元，增幅為5.1%，幾乎完全是由於航空航天增加了6,440萬美元，增幅為15.0%，而工業集團的有機銷售額與上年同期持平。航空航天業務的同比增長是由航空航天原始設備製造商和航空航天售後市場業務的銷量增長推動的，反映出航空航天終端市場的持續強勁。2023年8月31日收購MB AerSpace，在截至2023年12月31日的四個月中，航空航天部門的銷售額增加了1.145億美元。從行業角度來看，有機產品銷售額同比持平，原因是銷量下降，但優惠的定價舉措抵消了這一影響。美元對外幣的疲軟使工業部門的淨銷售額增加了約1010萬美元。營業收入從2022年的5710萬美元增長到2023年的8900萬美元，營業利潤率從2022年的4.5%上升到2023年的6.1%，這主要是由於管理層採取了有利的定價舉措和採購行動，以及沒有6820萬美元的前期商譽減值費用，部分被4580萬美元的税前重組和轉型相關費用、1320萬美元的收購和剝離交易成本所抵消。1,920萬美元的短期購買會計調整和820萬美元與收購MB AerSpace有關的其他收購的長期無形資產的增加攤銷成本。2022年期間，與重組活動相關的税前費用為2060萬美元。航空航天公司銷量增加對利潤的貢獻在很大程度上被工業公司銷量下降的利潤影響以及航空航天公司內部不利的生產率所抵消。
宏觀經濟趨勢和管理行動的影響
於二零二三年，多項宏觀經濟趨勢繼續為我們的業務帶來挑戰，包括勞工及供應鏈限制、利率上升及通脹壓力，導致勞工及原材料成本上升。管理層已採取多項行動以減輕該等事件及情況的影響。
實施了定價行動以收回成本，管理層仍然把重點放在成本控制和生產力舉措上，以減輕這些影響。管理層還將繼續專注於通過收入增長、利潤率擴大和新業務開發來推動核心業務的執行。最近，管理層的注意力轉向整合我們現有的業務，適當地整合運營和設施，並使運營成本和投資合理化；所有這些都是為了提高盈利能力和投資資本回報。管理層正在領導一項系統化的多階段計劃，以顯著降低成本並整合公司的運營，降低複雜性，並專注於改善整個行業的業績。更具體地説，公司已宣佈重組計劃(見綜合財務報表附註8)，以進一步降低主要在工業部門的成本，以應對上述項目造成的宏觀經濟混亂。管理層亦繼續評估持續存在的地緣政治風險，例如俄羅斯-烏克蘭戰爭、中國與臺灣的關係及紅海貨運中斷，以確定是否有可能對本公司的綜合財務報表造成影響。
從歷史上看，在巴恩斯，收購和與客户的戰略關係一直是公司的關鍵增長動力，我們將繼續尋求促進長期業務關係的聯盟。過去的收購使我們能夠擴展到新的或鄰近的市場，擴大我們的地理覆蓋範圍，並將新產品、流程和服務商業化。該公司不斷評估其業務組合，以優化產品供應和最大化價值的基礎上，我們的“營收”增長。隨着我們進入新市場，我們的業務發生了重大變化。最近，該公司暫停了對工業的收購，專注於推動核心業務的執行，並整合、鞏固和合理化其投資組合。與我們擴大航空航天規模的戰略目標一致，該公司於2023年8月收購了MB航空航天公司，完成了其歷史上最大的一筆收購。這一細分市場的管理重點是完全整合合併後的業務，並利用合併後的實體來推動增長。
這些舉措帶來的綜合好處共同推動了巴恩斯所有利益相關者的變革性價值創造。
我們的業務
該公司由兩個運營部門組成：航空航天和工業。
關鍵績效指標
管理層根據各自業務的銷售額、營業利潤、營業利潤率和現金產生來評估其可報告部門的業績。每個細分市場都有標準的關鍵績效指標(KPI)，其中許多指標側重於與員工安全相關的指標(總可記錄事故率和損失時間事故率)、客户指標(按時交付和質量)、內部效率和生產力/效率指標(銷售效率、全球採購、運營卓越、功能卓越、質量成本、營運資金天數和投資資本回報率)以及關於盈利增長的具體KPI。
主要行業數據
在這兩個領域，管理層都會追蹤各種經濟和行業數據，以此作為特定行業健康狀況和前景的指標。
在航空航天，售後業務管理層監測現役機隊中的飛機數量、暫時或永久停止服務的飛機數量、主要航空公司的飛機利用率、發動機商店訪問、航空公司盈利能力、飛機燃料成本和客運量。航空航天OEM業務定期跟蹤每個主要飛機制造商的訂單、積壓和交付，以及為新飛機購買的發動機。管理層還監測與購買新飛機或二手飛機和發動機部件有關的美國國防市場的年度撥款。
在工業方面，製造業務的主要數據包括供應管理協會的製造業PMI綜合指數(以及歐洲和亞洲企業的類似指數)；經濟局工業生產指數(IPI)；全球輕型汽車產量預測，以及新車型的推出和現有車型的更新；北美重型汽車產量；互聯諮詢全球熱流道系統；汽車、醫療、個人護理和包裝行業的全球報告；以及全球GDP增長預測。
行動的結果
銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 零錢美元 | | %的變化 | | 2021 |
| 工業 | | $ | 842.8 | | | $ | 832.7 | | | $ | 10.1 | | | 1.2 | % | | $ | 896.5 | |
| 航空航天 | | 608.1 | | | 429.2 | | | 178.9 | | | 41.7 | % | | 362.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,450.9 | | | $ | 1,261.9 | | | $ | 189.0 | | | 15.0 | % | | $ | 1,258.9 | |
該公司報告2023年淨銷售額為14.509億美元，比2022年增加1.89億美元，增幅15.0%。有機產品銷售額增加了6,450萬美元，幾乎完全是航空航天公司增加了6,440萬美元，而工業公司的有機銷售額與去年同期持平。航空航天業務的同比增長是由航空航天原始設備製造商和航空航天售後市場業務的銷量增長推動的，反映出航空航天終端市場的持續強勁。2023年8月31日收購MB AerSpace，在截至2023年12月31日的四個月中，航空航天部門的銷售額增加了1.145億美元。從行業角度來看，有機產品銷售額同比基本持平，銷量同比下降，主要是運動控制解決方案和成型解決方案業務，但被優惠的定價舉措所抵消。運動控制解決方案業務的銷量下降是由工具和模具市場的疲軟推動的，但部分被一般工業市場的利好所抵消。美元對外幣的疲軟使工業部門的淨銷售額增加了約1010萬美元。國際銷售額同比增長9.0%，國內銷售額同比增長4.8%。然而，剔除外幣換算對銷售額的影響，2023年的國際銷售額比2022年增長了8.2%，其中包括通過收購實現的銷售額。
費用和營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 零錢美元 | | %的變化 | | 2021 |
| 銷售成本 | | $ | 1,008.8 | | | $ | 840.0 | | | $ | 168.8 | | | 20.1 | % | | $ | 803.9 | |
| 銷售額百分比 | | 69.5 | % | | 66.6 | % | | | | | | 63.9 | % |
毛利(1) | | $ | 442.1 | | | $ | 421.9 | | | $ | 20.2 | | | 4.8 | % | | $ | 455.0 | |
| 銷售額百分比 | | 30.5 | % | | 33.4 | % | | | | | | 36.1 | % |
| 銷售和管理費用 | | $ | 353.1 | | | $ | 296.6 | | | $ | 56.5 | | | 19.1 | % | | $ | 305.0 | |
| 銷售額百分比 | | 24.3 | % | | 23.5 | % | | | | | | 24.2 | % |
| 商譽減值費用 | | $ | — | | | $ | 68.2 | | | $ | (68.2) | | | NM | | $ | — | |
| 銷售額百分比 | | — | % | | 5.4 | % | | | | | | — | % |
| 營業收入 | | $ | 89.0 | | | $ | 57.1 | | | $ | 31.9 | | | 55.9 | % | | $ | 150.0 | |
| 銷售額百分比 | | 6.1 | % | | 4.5 | % | | | | | | 11.9 | % |
NM--沒有意義(1)銷售額減去銷售成本
2023年的銷售成本比2022年增加了20.1%，毛利率從2022年的33.4%下降到2023年的30.5%。航空航天的毛利率下降，工業的毛利率持平。在航空航天領域，尤其是OEM業務的銷量增加，推動了2023年毛利潤的增長。然而，由於OEM業務和售後業務之間的不利產品組合，加上不利的生產率，航空航天的毛利率下降。此外，與收購MB AerSpace相關的830萬美元的庫存增加短期採購會計調整影響了毛利率。在工業集團內部，毛利潤持平，主要是由於各業務的銷售量下降，但被業務採取的定價行動所抵消。此外，與重組和轉型相關行動相關的1340萬美元税前費用(包括銷售和行政成本在內總計4580萬美元)影響了這兩個部門的毛利潤。2022年，與重組和裁員行動相關的影響毛利的税前費用為300萬美元(總計2060萬美元)。2023年的銷售和管理費用比2022年期間增長了19.1%。然而，在2023年至2022年期間，銷售額也增長了15.0%。銷售、銷售和行政成本佔銷售額的百分比從2022年的23.5%上升到2023年的24.3%。銷售和行政成本佔銷售額百分比的增加主要是由於1,220萬美元的收購交易成本、120萬美元的剝離交易成本、430萬美元的盡職調查成本、1,090萬美元與收購MB AerSpace有關的短期採購會計調整以及3,240萬美元的重組和
轉型相關費用（共計4 580萬美元）。2022年期間，影響與重組和裁員行動有關的銷售和行政成本的税前費用為1760萬美元（總計2060萬美元）。與自動化報告部門相關的商譽減值支出為6820萬美元，影響了2022年的經營業績。 撇除商譽減值支出，2022年期間的經營溢利及經營溢利率分別為125. 3百萬元及9. 9%。
利息支出
2023年的利息支出比2022年增加4350萬美元至5820萬美元，主要是由於與MB Aerospace收購相關的950萬美元的過渡性貸款融資費用（見綜合財務報表附註2及8）、平均借貸增加（亦主要與收購MB Aerospace有關）及各期間平均利率上升，鑑於債務重組資本化，以支持收購。
其他費用(收入)，淨額
2023年的其他支出（收入）淨額為（240萬）美元，而2022年為430萬美元。2023年和2022年期間的其他費用（收入）淨額分別包括養老金費用的其他組成部分（900萬美元）和10萬美元。退休金減少主要與本期間貼現率上升有關，導致其他全面收益內已確認虧損的攤銷減少（見綜合財務報表附註12）。其他費用（收入）淨額還包括2023年和2022年期間分別為530萬美元和50萬美元的外幣損失。
所得税
2023年，公司的實際税率為51.9%，而2022年為64.7%。2023年實際税率的下降主要是由於沒有2022年第二季度產生的商譽減值支出6820萬美元，這是不可扣税的。撇除商譽減值支出，二零二二年的實際税率為23. 2%。與2022年的實際税率相比，導致2023年實際税率增加的其他驅動因素（不包括商譽減值費用），包括根據第163（j）條，由於MB航空航天交易中發生的利息費用增加，MB航空航天交易中發生的不可扣除的交易成本，以及不利的收入組合。 這一增長部分被某些收入可觀的司法管轄區的免税期以及2022年發生的承保僱員補償的不允許費用所抵消。
航空航天和工業部門在中國、馬來西亞和新加坡享有多年免税期。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年止年度，假期的税務優惠分別約為15. 2百萬元、11. 5百萬元及3. 2百萬元。中國假期於二零二一年獲授，併為獲批准的業務提供15%的企業所得税。該假期為期三年，截至2023年12月31日。預計該公司將在2024年重新申請假期。航空航天公司最近在馬來西亞建立的業務獲得了所得税減免。該假期於2020年11月生效（追溯），有效期為十年。於二零二二年第四季度，航空航天業務根據先鋒計劃在新加坡獲得額外免税期。這個假期為在新加坡製造的某些航空航天項目提供了降低的税率，並將持續到2025年12月。所有假期須待本公司於有關司法權區履行若干承諾後方可作實。
於二零二一年十月，經濟合作與發展組織（“經合組織”）公佈税基侵蝕及利潤轉移包容性框架，包括界定全球最低税率的第二支柱示範規則，要求大型跨國公司按最低税率15%徵税。隨後發佈了多套行政指導。許多非美國税務司法管轄區已於近期頒佈法例，自2024年起採納第二支柱示範規則的若干部分，並於其後數年採納其他部分，或宣佈計劃於未來數年頒佈法例。我們正繼續評估已頒佈及待頒佈的法例對我們營運所在的非美國税務司法管轄區頒佈第二支柱示範規則的影響。
2024年，公司預計實際税率約為46%，包括計劃剝離我們的 相關的Spring™和Hänggi™業務， 比2023年的52%有所下降。減少主要是由於2024年預期盈利組合有利，部分被計劃剝離的影響所抵消。
有關美國聯邦法定所得税率與綜合實際所得税率的對賬，請參閲綜合財務報表附註14。
收入和每股收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | %的變化 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 16.0 | | | $ | 13.5 | | | $ | 2.5 | | | 18.7 | % | | $ | 99.9 | |
| 每股普通股淨收入： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.05 | | | 19.2 | % | | $ | 1.96 | |
| 稀釋 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.05 | | | 19.2 | % | | $ | 1.96 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 51.1 | | | 51.0 | | | 0.1 | | | 0.2 | % | | 50.9 | |
| 稀釋 | | 51.2 | | | 51.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | % | | 51.1 | |
由於淨收入同比增長，2023年每股普通股的基本和稀釋後淨收入比2022年有所增加。由於通過公司股東批准的股本補償計劃發行額外股票，已發行的基本和稀釋後加權平均普通股僅略有增加。2022年，作為公司公開宣佈的回購計劃(如本文定義)的一部分，購買了200,000股股票。本公司於2023年內並無根據本計劃購入任何股份。
按業務部門劃分的財務業績
航空航天
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 零錢美元 | | %的變化 | | 2021 |
| 銷售額 | | $ | 608.1 | | | $ | 429.2 | | | $ | 178.9 | | | 41.7 | % | | $ | 362.4 | |
| 營業利潤 | | 53.0 | | | 76.2 | | | (23.2) | | | (30.5) | % | | 52.3 | |
| 營業利潤率 | | 8.7 | % | | 17.7 | % | | | | | | 14.4 | % |
2023年，航空航天公司的銷售額達到6.081億美元，比2022年增長了41.7%。航空航天業務的同比增長是由航空航天原始設備製造商和航空航天售後市場業務的銷量增長推動的，反映出航空航天終端市場的持續強勁。2023年8月31日對MB AerSpace的收購為截至2023年12月31日的四個月提供了1.145億美元的增量銷售額。不包括MB航空，與2022年期間相比，有機航空在原始設備製造商和售後市場業務中的銷售額分別增長了15.5%和14.3%。有機OEM銷售額的同比增長主要是由窄體機身生產的持續增長推動的，儘管寬體機身生產在2023年下半年開始改善。由於航空運輸量和飛機利用率持續增長，2023年售後市場MRO內的有機銷售與可比時期相比有所改善。該部門的銷售額主要以美元計價，因此沒有受到外幣變化的重大影響。
航空航天的營業利潤比2022年下降了30.5%，降至5300萬美元，這主要是與2023年8月收購MB航空航天有關的交易成本的結果。更具體地説，經營業績受到1920萬美元短期採購會計調整(客户積壓攤銷和庫存增加)、1220萬美元收購交易成本、160萬美元分配給該部門的盡職調查成本、820萬美元其他收購的長期無形資產增加的攤銷成本以及760萬美元重組和轉型相關費用的影響，所有這些都與收購MB AerSpace有關。考慮到OEM業務的數量增長，不利的生產率和組合也影響了2023年的運營業績。上述項目因有機銷售量增加(包括定價)和甲基溴航空航天銷售的利潤貢獻而被部分抵消。營業利潤率從2022年期間的17.7%下降至2023年期間的8.7%，這主要是由於上述項目的影響。
展望：
航空航天OEM業務的銷售基於全球經濟推動的航空航天市場的總體狀況，並通過參與某些戰略商業和國防相關發動機和機身項目而獲得積壓訂單的支持。如前所述，該公司在2023年第三季度完成了對MB AerSpace的收購。MB航空航天公司是巴恩斯航空航天公司的戰略契合，具有高度互補性的計劃、全球業務、技術能力以及產品和服務。由於客户飛機生產計劃繼續加快，2023年OEM銷售額比2022年同期有所增長。該公司預計，由於窄體機身機身生產保持強勁，而寬體機身機身生產有所改善，OEM業務對其製造部件的需求將繼續保持強勁。航空航天管理層繼續與客户合作，評估發動機和機身製造時間表，使管理層有能力對此類變化做出及時反應。管理層正在與供應商密切合作，使原材料計劃與生產要求保持一致。
管理層也仍然專注於繼續影響業務的勞動力和供應鏈限制，執行長期協議，並擴大我們在關鍵項目中的生產份額。截至2023年12月31日，OEM的積壓訂單(包括收購的MB航空航天業務)為12.336億美元，自2022年12月31日以來增長了64.5%，當時的積壓訂單為7.501億美元。預計約50%的OEM積壓訂單將在未來12個月內確認。航空航天OEM業務還可能受到某些平臺上內容水平的變化、客户採購決策的變化、客户庫存水平的調整、勞動力和商品可用性(包括從俄羅斯採購的鈦等商品的可用性)以及定價、供應商採購能力和替代材料使用的影響。其他影響可能包括部件的重新設計、每台發動機的部件數量、根據與發動機和機身製造商的合同商定的成本時間表，以及新計劃的追求和持續時間。燃料成本、利率的波動以及監管要求的潛在變化可能會影響航空公司關於維持、推遲或取消新飛機採購的決定，這在一定程度上是基於與新的節油技術和航空公司為減少温室氣體排放而制定的目標相關的價值。
航空航天售後市場業務繼續表現強勁，航空運輸量和飛機使用率趨勢保持健康。國內和國際客運量有所改善，預計2024年全年將出現增長。與貨運相關的航空運輸量依然強勁。航空航天售後市場業務的銷售可能繼續受到庫存管理和客户採購變化、發動機車間參觀期間延遲或有限的維護活動以及發動機維修和大修過程中使用多餘(用過的)材料的影響。管理層認為，基於良好的長期客户關係，航空航天售後市場業務繼續處於競爭地位，包括MRO業務中的維護和維修合同以及長期收入分享計劃(RSP)和部件維修計劃(CRP)。隨着發動機性能和質量的提高，航空公司選擇密切管理售後市場成本，MRO業務也可能受到影響。燃料成本、利率的波動、監管要求的潛在變化及其對航空公司盈利能力和航空航天行業行為的相應影響，也可能影響飛機維護和大修活動的水平和頻率，以及航空公司關於維持、推遲或取消新飛機採購的決定，這在一定程度上是基於與新的節油技術相關的經濟因素。飛機原始設備製造商在增加新飛機交貨量方面遇到的挑戰可能有助於我們的售後業務，因為舊飛機滿足了需求，特別是與窄體平臺有關的需求。
該公司仍然專注於積極主動的成本管理和提高生產率，以減輕對營業利潤的持續壓力。該分部於年內繼續採取重組行動。2023年9月，該公司批准了與收購MB AerSpace相關的額外重組行動。這些行動包括組織調整，包括取消某些角色。航空航天公司將繼續探索更多的生產力機會，包括與供應商和客户密切合作，因為這涉及到交付的時間和定價舉措。此外，管理層還尋求更多機會，以利用我們的傳統航空航天業務與MB航空航天的整合所產生的成本和設施協同效應。管理層也仍然專注於通過戰略投資、收購以及新產品和流程的推出來實現增長。提高生產率仍然是一項關鍵舉措。營業利潤可能會受到銷售量、組合和定價變化的影響，特別是與利潤更高的售後RSP備件業務有關，以及對其每項業務的投資。營業利潤也可能受到關税、貿易協定和貿易政策潛在變化的影響，這些變化可能會影響商品的成本和/或可獲得性以及勞動力限制。與引入新產品和流程、將工作實際轉移到其他全球區域、額外的生產力舉措和重組活動相關的成本，以在較長期內推動改善營業利潤，同時可能在短期內對營業利潤產生負面影響。
工業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 零錢美元 | | %的變化 | | 2021 |
| 銷售額 | | $ | 842.8 | | | $ | 832.7 | | | $ | 10.1 | | | 1.2 | % | | $ | 896.5 | |
| 營業利潤 | | 36.0 | | | (19.1) | | | 55.1 | | | NM | | 97.7 | |
| 營業利潤率 | | 4.3 | % | | (2.3) | % | | | | | | 10.9 | % |
NM--沒有意義
2023年，Industrial的銷售額為8.428億美元，比2022年增加了1010萬美元，增幅為1.2%。有機產品銷售額與上一季度基本持平，銷量同比下降，主要是運動控制解決方案和成型解決方案業務，但被優惠的定價舉措所抵消。較低的銷量是由工具和模具市場的疲軟推動的，部分被一般工業和包裝終端市場的有利條件所抵消。中國內部的軟弱也影響了2023年下半年的銷量。由於美元兑外幣走弱，外幣兑換的影響使銷售額增加了約1,010萬美元。
2023年工業集團的營業利潤為3600萬美元，而2022年的營業虧損為1910萬美元，這是由於沒有6820萬美元的商譽減值費用以及管理層採取的有利定價和採購行動，部分抵消了與重組和轉型行動有關的3830萬美元的税前費用、分配給該部門的270萬美元和120萬美元的盡職調查和交易成本，以及銷售額下降對利潤的影響。盡職調查和交易成本與我們於2024年1月達成最終協議出售我們的聯合Spring和Hänggi業務有關(見合併財務報表附註23)。2022年期間，與重組和裁員行動相關的税前費用為2090萬美元。該公司為應對通脹壓力而採取的定價行動以及工業企業內部全球採購成本的增加，在2023年期間實現了約2000萬美元的回收。營業利潤率從2022年期間的(2.3%)增加到2023年期間的4.3%，這主要是上述項目的結果。商譽減值費用6,820萬美元使2022年工業營業利潤率下降8.2%。不包括商譽減值費用，2022年的營業利潤為4910萬美元。如上所述，與2023年重組和轉型行動有關的增加費用也影響了2023年的營業利潤率。
展望：
在工業公司，管理層仍然專注於通過增加銷售和營銷資源以及擴大進入市場的戰略來實現有機銷售增長，以利用公司在客户和全球工業終端市場的完整產品組合。我們的業務仍然受到持續逆風的影響，包括曠工、供應鏈限制和中國的疲軟。在中國疲軟的推動下，訂單率同比下降，而北美和歐洲市場略有增長。從宏觀環境的角度來看，美國和歐洲的製造業採購經理人指數(“PMI”)在2023年結束時都低於50，而中國略高於50。鑑於供應鏈限制的持續壓力，管理層密切關注價格變化和交貨期對原材料和運費的影響。由於本公司計劃剝離其服務於汽車零部件製造終端市場的Associated Spring和Hanggi業務，全球汽車生產的前景將不會像未來的指標那樣有意義。在我們的注塑解決方案業務中，個人護理和包裝終端市場的訂單同比增長，而運輸和醫療訂單疲軟。我們某些業務的銷售量取決於塑料注射成型市場對設備的需求，這可能會受到塑料產品需求、塑料注射成型和塑料加工行業公司的資本投資需求、技術進步的變化以及法律或法規(如與一次性塑料、產品和包裝成分以及回收相關的法律或法規的變化)的顯著影響。自動化訂單與去年同期相比有所回落。就美元相對於其他外幣的波動而言，我們的銷售額可能會受到去年同期的影響。預計對營業利潤的相對影響不會像對銷售的影響那麼大，因為我們的大多數業務的費用主要以收入所在的當地貨幣計價，但營業利潤率可能會受到影響。管理層專注於通過客户參與、創新和擴大地理覆蓋範圍來實現銷售增長。從長遠來看，對新技術、製造工藝和產品開發的戰略投資預計將帶來好處，管理層將繼續評估這些機會。
本公司致力於主動管理成本，以提高競爭力和生產率，並減輕當前宏觀經濟環境的持續影響，包括供應鏈的持續風險
限制和廣泛的通貨膨脹對營業利潤的影響。鑑於某些終端市場仍然存在不確定性，該公司繼續管理其成本結構，以與訂單和銷售額保持一致。2022年7月，管理層開始了一項系統的多階段重組計劃(“行動”)，以顯著降低成本並整合公司的運營，降低複雜性並專注於改善整個行業的業績。更具體地説，該公司已宣佈重組計劃(見綜合財務報表附註9)，以進一步降低成本，主要是在工業部門，以應對宏觀經濟的幹擾。這些行動包括組織結構調整，包括取消幾個地點的某些角色。
在2023年間，我們成立了巴恩斯轉型辦公室，以使用標準工具、流程和系統實現更靈活、更具響應性的組織。我們目前正在執行許多支持加速增長和盈利的轉型計劃。我們正在通過關閉注塑解決方案、運動控制解決方案的工廠以及自動化業務中表現不佳的幾個較小的技術和服務中心，通過佔地面積合理化來推進我們的製造設施優化。管理層將繼續探索進一步節省成本的機會，同時與供應商和客户密切合作，因為這涉及到交付的時間和定價舉措。營業利潤可能會繼續受到銷售量、組合和定價、通貨膨脹、勞動力成本、公用事業成本以及每個工業企業在增長和創新方面的投資水平變化的影響。營業利潤也可能受到關税、貿易協議和貿易政策制定或變化的影響，這些因素可能會影響貨物的成本、交貨期和/或可獲得性，包括但不限於鋼鐵和鋁。與引入新產品和流程、重組和其他成本舉措以及戰略投資相關的成本可能會對營業利潤產生負面影響。
流動資金和資本資源
管理層根據公司產生現金為其經營和投資活動提供資金的總體能力來評估公司的流動性。在流動資金管理方面，特別重要的是經營活動產生的現金流、資本支出水平、股息、股本交易、有效利用海外剩餘現金頭寸和充足的信貸額度。本公司目前保持充足的流動資金，並將繼續評估如何提高其流動資金狀況，以駕馭上文討論的宏觀經濟趨勢。
該公司相信，其從超出內部運營需求的運營中產生現金的能力是其財務優勢之一。IT管理層繼續專注於現金流和營運資本管理，並預計2024年的運營活動將產生足夠的現金來為運營提供資金。關於目前可用的債務安排的其他討論見下文。該公司繼續在其業務範圍內進行投資，預計2024年的資本支出約為7000萬美元。
於2023年6月5日，本公司與開曼羣島有限公司MB AerSpace Group Holdings Limited訂立購股協議(“該協議”)。見合併財務報表附註2。就訂立該協議而言，本公司於2023年6月5日訂立票據購買協議(定義見下文)第二修正案(“第二修正案”)及重述優先無抵押循環信貸協議(“無擔保信貸協議”)第二修正案(“第二修正案”)以促進交易，並與美國銀行、北美銀行及美國銀行證券公司(統稱為“承諾方”)訂立承諾函，根據該承諾函，承諾方同意在滿足其中所載慣常成交條件的情況下，1,000,000,000美元優先擔保循環信貸安排和7,000,000,000美元優先擔保364天過橋貸款安排(“過橋貸款安排”)。過渡性貸款僅用於本公司在交易結束前未獲得替代融資的情況下提取。於截至2023年12月31日止年度，本公司將950萬美元的費用連同過渡性貸款安排及1億億美元的後備優先擔保循環信貸安排支出為綜合收益表的利息開支。於2023年8月31日(“收購日期”)，根據協議條款，本公司完成交易，總收購價為7.284億美元，但須按協議所載的慣例及指定成交調整。同時，本公司與其若干附屬公司、發證行、貸款人及其他訂約方，以及作為行政代理、抵押品代理及Swingline貸款人的美國銀行訂立新的信貸協議(“信貸協議”)，提供16.5億美元的優先擔保融資，包括本金總額6.50億美元的定期貸款安排(“定期貸款安排”)及循環信貸安排(“循環信貸安排”)，連同定期貸款安排，“高級貸款”)，本金總額高達1,000,000,000美元，包括一項高達5,000萬美元的信用證分貸款。於收購日根據高級貸款借款所得款項，在扣除定期貸款的0.75%原始發行折扣後，部分用於資助協議預期的交易，包括完成交易、
全額償還票據，並支付相關費用和開支。截至收購日期，循環信貸融資的未償還借款本金總額約為6.98億美元。收購日期後根據循環信貸安排借入的任何貸款所得款項將用於一般企業用途。該公司為執行循環信貸安排支付了310萬美元的費用和開支。該等費用已在綜合資產負債表的其他資產內遞延，並將於信貸協議到期時以先前記錄的債務發行成本攤銷為綜合收益表的利息開支。該公司在執行定期貸款安排時產生了830萬美元的債務發行成本。該等費用已直接從定期貸款的賬面金額中扣除，並將透過定期貸款的到期日在綜合收益表中攤銷為利息開支。用於支付這些費用的現金通過合併現金流量表上的籌資活動入賬。2023年8月31日，隨着信貸協議和交易的完成，過橋貸款機制被終止。
高級貸款由本公司的各全資境內附屬公司擔保，並由本公司及各附屬擔保人的幾乎所有資產作抵押，每種情況均受若干例外情況所規限。
高級貸款項下的借款按年利率計息，利率相當於定期SOFR(以0.00%下限為限)或替代基本利率(“ABR”)，在任何情況下均另加適用保證金：(I)如屬定期貸款安排借款，定期SOFR貸款為3.00%，ABR貸款為2.00%；及(Ii)循環信貸安排借款，最初為SOFR定期貸款2.375%，ABR貸款1.375%。循環信貸貸款的適用保證金因本公司的總淨槓桿率而異。於2023年12月31日，循環信貸安排下借款的適用保證金為2.125%。本公司亦須就循環信貸安排項下未動用的承諾額向貸款人支付最初相等於每年0.35%的承諾費。循環信貸融資項下的承諾費根據公司的總淨槓桿率而有所不同。於2023年12月31日，循環信貸安排下的承諾費為0.30%。
定期貸款安排於收購日期起計七年到期，按等額季度分期攤銷(每年650萬美元)，自收購日期後首個完整財政季度開始攤銷，金額為初始本金的0.25%。循環信貸安排將於收購之日起五年到期。此外，除若干例外情況外，本公司須預付定期貸款融資項下的未償還貸款，於截至適用時間的最後十二個月(“LTM”)內，本公司年度超額現金流量(定義見信貸協議)的50%超過5,000,000美元及調整後綜合EBITDA(定義見信貸協議)的15.0%以上，並須預付若干回收活動及非普通課程資產出售所得現金淨額的最高100%(該等百分比因本公司的第一留置權擔保淨槓桿率而異)。
本公司一般可隨時預付高級貸款項下的未償還貸款，無須預付溢價或罰款，但須受有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款的慣常“違約”成本規限。與某些“重新定價事件”相關的、在收購日期後前六個月內任何時間出現較低收益率的定期貸款工具的預付款必須伴隨1.00%的預付款溢價。
循環信貸安排要求公司維持信貸協議中定義的最高總淨槓桿率，從收購日期後的第一個完整會計季度開始，最初為5.50至1.00，自收購日期後的第一個完整會計季度開始，隨着時間的推移逐漸降至4.00至1.00。根據定義，截至2023年12月31日，實際比率為3.64。對於某些情況下的重大收購，這一比例最高可提高0.50至1.00。循環信貸安排還要求本公司不得允許截至任何測試期最後一天的利息覆蓋率低於3.00至1.00。根據定義，截至2023年12月31日，實際比率為3.47。截至2023年12月31日，公司遵守了所有適用的公約。
高級融資包含若干正面及負面契諾，限制本公司產生債務或留置權、進行投資、進行某些合併、合併、資產出售及收購、派發股息及進行其他受限制付款及與聯屬公司進行交易的能力(除其他重大例外情況外)。高級設施還包含某些違約事件，包括與控制權變更有關的事件。如果發生違約事件，高級貸款下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快高級貸款下的到期金額。
2024年1月，該公司宣佈已達成最終協議，將其關聯的Spring和Hänggi業務出售給One Equity Partners。這筆交易價值1.75億美元，其中包括一張24個月後到期的1500萬美元期票。預期的現金收益淨額將用於減少戰略收購MB航空航天公司所產生的債務。有關計劃剝離這些業務的額外披露，請參閲綜合財務報表附註23。
2022年和2021年，公司根據回購計劃分別收購了20萬股和10萬股公司普通股，成本分別為670萬美元和520萬美元。2023年，沒有任何股份被收購。管理層將繼續根據當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素來評估額外的回購。見“第二部分--第5項--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”。
運營現金流可能會得到外部借款的補充，以滿足近期的業務擴張需求和公司目前的財務承諾。本公司已結合信貸協議評估其信貸安排，目前預期其由10家銀行組成的銀行銀團將繼續支持其將於2028年8月到期的循環信貸安排。截至2023年12月31日，本公司有3.57億美元未使用，可根據其10.0億美元循環信貸安排借款。該公司打算利用其循環信貸安排下的借款來支持公司正在進行的增長計劃。雖然該公司繼續評估潛在的收購目標，但它現在正在更狹隘地評估收購，主要是與航空航天公司的收購，2023年8月31日交易的完成證明瞭這一點。管理層仍然專注於通過上述計劃中的整合和整合行動來推動核心業務執行和財務業績。該公司相信，其信貸安排和進入資本市場的渠道，再加上運營產生的現金，足以滿足其預期的未來需求。見上文關於交易和信貸協議的其他討論。該公司與其銀行辛迪加保持溝通，同時繼續監測其現金需求。
截至2023年12月31日，公司在短期銀行信貸額度下沒有借款。
於二零一四年十月，本公司與作為買方的紐約人壽保險公司、紐約人壽保險及年金公司及紐約人壽保險及年金公司機構擁有的人壽保險獨立賬户訂立票據購買協議(“票據購買協議”)，發行本金總額為1.00億美元、於2024年10月17日到期的3.97%優先票據(“票據”)。該批債券為本公司的優先無抵押債務，於每年的4月17日及10月17日每半年支付一次利息，年利率為3.97%。在若干條件的規限下，本公司可選擇預付全部或任何部分債券，金額相等於預付本金的100%，另加預付日期的任何應計及未付利息，另加票據購買協議所界定的有關預付本金的補足金額。債券連同其應計及未付利息已於二零二三年八月三十一日償還。沒有補足全部金額。
本公司與一家銀行訂立利率互換協議(“2017掉期”)，將本公司1個月期LIBOR借款的1.00億美元利息由浮動利率加借款息差轉換為固定利率1.92%加借款息差。2017年掉期於2022年1月31日到期。2021年3月24日，本公司與同一家銀行簽訂了一項新的利率互換協議(“2021年掉期”)，該協議於2022年1月31日開始生效，該協議將本公司一個月期LIBOR借款的1.00億美元利息從浮動利率加借款利差轉換為固定利率1.17%加借款利差。自2022年4月30日起，本公司修訂了2021年掉期(經修訂的2021年掉期)，以基於SOFR的一個月借款利率取代基於LIBOR的一個月借款利率。修訂後的2021年掉期將於2026年1月30日到期，將公司基於SOFR的一個月期借款中1.00億美元的利息從浮動利率加借款利差轉換為固定利率1.075加借款利差。修訂後的2021年掉期的執行對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流沒有實質性影響。
2023年7月19日，公司與一家銀行簽訂了利率互換協議(“Euribor互換”)，該協議從2023年7月31日開始生效，將公司基於Euribor的1.5億歐元借款的利息從浮動利率加借款利差轉換為固定利率3.257%加借款利差。根據Euribor互換，5,000萬歐元將於2026年7月31日到期，剩餘的1.00億歐元餘額將於2028年7月31日到期。於2023年9月12日，本公司與六家不同銀行訂立六項額外的利率掉期協議(“2023年掉期”)，該等協議於2023年9月29日開始生效，將本公司以SOFR為基礎的一個月期利率掉期協議的利息兑換為6.00億美元
浮動利率加借入息差為混合固定利率4.321%加借入息差。根據2023年掉期，5,000萬美元將於2026年8月31日到期，1億美元將於2027年8月31日到期，2億美元將於2028年8月31日到期，5,000萬美元將於2029年8月31日到期，剩餘餘額2億美元將於2030年8月31日到期。2023年利率互換協議的執行並未對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。這些利率互換協議(“互換”)被計入現金流對衝。截至2023年12月31日，公司的總借款包括67%的固定利率債務和33%的浮動利率債務。截至2022年12月31日，公司的總借款包括34%的固定利率債務和66%的浮動利率債務。
公司養老金計劃的資金狀況取決於許多因素，包括影響養老金資產公允價值的實際回報率，以及影響預計福利義務的貼現率變化。養卹金計劃的籌資狀況從2022年12月31日的2,740萬美元資金不足狀態改善到2023年12月31日的70萬美元資金狀況，這是因為在更新某些精算假設後，養卹金計劃資產的公允價值增加，預計福利義務(PBO)減少。根據固定收益會計和其他退休後計劃的要求，該公司在記錄本年度養老金和退休後福利計劃資金狀況變化的調整時，記錄了790萬美元的股東權益非現金税後增長(通過其他非所有者權益變化)。股東權益的增加主要是由於養卹金計劃資產的預期回報和實際回報之間的有利差異，以及對早先記錄的精算損失的攤銷。
2023年，該公司為其美國合格養老金計劃支付了10萬美元的可自由支配繳費。該公司預計將在2024年為其各種固定收益養老金計劃貢獻約710萬美元。目前沒有計劃在2024年向美國合格養老金計劃提供可自由支配的繳費。見附註12 合併財務報表的財務報表。
如上所述，美國政府於2017年12月22日頒佈了該法案。本公司於2018年按照SAB 118的規定完成了過渡税的計算，最終的過渡税支出淨額為8,670萬美元。過渡税的分期付款預計不會對本公司的流動資金或資本資源產生重大影響。本公司預計將通過使用可用現金或循環信貸安排下的借款來支付。
於2023年12月31日，公司持有現金及現金等價物8,980萬美元，其中大部分由外國子公司持有。這些數額沒有實質性的監管或合同限制，從長遠來看，預計主要用於國際投資。該法案改變了美國税收對外國分配的影響。該公司正在持續評估其在可能匯回海外現金方面的立場。對可能遣返的評估取決於幾個變數，包括對股息的外國徵税和預扣税的影響。該公司在2023年期間沒有將任何海外現金匯回美國。
該公司努力遵守適用於其業務和產品的眾多聯邦、州和地方法律和法規，經常導致資本支出。該公司進行資本支出，以設計和升級其航空航天和工業產品，以符合或超過適用於我們服務的行業的標準。該公司正在進行的HSE合規計劃也導致了資本支出。監管和HSE考慮是重大資本支出決策的一部分；然而，2023年僅與監管合規有關的支出並不重要。
預計未來的任何收購都將通過現金、借款和股權或兩者的組合來籌集資金。我們可能會不時通過現金購買和/或股票證券交換、公開市場購買、根據規則10b5-1交易計劃、私下談判交易或其他方式尋求償還或回購我們的未償債務。此類回購或交換(如果有)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 零錢美元 | | | | 2021 |
| 經營活動 | | $ | 112.4 | | | $ | 75.6 | | | $ | 36.9 | | | | | $ | 167.8 | |
| 投資活動 | | (767.5) | | | (36.0) | | | (731.5) | | | | | (29.8) | |
| 融資活動 | | 666.6 | | | (64.8) | | | 731.4 | | | | | (114.7) | |
| 匯率效應 | | (0.5) | | | (5.5) | | | 5.0 | | | | | (2.9) | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 10.9 | | | $ | (30.8) | | | $ | 41.7 | | | | | $ | 20.4 | |
經營活動於二零二三年提供1. 124億元，而二零二二年則為7，560萬元。2023年期間包括使用現金作為營運資金1090萬美元，而2022年期間使用現金作為營運資金7210萬美元。2022年期間，庫存水平增加，使用現金4，860萬美元，主要是由於供應鏈限制和支持客户需求的戰略建設，以及通貨膨脹的影響。然而，存貨水平於二零二三年全年穩定，令本年度期間有少量現金來源。2022年，應收款項的增長使用了3950萬美元的現金，而2023年使用了610萬美元。2022年期間的經營現金流受到應計負債流出的負面影響，主要與獎勵報酬有關，而應計負債在本期間提供現金22. 7百萬美元，部分原因是合同預付款增加。
2023年，投資活動使用了7.675億美元，2022年使用了3600萬美元。2023年，投資活動包括用於資助甲基溴航空航天收購的資金流出7.188億美元和資本支出5570萬美元，而2022年資本支出為3510萬美元。該公司預計2024年的資本支出約為7000萬美元。資本支出涉及維護和支持增長舉措，包括購買支持新產品和服務的設備，預計資金將主要來自業務現金流。
2023年融資活動使用的現金包括借款淨增加7.053億美元，而2022年淨減少1150萬美元。在2023年期間，淨借款主要用於為收購甲基溴航空航天公司提供資金。此外，該公司支付了1130萬美元的費用，與簽訂與MB航空航天收購相關的新信貸協議有關。見合併財務報表附註2和附註8。2023年和2022年，發行普通股的收益分別為40萬美元和50萬美元。2023年和2022年用於支付股息的現金總額為3240萬美元。2023年的其他融資現金流包括830萬美元的現金淨收益，而2022年的現金淨付款為1230萬美元，原因是結算了與公司間融資相關的外幣對衝。2023年的其他融資現金流還包括與一家子公司的剩餘權益有關的240萬美元付款。
合同義務和承諾
截至2023年12月31日，公司有以下合同義務和承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 總計 | | 不到
1年 | | 1-3
年份 | | 3-5
年份 | | 超過
5年 |
長期債務債務(1) | | $ | 1,303.4 | | | $ | 10.9 | | | $ | 17.2 | | | $ | 657.8 | | | $ | 617.5 | |
長期債務項下的估計利息支付(2) | | 557.9 | | | 98.6 | | | 195.1 | | | 178.0 | | | 86.2 | |
經營租賃義務(3) | | 61.0 | | | 13.0 | | | 15.7 | | | 9.2 | | | 23.1 | |
購買義務(4) | | 459.3 | | | 366.2 | | | 90.7 | | | 2.4 | | | — | |
預期退休金供款(5) | | 7.1 | | | 7.1 | | | — | | | — | | | — | |
預期福利支付--其他退休後福利計劃(6) | | 17.8 | | | 2.3 | | | 4.2 | | | 3.7 | | | 7.6 | |
美國税制改革的長期義務(7) | | 21.7 | | | — | | | 21.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 2,428.3 | | | $ | 498.1 | | | $ | 344.5 | | | $ | 851.1 | | | $ | 734.5 | |
(1)長期債務是此類協議所要求的本金付款。
(2)長期債務項下的利息支付是根據截至2023年12月31日的未償還借款和市場利率估計的。
(3)本公司的經營租賃付款反映了未來未貼現的最低固定租賃付款，這是計算本公司截至2023年12月31日的經營租賃負債的基礎。請參閲合併財務報表附註19。
(4)該數額不包括在綜合資產負債表中作為流動負債反映的購買債務。採購債務數額包括截至資產負債表日期的所有未清訂單以及其他合同項下的最低合同義務或終止罰金。
(5)包括在“不到一年”中的金額反映了對公司各種養老金計劃的預期繳款。超過一年的預期捐款不能確定。
(6)這一數額反映了基於當前精算假設的公司其他退休後福利計劃下的預期福利支付。如上所述，預期的福利付款不會超過2033年。見合併財務報表附註12。
(7)金額反映了與2017年12月22日頒佈的減税和就業法案相關的預期長期付款。允許在八年內付款。請參閲備註14合併財務報表的財務報表。2024年應付款項計入綜合資產負債表的應計負債內。
上表未反映未確認的税收優惠，因為無法確定這些金額的潛在付款時間。見合併財務報表附註14。
其他事項
通貨膨脹率
通貨膨脹通常通過勞動力、設備、原材料、運費和公用事業成本影響公司。該公司努力通過價格上漲、商品價格自動上升條款、運營改進和其他節省成本的舉措來抵消這些項目。在某些終端市場，實施提價可能很困難，也不能保證公司會成功。由於供應鏈限制和物流挑戰，本公司在獲取生產所需的某些原材料或零部件方面可能不時遇到困難，這也可能對本公司採購或使用的材料和零部件的定價產生負面影響。例如，到2023年，原材料供應和通脹壓力已經影響到我們的某些業務。見“第一部分，第1A項.風險因素。
關鍵會計估計
編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和支出。重要會計政策於綜合財務報表附註1披露。涉及管理層判斷和估計的最重要領域如下所述。實際結果可能與這樣的估計不同。
庫存估值：存貨按成本中的較低者計價，按先進先出或可變現淨值確定。包括在庫存中的成本的主要組成部分是原材料、人工和間接費用。撥備是為了將過剩或陳舊的庫存減少到其估計的可變現淨值。在評估過剩和過時庫存的價值的過程中，公司往往需要對未來的銷售水平、數量和價格做出主觀判斷和估計，這些庫存將在正常業務過程中出售和估計成本。由於市場價值、分銷渠道、客户偏好以及整體經濟和市場狀況的變化，對過剩和陳舊庫存的估計可能與實際結果不同。加快處置進程或根據未來銷售潛力或估計成本改變估計，可能需要對這些撥備進行未來調整。
收入確認：當產品或解決方案的控制權轉移到客户手中時，公司確認收入。控制權一般在產品裝運或交付給客户時轉移，所有權轉移，所有權的重大風險和報酬轉移，公司有權將所有權的付款和報酬轉移給客户。客户接受度也可能是決定產品控制權是否轉移的一個因素。儘管收入通常是在某個時間點轉移的，但公司在客户自有資產上進行工作的定製產品或合同的某些業務部分需要使用隨時間推移確認模型，因為某些合同符合管理收入確認的會計準則規定的一個或多個既定標準。此外，服務收入被確認為控制權轉移，與正在執行的服務同時進行。完成時總收入和成本的估計包括一些變數，需要作出重大判斷。我們航空航天OEM業務的一部分以及我們的成型解決方案業務的一部分在完成時進行了估計，在該過程中，管理層審查了我們的重要合同的履行義務的進展和執行情況，這些合同的收入是根據時間推移模型確認的。這些估計中考慮的因素包括但不限於合同履約情況、完成進度、確定的風險和機會、來源確定以及將產生的成本估計的相關變化。存在這樣的可能性，即用於以下目的的估計或假設將發生重大變化
計算在長期模型下確認的收入，因此，這些估計的變化可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。對淨銷售額、銷售成本和對營業收入的相關影響的調整是必要的。在2023年、2022年和2021年，從前幾個期間履行的履約確認的收入並不多。見合併財務報表附註3。
企業收購、無形資產和商譽：在企業合併中收購的資產和負債按照收購會計方法按其在收購日的估計公允價值入賬。截至2023年12月31日，公司與收購相關的商譽和可識別無形資產分別為11.836億美元和5.094億美元。商譽是指收購成本超過分配給被收購企業的基本可識別淨資產的公允價值。公允市場價值的分配需要對用於評估所假定的收購資產和負債的估計和假設作出重大判斷。在確定與收購MB AerSpace相關的收購資產和承擔的負債的公允價值時，該公司從市場參與者的角度利用了成本、收入和市場方法。通過航空航天MB收購的可識別無形資產包括客户關係和開發的技術。客户關係無形資產的公允價值於收購日採用多期超額收益法確定。這一方法是基於對收購日客户關係在其估計壽命內產生的未來税後現金流的預期的估計和判斷，包括與預測收入增長率、毛利率和客户流失率有關的估計和判斷，所有這些都使用適當的貼現率貼現到現值。已開發技術無形資產的公允價值是利用收益法的一種形式--特許權使用費減免法確定的。在這種方法下，基於市場特許權使用費的税後特許權使用費税率被應用於與開發的技術相關的預測收入增長率，並使用適當的貼現率貼現到現值。見合併財務報表附註2和附註6。
商譽及無限年期無形資產須每年進行減值測試，或倘有事件或情況變動顯示報告單位之公平值已減至低於其賬面值，則須提早進行減值測試。管理層在每年4月1日的第二季度完成年度減值評估。本公司利用優先評估定性因素的選擇權，以確定是否有必要根據適用的會計準則進行第一步定量商譽減值測試。根據定性評估，管理層考慮相關事件及情況，包括但不限於宏觀經濟狀況、行業及市場考慮因素、報告單位整體表現及直接影響報告單位之事件。倘本公司決定須進行第一步量化減值測試，管理層會使用收益法估計報告單位的公平值。管理層制定現金流量預測時，固有的假設和估計，包括與預測收入增長率、預測營業利潤率和加權平均資本成本有關的假設和估計。本公司將報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。如果公允價值低於賬面價值，本公司將在經營收入中確認非現金減值費用，金額為任何報告單位的賬面價值超過報告單位公允價值的金額，假設確認的損失不超過報告單位的商譽總額。根據我們2023年第二季度的年度評估，自動化報告單元（代表2018年收購Gimatic）的估計公允價值超過其賬面價值，而其餘每個報告單元的估計公允價值均大幅超過其賬面價值。於二零二二年上年度期間，由於自動化報告單位的估計公平值下降至低於其賬面值，管理層錄得與該報告單位有關的非現金商譽減值支出。於二零二三年期間，任何報告單位概無商譽減值。估計個別報告單位之公平值亦要求管理層除考慮經濟、地緣政治及監管狀況外，就未來計劃及策略作出持續假設及估計。如果我們的估計未來現金流量和/或關鍵假設（包括但不限於貼現率、收入增長或利潤率和/或最終增長率）發生未來不利變化，我們可能需要將額外的非現金減值費用計入自動化商譽。用於評估公允價值的許多因素超出了管理層的控制範圍，這些假設和估計可能會因公司特定和整體經濟狀況而在未來期間發生變化。管理層的量化評估包括從市場參與者的角度審查當前和預測市場狀況對報告單位的預測現金流量、增長率和資本成本的潛在影響，以評估公允價值是否低於賬面價值的可能性。該公司還在2023年第二季度完成了對其商品名稱（無限期無形資產）的年度減值測試，並確定沒有減值。截至2023年12月31日，與自動化報告部門相關的商譽為1.797億歐元（1.988億美元）。
航空航天售後市場計劃：本公司參與售後市場RSP，根據該協議，本公司獲得在相關飛機發動機項目的生命週期內製造和供應指定售後市場零件的獨家權利，
我們的客户，通用電氣。作為代價，本公司已支付參與費，並將其記錄為無形資產。於2023年12月31日，該等無形資產的賬面值為1.234億元。公司記錄相關資產的攤銷，因為銷售額是根據比例銷售額方法賺取的。具體而言，該方法將每項資產攤銷為收入減少，其依據是在給定期間內根據計劃進行的銷售額佔該計劃整個生命週期內的估計總銷售額的比例，反映了實現經濟利益的模式。
該公司還參與了與GE的CRP，其中包括在發動機項目的生命週期內直接向其他客户銷售CFM 56，CF 6，CF 34和LM發動機的某些售後部件維修服務的權利，作為GE授權的少數供應商之一。此外，CRP延長了公司直接向GE提供這些服務的某些現有合同。截至2023年12月31日，我們對CRP的總投資為1.118億美元，全部已支付。於2023年12月31日，CRP的賬面值為6，230萬元。本公司將CRP付款記錄為無形資產，根據這些發動機計劃壽命期間的估計銷售額，將其確認為這些發動機計劃剩餘壽命期間的銷售減少。該方法反映了CRPs實現經濟效益的模式。
每項資產的可回收性取決於對與這些計劃的售後部件和服務相關的未來收入的重大估計。本公司評估該等無形資產的可回收性，並根據協議更新RSP的攤銷率及CRPS的個別資產基礎。定期審查資產的可回收性，包括當事件或情況變化表明其賬面金額可能無法追回時。該公司每年評估這些資產的剩餘壽命，以確定事件和情況是否需要對剩餘的攤銷期限進行修訂。管理層更新收入預測，包括將實際經驗與預計收入和行業預測進行比較。由於市場狀況的變化，實際收入可能達不到預期，例如，包括用更省油的新發動機更換舊發動機，或公司在售後市場業務中奪取更多生產份額的能力。未來收入的不足可能意味着觸發事件，需要對資產的可回收性進行減記或進一步評估，或者要求公司加快攤銷費用，這可能取決於缺口的水平。該公司尚未確定這些資產的任何減值，儘管預計的RSP和CRP收入的變化已經影響了預期應用的攤銷率。見合併財務報表附註6。
養卹金和其他退休後福利：與退休金及其他退休後福利有關的會計政策及重大假設於綜合財務報表附註12披露。如下文進一步討論的，影響養卹金和其他退休後福利的重要假設包括貼現率、死亡率和養卹金投資資產的預期長期回報率。
該公司基於對我們養老金投資的加權目標資產組合的歷史和預期回報率的考慮，選擇了其美國固定收益計劃的預期長期回報率。目標組合反映了65%的股權投資目標和35%的固定收益和現金投資目標(合計)。65%的股票投資更側重於全球股票投資目標，而不是美國目標。本公司固定收益計劃的歷史回報率是根據公佈指數的複合平均回報率計算的。管理層選定其美國養老金資產的長期預期回報率為7.75%。非美國計劃的長期回報率是根據反映計劃目標資產配置的已公佈指數的實際歷史回報率選擇的。
該公司美國養老金計劃使用的貼現率反映了養老金福利可以有效解決的比率。2023年12月31日，該公司基於債券匹配模型為其美國養老金計劃選擇了5.45%的貼現率。與2022年相比，2023年的市場利率略有下降，因此，用於衡量養老金負債的貼現率從2022年12月31日的5.50%下降。非美國計劃的貼現率是根據評級較高的長期債券指數和收益率曲線選擇的，這些指數和收益率曲線與該計劃的福利義務的期限相匹配。
截至2023年12月31日，公司美國養老金計劃的假設長期回報率變化0.25個百分點，將對公司2024年的税前收入造成約30萬美元的影響。截至2023年12月31日，公司美國養老金計劃的貼現率下降0.25個百分點，也將使公司2024年的税前收入減少約800萬美元。該公司至少每年審查一次這些和其他假設。
根據固定收益會計和其他退休後計劃的要求，該公司在記錄本年度養老金和退休後福利計劃資金狀況變化的調整時，記錄了790萬美元的股東權益非現金税後增長(通過其他非所有者權益變化)。股東權益增加的主要原因是養卹金計劃資產的預期回報和實際回報之間的差異以及精算損失的攤銷。2023年期間，公司養老金計劃資產的公允價值增加了860萬美元，預計福利義務減少了1940萬美元。預計福利債務的減少包括向計劃參與人支付的福利3 360萬美元，由860萬美元(税前)增加部分抵消，增加的精算損失主要是用於衡量養卹金負債的貼現率的變化，年度服務和利息費用分別為260萬美元和1940萬美元，這也影響了預計福利債務的減少。2023年其他精算假設的變化並未對我們的股東權益或預計福利義務產生實質性影響。養老金計劃總資產的實際税前收益為3830萬美元，而養老金資產的預期税前回報為3010萬美元。預計2024年的養卹金收入將從2023年的610萬美元增加到800萬美元，其中不包括70萬美元的削減收益和70萬美元的結算收益，也不包括任何可能的削減或和解的影響。
所得税：截至2023年12月31日，公司已確認1030萬美元的遞延税項資產，扣除估值準備金。這些利益的實現在一定程度上取決於遞延税項資產所在司法管轄區未來應納税所得額和時間。對於税項虧損到期日結轉或建議經營業績顯示不太可能變現的司法管轄區，將提供估值免税額。管理層目前認為，未來應賺取足夠的應税收入，以實現已記錄的估值免税額淨額後的遞延税項資產。
遞延税項資產的估值需要重大判斷。管理層對遞延税項資產將實現的評估代表其對未來業績的估計；然而，不能保證這種預期將得到滿足。管理層對未來實現足夠應税收入的評估的變化可能會大幅增加公司的税費支出，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，本公司在正常業務過程中面臨若干或有税務風險，並根據不確定税務狀況會計指引記錄該等税務負債。對於本公司認為税收優惠更有可能持續的税務頭寸，本公司已記錄了最大金額的税收優惠，實現可能性大於50%。對於那些税收優惠很可能不會持續的所得税職位，財務報表中不會確認任何税收優惠。如果判斷的改變導致隨後確認、終止確認或改變對較早期間所採取的税務狀況的計量，則將在發生改變的期間確認。我們預計，在未來12個月內，我們未確認的税收優惠不會有重大變化。公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。除少數例外情況外，在重要的外國司法管轄區仍可審查的納税年度包括2018年及以後的納税年度，而美國則包括2016及以後的納税年度。見合併財務報表附註14。税率每提高/降低一個百分點，我們2023年的收入將受到30萬美元的影響。2023年、2022年和2021年，與前幾個時期的税收狀況有關的判斷變化不大。
如上所述，很大一部分收入來自海外辦事處。目前的指引要求在假設外國收益將在未來匯回國內的情況下確認納税義務，除非公司可以斷言這些收益被無限期地再投資。管理層在確定收益是否進行無限期再投資時進行的年度評估，是基於對美國現金需求和海外業務營運資金需求的分析，包括資本支出，以及任何限制，如股息限制或當地法律限制，這可能會限制匯回國內的可能性。按照所得税會計準則中的無限期沖銷標準的定義，所有剩餘收益被視為無限期再投資。
2021年10月，經合組織宣佈了一個關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中包括定義全球最低税率的兩個支柱示範規則，該規則要求大型跨國公司的最低税率為15%。隨後發佈了多套行政指導意見。許多非美國税務司法管轄區要麼最近通過立法，從2024年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分，並在以後幾年採用額外的組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年立法。我們正繼續評估在我們運作的非美國税務管轄區制定《第二支柱規則範本》的已通過立法和即將通過的立法的影響。
基於股票的薪酬：本公司於授出日按公允價值計入以股票為基礎的僱員補償計劃，並根據與以股份為基礎的付款有關的會計準則，在其綜合收益表中確認相關成本。根據2023年巴恩斯集團股票和激勵獎勵計劃(“2023年計劃”)授予的股票期權的公允價值是根據某些假設使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。補償費用可以在未來期間根據達到必要的服務條件進行調整。根據2023計劃授予的服務和基於業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日公司股票價格的公允市值確定的。薪酬費用以公允價值為基礎，並根據實現業績目標的概率評估在每個期間進行記錄。2023年計劃下基於市場的業績股票獎勵的公允價值是在授予日使用蒙特卡洛估值方法估計的。2022年7月根據CEO股票期權獎授予的業績歸屬股票期權的公允價值也是在授予日使用蒙特卡洛估值方法估計的。使用蒙特卡洛估值法評估的獎勵的補償費用是在獎勵之日確定的，今後不會進行調整。見合併財務報表附註13。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融工具公允價值發生不利變化可能造成的潛在經濟損失。該公司的財務業績可能受到利率和外幣匯率變化以及大宗商品價格變化的影響。該公司使用金融工具來對衝其在利率和外幣匯率波動中的風險。本公司不將衍生品用於投機或交易目的。
該公司的長期債務組合包括固定利率和可變利率工具，並設法降低整體借貸成本，同時將利率變化對短期收益的影響降至最低。該公司的主要利率風險來自其未償還的可變利率債務。本公司已使用金融工具對衝其在利率波動方面的風險。
於2017年4月28日，本公司與一家銀行訂立利率掉期協議（“2017年掉期”），該銀行將本公司一個月倫敦銀行同業拆息借款的1億美元利息由浮動利率加借款息差轉換為固定利率1. 92%加借款息差。二零一七年掉期已於二零二二年一月三十一日屆滿。於2021年3月24日，本公司與該銀行訂立新利率掉期協議（“2021年掉期”），自2022年1月31日起生效，並將本公司以倫敦銀行同業拆息為基礎的一個月借貸的首100. 0百萬元利息由浮動利率加借貸息差轉換為固定利率1. 17%加借貸息差。自2022年4月30日起，本公司修訂2021年掉期（“經修訂2021年掉期”），以一個月以SOFR為基礎的借款利率取代一個月以LIBOR為基礎的借款利率。經修訂的2021年掉期將於2026年1月30日到期，將公司一個月基於SOFR的借款的1億美元利息從浮動利率加借款息差轉換為固定利率1.075%加借款息差。執行經修訂二零二一年掉期對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流量並無重大影響。於2023年7月19日，本公司與一家銀行訂立利率掉期協議（“Euribor掉期”），自2023年7月31日起生效，將本公司以Euribor為基礎的借款的150. 0百萬歐元的利息由浮動利率加借款息差轉換為固定利率3. 257%加借款息差。根據Euribor Swap，5000萬歐元將於2026年7月31日到期，剩餘的1億歐元將於2028年7月31日到期。於二零二三年九月十二日，本公司訂立六份額外利率掉期協議，（“二零二三年掉期”）與六間不同銀行於二零二三年九月二十九日開始，將公司一個月基於SOFR的借款的6億美元利息從可變利率加上借款息差轉換為4.321%的混合固定利率加上借貸利差根據2023年掉期，5，000萬美元將於2026年8月31日到期，1億美元將於2027年8月31日到期，2億美元將於2028年8月31日到期，5，000萬美元將於2029年8月31日到期，其餘2億美元將於8月31日到期。2030.執行Euribor掉期及2023掉期對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流量並無重大影響。 假設2023年公司可變利率債務的平均銀行借款利率上升100個基點，其結果將使年度税前利潤減少430萬美元。
截至2023年12月31日，公司固定利率債務的公允價值為1170萬美元，而其賬面價值為1200萬美元。公司估計，2023年12月31日市場利率下降100個基點不會對公司固定利率債務的公允價值產生重大影響。
本公司在世界各地擁有製造、銷售和分銷設施，因此以各種貨幣進行投資和商業交易。本公司主要面對以其國際地點之功能貨幣以外貨幣計值之金融工具。截至2023年12月31日，外幣相對於美元的10%不利變動將導致這些金融工具的公允價值損失260萬美元。截至2023年12月31日，本公司持有8980萬美元的現金及現金等價物，其中大部分由海外子公司持有。
外幣承擔及交易風險乃於經營單位作為其業務之組成部分，根據可處理可接受外幣風險水平之企業政策進行管理。
此外，為減低外幣風險，管理層一般將大部分外幣現金及短期投資維持於功能貨幣，並就以非功能貨幣計值之貨幣資產及負債以及預期交易使用遠期貨幣合約，以減低外幣匯率變動波動對收益表之影響。管理層評估巴西及墨西哥等若干國家的貨幣相對美元的強勢，並可能選擇於當地貨幣疲弱期間將多餘現金投資於以美元計值的工具。
本公司對商品價格變動的風險敞口與使用高級彈簧鋼絲、不鏽鋼、鈦、鉻鎳鐵合金、哈氏合金和其他特種金屬的某些製造業務有關。本公司試圖通過其採購和銷售慣例管理其價格上漲風險。有關此市場風險的其他披露，請參閲“第一部分-第1A項-風險因素”。
公司的業績可能會受到美國或外國政府施加或同意的關税、貿易協議或其他貿易限制的變化的影響。
項目8.財務報表和補充數據
巴恩斯集團。
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | | $ | 1,450,871 | | | $ | 1,261,868 | | | $ | 1,258,846 | |
| 銷售成本 | | 1,008,786 | | | 839,996 | | | 803,850 | |
| 銷售和管理費用 | | 353,093 | | | 296,559 | | | 304,978 | |
| 商譽減值費用 | | — | | | 68,194 | | | — | |
| | 1,361,879 | | | 1,204,749 | | | 1,108,828 | |
| 營業收入 | | 88,992 | | | 57,119 | | | 150,018 | |
| 利息支出 | | 58,171 | | | 14,624 | | | 16,209 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | | (2,443) | | | 4,310 | | | 5,992 | |
| 所得税前收入 | | 33,264 | | | 38,185 | | | 127,817 | |
| 所得税 | | 17,268 | | | 24,706 | | | 27,944 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 15,996 | | | $ | 13,479 | | | $ | 99,873 | |
| 每股普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | $ | 1.96 | |
| 稀釋 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | $ | 1.96 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 51,052,963 | | | 50,962,447 | | | 50,926,374 | |
| 稀釋 | | 51,205,888 | | | 51,084,167 | | | 51,079,063 | |
請參閲隨附的説明。
巴恩斯集團。
綜合全面(虧損)收益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 15,996 | | | $ | 13,479 | | | $ | 99,873 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
**預計套期保值活動未實現(虧損)收益，税後淨額 (1) | (20,445) | | | 5,781 | | | 917 | |
*扣除税項後的外幣折算調整。 (2) | 37,952 | | | (78,110) | | | (60,252) | |
固定收益養卹金和其他退休後福利，淨額 * (3) | 7,864 | | | 3,667 | | | 29,812 | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | 25,371 | | | (68,662) | | | (29,523) | |
| 全面收益(虧損)合計 | $ | 41,367 | | | $ | (55,183) | | | $ | 70,350 | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
(1) 扣除税金淨額$(6,700), $1,825及$334截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
(2) 扣除税金淨額$0, $0、和$0截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
(3) 扣除税金淨額$3,221, $(489)及$8,916截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
請參閲隨附的説明。
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合併資產負債表
（單位：千美元，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 89,827 | | | $ | 76,858 | |
應收賬款，減去備抵(2023年--#美元7,258; 2022 – $5,222) | | 353,923 | | | 291,883 | |
| 盤存 | | 365,221 | | | 283,402 | |
| | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 97,749 | | | 80,161 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 906,720 | | | 732,304 | |
| 遞延所得税 | | 10,295 | | | 18,028 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 402,697 | | | 320,139 | |
| 商譽 | | 1,183,624 | | | 835,472 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 706,471 | | | 442,492 | |
| 其他資產 | | 98,207 | | | 65,295 | |
| | | | |
| 總資產 | | $ | 3,308,014 | | | $ | 2,413,730 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付票據和透支 | | $ | 16 | | | $ | 8 | |
| 應付帳款 | | 164,264 | | | 145,060 | |
| 應計負債 | | 221,462 | | | 158,568 | |
| 長期債務--流動 | | 10,868 | | | 1,437 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 396,610 | | | 305,073 | |
| 長期債務 | | 1,279,962 | | | 569,639 | |
| 應計退休福利 | | 45,992 | | | 54,352 | |
| 遞延所得税 | | 120,608 | | | 62,562 | |
| 長期納税義務 | | 21,714 | | | 39,086 | |
| 其他負債 | | 80,865 | | | 36,691 | |
| | | | |
承付款和或有事項(附註22) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
普通股--面值$0.01每股 | | | | |
授權：150,000,000股票 | | | | |
已發行：按面值計算(2023-64,600,635股票；2022年-64,481,493股份) | | 646 | | | 645 | |
| 額外實收資本 | | 537,948 | | | 529,791 | |
庫存股，按成本計算(2023-13,914,076股票；2022年-13,890,802股份) | | (532,415) | | | (531,507) | |
| 留存收益 | | 1,551,213 | | | 1,567,898 | |
| 累計其他非所有者權益變動 | | (195,129) | | | (220,500) | |
| 股東權益總額 | | 1,362,263 | | | 1,346,327 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 3,308,014 | | | $ | 2,413,730 | |
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合併現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 15,996 | | | $ | 13,479 | | | $ | 99,873 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 115,818 | | | 92,150 | | | 91,085 | |
| | | | | | |
| 處置財產、廠房和設備的收益 | | (1,197) | | | (821) | | | (1,027) | |
| 股票補償費用 | | 10,201 | | | 12,804 | | | 11,470 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非現金商譽減值費用 | | — | | | 68,194 | | | — | |
| 資產和負債的變動，扣除收購的影響： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (6,073) | | | (39,484) | | | (18,793) | |
| 盤存 | | 622 | | | (48,591) | | | (7,350) | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 1,321 | | | (9,257) | | | (5,208) | |
| 應付帳款 | | (5,493) | | | 15,998 | | | 22,909 | |
| 應計負債 | | 22,673 | | | (25,659) | | | (1,630) | |
| 遞延所得税 | | (16,058) | | | 2,645 | | | (19,354) | |
| 長期退休福利 | | (17,256) | | | (1,474) | | | 3,423 | |
| 長期納税義務 | | (13,029) | | | (6,948) | | | (6,949) | |
| 其他 | | 4,890 | | | 2,523 | | | (643) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 112,415 | | | 75,559 | | | 167,806 | |
| 投資活動： | | | | | | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | | 7,921 | | | 1,825 | | | 3,007 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 資本支出 | | (55,739) | | | (35,082) | | | (34,117) | |
| 企業收購，扣除收購現金後的淨額 | | (718,782) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | (921) | | | (2,729) | | | 1,304 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (767,521) | | | (35,986) | | | (29,806) | |
| 融資活動： | | | | | | |
| 其他借款的淨變動 | | (257) | | | (1,333) | | | (173) | |
| 償還長期債務 | | (314,167) | | | (108,415) | | | (115,507) | |
| 發行長期債券所得收益 | | 1,019,708 | | | 98,285 | | | 48,300 | |
| 債券發行成本的支付下降了。 | | (11,341) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 發行普通股的收益 | | 353 | | | 513 | | | 1,427 | |
| 普通股回購 | | — | | | (6,721) | | | (5,229) | |
| 已支付的股息 | | (32,412) | | | (32,376) | | | (32,402) | |
| 股票發行預提税金 | | (908) | | | (1,144) | | | (1,421) | |
| 其他 | | 5,586 | | | (13,638) | | | (9,661) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 666,562 | | | (64,829) | | | (114,666) | |
| 匯率變動對現金流的影響 | | (545) | | | (5,525) | | | (2,893) | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | 10,911 | | | (30,781) | | | 20,441 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | | 81,128 | | | 111,909 | | | 91,468 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | | 92,039 | | | 81,128 | | | 111,909 | |
| 減去：包括在預付費用和其他流動資產中的受限現金 | | (2,212) | | | (2,135) | | | (4,524) | |
| 減去：包括在其他資產中的受限現金 | | — | | | (2,135) | | | (4,525) | |
| 年終現金及現金等價物 | | $ | 89,827 | | | $ | 76,858 | | | $ | 102,860 | |
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合併股東權益變動表
(以千為單位的美元和股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
庫存
(數量)
股份) | | 普普通通
庫存
(金額) | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存
(數量)
股份) | | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | | 累計
其他
非所有者
更改為
權益 | | 總計
股東的
權益 |
2021年1月1日 | | 64,171 | | | $ | 642 | | | $ | 501,531 | | | 13,530 | | | $ | (516,992) | | | $ | 1,519,811 | | | $ | (122,315) | | | $ | 1,382,677 | |
| 綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99,873 | | | (29,523) | | | 70,350 | |
宣佈的股息($0.64每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,402) | | | — | | | (32,402) | |
| 附屬公司的剩餘權益 | | — | | | — | | | 2,177 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,177 | |
| 普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | (5,229) | | | — | | | — | | | (5,229) | |
| 員工股票計劃 | | 173 | | | 1 | | | 12,854 | | | 28 | | | (1,421) | | | (241) | | | — | | | 11,193 | |
| 2021年12月31日 | | 64,344 | | | 643 | | | 516,562 | | | 13,658 | | | (523,642) | | | 1,587,041 | | | (151,838) | | | 1,428,766 | |
| 綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,479 | | | (68,662) | | | (55,183) | |
宣佈的股息($0.64每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,376) | | | — | | | (32,376) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | (6,721) | | | — | | | — | | | (6,721) | |
| 員工股票計劃 | | 137 | | | 2 | | | 13,229 | | | 33 | | | (1,144) | | | (246) | | | — | | | 11,841 | |
| 2022年12月31日 | | 64,481 | | | 645 | | | 529,791 | | | 13,891 | | | (531,507) | | | 1,567,898 | | | (220,500) | | | 1,346,327 | |
| 綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,996 | | | 25,371 | | | 41,367 | |
宣佈的股息($0.64每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,412) | | | — | | | (32,412) | |
| 附屬公司的剩餘權益 | | — | | | — | | | (2,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,381) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃 | | 119 | | | 1 | | | 10,538 | | | 23 | | | (908) | | | (269) | | | — | | | 9,362 | |
| 2023年12月31日 | | 64,600 | | | $ | 646 | | | $ | 537,948 | | | 13,914 | | | $ | (532,415) | | | $ | 1,551,213 | | | $ | (195,129) | | | $ | 1,362,263 | |
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合併財務報表附註
(All除每股數據外，附註中包含的美元金額以千計
及附註21中的表格）
1. 重要會計政策摘要
一般信息：編制綜合財務報表需要管理層作出估計及假設，而該等估計及假設會影響財務報表日期之資產及負債呈報金額以及報告期間之收入及開支呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。
整合：隨附之綜合財務報表包括本公司及其所有附屬公司之賬目。公司間交易和賬户餘額已對銷。
收入確認：本公司根據會計準則第606號“客户合同收入”對收入進行核算。本公司於產品或解決方案的控制權轉移至客户時確認收入。控制權一般於產品付運或交付予客户、所有權轉移、擁有權之重大風險及回報轉移、本公司有權收取付款及擁有權之回報轉移予客户時轉移。客户接受度亦可能是決定產品或解決方案的控制權是否已轉移的一個因素。雖然收入通常在某個時間點轉移，但由於某些合同符合管理收入確認的會計準則規定的一項或多項既定標準，因此本公司對客户擁有的資產進行工作的定製產品或合同的某些部分業務需要使用隨時間確認模型。此外，服務收入確認為控制權轉移，與提供服務同時進行。見注3。與航空航天售後市場收益分享計劃（“RSP”）相關的管理費通過從各相關備件的銷售價格中商定的折扣支付。這些費用確認了我們的客户在發動機項目支持活動中的必要表現，如備件管理、倉儲和庫存管理以及客户支持，並且不能與我們的產品銷售分開，因此，在確認收入時，它們反映為銷售額的減少，而不是產生的成本。
現金和現金等價物：超過業務需要的現金一般投資於短期、高流動性、產生收入的投資。所有購買的高流動性投資，其原始到期日為 三個月或更少被視為現金等價物。現金等價物按與公允價值相若的成本列賬。
應收賬款：本公司按預計收回的淨額記錄應收賬款。結餘會定期檢討，並於事件或情況顯示賬面值可能無法收回時調整儲備。
庫存：存貨按成本（按先入先出法釐定）或可變現淨值兩者中較低者估值。計入存貨成本的主要組成部分為原材料、勞工及經常費用。撥備乃用於將過剩或陳舊存貨減至其估計可變現淨值。評估過剩和陳舊存貨價值的過程通常要求本公司對未來銷售水平、此類存貨在正常業務過程中的銷售數量和價格以及估計成本作出判斷和估計。加快處置過程或根據未來銷售潛力或估計成本改變估計數，可能需要在未來對這些準備金進行調整。
財產、廠房和設備：不動產、廠場和設備按成本入賬。折舊按估計可使用年期以直線法計算，一般介乎 20至50建築和建築的年限四至12年的機器和設備。當有事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司會評估物業、廠房及設備的減值。
業務組合：根據業務合併指引，收購採用收購會計法入賬。本公司包括被收購實體自其各自收購日期起的經營業績。本公司一般根據於收購日期之公平值將購買代價分配至所收購實體之所收購資產及所承擔負債。收購代價之公平值超出於被收購實體所收購該等資產及所承擔負債之公平值之差額入賬列作商譽。產生商譽的主要項目包括全球市場準入的增加和所收購的勞動力，兩者均不符合確認為無形資產的條件。因業務合併而產生的成本（與合併相關的成本除外）
債務證券或股權證券的發行計入發生成本的期間。在自收購日期起計最長一年的計量期內，本公司可記錄對收購資產和承擔負債的調整，並與商譽進行相應的抵銷。請參閲註釋2。
商譽：商譽是指在企業合併中收購的公司的收購價格超過淨資產公允價值的部分。商譽被認為是一種無限期存在的資產。商譽須根據管限該等減值的會計準則於年度、第二季度或更頻繁地(如事件或情況變化顯示報告單位的公允價值已減至低於其賬面值)進行減值測試。本公司利用選擇權首先評估定性因素，以確定是否有必要根據適用的會計準則進行第一步量化商譽減值測試。在定性評估中，管理層考慮相關事件和情況，包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場因素、報告單位的整體業績以及直接影響報告單位的事件。如果公司確定STE如果需要進行減值量化檢驗，管理層使用損益法估計報告單位的公允價值。管理層制定現金流預測所固有的是假設和估計，包括與預測的收入增長率、預測的營業利潤率和加權平均資本成本有關的假設和估計。本公司將報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。如果公允價值低於賬面價值，本公司將在運營收入中確認非現金減值費用，其金額為任何報告單位的賬面價值T超過報告單位的公允價值，假設確認的損失不超過報告單位的商譽總額。根據我們截至2023年4月1日的評估，代表2018年收購Gimatic的自動化報告部門的估計公允價值超過了其賬面價值，而其餘每個報告單位的估計公允價值顯著超過其賬面價值。見下文和附註6中與其他無形資產相關的披露。
該公司還在上一年期間進行了截至2022年4月1日的年度評估。本公司評估了評估日期後不斷惡化的宏觀經濟狀況，包括通脹壓力、利率上升、全球供應鏈約束惡化和需求前景，這些情況在2022年第二季度成為現實，影響了Automation的業績和前景，並導致了觸發事件。管理層修訂了現金流預測和加權平均資本成本，導致非現金商譽減值費用為#美元。68,194與自動化報告股相關，因為報告股的估計公允價值降至其賬面價值以下。管理層對2022年第四季度出現的利率大幅上升和宏觀經濟狀況進一步惡化進行了評估，再次導致自動化的觸發事件。截至2022年12月31日，管理層進行了第一步量化評估，得出結論，該業務沒有額外的商譽減值。商譽減值費用於截至2022年6月30日止三個月期間入賬。
租約：合同在開始時被評估，以確定它們是否包含租賃。對於初始租期大於12個月的經營租賃，經營租賃的使用權、資產和負債按租賃開始日租賃期限內未來最低租賃付款的現值確認。本公司按直線法確認租賃期內最低租賃付款的租賃費用。某些租賃提供購買租賃物業的選擇權，因此為融資租賃對價進行評估。租賃資產的折舊年限受租賃的預期期限限制，除非有所有權轉讓或購買選擇權，且本公司認為其有合理的把握可以行使。如果未指定隱含利率，本公司利用其按租賃期遞增的借款利率來計算我們未來租賃付款的現值。見附註19。
航空航天售後市場計劃：該公司參與售後RSP，根據該計劃，公司在相關飛機發動機計劃的整個生命週期內獲得製造和供應指定售後部件的獨家權利。作為對價，本公司已支付參與費，該費用被記錄為長期無形資產。本公司記錄了相關無形資產的攤銷，因為銷售美元是根據按比例銷售美元法賺取的。具體地説，這種方法將每項資產作為收入的減少攤銷，這是根據計劃在給定時期內的銷售額與該計劃有效期內估計的總銷售額的比例來確定的。這種方法反映了RSP經濟效益的實現模式。
該公司還加入了部件維修計劃(“CRP”)，其中規定，有權將CFM56、CF6、CF34和LM發動機的某些售後部件維修服務作為少數幾家獲得GE許可的供應商之一直接銷售給其他客户。此外，CRPS延長了某些現有合同，根據這些合同，公司目前直接向GE提供這些服務。該公司將為這些權利支付的對價記錄為無形資產，根據這些發動機計劃剩餘壽命內的估計銷售額，將其攤銷為銷售額的減少。這種方法體現了項目經濟效益的實現模式。
每項資產的可回收性取決於對與該計劃售後部件和服務相關的未來收入的重大估計。本公司評估這些無形資產的可回收性，並根據RSP的協議基礎和CRPS的個別資產計劃更新攤銷比率。定期審查資產的可回收性，包括當事件或情況變化表明其賬面金額可能無法追回時。該公司至少每年評估這些資產的剩餘使用壽命，以確定事件和情況是否需要對剩餘的攤銷期限進行修訂。管理層更新收入預測，包括將實際經驗與預期收入和行業預測進行比較。由於市場狀況的變化，實際收入可能達不到預期，例如，用更省油的新發動機取代舊發動機，或公司有能力在航空航天售後市場產品和服務中保持市場份額。售後“)業務，包括維護、維修和大修(”MRO“)服務以及航空航天售後市場備件的製造和交付。未來收入的不足可能意味着觸發事件，需要對資產的可回收性進行減記或進一步評估，或者要求公司加快攤銷費用，這可能取決於缺口的水平。該公司尚未確定這些資產的任何減值，儘管預計的RSP和CRP收入的變化已經影響了將在其餘時期應用的攤銷率。
其他無形資產：其他無形資產主要包括上文討論的航空航天售後計劃、客户關係、商號、專利和專有技術。除某些商號外，這些無形資產的壽命有限，並在其提供利益的期間內攤銷。當重大事件或情況發生重大變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司會評估長期資產的減值，包括須攤銷的可識別無形資產。具有無限壽命的商號須根據管限該等商號的會計準則於第二季度進行減值測試，或更頻繁地(如事件或環境變化顯示該資產的公允價值已減至低於其賬面價值)。根據2023年進行的評估，有不是其他無形資產減值。請參閲註釋6。
衍生品：與衍生工具和套期保值活動相關的會計準則要求所有衍生工具都以公允價值計入資產負債表。外幣合同可以是未確認的公司承諾的公允價值對衝，確認的資產和負債或預期交易的現金流量對衝，或淨投資的對衝。符合公允價值對衝或現金流量對衝資格的衍生工具的公允市場價值變動直接計入收益或累積的其他非所有者權益變動，視乎其名稱而定。計入累計其他非所有者權益變動的金額重新分類為收益，其方式與對衝交易的收益影響相匹配。任何無效部分，或與未被指定為套期保值的合同相關的金額，都直接計入收益。本公司對衍生工具的現金流進行分類的政策是報告與標的對衝項目一致的現金流。請參閲附註10。
外幣：資產和負債按年終匯率換算；收入和支出按平均匯率換算。由此產生的換算收益或虧損反映在股東權益內其他非所有者權益的累計變動中。淨外幣交易損失為#美元5,321, $540及$5722023年、2022年和2021年分別記入合併損益表中的其他支出(收入)淨額。
研究與開發：為發現和實施對開發新產品、流程或服務至關重要的新知識、顯著改進現有產品或服務以及為現有產品和服務開發新應用而付出的努力所產生的成本。用於創造新的和改進的產品、工藝和服務的研究和開發費用為#美元。13,920, $15,774及$22,928，分別為2023年、2022年和2021年，幷包括在銷售和行政費用中e.
養卹金和其他退休後福利：本公司通過確認固定收益養老金計劃和其他退休後計劃的資金過剩或資金不足狀況，以計劃資產與與每個計劃相關的預計福利義務之間的差額為計算依據，將其作為綜合資產負債表上的資產或負債進行會計處理。與這些計劃有關的福利費用主要包括當期服務費用、利息費用和精算損失攤銷，這些費用被根據精算估值確定的計劃資產預期回報部分抵銷。結算和削減損失(收益)也可能影響收益成本。該公司定期審查精算假設，包括貼現率和計劃資產的預期回報，這些假設在衡量日期12月31日更新。實際結果與假設之間的差異的影響一般在其他全面收益內累積，並在未來期間攤銷，這將影響在該等期間確認的收益成本。該公司分成兩部分
養卹金和其他退休後計劃的定期福利淨成本的組成部分。費用的服務成本部分需要在營業收入中的其他員工薪酬成本內列報，而其他費用部分則在營業收入之外單獨報告。參見附註12。
基於股票的薪酬：以股票為基礎的僱員補償按授予日的公允價值入賬，相關成本根據與以股份為基礎的支付相關的會計準則在綜合收益表中確認。股票期權的公允價值是在某些假設的基礎上使用Black-Scholes期權定價模型來估計的。基於服務和業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日公司股票價格的公允市值估計的。基於市場的績效股票獎勵和績效股票期權的公允價值採用蒙特卡羅估值法進行估計。參見附註13。
所得税：遞延税項資產和負債就可歸因於暫時性差異、營業虧損結轉和税收抵免的未來税收影響進行確認。遞延税項資產和負債的計量是使用預期實現暫時性差額、營業虧損結轉和税項抵免期間頒佈的税法中的税率確定的。所得税税率變化的影響在制定日期的期間確認。與所得税會計有關的準則要求，如果根據所有現有證據，遞延税項資產應扣除估值免税額，遞延税項資產極有可能無法變現。本公司在正常業務過程中面臨若干或有税務風險，並根據不確定税務狀況的會計指引記錄該等税務負債。該公司已選擇在發生時將全球無形低税收入(“GILTI”)的税收作為期間成本進行會計處理。見附註14。
最新會計準則
財務會計準則委員會(“FASB”)通過使用FASB會計準則編撰的會計準則更新(“ASUS”)，根據美國公認會計原則(GAAP)確立會計原則的變更。本公司評估近期華碩對其綜合財務報表及相關披露的適用性和潛在影響。
最近採用的會計準則
2019年12月，FASB修改了與所得税相關的指導意見。修訂後的指導意見簡化了所得税的會計核算，取消了一般所得税原則的某些例外情況，以努力降低適用成本和複雜性。經修訂的指導意見適用於2020年12月15日之後的年度期間和報告期內的過渡期。指導意見要求根據適用的所得税例外情況，以前瞻性、追溯性或修改後的追溯性方式適用。本公司已於2021年1月1日採用了這一指導意見，並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB修改了與企業合併相關的指導意見。修訂後的指導意見要求各實體按照《會計準則彙編》第606條確認和計量收購日在企業合併中取得的合同資產和合同負債。與客户簽訂合同的收入。新指南在財政年度和這些財政年度內的過渡期(從2022年12月15日之後開始)有效，並允許及早採用。該公司於2023年1月1日前瞻性地採納了這一指導意見，並將該指導意見應用於收購MB AerSpace Holdings，Inc.。
2022年9月，FASB修改了與供應商融資計劃相關的指導方針。修訂後的指南要求圍繞使用供應商融資計劃購買商品或服務進行額外披露，包括披露計劃的關鍵條款、報告期結束時未償債務的金額以及這些債務的前滾。除關於前滾信息的修正案外，新的指導意見對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。關於前滾信息的修正案在2023年12月15日之後的財年有效。該公司在截至2023年3月31日提交的綜合財務報表中採用了這一指導方針，它對公司的綜合財務報表沒有重大影響，但它確實導致了根據新指導方針進行的額外披露。參見附註22。
近期發佈的會計準則
負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局宣佈，打算在2021年12月31日之前逐步停止使用LIBOR。美聯儲與由美國大型金融機構組成的指導委員會--另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)合作，確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)為其首選的基準利率，以替代美元LIBOR。SOFR由紐約聯邦儲備銀行發佈，代表着隔夜借入現金成本的衡量標準，以美國國債為抵押，基於直接可見的美國國債支持的回購交易進行計算。2020年3月，作為對這一過渡的迴應，FASB發佈了與這一利率改革相關的指導意見，其中為將美國GAAP應用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考利率改革而終止)的合同、對衝關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，並解決了修改合同以用新利率取代不再持續的參考利率時可能出現的操作問題。2021年1月，FASB發佈了關於衍生品的進一步澄清指導意見，因為它與這一過渡有關。2022年12月，FASB將指導意見的有效期延長至2024年12月31日。本公司的無抵押信貸協議(見附註8)及相應的美元利率掉期(見附註10)將於2026年2月到期。2021年3月，洲際交易所基準協會宣佈，將把隔夜、1、3、6和12個月LIBOR利率的公佈時間延長至2023年6月30日，同時停止公佈包括1周和2個月利率在內的所有其他LIBOR利率。本公司的無抵押信貸協議分別於2021年10月及2022年4月作進一步修訂，以處理分別透過LIBOR過渡協議及修訂第1號(見附註8)以SOFR取代LIBOR的事宜。該公司的相應利率掉期於2022年5月進行了修訂，以解決LIBOR的替代問題。於2023年6月，本公司訂立無抵押信貸協議第2號修訂(“第2號修訂”)，該修訂亦涉及本公司根據SOFR條款借款的選擇權(見附註8)。由於公司為替換倫敦銀行間同業拆借利率而進行的合同修訂，公司預計這一變化不會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
2023年11月，財務會計準則委員會修訂了與分部報告要求有關的指導意見。經修訂的指引旨在改進分部披露要求，主要是通過加強對重大分部費用的披露。修訂後的指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。該指南要求在可追溯的基礎上適用於提交的所有時期。該公司目前正在評估該指導意見可能對其綜合財務報表中的披露產生的影響。
2023年12月，FASB修改了與所得税披露要求相關的指導意見。經修訂的指導意見要求建立新的所得税披露要求，包括在税率、對賬和已繳税款信息方面提供更大的分類。修訂後的指導意見在2024年12月15日之後的年度期間有效。允許及早領養。該公司目前正在評估該指導意見可能對其綜合財務報表中的披露產生的影響。
2. 採辦
於2023年8月31日(“收購日期”)，本公司透過收購MB AerSpace所有已發行及已發行股本股份，完成對美國特拉華州公司MB AerSpace Holdings Inc.及其附屬公司的收購(“交易”)。MB AerSpace是精密航空發動機部件製造和維修服務的領先供應商，為主要航空航天和國防發動機原始設備製造商(“OEM”)、一級供應商以及維護、維修和大修(“MRO”)供應商提供服務。這項業務正在整合到我們的航空航天部門，提供了巨大的增長機會，並增強了公司在航空發動機價值鏈上提供增值解決方案的能力。此外，收購MB航空航天公司增加了商業航空航天和國防平臺內的客户多元化，併為該公司提供了航空航天和工業終端市場的平衡投資組合。
該公司以總計#美元的收購價格收購了MB AerSpace728,448，其中包括根據股票購買協議(“該協議”)的條款進行的成交後調整。該公司支付了$718,782，淨額為$9,825現金收購，使用手頭現金和公司#美元項下的借款1,000,000循環信貸安排及其美元650,000定期貸款安排(見附註8)。關於該協議的條款，公司記錄了#美元。159截至2023年12月31日，賣方應在應收賬款內進行的成交後調整。
在截至2023年12月31日的12個月內，本公司產生了23,829與收購甲基溴航空航天公司有關的收購相關成本。這些成本包括$2,071盡職調查成本和美元21,758完成收購所需的交易成本。這些與收購有關的成本已在公司的綜合收益表中確認，其中#美元。14,223確認為銷售和行政費用，其中#美元9,606主要與過渡性貸款融資有關的融資被確認為利息支出(見附註8)。
自收購日起，MB AerSpace的經營業績已計入綜合收益表。該公司報告了$114,469淨銷售額和運營虧損為1美元13,884來自MB AerSpace，包括在航空航天部門的營業利潤中，包括#美元19,192與庫存增加和積壓無形資產攤銷有關的短期採購會計調整和#美元8,182自收購之日起至2023年12月31日止其他無形資產的攤銷。
收購資產和承擔負債的估計公允價值
該公司將收購MB航空航天公司作為一項業務合併進行了會計處理。收購的可識別資產和承擔的負債按收購日的初步公允價值記錄，包括隨後的收購價格調整，併合併到本公司的綜合財務報表中。公允市場價值的分配需要對用於評估所假定的收購資產和負債的估計和假設作出重大判斷。在確定收購資產和承擔負債的公允價值時，公司從市場角度利用了成本、收入和市場方法。參賽者。客户關係無形資產的公允價值於收購日採用多期超額收益法確定。這一方法是基於對收購日客户關係在其估計壽命內產生的未來税後現金流的預期的估計和判斷，包括與預測收入增長率、毛利率和客户流失率有關的估計和判斷，所有這些都使用適當的貼現率貼現到現值。已開發技術無形資產的公允價值是利用收益法的一種形式--特許權使用費減免法確定的。在這種方法下，基於市場特許權使用費的税後特許權使用費税率被應用於與開發的技術相關的預測收入增長率，並使用適當的貼現率貼現到現值。該公司使用第三方估值專業人員協助確定所收購的某些資產和承擔的負債的估計公允價值。
下表彙總了購入的每一類主要資產的估計公允價值，扣除購入的現金和在購置日承擔的負債，包括隨後的購入價調整：
| | | | | |
| 應收賬款 | $ | 50,715 | |
| 盤存 | 77,914 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 18,093 | |
| |
| 財產、廠房和設備 | 80,480 | |
| 商譽 | 320,883 | |
| 其他無形資產 | 320,000 | |
| 其他資產 | 10,627 | |
| 收購的總資產 | 878,712 | |
| |
| 應付帳款 | (21,826) | |
| 應計負債 | (35,701) | |
| 遞延所得税 | (83,480) | |
| 其他負債 | (9,659) | |
| 承擔的債務 | (9,423) | |
| 承擔的總負債 | (160,089) | |
| 取得的淨資產 | $ | 718,623 | |
商譽指購買代價超出相關所收購有形及無形資產淨值公平值之部分。商譽已分配給公司的航空航天部門。本公司記錄截至2023年8月31日所收購MB Aerospace資產及所承擔負債的估計公平值。最終購買價格
分配取決於公平價值估計的最後確定。該等估值所用之估計及假設可能於收購日期起計最多一年之計量期間內出現重大變動。尚未最終確定的估值領域涉及物業、廠房及設備、租賃、所得税、長期無形資產的金額以及剩餘商譽的最終金額。本公司可取得額外資料，以協助釐定於計量期間內於收購日期所收購資產淨值之公平值。該公司在2023年第四季度記錄了採購會計調整，並額外分配了100萬美元。2,576為了善意。 無收購MB Aerospace所產生的已確認商譽中的50%預期可用於所得税扣減（見附註6）。
上表中的其他無形資產包括積壓、已開發技術及客户關係，其按各自的估計可使用年期攤銷（見附註6）。
補充備考資料
下表反映本公司截至2023年及2022年12月31日止十二個月的未經審核備考經營業績，其使收購MB Aerospace生效，猶如其已於2022年1月1日發生。備考業績乃基於本公司認為在有關情況下屬合理的假設。備考業績並不一定表明收購於2022年1月1日生效的經營業績，也不旨在表明未來可能發生的業績。基礎備考信息包括本公司和MB Aerospace的歷史財務業績，這些財務業績針對某些項目進行了調整，包括與所收購資產相關的折舊和攤銷費用以及本公司與融資安排相關的費用，以及相關的税務影響。
未經審核備考合併簡明財務資料乃根據會計準則第805號企業合併（“會計準則第805號”）採用收購會計法編制。
備考信息不包括與收購相關的任何協同效應或成本降低舉措的影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 1,664,652 | | | $ | 1,544,888 | |
淨收益(虧損) | 21,942 | | | (77,355) | |
截至2023年12月31日的12個月內，未經審計的備考合併簡明財務信息進行了調整，以包括：
a.折舊及攤銷-調整$(4,413)以反映從收購的積壓、發展的技術和客户關係中對財產、廠房和設備折舊和攤銷費用的調整。
b.交易成本-調整$(14,224)以反映非經常性交易成本的消除。
c.利息支出-調整數美元3,209反映新債務利息對利息支出的調整，以資助收購甲基溴航空航天公司和償還甲基溴航空航天公司現有債務和攤銷相關債務發行費用。
d.庫存遞增-調整$(8,318)取消在銷售成本中確認的存貨公允價值調整。
e.所得税-通過使用外國、聯邦和州的混合法定所得税率，預計預計調整的税收影響已反映在未經審計的預計簡明綜合經營報表中。
截至2022年12月31日的12個月內，未經審計的備考合併簡明財務信息進行了調整，以包括：
a.折舊及攤銷-調整數美元21,924從收購的積壓、開發的技術和客户關係中反映對財產、廠房和設備折舊和攤銷費用的調整。
b.交易成本-調整數美元14,224以反映非經常性交易成本。
c.利息支出-調整數美元26,881反映新債務利息對利息支出的調整，以資助收購甲基溴航空航天公司和償還甲基溴航空航天公司現有債務和攤銷相關債務發行費用。
d.庫存遞增-調整數美元9,635以反映銷售成本的增加，以反映美元9,635收購存貨的存貨公允價值調整。
e.所得税-通過使用外國、聯邦和州的混合法定所得税率，預計預計調整的税收影響已反映在未經審計的預計簡明綜合經營報表中。
3. 收入
該公司是高度工程化產品、差異化工業技術和創新解決方案的全球供應商，為廣泛的終端市場和客户提供服務。其專業化的產品和服務在航空航天領域有着深遠的應用，醫療保健、自動化、包裝、移動性和製造.
下表列出了按產品和服務、地理區域和終端市場、按細分市場分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 航空航天(A) | | 工業 | | 公司總數 |
| 產品和服務 | | | | | |
| | | | | |
| 航空航天OEM | $ | 382,126 | | | $ | — | | | $ | 382,126 | |
| 航天售後市場 | 225,924 | | | — | | | 225,924 | |
| 模塑解決方案產品 | — | | | 408,691 | | | 408,691 | |
運動控制解決方案產品(B) | — | | | 372,877 | | | 372,877 | |
| 自動化產品 | — | | | 61,253 | | | 61,253 | |
| $ | 608,050 | | | $ | 842,821 | | | $ | 1,450,871 | |
| | | | | |
地理區域(C) | | | | | |
| 美洲 | $ | 430,527 | | | $ | 364,215 | | | 794,742 | |
| 歐洲 | 115,973 | | | 312,402 | | | 428,375 | |
| 亞洲 | 58,419 | | | 157,949 | | | 216,368 | |
| 世界其他地區 | 3,131 | | | 8,255 | | | 11,386 | |
| $ | 608,050 | | | $ | 842,821 | | | $ | 1,450,871 | |
| | | | | |
| 終端市場 | | | | | |
| 航空航天OEM | $ | 382,126 | | | $ | 14,862 | | | $ | 396,988 | |
| 航天售後市場 | 225,924 | | | — | | | 225,924 | |
| 醫療、個人護理和包裝 | — | | | 201,969 | | | 201,969 | |
| 工具和模具 | — | | | 72,914 | | | 72,914 | |
| 一般工業 | — | | | 265,313 | | | 265,313 | |
| 汽車成型解決方案 | — | | | 116,692 | | | 116,692 | |
| 汽車生產 | — | | | 109,818 | | | 109,818 | |
| 自動化 | — | | | 61,253 | | | 61,253 | |
| $ | 608,050 | | | $ | 842,821 | | | $ | 1,450,871 | |
(A)於2023年8月31日完成收購的MB航空航天公司的業績已計入該公司截至2023年12月31日的年度按產品和服務、地理區域和航空航天部門終端市場分類的收入中。
(B)自2023年1月1日起，該公司將工業動力和運動控制及工程部件業務合併為一個名為運動控制解決方案的戰略業務部門。作為合併的結果，運動控制解決方案產品反映了以前被披露為力和運動控制產品和工程組件產品的產品收入。上期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
(C)按地理區域分列的銷售額是根據產品和服務運往的地點確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 航空航天 | | 工業 | | 公司總數 |
| 產品和服務 | | | | | |
| 航空航天OEM產品 | $ | 265,179 | | | $ | — | | | $ | 265,179 | |
| 航天售後市場 | 163,974 | | | — | | | 163,974 | |
| 模塑解決方案產品 | — | | | 402,598 | | | 402,598 | |
運動控制解決方案產品(A) | — | | | 370,655 | | | 370,655 | |
| 自動化產品 | — | | | 59,462 | | | 59,462 | |
| $ | 429,153 | | | $ | 832,715 | | | $ | 1,261,868 | |
| | | | | |
地理區域(B) | | | | | |
| 美洲 | $ | 307,712 | | | $ | 357,032 | | | $ | 664,744 | |
| 歐洲 | 79,283 | | | 296,856 | | | 376,139 | |
| 亞洲 | 37,348 | | | 172,922 | | | 210,270 | |
| 世界其他地區 | 4,810 | | | 5,905 | | | 10,715 | |
| $ | 429,153 | | | $ | 832,715 | | | $ | 1,261,868 | |
| | | | | |
| 終端市場 | | | | | |
| 航空航天OEM | $ | 265,179 | | | $ | 12,541 | | | $ | 277,720 | |
| 航天售後市場 | 163,974 | | | — | | | 163,974 | |
| 醫療、個人護理和包裝 | — | | | 186,729 | | | 186,729 | |
| 工具和模具 | — | | | 85,947 | | | 85,947 | |
| 一般工業 | — | | | 254,681 | | | 254,681 | |
| 汽車成型解決方案 | — | | | 138,978 | | | 138,978 | |
| 汽車生產 | — | | | 94,377 | | | 94,377 | |
| 自動化 | — | | | 59,462 | | | 59,462 | |
| $ | 429,153 | | | $ | 832,715 | | | $ | 1,261,868 | |
(A)自2023年1月1日起，該公司將Industrial的力與運動控制和工程部件業務合併，形成一個名為運動控制解決方案的單一戰略業務部門。由於合併，運動控制解決方案產品反映了以前作為力和運動控制產品和工程部件產品披露的產品收入。過往期間之金額已重新分類，以符合本年度之呈列方式。
(B)按地理區域劃分的銷售額是基於產品發貨和服務交付的地點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 航空航天 | | 工業 | | 公司總數 |
| 產品和服務 | | | | | |
| 航空航天OEM產品 | $ | 246,850 | | | $ | — | | | $ | 246,850 | |
| 航天售後市場 | 115,513 | | | — | | | 115,513 | |
| 模塑解決方案產品 | — | | | 458,681 | | | 458,681 | |
運動控制解決方案產品 (A) | — | | | 369,838 | | | 369,838 | |
| 自動化產品 | — | | | 67,964 | | | 67,964 | |
| $ | 362,363 | | | $ | 896,483 | | | $ | 1,258,846 | |
| | | | | |
地理區域(B) | | | | | |
| 美洲 | $ | 271,241 | | | $ | 356,518 | | | $ | 627,759 | |
| 歐洲 | 58,237 | | | 335,679 | | | 393,916 | |
| 亞洲 | 29,701 | | | 199,578 | | | 229,279 | |
| 世界其他地區 | 3,184 | | | 4,708 | | | 7,892 | |
| $ | 362,363 | | | $ | 896,483 | | | $ | 1,258,846 | |
| | | | | |
| 終端市場 | | | | | |
| 航空航天OEM | $ | 246,850 | | | $ | 9,278 | | | $ | 256,128 | |
| 航天售後市場 | 115,513 | | | — | | | 115,513 | |
| 醫療、個人護理和包裝 | — | | | 219,672 | | | 219,672 | |
| 工具和模具 | — | | | 95,466 | | | 95,466 | |
| 一般工業 | — | | | 255,942 | | | 255,942 | |
| 汽車成型解決方案 | — | | | 150,125 | | | 150,125 | |
| 汽車生產 | — | | | 98,036 | | | 98,036 | |
| 自動化 | — | | | 67,964 | | | 67,964 | |
| $ | 362,363 | | | $ | 896,483 | | | $ | 1,258,846 | |
| | | | | |
(A)自2023年1月1日起，該公司將Industrial的力與運動控制和工程部件業務合併，形成一個名為運動控制解決方案的單一戰略業務部門。由於合併，運動控制解決方案產品反映了以前作為力和運動控制產品和工程部件產品披露的產品收入。過往期間之金額已重新分類，以符合本年度之呈列方式。
(B)按地理區域劃分的銷售額是基於產品發貨和服務交付的地點。
於某一時間點轉移予客户之產品及服務之收益約佔 80截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的收入百分比。工業分部及航空航天OEM業務的大部分收入，以及航空航天產品及服務業務（“售後”）的部分收入，主要在產品或解決方案付運予客户時確認。
產品及服務隨時間轉移予客户的收益約佔 20截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的收入百分比。本公司在合同支持持續向客户轉移控制權的情況下，隨時間確認收入。我們在航空航天售後市場維護維修和大修業務（在售後產品和服務內）的絕大部分收入以及運動控制解決方案產品、模塑解決方案產品和航空航天OEM產品的部分收入都是隨着時間的推移而確認的。在模塑解決方案和航空航天售後市場業務中，這種持續向客户轉移控制權的部分原因是對客户控制的資產進行維修和翻新工作。對於其他合同，這種持續向客户轉移控制權的做法得到合同條款或相關司法管轄區商業法律的支持，我們交付的產品沒有其他用途，並要求對所產生的成本（加上合理利潤）擁有可執行的付款權利，或者公司擁有完成任何正在進行的工作並收取全部合同價格的合同權利。
履行義務。履約責任指合約內向客户提供明確貨品或服務的承諾。本公司於合約獲雙方批准及承諾、各方權利獲識別、付款條款獲識別、合約具有商業實質及很可能收回代價時將合約入賬。交易價格反映本公司預期就交換已轉讓貨品或服務而有權收取的代價金額。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，收入在履約義務履行時確認。
我們的大部分收入來自一年以下的合同，但某些航空航天OEM和模塑解決方案業務合同的期限超過一年。在工業領域，客户通常是OEM或OEM的供應商，在某些業務中，是分銷商。在航空航天領域，客户包括商業航空公司，OEM和其他飛機以及國防相關零件和服務提供商。
為確定合同的適當收入確認方法，本公司使用判斷評估兩份或以上合同是否應合併並作為一份合同入賬，以及合併或單一合同是否應作為一項以上履約義務入賬。航空航天OEM和工業工程零部件業務的合同通常會合並，因為客户可能會根據長期協議的條款在同一時間點或接近同一時間點發出多個採購訂單。
收入乃根據完成履約責任的進度按隨時間模式確認。選擇計量完成進度的方法需要作出判斷，並基於將提供的產品或服務的性質。本公司採用成本對成本的進度措施，隨着時間的推移，合同，因為我們相信這一措施最好地描述了控制權轉移給客户，這發生在我們產生的合同成本。
合同估算。由於完成若干履約責任所進行工作的性質，估計完成時的總收入及成本包括多項變數，並需要作出重大判斷，詳情載於下文。
由於若干合約包含定價折扣結構、回扣、提前付款折扣或其他可能影響交易價格的條文，故估計合約總收入需要作出判斷。本公司一般使用預期價值方法估計可變代價，因為考慮並權衡了多個輸入，如客户歷史，客户預測通信，經濟前景和行業數據。在可能出現特定結果的若干情況下，我們使用我們預期有權獲得的最可能金額。本公司於交易價格中計入估計金額，惟以與可變代價相關的不確定性解決時，已確認累計收益不大可能發生重大撥回為限。
估計與合同相關的預期總成本也需要做出重大判斷。我們航空航天OEM業務的一部分以及我們的注塑解決方案產品業務的一部分在完成時進行了估計，在此過程中，管理層審查了我們在超時模式下確認收入的重要合同的履行義務的進展和執行情況。作為這一過程的一部分，管理層審查信息，包括但不限於合同履行情況、完成進度、查明的風險和機會、來源確定以及將產生的費用估計數的相關變化。這些考慮因素包括管理層對實現技術要求和其他合同要求的能力和成本的判斷。管理層對勞動效率、要執行的工作的複雜性、材料的可用性、完成履約義務的時間長度(例如，估計材料和相關支持成本分配的工資和價格的增長)、我們的分包商的執行和間接費用成本率等變量做出假設和估計。
該公司一般使用資產組合方法來估計需要確認的某些其他合同的收入數額，這些合同需要超時確認收入。此類合同按收入流、客户或產品分組。每個合同組合根據具有相似的特徵被分組在一起。只有在會計結果預計不會與適用於個別合同的結果有實質性不同的情況下，才使用組合辦法。
對淨銷售額、銷售成本及其對營業收入的相關影響的調整在已知期間被確認為必要。在2023年、2022年或2021年，從前幾個期間履行的履約確認的收入不是實質性的。
合同餘額。收入確認、開具發票和現金收取的時間影響綜合資產負債表上的應收賬款、未開賬單的應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。
未開單應收款(合同資產)-根據超時收入確認模式，可以在向客户開具發票之前確認收入。未開單的應收賬款被記錄，以反映在1)採用成本比法且2)此類收入超過向客户開出的發票金額時確認的收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未開賬單的應收賬款包括在綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。
客户預付款和定金(合同負債)-在確認收入之前，公司可能會收到客户預付款或定金，或者有權無條件地收到客户預付款。例如，Molding Solutions業務中的某些合同可能需要這樣的預付款。由於與這類預付款有關的履約義務尚未履行，因此確立了合同責任。在收取預付款之前，等額抵銷資產被記為應收賬款。墊款和存款計入綜合資產負債表的應計負債，直至確認各自的收入為止。預付款不被認為是重要的融資組成部分，因為它們通常在客户解決方案完成前不到一年收到。這些資產和負債在每個報告期結束時按個別合同在綜合資產負債表中列報。
合同淨資產(負債)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
| 未開單應收賬款(合同資產) | $ | 59,652 | | | $ | 42,423 | | | $ | 17,229 | | | 41 | % |
| 合同責任 | (42,428) | | | (27,857) | | | (14,571) | | | 52 | % |
| 合同淨資產 | $ | 17,224 | | | $ | 14,566 | | | $ | 2,658 | | | 18 | % |
2023年12月31日和2022年12月31日的合同負債餘額包括美元。10,032及$9,593本公司尚未收取貨款的客户預付款，但無條件收取貨款的權利。綜合資產負債表所列應收賬款包括2023年12月31日和2022年12月31日的相應餘額。
2023年12月31日終了年度合同淨資產餘額的變化包括#美元17,229合同資產增加，主要由合同進度(即未開出的應收賬款)推動，但被向客户開具發票的較早合同進度部分抵消。在這項合同資產增加中，$14,446歸因於2023年12月31日的MB AerSpace。部分抵消了合同淨資產增加的是#美元。14,571合同負債增加，主要是由於新的客户預付款和存款，但本期確認的收入部分抵消了這一增加。
該公司確認了大約90在截至2023年12月31日的年度內，與截至2022年12月31日的合同負債餘額相關的收入的百分比，以及大約90在截至2022年12月31日的年度內，與截至2021年12月31日的合同責任餘額相關的收入的%，主要是來自Molding Solutions業務中模具和熱流道系統銷售的收入。
合同費用。公司可能會產生履行合同的費用。主要是在航空航天OEM業務中，開發、設計和製造工具以結合客户的某些合同生產客户定製的產品會產生成本。對於某些合同，與此工具相關的控制權仍屬於公司。在相關客户合同(通常是長期協議)的有效期內，工裝可被視為可回收。因此，公司將這些模具成本資本化，並在模具壽命或長期協議期限較短的時間內攤銷這些成本。該公司還可能在其模塑解決方案業務中產生與產品設計(模具或熱流道系統)開發相關的成本。公司可能保留對設計的控制，並被視為可在建造系統或模具的合同上收回，因此，當確認相關收入時，該設計工作成本被資本化並攤銷至銷售成本。與履行合同的這些資本化成本相關的攤銷為#美元。9,976, $12,518、和$13,446分別在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內。
履行合同餘額的資本化成本，扣除攤銷後的淨額如下：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 工裝 | $ | 4,271 | | $ | 2,728 | |
| 設計成本 | 2,525 | | 2,887 | |
| | |
| $ | 6,796 | | $ | 5,615 | |
剩餘履約義務.本公司已選擇僅就原期限超過一年的合約披露剩餘履約責任。該等剩餘履約責任指尚未執行工作的確定訂單的交易價格，而就航空航天而言，不包括航空航天原始設備製造商客户預期根據現有計劃於未來購買的部件及裝配的預測，其指超出交貨期的訂單，且不代表根據會計指引的履約責任。截至2023年12月31日，分配至剩餘履約義務的交易價格總額為$526,113。該公司預計將確認收入約為75下一年剩餘履約債務的百分比12月內，其餘部分將在 24月份。
4. 盤存
截至12月31日的庫存包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 成品 | | $ | 104,801 | | | $ | 105,965 | |
| 在製品 | | 105,737 | | | 68,664 | |
| 原材料和供應品 | | 154,683 | | | 108,773 | |
| | $ | 365,221 | | | $ | 283,402 | |
5. 物業、廠房及設備
於12月31日，物業、廠房及設備淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 16,594 | | | $ | 18,018 | |
| 建築物 | | 198,207 | | | 184,909 | |
| 機器和設備 | | 816,694 | | | 704,053 | |
| | 1,031,495 | | | 906,980 | |
| 減去累計折舊 | | (628,798) | | | (586,841) | |
| | $ | 402,697 | | | $ | 320,139 | |
折舊費用為$52,086, $47,163及$47,600分別在2023年、2022年和2021年期間。
6. 商譽及其他無形資產
商譽： 下表列出了每個可報告部門和本公司商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空航天 | | 工業 | | | | | | 總計
公司 |
| 2022年1月1日 | $ | 30,786 | | | $ | 924,584 | | | | | | | $ | 955,370 | |
減值費用E(見下文) | — | | | (68,194) | | | | | | | (68,194) | |
| 外幣折算 | — | | | (51,704) | | | | | | | (51,704) | |
| 2022年12月31日 | 30,786 | | | 804,686 | | | | | | | 835,472 | |
| 與收購相關 | 320,883 | | | — | | | | | | | 320,883 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外幣折算 | 683 | | | 26,586 | | | | | | | 27,269 | |
2023年12月31日 (A) | $ | 352,352 | | | $ | 831,272 | | | | | | | $ | 1,183,624 | |
(A)工業金額為累計商譽減值損失淨額#美元。68,194.
航空航天公司記錄的變化包括$320,883於二零二三年八月收購MB Aerospace產生的商譽。見注2。分配給商譽的金額反映了公司預計從全球市場準入和MB Aerospace組裝的勞動力增加中實現的利益。 無收購MB Aerospace所產生的已確認商譽中，預期可扣除所得税。
截至2022年12月31日止年度，本公司錄得非現金商譽減值支出$68,194由於報告單位的估計公允價值下降至低於其賬面值，因此與自動化報告單位有關。本公司持續評估宏觀經濟狀況至2023年12月31日。根據我們的後續評估，截至2023年12月31日，商譽並無額外減值。
其他無形資產： 於12月31日的其他無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | 範圍：
生命年 | | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | | | | |
| 收入分享計劃 | | 高達 30 | | $ | 299,500 | | | $ | (176,143) | | | $ | 299,500 | | | $ | (164,162) | |
| 部件維修計劃 | | 高達 30 | | 111,839 | | | (49,577) | | | 111,839 | | | (41,880) | |
| 客户關係 | | 10-16 | | 586,189 | | | (180,679) | | | 337,189 | | | (156,442) | |
| 專利和技術 | | 4-18 | | 178,433 | | | (100,662) | | | 123,433 | | | (92,875) | |
| 商標/商號 | | 10-30 | | 10,949 | | | (10,910) | | | 10,949 | | | (10,772) | |
| 其他 | | 至.為止10 | | 26,334 | | | (14,857) | | | 9,413 | | | (2,966) | |
| | | | 1,213,244 | | | (532,828) | | | 892,323 | | | (469,097) | |
| 未攤銷無形資產： | | | | | | | | | | |
| 商號 | | | | 55,670 | | | — | | | 55,670 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | | | (29,615) | | | — | | | (36,404) | | | — | |
| 其他無形資產 | | | | $ | 1,239,299 | | | $ | (532,828) | | | $ | 911,589 | | | $ | (469,097) | |
與2023年8月收購MB AerSpace有關，該公司記錄了#美元的無形資產。320,000其中包括$249,000客户關係方面，$55,000已開發的技術，以及$16,000包括在上述其他項目中的客户積壓。收購資產的估計加權平均使用壽命為15幾年來，18年和1分別是年。
該公司已經簽訂了多項售後RSP和CRP協議，每一項協議都是與我們的客户通用電氣(GE)達成的。有關這些計劃的進一步討論，請參見注釋1。截至2023年12月31日，公司已根據RSP和CRP協議支付了所有必需的付款。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度無形資產攤銷為$63,732, $44,987及$43,485，分別。未來期間無形資產的估計攤銷如下：2024年- $70,000; 2025 - $69,000; 2026 - $66,000; 2027 - $64,0002028 - $60,000.
7. 應計負債
截至12月31日的應計負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 薪金和其他報酬 | | $ | 45,764 | | | $ | 32,276 | |
| 合約責任(附註3) | | 42,428 | | | 27,857 | |
| 退休金及其他退休後福利（附註12） | | 8,124 | | | 10,999 | |
| 應計所得税 | | 49,138 | | | 29,201 | |
| 租賃負債（附註19） | | 10,894 | | | 10,209 | |
| 業務重組（附註9） | | 10,276 | | | 11,000 | |
| 其他 | | 54,838 | | | 37,026 | |
| | $ | 221,462 | | | $ | 158,568 | |
8. 債務和承諾
截至12月31日的長期債務、應付票據和透支包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 循環信貸安排 | | $ | 642,988 | | | $ | 646,843 | | | $ | 466,672 | | | $ | 464,373 | |
| 定期貸款安排 | | 648,375 | | | 651,215 | | | — | | | — | |
| 未攤銷遞延融資成本和原始發行貼現-定期貸款安排 | | (12,532) | | | — | | | — | | | — | |
3.97高級附註百分比 | | — | | | — | | | 100,000 | | | 96,894 | |
| 信貸額度下的借款和透支 | | 16 | | | 16 | | | 8 | | | 8 | |
| 融資租賃 | | 11,999 | | | 11,732 | | | 4,404 | | | 4,085 | |
| | | | | | | | |
| | 1,290,846 | | | 1,309,806 | | | 571,084 | | | 565,360 | |
| 較少的當前到期日 | | (10,884) | | | | | (1,445) | | | |
| 長期債務 | | $ | 1,279,962 | | | | | $ | 569,639 | | | |
該公司的長期債務組合由固定利率和可變利率工具組成，旨在降低整體借貸成本並緩解利率波動。除其他因素外，利率波動會影響該公司固定利率債務的市場價值。
於2021年2月10日，本公司與其若干附屬公司訂立第六份經修訂及重述的優先無擔保循環信貸協議(“無擔保信貸協議”)，並保留美國銀行為貸款人的行政代理。這個$1,000,000無擔保信貸協議將於2026年2月到期。無擔保信貸協議項下的借款按無擔保信貸協議所界定的歐洲貨幣利率加1.175%至1.775%或無擔保信貸協議中定義的基本利率，外加0.175%至0.775%，取決於借款時公司的槓桿率。根據無抵押信貸協議，多幣種借款按其各自的銀行同業拆借利率(即Euribor)計息或0.00%(兩種税率中較高者)加上介於兩者之間的邊際1.175%和1.775%。無擔保信貸協議要求公司維持不超過以下的優先債務比率3.25泰晤士報。此外，無擔保信貸協議要求該公司維持總負債率不超過3.75每個財政季度的時間。定義的綜合EBITDA與綜合現金利息支出的比率不低於4.25在每一財政季度結束時，還需要提供更多信息。無擔保信貸協議還考慮根據英國金融市場行為監管局逐步停止使用倫敦銀行間同業拆借利率的意圖，可能用後續融資利率取代倫敦銀行間同業拆借利率(定義如下)。
倫敦銀行間同業拆借利率(見下文討論)。該公司支付的費用和開支為#美元。4,306連同執行無抵押信貸協議。該等費用已在綜合資產負債表的其他資產內遞延，並將在綜合收益表到期時攤銷為綜合收益表的利息支出。用於支付這些費用的現金通過合併現金流量表上的其他籌資活動入賬。本公司其後於2021年10月11日修訂無抵押信貸協議(“LIBOR過渡修正案”)，界定若干可用作LIBOR替代利率的適用多幣種借款利率，預期參考利率改革將終止該等利率。請參閲注1。
於2022年4月6日，本公司訂立無抵押信貸協議第1號修正案(“第1號修正案”)，(I)將美元貸款的LIBOR利率取代為包括有擔保隔夜融資利率調整(或SOFR，定義見無抵押信貸協議)的定期有擔保隔夜融資利率，(Ii)增加針對美元貸款的每日SOFR期權及針對美元貸款的期限SOFR期權，和(Iii)增加了以歐元短期利率(“歐元STR”)(定義)為基礎，以與SOFR貸款(定義為)和另類貨幣貸款(定義為以歐元、英鎊、瑞士法郎或日元計價的貸款)的利差相同的利差借入外國週轉額度貸款的能力。此外，第1號修正案將(I)SOFR貸款和替代貨幣貸款的利差降至 0.975%至1.70%, 視乎截至每個財政季末綜合總債務(定義)與綜合EBITDA(定義)的槓桿率(“槓桿率”)，以及(Ii)基於基本利率(定義)的貸款，至0.00%至0.70%, 取決於公司截至每個財政季度末的槓桿率。第1號修正案亦將本公司根據無抵押信貸協議須支付並按循環融資全數計算的融資費下調至以下範圍： 0.15%至0.30%，這取決於公司在每個財政季度末的槓桿率。2022年4月，該公司支付了費用和支出#美元1,037該等費用已在綜合資產負債表的其他資產內遞延，並將於到期時攤銷為綜合收益表的利息支出。用於支付這些費用的現金通過合併現金流量表上的其他籌資活動入賬。
負責監管倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）的英國金融行為監管局（Financial Conduct Authority）宣佈，計劃在2021年12月31日前逐步停止使用LIBOR。美聯儲與由美國大型金融機構組成的指導委員會替代參考利率委員會（Alternative Reference Rates Committee）一起，將SOFR確定為美元LIBOR的首選基準替代品。SOFR由紐約聯邦儲備銀行發佈，代表以美國國債為抵押的隔夜借款成本，並根據直接可觀察的美國國債支持回購交易計算。該公司的無擔保信貸協議和相應的利率掉期與LIBOR掛鈎，均於2026年2月到期。2021年3月，ICE基準協會宣佈將隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月LIBOR利率的公佈時間延長至2023年6月30日，同時停止公佈所有其他LIBOR利率，包括1周和2個月利率。公司的無抵押信貸協議於2021年10月和2022年4月進一步修訂，以解決LIBOR的替代問題，由於上述公司的合同修訂，對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流沒有重大影響。
於二零二三年六月五日，本公司與MBAerospace Group Holdings Limited（一間開曼羣島有限公司）訂立協議。見注2。就訂立該協議而言，於2023年6月5日，本公司訂立票據購買協議第二修訂（“第二修訂”）及無抵押信貸協議第二修訂（“第二修訂”）以促進該交易，以及與美國銀行訂立承諾函。美國銀行證券公司（BofA Securities，Inc.）（統稱“承諾方”），根據該協定，承諾方同意在滿足協定所載慣例成交條件的前提下，1,000,000支持高級有擔保循環信貸安排和一個$700,000高級擔保 364天過橋貸款（Bridge Loan Facility）。過渡貸款融資僅擬在本公司於交易完成前並無獲得替代融資的情況下提取。本公司錄得費用$9,500與過渡貸款機制和$1,000,000截至2023年9月30日止三個月，本集團將支持高級有抵押循環信貸融資計入綜合收益表的利息開支。於收購日期，根據協議條款，本公司完成交易，總購買價為$728,448，但須遵守協議中規定的慣例和規定的收盤調整。同時，本公司及其若干附屬公司、發行銀行、貸款人及其他訂約方與Bank of America，N.A.訂立新信貸協議（“信貸協議”），作為行政代理人，作為抵押代理人和作為搖擺線貸款人，提供高級擔保融資$1,650,000，包括本金總額為$的定期貸款融資（“定期貸款融資”）650,000，以原發行價折讓$4,875，以及本金總額最高為$的循環信貸融資（“循環信貸融資”，連同定期貸款融資，“優先融資”）。1,000,000，包括信用證次級貸款，
$50,000.於收購日期根據優先融資借入之貸款之所得款項（扣除 0.75定期貸款的原始發行折扣%，用於部分資助協議預期的交易，包括完成交易，全額償還 3.97%優先票據，並支付相關費用及開支。於收購日期，循環信貸融資之未償還借款本金總額約為美元。698,000.收購日期後借入的循環信貸融資項下的任何貸款所得款項將用於一般企業用途。本公司已支付費用及開支$3,058在執行循環信貸安排的同時。該等費用已在綜合資產負債表的其他資產內遞延，並將於信貸協議到期時與先前記錄的債務發行成本攤銷為綜合收益表的利息開支。該公司產生了$8,283在執行定期貸款機制的同時，減少債務發行成本。該等費用已直接從定期貸款的賬面金額中扣除，並將透過定期貸款的到期日在綜合收益表中攤銷為利息開支。用於支付這些費用的現金通過合併現金流量表上的籌資活動入賬。2023年8月31日，隨着信貸協議和交易的完成，過橋貸款機制被終止。
高級貸款由本公司的各全資境內附屬公司擔保，並由本公司及各附屬擔保人的幾乎所有資產作抵押，每種情況均受若干例外情況所規限。
高級貸款項下的借款按年利率計息，利率由本公司選擇，SOFR(受0.00%下限)或備用基本利率(“ABR”)，在每種情況下加上(I)定期貸款工具下借款的適用保證金，3.00定期SOFR貸款和2.00對於ABR貸款和(Ii)在循環信貸安排下借款的情況，最初，2.375定期SOFR貸款和1.375ABR貸款的%。循環信貸貸款的適用保證金因本公司的總淨槓桿率而異。截至2023年12月31日，循環信貸安排下的適用借款保證金為2.125%。該公司還需要支付一筆承諾費，最初相當於0.35循環信貸機制下的貸款人在循環信貸安排項下未使用的承擔額的年利率。循環信貸融資項下的承諾費根據公司的總淨槓桿率而有所不同。截至2023年12月31日，循環信貸安排下的承諾費為0.30%.
定期貸款於收購之日起七年(2030年8月31日)到期，按季度等額攤銷(#美元)。6,500每年)，從收購日期後的第一個完整的財政季度開始，0.25初始本金的%。循環信貸安排將在收購之日(2028年8月31日)的五年紀念日到期。此外，除若干例外情況外，本公司須預付定期貸款機制下的未償還貸款，最多可達50公司年度超額現金流的百分比(根據信貸協議的定義)，超過$50,000和15.0過去12個月(“LTM”)調整後綜合EBITDA(如信貸協議中定義)的百分比，截至適用時間，最多為100某些復甦活動和非普通課程資產出售的現金淨收益的百分比(該百分比因公司的第一留置權擔保淨槓桿率而異)。
本公司一般可在任何時候預付高級貸款項下的未償還貸款，無需預付溢價或罰款，但須支付與SOFR定期貸款有關的慣常“違約”費用。與某些“重新定價事件”有關的定期貸款工具的預付款，導致收購後前六個月內任何時間出現較低的收益率日期必須與1.00預付保費%。
循環信貸安排要求公司保持信貸協議中定義的最高總淨槓桿率，最初為5.50自收購日期後的第一個完整會計季度開始，截至每個已交付(或被要求交付)財務的財務季度的最後一天的1.00，降級至4.00隨着時間的推移，到1.00。對於某些情況下的重大收購，這一比例最高可提高至0.50到1.00。根據定義，實際比率為3.642023年12月31日。循環信貸安排還要求公司不得允許在任何測試期的最後一天的利息覆蓋率低於3.00到1.00。根據定義，實際比率為3.47截至2023年12月31日。截至2023年12月31日，公司遵守了所有適用的公約。
高級融資包含若干正面及負面契諾，限制本公司產生債務或留置權、進行投資、進行某些合併、合併、資產出售及收購、派發股息及進行其他受限制付款及與聯屬公司進行交易的能力(除其他重大例外情況外)。高級設施還包含某些違約事件，包括與控制權變更有關的事件。如果發生違約事件，高級貸款下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快高級貸款下的到期金額。
循環信貸安排下的借款和可獲得性為#美元。642,988及$357,012分別於2023年12月31日。無擔保信貸安排下的借款和可獲得性為#美元。466,672及$533,328分別於2022年12月31日生效，但須受上文討論的公約規限。這些借款的平均利率為6.76%和3.672023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。平均利率不包括本公司的利息互換協議的影響。見附註10.借款包括以歐元計價的296,500歐元(美元)327,988)於2023年12月31日及310,700歐元(美元)331,672)2022年12月31日。借款的公允價值以可觀察到的第二級投入為基礎。這些借款是根據公司對類似類型借款的估計利息成本，使用貼現現金流量進行估值的。
定期貸款安排下的借款為#美元。648,3752023年12月31日。這些借款的平均利率為8.462023年12月31日。平均利率不包括本公司的利息互換協議的影響。見附註10.借款的公允價值是以借款在2023年12月31日的市場報價為基礎的，這代表第一級可觀察到的投入。
此外，該公司約有$83,000未承諾的短期銀行信貸額度(“信貸額度”)和透支貸款。信貸額度在本地訪問，主要在美國、歐洲和亞洲提供。信貸額度受制於每個國家/地區的適用借款利率，並因司法管轄區而異(例如LIBOR、Euribor等)。該公司擁有不是截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的信貸額度下的借款。該公司借入了$16及$8根據透支安排，分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。信貸額度下的還款應在一個月在被借走之後。透支的還款一般在兩天在被借走之後。由於這些金融工具的到期日較短，信貸額度和透支的賬面價值接近公允價值。
於二零一四年十月，本公司與紐約人壽保險公司、紐約人壽保險及年金公司及紐約人壽保險及年金公司作為買方訂立票據購買協議(“票據購買協議”)，發行美元100,000基金的本金總額3.972024年10月17日到期的優先債券百分比(“債券”)。該批債券為本公司之優先無抵押債務，於每年四月十七日及十月十七日每半年支付一次利息，年利率為3.97%。在若干條件的規限下，公司可選擇預付全部或任何部分債券，金額相當於100預付本金額的%，加上截至預付日期的任何應計及未付利息，再加上票據購買協議所界定有關預付本金額的補足金額。票據連同其應計及未付利息已於二零二三年八月三十一日就交易償還。不存在整體金額。票據於2022年12月31日的公平值乃使用美國國債收益率及類似借款類型的長期信貸息差釐定，其為第二級可觀察輸入數據。
本公司亦有融資租賃，11,999及$4,404分別於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日尚未償還。融資租賃之公平值乃基於可觀察第二級輸入數據。這些工具是根據公司對類似類型借款的估計利息成本使用貼現現金流進行估值的。
截至2023年12月31日，長期債務和應付票據（不包括未攤銷的遞延融資成本和與定期貸款融資相關的原始發行折扣）的應付金額如下：10,8842024年，8,7852025年，8,4012026年，7,6382027年，650,1572028年和$617,513之後。
此外，本公司有未提取信用證，5,7862023年12月31日。
支付的利息為$59,238, $13,535及$15,206分別在2023年、2022年和2021年。資本化利息為$1,510, $391及$282於二零二三年、二零二二年及二零二一年分別計提折舊，並按相關固定資產之年期計提折舊。
9. 企業重組
於2021年，本公司在多個地點授權進行重組行動（“2021年行動”）。二零二一年行動包括轉移製造能力以利用現有產能，預期此舉將降低勞工及基礎設施成本。2021年行動導致税前費用為$2,869，主要涉及2021年的員工遣散費和解僱福利，淨福利為#美元465及$269於2022年及2023年分別於所附綜合損益表的銷售及行政開支內入賬。該公司預計不會產生與2021年行動相關的任何額外成本。
2022年7月，公司管理層開始了一項系統化的多階段計劃，以顯著降低成本並整合公司的運營，降低複雜性並專注於改善整個行業的業績。更具體地説，此時，該公司宣佈了一項重組計劃，以進一步降低工業部門的成本，並更廣泛地改造我們的業務，以應對宏觀經濟中斷。隨後於2022年10月、2023年4月(包括航空航天)和2023年9月(包括航空航天)宣佈了額外行動。管理層繼續調整其成本結構，以適應市場情況。
本公司授權的重組行動(“2022行動”)的重點是合併二製造地點和多個分支機構以及基礎設施的變化，以消除2022年7月和10月工業細分業務中多個地點的某些角色。由此產生的税前費用為#美元17,986都是在2022年記錄的。在總數中，$11,880與僱員離職費用有關，主要是僱員遣散費和其他離職福利，在2023年底前大部分以現金支付，並在隨附的綜合損益表的銷售和行政費用項下入賬。剩餘的$6,106包括$3,186資產加速折舊和美元1,417養卹金削減損失和特別離職津貼分別記入銷售成本和其他費用(收入)，在所附綜合損益表中分別記入淨額。
2023年，額外的税前費用為10,328，包括$3,802資產加速折舊，美元7,291主要與現場合並和轉移工作費用有關，計入銷售成本，#美元。1,229主要與員工和其他解僱福利以及出售財產、廠房和設備的850美元收益有關，在銷售和行政費用，以及$1,144所記錄的養卹金削減和結算收益的淨額計入所附綜合損益表中的其他收入(費用)淨額。
相應負債1美元。538，根據下文，與員工解僱費用有關的費用仍然存在，截至2023年12月31日，該費用已計入應計負債。該公司預計與2022年行動相關的任何額外成本不會很大。
下表列出了與2022年行動有關的僱員解僱費用負債的變化：
| | | | | |
| 2022年1月1日 | $ | — | |
| 僱員遣散費和其他離職福利 | 11,880 | |
| 付款 | (980) | |
| 2022年12月31日 | $ | 10,900 | |
| 僱員遣散費和其他離職福利 | (357) | |
| 付款 | (10,005) | |
| 2023年12月31日 | $ | 538 | |
2023年4月，公司批准了以製造足跡優化為重點的重組行動(簡稱2023年4月行動)，包括整合製造基地和優化生產。這些行動包括工業和航空航天部門內某些計劃的地理轉移，以及基礎設施方面的變化，以推動業務流程的改進和效率，包括取消幾個地點的某些角色。由此產生的税前費用為#美元13,783被記錄在2023年。在總數中，$10,791與僱員離職費用有關，主要是僱員遣散費和其他離職福利，預計到2025年底將以現金支付；657主要與加速租金支出和諮詢費有關，這些費用計入銷售和行政費用，並在隨附的綜合收益表中記錄。剩餘的$2,336主要與場地合併和工作費用轉移有關的費用在所附綜合損益表的銷售成本中入賬。在所記錄的總收費中，#美元13,088反映在工業部門的業績和美元695這一點反映在航空航天部門的結果中。
相應負債#美元6,247如下所示，與員工離職費用有關的費用仍然存在，並計入了截至2023年12月31日的應計負債。該公司預計2023年以後的額外成本約為$13,000與2023年4月的行動有關，這些行動主要與轉移工作費用有關。在總額中，約為$10,000及$3,000分別涉及航空航天和工業領域。2023年4月的行動預計將分多個階段完成，2025年完成。
下表列出了與2023年4月的行動有關的僱員解僱福利負債的變化：
| | | | | |
| 2023年1月1日 | $ | — | |
| 僱員遣散費和其他離職福利 | 10,492 | |
| 付款 | (4,245) | |
| 2023年12月31日 | $ | 6,247 | |
2023年9月，該公司批准了重組行動(“2023年9月行動”)，包括巴恩斯工業業務內部和收購MB航空後巴恩斯航空公司內部的組織重組。由此產生的税前費用為#美元7,8782023年與僱員離職費用有關的費用，主要是僱員遣散費和其他離職福利，預計將在2025年底以前以現金支付，並在所附綜合收益表的銷售和行政費用項下入賬。在所記錄的總收費中，#美元5,056反映在工業部門的業績和美元2,821這一點反映在航空航天部門的結果中。相應負債#美元2,736如下所示，與員工離職費用有關的費用仍然存在，並計入了截至2023年12月31日的應計負債。該公司預計與2023年9月的行動相關的任何額外成本不會很大。
下表列出了與2023年9月的行動有關的僱員解僱福利負債的變化：
| | | | | |
| 2023年1月1日 | $ | — | |
| 僱員遣散費和其他離職福利 | 7,878 | |
| 付款 | (5,142) | |
| 2023年12月31日 | $ | 2,736 | |
10. 衍生品
該公司在世界各地擁有製造、服務和銷售設施，從而進行以各種貨幣計價的投資和商業交易。該公司還受到利率波動和大宗商品價格變化的影響。這些財務風險由公司作為其風險管理計劃的組成部分進行監測和管理。
本公司利用衍生金融工具對衝利率波動所帶來的風險。於2017年4月28日，本公司與本公司訂立利率掉期協議(“2017掉期”)一將第一美元的利息兑換的銀行100,000公司一個月期以倫敦銀行同業拆息為基礎的浮動利率借款加上固定利率的借款利差1.92%加上借款利差。2017年掉期於2022年1月31日到期。於2021年3月24日，本公司與該銀行訂立了一項新的利率互換協議(“2021年掉期”)，該協議於2022年1月31日開始生效，並兑換了第一日的利息$100,000公司一個月期以倫敦銀行同業拆息為基礎的浮動利率借款加上固定利率的借款利差1.17%加上借款利差。自2022年4月30日起，本公司修訂了2021年掉期(經修訂的2021年掉期)，使基於SOFR的一個月借款利率取代基於LIBOR的一個月借款利率。修訂後的2021年掉期將於2026年1月30日到期，將第一個美元的利率轉換為100,000本公司的一個月期SOFR借款由浮動利率加借款利差轉為固定利率1.075%加上借款利差。修訂後的2021年掉期的執行沒有對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成實質性影響。本公司於2023年7月19日與一家銀行訂立利率互換協議(“Euribor互換”)，該協議於2023年7月31日生效，兑換歐元利息150,000公司基於Euribor的借款從浮動利率加上借款利差增加到固定利率3.257%加上借款利差。根據歐洲銀行間同業拆借利率互換，歐元50,000將於2026年7月31日到期，剩餘的歐元餘額100,000將於2028年7月31日到期。2023年9月12日，本公司簽訂了六與六家不同銀行的額外利率互換協議(“2023年掉期”)於2023年9月29日開始生效，該協議將美元的利息600,000公司基於SOFR的一個月期借款從浮動利率加借款利差轉為混合固定利率4.321%加上借款利差。根據2023年掉期協議，美元50,000將於2026年8月31日到期，價值100,000將於2027年8月31日到期，價值200,000將於2028年8月31日到期，$50,000將於2029年8月31日到期，剩餘餘額為$200,000將於2030年8月31日到期。利率互換的執行
2023年的協議沒有對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。這些利率互換協議(“互換”)被計入現金流對衝。
該公司還使用衍生金融工具來對衝其對外幣匯率波動的風險。該公司有各種未完成的合同，主要對衝已確認的資產或負債，以及各種貨幣的預期交易，包括歐元、英鎊、美元、加拿大元、日元、新加坡元、韓元、瑞典克朗、人民幣、墨西哥比索、港幣和瑞士法郎。某些外幣衍生工具被視為預測交易的現金流對衝。所有外匯合約均應在兩年.
本公司不會將衍生工具用於投機或交易目的或管理商品風險。
本公司按公允價值及剩餘合約期將衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表內預付費用及其他流動資產、其他資產、應計負債或其他負債內。作為現金流量對衝入賬的衍生工具的公平市價變動計入累計其他全面收益，並以與對衝交易的盈利影響相匹配的方式重新分類至收益。掉期交易的收益重新分類通過利息支出記錄，外匯合約的收益重新分類通過淨銷售額記錄。非指定套期保值工具的外匯合同公允市場價值的變動直接計入通過其他費用(收入)淨額產生的收益。
修訂後的2021年掉期的公允價值為$5,976及$8,535截至2023年12月31日和分別於2022年12月31日，一個D在合併資產負債表中記入各期間的其他資產。Euribor掉期的公允價值為$(5,485)及$0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日，D記入公司的其他負債。各期間的綜合資產負債表。2023年掉期的公允價值為$(19,984)及$0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日，D記入公司的其他負債。各期間的綜合資產負債表。截至2023年12月31日或2022年12月31日，公司其他衍生品的公允價值對公司的綜合資產負債表並不重要。見附註11.除與經修訂的2021年掉期、Euribor掉期及2023年掉期有關的活動外，與已被指定為對衝工具的衍生工具有關的活動對本公司截至2021年12月31日、2023年、2022年或2021年12月31日止期間的綜合財務報表並無重大影響。公司確認收益(虧損)#美元。8,733, $(12,937)和$(2,494)與未在合併損益表中的其他費用(收入)中作為套期工具入賬的外匯合同有關2023年12月31日， 2022和2021，分別為。該等收益(虧損)實質上由相關對衝資產或負債(“相關資產”)錄得的淨收益或虧損抵銷。抵銷標的的淨收益或虧損也計入其他費用(收入)，淨額。
本公司對衍生工具的現金流進行分類的政策是報告與標的對衝項目一致的現金流。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度內的其他融資現金流，載於綜合 現金流量表，包括$(8,319), $12,324及$766與結算與公司間融資有關的外幣對衝有關的現金(收益)淨額。
11. 公允價值計量
公允價值會計準則的規定將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。本標準將用於計量公允價值的投入分類為以下層次：
| | | | | | | | |
| 第1級 | 相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
|
| | 二級 | 類似資產或負債在活躍市場的未調整報價，或相同或類似資產或負債在非活躍市場的未調整報價，或該資產或負債的可觀察到的報價以外的投入。
|
| 第三級 | 資產或負債的不可觀察的投入。
|
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值報告並按經常性基礎計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值計量使用 |
| | 總計 | | 報價在
活躍的房地產市場持續
相同的資產
(1級) | | 重要和其他
可觀察到的輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | $ | 6,420 | | | $ | — | | | $ | 6,420 | | | $ | — | |
| 負債衍生品 | | (25,885) | | | — | | | (25,885) | | | — | |
| 銀行承兑匯票 | | 12,161 | | | — | | | 12,161 | | | — | |
| 拉比信託資產 | | 1,923 | | | 1,923 | | | — | | | — | |
| | $ | (5,381) | | | $ | 1,923 | | | $ | (7,304) | | | $ | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | $ | 8,856 | | | $ | — | | | $ | 8,856 | | | $ | — | |
| 負債衍生品 | | (1,023) | | | — | | | (1,023) | | | — | |
| 銀行承兑匯票 | | 13,260 | | | — | | | 13,260 | | | — | |
| 拉比信託資產 | | 2,104 | | | 2,104 | | | — | | | — | |
| | $ | 23,197 | | | $ | 2,104 | | | $ | 21,093 | | | $ | — | |
衍生工具合約根據截至報告日期可見的當前市場信息進行估值，例如現行的基於SOFR的利率以及外幣即期和遠期匯率。銀行承兑匯票是指從某些中國客户那裏承兑的金融工具，以代替應收賬款上支付的現金。到期日一年或一年以下，並由銀行擔保。銀行承兑匯票的賬面金額計入預付費用和其他流動資產，由於到期日較短，其賬面價值接近公允價值。拉比信託資產的公允價值基於不同金融交易所的報價市場價格。有關本公司退休金計劃資產的公允價值披露，請參閲附註12。
12. 退休金和其他退休後福利
與僱主對固定收益養老金和其他退休後計劃進行會計核算相關的會計準則要求本公司在所附綜合資產負債表中將其固定收益退休後計劃的資金狀況確認為資產或負債，並在全面收益中確認計劃資金狀況的變化。
該公司有各種固定繳款計劃，其中最大的是退休儲蓄計劃。大多數美國受薪小時工和非工會小時工都有資格參加這一計劃。有關退休儲蓄計劃的進一步討論，請參閲附註17。該公司還維持各種其他固定繳款計劃，涵蓋某些其他員工。根據這些計劃中的某些計劃，公司的繳費是基於業務單位的業績和員工薪酬。這些其他固定繳款計劃下的繳款費用為#美元。3,030, $4,870及$5,475分別在2023年、2022年和2021年。
美國的固定收益養老金計劃涵蓋工業運動控制解決方案業務的大多數公司美國員工、包括退休人員在內的某些前美國員工以及公司公司辦公室的部分員工。工業公司某些國際業務的員工也在固定收益養老金計劃的覆蓋範圍內。受薪和非工會小時工的計劃福利基於服務年限和平均工資。涵蓋工會小時工的計劃提供基於服務年限的福利。公司根據修訂後的1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)為美國養老金成本提供資金。非美國固定收益養老金計劃涵蓋歐洲和加拿大某些國際地點的某些員工。
該公司為其在美國和加拿大的某些退休員工提供其他醫療、牙科和人壽保險。本公司的慣例是在產生這些福利時為其提供資金。
隨附的資產負債表反映了公司固定收益養老金計劃在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的資金狀況。這些計劃的債務和供資狀況的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 美國 | | 非美國 | | 總計 | | 美國 | | 非美國 | | 總計 |
| 福利義務，1月1日 | | $ | 341,595 | | | $ | 60,711 | | | $ | 402,306 | | | $ | 442,756 | | | $ | 89,460 | | | $ | 532,216 | |
| 服務成本 | | 1,646 | | | 943 | | | 2,589 | | | 3,869 | | | 1,820 | | | 5,689 | |
| 利息成本 | | 17,343 | | | 2,072 | | | 19,415 | | | 13,144 | | | 964 | | | 14,108 | |
| 修正 | | — | | | (2,553) | | | (2,553) | | | 121 | | | — | | | 121 | |
| 精算損失(收益) | | 3,615 | | | 4,985 | | | 8,600 | | | (94,516) | | | (23,739) | | | (118,255) | |
| 已支付的福利 | | (31,097) | | | (2,542) | | | (33,639) | | | (24,882) | | | (2,592) | | | (27,474) | |
| 轉接來話 | | — | | | 1,989 | | | 1,989 | | | — | | | 2,694 | | | 2,694 | |
| 計劃縮減 | | (7,602) | | | (437) | | | (8,039) | | | 708 | | | — | | | 708 | |
| 規劃定居點 | | — | | | (12,799) | | | (12,799) | | | — | | | (4,527) | | | (4,527) | |
| 特殊離職福利 | | — | | | — | | | — | | | 395 | | | — | | | 395 | |
| 參與者的貢獻 | | — | | | 906 | | | 906 | | | — | | | 1,034 | | | 1,034 | |
| 外匯匯率變動 | | — | | | 4,101 | | | 4,101 | | | — | | | (4,403) | | | (4,403) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 福利義務，12月31日 | | 325,500 | | | 57,376 | | | 382,876 | | | 341,595 | | | 60,711 | | | 402,306 | |
| 計劃資產的公允價值，1月1日 | | 304,881 | | | 70,039 | | | 374,920 | | | 422,563 | | | 87,366 | | | 509,929 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | 34,046 | | | 4,207 | | | 38,253 | | | (95,573) | | | (10,275) | | | (105,848) | |
| 公司繳費 | | 8,605 | | | 1,119 | | | 9,724 | | | 2,773 | | | 1,321 | | | 4,094 | |
| 參與者的貢獻 | | — | | | 906 | | | 906 | | | — | | | 1,034 | | | 1,034 | |
| 已支付的福利 | | (31,097) | | | (2,542) | | | (33,639) | | | (24,882) | | | (2,592) | | | (27,474) | |
| 規劃定居點 | | — | | | (12,799) | | | (12,799) | | | — | | | (4,527) | | | (4,527) | |
| 轉接來話 | | — | | | 1,989 | | | 1,989 | | | — | | | 2,694 | | | 2,694 | |
| 外匯匯率變動 | | — | | | 4,212 | | | 4,212 | | | — | | | (4,982) | | | (4,982) | |
| 計劃資產的公允價值，12月31日 | | 316,435 | | | 67,131 | | | 383,566 | | | 304,881 | | | 70,039 | | | 374,920 | |
| （資金不足）資金過剩狀態，12月31日 | | $ | (9,065) | | | $ | 9,755 | | | $ | 690 | | | $ | (36,714) | | | $ | 9,328 | | | $ | (27,386) | |
2023年的福利責任減少，主要是由於本公司於2023年2月選擇凍結與其中一項美國界定福利退休金計劃相關的福利而導致計劃縮減，以及向計劃參與者支付的福利增加，部分被2023年全年較高的利息成本以及與2022年可比期間的精算收益相比的精算虧損所抵消，主要由於截至2023年12月31日的貼現率下降。
2022年福利債務減少的主要原因是精算收益，主要是貼現率的增加，以及向計劃參與人支付福利，但部分被利息費用抵消。
與福利債務超過計劃資產的養卹金計劃相關的預計福利債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 美國 | | 非美國 | | 總計 | | 美國 | | 非美國 | | 總計 |
| 預計福利義務 | | $ | 34,578 | | | $ | 31,514 | | | $ | 66,092 | | | $ | 268,811 | | | $ | 34,820 | | | $ | 303,631 | |
| 計劃資產的公允價值 | | 4,301 | | | 28,701 | | | 33,002 | | | 226,866 | | | 33,856 | | | 260,722 | |
與累積福利義務超過計劃資產的養卹金計劃有關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 美國 | | 非美國 | | 總計 | | 美國 | | 非美國 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| 累積利益義務 | | $ | 34,744 | | | $ | 31,241 | | | $ | 65,985 | | | $ | 46,267 | | | $ | 34,762 | | | $ | 81,029 | |
| 計劃資產的公允價值 | | 4,301 | | | 28,701 | | | 33,002 | | | 9,813 | | | 33,856 | | | 43,669 | |
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務為#美元。382,769及$395,663分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
於隨附資產負債表確認的與退休金有關的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 美國 | | 非美國 | | 總計 | | 美國 | | 非美國 | | 總計 |
| 其他資產 | | $ | 21,212 | | | $ | 12,568 | | | $ | 33,780 | | | $ | 5,231 | | | $ | 10,292 | | | $ | 15,523 | |
| 應計負債 | | 5,809 | | | — | | | 5,809 | | | 8,369 | | | — | | | 8,369 | |
| 應計退休福利 | | 24,468 | | | 2,813 | | | 27,281 | | | 33,576 | | | 964 | | | 34,540 | |
| 累計其他非所有者權益變動，淨額 | | (98,436) | | | (4,811) | | | (103,247) | | | (108,265) | | | (2,636) | | | (110,901) | |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分別於累計其他非擁有人權益變動（扣除税項）中確認的退休金相關金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 美國 | | 非美國 | | 總計 | | 美國 | | 非美國 | | 總計 |
| 淨精算損失 | | $ | (97,325) | | | $ | (6,596) | | | $ | (103,921) | | | $ | (106,887) | | | $ | (2,131) | | | $ | (109,018) | |
| 以前的服務成本 | | (1,111) | | | 1,785 | | | 674 | | | (1,378) | | | (505) | | | (1,883) | |
| | $ | (98,436) | | | $ | (4,811) | | | $ | (103,247) | | | $ | (108,265) | | | $ | (2,636) | | | $ | (110,901) | |
隨附的資產負債表反映了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司其他退休後福利計劃的資金不足狀況。各計劃的債務和資金不足狀況的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 福利義務，1月1日 | | $ | 21,964 | | | $ | 29,839 | |
| 服務成本 | | 39 | | | 77 | |
| 利息成本 | | 1,122 | | | 808 | |
| | | | |
| 精算收益 | | (411) | | | (6,375) | |
| 已支付的福利 | | (2,390) | | | (2,597) | |
| 參與者的貢獻 | | 98 | | | 141 | |
| 外匯匯率變動 | | 19 | | | 71 | |
| 福利義務，12月31日 | | 20,441 | | | 21,964 | |
| 計劃資產的公允價值，1月1日 | | — | | | — | |
| 公司繳費 | | 2,292 | | | 2,456 | |
| 參與者的貢獻 | | 98 | | | 141 | |
| 已支付的福利 | | (2,390) | | | (2,597) | |
| 計劃資產的公允價值，12月31日 | | — | | | — | |
| 資金不足狀況，12月31日 | | $ | 20,441 | | | $ | 21,964 | |
2023年及2022年的福利責任減少，主要由於向計劃參與者支付福利，部分被利息成本所抵銷。
在所附資產負債表中確認的與其他退休後福利有關的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 應計負債 | | $ | 2,315 | | | $ | 2,630 | |
| 應計退休福利 | | 18,126 | | | 19,334 | |
| 累計其他非所有者權益變動，淨額 | | 2,471 | | | 2,261 | |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，於累計其他非擁有人權益變動（扣除税項）中確認的其他退休後福利相關金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 淨精算收益 | | $ | 2,471 | | | $ | 2,269 | |
| 先前服務損失 | | — | | | (8) | |
| | $ | 2,471 | | | $ | 2,261 | |
於二零二三年，累計其他非擁有人權益變動淨額之變動來源為：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 其他
退休後
優勢 |
| 前期服務成本 | | $ | 2,169 | | | $ | — | |
| 淨收益 | | 5,022 | | | 310 | |
| 攤銷以前的服務費用 | | 229 | | | 8 | |
| 精算損失(收益)攤銷 | | 511 | | | (114) | |
| | | | |
| 外匯匯率變動 | | (277) | | | 6 | |
| | | | |
| | $ | 7,654 | | | $ | 210 | |
截至12月31日，用於確定福利義務的加權平均假設為：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 美國的計劃： | | | | |
| 貼現率 | | 5.45 | % | | 5.50 | % |
| 增加補償 | | — | % | | 3.05 | % |
| 非美國計劃： | | | | |
| 貼現率 | | 3.00 | % | | 3.60 | % |
| 增加補償 | | 2.56 | % | | 2.76 | % |
| 利息貸記利率 | | 2.27 | % | | 2.01 | % |
這些計劃的投資戰略是產生一致的總投資回報，足以支付退休人員目前和未來的計劃福利，同時將公司的長期成本降至最低。資產類別的目標配置用於賺取合理的回報率，提供所需的流動性，並將鉅額虧損的風險降至最低。目標可根據需要進行調整，以反映整個投資環境中的趨勢和發展。2023年期間，按資產類別分列的加權平均目標投資分配如下：65%的股權證券和35%的固定收益證券，包括現金。
本公司於2023年、2023年及2022年12月31日的養老金計劃資產按資產類別的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值計量使用 |
| 資產類別 | | 總計 | | 中國報價：
活躍的房地產市場持續
相同的資產
(1級) | | 重要和其他
可觀察到的輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 4,472 | | | $ | 4,472 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 美國大盤股 | | 36,614 | | | — | | | 36,614 | | | — | |
| 美國中型股 | | 14,344 | | | 14,344 | | | — | | | — | |
| 美國小型股 | | 14,661 | | | 14,661 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | | 107,176 | | | — | | | 107,176 | | | — | |
| 全球公平 | | 41,810 | | | 41,810 | | | — | | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | |
| 美國債券基金 | | 104,791 | | | — | | | 104,791 | | | — | |
| 國際債券 | | 57,569 | | | — | | | 57,569 | | | — | |
| 其他 | | 2,129 | | | — | | | — | | | 2,129 | |
| | $ | 383,566 | | | $ | 75,287 | | | $ | 306,150 | | | $ | 2,129 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | 3,542 | | | 3,542 | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 美國大盤股 | | 35,734 | | | — | | | 35,734 | | | — | |
| 美國中型股 | | 14,205 | | | 14,205 | | | — | | | — | |
| 美國小型股 | | 14,622 | | | 14,622 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | | 104,377 | | | — | | | 104,377 | | | — | |
| 全球公平 | | 42,154 | | | 42,154 | | | — | | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | |
| 美國債券基金 | | 97,170 | | | — | | | 97,170 | | | — | |
| *國際債券 | | 61,295 | | | — | | | 61,295 | | | — | |
| 其他 | | 1,821 | | | — | | | — | | | 1,821 | |
| | $ | 374,920 | | | $ | 74,523 | | | $ | 298,576 | | | $ | 1,821 | |
1級資產的公允價值以各金融交易所的市場報價為基礎。2級資產的公允價值主要基於類似資產或負債在活躍市場的報價。二級資產主要由混合股票型基金和固定收益證券組成。混合型股票基金的估值以其資產淨值為基礎，以標的資產的市場報價為基礎。固定收益證券的估值採用市場法，即考慮標的資產或證券的可觀察到的市場數據。3級資產與注塑解決方案業務中的固定福利計劃相關。這些養卹金資產已完全投保，並根據應計養卹金權利和精算率進行了估計。這些養老金資產僅限於履行公司的養老金義務。
該公司預計將貢獻約$7,143到2024年的養老金計劃中。具體地説，不需要向美國合格養老金計劃繳費，公司目前也不打算在2024年向此類計劃做出任何可自由支配的繳費。
以下是未來10年估計的未來淨福利付款，其中包括未來的服務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 其他
退休後
優勢 |
| 2024 | | $ | 32,143 | | | $ | 2,315 | |
| 2025 | | 32,315 | | | 2,163 | |
| 2026 | | 32,589 | | | 2,018 | |
| 2027 | | 28,431 | | | 1,894 | |
| 2028 | | 28,791 | | | 1,793 | |
年份2029-2033 | | 135,554 | | | 7,632 | |
| 總計 | | $ | 289,823 | | | $ | 17,815 | |
養卹金和其他退休後福利費用包括下列費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金 | | 其他
退休後福利 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | $ | 2,589 | | | $ | 5,689 | | | $ | 6,547 | | | $ | 39 | | | $ | 77 | | | $ | 103 | |
| 利息成本 | | 19,415 | | | 14,108 | | | 12,749 | | | 1,122 | | | 808 | | | 819 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (30,056) | | | (28,944) | | | (27,858) | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務費用 | | 354 | | | 387 | | | 332 | | | 10 | | | 36 | | | 29 | |
| 已確認損失/(收益) | | 1,643 | | | 12,710 | | | 16,006 | | | (146) | | | (2) | | | 258 | |
| 削減(收益)/虧損 | | (668) | | | 1,158 | | | (133) | | | — | | | — | | | — | |
| 結算(收益)/虧損 | | (656) | | | (605) | | | 205 | | | — | | | — | | | — | |
| 特殊離職福利 | | — | | | 395 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期淨收益成本 | | $ | (7,379) | | | $ | 4,898 | | | $ | 7,848 | | | $ | 1,025 | | | $ | 919 | | | $ | 1,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
削減收益$668和和解收益$的大部分6562023年，以及減少損失$1,158和特別解僱津貼的一部分#美元。3952022年與這些期間採取的重組和裁員行動有關。請參閲註釋9。
服務成本以外的定期福利淨成本部分計入綜合損益表中的其他費用(收入)。
用於確定截至12月31日的年度的淨定期福利成本的加權平均假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國的計劃： | | | | | | |
| 貼現率 | | 5.50 | % | | 2.95 | % | | 2.65 | % |
| 長期回報率 | | 7.75 | % | | 7.25 | % | | 7.25 | % |
| 增加補償 | | 3.05 | % | | 3.03 | % | | 2.56 | % |
| 非美國計劃： | | | | | | |
| 貼現率 | | 3.60 | % | | 1.17 | % | | 0.83 | % |
| 長期回報率 | | 3.99 | % | | 2.33 | % | | 1.96 | % |
| 增加補償 | | 2.76 | % | | 2.77 | % | | 2.75 | % |
| 利息貸記利率 | | 2.01 | % | | 1.34 | % | | 1.34 | % |
預期長期回報率是基於對反映計劃目標資產配置的已公佈指數的預測回報率和歷史回報率的考慮。
本公司累積的退休後福利義務，不包括養老金，考慮到了某些成本分攤規定。保險福利費用的年增長率(即保健費用趨勢率)假定為6.98%和7.52分別在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，逐漸下降到4.00到2046年12月31日。
本公司積極為補充瑞典社會保險制度的瑞典養老金計劃繳費。養老金計劃保證員工根據其工資的一定百分比獲得養老金，並代表了一項多僱主養老金計劃，但該養老金計劃在提交的任何一年中都不重要。這個養老金計劃並不是資金不足。
13. 基於股票的薪酬
該公司在授予日按公允價值計量包括股票期權在內的所有股票支付的成本，並在扣除預期沒收後的經營結果中確認這一成本。除2022年7月根據CEO股票期權獎授予的績效既得股票期權(“績效既得股票期權”)外，股票期權的公允價值是在授予日期根據某些假設使用Black-Scholes期權定價模型估計的。業績歸屬股票期權的公允價值於授出日採用蒙特卡羅估值法估計。基於服務和業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日公司股票價格的公允市值估計的。基於市場的業績股票獎勵的公允價值在授予日採用蒙特卡羅估值法進行估計。
有關本公司股票薪酬計劃及其一般條款的説明，請參閲附註17。截至2023年12月31日，已以業績股獎勵、限制性股票單位獎勵(統稱《權利》)、股票期權等形式給予激勵。本公司選擇使用直線法確認補償成本。股票期權和獎勵通常在一段時間內授予六個月至五年。業績-既得股票期權懸崖-既得五年，受制於持續服務及於授出日期五週年時本公司普通股價格較購股權行權價高出的複合年增長率(“CAGR”)，以及0以低於以下的複合年增長率進行歸屬5%, 33.3%以複合年增長率5%, 66.6%以複合年增長率7%和100%以複合年增長率9%或更高。股票期權獎勵的最長期限為10好幾年了。股票認購權行使或權利歸屬時，股票可以從公司持有的庫存股或授權股份中發行。
在2023年、2022年和2021年期間，公司確認了10,201, $12,804、和$11,470分別為基於股票的薪酬成本和美元1,770, $2,444、和$2,263在隨附的綜合損益表中分別列示相關税項優惠。此外，本公司在税項準備中確認超額税項支出$(941), $(1,257)和$(523)分別在2023年、2022年和2021年。該公司已經實現了與行使的超額股票獎勵或已授予的權利的扣除有關的所有可用税收優惠。截至2023年12月31日，公司擁有24,795預計將在#年加權平均期間內確認的與未歸屬賠償有關的未確認補償費用2.51好幾年了。
下表彙總了2023年公司股票期權獎勵的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量
股票 | | 加權平均
鍛鍊
價格 |
| 未償還，2023年1月1日 | | 1,852,603 | | | $ | 37.79 | |
| 授與 | | 120,195 | | | 44.94 | |
| 已鍛鍊 | | — | | | — | |
| 被沒收 | | (67,605) | | | 54.23 | |
| 未清償，2023年12月31日 | | 1,905,193 | | | 37.66 | |
下表彙總了截至2023年12月31日未償還股票期權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
範圍
鍛鍊
價格 | | 數
的股份 | | 平均值
剩餘
壽命(年) | | 平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的股份。 | | 平均值
鍛鍊
價格 |
$30.32 | | 1,183,406 | | | 8.53 | | $ | 30.32 | | | — | | | $ | — | |
$30.71至$37.13 | | 128,164 | | | 2.15 | | 32.14 | | | 123,255 | | | 32.09 | |
$44.94至$47.04 | | 256,177 | | | 6.25 | | 45.79 | | | 126,718 | | | 46.61 | |
$51.55至$59.46 | | 178,663 | | | 4.42 | | 55.87 | | | 166,328 | | | 56.12 | |
$60.72至$66.10 | | 158,783 | | | 3.92 | | 63.17 | | | 158,783 | | | 63.17 | |
公司通過行使股票期權獲得現金收益#美元。0, $150及$1,083分別在2023年、2022年和2021年。2023年、2022年和2021年期間行使的股票期權的總內在價值(股票價格超過期權行權價格的金額)為#美元。0, $55及$439，分別為。
2023年、2022年和2021年授予的股票期權(不包括業績既得股票期權)的加權平均授予日期公允價值為$17.64, $15.63、和$17.30，分別為。根據以下加權平均假設，使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估算了授予當天授予的每個股票期權的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無風險利率 | | 3.85 | % | | 1.98 | % | | 0.55 | % |
| 預期壽命(年) | | 5.5 | | 5.5 | | 5.5 |
| 預期波動率 | | 41.6 | % | | 40.1 | % | | 40.0 | % |
| 預期股息收益率 | | 1.20 | % | | 1.22 | % | | 1.23 | % |
無風險利率以期權授予時的利率期限結構為基礎。預期壽命是對期權預計將保持未償還狀態的一段時間的估計。對公司普通股的預期波動性和預期股息率的假設是基於歷史趨勢對未來波動性和股息率的估計。
於2022年授予的業績歸屬股票期權的授予日期公允價值為$8.45並使用蒙特卡羅估值方法進行估計，因為它包括了市場狀況。用於確定2022年獎金公允價值的假設包括3.46%無風險利率和a34.5%預期波動率。業績授予股票期權的補償費用在授予之日是固定的，在未來期間不會根據股價複合增長率業績目標的實現情況進行調整。
下表彙總了有關預計將授予的未償還股票期權和2023年12月31日可行使的未償還股票期權的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還期權，預計將授予 | | 未償還期權，可行使 |
股票 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 集料
固有的
價值 | | 加權的-
平均值
剩餘
期限(年) | | 股票 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 集料
固有的
價值 | | 加權的-
平均值
剩餘
期限(年) |
| 1,836,720 | | | $ | 37.66 | | | $ | 2,845 | | | 7.03 | | 575,084 | | | $ | 50.82 | | | $ | 182 | | | 3.47 |
下表彙總了有關2023年公司權利的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於服務的權限 | | 基於服務和性能的權限 | | 基於服務和市場的權利 |
| | 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 未償還，2023年1月1日 | | 302,239 | | | $ | 40.62 | | | 140,361 | | | $ | 53.76 | | | 70,204 | | | $ | 93.58 | |
| 授與 | | 302,440 | | | 40.53 | | | 87,343 | | | 44.94 | | | 43,682 | | | 76.61 | |
| 被沒收 | | (73,535) | | | 42.56 | | | (20,607) | | | 47.07 | | | (10,307) | | | 81.66 | |
| 額外賺取的 | | — | | | — | | | (46,102) | | | 64.65 | | | (23,072) | | | 111.39 | |
| 已發佈 | | (109,163) | | | 47.92 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未清償，2023年12月31日 | | 421,981 | | | | | 160,995 | | | | | 80,507 | | | |
該公司授予302,440限制性股票單位獎和131,0252023年業績分享獎。所有限制性股票單位獎勵均在滿足一定服務條件時授予。“額外賺取”反映已發行的高於或未能賺取(低於)目標的業績股份獎勵。業績股票獎勵是長期業績股票獎勵計劃(“獎勵計劃”)的一部分，該計劃旨在相對於羅素2000指數中包括的公司的業績或預先設定的目標來評估公司的長期業績。績效目標彼此獨立，並基於同等權重的指標。對於2023年、2022年和2021年授予的獎勵，衡量標準包括公司的總股東回報(TSR)、折舊和攤銷前營業收入(EBITDA增長)和投資資本回報率(ROIC)。TSR和EBITDA增長指標旨在評估公司的長期業績相對於羅素2000指數成份股公司在過去一年的業績三年制句號。ROIC旨在與預先設定的目標進行比較，評估公司在三年制演出期。參與者可以從以下方面獲得收入零至250%的目標獎勵，而獎勵包括可沒收的股息等值權利，該等權利不包括在目標獎勵總數內。賠償金的賠償費用在下列期間確認： 三年制服務期的價值基於內在價值法確定的EBITDA增長和ROIC部分的獎勵和蒙特卡洛模擬估值模型的TSR部分的獎勵，因為它包含一個市場條件。用於釐定二零二三年獎勵的市場基礎部分的加權平均公平值的假設包括 4.11%無風險利率和a43.40%預期波動率。
獎勵的TSR部分的補償費用在授出日期固定，不會在未來期間根據TSR績效目標的實現情況進行調整。EBITDA增長的補償費用和獎勵的ROIC部分在每個期間根據實現目標的概率評估記錄，並在服務期結束時根據這些績效目標的實際實現情況進行最終調整。
14. 所得税
除所得税前來自持續經營業務之收入及所得税組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前持續經營所得： | | | | | | |
| 美國 | | $ | (61,688) | | | $ | (53,088) | | | $ | (28,832) | |
| 國際 | | 94,952 | | | 91,273 | | | 156,649 | |
| 所得税前持續經營所得 | | $ | 33,264 | | | $ | 38,185 | | | $ | 127,817 | |
| 所得税規定： | | | | | | |
| 當前： | | | | | | |
| 美國-聯邦 | | $ | 535 | | | $ | 276 | | | $ | 4,733 | |
| 美國-州 | | 972 | | | 778 | | | 1,009 | |
| 國際 | | 21,875 | | | 29,374 | | | 38,609 | |
| | 23,382 | | | 30,428 | | | 44,351 | |
| 延期： | | | | | | |
| 美國-聯邦 | | $ | (407) | | | $ | (790) | | | $ | (6,800) | |
| 美國-州 | | (58) | | | (579) | | | (1,051) | |
| 國際 | | (5,649) | | | (4,353) | | | (8,556) | |
| | (6,114) | | | (5,722) | | | (16,407) | |
| 所得税 | | $ | 17,268 | | | $ | 24,706 | | | $ | 27,944 | |
2021年，該公司的外國預扣税遞延納税義務為#美元185在$3,501其國際子公司2017年前獲得的未分配收益的百分比。2022年，由於任何相關的外國預扣税已經支付，所有其他未分配收益被視為無限期再投資，公司取消了遞延税項負債。按照所得税會計準則中的無限期沖銷標準的定義，所有剩餘收益被視為無限期再投資。如果收益以股息的形式分配，該公司將不需要繳納美國税，但可能需要繳納外國所得税和預扣税。確定這一未確認的遞延所得税負債的金額是不可行的。該公司沒有將2023年積累的海外收益中的任何股息匯回美國。截至2023年12月31日，公司未匯出的國外收益約為$1,835,000.
截至12月31日止的遞延所得税資產和負債包括與以下有關的暫時性差異的税項影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 養老金 | | $ | 3,578 | | | $ | 11,505 | |
| 税損結轉 | | 24,277 | | | 10,970 | |
| 存貨計價 | | 10,363 | | | 8,015 | |
| 退休後/離職後的其他費用 | | 5,073 | | | 7,715 | |
| 應計補償 | | 11,631 | | | 7,430 | |
| 商譽 | | 6,313 | | | 8,981 | |
| 租賃義務 | | 13,052 | | | 8,493 | |
| 其他 | | 55,248 | | | 17,310 | |
| 估值免税額 | | (41,625) | | | (6,456) | |
| 遞延税項資產總額 | | 87,910 | | | 73,963 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 折舊及攤銷 | | (130,227) | | | (81,409) | |
| 商譽 | | (41,313) | | | (9,899) | |
| 瑞典税收優惠 | | (7,105) | | | (7,196) | |
| 使用權責任 | | (14,355) | | | (8,456) | |
| 其他 | | (5,223) | | | (11,537) | |
| 遞延税項負債總額 | | (198,223) | | | (118,497) | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | (110,313) | | | $ | (44,534) | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的資產負債表中與遞延税金有關的金額列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 非流動遞延税項資產 | | $ | 10,295 | | | $ | 18,028 | |
| 非流動遞延税項負債 | | (120,608) | | | (62,562) | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | (110,313) | | | $ | (44,534) | |
與所得税會計有關的準則要求，如果根據所有現有證據，遞延税項資產很可能不會變現，則遞延税項資產應減去估值準備金。現有證據包括現有應税暫時性差異的逆轉、不包括暫時性差異的未來應税收入、結轉年度的應税收入和納税籌劃戰略。
這些資產的變現部分取決於遞延税項資產所在司法管轄區未來應納税所得額和時間。截至2023年12月31日，本公司的總税項虧損為$85,716; $47,918這與美國税收損失結轉有關，結轉期最長為20用於聯邦目的的年份，範圍從一至20用於國家目的的年份；美元2,599其中涉及國際税收損失結轉，結轉期從一至20年；及$35,198其中涉及無限期結轉的國際税收損失。此外，該公司還擁有税收抵免結轉$417剩餘的結轉期範圍為一至五年。目前，該公司的估值津貼為#美元。13,353及$366分別與虧損結轉和貸記結轉有關，因為該公司認為，如果及時利用某些有到期日的淨營業虧損或貸記結轉，則未來收入更有可能得不到收入。由於剩餘遞延税項淨資產的最終變現取決於未來的應納税所得額，如果該等未來應納税所得額未賺取而有必要確認估值準備，則可能導致本公司的税項支出大幅增加，從而可能對本公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
2021年第二季度，意大利税務機關發佈了關於適用無形財產税基調整規則的税務指導(“調整規則”)，為意大利納税人提供了機會，將商譽和無形資產的基礎提高到其公平市場價值，併為税收目的在18年內攤銷，以換取在增加的基礎上繳納3%的税，在三年內繳納。公司選擇於2021年6月選擇重組，並據此記錄了一筆應繳税款#美元3,008和長期應繳税款#美元6,016。該公司支付了第一筆所需的分期付款#美元。3,0082021年第三季度，相應減少長期應繳税款。該公司還記錄了一項遞延税項資產#美元。83,921與重新調整有關。會計指引要求，當遞延税項資產為税務目的而重新調整時，也應記錄相應的重估準備金。根據意大利的税收規定，從這一重估準備金中支付的任何股息都要按24%的税率徵税。因此，該公司記錄了一項遞延税款負債#美元。72,190與從重估儲備中支付的任何股息的潛在24%應繳税款相關。遞延税項資產和負債餘額已在綜合資產負債表中按淨額列報。該公司還記錄了一筆一次性美元2,707受益於與這次選舉和相關會計有關的規定。2021年12月，意大利政府將攤銷期限延長至50年，但隨後將2022年上調的無形部分的攤銷期限倒退至10年不過，如上文所述，這一變動對交易的會計沒有影響。
2021年10月，經濟合作與發展組織(OECD)宣佈了一個關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中包括定義全球最低税率的兩個支柱示範規則，其中要求大型跨國公司的最低税率為15%。隨後發佈了多套行政指導意見。許多非美國税務司法管轄區要麼最近通過立法，從2024年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分，並在以後幾年採用額外的組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年立法。我們正繼續評估在我們運作的非美國税務管轄區制定《第二支柱規則範本》的立法和待定立法的影響。
2022年8月，美國政府頒佈了通常被稱為《2022年通脹降低法案》(IRA)的税收立法，使之成為法律。****將對上市公司在2022年12月31日之後回購的某些股票的公平市場價值徵收1%的消費税，並恢復和修改某些與税收相關的能源激勵措施。公司預計這一變化不會對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
管理層需要評估其估值撥備分析是否受到税法的各個組成部分的影響，包括未來的GILTI納入、高管薪酬和利息支出扣除額的變化以及NOL和FTC規則的變化。截至2023年12月31日的總估值津貼為$41,625。在這一餘額中，為$28,513為收購甲基溴航空航天公司的結轉項目入賬，主要涉及這項業務的不允許利息和經營虧損，剩餘餘額主要為#美元6,758根據第163(J)條不允許的與美國利息支出有關的免税額和$4,047淨營業虧損。
美國聯邦法定所得税税率與持續經營的合併有效所得税税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦法定所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| | | | | | |
| 外國業務按不同税率徵税 | | 13.9 | | | 0.6 | | | 0.1 | |
| 沒有税收優惠的海外虧損 | | 20.7 | | | 7.5 | | | 1.9 | |
| 意大利商譽與無形資產重組 | | — | | | — | | | (2.1) | |
| 商譽減值 | | — | | | 37.5 | | | — | |
| GILTI | | 9.8 | | | 12.0 | | | 2.3 | |
| 資本化交易成本 | | 8.2 | | | — | | | — | |
| 免税期 | | (45.8) | | | (30.2) | | | (2.5) | |
| 股票獎勵超額税費 | | 2.8 | | | 3.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | |
| 更改估值免税額的收費 | | 20.4 | | | 9.3 | | | — | |
税收儲備和審計，包括地圖審批 | | 2.3 | | | 2.8 | | | (1.5) | |
| 對上一年的納税申報單進行調整 | | (3.8) | | | (2.2) | | | 1.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外國税率變動 | | (0.1) | | | — | | | 0.4 | |
| 其他 | | 2.5 | | | 3.1 | | | 0.9 | |
| 合併有效所得税率 | | 51.9 | % | | 64.7 | % | | 21.9 | % |
2019年和2017年，該公司在德國的某些子公司的審計產生了額外的所得税。該公司根據互助程序(“MAP”)向美國國税局(“IRS”)提出申請，以便在美國税務申報中抵銷與德國相關的調整職位。2021年，地圖申請獲得了美國國税局的批准。該公司確認了一項#美元的税收優惠1,967以反映美國國税局批准後實現的税收優惠。
須繳交已評税的過渡税八年制句號。應繳過渡税的短期部分，#美元17,371，已列入截至2023年12月31日的綜合資產負債表的應計負債。評估的長期部分，$21,714，被列為綜合資產負債表中的一項長期納税負債，應於2025年支付。
航空航天和工業部門在新加坡、中國和馬來西亞有多個多年的免税期。1美元的税收優惠15,233 ($0.30每股稀釋後股份)，$11,528 ($0.23每股攤薄股份）及3,219 ($0.06稀釋後每股收益)分別於2023年、2022年和2021年實現。這些假期以公司在各自司法管轄區履行某些承諾為條件。航空航天公司被授予一項收入最近在馬來西亞建立的業務的AX假期。這一假期自2020年11月起生效(追溯)，有效期為十年。中國免税期於2021年授予，有效期為三年，至2023年12月31日結束。預計公司將於2024年重新申請假期。根據先鋒計劃，該航空航天業務於2022年在新加坡獲得了額外的免税期。這一假期為在新加坡生產的某些航空航天項目提供了減税優惠，並將持續到2025年12月。
全球繳納的所得税，扣除退款後為#美元。39,916, $49,639、和$58,324分別在2023年、2022年和2021年。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，綜合資產負債表中記錄的未確認税收優惠總額為$10,993, $8,250、和$8,671如果得到承認，這將降低#年的實際税率。前幾年，與收購有關的金額除外。2023年、2022年和2021年未確認的税收優惠對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額 | | $ | 8,250 | | | $ | 8,671 | | | $ | 9,156 | |
| 由於以下原因，未確認的税收優惠增加(減少)： | | | | | | |
| 前期税收頭寸 | | — | | | — | | | — | |
| 本期採取的納税頭寸 | | 637 | | | 873 | | | 637 | |
| 採辦 | | 2,950 | | | — | | | — | |
| 聚落 | | — | | | — | | | (70) | |
| 適用的訴訟時效失效 | | (790) | | | (1,171) | | | (1,218) | |
| 外幣折算 | | (54) | | | (123) | | | 166 | |
| 12月31日的餘額 | | $ | 10,993 | | | $ | 8,250 | | | $ | 8,671 | |
本公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有)。公司確認利息和罰款是所得税的一部分，金額為$(388), $(264)和$(93)分別在2023年、2022年和2021年。未確認税收優惠的負債包括應計利息和罰款總額#美元。2,930, $3,318、和$3,582分別為2023年、2022年和2021年12月31日。
公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中，本公司須接受多個税務機關的審查，包括美國的美國國税局及其他主要司法管轄區的税務機關，包括中國、德國、新加坡、瑞典及瑞士。除少數例外情況外，在重要的外國司法管轄區仍可審查的納税年度包括2018年以後的納税年度，而美國則包括2016年及以後的納税年度。該公司正在接受美國國税局對2016、2017和2018納税年度的税務審計。該公司在2018年至2019年和2020年第一個月接受德國Seeger業務組的税務審計。根據買賣協議，該公司同意對與Seeger業務有關的審計期間評估的税款進行某些賠償。請參閲注2。該公司還在2019年和2020年接受德國FOBOHA和Way業務組的税務審計，並在加拿大接受2019至2021納税年度的審計。
15. 普通股
有幾個不是2023年、2022年或2021年從國庫發行的普通股。
2023年、2022年和2021年，該公司收購了0股票，200,000股票和100,000分別為公司普通股，成本價為$0, $6,721及$5,229，分別為。這些金額不包括根據本公司股東批准的股權補償計劃的條款發行股份時為支付相關所得税而重新收購的股份，以及根據該等計劃授予的股權(“重新收購的股份”)。這些重新獲得的股份被放入國庫。
2023年、2022年和2021年，119,142股票，137,911股票和172,261普通股分別從授權股票發行，用於行使股票期權、各種其他獎勵和通過公司的員工股票購買計劃購買。
16. 優先股
於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司3,000,000經核準的優先股股份，無其中最出色的是。
17. 庫存計劃
大多數美國受薪和非工會小時工都有資格參加公司的401(K)計劃(“退休儲蓄計劃”)。退休儲蓄計劃規定僱主和僱員在僱員的指導下，投資於各種投資選擇，包括公司的普通股。該公司出資的金額相當於50員工貢獻的百分比最高可達6符合條件的薪酬的%。本公司支出所有對退休儲蓄計劃的供款。自2013年1月1日起，退休儲蓄計劃被修訂，為2013年1月1日或之後受僱的某些受薪員工提供額外的年度退休供款4符合條件的收入的百分比。公司確認的費用為#美元。6,768, $4,164及$3,970分別在2023年、2022年和2021年。截至2023年12月31日，退休儲蓄計劃舉行730,464公司普通股的股份。
公司有一項員工股票購買計劃(“ESPP”)，根據該計劃，符合條件的員工可以選擇最多購買$25或10基本薪酬的百分比從他們的工資支票中扣除，用於購買公司的普通股95購買當日平均市值的%。根據ESPP可購買的最高股份數量為4,550,000。根據ESPP購買的股票數量為9,979, 11,101和7,667分別在2023年、2022年和2021年。公司從購買這些股票中獲得現金收益#美元。353, $363及$344分別在2023年、2022年和2021年。截至2023年12月31日，222,041可以購買更多的股票。
2014年巴恩斯集團股票與激勵獎勵計劃(以下簡稱“2014計劃”)於2014年5月9日獲公司股東批准。2014年計劃允許向符合條件的參與者發放獎勵、股票期權授予和股票增值權，以購買最多6,913,978普通股。在截至2022年12月31日的這一金額中，有2,223,889根據2014年計劃，可供未來授予的股票。2023年5月5日，2014計劃與2023計劃合併，併入2023計劃。
2023年巴恩斯集團股票和激勵獎勵計劃(簡稱2023年計劃)於2023年5月5日經公司股東批准。2023年計劃允許向符合條件的參與者發放激勵獎勵、股票期權授予和股票增值權，以購買4,223,889普通股。這一金額包括根據合併到2023年計劃中的2014年計劃可購買的股票。2023年計劃允許股票期權和股票增值權的發行比例為1：1和其他類型的獎勵，比例為 1.9：1從可供未來授予的股份中提取。截至2023年12月31日，有3,717,399根據2023年計劃，未來可供授予的股份，包括重新獲得的股份和2023年沒收的股份。截至2023年12月31日，有2,548,590在行使股票期權和權利歸屬時發行的已發行普通股。
根據2023年計劃，持有者有權在歸屬期滿後免費獲得一股公司普通股。其中某些權利還必須滿足既定的業績目標。此外，某些權利的持有者被記入股息等價物，而某些限制性股票單位的持有者被記入股息等價物
在向其他股東支付股息時，以現金支付股息等價物。所有權利的歸屬期限最長為五年.
截至年底止年度2022年12月31日，公司授予一次性業績歸屬股票期權獎勵。雖然業績授予的股票期權不是根據2014計劃，它們將按照2014圖則(其中第4節除外)。根據紐約證券交易所規則303A.08，巴恩斯董事會薪酬和管理髮展委員會於2022年7月14日在未經股東批准的情況下批准了這一股票期權獎勵。
根據經修訂的非員工董事遞延股票計劃，每位在2005年12月15日之前加入董事會的非員工董事被授予獲得12,000退休時公司普通股的股份。2023年、2022年和2021年，16, $18及$19與這些股份相關的股息等價物分別以現金支付。在2023年、2022年或2021年，沒有與該計劃相關的補償成本。確實有24,000根據本計劃為發行預留的股份。
根據所有股票計劃預留供發行的最高股份總數合計6,512,0312023年12月31日。
18. 加權平均未償還股份
每股普通股淨收入按照與每股收益相關的會計準則計算。每股基本收益按年度內已發行普通股的加權平均數計算。基於股份的支付獎勵使其持有人有權在歸屬前獲得不可沒收的股息，應被視為參與證券，因此應包括在基本每股收益的計算中。該公司的限制性股票單位獎勵包含不可沒收的股息權，被視為參與證券。攤薄每股收益反映所有攤薄證券的假定行使和轉換。退休儲蓄計劃持有的股票被視為基本每股收益和稀釋後每股收益的流通股。在計算普通股股東在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度可用收入時，不對淨收入進行調整。計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行普通股加權平均數的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加權平均普通股和優秀普通股 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本信息 | | 51,052,963 | | | 50,962,447 | | | 50,926,374 | |
| 稀釋效果： | | | | | | |
| 股票期權 | | 86,658 | | | 20,910 | | | 74,798 | |
| 業績分享獎 | | 66,267 | | | 100,810 | | | 77,891 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 稀釋 | | 51,205,888 | | | 51,084,167 | | | 51,079,063 | |
在計算加權平均已發行稀釋股份時，不包括所有反攤薄股份。在2023年、2022年和2021年期間，該公司不包括1,089,449, 1,352,548和533,177股票獎勵分別從計算稀釋後的流通股加權平均數作為股票獎勵被視為反攤薄。
19. 租契
該公司負責某些製造、分銷和組裝設施、辦公空間、土地、機器和設備的租賃。租約的剩餘期限一般為一年至五年。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。本公司按直線法確認租賃期內最低租賃付款的租賃費用。某些租約包括續簽或終止的選項。續期選擇權可由公司酌情行使，並根據每份租約的性質而有所不同，續期期限一般為一年至五年。只有在公司合理確定其將行使續期選擇權的情況下，租約期限才包括續期。在釐定續期選擇權是否合理地確定會被行使時，本公司會考慮若干因素，包括但不限於遷往另一地點的成本、中斷營運的成本、租賃資產的用途或地點是否獨一無二，以及與延長租約有關的合約條款。
某些租賃提供購買租賃物業的選擇權，因此為融資租賃對價進行評估。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與融資租賃相關的使用權資產和租賃負債並不重要。融資租賃產生的淨收益資產計入物業、廠房及設備淨額，相應負債計入綜合資產負債表中的長期債務--流動和長期債務。租賃資產的折舊年限受租賃的預期期限限制，除非有所有權轉讓或購買選擇權，且本公司認為其有合理的把握可以行使。
租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾，本公司不會轉租給任何第三方。本公司並無任何已簽署但尚未開始的重要租約。
合同在一開始就被評估，以確定它們是否包含租賃，在租賃中，公司獲得了對已確定資產的控制權。下表列出了綜合資產負債表中淨資產收益率和租賃負債的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 經營租約 | | 分類 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 租賃資產 | | | | | | |
| *ROU資產 | | 其他資產 | | $ | 46,780 | | | $ | 27,054 | |
| | | | | | |
| 租賃負債 | | | | | | |
| * | | 應計負債 | | 10,894 | | | 10,209 | |
| **不承擔長期租賃責任 | | 其他負債 | | 36,197 | | | 17,128 | |
| | | | $ | 47,091 | | | $ | 27,337 | |
| | | | | | |
經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。新的經營租賃ROU資產是指租賃負債，加上在開始日期或之前支付的任何租賃付款，減去收到的任何租賃獎勵。該公司的房地產租賃主要由製造、分銷和組裝設施組成，佔租賃負債的大部分。租賃付款的很大一部分是固定的，儘管付款的非實質性部分在性質上是可變的。可變租賃付款根據與使用ROU有關的事實和情況的變化而變化，並被記錄為已發生的。如果未指定隱含利率，本公司利用其按租賃期遞增的借款利率來計算我們未來租賃付款的現值。貼現率是在有擔保的基礎上進行風險調整的，是本公司在類似期限內借入相當於租賃付款的金額時收取的利率。
本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，這些組成部分作為一個單獨的租賃組成部分入賬。公司採用資產組合的方法，有效地核算了經營租賃的淨資產和負債。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12個月的運營租賃成本為19,276, $17,099及$17,687分別計入銷售成本、銷售成本和行政費用。經營租賃成本包括短期和可變租賃成本，該等成本在期內並不重要。
截至2023年12月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：
| | | | | | | | |
| | |
| | 經營租約 |
| 2024 | | $ | 12,874 | |
| 2025 | | 8,990 | |
| 2026 | | 6,666 | |
| 2027 | | 4,960 | |
| 2028 | | 4,272 | |
| 2028年後 | | 23,145 | |
| 租賃付款總額 | | $ | 60,907 | |
| 減去：利息 | | 13,816 | |
| 租賃付款現值 | | $ | 47,091 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 租賃期限和貼現率 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | |
| 經營租賃 | 7.8 | | 5.8 | | 5.8 |
| 加權平均貼現率 | | | | | |
| 經營租賃 | 5.67 | % | | 3.38 | % | | 3.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 其他信息 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 14,440 | | | $ | 13,596 | | | $ | 14,586 | |
| 以租賃資產換取新的經營租賃負債 | | $ | 32,353 | | | $ | 11,498 | | | $ | 15,287 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
20. 按組成部分劃分的累計其他綜合收入變動情況
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按構成部分分列的累計其他全面收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的得失 | | 養卹金和其他退休後福利項目 | | 外幣項目 | | | | 總計 |
| 2023年1月1日 | $ | 5,941 | | | $ | (108,640) | | | $ | (117,801) | | | | | $ | (220,500) | |
| 改編為綜合損益表前的其他綜合(虧損)收入 | (16,637) | | | 7,230 | | | 37,952 | | | | | 28,545 | |
| 從累計其他全面收益重新分類到綜合損益表的金額 | (3,808) | | | 634 | | | — | | | | | (3,174) | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (20,445) | | | 7,864 | | | 37,952 | | | | | 25,371 | |
| 2023年12月31日 | $ | (14,504) | | | $ | (100,776) | | | $ | (79,849) | | | | | $ | (195,129) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的得失 | | 養卹金和其他退休後福利項目 | | 外幣項目 | | | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | $ | 160 | | | $ | (112,307) | | | $ | (39,691) | | | | | $ | (151,838) | |
| 改編為綜合損益表前的其他全面收益(虧損) | 6,155 | | | (6,212) | | | (78,110) | | | | | (78,167) | |
| 從累計其他全面收益重新分類到綜合損益表的金額 | (374) | | | 9,879 | | | — | | | | | 9,505 | |
| 期其他全面收益（虧損）淨額： | 5,781 | | | 3,667 | | | (78,110) | | | | | (68,662) | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 5,941 | | | $ | (108,640) | | | $ | (117,801) | | | | | $ | (220,500) | |
| | | | | | | | | |
下表按構成部分列出了2023年12月31日終了年度和2022年12月31日終了年度累計其他全面收入的重新分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面收入組成部分詳情 | | 從累計其他全面收入中重新分類的金額 | | 合併損益表中受影響的行項目 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 現金流套期保值的損益 | | | | | | |
倫敦銀行間同業拆借利率合約 | | $ | 5,825 | | | $ | 647 | | | 利息支出 |
*外匯合約 | | (788) | | | (152) | | | 淨銷售額 |
| | 5,037 | | | 495 | | | 税前合計 |
| | (1,229) | | | (121) | | | 税費支出 |
| | 3,808 | | | 374 | | | 税後淨額 |
| | | | | | |
| 養卹金和其他退休後福利項目 | | | | | | |
| **對事前服務費用進行攤銷 | | $ | (364) | | | $ | (423) | | | (A) |
| 精算損失攤銷 | | (1,497) | | | (12,708) | | | (A) |
| 削減收益/(損失) | | 241 | | | (450) | | | (A) |
| *和解收益 | | 656 | | | 605 | | | (A) |
| | (964) | | | (12,976) | | | 税前合計 |
| | 330 | | | 3,097 | | | 税收(費用)優惠 |
| | (634) | | | (9,879) | | | 税後淨額 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 該期間重新定級的總數 | | $ | 3,174 | | | $ | (9,505) | | | |
(A)這些累積的其他全面收入部分計入定期養卹金淨額和其他退休後福利費用。參見附註12。
21. 關於業務細分的信息
本公司是根據其產品和服務的性質組織的，並根據以下條款報告二全球業務部門：航空航天和工業。細分市場信息與管理層審查業務、做出投資和資源分配決策以及評估經營業績的方式一致。該公司沒有彙總運營部門以確定這些業務二可報告的細分市場。
航空航天是一家全球製造商，為商用和國防相關飛機的渦輪發動機、機艙和結構提供複雜的製造和精密機械加工的部件和組件。航空航天售後業務為世界上許多主要的渦輪發動機制造商、商業航空公司和國防市場提供飛機發動機部件MRO服務，包括根據我們的部件維修計劃(“CRP”)提供的服務。航空航天售後活動還包括製造和交付航空航天售後備件，包括通過收入分享計劃(“RSP”)，根據該計劃，公司獲得在特定飛機發動機計劃的整個生命週期內供應指定售後零部件的獨家權利。
航空航天的OEM業務提供全面的內部製造解決方案和能力，包括零部件和組裝。這些部件的應用主要包括髮動機、機身和機艙。航空航天OEM與大量的製造和加工公司競爭。我們的競爭優勢主要基於來自質量、並行工程和技術能力、產品廣度、提供新產品介紹的解決方案、及時性、服務、價格和知識產權的價值。航空航天的製造和加工業務在康涅狄格州、馬來西亞、密歇根、俄亥俄州、猶他州、波蘭、英國和新加坡設有工廠，通過技術先進的製造工藝生產關鍵發動機、機艙和機身部件。
航空航天售後市場業務補充了噴氣發動機OEM的維護、維修和大修能力，並與主要商業航空公司和其他獨立服務公司的服務中心競爭渦輪發動機部件的維修和大修。航空航天售後市場備件的製造和供應，包括與RSP有關的備件，取決於高質量部件的可靠和及時交付。航空航天公司的售後設施位於康涅狄格州、俄亥俄州、新加坡和臺灣，專門從事高度工程化的部件和組件的維修和翻新，如機殼、旋轉壽命有限的部件、旋轉氣封、渦輪罩、葉片和蜂窩氣封。航空航天售後市場在馬來西亞的設施專注於備件的供應。
本公司根據各自業務的營業利潤評估其應報告部門的業績，其中包括淨銷售額、銷售成本、銷售和行政費用以及其他費用(收入)的某些組成部分、淨額以及公司間接費用的分配。
工業是一家為關鍵應用提供設計精良、高質量的精密元件、產品和系統的全球供應商，為工業設備、自動化、個人護理、包裝、電子、移動和醫療設備等終端市場的不同客户羣提供服務。工業公司專注於創新的定製解決方案，參與零部件和組件的設計階段，使客户獲得應用和系統工程、新產品開發、測試和評估以及最終產品製造的好處。產品主要通過其直銷隊伍和全球分銷渠道銷售。工業的成型解決方案業務設計和製造定製的熱流道系統、先進的模具型腔傳感器和過程控制系統，以及精密的高氣蝕模具組件--這些都是許多複雜注塑應用的使能技術。自動化業務設計和開發機器人夾持器、先進的臂端工具系統、傳感器和其他自動化組件，用於智能機器人處理解決方案和工業自動化應用。運動控制解決方案業務為廣泛的金屬成形和其他工業市場提供創新的高性價比的力和運動控制解決方案，並製造和供應用於機動性和工業應用的精密機械產品，包括機械彈簧以及高精度衝壓和精衝組件。見附註23，本公司於2024年1月訂立股份購買及資產協議，出售其運動控制解決方案業務內的相關Spring™及Hänggi™業務。
工業與從事工程產品、精密模具、熱流道系統、機器人搬運解決方案和精密部件的製造和銷售的大小公司的廣泛基礎競爭。工業競爭的基礎是質量、服務、供應的可靠性、工程和技術能力、地理範圍、產品廣度、創新、設計、及時性和價格。工業公司在多個國家和地區擁有全球業務，擁有製造、分銷
並在美國、中國、德國、意大利、瑞典和瑞士等地開展組裝業務。實業在美國、中國/香港、德國、意大利和瑞士等地也有銷售和服務業務。
業務部門之間和業務所在地理區域之間的銷售與對非關聯客户的銷售按相同的基礎入賬。此外，收入將根據設施的位置分配給國家/地區。
下表(以百萬為單位)按可報告業務部門列出了彙總的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 航空航天 (A) | | | | 工業 | | 其他 | | 公司總數 |
| 銷售額 | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 608.1 | | | | | $ | 842.8 | | | $ | — | | | $ | 1,450.9 | |
| 2022 | | 429.2 | | | | | 832.7 | | | — | | | 1,261.9 | |
| 2021 | | 362.4 | | | | | 896.5 | | | — | | | 1,258.8 | |
營業利潤(虧損)(B) | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 53.0 | | | | | $ | 36.0 | | | $ | — | | | $ | 89.0 | |
| 2022 | | 76.2 | | | | | (19.1) | | | — | | | 57.1 | |
| 2021 | | 52.3 | | | | | 97.7 | | | — | | | 150.0 | |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 1,465.3 | | | | | $ | 1,685.3 | | | $ | 157.4 | | | $ | 3,308.0 | |
| 2022 | | 590.6 | | | | | 1,680.4 | | | 142.7 | | | 2,413.7 | |
| 2021 | | 583.0 | | | | | 1,827.9 | | | 165.9 | | | 2,576.8 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 61.6 | | | | | $ | 53.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 115.8 | |
| 2022 | | 37.3 | | | | | 54.1 | | | 0.7 | | | 92.2 | |
| 2021 | | 32.8 | | | | | 57.5 | | | 0.9 | | | 91.1 | |
| 資本支出 | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 32.8 | | | | | $ | 22.4 | | | $ | 0.6 | | | $ | 55.7 | |
| 2022 | | 14.9 | | | | | 19.2 | | | 1.0 | | | 35.1 | |
| 2021 | | 12.7 | | | | | 21.3 | | | 0.2 | | | 34.1 | |
(A)2023年8月31日收購的MB航空航天公司的業績已包括在公司截至2023年12月31日期間航空航天部門的綜合財務報表中。
(B)2022年12月31日終了期間的工業經營虧損包括一美元68,194商譽減值費用。考慮到商譽餘額的減少，Industrial的資產受到相應金額的影響。請參閲註釋6。
_______________________
備註：
一個客户，通用電氣，佔 21%, 16%和172023年、2022年和2021年分別佔公司總收入的%。
“其他”資產包括公司控制的資產，其中大部分為現金及現金等價物和遞延税項資產。
可呈報分部之經營溢利總額與除所得税前收入之對賬如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業利潤 | | $ | 89.0 | | | $ | 57.1 | | | $ | 150.0 | |
| 利息支出 | | 58.2 | | | 14.6 | | | 16.2 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | | (2.4) | | | 4.3 | | | 6.0 | |
| 所得税前收入 | | $ | 33.3 | | | $ | 38.2 | | | $ | 127.8 | |
下表（以百萬計）按地理區域彙總了公司的總淨銷售額和長期資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國內 | | 國際 | | 其他 | | 總計
公司 |
| 銷售額 | | | | | | | | |
| 2023 | | | $ | 599.9 | | | $ | 935.1 | | | $ | (84.2) | | | $ | 1,450.9 | |
| 2022 | | 545.2 | | | 806.8 | | | (90.2) | | | 1,261.9 | |
| 2021 | | 516.4 | | | 829.4 | | | (87.0) | | | 1,258.8 | |
| 長壽資產 | | | | | | | | |
| 2023 | | | $ | 557.9 | | | $ | 1,833.1 | | | $ | — | | | $ | 2,391.0 | |
| 2022 | | 360.2 | | | 1,303.2 | | | — | | | 1,663.4 | |
| 2021 | | 380.7 | | | 1,493.9 | | | — | | | 1,874.6 | |
________________________
注：德國，銷售額為美元225.8百萬，$204.3百萬美元和美元243.12023年，2022年和2021年分別為200萬美元，新加坡，銷售額為200萬美元。183.3百萬，$144.9百萬美元和美元136.8 2023年、2022年和2021年的收入分別為100萬美元，是這些年收入超過公司總收入10%的唯一國際國家。“其他”收入指消除地理位置之間的公司間銷售，其中約 66%, 78%和782023年、2022年及2021年，分別有%來自國際地點至國內地點的銷售額。
德國，長期資產為美元405.8百萬，$388.2百萬美元和美元428.9截至2023年、2022年及2021年12月31日，新加坡分別為100萬美元，長期資產為100萬美元，196.7百萬美元和美元201.6截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日，意大利分別為百萬美元，長期資產為美元303.9百萬，$300.4百萬美元和美元398.2 截至2023年、2022年及2021年12月31日，本集團及臺灣分別擁有100萬美元及100萬美元的長期資產，321.6截至2023年12月31日，全球擁有的長期資產超過公司長期資產總額的10%。
22. 承付款和或有事項
產品保修
本公司就銷售若干產品提供產品保證。本公司不時會就產品保修向客户提出索賠。本公司根據保修期的長短、歷史經驗和本公司所知的其他相關信息，在銷售時計提保修索賠的估計風險。於2023年或2022年12月31日，與產品保修及延長保修有關的負債並不重大。
於二零二一年七月，一名客户就本公司製造的零件提出違約及合約保修申索。雖然本公司對所聲稱的索賠提出異議，但本公司和客户正在討論尋求解決問題。沒有提起任何訴訟或其他程序。雖然目前無法確定該事項的最終結果，但公司打算積極捍衞其立場，並相信最終決議不會對公司的綜合財務狀況或流動性產生重大不利影響，但可能對任何一個時期的綜合經營業績產生重大影響。
訴訟
本公司於日常業務過程中不時面對訴訟，而涉及本公司及其附屬公司之多項其他訴訟、法律程序及索償仍待決。本公司於認為可能出現虧損且金額可合理估計時記錄虧損或有負債。雖然不可能確定這些訴訟的最終處置以及它們是否會按照公司的信念得到解決，但公司預計這些訴訟的結果，單獨或共同，不會對財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
供應商融資計劃
本公司參與供應商融資計劃（“計劃”），根據該計劃，本公司同意根據原始發票到期日向第三方融資提供商支付參與供應商確認發票的規定金額。供應商可自行決定在預定到期日之前以折扣價向公司的第三方融資提供商提供已確認發票的融資。截至2011年12月31日，與該計劃有關的未償債務並不重大。 2023年12月31日和2022.這些債務記錄在綜合資產負債表的應付賬款中。公司沒有任何資產或任何其他形式的擔保作為該計劃的一部分抵押給第三方融資提供者.
23. 後續事件
於2024年1月11日，本公司與一名股權合夥人訂立股份購買及資產協議（“SPA”），以美元出售其相關Spring™及Hänggi™業務。175,000，包括a $15,000到期期票 24幾個月後，進行了一定的調整。這些業務在運動控制解決方案業務範圍內運營。預計淨現金收益將用於減少戰略收購MB Aerospace所產生的債務。
獨立註冊會計師事務所報告
致巴恩斯集團董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已經審計了隨附的巴恩斯集團及其子公司的合併資產負債表 (“本公司”)截至2023年12月31日 和2022年， 以及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的綜合損益表、全面(虧損)收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括列於項目15(C)下的截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關附註及估值及合格賬户表(統稱為“綜合財務報表”)。 我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架 (2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，合併後的 上述財務報表在所有重大方面公允地反映了公司截至2023年12月31日的財務狀況 和2022年, 以及ITS的結果 運營及其智能交通系統 截至2023年12月31日的三個年度的現金流量 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架 (2013) 由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司對財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併的 財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行程序以評估合併後重大錯報的風險 財務報表，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這類程序包括在測試的基礎上審查關於綜合財務報表中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述，管理層已將MB AerSpace Holdings Inc.(以下簡稱MB AerSpace)排除在2023年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為該公司在2023年期間以收購業務組合的形式收購了該公司。我們還將MB AerSpace排除在我們對財務報告的內部控制審計之外。MB AerSpace是一家全資子公司，其總資產和總淨銷售額不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的相關綜合財務報表金額的7%和8%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：（i）與維護記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節，準確和公正地反映交易，
(Ii)提供合理保證，確保在必要時記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核綜合財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項，且（i）與對綜合財務報表屬重大之賬目或披露資料有關及（ii）涉及我們作出特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見，而我們在下文傳達關鍵審計事項，並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
商譽減值評估-自動化報告股
如綜合財務報表附註1和附註6所述，截至2023年12月31日，公司的綜合商譽餘額為11.836億美元，其中管理層披露的1.988億美元與自動化報告部門有關。商譽須按年於第二季度進行減值測試，或更頻密地進行減值測試(如事件或環境變化顯示報告單位的公允價值已減至低於其賬面值)。管理層利用選擇權首先評估定性因素，以確定是否有必要進行第一步定量商譽減值測試。如果管理層確定需要進行第1步量化減值測試，管理層將使用收益法估計報告單位的公允價值。管理層制定現金流預測所固有的是假設和估計，包括與預測的收入增長率、預測的營業利潤率和加權平均資本成本有關的假設和估計。
我們決定執行與自動化報告部門商譽減值評估相關的程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定自動化報告部門的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與預測收入增長率、預測營業利潤率和加權平均資本成本相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對自動化報告部門的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定自動化報告部門公允價值估計的程序；(Ii)評估管理層使用的收益法的適當性；(Iii)測試收益法使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與預測收入增長率、預測的營業利潤率和加權平均資本成本有關的重大假設的合理性。評估管理層與預測收入增長率和預測營業利潤率有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)自動化報告部門當前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(1)收益法的適當性和(2)加權平均資本成本假設的合理性。
收購MB AerSpace Holdings Inc.-評估客户關係和開發的技術
如綜合財務報表附註2及附註6所述，於2023年8月31日，本公司完成對MB AerSpace的收購，收購總價為7.284億美元。管理層記錄了3.2億美元的無形資產，其中包括2.49億美元的客户關係和5500萬美元的開發技術。公允價值是由管理層利用客户關係的多期超額收益法和開發技術的特許權使用費法確定的。管理層對收購的無形資產的現金流預測包括與預測的收入增長率、毛利率、客户流失率和客户關係的貼現率以及預測的收入增長率、特許權使用費和開發技術的貼現率有關的估計和判斷。
我們確定執行與在收購MB航空航天公司中獲得的客户關係和開發的技術相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定客户關係和開發的技術的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師高度的判斷、主觀性和努力，以及在執行程序和評估管理層的重大假設方面與預測的收入增長率、毛利率、客户流失率和客户關係的貼現率以及開發的技術的預測的收入增長率、特許權使用費和貼現率有關；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與購置會計有關的控制措施的有效性，包括對管理層對客户關係和開發的技術進行評估的控制措施。除其他外，這些程序還包括：(1)閲讀採購協議；(2)測試管理層為客户關係和所獲得的已開發技術制定公允價值估計的程序；(3)評估管理層使用的多期超額收益和特許權使用費減免方法的適當性；(4)測試多期超額收益和特許權使用費減免方法中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(V)評估管理層使用的與客户關係的預期收入增長率、毛利率、客户流失率和折扣率以及開發技術的預期收入增長率、特許權使用費和折扣率相關的重大假設的合理性。評估管理層關於客户關係的預測收入增長率和毛利率以及已開發技術的預測收入增長率的假設涉及考慮(I)甲基溴航空航天業務當前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)多期超額收益和特許權使用費方法減免的適當性，以及(Ii)客户關係的客户流失率和折扣率假設以及已開發技術的特許權使用費和折扣率假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
康涅狄格州哈特福德
2024年2月26日
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
披露控制和程序
管理層，包括本公司總裁和首席執行官兼首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。我們於2023年8月31日完成了對MB AerSpace的收購。根據適用的美國證券交易委員會指南，我們對披露控制和程序有效性的評估範圍不包括MB AerSpace，因為考慮到收購日期，這樣做是不現實的。截至2023年12月31日，MB AerSpace被排除在我們評估範圍之外的總資產約佔相關合並資產的7%。MB AerSpace的總淨銷售額不在我們評估範圍內，約佔截至2023年12月31日的12個月綜合淨銷售額的8%。B類基於該評估及截至該評估日期，總裁及首席執行官兼首席財務官認為，披露控制及程序在所有重大方面均屬有效，旨在提供合理保證，確保本公司根據經修訂的1934年證券交易法(“證券交易法”)提交及提交的報告所須披露的資料已(I)在有需要時予以記錄、處理、總結及報告，及(Ii)已累積及傳達至本公司管理層，包括總裁及首席執行官及首席財務官，以便就所需披露作出及時決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
交易所管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們於2023年8月31日完成了對MB AerSpace的收購。根據適用的美國證券交易委員會指南，我們對財務報告內部控制有效性的評估範圍不包括MB AerSpace，因為考慮到收購日期，這樣做是不現實的。截至2023年12月31日，MB AerSpace被排除在我們評估範圍之外的總資產約佔相關合並資產的7%。MB AerSpace的總淨銷售額不在我們評估範圍內，約佔截至2023年12月31日的12個月綜合淨銷售額的8%。在總裁和首席執行官、財務總監等管理層的監督和參與下，本公司依據特雷德威委員會保薦機構委員會發布的《2013年內部控制-綜合框架》框架，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這一框架下的評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制在所有重要方面都是有效的。
普華永道會計師事務所（PricewaterhouseCoopers LLP）是審計本年度報告中財務報表的獨立註冊會計師事務所，已就公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制出具了一份認證報告，該報告載於本年度報告10-K表格的第8項中。
財務報告內部控制的變化
在公司第四財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
項目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月內，董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
有關本公司董事、公司管治及本項目10所要求的其他資料，可於本公司將於2024年5月3日舉行的股東周年大會(下稱“委託書”)向股東遞交的最終委託書的“管治”及“股權”部分找到。這種信息在此引用作為參考。
行政人員
截至本年度報告之日，公司高管如下：
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| 名字 | 職位 | 年齡截至 2023年12月31日 |
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| 託馬斯·J·胡克 | 總裁與首席執行官 | 61 |
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| 道恩·N·愛德華茲 | 高級副總裁，人力資源部 | 55 |
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| 盧卡斯·霍沃卡 | 高級副總裁，企業發展 | 51 |
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| 傑伊·B·諾爾 | 高級副總裁，總法律顧問兼祕書長 | 60 |
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| 伊恩·M·原因 | 高級副總裁，巴恩斯，總裁，巴恩斯宇航 | 59 |
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| 朱莉·K·斯特里奇 | 財務兼首席財務官高級副總裁 | 53 |
每名高級職員任職至其繼任者獲委任及符合資格或本公司經修訂及重訂的附例所規定的其他條件為止。公司高管之間不存在家族關係。在公司的執行官員中，愛德華茲女士和霍沃卡先生至少在過去五年中曾受僱於公司或其子公司擔任執行或管理職務。沒有與任何其他人達成任何安排或諒解，根據這些安排或諒解，有任何行政幹事被選為幹事。
胡克先生被任命為總裁兼首席執行官，自2022年7月14日起生效，並自2016年以來一直擔任巴恩斯董事會成員。2021年2月至2022年7月，胡克先生擔任SaniSure，Inc.首席執行官，2019年12月至2022年7月擔任SaniSure，Inc.董事。在此之前，他曾於2017年9月至2021年1月擔任Q控股公司首席執行官。在此之前，他在2004年9月至2006年8月擔任Integer首席運營官後，於2006年8月至2017年5月擔任Integer(前身為GreatBatch)首席執行官。在他職業生涯的早期，胡克先生曾在CTI分子成像公司、通用電氣醫療系統公司、範歐文集團收購公司和Duracell公司擔任過越來越多的職位。胡克先生目前是NeuroNexus Inc.的董事員工。
愛德華茲女士被任命為高級副總裁，自2009年8月起生效。2008年12月至2009年8月，總裁女士任人力資源部全球運營部副總監；1998年9月至2008年12月，在董事集團、巴恩斯宇航人力資源部、聯合春天公司、巴恩斯工業公司人力資源部任職。愛德華茲女士於1998年9月加入本公司。
任命霍沃卡先生為高級副總裁，負責公司發展，自2021年3月1日起生效。他於2008年加入公司擔任董事企業發展部，在被任命為董事之前擔任公司企業發展部副董事長總裁。在加入本公司之前，霍沃卡先生曾在伊藤忠商事株式會社擔任董事企業發展部副總裁總裁，在此之前，他曾在羅伯遜·斯蒂芬斯公司和高盛公司任職。
任命諾爾先生為高級副總裁律師事務所總法律顧問兼祕書長，自2023年1月1日起生效。諾爾先生來到巴恩斯時，在全球多元化的工業和技術公司擁有超過15年的總法律顧問經驗。在加入本公司之前，Knoll先生自2014年以來一直擔任羅傑斯公司的責任不斷增加的職務，最近擔任的職務是企業發展、總法律顧問和首席可持續發展官高級副總裁。
任命高級副總裁、巴恩斯和總裁為巴恩斯航空航天公司，自2022年5月2日起生效。在加入本公司之前，Reason先生曾在凱旋集團擔任機械解決方案、室內設計和結構部總裁，凱旋集團是一家市值18億美元的航空和工業公司。在2016年加入凱旋集團之前，Reason先生於2004年至2016年在BAE系統公司擔任責任不斷增加的職位，包括F-35客户接洽和美國總經理總裁副總裁以及業務發展和戰略副總裁總裁。
斯特里奇女士被任命為高級副總裁，自2021年5月3日起擔任財務兼首席財務官。在加入公司之前，Streich女士在2012至2020年間在Centrica PLC擔任過各種職務。施特賴克女士於2019年至2020年擔任Centrica PLC的財務運營主管高級副總裁，於2017年至2019年擔任全球規劃與分析集團副總裁總裁，並於2016年至2017年擔任其直接能源家居業務的首席財務官。在2012年加入Centrica之前，Streich女士曾在Pentair Process Technologies、Irwin Financial Corporation、Eagle Material、MeadWestVaco和Menasha Corporation擔任越來越多的財務職位。
項目11-14.對婦女的歧視
第11-14項要求提供的信息參考了委託書中的“治理”、“股權”、“高管薪酬”、“2023年董事薪酬”、“根據股權薪酬計劃授權發行的證券”、“關聯人交易”和“首席會計師費用和服務”部分。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
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| (a)(1) | | 本公司的以下財務報表及補充資料列於本年度報告第(8)項： |
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| | 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合收益表 |
| | 截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表 |
| | 截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合全面(虧損)收益表 |
| | 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表 |
| | 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 |
| | 合併財務報表附註 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號238) |
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| (a)(2) | | 見項目15(C)下的財務報表附表。 |
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| (a)(3) | | 見下文第.15(B)項。 |
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| (b) | | S-K法規第601項所要求的證物存檔在本年度報告的《證物索引》中，該文件通過引用併入本文。 |
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| (c) | | 財務報表附表。 |
第16項：表格10-K摘要
無
附表二-估值及合資格賬目
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(單位：千)
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| 信貸損失撥備： | |
| 餘額2021年1月1日 | $ | 6,348 | |
| 記入收入的準備金 | (11) | |
| 壞賬核銷 | (562) | |
其他調整(1) | (150) | |
| 餘額2021年12月31日 | 5,625 | |
| *計入收入的準備金 | 131 | |
| 壞賬核銷 | (178) | |
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其他調整(1) | (356) | |
| 餘額2022年12月31日 | 5,222 | |
| 記入收入的準備金 | 2,114 | |
| 壞賬核銷 | (462) | |
其他調整(1) | 384 | |
| *餘額：2023年12月31日 | $ | 7,258 | |
________________
(1)這些數額主要包括外幣換算和其他重新定級。
預定的規則II--評估和資格認證計票
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(單位：千)
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| 遞延税項資產的估值準備： | |
| 餘額2021年1月1日 | $ | 3,757 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 346 | |
| 記入其他全面收入的減值 | (15) | |
| 計入所得税支出的減税 | (241) | |
| 因外幣換算而產生的變化 | 22 | |
| |
| 餘額2021年12月31日 | 3,869 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 2,763 | |
| 記入其他全面收入的減值 | (41) | |
| **減少計入所得税支出的減税 | (59) | |
| 因外幣換算而產生的變化 | (76) | |
| 餘額2022年12月31日 | 6,456 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 6,685 | |
收購 (1) | 28,513 | |
| *扣除其他全面收入。 | 51 | |
| * | (109) | |
| 人民幣因外幣折算而發生變化。 | 29 | |
| 餘額2023年12月31日 | $ | 41,625 | |
________________
(1)2023年的增加反映了2023年第三季度收購的甲基溴航空航天業務記錄的估值津貼。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，本公司已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| | | 日期：3月 | 2024年2月26日 |
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| | | 巴恩斯集團。 |
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| | | 通過 | | /S/託馬斯·J·胡克 |
| | | | | 託馬斯·J·胡克 |
| | | | | 總裁與首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求，截至上述日期，本報告已由以下代表公司的人員以指定的身份簽署。
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| /S/託馬斯·J·胡克 |
| 託馬斯·J·胡克 |
| 總裁與首席執行官 |
| (首席執行官)和董事 |
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| /S/朱莉·K·斯特里奇 |
| 朱莉·K·斯特里奇 |
| 高級副總裁，金融和金融 |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| /S/瑪麗安·阿克爾 |
| 瑪麗安·阿克爾 |
| 總裁副主計長 |
| (首席會計主任) |
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| /S/託馬斯·O·巴恩斯 |
| 託馬斯·O·巴恩斯 |
| 董事 |
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| /S/以利亞·K·巴恩斯 |
| 伊萊賈·K·巴恩斯 |
| 董事 |
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| /S/Jakki L.Haussler |
| Jakki L.Haussler |
| 董事 |
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| /S/理查德·J·希普爾 |
| 理查德·J·希普爾 |
| 董事 |
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| /S/達芙妮·E·瓊斯 |
| 達芙妮·E·瓊斯 |
| 董事 |
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| /S/尼爾·J·基廷 |
| 尼爾·J·基廷 |
| 董事 |
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| /S/MYLLE H.Mangum |
| Mylle H.Mangum |
| 董事 |
| | |
| /S/漢斯-彼得·門納 |
| 漢斯-彼得·門納 |
| 董事 |
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| /S/安東尼·V·尼科洛西 |
| 安東尼·V·尼古洛西 |
| 董事 |
|
| 撰稿S/喬安娜·L·索霍維奇 |
| 喬安娜·L·索霍維奇 |
| 董事 |
展品索引
巴恩斯集團公司
表格10-K的年報
截至2023年12月31日止的年度
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| 展品編號： | 描述 | 參考 |
2.1* | 買賣協議，日期為2018年9月19日，由Barnes GTE S.r.l.、本公司與AGIC Grigper(荷蘭)B.V.、HDX S.±.r.l.、亞洲-德國工業4.0促進跨境基金I L.P.、Xenon Private Equity V Limited Partnership和其中點名的某些其他賣家簽訂。 | 本公司於2018年9月24日提交的8-K表格中引用附件2.1併入。
|
| 2.2 | MB AerSpace Group Holdings Limited、MB AerSpace Holdings Inc.和Barnes Group Inc.之間的股票購買協議，日期為2023年6月5日。 | 通過引用附件2.1併入公司於2023年6月5日提交的Form 8-K。 |
| 3.1 | 重述的註冊證書；A系列初級參與優先股的名稱、優先股和權利證書；2002年12月13日的註冊辦事處和註冊代理變更地點證書；2004年5月19日的國內有限責任公司合併為國內公司的證書；2006年4月20日的重新註冊證書修訂證書；2013年5月3日的重新註冊證書修訂證書。 | 通過引用附件3.1併入公司截至2013年6月30日的10-Q表格報告(委員會檔案號0001-04801)。 |
| 3.2 | 自2016年7月28日起修訂和重新執行附例。 | 通過引用附件3.1併入公司於2016年7月29日提交的8-K表格(委員會檔案號0001-04801)。 |
| 4.1 | 證券説明。 | 於本公司截至2019年12月31日止年度的10-K表格報告中引用附件4.1併入。 |
| 10.1 | (I)第五次修訂和重新簽署高級無擔保循環信貸協議，日期為2011年9月27日。 | 通過引用附件4.1併入公司截至2013年6月30日的10-Q表格報告(委員會檔案號0001-04801)。 |
| (Ii)截至2013年9月27日的第2號修正案和合並信貸協議(修訂第五次修訂和重新啟動的高級無擔保循環信貸協議，日期為2011年9月27日)。 | 通過引用附件4.1併入公司截至2013年9月30日的10-Q表格報告(委員會檔案號0001-04801)。 |
| (Iii)截至2014年10月15日的信貸協議第3號修正案。 | 本公司截至2014年12月31年度的10-K報表(委員會檔案號0001-04801)通過引用附件10.1(Iii)併入。 |
| (四)截至2017年2月2日的信貸協議第4號修正案。 | 本公司於截至2017年3月31日止季度的10-Q報表中引用附件10.1併入。
|
| (V)截至2018年10月19日的信貸協議第5號修正案。
| 在本公司截至2018年9月30日的10-Q報表報告中引用附件10.1併入。 |
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| (Vi)截至2020年10月8日的信貸協議第6號修正案。 | 本公司於2020年10月13日提交的8-K表格中引用附件10.2併入。 |
| (Vii)第六次修訂和重新簽署的高級無擔保循環信貸協議，日期為2021年2月10日。 | 本公司於2021年2月12日提交的8-K表格中引用附件10.1併入。 |
| (Viii)倫敦銀行間同業拆借利率過渡期修正案，日期為2021年10月11日。 | 在公司截至2021年9月30日的10-Q報表報告中引用附件10.1併入。 |
| (Ix)修訂和重新啟動高級無擔保循環信貸協議的第一至第六號修正案，日期為2022年4月6日。 | 本公司於2022年4月8日提交的8-K表格中引用附件10.1併入。 |
| (X)信貸協議第2號修正案，日期為2023年6月5日，由Barnes Group Inc.、其某些子公司、貸款人和簽字方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 本公司於2023年6月5日提交的8-K表格通過引用附件10.2併入。 |
| (Xi)信貸協議第3號修正案，日期為2023年6月22日，由Barnes Group Inc.、其某些子公司、貸款人和其他簽署方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 通過引用附件10.1併入公司於2023年6月26日提交的Form 8-K。 |
| 10.2 | (I)本公司與紐約人壽保險公司、紐約人壽保險及年金公司及紐約人壽保險及年金公司機構擁有的人壽保險獨立賬户之間的票據購買協議，日期為2014年10月15日(BOLI 30C)。 | 通過引用附件10.1併入公司於2014年10月17日提交的Form 8-K(委員會檔案號0001-04801)。 |
| (Ii)《票據購買協議第一修正案》，日期為2020年10月8日。 | 本公司於2020年10月13日提交的8-K表格中引用附件10.1併入。 |
| (Iii)Barnes Group Inc.與票據持有人之間的票據購買協議第二修正案，日期為2023年6月5日。 | 通過引用附件10.1併入公司於2023年6月5日提交的Form 8-K。 |
| 10.3 | (I)Barnes，Barnes Group Swiss GmbH，一家根據瑞士法律成立的有限責任公司(Gesellschaft MIT Beschränkter Haftung)，Barnes Group Acquisition GmbH，一家根據德國法律註冊成立的有限責任公司(Gesellschaft MIT Beschränkter Haftung，N.A.，作為行政代理、抵押品代理和Swingline貸款人)與每一家不時發行銀行和貸款方之間的信貸協議，日期為2023年8月31日。 | 通過引用附件10.1併入公司於2023年8月31日提交的Form 8-K。 |
| (Ii)信貸協議第1號修正案，日期為2024年2月6日，由Barnes Group Inc.、其某些子公司、貸款人和簽字方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 與這份報告一起提交的。 |
10.4**
| (I)Barnes Group Inc.管理層激勵薪酬計劃，2018年12月28日修訂。 | 在本公司截至2018年12月31日止年度的10-K表格報告中加入附表10.3(Ii)。
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| (Ii)Barnes Group Inc.管理層激勵薪酬計劃，2022年12月9日修訂。 | 在本公司截至2022年12月31日的10-K報表報告中引用附件10.3(Ii)。 |
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| 10.5** | (I)Barnes Group Inc.和Thomas J.Hook之間的邀請函，日期為2022年6月18日。 | 本公司於2022年6月21日提交的8-K表格中引用附件10.1併入。 |
| (Ii)Barnes Group Inc.和Thomas J.Hook之間簽署的《員工保密、競業禁止、禁止徵求和不詆譭協議》，日期為2022年6月18日。 | 本公司於2022年6月21日提交的8-K表格中引用附件10.2併入。 |
| (Iii)Barnes Group Inc.授予和激勵股票期權獎勵協議摘要，日期為2022年7月14日。 | 本公司於2022年7月14日備案，參照表4.3註冊成立S-8。 |
10.6** | 給朱莉·K·斯特里奇的聘書，日期是2021年4月20日。 | 本公司於2021年4月30日提交的8-K表格中引用附件10.1併入。 |
10.7** | 給Ian Reason的錄取通知書，日期為2022年3月17日。 | 參考附件10.3合併到公司截至2022年3月31日的季度10-Q表報告中。
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10.8** | 給Lukas Hovorka的錄取通知書，日期為2021年2月12日。 | 參考附件10.2併入截至2021年3月31日的季度公司10-Q表報告. |
| 10.9** | 給Jay B的信Knoll，日期為2022年11月17日。 | 參考附件10.9併入截至2022年12月31日止年度公司10-K表格報告。 |
| 10.10** | (i)過渡和退休協議，日期為2023年9月7日，由Barnes Group Inc.還有瑪麗安·阿克 | 參考公司於2023年9月30日提交的表格10-Q的附件10.3合併。 |
| (ii)《過渡和退休協議修正案》，日期為2024年1月17日。 | 與這份報告一起提交的。 |
10.11** | (i)巴恩斯集團退休福利平等計劃，經修訂和重述，2013年1月1日生效。 | 參考附件10.9（i），納入截至2017年12月31日的公司10-K表格報告。
|
| (ii)巴恩斯集團第一修正案2014年12月12日的退休福利平等計劃。 | 通過參考附件10.9（ii）納入公司截至2014年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）。 |
10.12** | (i)巴恩斯集團補充高級官員退休計劃，經修訂和重述生效2009年1月1日。 | 參考附件10.3合併到公司截至2008年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）中。 |
| (ii)巴恩斯集團修正案高級軍官退休補充計劃。 | 參考附件10.3（ii），納入公司截至2009年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）。 |
| (iii)巴恩斯集團第二修正案補充高級官員退休計劃日期為2014年12月12日。 | 通過參考附件10.10（iii）合併到公司截至2014年12月31日的10-K表格（委員會文件編號0001-04801）報告中。 |
10.13** | (i)經修訂及重列的補充行政人員退休計劃於2012年4月1日生效。 | 通過參考附件10.11（i）納入截至2016年12月31日的公司10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）。
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| (ii)修正案2013-1巴恩斯集團公司。2013年7月23日的補充高管退休計劃。 | 通過參考附件10.3合併到公司的10-Q表（委員會文件編號0001-04801）截至2013年6月30日的季度報告。 |
| (iii)修正案2014-1巴恩斯集團公司。補充行政退休計劃日期為2014年12月12日。 | 通過參考附件10.11（iii）合併到公司截至2014年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）。 |
10.14** | 巴恩斯集團高級管理人員增強人壽保險計劃，經修訂和重述，2011年4月1日生效。 | 參考公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）附件10.12。
|
10.15** | 巴恩斯集團增強型人壽保險計劃，經修訂和重述，於2011年4月1日生效。 | 參考公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）附件10.13。 |
10.16**
| 巴恩斯集團行政團體定期人壽保險計劃於2011年4月1日生效。 | 參考公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）附件10.14。
|
10.17** | Barnes Group Inc.執行官離職協議，2010年3月31日修訂。 | 參考公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）附件10.15。
|
10.18** | Barnes Group Inc.執行官離職協議，2014年2月19日生效。 | 通過引用附件10.1合併到本公司的10-Q表報告（委員會文件編號0001-04801）截至2014年3月31日的季度. |
| 10.19** | 巴恩斯集團高管離職薪酬計劃，經修訂和重述，2023年8月1日生效。 | 參考公司於2023年9月30日提交的表格10-Q的附件10.2合併。 |
10.20** | (i)本公司與富達管理信託公司（巴恩斯集團2009年遞延補償計劃）之間的信託協議，日期為2009年9月1日。 | 參考附件10.18（i），納入截至2016年12月31日的公司10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）。
|
| (ii)修訂和重申巴恩斯集團2009年遞延補償計劃自2012年4月1日起生效。 | 通過引用附件10.18（ii）納入截至2016年12月31日的公司10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）.
|
| (iii)巴恩斯集團2009年遞延補償計劃的第一次修正案，日期為2014年12月12日。 | 通過參考附件10.18（iii）合併到公司截至2014年12月31日的10-K表格（委員會文件編號0001-04801）報告中。 |
10.21** | 巴恩斯集團非僱員董事遞延股票計劃，2008年12月31日修訂和重述。 | 通過引用附件10.19併入公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）。
|
10.22** | 巴恩斯集團董事遞延薪酬計劃，2008年12月31日修訂和重述。 | 通過參考附件10.20合併到公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）中。
|
| (i)董事遞延薪酬計劃修正案#1，2023年5月5日生效。 | 通過參考公司於2023年6月30日提交的表格10-Q的附件10.96合併。 |
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10.23** | 巴恩斯集團特定計劃的信託協議。 | 參考公司截至2016年12月31日的10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801）附件10.22。
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10.24** | 本公司與若干高級職員訂立的獎勵補償補償協議的格式。 | 通過引用附件10.23併入公司10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801） 截至2016年12月31日止年度。
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10.25** | 公司與其高級職員和董事之間的賠償協議格式。 | 通過引用附件10.24併入公司10-K表格報告（委員會文件編號0001-04801） 截至2016年12月31日止年度。
|
10.26** | (I)Barnes Group Inc.股票和激勵獎勵計劃，2010年3月15日修訂。 | 通過引用附件10.25(II)併入公司的10-K表報告(委員會文件編號0001-04801) 截至2016年12月31日止年度。
|
| (Ii)行使與股票和獎勵計劃有關的權力，日期為2009年3月3日。 | 本公司於截至2016年12月31日止年度的10-K表格(委員會檔案號0001-04801)中加入附件10.25(Iii)。
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| (Iii)2010年12月9日批准的對Barnes Group Inc.股票和激勵獎勵計劃的2010-1修正案，經2010年3月15日修訂。 | 通過引用附件10.25(Iv)併入公司截至2016年12月31日的10-K表格報告(委員會檔案號0001-04801)。
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10.27** | 2014 Barnes Group Inc.股票和激勵獎勵計劃。 | 參考本公司於2014年3月25日向美國證券交易委員會提交的最終委託書(委員會文件編號0001-04801)附件A而合併。 |
10.28** | 2023年巴恩斯集團股票和激勵獎勵計劃。 | 參考本公司於2023年3月24日提交的有關附表14A的最終委託書附件A而成立。 |
10.29** | Barnes Group Inc.股票和激勵計劃股票期權摘要21級及以上員工的股票期權協議摘要，截至2011年2月8日。 | 在本公司截至2011年3月31日的10-Q報表(委員會檔案號：0001-04801)中引用附件10.3併入。
|
10.30** | Barnes Group Inc.股票和激勵計劃股票期權摘要適用於21級及以上員工的股票期權協議摘要，2014年5月9日以上。 | 在公司截至2014年6月30的季度的10-Q報表(委員會文件編號0001-04801)中引用附件10.4併入。 |
10.31**
| Barnes Group Inc.股票和激勵計劃股票期權摘要-適用於21級及以上員工的股票期權協議摘要，截止日期為2016年2月9日。 | 通過引用附件10.33併入公司截至2015年12月31日的10-K表格報告(委員會檔案號0001-04801)。 |
10.32** | 巴恩斯集團股份有限公司股票和激勵計劃限制性股票單位表格員工獎勵和限制性股票單位協議日期為2016年2月9日。 | 本公司於截至2018年12月31日止年度的10-K表格中引用附件10.32併入。
|
10.33** | Barnes Group Inc.股票和激勵計劃績效股票獎勵表格薪酬和管理髮展委員會指定的高級管理人員和其他個人的獎勵和績效股票獎勵協議摘要，日期為2020年2月13日。 | 在本公司截至2020年3月31日的10-Q表格報告中引用附件10.2併入。 |
| | | | | | | | |
10.34** | Barnes Group Inc.股票和激勵計劃績效股票獎勵表格薪酬和管理髮展委員會指定的針對高級管理人員和其他個人的獎勵和績效股票獎勵協議摘要日期為2021年2月11日。 | 在公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表中引用附件10.1併入。 |
| 10.35** | 巴恩斯集團公司股票和激勵計劃股票期權摘要21級及以上員工授予和股票期權協議摘要，日期截至2023年5月5日。 | 本公司於2023年5月9日提交的S-8表格參考附件10.1併入。 |
| 10.36** | Barnes Group Inc.股票和激勵計劃績效股票獎勵表格薪酬和管理髮展委員會指定的針對高級管理人員和其他個人的獎勵和績效股票獎勵協議摘要，日期為2023年5月5日。 | 本公司於2023年5月9日提交的S-8表格參考附件10.2併入。 |
| 10.37** | 巴恩斯集團股份有限公司股票和激勵計劃限制性股票單位員工獎勵和限制性股票單位協議摘要，日期為2023年5月5日。 | 本公司於2023年5月9日提交的S-8表格通過引用附件10.3併入。 |
| 10.38** | 巴恩斯集團股份有限公司股票和激勵計劃限制性股票單位董事授予和限制性股票單位協議摘要，日期為2023年5月5日。 | 在本公司於2023年5月9日提交的S-8表格中引用附件10.4併入。 |
10.39** | 股東於2016年5月6日批准的精選高管與業績掛鈎的獎金計劃。 | 在公司截至2016年12月31日的10-K報表(委員會檔案號0001-04801)中引用附件10.42併入。
|
| 21 | 子公司名單。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 23 | 獨立註冊會計師事務所同意。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | 隨本報告一起提供。 |
| 97 | 巴恩斯集團全面復甦政策，自2023年10月1日起生效。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | 與這份報告一起提交的。 |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | 與這份報告一起提交的。 |
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*公司特此同意根據要求向委員會提供S-K法規第601（b）（2）條要求的任何遺漏的附件或附件的副本。
**管理合同或補償計劃或安排。
